SDIC Intelligence Information Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2013

Mar 27, 2013

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 二Ｏ一二年度 审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

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审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn

致同审字（ 2013 ）第 350ZA0006 号

厦门市美亚柏科信息股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的厦门市美亚柏科信息股份有限公司（以下简称美亚柏科公司） 财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2012 年度的合并及公司 利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是美亚柏科公司管理层的责任，这种责任包括：（ 1 ） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，美亚柏科公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了美亚柏科公司 2012 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2012 年 度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

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致同会计师事务所	中国注册会计师
（特殊普通合伙）	刘维
	中国注册会计师
	吴莉莉
中国〃北京	二Ｏ一三年三月二十六日

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财务报表

合并及公司资产负债表

2012 年 12 月 31 日

编制单位：厦门市美亚柏科信息股份有限公司 单位：人民币元

项 目	附注		年末数	年初数	年初数
		合并	公司	合并	公司
流动资产：
货币资金	五、1	397,368,696.36	382,583,743.72	551,280,614.43	528,296,232.80
交易性金融资产		-	-	-	-
应收票据		-	-	-	-
应收账款	五、2	134,878,529.97	131,600,430.77	85,637,767.36	83,315,947.59
预付款项	五、3	6,162,475.93	5,975,906.14	9,873,989.12	9,812,124.72
应收利息	五、4	2,125,427.78	2,125,427.78	6,665,465.63	6,665,465.63
应收股利		-	-	-	-
其他应收款	五、5	18,912,204.68	18,801,143.30	23,031,463.73	23,119,158.92
存货	五、6	84,447,102.44	83,844,310.36	80,513,811.26	80,513,811.26
一年内到期的非流动资产		-	-	-	-
其他流动资产		-	-	-	-
流动资产合计		643,894,437.16	624,930,962.07	757,003,111.53	731,722,740.92
非流动资产：
可供出售金融资产		-	-	-	-
持有至到期投资		-	-	-	-
长期应收款		-	-	-	-
长期股权投资	五、7	1,000,000.00	25,470,000.00	-	20,000,000.00
投资性房地产		-	-	-	-
固定资产	五、8	89,368,012.06	89,254,377.08	44,579,561.84	44,543,390.01
在建工程	五、9	161,216,920.00	161,216,920.00	4,772,987.52	4,772,987.52
工程物资		-	-	-	-
固定资产清理		-	-	-	-
生产性生物资产		-	-	-	-
油气资产		-	-	-	-
无形资产	五、10	15,665,712.63	15,665,712.63	787,252.38	787,252.38
开发支出	五、10	7,364,935.45	7,364,935.45	7,503,510.59	7,503,510.59

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商誉		-	-	-	-
长期待摊费用	五、11	3,432,622.16	3,432,622.16	1,846,835.03	1,846,835.03
递延所得税资产	五、12	5,220,638.56	4,938,002.39	4,386,618.98	4,336,205.44
其他非流动资产		-	-	-	-
非流动资产合计		283,268,840.86	307,342,569.71	63,876,766.34	83,790,180.97
资产总计		927,163,278.02	932,273,531.78	820,879,877.87	815,512,921.89

法定代表人： 刘祥南 主管会计工作负责人：张乃军 会计机构负责人：陈志友

合并及公司资产负债表（续）

2012 年 12 月 31 日

编制单位：厦门市美亚柏科信息股份有限公司 单位：人民币元

项 目	附注	年末数	年末数	年初数	年初数
		合并	公司	合并	公司
流动负债：
短期借款		-	-	-	-
交易性金融负债		-	-	-	-
应付票据		-	-	-	-
应付账款	五、14	38,481,758.35	39,476,253.84	32,024,625.08	32,024,625.08
预收款项	五、15	43,183,408.58	41,584,693.88	51,067,806.23	46,505,916.41
应付职工薪酬	五、16	28,963,187.55	26,862,967.16	25,687,120.68	24,597,267.81
应交税费	五、17	13,842,612.03	13,532,081.97	14,985,805.15	14,855,074.30
应付利息		-	-	-	-
应付股利		-	-	-	-
其他应付款	五、18	2,602,967.49	12,741,862.67	3,066,481.73	2,956,751.92
一年内到期的非流动负债		-	-	-	-
其他流动负债		-	-	-	-
流动负债合计		127,073,934.00	134,197,859.52	126,831,838.87	120,939,635.52
非流动负债：
长期借款		-	-	-	-
应付债券		-	-	-	-
长期应付款		-	-	-	-
专项应付款	五、19	550,000.00	550,000.00	300,000.00	300,000.00
预计负债		-	-	-	-
递延所得税负债		-	-	-	-
其他非流动负债	五、20	18,268,980.83	18,268,980.83	20,059,304.17	20,059,304.17

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非流动负债合计		18,818,980.83	18,818,980.83	20,359,304.17	20,359,304.17
负债合计		145,892,914.83	153,016,840.35	147,191,143.04	141,298,939.69
股本	五、21	110,906,600.00	110,906,600.00	53,500,000.00	53,500,000.00
资本公积	五、22	483,289,268.09	483,289,268.09	503,182,020.13	503,182,020.13
减：库存股		-	-	-	-
专项储备		-	-	-	-
盈余公积	五、23	20,161,477.86	20,161,477.86	12,338,591.73	12,338,591.73
未分配利润	五、24	164,576,853.34	164,899,345.48	104,668,122.97	105,193,370.34
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计		778,934,199.29	779,256,691.43	673,688,734.83	674,213,982.20
少数股东权益		2,336,163.90	-	-	-
股东权益合计		781,270,363.19	779,256,691.43	673,688,734.83	674,213,982.20
负债和股东权益总计		927,163,278.02	932,273,531.78	820,879,877.87	815,512,921.89

法定代表人： 刘祥南 主管会计工作负责人：张乃军 会计机构负责人：陈志友

合并及公司利润表

2012 年度

编制单位：厦门市美亚柏科信息股份有限公司 单位：人民币元

项 目	附注	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
		合并	公司	合并	公司
一、营业收入	五、25	349,997,542.03	343,374,887.50	268,515,584.75	262,968,912.27
减：营业成本	五、25	140,105,791.84	140,776,245.05	98,071,682.24	98,056,952.24
营业税金及附加	五、26	4,473,581.52	4,244,576.34	3,740,573.81	3,477,776.16
销售费用	五、27	63,094,789.77	60,410,903.92	53,520,690.90	51,618,566.70
管理费用	五、28	93,799,341.99	89,263,214.68	67,127,438.02	65,424,632.43
财务费用	五、29	-9,494,294.02	-9,343,785.11	-10,118,127.40	-10,081,322.64
资产减值损失	五、30	4,684,472.56	4,727,099.52	3,983,191.58	3,706,331.94
加：公允价值变动 收益(损失以“-”号 填列）		-	-	-	-
投资收益(损失 以“-”号填列）		-	-	-	-
其中：对联营企业 和合营企业的投资收 益		-	-	-	-

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二、营业利润(损失以 “-”号填列）		53,333,858.37	53,296,633.10	52,190,135.60	50,765,975.44
加：营业外收入	五、31	30,866,562.70	30,654,230.36	18,256,337.80	18,253,064.08
减：营业外支出	五、32	1,042,968.73	1,042,968.73	237,283.50	237,283.50
其中：非流 动资产处置损失		-	-	-	-
三、利润总额(损失以 “-”号填列）		83,157,452.34	82,907,894.73	70,209,189.90	68,781,756.02
减：所得税费用	五、33	4,594,125.54	4,679,033.46	8,704,208.12	8,689,462.84
四、净利润(损失以 “-”号填列）		78,563,326.80	78,228,861.27	61,504,981.78	60,092,293.18
归属于母公司股东 的净利润		78,431,616.50	-	61,504,981.78	-
少数股东损益		131,710.30	-	-	-
五、每股收益
（一）基本每股收 益		0.72	-	0.61	-
（二）稀释每股收 益		0.72	-	0.61	-
六、其他综合收益
七、综合收益总额		78,563,326.80	78,228,861.27	61,504,981.78	60,092,293.18
归属于母公司股东 的综合收益总额		78,431,616.50	-	61,504,981.78	-
归属于少数股东的 综合收益总额		131,710.30	-	-	-

法定代表人： 刘祥南 主管会计工作负责人：张乃军 会计机构负责人：陈志友

合并及公司现金流量表

2012 年度

编制单位：厦门市美亚柏科信息股份有限公司 单位：人民币元

项 目	附注	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
		合并	公司	合并	公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		342,364,212.43	339,919,922.40	291,141,108.68	286,345,327.63
收到的税费返还		17,631,566.50	17,631,566.50	8,986,141.60	8,986,141.60
收到其他与经营活动有关的现金	五、35	15,706,915.54	37,840,945.68	16,083,803.71	17,189,404.12
经营活动现金流入小计		375,702,694.47	395,392,434.58	316,211,053.99	312,520,873.35
购买商品、接受劳务支付的现金		154,457,653.36	155,940,375.41	164,117,754.02	166,633,417.41

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支付给职工以及为职工支付的现金		98,736,211.29	93,776,871.06	52,383,991.35	50,127,430.78
支付的各项税费		43,207,604.71	42,588,785.09	28,317,456.57	27,926,922.41
支付其他与经营活动有关的现金	五、35	52,357,777.82	62,842,044.95	67,443,548.05	66,512,691.26
经营活动现金流出小计		348,759,247.18	355,148,076.51	312,262,749.99	311,200,461.86
经营活动产生的现金流量净额		26,943,447.29	40,244,358.07	3,948,304.00	1,320,411.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		501,787,774.05	501,787,774.05	-	-
取得投资收益收到的现金		10,035,550.17	10,035,550.17	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的 现金净额		-	-	-	-
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额		-	-	-	-
收到其他与投资活动有关的现金	五、35	30,661,524.51	30,000,000.00	-	-
投资活动现金流入小计		542,484,848.73	541,823,324.22	-	-
购置固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金		223,436,986.48	223,406,943.76	30,801,092.22	30,801,092.22
投资支付的现金		430,332,774.05	430,332,774.05	273,455,000.00	290,455,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额		-	4,470,000.00	-	-
支付其他与投资活动有关的现金	五、35	20,000,000.00	20,000,000.00	10,000,000.00	10,000,000.00
投资活动现金流出小计		673,769,760.53	678,209,717.81	314,256,092.22	331,256,092.22
投资活动产生的现金流量净额		- 131,284,911.80	- 136,386,393.59	- 314,256,092.22	-331,256,092.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		33,518,628.00	33,518,628.00	507,400,000.00	507,400,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性 投资收到的现金		-	-	-	-
取得借款收到的现金		-	-	560,000.00	560,000.00
发行债券收到的现金		-		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		-		-
筹资活动现金流入小计		33,518,628.00	33,518,628.00	507,960,000.00	507,960,000.00
偿还债务支付的现金		-		13,460,536.32	13,460,536.32
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金		10,700,000.00	10,700,000.00	410,659.20	410,659.20
其中：子公司支付少数股东的现金 股利		-	-	-	-
支付其他与筹资活动有关的现金		-	-	5,993,965.00	5,993,965.00
其中：子公司减资支付给少数股东 的现金		-	-	-	-
筹资活动现金流出小计		10,700,000.00	10,700,000.00	19,865,160.52	19,865,160.52
筹资活动产生的现金流量净额		22,818,628.00	22,818,628.00	488,094,839.48	488,094,839.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响		57,818.44	57,818.44	73,262.54	73,262.54
五、现金及现金等价物净增加额		-81,465,018.07	-73,265,589.08	177,860,313.80	158,232,421.29

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加：期初现金及现金等价物余额		277,476,214.43	254,491,832.80	99,615,900.63	96,259,411.51
六、期末现金及现金等价物余额		196,011,196.36	181,226,243.72	277,476,214.43	254,491,832.80
法定代表人： 刘祥南 主管会计工作负责人：张乃军				会计机构负责人：陈志友

合并所有者权益变动表

2012 年度

编制单位：厦门市美亚柏科信息股份有限公司 单位：人民币元

项目	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权 益	所有者权益 合计
	实收资本 （或股 本）	资本公 积	减： 库存 股	专 项 储 备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	其 他
一、上年年末余额	53,500,000 .00	503,182, 020.13			12,338,591.7 3		104,668,122.9 7			673,688,734.8 3
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	53,500,000 .00	503,182, 020.13			12,338,591.7 3		104,668,122.9 7			673,688,734.8 3
三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列）	57,406,600 .00	- 19,892,7 52.04			7,822,886.13		59,908,730.37		2,336,163.90	107,581,628.3 6
（一）净利润							78,431,616.50		131,710.30	78,563,326.80
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							78,431,616.50		131,710.30	78,563,326.80
（三）所有者投入和减少资 本	3,906,600. 00	33,607,2 47.96							2,204,453.60	39,718,301.56
1．所有者投入资本	3,906,600. 00	29,612,0 28.00								33,518,628.00
2．股份支付计入所有者权 益的金额		3,995,21 9.96								3,995,219.96
3．其他									2,204,453.60	2,204,453.60
（四）利润分配					7,822,886.13		-18,522,886.13			- 10,700,000.00
1．提取盈余公积					7,822,886.13		-7,822,886.13
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 分配							-10,700,000.00			- 10,700,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转	53,500,000 .00	- 53,500,0 00.00
1．资本公积转增资本（或 股本）	53,500,000 .00	- 53,500,0 00.00
2．盈余公积转增资本（或 股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他

17

110,906,60 483,289,[20,161,477.8][164,576,853.3] 0.00 268.09 6 4

2,336,163.90[781,270,363.1] 9

四、本期期末余额

上年金额

单位：人民币元

项目	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东 权益	所有者权益合 计
	实收资 本（或 股本）	资本公 积	减：库 存股	专项储 备	盈余公 积	一般风 险准备	未分配 利润	其他
一、上年年末余额	40,000,0 00.00	15,275,9 85.13			6,329,3 62.41		49,172, 370.51			110,777,718.0 5
加：同一控制下企业合并 产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	40,000,0 00.00	15,275,9 85.13			6,329,3 62.41		49,172, 370.51			110,777,718.0 5
三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列）	13,500,0 00.00	487,906, 035.00			6,009,2 29.32		55,495, 752.46			562,911,016.7 8
（一）净利润							61,504, 981.78			61,504,981.78
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							61,504, 981.78			61,504,981.78
（三）所有者投入和减少资本	13,500,0 00.00	487,906, 035.00								501,406,035.0 0
1．所有者投入资本	13,500,0 00.00	487,906, 035.00								501,406,035.0 0
2．股份支付计入所有者权益的 金额
3．其他
（四）利润分配					6,009,2 29.32		- 6,009,2 29.32
1．提取盈余公积					6,009,2 29.32		- 6,009,2 29.32
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股 本）
2．盈余公积转增资本（或股 本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	53,500,0 00.00	503,182, 020.13			12,338, 591.73		104,66 8,122.9 7			673,688,734.8 3

