SDIC Intelligence Information Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2012

Aug 24, 2012

厦门市美亚柏科信息股份有限公司

独立董事关于变更会计师事务所发表的独立意见

根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、深圳证券交易所《创 业板股票上市规则》、《创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规、规范性文 件及《公司章程》、《独立董事制度》的相关规定，作为厦门市美亚柏科信息股份 有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，我们本着对公司、全体股东负责的 态度，对公司本次变更会计师事务所事项进行了认真核查，核查情况如下：

公司 2012 年度外部审计机构天健正信会计师事务所有限公司（以下简称“天 健正信”）已与京都天华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“京都天华”） 合并。此次合并的形式是以京都天华为法律存续主体，合并后事务所已更名为“致 同会计师事务所（特殊普通合伙）”（以下简称“致同”）。

为保持公司外部审计工作的连续性和稳定性，保证公司财务报表的审计质 量，公司第一届董事会审计委员会提议，拟将公司聘请的2012年度外部审计机构 由“天健正信”变更为“致同”，聘期一年。

对此事项，我们发表独立意见如下：

（一）鉴于天健正信与京都天华合并并更名为“致同会计师事务所（特殊普 通合伙）”的事实，公司董事会作出变更审计机构的决定合理且决议程序符合有 关法律、法规和《公司章程》的规定；

（二）董事会在发出《关于变更会计师事务所的议案》前，已取得了我们的 认可；

（三）致同具有中国证监会许可的证券期货业务执业资格，具备多年为上市 公司提供审计服务的经验与能力，能够满足公司未来财务审计工作的要求。公司 聘任致同为公司2012年度外部审计机构不会影响公司财务报表的审计质量，不会 损害全体股东和投资者的合法权益。

因此，我们同意公司将2012年度外部审计机构变更为致同会计师事务所（特 殊普通合伙），并将该议案提交至公司股东大会审议。

独立董事：郭东辉、陈汉文、陈少华 2012 年 8 月 22 日