SDIC Intelligence Information Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2012

Mar 31, 2012

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厦门市美亚柏科信息股份有限公司

2011 年度财务报表的审计报告

天健正信审（2012）GF 字第020013 号

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天健正信会计师事务所 Ascenda Certified Public Accountants

天健正信审（ 2012 ） GF 字第 020013 号

审 计 报 告

厦门市美亚柏科信息股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的厦门市美亚柏科信息股份有限公司（以下简称美亚柏科公司）财务报表， 包括 2011 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、 2011 年度的合并及公司利润表、合并及公司现 金流量表和合并及公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是美亚柏科公司管理层的责任。这种责任包括：（ 1 ）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，美亚柏科公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了美亚柏科公司 2011 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2011 年度的合并及公司经营成果和 现金流量。

中国注册会计师

天健正信会计师事务所有限公司 周俊超

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中国注册会计师

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吴莉莉

报告日期： 2012 年 3 月 28 日

财务报表

资产负债表

2011 年 12 月 31 日

会合 01 表

编制单位：厦门市美亚柏科信息股份有限公司 单位：人民币元

资 产	合并	合并	合并	母公司	母公司	母公司
	注释	年末余额	年初余额	注释	年末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	五（一）	551,280,614.43	99,706,990.64		528,296,232.80	96,350,501.52
交易性金融资产		-	-		-	-
应收票据		-	-		-	-
应收账款	五（二）	85,637,767.36	41,724,473.41	十一（一）	83,315,947.59	41,425,547.16
预付款项	五（三）	9,873,989.12	4,168,258.79		9,812,124.72	4,112,547.73
应收利息	五（四）	6,665,465.63			6,665,465.63
应收股利		-	-
其他应收款	五（五）	23,031,463.73	5,076,056.39	十一（二）	23,119,158.92	6,330,088.20
买入返售金融资 产						-
存货	五（六）	80,513,811.26	24,082,607.37		80,513,811.26	24,082,607.37
一年内到期的非 流动资产		-	-		-	-
其他流动资产		-	-		-	-
流动资产合计		757,003,111.53	174,758,386.60		731,722,740.92	172,301,291.98
非流动资产：
可供出售金融资 产		-	-		-	-
持有至到期投资		-	-		-	-
长期应收款		-	-		-	-
长期股权投资		-	-	十一（三）	20,000,000.00	3,000,000.00
投资性房地产		-	-		-	-
固定资产	五（七）	44,579,561.84	37,549,848.22		44,543,390.01	37,494,819.83
在建工程	五（八）	4,772,987.52			4,772,987.52
工程物资		-	-		-	-

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固定资产清理		-	-		-	-
生产性生物资产		-	-		-	-
油气资产		-	-		-	-
无形资产	五（九）	787,252.38	121,085.24		787,252.38	121,085.24
开发支出	五（九）	7,503,510.59			7,503,510.59
商誉		-	-
长期待摊费用	五（十）	1,846,835.03	1,182,149.66		1,846,835.03	1,182,149.66
递延所得税资产	五（十 一）	4,386,618.98	3,213,257.83		4,336,205.44	3,211,900.64
其他非流动资产		-	-		-	-
非流动资产合计		63,876,766.34	42,066,340.95		83,790,180.97	45,009,955.37
资产总计		820,879,877.87	216,824,727.55		815,512,921.89	217,311,247.35

法定代表人：刘祥南 主管会计工作负责人：张乃军 会计机构负责人： 陈志友

资产负债表（续）

2011 年 12 月 31 日

会合 01 表

编制单位：厦门市美亚柏科信息股份有限公司 单位：人民币元

负债和股东权益	合并	合并	合并	母公司	母公司	母公司
	注释	年末余额	年初余额	注 释	年末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		-	-		-	-
交易性金融负债		-	-		-	-
应付票据		-	-		-	-
应付账款	五（十 三）	32,024,625.08	21,484,464.31		32,024,625.08	21,474,464.31
预收款项	五（十 四）	51,067,806.23	28,876,326.73		46,505,916.41	28,180,763.48
应付职工薪酬	五（十 五）	25,687,120.68	13,850,178.91		24,597,267.81	13,047,333.40
应交税费	五（十 六）	14,985,805.15	10,510,425.66		14,855,074.30	10,567,418.25
应付利息		-	-		-	-
应付股利		-	-		-	-
其他应付款	五（十 七）	3,066,481.73	1,854,806.81		2,956,751.92	1,854,806.81
一年内到期的非流动 负债			2,042,142.60			2,042,142.60

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其他流动负债		-	-		-	-
流动负债合计		126,831,838.87	78,618,345.02		120,939,635.52	77,166,928.85
非流动负债：
长期借款	五（十 八）		10,858,393.72			10,858,393.72
应付债券		-	-		-	-
长期应付款		-	-		-	-
专项应付款	五（十 九）	300,000.00	1,100,000.00		300,000.00	1,100,000.00
预计负债		-	-		-	-
递延所得税负债		-	-		-	-
其他非流动负债	五（二 十）	20,059,304.17	15,470,270.76		20,059,304.17	15,470,270.76
非流动负债合计		20,359,304.17	27,428,664.48		20,359,304.17	27,428,664.48
负债合计		147,191,143.04	106,047,009.50		141,298,939.69	104,595,593.33
股东权益：
实收资本（或股本）	五（二 十一）	53,500,000.00	40,000,000.00		53,500,000.00	40,000,000.00
资本公积	五（二 十二）	503,182,020.13	15,275,985.13		503,182,020.13	15,275,985.13
减：库存股					-	-
专项储备					-	-
盈余公积	五（二 十三）	12,338,591.73	6,329,362.41		12,338,591.73	6,329,362.41
未分配利润	五（二 十四）	104,668,122.97	49,172,370.51		105,193,370.34	51,110,306.48
外币报表折算差额					-	-
归属于母公司股东权 益合计		673,688,734.83	110,777,718.05
少数股东权益		-	-		-	-
股东权益合计		673,688,734.83	110,777,718.05		674,213,982.20	112,715,654.02
负债和股东权益总计		820,879,877.87	216,824,727.55		815,512,921.89	217,311,247.35

法定代表人：刘祥南 主管会计工作负责人：张乃军 会计机构负责人：陈志友

利润表

2011 年度

会合 02 表

编制单位：厦门市美亚柏科信息股份有限公司 单位：人民币元

项 目	合并	合并	合并	母公司	母公司	母公司
	注释	本年数	上年数	注释	本年数	上年数

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一、营业收入	五（二 十五）	268,515,584.75	187,996,001.19	十一 （四）	262,968,912.27	185,349,899.26
减：营业成本	五（二 十五）	98,071,682.24	81,263,144.09	十一 （四）	98,056,952.24	81,216,464.07
营业税金及 附加	五（二 十六）	3,740,573.81	2,446,674.54		3,477,776.16	2,305,633.64
销售费用	五（二 十七）	53,520,690.90	25,637,340.61		51,618,566.70	24,321,486.60
管理费用	五（二 十八）	67,127,438.02	46,236,030.75		65,424,632.43	44,792,302.45
财务费用	五（二 十九）	-10,118,127.40	360,069.13		-10,081,322.64	373,380.17
资产减值损 失	五（三 十）	3,983,191.58	1,359,916.92		3,706,331.94	1,364,992.81
加：公允价值变 动收益（损失以“-”号 填列）		-	-
投资收益 （损失以“－”号填 列）
其中：对联 营企业和合营企业的 投资收益		-	-
二、营业利润（亏损 以“－”号填列）		52,190,135.60	30,692,825.15		50,765,975.44	30,975,639.52
加：营业外收入	五（三 十一）	18,256,337.80	18,047,697.08		18,253,064.08	18,045,005.47
减：营业外支出	五（三 十二）	237,283.50	247,595.38		237,283.50	247,595.38
其中：非流动 资产处置损失		-	-		-	-
三、利润总额（亏损 总额以“－”号填列）		70,209,189.90	48,492,926.85		68,781,756.02	48,773,049.61
减：所得税费用	五（三 十三）	8,704,208.12	7,447,356.38		8,689,462.84	7,366,989.11
四、净利润（净亏损 以“－”号填列）		61,504,981.78	41,045,570.47		60,092,293.18	41,406,060.50
其中：被合并方在合 并前实现的净利润					-	-
归属于母公司所有者 的净利润		61,504,981.78	41,045,570.47		60,092,293.18	41,406,060.50
少数股东损益					-	-
五、每股收益：
（一）基本每股收 益	五（三 十四）	1.23	1.03
（二）稀释每股收 益	五（三 十四）	1.23	1.03
六、其他综合收益
七、综合收益总额		61,504,981.78	41,045,570.47		60,092,293.18	41,406,060.50
归属于母公司 所有者的综合收益总		61,504,981.78	41,045,570.47		60,092,293.18	41,406,060.50

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额
归属于少数股 东的综合收益总额						-

法定代表人：刘祥南 主管会计工作负责人：张乃军 会计机构负责人：陈志友

现金流量表

2011 年度

会合 03 表

编制单位：厦门市美亚柏科信息股份有限公司 单位：人民币元

项 目	合并	合并	合并	母公司	母公司	母公司
	注释	本年数	上年数	注释	本年数	上年数
一、经营活动产 生的现金流量：
销售商品、提供 劳务收到的现金		291,141,108.68	228,114,281.37		286,345,327.63	223,524,799.83
客户存款和同业 存放款项净增加 额					-	-
向中央银行借款 净增加额					-	-
向其他金融机构 拆入资金净增加 额					-	-
收到原保险合同 保费取得的现金					-	-
收到再保险业务 现金净额					-	-
保户储金及投资 款净增加额					-	-
处置交易性金融 资产净增加额					-	-
收取利息、手续 费及佣金的现金					-	-
拆入资金净增加 额					-	-
回购业务资金净 增加额					-	-
收到的税费返还		8,986,141.60	4,363,656.53		8,986,141.60	4,363,656.53
收到其他与经营 活动有关的现金	五（三十 五）	16,083,803.71	26,052,346.15		17,189,404.12	26,324,657.84
经营活动现金 流入小计		316,211,053.99	258,530,284.05		312,520,873.35	254,213,114.20
购买商品、接受 劳务支付的现金		164,117,754.02	101,986,031.02		166,633,417.41	100,928,998.40
客户贷款及垫款 净增加额					-	-

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存放中央银行和 同业款项净增加 额					-	-
支付原保险合同 赔付款项的现金					-	-
支付利息、手续 费及佣金的现金					-	-
支付保单红利的 现金					-	-
支付给职工以及 为职工支付的现 金		52,383,991.35	33,889,116.37		50,127,430.78	32,141,992.20
支付的各项税费		28,317,456.57	26,514,261.76		27,926,922.41	26,152,538.46
支付其他与经营 活动有关的现金	五（三十 五）	67,443,548.05	37,302,229.45		66,512,691.26	37,767,922.16
经营活动现金 流出小计		312,262,749.99	199,691,638.60		311,200,461.86	196,991,451.22
经营活动产 生的现金流量净 额		3,948,304.00	58,838,645.45		1,320,411.49	57,221,662.98
二、投资活动产 生的现金流量：						-
收回投资收到的 现金					-	-
取得投资收益收 到的现金					-	-
处置固定资产、 无形资产和其他 长期资产收回的 现金净额			97,477.00			97,477.00
处置子公司及其 他营业单位收到 的现金净额		-	-		-	-
收到其他与投资 活动有关的现金		-	-		-	-
投资活动现金 流入小计			97,477.00			97,477.00
购建固定资产、 无形资产和其他 长期资产支付的 现金		30,801,092.22	15,457,943.33		30,801,092.22	15,457,943.33
投资支付的现金		273,455,000.00			290,455,000.00
质押贷款净增加 额					-	-
取得子公司及其 他营业单位支付 的现金净额		-	-		-	-
支付其他与投资 活动有关的现金	五（三十 五）	10,000,000.00	-		10,000,000.00	-
投资活动现金 流出小计		314,256,092.22	15,457,943.33		331256092.22	15,457,943.33
投资活动产 生的现金流量净		-314,256,092.22	-15,360,466.33		-331256092.22	-15,360,466.33

