Audit Report / Information • Jul 2, 2021
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연결감사보고서 3.4 (주)에스디생명공학 00260152 100000000000 137235 41025 156259 212 Y Y N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon 일반-정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)
| 2021년 7월 2일 |
1. 정정대상 공시서류 : 2019년 연결재무제표에 대한 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 11월 11일
3. 정정사유 : 종속회사의 주주인 기타특수관계자(HONGKONG BROWNINMISS GLOBAL LIMITED, UNITED MERCHAN)와의 거래 내역 추가
4. 정정사항
| 항 목 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 연결재무제표 주석 29 | (주1) | (주2) |
(주1) 정정전&cr
29. 특수관계자 거래&cr
(1) 당기와 전기 중 연결실체 내 기업간 거래 및 채권·채무는 연결시 제거되었으며, 연결실체와 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 기타의 특수관계자 | ㈜애니코스 |
| (주)위드지엘(*1) | |
| (주)손대식박태윤(*2) | |
| 임직원 | 임직원 |
&cr(*1) 지배기업의 임원이 상기 회사의 대표이사로 재직하고 있습니다.
&cr(*2) 지배기업의 임원이 상기 회사의 임원으로 재직하고 있습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ 매입등 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 매출등 | 매입등 | |
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 이자수익등 | 매입 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의 특수관계자 | ㈜애니코스 | - | 204,408 | 998,615 |
| ㈜위드지엘 | 18,066 | 148,714 | - | |
| 임직원 | 임직원 | - | 3,051 | - |
| 합계 | 18,066 | 356,173 | 998,615 |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명/성명 | 채권 등 | 채무 등 | |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 단기대여금 | 매입채무 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의특수관계자 | (주)애니코스 | - | - | 2,376 |
| (주)손대식박태윤 | - | 254,716 | - | |
| (주)위드지엘 | 9,000 | 2,955,000 | - | |
| 임직원 | 임직원 | - | 197,429 | - |
| 합계 | 9,000 | 3,407,145 | 2,376 |
(주2) 정정후&cr
29. 특수관계자 거래&cr
(1) 당기와 전기 중 연결실체 내 기업간 거래 및 채권·채무는 연결시 제거되었으며, 연결실체와 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 기타의 특수관계자 | ㈜애니코스 |
| (주)위드지엘(*1) | |
| (주)손대식박태윤(*2) | |
| HONGKONG BROWNINMISS GLOBAL LIMITED(*3) | |
| UNITED MERCHAN(*4) | |
| 임직원 | 임직원 |
&cr(*1) 지배기업의 임원이 상기 회사의 대표이사로 재직하고 있습니다.
&cr(*2) 지배기업의 임원이 상기 회사의 임원으로 재직하고 있습니다.&cr
(*3) 종속기업인 (주)삼우생명과학의 지분을 16.23% 보유하고 있는 주주입니다.&cr&cr(*4) HONGKONG BROWNINMISS GLOBAL LIMITED와 대표이사가 동일합니다&cr
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ 매입등 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 매출등 | 매입등 | |
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 이자수익등 | 매입 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의 &cr특수관계자 | ㈜애니코스 | - | 204,408 | 998,615 |
| ㈜위드지엘 | 18,066 | 148,714 | - | |
| HONGKONG BROWNINMISS GLOBAL LIMITED | 8,869,313 | - | - | |
| UNITED MERCHAN | 1,148,735 | - | - | |
| 임직원 | 임직원 | - | 3,051 | - |
| 합계 | 10,036,114 | 356,173 | 998,615 |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명/성명 | 채권 등 | 채무 등 | |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 단기대여금 | 매입채무 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의특수관계자 | (주)애니코스 | - | - | 2,376 |
| (주)손대식박태윤 | - | 254,716 | - | |
| (주)위드지엘 | 9,000 | 2,955,000 | - | |
| UNITED MERCHAN | 1,911,955 | |||
| 임직원 | 임직원 | - | 197,429 | - |
| 합계 | 9,000 | 3,407,145 | 1,914,331 |
&cr
주식회사 에스디생명공학과 그 종속회사
&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 12 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 11 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr
&cr&cr&cr&cr
신한회계법인
목 차
&cr
| 독립된 감사인의 감사보고서&cr | .......................................................................... | 1 |
| 연결재무제표&cr | 6 | |
| 연결재무상태표 | .......................................................................... | 7 |
| 연결포괄손익계산서 | .......................................................................... | 9 |
| 연결자본변동표 | .......................................................................... | 10 |
| 연결현금흐름표 | .......................................................................... | 11 |
| 연결재무제표에 대한 주석&cr | .......................................................................... | 13 |
| &cr외부감사 실시내용&cr | .......................................................................... | 99 |
&cr
新 韓 會 計 法 人
| 서울特別市 永登浦區 議事堂大路 8&cr8層 (汝矣島洞) | 代 表 電 話 : (02) 782 - 9940&cr F A X : (02) 782 - 9941 | |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 에스디생명공학 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2020년 11월 11일 |
감사의견
&cr우리는 주식회사 에스디생명공학과 그 종속기업(이하 “연결실체”)의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
강조사항&cr&cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 다음 사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. &cr&cr연결재무제표에 대한 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이, 지배기업은 종속기업손상평가와 관련하여 자산손상 징후에 대한 소급적용으로 인하여 2019년 12월 31일 종료하는 회계연도 및 2018년 12월 31일 종료하는 회계연도의 연결재무제표를 재작성 하였습니다. 이와 관련하여 2019년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 변동이 없으며, 2018년 12월 31일 현재 연결실체의 순자산은 338백만원 증가하였습니다. 또한 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 당기순이익(손실)은 338백만원 감소(증가) 하였으며, 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 338백만원 증가하였습니다.&cr&cr 기타사항&cr
우리는 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2020년 7월 21일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 동 일자 감사보고서에 첨부된 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2019년도와 2018년도의 연결재무제표는 지배기업의 주주총회에서 승인된 2019년 연결재무제표 및 2018년 연결재무제표와는 차이가 있습니다.
위에서 설명한 바와 같이 연결실체의 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표가 재작성되었으므로 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표에 대하여 2020년 7월 21일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 연결실체의 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.
핵심감사사항&cr
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
(1) 영업권 손상평가&cr
연결실체는 현금창출단위집단에 배부된 영업권에 대해 회수가능액을 추정하여 손상검사를 수행하였고 회수가능액이 현금창출단위집단의 장부금액에 미달하는 부분을 영업권손상차손으로 인식하였습니다. 우리는 연결재무제표상 영업권 잔액의 규모와 회수가능액의 추정시 경영진의 유의적인 판단이 포함되므로 우리는 영업권의 손상평가에 관심을 기울였습니다(주석 15참조).&cr
영업권 손상 평가 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&crㆍ영업권 손상 평가와 관련하여 경영진의 평가 방식의 이해 및 평가&crㆍ경영진이 영업권 손상 검토를 위해 영업권을 배부한 현금창출단위 식별에 대한 합 리성 확인&crㆍ현금창출단위집단의 순공정가치 산정시 이용된 시가 총액의 정확성 및 보고기간 이후의 시가 총액의 변동 확인&crㆍ순공정가치 산정시 이용된 주요 가정의 합리성에 대해 이용 가능한 외부의 독립적 인 정보와의 비교 등을 통해 확인
&cr연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결실체의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결실체의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결실체의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr
또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 정현옥 입니다.&cr&cr
| 서특별시 영등포구 의사당대로 8 |
| 신 한 회 계 법 인 |
| 대표이사 이 상 문 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서, 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 별첨된 회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 에스디생명공학과 그 종속기업
&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 12 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 11 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에스디생명공학 대표이사 박설웅 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강서구 마곡중앙8로1길 66 |
| (전 화) | 02-583-1846 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 12 기 : 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 11 기 : 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에스디생명공학과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 12 (당) 기 | 제 11 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 77,337,788,604 | 99,086,172,345 | |||
| 현금및현금성자산 | 7 | 10,119,311,231 | 10,019,404,981 | ||
| 매출채권 | 7,8 | 12,866,539,627 | 17,845,460,445 | ||
| 재고자산 | 11 | 32,988,736,319 | 50,237,959,345 | ||
| 기타금융자산 | 7,9 | 13,300,945,520 | 15,314,594,213 | ||
| 기타유동자산 | 10,19 | 8,052,215,689 | 4,850,142,796 | ||
| 미수법인세자산 | 10,040,218 | 818,610,565 | |||
| Ⅱ.비유동자산 | 59,897,603,674 | 51,071,001,867 | |||
| 유형자산 | 14 | 51,328,854,870 | 41,735,230,023 | ||
| 무형자산 | 15 | 3,055,362,939 | 2,784,651,298 | ||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 5,7,12 | 2,819,661,343 | 1,834,564,000 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 5,7,12 | 500,000,000 | 60,000,000 | ||
| 기타금융자산 | 7,9 | 2,002,475,942 | 3,790,021,377 | ||
| 관계기업투자주식 | 13 | 74,626,160 | - | ||
| 기타비유동자산 | 10 | 116,622,420 | - | ||
| 이연법인세자산 | 18 | - | 866,535,169 | ||
| 자 산 총 계 | 137,235,392,278 | 150,157,174,212 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 33,048,910,381 | 29,435,399,299 | |||
| 매입채무 | 7,16 | 3,736,006,402 | 4,228,686,380 | ||
| 단기차입금 | 7,17 | 14,278,700,000 | 16,448,120,582 | ||
| 유동성장기차입금 | 7,17 | 3,384,333,328 | 2,020,682,020 | ||
| 기타금융부채 | 7,16 | 5,913,290,708 | 4,060,071,243 | ||
| 기타유동부채 | 10 | 3,713,928,391 | 1,525,356,622 | ||
| 충당부채 | 19 | 1,511,467,953 | 625,212,861 | ||
| 미지급법인세 | 511,183,599 | 527,269,591 | |||
| Ⅱ.비유동부채 | 7,976,295,243 | 6,922,616,055 | |||
| 장기차입금 | 7,17 | 7,504,083,340 | 6,276,684,613 | ||
| 기타금융부채 | 7,16 | 472,211,903 | 419,390,000 | ||
| 순확정급여부채 | - | 226,541,442 | |||
| 이연법인세부채 | 18 | - | 0 | ||
| 부 채 총 계 | 41,025,205,624 | 36,358,015,354 | |||
| 자 본 | |||||
| 지배기업지분 | 90,703,643,180 | 109,160,136,556 | |||
| 자본금 | 1,20 | 11,207,533,000 | 11,207,533,000 | ||
| 자본잉여금 | 20 | 39,364,725,074 | 39,364,725,074 | ||
| 기타자본구성요소 | 20,21 | (1,691,877,863) | (1,680,075,154) | ||
| 이익잉여금 | 22 | 41,823,262,969 | 60,267,953,636 | ||
| 비지배지분 | 5,506,543,474 | 4,639,022,302 | |||
| 자 본 총 계 | 96,210,186,654 | 113,799,158,858 | |||
| 부채와자본총계 | 137,235,392,278 | 150,157,174,212 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 12 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 11 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스디생명공학과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 12 (당) 기 | 제 11 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 6 | 156,259,210,060 | 156,623,549,969 |
| 매출원가 | 24 | 105,545,064,038 | 80,724,849,755 |
| 매출총이익 | 50,714,146,022 | 75,898,700,214 | |
| 판매비와 관리비 | 23,24 | 67,121,994,180 | 65,553,320,006 |
| 영업이익(손실) | (16,407,848,158) | 10,345,380,208 | |
| 금융수익 | 26 | 1,282,638,743 | 633,086,138 |
| 금융비용 | 26 | 573,460,670 | 564,599,580 |
| 기타수익 | 25 | 2,781,655,504 | 1,460,328,310 |
| 기타비용 | 25 | 4,130,579,661 | 3,527,284,798 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (17,047,594,242) | 8,346,910,278 | |
| 법인세비용 | 18 | 2,580,526,373 | 2,287,505,457 |
| 당기순이익(손실) | (19,628,120,615) | 6,059,404,821 | |
| 당기순이익의 귀속 | |||
| 지배기업소유주지분순이익(손실) | (18,444,690,667) | 6,577,086,009 | |
| 비지배지분순이익(손실) | (1,183,429,948) | (517,681,188) | |
| 기타포괄손익 | 31,633,945 | (57,300,847) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | |||
| 해외사업환산손익 | 196,231,945 | (57,300,847) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실 | (164,598,000) | - | |
| 총포괄손익 | (19,596,486,670) | 6,002,103,974 | |
| 총포괄손익의 귀속 | |||
| 지배기업소유주지분 | (18,475,761,008) | 6,539,072,583 | |
| 비지배지분 | (1,120,725,662) | (536,968,609) | |
| 주당손익 | 27 | ||
| 기본주당손익 | (823) | 294 | |
