SEC Electric Machinery Co., Ltd. — Audit Report / Information 2021

Sep 24, 2021

中电电机股份有限公司

2021 年度1-3 月置出资产专项审计报告

目 录

一、审计报告 …………………………………………………………第1—2 页 二、置出资产财务报表 ……………………………………………… 第3—5 页 （一）置出资产资产负债表……………………………………… 第3-4 页 （二）置出资产利润表……………………………………………… 第5 页 三、置出资产财务报表附注 …………………………………………第6—49 页

审 计 报 告

天健审〔2021〕1-1747 号

中电电机股份有限公司：

我们审计了后附的中电电机股份有限公司（以下简称中电电机公司）资产重 组中下沉至子公司无锡中电电机科技有限公司资产（以下简称置出资产）财务报 表，包括2018 年12 月31 日、2019 年12 月31 日、2020 年12 月31 日和2021 年3 月31 日的资产负债表，2018 年度、2019 年度、2020 年度和2021 年1-3 月 的利润表以及财务报表附注。置出资产财务报表已由中电电机公司管理层按照置 出资产财务报表附注三所述的编制基础编制。

一、管理层对置出资产财务报表的责任

中电电机公司管理层的责任是：（1）按照置出资产财务报表附注三所述的编 制基础编制置出资产财务报表；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使置 出资产财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对置出资产财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师执业 准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对置出 资产财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关置出资产财务报表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的置出资产财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑

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与置出资产财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非 对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价置出资产财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，中电电机公司置出资产财务报表在所有重大方面按照置出资产财 务报表附注三所述的编制基础编制。

四、编制基础及使用限制

我们提醒报表使用者关注置出资产财务报表附注三关于编制基础的说明。本 报告仅供置出资产财务报表附注二所述资产重组事项之用，不适用于其他用途。 本段内容不影响已发表的审计意见。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国·杭州 中国注册会计师：

二〇二一年九月二十三日

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置出资产资产负债表（资产）

会企01表

编制单位：中电电机股份有限公司

单位:人民币元

编制单位：中电电机股份有限公司				会企01表 单位:人民币元
资 产	2021年3月31日	2020年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日
流动资产： 货币资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 其他应收款 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	70,952,777.78 195,482,923.45 84,943,105.27 11,150,050.22 3,108,832.36 302,540,089.75 45,642,160.52 9,372,637.46 723,192,576.81 125,851,512.07 28,170,478.09 12,468,541.67 166,490,531.83	71,088,888.89 39,520.00 200,905,337.55 135,312,334.25 12,041,365.42 37,238,270.62 285,348,765.07 41,285,175.90 2,068,564.20 785,328,221.90 128,755,687.22 28,374,674.89 13,601,095.04 170,731,457.15	145,932,965.75 28,500.00 165,534,294.05 126,531,057.95 7,573,210.52 3,584,361.61 239,411,941.49 688,596,331.37 101,439,514.62 14,721,896.55 29,191,462.09 12,583,671.60 157,936,544.86	186,000,000.00 62,817,943.56 132,647,444.50 12,126,976.47 5,878,700.66 213,196,761.90 63,059.92 612,730,887.01 60,155,520.31 40,194,837.31 30,008,249.29 11,751,286.18 142,109,893.09
资产总计	889,683,108.64	956,059,679.05	846,532,876.23	754,840,780.10

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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置出资产资产负债表（负债和所有者权益 ）

会企01表

编制单位：中电电机股份有限公司

单位:人民币元

编制单位：中电电机股份有限公司				会企01表 单位:人民币元
负债和所有者权益	2021年3月31日	2020年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日
流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 110,974,882.50 应付账款 155,859,491.46 预收款项 合同负债 111,094,416.48 应付职工薪酬 3,586,199.68 应交税费 864,373.60 其他应付款 1,879,911.60 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 13,336,999.69 流动负债合计 397,596,275.01 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 14,341,460.78 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 14,341,460.78 负债合计 411,937,735.79 所有者权益(或股东权益)： 归属于母公司所有者权益合计 477,745,372.85 少数股东权益 所有者权益合计 477,745,372.85		161,312,009.79 176,456,598.33 110,721,575.16 13,619,989.60 4,174,588.60 1,975,724.39 12,796,910.07 481,057,395.94 13,656,494.90 13,656,494.90 494,713,890.84 461,345,788.21 461,345,788.21	77,447,854.99 143,942,601.52 107,805,692.40 12,275,453.00 8,034,129.18 139,201,174.10 488,706,905.19 3,516,898.29 3,516,898.29 492,223,803.48 354,309,072.75 354,309,072.75	36,912,037.20 91,320,629.89 143,739,663.35 9,995,207.65 1,972,707.18 191,588,889.27 475,529,134.54 475,529,134.54 279,311,645.56 279,311,645.56
负债和所有者权益总计 889,683,108.64		956,059,679.05	846,532,876.23	754,840,780.10

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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置出资产利润表

会企02表 单位:人民币元

会企02表	会企02表	会企02表	会企02表	会企02表
编制单位：中电电机股份有限公司 单位:人民币元
项 目	2021年1-3月	2020年度	2019年度	2018年度
一、营业收入 142,250,863.15 减：营业成本 92,333,888.92 税金及附加 989,892.36 销售费用 13,631,597.65 管理费用 11,721,723.62 研发费用 4,452,665.06 财务费用 1,045,456.93 其中：利息费用 利息收入 -136,111.11 加：其他收益 124,200.00 投资收益（损失以“-”号填列） -305,820.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 423,551.95 资产减值损失（损失以“-”号填列） 1,857,515.56 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 20,175,086.12 加：营业外收入 减：营业外支出 506,739.54 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 19,668,346.58 减：所得税费用 3,268,761.94 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 16,399,584.64 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 16,399,584.64 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 16,399,584.64 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额 16,399,584.64 归属于母公司所有者的综合收益总额 16,399,584.64 归属于少数股东的综合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益		856,405,784.42 606,812,926.01 4,987,734.82 53,131,335.74 42,371,429.96 29,121,081.17 3,427,080.07 1,088,888.89 6,037,872.88 -1,346,900.00 7,239,831.92 -3,949,808.26 124,535,193.19 112,471.32 89,402.39 124,558,262.12 17,521,546.66 107,036,715.46 107,036,715.46 107,036,715.46 107,036,715.46 107,036,715.46	608,001,747.55 417,127,998.96 4,304,215.71 39,461,183.04 38,568,867.12 20,971,181.15 -3,510,907.49 3,378,153.09 1,121,294.22 4,363,738.03 -6,396,075.86 90,168,165.45 1,305.82 2,831,502.72 87,337,968.55 12,340,541.36 74,997,427.19 74,997,427.19 74,997,427.19 74,997,427.19 74,997,427.19	428,538,145.45 290,440,520.62 2,085,939.74 35,838,403.72 28,156,395.06 14,139,068.81 235,724.48 10,941.61 1,023,648.22 -1,631,900.00 -16,119,029.37 1,163.94 39,892,327.59 250,000.00 1,124,142.03 39,018,185.56 4,983,270.41 34,034,915.15 34,034,915.15 34,034,915.15 34,034,915.15 34,034,915.15