法定代表人： 刘祥南 主管会计工作负责人：张乃军 会计机构负责人：陈志友

18

母公司所有者权益变动表

2012 年度

编制单位：厦门市美亚柏科信息股份有限公司 单位：人民币元

项目				本期金额	本期金额	本期金额
	实收资本 （或股 本）	资本公积	减：库存 股	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利 润	所有者权益合 计
一、上年年末余额	53,500,000 .00	503,182,02 0.13			12,338,59 1.73		105,193,3 70.34	674,213,982.20
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	53,500,000 .00	503,182,02 0.13			12,338,59 1.73		105,193,3 70.34	674,213,982.20
三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列）	57,406,600 .00	- 19,892,752 .04			7,822,886 .13		59,705,97 5.14	105,042,709.23
（一）净利润							78,228,86 1.27	78,228,861.27
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							78,228,86 1.27	78,228,861.27
（三）所有者投入和减少资本	3,906,600. 00	33,607,247 .96						37,513,847.96
1．所有者投入资本	3,906,600. 00	29,612,028 .00						33,518,628.00
2．股份支付计入所有者权益的 金额		3,995,219. 96						3,995,219.96
3．其他
（四）利润分配					7,822,886 .13		- 18,522,88 6.13	-10,700,000.00
1．提取盈余公积					7,822,886 .13		- 7,822,886 .13
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							- 10,700,00 0.00	-10,700,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转	53,500,000 .00	- 53,500,000 .00
1．资本公积转增资本（或股 本）	53,500,000 .00	- 53,500,000 .00
2．盈余公积转增资本（或股 本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	110,906,60 0.00	483,289,26 8.09			20,161,47 7.86		164,899,3 45.48	779,256,691.43

19

上年金额

上年金额
							单位：人民币元
项目				上年金额
	实收资本 （或股 本）	资本公积	减：库存 股	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利 润	所有者权益合计
一、上年年末余额	40,000,00 0.00	15,275,98 5.13			6,329,362 .41		51,110,306 .48	112,715,654.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	40,000,00 0.00	15,275,98 5.13			6,329,362 .41		51,110,306 .48	112,715,654.02
三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列）	13,500,00 0.00	487,906,0 35.00			6,009,229 .32		54,083,063 .86	561,498,328.18
（一）净利润							60,092,293 .18	60,092,293.18
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							60,092,293 .18	60,092,293.18
（三）所有者投入和减少资本	13,500,00 0.00	487,906,0 35.00						501,406,035.00
1．所有者投入资本	13,500,00 0.00	487,906,0 35.00						501,406,035.00
2．股份支付计入所有者权益的 金额
3．其他
（四）利润分配					6,009,229 .32		- 6,009,229. 32
1．提取盈余公积					6,009,229 .32		- 6,009,229. 32
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股 本）
2．盈余公积转增资本（或股 本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	53,500,00 0.00	503,182,0 20.13			12,338,59 1.73		105,193,37 0.34	674,213,982.20

法定代表人： 刘祥南 主管会计工作负责人：张乃军 会计机构负责人：陈志友

20

除特别注明外，金额单位为人民币元

财务报表附注

一、公司基本情况

1、历史沿革

厦门市美亚柏科信息股份有限公司（原名“厦门市美亚柏科资讯科技有限公司”，2009 年 9 月 22 日 整体变更为股份有限公司，以下简称“本公司”），成立于 1999 年 9 月，原系由滕达和刘祥南出资 组建的有限公司，于 1999 年 9 月领取了厦门市工商行政管理局核发的 350298200005610 号企业法 人营业执照，初始注册资本人民币 50 万元，其中滕达出资 45 万元，股权比例为 90%；刘祥南出资 5 万元，股权比例为 10%。

2000 年 3 月 15 日，本公司注册资本由人民币 50 万元增至人民币 160 万元，新增注册资本由滕达和 刘祥南认缴。本次增资后滕达共出资 145 万元，股权比例为 90.625%；刘祥南共出资 15 万元，股 权比例为 9.375%，本公司于 2000 年 3 月 17 日办妥工商变更登记。

2001 年 10 月 28 日，滕达将其所持有的占公司原注册资本 6.25%的股权转让给郭永芳，本次股权转 让后滕达出资 135 万元，股权比例为 84.375%；刘祥南出资 15 万元，股权比例为 9.375%；郭永芳 出资 10 万元，股权比例为 6.25%，本公司于 2001 年 12 月 4 日办妥工商变更手续。

2002 年 1 月 8 日，滕达将其所持有的占公司原注册资本 84.375%的股权全部转让给郭永芳，本次股 权转让后郭永芳出资 145 万元，股权比例为 90.625%；刘祥南出资 15 万元，股权比例为 9.375%， 本公司于 2002 年 2 月 27 日办妥工商变更手续。

2004 年 8 月 18 日，郭永芳将其所持有的占公司原注册资本 6.25%、3.125%的股权分别转让给滕 达、刘祥南，同时本公司注册资本由人民币 160 万元增至人民币 400 万元，其中郭永芳认缴 230 万 元，滕达认缴 10 万元。本次股权转让及增资后郭永芳出资 360 万元，股权比例为 90%；滕达出资 20 万元，股权比例为 5%；刘祥南出资 20 万元，股权比例为 5%，本公司于 2004 年 10 月 14 日办 妥工商变更手续。

2004 年 11 月 2 日，本公司注册资本由人民币 400 万元增至人民币 500 万元，其中郭永芳认缴 45 万 元，滕达认缴 50 万元，刘祥南认缴 5 万元。本次增资后郭永芳出资 405 万元，股权比例为 81%； 滕达出资 70 万元，股权比例为 14%；刘祥南出资 25 万元，股权比例为 5%，本公司于 2004 年 11 月 5 日办妥工商变更手续。

2006 年 3 月 21 日，本公司注册资本由人民币 500 万元增至人民币 1000 万元，其中郭永芳认缴 425 万元，刘祥南认缴 75 万元。本次增资后郭永芳出资 830 万元，股权比例为 83%；滕达出资 70 万 元，股权比例为 7%；刘祥南出资 100 万元，股权比例为 10%，本公司于 2006 年 3 月 24 日办妥工 商变更手续。

2006 年 11 月 6 日，滕达将其所持有的占公司原注册资本 7%的股权全部转让给郭永芳，本次股权 转让后郭永芳出资 900 万元，股权比例为 90%；刘祥南出资 100 万元，股权比例为 10%，本公司于 2006 年 11 月 16 日办妥工商变更手续。

2009 年 8 月 3 日，郭永芳将其所持有的占公司原注册资本 51%的股权分别转让给广州通连投资咨 询有限公司、李国林等，本次股权转让后郭永芳出资人民币 390 万元，股权比例为 39%；李国林出 资人民币 200 万元，股权比例为 20%；广州通连投资咨询有限公司出资人民币 200 万元，股权比例 为 20%；刘祥南出资人民币 160 万元，股权比例为 16%；其余 12 位自然人合计出资人民币 50 万 元，股权比例为 5%，本公司于 2009 年 8 月 31 日办妥工商变更手续。

9

根据本公司 2009 年 9 月 17 日股东会决议，同意将公司整体变更为股份有限公司，公司更名为现 名。根据本公司发起人协议、创立大会决议及修改后公司章程的规定：以本公司原全体股东作为发 起人，以 2009 年 8 月 31 日为改制变更基准日，全体股东同意以本公司截止 2009 年 8 月 31 日经审 计的净资产中的 40,000,000.00 元折为股份公司的总股本 4,000 万股，每股面值为人民币 1 元，各发 起人按变更前所持有的股权比例认购本公司的股份，变更前后各股东出资比例不变，超出股本部分 作为公司资本公积。本公司于 2009 年 9 月 22 日取得厦门市工商行政管理局颁发的变更后营业执 照，注册资本为 4,000 万元。

根据本公司股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]263 号”文《关于核准 厦门市美亚柏科信息股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，本公司申请首 次向社会公开发行人民币普通股（A 股）1,350 万股，每股面值 1 元，实际发行价格 40 元/股，发行 后本公司注册资本（股本）变更为 5,350 万元。本公司 A 股股票自 2011 年 3 月 16 日起在深圳证券 “ ” 交易所创业板上市交易，证券简称为 美亚柏科 ，证券代码为“300188”。

根据 2012 年 5 月 14 日本公司召开的 2011 年度股东大会审议通过 2011 年度利润分配方案，以 2011 年 12 月 31 日总股本 5,350 万股为基数，以资本公积金每 10 股转增 10 股，共计转增 5,350 万股。 根据 2012 年 6 月 15 日本公司召开的 2012 年第一次临时股东大会决议、2012 年 7 月 6 日第一届董 事会第二十一次会议决议和修改后的章程规定，本公司以定向增发方式向 201 名激励对象授予限制 性人民币普通股（A 股）390.66 万股，每股面值 1 元，发行价格每股 8.58 元/股，募集资金总额 33,518,628.00 元，其中计入股本 3,906,600.00 元，计入资本公积 29,612,028.00 元。上述增资后注册 资本变更为人民币 110,906,600 元。

本公司注册地址：厦门市软件园二期观日路 12 号 102-402 单元，法定代表人：刘祥南。

2、行业性质及经营范围

本公司属电子信息行业，经营范围主要包括：国内版电子出版物批发零售；非限定发行范围进口电 子出版物零售；系统集成、计算机软件开发；信息咨询服务；批发零售电子计算机、网络设备、通 信设备；代制作网页、服务器内存空间出租、网站建设；互联网上网服务。经营各类商品和产品的 进出口等。

3、本公司实际控制人

本公司的实际控制人为郭永芳、滕达、刘祥南。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及其 应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2010 年修订）披露有 关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012 年 12 月 31 日的合并及公 司财务状况以及 2012 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

10

3、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而 进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总 额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不 足冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

• （2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资 产、负债及或有负债按公允价值确认。

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计 入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性 证券的初始确认金额。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按 成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的 对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有 的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入 当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合 收益转为购买日当期投资收益。

6、合并财务报表编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。

本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对 子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和 会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收 入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增 加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金 流量纳入合并现金流量表。

11

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项 下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益 中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性 交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益 的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积 不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应 享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收 益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与 初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本 计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性 项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，计入当期损益。

9、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

• （1）金融工具的分类

本公司的金融资产于初始确认时分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、应收款项、可供出售金融资产。

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他 金融负债。

• （2）金融工具的确认依据和计量方法

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

12

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确 认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款 和其他应收款等（附注二、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类 别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销 并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金 融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入 当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计 量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放 弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控 制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

• （4）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

• ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

• ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

13

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人） 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（5）金融工具的公允价值

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公允 价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反 映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进 行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和 期权定价模型等。

本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融 工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融 工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的 有效性。

（6）金融资产减值

本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的， 计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量 （不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照 该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失， 计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进 行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该 转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损 失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收 回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减 值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具 投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

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在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发 生的减值损失一经确认，不得转回。

10、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：将单个欠款单位金额在 200 万元（含 200 万元）以上的应收 账款或单个欠款单位金额在 100 万元（含 100 万元）以上的其他应收款，确定为单项金额重大的应 收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试， 有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

• （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	单个欠款单位金额在200万元以下，但有证据表明难以收回的 应收账款或单个欠款单位金额在100万元以下，但有证据表明 难以收回的其他应收款
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备。

（3）按组合计提坏账准备应收款项

经单独测试后未减值的应收款项以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特 征组合计提坏账准备：

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
信用风险较小	款项性质	其他方法
销售货款及其他	账龄状态	账龄分析法

A、对销售货款及其他，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账 龄	应收账款计提比例%	其他应收款计提比例%
1年以内（含1年）	5	5
1-2年	10	10
2-3年	50	50
3年以上	100	100

B、对信用风险较小组合，采用其他方法计提坏账准备的说明如下：

组合名称 计提方法说明

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员工暂借款及其他	不计提坏账准备
应收退税款	不计提坏账准备
合并范围内应收款项	不计提坏账准备

11、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、委托加工材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均 法计价。

• （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关 税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的 以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目 计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原 已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

• （5）低值易耗品的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

12、长期股权投资

（1）投资成本确定

本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并 形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。

（2）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影 响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资 单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放 的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差 额计入投资当期的损益。

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本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资 单位的净损益份额确认当期投资损益。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部 分，在抵销基础上确认投资损益。

• （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和 经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经 营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有 参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投 资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债 券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份 时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均 确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不 认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营 决策，形成重大影响。

• （4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、25。

持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6）。

13、固定资产

• （1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资 产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

• （2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或 划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计 使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类 别	使用年限（年）	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	20	5	4.75
电子及办公设备	3-5	5	19-31.67

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运输设备	4-5	5	19-23.75
机器设备	3-5	5	19-31.67

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧 率。

• （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、25。

• （4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数 有差异的，调整预计净残值。

（5）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部 分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期 间，照提折旧。

14、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定 可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注二、25。

15、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同 时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根 据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂 停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

16、无形资产

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本公司无形资产包括计算机软件、商标权、开发支出等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的， 自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预 计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资 产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别	使用寿命	摊销方法	备注
计算机软件	5年	年限平均法
商标权	10年	年限平均法
开发支出	4年	年限平均法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计 不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值 全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注二、25。

17、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方 式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内 部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开 发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足 上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入 开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转 为无形资产。

18、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间 受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

19、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类

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本公司股份支付为以权益结算的股份支付。

• （2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于 授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价 模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价 预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

• （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可 行权数量一致。

• （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按 照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为 基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可 行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允 价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工 具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在 修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方 式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生， 除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足 非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

20、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。 股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转上或注销本公司股份时，不确认利得 或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的， 冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面 余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