| 희석주당손익 | (823) | 293 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 12 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 11 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스디생명공학과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 구분 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 소계 | |||
| 2018.01.01(당기초) | 11,032,200,000 | 36,238,132,116 | 736,335,170 | 56,700,527,627 | 104,707,194,913 | 1,284,487,045 | 105,991,681,958 |
| 회계정책변경누적효과 | - | - | (300,000,000) | 300,000,000 | - | - | - |
| 2018.01.01(수정후) | 11,032,200,000 | 36,238,132,116 | 436,335,170 | 57,000,527,627 | 104,707,194,913 | 1,284,487,045 | 105,991,681,958 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 6,577,086,009 | 6,577,086,009 | (517,681,188) | 6,059,404,821 |
| 해외사업장환산 외환차이 | - | - | (38,013,426) | - | (38,013,426) | (19,287,421) | (57,300,847) |
| 소유주와의 거래: | |||||||
| 유상증자 | 175,333,000 | 3,126,592,958 | (673,503,458) | - | 2,628,422,500 | - | 2,628,422,500 |
| 배당금지급 | - | - | - | (3,309,660,000) | (3,309,660,000) | - | (3,309,660,000) |
| 연결범위변동 | - | - | - | - | - | (114,887,816) | (114,887,816) |
| 연결실체내 자본거래등 | - | - | (1,404,893,440) | - | (1,404,893,440) | 4,006,391,682 | 2,601,498,242 |
| 2018.12.31(당기말) | 11,207,533,000 | 39,364,725,074 | (1,680,075,154) | 60,267,953,636 | 109,160,136,556 | 4,639,022,302 | 113,799,158,858 |
| 2019.01.01(당기초) | 11,207,533,000 | 39,364,725,074 | (1,680,075,154) | 60,267,953,636 | 109,160,136,556 | 4,639,022,302 | 113,799,158,858 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (18,444,690,667) | (18,444,690,667) | (1,183,429,948) | (19,628,120,615) |
| 기타포괄-공정가치금융자 산평가손실 | - | - | (164,598,000) | - | (164,598,000) | - | (164,598,000) |
| 해외사업장환산손익 | - | - | 133,527,659 | - | 133,527,659 | 62,704,286 | 196,231,945 |
| 소유주와의 거래: | |||||||
| 종속기업 합병 | - | - | 144,037,066 | - | 144,037,066 | (144,037,066) | - |
| 연결범위변동 | - | - | - | - | - | 1,745,777,708 | 1,745,777,708 |
| 연결실체내 자본거래등 | - | - | (124,769,434) | - | (124,769,434) | 386,506,192 | 261,736,758 |
| 2019.12.31(당기말) | 11,207,533,000 | 39,364,725,074 | (1,691,877,863) | 41,823,262,969 | 90,703,643,180 | 5,506,543,474 | 96,210,186,654 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 12 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 11 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스디생명공학과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 12 (당) 기 | 제 11 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 6,738,328,311 | (19,898,947,380) | |||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 27 | 7,698,818,346 | (15,262,342,546) | ||
| 이자의 수취 | 657,974,617 | 636,460,566 | |||
| 이자의 지급 | (563,505,992) | (386,786,127) | |||
| 법인세의 납부 | (1,054,958,660) | (4,886,279,273) | |||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (7,533,352,714) | 2,155,038,800 | |||
| 단기금융상품의 증가 | (14,417,523) | (9,908,166,061) | |||
| 대여금의증가 | (3,044,824,000) | (11,525,000,000) | |||
| 대여금의회수 | 6,269,983,000 | 7,480,000,000 | |||
| 종속기업취득으로 인한 순현금흐름 | (2,090,533,885) | 230,231,736 | |||
| 종속기업투자주식의처분 | - | 784,057,564 | |||
| 종속기업지분변동 | (165,162,750) | 1,897,160,784 | |||
| 기타포괄-공정가치 금융자산의 취득 | (604,598,000) | (1,200,000,000) | |||
| 당기손익-공정가치 금융자산의 취득 | (800,000,000) | - | |||
| 당기손익-공정가치 금융자산의 처분 | 449,056,604 | - | |||
| 유형자산의 취득 | 14 | (11,873,104,279) | (6,219,018,844) | ||
| 무형자산의 취득 | 15 | (382,230,193) | (563,185,450) | ||
| 임차보증금의증가 | (186,321,149) | (222,819,539) | |||
| 기타보증금의증가 | (50,860,000) | (1,740,000) | |||
| 단기금융상품의 감소 | 2,734,691,618 | 21,090,000,000 | |||
| 임차보증금의감소 | 620,358,400 | 50,000,000 | |||
| 기타보증금의감소 | 1,511,223,760 | 235,520,400 | |||
| 유형자산의 처분 | 14 | 93,385,683 | 17,087,500 | ||
| 무형자산의 처분 | 15 | - | 10,910,710 | ||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 627,425,598 | 19,142,231,560 | |||
| 단기차입금의 순증감 | 324,111,134 | 14,165,207,175 | |||
| 장기차입금의 증가 | 3,840,000,000 | 7,000,000,000 | |||
| 유동성장기차입금의상환 | (2,773,622,020) | (1,791,978,115) | |||
| 장기차입금의 상환 | (925,327,945) | - | |||
| 예수보증금의증가 | 200,000,000 | - | |||
| 리스부채의 감소 | (37,735,571) | - | |||
| 배당금의지급 | - | (3,309,660,000) | |||
| 유상증자 | - | 2,628,422,500 | |||
| 종속기업 유상증자 | - | 450,240,000 | |||
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (167,598,805) | 1,398,322,980 | |||
| 기초의 현금및현금성자산 | 10,019,404,981 | 8,710,116,492 | |||
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 267,505,055 | (89,034,491) | |||
| 기말의 현금및현금성자산 | 10,119,311,231 | 10,019,404,981 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.주석
| 연결재무제표에 대한 주석 |
| 제 12 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 11 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에스디생명공학과 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr&cr주 식회사 에스디생명공학과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 에스디생명공학(이하 "지배기업")은 화장품 개발, 제조 및 판매를 주요목적사업으로 하여 2008년 9월 19일 설립되었습니다. 지배기업은 당기 중 본사와 부설연구소를 서울특별시 강서구 공항대로 61길 29에서 서울특별시 강서구 마곡중앙8로1길 66으로 이전하였습니다&cr&cr지배기업은 2017년 3월 2일 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 주식을 상장하였으며, 지배기업의 납입자본금은 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재 11,208백만원 입니다.
&cr한편, 지배기업의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
| 박설웅 | 12,460,000 | 55.59% |
| 기타 | 9,955,066 | 44.41% |
| 합 계 | 22,415,066 | 100.00% |
(2) 종속기업의 개요&cr&cr1) 종속기업 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 회사명 | 소재지 | 투자비율(%) | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC. | 미국 | 100 | 100 | 12월 | 화장품제조및판매 |
| SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD | 중국 | 75 | 75 | 12월 | |
| WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD | 중국 | 87.5 | 86 | 12월 | |
| SNP COSMETICS(Shanghai) CO., LTD | 중국 | 89.7 | 100 | 12월 | |
| SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM) | 베트남 | 100 | 100 | 12월 | |
| ㈜에스디플랫폼(주3) | 한국 | 75 | 60 | 12월 | |
| ㈜셀레뷰(주1) | 한국 | - | 100 | 12월 | |
| ㈜에스디생활과학(주1) | 한국 | - | 100 | 12월 | 이미용품 및 생활용품 개발 판매 |
| DALIAN SD ELECTRONIC COMMERCE CO. LTD (주4) | 중국 | - | 100 | 12월 | |
| ㈜알파비앤에이치(주1) | 한국 | - | 94 | 12월 | 기타 식품제조 |
| PT. ORION BEAUTY INTERNATIONAL | 인도네시아 | 51 | 51 | 12월 | 화장품제조및판매 |
| ㈜삼우생명과학(주2) | 한국 | 35.1 | - | 12월 | 화장품판매 |
| 북경 SKIN LALA 유한회사(주5) | 중국 | 100 | - | 12월 | 미용서비스 및 &cr화장품판매 |
&cr(주1) 당기말 현재 지배기업에 합병되었습니다.&cr&cr(주2) 당기 중 취득하여 지배력을 획득하였습니다.&cr&cr(주3) 당기 중 ㈜쏠렉에서 ㈜에스디플랫폼으로 회사명이 변경되었으며, 유상증자로 인하여 지분이 증가하였습니다.&cr&cr(주4) 당기 중 청산되었습니다.&cr&cr(주5) 당기말 현재 종속기업인 SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD가 지배력을 획득한 손자회사입니다.
(3) 종속기업의 요약 재무정보&cr&cr 당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다 .
(단위: 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC. | 476,107 | 181,284 | 294,823 | 475,429 | (86,743) | (73,095) |
| SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD | 12,309,625 | 4,110,039 | 8,199,585 | 22,445,645 | 2,817,610 | 2,867,764 |
| WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD | 1,353,356 | 1,494,072 | (140,716) | 1,686,325 | (492,620) | (484,784) |
| SNP COSMETICS(Shanghai) CO., LTD | 14,986,905 | 14,125,778 | 861,127 | 37,226,493 | (303,765) | (281,780) |
| SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM) | 748,162 | 512,375 | 235,786 | 1,801,135 | 39,790 | 46,693 |
| ㈜에스디생활과학(주1) | - | - | - | - | (67,722) | (67,722) |
| DALIAN SD ELECTRONIC COMMERCE CO. LTD (주3) | - | - | - | 359,697 | (67,912) | (67,912) |
| ㈜에스디플랫폼(주2) | 11,676,077 | 6,371,696 | 5,304,381 | 5,864,596 | (4,392,316) | (4,392,316) |
| ㈜셀레뷰(주1) | - | - | - | 322,544 | (424,981) | (424,981) |
| ㈜알파비앤에이치(주1) | - | - | - | 3,657,504 | (841,419) | (841,419) |
| PT. ORION BEAUTY INTERNATIONAL | 965,411 | 98,246 | 867,166 | 562,700 | (442,109) | (346,321) |
| ㈜삼우생명과학 | 4,455,882 | 1,943,222 | 2,512,660 | 9,024,651 | 47,566 | 47,566 |
| 북경 SKIN LALA 유한회사(주4) | 214,954 | 9,596 | 205,358 | - | - | - |
&cr(주1) 당기말 현재 지배기업에 합병되었습니다.&cr&cr(주2) 당기 중 ㈜쏠렉에서 ㈜에스디플랫폼으로 회사명이 변경되었습니다.&cr&cr(주3) 당기 중 청산되었습니다.&cr&cr(주4) 2019년 12월 31일 취득한 것으로 간주하였습니다.&cr
(4) 연결대상범위의 변동&cr&cr당기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 사유 |
|---|---|
| ㈜삼우생명과학 | 신규 출자 |
| 북경 SKIN LALA 유한회사 | |
| ㈜셀레뷰 | 지배기업이 흡수합병 |
| ㈜에스디생활과학 | |
| ㈜알파비앤에이치 | |
| DALIAN SD ELECTRONIC COMMERCE CO. LTD | 청산 |
2. 유의적인 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회(IASB)가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr&cr연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었으며 당기 중 적용된 회계변경에 대해서는 주석 2 (2)에서 설명하고 있습니다.&cr
(2) 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경과 공시 &cr
연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr
연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 31에서 보여주고 있습니다.&cr&cr2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr 3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하 지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니 다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr6) 연차개선 2015-2017
&cr① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니 다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기 타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습 니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr (3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 연결기준&cr&cr종속기업은 지배기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력의 행사가 가능한 기업이며, 지배기업이 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. &cr
연결재무제표는 지배기업과 종속기업 재무제표의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용을 같은 항목별로 합산하고 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 제거하며, 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용은 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 종속기업에 대하여 지배력을 획득한 날부터 종속기업에 대해 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함하고 있습니다. &cr
연결재무제표를 작성하기 위하여 사용되는 종속기업 재무제표의 보고기간종료일이 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 종속기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의영향을 반영하고 있으며 이 경우 종속기업의 보고기간종료일과 지배기업의 보고기간종료일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.&cr
연결실체는 연결재무제표 작성시 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 연결실체를 구성하는 기업이 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
&cr비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있으며, 최초 사업결합 시점의 비지배지분 순자산에 해당하는 금액과 사업결합 이후 자본의 변동분 중 비지배지분에 해당하는 금액으로 구성되고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며 그 결과 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적지분 변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. &cr
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채 및 비지배지분의 장부금액을 제거하고, 수취한 대가와 지배력 상실후 보유한 지분에 대해서는 공정가치를 인식하며, 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한금액에 대하여 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체하고, 이러한 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 외화환산
연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 통화인 "원화(KRW)"입니다.
