SEBANG CO., LTD

Audit Report / Information • Apr 1, 2019

감사보고서 3.7 세방 주식회사 00634162 100000000000 20190322 1801110015932 000 701207 123480 563001 660 N N Y Y N P Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

&cr

세방 주식회사

&cr&cr&cr

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr&cr&cr

2018년 01월 01일2018년 12월 31일

제 54 기
부터
까지

&cr

제 53 기
2017년 01월 01일	부터
2017년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr&cr

이현회계법인

목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서 ·······················	1
II. 재무제표································	4
1. 재무상태표······························	5
2. 포괄손익계산서····························	7
3. 자본변동표······························	8
4. 현금흐름표······························	9
5. 주석·································	11
III. 독립된 감사인의 내부회계관리제도검토보고서···············	97
1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도검토보고서··············	98
2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서··············	100
IV. 외부감사 실시내용···························	101
1. 감사대상업무·····························	101
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간··················	101
3. 주요 감사실시내용···························	101
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션···················	102

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

세방 주식회사
주주 및 이사회 귀중

감사의견 &cr&cr 우리는 별첨된 세방 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr &cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&crㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 윤길배입니다.&cr &cr&cr

서울특별시 강남구 테헤란로 508
이 현 회 계 법 인
대표이사 공인회계사 최 종 헌
2019년 3월 12 일

&cr

이 감사보고서는 감사보고 서 일 (2019년 3월 12일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표

&cr

세방 주식회사

&cr&cr&cr

2018년 01월 01일2018년 12월 31일

제 54 기
부터
까지

&cr

제 53 기
2017년 01월 01일	부터
2017년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
세방 주식회사 대표이사 정 호 철

본점 소재지 :	(도로명주소)	부산광역시 남구 북항로 141
(전 화)	051-630-5300

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl

재 무 상 태 표
제54기 2018년 12월 31일 현재
제53기 2017년 12월 31일 현재&cr
세방 주식회사	(단위 : 원)

과 목	주석	제54(당)기말	제53(전)기말
자 산
유동자산		145,837,690,579	191,181,805,929
현금및현금성자산	4,5,6,7,8,44	21,461,680,257	33,027,566,630
단기금융상품	5,6,7,19	2,410,000,000	44,544,055,726
당기손익-공정가치측정금융자산	5,6,7,9,19	6,275,220,503	-
매출채권	4,5,6,7,11,43	85,357,837,796	97,129,878,923
상각후원가측정금융자산	5,6,7,10,19	2,059,225,000	-
만기보유금융자산	5,6,7,10,19	-	93,280,000
기타수취채권	5,6,7,12,43	16,030,417,100	4,096,232,664
기타자산	13	11,086,830,956	11,099,540,215
재고자산	14	1,156,478,967	1,191,251,771
비유동자산		555,369,614,076	509,099,357,345
장기금융상품	5,6	10,000,000	1,111,927,006
당기손익-공정가치측정금융자산	5,6,9	38,694,045,929	-
당기손익인식금융자산	5,6,9	-	4,574,766,357
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,6,8,19	16,009,618,958	-
매도가능금융자산	5,6,8,19	-	29,160,358,863
상각후원가측정금융자산	5,6,7,10,19	177,743,734	-
만기보유금융자산	5,6,7,10,19	-	225,770,000
기타수취채권	5,6,7,12,43	6,901,066,339	6,875,686,998
종속기업,관계기업및공동기업투자주식	15,19,43	169,104,771,545	167,273,369,393
유형자산	16,19	267,841,341,256	237,080,005,886
무형자산	17	12,074,973,008	13,989,549,323
투자부동산	18,19	32,283,386,011	32,719,890,285
기타자산	13	12,272,667,296	16,088,033,234
자 산 총 계		701,207,304,655	700,281,163,274
부 채
유동부채		103,067,594,579	108,006,376,376
매입채무	4,5,6,43	60,563,699,679	59,360,054,870
기타지급채무	4,5,6,21,43	14,585,501,365	11,994,182,404
차입금	4,5,6,20,34	24,000,000,000	24,800,000,000
당기법인세부채	35	143,867,998	6,970,118,567
기타금융부채	4,5,6	-	175,074,765
충당부채	24	100,000,000	-
기타부채	22	3,674,525,537	4,706,945,770
비유동부채		20,412,337,169	22,223,844,478
순확정급여부채	23	80,218,655	-
충당부채	24	282,057,272	282,057,272
이연법인세부채	35	20,040,092,424	21,934,380,204
기타금융부채	4,5,6	9,968,818	7,407,002
부 채 총 계		123,479,931,748	130,230,220,854
자 본
자본금	36	11,498,970,000	11,498,970,000
주식발행초과금		27,653,324,472	27,653,324,472
이익잉여금	37	380,156,959,907	370,968,936,618
기타포괄손익누계액	38	30,637,894,191	32,149,486,993
기타자본항목	39	127,780,224,337	127,780,224,337
자 본 총 계		577,727,372,907	570,050,942,420
부 채 와 자 본 총 계		701,207,304,655	700,281,163,274

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서
제54기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제53기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지&cr
세방 주식회사	(단위 : 원)

과 목	주석	제54(당)기	제53(전)기
매출액	25,43,45	563,000,756,416	570,767,358,535
매출원가	26,32,33,43	518,183,556,121	527,352,958,584
매출총이익		44,817,200,295	43,414,399,951
판매비와관리비	27,32,33	35,798,557,342	34,994,984,661
영업이익		9,018,642,953	8,419,415,290
기타수익	28	9,959,383,249	18,965,285,623
기타비용	29	4,075,404,761	5,074,852,820
금융수익	30	4,582,088,071	2,136,196,672
금융비용	31	2,908,703,361	1,684,168,907
법인세비용차감전순이익		16,576,006,151	22,761,875,858
법인세비용	35	4,082,727,603	8,182,103,701
당기순이익		12,493,278,548	14,579,772,157
기타포괄손익		(807,225,286)	1,756,991,361
후속적으로 당기손익으로&cr 재분류되지 않는 항목 :
순확정급여부채의 재측정요소	23	(1,211,372,028)	2,081,199,730
토지재평가이익	35	285,246,280	(57,589,508)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	8	118,900,462	-
후속적으로 당기손익으로&cr 재분류될 수 있는 항목 :
매도가능금융자산평가손익	8,35	-	(266,618,861)
당기총포괄이익		11,686,053,262	16,336,763,518
주당손익	41
보통주기본주당이익		547	637
우선주기본주당이익		552	643
보통주희석주당이익		547	637
우선주희석주당이익		552	643

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표
제54기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제53기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지&cr
세방 주식회사	(단위 : 원)

구 분	자 본 금	주식발행&cr초 과 금	이 익&cr잉여금	기 타 포 괄&cr손익누계액	기 타&cr자본항목	합 계
제53기 기초(2017.01.01)	11,498,970,000	27,653,324,472	358,351,050,481	32,473,695,362	130,774,650,037	560,751,690,352
총포괄이익 :
당기순이익	-	-	14,579,772,157	-	-	14,579,772,157
기타포괄손익
순확정급여부채의 재측정요소	-	-	2,081,199,730	-	-	2,081,199,730
매도가능금융자산평가손익	-	-	-	(266,618,861)	-	(266,618,861)
재평가잉여금 대체	-	-	-	(57,589,508)	-	(57,589,508)
총기타포괄손익	-	-	2,081,199,730	(324,208,369)	-	1,756,991,361
총포괄손익	-	-	16,660,971,887	(324,208,369)	-	16,336,763,518
소유주와의 거래 :
연차배당(주석40)	-	-	(4,043,085,750)	-	-	(4,043,085,750)
자기주식의 취득	-	-	-	-	(2,994,425,700)	(2,994,425,700)
제53기 기말(2017.12.31)	11,498,970,000	27,653,324,472	370,968,936,618	32,149,486,993	127,780,224,337	570,050,942,420
제54기 기초(2018.01.01)	11,498,970,000	27,653,324,472	370,968,936,618	32,149,486,993	127,780,224,337	570,050,942,420
회계정책변경누적효과	-	-	1,915,739,544	(1,915,739,544)	-	-
총포괄이익 :
당기순이익	-	-	12,493,278,548	-	-	12,493,278,548
기타포괄손익
순확정급여부채의 재측정요소	-	-	(1,211,372,028)	-	-	(1,211,372,028)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-	-	118,900,462	-	118,900,462
재평가잉여금 대체	-	-	-	285,246,280	-	285,246,280
총기타포괄손익	-	-	(1,211,372,028)	404,146,742	-	(807,225,286)
총포괄손익	-	-	11,281,906,520	404,146,742	-	11,686,053,262
소유주와의 거래 :
연차배당(주석40)	-	-	(4,009,622,775)	-	-	(4,009,622,775)
제54기 기말(2018.12.31)	11,498,970,000	27,653,324,472	380,156,959,907	30,637,894,191	127,780,224,337	577,727,372,907

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표
제54기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제53기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지&cr
세방 주식회사	(단위 : 원)

구 분	주석	제54(당)기	제53(전)기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름		23,694,668,843	27,522,530,487
1. 영업에서 창출된 현금흐름	44	29,671,201,890	34,263,473,953
2. 이자 수취		2,445,785,877	1,107,476,019
3. 이자 지급		(749,766,093)	(649,021,611)
4. 배당금 수입		4,350,810,634	4,219,829,519
5. 법인세 지급액		(12,023,363,465)	(11,419,227,393)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름		(30,701,846,356)	(5,265,820,432)
1.투자활동으로 인한 현금유입액		73,867,905,908	405,984,067,797
(1) 단기금융상품의 감소		1,472,000,000	371,207,007,350
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분		66,716,633,820	-
(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분		1,340,024,242	-
(4) 상각후원가측정금융자산의 처분		92,725,510	-
(5) 장기금융상품의 감소		-	1,000,000
(6) 만기보유금융자산의 처분		-	13,360,000
(7) 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처의 처분		-	31,272,056,800
(8) 유형자산의 처분		2,687,658,882	73,733,355
(9) 투자부동산의 처분		31,000,000	1,435,500,000
(10) 무형자산의 처분		-	172,727,272
(11) 기타비유동자산의 감소		948,974,540	1,349,300,000
(12) 단기대여금의 감소		578,888,914	459,383,020
2.투자활동으로 인한 현금유출액		(104,569,752,264)	(411,249,888,229)
(1) 단기금융상품의 취득		(2,410,000,000)	(366,468,607,350)
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득		(41,263,910,000)	-
(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득		(7,732,395,000)	-
(4) 상각후원가측정금융자산의 취득		(2,011,198,734)	-
(5) 당기손익인식금융자산의 취득		-	(4,000,000,000)
(6) 만기보유금융자산의 취득		-	(6,305,000)
(7) 매도가능금융자산의 취득		-	(17,679,499,834)
(8) 무형자산의 취득		(174,491,500)	(307,555,000)
(9) 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처의 취득		(571,083,000)	-
(10) 유형자산의 취득		(32,859,613,742)	(14,984,339,724)
(11) 기타비유동자산의 증가		(963,897,500)	(339,000,000)
(12) 단기대여금의 증가		(15,583,162,788)	(3,464,581,321)
(13) 기타수취채권의 증가		(1,000,000,000)	(4,000,000,000)
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름		(4,712,764,345)	(8,609,453,020)
1.재무활동으로 인한 현금유입액		24,626,200,000	494,200,000
(1) 차입금의 차입		24,000,000,000	-
(2) 기타지급부채의 증가		626,200,000	494,200,000
2.재무활동으로 인한 현금유출액		(29,338,964,345)	(9,103,653,020)
(1) 차입금의 상환		(24,800,000,000)	-
(2) 기타지급채무의 감소		(529,600,000)	(2,066,400,000)
(3) 배당금의 지급		(4,009,364,345)	(4,042,827,320)
(4) 자기주식의 매입		-	(2,994,425,700)
Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)		(11,719,941,858)	13,647,257,035
Ⅴ. 기초 현금및현금성자산		33,027,566,630	19,589,496,084
Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과		154,055,485	(209,186,489)
Ⅶ. 기말 현금및현금성자산(Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ)		21,461,680,257	33,027,566,630