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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中电电机股份有限公司

置出资产财务报表附注

2018 年1 月1 日至2021 年3 月31 日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

中电电机股份有限公司（以下简称公司或本公司）由自然人王建裕、王建伟、王盘荣发 起设立，于2003 年4 月8 日在无锡市滨湖工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省无锡 市。公司现持有统一社会信用代码为9132020074818820X3 的营业执照，注册资本23,520.00 万元，股份总数23,520 万股（每股面值1 元）。公司股票已于2014 年11 月4 日在上海证券 交易所挂牌交易。

本公司属电气机械和器材制造行业。主要经营活动为交直流电动机、发电机及机组、变 压器、变频器、电气控制系统的研发设计、制造、加工、销售及服务等业务。

二、资产下沉方案

根据《中电电机股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产协议》，公司以2021 年3 月31 日为基准日，拟将本公司单体口径的主要业务资产负债下沉至子公司无锡中电电 机科技有限公司（以下简称中电科技）后转让中电科技100%的股权给天津富清投资有限公 司，天津富清投资有限公司以其持有的天津北清电力智慧能源有限公司与中电科技60%股权 等值部分的股权进行置换，中电科技剩余40%股权天津富清投资有限公司以现金形式进行收 购。本公司仅保留非业务资产及负债。非业务资产负债包括：

1. 除南京银行结构性存款以外货币资金；

2. 所有的交易性金融资产；

3. 其他流动资产中的理财产品；

4. 除中电科技外的长期股权投资；

5. 房产证号为1101153001、1075108008-16-19-12202~2 的房屋建筑物；

6. 所有的递延所得税负债。

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除上述资产负债保留在本公司外，其他资产负债均为置出资产范围。

本方案经公司第四届第十四次董事会审议通过。

三、置出资产财务报表的编制基础

(一) 本置出资产财务报表根据资产下沉方案中下沉的资产负债范围及企业会计准则的 相关规定编制，仅供本公司实施本置出资产附注二所述资产下沉事项时使用。

(二) 除下述事项外，本公司编制置出资产财务报表时采用的会计政策符合企业会计准 则的相关规定，并以持续经营为编制基础。本置出资产财务报表真实、完整的反映了本公司 2018 年12 月31 日、2019 年12 月31 日、2020 年12 月31 日和2021 年3 月31 日的置出资 产财务状况，以及2018 年度、2019 年度、2020 年度和2021 年1-3 月的置出资产经营成果。

1. 本置出资产财务报表假设本置出资产财务报表附注二所述资产下沉事项已于本置出 资产财务报表最早期初（2018 年1 月1 日）实施完成，即上述资产下沉交易完成后的架构 在2018 年1 月1 日已经存在。

2. 本置出资产财务报表以本公司2018 年度、2019 年度、2020 年度及2021 年1-3 月的 合并财务报表为基础，按照《重大资产置换及发行股份购买资产协议》关于置出资产的定义 进行拆分，并按以下方法编制：

(1) 中电电机公司置出的各项资产、负债在本置出资产财务报表最早期初（2018 年1 月1 日）的初始计量

对于按照公允价值进行后续计量的各项资产、负债，按照2018 年1 月1 日的公允价值 确定。对于按照历史成本进行后续计量的各项资产和负债本置出资产财务报表以公司2018 年1 月1 日账面价值确定，并以此为基础在置出资产财务报表中进行后续计量。各年度之间 由非留存收益引起变动金额确认为与中电科技的往来款。

(2) 权益项目列示

鉴于置出资产财务报表之特殊编制目的，本置出资产财务报表的所有者权益按“归属于 母公司所有者权益”和“少数股东权益”列示，不再区分“股本”“资本公积”“其他综合收 益”“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目，以置出资产负债所形成的净资产金额确认。

(3) 鉴于置出资产财务报表之特殊编制目的，本置出资产财务报表不包括置出资产现金 流量表及置出资产股东权益变动表，并且仅列报和披露置出资产财务信息，未列报和披露母 公司个别财务信息。

• (4) 由本次资产重组交易而产生的费用、税收等影响未在置出资产财务报表中反映。

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四、重要会计政策及会计估计

(一) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。本备考合并财务报表所载财务信息的会计 期间为2018 年1 月1 日至2021 年3 月31 日。

(二) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(三) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (三) 现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (四) 外币业务

外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资 产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差 额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期 损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人 民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差 额计入当期损益或其他综合收益。

(五) 金融工具

1. 2019 年度、2020 年度和2021 年1-3 月

2. (1)金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债；3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款 的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。

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• (2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

• 1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14 号——收入》所定义的交 易价格进行初始计量。

• 2) 金融资产的后续计量方法

• ① 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。

② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

• ③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

• ④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。

• 3) 金融负债的后续计量方法

• ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融

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负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

• ② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

• ③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷

• 款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》相 关规定所确定的累计摊销额后的余额。

• ④ 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

• 4) 金融资产和金融负债的终止确认

• ① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

• A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

• B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

• 融资产终止确认的规定。

② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。

• (3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入

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其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

