SEALAND SECURITIES CO., LTD. — Audit Report / Information 2016

Mar 27, 2017

国海证券股份有限公司

专项说明

大信备字[2017]第 29-00002号

人名布尔沃沃

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

大伯会计师事务所 学院国际大厦 15 层 邮编 100083

WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 1 Zhichun Road, Haidian Dis Beijing, China, 100083

传真 Fax: 网址 internet:

电话 Telephone: +66 (10) 82330558 +86 (10) 82327668 www.daxincpa.com.cn

Company September

关于对国海证券股份有限公司内部控制审计 出具非标准无保留意见审计报告的专项说明

大信备字[2017]第29-00002号

国海证券股份有限公司全体股东:

我们接受委托,审计了国海证券股份有限公司 2016 年 12 月 31 日财务报告内部控制的有效 性,并于 2017 年 3 月 24 日出具了带强调事项段无保留意见的审计报告 (大信审字[2017]第 29-00010 号)。根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则 14 号-非标准无保留意见及其涉 及事项的处理》以及《深圳证券交易所股票上市规则 (2014 年修订)》的规定,现对强调事项 说明如下:

一、审计报告中强调事项段的内容

我们提醒内部控制审计报告使用者关注: 报告期内,发生张杨等人伪造费公司印章私签债 券交易协议事件。上述事件经媒体披露后,贵公司收到广西证监局《监督检査通知书》(桂证检 査字 2016025 号), 广西证监局检査组于 2016 年 12 月 15 日进场对贵公司偾券等相关业务开展 现场检查工作。贵公司董事会2016年度内部控制评价报告之其他事项说明段披露了上述事项。 本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。

二、出具非标意见的依据和理由

根据《企业内部控制审计指引》第二十九条规定,注册会计师认为财务报告内部控制虽不 存在重大缺陷,但仍存在一项或多项重大事项需要提请内部控制审计报告使用者注意的,应当 在内部控制审计报告中增加强调事项段予以说明。

上述事项属于我们根据职业判断认为需提请内部控制审计报告使用者注意的重大事项。因 此,我们在内部控制审计报告中增加强调事项段,通过明确提供补充信息的方式,提醒内部控 制审计报告使用者关注该事项。

大信会计师事务所 学院国际大厦 15 层 邮编 100083

传真 Fax: 网址 Internet:

+86 (10) 82327668 www.daxincpa.com.cn

三、强调事项段中涉及事项对财务报告内部控制的有效性的影响

截止 2016年12月31日,强调事项段中涉及事项对贵公司的财务报告内部控制的有效性 没有影响。

四、强调事项段中涉及事项是否明显违反会计准则、制度及相关信息披露规 范性规定的情形说明

上述强调事项段中涉及事项不属于中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公 司信息披露编报规则 14 号-非标准无保留意见及其涉及事项的处理》规定的明显违反会计准 则、制度及相关信息披露规范性规定的情形。

五、其他说明事项

本专项说明是根据证券监管机构的要求出具,不得用作其他用途。由于使用不当所造成的 后果,与执行本业务的注册会计师及其所在的会计师事务所无关。

中国注册会计师:

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二〇一七年三月二十四日

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本证书经检验合格,继续有效一年。 This certificate is valid for another year after this renewal.

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