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석

제54기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제53기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지&cr
세방 주식회사

&cr 1. 일 반사항&cr&cr세방 주식회사(이하 "회사")는 1965년 9월 13일 설립되어 1977년 5월 19일에 대한민국의 증권거래소에 상장되었으며, 주요 업종으로 항만하역업 및 특수자동차 운송업을 영위하고 있습니다. 본점소재지는 부산광역시 남구 북항로 141입니다.&cr&cr한편, 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보통주		우선주
주식수(주)	지분율	주식수(주)	지분율
---	---	---	---	---
이앤에스글로벌㈜	3,537,584	18.32%	184,400	5.00%
기타특수관계자	5,070,516	26.26%	-	0.00%
자기주식	191,217	0.99%	-	0.00%
기 타	10,509,373	54.43%	3,504,850	95.00%
합 계	19,308,690	100.00%	3,689,250	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 재무제표 작성 기준 &cr

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr

(2) 회계정책과 공시의 변경&cr

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr

① 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

② 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr

③ 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

&cr④ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr

⑤ 기준서 제1109호 '금융상품'&cr

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 [금융자산과 금융부채의 분류 및 측정], [금융자산의 손상], [위험회피회계]에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.&cr

회사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.&cr&cr새로운 규정의 주요내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr

가. 금융자산의 분류 및 측정&cr

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.&cr

● 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

&cr● 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).&cr

● 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).&cr

상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.&cr

● 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.&cr

● 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.&cr

당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.&cr

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.&cr

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 회사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.&cr

● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.&cr

● 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.&cr

나. 금융자산의 손상&cr&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

&cr다. 위험회피회계&cr&cr새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 과거 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.&cr

라. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	범주		장부금액
---	---	---	---	---	---
기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액	기준서 제1109호
---	---	---	---	---	---
장단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	45,655,983	-	1,482,000
장단기금융상품	대여금및수취채권	당기손익-공정가치측정금융자산	44,173,983
매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	108,101,799	-	108,101,799
만기보유증권	만기보유금융자산	상각후원가측정금융자산	319,050	-	319,050
파생상품계약	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	4,574,766	-	4,574,766
(비)상장유가증권(*)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,448,152	-	6,448,152
수익증권(*)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	22,712,207	-	22,712,207
매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	71,354,237	-	71,354,237
차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	24,800,000	-	24,800,000

(* ) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산 등으로 재분류&cr 회사는 과거 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택하였습니다. 이에 따라 29,160백만원이 기타포괄손익-공정가치금융자산 등으로 재분류되었습니다. 기업회계기준서 제1109호를 소급 적용함에 따라 과거 인식했던 매도가능금융자산손상차손에 대한 잉여금 조정과 수익증권의 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 인식으로 인해 법인세효과를 고려하여 당기초 이익잉여금 1,916백만원이 증가하였습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

마. 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
조정 내역	이익잉여금	기타포괄손익
---	---	---
변경전 기초-기준서 제1039호	370,969	32,149
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 과거 손상차손 조정	2,233	(2,233)
수익증권의 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 인식	233	(233)
법인세효과	(550)	550
변경후 기초-기준서 제1109호	372,885	30,233

&cr⑥ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' &cr&cr기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.&cr&cr이 기준서는 회사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.&cr&cr회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 과거 기업회계기준서 제1018호와 중요한 차이점이 존재하지 아니하여 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

① 기준서 제1116호 '리스' &cr

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 금융상품(K-IFRS 제1109호)&cr

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

③ 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

④ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

⑤ 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

⑥ 연차개선 2015-2017

가. 사업결합(K-IFRS 제1103호)&cr

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

나. 공동약정(K-IFRS 제1111호)&cr

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

다. 법인세(K-IFRS 제1012호)&cr

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

라. 차입원가(K-IFRS 제1023호)&cr

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

(3) 외화환산

1) 기능통화와 표시통화

회사는 기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr

(4) 금융자산&cr

1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치측정금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 상각후원가측정금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr① 채무상품&cr

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr가. 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr &cr나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr&cr다. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공 정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

&cr② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확 정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익 계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표 에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계&cr

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(5) 현금및현금성자산

&cr보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.

(6) 영업부문&cr&cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 45참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr&cr(7) 매출채권&cr&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(8) 재고자산&cr&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 저장품은 선입선출법, 미착품은 개별법, 상품은 이동평균법을 적용한 취득원가로 평가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 확정하고 있습니다.&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.&cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(9) 유형자산&cr

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수
건 물	40년	차량운반구	5년
구 축 물	20년	공구와기구	5년
기 계 장 치	5년	중 기	8년
선 박	18 - 20년	하 역 도 구	8년

&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

&cr자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.

&cr (10) 차입원가&cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr

(11) 무형자산

&cr1) 시설이용권&cr&cr시설이용권은 역사적원가로 표시하고 있습니다. 시설이용권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 시설이용권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.&cr

2) 회원권&cr

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

3) 영업권&cr&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.

&cr(12) 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr&cr (13) 비금융자산의 손상&cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr &cr (14) 금융보증계약 &cr &cr회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. &cr1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 &cr &cr회사는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.

(15) 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

(16) 금융부채 &cr &cr 1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외 한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하 는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

&cr (17) 충당부채 &cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr &cr(18) 자기주식&cr&cr회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr( 19) 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr &cr (20) 종업원급여 &cr &cr1) 순확정급여부채&cr&cr회사의 퇴직연금제도로 확정급여제도 를 운영하고 있습니다. &cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2) 사내근로복지기금&cr&cr회사는 사내근로복지기금을 운영하고 있으며, 사내근로복지기금의 순자산액이 미래관련 종업원급여의 지급액을 감소시킬 수 있는 수준까지의 금액을 자산으로 계상하고 있습니다.&cr

(21) 수익인식 &cr &cr 회 사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr&cr1) 수행의무식별&cr&cr고객과의 계약에서 식별될 수 있는 수행의무 중 운송 등에 대한 수행의무는 별도로 식별하여 운송기간 등에 걸쳐 인식합니다.&cr&cr2) 수익인식시점&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 기업이 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. &cr&cr3) 계약이행원가&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 계약이행원가는 용역의 진행정도에 따라 인식합니다.&cr

(22) 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr&cr회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.&cr&cr(23) 주당이익&cr&cr회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr&cr (24) 재무제표 승인&cr &cr회사의 재무제표는 2019년 2월 28일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정&cr &cr재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

&cr(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 위험 관리 &cr &cr(1) 재무위험관리요소&cr&cr당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr&cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

1) 시장위험&cr&cr① 외환위험&cr&cr영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 당사는 외화채권에 대하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 외화표시 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD,JPY,EUR 원화단위:천원)
계 정 과 목	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
외 화		원화환산액	외 화		원화환산액
---	---	---	---	---	---	---
(외화자산)
현금및현금성자산	USD	1,266,599	1,416,185	USD	3,115,862	3,338,335
JPY	2,263,722	22,936	-	-	-
EUR	26,780	34,256	-	-	-
매출채권	USD	529,369	591,887	USD	957,590	1,025,973
자산합계	USD	1,795,968	2,008,072	USD	4,073,452	4,364,308
JPY	2,263,722	22,936	-	-	-
EUR	26,780	34,256	-	-	-

&cr한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 및 전기의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
통 화	당 기		전 기
---	---	---	---	---
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD	200,807	(200,807)	436,431	(436,431)
JPY	2,294	(2,294)	-	-
EUR	3,426	(3,426)	-	-

② 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험&cr&cr당사의 이자율위험은 예금 또는 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.&cr

당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 정의된 이자율 변동에 따른 손익효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 예금 및 차입금에 대해서만 적용됩니다.&cr

보고기간종료일 현재 다른 모든변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 예금 및 차입금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
통 화	당 기		전 기
---	---	---	---	---
상승시	하락시	상승시	하락시
---	---	---	---	---
이자수익	500,045	(500,045)	269,709	(269,709)
이자비용	244,060	(244,060)	248,000	(248,000)

&cr③ 가격 위험&cr&cr당사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되는지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 이는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.&cr&cr당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 당사의 당기 및 전기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였고 비상장주식은 주식 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위:천원)
지 수		세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
---	---	---	---	---	---
당 기	전 기	당 기	전 기
---	---	---	---	---	---
KOSPI	상승시	-	-	174,319	22,704
하락시	-	-	(174,319)	(22,704)
KOSDAQ	상승시	-	-	-	-
하락시	-	-	-	-
비상장주식	상승시	-	-	1,426,644	2,893,332
하락시	-	-	(1,426,644)	(2,893,332)

&cr2) 신용위험&cr&cr신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다.&cr&cr당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.&cr &cr 한편 당사는 특수관계자 및 타법인의 채무에 대하여 지급보증 등을 제공하고 있으며,이로 인한 최대신용노출 정도는 102,994백만원 과 USD 750,000 (전기말 111,629백만원과 USD 750,000)입니다.&cr

3) 유동성위험&cr&cr당사의 자금팀은 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우가 발생하지 않도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.&cr&cr12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.&cr

(당기말)

(단위:천원)
계정과목	3개월 미만	3개월~1년	1년~2년	2년~3년	3년 초과	합 계
---	---	---	---	---	---	---
매입채무	60,563,700	-	-	-	-	60,563,700
기타지급채무	14,585,501	-	-	-	-	14,585,501
차입금	-	24,000,000	-	-	-	24,000,000
합 계	75,149,201	24,000,000	-	-	-	99,149,201

&cr(전기말)

(단위:천원)
계정과목	3개월 미만	3개월~1년	1년~2년	2년~3년	3년 초과	합 계
---	---	---	---	---	---	---
매입채무	59,360,055	-	-	-	-	59,360,055
기타지급채무	11,994,182	-	-	-	-	11,994,182
차입금	-	24,800,000	-	-	-	24,800,000
기타금융부채(유동)	-	175,075	-	-	-	175,075
합 계	71,354,237	24,975,075	-	-	-	96,329,312

위의 분석에 포함된 비파생금융부채와 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데필수적인 차액 결제되는 파생금융부채는 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 한편, 매매목적 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는 데 필수적이지 아니하기 때문에 그 공정가치가 3개월 미만 구간에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다.&cr&cr(2) 자본위험관리&cr&cr회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr

회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.&cr&cr보고기간종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
부채	123,479,932	130,230,221
자본	577,727,373	570,050,942
부채비율	21.37%	22.85%

5. 공정가치 &cr &cr당기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr

(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위:천원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	21,461,680	21,461,680	33,027,567	33,027,567
단기금융상품	2,410,000	2,410,000	44,544,056	44,544,056
매출채권	85,357,838	85,357,838	97,129,879	97,129,879
장기금융상품	10,000	10,000	1,111,927	1,111,927
당기손익-공정가치측정 금융자산(유동,비유동)	44,969,266	44,969,266	-	-
당기손익인식금융자산	-	-	4,574,766	4,574,766
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(*1)	7,686,612	7,686,612	-	-
매도가능금융자산(*1)	-	-	29,043,448	29,043,448
상각후원가측정금융자산	2,236,969	2,236,969	-	-
만기보유금융자산	-	-	319,050	319,050
기타수취채권	22,931,483	22,931,483	10,971,920	10,971,920
합 계	187,063,848	187,063,848	220,722,613	220,722,613
금융부채
매입채무	60,563,700	60,563,700	59,360,055	59,360,055
기타지급채무	14,585,501	14,585,501	11,994,182	11,994,182
차입금	24,000,000	24,000,000	24,800,000	24,800,000
기타금융부채(유동)	-	-	175,075	175,075
합 계	99,149,201	99,149,201	96,329,312	96,329,312