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额
三、筹资活动产 生的现金流量：						-
吸收投资收到的 现金		507,400,000.00			507,400,000.00
其中：子公司吸 收少数股东投资 收到的现金					-	-
取得借款收到的 现金		560,000.00	7,610,000.00		560,000.00	7,610,000.00
发行债券收到的 现金		-	-		-	-
收到其他与筹资 活动有关的现金	五（三十 五）	-	-		-	-
筹资活动现金 流入小计		507,960,000.00	7,610,000.00		507,960,000.00	7,610,000.00
偿还债务支付的 现金		13,460,536.32	1,951,547.37		13,460,536.32	1,951,547.37
分配股利、利润 或偿付利息支付 的现金		410,659.20	6,753,535.16		410,659.20	6,753,535.16
其中：子公司支 付给少数股东的 股利、利润		-	-		-	-
支付其他与筹资 活动有关的现金		5,993,965.00			5,993,965.00
筹资活动现金 流出小计		19,865,160.52	8,705,082.53		19,865,160.52	8,705,082.53
筹资活动产 生的现金流量净 额		488,094,839.48	-1,095,082.53		488,094,839.48	-1,095,082.53
四、汇率变动对 现金及现金等价 物的影响		73,262.54	-43,246.87		73,262.54	-43,246.87
五、现金及现金 等价物净增加额		177,860,313.80	42,339,849.72		158,232,421.29	40,722,867.25
加：期初现金及 现金等价物余额		99,615,900.63	57,276,050.91		96,259,411.51	55,536,544.26
六、期末现金及 现金等价物余额		277,476,214.43	99,615,900.63		254,491,832.80	96,259,411.51

法定代表人：刘祥南 主管会计工作负责人：张乃军 会计机构负责人：陈志友

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合并股东权益变动表

2011 年度

会合 04 表

编制单位：厦门市美亚柏科信息股份有限公司 单位：人民币元

项目	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益							少 数 股 东 权 益	所有者权 益 合计	归属于母公司所有者权益							所有者权 益合计
	实收资 本	资本公 积	减 ： 库 存 股	专 项 储 备	盈余公积	未分配利 润	其 他			实收资本	资本公积	减 ： 库 存 股	专 项 储 备	盈余公 积	未分配利 润	其 他
一、上年年 末余额	40,000,0 00.00	15,275,9 85.13	-	-	6,329,362. 41	49,172,370 .51	-	-	110,777,71 8.05	40,000,00 0.00	15,275,98 5.13	-	-	2,188,75 6.36	18,267,40 6.09		75,732,14 7.58
加：会计政 策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差 错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他
二、本年年 初余额	40,000, 000.00	15,275,9 85.13			6,329,36 2.41	49,172,37 0.51	-		110,777,7 18.05	40,000,0 00.00	15,275,9 85.13			2,188,75 6.36	18,267,40 6.09	-	75,732,14 7.58
三、本年增 减变动金 额（减少以 “-”号填列）	13,500, 000.00	487,906, 035.00			6,009,22 9.32	55,495,75 2.46	-		562,911,0 16.78	-	-			4,140,60 6.05	30,904,96 4.42	-	35,045,57 0.47
（一）净利 润	-	-			-	61,504,98 1.78	-		61,504,98 1.78						41,045,57 0.47		41,045,57 0.47
（二）其他 综合收益	-	-			-	-	-		-								-

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1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一） 和（二）小 计	-	-			-	61,504,98 1.78	-		61,504,98 1.78	-	-			-	41,045,57 0.47	-	41,045,57 0.47
（三）所有 者投入和 减少资本	13,500, 000.00	487,906, 035.00			-	-	-		501,406,0 35.00	-	-			-	-	-	-
1．所有者 投入资本	13,500, 000.00	487,906, 035.00			-	-	-		501,406,0 35.00								-
2．股份支 付计入所 有者权益 的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润 分配	-	-			6,009,22 9.32	-6,009,22 9.32	-		-	-	-			4,140,60 6.05	-10,140,6 06.05	-	-6,000,00 0.00
1．提取盈	-	-			6,009,22	-6,009,22			-					4,140,60	-4,140,60		-

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余公积					9.32	9.32	-							6.05	6.05
2．提取一 般风险准 备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对所有 者（或股 东）的分配	-	-			-	-	-		-						-6,000,00 0.00		-6,000,00 0.00
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）所有 者权益内 部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公 积转增资 本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公 积转增资 本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公 积弥补亏 损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项 储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提 取									-								-
2．本期使 用									-								-
（七）其他									-								-
四、本年年 末余额	53,500, 000.00	503,182, 020.13			12,338,5 91.73	104,668,1 22.97	-		673,688,7 34.83	40,000,0 00.00	15,275,9 85.13			6,329,36 2.41	49,172,37 0.51	-	110,777,7 18.05

法定代表人：刘祥南 主管会计工作负责人：张乃军 会计机构负责人：陈志友

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母公司股东权益变动表

2011 年度

会合 04 表

编制单位：厦门市美亚柏科信息股份有限公司 单位：人民币元

项目	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益							少 数 股 东 权 益	所有者权 益 合计	归属于母公司所有者权益							所有者权 益合计
	实收资 本	资本公 积	减 ： 库 存 股	专 项 储 备	盈余公积	未分配利 润	其 他			实收资本	资本公积	减 ： 库 存 股	专 项 储 备	盈余公 积	未分配利 润	其 他
一、上年 年末余 额	40,000,0 00.00	15,275,9 85.13	-	-	6,329,362. 41	51,110,306. 48	-		112,715,65 4.02	40,000,00 0.00	15,275,98 5.13	-	-	2,188,75 6.36	19,844,852 .03	-	77,309,593 .52
加：会计 政策变 更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期 差错更 正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他
二、本年 年初余 额	40,000,0 00.00	15,275,9 85.13	-	-	6,329,362. 41	51,110,306. 48	-		112,715,65 4.02	40,000,00 0.00	15,275,98 5.13	-	-	2,188,75 6.36	19,844,852 .03	-	77,309,593 .52
三、本年 增减变 动金额 （减少 以“-”号	13,500,0 00.00	487,906, 035.00	-	-	6,009,229. 32	54,083,063 .86	-		561,498,32 8.18	-	-	-	-	4,140,60 6.05	31,265,454 .45	-	35,406,060 .50

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填列）
（一）净 利润	-	-	-	-	-	60,092,293 .18	-		60,092,293 .18	-	-	-	-	-	41,406,060 .50	-	41,406,060 .50
（二）其 他综合 收益	-	-			-	-	-		-								-
1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
上述 （一）和 （二）小 计	-	-	-	-	-	60,092,293 .18	-		60,092,293 .18	-	-	-	-	-	41,406,060 .50	-	41,406,060 .50
（三）所 有者投	13,500,0 00.00	487,906, 035.00	-	-	-	-	-		501,406,03 5.00	-	-	-	-	-	-	-	-

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入和减 少资本
1．所有 者投入 资本	13,500,0 00.00	487,906, 035.00	-	-	-	-	-		501,406,03 5.00	-	-	-	-	-	-	-	-
2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利 润分配	-	-	-	-	6,009,229. 32	-6,009,229. 32	-		-	-	-	-	-	4,140,60 6.05	-10,140,60 6.05	-	-6,000,000. 00
1．提取 盈余公 积	-	-	-	-	6,009,229. 32	-6,009,229. 32	-		-	-	-	-	-	4,140,60 6.05	-4,140,606. 05	-	-
2．提取 一般风 险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对所 有者（或 股东）的 分配	-	-			-	-	-		-						-6,000,00 0.00		-6,000,000. 00
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）所 有者权 益内部 结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本 公积转 增资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余 公积转 增资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

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3．盈余 公积弥 补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专 项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期 提取									-								-
2．本期 使用									-								-
（七）其 他									-								-
四、本年 年末余 额	53,500,0 00.00	503,182, 020.13	-	-	12,338,59 1.73	105,193,37 0.34	-		674,213,98 2.20	40,000,00 0.00	15,275,98 5.13	-	-	6,329,36 2.41	51,110,306 .48	-	112,715,65 4.02

法定代表人：刘祥南 主管会计工作负责人：张乃军 会计机构负责人：陈志友

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厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2011 年度财务报表附注

厦门市美亚柏科信息股份有限公司

财务报表附注

2011 年度

编制单位：厦门市美亚柏科信息股份有限公司 金额单位：人民币元

一、公司的基本情况

（一）历史沿革

厦门市美亚柏科信息股份有限公司（原名 “ 厦门市美亚柏科资讯科技有限公司 ” ， 2009 年 9 月 22 日整体变更为股份有限公司，以下简称 “ 本公司 ” ），成立于 1999 年 9 月，原系由滕达和刘祥南出 资组建的有限公司，于 1999 年 9 月领取了厦门市工商行政管理局核发的 350298200005610 号企业 法人营业执照，初始注册资本人民币 50 万元，其中滕达出资 45 万元，股权比例为 90% ；刘祥南 出资 5 万元，股权比例为 10% 。

2000 年 3 月 15 日，本公司注册资本由人民币 50 万元增至人民币 160 万元，新增注册资本由 滕达和刘祥南认缴。本次增资后滕达共出资 145 万元，股权比例为 90.625% ；刘祥南共出资 15 万 元，股权比例为 9.375% ，本公司于 2000 年 3 月 17 日办妥工商变更登记。

2001 年 10 月 28 日，滕达将其所持有的占公司原注册资本 6.25% 的股权转让给郭永芳，本次股 权转让后滕达出资 135 万元，股权比例为 84.375% ；刘祥南出资 15 万元，股权比例为 9.375% ；郭 永芳出资 10 万元，股权比例为 6.25% ，本公司于 2001 年 12 月 4 日办妥工商变更手续。

2002 年 1 月 8 日，滕达将其所持有的占公司原注册资本 84.375% 的股权全部转让给郭永芳，本 次股权转让后郭永芳出资 145 万元，股权比例为 90.625% ；刘祥南出资 15 万元，股权比例为 9.375% ， 本公司于 2002 年 2 月 27 日办妥工商变更手续。

2004 年 8 月 18 日，郭永芳将其所持有的占公司原注册资本 6.25% 、 3.125% 的股权分别转让给 滕达、刘祥南，同时本公司注册资本由人民币 160 万元增至人民币 400 万元，其中郭永芳认缴 230 万元，滕达认缴 10 万元。本次股权转让及增资后郭永芳出资 360 万元，股权比例为 90% ；滕达出 资 20 万元，股权比例为 5% ；刘祥南出资 20 万元，股权比例为 5% ，本公司于 2004 年 10 月 14 日 办妥工商变更手续。

