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SDIC Capital Co., Ltd Audit Report / Information 2016
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Audit Report / Information
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国投安信股份有限公司 对以前报告期披露的财务报表数据由于同一 控制下企业合并进行追溯调整的专项说明 信会师报字[2016]第 710487 号
国投安信股份有限公司
对以前报告期披露的财务报表数据
由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项说明
| 目录 | 页次 | ||
|---|---|---|---|
| 专项说明 | $1 - 2$ | ||
| 2015年度对以前报告期披露的财务报表数据由于同一控制下 | |||
| 企业合并进行追溯调整的说明 | $3-4$ |
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$\frac{1}{2}$
关于国投安信股份有限公司 对以前报告期披露的财务报表数据 由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项说明
立信会计师事务所(特殊普通合伙)
A SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
信会师报字[2016]第 710487 号
信特二
国投安信股份有限公司全体股东:
我们接受委托, 根据中国注册会计师审计准则审计了国投安信 股份有限公司(以下简称"国投安信")2015年12月31日的合并及公司 资产负债表、2015年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量 表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注(以下简称"财务报 表"), 并于2016年3月29日签发了标准无保留意见的审计报告。
根据上海证券交易所《关于做好上市公司2015年年度报告披露 工作的通知》的要求,国投安信编制了本专项说明所附的国投安信 2015 年度对以前报告期披露的财务报表数据由于同一控制下企业合 并进行追溯调整的说明(以下简称"追溯调整说明")。
编制和对外披露追溯调整说明,并确保其真实性、合法性及完 整性是国投安信的责任。我们对追溯调整说明所载内容与我们审计国 投安信 2015 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表 的相关内容进行了核对,在所有重大方面没有发现不一致,相关追溯调 整符合企业会计准则的有关规定。
为了更好地理解国投安信的追溯调整事项迫溯调整说明应当 与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为国投安信 2015 年度报告披露之目的使用、不 得用作任何其他目的。
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附件一: 国投安信股份有限公司 2015 年度对以前报告期披露的 财务报表数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的说明
CONTRACT L,
$\frac{1}{2}$
二〇一六年三月二十九日
国投安信股份有限公司
2015年度对以前报告期披露的财务报表数据 由于同一控制下企业合并进行追溯调整的说明
(除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)
一、本公司财务报表数据进行追溯调整的原因
经公司董事会、股东会决议,中国证券监督管理委员会(证监许可[2015]199号)批复, 核准公司向国投公司等14名交易对方发行股份购买安信证券股份有限公司(以下简 称"安信证券") 100%股份并募集配套资金, 安信证券成为公司全资子公司。 经公司董事会、股东会决议,中国证券监督管理委员会(证监许可[2015]2589号)批复, 安信证券支付现金收购国投中谷期货有限公司100%股权(以下简称"中谷期货"), 同时中谷期货吸收合并安信期货有限责任公司(以下简称"安信期货")。
$\frac{1}{4}$
法礼
根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第 20 号——企业 合并》、《会计准则讲解(2010)》的相关规定,对于同一控制下的控股合并,应视同 合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的, 体现 在其合并财务报表上, 即由合并后形成的母子公司构成的报告主体, 无论是其资产规 模还是其经营成果都应持续计算; 编制合并财务报表时, 无论该项合并发生在报告期 的任一时点, 合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司构成的报告主体自 合并当期期初至合并日实现的损益及现金流量情况,相应地,合并资产负债表的留存 收益项目, 应当反映母子公司如果一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积 和未分配利润的情况; 对于同一控制下的控股合并, 在合并当期编制合并财务报表时, 应当对合并资产负债表的期初数进行调整,同时应当对比较报表的相关项目进行调 整, 视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
二、对以前年度财务状况和经营成果的影响
| 2015年1月1日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东权益 | 追溯调整后 | 追溯调整前 | 影响 | |||
| 资本公积 | 10,226,248,088.10 | 30,879,218.63 | 10,195,368,869.47 | |||
| 其他综合收益 | 298,673,815.54 | 40,000.00 | 298,633,815.54 | |||
| 一般风险准各 | 164,237,339.65 | 164.237,339.65 | ||||
| 未分配利润 | 865,444,615.15 | 126, 147, 148. 41 | 739,297,466.74 | |||
| 少数股东权益 | 5,300,131,250.95 | 42,634.62 | 5,300,088,616.33 | |||
| 所有者权益合计 | 17,317,045,751.10 | 619.419.643.37 | 16 697 626 107 73 |
上述合并报表范围变化对股东权益项目的累积影响
| 2014年1月1日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东权益 | 追溯调整后 | 追溯调整前 | 影响 | |||
| 资本公积 | 426,791,268.93 | 14, 123, 540, 48 | 412,667,728.45 | |||
| 一般风险准备 | 11,697,640.87 | 11,697,640.87 | ||||
| 未分配利润 | 132,402,664.33 | 130,407,467.66 | 1.995.196.67 | |||
| 少数股东权益 | 288,602,010.93 | 1,358,801.12 | STAR IN AN ANGER AT LINE DIE AT 287, 243, 209.81 |
|||
| 所有者权益合计 | 1,311,382,580.70 | 597,778,804.90 | 713,603,775.80 |
上述合并范围变化对 2014年度合并利润表项目的影响
| 2014年度 | |||
|---|---|---|---|
| 利润表项目 | 追溯调整后 | 追溯调整前 | 影响 |
| 营业收入 | 5,051,832,822.59 | 4,716,843,208.09 | 334,989,614.50 |
| 手续费及佣金收入 | 4,393,683,379.41 | 4,393,683,379.41 | |
| 营业成本 | 4,814,464,379.80 | 4,497,970,730.92 | 316,493,648.88 |
| 营业税金及附加 | 352, 763, 391. 78 | 6,448,764.65 | 346, 314, 627. 13 |
| 业务及管理费 | 3,290,174,212.97 | 3,290,174,212.97 | |
| 资产减值损失 | 32, 177, 741.38 | 4,120,698.52 | 28,057,042.86 |
| 公允价值变动收益 | 299,930,756.87 | 703,616.19 | 299,227,140.68 |
| 投资收益 | 754,671,972.23 | 5,821,999.17 | 748,849,973.06 |
| 营业外收入 | 21,492,740.19 | 4,113,103.76 | 17,379,636.43 |
| 营业外支出 | 2,362,527.85 | 964,810.30 | 1,397,717.55 |
| 所得税费用 | 536,904,855.51 | 1,094,957.11 | 535,809,898.40 |
| 净利润 | 1,547,786,545.86 | 4,885,160.32 | 1,542,901,385.54 |
| 归属于母公司所有者的净利 润 |
896,043,295.67 | 6,201,326.82 | 889,841,968.85 |
| 归属于母公司所有者的综合 收益总额 |
1,194,677,111.21 | 6,201,326.82 | 1,188,475,784.39 |
国投安信股份有限公司
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二〇一六年三月二十九日
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◎雨系统网址: https://www.sgs.gov.cn/notice
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