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품&cr&cr금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
매도가능금융자산
㈜영남복합물류공사 (*1)	31,431	31,431
인천내항부두운영(주) 등 14개사 (*2)	8,291,576	85,480
합 계	8,323,007	116,911

&cr(*1) ㈜영남복합물류공사는 SOC로서 상장되어 있는 유사회사가 존재하지 않아서 시장가치접근법의 사용은 타당하지 않으며, 수익가치접근법을사용하기 위해서는 실시협약 및 그에 부수되는 재무모델이 있어야 하나 그러한 자료 입수의 한계로 인하여 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 손상차손을 반영한 취득원가로 측정하였습니다.&cr&cr(*2) 인천내항부두운영(주) 등 14개사는 비상장 지분상품으로 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으며, 그 장부가액이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않으므로 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하였습니다.&cr

(3) 공정가치 서열체계&cr&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치
수준 3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
공정가치로 측정한 자산
-기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,743,181	-	5,943,431	7,686,612
-당기손익-공정가치측정금융자산	-	44,969,266	-	44,969,266
-상각후원가측정금융자산	-	2,236,969	-	2,236,969
소 계	1,743,181	47,206,235	5,943,431	54,892,847
공정가치가 공시되는 자산
-현금및현금성자산	20,700	21,440,980	-	21,461,680
-장단기매출채권및기타채권	-	-	108,289,321	108,289,321
-단기금융상품	-	2,410,000	-	2,410,000
-장기금융상품	-	10,000	-	10,000
소 계	20,700	23,860,980	108,289,321	132,171,001
공정가치가 공시되는 부채
-매입채무	-	-	60,563,700	60,563,700
-기타지급채무	-	-	14,585,501	14,585,501
-차입금	-	24,000,000	-	24,000,000
소 계	-	24,000,000	75,149,201	99,149,201

&cr(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간종료일에 인식합니다. 한편, 당기 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.&cr

(5) 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 비상장지분증권에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하여 공정가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr1) 이앤에스글로벌㈜에 대하여는 자산가치를 적용한 순자산가치법에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기준으로 공정가치를 산정하였습니다. 지분증권의 취득원가와 장부금액은 당기말 현재 각각 4,730백만원과 5,097백만원입니다.&cr&cr2) 건설공제조합에 대하여는 자기자본비용과 영구성장률을 적용한 현재가치기법을 통해 공정가치를 산정하였습니다. 지분증권의 취득원가와 장부금액은 당기말 현재 각각 617백만원과 846백만원입니다.

6. 범주별 금융상품&cr &cr(1) 당기말&cr&cr1) 금융자산

(단위:천원)
구 분	상각후원가&cr측정금융자산	당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산	기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산	합 계
---	---	---	---	---
현금및현금성자산	21,461,680	-	-	21,461,680
단기금융상품	2,410,000	-	-	2,410,000
당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	6,275,221	-	6,275,221
매출채권	85,357,838	-	-	85,357,838
상각후원가측정금융자산(유동)	2,059,225	-	-	2,059,225
기타수취채권(유동)	16,030,417	-	-	16,030,417
장기금융상품	10,000	-	-	10,000
당기손익-공정가치측정금융자산&cr(비유동)	-	38,694,046	-	38,694,046
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	16,009,619	16,009,619
상각후원가측정금융자산&cr(비유동)	177,744	-	-	177,744
기타수취채권(비유동)	6,901,066	-	-	6,901,066
합 계	134,407,970	44,969,267	16,009,619	195,386,856

2) 금융부채

(단위:천원)
구 분	상각후원가측정&cr금융부채	합 계
---	---	---
매입채무	60,563,700	60,563,700
기타지급채무	14,585,501	14,585,501
차입금	24,000,000	24,000,000
합 계	99,149,201	99,149,201

&cr(2) 전기말&cr

1) 금융자산

(단위:천원)
구 분	대여금 및&cr수취채권	당기손익&cr인식금융자산	매도가능&cr금융자산	만기보유&cr금융자산	합 계
---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	33,027,567	-	-	-	33,027,567
단기금융상품	44,544,056	-	-	-	44,544,056
매출채권	97,129,879	-	-	-	97,129,879
만기보유금융자산(유동)	-	-	-	93,280	93,280
기타수취채권(유동)	4,096,233	-	-	-	4,096,233
장기금융상품	1,111,927	-	-	-	1,111,927
당기손익인식금융자산(비유동)	-	4,574,766	-	-	4,574,766
매도가능금융자산	-	-	29,160,359	-	29,160,359
만기보유금융자산(비유동)	-	-	-	225,770	225,770
기타수취채권(비유동)	6,875,687	-	-	-	6,875,687
합 계	186,785,349	4,574,766	29,160,359	319,050	220,839,524

2) 금융부채

(단위:천원)
구 분	당기손익인식&cr금융부채	상각후원가로&cr측정하는&cr금융부채	합 계
---	---	---	---
차입금(유동)	-	24,800,000	24,800,000
매입채무	-	59,360,055	59,360,055
기타지급채무	-	11,994,182	11,994,182
기타금융부채(유동)	175,075	-	175,075
합 계	175,075	96,154,237	96,329,312

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분 &cr&cr 1) 당기 : 기준서 제1109호

(단위:천원)
구 분	당 기
---	---
상각후원가측정금융자산
대손송각비	392,898
기타대손상각비	1,119,678
대손충당금환입	728
이자수익	920,592
외환차익	795,804
외화환산이익	157,502
상각후원가측정금융자산처분손실	554
외환차손	559,496
외화환산손실	1,405
당기손익-공정가치측정금융자산
배당금수익	592,215
이자수익	1,549,281
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	230,211
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	928,698
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	862,615
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	781,363
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
배당금수익	17,765
상각후원가측정금융부채
이자비용	703,269

2) 전기 : 기준서 제1039호

(단위:천원)
구 분	전 기
---	---
대여금및수취채권
외환차익	229,261
외화환산이익	31,051
외환차손	571,397
외화환산손실	222,277
이자수익	990,741
대손상각비(기타의대손상각비 포함)	4,281,637
장단기금융상품평가손익	268,122
당기손익인식금융자산/부채
파생상품평가이익	574,766
파생상품평가손실	175,075
매도가능금융자산
배당금수익	24,597
평가손익(기타포괄손익)	(266,619)
매도가능금융자산손상차손	564,823
매도가능금융자산손상차손환입	-
매도가능금융자산처분이익	-
만기보유금융자산
이자수익	8,320
상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용	681,484

(4) 사용이 제한된 금융상품&cr

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
계 정 과 목	은 행 명	사용제한내용	당기말	전기말
---	---	---	---	---
단기금융상품(*1)	KEB하나은행	질권설정	186,000	258,000
농협은행	질권설정	54,000	54,000
신한은행	질권설정	2,110,000	1,040,000
기업은행	질권설정	60,000	120,000
장기금융상품	KEB하나은행	당좌개설보증금	4,000	4,000
한국씨티은행	당좌개설보증금	1,500	1,500
신한은행	당좌개설보증금	2,000	2,000
우리은행	당좌개설보증금	2,500	2,500
합계			2,420,000	1,482,000

(*1) 단기금융상품은 계약이행 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 19 참조)

7. 현금및현금성자산&cr&cr 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
현금시재	20,700	19,200
단기은행예치금	21,440,980	33,008,367
합 계	21,461,680	33,027,567

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매도가능금융자산 &cr &cr(1) 기타포괄손익-공정가치측정금 융자산의 변동내역

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
기초금액	29,160,359	11,880,736
제1109호의 적용에 따른 계정재분류(*)	(22,712,207)	-
취득	7,732,395	17,679,500
대체	3,003,149	505,912
처분	(1,340,024)	-
손익으로 분류된 손상차손	-	(564,823)
자본으로 분류된 평가이익(**)	211,388	40,365
자본으로 분류된 평가손실(**)	(45,441)	(381,331)
보고기간종료일 금액	16,009,619	29,160,359

(*) 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 당기초부터 수익증권에 해당의 "매도가능금융자산"을 "당기손익-공정가치측정금융자산"으로 인식합니다. &cr(**) 법인세효과가 고려되지 않은 세전평가손익을 표시하고 있습니다.

&cr(2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금 융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기
---	---	---	---	---
취득가액	공정가치	장부금액	미실현보유손익
---	---	---	---	---
시장성 있는 지분상품	1,528,497	1,743,181	1,743,181	214,684
시장성 없는 지분상품	15,903,861	14,266,438	14,266,438	(1,637,423)
총계	17,432,358	16,009,619	16,009,619	(1,422,739)

9. 당기손익-공정가치측정금융자산, 매도가능금융자산 &cr

당기손익-공정가치측정금 융자산의 변동내역

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
기초금액	-	-
제1109호의 적용에 따른 계정재분류(*)	22,712,207	-
취득	41,263,909	-
대체	48,391,127	-
처분	(67,545,312)	-
손익으로 분류된 평가이익	928,698	-
손익으로 분류된 평가손실	(781,363)	-
보고기간종료일 금액	44,969,266	-
; 수익증권	24,511,822	-
; 수익증권 외 금융상품	20,457,444	-

(*) 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 당기초부터 수익증권에 해당의 "매도가능금융자산"을 "당기손익-공정가치측정금융자산"으로 인식합니다. &cr

회사는 수익증권에 대하여 운용회사가 제시하는 매매기준가격 등을 공정가치로 인식하고 있습니다.&cr

10. 상각후원가측정금융자산, 만기보유금융자산&cr&cr (1) 상각후원가측정금융자산의 변동내역

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
기초금액	-	326,105
제1109호의 적용에 따른 계정재분류(*)	319,050	-
취득	2,011,199	6,305
처분	(93,280)	(13,360)
기말금액	2,236,969	319,050
차감: 비유동항목	(177,744)	(225,770)
유동항목	2,059,225	93,280

(*) 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 당기초부터 채무상품에 해당의 "만기보유금융자산"을 "상각후원가측정금융자산"으로 인식합니다. &cr&cr (2) 보고기간종료일 현재 만기보유 금융자산은 전액 채권이며, 연체되거나 손상된 만기보유금융자산은 없습니다.