2004 年 11 月 2 日，本公司注册资本由人民币 400 万元增至人民币 500 万元，其中郭永芳认缴 45 万元，滕达认缴 50 万元，刘祥南认缴 5 万元。本次增资后郭永芳出资 405 万元，股权比例为 81% ； 滕达出资 70 万元，股权比例为 14% ；刘祥南出资 25 万元，股权比例为 5% ，本公司于 2004 年 11 月 5 日办妥工商变更手续。

2006 年 3 月 21 日，本公司注册资本由人民币 500 万元增至人民币 1000 万元，其中郭永芳认 缴 425 万元，刘祥南认缴 75 万元。本次增资后郭永芳出资 830 万元，股权比例为 83% ；滕达出资

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厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2011 年度财务报表附注

70 万元，股权比例为 7% ；刘祥南出资 100 万元，股权比例为 10% ，本公司于 2006 年 3 月 24 日办 妥工商变更手续。

2006 年 11 月 6 日，滕达将其所持有的占公司原注册资本 7% 的股权全部转让给郭永芳，本次 股权转让后郭永芳出资 900 万元，股权比例为 90% ；刘祥南出资 100 万元，股权比例为 10% ，本公 司于 2006 年 11 月 16 日办妥工商变更手续。

2009 年 8 月 3 日，郭永芳将其所持有的占公司原注册资本 51% 的股权分别转让给广州通连投 资咨询有限公司、李国林等，本次股权转让后郭永芳出资人民币 390 万元，股权比例为 39% ；李 国林出资人民币 200 万元，股权比例为 20% ；广州通连投资咨询有限公司出资人民币 200 万元， 股权比例为 20% ；刘祥南出资人民币 160 万元，股权比例为 16% ；其余 12 位自然人合计出资人民 币 50 万元，股权比例为 5% ，本公司于 2009 年 8 月 31 日办妥工商变更手续。

根据本公司 2009 年 9 月 17 日股东会决议，同意将公司整体变更为股份有限公司，公司更名 为现名。根据本公司发起人协议、创立大会决议及修改后公司章程的规定：以本公司原全体股东 作为发起人，以 2009 年 8 月 31 日为改制变更基准日，全体股东同意以本公司截止 2009 年 8 月 31 日经审计的净资产中的 40,000,000.00 元折为股份公司的总股本 4,000 万股，每股面值为人民币 1 元， 各发起人按变更前所持有的股权比例认购本公司的股份，变更前后各股东出资比例不变，超出股 本部分作为公司资本公积。本公司于 2009 年 9 月 22 日取得厦门市工商行政管理局颁发的变更后 营业执照，注册资本为 4,000 万元。

根据本公司股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可 [2011]263 号”文《关于 核准厦门市美亚柏科信息股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，本公司 申请首次向社会公开发行人民币普通股（ A 股） 1,350 万股，每股面值 1 元，实际发行价格 40 元 / 股，发行后本公司注册资本（股本）变更为 5,350 万元。本公司 A 股股票自 2011 年 3 月 16 日起在 “ ” 深圳证券交易所创业板上市交易，证券简称为 美亚柏科 ，证券代码为 “300188” 。

（二）本公司注册地址：厦门市软件园二期观日路 12 号 102-402 单元，法定代表人：刘祥南。 （三）行业性质及经营范围

本公司属电子信息行业，经营范围主要包括：国内版电子出版物批发零售；非限定发行范围 进口电子出版物零售；系统集成、计算机软件开发；信息咨询服务；批发零售电子计算机、网络 设备、通信设备；代制作网页、服务器内存空间出租、网站建设；互联网上网服务。经营各类商 品和产品的进出口等。

（四）本公司实际控制人

本公司的实际控制人为郭永芳、滕达、刘祥南。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

（一） 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》

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厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2011 年度财务报表附注

和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报 表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务 报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。

（二） 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况、 2011 年度的经营成果和现金流量等有关信息。

（三） 会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

（四） 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（五） 合并财务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制， 合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司与本公司采用的会计政策或会计 期间均一致。

（六） 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的 存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。

（七） 外币业务

本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间 价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公 布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损 益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币 金额。

（八） 金融工具

1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法

本公司的金融资产主要为应收款项（相关说明见本附注二之（九））。

本公司的金融负债为其他金融负债，是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债以外的金融负债。主要包括因购买商品产生的应付账款等。其他金融负债按其公允价值和相关 交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

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厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2011 年度财务报表附注

2. 金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：

（ 1 ）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；

• （ 2 ）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金

• 流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：

• A ．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫

• 付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。

• B ．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现

• 金流量的保证。

C ．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，但 按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。 企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

• 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： （ 1 ）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

• （ 2 ）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，

• 并相应确认有关负债。

3. 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全 部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担 的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（九） 应收款项

本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡 因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又 无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等 应收款项列为坏账损失。

本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定， 当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押 贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转 让损益。

本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

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厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2011 年度财务报表附注

1. 单项金额重大的并单项计提坏账准备的应收款项

本公司将单个欠款单位金额在 200 万元以上的应收账款或单个欠款单位金额在 100 万元以上 的其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。

在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值 的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试 未减值的应收款项，汇同单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合， 再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 本公司本年度无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。

2. 按组合计提坏账准备的应收款项

本公司将应收款项按款项性质分为信用风险较小的应收款项、销售货款及其他。 信用风险较小的应收款项主要包括合并范围内应收款项、本公司员工暂借款、应收退税款等， 对信用风险较小的应收款项不计提坏账准备。

销售货款及其他，采用账龄分析法计提坏账准备，确定计提比例列示如下：

账龄	1年以内	1－2年	2－3年	3年以上
计提比例	5%	10%	50%	100%

3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司将单个欠款单位金额在 200 万元以下，但账龄在 3 年以上或有证据表明难以收回的应 收账款或单个欠款单位金额在 100 万元以下，但账龄在 3 年以上或有证据表明难以收回的其他应 收款，确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，坏账准备 计提比例为 100% 。

本公司本年度无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。

（十） 存货

1. 存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、 包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品等。

2. 发出存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时， 采用加权平均法确定发出存货的实际成本。

3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础 上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净

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值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表 日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。 与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列 的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别 计提。

4. 存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计 入当期损益。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

（十一） 长期股权投资

本公司的长期股权投资系对子公司的投资。

1. 初始投资成本的确定

本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

2. 后续计量及损益确认方法

本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调 整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照 享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

3. 减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减 值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于 账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转 回。

（十二） 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够

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可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。

2. 各类固定资产的折旧方法

除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用 年限平均法。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度 终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。

本公司的固定资产类别、折旧年限、估计残值率和年折旧率列示如下：

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率	年折旧率
房屋建筑物	20	5%	4.75%
电子及办公设备	3-5	5%	19%-31.67%
运输设备	4-5	5%	19%-23.75%

3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金 额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转 回。

4. 其他说明

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等 相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资 者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允 的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（十三） 在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态 前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程主要为装修工程。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提

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折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回 金额低于账面价值的差额，确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（十四） 借款费用

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符 合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（ 1 ）资产支出已经发生，资产支出包括为购建 或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支 出；（ 2 ）借款费用已经发生；（ 3 ）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生 产活动已经开始。

在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借 入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的 资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占 用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权 平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本 化。

（十五） 无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要为计算机软 件和商标权。

无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际 成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定 价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无 形资产。

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使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使 用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无 形资产摊销方法列示如下：

形资产摊销方法列示如下：
类别	使用寿命	摊销方法
计算机软件	5年	年限平均法
商标权	10年	年限平均法

资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收 回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获 取并理解新的技术知识及项目可行性论证而进行的独创性的有计划调查期间确认为研究阶段；将 进行产品商业性生产（或使用）前，将研究成果或其他知识应用于产品设计及研发，以生产出新 的或具有实质性改进的产品期间确认为开发阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的 支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（ 1 ）完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（ 2 ）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（ 3 ） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（ 4 ）有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（ 5 ）归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资 本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转 为无形资产。

（十六） 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括： 经营租入固定资产改良支出等，其摊销方法列示如下：

类别	摊销方法	摊销年限	备注
经营租入固定资产改良支出	年限平均法	5

（十七） 收入

1 、 收入确认的一般原则

（ 1 ）本公司销售商品在满足以下条件时确认收入实现：

①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

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③收入的金额能够可靠地计量；

④相关的经济利益很可能流入企业；

⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）技术服务收入

本公司在已根据合同约定提供了相应服务，取得明确的收款证据，相关成本能够可靠地计量 时，确认收入。

（ 3 ）让渡资产使用权

本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让 渡资产使用权收入。

利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2 、收入确认的具体标准

（ 1 ）软硬件开发与销售

本公司软硬件开发与销售（以下统称 “ 产品销售 ” ）包括销售电子数据取证产品系列和网络信息 安全产品系列的硬件产品及软件产品，其中硬件产品包括自主开发硬件产品及外购配件商品，软 件产品包括自主开发标准软件产品和自主开发客户定制软件产品。自主开发标准软件产品指公司 自行开发研制的销售时不转让著作权的软件产品，由此开发出来的软件具有自主知识产权、无差 异化、可批量复制的特性；自主开发客户定制软件产品指公司根据客户的实际需求进行定制、开 发的软件产品，由此开发出来的软件不具有通用性。

本公司向客户销售软件产品的同时，为其提供软件应用所需的设备配件及安装服务，如果软 件收入与设备配件及安装服务收入能明确区分，则分别作为软件产品销售、硬件产品销售及技术 服务进行核算；如果软件收入与设备配件及安装服务收入不能明确区分，则将其一并作为硬件产 品销售进行核算。

本公司产品销售收入确认的具体标准：无需安装调试的产品在交付并经客户签收后确认收入； 需安装调试的产品在项目实施完成并经客户验收合格取得对方签字的验收报告后确认收入；对需 要分次交付验收的，在分次取得验收报告后确认收入。

（ 2 ）技术服务

技术服务收入包括向客户提供的技术支持、技术咨询以及技术培训服务收入等。

合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按进度确认收入；合同明确约定服务 成果需经客户验收确认的，在本公司提交了相应的服务成果并通过验收，取得客户的验收报告， 获得明确的收款证据，相关成本能够可靠地计量时，确认收入；其他服务在本公司提供了相应服 务，取得明确的收款证据，相关成本能够可靠地计量时，确认收入。同一合同中，既约定了产品

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销售金额又约定了服务费金额的，分别按照产品销售收入和服务收入确认原则确认相应的收入； 如果产品销售收入和服务收入不能区分，则将其一并作为产品销售进行核算。

（十八） 政府补助

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业 所有者投入的资本。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。

与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。

已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（十九） 递延所得税资产 / 递延所得税负债

本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异 的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。

在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法 规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所 得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司投资相关的应纳税暂时性 差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该 暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司投资相关的可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见 的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外， 还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中 确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益 计入当期损益。

（二十） 经营租赁、融资租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为 融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

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1. 本公司作为出租人

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接 费用，计入当期损益。

2. 本公司作为承租人

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 发生的初始直接费用，计入当期损益。

（二十一） 主要会计政策、会计估计的变更

1. 会计政策变更

本报告期会计政策未发生重大变更。

2. 会计估计变更

本报告期会计估计未发生重大变更。

（二十二） 前期会计差错更正

本报告期未发生重大前期会计差错更正。

三、税项

（一） 主要税种及税率

1. 流转税及附加税费

税目	纳税（费）基础	税（费）率
营业税	服务收入	3%、5%
增值税	境内销售	17%
城建税	应交流转税额	7%
教育费附加	应交流转税额	3%
地方教育费附加	应交流转税额	2%