21、收入

• （1）一般原则

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①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企 业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

②技术服务收入

本公司在已根据合同约定提供了相应服务，取得明确的收款证据，相关成本能够可靠地计量时，确 认收入。

③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。

（2）收入确认的具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

①软硬件开发与销售

本公司软硬件开发与销售（以下统称“产品销售”）包括销售电子数据取证产品系列和网络信息安全 产品系列的硬件产品及软件产品，其中硬件产品包括自主开发硬件产品及外购配件商品，软件产品 包括自主开发标准软件产品和自主开发客户定制软件产品。自主开发标准软件产品指公司自行开发 研制的销售时不转让著作权的软件产品，由此开发出来的软件具有自主知识产权、无差异化、可批 量复制的特性；自主开发客户定制软件产品指公司根据客户的实际需求进行定制、开发的软件产 品，由此开发出来的软件不具有通用性。

本公司向客户销售软件产品的同时，为其提供软件应用所需的设备配件及安装服务，如果软件收入 与设备配件及安装服务收入能明确区分，则分别作为软件产品销售、硬件产品销售及技术服务进行 核算；如果软件收入与设备配件及安装服务收入不能明确区分，则将其一并作为硬件产品销售进行 核算。

本公司产品销售收入确认的具体标准：无需安装调试的产品在交付并经客户验收合格后确认收入； 需安装调试的产品在项目实施完成并经客户验收合格取得对方签字的验收报告后确认收入；对需要 分次交付验收的，在分次取得验收报告后确认收入。

②技术服务

技术服务收入包括向客户提供的技术支持、技术咨询以及技术培训服务收入等。

合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按进度确认收入；合同明确约定服务成果需 经客户验收确认的，在本公司提交了相应的服务成果并通过验收，取得客户的验收报告，获得明确 的收款证据，相关成本能够可靠地计量时，确认收入；其他服务在本公司提供了相应服务，取得明 确的收款证据，相关成本能够可靠地计量时，确认收入。同一合同中，既约定了产品销售金额又约

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定了服务费金额的，分别按照产品销售收入和服务收入确认原则确认相应的收入；如果产品销售收 入和服务收入不能区分，则将其一并作为产品销售进行核算。

22、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按 照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量。对于非 货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计 量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与 收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以 后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

23、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得 税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

24、经营租赁

• （1）本公司作为出租人

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用， 计入当期损益。

• （2）本公司作为承租人

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经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的 初始直接费用，计入当期损益。

25、资产减值

本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存 货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其 可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到 可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较 高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要 现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的 金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

26、职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积 金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不 能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负 债，并计入当期损益。

27、公司年金计划

除了社会基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金 计划”），公司员工可以自愿参加该年金计划。本公司按员工工资总额的一定比例计提年金，相应 支出计入当期损益。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。

28、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假 设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示 如下：

（1）开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计 受益期间的假设。

23

（2）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税 资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策 略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（3）股份支付

达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债 表日，需要管理层对可行权权益工具数量作出最佳估计，以按照权益工具授予日的公允价值，将当 期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

29、主要会计政策、会计估计的变更

• （1）会计政策变更

本报告期主要会计政策未发生变更。

• （2）会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

30、前期差错更正

本报告期未发生重大前期差错更正。

三、税项

1、主要税种及税率

税 种	计税依据	法定税率%
增值税	应税收入	17、6
营业税	应税收入	3、5
城市维护建设税	应纳流转税额	7
教育费附加	应纳流转税额	3
地方教育费附加	应纳流转税额	2
企业所得税	应纳税所得额	10

各分公司、子公司执行的企业所得税税率

各分公司、子公司执行的企业所得税税率
税 种	税率%	备注
厦门美亚柏科信息安全研究所有限公司	0	见税收优惠及批文
厦门市美亚柏科信息股份有限公司北京分公司	25
杭州创聚科技有限公司	25
厦门美亚中敏电子科技有限公司	25

注：根据 2012 年 7 月财政部和国家税务总局印发《财政部国家税务总局关于在北京等 8 省市开展 交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2012〕71 号），对试点地

24

区企业交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税，子公司厦门美亚柏科信息安全研究所有限 公司（以下简称美亚研究所）自 2012 年 12 月 1 日起，现代服务业收入由缴纳营业税改为缴纳增值 税，适用 6%税率。

2、税收优惠及批文

（1）2001 年 12 月 24 日，本公司通过厦门市科学技术委员会软件企业认证，取得“厦 R-20010044 号”《软件企业认定证书》。2009 年 12 月 20 日，本公司股份制改制变更后被厦门市软件行 业协会重新授予《软件企业认定证书》。

根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕 4 号）、《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）规定，对增值税一般纳税人销售 其自行开发生产的软件产品，按 17％的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3％的部 分实行即征即退政策。

根据《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税【2000】25 号） 规定，销售自行开发生产的软件产品，其增值税实际税负超过 3％享受即征即退政策部分的所退税 款，用于企业研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不征收企业所得税。

（2）2008 年 9 月，本公司经厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国税局、厦门市地税局以 厦科联【2008】65 号文获得高新技术企业认定，高新技术企业证书认定有效期三年；2011 年 9 月，本公司再次获得高新技术企业认定，于 2011 年 9 月 26 日取得高新技术企业证书，认定有效期 三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高 科技企业认定管理办法》以及《高新技术企业认定管理工作指引》规定，本公司 2012 年度享受减 按 15%的税率征收企业所得税。

2012 年 8 月，国家发改委等五部委印发《国家规划布局内重点软件企业和集成电路设计企业认定管 理试行办法》（发改高技〔2012〕2413 号），同时开展 2011-2012 年度国家规划布局内重点软件企 业和集成电路设计企业认定的工作，经国家五部委核准，本公司入选 2011-2012 年度国家规划布局 内重点软件企业，享受企业所得税减按 10%的税率征收，政策优惠年度为 2011 年和 2012 年。本公 司 2012 年度减按 10%的税率征收企业所得税。

（3）2011 年 12 月 26 日，美亚研究所取得厦门市软件行业协会“厦 R-2011-0065 号”《软件企业 认定证书》，被认定为软件企业。根据《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题 的通知》（财税【2000】25 号）规定，对新办集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定 后，自获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”优惠政策。美亚研究所 2011 年为首个获利年 度，2012 年度免征企业所得税。

四、企业合并及合并财务报表

1、子公司情况

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本
	类型					（万元）
厦门市美亚柏科信息安 全研究所有限公司	全资	有限责任公司	厦门	刘祥南	综合	1,000.00
杭州创聚科技有限公司	全资	有限责任公司	杭州	白鹭斌	综合	1,000.00

续 1：

25

子公司全称	组织机构 代码	经营 范围	持股 比例%	表决权 比例%	是否合 并报表
厦门市美亚柏科信息 安全研究所有限公司	76929158-0	信息网络安全产品的研究和 开发；计算机与信息安全软 件开发、网络技术服务；批 发零售计算机与网络安全设 备。图书、期刊、报纸、音 像制品、 电子出版物零售（网络发 行）	100	100	是
杭州创聚科技有限公 司	67397208-2	服务；计算机硬件技术开 发、成果转让，计算机系统 集成，科技信息咨询；批 发、零售：电子计算机，网 络设备、通信设备（除专 控）	100	100	是

续 2：

子公司全称	年末实际出 资额（万元）	实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额	少数股东权益	少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额
厦门市美亚柏科信息安 全研究所有限公司	1,000.00	--	--	--
杭州创聚科技有限公司	1,000.00	--	--	--

（2）非同一控制下企业合并取得的子公司

	子公司全称	子公司全称	子公司		企业类型	企业类型	注册地	法人代表	法人代表	法人代表		业务性质	业务性质		注册资本
			类型												（万元）
	厦门美亚中敏电子科 技有限公司		控股		有限责任 公司		厦门		魏鹏			综合			660.00
	续1：
	子公司全称		组织机构 代码				经营 范围			持股 比例%		表决权 比例%			是否合 并报表
	厦门美亚中敏电子 科技有限公司		57503894-X		电子产品、电子元器件的 研发、生产及技术开发、 咨询；计算机系统集成、 计算机软件开发和销售； 信息咨询服务；批发、零 售					67.73			67.73		是
	续2：
	子公司全称		年末实际出 资额（万元）			实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额				少数股东权益			少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额
	厦门美亚中敏电子 科技有限公司		447.00			--				2,336,163.90			--

26

2、本年新纳入合并范围的主体和本年不再纳入合并范围的主体

本年新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

名称	年末净资产	本年净利润
厦门美亚中敏电子科技有限公司	7,368,397.92	537,119.32

3、本年发生的非同一控制下企业合并

被购买方	商誉金额	商誉计算方法
厦门美亚中敏电子科技有限公司	--	合并成本大于所取得的可辨认 净资产公允价值的份额

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项 目		年末数	年末数		年初数	年初数
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：	--	--	11,221.22	--	--	22,387.55
人民币	--	--	11,221.22	--	--	22,387.55
银行存款：	--	--	396,999,975.14	--	--	550,908,826.8 ~~8~~
人民币	--	--	395,188,189.19	--	--	550,823,560.3 ~~9~~
美元	288,248.5 ~~0~~	6.2855	1,811,785.95	13,532.43	6.3009	85,266.49
其他货币资 金：	--	--	357,500.00	--	--	349,400.00
人民币	--	--	357,500.00	--	--	349,400.00
合 计			397,368,696.36			551,280,614.4 ~~3~~

注 1：银行存款年末余额 396,999,975.14 元，其中募集资金用于定期存款 201,000,000.00 元，在编制 现金流量表时不作为现金及现金等价物。

注 2：其他货币资金年末余额 357,500.00 元系保函保证金，在编制现金流量表时不作为现金及现金 等价物。除此以外，截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司不存在其他抵押、冻结，或有潜在收回风 险的款项。

2、应收账款

（1）应收账款按种类披露

种 类			年末数
	金 额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款	--	--	--	--	--

27

种 类			年末数
	金 额	比例%	坏账准备	比例%	净额
按组合计提坏账准备的应 收账款	--	--	--	--	--
其中：信用风险较小	--	--	--	--	--
销售货款及其他	146,140,885.32	100.00	11,262,355. ~~35~~	7.71	134,878,529.9 ~~7~~
组合小计	146,140,885.32	100.00	11,262,355. ~~35~~	7.71	134,878,529.9 ~~7~~
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款	--	--	--	--	--
合 计	146,140,885.32	100.00	11,262,355.3 ~~5~~	7.71	134,878,529.9 ~~7~~

应收账款按种类披露（续）

种 类			年初数
	金 额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的 应收账款	--	--	--	--	--
其中：信用风险较小	--	--	--	--	--
销售货款及其他	92,564,720.67	100.00	6,926,953.31	7.48	85,637,767.36
组合小计	92,564,720.67	100.00	6,926,953.31	7.48	85,637,767.36
单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款	--	--	--	--	--
合 计	92,564,720.67	100.00	6,926,953.31	7.48	85,637,767.36

说明：销售货款及其他组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄		年末数			年初数
	金 额	比例%	坏账准备	金 额	比例%	坏账准备
1年以内	115,619,613. 80	79.12	5,780,980.69	78,256,102.48	84.54	3,912,805.1 2
1至2年	26,098,790.2 4	17.86	2,609,879.02	12,157,464.78	13.14	1,215,746.4 8
2至3年	3,101,971.28	2.12	1,550,985.64	705,503.41	0.76	352,751.71
3年以上	1,320,510.00	0.90	1,320,510.00	1,445,650.00	1.56	1,445,650.0 0
合 计	146,140,885. 32	100.00	11,262,355.3 5	92,564,720.67	100.00	6,926,953.3 1

（2）本年无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全额收回 或转回，或在本年收回或转回比例较大的金额重大的款项。

（3）本年实际核销应收账款 9 家，金额合计 32,800.00 元。

28

• （4）年末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款或其他关联方款 项。

（5）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款 总额的比例%
江西优码创达软件技术 有限公司	非关联方	12,603,846.15	1年以内	8.62
山西省公安厅	非关联方	5,294,587.85	1年以内	3.62
天津市滨海新区公安局	非关联方	5,262,197.43	1年以内 3,917,197.43 1-2年1,345,000.00	3.60
珠海市新德汇信息技术 有限公司	非关联方	5,000,000.00	1年以内	3.42
厦门佳思科技有限公司	非关联方	4,762,194.62	1年以内	3.26
合 计		32,922,826.05		22.52

3、预付款项

（1）预付款项按账龄披露

账 龄	年末数	年末数	年初数	年初数
	金 额	比例%	金 额	比例%
1年以内	6,144,929.93	99.72	9,517,584.95	96.39
1至2年	17,546.00	0.28	154,586.08	1.56
2至3年	--	--	180,222.09	1.83
3年以上	--	--	21,596.00	0.22
合 计	6,162,475.93	100.00	9,873,989.12	100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	未结算原因
厦门美园系统工程有 限公司	非关联方	566,965.38	1年以内	合同未执行完毕
成都三零凯天通信实 业有限公司	非关联方	371,700.00	1年以内	合同未执行完毕
天津开发区先特网络 系统有限公司	非关联方	251,790.00	1年以内	合同未执行完毕

29

	单位名称	单位名称	与本公司关系	与本公司关系	金额	年限	未结算原因	未结算原因
	成都艾普瑞实验设备 有限公司		非关联方		234,100.00	1年以内	合同未执行完毕
	济南诚方网络科技有 限公司		非关联方		230,000.00	1年以内	合同未执行完毕
	合 计				1,654,555.38
	（3）年末预付款项中不存在预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东或其他关联方款项。 应收利息
	项 目	年初数		本年增加		本年减少		年末数
	定期存款利息	6,665,465.63		3,622,506.51		8,162,544.36		2,125,427.78

4、应收利息

5、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

种 类			年末数
	金 额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的其 他应收款	--	--	--	--	--
其中：信用风险较小	7,159,873.17	34.18	--	--	7,159,873.17
销售货款及其他	13,786,215.00	65.82	2,033,883.49	14.75	11,752,331.51
组合小计	20,946,088.17	100.00	2,033,883.49	9.71	18,912,204.68
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款	--	--	--	--	--
合 计	20,946,088.17	100.00	2,033,883.49	9.71	18,912,204.68