&cr연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.&cr
(5) 현금흐름표
연결실체는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.&cr
(6) 현금및현금성자산
연결실체는 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기투자자산을 현금및 현금성자산으로 계상하고 있습니다.
(7) 금융자산
1) 분류&cr&cr연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산&cr
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr2) 측정&cr&cr연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
가. 채무상품&cr&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr① 상각후원가측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr
② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익과 손상차손은 '기타영업수익' 또는 '기타영업비용'으로 표시합니다.&cr&cr③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업수익 또는 기타영업비용'으로 표시합니다.&cr
나. 지분상품&cr&cr연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업수익 또는 기타영업비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
&cr3) 손상&cr&cr연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다. 단, 연결실체는 매출채권, 계약자산과 리스채권에대해 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
(8) 금융부채&cr
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 모든 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. &cr
(9) 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 월 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다.
연결실체는 주기적으로 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 연결실체는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.
(10) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초인식후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 이외의 모든 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 25~40년 |
| 구축물 | 25~40년 |
| 기계장치 | 8~10년 |
| 차량운반구 | 4~8년 |
| 공기구비품 | 4~8년 |
연결실체는 매 보고기간종료일에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수를 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다.&cr
(11) 금융비용자본화
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당기와 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 각각 82,205천원, 82,098천원입니다.
(12) 정부보조금 &cr
한편, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(13) 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.&cr
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 상표권 | 5년 |
| 산업재산권 | 10년 |
| 소프트웨어 | 10년 |
(14) 비금융자산의 손상&cr
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는 지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.&cr
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr
(15) 차입금
차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결실체가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.
&cr(16) 종업원급여&cr&cr1) 퇴직급여
&cr연결실체는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
2) 주식기준보상 &cr&cr종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.&cr
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. &cr
(17) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다.
충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
(18) 수익인식&cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr
1) 수행의무의 식별&cr&cr연결실체는 주로 화장품 등을 제조하여 도매상 및 고객에게 판매 등, 재화를 판매하는 사업을 주로 영위하고 있으며, 재화의 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수익을 인식하고 있습니다.
&cr2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr&cr재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결실체가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.&cr
3) 변동대가&cr&cr연결실체는 일부 제품 및 상품 판매시 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr
4) 거래가격의 배분&cr&cr연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.&cr
5) 보증&cr&cr연결실체는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 소비자보호법에서 요구하는 법정 보증기간 및 시장에서 형성된 제품의 품질에 대한 보증을 제공합니다. 연결실체가 고객에게 약속한보증은 확신보증으로 제품매출과 별도로 인식하지 아니합니다. 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다.&cr
(19) 리스
&cr 주석 2.2 에서 설명한 것처럼 연결실체는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 31 에서 제공합니다.
전기말 현재 연결실체가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타금 융부채에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.
소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결실체에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.
연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.&cr
연결실체는 건물, 차량운반구 등의 자산을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결됩니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.
2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.&cr
연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. &cr
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결실체는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. &cr
연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
연결실체는 부동산 및 차량운반구 등의 리스에 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐정액기준으로 비용을 인식합니다.
(20) 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식
당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치순액에 대한 연결실체의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결실체가 세무보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다.&cr
(21) 주당이익
기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
3. 중요한 회계적 추정과 가정
연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간종료일의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
&cr(1) 법인세
당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다.&cr
(2) 충당부채
연결실체는 관련 수익을 인식하는 때에 제품에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간종료일에 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 충당하고 있습니다. 연결실체는 새로운 제품을 계속해서 출시하고 있으며 해당지역의 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당금을 설정하도록 변경될 수 있습니다.
4. 위험관리 &cr
(1) 재무위험관리
연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
재무위험 관리는 자금팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.
연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타금융채무 등으로 구성되어 있습니다.
1) 시장위험
가. 외환위험
연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는USD, CNH, CHF, EUR 등이 있습니다.
연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 차입 등 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 자금관리규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있습니다.&cr연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 지배기업의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.
(단위: 외화)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금융자산 | 외화금융부채 | 외화금융자산 | 외화금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 2,826,734 | - | 2,450,871 | - |
| CNH | 68,072,987 | - | 48,865,390 | - |
| CHF | - | 244,149 | - | - |
| EUR | - | 88,610 | - | - |
| HKD | - | - | 39,107 | - |
&cr법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 절상시 | 절하시 | 절상시 | 절하시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | 727,760 | (727,760) | 534,962 | (534,962) |
| 외화금융부채 | (20,342) | 20,342 | - | - |
| 순효과 | 707,418 | (707,418) | 534,962 | (534,962) |
나. 이자율 위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
연결실체는 보고기간종료일 현재 보유중인 변동이자부 예금 및 변동금리 차입금에 대해 이자율위험에 노출되어 있으나 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이에 대한 대응방안을 수립하고 있으며 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 순이자비용 증가위험을 최소화하고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로 부터 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 25,284 | (25,284) | 28,903 | (28,903) |
| 이자비용(*) | 126,404 | (126,404) | (123,727) | 123,727 |
| 순효과 | (101,120) | 101,120 | (94,824) | 94,824 |
(*)금융비용자본화로 인하여 자본화된 이자비용은 제외하였습니다.
2) 신용위험
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.
신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 연결실체는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 경리부의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. &cr
3) 유동성 위험
유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.
연결실체는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다.
(2) 자본위험관리
연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(a) | 41,025,206 | 36,358,015 |
| 자본(b) | 96,210,187 | 113,799,159 |
| 현금및현금성자산(c) | 10,119,311 | 10,019,405 |
| 차입금(d) | 25,167,117 | 24,745,487 |
| 부채비율(a/b) | 42.64% | 31.95% |
| 순차입금비율(d-c)/b | 15.64% | 12.94% |
5. 공정가치 서열체계&cr
(1) 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준을 정의하고 있습니다.&cr
| 구 분 | 내역 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 2,819,661 | 2,819,661 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 500,000 | 500,000 |
| 합계 | - | - | 3,319,661 | 3,319,661 |
&cr(전기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 1,834,564 | 1,834,564 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 60,000 | 60,000 |
| 합계 | - | - | 1,894,564 | 1,894,564 |
(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr연결실체는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 을 보고기간말에 인식합니다. &cr&cr당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.
&cr(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정
1) 시장성 있는 지분증권 &cr&cr활성시장에서 거래되는 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. &cr
2) 시장성 없는 지분증권과 채무증권&cr&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.
&cr3) 파생금융상품 &cr&cr연결실체는 파생금융상품을 현재 시장 상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 측정하고 있습니다.&cr
4) 기타 &cr&cr매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
&cr
6. 영업부문 정보&cr&cr (1) 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 연결실체가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체의 지역별 매출은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내매출액 | 83,450,049 | 102,205,190 |
| 해외매출액 | 72,809,162 | 54,418,360 |
| 합계 | 156,259,211 | 156,623,550 |
&cr(2) 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A사 | - | - | 18,581,662 | 11.9% |
7. 범주별 금융상품&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
(단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 10,119,311 | - | - | 10,119,311 |
| 매출채권 | 12,866,540 | - | - | 12,866,540 |
| 기타금융자산-유동 | 13,300,946 | - | - | 13,300,946 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 2,819,661 | 2,819,661 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | 500,000 | - | 500,000 |
| 기타금융자산-비유동 | 2,002,476 | - | - | 2,002,476 |
| 합계 | 38,289,273 | 500,000 | 2,819,661 | 41,608,934 |
| 금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,736,006 | - | 3,736,006 |
| 단기차입금 | 14,278,700 | - | 14,278,700 |
| 유동성장기차입금 | 3,384,333 | - | 3,384,333 |
| 장기차입금 | 7,504,083 | - | 7,504,083 |
| 기타금융부채-유동 | 5,913,291 | - | 5,913,291 |
| 기타금융부채-비유동 | 472,212 | - | 472,212 |
| 합계 | 35,288,625 | - | 35,288,625 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 10,019,405 | - | - | 10,019,405 |
| 매출채권 | 17,845,460 | - | - | 17,845,460 |
| 기타금융자산-유동 | 15,314,594 | - | - | 15,314,594 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 1,834,564 | 1,834,564 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | 60,000 | - | 60,000 |
| 기타금융자산-비유동 | 3,790,021 | - | - | 3,790,021 |
| 합계 | 46,969,480 | 60,000 | 1,834,564 | 48,864,044 |
| 금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,228,686 | - | 4,228,686 |
| 단기차입금 | 16,448,121 | - | 16,448,121 |
| 유동성장기차입금 | 2,020,682 | - | 2,020,682 |
| 장기차입금 | 6,276,685 | - | 6,276,685 |
| 기타금융부채-유동 | 4,060,071 | - | 4,060,071 |
| 기타금융부채-비유동 | 419,390 | - | 419,390 |
| 합계 | 33,453,635 | - | 33,453,635 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 상각후원가측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 648,485 | 633,086 |
| 외화환산손익 | (127,622) | (62,536) |
| 외환차손익 | 207,423 | 87,165 |
| 대손충당금환입(대손상각비) | (1,099,591) | 482,716 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | 496,627 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | - | (165,436) |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 | 137,527 | - |
| 상각후원가측정 금융부채 | ||
| 이자비용 | (573,461) | (399,164) |
8. 매출채권&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 14,347,950 | 18,335,402 |
| 대손충당금 | (1,481,410) | (489,941) |
| 매출채권(순액) | 12,866,540 | 17,845,461 |
&cr매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.&cr
(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 연체되지 않은 채권 | 12,100,221 | 12,691,387 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | ||
| 3개월 초과~1년 이하 | 366,698 | 5,132,351 |
| 손상채권(주1) | ||
| 3개월 이하 | - | - |
| 3개월초과~6개월이하 | - | - |
| 6개월초과~1년이하 | 1,216,461 | 61,807 |
| 1년초과 | 664,570 | 449,857 |
| 합계 | 14,347,950 | 18,335,402 |
&cr(주1) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,481,410천원(전기말: 489,941천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 채권입니다. &cr
(3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 489,941 | 3,844,204 |
| 대손상각비 | 1,099,591 | (482,716) |
| 채권제각 | (107,670) | (2,870,473) |
| 환율차이 | (452) | (1,074) |
| 기말 | 1,481,410 | 489,941 |
&cr
9. 기타금융자산&cr &cr보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목: | ||
| 단기금융상품(주1) | 5,056,000 | 5,778,274 |
| 단기대여금(주2) | 3,657,145 | 6,725,000 |
| 미수금 | 4,497,268 | 2,711,297 |
| 미수수익 | 90,533 | 100,023 |
| 합계 | 13,300,946 | 15,314,594 |
| 비유동항목: | ||
| 보증금 | 2,002,476 | 3,790,021 |
(주1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기금융상품 중 일부는 임직원의 금융기관차입금 등을 위해 담보로 제공되어있습니다.(주석 29참조)&cr &cr (주2) 대부분의 금액이 특수관계자에 대한 대여금입니다. (주석29참조)&cr &cr또한 , 보 고기간말 현재 기타금융자산에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.&cr
10. 기타자산 및 기타부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자산-유동항목 | ||
| 선급금 | 6,426,240 | 3,740,410 |
| 선급비용 | 123,502 | 521,738 |
| 부가세대급금 | 508,081 | 226,995 |
| 반환제품회수권 | 994,393 | 361,001 |
| 합계 | 8,052,216 | 4,850,144 |
| 기타자산-비유동항목 | ||
| 사용권자산(주1) | 116,622 | - |
| 합계 | 116,622 | - |
| 기타부채-유동항목 | ||
| 선수금 | 3,411,091 | 989,001 |
| 예수금 | 84,099 | 154,248 |
| 부가세예수금 | 218,739 | 382,107 |
| 합계 | 3,713,929 | 1,525,356 |
(주1) 리스 (사용권자산, 리스부채)&cr
1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr&cr① 자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 건물 | 32,987 | - |
| 차량운반구 | 83,635 | 130,908 |
| 합계 | 116,622 | 130,908 |
② 부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 60,916 | 54,807 |
| 비유동 | 52,822 | 76,101 |
| 합계 | 113,738 | 130,908 |
&cr 당기 중 증가된 사용권자산은 46,570천원입니다.&cr
2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기 |
| --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | |
| 건물 | 9,702 |
| 차량운반구 | 25,245 |
| 소계 | 34,947 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 2,235 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)(*1) | 173,019 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 28,792 |
| 합계 | 238,993 |
&cr(*1) 당기 중 지배기업의 본사 건물을 이전하기 전에 사용하던 건물에 대한 리스료를 포함하고 있습니다.&cr&cr당기 중 리스의 총 현금 유출은 241,782천원 입니다.