注： 2001 年 12 月 24 日，本公司通过厦门市科学技术委员会软件企业认证，取得“厦 R-2001-0044 号”《软件企业认定证书》， 2009 年 12 月 20 日，股份制改制变更后被厦门市软件行业协会重新授 予《软件企业认定证书》。根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政 策的通知》（国发〔 2011 〕 4 号）、《关于软件产品增值税政策的通知》（财税 [2011]100 号）规定，对 增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17 ％定税率征收增值税后，对其增值税实 际税负超过 3 ％的部分实行即征即退政策。

2. 企业所得税

公司名称	税率	备注
本公司	15%	注1、3
厦门市美亚柏科信息安全研究所有限公司	0%	注2
杭州创聚科技有限公司	25%

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注 1 ： 2008 年 9 月，本公司经厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国税局、厦门市地 税局以厦科联【 2008 】 65 号文获得高新技术企业认定，高新技术企业证书认定有效期三年； 2011 年 9 月，本公司再次获得高新技术企业认定，于 2011 年 9 月 26 日取得高新技术企业证书，认定有 效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高 科技企业认定管理办法》以及《高新技术企业认定管理工作指引》规定，本公司 2011 年度减按 15% 的税率征收企业所得税。

注 2 ： 2011 年 12 月 26 日，子公司厦门市美亚柏科信息安全研究所（以下简称美亚研究所）取 得厦门市软件行业协会“厦 R-2011-0065 号”《软件企业认定证书》，被认定为软件企业。根据《关 于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税【 2000 】 25 号）规定，对新 办集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，自获利年度起，享受企业所得税“两免 三减半”优惠政策。美亚研究所截至本年度止弥补亏损后尚未盈利，享受企业所得税“两免三减 半”优惠政策，本年度适用的所得税率为 0% 。

注 3 ： 2001 年 12 月 24 日，本公司取得厦门市科学技术委员会厦 R-2001-0044 号《软件企业认 定证书》，被认定为软件企业，根据《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的 通知》（财税【 2000 】 25 号）规定，销售自行开发生产的软件产品，其增值税实际税负超过 3 ％享 受即征即退政策部分的所退税款，用于企业研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税 应税收入，不征收企业所得税。《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政 策的通知》（国发〔 2011 〕 4 号）明确继续实施软件增值税优惠政策。

3. 房产税

房产税按照房产原值的 75% 为纳税基准，税率为 1.2% ，或以租金收入为纳税基准，税率为 12% 。 4. 个人所得税

员工个人所得税由本公司代扣代缴。

四、企业合并及合并财务报表

（一） 截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司通过投资设立取得的子公司的基本情况

子公司名称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	法人代表	主要经营范围	； ，
厦门市美亚柏科信息安 全研究所有限公司	全资子公司	厦门	综合	10,000,000.00	刘祥南	信息网络安全产品的研究 和开发；计算机软件开发 网络技术服务；批发零售 计算机与网络安全设备
杭州创聚科技有限公司	全资子公司	杭州	综合	10,000,000.00	白鹭斌	服务；计算机硬件技术开 发、成果转让，计算机系 统集成，科技信息咨询； 批发、零售：电子计算机 网络设备、通信设备（除 专控）

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子公司名称	持股比例（%）	持股比例（%）	表决权比 例（%）	年末实际出资 额	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额	是否合并
	直接	间接
厦门市美亚柏科信息安 全研究所有限公司	100.00%	-	100.00%	10,000,000,00	-	是
杭州创聚科技有限公司	100.00%	-	100.00%	10,000,000.00	-	是
子公司名称	企业类型	组织机构 代码	少数股东 权益	少数股东权益中用于冲减少 数股东损益的金额		备注
厦门市美亚柏科信息安 全研究所有限公司	有限公司	76929158-0	-	-		-
杭州创聚科技有限公司	有限公司	67397208-2	-	-		-

（二） 本报告期内合并报表范围无变化。

五、合并财务报表项目注释

（一） 货币资金

1 、 货币资金按类别列示如下：

项 目	年末账面余额	年初账面余额
现金	22,387.55	20,613.00
银行存款	550,908,826.88	99,595,287.63
其他货币资金	349,400.00	91,090.01
合 计	551,280,614.43	99,706,990.64

其中：外币列示如下：

项 目	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	原币	原币	原币	原币	汇率	折合人民币
银行存款—美元	13,532.43	6.3009	85,266.49	5,580.22	6.6227	36,956.12

2 、 银行存款年末余额 550,908,826.88 元，其中一年期定期存款 273,455,000.00 元，在编制现金 流量表时不作为现金及现金等价物。

3 、 其他货币资金年末余额 349,400.00 元系保函保证金，在编制现金流量表时不作为现金及现 金等价物。除此以外，截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司不存在其他抵押、冻结，或有潜在收回 风险的款项。

4 、 年末货币资金余额较年初大幅增加，主要系本年度向社会公开发行人民币普通股（ A 股）， 募集资金增加所致。

（二） 应收账款

• １、应收账款按类别列示如下：

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类 别	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例	金额	计提比 例
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款	92,564,720.67	100%	6,926,953.31	7.48%	85,637,767.36
其中：信用风险较小的应收款项	-	-	-	-	-
销售货款及其他	92,564,720.67	100%	6,926,953.31	7.48%	85,637,767.36
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合 计	92,564,720.67	100%	6,926,953.31	7.48%	85,637,767.36
类 别	年初账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例	金额	计提比 例
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款	45,957,675.66	100.00%	4,233,202.25	9.21%	41,724,473.41
其中：信用风险较小的应收款项	-	-	-	-	-
销售货款及其他	45,957,675.66	100.00%	4,233,202.25	9.21%	41,724,473.41
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合 计	45,957,675.66	100%	4,233,202.25	9.21%	41,724,473.41

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款列示如下：

账龄结构	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	78,256,102.48	84.54%	3,912,805.12	74,343,297.36
1－2年（含）	12,157,464.78	13.14%	1,215,746.48	10,941,718.30
2－3年（含）	705,503.41	0.76%	352,751.71	352,751.70
3年以上	1,445,650.00	1.56%	1,445,650.00	-
合 计	92,564,720.67	100.00%	6,926,953.31	85,637,767.36
账龄结构	年初账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	38,053,116.26	82.80%	1,902,655.81	36,150,460.45
1－2年（含）	5,229,314.40	11.38%	522,931.44	4,706,382.96
2－3年（含）	1,735,260.00	3.78%	867,630.00	867,630.00
3年以上	939,985.00	2.05%	939,985.00	-
合 计	45,957,675.66	100.00%	4,233,202.25	41,724,473.41

• 2 、本报告期内实际核销的应收账款情况

本年实际核销无法收回的应收江苏泰州公安局等款项共计 20,000.00 元。

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3 、应收账款余额前五名的客户列示：

		年末账面余额	年限	占应收账款总额
单 位
	与本公司关系	年末金额		的比例（%）
新疆生产建设兵团公安局	非关联客户	4,130,000.00	1年以内及1-2年	4.46%
公安部第三研究所	非关联客户	3,614,100.00	1年以内	3.90%
吉林省公安厅	非关联客户	3,320,521.20	1年以内	3.59%
天津市滨海新区公安局	非关联客户	2,485,897.45	1年以内	2.69%
贵州省工商行政管理局	非关联客户	2,379,000.00	1年以内	2.57%
合 计		15,929,518.65		17.21%

• 4 、截至 2011 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的

• 股东单位及关联方欠款。

• 5 、年末应收账款余额较年初增加 101.41% ，主要系本年度营业收入增加，年末应收账款相应

• 增加所致。

（三） 预付款项

1 、预付款项按账龄分析列示如下：

账龄结构	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	9,517,584.95	96.39%	3,677,439.0	4 88.22%
1－2年（含）	154,586.08	1.57%	469,223.7	5 11.26%
2－3年（含）	180,222.09	1.83%	21,596.0	0 0.52%
3年以上	21,596.00	0.22%		- -
合 计	9,873,989.12	100.00%	4,168,258.7	9 100.00%

其中：外币列示如下：

项 目	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	原币	汇率		折合人民币		原币		汇率	折合人民币
美元	157,683.05	6.3009			993,545.13	72,104.00		6.6227	477,523.16
2、年末预付款项前五名列示如下：
单位名称			与本公司关 系		年末账面余额 账面余额 预付时间 占总额比 例				未结算原因
						预付时间	占总额比 例
厦门美园系统工程有限公司			非关联单位		2,759,379.26	2011年	27.95%		合同未履行完毕
无锡江南计算技术研究所			非关联单位		2,564,102.57	2011年	25.97%		合同未履行完毕
厦门长益经济发展有限公司			非关联单位		525,470.09	2011年	5.32%		合同未履行完毕
厦门创同电子有限公司			非关联单位		346,284.61	2011年	3.51%		合同未履行完毕
Wayer electronic limited			非关联单位		291,606.27	2011年	2.95%		合同未履行完毕
合 计					6,486,842.80		65.70%

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3 、年末无账龄超过一年且金额较大的预付款项。

• 4 、截至 2011 年 12 月 31 日止，预付款项余额中无持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的

• 股东单位款项及关联方欠款。

• 5 、年末预付款项余额较年初增加 136.89% ，主要系公司经营规模扩大，存货采购需求增加，

• 预付货款相应增加所致。

（四） 应收利息

应收利息明细项目列示如下：

项 目	年末账面余额	年初账面余额
定期存款利息	6,665,465.63	-

（五） 其他应收款

1 、其他应收款按类别分析列示如下：

类 别	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例	金额	计提 比例
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收款项	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收款项	24,940,908.04	100.00%	1,909,444.31	7.66%	23,031,463.73
其中：信用风险较小的应收款项	3,981,510.12	15.96%	-	-	3,981,510.12
销售货款及其他	20,959,397.92	84.04%	1,909,444.31	9.11%	19,049,953.61
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收款项	-	-	-	-	-
合 计	24,940,908.04	100.00%	1,909,444.31	7.66%	23,031,463.73
类 别	年初账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例	金额	计提 比例
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收款项	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收款项	5,716,060.18	100.00%	640,003.79	11.20%	5,076,056.39
其中：信用风险较小的应收款项	2,241,812.48	39.22%	-	-	2,241,812.48
销售货款及其他	3,474,247.70	60.78%	640,003.79	18.42%	2,834,243.91
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收款项	-	-	-	-	-
合 计	5,716,060.18	100%	640,003.79	11.20%	5,076,056.39

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄结构	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	18,520,603.62	88.36%	926,030.18	17,594,573.44
1－2年（含）	1,435,241.30	6.85%	143,524.13	1,291,717.17
2－3年（含）	327,326.00	1.56%	163,663.00	163,663.00
3年以上	676,227.00	3.23%	676,227.00	-
合 计	20,959,397.92	100.00%	1,909,444.31	19,049,953.61
账龄结构	年初账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	2,342,269.80	67.42%	117,113.49	2,225,156.31
1－2年（含）	405,750.90	11.68%	40,575.09	365,175.81
2－3年（含）	487,823.58	14.04%	243,911.79	243,911.79
3年以上	238,403.42	6.86%	238,403.42	-
合 计	3,474,247.70	100.00%	640,003.79	2,834,243.91