11. 매출채권&cr&cr(1) 매출채권

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
매출채권	85,739,581	97,764,127
차감 ; 대손충당금	(381,743)	(634,248)
매출채권(순액)	85,357,838	97,129,879

(2) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
기초금액	634,248	489,877
대손상각비	392,898	281,637
제각 등	(645,403)	(137,266)
보고기간종료일 금액	381,743	634,248

12. 기타수취채권&cr&cr보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
유동항목 :
미수금	972,046	1,066,222
미수수익	40,086	15,999
단기대여금	15,018,285	3,014,011
소 계	16,030,417	4,096,232
비유동항목 :
장기매출채권	444,689	439,801
차감 : 대손충당금	(223,494)	(229,062)
보증금	6,679,871	6,664,948
장기대여금	17,474,089	16,474,089
차감 : 대손충당금	(17,474,089)	(16,474,089)
소 계	6,901,066	6,875,687
합 계	22,931,483	10,971,919

13. 기타자산 &cr&cr보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
유동성
선급금	1,713,719	2,250,609
선급비용 (*1)	9,170,550	8,578,033
기타당좌자산	202,563	270,898
소 계	11,086,832	11,099,540
비유동성
장기선급비용 (*1)	12,272,667	16,088,033
소 계	12,272,667	16,088,033
합 계	23,359,499	27,187,573

&cr (*1) 당사는 비관리청항만공사로 조성한 항만시설을 국가에 귀속시키고 조성공사와 관련한 사업비 중 보전 대상으로 산정된 사업비를 장단기선급비용으로 계상하고, 이후 발생하는 항만시설이용료 등과 상계하고 있습니다.&cr

14. 재고자산&cr

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
저장품	933,977	944,802
상품	222,501	246,449
합계	1,156,478	1,191,251

15. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
종 속 기 업	29,414,785	29,414,785
관 계 기 업	135,713,773	135,713,773
공 동 기 업	3,976,214	2,144,812
합 계	169,104,772	167,273,370

&cr1) 당기

(단위:천원)
구 분	종속기업	관계기업	공동기업
---	---	---	---
기초금액	29,414,785	135,713,773	2,144,812
취득	-	-	571,083
감소	-	-	(637,681)
손상차손환입	-	-	1,898,000
보고기간종료일 금액	29,414,785	135,713,773	3,976,214

2) 전기

(단위:천원)
구 분	종속기업	관계기업	공동기업
---	---	---	---
기초금액	29,414,785	154,032,197	2,144,812
취득	-	-	-
감소	-	(18,318,424)	-
보고기간종료일 금액	29,414,785	135,713,773	2,144,812

&cr(2) 지분법대상범위의 변동&cr&cr당기 중 세방비나-팍트라 지분을 취득함에 따라 지분법대상에 추가하였습니다.

(3) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 현황&cr

1) 당기말

(단위:천원)
구 분	회사명	설립국가	결산월	주식수(주)	지분율(%)	장부가액
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	세방익스프레스㈜	한국	12월	200,000	100.00	12,878,351
한국해운㈜	〃	〃	95,650	100.00	3,872,800
세방광양국제물류㈜	〃	〃	90,000	90.00	450,000
목포대불부두운영㈜	〃	〃	300,000	100.00	1,500,000
세방부산신항물류㈜	〃	〃	301,000	60.20	1,540,490
세방부산신항컨테이너데포㈜	〃	〃	630,000	100.00	3,150,000
(유)대일특수운수사	〃	〃	29,038	100.00	2,154,498
SEBANG VINA (*1)	베트남	〃	-	51.00	3,868,646
소 계					29,414,785
관계기업	세방전지㈜	한국	12월	5,312,352	37.95	132,024,549
세방이스테이트㈜	〃	〃	32,152	40.19	3,489,224
양밍한국㈜	〃	〃	40,000	40.00	200,000
소 계					135,713,773
공동기업	㈜양산아이시디	한국	12월	217,777	10.89	205,400
군산컨테이너터미널㈜	〃	〃	505,642	27.19	-
군장신항만㈜	〃	〃	1,679,600	38.00	-
동석물류㈜	〃	〃	22,500	45.00	195,154
㈜의왕아이시디	〃	〃	86,600	8.66	433,000
평택당진중앙부두㈜	〃	〃	400,000	50.00	1,898,000
평택항만㈜	〃	〃	37,599	16.60	250,660
㈜아이엔티씨	〃	〃	912,560	45.63	-
부산신항다목적터미널㈜	〃	〃	329,000	50.00	-
군산항7부두운영㈜	〃	〃	35,350	35.35	176,750
목포국제자동차부두㈜	〃	〃	50,600	25.30	253,000
세방비나-팍트라	베트남	"	-	50.00	564,250
소 계					3,976,214
합 계						169,104,772

(*1) 당사(지분율 51%)와 세방익스프레스㈜(지분율 49%)가 공동으로 취득한 주식으로 2016년 중 유상증자를 통해 3,588백만원을 추가 취득하여 최대주주가 되었습니다.

2) 전기말

(단위:천원)
구 분	회사명	설립국가	결산월	주식수(주)	지분율(%)	장부가액
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	세방익스프레스㈜	한국	12월	200,000	100.00	12,878,351
한국해운㈜	〃	〃	95,650	100.00	3,872,800
세방광양국제물류㈜	〃	〃	90,000	90.00	450,000
목포대불부두운영㈜	〃	〃	300,000	100.00	1,500,000
세방부산신항물류㈜	〃	〃	301,000	60.20	1,540,490
세방부산신항컨테이너데포㈜	〃	〃	630,000	100.00	3,150,000
(유)대일특수운수사	〃	〃	29,038	100.00	2,154,498
SEBANG VINA (*1)	베트남	〃	-	51.00	3,868,646
소 계					29,414,785
관계기업	세방전지㈜	한국	12월	5,312,352	37.95	132,024,549
세방산업㈜ (*2)	-	-	-	-	-
세방이스테이트㈜	〃	〃	32,152	40.19	3,489,224
양밍한국㈜	〃	〃	40,000	40.00	200,000
소 계					135,713,773
공동기업	㈜양산아이시디	한국	12월	217,777	10.89	205,400
군산컨테이너터미널㈜	〃	〃	505,642	27.19	-
군장신항만㈜	〃	〃	663,000	15.00	-
동석물류㈜	〃	〃	22,500	45.00	195,154
㈜의왕아이시디	〃	〃	86,600	8.66	433,000
평택당진중앙부두㈜	〃	〃	400,000	50.00	-
평택항만㈜	〃	〃	37,599	16.60	250,660
㈜아이엔티씨	〃	〃	912,560	45.63	-
부산신항다목적터미널㈜	〃	〃	329,000	50.00	632,598
군산항7부두운영㈜	〃	〃	35,000	35.00	175,000
목포국제자동차부두㈜	〃	〃	50,600	25.30	253,000
소 계					2,144,812
합 계						167,273,370

(*1) 회사(지분율 51%)와 세방익스프레스㈜(지분율 49%)가 공동으로 취득한 주식으로 2016년 중 유상증자를 통해 3,588백만원을 추가 취득하여 최대주주가 되었습니다.

(*2) 2017년 중 관계기업투자주식 전부(지분율 40.19%)를 매각하였습니다.

(4) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 요약재무정보&cr&cr1) 당기

(단위:천원)
구 분	회사명	당기말			당 기
---	---	---	---	---	---	---
자 산	부 채	자 본	매출액	순이익(손실)
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	세방익스프레스㈜	45,690,503	9,244,757	36,445,745	95,147,394	2,207,468
한국해운㈜	4,201,845	228,555	3,973,290	2,197,885	170,773
세방광양국제물류㈜	594,519	40,530	553,989	574,624	5,064
목포대불부두운영㈜	1,891,558	512,932	1,378,625	755,393	44,597
세방부산신항물류㈜	9,045,436	3,748,119	5,297,316	4,364,591	294,749
세방부산신항컨테이너데포㈜	4,633,590	1,538,668	3,094,922	3,924,122	272,773
(유)대일특수운수사	1,496,014	532,577	963,438	5,537,854	48,252
SEBANG VINA	5,910,958	124,617	5,786,341	1,760,291	(286,802)
관계기업	세방전지㈜	1,252,080,071	269,693,691	982,386,380	1,165,728,777	95,066,300
세방이스테이트㈜	22,705,190	6,274,592	16,430,598	2,775,259	806,593
양밍한국㈜	3,518,113	1,142,190	2,375,924	7,233,030	530,345
공동기업	㈜양산아이시디	82,890,787	80,475,306	2,415,481	10,630,198	(10,619)
군산컨테이너터미널㈜	2,690,014	4,464,228	(1,774,214)	4,220,726	237,242
군장신항만㈜	72,511,458	114,240,735	(41,729,277)	5,003,120	(6,456,529)
동석물류㈜	6,300,713	3,547,715	2,752,998	6,545,720	346,257
㈜의왕아이시디	18,039,781	11,141,055	6,898,725	25,072,370	(522,602)
평택당진중앙부두㈜	10,167,121	2,200,948	7,966,173	16,302,340	848,259
평택항만㈜	13,151,636	8,205,108	4,946,528	23,172,653	2,544,447
㈜아이엔티씨	3,017,070	4,108,572	(1,091,502)	10,415,765	(745,774)
부산신항다목적터미널㈜	7,440,664	7,231,876	208,788	18,680,985	206,778
군산항7부두운영㈜	7,643,675	7,090,650	553,026	16,738,862	14,501
목포국제자동차부두㈜	1,447,533	394,513	1,053,020	2,584,932	54,251
세방비나-팍트라	1,343,406	493,854	849,552	1,457,962	(251,656)

2) 전기

(단위:천원)
구 분	회사명	전기말			전 기
---	---	---	---	---	---	---
자 산	부 채	자 본	매출액	순이익(손실)
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	세방익스프레스㈜	43,906,326	9,326,483	34,579,843	101,515,768	2,268,236
한국해운㈜	4,224,148	206,418	4,017,730	2,014,992	62,291
세방광양국제물류㈜	587,537	38,612	548,925	509,042	4,486
목포대불부두운영㈜	1,845,247	511,218	1,334,029	763,630	33,926
세방부산신항물류㈜	9,616,918	4,614,351	5,002,567	5,605,204	247,148
세방부산신항컨테이너데포㈜	4,643,299	1,821,150	2,822,149	2,926,799	188,469
(유)대일특수운수사	1,480,686	565,500	915,186	5,181,716	43,793
SEBANG VINA	6,170,973	221,478	5,949,495	1,217,241	(451,246)
관계기업	세방전지㈜	1,133,087,030	241,121,127	891,965,903	1,108,228,132	66,387,848
세방이스테이트㈜	23,309,487	7,485,482	15,824,005	2,775,259	783,338
양밍한국㈜	6,257,874	3,975,296	2,282,578	6,723,330	548,599
공동기업	㈜양산아이시디	87,518,520	85,071,305	2,447,215	10,314,463	144,986
군산컨테이너터미널㈜	2,684,822	4,696,278	(2,011,456)	3,853,175	83,240
군장신항만㈜	75,829,915	111,102,664	(35,272,749)	4,991,666	(8,363,548)
동석물류㈜	4,832,555	2,297,130	2,535,425	5,431,186	829,407
㈜의왕아이시디	19,720,770	12,211,935	7,508,835	23,036,196	46,075
평택당진중앙부두㈜	10,003,700	2,285,787	7,717,913	15,931,256	1,945,755
평택항만㈜	10,797,201	3,450,850	7,346,351	26,696,577	5,336,963
㈜아이엔티씨	4,388,627	4,734,354	(345,727)	11,740,280	366,750
부산신항다목적터미널㈜	6,328,883	6,499,279	(170,396)	14,352,755	(763,417)
군산항7부두운영㈜	8,545,071	8,004,485	540,586	15,998,222	6,976
목포국제자동차부두㈜	1,379,821	380,608	999,213	2,538,178	16,620

(5) 시장성 있는 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)

(단위:천원)
회사명	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액
---	---	---	---	---
세방전지㈜	5,312,352주	35,950원	190,979,054	132,024,549

&cr(전기말)

(단위:천원)
회사명	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액
---	---	---	---	---
세방전지㈜	5,312,352주	35,750원	189,916,584	132,024,549