11. 재고자산&cr&cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품 | 10,661,856 | 8,121,581 |
| 상품 | 31,808,353 | 34,145,105 |
| 미착품 | 39,289 | - |
| 원재료 | 2,916,750 | 3,517,265 |
| 부재료 | 2,086,493 | 2,246,257 |
| 재공품 | 2,426,368 | 2,207,751 |
| 합계 | 49,939,109 | 50,237,959 |
| 재고자산 평가충당금 | (16,950,374) | (783,917) |
&cr 당기와 전기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 각각 16,166,457천원, 82,247천원 입니다.
12. 금융자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| SV글로벌바이오 헬스케어펀드 2호 | 2,819,661 | 1,834,564 |
&cr(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 처분(*1) | 평가손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비유동항목 | |||||
| SV글로벌바이오 헬스케어펀드 2호 | 1,834,564 | 800,000 | (311,530) | 496,627 | 2,819,661 |
(*1) 당기 중 일부를 처분하였습니다.&cr
(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 처분 (대체)(*1) | 평가손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비유동항목 | |||||
| SV글로벌바이오 헬스케어펀드 2호 | 800,000 | 1,200,000 | - | (165,436) | 1,834,564 |
| (주)알파비앤에이치 제1호 전환사채 | 1,059,716 | - | (1,100,392) | 40,676 | - |
| 합계 | 1,859,716 | 1,200,000 | (1,100,392) | (124,760) | 1,834,564 |
(*1) 전기 중 전환사채 전액이 주식으로 전환되었습니다.&cr
(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 장부금액 | 취득금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동항목 | ||||
| 비상장주식 | ||||
| (주)애니코스 (*1) | 120,000 | - | 60,000 | 60,000 |
| TOLONG CO.,LIMITED | 44,598 | - | - | - |
| (주)쿠잉비 | 300,000 | - | 300,000 | - |
| (주)윌 | 500,000 | 500,000 | - | - |
| 합계 | 964,598 | 500,000 | 360,000 | 60,000 |
&cr위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr
(*1) 전기중 지분 처분으로 인해 종속기업에서 제외되어 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류 하였습니다.&cr
(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr(당 기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 평가손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비유동항목 | |||||
| 비상장주식 | |||||
| (주)애니코스 | 60,000 | 60,000 | - | (120,000) | - |
| TOLONG CO.,LIMITED | - | 44,598 | - | (44,598) | - |
| (주)쿠잉비 | - | - | - | - | - |
| (주)윌 | - | 500,000 | - | - | 500,000 |
| 합계 | 60,000 | 604,598 | - | (164,598) | 500,000 |
&cr(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 평가손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비유동항목 | |||||
| 비상장주식 | |||||
| (주)애니코스 | - | 60,000 | - | - | 60,000 |
| (주)쿠잉비 | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | 60,000 | - | - | 60,000 |
13. 관계기업투자주식&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(당기말)
(단위: 천원)
| 회사명 | 지분율(%) | 소재지 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에스디래오(*1) | 50 | 국내 | 100,000 | 74,626 |
| ㈜샵이오(*1) | 48 | 국내 | 235,272 | - |
| 합계 | 335,272 | 74,626 |
(*1) 당기중 설립 취득하였습니다.&cr&cr(전기말)&cr&cr관계기업투자주식 내역은 없습니다.&cr&cr(2) 당기 중 관계기업기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에스디래오 | - | 100,000 | - | (25,374) | 74,626 |
| ㈜샵이오 | - | 249,984 | (14,712) | (235,272) | - |
| 합계 | - | 349,984 | (14,712) | (260,646) | 74,626 |
14. 유형자산&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr(당기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 26,028,011 | - | - | 26,028,011 |
| 건물 | 20,829,390 | (1,167,831) | - | 19,661,559 |
| 구축물 | 321,141 | (9,059) | - | 312,082 |
| 기계장치 | 5,063,081 | (1,592,527) | (31,790) | 3,438,764 |
| 차량운반구 | 524,871 | (272,930) | - | 251,941 |
| 공구와기구 | 1,076,382 | (621,522) | (12,986) | 441,874 |
| 비품 | 896,282 | (266,069) | - | 630,213 |
| 시설장치 | 599,407 | (329,060) | - | 270,347 |
| 건설중인자산 | 294,065 | - | - | 294,065 |
| 합계 | 55,632,630 | (4,258,998) | (44,776) | 51,328,856 |
&cr(전기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 21,780,623 | - | - | 21,780,623 |
| 건물 | 6,770,203 | (942,215) | - | 5,827,988 |
| 구축물 | 332,320 | (31,305) | - | 301,015 |
| 기계장치 | 5,122,347 | (2,574,642) | (45,812) | 2,501,893 |
| 차량운반구 | 734,041 | (313,248) | - | 420,793 |
| 공구와기구 | 1,103,964 | (515,341) | (16,150) | 572,473 |
| 비품 | 804,203 | (353,153) | - | 451,050 |
| 시설장치 | 620,493 | (350,268) | - | 270,225 |
| 건설중인자산 | 9,609,170 | - | - | 9,609,170 |
| 합계 | 46,877,364 | (5,080,172) | (61,962) | 41,735,230 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr(당기 )
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체(*1) | 기타(*2) | 환율차이 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 21,780,623 | 29,157 | - | - | 4,218,231 | - | - | 26,028,011 |
| 건물 | 5,827,989 | 40,945 | - | (604,026) | 14,396,651 | - | - | 19,661,559 |
| 구축물 | 301,015 | 27,000 | - | (15,933) | - | - | - | 312,082 |
| 기계장치 | 2,547,705 | 1,715,428 | (51,922) | (765,645) | 19,000 | - | 5,989 | 3,470,555 |
| 국고보조금 | (45,812) | - | - | 14,021 | - | - | - | (31,791) |
| 차량운반구 | 420,793 | 7,727 | (65,317) | (114,868) | - | - | 3,606 | 251,941 |
| 공구와기구 | 588,622 | 77,196 | - | (211,208) | - | - | 250 | 454,860 |
| 국고보조금 | (16,150) | - | - | 3,164 | - | - | - | (12,986) |
| 비품 | 451,049 | 406,858 | (84,462) | (152,690) | - | 6,867 | 2,591 | 630,213 |
| 시설장치 | 270,225 | 252,879 | (116,994) | (138,183) | - | - | 2,420 | 270,347 |
| 건설중인자산 | 9,609,170 | 9,315,914 | - | - | (18,636,340) | - | 5,321 | 294,065 |
| 합계 | 41,735,229 | 11,873,104 | (318,695) | (1,985,368) | (2,458) | 6,867 | 20,177 | 51,328,856 |
(*1) 건설중인자산에서 당기 비용으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.&cr(*2) 연결범위 변동에 따른 추가 취득분과 제거분입니다.&cr
(전기 )
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체(*1) | 기타(*2) | 환율차이 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 21,756,423 | 24,200 | - | - | - | - | - | 21,780,623 |
| 건물 | 5,816,254 | 19,705 | - | (287,849) | 279,878 | - | - | 5,827,988 |
| 구축물 | 238,950 | 20,000 | - | (14,305) | 56,370 | - | - | 301,015 |
| 기계장치 | 2,772,434 | 264,469 | (7,500) | (672,066) | 192,535 | - | (2,167) | 2,547,705 |
| 국고보조금 | (55,330) | (4,503) | - | 14,021 | - | - | - | (45,812) |
| 차량운반구 | 445,727 | 222,450 | (6,406) | (128,562) | - | (113,417) | 1,001 | 420,793 |
| 공구와기구 | 743,342 | 57,911 | - | (212,806) | - | - | 176 | 588,623 |
| 국고보조금 | - | (17,000) | - | 850 | - | - | - | (16,150) |
| 비품 | 485,426 | 141,662 | (35,104) | (136,593) | - | (4,026) | (315) | 451,050 |
| 시설장치 | 397,158 | 63,994 | (12,250) | (180,157) | - | - | 1,480 | 270,225 |
| 건설중인자산 | 4,733,932 | 5,426,130 | - | - | (550,892) | - | - | 9,609,170 |
| 합계 | 37,334,316 | 6,219,018 | (61,260) | (1,617,467) | (22,109) | (117,443) | 175 | 41,735,230 |
(*1) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다. (주석15참조)&cr(*2) 연결범위 변동에 따른 추가 취득분과 제거분입니다.
(3) 당기와 전기 중 차입원가의 자본화금액은 각각 82,205천원, 82,098천원입니다.&cr
(4) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 887,977 | 813,744 |
| 판매비와 관리비 | 1,097,390 | 803,723 |
| 합계 | 1,985,367 | 1,617,467 |
(5) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 17, 30참조)&cr
15. 무형자산&cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 상표권 | 89,170 | (17,931) | - | 71,239 |
| 산업재산권 | 267,291 | (107,076) | - | 160,215 |
| 기타무형자산 | 1,499,794 | (485,606) | - | 1,014,188 |
| 회원권 | 91,966 | - | - | 91,966 |
| 영업권 | 2,754,016 | - | (1,036,260) | 1,717,756 |
| 합계 | 4,702,237 | (610,613) | (1,036,260) | 3,055,364 |
&cr(전기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 상표권 | 107,232 | (18,798) | - | 88,434 |
| 산업재산권 | 2,255,434 | (386,665) | (1,680,415) | 188,354 |
| 회원권 | 91,966 | - | - | 91,966 |
| 영업권 | 3,141,941 | - | (1,615,541) | 1,526,400 |
| 기타무형자산 | 1,186,559 | (297,061) | - | 889,498 |
| 합계 | 6,783,132 | (702,524) | (3,295,956) | 2,784,652 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당 기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기타(주1) | 손상 | 환율차이 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상표권 | 88,434 | 254 | (18,385) | 936 | - | - | 71,239 |
| 산업재산권 | 188,353 | - | (28,139) | - | - | - | 160,214 |
| 회원권 | 91,966 | - | - | - | - | - | 91,966 |
| 영업권 | 1,526,400 | - | - | 1,227,616 | (1,036,260) | - | 1,717,756 |
| 기타무형자산 | 889,498 | 381,976 | (205,299) | (55,366) | - | 3,378 | 1,014,187 |
| 합계 | 2,784,651 | 382,230 | (251,823) | 1,173,186 | (1,036,260) | 3,378 | 3,055,362 |
(*1) 연결범위 변동에 따른 추가 취득분과 제거분입니다.&cr&cr(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상 | 기타(*1) | 대체(*2) | 환율차이 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상표권 | 32,505 | 51,915 | - | (18,095) | - | - | 22,109 | - | 88,434 |
| 산업재산권 | 2,064,449 | 29,499 | - | (225,179) | (1,680,415) | - | - | - | 188,354 |
| 회원권 | 91,966 | - | - | - | - | - | - | - | 91,966 |
| 영업권 | 3,143,473 | - | - | - | (1,615,541) | (1,532) | - | - | 1,526,400 |
| 기타무형자산 | 596,537 | 481,772 | (10,911) | (177,988) | - | 245 | - | (157) | 889,498 |
| 합계 | 5,928,930 | 563,186 | (10,911) | (421,262) | (3,295,956) | (1,287) | 22,109 | (157) | 2,784,652 |
(*1) 연결범위 변동에 따른 추가 취득분과 제거분입니다.&cr&cr(*2) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다. (주석13참조)&cr
16. 매입채무 및 기타금융부채 &cr
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 3,736,006 | 4,228,686 |
| 기타금융부채-유동 | ||
| 미지급금 | 4,928,051 | 3,306,419 |
| 미지급비용 | 924,323 | 753,652 |
| 유동성리스부채(주석10) | 60,916 | - |
| 소계 | 5,913,290 | 4,060,071 |
| 기타금융부채-비유동 | ||
| 임대보증금 | 419,390 | 419,390 |
| 비유동성리스부채(주석10) | 52,822 | - |
| 소계 | 472,212 | - |
| 합계 | 10,121,508 | 8,708,147 |
&cr
17. 차입금&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 .