其他应收款按种类披露（续）

种 类			年初数
	金 额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的其 他应收款	--	--	--	--	--
其中：信用风险较小	3,981,510.12	15.96	--	--	3,981,510.12
销售货款及其他	20,959,397.92	84.04	1,909,444.31	9.11	19,049,953.61

30

种 类			年初数
	金 额	比例%	坏账准备	比例%	净额
组合小计	24,940,908.04	100.00	1,909,444.31	7.66	23,031,463.73
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款	--	--	--	--	--
合 计	24,940,908.04	100.00	1,909,444.31	7.66	23,031,463.73

说明：①销售货款及其他组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄		年末数			年初数
	金 额	比例%	坏账准备	金 额	比例%	坏账准备
1年以内	7,548,812.60	54.76	377,440.63	18,520,603.62	88.36	926,030.18
1至2年	4,782,337.10	34.69	478,233.71	1,435,241.30	6.85	143,524.13
2至3年	553,712.30	4.02	276,856.15	327,326.00	1.56	163,663.00
3年以上	901,353.00	6.54	901,353.00	676,227.00	3.23	676,227.00
合 计	13,786,215.00	100.00	2,033,883.49	20,959,397.92	100.00	1,909,444.31
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称	账面余额	坏账准备 -- -- --
员工暂借款及其他	3,017,514.34
应收增值税退税款	4,142,358.83
合 计	7,159,873.17

（2）本年无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全额收回 或转回，或在本年收回或转回比例较大的金额重大的款项。

（3）年末其他应收款中无本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方。

（4）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额	年限	性质或 内容	占其他应收款 总额的比例%
厦门市国税局直 属局	非关联方	4,142,358.83	1年以内	增值税退税	19.78
厦门市巨龙软件 工程有限公司	非关联方	1,630,000.00	1年以内	保证金	7.78
广西省公安厅	非关联方	1,190,000.00	1年以内 190,000.00 1-2年1,000,000.00	质保金	5.68
云南省公安厅	非关联方	1,000,000.00	1年以内	质保金	4.77

31

单位名称	与本公司 关系	金额	年限	性质或 内容	占其他应收款 总额的比例%
代扣五险一金	非关联方	925,876.01	1年以内	五险一金	4.42
合 计	--	8,888,234.84	--		42.43

（5）其他金额较大的其他应收款的性质或内容

单位名称	金额	性质或内容
吉林省公安厅	667,500.00	质保金
浙江省公安厅	500,000.00	质保金
胥方	854,402.66	办事处备用金
合 计	2,021,902.66	--

6、存货

（1）存货分类

（1）存货分类
存货种类	年末数			年初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	19,522,460.03	14,405.04	19,508,054.99	14,932,901.03	--	14,932,901.03
在产品	9,338,188.79	--	9,338,188.79	1,466,709.34	--	1,466,709.34
库存商品	23,529,405.38	201,269.37	23,328,136.01	18,396,458.30	--	18,396,458.30
周转材料	769,811.39	--	769,811.39	821,425.87	--	821,425.87
发出商品	31,112,532.98	--	31,112,532.98	42,242,193.00	--	42,242,193.00
委托加工物资	390,378.28	--	390,378.28	2,654,123.72	--	2,654,123.72
合 计	84,662,776.85	215,674.41	84,447,102.44	80,513,811.26	--	80,513,811.26

（2）存货跌价准备

（2）存货跌价准备
存货种类	年初数	本年计提额		本年减少	年末数
			转回	转销
原材料	--	14,405.04	--	--	14,405.04
库存商品	--	201,269.37	--	--	201,269.37
合 计	--	215,674.41	--	--	215,674.41

存货跌价准备（续）

32

存货种类	计提存货跌价 准备的依据	本年转回存货 跌价准备的原因	本年转回金额占 该项存货年末 余额的比例%
原材料	产品更新换代	--	--
库存商品	产品更新换代	--	--
合 计

7、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

（1）长期股权投资分类	（1）长期股权投资分类
项 目			年初数		本年增加		本年减少		年末数
对其他企业投资			--		1,000,000.00		--		1,000,000.00
长期股权投资减值准备			--		--		--		--
合 计			--		1,000,000.00		--		1,000,000.00
（2）长期股权投资汇总表
被投资
单位名 称	核算方法		投资成本		年初余额		增减变动		年末余额
①对其 他企业 投资	--		--		--		--		--
杭州攀 克网络 技术有 限公司	成本法		1,000,000.00		--		1,000,000.00		1,000,000.00

长期股权投资汇总表（续）

被投资 单位名 称	在被投资单位 持股比例%	在被投资单位表 决权比例%	减值准备	本年计提	本年现
				减值准备	金红利
①对其 他企业 投资	--	--	--	--	--
杭州攀 克网络 技术有 限公司	10.71	10.71	--	--	--

8、固定资产

（1）固定资产情况

33

项 目	年初数	本年增加	本年增加	本年减少	年末数
一、账面原值合计	55,776,984.11	54,975,987.48		--	110,752,971.59
其中：房屋及建筑物	36,328,063.98	24,681,272.15		--	61,009,336.13
运输设备	6,594,325.06	5,160,712.88		--	11,755,037.94
电子及办公设备	12,854,595.07	24,656,651.06		--	37,511,246.13
机器设备	--	477,351.39		--	477,351.39
		本年新增	本年计提
二、累计折旧合计	11,197,422.27	13,633.40	10,173,903.86	--	21,384,959.53
其中：房屋及建筑物	6,214,386.42	--	3,266,411.57	--	9,480,797.99
运输设备	1,976,015.05	--	1,871,241.95	--	3,847,257.00
电子及办公设备	3,007,020.80	10,683.24	5,021,735.80	--	8,039,439.84
机器设备	--	2,950.16	14,514.54	--	17,464.70
三、固定资产账面净 值合计	44,579,561.84	--		--	89,368,012.06
其中：房屋及建筑物	30,113,677.56	--		--	51,528,538.14
运输设备	4,618,310.01	--		--	7,907,780.94
电子及办公设备	9,847,574.27	--		--	29,471,806.29
机器设备	--	--		--	459,886.69
四、减值准备合计	--	--		--	--
其中：房屋及建筑物	--	--		--	--
运输设备	--	--		--	--
电子及办公设备	--	--		--	--
机器设备	--	--		--	--
五、固定资产账面价 值合计	44,579,561.84	--		--	89,368,012.06
其中：房屋及建筑物	30,113,677.56	--		--	51,528,538.14
运输设备	4,618,310.01	--		--	7,907,780.94
电子及办公设备	9,847,574.27	--		--	29,471,806.29
机器设备		--		--	459,886.69

说明：

① 本年折旧额 10,173,903.86 元。

• ② 本年由在建工程转入固定资产原价为 16,493,861.46 元。

• （2）年末固定资产不存在计提减值准备情况。

9、在建工程

（1）在建工程明细

34

项 目	年末数	年末数		年初数	年初数
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
厦门超级计算中心 （云计算中心）	--	--	--	4,699,290.12	--	4,699,290.12
软件园二期观日路12 号103-403单元装修 工程	--	--	--	73,697.40	--	73,697.40
东海火炬科技园3# 楼	161,216,920.0 0	--	161,216,920.0 0	--	--	--
合 计	161,216,920.0 0	--	161,216,920.0 0	4,772,987.52	--	4,772,987.52

（2）重大在建工程项目变动情况

工程名称	年初数	本年增加	转入固定 资产	其他减少	利息资 本化累 计金额	其中：本年 利息资本化 金额	本年利 息资本 化率%	年末数
	A	B	C	D	--	--	--	E=A+B-C-
厦门超级计 算中心（云 计算中心）	4,699,29 0.12	12,361,308.6 1	13,993,50 3.70	3,067,095. 03	--	--	--	~~D~~
东海火炬科 技园3#楼	--	161,216,920. 00	--	--	--	--	--	161,216,920 .00
合 计	4,699,29 0.12	173,578,228. 61	13,993,50 3.70	3,067,095. 03	--	--	--	161,216,920 .00

重大在建工程项目变动情况（续）：

工程名称	预算数	工程投入占 预算比例%	工程进度%	资金来源
厦门超级计算中心 （云计算中心）	27,050,000.00	51.73	100.00	自筹资金
注 东海火炬科技园3#楼	200,786,920.00	80.29	80.29	超募资金
合 计	227,836,920.00	--	--	--

注：厦门超级计算中心（云计算中心）工程投入占预算比例仅为 51,73%，系由于部分设备无需安 装，未通过在建工程核算。

（3）年末在建工程不存在计提减值准备情况。

10、无形资产

（1）无形资产情况

35

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
一、账面原值合计	924,722.34	16,457,488.93	--	17,382,211.27
计算机软件	659,322.34	839,810.75	--	1,499,133.09
商标权	265,400.00	6,500.00	--	271,900.00
开发支出		15,611,178.18	--	15,611,178.18
二、累计摊销合计	137,469.96	1,579,028.68	--	1,716,498.64
计算机软件	127,366.63	182,017.44	--	309,384.07
商标权	10,103.33	21,672.03	--	31,775.36
开发支出	--	1,375,339.21	--	1,375,339.21
三、无形资产账面净值合计	787,252.38	--	--	15,665,712.63
计算机软件	531,955.71	--	--	1,189,749.02
商标权	255,296.67	--	--	240,124.64
开发支出	--	--	--	14,235,838.97
四、减值准备合计	--	--	--	--
计算机软件	--	--	--	--
商标权	--	--	--	--
开发支出	--	--	--	--
五、无形资产账面价值合计	787,252.38	--	--	15,665,712.63
计算机软件	531,955.71	--	--	1,189,749.02
商标权	255,296.67	--	--	240,124.64
开发支出	--	--	--	14,235,838.97

说明： ①本年摊销额 1,579,028.68 元。 ②年末无形资产不存在计提减值准备情况。

（2）开发项目支出

项 目	年初数	本年增加	本年减少	本年减少	年末数
			计入当期损益	确认为无形资产
电子数据取证综合勘查平 台	4,930,999.1 8	657,639.28	--	5,588,638.46	--
手机取证一体机	2,572,511.4 ~~1~~	1,056,056.95	--	3,628,568.36	--
极光系统	--	2,074,226.00	--	--	2,074,226.0 ~~0~~
手机数据移动采集终端	--	972,239.04	227,690.59	--	744,548.45
可视化数据智能分析系统	--	268,008.17	62,531.87	--	205,476.30
取证塔.便携版	--	646,825.54	57,075.33	589,750.21	--

36

项 目	年初数	本年增加	本年减少	本年减少	年末数
			计入当期损益	确认为无形资产
取证大师	--	1,904,334.00	761,556.96	--	1,142,777.0 ~~4~~
视频取证系统	--	322,463.18	90,466.18	--	231,997.00
恢复大师	--	418,128.80	--	--	418,128.80
互联网行业舆情分析平台	--	1,972,375.13	717,105.44	1,255,269.69	--
MT-CAP综合应用平台	--	2,304,703.42	175,860.99	--	2,128,842.4 ~~3~~
网络信息搜索云系统	--	1,912,330.29	132,349.39	1,779,980.90	--
网络商品交易监管系统	--	1,456,386.61	1,037,447.18	--	418,939.43
公证云平台项目	--	2,733,848.79	994,996.28	1,738,852.51	--
固定翼无人机	--	1,358,240.20	328,122.15	1,030,118.05	--
其他项目	--	29,052,373.60	29,052,373.60	--	--
合 计	7,503,510.5 ~~9 ~~	49,110,179.00	33,637,575.96	15,611,178.18	7,364,935.4 ~~5~~

说明：

①本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例 31.51%。

② 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例 89.81%。

③ 公司研发项目的说明：

（1）电子数据取证综合勘查平台项目自 2010 年 12 月已完成项目的技术预研、需求分析进入开发 阶段，完成上述研发项目在技术上具有可行性，项目实施完成后形成的新产品为对原有优势产品的 升级换代，具有较好的市场容量和市场占有率，可以为项目收益提供有力保证，同时公司有足够的 技术、财务等资源的支持，并单独核算，支出能够可靠的计量。故公司从 2011 年 1 月对该项目研 发费用予以资本化。该项目已于 2012 年 5 月末完成，于 2012 年 6 月结转无形资产，并按 4 年摊 销。

（2）手机取证一体机项目自 2011 年 3 月已完成项目的技术预研、需求分析进入开发阶段，完成上 述研发项目在技术上具有可行性，项目实施完成后形成的新产品能够提供一套适合现场取证或者实 验室取证的软硬一体设备，获取各类手机的逻辑数据、镜像文件以及解析常见应用程序的数据，适 用于各级单位进行手机取证，具有较好的市场容量和市场占有率，可以为项目收益提供有力保证， 同时公司有足够的技术、财务等资源的支持，并单独核算，支出能够可靠的计量。故公司从 2011 年 4 月对该项目研发费用予以资本化。该项目已于 2012 年 8 月末完成，于 2012 年 8 月结转无形资 产，并按 4 年摊销。

（3）极光系统项目自 2011 年 12 月已完成项目的技术预研、需求分析进入开发阶段，完成上述研 发项目在技术上具有可行性，项目实施完成后能够满足客户在数据恢复领域的需求，产品市场空间 广阔，可以为项目收益提供有力保证，同时公司有足够的技术、财务等资源的支持，并单独核算， 支出能够可靠的计量。故公司从 2012 年 1 月对该项目研发费用予以资本化。该项目目前处于开发 阶段。

（4）手机数据移动采集终端项目自 2012 年 11 月已完成项目的技术预研、需求分析进入开发阶 段，完成上述研发项目在技术上具有可行性，项目实施完成后对采集的数据进行挖掘和关联分析， 具有较好的市场容量和市场占有率，可以为项目收益提供有力保证，同时公司有足够的技术、财务 等资源的支持，并单独核算，支出能够可靠的计量。故公司从 2012 年 12 月对该项目研发费用予以 资本化。该项目目前处于开发阶段。

37

（5）可视化数据智能分析系统项目自 2012 年 11 月已完成项目的技术预研、需求分析进入开发阶 段，完成上述研发项目在技术上具有可行性，项目实施完成后形成的新产品能够满足调查人员对海 量信息进行分析处理，有较好的市场容量和市场占有率，可以为项目收益提供有力保证，同时公司 有足够的技术、财务等资源的支持，并单独核算，支出能够可靠的计量。故公司从 2012 年 12 月对 该项目研发费用予以资本化。该项目目前处于开发阶段。