16. 유형자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위:천원)
구 분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	감가상각&cr누계액	장부가액	취득원가	감가상각&cr누계액	장부가액
---	---	---	---	---	---	---
토 지	139,966,900	-	139,966,900	139,475,289	-	139,475,289
건 물	99,897,604	(30,137,599)	69,760,005	98,186,593	(29,091,745)	69,094,849
구 축 물	10,051,797	(4,424,777)	5,627,020	7,101,991	(4,137,514)	2,964,477
기 계 장 치	517,374	(408,777)	108,597	517,374	(364,452)	152,921
선 박	3,282,560	(1,012,295)	2,270,265	6,253,622	(3,586,091)	2,667,531
차량운반구	14,488,233	(12,198,910)	2,289,323	13,732,051	(12,327,025)	1,405,026
공기구비품	15,120,631	(10,778,799)	4,341,832	12,354,286	(9,454,566)	2,899,720
건 설 기 계	61,660,845	(49,955,904)	11,704,941	58,288,691	(49,214,656)	9,074,036
하 역 도 구	16,980,682	(13,475,663)	3,505,019	17,658,042	(13,174,083)	4,483,959
건설중인자산	28,267,439	-	28,267,439	4,862,197	-	4,862,197
합 계	390,234,065	(122,392,724)	267,841,341	358,430,136	(121,350,132)	237,080,005

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당 기

(단위:천원)
구 분	기초&cr순장부금액	취 득	처 분	대 체	기타	감가상각비	기말&cr순장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
토 지	139,475,289	491,611	-	-	-	-	139,966,900
건 물	69,094,849	4,884,393	(2,152,918)	451,300	-	(2,517,619)	69,760,005
구 축 물	2,964,477	2,979,782	(93,907)	129,000	-	(352,332)	5,627,020
기 계 장 치	152,921	-	-	-	-	(44,324)	108,597
선 박	2,667,531	-	(113,157)		-	(284,109)	2,270,265
차량운반구	1,405,026	1,479,500	(44,439)	307,453	-	(858,217)	2,289,323
공기구비품	2,899,720	2,009,712	(3,175)	905,247	-	(1,469,672)	4,341,832
건 설 기 계	9,074,036	3,830,258	(20,514)	1,202,915	-	(2,381,754)	11,704,941
하 역 도 구	4,483,959	333,062	(291,737)	-	-	(1,020,265)	3,505,019
건설중인자산	4,862,197	26,551,820	-	(2,995,915)	(150,663)	-	28,267,439
합 계	237,080,005	42,560,138	(2,719,847)	-	(150,663)	(8,928,292)	267,841,341

&cr2) 전 기

(단위:천원)
구 분	기초&cr순장부금액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기말&cr순장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토 지	139,475,289	-	-	-	-	139,475,289
건 물	67,020,457	4,487,194	-	-	(2,412,802)	69,094,849
구 축 물	3,256,420	-	-	-	(291,942)	2,964,477
기 계 장 치	197,247	-	-	-	(44,325)	152,921
선 박	2,546,133	393,940	-	-	(272,542)	2,667,531
차량운반구	2,422,948	118,911	(18,826)	(236,555)	(881,451)	1,405,026
공기구비품	3,311,650	775,829	(4)	-	(1,187,754)	2,899,720
건 설 기 계	9,329,817	1,858,663	(2,979)	-	(2,111,465)	9,074,036
하 역 도 구	3,216,515	2,667,680	(2)	-	(1,400,234)	4,483,959
건설중인자산	180,074	4,682,123	-	-	-	4,862,197
합 계	230,956,550	14,984,340	(21,811)	(236,555)	(8,602,515)	237,080,005

(3) 당기와 전기 중 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
매 출 원 가	8,428,685	7,814,434
판매비와관리비	499,607	788,081
합 계	8,928,292	8,602,515

&cr (4) 재무제표에 대한 주석19에서 설명하는 바와 같이 금융기관 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보제공되어 있습니다.

17. 무형자산&cr

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말				전기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가	상각누계액	손상차손&cr누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손&cr누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
영업권(*)	1,198,208	-	(1,198,208)	-	1,198,208	-	-	1,198,208
시설이용권	23,393,550	(14,717,786)	-	8,675,764	23,393,550	(13,849,329)	-	9,544,221
회원권	3,024,365	-	(40,320)	2,984,045	2,927,074	-	(40,320)	2,886,754
소프트웨어	169,755	(36,146)	-	133,609	92,555	(13,743)	-	78,812
기타무형자산	281,555	-	-	281,555	281,555	-	-	281,555
합 계	28,067,433	(14,753,932)	(1,238,528)	12,074,973	27,892,942	(13,863,072)	(40,320)	13,989,550

(*) 당기 중 손상차손 징후 발생으로 회수가능가액 검토 등을 통해 전액 손상으로 인식하였습니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당 기

(단위:천원)
구 분	영업권	시설이용권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---
기초 순장부금액	1,198,208	9,544,221	2,886,754	78,812	281,555	13,989,550
취득	-	-	97,291	77,200	-	174,491
손상	(1,198,208)	-	-	-	-	(1,198,208)
무형자산상각비	-	(868,457)	-	(22,403)	-	(890,860)
기말 순장부금액	-	8,675,764	2,984,045	133,609	281,555	12,074,973

2) 전 기

(단위:천원)
구 분	영업권	시설이용권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---
기초 순장부금액	1,198,208	10,412,678	2,829,504	-	-	14,440,390
취득	-	-	170,000	92,555	45,000	307,555
대체	-	-	-	-	236,555	236,555
처분	-	-	(112,750)	-	-	(112,750)
무형자산상각비	-	(868,457)	-	(13,743)	-	(882,200)
기말 순장부금액	1,198,208	9,544,221	2,886,754	78,812	281,555	13,989,550

&cr(3) 시설이용권 관련 무형자산상각비는 전액 매출원가로 반영하였습니다.

&cr18. 투자부동산&cr&cr(1) 투자부동산의 변동내역

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
기초 취득원가	42,889,543	45,636,827
기초 손상차손누계액	(1,434,808)	(2,550,678)
기초 감가상각누계액	(8,734,845)	(8,319,276)
기초 순장부금액	32,719,890	34,766,873
대체	-	-
감가상각비	(415,568)	(415,568)
처분	(20,936)	(1,631,414)
기말 취득원가	42,854,287	42,889,543
기말 손상차손누계액	(1,420,488)	(1,434,808)
기말 감가상각누계액	(9,150,413)	(8,734,845)
기말 순장부금액	32,283,386	32,719,890

(2) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
토 지	32,269,606	32,646,488
건 물	13,745,786	13,916,933
합 계	46,015,392	46,563,421

&cr당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 4,122 백만원 (전기: 4,053백만원)입니다. &cr

19. 담보제공자산&cr&cr보고기간종료일 현재 차입금 및 계약이행보증 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
담보제공자산	담보제공자산의&cr세부내역	주식수	장부가액	담보설정금액	담보권자 등
---	---	---	---	---	---
유형자산, &cr투자부동산	토지 및 건물	-	28,841,890	10,299,840	우리은행
-	9,234,025	4,179,000	수협-부산신항다목적터미널㈜
-	1,356,368	200,000	커피빈코리아
유형자산	차량운반구	-	13,594	183,543	한국철도공사
만기보유금융자산	국민주택채권 1종 외	-	155,150	155,150	부산조선해양기자재&cr한국사료협회 외
매도가능금융자산	건설공제조합	571주	846,028	846,028	건설공제조합
관계기업투자	세방전지㈜	1,400,000주	34,793,318	40,000,000	신한은행
공동기업투자	군장신항만㈜	1,679,600	-	97,760,000	메리츠종합금융
단기금융상품	정기예금	-	186,000	204,600	신부(주)
-	54,000	54,000	농협사료-계약이행
-	200,000	200,000	롯데첨단소재-계약이행
-	1,910,000	1,910,000	한국철도공사-계약이행
-	60,000	60,000	한국해운조합-계약이행
합 계			77,650,373	156,052,161

20. 차입금&cr&cr(1) 차입금 상세내역

(단위:천원)
유동/비유동	구 분	당기말	전기말
---	---	---	---
유동성	은행차입금	24,000,000	24,800,000

&cr(2) 은행차입금의 상세내역

(단위:천원)
구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
일반대출	신한은행	2019-05-17	2.80	8,000,000	8,000,000
신한은행	2019-05-17	2.85	5,000,000	-
한국씨티은행	2018-06-30	2.60	-	2,800,000
한국씨티은행	2018-06-30	2.60	-	6,000,000
우리은행	2019-12-31	3.08	8,000,000	8,000,000
우리은행	2019-06-29	3.01	3,000,000	-
합계				24,000,000	24,800,000

21. 기타지급채무 &cr&cr보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
유동성
미지급금	10,996,968	8,456,011
임대보증금	3,574,304	3,477,704
미지급비용	1,422	47,918
미지급배당금	12,808	12,549
합 계	14,585,502	11,994,182

22. 기타부 채 &cr&cr보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
유동성
선수금	511,164	435,396
예수금	969,963	995,686
예수부가세	895,517	1,811,423
연차충당부채	1,222,061	1,396,441
기타	75,820	68,000
합 계	3,674,525	4,706,946

23. 순확정급여부채&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
확정급여채무 현재가치	30,747,418	28,821,018
사외적립자산 공정가치	(30,667,199)	(29,027,679)
확정급여부채(*)	80,219	(206,661)

(*) 전기말 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산 206,661천원은 투자자산으로 재분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
기초금액	28,821,018	29,629,608
당기근무원가	3,572,960	4,011,030
이자비용	966,077	911,475
과거근무원가 및 정산손익	-	-
재측정요소 :
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	1,362,497	(1,606,096)
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(408,044)	(1,391,350)
제도에서의 지급액 :
- 급여지급액	(3,676,480)	(2,733,649)
계열사간 전출입에 의한 효과	109,389	-
보고기간종료일 금액	30,747,418	28,821,018

&cr(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
기초금액 (*)	28,987,306	28,677,482
이자수익	971,897	881,007
재측정요소 :
- 사외적립자산의수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(626,460)	(316,142)
기여금 :
- 회사의 부담금	3,501,357	2,352,575
제도에서의 지급 :
- 급여의 지급	(2,100,098)	(2,504,065)
기타관리원가	(105,395)	(103,551)
계열사간 전출입에 의한 효과	-	-
보고기간종료일 금액 (*)	30,628,607	28,987,306

(*) 국민연금전환금 제외금액&cr

(4) 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
당기근무원가	3,572,960	4,011,030
이자원가	966,077	911,475
사외적립자산의 기대수익	(971,897)	(881,007)
종업원 급여에 포함된 총 비용	3,567,140	4,041,498

(5) 주요 보험수리적 가정

구 분	당 기	전 기
할인율	3.00%	3.50%
미래임금상승률	5.00%	5.00%

&cr(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구 분	확정급여채무에 대한 영향 (단위:천원)
가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소
---	---	---	---
할인율	1.00%	(2,631,118)	3,042,841
임금상승률	1.00%	2,788,898	(2,470,685)

&cr할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr&cr한편, 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 사외적립자산의 구성내역

(단위:천원)
구 분	당기말
---	---	---	---	---
공시가격	비공시가격	합 계	구성비
---	---	---	---	---
지분상품	-	-	-	0.0%
채무상품	-	-	-	0.0%
- 국공채	-	-	-	0.0%
- 회사채	3,583,850	-	3,583,850	11.7%
- 특수채	-	-	-	0.0%
- 금융채	-	-	-	0.0%
- 해외채	-	-	-	0.0%
- 대출채권	-	-	-	0.0%
수익증권	-	-	-	0.0%
- 주식형	-	-	-	0.0%
- MMF형	620	-	620	0.0%
- 신탁적립보험1년	-	-	-	0.0%
- ELB형	2,412,189	-	2,412,189	7.9%
- 원리금보장형	22,133,293	-	22,133,293	72.3%
- 기타	-	-	-	0.0%
해외 유가증권	-	-	-	0.0%
기타 유가증권	-	-	-	0.0%
대출자산	-	-	-	0.0%
부동산신탁	2,212,440	-	2,212,440	7.2%
현금및현금성자산	286,215	-	286,215	0.9%
기타자산	-	-	-	0.0%
합 계	30,628,607	-	30,628,607	100.0%

&cr(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr&cr당사는 보유한 사외적립자산의 원금손실 위험을 방지하기 위하여 원리금 보장형 상품에 100% 투자하고 있으며, 이에 따라 특별한 자산부채대응전략(ALM)은 시행하고있지 않습니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)
구 분	1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 이상	합 계
---	---	---	---	---	---
급여지급액	2,504,937	2,718,797	8,035,782	17,975,884	31,235,401

&cr한편, 확정급여채무의 가중평균만기는 8.72년입니다.