(단위: 천원)
| 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 우리은행(중국) 유한공사 (*1) | 4.57 | 828,700 | 807,150 |
| 국민은행 | - | - | 400,000 |
| 산업은행 | 2.28~2.33 | 12,950,000 | 6,600,000 |
| 신한은행 | 2.87 | 500,000 | 940,971 |
| 하나은행 | - | - | 7,700,000 |
| 합계 | 14,278,700 | 16,448,121 |
(*1) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 정기예금 10억이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 29참조)&cr
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 .
(단위: 천원)
| 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 산업은행(*1) | 1.72~2.29 | 7,679,750 | 6,400,000 |
| 국민은행 | 4.56 | 758,666 | - |
| 하나은행(*1) | 3.11 | 1,350,000 | - |
| 하나은행(*2) | 3.25 | 1,100,000 | - |
| 농협 | - | - | 1,687,500 |
| 중소기업진흥공단 | - | - | 200,000 |
| 현대캐피탈 | - | - | 9,867 |
| 합계 | 10,888,416 | 8,297,367 | |
| 차감: 유동성장기차입금 | (3,384,333) | (2,020,682) | |
| 장기차입금 | 7,504,083 | 6,276,685 |
&cr(*1) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 14, 30 참조)&cr&cr(*2) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 지배기업 대표이사의 지급보증이 제공되어 있습니다.(주석29 참조)&cr
(3) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 1년이내 | 1 ~ 2년 | 2 ~ 3년 | 3년이후 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 14,278,700 | - | - | - | 14,278,700 |
| 유동성장기부채 | 3,384,333 | - | - | - | 3,384,333 |
| 장기차입금 | - | 3,244,333 | 3,294,333 | 965,417 | 7,504,083 |
| 합계 | 17,663,033 | 3,244,333 | 3,294,333 | 965,417 | 25,167,116 |
18. 법인세비용 &cr
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | 2,421,272 | 1,595,748 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 159,254 | 691,757 |
| 법인세비용 | 2,580,526 | 2,287,505 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (17,047,594) | 8,346,910 |
| 법정세율에 따른 법인세 | (3,772,471) | 1,814,320 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (24,785) | (730,549) |
| 비공제비용 | 1,749,626 | 860,182 |
| 세액공제 | (451,138) | (999,176) |
| 기타(미인식 이연법인세자산 등) | 5,079,294 | 1,342,728 |
| 법인세비용 | 2,580,526 | 2,287,505 |
| 유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익) | - | 27.41% |
(3) 당기와 전기 중 차감할(가산할)일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.차감할(가산할)일시적차이 | ||||||
| 개발비 | 16,481 | (16,481) | - | 3,626 | (3,626) | - |
| 감가상각비 | 182,537 | 67,202 | 249,739 | 40,158 | 14,784 | 54,943 |
| 미지급금(연차수당) | 181,989 | 125,972 | 307,961 | 40,037 | 27,714 | 67,751 |
| 미수수익 | (100,023) | 28,070 | (71,953) | (22,005) | 6,175 | (15,830) |
| 반품충당부채 | 625,213 | 886,255 | 1,511,468 | 137,547 | 194,976 | 332,523 |
| 미지급금(DC형 퇴직연금) | 144,555 | 54,865 | 199,420 | 31,802 | 12,070 | 43,872 |
| 재고자산평가손실충당금 | 728,290 | 15,412,430 | 16,140,720 | 160,224 | 3,390,735 | 3,550,958 |
| 대손충당금 | - | 1,122,038 | 1,122,038 | - | 246,848 | 246,848 |
| 종속기업투자주식 | 1,139,217 | 329,337 | 1,468,554 | 250,628 | 320,954 | 323,082 |
| 국고보조금 | 45,812 | 27,735 | 73,547 | 10,079 | 6,102 | 16,180 |
| 지급보증수수료 | 12,233 | 6,040 | 18,273 | 2,692 | 1,329 | 4,020 |
| 업무용승용차 | 14,315 | 7,808 | 22,123 | 3,150 | 1,718 | 4,867 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 165,436 | (524,720) | (359,284) | 36,396 | (115,438) | (79,042) |
| 반품회수권 | (361,001) | (633,392) | (994,393) | (79,420) | (139,346) | (218,766) |
| 리스자산 | - | (116,622) | (116,622) | - | (25,657) | (25,657) |
| 리스부채 | - | 113,738 | 113,738 | - | 25,022 | 25,022 |
| 종속기업, 관계기업 투자(*2) | 16,406,542 | (15,682,328) | 724,214 | - | - | - |
| 기타(종속회사) | 3,938,786 | (304,477) | 3,634,309 | 866,533 | 302,706 | 799,548 |
| 소계 | 23,140,382 | 903,470 | 24,043,852 | 1,481,447 | 4,267,066 | 5,130,319 |
| Ⅱ. 자본에 직접 부과된 이연법인세 | ||||||
| 기타포괄-공정가치금융자산 | 300,000 | 164,598 | 464,598 | 66,000 | 36,212 | 102,212 |
| 합계 | 17,130,436 | 7,378,015 | 24,508,450 | 159,254 | 5,073,278 | 5,232,531 |
| 미인식 이연법인세자산(*1) | 5,232,531 |
(*1) 향후 과세소득의 발생여부가 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.&cr&cr(*2) 종속기업, 관계기업 투자와 관련된 차감할 일시적차이는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.&cr
(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.차감할(가산할)일시적차이 | ||||||
| 개발비 | 72,478 | (55,997) | 16,481 | 15,945 | (12,319) | 3,626 |
| 감가상각비 | 12,520 | 170,017 | 182,537 | 2,754 | 37,404 | 40,158 |
| 미지급금(연차수당) | 135,005 | 46,984 | 181,989 | 29,701 | 10,336 | 40,037 |
| 미수수익 | (119,882) | 19,859 | (100,023) | (26,374) | 4,369 | (22,005) |
| 반품충당부채 | 153,249 | 471,964 | 625,213 | 33,715 | 103,832 | 137,547 |
| 미지급금 | 123,373 | 21,182 | 144,555 | 27,142 | 4,660 | 31,802 |
| 재고자산평가손실충당금 | 617,530 | 110,760 | 728,290 | 135,857 | 24,367 | 160,224 |
| 대손충당금 | 3,397,017 | (3,397,017) | - | 747,344 | (747,344) | - |
| 종속기업투자주식 | 39,028 | 1,100,189 | 1,139,217 | 8,586 | 242,042 | 250,628 |
| 국고보조금 | 55,330 | (9,518) | 45,812 | 12,173 | (2,094) | 10,079 |
| 지급보증수수료 | 7,162 | 5,071 | 12,233 | 1,576 | 1,116 | 2,692 |
| 업무용승용차 | 6,507 | 7,808 | 14,315 | 1,432 | 1,718 | 3,150 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | (30,197) | 195,633 | 165,436 | (6,643) | 43,039 | 36,396 |
| 반품회수권 | - | (361,001) | (361,001) | - | (79,420) | (79,420) |
| 종속기업, 관계기업 투자(*1) | 12,572,210 | 3,834,332 | 16,406,542 | - | - | - |
| 기타(종속회사) | 2,314,026 | 1,624,760 | 3,938,786 | 509,084 | 357,449 | 866,533 |
| 소계 | 19,355,356 | 3,785,026 | 23,140,382 | 1,492,292 | (10,845) | 1,481,447 |
| Ⅱ. 자본에 직접 부과된 이연법인세 | ||||||
| 기타포괄-공정가치금융자산 | 300,000 | - | 300,000 | 66,000 | - | 66,000 |
| 합계 | 19,655,356 | 3,785,026 | 23,440,382 | 1,558,292 | (10,845) | 1,547,447 |
| 미인식 이연법인세자산(*1) | 5,232,531 |
(*1) 향후 과세소득의 발생여부가 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.&cr&cr(*2) 종속기업, 관계기업 투자와 관련된 차감할 일시적차이는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.&cr
19. 계약자산과 계약부채(반품충당부채)&cr&cr연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 계약자산 - 예상 고객반품 | 994,393 | 361,001 |
| 계약부채 - 반품충당부채 | 1,511,468 | 625,213 |
&cr
20. 자본금 등&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 발행주식수 | 22,415,066 | 22,415,066 |
| 1주당 금액(원) | 500 | 500 |
| 자본금 | 11,207,533 | 11,207,533 |
(2) 당기와 전기 중 지배기업의 자본금, 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 일자 | 증자내역 | 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | 합계 |
| 2018-01-01 | 전기초 | 22,064,400 | 11,032,200 | 36,238,132 | 47,270,332 |
| 2018-01-31 | 유상증자(주1) | 80,000 | 40,000 | 713,651 | 753,651 |
| 2018-02-07 | 유상증자(주1) | 10,000 | 5,000 | 89,207 | 94,207 |
| 2018-02-09 | 유상증자(주1) | 66,666 | 33,333 | 594,703 | 628,036 |
| 2018-02-21 | 유상증자(주1) | 14,000 | 7,000 | 124,889 | 131,889 |
| 2018-03-16 | 유상증자(주1) | 100,000 | 50,000 | 890,492 | 940,492 |
| 2018-04-05 | 유상증자(주1) | 40,000 | 20,000 | 356,826 | 376,826 |
| 2018-06-07 | 유상증자(주1) | 40,000 | 20,000 | 356,825 | 376,825 |
| 2018-12-31 | 전기말 | 22,415,066 | 11,207,533 | 39,364,725 | 50,572,258 |
| 2019-01-01 | 당기초 | 22,415,066 | 11,207,533 | 39,364,725 | 50,572,258 |
| 2019-12-31 | 당기말 | 22,415,066 | 11,207,533 | 39,364,725 | 50,572,258 |
(주1) 주식매입선택권 행사로 주식 1주당 7,500원의 행사가로 유상증자를 실시하였습니다.
&cr(3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 해외사업환산손익 | (299,960) | (433,488) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실 | (464,598) | (300,000) |
| 주식선택권 | 344,436 | 344,436 |
| 합병차손 | (658,075) | - |
| 기타자본(*1) | (613,681) | (1,291,024) |
| 합계 | (1,691,878) | (1,680,076) |
&cr(*1) 종속기업의 지분 변동 및 비지배주주와의 거래로 발생한 금액입니다.
21. 주식기준보상&cr&cr(1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거해서 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | ||
| 부여일 | 2015년 08월 19일 | 2015년 11월 05일 | 2015년 12월 28일 |
| 부여방법 | 주식교부형 | 주식교부형 | 주식교부형 |
| 행사가능기간 | 2017.9.1.~2022.8.31 | 2017.12.1~2022.11.30 | 2018.1.1~2022.12.31 |
| 가득조건 | 행사가능기간까지 재직한 자 | 행사가능기간까지 재직한 자 | 행사가능기간까지 재직한 자(직원인 경우) |
| 행사가격(*1) | 주당 7,500원 | 주당 7,500원 | 주당 7,500원 |
| 부여주식수(*1) | 보통주 142,000주 | 보통주 14,000주 | 보통주 374,000주 |
(*1) 부여일 이후 액면분할 및 무상증자 효과를 반영하였습니다.&cr
(2) 지배기업은 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈-머튼 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 부여일 | 무위험이자율 | 기대행사기간 | 예상주가변동성 |
| 2015년 08월 19일 | 1.88% | 4.5년 | 60.8% |
| 2015년 11월 05일 | 1.82% | 4.5년 | 59.5% |
| 2015년 12월 28일 | 1.80% | 4.5년 | 58.7% |
(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없습니다.