（6）取证塔.便携版项目自 2012 年 1 月已完成项目的技术预研、需求分析进入开发阶段，完成上述 研发项目在技术上具有可行性，项目实施完成后能够将一款产品扩展成一条产品线，同时对原有产 品的设计和其他软硬件功能的进行提升，可以为项目收益提供有力保证，同时公司有足够的技术、 财务等资源的支持，并单独核算，支出能够可靠的计量。故公司从 2012 年 2 月对该项目研发费用 予以资本化。该项目已于 2012 年 8 月末完成，于 2012 年 8 月结转无形资产，并按 4 年摊销。

（7）取证大师项目自 2012 年 6 月已完成项目的技术预研、需求分析进入开发阶段，完成上述研发 项目在技术上具有可行性，项目实施完成后将极大满足客户在电子数据取证分析领域的需求，应用 广泛，实用性强，产品的市场空间广阔，可以为项目收益提供有力保证，同时公司有足够的技术、 财务等资源的支持，并单独核算，支出能够可靠的计量。故公司从 2012 年 6 月对该项目研发费用 予以资本化。该项目目前处于开发阶段。

（8）视频取证系统项目自 2012 年 11 月已完成项目的技术预研、需求分析进入开发阶段，完成上 述研发项目在技术上具有可行性，项目实施完成后形成的新产品能够为公安系统视频取证提供技术 支持，具有较好的市场容量和市场占有率，可以为项目收益提供有力保证，同时公司有足够的技 术、财务等资源的支持，并单独核算，支出能够可靠的计量。故公司从 2012 年 12 月对该项目研发 费用予以资本化。该项目目前处于开发阶段。

（9）恢复大师项目自 2012 年 11 月已完成项目的技术预研、需求分析进入开发阶段，完成上述研 发项目在技术上具有可行性，项目实施完成后能够满足民用客户数据恢复需求，具有较好的市场容 量和市场占有率，可以为项目收益提供有力保证，同时公司有足够的技术、财务等资源的支持，并 单独核算，支出能够可靠的计量。故公司从 2012 年 12 月对该项目研发费用予以资本化。该项目目 前处于开发阶段。

（10）互联网行业舆情分析平台项目自 2012 年 6 月已完成项目的技术预研、需求分析进入开发阶 段，完成上述研发项目在技术上具有可行性，项目实施完成后能够为政府、企业、个人提供各类有 效信息和情报，具有较好的市场容量和市场占有率，同时公司有足够的技术、财务等资源的支持， 并单独核算，支出能够可靠的计量。故公司从 2012 年 7 月对该项目研发费用予以资本化。该项目 已于 2012 年 12 月末完成，于 2012 年 12 月结转无形资产，并按 4 年摊销。

（11）MT-CAP 综合应用平台自 2012 年 9 月已完成项目的技术预研、需求分析进入开发阶段，完 成上述研发项目在技术上具有可行性，项目实施完成后能够满足市场上客户在电子数据取证分析领 域的需求，应用广泛，可以为项目收益提供有力保证，同时公司有足够的技术、财务等资源的支 持，并单独核算，支出能够可靠的计量。故公司从 2012 年 10 月对该项目研发费用予以资本化。该 项目目前处于开发阶段。

（12）网络信息搜索云系统项目自 2012 年 1 月已完成项目的技术预研、需求分析进入开发阶段， 完成上述研发项目在技术上具有可行性，项目实施完成后实时搜索和处理数据，满足政企信息需 求，具有较好的市场容量。同时公司有足够的技术、财务等资源的支持，并单独核算，支出能够可 靠的计量。故公司从 2012 年 2 月对该项目研发费用予以资本化。该项目已于 2012 年 12 月末完 成，于 2012 年 12 月结转无形资产，并按 4 年摊销。

（13）网络商品交易监管系统项目系升级项目，前期已有技术经验和市场基础，同时公司有足够的 技术、财务等资源的支持，并单独核算，支出能够可靠的计量。故公司从 2012 年 12 月对该项目研 发费用予以资本化。该项目目前处于开发阶段。

（14）公证云平台项目自 2012 年 6 月已完成项目的技术预研、需求分析进入开发阶段，完成上述 研发项目在技术上具有可行性，项目实施完成后能够满足民用市场电子数据取证需求，解决信息社 会各类矛盾与纠纷，具有较好的市场容量，可以为项目收益提供有力保证，同时公司有足够的技 术、财务等资源的支持，并单独核算，支出能够可靠的计量。故公司从 2012 年 7 月对该项目研发

38

费用予以资本化。该项目已于 2012 年 12 月末完成，于 2012 年 12 月结转无形资产，并按 4 年摊 销。

（15）固定翼无人机项目自 2012 年 6 月已完成项目的技术预研、需求分析进入开发阶段，完成上 述研发项目在技术上具有可行性，项目实施完成后在航空摄影、抢险救灾、地质勘探等航空应用提 供稳定可靠的无载人小型飞行，具有较好的市场容量，可以为项目收益提供有力保证，同时公司有 足够的技术、财务等资源的支持，并单独核算，支出能够可靠的计量。故公司从 2012 年 7 月对该 项目研发费用予以资本化。该项目已于 2012 年 12 月末完成，于 2012 年 12 月结转无形资产，并按 4 年摊销。

11、长期待摊费用

项 目	年初数	本年增加	本年摊销	其他减少	年末数
北京办事处装修费	729,511.62	11,529.98	318,919.64	--	422,121.96
软件园二期观日路14号 租入办公楼装修费	369,691.32	--	369,691.32	--	--
软件园二期观日路12号 103、403单元装修费	684,632.09	17,100.00	110,799.75	590,932.34	--
成都办事处装修费	63,000.00	--	28,000.00	--	35,000.00
培训中心装修费	--	210,000.00	56,451.60	--	153,548.40
昆明办事处装修费	--	135,000.00	40,500.00	--	94,500.00
软件园二期观日路12号 101单元装修费	--	3,067,095.03	522,058.73	--	2,545,036.30
软件园二期18号楼403 单元装修费	--	249,480.00	67,064.50	--	182,415.50
合 计	1,846,835.03	3,690,205.01	1,513,485.54	590,932.34	3,432,622.16

注：其他减少系 2012 年 10 月本公司购买位于软件园二期观日路 12 号的研发楼 103、203、 303、403 单元，原 103、403 单元装修费相应转入固定资产。

12、递延所得税资产

（1）已确认递延所得税资产

（1）已确认递延所得税资产
项 目		年末数		年初数
资产减值准备		2,023,718.30		1,332,723.35
无形资产摊销		123,780.53		--
递延收益		2,822,847.12		3,053,895.63
可抵扣亏损		250,292.61
合 计		5,220,638.56		4,386,618.98
（2）可抵扣差异项目明细
项 目		年末数		年初数
资产减值准备		13,511,913.25		8,750,386.26
无形资产摊销		825,203.54		--

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递延收益	18,818,980.83	20,359,304.17
可抵扣亏损	1,001,170.44	--
合 计	34,157,268.06	29,109,690.43

13、资产减值准备明细

项 目	年初数	本年增加	本年减少	本年减少	年末数
			转回	转销
（1）坏账准备	8,836,397.62	4,492,641.22	--	32,800.0	0 13,296,238.84
（2）存货跌价准备	--	215,674.41	--	-	- 215,674.41
合 计	8,836,397.62	4,708,315.63	--	32,800.0	0 13,511,913.25

14、应付账款

项 目	年末数	年初数
货款	37,533,694.38	31,303,059.74
装修款	948,063.97	721,565.34
合 计	38,481,758.35	32,024,625.08

（1）账龄分析

账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计	年末数	年末数	年末数
	金 额	比例%	金 额
	36,534,132.56	94.94	31,474,314.85
	1,536,170.56	3.99	352,746.87
	216,809.12	0.56	105,604.15
	194,646.11	0.51	91,959.21
	38,481,758.35	100.00	32,024,625.08

（2）年末应付账款中不存在应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款 项。

（3）年末应付账款中不存在账龄超过 1 年的大额应付账款。

15、预收款项

（1）账龄分析

（1）账龄分析
账 龄 1年以内 1至2年	年末数		年初数
	金 额	比例%	金 额	比例%
	33,279,537.90	77.06	45,385,621.26	88.87
	8,009,601.08	18.55	5,179,385.47	10.14

40

2至3年	1,533,470.10	3.55	218,000.00	0.43
3年以上	360,799.50	0.84	284,799.50	0.56
合 计	43,183,408.58	100.00	51,067,806.23	100.00

（2）年末预收款项中不存在预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款 项。

（3）年末预收款项中不存在账龄超过 1 年的大额预收款项。

16、应付职工薪酬

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
（1）工资、奖金、津贴和补贴	25,672,971.5 ~~8~~	81,779,197.7 ~~3~~	78,626,879.3 ~~1~~	28,825,290.00
（2）职工福利费	--	1,514,399.59	1,514,399.59	---
（3）社会保险费	11,324.54	11,117,628.4 ~~2~~	10,992,073.5 ~~7~~	136,879.39
其中：①医疗保险费	5,691.65	2,834,344.14	2,795,197.53	44,838.26
②基本养老保险费	3,184.95	5,731,926.34	5,653,665.93	81,445.36
③年金缴费	---	1,716,202.79	1,716,202.79	---
④失业保险费	1,663.70	446,514.53	443,279.37	4,898.86
⑤工伤保险费	388.33	151,912.68	150,132.11	2,168.90
⑥生育保险费	395.91	236,727.94	233,595.84	3,528.01
（4）住房公积金	---	6,039,544.88	6,039,544.88	---
（5）辞退福利	---	---	---	---
（6）工会经费和职工教育经费	2,824.56	1,588,042.66	1,589,849.06	1,018.16
（7）非货币性福利	---	---	---	---
（8）股份支付	---	3,995,219.96	3,995,219.96	---
合 计	25,687,120.68	106,034,033.24	102,757,966.37	28,963,187.55

注 1：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。

注 2：应付职工薪酬年末余额中，2012 年 12 月工资将于 2013 年 1 月发放，年终奖金将陆续于 2013 年发放。

17、应交税费

税 项	年末数	年初数
增值税	11,196,398.06	6,971,848.70
营业税	47,468.08	147,409.28
企业所得税	1,059,762.80	6,901,534.87
个人所得税	157,329.00	84,568.33
城市维护建设税	786,215.67	497,698.19
教育费附加	336,949.58	213,719.85

41

税 项	年末数	年初数
地方教育费附加	224,877.32	141,964.55
其他税种	33,611.52	27,061.38
合 计	13,842,612.03	14,985,805.15

18、其他应付款

项 目	年末数	年初数
装修款	---	145,385.73
保证金	201,750.00	32,000.00
应付费用	2,222,502.15	2,885,074.12
员工往来	178,715.34	4,021.88
合 计	2,602,967.49	3,066,481.73

（1）账龄分析

账 龄	年末数	年末数	年初数	年初数
	金 额	比例%	金 额	比例%
1年以内	2,565,528.99	98.56	3,066,481.73	100.00
1至2年	37,438.50	1.44	--	--
合 计	2,602,967.49	100.00	3,066,481.73	100.00

• （2）年末其他应付款中不存在应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联 方款项。

• （3）年末其他应付款中不存在账龄超过 1 年的大额其他应付款。

19、专项应付款

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数	备注
厦门市2010年（第二 批）重点技术创新及 产学研项目资金计划	300,000.00	--	--	300,000.00	厦门市经济发展局、厦 门市财政局厦经技 【2010】510号
多路并行取证系统的 研究	--	250,000.00	--	250,000.00	厦门市经济发展局、厦 门市财政局厦经技 【2012】271号
合 计	300,000.00	250,000.00		550,000.00

20、其他非流动负债

其他非流动负债系递延收益，明细项目列示如下：

项 目	年末数	年初数	备注
电子数据取证综合平台产业化项目	1,179,442.41	1,759,304.17	注1

42

项 目	年末数	年初数	备注
网络信息调查取证系统	--	800,000.00	注2
厦门超级计算（云计算）中心	14,883,333.33	16,400,000.00	注3
基于云取证模式架构的产业化	--	800,000.00	注4
下一代互联网信息识别技术的研究	--	300,000.00	注5
关于2011-2013年继续对重点制造业企业 技术改造实施财政扶持	756,205.09	--	注6
面向新型信息技术和应用环境的网络管控 技术研究	300,000.00	--	注7
电子取证关键技术研究	190,000.00	--	注8
十一五科技支撑项目	960,000.00	--	注9
合 计	18,268,980.83	20,059,304.17

注 1-1：系本公司申请厦门市制造业企业技术改造项目财政扶持资金，本公司于 2010 年技改投入 401.14 万元用于购置设备，根据厦财预（2011）54 号文件，按当年设备投资额 20%予以补助故予 以补助 80.23 万元，截至 2011 年 12 月 31 日已收到该补助款；因该补助款系与资产相关，故按照资 产使用年限摊销并确认收益，本年共计确认收益 165,814.12 元。

注 1-2：系厦门市发改委对本公司关于电子数据取证综合平台产业化项目的补助金 450 万元，截止 2010 年 12 月 31 日已收到该补助款；根据文件相关规定该项补助款必须专款专用：其中 252.61 万 元用于购置仪器设备，因该补助款系与资产相关故按照资产使用年限摊销并确认收益，本年共计确 认收益 414,047.64 元。

注 2：系由福建省财政厅及福建省信息化局拨付的 2010 年度第二批软件产业发展专项资金 80 万 元，文件规定用于产业化项目“网络信息调查取证系统”的费用支出，该项目于本年度 12 月通过 验收，故本年确认收益 80 万元。

注 3：根据厦门市财政局厦科联【2010】69 号文，厦门市科技局及财政局对本公司“厦门超级计算 中心（厦门云计算中心）“项目补助金 1300 万元，截止 2010 年 12 月 31 日已收到全部补助款；该 文件规定补助款用于购置设备，因该补助款属与资产相关，故按照资产使用年限摊销并确认收益， 故本年共计确认收益 1,516,666.67 元。