24. 충당부채

&cr당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

(1) 당기

(단위:천원)
구분	기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---
하자보수충당부채	282,057	-	-	282,057

(2) 전기

(단위:천원)
구분	기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---
하자보수충당부채	434,414	-	(152,357)	282,057

&cr당사는 보고기간종료일 현재 건설공사 하자보수와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간(2∼10년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

25. 매출액 &cr&cr당기와 전기 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
운송수입	557,374,112	565,695,722
상품매출	5,626,644	5,071,636
합 계	563,000,756	570,767,358

26. 매출원가 &cr&cr 당기와 전기 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
운송원가	512,877,210	522,636,461
상품원가	5,306,346	4,716,498
합 계	518,183,556	527,352,959

27. 판매비와관리비&cr&cr당기와 전기 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
급여	16,230,672	15,968,515
퇴직급여	1,406,126	1,482,128
복리후생비	2,288,331	2,531,231
여비교통비	631,455	610,920
통신비	429,609	412,883
임차료	2,261,839	2,373,208
제수수료	2,346,383	1,710,918
세금과공과	698,493	594,903
차량유지비	261,145	240,214
광열용수비	460,027	443,309
수선유지비	4,090,616	3,806,563
접대비	2,488,593	2,387,428
대손상각비	392,898	281,637
감가상각비	915,175	1,203,650
기타 판매비와관리비	897,195	947,478
합 계	35,798,557	34,994,985

28. 기타수익&cr&cr 당기와 전기 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
배당금수익	4,350,811	4,219,830
관계기업투자 처분이익	-	12,953,632
유형자산처분이익	603,341	56,582
투자부동산처분이익	10,064	55,040
공동기업주식손상차손환입	1,898,000	-
보험차익	2,297,000	-
기타	800,167	1,680,202
합 계	9,959,383	18,965,286

29. 기타비용&cr &cr당기와 전기 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
기타의대손상각비	1,119,678	4,000,000
기부금	249,468	283,600
투자부동산처분손실	-	130,954
매도가능금융자산손상차손	-	564,823
공동기업손상차손	637,681	-
유형자산처분손실	635,530	4,660
무형자산손상차손	1,198,208	-
기타	234,840	90,816
합 계	4,075,405	5,074,853

30. 금융수익&cr&cr당기와 전기 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
이자수익	2,469,873	999,060
파생상품평가이익	-	574,766
외환차익	795,804	229,261
외화환산이익	157,502	31,051
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	230,211	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	928,698	-
단기금융상품평가이익	-	238,392
장기금융상품평가이익	-	63,666
합 계	4,582,088	2,136,196

&cr 31. 금융비용&cr&cr당기와 전기 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
이자비용	703,269	681,483
당기손익-공정가치측정&cr금융자산처분손실	862,615	-
당기손익-공정가치측정&cr금융자산평가손실	781,363	-
상각후원가측정금융자산&cr처분손실	555	-
파생상품평가손실	-	175,075
단기금융상품평가손실	-	33,937
외환차손	559,496	571,397
외화환산손실	1,405	222,277
합 계	2,908,703	1,684,169

32. 종업원급여&cr&cr당기와 전기 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
급여	79,697,802	82,033,551
퇴직급여-확정급여제도	3,567,140	4,041,498
퇴직급여-확정급여제도 외	900,868	1,000,163
합 계	84,165,810	87,075,212

&cr 33. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기와 전기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
종업원급여	84,165,810	87,075,212
감가상각,무형자산상각	10,234,720	9,886,541
용차료 및 보관료	259,964,687	251,312,643
외주용역비	90,175,751	106,290,958
기타 비용	109,441,145	107,782,588
합계	553,982,113	562,347,942

34. 우발채무와 약정사항&cr

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타법인의 채무를 위하여 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
제 공 처	채 권 자	지급보증금액	지급보증내용
---	---	---	---
신부㈜	KEB하나은행	204,600	연대보증
(주)아이엔티씨	신한은행	480,000	연대보증
세방부산신항물류(주)	신한은행	480,000	연대보증
세방부산신항컨테이너	신한은행	180,000	연대보증

&cr (2) 보고기간종료일 현재 당사가 계약이행 및 금융보증과 관련하여 제공한 어음 및 수표 등의 현황은 아래와 같습니다.

구 분	금융기관	금 액	제공처	내 역
어 음	한국씨티은행	25백만원	㈜영풍	계약이행보증(아연정광)
백지	삼남석유화학㈜	계약이행보증

&cr(3) 보고기간종료일 현재 금융기관과 관련한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
은행명	구분	한도액	실행액
---	---	---	---
우리은행	당좌대출	500,000	-
금융차입금	11,000,000	11,000,000
외담대 등	6,000,000	1,426,462
KEB하나은행	금융차입금	5,500,000	-
외담대 등	7,000,000	1,462,007
신한은행	기업어음할인	13,000,000	13,000,000
외담대 등	16,677,150	2,811,416

(4) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 지급보증받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
금융기관	보증받은 내용	보증금액
---	---	---
서울보증보험	이행지급 및 인허가 등	8,443,198

&cr(5) 보고기간종료일 현재 당사의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액
---	---	---	---	---
당사가 피고인 사건
서울중앙지방법원	한화손해보험	세방 외 2개사	구상금 청구	820,000

보고기간종료일 현재 상기 소송사건의 최종결과를 현재로서는 예측할 수 없으며 당사의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인한 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.

&cr35. 법인세&cr&cr(1) 법인세비용의 구성내역

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
당기법인세
당기손익에 대한 당기법인세	4,551,377	10,298,290
미환류소득 법인세	594,041	1,434,889
전기법인세의 조정사항	223,855	621,280
총당기법인세	5,369,273	12,354,459
이연법인세
일시적차이의 증감	(1,894,288)	(3,589,009)
자본에 직접 반영된 법인세	607,742	(583,346)
총이연법인세	(1,286,546)	(4,172,355)
법인세비용	4,082,727	8,182,104

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
법인세비용차감전순손익(A)	16,576,006	22,761,876
적용세율에 따른 법인세비용	3,624,721	4,985,613
법인세 효과:
- 비과세수익	(752,684)	(434,510)
- 비공제비용	900,689	725,548
- 법인세추납(환급)액	223,855	621,280
- 전기 미인식 이연법인세의 조정액	-	246,168
- 미환류소득 법인세	594,041	1,434,889
- 세율차이 등	(507,895)	603,116
법인세비용(B)	4,082,727	8,182,104
유효세율(C=B/A)	24.63%	35.95%

&cr(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과&cr&cr1) 당기

(단위:천원)
구 분	반영 전	법인세효과	반영 후
---	---	---	---
매도가능금융자산평가손익	165,947	(47,047)	118,900
재평가이익	-	285,246	285,246
보험수리적손익	(1,580,914)	369,543	(1,211,371)
합 계	(1,414,967)	607,742	(807,225)

&cr2) 전기

(단위:천원)
구 분	반영 전	법인세효과	반영 후
---	---	---	---
매도가능금융자산평가손익	(340,967)	74,348	(266,619)
재평가이익	-	(57,590)	(57,590)
보험수리적손익	2,681,304	(600,104)	2,081,200
합 계	2,340,337	(583,346)	1,756,991

(4) 이연법인세자산과 부채의 내역

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
이연법인세자산
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	3,955,834	3,886,862
12개월 이후에 결제될 이연법인세자산	13,051,186	13,405,579
상계전 이연법인세자산	17,007,020	17,292,441
이연법인세부채
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(35,455)	(137,488)
12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(37,011,657)	(39,089,333)
상계전 이연법인세부채	(37,047,112)	(39,226,821)
상계후 이연법인세자산(부채)	(20,040,092)	(21,934,380)

&cr(5) 이연법인세의 총 변동액

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
기초금액	(21,934,380)	(25,523,389)
손익계산서에 반영된 이연법인세	1,286,546	4,172,355
자본에 직접 반영된 법인세	607,742	(583,346)
기말금액	(20,040,092)	(21,934,380)

(6) 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동&cr&cr1) 당 기

(단위:천원)
구 분	당기초	손익계산서	자본	당기말
---	---	---	---	---
대손충당금	3,633,979	60,177	-	3,694,156
퇴직급여충당부채	5,312,656	589,238	-	5,901,894
퇴직보험예치금	(6,256,278)	(106,834)	-	(6,363,112)
지분법이익 등	(10,389,653)	20,627	-	(10,369,026)
지분법이익잉여금	(2,931,011)	92,504	-	(2,838,507)
감가상각(내용연수변경)	(57,754)	57,754	-	-
압축기장충당금	(7,836,965)	247,337	-	(7,589,628)
기타	5,824,497	627,635	-	6,452,132
자본에가감하는이연법인세 등	(9,233,851)	(301,892)	607,742	(8,928,001)
합 계	(21,934,380)	1,286,546	607,742	(20,040,092)

&cr2) 전 기

(단위:천원)
구 분	당기초	손익계산서	자본	당기말
---	---	---	---	---
대손충당금	2,663,722	970,257	-	3,633,979
퇴직급여충당부채	5,463,267	(150,611)	-	5,312,656
퇴직보험예치금	(5,799,317)	(456,961)	-	(6,256,278)
지분법이익 등	(11,838,816)	1,449,163	-	(10,389,653)
지분법이익잉여금	(5,015,155)	2,084,144	-	(2,931,011)
감가상각(내용연수변경)	(114,242)	56,488	-	(57,754)
압축기장충당금	(7,787,029)	(49,936)	-	(7,836,965)
기타	6,154,790	(330,293)	-	5,824,497
자본에가감하는이연법인세 등	(9,250,609)	600,104	(583,346)	(9,233,851)
합 계	(25,523,389)	4,172,355	(583,346)	(21,934,380)

36. 자본금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 회사의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
회사가 발행할 주식수	54,000,000주	54,000,000주
회사가 발행한 보통주식수(*)	19,308,690주	19,308,690주
회사가 발행한 우선주식수(*)	3,689,250주	3,689,250주
1주당 금액	500원	500원

(*) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며 배당은 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가 배당받게 되며, 주식배당의 경우 이를 적용하지 아니합니다. 또한, 잔여재산분배에 대해서는 보통주와 동일한 권리를 가지고 있으며, 상환 및 전환에 대해서는 해당사항이 없습니다.&cr&cr(2) 보고기간종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
보통주 자본금	9,654,345	9,654,345
우선주 자본금	1,844,625	1,844,625
자본금	11,498,970	11,498,970

37. 이익잉여금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
법정적립금(*1)	5,749,485	5,749,485
임의적립금	361,086,026	348,386,026
미처분이익잉여금	13,321,449	16,833,426
합 계	380,156,960	370,968,937