• (4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价；

2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值， 包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除 报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场 验证的输入值等；

• 3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

• 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。

• (5) 金融工具减值

• 1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成 的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

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对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公 司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法， 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口 和未来12个月内或整个存续期预期信用损 失率，计算预期信用损失
其他应收款——合并范围 内关联方组合	合并范围内关联 方

3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

① 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及

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项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收商业承兑汇票	票据类型	对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口 和整个存续期预期信用损失率，计算预期信 用损失
应收账款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄 与整个存续期预期信用损失率对照表，计算 预期信用损失
合同资产-账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口 和整个存续期预期信用损失率，计算预期信 用损失

② 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄	应收账款预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同）	5.00
1-2 年	10.00
2-3 年	20.00
3-4 年	50.00
4 年以上	100.00

(6) 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 2. 2018 年度

(1) 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。

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(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确 定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。

• (3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

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公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所 转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

• (4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： 1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价；

• 2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，

• 包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除 报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场 验证的输入值等；

3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。

• (5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单

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项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。

• 3) 可供出售金融资产

• ① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

• A. 债务人发生严重财务困难；

• B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

• C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

• F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于 其成本持续时间超过12 个月（含12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6 个月（含6 个月）但未超过12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

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(六) 应收款项

1. 2019 年度、2020 年度和2021 年1-3 月

详见本财务报表附注三(五)1(5)之说明。

1. 2018 年度

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或 金额标准	将应收单个客户金额在人民币300 万元(含)以上的应收 账款、应收单个客户金额在人民币50 万元(含)以上的其 他应收款，确定为单项金额重大的应收款项
单项金额重大并单项计提坏 账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备

(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合 账龄分析法

2) 账龄分析法

2) 账龄分析法
账 龄	应收商业承兑汇票 计提比例(%)	应收账款 计提比例(%)	其他应收款 计提比例(%)
1 年以内(含，下同)	5.00	5.00	5.00
1-2 年	10.00	10.00	10.00
2-3 年	20.00	20.00	20.00
3-4 年	50.00	50.00	50.00
4 年以上	100.00	100.00	100.00

(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

未来现金流量现值与信用风险特征组合的未来现金流量 单项计提坏账准备的理由 现值存在显著差异 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 坏账准备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备

对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(七) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

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1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，在产品及产成品按照单个存货成 本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，原材料按照存货类别成本高于可变现净值的差 额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减 去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生 产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价 格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较， 分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

2. (1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

• (八) 合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围 且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费

用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

1. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

2. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

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如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能 够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产 减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够 取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值 准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产 在转回日的账面价值。

(九) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	20	5.00	4.75
机器设备	年限平均法	10	5.00	9.50
运输工具	年限平均法	5	5.00	19.00
其他设备	年限平均法	5	5.00	19.00

• (十) 在建工程

• 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2. (十一) 无形资产

3. 无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。

4. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下：

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项 目	摊销年限(年)
土地使用权	50
软件	5

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十二) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产 负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿 命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的 资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。

• (十三) 职工薪酬

• 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

• 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

• (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

• 债，并计入当期损益或相关资产成本。

• (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

• 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

• 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

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对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

1. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

• (十四) 预计负债

• 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

• 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

• (十五) 收入

• 2020 年度及2021 年度1-3 月

• (1) 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

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满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履 约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够 控制公司履约过程中在建商品；3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公 司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商 品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： 1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商 品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物 转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转 移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其 他表明客户已取得商品控制权的迹象。

• (2) 收入计量原则

1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转 让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客 户的款项。

2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估 计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不 会发生重大转回的金额。

3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现 金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实 际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超 过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

• (3) 收入确认的具体方法

公司主要销售交流电动机、直流电动机、风力发电机及配套配件，电机产品销售业务的 收入确认具体方法为：

• 1) 国内不承担安装调试类产品销售：按照合同约定，公司需要将合同标的货物运送至

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购货方指定的交货地点，因而公司将货物发运至购货方指定地点并经购货方签字确认时确认 收入。

2) 国内需承担安装调试责任的产品销售：按照合同约定，公司在货物运送至购货方指 定地点后，还需要指导客户进行安装调试，因而公司将货物发运至购货方指定地点后指导客 户安装调试，待电机运行稳定并经客户验收合格时确认收入。

3) 国外销售不承担安装调试类产品销售：按照合同约定，公司需要将产品发运离境， 完成出口报关手续，因而公司将货物发运离境、完成出口报关手续并取得报关单据时确认收 入。

4) 国外需承担安装调试责任的产品销售：按照合同约定，公司在货物运送至购货方指 定地点后，还需要指导客户进行安装调试，因而公司将货物发运至购货方指定地点后指导客 户安装调试，待电机运行稳定并经客户验收合格时确认收入。

1. 2018 年度和2019 年度

2. (1) 收入确认原则

1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；⑤ 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

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(2) 收入确认的具体方法

公司主要销售交流电动机、直流电动机、发电机及配套配件，电机产品销售业务的收入 确认具体方法为：

1) 国内不承担安装调试类产品销售：按照合同约定，公司需要将合同标的货物运送至 购货方指定的交货地点，因而公司将货物发运至购货方指定地点并经购货方签字确认时确认 收入。

2) 国内需承担安装调试责任的产品销售：按照合同约定，公司在货物运送至购货方指 定地点后，还需要指导客户进行安装调试，因而公司将货物发运至购货方指定地点后指导客 户安装调试，待电机运行稳定并经客户验收合格时确认收入。

3) 国外销售不承担安装调试类产品销售：按照合同约定，公司需要将产品发运离境， 完成出口报关手续，因而公司将货物发运离境、完成出口报关手续并取得报关单据时确认收 入。

4) 国外需承担安装调试责任的产品销售：按照合同约定，公司在货物运送至购货方指 定地点后，还需要指导客户进行安装调试，因而公司将货物发运至购货方指定地点后指导客 户安装调试，待电机运行稳定并经客户验收合格时确认收入。

(十六) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体

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归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

1. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

• (十七) 合同资产、合同负债

• 公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负

• 债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

• 公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列

• 示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素） 作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