&cr(4) 당기말 현재 행사가능한 총 주식수는 167,334주 입니다.&cr
22. 이익잉여금&cr &cr보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*1) | 330,966 | 330,966 |
| 미처분이익잉여금 | 41,492,297 | 59,936,988 |
| 합계 | 41,823,263 | 60,267,954 |
&cr(*1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr
23. 판매비와관리비 &cr
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 11,564,536 | 10,446,885 |
| 퇴직급여 | 910,387 | 1,096,543 |
| 복리후생비 | 1,664,788 | 1,554,709 |
| 여비교통비 | 1,109,661 | 1,254,335 |
| 접대비 | 628,136 | 500,150 |
| 통신비 | 110,763 | 102,518 |
| 수도광열비 | 147,543 | 102,295 |
| 세금과공과 | 517,459 | 409,234 |
| 감가상각비 | 1,097,390 | 803,723 |
| 사용권자산 감가상각비 | 58,078 | - |
| 임차료 | 1,773,785 | 1,649,345 |
| 수선비 | 32,651 | 38,762 |
| 보험료 | 231,350 | 226,905 |
| 차량유지비 | 152,270 | 173,071 |
| 경상연구개발비 | 3,413,833 | 3,311,330 |
| 운반비 | 4,425,154 | 2,940,861 |
| 교육훈련비 | 824,181 | 842,243 |
| 도서인쇄비 | 38,995 | 93,191 |
| 포장비 | 431,833 | 491,138 |
| 소모품비 | 454,403 | 550,741 |
| 수수료비용 | 28,724,249 | 22,779,027 |
| 광고선전비 | 6,334,815 | 15,713,534 |
| 대손상각비 | 1,099,591 | -482,716 |
| 건물관리비 | 118,263 | 163,421 |
| 무형자산상각비 | 251,824 | 421,262 |
| 잡비 | 1,006,056 | 370,813 |
| 합계 | 67,121,994 | 65,553,320 |
24. 비용의 성격별 분류 &cr
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품 및 재공품의 변동 | (914,953) | (1,613,588) |
| 원재료 및 부재료 및 상품의 사용 | 78,057,944 | 65,959,335 |
| 종업원급여 | 13,099,554 | 10,685,360 |
| 퇴직급여 | 910,387 | 1,154,512 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 2,295,268 | 2,038,729 |
| 외주가공비 | 25,934,174 | 14,256,058 |
| 운반비 | 4,462,904 | 2,951,269 |
| 광고비 | 6,334,815 | 15,713,534 |
| 수수료비용 | 29,113,015 | 22,958,346 |
| 연구개발비 | 3,413,833 | 3,311,330 |
| 기타비용 | 10,058,965 | 8,863,285 |
| 매출원가 및 판매비와 관리비의 합계 | 172,765,906 | 146,278,170 |
25. 기타수익 및 기타비용&cr &cr 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용 세부내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 기타수익
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 523,958 | 527,459 |
| 외환차익 | 545,555 | 464,513 |
| 외화환산이익 | 66,498 | 39,709 |
| 종속기업투자주식처분이익 | 265,458 | 234,802 |
| 국고보조수익 | 24,727 | 146,400 |
| 유형자산처분이익 | 10,308 | - |
| 잡이익 | 1,345,152 | 47,445 |
| 합계 | 2,781,656 | 1,460,328 |
(2) 기타비용
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 338,132 | 377,348 |
| 기부금 | 421,001 | 193,739 |
| 기타대손상각비 | 848,448 | - |
| 외화환산손실 | 194,120 | 102,245 |
| 유형자산처분손실 | 235,618 | 44,173 |
| 무형자산손상차손 | 1,231,625 | 2,730,900 |
| 지분법손실 | 260,646 | - |
| 재고자산폐기손실 | 250,348 | - |
| 재고감모손실 | 1,386 | - |
| 잡손실 | 349,256 | 78,879 |
| 합계 | 4,130,580 | 3,527,284 |
26. 금융수익 및 금융비용&cr&cr당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 금융수익
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 648,485 | 633,086 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 | 496,627 | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 | 137,527 | - |
| 합계 | 1,282,639 | 633,086 |
&cr(2) 금융비용
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 573,461 | 399,164 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 | - | 165,436 |
| 합계 | 573,461 | 564,600 |
&cr당기와 전기에 발생한 금융비용 중 각각 82,205천원, 82,098천원은 자본화되어 유형자산으로 인식되어 있습니다.&cr
27. 주당이익 &cr
기본주당이익은 지배기업의 보통주당기순이익을 지배기업의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr&cr(1) 당기와 전기 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주,원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업소유주지분 순이익(손실) | (18,444,690,667) | 6,577,086,009 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 22,415,066 | 22,350,617 |
| 기본주당순이익(손실) | (823) | 294 |
&cr(2) 지배기업의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.&cr
(당기)
| 내역 | 주식수(주) | 가중치(일) | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 22,415,066 | 365 | 8,181,499,090 |
| 합계 | 22,415,066 | 8,181,499,090 |
당기 가중평균유통주식수: 8,181,499,090주 ÷ 365일 = 22,415,066주&cr&cr(전기)
| 내역 | 주식수(주) | 가중치(일) | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 22,064,400 | 365 | 8,053,506,000 |
| 유상증자 | 80,000 | 335 | 26,800,000 |
| 유상증자 | 10,000 | 328 | 3,280,000 |
| 유상증자 | 66,666 | 326 | 21,733,116 |
| 유상증자 | 14,000 | 314 | 4,396,000 |
| 유상증자 | 100,000 | 291 | 29,100,000 |
| 유상증자 | 40,000 | 271 | 10,840,000 |
| 유상증자 | 40,000 | 208 | 8,320,000 |
| 합계 | 22,415,066 | 8,157,975,116 |
전기 가중평균유통보통주식수 : 8,157,975,116주 ÷ 365일 = 22,350,617주
(3) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 보유할 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다 .
(단위: 주,원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | (18,444,690,667) | 6,577,086,009 |
| 보통주희석순이익(손실) | (18,444,690,667) | 6,577,086,009 |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 22,415,066 | 22,350,617 |
| 조정내역: | ||
| 주식매입선택권 | - | 79,250 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 | 22,415,066 | 22,429,867 |
| 희석주당순이익(손실) | (823) | 293 |
28. 영업으로부터 창출된 현금&cr&cr (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 당기순이익(손실) | (19,628,121) | 6,059,405 |
| 2. 조정항목: | ||
| 법인세비용 | 2,580,526 | 2,287,505 |
| 이자비용 | 573,461 | 399,164 |
| 이자수익 | (648,485) | (633,086) |
| 퇴직급여 | 163,041 | 410,442 |
| 감가상각비 | 1,985,367 | 1,617,467 |
| 사용권자산상각비 | 34,947 | - |
| 무형자산상각비 | 251,823 | 421,262 |
| 대손상각비 | 1,099,591 | (482,716) |
| 재고자산평가손실 | 16,950,374 | 783,917 |
| 유형자산처분손실 | 235,618 | 44,173 |
| 유형자산처분이익 | (10,308) | - |
| 지분법손실 | 260,646 | - |
| 무형자산손상차손 | 1,231,625 | 2,730,900 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (496,627) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (137,527) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | 165,436 |
| 기타충당부채전입액 | 83,170 | - |
| 외화환산손실 | 194,120 | 83,563 |
| 외화환산이익 | (50,092) | (13,747) |
| 종속기업투자주식처분이익 | (265,458) | (234,802) |
| 지급수수료 | 2,459 | - |
| 소계 | 24,038,271 | 7,579,478 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 4,292,429 | (622,561) |
| 기타금융자산의 감소(증가) | (1,794,492) | (1,230,906) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (3,212,799) | 831,911 |
| 재고자산의 감소(증가) | 2,751,034 | (27,011,570) |
| 미수법인세자산의 감소(증가) | - | 805,779 |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,254,028) | (1,958,816) |
| 기타금융부채의 증가(감소) | 1,811,150 | (573,668) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 198,699 | 642,045 |
| 반품충당부채의 증가(감소) | 886,255 | 471,964 |
| 퇴직급여의 지급 | (389,582) | (255,404) |
| 소계 | 3,288,666 | (28,901,226) |
| 합계 | 7,698,816 | (15,262,343) |
(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성대체 | 기타(*1) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 16,448,121 | 324,111 | (2,450,000) | (43,532) | 14,278,700 |
| 유동성장기부채 | 2,020,682 | (2,773,622) | 4,137,273 | - | 3,384,333 |
| 장기차입금 | 6,276,685 | 2,914,672 | (1,687,273) | - | 7,504,083 |
| 합계 | 24,745,487 | 465,161 | - | (43,532) | 25,167,117 |
(*1) 연결범위의 변동 등을 포함하고 있습니다.&cr
(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성대체 | 기타(*1) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,815,660 | 14,165,207 | - | 467,254 | 16,448,121 |
| 유동성장기부채 | 1,191,978 | (1,791,978) | 2,620,682 | - | 2,020,682 |
| 장기차입금 | 1,897,367 | 7,000,000 | (2,620,682) | - | 6,276,685 |
| 합계 | 4,905,005 | 19,373,229 | - | 467,254 | 24,745,488 |
(*1) 연결범위의 변동 등을 포함하고 있습니다.&cr&cr(3) 당기와 전기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | 4,137,273 | 2,620,682 |
| 단기차입금의 장기차입금 대체 | 2,450,000 | - |
| 건설중인자산의 유무형자산 대체 | 18,633,881 | 550,892 |
| 대손충당금의 제각 | 118,298 | 2,870,473 |
&cr(4) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.&cr
29. 특수관계자 거래&cr
(1) 당기와 전기 중 연결실체 내 기업간 거래 및 채권·채무는 연결시 제거되었으며, 연결실체와 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 기타의 특수관계자 | ㈜애니코스 |
| (주)위드지엘(*1) | |
| (주)손대식박태윤(*2) | |
| HONGKONG BROWNINMISS GLOBAL LIMITED(*3) | |
| UNITED MERCHAN(*4) | |
| 임직원 | 임직원 |
&cr(*1) 지배기업의 임원이 상기 회사의 대표이사로 재직하고 있습니다.