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.&cr&cr(2) 이익잉여금처분계산서

(단위:천원)
과 목	제 54(당)기&cr처분예정일 : 2019년 3월 22일		제 53(전)기&cr처분확정일 : 2018년 3월 23일
---	---	---	---	---
미처분이익잉여금		13,321,449		16,833,425
전기이월 미처분이익잉여금	123,802		172,453
회계정책변경효과	1,915,740
보험수리적이익	(1,211,372)		2,081,200
당기순이익	12,493,279		14,579,772
이익잉여금 처분액		13,209,623		16,709,623
임의적립금	9,200,000		12,700,000
배당금(주40)&cr(현금배당 주당배당금(률):&cr 보통주: 당기 175원(35%)&cr 전기 175원(35%)&cr 우선주: 당기 180원(36%)&cr 전기 180원(36%))	4,009,623		4,009,623
차기이월 미처분이익잉여금		111,826		123,802

38. 기타포괄손익누계액&cr&cr보고기간종료일 현재 회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
재평가이익	31,753,197	31,467,950
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	639,314	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,754,617)	-
매도가능금융자산평가이익	-	977,782
매도가능금융자산평가손실	-	(296,245)
합 계	30,637,894	32,149,487

&cr 39. 기타자본항목&cr&cr보고기간종료일 현재 회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
재평가적립금	129,258,663	129,258,663
기타자본잉여금	1,515,987	1,515,987
자기주식	(2,994,426)	(2,994,426)
합 계	127,780,224	127,780,224

40. 배당금&cr&cr(1) 배당금 산정내역&cr&cr1) 당 기

구 분	보통주	우선주1
1주당배당금	175원	180원
유통주식수	19,117,473주(*)	3,689,250주
배당금총액	3,345,557,775원	664,065,000원

(*) 발행주식수에서 2017년 중 매입한 자기주식 191,217주 반영한 후의 유통주식수입니다. &cr

2) 전 기

구 분	보통주	우선주1
1주당배당금	175원	180원
유통주식수	19,117,473주(*)	3,689,250주
배당금총액	3,345,557,775원	664,065,000원

(*) 발행주식수에서 2017년 중 매입한 자기주식 191,217주 반영한 후의 유통주식수입니다.

(2) 배당성향

구 분	당 기	전 기
배 당 액	4,009,622,775원	4,009,622,775원
당기순이익	12,493,278,548원	14,579,772,157원
배 당 성 향	32.09%	27.50%

(3) 배당수익률

구 분	당기		전기
보통주	우선주1	보통주	우선주1
---	---	---	---	---
주당배당액	175원	180원	175원	180원
결산일종가	12,000원	6,280원	12,600원	7,720원
배당수익률	1.46%	2.87%	1.39%	2.33%

&cr41. 주당이익&cr&cr기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 한편, 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.&cr&cr(1) 보통주 기본주당순이익

구 분	당 기	전 기
보통주 당기순이익(*1)	10,456,884,561원	12,205,863,809원
가중평균 유통보통주식수(*2)	19,117,473주	19,164,727주
보통주 기본주당순이익	547원	637원

&cr(2) 우선주 기본주당순이익

구 분	당 기	전 기
우선주 당기순이익(*1)	2,036,393,987원	2,373,908,348원
가중평균 유통우선주식수(*2)	3,689,250주	3,689,250주
우선주 기본주당순이익	552원	643원

(*1) 보통주당기순이익과 우선주당기순이익의 산정내역

(단위:원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
당기순이익(A)	12,493,278,548	14,579,772,157
보통주배당금(B)	3,345,557,775	3,345,557,775
우선주배당금(C)	664,065,000	664,065,000
잔여이익(D=A-B-C)	8,483,655,773	10,570,149,382
잔여이익 중 보통주 귀속분(E)	7,111,326,786	8,860,306,034
잔여이익 중 우선주 귀속분(F)	1,372,328,987	1,709,843,348
보통주당기순이익(G=B+E)	10,456,884,561	12,205,863,809
우선주당기순이익(H=C+F)	2,036,393,987	2,373,908,348

(*2) 가중평균 유통주식수의 산정 내역

구 분	당 기	전 기
보통주 유통발행주식수	19,308,690	19,308,690
보통주 자기주식	(191,217)	(191,217)
유통 보통주식수	19,117,473	19,117,473
가중평균 유통보통주식수	19,117,473	19,164,727

구 분	당 기	전 기
우선주 유통발행주식수	3,689,250	3,689,250
우선주 자기주식	-	-
유통 우선주식수	3,689,250	3,689,250
가중평균 유통우선주식수	3,689,250	3,689,250

42. 운용리스&cr&cr보고기간종료일 현재 회사는 세방주식회사운영시스템(SENTER)에 대하여 이앤에스글로벌 주식회사와 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 향후 지출할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
1년이내	2,772,272	2,079,204
1년초과 5년이내	5,544,544	6,930,680
합 계	8,316,816	9,009,884

&cr당기에 세방주식회사운영시스템(SENTER)에 대한 리스료로 1,386,136천원을 지출하였습니다.&cr

43. 특수관계자와의 거래

&cr(1) 특수관계자 현황&cr&cr1) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)		비 고
당기말	전기말
---	---	---	---
세방익스프레스㈜	100.00	100.00	-
한국해운㈜	100.00	100.00	-
세방광양국제물류㈜	90.00	90.00	-
목포대불부두운영㈜	100.00	100.00	-
세방부산신항물류㈜	60.20	60.20	-
세방부산신항컨테이너데포㈜	100.00	100.00	-
SEBANG VINA	51.00	51.00	-
(유)대일특수운수	100.00	100.00	-

2) 당사와 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 관계기업, 공동기업 및 기타 특수관계자

구 분	당기말	전기말	비 고
관계기업	세방전지㈜	세방전지㈜	-
세방이스테이트㈜	세방이스테이트㈜	-
양밍한국㈜	양밍한국㈜	-
공동기업	㈜양산아이시디	㈜양산아이시디	-
동석물류㈜	동석물류㈜	-
㈜의왕아이시디	㈜의왕아이시디	-
평택항만㈜	평택항만㈜	-
부산신항다목적터미널㈜	부산신항만다목적터미널㈜	-
군산항7부두운영㈜	군산항7부두운영㈜	-
목포국제자동차부두㈜	목포국제자동차부두㈜	-
군산컨테이너터미널㈜	군산컨테이너터미널㈜	-
군장신항만㈜	군장신항만㈜	-
평택당진중앙부두㈜	평택당진중앙부두㈜	-
㈜아이엔티씨	㈜아이엔티시	-
세방비나-팍트라	-	당기 신규&cr지분 취득
그 밖의&cr특수관계자	씨엔디글로벌㈜	씨엔디글로벌㈜	-
범세항운㈜	범세항운㈜	-
이상희(개인)	이상희(개인)	-
체리에스테이트	씨엔엘글로벌㈜	-
감만부두공용관리㈜	감만부두공용관리㈜	-
마산항4부두운영㈜	마산항4부두운영㈜	-
포항항7부두운영㈜	포항항7부두운영㈜	-
인천항3부두운영㈜	인천항3부두운영㈜	-
울산항6,7부두운영㈜	울산항6,7부두운영㈜	-
이앤에스글로벌㈜	이앤에스글로벌㈜	-
세방육운	세방육운	-
세방리튬배터리	세방리튬배터리	-
동양메탈	동양메탈	-
인천내항부두운영	-	당기 신규&cr지분 취득

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)

(단위:천원)
구 분	회사명	자 산				부 채
---	---	---	---	---	---	---	---	---
매출채권	보증금	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	보증금
---	---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	세방익스프레스㈜	1,857,014	-	-	-	536,792	19,147	310,000
한국해운㈜	-	-	-	-	118,242	88,570	5,000
세방광양국제물류㈜	-	-	-	-	581,648	-	-
목포대불부두운영㈜	-	480,755	-	-	-	28,725	-
세방부산신항물류㈜	-	2,900,000	-	-	248,115	-	-
세방부산신항컨테이너데포㈜	-	200,000	-	-	27,600	-	-
SEBANG VINA	-	-	-	-	-	-	-
대일특수운수(유)	17,254	-	-	-	962,608	5,665	-
관계기업	세방전지㈜	2,502,885	-	-	-	-	171,993	247,000
세방이스테이트㈜	-	-	-	-	-	218,900	-
양밍한국㈜	689,230	-	-	-	-	-	292,160
공동기업	㈜양산아이시디	-	-	-	-	-	6,127	-
군산컨테이너터미널㈜	7,341	-	1,244,369	-	-	-	-
군장신항만㈜	12,788	-	16,229,720	-	240,916	27,021	-
동석물류㈜	-	-	-	-	663,044	-	-
㈜의왕아이시디	-	171,606	-	-	85,594	102,827	-
평택당진중앙부두㈜	154,000	-	-	-	706,467	36,546	-
평택항만㈜	-	-	-	-	96,598	-	-
㈜아이엔티씨	199,750	-	-	-	1,164,953	-	-
부산신항다목적터미널㈜	218,257	-	-	-	341,690	-	-
군산항7부두운영㈜	223,746	-	-	3,210	363,779	9,900	-
목포국제자동차부두㈜	-	-	-	-	-	-	-
기타&cr 특수관계	씨엔디글로벌㈜	-	-	-	-	-	-
범세항운㈜	-	-	-	-	-	-	13,000
체리에스테이트	284	-	-	-	-	-	2,500
이앤에스글로벌㈜	-	-	-	-	-	351,204	40,000
세방리튬배터리	5,392	-	-	-	-	-	-
동양메탈	140,881	-	-	-	-	-	-
인천내항부두운영	96,846	-	-	-	8,277	-	-
기타	14,436	-	-	-	3,184,051	78,901	-
합 계		6,140,104	3,752,361	17,474,089	3,210	9,330,374	1,145,526	909,660

(전기말)

(단위:천원)
구 분	회사명	자 산				부 채
---	---	---	---	---	---	---	---	---
매출채권	보증금	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	보증금
---	---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	세방익스프레스㈜	1,612,503	-	-	-	373,355	696	310,000
한국해운㈜	-	-	-	-	126,266	59,677	9,000
세방광양국제물류㈜	-	-	-	-	566,260	-	-
목포대불부두운영㈜	-	480,755	-	-	-	26,685	-
세방부산신항물류㈜	-	2,900,000	-	-	312,403	-	-
세방부산신항컨테이너데포㈜	-	200,000	-	-	19,528	-	-
SEBANG VINA	-	-	-	-	-	-	-
대일특수운수(유)	34,507	-	-	-	922,295	10,386	-
관계기업	세방전지㈜	2,313,142	-	-	-	-	172,001	247,000
세방산업㈜	14,862	-	-	-	-	-	-
세방이스테이트㈜	-	-	-	-	-	-	-
양밍한국㈜	987,444	-	-	-	-	-	292,160
공동기업	㈜양산아이시디	-	-	-	-	-	6,340	-
군산컨테이너터미널㈜	12,298	-	1,244,369	-	21,780	-	-
군장신항만㈜	409,540	-	15,229,720	-	142,593	12,153	-
동석물류㈜	-	-	-	-	450,387	-	-
㈜의왕아이시디	-	171,606	-	-	94,277	51,131	-
평택당진중앙부두㈜	155,100	-	-	-	1,132,975	-	-
평택항만㈜	-	-	-	-	115,989	-	-
㈜아이엔티씨	717,516	-	-	-	1,086,991	-	-
부산신항다목적터미널㈜	244,200	-	-	-	590,737	-	-
군산항7부두운영㈜	452,630	-	-	-	193,209	900	-
부산인터내셔널터미널㈜	-	-	-	-	-	-	-
목포국제자동차부두㈜	-	-	-	-	7,962	-	-
기타&cr 특수관계	씨엔디글로벌㈜	281	-	-	-	-	-	2,500
범세항운㈜	-	-	-	-	-	-	13,000
체리에스테이트	-	-	-	-	-	-	2,500
이앤에스글로벌㈜	-	-	-	-	-	361,612	40,000
동양메탈	-	-	-	-	-	-	-
기타	-	-	-	-	181,206	126,788	-
합 계		6,954,023	3,752,361	16,474,089	-	6,338,213	828,369	916,160