• (十八) 递延所得税资产、递延所得税负债

• 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

1. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

1. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

• (十九) 租赁

• 2021 年1-3 月

• (1) 租赁的识别

在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定 期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司评估合同中的客户是

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否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期 间主导已识别资产的使用。

• (2) 单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计 处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：1) 承租 人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；2) 该资产与合同中 的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

• (3) 公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租 赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费 用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的 与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

• (4) 公司作为出租人的租赁变更会计处理 经营租赁

经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更 前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

1. 2018-2020 年度

经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

• (二十) 重要会计政策和会计估计变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

本公司自 2021 年 1 月 1 日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》，对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会 计处理。

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五、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税 劳务收入为基础计算销项税额，扣除 当期允许抵扣的进项税额后，差额部 分为应交增值税	6%、13%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	7%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%

(二) 税收优惠

公司于 2017 年 11 月 17 日取得江苏省科学技术委员会、江苏省财政局、江苏省国家税 务局、江苏省地方税务局颁发的 GR201732001452 号高新技术企业证书，有效期三年。公司 于2020 年12 月2 日再次取得江苏省科学技术委员会、江苏省财政局、江苏省国家税务局、 江苏省地方税务局颁发高新技术企业证书，编号为GR202032002782 号，有效期三年。报告 期内公司企业所得税减按15%计缴。

六、置出资产财务报表项目注释

说明：本置出资产财务报表附注的期初数指2020 年12 月31 日财务报表数，期末数指 2021 年3 月31 日财务报表数。

• (一) 置出资产资产负债表项目注释

1. 货币资金

1. 货币资金
项 目	期末数	期初数
银行存款	70,952,777.78	71,088,888.89
合 计	70,952,777.78	71,088,888.89

2. 应收票据

• (1) 明细情况

• 1) 类别明细情况

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期末数

	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	200,000.00	100.00	200,000.00	100.00
其中：商业承兑汇票	200,000.00	100.00	200,000.00	100.00
合 计	200,000.00	100.00	200,000.00	100.00

(续上表)

期初数

(续上表)
	期初数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	241,600.00	100.00	202,080.00	83.64	39,520.00
其中：银行承兑汇票
其中：商业承兑汇票	241,600.00	100.00	202,080.00	83.64	39,520.00
合 计	241,600.00	100.00	202,080.00	83.64	39,520.00

2) 采用组合计提坏账准备的应收票据

项 目		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
商业承兑汇票组合	200,000.00	200,000.00	100.00
小 计	200,000.00	200,000.00	100.00

(2) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加			本期减少	本期减少	期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
银行承兑汇票
商业承兑汇票	202,080.00	-2,080.00						200,000.00
小 计	202,080.00	-2,080.00						200,000.00

3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

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种 类			期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项计提坏账准备	33,748,394.87	13.50	28,298,715.89	83.85	5,449,678.98
按组合计提坏账准备	216,219,935.00	86.50	26,186,690.53	12.11	190,033,244.47
合 计	249,968,329.87	100.00	54,485,406.42	21.80	195,482,923.45

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项计提坏账准备	33,555,993.75	12.93	25,439,195.62	75.81	8,116,798.13
按组合计提坏账准备	225,909,810.60	87.07	33,121,271.18	14.66	192,788,539.42
合 计	259,465,804.35	100.00	58,560,466.80	22.57	200,905,337.55

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
Navayuga Engineering Company Limited	23,671,964.84	18,937,571.87	80.00	受国际局势影响收回 货款存在不确定性
山东达驰电气有限公司	6,500,000.00	6,500,000.00	100.00	该公司正处于债务 重整期
RVR Projects Pvt. Lt	3,576,430.03	2,861,144.02	80.00	受国际局势影响收回 货款存在不确定性
小 计	33,748,394.87	28,298,715.89	83.85	--

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	173,267,599.46	8,663,379.98	5.00
1-2 年	20,365,923.15	2,036,592.32	10.00
2-3 年	6,953,830.49	1,390,766.10	20.00
3-4 年	3,073,259.55	1,536,629.78	50.00
4 年以上	12,559,322.35	12,559,322.35	100.00

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账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
小 计	216,219,935.00	26,186,690.53	12.11
(2) 账龄情况
账 龄			期末账面余额
1 年以内			196,439,704.31
1-2 年			24,442,213.17
2-3 年			6,953,830.49
3-4 年			3,073,259.55
4 年以上			19,059,322.35
合 计			249,968,329.87

(3) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加			本期减少	本期减少	期末数
		计提	收 回	其 他	转 回	核销	其 他
单项计提坏 账准备	25,439,195.62	2,859,520.27						28,298,715.89
按组合计提 坏账准备	33,121,271.18	-3,153,291.85				3,781,288.80		26,186,690.53
小 计	58,560,466.80	-293,771.58				3,781,288.80		54,485,406.42

(4) 本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销应收账款3,781,288.80 元。

(5) 应收账款金额前5 名情况

(5) 应收账款金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占应收账款余 额的比例(%)	坏账准备
江阴远景投资有限公司	29,681,277.99	11.87	1,484,063.90
天津明阳风电设备有限公司	28,232,770.28	11.29	1,411,638.51
Navayuga Engineering Company Limited	23,671,964.84	9.47	18,937,571.87
Hoffmann Technics AG	14,849,577.62	5.94	742,478.88
远景能源河北有限公司	13,071,359.98	5.23	653,568.00
小 计	109,506,950.71	43.80	23,229,321.16

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4. 应收款项融资

(1) 明细情况

1) 类别明细

项 目			期末数	期末数
	初始成本	利息 调整	应计 利息	公允价 值变动	账面价值	减值准备
应收票据	84,943,105.27				84,943,105.27
合 计	84,943,105.27				84,943,105.27

(续上表)

项 目			期初数	期初数
	初始成本	利息 调整	应计 利息	公允价 值变动	账面价值	减值准备
应收票据	135,312,334.25				135,312,334.25
合 计	135,312,334.25				135,312,334.25