2 、其他应收款前五名列示如下：

单位名称	款项内容	与本公司 关系	年末账面 余额	账龄	占其他应收款 总额的比例
厦门火炬集团	购房意向保 证金	非关联方	10,000,000.00	1年以内	40.09%
厦门市国税局直属局	应收增值税 退税款	非关联方	3,309,011.60	1年以内	13.27%
云南省公安厅	质保金	非关联方	1,000,000.00	1年以内	4.01%
广西省公安厅	质保金	非关联方	1,000,000.00	1年以内	4.01%
浙江省嘉兴市公安局	质保金	非关联方	640,000.00	1年以内	2.57%
合计			15,949,011.60		63.95%

3 、截至 2011 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份 的股东单位及关联方欠款。

4 、年末其他应收款余额较年初增加 336.33% ，主要系新增应收厦门火炬集团购房意向保证金 1,000 万元及由于经营规模扩大相应的质保金、投标保证金及履约保证金增加所致。 （六） 存货

1 、存货分类列示如下：

项 目	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	金额	跌价 准备	账面价值	金额	跌价 准备	账面价值
原材料	14,932,901.03	-	14,932,901.03	5,683,523.49	-	5,683,523.49
在产品	1,466,709.34	-	1,466,709.34	1,517,183.42	-	1,517,183.42
库存商品	18,396,458.30	-	18,396,458.30	8,646,772.40	-	8,646,772.40

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项 目	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	金额	跌价 准备	账面价值	金额	跌价 准备	账面价值
发出商品	42,242,193.00	-	42,242,193.00	6,560,265.53	-	6,560,265.53
周转材料	821,425.87	-	821,425.87	398,682.85	-	398,682.85
委托加工物资	2,654,123.72	-	2,654,123.72	1,276,179.68	-	1,276,179.68
合 计	80,513,811.26	-	80,513,811.26	24,082,607.37	-	24,082,607.37

2 、年末存货余额较年初增加 234.32% ，主要系本公司经营规模扩大，年末销售和生产备货及 已发货未验收商品大幅增加所致。

（七） 固定资产

1 、固定资产及其累计折旧明细项目列示和增减变动列示如下：

项 目	年初账面余额	本年增加额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额
一、固定资产原价合计	43,889,944.66	11,887,039.45		-	55,776,984.11
1、房屋建筑物	36,018,963.69	309,100.29		-	36,328,063.98
2、运输设备	2,598,072.70	3,996,252.36		-	6,594,325.06
3、电子及办公设备	5,272,908.27	7,581,686.80		-	12,854,595.07
	-	本年新增	本年计提	-	-
二、累计折旧合计	6,340,096.44	-	4,857,325.83	-	11,197,422.27
1、房屋建筑物	3,553,932.04	-	2,660,454.38	-	6,214,386.42
2、运输设备	1,336,609.57	-	639,405.48	-	1,976,015.05
3、电子及办公设备	1,449,554.83	-	1,557,465.97	-	3,007,020.80
三、固定资产净值合计	37,549,848.22	-		-	44,579,561.84
1、房屋建筑物	32,465,031.65	-		-	30,113,677.56
2、运输设备	1,261,463.13	-		-	4,618,310.01
3、电子及办公设备	3,823,353.44	-		-	9,847,574.27
四、固定资产减值准备累计 金额合计	-	-		-	-
1、房屋建筑物	-	-		-	-
2、运输设备	-	-		-	-
3、电子及办公设备	-	-		-	-
五、固定资产账面价值合计	37,549,848.22	-		-	44,579,561.84
1、房屋建筑物	32,465,031.65	-		-	30,113,677.56
2、机器设备	1,261,463.13	-		-	4,618,310.01
3、运输工具	3,823,353.44	-		-	9,847,574.27

2 、年末固定资产未发生减值损失，无需计提减值准备。

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（八） 在建工程

1 、在建工程分项列示如下：

项 目	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	金额	减值准备	账面净额	金额	减值准备	账面净额
超算中心	4,699,290.12	-	4,699,290.12	-	-	-
软件园二期观日路12 号103单元装修工程	17,100.00	-	17,100.00	-	-	-
软件园二期观日路12 号403单元装修工程	56,597.40	-	56,597.40
合 计	4,772,987.52	-	4,772,987.52	-	-	-

2 、在建工程明细项目列示基本情况及增减变动列示如下：

				年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额			本年增加额	本年增加额
工程名称	预算金额	资金来源	金额		其中：利 息资本化		减值 准备		金额	其中：利息 资本化
超算中心	43,715,700.00	自有资金		-	-			-	4,699,290.12	-
软件园二期观日路
12号103单元装修	439,738.33			-	-			-	456,838.33	-
工程
软件园二期观日路
12号203单元装修	298,927.01			-	-			-	298,927.01	-
工程
软件园二期观日路
12号403单元装修	557,155.00			-	-			-	56,597.40	-
工程
合 计									5,511,652.86
（续上表）

（续上表）
工程名称	本年减少额 金额 其中：本年转 固定资产		年末账面余额 金额 其中：利 息资本化		减值 准备		工程投入占预 算比例
超算中心	-		4,699,290.12	-		-	10.75%
软件园二期观日路12 号103 单元装修工程	439,738.33		17,100.00	-		-	100%
软件园二期观日路12 号203 单元装修工程	298,927.01		-	-		-	100%
软件园二期观日路12 号403 单元装修工程	-		56,597.40	-		-	10.16%
合 计	738,665.34		4,772,987.52	-		-

• （九） 无形资产

• 1 、无形资产明细项目列示和增减变动列示如下：

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项 目	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额
一、无形资产原价合计	166,120.00	758,602.34	-	924,722.34
计算机软件	166,120.00	493,202.34	-	659,322.34
商标权	-	265,400.00	-	265,400.00
二、无形资产累计摊销 额合计	45,034.76	92,435.20	-	137,469.96
计算机软件	45,034.76	82,331.87	-	127,366.63
商标权	-	10,103.33	-	10,103.33
三、无形资产账面价值 合计	121,085.24	666,167.14	-	787,252.38
计算机软件	121,085.24	410,870.47	-	531,955.71
商标权	-	255,296.67	-	255,296.67

2 、开发支出

2、开发支出
项 目	年初账面 余额	本年增加额	本年减少额		年末账面 余额
			计入当期损 益	确认为无形 资产
电子数据取证产品项目	-	22,777,103.93	15,273,593.34	-	7,503,510.59
其中：电子数据取证综合 勘查平台	-	4,930,999.18	-	-	4,930,999.18
手机取证一体机	-	2,918,338.57	345,827.16	-	2,572,511.41
其他项目	-	14,927,766.18	14,927,766.18	-	-
网络信息安全产品项目	-	5,104,396.73	5,104,396.73	-	-
电子数据鉴定及知识产权 保护服务项目	-	2,477,717.91	2,477,717.91	-	-
合 计	-	30,359,218.57	22,855,707.98	-	7,503,510.59

注：本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为 24.72% 。

（十） 长期待摊费用

长期待摊费用明细列示及增减变动列示如下：

项 目	年初账面余额	本年增加 额	本年摊销 额	本年其他 减少额	年末账面余额
北京办事处装修费	391,208.18	571,321.98	233,018.54	-	729,511.62
软件园二期观日路12 号101单元装修费（注）	51,000.00	621,860.95	-	672,860.95	-
软件园二期观日路14 号租入办公楼装修费	739,941.48	-	370,250.16	-	369,691.32
软件园二期观日路12 号103、403单元装修费	-	721,565.34	36,933.25	-	684,632.09
成都办事处装修费	-	84,000.00	21,000.00	-	63,000.00
合 计	1,182,149.66	1,998,748.27	661,201.95	672,860.95	1,846,835.03

注：软件园二期观日路 12 号 101 单元装修费本年其他减少额系 101 单元进行超算中心建设， 相应装修费转入在建工程超算中心。

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（十一） 递延所得税资产与递延所得税负债

1 、未互抵的递延所得税资产和递延所得税负债明细项目列示如下：

项 目	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	暂时性差异	递延所得税资产	暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	8,750,386.26	1,332,723.35	4,847,828.93	727,717.22
递延收益	20,359,304.17	3,053,895.63	16,570,270.76	2,485,540.61
合 计	29,109,690.43	4,386,618.98	21,418,099.69	3,213,257.83

2 、未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的情况

项 目	年末数	年初数
待弥补亏损	-323,271.54	-2,065,975.22
资产减值准备	86,011.36	25,377.11

注：子公司厦门市美亚柏科信息安全研究所有限公司自成立以来一直存在未弥补的亏损，由 于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认递延所得税资产；

3 、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

年份	年末账面余额	年初账面余额
2011年度	-	-78,901.00
2012年度	-	-
2013年度	-	-912,961.93
2014年度	-	-940,738.63
2015年度	-133,373.60	-133,373.60
2016年度	-189,897.94	-
合 计	-323,271.54	-2,065,975.16

（十二） 资产减值准备

资产减值准备变动情况列示如下：

项 目	年初账面 余额	本年计提 额	本年减少额	本年减少额	年末账面 余额
			转回	转销
坏账准备	4,873,206.04	3,983,191.58		20,000.00	8,836,397.62

（十三） 应付账款

• 1 、截至 2011 年 12 月 31 日止，年末应付账款余额无账龄超过一年的大额应付账款。

• 2 、截至 2011 年 12 月 31 日止，应付账款余额中无应付持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股

• 份的股东单位及关联方款项。

3 、余额中外币列示如下：

项 目	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
美元	63,925.47	6.3009	402,787.99	12,372.73	6.6227	81,940.88

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• 4 、年末应付账款余额较年初增加 49.06% ，主要系经营规模扩大，存货采购需求增加，应付货

• 款相应增加所致。

• （十四） 预收款项

• 1 、截至 2011 年 12 月 31 日止，年末预收款项余额无账龄超过一年的大额预收款项。

• 2 、截至 2011 年 12 月 31 日止，预收款项余额中无预收持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股

• 份的股东单位及关联方款项。

• 3 、年末预收款项余额较年初增加 76.85% ，主要系经营规模扩大，未执行完合同预收款增加所

• 致。

（十五） 应付职工薪酬

1 、应付职工薪酬明细项目及增减变动列示如下：

项 目	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额
工资、奖金、津贴和补贴	13,841,394.50	59,175,943.79	47,344,366.71	25,672,971.58
职工福利费	-	1,660,275.36	1,660,275.36	-
社会保险费	6,188.00	5,616,489.15	5,611,352.61	11,324.54
其中：医疗保险费	1,794.00	1,752,889.93	1,748,992.28	5,691.65
基本养老保险费	3,640.00	3,159,373.83	3,159,828.88	3,184.95
失业保险费	520.00	384,566.30	383,422.60	1,663.70
工伤保险费	130.00	127,023.49	126,765.16	388.33
生育保险费	104.00	192,635.60	192,343.69	395.91
住房公积金	-	3,410,964.28	3,410,964.28	-
工会经费和职工教育经费	2,596.41	392,112.67	391,884.52	2,824.56
企业年金	-	230,893.83	230,893.83	-
非货币性福利	-	-	-	-
因解除劳动关系给予的补 偿	-	-	-	-
其他	-	-	-	-
其中：以现金结算的股份支 付	-	-	-	-
合 计	13,850,178.91	70,486,679.08	58,649,737.31	25,687,120.68