&cr(*2) 지배기업의 임원이 상기 회사의 임원으로 재직하고 있습니다.&cr
(*3) 종속기업인 (주)삼우생명과학의 지분을 16.23% 보유하고 있는 주주입니다.&cr&cr(*4) HONGKONG BROWNINMISS GLOBAL LIMITED와 대표이사가 동일합니다&cr
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ 매입등 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 매출등 | 매입등 | |
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 이자수익등 | 매입 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의 &cr특수관계자 | ㈜애니코스 | - | 204,408 | 998,615 |
| ㈜위드지엘 | 18,066 | 148,714 | - | |
| HONGKONG BROWNINMISS GLOBAL LIMITED | 8,869,313 | - | - | |
| UNITED MERCHAN | 1,148,735 | - | - | |
| 임직원 | 임직원 | - | 3,051 | - |
| 합계 | 10,036,114 | 356,173 | 998,615 |
&cr(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 매출등 | 매입등 | |
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 이자수익등 | 매입 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의 특수관계자 | ㈜애니코스 | - | 171,520 | 2,373,327 |
| 임직원 | 임직원 | - | 98 | - |
| 합계 | - | 171,618 | 2,373,327 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
&cr(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명/성명 | 자금대여거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 자금대여 | 자금회수 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의 특수관계자 | ㈜애니코스 | 3,650,000 | 2,100,000 | (5,750,000) | - |
| (주)손대식박태윤 | - | 254,716 | - | 254,716 | |
| ㈜위드지엘 | 3,000,000 | - | (45,000) | 2,955,000 | |
| 임직원 | 임직원(주1) | 25,000 | 200,000 | (27,571) | 197,429 |
| 합계 | 6,675,000 | 2,554,716 | (5,822,571) | 3,407,145 |
&cr(주1) 재직중인 임원에게 대여하였습니다.&cr
(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명/성명 | 자금대여거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 자금대여 | 자금회수 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의특수관계자 | (주)애니코스 | 1,200,000 | 8,450,000 | 6,000,000 | 3,650,000 |
| (주)위드지엘 | 1,000,000 | 2,000,000 | - | 3,000,000 | |
| 임직원 | 임직원(주1) | - | 25,000 | - | 25,000 |
| 합계 | 2,200,000 | 10,475,000 | 6,000,000 | 6,675,000 |
&cr(주1) 재직중인 임원에게 대여하였습니다.&cr
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명/성명 | 채권 등 | 채무 등 | |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 단기대여금 | 매입채무 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의특수관계자 | (주)애니코스 | - | - | 2,376 |
| (주)손대식박태윤 | - | 254,716 | - | |
| (주)위드지엘 | 9,000 | 2,955,000 | - | |
| UNITED MERCHAN | 1,911,955 | |||
| 임직원 | 임직원 | - | 197,429 | - |
| 합계 | 9,000 | 3,407,145 | 1,914,331 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명/성명 | 채권 등 | 채무 등 | |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 단기대여금 | 매입채무 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의특수관계자 | (주)애니코스 | - | 3,650,000 | 124,171 |
| (주)위드지엘 | - | 3,000,000 | - | |
| 임직원 | 임직원 | - | 25,000 | - |
| 합계 | - | 6,675,000 | 124,171 |
(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자의 차입금 등을 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 담보제공자산 | 회사명/성명 | 담보설정액 | 제공처 |
|---|---|---|---|---|
| 임직원 | 정기예금 | 임직원 | 820,000 | 하나은행 |
| 정기예금 | 590,000 | 기업은행(*1) | ||
| 기타의특수관계자 | 정기예금 | (주)위드지엘 | 994,440 | 우리은행 |
| 합계 | 2,404,440 |
(*1) 상기의 금융기관에 대표이사의 연대보증도 함께 제공되어 있습니다.
2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 보증제공자 | 보증처 | 보증내용 | 보증금액 |
|---|---|---|---|---|
| 임직원 | 지배기업 대표이사 | 신한은행 | 차입금 담보 | 1,200,000 |
| 임직원 | 지배기업 대표이사 | 하나은행 | 차입금 담보 | 1,440,000 |
| 임직원 | 지배기업 대표이사 | 지배기업(주1) | 단기대여금 회수 | 2,955,000 |
&cr(주1) 지배기업은 당기말 현재 기타의특수관계자인 (주)위드지엘에 대여한 단기대여금 2,955,000천원에 대해서 지배기업 대표이사가 본인이 소유하고 있는 지배기업 주식을 담보로 회수를 보증하고 있습니다.&cr
(6) 당기말 현재 지배기업은 종속기업인 ㈜에스디플랫폼을 위해 (㈜에스디플랫폼과 한국특수판매공제조합간에 체결된 공정거래약정 계약에 대해서 연대해서 이행할 의무를 제공하고 있습니다.&cr&cr(7) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,344,500 | 2,628,706 |
| 상여 | 123,890 | 68,692 |
| 퇴직급여 | 172,633 | 178,364 |
| 합계 | 2,641,023 | 2,875,762 |
&cr(8) 전기 중 지배기업의 차량운반구 중 1대를 직원에게 장부금액으로 처분하였습니다.(주석13 참조)&cr
30. 우발부채 및 약정사항&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융기관 차입약정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
(원화단위: 천원)
| 금융기관 | 약정내용 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 산업은행 | 산업시설자금대출 | 7,679,750 | 7,679,750 |
| 산업운영자금대출 | 17,000,000 | 12,950,000 | |
| 신한은행 | 종합통장대출 | 1,000,000 | 500,000 |
| 하나은행 | 시설자금대출 | 1,350,000 | 1,350,000 |
| 기업운전자본대출 | 1,100,000 | 1,100,000 | |
| 국민은행 | 기업운전자본대출 | 758,667 | 758,667 |
| 우리은행(중국) 유한공사 | 한도대출 | RMB 5,000,000 | 828,700 |
| 합계 | 28,888,417&crRMB 5,000,000 | 25,167,117 |
(전기말)
(원화단위: 천원)
| 금융기관 | 약정내용 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 산업은행 | 산업시설자금대출 | 10,000,000 | 6,400,000 |
| 담보대출 | 8,000,000 | 6,600,000 | |
| 하나은행 | 무역어음대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 5,000,000 | 1,500,000 | ||
| 담보대출 | 1,600,000 | - | |
| 신한은행 | 신용대출 | 1,200,000 | 940,971 |
| 우리은행(중국) 유한공사 | 한도대출 | RMB 5,000,000 | 807,150 |
| 합계 | 30,800,000&crRMB 5,000,000 | 21,248,121 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.&cr
(당기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 제공처 | 내역 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 산업은행 | 차입금 담보 | 토지,건물 | 43,926,205 | 39,000,000 |
| 유형자산 | 하나은행(*1) | 차입금 담보 | 토지,건물 | 1,763,365 | 1,620,000 |
| 기타금융자산 | 우리은행 | 거래처 담보 | 정기예금 | 448,000 | 447,300 |
| 기타금융자산 | 우리은행 | 차입금 담보 | 정기예금 | 1,000,000 | RMB 6,000,000 |
| 합계 | 47,137,570 | 41,067,300&crRMB 6,000,000 |
&cr(전기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 제공처 | 내역 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 산업은행 | 차입금 담보 | 토지,건물 | 43,926,205 | 39,000,000 |
| 유형자산 | 하나은행(*1) | 차입금 담보 | 토지,건물 | 1,763,365 | 1,620,000 |
| 기타금융자산 | 우리은행 | 거래처 담보 | 정기예금 | 448,000 | 447,300 |
| 기타금융자산 | 우리은행 | 차입금 담보 | 정기예금 | 1,000,000 | RMB 6,000,000 |
| 합계 | 47,137,570 | 41,067,300&crRMB 6,000,000 |
(주1) 연결실체의 마곡 지구의 토지 취득과 관련된 토지분양대금반환청구권이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 13 참조)&cr
(3) 보고기간종료일 현재 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 사건명 | 청구금액 | 원고 | 피고 | 진행사항 |
|---|---|---|---|---|
| 2019가합104908 | 12,500,000 | 조정현(*1) | 지배기업 | 1심 진행중 |
| 2019가합112824 | 400,000 | 조정현(*2) | 지배기업 | 1심 진행중 |
| 2019가합538710 | - | 지배기업(*3) | (주)랩에프엔씨 | 1심 진행중 |
(*1) 연결실체의 전 임원(종속회사의 대표이사)이 매출액 증가에 따른 수당 지급과 관련하여 소송을 제기하였습니다.&cr&cr(*2) 연결실체의 전 임원(종속회사의 대표이사)이 이사회결의 무효확인 건으로 소송을 제기 하였습니다.&cr&cr(*3) 지배기업이 피고에게 "쏠렉" 상표권 이전 등록을 청구하는 건으로 소송을 제기하였습니다.&cr&cr한편, 최종 재판결과는 현재 예측할 수 없으며, 소송 등의 결과로 초래될 수도 있는 부채에 대하여 충당부채를 계상하지 않고 있습니다.&cr&cr(4) 연결실체는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등과 관련하여 713백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
&cr (5) 연결실체는 외주가공처 중 한 곳에 연결실체의 기계장치를 제공하고 5년간 독점적으로 회사 제품을 공급하는 계약을 체결하였습니다. 당기말 현재 해당 기계장치의 장부금액은 196백만원이며, 계약기간은 1~2년 남았습니다.&cr
31. 회계정책의 변경&cr
주석2.(2)에서 설명한 것처럼 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호'리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다.&cr
연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.96%입니다.
&cr (1) 실무적 간편법의 사용
연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
| - | 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 |
| - | 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다. |
| - | 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 |
또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.
(2) 리스부채의 측정
(단위: 천원)
| 2019 | |
|---|---|
| 전기말 운용리스약정 | 387,140 |
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 | 332,719 |
| 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 | - |
| (차감): 부채로 인식되지 않은 단기리스료 | (173,019) |
| (차감): 부채로 인식되지 않은 소액자산리스료 | (28,792) |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 | 130,908 |
| 인식된 리스부채의 유동분류 | |
| 유동 리스부채 | 54,807 |
| 비유동 리스부채 | 76,101 |
| 합계 | 130,908 |
(3) 사용권자산의 측정
사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.
(4) 최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 조정
회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.
| - | 사용권자산: 130,908천원 증가 |
| - | 유동성 리스부채: 54,807천원 증가 |
| - | 비유동성 리스부채: 76,101천원 증가 |
(5) 리스제공자 회계처리
연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제 1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.
32. 사업결합&cr&cr(1) 합병의 개요&cr&cr지배기업은 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지 효과를 극대화하기 위하여 종속회사인 주식회사 에스디생활과학, 주식회사 셀레뷰, 주식회사 알파비앤에이치를 흡수합병하였습니다.&cr&cr(2) 합병 참여회사 및 합병비율
| 구분 | 상호 | 대표이사 | 법인구분 | 주요영업 | 합병비율(주1) |
|---|---|---|---|---|---|
| 합병후 존속회사 | ㈜에스디생명공학 | 박설웅 | 코스닥시장상장 | 제조업 | - |
| 합병후 소멸회사 | ㈜에스디생활과학 | 박설웅 | 비상장 | 판매업 | (주1) |
| (주)셀레뷰 | 박설웅 | 비상장 | 판매업 | (주1) | |
| (주)알파비앤에이치 | 박설웅 | 비상장 | 제조업 | (주2) |
&cr(주1) 지배·종속회사(지분율 100%)간 합병입니다.&cr&cr(주2) 에스디생명공학(존속회사)와 (주)알파비앤에이치(소멸회사)의 1:0 비율로 합병하였습니다.&cr
(3) 회계처리&cr&cr상기 합병은 지배기업인 주식회사 에스디생명공학의 동일 지배하에 있는 종속회사간 합병으로 동 지배기업의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였으며, 이전대가와 취득한 순자산장부가액의 차액을 자본잉여금에 가감하였습니다.&cr
(4) 자산 및 부채의 내용&cr
주식회사 에스디생활과학(소멸회사), 주식회사 셀레뷰(소멸회사), 그리고 주식회사 알파비앤에이치로부터 승계한 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 과 목 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|
| ㈜에스디생활과학 | (주)셀레뷰 | (주)알파비앤에이치 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | |||
| Ⅰ.유동자산 | 952,559,503 | 1,333,824,386 | 5,234,967,075 |
| 현금및현금성자산 | 235,067,228 | 3,161,130 | 207,426,218 |
| 매출채권 | 717,437,745 | 23,719,024 | 595,013,178 |
| 재고자산 | - | 1,143,995,587 | 4,238,720,781 |
| 기타금융자산 | 54,530 | 5,197,350 | 31,945,702 |
| 기타유동자산 | - | 157,751,295 | 161,835,036 |
| 미수법인세자산 | - | - | 26,160 |
| Ⅱ.비유동자산 | 111,863,754 | 471,008,842 | 4,974,725,973 |
| 유형자산 | 3,410,354 | 297,232,496 | 4,713,064,908 |
| 무형자산 | - | 123,576,346 | 52,067,567 |
| 종속기업 및 관계기업투자주식 | 58,453,400 | - | - |
| 기타금융자산 | 50,000,000 | 50,200,000 | 90,593,830 |
| 기타유동자산 | - | - | 118,999,668 |
| 자 산 총 계 | 1,064,423,257 | 1,804,833,228 | 10,209,693,048 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ.유동부채 | 605,404,030 | 563,528,882 | 7,108,659,972 |
| 매입채무 | 602,688,000 | 69,710,659 | 231,236,110 |
| 단기차입금 | - | - | 5,950,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 251,041,753 |
| 기타금융부채 | 2,716,030 | 249,729,414 | 662,747,014 |
| 기타유동부채 | 244,088,809 | 13,635,095 | |
| Ⅱ.비유동부채 | - | - | 1,757,080,442 |
| 장기차입금 | - | - | 1,382,574,613 |
| 기타금융부채 | - | - | 60,453,083 |
| 순확정급여부채 | - | - | 314,052,746 |
| 부 채 총 계 | 605,404,030 | 563,528,882 | 8,865,740,414 |
| 순자산 | 459,019,227 | 1,241,304,346 | 1,343,952,634 |
| 종속회사투자주식 장부금액 | 1,000,000,000 | 4,870,458,042 | 2,048,911,708 |
| 합병차손 | (540,980,773) | (3,629,153,696) | (704,959,074) |
&cr
33. 재무제표 재작성&cr
지배기업은 종속기업손상평가와 관련하여 자산손상 징후에 대한 소급적용으로 인하여 2019년 12월 31일와 2018년 12월 31일 종료하는 회계연도의 연결재무제표를 재작성 하였습니다.