注 4：系福建省信息化局对本公司承担的软件产业化项目“基于云取证模式架构的产业化”补助资 金 80 万元，文件规定补助资金用于项目的软件开发、测试、开发工具购置、产业化推广等费用支 出，该项目于本年度 12 月通过验收，故本年共计确认收益 80 万元。

注 5：根据厦科联（2011）65 号，本公司承担的项目“下一代互联网信息识别技术的研究” 被列 为福建省自然科学资金杰青项目，故获补助资金 30 万元，文件规定补助资金用于项目的费用支 出，本年度该项目通过厦门市科学技术局的验收，故本年确认收益 30 万元。

注 6：根据《厦门市财政局 厦门市经济发展局关于 2011-2013 年继续对重点制造业企业技术改造实 施财政扶持的通知》（厦财预〔2011〕89 号），对本公司承担的项目“电子数据公证云”予以补 助，按当年设备投资额 20%予以补助故予以补助 100 万元；因该补助款属与资产相关，故按照资产 使用年限摊销并确认收益，本年共计确认收益 243,794.91 元。

注 7：系本公司与公安部第三研究所签订科研项目合作合同书，由本公司承担国家科技支撑计划合 同约定项目经费 282 万元：其中，第三研究所支付国拨经费 132 万元，本公司自筹 150 万元；截止 本年度期末，本公司收到拨入的经费 30 万元。

43

注 8：系本公司与公安部第三研究所签订科研项目合作合同书，由本公司承担国家科技支撑计划 “电子取证关键技术研究”，合同约定项目经费 296 万元：其中，第三研究所支付国拨经费 96 万 元，本公司自筹 200 万元；截止本年度期末，本公司收到拨入的经费 19 万元。

注 9：系由本公司承担国家科技支撑计划，合同约定下拨经费 96 万元，截止本年度期末，本公司 共计收到其拨入经费 96 万元。

21、股本 （单位：万股）

项 目	年初数		本年增减（+、-）	本年增减（+、-）	本年增减（+、-）	本年增减（+、-）	年末数
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
一、有限售条件股份	--	--	--	--	--	--	--
1.国家持股	--	--	--	--	--	--	--
2.国有法人持股	--	--	--	--	--	--	--
3.其他内资持股	2,440.00			2,440.00	382.66	2,822.66	5,262.66
其中：境内非国有法人持	800.00			800.00		800.00	1,600.00
境内自然人持股	1,640.00			1,640.00	382.66	2,022.66	3,662.66
4.境外持股	1,560.00			1,560.00	8.00	1,568.00	3,128.00
其中：境外法人持股	--	--	--	--	--	--	--
境外自然人持股	1,560.00			1,560.00	8.00	1,568.00	3,128.00
有限售条件股份合计	4,000.00			4,000.00	390.66	4,390.66	8,390.66
二、无限售条件股份	--	--	--	--	--	--	--
1.人民币普通股	1,350.00			1,350.00		1,350.00	2,700.00
2.境内上市的外资股	--	--	--	--	--	--	--
3.境外上市的外资股	--	--	--	--	--	--	--
4.其他	--	--	--	--	--	--	--
无限售条件股份合计	1,350.00	--	--	1,350.00	--	1,350.00	2,700.00
股份总数	5,350.00	--	--	5,350.00	390.66	5,740.66	11,090.66

注：根据公司 2011 年度股东大会审议通过 2011 年度利润分配方案，以 2011 年 12 月 31 日总股本 5,350 万股为基数，以资本公积金每 10 股转增 10 股，共计转增 5,350 万股。根据公司 2012 年第一 次临时股东大会决议、第一届董事会第二十一次会议决议和《限制性股票激励计划（草案修订 稿）》，以定向增发方式向 201 名激励对象授予限制性人民币普通股（A 股）390.66 万股，每股面 值 1 元，授予价格每股 8.58 元/股，共计增加注册资本（股本）5740.66 万元。

上述增资业经天健正信会计师事务所有限公司“天健正信验（2012）综字第 020095 号”验资报告 验证。

22、资本公积

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
股本溢价	503,182,020.13	29,612,028.00	53,500,000.00	479,294,048.13
其他资本公积	--	3,995,219.96	--	3,995,219.96

44

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
合 计	503,182,020.13	33,607,247.96	53,500,000.00	483,289,268.09

注 1：本年股本溢价增加系以定向增发方式向 201 名激励对象授予限制性人民币普通股（A 股） 390.66 万股，每股面值 1 元，发行价格 8.58 元/股，相应增加股本溢价 29,612,028.00 元。本年股本 溢价减少系 2012 年 5 月 14 日，本公司 2011 年度股东大会审议通过 2011 年度利润分配方案，以 2011 年 12 月 31 日总股本 5,350 万股为基数，以资本公积金每 10 股转增 10 股，共计转增 5,350 万 股。

注 2：其他资本公积增加系本公司实施以权益结算的股份支付，本年以股份支付换取的职工服务按 权益工具授予日的公允价值计算的金额为 3,995,219.96 元，相应增加其他资本公积 3,995,219.96 元。

23、盈余公积

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
法定盈余公积	12,338,591.73	7,822,886.13	--	20,161,477.86

注：本年度盈余公积增加数系母公司根据本年度实现的净利润的 10％提取法定盈余公积。

24、未分配利润

项 目	本年发生额	上年发生额
调整前 上年末未分配利润	104,668,122.97	49,172,370.51
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）	--	--
调整后 年初未分配利润	104,668,122.97	49,172,370.51
加：本年归属于母公司所有者的净利润	78,431,616.50	61,504,981.78
减：提取法定盈余公积	7,822,886.13	6,009,229.32
提取任意盈余公积	--	--
应付普通股股利	10,700,000.00	--
转作股本的普通股股利	--	--
年末未分配利润	164,576,853.34	104,668,122.97
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的 金额
	62,793.72	--

注：根据公司 2012 年 5 月 14 日召开的 2011 年度股东大会审议通过的《 2011 年度利润分配方 案》，以 2011 年 12 月 31 日的总股本 5,350 万股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利人民 币 2 元（含税），共计派发人民币 1070 万元；上述股利已于本年度支付完毕。

25、营业收入和营业成本

（1）营业收入

项 目	本年发生额	上年发生额
主营业务收入	349,997,542.03	268,515,584.75
主营业务成本	140,105,791.84	98,071,682.24

45

（2）主营业务分业务

业务名称	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
硬件产品销售	170,431,090.20	132,582,663.78	125,684,472.46	90,493,849.61
软件产品销售	151,018,334.49	52,628.52	120,157,580.20	754,635.32
技术服务收入	28,548,117.34	7,470,499.54	22,673,532.09	6,823,197.31
合 计	349,997,542.03	140,105,791.84	268,515,584.75	98,071,682.24

注：本年硬件产品毛利率下降系嵌入式产品软硬件分开核算，软件产品毛利率较高，硬件产品毛利 率较低所致。

（3）主营业务分产品

产品名称	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
电子数据取证产品	268,592,124.38	110,667,171.05	203,324,976.17	74,313,782.79
网络信息安全产品	52,749,633.61	21,911,181.05	41,832,076.49	16,934,702.14
电子数据鉴定及互联网知 识产权保护等服务	28,548,117.34	7,470,499.54	23,358,532.09	6,823,197.31
其他产品收入	107,666.70	56,940.20	--	--
合 计	349,997,542.03	140,105,791.84	268,515,584.75	98,071,682.24

（4）主营业务分地区

地区名称	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华东	114,741,135.54	41,365,761.38	77,695,461.98	31,343,748.34
华南	28,893,296.51	9,315,835.60	25,567,156.61	10,519,908.02
东北	17,546,600.98	7,378,461.34	14,463,730.85	6,607,629.96
华北	65,543,941.06	26,169,289.73	58,798,784.31	21,831,474.55
华中	28,023,128.08	11,529,820.14	12,107,521.51	4,705,574.83
西南	62,170,058.62	30,310,237.56	52,995,246.32	13,818,195.80
西北	30,929,816.69	13,905,401.11	26,887,683.17	9,245,150.74
境外	2,149,564.55	130,984.98	--	--
合 计	349,997,542.03	140,105,791.84	268,515,584.75	98,071,682.24

（5）前五名客户的营业收入情况

46

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例%
江西优码创达软件技术有限公司	11,472,649.56	3.28
山西省公安厅	7,616,153.86	2.18
厦门佳思科技有限公司	6,416,756.65	1.83
天津市滨海新区公安局	5,420,616.22	1.55
重庆市公安局	5,282,035.04	1.51
合 计	36,208,211.33	10.35

26、营业税金及附加

项 目	本年发生额	上年发生额
营业税	688,442.56	791,048.62
城市维护建设税	2,207,997.70	1,720,556.35
教育费附加	946,087.21	743,044.18
地方教育附加	631,054.05	485,924.66
合 计	4,473,581.52	3,740,573.81

说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。

27、销售费用

项 目	本年发生额	上年发生额
工资	30,029,255.81	25,571,667.78
差旅费	10,856,138.80	8,967,370.40
业务宣传费	6,009,031.91	7,493,214.17
社会保险费	3,963,339.39	3,079,025.26
电讯费	2,821,300.90	2,466,236.86
住房公积金	2,362,820.72	1,770,454.48
邮寄费	1,915,622.30	1,550,237.32
汽车费用	1,012,467.25	934,946.15
股权激励	1,036,421.09	--
企业年金	777,196.26	128,923.38
交通费	665,994.05	628,045.42
福利费	624,855.40	350,173.81
投标费	412,062.80	331,096.90
广告费	203,350.00	--
展览费	180,658.10	--
运杂费	158,281.27	230,518.95

47

项 目	本年发生额	上年发生额
保险费	23,878.86	16,325.69
其他	42,114.86	2,454.33
合 计	63,094,789.77	53,520,690.90

28、管理费用

项 目	本年发生额	上年发生额
研发费用	35,012,915.16	22,855,707.98
业务接待费	14,893,871.09	14,783,394.72
工资	11,533,131.23	8,247,787.09
折旧费	8,975,500.55	3,902,896.83
行政办公费	3,776,572.04	3,415,669.63
房租费	2,933,649.36	1,588,825.78
水电费	2,240,090.50	855,146.95
会议会务费	1,866,800.80	3,573,960.32
装修费	1,782,963.06	1,253,928.42
社会保险费	1,328,646.33	702,101.80
股权激励	1,295,269.98	--
工会经费	1,199,354.97	21,810.32
各种税费	1,046,523.80	484,515.60
福利费	889,344.19	1,387,578.04
顾问费	515,400.00	1,171,524.75
董事会费	540,000.00	517,500.00
维修(护)费	862,066.23	492,410.84
住房公积金	875,275.44	455,971.74
物业费	741,299.05	406,621.29
企业年金	390,303.78	43,405.67
教育经费	372,907.69	386,808.35
审计费	359,000.00	319,600.00
会员年费	101,315.00	135,110.00
残疾人补助金	68,877.03	71,106.08
其他	198,264.71	54,055.82
合 计	93,799,341.99	67,127,438.02

29、财务费用

项 目	本年发生额	上年发生额 410,659.20
利息支出	--

48

减：利息收入	9,490,110.54	10,518,073.79
汇兑损益	-57,818.44	-73,262.54
手续费及其他	53,634.96	62,549.73
合 计	-9,494,294.02	-10,118,127.40

30、资产减值损失

项 目	本年发生额	本年发生额	本年发生额	上年发生额
坏账损失	4,468,798.15			3,983,191.58
存货跌价损失	215,674.41			--
合 计	4,684,472.56			3,983,191.58
、营业外收入
项 目		本年发生额		上年发生额
政府补助		30,572,980.07		17,985,699.43
取得的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益		156,825.00		--
其它		136,757.63		270,638.37
合 计		30,866,562.70		18,256,337.80
其中，政府补助明细如下：

31、营业外收入

项 目	本年发生额	上年发生额
软件产品增值税返还	18,464,913.73	10,160,512.70
第二批高新技术企业财政扶持资金	2,407,000.00	--
软件骨干企业财政扶持资金	1,573,500.00	957,600.00
厦门超级计算中心（云计算中心）	1,516,666.67	--
网络信息调查取证系统	800,000.00	--
基于云取证模式架构的产业化	800,000.00	--
电子数据取证综合平台产业化项目	579,861.76	2,713,266.59
厦门市“双百计划”创新人才补助资金	500,000.00	--
海西创业英才专项奖励资金	400,000.00	--
新一代电子数据取证技术研究及应用	400,000.00	600,000.00
福建省第二批引进高层次创业人才工作生活补助	375,000.00	--
2012年第二批科学仪器设备资源共享优惠补贴	364,240.00	--
2011年度厦门科技重大贡献奖	350,000.00	--

49

项 目	本年发生额	上年发生额
下一代互联网信息识别技术的研究	300,000.00	--
资助聘请专家经费	275,000.00	--
科技创新研发资金	250,000.00	--
2012年第二批软件产业发展专项资金	250,000.00	--
“电子数据公证云”的购置设备补助	243,794.91	--
专利申请费用资助	154,600.00	7,000.00
信息网络安全监测项目	120,000.00	--
2011年优秀新产品二等奖(互联网交互式信息监控管理 平台)	100,000.00	--
纳税大户企业奖励金	100,000.00	--
2011年度知识产权示范企业资助资金	100,000.00	--
海沧科技创业中心项目场地租金补贴	51,660.00	--
2011年度厦门市知识产权示范企业	50,000.00	--
2011年福建省专利奖	30,000.00	--
厦门火炬高技术产业开发区管委会财政扶持资金	--	1,436,500.00
厦门火炬高技术产业开发区管理委员会鼓励改制上市奖 励金	--	500,000.00
厦门市政府入选2010年度国家规划布局内重点软件企业 奖励	--	500,000.00
互联网舆情综合平台研发	--	300,000.00
厦门市信息化局首次获得国家规划布局内重点软件企业 认定奖励	--	300,000.00
福建省知识产权优势企业培育资金	--	100,000.00
网络信息调查取证系统优秀新产品奖励	--	100,000.00
厦门市财政局科技进步奖	--	100,000.00
厦门火炬高技术产业开发区管理委员会纳税大户奖励	--	80,000.00
厦门火炬高技术产业开发区企业专利申请资助	--	68,000.00
厦门外国专家局聘请外国专家经费资助	--	55,000.00
其他	16,743.00	7,820.14
合 计	30,572,980.07	17,985,699.43