• 2 、应付职工薪酬年末余额中， 2011 年 12 月工资将于 2012 年 1 月发放，年终奖金将陆续于 2012

• 年发放。

• 3 、年末应付职工薪酬余额较年初增加 85.46% ，主要系经营规模扩大，员工人数增加，相应计

• 提的 2011 年 12 月工资及年终奖金增加所致。

• （十六） 应交税费

• 1 、 应交税费明细项目列示如下：

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项 目	年末账面余额	年初账面余额
增值税	6,971,848.70	4,758,697.78
营业税	147,409.28	146,844.94
企业所得税	6,901,534.87	5,001,186.66
个人所得税	84,568.33	92,777.11
城市维护建设税	497,698.19	315,916.54
教育费附加	213,719.85	135,442.86
地方教育费附加	141,964.55	45,102.12
其他税种	27,061.38	14,457.65
合 计	14,985,805.15	10,510,425.66

• 2 、年末应交税费余额较年初增加 42.58% ，主要系营业收入大幅增长，应交税费相应增加所致。

• （十七） 其他应付款

• 1 、截至 2011 年 12 月 31 日止，年末其他应付款余额无账龄超过一年的大额应付款项。

• 2 、截至 2011 年 12 月 31 日止，其他应付款余额中无应付持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权

• 股份的股东单位及关联方款项。

• 3 、其他应付款年末余额 3,066,481.73 元，较年初增加 65.33% ，主要系应付 2011 年各项费用增

• 加所致。

（十八） 长期借款

1 、长期借款明细项目列示如下：

1、长期借款明细项目列示如下：
借款类别	年末账面余额	年初账面余额
抵押借款	-	12,900,536.32
合 计	-	12,900,536.32
减：一年内到期的长期借款	-	2,042,142.60
净额	-	10,858,393.72

• 2 、年末长期借款减少系本年提前归还软件园二期观日路 12 号购房贷款所致。

• （十九） 专项应付款

专项应付款明细项目列示如下：

项 目	年初账面 余额	本期增加 额	本期减少 额	年末账面 余额	备注
新一代电子数据取 证技术研究及应用	600,000.00	-	600,000.00	-	厦门市科技局、市财政 局厦科联【2010】2号
互联网舆情分析综 合平台研发	200,000.00	-	200,000.00	-	厦门经发局、厦门市财 政局厦经技（2009）233 号文件
2010 年（第二批） 重点技术创新及产 学研项目资金计划	300,000.00	-	-	300,000.00	厦门市经济发展局、厦 门市财政局厦经技 【2010】510号
合 计	1,100,000.00	-	800,000.00	300,000.00

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（二十） 其他非流动负债

其他非流动负债系递延收益，明细项目列示如下：

项 目	拨款单位	文号	年末账面余额	年初账面余额	备注
电子数据取证综合平 台产业化项目	国家发展与改 革委员会	发改办高技【2009】924 号	1,256,223.12	1,670,270.76	与资产相关
		发改高技【2010】1377 号	503,081.05	-	与资产相关
网络信息取证系统	福建省信息化 局、福建省财政 厅	福建省财政厅、福建省 信息化局 闽财（建） 指【2010】197号	800,000.00	800,000.00	与资产、收益相 关
厦门超级计算机中心 （厦门云计算中心）	厦门市科技局、 厦门市财政局	厦门市科学技术局、厦 门市财政局厦科联 【2010】69号	13,000,000.00	13,000,000.00	与资产、收益相 关
厦门超级计算机中心 （厦门云计算中心）	厦门市发展与 改革委员会	厦发改高计（2011）51 号	3,400,000.00	-	与资产、收益相 关
基于云取证模式架构 的产业化	福建省信息化 局、福建省财政 厅	闽财（建）指（2011） 150号	800,000.00	-	与资产相关
下一代互联网信息识 别技术的研究	厦门市科技局	厦科联（2011）65号	300,000.00	-	与资产、收益相 关
合 计			20,059,304.17	15,470,270.76

（二十一） 股本

本年股本明细项目及增减变动情况列示如下：

单位：万股

								单位：万股	单位：万股
股份类别	年初账面余额		本期增减					年末账面余额
	股数	比例 (%)	发行新 股	送股	公积金 转股	其他	小计	股数	比例 (%)
一、有限售条件股份
1.国家持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.国有法人持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他内资持股	2,440	61.00	-	-	-	-	-	2,440	45.61
其中：境内非国有法人 持股	800	20.00	-	-	-	-	-	800	14.95
境内自然人持股	1,640	41.00	-	-	-	-	-	1,640	30.66
4.境外持股	1,560	39.00	-	-	-	-	-	1,560	29.16
其中：境外法人持股	-	-	-	-	-	-	-	0	0.00
境外自然人持股	1,560	39.00	-	-	-	-	-	1,560	29.16
有限售条件股份合计	4,000	100	-	-	-	-	-	4,000	74.77

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股份类别	年初账面余额	年初账面余额	本期增减	本期增减	本期增减	本期增减	本期增减	年末账面余额	年末账面余额
	股数	比例 (%)	发行新 股	送股	公积金 转股	其他	小计	股数	比例 (%)
二、无限售条件股份
1.人民币普通股	-	-	1,350	-	-	-	1,350	1,350	25.23
2.境内上市的外资股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.境外上市的外资股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
无限售条件股份合计	-	-	1,350	-	-	-	1,350	1,350	25.23
股份总数	4,000	100	1,350	-	-	-	1,350	5,350	100

注：经中国证券监督管理委员会 “证监许可 [2011]263 号”文《关于核准厦门市美亚柏科信息 股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，本公司申请通过向社会公开发行 人民币普通股（ A 股）增加注册资本人民币 1,350 万元，变更后的注册资本为人民币 5,350 万元， 股本为人民币 5,350 万元。此次增资业经天健正信会计师事务所有限公司“天健正信验（ 2011 ）综 字第 020022 号”验资报告验证。

（二十二） 资本公积

本年资本公积增减变动情况列示如下：

项目	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额
股本溢价	15,275,985.13	487,906,035.00	-	503,182,020.13

注：股本溢价本年增加系经中国证券监督管理委员会“证监许可 [2011]263 号”文《关于核准 厦门市美亚柏科信息股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，本公司向社 会公开发行 1,350 万股人民币普通股（ A 股），每股面值 1.00 元，实际发行价格每股 40.00 元，募集 资金总额为人民币 540,000,000.00 元，由国信证券股份有限公司扣除证券承销费及保荐费等发行费 用 32,600,000.00 元后，汇入本公司在银行开立的专用账户资金净额为人民币余额 507,400,000.00 元， 经本公司扣除自行支付的中介机构费和其他发行相关费用人民币 5,993,965.00 元后，实际募集资金 净额为人民币 501,406,035.00 元，其中新增注册资本人民币 13,500,000.00 元，余额计人民币 487,906,035.00 元转入资本公积。

（二十三） 盈余公积

本年盈余公积变动情况列示如下：

项目	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额
法定盈余公积	2,188,756.36	6,009,229.32	-	12,338,591.73

注：本年度盈余公积增加数系母公司根据本年度实现的净利润的 10 ％提取法定盈余公积。 （二十四） 未分配利润

未分配利润增减变动情况列示如下：

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项 目	本年发生额	上年发生额
上年年末未分配利润	49,172,370.51	18,267,406.09
加：年初未分配利润调整数（调减“-”）	-	-
本年年初未分配利润	49,172,370.51	18,267,406.09
加：本年归属于母公司所有者的净利润	61,504,981.78	41,045,570.47
加：其他	-	-
减：提取法定盈余公积	6,009,229.32	4,140,606.05
应付普通股股利	-	6,000,000.00
年末未分配利润	104,668,122.97	49,172,370.51

（二十五） 营业收入、营业成本

1 、营业收入、营业成本明细项目列示如下：

项 目	本年发生额	上年发生额
营业收入	268,515,584.75	187,996,001.19
其中：主营业务收入	268,515,584.75	187,996,001.19
营业成本	98,071,682.24	81,263,144.09
其中：主营业务成本	98,071,682.24	81,263,144.09

注：本年度营业收入较上年度增长 42.83% ，主要系本公司经营规模扩大所致。

2 、营业收入按业务类别列示如下：

产品名称	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
主营业务收入	268,515,584.75	98,071,682.24	187,996,001.19	81,263,144.09
其中：硬件产品销售	125,684,472.46	90,493,849.61	89,322,762.21	75,648,646.85
软件产品销售	120,157,580.20	754,635.32	73,359,189.85	34,963.39
技术服务收入	22,673,532.09	6,823,197.31	25,314,049.13	5,579,533.85
合 计	268,515,584.75	98,071,682.24	187,996,001.19	81,263,144.09

3 、主营业务按地区分项列示如下：

地区名称	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华东	77,695,461.98	31,343,748.34	57,500,510.86	25,282,721.91
华南	25,567,156.61	10,519,908.02	18,569,329.27	9,863,993.65
东北	14,463,730.85	6,607,629.96	17,528,689.65	8,056,851.94
华北	58,798,784.31	21,831,474.55	29,671,364.08	12,238,162.20
华中	12,107,521.51	4,705,574.83	10,180,873.52	4,168,291.58
西南	52,995,246.32	13,818,195.80	22,202,931.52	9,272,604.11
西北	26,887,683.17	9,245,150.74	32,342,302.29	12,380,518.70
合 计	268,515,584.75	98,071,682.24	187,996,001.19	81,263,144.09

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4 、公司前五名客户营业收入情况

4、公司前五名客户营业收入情况
客户名称	本年发生额
	金额	比例
新疆维吾尔自治区公安厅	13,900,021.37	5.18%
北京瑞邦一网科技发展有限公司	6,948,888.90	2.59%
深圳市公安局	6,690,999.99	2.49%
安徽省公安厅	5,310,576.91	1.98%
江西优码创达软件技术有限公司	4,051,282.07	1.51%
合 计	36,901,769.24	13.75%

（二十六） 营业税金及附加

税种	本年发生额	上年发生额
营业税	791,048.62	479,266.88
城市建设维护税	1,720,556.35	1,250,951.15
教育费附加	743,044.18	536,121.95
地方教育附加	485,924.66	180,334.56
合 计	3,740,573.81	2,446,674.54

注：本年度营业税金及附加较上年度增长 52.88% ，主要系本公司经营规模扩大，营业收入大 幅增长所致。

（二十七） 销售费用

项 目	本年发生额	上年发生额
工资	25,571,667.78	10,874,638.64
差旅费	8,967,370.40	6,202,529.16
业务宣传费	7,493,214.17	2,914,730.66
住房公积金	3,079,025.26	886,050.62
电讯费	2,466,236.86	1,101,649.34
社会保险费	1,770,454.48	1,363,511.62
邮寄费	1,550,237.32	838,626.82
汽车费用	934,946.15	583,523.56
交通费	628,045.42	345,376.66
福利费	350,173.81	236,910.98
投标费	331,096.90	230,362.00
运杂费	230,518.95	7,295.15
企业年金	128,923.38	-
保险费	16,325.69	10,559.50
其他	2,454.33	34,913.47
出口费用	-	4,187.82
包装费	-	2,474.61
合 计	53,520,690.90	25,637,340.61

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注：本年度销售费用较上年度增长 108.76% ，主要系本公司经营规模扩大、员工人数增加，人 员费用及差旅费用、业务宣传费等大幅增长所致。