2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资

项 目		期末数
	账面余额	减值准备	计提比例(%)
银行承兑汇票组合	84,943,105.27
小 计	84,943,105.27

(2) 期末公司已质押的应收票据情况

(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目	期末已质押金额
银行承兑汇票	52,412,009.80
小 计	52,412,009.80

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	90,333,749.55
小 计	90,333,749.55

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

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5. 预付款项

(1) 账龄分析

(1) 账龄分析
账 龄		期末数
	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值
1 年以内	9,253,806.69	82.99		9,253,806.69
1-2 年	840,735.38	7.54		840,735.38
2-3 年	410,217.18	3.68		410,217.18
3 年以上	645,290.97	5.79		645,290.97
合 计	11,150,050.22	100.00		11,150,050.22

(续上表)

(续上表)
账 龄		期初数
	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值
1 年以内	10,146,730.41	84.27		10,146,730.41
1-2 年	820,250.94	6.81		820,250.94
2-3 年	422,580.10	3.51		422,580.10
3 年以上	651,803.97	5.41		651,803.97
合 计	12,041,365.42	100.00		12,041,365.42

(2) 预付款项金额前5 名情况

(2) 预付款项金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
斯凯孚（中国）销售有限公司	1,730,397.96	15.17
德阳市力盛机电有限公司	1,489,336.05	13.05
舍弗勒贸易（上海）有限公司	1,153,500.00	10.11
国网江苏省电力有限公司无锡供电分公司	1,152,905.81	10.10
无锡美之庐装饰设计有限公司	650,000.00	5.70
小 计	6,176,139.82	54.13

6. 其他应收款

• (1) 明细情况

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1) 类别明细情况

期末数

	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	3,537,954.05	100.00	429,121.69	12.13	3,108,832.36
合 计	3,537,954.05	100.00	429,121.69	12.13	3,108,832.36

(续上表)

期初数

(续上表)
	期初数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	38,095,092.68	100.00	856,822.06	17.77	37,238,270.62
合 计	38,095,092.68	100.00	856,822.06	2.25	37,238,270.62

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	3,537,954.05	429,121.69	12.13
其中：1 年以内	1,859,794.25	92,989.71	5.00
1-2 年	341,399.80	34,139.98	10.00
2-3 年	1,255,960.00	251,192.00	20.00
3-4 年	60,000.00	30,000.00	50.00
4 年以上	20,800.00	20,800.00	100.00
小 计	3,537,954.05	429,121.69	12.13

(2) 坏账准备变动情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12 个月预 期信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)
期初数	112,087.57	59,568.99	685,165.50	856,822.06

第 33 页 共 49 页

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12 个月预 期信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)
期初数在本期	--	--	--
--转入第二阶段	-17,069.99	17,069.99
--转入第三阶段		-125,596.00	125,596.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-2,027.87	83,097.00	-508,769.50	-427,700.37
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	92,989.71	34,139.98	301,992.00	429,121.69

(3) 其他应收款款项性质分类情况

(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
关联方往来		33,272,940.35
押金保证金	2,705,910.00	3,874,472.00
备用金	518,552.43	634,544.53
其他	313,491.62	313,135.80
合 计	3,537,954.05	38,095,092.68

(4) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余 额的比例(%)	坏账准备
中煤科工集团重庆 研究院	履约保证金	1,246,660.00	2-3年	35.24	249,332.00
浙江运达风电股份 有限公司	投标保证金	800,000.00	1年以内	22.61	40,000.00
社保保险费	其他	214,936.79	1年以内	6.08	10,746.84
西安陕鼓动力股份 有限公司	履约保证金	168,000.00	1年以内、 1-2年	4.75	15,300.00

第 34 页 共 49 页

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余 额的比例(%)	坏账准备
陈青刚	备用金	100,000.00	1年以内	2.83	5,000.00
小 计	--	2,529,596.79	--	71.51	320,378.84

7. 存货

(1) 明细情况

(1)	明细情况
项 目		期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	57,811,237.26	374,728.57	57,436,508.69	54,827,730.15	374,728.57	54,453,001.58
在产品	152,407,356.86	2,824,041.52	149,583,315.34	137,279,795.02	2,824,041.52	134,455,753.50
库存商品	63,181,361.27	7,778,915.93	55,402,445.34	94,663,876.28	11,738,711.93	82,925,164.35
发出商品	40,117,820.38		40,117,820.38	13,514,845.64		13,514,845.64
合 计	313,517,775.77	10,977,686.02	302,540,089.75	300,286,247.09	14,937,482.02	285,348,765.07

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	374,728.57					374,728.57
在产品	2,824,041.52					2,824,041.52
库存商品	11,738,711.93	-2,086,830.54		1,872,965.46		7,778,915.93
小 计	14,937,482.02	-2,086,830.54		1,872,965.46		10,977,686.02

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项 目	确定可变现净值的具体依据
原材料	相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
在产品	相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
库存商品	相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额 确定可变现净值

8. 合同资产

第 35 页 共 49 页

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	账面余额	期末数
		减值准备	账面价值
应收合同质保金	48,332,096.67	2,689,936.15	45,642,160.52
合 计	48,332,096.67	2,689,936.15	45,642,160.52

(续上表)

(续上表)
项 目		期初数
	账面余额	减值准备	账面价值
应收合同质保金	43,745,797.07	2,460,621.17	41,285,175.90
合 计	43,745,797.07	2,460,621.17	41,285,175.90

(2) 合同资产减值准备计提情况

1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加		本期减少		期末数 2,689,936.15 2,689,936.15
		计提	其他	转回	转销或核销	其他
单项计提
按组合计提	2,460,621.17	229,314.98
小 计	2,460,621.17	229,314.98

2) 采用组合计提减值准备的合同资产

项 目		期末数
	账面余额	减值准备	计提比例(%)
账龄组合	48,332,096.67	2,689,936.15	6.00
小 计	48,332,096.67	2,689,936.15	6.00

9. 其他流动资产

项 目		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
待抵扣进 项税	9,372,637.46		9,372,637.46	2,068,564.20		2,068,564.20
合 计	9,372,637.46		9,372,637.46	2,068,564.20		2,068,564.20