32、营业外支出

50

项 目	本年发生额	上年发生额
对外捐赠	999,795.02	215,188.00
其他	43,173.71	22,095.50
合 计	1,042,968.73	237,283.50

33、所得税费用

项 目	本年发生额	上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	5,422,184.35	9,877,569.27
递延所得税调整	-828,058.81	-1,173,361.15
合 计	4,594,125.54	8,704,208.12

34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项 目	代码	本年发生额	上年发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润	P1	78,431,616.50	61,504,981.78
报告期归属于公司普通股股东的非经常性 损益	F	10,064,393.89	6,108,550.00
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	P2=P1-F	68,367,222.61	55,396,431.78
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利 润的影响	P3	--	--
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润的影响	P4	--	--
期初股份总数	S0	53,500,000.00	40,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数	S1	53,500,000.00	40,000,000.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	Si	3,906,600.00	27,000,000.00
增加股份下一月份起至报告期期末的月份 数	Mi	5	9
报告期因回购等减少股份数	Sj	--	--
减少股份下一月份起至报告期期末的月份 数	Mj	--	--
报告期缩股数	Sk	--	--
报告期月份数	M0	12	12
发行在外的普通股加权平均数	S=S0+S1+Si Mi/M0- SjMj/M0-Sk	108,627,750.00	100,250,000.00
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行 普通股而增加的普通股加权平均数	X1	--	--
计算稀释每股收益的普通股加权平均数	X2=S+X1	108,627,750.00	100,250,000.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通 股加权数		--	--

51

项 目	代码	本年发生额	上年发生额
认股权证/股份期权行权而增加的普通股 加权数		--	--
回购承诺履行而增加的普通股加权数		--	--
归属于公司普通股股东的基本每股收益	Y1=P1/S	0.72	0.61
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的基本每股收益	Y2=P2/S	0.63	0.55
归属于公司普通股股东的稀释每股收益	Y3=（P1＋ P3）/X2	0.72	0.61
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的稀释每股收益	Y4=（P2＋ P4）/X2	0.63	0.55

注：2012 年 6 月，本公司实施了资本公积转增股本方案（每 10 股转增 10 股），根据可比性原则， 对 2011 年度基本每股收益进行追溯调整。

35、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	本年发生额	上年发生额
收政府补助专项资金	10,567,743.00	11,614,220.14
收到利息收入	2,497,519.49	3,852,608.16
收到的保证金、押金及其他往来款等	2,641,653.05	616,975.41
合 计	15,706,915.54	16,083,803.71

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

支付其他与经营活动有关的现金本年发生额 52,357,777.82 元，主要系直接付现的期间费用（不含 职工薪酬支出及税金支出）及其他经营性往来净支出，除期间费用外的主要明细列示如下：

项 目	本年发生额	上年发生额
支付保证金、押金及其他往来款等	7,597,456.54	3,006,090.82
对外捐赠	999,795.02	215,188.00
合 计	8,597,251.56	3,221,278.82

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

项 目	本年发生额	上年发生额
收到厦门火炬集团有限公司东海科技园3#楼购 房意向金	30,000,000.00	--
取得子公司及其他营业单位收到的现金	661,524.51	--
合 计	30,661,524.51	--

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

52

项 目 支付厦门火炬集团有限公司东海科技园3#楼购 房意向金 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料	项 目	本年发生额	上年发生额 10,000,000.00
	支付厦门火炬集团有限公司东海科技园3#楼购 房意向金	20,000,000.00

补充资料	本年发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	78,563,326.80	61,504,981.78
加：资产减值准备	4,684,472.56	3,983,191.58
固定资产折旧	10,173,903.86	4,602,419.93
无形资产摊销	1,579,028.68	92,435.20
长期待摊费用摊销	1,513,485.54	661,201.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	--	--
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	--	--
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	--	--
财务费用（收益以“－”号填列）	-7,063,658.14	-6,328,068.97
投资损失（收益以“－”号填列）	--	--
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-828,058.81	-1,173,361.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	--	--
存货的减少（增加以“－”号填列）	-3,498,093.37	-56,431,203.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-75,747,780.59	-57,230,509.21
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	13,728,425.80	54,267,216.78
其他	3,838,394.96	--
经营活动产生的现金流量净额	26,943,447.29	3,948,304.00
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	--	--
一年内到期的可转换公司债券	--	--
融资租入固定资产	--	--
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	196,011,196.36	277,476,214.43
减：现金的年初余额	277,476,214.43	99,615,900.63
加：现金等价物的年末余额	--	--

53

补充资料	本年发生额	上期发生额
减：现金等价物的年初余额	--	--
现金及现金等价物净增加额	-81,465,018.07	177,860,313.80

注：其他系本年非同一控制下控股合并厦门美亚中敏电子科技有限公司的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 156,825.00 元。实施以权益结算的股份支付， 本年以股份支付换取的职工服务按权益工具授予日的公允价值计算的金额为 3,995,219.96 元，相应 增加其他资本公积 3,995,219.96 元。

（2）本年取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

（2）本年取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目	本年发生额	上年发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格	4,470,00 ~~0 00~~	--
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物	4,470,00 ~~0 00~~	--
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	5,131,52 ~~4 51~~	--
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	- ~~661 524 51~~	--
4．取得子公司的净资产	6,831,27 ~~8 60~~	--
流动资产	7,091,64 ~~0 51~~	--
非流动资产	80,113.1 ~~2~~	--
流动负债	340,475. ~~03~~	--
非流动负债	--	--
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--
1．处置子公司及其他营业单位的价格	--	--
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物	--	--
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	--	--
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	--	--
4．处置子公司的净资产	--	--
流动资产	--	--
非流动资产	--	--
流动负债	--	--
非流动负债	--	--
（3）现金及现金等价物的构成

项 目	本年发生额	上年发生额
一、现金	196,011,196.36	277,476,214.43
其中：库存现金	11,221.22	22,387.55
可随时用于支付的银行存款	195,999,975.14	277,453,826.88

54

项 目	本年发生额	上年发生额
可随时用于支付的其他货币资金	--	--
二、现金等价物	--	--
其中：三个月内到期的债券投资	--	--
三、年末现金及现金等价物余额	196,011,196.36	277,476,214.43

• 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

• （4）货币资金与现金及现金等价物的调节

列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：	金 额
年末货币资金	397,368,696.36
减：使用受到限制的存款	201,357,500.00
加：持有期限不超过三个月的国债投资	--
年末现金及现金等价物余额	196,011,196.36

七、关联方及关联交易

1、主要股东及实际控制人

关联方名称	与本公司关系
郭永芳	本公司副董事长，持有本公司28.13%股份，本公司实际控制人
滕达	本公司董事兼总经理，郭永芳之子，本公司实际控制人
刘祥南	本公司董事长，持有本公司11.54%股份，本公司实际控制人
李国林	本公司董事会成员，持有本公司14.43%股份
广州通连投资咨询有限公司	持有本公司14.43%股份

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注四、1。

3、本公司的其他关联方情况

关联方名称	与本公司关系
香港柏科有限公司	与本公司实际控制人存在关联关系
杭州攀克网络技术有限公司	本公司持有10.71%股权

4、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

①采购商品、接受劳务

55

关联方	关联交易 内容	关联交易定 价方式及决 策程序	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
			金额（万 元）	占同类交易 金额的比例 ％	金额（万 元）	占同类交易 金额的比例 ％
杭州攀克 网络技术 有限公司	采购商品	市场价格	8.20	0.05	--	--
香港柏科 公司	代租宽带 费用	市场价格	0.48	0.17	5.89	2.39

②出售商品、提供劳务

关联方	关联交易 内容	关联交易定 价方式及决 策程序	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
			金额（万 元）	占同类交易 金额的比例 ％	金额（万 元）	占同类交易 金额的比例 ％
香港柏科 公司	出售商品	市场价格	135.00	0.39	--	--

（2）支付关键管理人员薪酬

本公司本年关键管理人员 15 人，上期关键管理人员 17 人，支付薪酬情况见下表：

关联方	支付关键管理人 员薪酬决策程序	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
		金额（万 元）	占同类交易金 额的比例％	金额（万元）	占同类交易金 额的比例％
关键管理人员	薪酬委员会决策	473.00	4.46	635.12	9.01

八、 股份支付

1、股份支付总体情况

公司本年授予的各项权益工具总额	400.96万元
公司本年行权的各项权益工具总额	399.52万元
公司本年失效的各项权益工具总额	1.44万元
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩 余期限	--
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	授予价格每股8.58元，2013年7月7 日至2015年7月6日为解锁期

说明：

（1）根据本公司 2012 年 6 月 15 日的第一次临时股东大会、2012 年 7 月 6 日的第一届董事会第二 十一次会议和和修改后的章程规定，本公司以定向增发的方式向 201 名激励对象授予限制性人民币 普通股（A 股）390.66 万股（每股面值 1 元），授予价格每股 8.58 元，授予日 2012 年 7 月 6 日。

56

（2）根据公司股权激励计划，限制性股票自授予日起 12 个月为禁售期，禁售期后 24 个月为解锁 期，在满足激励计划规定的解锁条件时，激励对象可分三期申请限制性股票解锁，分别自授予日起 12 个月后、24 个月后及 36 个月后申请所授予的限制性股票总量的 40%、30%、30%。

（3）根据本公司 2012 年 12 月 11 日的第二届董事会第三次（临时）会议审议通过《关于回购注销 已不符合激励条件的原激励对象已获授的限制性股票的议案》，原激励对象胡荣因离职已不符合激 励条件，公司董事会同意将其已获授但未解锁的全部限制性股票 14,000 股进行回购注销，回购价 格为授予价格 8.58 元/股。

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法	按照授予日2012年7月6日的股票收盘价，根 据Black-Scholes期权定价模型计算限制性股票 的公允价值
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法	资产负债表日股权激励股份实际持有数
本年估计与上期估计有重大差异的原因	无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额	3,995,219.96元
以权益结算的股份支付确认的费用总额	3,995,219.96元

3、以股份支付服务情况

以股份支付换取的职工服务总额	3,995,219.96元
以股份支付换取的其他服务总额	--

4、股份支付的修改、终止情况

股份支付的修改情况	无
股份支付的终止情况	无

九、 或有事项

截止 2012 年 12 月 31 日，本公司已开出尚未到期的保函金额为 357,500.00 元，均向银行提供 100% 的货币保证金。

除存在上述或有事项外，截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事 项。

十、承诺事项

（1）对外投资

57

2012 年 12 月 11 日，本公司第二届董事会第三次（临时）会议审议通过《关于使用自有资金对巨 龙信息进行增资的议案》，本公司以自有资金 480 万元对厦门市巨龙信息科技有限公司（以下简称 “巨龙信息公司”）进行增资，增资后本公司持有巨龙信息公司 8%的股权。

2013 年 1 月，巨龙信息公司完成上述增资事项并办妥工商变更登记手续。

（2）经营租赁承诺

至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额	年末数	年初数
资产负债表日后第1年	1,762,785.18	977,465.92
资产负债表日后第2年	1,012,012.88	290,121.92
资产负债表日后第3年	679,221.00	216,421.92
以后年度	--	270,527.40
合 计	3,454,019.06	1,754,537.16

截至 2012 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

十一、资产负债表日后事项

1、重要的资产负债表日后事项说明

2012 年 12 月 11 日，本公司第二届董事会第三次（临时）会议审议通过《关于回购注销已不符合激 励条件的原激励对象已获授的限制性股票的议案》。根据公司《限制性股票激励计划（草案修订 稿）》第十五章“限制性股票的回购注销”的相关规定：如出现需要回购注销或调整的情况，则公 司应回购并注销或调整相应股票，回购价格为授予价格。公司原激励对象胡荣因离职已不符合激励 条件，公司董事会同意将其已获授但未解锁的全部限制性股票 14,000 股进行回购注销，回购价格 为授予价格 8.58 元/股。实施限制性股票回购注销后，本公司现有注册资本 110,906,600 元人民币减 至 110,892,600 元人民币，相关手续尚在办理中。

2、资产负债表日后利润分配情况说明

本公司于 2013 年 3 月 26 日召开第二届董事会第四次会议，审议通过本公司 2012 年度权益分派预案 列示如下：按照母公司 2012 年度净利润的 10%计提法定盈余公积 7,822,886.13 元；以 2012 年 12 月 31 日的总股本 11,090.66 万股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利人民币 1.5 元（含税）， 共计派发人民币 1,663.60 万元；以 2012 年 12 月 31 日的总股本 11,090.66 万股为基数，将资本公积 金转增股本，每 10 股转增 10 股，共计转增股本 11,090.66 万股。上述权益分派预案尚须经本公司股 东大会审议批准后实施。

3、其他资产负债表日后事项说明

除存在上述资产负债表日后事项外，截至 2013 年 3 月 26 日，本公司无其他应披露未披露的重大资 产负债表日后事项。

十二、其他重要事项

本年本公司取得了厦门美亚中敏电子科技有限公司 67.73%股权，合并成本为现金 4,470,000.00 元， 合并成本的公允价值 4,626,825.00 元，购买日确定为 9 月 30 日。

58

2012 年 7 月 26 日，本公司、沈丽芳与厦门中敏电子科技有限公司（现改名为厦门美亚中敏电子科 技有限公司，以下简称美亚中敏公司）原股东魏鹏、潘银盆签订《投资协议书》，本公司使用自有 资金 447 万元对美亚中敏公司进行增资，此次增资完成后，本公司持有美亚中敏公司 67.73%股 权。

本公司于 2012 年 8 月 20 日付清上述增资款，美亚中敏公司于 2012 年 9 月 24 日完成工商变更登记 手续。由于本公司及现控股股东与美亚中敏公司原控股股东不存在任何控制关系，因此上述合并属 于非同一控制下的企业合并，合并日确定为 2012 年 9 月 30 日。

厦门美亚中敏电子科技有限公司的可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面价值如下：

项 目	购买日公允价值	购买日账面价值
流动资产	7,091,640.51	7,091,640.51
非流动资产	80,113.12	80,113.12
其中：无形资产	--	--
流动负债	340,475.03	340,475.03
非流动负债	--	--
购买取得净资产	6,831,278.60	6,831,278.60
其中：少数股东权益	2,204,453.60	2,204,453.60
扣除少数股东权益后净资产	4,626,825.00	4,626,825.00
购买成本	4,470,000.00	4,470,000.00
超出合并成本计入当期损益部分	156,825.00	156,825.00

