SDIC Capital Co., Ltd — Audit Report / Information 2014

Apr 17, 2015

中纺投资发展股份有限公司 2014 年度内部控制评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定 和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体 系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办 法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，公司对 2014 年12 月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控 制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效 实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价 报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内 部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日 常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人 员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对报告内容的真实性、正确性和完整性承担个 别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、

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资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率 和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局 限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策 和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来 内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于 内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大 缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和 相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内 部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于 内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控 制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出 日之间，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

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公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、 业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包 括：公司总部以及所有投资控股企业，纳入评价范围单位 资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入 合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。纳入评价 范围的主要业务和事项包括两个层面：公司治理层面是组 织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化；业 务环节层面是资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、 研究与开发、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算、 合同管理、内部信息传递、信息系统。重点关注的高风险 领域主要包括大宗商品国际国内市场波动形势、新材料业 务的市场竞争状况等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域 涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评 价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺 陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行 业特征、风险偏好和风险承受度等因素，分别财务报告内

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部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司 的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。 公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

• 1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如 下：

• （1）重大缺陷：公司董事、监事和高级管理人员舞弊；

• 控制环境无效；注册会计师发现当期财务报告存在重大错 报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；企业审计 委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；其他可能 影响报表使用者正确作判断的缺陷。

• （2）重要缺陷：缺陷严重程度和经济后果低于重大缺

• 陷，但仍有可能导致企业严重偏离控制目标。

• （3）一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其

• 他控制缺陷。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如 下：

• （1）重大缺陷：可能导致无法及时地预防或发现财务

• 报告中出现大于或等于公司年度销售收入百分之一的错报。

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（2）重要缺陷：可能导致无法及时地预防或发现财务 报告中出现小于公司年度销售收入百分之一，但大于或等 于公司年度销售收入千分之二的错报。

（3）一般缺陷：对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的 其他缺陷。

• 2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准 如下：

（1）重大缺陷：决策程序导致重大失误；重要业务缺 乏制度控制或系统性失效，且缺乏有效的补偿性控制；中 高级管理人员和高级技术人员流失严重；内部控制重大缺 陷未得到整改；其他可能对公司产生重大负面影响的缺陷。 （2）重要缺陷：决策程序导致出现一般失误；重要业 务制度控制存在缺陷；关键岗位业务人员流失严重；内部 控制的重要缺陷未得到整改；其他可能对公司产生较大负 面影响的缺陷。

（3）一般缺陷：决策程序效率不高；一般业务制度控 制存在缺陷；一般岗位业务人员流失严重；内部控制的一 般缺陷未得到整改。

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公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

如下：

• （1）重大缺陷：可能导致直接财产损失大于或等于公

• 司净资产的1%。

• （2）重要缺陷：可能导致直接财产损失小于公司净资

产的1%，但大于或等于公司净资产的0.5%。

• （3）一般缺陷：对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的

其他缺陷。

• （三）内部控制缺陷认定及整改情况

• 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期 内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

• 2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告 期内公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内，公司开展资产重大重组事项，及时披露公 告了有关重组的进展情况，不存在其他可能对投资者理解 内部控制评价报告、评价内部控制情况或进行投资决策产

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生重大影响的其他内部控制信息。

未来期间，公司将继续加强内部控制体系建设，对公 司内部控制制度建设及其实施过程中可能出现的重大风险 和缺陷，及时制定和完善相关内控制度，并加强内控体系 实施过程中的监督检查,确保公司各项内部控制制度切实有 效的运行。

中纺投资发展股份有限公司 二〇一五年四月十六日

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