第 36 页 共 49 页

10. 固定资产

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	合 计
账面原值
期初数	88,194,323.11	177,977,918.71	8,059,593.56	2,282,105.60	276,513,940.98
本期增加金额		566,371.68			566,371.68
(1)购置		566,371.68			566,371.68
(2) 在建工程转 入
本期减少金额	29,000.00	1,008,076.93	4,400.00	67,595.57	1,109,072.50
(1)处置或报废	29,000.00	1,008,076.93	4,400.00	67,595.57	1,109,072.50
期末数	88,165,323.11	177,536,213.46	8,055,193.56	2,214,510.03	275,971,240.16
累计折旧
期初数	28,994,368.72	111,634,807.81	5,710,838.21	1,418,239.02	147,758,253.76
本期增加金额	1,045,817.73	1,988,376.06	188,813.55	65,848.09	3,288,855.43
(1)计提	1,045,817.73	1,988,376.06	188,813.55	65,848.09	3,288,855.43
本期减少金额	4,821.19	859,213.09	4,180.00	59,166.82	927,381.10
(1)处置或报废	4,821.19	859,213.09	4,180.00	59,166.82	927,381.10
期末数	30,035,365.26	112,763,970.78	5,895,471.76	1,424,920.29	150,119,728.09
账面价值
期末账面价值	58,129,957.85	64,772,242.68	2,159,721.80	789,589.74	125,851,512.07
期初账面价值	59,199,954.39	66,343,110.90	2,348,755.35	863,866.58	128,755,687.22

11. 无形资产

11. 无形资产
项 目	软件	土地使用权	合 计
账面原值
期初数	844,612.11	40,839,359.16	41,683,971.27
本期增加金额
本期减少金额
期末数	844,612.11	40,839,359.16	41,683,971.27

第 37 页 共 49 页

项 目	软件	土地使用权	合 计
累计摊销
期初数	844,612.11	12,464,684.27	13,309,296.38
本期增加金额		204,196.80	204,196.80
1) 计提		204,196.80	204,196.80
本期减少金额
期末数	844,612.11	12,668,881.07	13,513,493.18
账面价值
期末账面价值		28,170,478.09	28,170,478.09
期初账面价值		28,374,674.89	28,374,674.89

12. 递延所得税资产、递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
信用减值损失	55,114,528.11	8,267,179.22	59,619,368.86	8,942,905.32
资产减值准备	13,667,622.17	2,050,143.33	17,398,103.19	2,609,715.48
预计负债	14,341,460.78	2,151,219.12	13,656,494.90	2,048,474.24
合 计	83,123,611.06	12,468,541.67	90,673,966.95	13,601,095.04

13. 应付票据

13. 应付票据
项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票	110,974,882.50	161,312,009.79
合 计	110,974,882.50	161,312,009.79

1. 应付账款

2. (1) 明细情况

第 38 页 共 49 页

项 目	期末数	期末数	期初数
货款	144,553,917.69		165,694,410.35
设备款	8,508,894.70		8,889,976.55
其他费用款	2,796,679.07		1,872,211.43
合 计	155,859,491.46		176,456,598.33
(2) 账龄1 年以上重要的应付账款
项 目	期末数	未偿还或结转的原因
四川省佳灵电气有限公司	4,075,000.00	未结算
哈尔滨松达电磁线厂	1,010,499.41	未结算
上海润言投资咨询有限公司	320,000.00	未结算
无锡北溪空调设备有限公司	355,770.39	未结算
NIPPONRIKAINDUSTRIESCORPORATION	171,466.75	未结算
小 计	5,932,736.55	--

15. 合同负债

15. 合同负债
项 目	期末数	期初数
预收合同款	111,094,416.48	110,721,575.16
合 计	111,094,416.48	110,721,575.16

16. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	13,619,989.60	25,521,551.13	35,555,341.05	3,586,199.68
离职后福利—设定提 存计划		831,320.70	831,320.70
合 计	13,619,989.60	26,352,871.83	36,386,661.75	3,586,199.68
(2) 短期薪酬明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和 补贴	13,619,989.60	22,524,876.86	32,558,666.78	3,586,199.68

第 39 页 共 49 页

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
职工福利费		1,946,155.42	1,946,155.42
社会保险费		674,471.85	674,471.85
其中：医疗保险费		568,609.08	568,609.08
工伤保险费		45,173.65	45,173.65
生育保险费		60,689.12	60,689.12
住房公积金		376,047.00	376,047.00
工会经费和职工教育 经费
小 计	13,619,989.60	25,521,551.13	35,555,341.05	3,586,199.68
(3) 设定提存计划明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险		806,129.12	806,129.12
失业保险费		25,191.58	25,191.58
小 计		831,320.70	831,320.70

17. 应交税费

17. 应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税
企业所得税	752,479.32	3,754,925.55
城市维护建设税	65,271.66	244,803.45
教育费附加	27,973.57	104,915.76
地方教育附加	18,649.05	69,943.84
合 计	864,373.60	4,174,588.60

18. 其他应付款

18. 其他应付款
项 目	期末数	期初数
应付暂收款	753,692.65	849,505.44
项目佣金	1,126,218.95	1,126,218.95

第 40 页 共 49 页

项 目	期末数	期初数
合 计	1,879,911.60	1,975,724.39

19. 其他流动负债

19. 其他流动负债
项 目	期末数	期初数
待转销项税额	13,336,999.69	12,796,910.07
合 计	13,336,999.69	12,796,910.07

20. 预计负债

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数	形成原因
产品质量保证	14,341,460.78	13,656,494.90	协议约定风力发电机销售 5 年质保期
合 计	14,341,460.78	13,656,494.90	--

(2) 其他说明

本公司为防范永磁风力发电机产销规模进一步扩大和客户拓展带来的产品质量损失风 险，按照与客户签订的销售合同中质量保证金条款约定的比例计提质量风险准备金，如果销 售合同中质量保证金条款未明确约定，则按照与该客户的销售货款的3%计提质量风险准备 金。