&cr재무제표 재작성으로 인한 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr (1) 2019년 12월 31일 종료하는 회계연도&cr&cr① 연결재무상태표
(단위: 원)
| 과목 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ.유동자산 | 77,337,788,604 | - | 77,337,788,604 |
| 현금및현금성자산 | 10,119,311,231 | - | 10,119,311,231 |
| 매출채권 | 12,866,539,627 | - | 12,866,539,627 |
| 재고자산 | 32,988,736,319 | - | 32,988,736,319 |
| 기타금융자산 | 13,300,945,520 | - | 13,300,945,520 |
| 기타유동자산 | 8,052,215,689 | - | 8,052,215,689 |
| 미수법인세자산 | 10,040,218 | - | 10,040,218 |
| Ⅱ.비유동자산 | 59,897,603,674 | - | 59,897,603,674 |
| 유형자산 | 51,328,854,870 | - | 51,328,854,870 |
| 무형자산 | 3,055,362,939 | - | 3,055,362,939 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 2,819,661,343 | - | 2,819,661,343 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 500,000,000 | - | 500,000,000 |
| 기타금융자산 | 2,002,475,942 | - | 2,002,475,942 |
| 관계기업투자주식 | 74,626,160 | - | 74,626,160 |
| 기타비유동자산 | 116,622,420 | - | 116,622,420 |
| 자 산 총 계 | 137,235,392,278 | - | 137,235,392,278 |
| 부 채 | - | ||
| Ⅰ.유동부채 | 33,048,910,381 | - | 33,048,910,381 |
| 매입채무 | 3,736,006,402 | - | 3,736,006,402 |
| 단기차입금 | 14,278,700,000 | - | 14,278,700,000 |
| 유동성장기차입금 | 3,384,333,328 | - | 3,384,333,328 |
| 기타금융부채 | 5,913,290,708 | - | 5,913,290,708 |
| 기타유동부채 | 3,713,928,391 | - | 3,713,928,391 |
| 충당부채 | 1,511,467,953 | - | 1,511,467,953 |
| 미지급법인세 | 511,183,599 | - | 511,183,599 |
| Ⅱ.비유동부채 | 7,976,295,243 | - | 7,976,295,243 |
| 장기차입금 | 7,504,083,340 | - | 7,504,083,340 |
| 기타금융부채 | 472,211,903 | - | 472,211,903 |
| 부 채 총 계 | 41,025,205,624 | - | 41,025,205,624 |
| 자 본 | - | ||
| 지배기업지분 | 90,703,643,180 | - | 90,703,643,180 |
| 자본금 | 11,207,533,000 | - | 11,207,533,000 |
| 자본잉여금 | 39,364,725,074 | - | 39,364,725,074 |
| 기타자본구성요소 | (1,691,877,863) | - | (1,691,877,863) |
| 이익잉여금 | 41,823,262,969 | - | 41,823,262,969 |
| 비지배지분 | 5,506,543,474 | - | 5,506,543,474 |
| 자 본 총 계 | 96,210,186,654 | - | 96,210,186,654 |
| 부채와자본총계 | 137,235,392,278 | - | 137,235,392,278 |
② 연결손익계산서
(단위: 원)
| 과목 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 156,259,210,060 | - | 156,259,210,060 |
| 매출원가 | 105,545,064,038 | - | 105,545,064,038 |
| 매출총이익 | 50,714,146,022 | - | 50,714,146,022 |
| 판매비와 관리비 | 67,121,994,180 | - | 67,121,994,180 |
| 영업이익(손실) | (16,407,848,158) | - | (16,407,848,158) |
| 금융수익 | 1,282,638,743 | - | 1,282,638,743 |
| 금융비용 | 573,460,670 | - | 573,460,670 |
| 기타수익 | 2,781,655,504 | - | 2,781,655,504 |
| 기타비용 | 4,130,579,661 | - | 4,130,579,661 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (17,047,594,242) | - | (17,047,594,242) |
| 법인세비용 | 2,242,939,189 | 337,587,184 | 2,580,526,373 |
| 당기순이익(손실) | (19,290,533,431) | (337,587,184) | (19,628,120,615) |
| 당기순이익의 귀속 | - | ||
| 지배기업소유주지분순이익(손실) | (18,107,103,483) | (337,587,184) | (18,444,690,667) |
| 비지배지분순이익(손실) | (1,183,429,948) | - | (1,183,429,948) |
| 기타포괄손익 | 31,633,945 | - | 31,633,945 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | - | ||
| 해외사업환산손익 | 196,231,945 | - | 196,231,945 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실 | (164,598,000) | - | (164,598,000) |
| 총포괄손익 | (19,258,899,486) | (337,587,184) | (19,596,486,670) |
| 총포괄손익의 귀속 | - | ||
| 지배기업소유주지분 | (18,138,173,824) | (337,587,184) | (18,475,761,008) |
| 비지배지분 | (1,120,725,662) | - | (1,120,725,662) |
| 주당손익 | - | ||
| 기본주당손익 | (808) | (15) | (823) |
| 희석주당손익 | (808) | (15) | (823) |
(2) 2018년 12월 31일 종료하는 회계연도&cr&cr① 연결재무상태표
(단위: 원)
| 과목 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ.유동자산 | 99,086,172,345 | - | 99,086,172,345 |
| 현금및현금성자산 | 10,019,404,981 | - | 10,019,404,981 |
| 매출채권 | 17,845,460,445 | - | 17,845,460,445 |
| 재고자산 | 50,237,959,345 | - | 50,237,959,345 |
| 기타금융자산 | 15,314,594,213 | - | 15,314,594,213 |
| 기타유동자산 | 4,850,142,796 | - | 4,850,142,796 |
| 미수법인세자산 | 818,610,565 | - | 818,610,565 |
| Ⅱ.비유동자산 | 51,071,001,867 | - | 51,071,001,867 |
| 유형자산 | 41,735,230,023 | - | 41,735,230,023 |
| 무형자산 | 2,784,651,298 | - | 2,784,651,298 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 1,834,564,000 | - | 1,834,564,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 60,000,000 | - | 60,000,000 |
| 기타금융자산 | 3,790,021,377 | - | 3,790,021,377 |
| 이연법인세자산 | 866,535,169 | - | 866,535,169 |
| 자 산 총 계 | 150,157,174,212 | - | 150,157,174,212 |
| Ⅰ.유동부채 | 29,435,399,299 | - | 29,435,399,299 |
| 매입채무 | 4,228,686,380 | - | 4,228,686,380 |
| 단기차입금 | 16,448,120,582 | - | 16,448,120,582 |
| 유동성장기차입금 | 2,020,682,020 | - | 2,020,682,020 |
| 기타금융부채 | 4,060,071,243 | - | 4,060,071,243 |
| 기타유동부채 | 1,525,356,622 | - | 1,525,356,622 |
| 충당부채 | 625,212,861 | - | 625,212,861 |
| 미지급법인세 | 527,269,591 | - | 527,269,591 |
| Ⅱ.비유동부채 | 7,260,203,239 | (337,587,184) | 6,922,616,055 |
| 장기차입금 | 6,276,684,613 | - | 6,276,684,613 |
| 기타금융부채 | 419,390,000 | - | 419,390,000 |
| 순확정급여부채 | 226,541,442 | - | 226,541,442 |
| 이연법인세부채 | 337,587,184 | (337,587,184) | - |
| 부 채 총 계 | 36,695,602,538 | (337,587,184) | 36,358,015,354 |
| 자 본 | - | ||
| 지배기업지분 | 108,822,549,372 | 337,587,184 | 109,160,136,556 |
| 자본금 | 11,207,533,000 | - | 11,207,533,000 |
| 자본잉여금 | 39,364,725,074 | - | 39,364,725,074 |
| 기타자본구성요소 | (1,680,075,154) | - | (1,680,075,154) |
| 이익잉여금 | 59,930,366,452 | 337,587,184 | 60,267,953,636 |
| 비지배지분 | 4,639,022,302 | - | 4,639,022,302 |
| 자 본 총 계 | 113,461,571,674 | 337,587,184 | 113,799,158,858 |
| 부채와자본총계 | 150,157,174,212 | - | 150,157,174,212 |
② 연결손익계산서
(단위: 원)
| 과목 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 156,623,549,969 | - | 156,623,549,969 |
| 매출원가 | 80,724,849,755 | - | 80,724,849,755 |
| 매출총이익 | 75,898,700,214 | - | 75,898,700,214 |
| 판매비와 관리비 | 65,553,320,006 | - | 65,553,320,006 |
| 영업이익 | 10,345,380,208 | - | 10,345,380,208 |
| 금융수익 | 633,086,138 | - | 633,086,138 |
| 금융비용 | 564,599,580 | - | 564,599,580 |
| 기타수익 | 1,460,328,310 | - | 1,460,328,310 |
| 기타비용 | 3,527,284,798 | - | 3,527,284,798 |
| 법인세비용차감전순이익 | 8,346,910,278 | - | 8,346,910,278 |
| 법인세비용 | 2,625,092,641 | (337,587,184) | 2,287,505,457 |
| 당기순이익 | 5,721,817,637 | 337,587,184 | 6,059,404,821 |
| 당기순이익의 귀속 | |||
| 지배기업소유주지분순이익 | 6,239,498,825 | 337,587,184 | 6,577,086,009 |
| 비지배지분순이익 | (517,681,188) | - | (517,681,188) |
| 기타포괄손익 | (57,300,847) | - | (57,300,847) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | |||
| 해외사업환산손익 | (57,300,847) | - | (57,300,847) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 총포괄이익 | 5,664,516,790 | 337,587,184 | 6,002,103,974 |
| 총포괄이익의 귀속 | |||
| 지배기업소유주지분 | 6,201,485,399 | 337,587,184 | 6,539,072,583 |
| 비지배지분 | (536,968,609) | - | (536,968,609) |
| 주당손익 | |||
| 기본주당손이익 | 279 | 15 | 294 |
| 희석주당손이익 | 278 | 15 | 293 |
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 에스디생명공학2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111144------667397297166------313176773827822711------867745141047341,119877------1,180921
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2019.06.10~2019.06.134회사에 대한 이해 및 사업위험, 부정위험, 회계위험평가2019.08.05~2019.08.08441반기검토(별도)2019.08.09~2019.08.12431반기검토(연결)2019.11.11~2019.11.15541중간감사(거래cycle별 통제환경평가 및 시사)2020.02.17~2020.02.21541계정과목 입증감사(별도)2020.02.26~2020.02.29431계정과목 입증감사(연결)2019.12.26, 2019.12.302본사창고, 외주공장, 종속회사 창고등재품, 원재료, 부재료, 재공품2019.12.301본사현금등OOO타처보관재고조회32019.08.08, 2019.11.15, 2020.02.21종속기업 투자주식 손상평가에 대한 보고서&cr당기손익-공정가치금융자산에 대한 공정가치평가 보고서2019.12.31-
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 08월 08일회사: 감사, CFO, 회계팀장 총3명&cr감사인: 책임회계사 포함 총3명대면회의반기검토시 발견사항에 대한 협의22019년 11월 15일회사: 감사, CFO, 회계팀장 총3명&cr감사인: 책임회계사 포함 총3명대면회의감사범위와 시기 등 감사계획&cr중간감사시 발견사항에 대한 협의22020년 02월 21일회사: 감사, CFO, 회계팀장 총3명&cr감사인: 책임회계사 포함 총3명대면회의감사인의 독립성 준수사실에 관한 진술&cr재무제표감사와 관련한 감사인의 책임&cr기말감사시 발견사항에 대한 협의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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