SDIC Capital Co., Ltd — Board/Management Information 2007

Apr 27, 2007

证券代码：600061 证券简称：中纺投资 编号：临 2007-005

中纺投资发展股份有限公司 四届三次董事会决议公告

中纺投资发展股份有限公司四届二次董事会于二○○七年 四月二十六日在北京中纺物产大厦召开，7 名董事参加了会议， 2 名董事委托其他董事出席会议并行使表决权，部分公司监事 及高级管理人员列席了会议。会议由副董事长周华瑜先生主持。 会议符合《公司法》和《公司章程》中关于召开董事会的规定。 董事会审议并通过了如下报告及议案：

一、《中纺投资发展股份有限公司2007 年第一季度报告》； 二、《关于会计政策、会计估计变更的议案》： 根据《企业会计准则——基本准则》（财政部第33 号令）、

《财政部关于印发〈企业会计准则第1 号——存货〉等38 项具 体准则的通知》（财会[2006]3 号）以及《企业会计准则——应 用指南》（财会[2006]18 号），公司于2007 年1 月1 日起执行新 《企业会计准则》。执行新会计准则后，主要会计政策、会计估 计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响如下。

1、根据《企业会计准则第2 号----长期投资》的规定，母 公司对控股子公司核算方法由权益法变更为成本法，合并报表时 调整为权益法。该变更将减少子公司经营成果对母公司当期投资 收益的影响，但不影响公司合并会计报表。

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2、根据《企业会计准则第6 号----无形资产》的规定，公 司内部研究开发项目开发阶段的支出，由全部计入当期损益变更 为符合条件的开发支出予以资本化。该变更将减少公司期间费 用，增加当期利润和股东权益。

3、根据《企业会计准则第9 号———职工薪酬》的规定， 公司福利费由按照应付工资总额14%提取，变更为按实际发生额 列支，该变更将影响公司的利润和股东权益。

4、根据《企业会计准则第16 号———政府补助》的规定， 公司取得的政府补助由直接计入当期损益，变更为区分与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助，并将与资产相关的政府 补助计入递延收益并分期计入损益，将与收益相关的政府补助直 接计入损益，该变更将会减少公司的利润和股东权益。

5、根据《企业会计准则第17 号----借款费用》的规定，公 司可以资本化的借款利息范围，不仅包括专门借款利息，还包括 符合资本化条件的一般借款利息。该变更将扩大借款利息资本化 范围，增加当期利润和股东权益。

6、根据《企业会计准则第18 号----所得税》的规定，公司 对所得税的核算由应付税款法变更为资产负债表的纳税影响会 计法。该变更将影响当期会计所得税费用，从而影响当期净利润 和股东权益。

• 7、根据《企业会计准则第22 号———金融工具确认与计量》

• 的规定，交易性金融资产和可供出售的金融资产采用公允价值计 量，以上两项资产公允价值的变动将会影响损益和股东权益。

  • 8、根据《企业会计准则第33 号———合并财务报表》的规

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定，少数股东权益在合并资产负债表中单独列示，变更为在合并 资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示，该 变更将会影响公司的股东权益。

该议案尚需提交股东大会审议。

特此公告

中纺投资发展股份有限公司

董 事 会

二○○七年四月二十八日

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