20. 归属于母公司所有者权益

(1) 2018 年度

项 目	2018.12.31	增加	减少	2019.12.31
归属于母公司 所有者权益	245,276,730.41	34,034,915.15		279,311,645.56
合 计	245,276,730.41	34,034,915.15		279,311,645.56
(2) 2019 年度
项 目	2019.12.31	增加	减少	2020.12.31
归属于母公司 所有者权益	279,311,645.56	74,997,427.19		354,309,072.75
合 计	279,311,645.56	74,997,427.19		354,309,072.75

第 41 页 共 49 页

(3) 2020 年度

项 目	2020.1.1	增加	减少	2020.12.31
归属于母公司 所有者权益	354,309,072.75	107,036,715.46		461,345,788.21
合 计	354,309,072.75	107,036,715.46		461,345,788.21
(4) 2021 年1-3 月
项 目	2021.1.1	增加	减少	2021.3.31
归属于母公司 所有者权益	461,345,788.21	16,399,584.64		477,745,372.85
合 计	461,345,788.21	16,399,584.64		477,745,372.85

(二) 置出资产利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	2021 年1-3 月	2021 年1-3 月	2020 年度	2020 年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	141,911,152.19	92,328,576.76	854,881,403.59	606,791,677.35
其他业务收入	339,710.96	5,312.16	1,524,380.83	21,248.66
合 计	142,250,863.15	92,333,888.92	856,405,784.42	606,812,926.01
（续上表）
项 目	2019 年度		2018 年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	606,339,335.54	417,032,776.96	427,125,435.08	290,344,166.92
其他业务收入	1,662,412.01	95,222.00	1,412,710.37	96,353.70
合 计	608,001,747.55	417,127,998.96	428,538,145.45	290,440,520.62

2. 税金及附加

项 目	2021 年1-3 月	2020 年度	2019 年度	2018 年度
城市维护建设税	343,896.42	1,964,052.61	1,739,326.12	489,709.55
教育费附加	147,384.18	841,736.83	745,161.40	209,875.35
地方教育附加	98,256.13	561,157.89	497,214.73	139,916.91

第 42 页 共 49 页

项 目	2021 年1-3 月	2020 年度	2019 年度	2018 年度
印花税	39,576.30	188,287.60	146,204.10	140,316.60
房产税	269,095.12	1,065,763.05	794,455.63	684,694.93
土地使用税	85,906.21	343,624.84	358,741.73	404,092.40
其他	5,778.00	23,112.00	23,112.00	17,334.00
合 计	989,892.36	4,987,734.82	4,304,215.71	2,085,939.74

3. 研发费用

项 目	2021 年1-3 月	2020 年度	2019 年度	2018 年度
职工薪酬	3,231,533.24	12,860,452.60	12,084,725.89	11,060,973.85
材料费	963,757.95	15,369,622.98	8,030,311.65	2,301,199.39
折旧	98,283.39	165,888.45	276,480.83	299,964.39
燃料和动力	159,090.48	646,079.40	378,980.22	392,062.70
试验检验费		66,037.74	146,852.56	80,971.70
其他		13,000.00	53,830.00	3,896.78
合 计	4,452,665.06	29,121,081.17	20,971,181.15	14,139,068.81

4. 其他收益

4. 其他收益
项 目	2021 年1-3 月	2020 年度	2019 年度	2018 年度
与收益相关的政府补助	124,200.00	5,963,721.00	977,898.00	-1,631,900.00
代扣个人所得税手续费返还		74,151.88	143,396.22
合 计	124,200.00	6,037,872.88	1,121,294.22	-1,631,900.00

5. 投资收益

5. 投资收益
项 目	2021 年1-3 月	2020 年度	2019 年度	2018 年度
债务重组取得的投资收益	-305,820.00	-1,346,900.00
合 计	-305,820.00	-1,346,900.00

6. 信用减值损失

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项 目	2021 年1-3 月	2020 年度	2019 年度	2018 年度
坏账损失	423,551.95	7,239,831.92	4,363,738.03
合 计	423,551.95	7,239,831.92	4,363,738.03

7. 资产减值损失

项 目	2021 年1-3 月	2020 年度	2019 年度	2018 年度
存货跌价损失	2,086,830.54	-3,155,630.64		-5,385,775.52
合同资产减值损失	-229,314.98	-794,177.62	-6,396,075.86
坏账损失				-10,733,253.85
合 计	1,857,515.56	-3,949,808.26	-6,396,075.86	-16,119,029.37

8. 资产处置收益

项 目	2021 年1-3 月	2020 年度	2019 年度	2018 年度
固定资产处置收益				1,163.94
合 计				1,163.94

9. 营业外收入

9. 营业外收入
项 目	2021 年1-3	2020 年度	2019 年度	2018 年度
非流动资产毁损报废		104,671.32	1,305.82
其他		7,800.00		250,000.00
合 计		112,471.32	1,305.82	250,000.00

10. 营业外支出

10. 营业外支出
项 目	2021 年1-3 月	2020 年度	2019 年度	2018 年度
非流动资产毁损报废	149,434.76	2,400.00	150,205.19
债务重组损失			2,272,462.40	628,572.23
对外捐赠	100,000.00		100,000.00	100,000.00
罚款支出	266,506.00
赔偿金、违约金	-14,201.22	81,505.39
其他	5,000.00	5,497.00	308,835.13	395,569.80

第 44 页 共 49 页

项 目	2021 年1-3 月	2020 年度	2019 年度	2018 年度
合 计	506,739.54	89,402.39	2,831,502.72	1,124,142.03

11. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目	2021 年1-3 月	2020 年度	2020 年度	2019 年度	2019 年度	2018 年度
当期所得税费用	2,136,208.57	18,424,525.35		13,172,926.78		7,194,267.31
递延所得税费用	1,132,553.37	-902,978.69		-832,385.42		-2,210,996.90
合 计	3,268,761.94	17,521,546.66		12,340,541.36		4,983,270.41
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目			2021 年1-3 月			2020 年度
利润总额			19,668,346.58			124,558,262.12
按母公司适用税率计算的所得税费用			2,950,251.99			18,683,739.32
不可抵扣的成本、费用和损失的影响			318,509.95			288,292.74
研发费用加计扣除						-1,450,485.40
所得税费用			3,268,761.94			17,521,546.66
(续上表)
项 目			2019 年度			2018 年度
利润总额			87,337,968.55			39,018,185.56
按母公司适用税率计算的所得税费用			13,100,695.28			5,852,727.83
调整以前期间所得税的影响			239,494.65
不可抵扣的成本、费用和损失的影响			357,337.90			721,187.82
研发费用加计扣除			-1,356,986.47			-1,590,645.24
所得税费用			12,340,541.36			4,983,270.41