（二十八） 管理费用

项 目	本年发生额	上年发生额
研发费用	22,855,707.98	17,509,030.39
业务接待费	14,783,394.72	11,164,897.99
工资	8,247,787.09	6,991,458.87
折旧费	3,902,896.83	2,247,244.45
会议会务费	3,573,960.32	1,013,283.61
行政办公费	3,415,669.63	2,040,529.04
房租费	1,588,825.78	710,444.40
福利费	1,387,578.04	764,458.42
装修费	1,253,928.42	370,250.16
顾问费	1,171,524.75	74,000.00
水电费	855,146.95	635,191.33
社会保险费	702,101.80	396,085.17
董事会费	517,500.00	302,589.54
维修(护)费	492,410.84	225,251.24
各种税费	484,515.60	393,372.17
住房公积金	455,971.74	253,417.56
物业费	406,621.29	257,683.49
教育经费	386,808.35	243,301.21
审计费	319,600.00	532,000.00
会员年费	135,110.00	69,000.00
残疾人补助金	71,106.08	23,033.41
企业年金	43,405.67	-
工会经费	21,810.32	3,525.30
其他	54,055.82	15,983.00
合 计	67,127,438.02	46,236,030.75

注：本年度管理费用较上年度增长 45.18% ，主要系本公司经营规模扩大，人员费用、研发费 用及业务招待费等增长所致。

（二十九） 财务费用

项 目	本年发生额	上年发生额
利息支出	410,659.20	553,008.60
减：利息收入	10,518,073.79	194,668.39
汇兑损益	-73,262.54	-43,246.87
手续费及其他	62,549.73	44,975.79
合 计	-10,118,127.40	360,069.13

注：本年度财务费用较上年度大幅减少，主要系本年度募集资金存款利息收入增加所致。

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（三十） 资产减值损失

项 目	本年发生额	上年发生额
坏账损失	3,983,191.58	1,359,916.92

（三十一） 营业外收入

1 、营业外收入明细项目列示如下：

项 目	本年发生额	上年发生额	计入当期非经常性损益的金额
政府补助	17,985,699.43	17,891,226.27	7,825,186.73
其他	270,638.37	156,470.81	270,638.37
合 计	18,256,337.80	18,047,697.08	8,095,825.10

2 、政府补助明细项目列示如下：

2、政府补助明细项目列示如下：
项目	本年发生额	上年发生额
软件产品增值税返还	10,160,512.70	6,498,297.03
电子数据取证综合平台产业化项目	2,713,266.59	2,829,729.24
厦门火炬高技术产业开发区管委会财政扶持资金	1,436,500.00	1,127,400.00
2009年度软件骨干企业奖励	957,600.00	-
新一代电子数据取证技术研究及应用	600,000.00	-
厦门火炬高技术产业开发区管理委员会鼓励改制上市奖励金	500,000.00	1,300,000.00
厦门市政府入选2010年度国家规划布局内重点软件企业奖励	500,000.00	-
互联网舆情分析综合平台研发	300,000.00	-
厦门市信息化局首次获得国家规划布局内重点软件企业认定奖励	300,000.00	-
福建省知识产权优势企业培育资金	100,000.00	-
网络信息取证系统优秀新产品奖励	100,000.00	-
厦门市财政局科技进步奖	100,000.00	100,000.00
厦门火炬高技术产业开发区管理委员会纳税大户奖励	80,000.00	10,000.00
厦门火炬高技术产业开发区企业专利申请资助	68,000.00	-
厦门外国专家局聘请外国专家经费资助	55,000.00	-
厦门市知识产权局专利申请费用资助	7,000.00	75,800.00
社保补差款	4,620.14	-
软件产品登记奖励	3,200.00	-
6.18项目科技成果转化扶持资金	-	200,000.00
福建省优秀软件产品奖励金	-	1,000,000.00
互联网舆情分析专用设备推广应用	-	1,050,000.00
科学技术奖奖励	-	50,000.00
厦门财政局补助引进高层次软件人才	-	300,000.00
厦门财政局企业专利申请补助金	-	900,000.00
厦门火炬高技术产业开发区管理委员会项目扶持无偿资助	-	360,000.00

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项目	本年发生额	上年发生额
厦门市财政局上市工作经费补助	-	500,000.00
厦门市财政局中小企业发展专项资金	-	350,000.00
厦门市科技计划项目:公共信息网络安全系统	-	800,000.00
厦门市科技局计划项目计算机仿真重现取证技术研究项目	-	440,000.00
合 计	17,985,699.43	17,891,226.27

（三十二） 营业外支出

项 目	本年发生额	上年发生额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失合计	-	37,974.62	-
其中：固定资产处置损失	-	37,974.62	-
罚款及滞纳金支出	22,095.50	10,756.80	22,095.50
捐赠支出	215,188.00	191,478.70	215,188.00
其他	-	7,385.26	-
合 计	237,283.50	247,595.38	237,283.50

（三十三） 所得税费用

所得税费用（收益）的组成

所得税费用（收益）的组成
项目	本年发生额	上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	9,877,569.27	9,478,287.41
递延所得税调整	-1,173,361.15	-2,030,931.03
合计	8,704,208.12	7,447,356.38

（三十四） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和 每股收益的计算及披露（ 2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告 [2010]2 号）、《公开发行证 券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（ 2008 ）》（“中国证券监督管理委员会公告 [2008]43 号”）要求计算的每股收益列示如下：

1 、计算结果

报告期利润	本年数	本年数	上年数	上年数
	基本每股收 益	稀释每 股收益	基本每股收 益	稀释每股收 益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ）	1.23	1.23	1.03	1.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润（Ⅱ）	1.11	1.11	0.78	0.78

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2 、每股收益的计算过程

项 目	序号	本年数	上年数
归属于本公司普通股股东的净利润	1	61,504,981.78	41,045,570.47
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东 净利润的非经常性损益	2	6,108,550.00	9,852,187.20
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股 股东的净利润	3=1-2	55,396,431.78	31,193,383.27
年初股份总数	4	40,000,000.00	40,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加的股份数	5	-	-
报告期因发行新股或债转股等增加的股份数	6	13,500,000.00	-
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至 报告期年末的月份数	7	9	-
报告期因回购等减少的股份数	8	-	-
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数	9	-	-
报告期缩股数	10	-	-
报告期月份数	11	12	12
发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ）	12=4+5+6× 7 ÷ 11-8× 9÷ 11-10	50,125,000.00	40,000,000.00
因同一控制下企业合并而调整的发行在外的 普通股加权平均数（Ⅱ）	13	50,125,000.00	40,000,000.00
基本每股收益（Ⅰ）	14=1÷ 13	1.23	1.03
基本每股收益（Ⅱ）	15=3÷ 13	1.11	0.78
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息	16	-	-
所得税率	17	-	-
转换费用	18	-	-
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换 或行权而增加的股份数	19	-	-
稀释每股收益（Ⅰ）	20=[1+(16-18)× (1-17)]÷ (13+19)	1.23	1.03
稀释每股收益（Ⅱ）	21=[3+(16－18) × (1-17)]÷ (12+19)	1.11	0.78

I ．基本每股收益

基本每股收益 =P0 ÷ S

– S= S0 ＋ S1 ＋ Si × Mi ÷ M0 Sj × Mj ÷ M0-Sk

其中： P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润； S 为发行在外的普通股加权平均数； S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增股本或股 票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等 减少股份数； Sk 为报告期缩股数； M0 报告期月份数； Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计

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月数； Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

II ．稀释每股收益

– – 稀释每股收益 =P1/(S0 ＋ S1 ＋ Si × Mi ÷ M0 Sj × Mj ÷ M0 Sk+ 认股权证、股份期权、可转换债券 等增加的普通股加权平均数 )

其中， P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在 计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经 常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的 顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

（三十五） 现金流量表项目注释

• 1 、收到其他与经营活动有关的现金本年发生 16,083,803.71 元，主要系收到的银行活期存款利

• 息收入、除税收返还以外的营业外收入以及其他经营性往来净收入，明细列示如下：

项 目	本年金额	上年金额
收政府补助专项资金	11,614,220.14	23,793,200.00
利息收入	3,852,608.16	194,668.39
收到的保证金、押金及其他往来款等	616,975.41	2,064,477.76
合 计	16,083,803.71	26,052,346.15

• 2 、支付其他与经营活动有关的现金本年发生额 67,443,548.05 元，主要系直接付现的期间费用

• （不含职工薪酬支出及税金支出）及其他经营性往来净支出，主要明细列示如下：

项 目	本年金额	上年金额
支付保证金、押金及其他往来款等	3,006,090.82	4,005,671.50
付现期间费用	64,437,457.23	33,296,557.95
合 计	67,443,548.05	37,302,229.45

• 3 、支付其他与投资活动有关的现金本年发生额 10,000,000.00 元，系支付厦门火炬集团购房意

• 向保证金。

• 4 、支付其他与筹资活动有关的现金本年发生额 5,993,965.00 元，系首次公开发行股票支付的

• 相关发行费用，详见本附注五之（二十二）。

（三十六） 现金流量表补充资料

1 、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

1、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	61,504,981.78	41,045,570.47
加：资产减值准备	3,983,191.58	1,359,916.92
固定资产折旧	4,602,419.93	2,760,394.07

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补充资料	补充资料	本年金额	本年金额	上年金额
无形资产摊销		92,435.20		24,372.35
长期待摊费用摊销		661,201.95		370,250.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列）		-		37,974.62
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		-		-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）		-		-
财务费用（收益以“－”号填列）		-6,328,068.97		509,761.73
投资损失（收益以“－”号填列）				-
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）		-1,173,361.15		-2,030,931.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）		-		-
存货的减少（增加以“－”号填列）		-56,431,203.89		-12,687,878.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）		-57,230,509.21		-18,133,134.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）		54,267,216.78		45,582,348.78
其他		-		-
经营活动产生的现金流量净额		3,948,304.00		58,838,645.45
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本		-		-
一年内到期的可转换公司债券		-		-
融资租入固定资产		-		-
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额		277,476,214.43		99,615,900.63
减：现金的年初余额		99,615,900.63		57,276,050.91
加：现金等价物的年末余额		-		-
减：现金等价物的年初余额		-		-
现金及现金等价物净增加额		177,860,313.80		42,339,849.72
2、现金和现金等价物
项目	本年金额			上年金额
一、现金	277,476,214.43			99,615,900.63
其中：库存现金	22,387.55			20,613.00
可随时用于支付的银行存款	277,453,826.88			99,595,287.63
可随时用于支付的其他货币资金	-			-
二、现金等价物	-			-
其中：三个月内到期的债券投资	-			-
三、年末现金及现金等价物余额	277,476,214.43			99,615,900.63
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	273,804,400.00			91,090.01

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六、关联方关系及其交易

（一） 关联方关系

1 、 主要股东及实际控制人

关联方名称	与本公司关系
郭永芳	本公司副董事长，持有本公司29.16%股份，本公司实际控制人
滕达	本公司董事兼总经理，郭永芳之子，本公司实际控制人
刘祥南	本公司董事长，持有本公司11.96%股份，本公司实际控制人
李国林	本公司董事会成员，持有本公司14.95%股份
广州通连投资咨询有限公司	持有本公司14.95%股份