十三、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款按种类披露

种 类			年末数
	金 额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的应 收账款	--	--	--	--	--
其中：信用风险较小	518,095.69	0.36	--	--	518,095.69
销售货款及其他	142,124,740.17	99.64	11,042,405.09	7.77	131,082,335.08
组合小计	142,642,835.86	100.00	11,042,405.09	7.74	131,600,430.77
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款	--	--	--	--	--
合 计	142,642,835.86	100.00	11,042,405.09	7.74	131,600,430.77

59

应收账款按种类披露（续）

种 类			年初数
	金 额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的 应收账款	--	--	--	--	--
其中：信用风险较小	2,626,033.54	2.92	--	--	2,626,033.54
销售货款及其他	87,332,846.14	97.08	6,642,932.09	7.61	--
组合小计	89,958,879.68	100.00	6,642,932.09	7.38	83,315,947.59
单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款	--	--	--	--	--
合 计	89,958,879.68	100.00	6,642,932.09	7.38	83,315,947.59

说明：①销售货款及其他组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄		期末数		期初数	期初数
	金 额	比例%	坏账准备	金 额	比例%	坏账准备
1年以内	111,762,328.65	78.64	5,588,116.43	73,119,977.95	83.73	3,655,998.90
1至2年	25,957,930.24	18.26	2,595,793.02	12,100,564.78	13.85	1,210,056.48
2至3年	3,091,971.28	2.18	1,545,985.64	670,853.41	0.77	335,426.71
3年以上	1,312,510.00	0.92	1,312,510.00	1,441,450.00	1.65	1,441,450.00
合 计	142,124,740.17	100.00	11,042,405.09	87,332,846.14	100.00	6,642,932.09

②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

组合名称	账面余额	坏账准备 --
合并范围内应收款项	518,095.69

（2）本年无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全额收回 或转回，或在本年收回或转回比例较大的金额重大的款项。

（3）年末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。

（4）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总 额的比例%
江西优码创达软件技术有 限公司	非关联方	10,703,846.15	1年以内	7.50
山西省公安厅	非关联方	5,294,587.85	1年以内	3.71

60

单位名称	单位名称	与本公司关系	金额	金额	年限	年限	占应收账款总 额的比例%
天津市滨海新区公安局		非关联方	5,262,197.43		1年以内3,917,197.43 1-2年1,345,000.00		3.69%
珠海市新德汇信息技术有 限公司		非关联方	5,000,000.00			1年以内	3.51
厦门佳思科技有限公司		非关联方	4,762,194.62			1年以内	3.34
合 计			31,022,826.05				21.75%
（5）应收关联方账款情况
单位名称		与本公司关系			金额	占应收账款总额的比 例%
厦门市美亚柏科信息安 全研究所有限公司		关联方			518,095.69	0.36

2、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

种 类			年末数
	金 额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的 其他应收款	--	--	--	--	--
其中：信用风险较小	7,114,231.79	34.16	--	--	7,114,231.79
销售货款及其他	13,714,715.00	65.84	2,027,803.49	14.79	11,686,911.51
组合小计	20,828,946.79	100.00	2,027,803.49	9.74	18,801,143.30
单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款	--	--	--	--	--
合 计	20,828,946.79	100.00	2,027,803.49	9.74	18,801,143.30
其他应收款按种类披露（续）
种 类			年初数
	金 额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款	--	--	--	--	--

61

按组合计提坏账准备的 其他应收款	--	--	--	--	--
其中：信用风险较小	4,120,446.66	16.47	--	--	4,120,446.66
销售货款及其他	20,904,512.29	83.53	1,905,800.03	--	18,998,712.26
组合小计	25,024,958.95	100.00	1,905,800.03	--	23,119,158.92
单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款	--	--	--	--	--
合 计	25,024,958.95	100.00	1,905,800.03		23,119,158.92

说明：①销售货款及其他组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄		年末数	年末数				年初数
	金 额	比例%		坏账准备	金 额		比例%	坏账准备
1年以内	7,527,412.60	54.89		376,370.63	18,467,717.9 9		88.34	923,385.90
1至2年	4,732,237.10	34.50		473,223.71	1,435,241.30		6.87	143,524.13
2至3年	553,712.30	4.04		276,856.15	325,326.00		1.56	162,663.00
3年以上	901,353.00	6.57		901,353.00	676,227.00		3.23	676,227.00
合 计	13,714,715.0 0	100.00		2,027,803.49	20,904,512.2 9		100.00	1,905,800.0 3
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称					账面余额			坏账准备
员工暂借款及其他			2,971,872.96					--
应收退税款			4,142,358.83					--
合 计			7,114,231.79					--

（2）本年无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全额收回 或转回，或在本年收回或转回比例较大的金额重大的款项。。

（3）年末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其他关联方欠款。

（4）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额	年限	性质或 内容	占其他应收款 总额的比例%
厦门市国税局直 属局	非关联方	4,142,358.83	1年以内	增值税退税	19.89
厦门市巨龙软件 工程有限公司	非关联方	1,630,000.00	1年以内	保证金	7.83
广西省公安厅	非关联方	1,190,000.00	1年以内190,000.0 0 1-2年1,000,000.00	质保金	5.71
云南省公安厅	非关联方	1,000,000.00	1年以内	质保金	4.80

62

代扣五险一金	非关联方	非关联方	880,234.63	1年以内	1年以内	五险一金	4.22
合 计	--		8,842,593.46		--		42.45
（5）其他金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称		金额				性质或内容
吉林省公安厅		667,500.00				质保金
浙江省公安厅		500,000.00				质保金
胥方		854,402.66				办事处备用金
合 计		2,021,902.66				--

63

3、长期股权投资

被投资单位名称	核算方 法	投资成本	年初余额	增减变动	年末余额	在被投 资单位 持股比 例%	在被投资单 位表决权比 例%	减值准 备	本年计提 减值准备	本年现金红 利
①对子公司投资
厦门市美亚柏科信 息安全研究所有限 公司	成本法	10,000,000. 00	10,000,000. 00		10,000,000.0 0	100	100
杭州创聚科技有限 公司	成本法	10,000,000. 00	10,000,000. 00		10,000,000.0 0	100	100
厦门美亚中敏电子 科技有限公司	成本法	4,470,000.0 0		4,470,000.0 0	4,470,000.00	67.73	67.73
②对其他企业投资
杭州攀克网络技术 有限公司	成本法	1,000,000.0 0		1,000,000.0 0	1,000,000.00	10.71	10.71
合计			20,000,000. 00	5,470,000.0 0	25,470,000.0 0

64

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入

项 目	本年发生额	上年发生额
营业收入	343,374,887.50	262,968,912.27
主营业务收入	343,374,887.50	262,968,912.27
营业成本	140,776,245.05	98,056,952.24
主营业务成本	140,776,245.05	98,056,952.24

（2）主营业务分业务

业务名称	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
硬件产品销售	169,479,517.35	133,237,544.74	123,911,549.98	90,493,849.61
软件产品销售	150,743,872.81	52,628.52	120,157,580.20	754,635.32
技术服务收入	23,151,497.34	7,486,071.79	18,899,782.09	6,808,467.31
合 计	343,374,887.50	140,776,245.05	262,968,912.27	98,056,952.24

（3）主营业务分产品

（3）主营业务分产品
产品名称	本年发生额		上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
电子数据取证产品	267,591,471.09	111,394,564.46	202,358,029.30	74,313,782.79
网络信息安全产品	52,631,919.07	21,911,181.05	41,711,100.88	16,934,702.14
电子数据鉴定及互联 网知识产权保护等服 务	23,151,497.34	7,470,499.54	18,899,782.09	6,808,467.31
合计	343,374,887.50	140,776,245.05	262,968,912.27	98,056,952.24

（4）主营业务分地区

地区名称	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华东	116,472,298.41	42,036,214.59	78,439,652.58	31,358,478.34
华南	27,305,355.08	9,315,835.60	23,997,859.68	10,519,908.02

65

地区名称	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
东北	16,203,267.56	7,378,461.34	14,336,801.79	6,578,169.96
华北	63,746,667.67	26,169,289.73	56,125,226.19	21,831,474.55
华中	27,213,905.94	11,529,820.14	11,888,327.49	4,705,574.83
西南	59,545,857.75	30,310,237.56	51,497,604.10	13,818,195.80
西北	30,737,970.54	13,905,401.11	26,683,440.44	9,245,150.74
境外	2,149,564.55	130,984.98	--	--
合 计	343,374,887.50	140,776,244.99	262,968,912.27	98,056,952.24

（5）前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例%
江西优码创达软件技术有限公司	9,572,649.56	2.79
山西省公安厅	7,616,153.86	2.22
厦门市美亚柏科信息安全研究所有限 公司	6,865,521.28	2.00
厦门佳思科技有限公司	6,416,756.65	1.87
天津市滨海新区公安局	5,420,616.22	1.58
合 计	35,891,697.57	10.45

5、现金流量表补充资料

补充资料	本年发生额	上年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	78,228,861.27	60,092,293.18
加：资产减值准备	4,727,099.52	3,706,331.94
固定资产折旧	10,147,171.94	4,583,563.37
无形资产摊销	1,579,028.68	92,435.20
长期待摊费用摊销	1,513,485.54	661,201.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	--	--
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	--	--
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	--	--

66

补充资料	本年发生额	上年发生额
财务费用（收益以“－”号填列）	-7,050,409.49	-6,328,068.97
投资损失（收益以“－”号填列）	--	--
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-601,796.95	-1,124,304.80
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	--	--
存货的减少（增加以“－”号填列）	-3,536,122.16	-56,431,203.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-66,367,929.80	-53,419,605.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	17,609,749.56	49,487,768.92
其他	3,995,219.96	--
经营活动产生的现金流量净额	40,244,358.07	1,320,411.49
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	--	--
一年内到期的可转换公司债券	--	--
融资租入固定资产	--	--
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	181,226,243.72	254,491,832.80
减：现金的年初余额	254,491,832.80	96,259,411.51
加：现金等价物的年末余额	--	--
减：现金等价物的年初余额	--	--
现金及现金等价物净增加额	-73,265,589.08	158,232,421.29

十四、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项 目	本年发生额
非流动性资产处置损益	--
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免	--
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	12,108,066.34
对非金融企业收取的资金占用费	--
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	156,825.00
非货币性资产交换损益	--

67

项 目	本年发生额
委托他人投资或管理资产的损益	--
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	--
债务重组损益	--
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	--
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	--
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	--
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	--
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益	--
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资	--
~~收益~~ 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	--
对外委托贷款取得的损益	--
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损	--
~~益~~ 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响	--
受托经营取得的托管费收入	--
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	--
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-906,211.10
非经常性损益总额	11,358,680.24
减：非经常性损益的所得税影响数	1,281,783.34
非经常性损益净额	10,076,896.90
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）	12,503.01
归属于公司普通股股东的非经常性损益	10,064,393.89

2、净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率%	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	10.84%	0.72	0.72
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	9.45%	0.63	0.63

其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：

68

项 目	代码	报告期
报告期归属于公司普通股股东的净利润	P1	78,431,616.50
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益	F	10,064,393.89
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润	P2=P1-F	68,367,222.61
归属于公司普通股股东的期初净资产	E0	673,688,734.83
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东 的净资产	Ei	33,518,628.00
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数	Mi	5
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的 净资产	Ej	10,700,000.00
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数	Mj	6
其他事项引起的净资产增减变动	Ek	3,995,219.96
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数	Mk	6
报告期月份数	M0	12
归属于公司普通股股东的期末净资产	E1	778,934,199.29
归属于公司普通股股东的加权平均净资产	E2=E0+P1/2+EiMi/ M0- EjMj/M0+Ek*Mk/ M0	723,518,248.06
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率	Y1=P1/E2	10.84%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净 资产收益率	Y2=P2/E2	9.45%

3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明

（1）应收账款年末账面金额较年初增加 57.88%，主要是由于公司经营规模扩大营业收入增 加所致。

（2）预付账款年末账面金额较年初减少 37.59%，主要是去年预付厦门超级计算中心（云计 算中心）设备款本年结算所致。

（3）应收利息年末账面金额较年初减少 68.11%，主要是去年定期存款均为 1 年期，本年多 为三个月定期存款导致计息期较短。

（4）固定资产年末账面价值较年初增加 100.47%，主要是本年厦门超级计算中心（云计算中 心）竣工和新购软件园二期观日路 12 号 103-403 单元房产所致。

（5）在建工程年末账面价值较年初增加 3277.69%，主要是本年购入东海火炬科技园 3#楼已 交房正处于装修阶段。

69

（6）无形资产年末账面价值较年初增加 1889.92%，主要是本年内部研发项目完成转无形资 产所致。

（7）长期待摊费用年末账面余额较年初增加 85.87%，主要是本年新增位于软件园二期观日 路 12 号 101 单元的厦门超级计算中心（云计算中心）装修费所致。

（8）专项应付款年末账面金额较年初增加 83.33%，主要是由于本年新增厦门经发局及厦门 财政局专项补助款 25 万元所致。

（9）营业收入本年发生额 349,997,542.03 元，较上年增加 30.35%，主要是加大研发费用投 入和市场拓展力度所致。

（10）营业成本本年发生额 140,105,791.84 元，较上年增加 42.86%，主要是营业收入的增加 相应营业成本的增加所致。

（11）管理费用本年发生额 93,799,341.99 元，较上年增加 39.73%，主要是业务扩张导致人 员人工、研发费用等投入增加所致。

（12）营业外收入本年发生额 30,866,562.70 元，较上年增加 69.07%，是软件产品增值税返 还等政府补助较同期增加所致。

（13）所得税费用本年发生额 4594125.54 元，较上年减少 47.22%，主要是本公司入选 20112012 年度国家规划布局内重点软件企业，享受 10%的所得税率优惠所致。

十五、财务报表的批准

本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第四次会议于 2013 年 3 月 26 日批准。

厦门市美亚柏科信息股份有限公司

2013 年 3 月 26 日

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