七、关联方及关联交易

• (一) 关联方情况

• 本公司的实际控制人情况

本公司无实际控制人。

1. 本公司的联营企业情况

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本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或

联营企业情况如下：

联营企业情况如下：
合营或联营企业名称	与本公司关系
无锡中电电机科技有限公司	联营企业
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
威伊艾姆控股有限公司	大股东王建裕实际控制的公司
VEM motors GmbH	大股东王建裕实际控制的公司
VEM Sachsenwerk Gmbh	大股东王建裕实际控制的公司
威伊艾姆电机（无锡）有限公司	大股东王建裕实际控制的公司
威伊艾姆电机（中国）有限公司	大股东王建裕实际控制的公司
VEM Motors Asia Pte.	大股东王建裕实际控制的公司

(二) 关联方交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易 内容	2021 年1-3 月	2020 年度	2019 年度	2018 年度
威伊艾姆电机（无 锡）有限公司	电机 配件	2,287.88	12.03	17,827.59
VEM Sachsenwerk Gmbh	电机 配件		976,561.19	346,279.39
威伊艾姆电机（中 国）有限公司	电机 配件		81,592.92
VEM Sachsenwerk Gmbh	修理费		340,676.12

(2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易 内容	2021 年1-3 月	2020 年度	2019 年度	2018 年度
威伊艾姆电机（无 锡）有限公司	电机配 件	668,714.25	1,662,666.81
威伊艾姆电机（无 锡）有限公司	修理加 工费	975,320.40	10,349,954.94
VEM motors GmbH	交流电 机			1,847,669.65	3,743,264.22

第 46 页 共 49 页

关联方	关联交易 内容	2021 年1-3 月	2020 年度	2019 年度	2018 年度
VEM Sachsenwerk Gmbh	电机配 件		399,325.00	1,103,234.29	644,204.38

1. 关联受托管理、承包及委托管理、出包情况

本公司股东王建裕和王建凯于2017 年9 月通过其100%控股的威伊艾姆控股有限公司 （原中电动力控股有限公司，以下简称威伊艾姆）的德国全资子公司 VEM GmbH（VEM 有限 公司，以下简称 VEM 有限）在德国收购了 VEM Holding GmbH（VEM 控股有限公司）持有的 VEM motorsGmbH、VEM Sachsenwerk GmbH、VEM transresch GmbH 三家公司的 100%股权以 及部分不动产。上述交易完成后 VEM 有限及下属子公司经营业务与本公司存在重合， 与本 公司构成同业竞争。为避免同业竞争，威伊艾姆与本公司签订托管协议，委托本公司对 VEM 有限及其下属子公司进行运营管理。双方约定委托方每年向本公司支付委托管理费人民币 1,020,000.00 元。委托管理期限自本协议生效之日起直至委托管理标的与本公司不存在潜 在同业竞争情形之日或委托管理标的不受委托方控制为止。

委托方名称	受托资产类型	2021 年1-3 月	2020 年度	2019 年度	2018 年度
威伊艾姆控股 有限公司	控股子公司	225,663.72	902,654.87	902,654.87	879,310.34

1. 关联租赁情况

公司出租情况

承租方名称	租赁资产种类	2021 年1-3 月	2020 年度	2019 年度	2018 年度
威伊艾姆电机 (无锡)有限公司	房屋	10,145.83	41,142.86	158,249.14	62,002.29

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称	关联方	2021.3.31	2021.3.31	2020.12.31	2020.12.31
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	VEM motors Gmbh
	VEM Sachsenwerk Gmbh	385,140.00	19,257.00	401,250.00	20,062.50
	威伊艾姆电机（无锡） 有限公司	10,653.12	532.66
	威伊艾姆控股有限公 司	255,000.00	12,750.00

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项目名称	关联方		2021.3.31	2021.3.31	2021.3.31	2021.3.31	2021.3.31	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31
			账面余额			坏账准备		账面余额		坏账准备
小 计	--		650,793.12			32,539.66		401,250.00		20,062.50
（续上表）
项目名称	关联方		2019.12.31					2018.12.31
			账面余额		坏账准备			账面余额	坏账准备
应收账款	VEM motors Gmbh	146,806.35			7,340.32
	VEM Sachsenwerk Gmbh							641,603.10	32,080.16
	威伊艾姆电机（无 锡）有限公司
	威伊艾姆控股有限 公司
小 计	--	146,806.35			7,340.32			641,603.10	32,080.16
预付款项	威伊艾姆电机（中 国）有限公司	92,200.00
小 计	--	92,200.00
其他应收 款	无锡中电电机科技 有限公司				33,272,940.35				12,219,758.62
小 计	--				33,272,940.35				12,219,758.62
2. 应付关联方款项
项目 名称	关联方			2021.3.31		2020.12.31		2019.12.31		2018.12.31
应付账款	VEM Sachsenwerk GmbH			4,777.64		434,188.30
	威伊艾姆电机（无锡） 有限公司					12.03
小 计	--			4,777.64		434,200.33
合同负债	VEM Motors Asia Pte.					89,583.08
	VEM Sachsenwerk GmbH							674.63
小 计	--					89,583.08		674.63
预收账款	VEM motors GmbH									932,066.34
小 计	--									932,066.34
其他应付 款	无锡中电电机科技有限 公司							29,453,363.88

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项目 名称	关联方	2021.3.31	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
小 计	--			29,453,363.88

八、承诺及或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项及或有事项。

九、资产负债表日后事项

无。

中电电机股份有限公司 二〇二一年九月二十三日

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