2 、 本公司的子公司情况

子公司情况详见本附注四所述。

3 、 本公司的其他关联方情况

关联方名称	与本公司关系
香港柏科有限公司	与本公司实际控制人存在关联关系

（二） 关联方交易

本年度本公司向香港柏科有限公司支付以香港柏科有限公司名义租用但实际由本公司使用的 香港宽带费用 58,856.63 元。

七、或有事项

截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司无应披露未披露的重大或有事项。

八、重大承诺事项

截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。

九、资产负债表日后事项

本公司于 2012 年 3 月 28 日召开第一届董事会第十八次会议，审议通过本公司 2011 年度权益 分派预案列示如下：按照母公司 2011 年度净利润的 10% 计提法定盈余公积 6,009,229.32 元；以 2011 年 12 月 31 日的总股本 5,350 万股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利人民币 2 元（含税）， 共计派发人民币 1070 万元；以 2011 年 12 月 31 日的总股本 5,350 万股为基数，将资本公积金转增 股本，每 10 股转增 10 股，共计转增股本 5,350 万股。上述权益分派预案尚须经本公司股东大会审 议批准后实施。

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除存在上述资产负债表日后利润分配事项外，截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披 露的重大资产负债表日后事项的非调整事项。

十、其他重要事项

截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司无应披露未披露的其他重要事项。

十一、 母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

1 、应收账款按种类列示如下：

类别	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款	89,958,879.68	100.00%	6,642,932.09	7.38%	83,315,947.59
其中：信用风险较小的应收款项	2,626,033.54	2.92%	-	-	2,626,033.54
销售货款及其他	87,332,846.14	97.08%	6,642,932.09	6.00%	80,689,914.05
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合 计	89,958,879.68	100.00%	6,642,932.09	7.38%	83,315,947.59
类别	年初账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款	45,628,660.66	100%	4,203,113.50	9.21%	41,425,547.16
其中：信用风险较小的应收款项	-	-	-	-	-
销售货款及其他	45,628,660.66	100%	4,203,113.50	9.21%	41,425,547.16
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合 计	45,628,660.66	100%	4,203,113.50	9.21%	41,425,547.16

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄结构	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	73,119,977.95	83.73%	3,655,998.90	69,463,979.05
1－2年（含）	12,100,564.78	13.85%	1,210,056.48	10,890,508.30
2－3年（含）	670,853.41	0.77%	335,426.71	335,426.70
3年以上	1,441,450.00	1.65%	1,441,450.00	-
合 计	87,332,846.14	100.00%	6,642,932.09	80,689,914.05

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账龄结构	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	37,800,781.26	82.84%	1,890,039.06	35,910,742.20
1－2年（含）	5,169,644.40	11.33%	516,964.44	4,652,679.96
2－3年（含）	1,724,250.00	3.78%	862,125.00	862,125.00
3年以上	933,985.00	2.05%	933,985.00	-
合 计	45,628,660.66	100.00%	4,203,113.50	41,425,547.16

• 2 、本报告期内实际核销的应收账款情况

本年实际核销无法收回的应收江苏泰州公安局等款项 20,000.00 元。

3 、应收账款余额前五名的客户列示：

				占应收账款总额
单 位	与本公司关系	年末金额	年限
				的比例
新疆生产建设兵团公安局	非关联客户	4,130,000.00	1年以内及1-2年	4.59%
吉林省公安厅	非关联客户	3,320,521.20	1年以内	3.69%
天津市滨海新区公安局	非关联客户	2,485,897.45	1年以内	2.76%
贵州省工商行政管理局	非关联客户	2,379,000.00	1年以内	2.64%
北京市公安局	非关联客户	2,329,976.06	1年以内	2.59%
合 计		14,645,394.71		16.27%

4 、截至 2011 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的 股东单位欠款，应收子公司厦门市美亚柏科信息安全研究所有限公司 1,131,083.59 元以及杭州创聚 科技有限公司 1,494,949.95 元。

5 、年末应收账款余额较年初增加 97.15% ，主要系本年度营业收入增加，年末应收账款相应增 加所致。

（二）其他应收款

1 、其他应收款按类别分析列示如下：

类 别	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例	金额	计提 比例
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收款项	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收款项	25,024,958.95	100.00%	1,905,800.03	7.62%	23,119,158.92
其中：信用风险较小的应收款项	4,120,446.66	16.47%	-	-	4,120,446.66
销售货款及其他	20,904,512.29	83.53%	1,905,800.03	7.62%	18,998,712.26
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收款项	-	-	-	-	-
合 计	25,024,958.95	100.00%	1,905,800.03	7.62%	23,119,158.92

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类 别	年初账面金额	年初账面金额	年初账面金额	年初账面金额	年初账面金额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例	金额	计提 比例
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收款项	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收款项	6,969,374.88	100.00%	639,286.68	9.17%	6,330,088.20
其中：信用风险较小的应收款项	3,507,469.38	50.33%	-	-	3,507,469.38
销售货款及其他	3,461,905.50	49.67%	639,286.68	9.17%	2,822,618.82
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收款项	-	-	-	-	-
合 计	6,969,374.88	100%	639,286.68	9.17%	6,330,088.20

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄结构	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	18,467,717.99	88.34%	923,385.90	17,544,332.09
1－2年（含）	1,435,241.30	6.87%	143,524.13	1,291,717.17
2－3年（含）	325,326.00	1.56%	162,663.00	162,663.00
3年以上	676,227.00	3.23%	676,227.00	-
合 计	20,904,512.29	100.00%	1,905,800.03	18,998,712.26
账龄结构	年初账面金额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	2,331,927.60	67.36%	116,596.38	2,215,331.22
1－2年（含）	403,750.90	11.66%	40,375.09	363,375.81
2－3年（含）	487,823.58	14.09%	243,911.79	243,911.79
3年以上	238,403.42	6.89%	238,403.42	-
合 计	3,461,905.50	100.00%	639,286.68	2,822,618.82

2 、其他应收款前五名列示如下：

单位名称	款项内容	与本公司 关系	年末账面余 额	账龄	占其他应收款 总额的比例
厦门火炬集团	购房意向保 证金	非关联方	10,000,000.00	1年以内	39.96%
厦门市国税局直属局	应收增值税 退税款	非关联方	3,309,011.60	1年以内	13.22%
云南省公安厅	质保金	非关联方	1,000,000.00	1年以内	4.00%
广西省公安厅	质保金	非关联方	1,000,000.00	1年以内	4.00%
浙江省嘉兴市公安局	质保金	非关联方	640,000.00	1年以内	2.56%
合计			15,949,011.60		63.74%

• 3 、截至 2011 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份

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的股东单位欠款；应收子公司厦门市美亚柏科信息安全研究所有限公司 68,535.39 元，杭州创聚科 技有限公司 70,401.15 元。

• 4 、年末其他应收款余额较年初增加 259.07% ，主要系新增应收厦门火炬集团购房意向保证金

• 1,000 万元及由于经营规模扩大相应的质保金、投标保证金及履约保证金增加所致。

（三）长期股权投资

1 、长期股权投资明细项目列示如下：

项 目	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额
对子公司投资	3,000,000.00	17,000,000.00	-	20,000,000.00
减：长期股权投资减值准备	-	-	-	-
净额	3,000,000.00	17,000,000.00	-	20,000,000.00

2 、按成本法核算的长期股权投资

被投资单位名 称	初始投资 额	年初账面 余额	本年增加额	本年减 少额	年末账面余 额	持股 比例	持有的表 决权比例
厦门市美亚柏 科信息安全研 究所有限公司	400,000.00	2,000,000.00	8,000,000.00	-	10,000,000.00	100.00%	100.00%
杭州创聚科技 有限公司	1,000,000.00	1,000,000.00	9,000,000.00	-	10,000,000.00	100.00%	100.00%
合 计	1,400,000.00	3,000,000.00	17,000,000.00	-	20,000,000.00

（四）营业收入、营业成本

1 、营业收入、营业成本明细项目列示如下：

项 目	项 目	本年发生额	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
营业收入		262,968,912.27			185,349,899.26
主营业务收入		262,968,912.27			185,349,899.26
营业成本		98,056,952.24			81,216,464.07
主营业务成本		98,056,952.24			81,216,464.07
注：本年度营业收入较上年度增长41.88%，主要系本公司经营规模扩大所致。 2、营业收入按业务类别列示如下：
产品名称	本年发生额			上年发生额
	营业收入		营业成本	营业收入		营业成本
主营业务收入	262,968,912.27		98,056,952.24	185,349,899.26		81,216,464.07
其中：硬件产品销售	123,911,549.98		90,493,849.61	88,913,820.28		75,648,646.83
软件产品销售	120,157,580.20		754,635.32	73,359,189.85		34,963.39
技术服务收入	18,899,782.09		6,808,467.31	23,076,889.13		5,532,853.85
合 计	262,968,912.27		98,056,952.24	185,349,899.26		81,216,464.07

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3 、公司前五名客户营业收入情况

3、公司前五名客户营业收入情况
客户名称	本年发生额
	金额	比例
新疆维吾尔自治区公安厅	13,900,021.37	5.29%
北京瑞邦一网科技发展有限公司	6,948,888.90	2.64%
深圳市公安局	6,690,999.99	2.54%
杭州创聚科技有限公司	6,046,264.96	2.30%
安徽省公安厅	5,310,576.91	2.02%
合 计	38,896,752.13	14.79%

（五）现金流量表补充资料

补充资料	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	60,092,293.18	41,406,060.50
加：资产减值准备	3,706,331.94	1,364,992.81
固定资产折旧	4,583,563.37	2,741,537.51
无形资产摊销	92,435.20	24,372.35
长期待摊费用摊销	661,201.95	370,250.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列）	-	37,974.62
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	-6,328,068.97	509,761.73
投资损失（收益以“－”号填列）		-
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,124,304.80	-2,034,834.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	-56,431,203.89	-12,692,678.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-53,419,605.41	-18,226,867.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	49,487,768.92	43,721,093.31
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	1,320,411.49	57,221,662.98
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	254,491,832.80	96,259,411.51
减：现金的年初余额	96,259,411.51	55,536,544.26
加：现金等价物的年末余额	-	-
减：现金等价物的年初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	158,232,421.29	40,722,867.25

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十二、 补充资料

（一） 当期非经常性损益明细表

根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（ 2008 ）》 （“中国证券监督管理委员会公告 [2008]43 号”），本公司非经常性损益列示如下：

项目	本年发生额	上年发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分		-37,974.62
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外）	7,825,186.73	11,392,929.24
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	33,354.87	-53,149.95
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计	7,858,541.60	11,301,804.67
减：所得税影响额	1,749,991.60	1,449,617.47
非经常性损益净额（影响净利润）	6,108,550.00	9,852,187.20
减：少数股东权益影响额		-
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益	6,108,550.00	9,852,187.20
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润	55,396,431.78	31,193,383.27

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（二） 净资产收益率和每股收益

本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和 每股收益的计算及披露（ 2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告 [2010]2 号）、《公开发行证 券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告 [2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益列示如下：

报告期利润		本年数	本年数
	加权平均净资产 收益率	每股收益
		基本每股收 益	稀释每股收 益
归属于公司普通股股东的净利润	11.88%	1.23	1.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润	10.70%	1.11	1.11
报告期利润		上年数
	加权平均净资产 收益率	每股收益
		基本每股收 益	稀释每股收 益
归属于公司普通股股东的净利润	45.23%	1.03	1.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润	34.37%	0.78	0.78

十三、 财务报表的批准

本财务报表业经本公司董事会于 2012 年 3 月 28 日决议批准。

根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

法定代表人：刘祥南 主管会计工作的负责人：张乃军 会计机构负责人：陈志友

厦门市美亚柏科信息股份有限公司

年 3 月 28 日

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