(3) 당기 및 전기 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	회사명	당 기		전 기
---	---	---	---	---	---
매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
---	---	---	---	---	---
종속기업	세방익스프레스㈜	9,707,102	1,906,270	7,806,635	1,906,508
한국해운㈜	11,258	2,197,885	14,856	2,014,992
세방광양국제물류㈜	-	574,624	-	509,042
목포대불부두운영㈜	-	728,594	-	744,527
세방부산신항물류㈜	-	4,364,591	-	5,605,204
세방부산신항컨테이너데포㈜	-	555,170	19,964	571,764
SEBANG VINA	-	-	-	-
대일특수운수(유)	188,220	5,346,946	141,165	4,992,416
관계기업	세방전지㈜	24,932,596	1,869,440	54,454,002	1,870,680
세방이스테이트㈜	-	1,593,000	-	555,000
양밍한국㈜	3,165,351	-	5,027,538	-
공동기업	㈜양산아이시디	-	169,467	-	170,471
군산컨테이너터미널㈜	115,505	-	70,042	55,866
군장신항만㈜	60,752	2,389,737	88,557	2,104,942
동석물류㈜	1,533,254	2,852,561	-	2,380,500
㈜의왕아이시디	-	2,099,715	-	2,018,568
평택당진중앙부두㈜	1,014,000	6,781,649	710,000	7,264,394
평택항만㈜	-	326,606	-	705,057
㈜아이엔티씨	661,570	6,695,371	1,348,189	6,275,898
부산신항다목적터미널㈜	718,704	3,919,288	446,606	5,765,219
군산항7부두운영㈜	1,757,271	3,749,719	1,706,630	3,763,093
목포국제자동차부두㈜	-	-	-	999,902
기타&cr 특수관계	씨엔디글로벌㈜	3,081	-	3,060	-
범세항운㈜	10,172	-	10,116	-
체리에스테이트	3,081	-	3,060	-
이앤에스글로벌㈜	6,044	3,973,074	5,887	3,075,944
세방리튬배터리	36,446	5,618,241	-	-
동양메탈	1,334,950	-	-	-
인천내항부두운영	259,579	219,593	-	-
기타	414,583	24,952,041	5,455	11,518,794
합 계		45,933,519	82,883,582	71,861,762	64,868,781

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당 기)

(단위:천원)
구 분	회사명	자금대여 거래		자금차입 거래
---	---	---	---	---	---
대여	회수	차입	상환
---	---	---	---	---	---
공동기업	군장신항만㈜ (*1)	1,000,000	-	-	-
군산컨테이너터미널㈜&cr(*1)	-	-	-	-
합 계		1,000,000	-	-	-

(*1) 군장신항만㈜ 및 군산컨테이너터미널㈜에 대한 대여금에 대하여 각각 16,230 백만원 및 1,244 백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.&cr &cr(전 기)

(단위:천원)
구 분	회사명	자금대여 거래		자금차입 거래
---	---	---	---	---	---
대여	회수	차입	상환
---	---	---	---	---	---
공동기업	군장신항만㈜ (*1)	4,000,000	-	-	-
군산컨테이너터미널㈜&cr(*1)	-	-	-	-
합 계		4,000,000	-	-	-

(*1) 군장신항만㈜ 및 군산컨테이너터미널㈜에 대한 대여금에 대하여 각각 15,230 백만원 및 1,244 백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(5) 당사가 특수관계자에 대하여 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화 각 단위)
구 분	회사명	보증처	지급보증금액	실행금액	지급보증내용
---	---	---	---	---	---
종속기업	세방부산신항물류㈜	신한은행	480,000	400,000	연대보증
서울보증보험㈜	280,102	-	계약이행
세방부산신항컨테이너데포㈜	신한은행	180,000	150,000	연대보증
서울보증보험㈜	214,052	-	계약이행
㈜세방익스프레스	현대상선	1,300,000	-	계약이행
우성마리타임㈜	300,000	-	계약이행
공동기업	㈜아이엔티씨(*1)	신한은행	480,000	400,000	연대보증
군장신항만㈜	리드트리(*2)	97,760,000	75,200,000	연대보증
기타	범세항운㈜	Air New Zealand	USD 750,000	-	계약이행
세방리튬배터리	서울보증보험㈜	2,000,000	-	계약이행
합 계			102,994,154&crUSD 750,000	76,150,000

&cr (*1) ㈜아이엔티씨에 대한 연대보증액은 당사 외 1개사가 부담하고 있으며, 당사가 부담할 가액은 전체 연대보증가액의 50%에 해당하는 가액입니다.&cr &cr(*2) 2018년 5월 31일자로 군장신항만의 후순위차입금의 원리금 및 운용비에 대하여리드트리와 20,025백만원의 자금보충약정을 체결하였습니다.&cr

(6) 당사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다 (주석19 참조) .

(단위:천원)
구 분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처
---	---	---	---	---	---
공동기업	부산신항다목적터미널㈜	토지및건물	9,234,025	4,179,000	수협은행
군장신항만㈜	주식	-	97,760,000	메리츠종합금융외

(7) 주요 경영진 보상내역&cr&cr당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
단 기 급 여	1,803,839	1,975,398
퇴 직 급 여	-	-
합 계	1,803,839	1,975,398

44. 영업에서 창출된 현금흐름&cr&cr당기와 전기 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
당기순이익	12,493,279	14,579,772
조정:	13,819,226	8,814,381
이자수익	(2,469,873)	(999,060)
이자비용	703,269	681,484
배당금수익	(4,350,811)	(4,219,830)
법인세비용	4,082,728	8,182,104
감가상각비	9,343,861	9,018,084
대손상각비	392,898	281,637
기타의대손상각비	1,119,678	4,000,000
퇴직급여	3,567,140	4,041,498
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	862,615	-
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	781,364	-
상각후원가측정금융자산처분손실	554	-
단기금융상품평가손실	-	33,937
공동기업투자 손상차손	637,681	-
유형자산처분손실	635,530	4,660
무형자산상각비	890,860	882,201
공동기업주식손상차손환입	(1,898,000)	-
대손충당금환입	(728)	-
매도가능금융자산손상차손	-	564,823
하자보수충당금환입	-	(152,357)
투자부동산처분손실	-	130,954
단기금융상품평가이익	-	(238,392)
장기금융상품평가이익	-	(63,666)
파생상품평가이익	-	(574,766)
투자부동산처분이익	(10,064)	(55,040)
투자주식처분이익	-	(12,953,632)
유형자산처분이익	(603,341)	(56,582)
당기손익-공정가치측정금융자산&cr 처분이익	(230,211)	-
당기손익-공정가치측정금융자산&cr 평가이익	(928,698)	-
무형자산손상차손	1,198,208	-
무형자산처분이익	-	(59,977)
파생상품평가손실	-	175,075
외화환산손실	1,405	222,277
외화환산이익	(157,502)	(31,051)
기타비용	250,663	-
순운전자본의 변동 :	3,358,697	10,869,321
매출채권의 감소	11,258,706	6,386,568
미수금의 감소	94,176	424,505
선급금의 감소	536,890	1,714,734
선급비용의 감소(증가)	(592,516)	3,204,584
기타당좌자산의 감소(증가)	68,335	(150,733)
재고자산의 감소(증가)	34,773	(210,029)
장기성매출채권의 증가	(9,728)	-
매입채무의 감소	(3,959,300)	(1,433,648)
미지급금의 감소	(1,996,623)	(204,227)
선수금의 증가	75,419	361,390
예수금의 감소	(25,724)	(122,651)
예수부가세의 감소	(915,905)	(408,480)
기타의유동부채 증가(감소)	(166,560)	217,713
퇴직금의 지급	(3,567,090)	(2,733,649)
퇴직보험예치금의 감소(증가)	(1,295,864)	255,041
국민연금전환금의 감소	1,780	6,487
장기선급비용의 감소	3,817,928	3,561,716
영업에서 창출된 현금흐름	29,671,202	34,263,474

&cr45. 부문별 정보&cr&cr (1) 영업부문 및 매출액&cr&cr회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 회사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
화물운송	322,173,590	317,136,430
항만하역	182,116,690	188,745,181
CY/CFS 외	38,494,437	43,330,889
임대 외 기타	20,216,039	21,554,858
합계	563,000,756	570,767,358

(2) 지역별 매출에 대한 정보&cr &cr당기 및 전기 당사의 영업부문별 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
서 울	4,264,861	4,052,829
부 산	86,951,586	97,409,496
경 인	60,405,596	60,030,156
광 양	125,659,104	121,940,864
창 원	35,664,283	38,700,458
군 산	86,124,301	76,014,902
인 천	43,987,811	50,483,470
울 산	25,527,038	27,250,567
포 항	24,141,672	23,134,952
동 해	31,062,430	33,049,813
삼천포	12,075,350	13,186,301
목 포	16,098,707	14,675,845
당 진	11,038,017	10,837,705
합 계	563,000,756	570,767,358

◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견

&cr 세방 주식회사&cr &cr 내부회계관리제도 검토보고서는 세방 주식회사의 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 에 따라 첨부하는 것입니다.&cr &cr첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr&cr&cr세방 주식회사&cr대표이사 귀하 2019년 3월 12 일&cr

우리는 첨부된 세방 주식회사의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 세방 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.&cr &cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr &cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다&cr&cr 우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr

&cr

이 현 회 계 법 인
대표이사 공인회계사 최 종 헌

회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서&cr

내부회계관리지의운용실태평가보고서.jpg 내부회계관리지의운용실태평가보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 세방 주식회사2018년 01월 01일2018년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

2111524511--13101212122122884636592232----1,6101,002151316206864911715601040--8981,12427251381421,5701,1277637921040--2,5082,126

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2018.06.281회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정1분기 검토&cr(2018.04.23 ~ 30)651중요계정의 변동사항에 대한 &cr재무제표 분석적 절차수행2분기 검토&cr(2018.07.23 ~ 31)731중요계정의 변동사항에 대한 &cr재무제표 분석적 절차수행중간 감사&cr(2018.05월 ~ 11월)151-지방점소 수익 및 비용의 &cr증빙테스트3분기 검토&cr(2018.10.22 ~ 31)841중요계정의 변동사항에 대한 &cr재무제표 분석적 절차수행내부회계 검토&cr(2019.01.07 ~ 09)341내부통제에 대한 이해 및 평가기말 감사&cr(2019.01.28 ~ 02.08)741계정과목에 대한 입증절차 수행2018.12.311세방 경인지점(경기도 의왕시) 및 세방 매일주유소(광주광역시)저장품, 유류상품2018.12.311세방 본사(서울특별시)현금시재액 및 유가증권 등OOO-32018년 4월 30일, 2018년 10월 31일, 2019년 2월 8일---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 04월 30일감사위원회위원 3명 및 감사팀 2명대면 회의1분기 검토 결과22018년 10월 31일감사위원회위원 3명 및 감사팀 2명대면 회의3분기 검토 결과,&cr기말 감사 계획32019년 02월 08일감사위원회위원 3명 및 감사팀 2명대면 회의기말 감사 결과,&cr외부감사인의 독립성

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl