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S.C.P.C Interim / Quarterly Report 2025
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Interim / Quarterly Report
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生達化學製藥股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國 114 年及 113 年第一季
（股票代碼 1720）
公司地址：臺南市新營區土庫里土庫 6-20 號
電話：(06)636-1516
生達化學製藥股份有限公司及子公司
民國114年及113年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告
目錄
| 項 | 目 | 頁次 |
|---|---|---|
| 一、封面 | 1 | |
| 二、目錄 | 2 ~ 3 | |
| 三、會計師核閱報告書 | 4 ~ 6 | |
| 四、合併資產負債表 | 7 ~ 8 | |
| 五、合併綜合損益表 | 9 | |
| 六、合併權益變動表 | 10 | |
| 七、合併現金流量表 | 11 ~ 12 | |
| 八、合併財務報表附註 | 13 ~ 58 | |
| （一）公司沿革 | 13 | |
| （二）通過財務報告之日期及程序 | 13 | |
| （三）新發布及修訂準則及解釋之適用 | 13 ~ 14 | |
| （四）重大會計政策之彙總說明 | 14 ~ 22 | |
| （五）重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 22 | |
| （六）重要會計項目之說明 | 22 ~ 43 | |
| （七）關係人交易 | 43 ~ 45 | |
| （八）質押之資產 | 45 | |
| （九）重大或有負債及未認列之合約承諾 | 45 |
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項
目
頁次
(十) 重大之災害損失 45
(十一)重大之期後事項 46
(十二)其他 46～56
(十三)附註揭露事項 56
1. 重大交易事項相關資訊 56
2. 轉投資事業相關資訊 56
3. 大陸投資資訊 56
(十四)部門資訊 56～58
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pwc 資誠
會計師核閱報告
(114)財審報字第25000318號
生達化學製藥股份有限公司 公鑑：
前言
生達化學製藥股份有限公司及子公司(以下簡稱「生達集團」)民國114年及113年3月31日之合併資產負債表，暨民國114年及113年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照中華民國核閱準則2410號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
70151 臺南市東區林森路一段 395 號 12 樓
12F, No. 395, Sec. 1, Linsen Rd., East Dist., Tainan 70151, Taiwan
T: +886 (6) 234 3111, F: +886 (6) 275 2598, www.pwc.tw
pwc 資誠
保留結論之基礎
列入上開合併財務報表之非重要子公司及部分採用權益法之投資，其同期間之財務報表及附註十三所揭露之相關資訊並未經會計師核閱。該等子公司民國114年及113年3月31日之資產總額分別為新台幣1,043,077仟元及新台幣1,145,891仟元，分別占生達集團合併資產總額之 9.14% 及 9.90%；負債總額分別為新台幣140,129仟元及新台幣177,215仟元，分別占生達集團合併負債總額之 4.85% 及 5.03%；暨民國114年及113年1月1日至3月31日之綜合損益總額分別為新台幣(36,302)仟元及新台幣(20,290)仟元，分別占生達集團合併綜合損益總額之 (12.45%) 及 (4.04%)。另，民國114年及113年1月1日至3月31日採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額分別為新台幣(2,439)仟元及新台幣6,997仟元，分別占生達集團合併綜合損益總額之 (0.84%) 及 1.39%，其民國114年及113年3月31日之採用權益法之投資餘額分別為新台幣387,600仟元及新台幣369,957仟元，分別占生達集團合併資產總額之 3.40% 及 3.20%。
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pwc 資誠
保留結論
依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述非重要子公司及部分採用權益法之投資，其同期間財務報表及附註十三倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整及揭露之影響外，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製，致無法允當表達生達集團民國114年及113年3月31日之合併財務狀況，暨民國114年及113年1月1日至3月31日之合併財務績效及合併現金流量之情事。
資誠聯合會計師事務所
葉芳婷 葉芳婷
會計師
徐惠榆 徐惠榆
金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1110349013號
金管證審字第1120348565號
中華民國114年5月9日
生活化學製品股份有限公司及子公司
合併 2018 年 1 月 1 日 113 年 1 月 1 日 113 年 3 月 31 日
單位：新台幣仟元
| 資產 | 附註 | 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | |||
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $ 1,634,479 | 14 | $ 1,520,128 | 14 | $ 1,890,587 | 16 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 六(二) | 135,629 | 1 | 157,360 | 2 | 171,665 | 2 |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動 | 六(一)及八 | 191,105 | 2 | 134,500 | 1 | 76,500 | 1 |
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(四)、七及十二 | 178,875 | 2 | 283,688 | 3 | 314,700 | 3 |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四)、七及十二 | 1,117,356 | 10 | 1,039,155 | 9 | 1,055,728 | 9 |
| 1200 | 其他應收款 | 六(五)及七 | 11,159 | - | 16,567 | - | 171,164 | 1 |
| 1220 | 本期所得稅資產 | 六(二十七) | 732 | - | 720 | - | 196 | - |
| 130X | 存貨 | 六(六)(八) | 1,636,440 | 14 | 1,720,381 | 15 | 1,673,348 | 14 |
| 1410 | 預付款項 | 六(三) | 225,937 | 2 | 126,905 | 1 | 110,409 | 1 |
| 1479 | 其他流動資產－其他 | 2,265 | - | 2,488 | - | 7,219 | - | |
| 11XX | 流動資產合計 | 5,133,977 | 45 | 5,001,892 | 45 | 5,471,516 | 47 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 六(二) | 11,289 | - | 11,267 | - | 15,869 | - |
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 六(三) | 517,626 | 5 | 508,242 | 5 | 539,813 | 5 |
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(七) | 688,212 | 6 | 688,452 | 6 | 672,628 | 6 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(八)及八 | 4,241,185 | 37 | 4,128,811 | 37 | 4,070,181 | 35 |
| 1755 | 使用權資產 | 六(八)(九)及七 | 254,994 | 2 | 260,641 | 2 | 279,848 | 3 |
| 1780 | 無形資產 | 六(十)(十一) | 205,729 | 2 | 207,731 | 2 | 211,933 | 2 |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十七) | 131,193 | 1 | 132,264 | 1 | 133,895 | 1 |
| 1915 | 預付設備款 | 六(八) | 142,103 | 1 | 159,487 | 2 | 93,144 | 1 |
| 1920 | 存出保證金 | 29,681 | - | 28,783 | - | 37,165 | - | |
| 1990 | 其他非流動資產－其他 | 六(十五) | 57,466 | 1 | 47,975 | - | 45,629 | - |
| 15XX | 非流動資產合計 | 6,279,478 | 55 | 6,173,653 | 55 | 6,100,105 | 53 | |
| 1XXX | 資產總計 | $ 11,413,455 | 100 | $ 11,175,545 | 100 | $ 11,571,621 | 100 |
（續次頁）
生達化學製品股份有限公司及子公司
合併 2018 年 3 月 1 日 113 年 3 月 31 日
單位：新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 114 年 3 月 31 日 | 113 年 12 月 31 日 | 113 年 3 月 31 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | |||
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十二)及八 | $ 300,000 | 3 | $ 110,000 | 1 | $ 664,476 | 6 |
| 2130 | 合約負債－流動 | 六(二十) | 104,941 | 1 | 94,986 | 1 | 88,820 | 1 |
| 2150 | 應付票據 | 七 | 226,819 | 2 | 360,766 | 3 | 310,093 | 3 |
| 2170 | 應付帳款 | 七 | 313,503 | 3 | 242,304 | 2 | 265,863 | 2 |
| 2200 | 其他應付款 | 六(十三) | ||||||
| (十八)及七 | 1,173,581 | 10 | 573,375 | 5 | 1,144,484 | 10 | ||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 六(二十七) | 265,825 | 2 | 195,817 | 2 | 308,372 | 3 |
| 2280 | 租賃負債－流動 | 六(九)及七 | 23,856 | - | 23,754 | - | 24,322 | - |
| 2310 | 預收款項 | 1,692 | - | 583 | - | 810 | - | |
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債 | 六(十四)及八 | ||||||
| 59,027 | - | 59,027 | 1 | 59,027 | - | |||
| 2365 | 退款負債－流動 | 六(二十) | 320 | - | 320 | - | 320 | - |
| 21XX | 流動負債合計 | 2,469,564 | 21 | 1,660,932 | 15 | 2,866,587 | 25 | |
| 非流動負債 | ||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十四)及八 | 49,189 | - | 163,946 | 1 | 208,216 | 2 |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十七) | 85,987 | 1 | 85,494 | 1 | 88,556 | - |
| 2580 | 租賃負債－非流動 | 六(九)及七 | 198,179 | 2 | 203,701 | 2 | 221,214 | 2 |
| 2640 | 淨確定福利負債－非流動 | 六(十五) | 75,322 | 1 | 76,632 | 1 | 126,497 | 1 |
| 2645 | 存入保證金 | 9,134 | - | 8,772 | - | 12,766 | - | |
| 25XX | 非流動負債合計 | 417,811 | 4 | 538,545 | 5 | 657,249 | 5 | |
| 2XXX | 負債總計 | 2,887,375 | 25 | 2,199,477 | 20 | 3,523,836 | 30 | |
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||
| 股本 | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 六(十六) | 1,786,961 | 16 | 1,786,961 | 16 | 1,786,961 | 15 |
| 3200 | 資本公積 | 六(七)(十七) | 300,417 | 3 | 300,128 | 2 | 298,813 | 3 |
| 保留盈餘 | 六(三)(十八) | |||||||
| (十九) | ||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 964,252 | 8 | 964,252 | 9 | 878,245 | 8 | |
| 3320 | 特別盈餘公積 | - | - | - | - | 115,935 | 1 | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 2,439,865 | 21 | 2,745,543 | 25 | 2,057,455 | 18 | |
| 3400 | 其他權益 | 六(三)(七) | ||||||
| (十九) | 119,725 | 1 | 108,131 | 1 | 162,477 | 1 | ||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 5,611,220 | 49 | 5,905,015 | 53 | 5,299,886 | 46 | |
| 36XX | 非控制權益 | 四(三) | 2,914,860 | 26 | 3,071,053 | 27 | 2,747,899 | 24 |
| 3XXX | 權益總計 | 8,526,080 | 75 | 8,976,068 | 80 | 8,047,785 | 70 | |
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 九 | |||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | $ 11,413,455 | 100 | $ 11,175,545 | 100 | $ 11,571,621 | 100 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：范滋庭
經理人：范滋庭
會計主管：張進文
生達化學製品股份有限公司及子公司
合併 2014 年 3 月 31 日
單位：新台幣仟元
（除每股盈餘為新台幣元外）
| 項目 | 附註 | 114 至 3 | 年 31 | 1 31 | 日 31 | 113 至 3 | 年 31 | 1 31 | 日 31 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||||
| 4000 | 營業收入 | 六(二十)及七 | $ | 1,640,034 | 100 | $ | 1,613,535 | 100 | ||
| 5000 | 營業成本 | 六(六)(九)(十) (十五)(二十五) (二十六)及七 | ||||||||
| 5900 | 營業毛利 | 939,862 | ( | 57) | ( | 898,191 | ( | 56) | ||
| 營業費用 | 六(九)(十) (十五)(二十五) (二十六)及七 | 700,172 | 43 | 715,344 | 44 | |||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 210,824 | ( | 13) | ( | 202,977 | ( | 12) | |
| 6200 | 管理費用 | ( | 113,336 | ( | 7) | ( | 107,271 | ( | 7) | |
| 6300 | 研究發展費用 | ( | 61,869 | ( | 4) | ( | 60,778 | ( | 4) | |
| 6450 | 預期信用減損利益(損失) | 十二 | 2,750 | - | ( | 3,621 | - | |||
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 383,279 | ( | 24) | ( | 374,647 | ( | 23) | |
| 6900 | 營業利益 | 316,893 | 19 | 340,697 | 21 | |||||
| 7100 | 營業外收入及支出 | |||||||||
| 利息收入 | 六(二十一) | 4,899 | - | 11,527 | 1 | |||||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十二)及七 | 15,549 | 1 | 16,534 | 1 | ||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二)(二十三) 及十二 | 14,223 | 1 | 58,937 | 3 | ||||
| 7050 | 財務成本 | 六(八)(九) (二十四) (二十九)及七 | 1,558 | - | ( | 5,145 | - | |||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合 資損益之份額 | 六(七) | 638 | - | 5,734 | - | ||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 32,475 | 2 | 87,587 | 5 | |||||
| 7900 | 稅前淨利 | 349,368 | 21 | 428,284 | 26 | |||||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十七) | ( | 69,557 | ( | 4) | ( | 82,044 | ( | 5) |
| 8200 | 本期淨利 | $ | 279,811 | 17 | $ | 346,240 | 21 | |||
| 8316 | 其他綜合損益(淨額) | |||||||||
| 不重分類至損益之項目 | ||||||||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡 量之權益工具投資未實現評價損 益 | 六(三)(十九) | |||||||||
| 8361 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌 換差額 | 2,165 | - | 6,691 | 1 | ||||||
| 8370 | 採用權益法認列之關聯企業及合 資之其他綜合損益之份額一可能 重分類至損益之項目 | 六(七)(十九) | ||||||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | 109 | - | 103 | - | |||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ 11,658 | 1 | $ | 155,687 | 10 | ||||
| 8710 | 淨利歸屬於: | |||||||||
| 權公司業主 | $ 194,671 | 12 | $ | 252,704 | 15 | |||||
| 8620 | 非控制權益 | 85,140 | 5 | 93,536 | 6 | |||||
| $ 279,811 | 17 | $ | 346,240 | 21 | ||||||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||
| 8710 | 權公司業主 | $ 206,265 | 13 | $ | 408,422 | 25 | ||||
| 8720 | 非控制權益 | 85,204 | 5 | 93,505 | 6 | |||||
| $ 291,469 | 18 | $ | 501,927 | 31 | ||||||
| 每股盈餘 | 六(二十八) | |||||||||
| 9750 | 基本 | $ | 1.09 | $ | 1.41 | |||||
| 9850 | 稀釋 | $ | 1.09 | $ | 1.41 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：范滋庭
經理人：范滋庭
會計主管：張進文
东道化学
民国11
电子公司
月31日
单位：新台幣仟元
| 附 | 经 | 易 | 价 | 对 | 价 | 对 | 变 | 关 | 之 | 借 | 益 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 债 | 借 | 益 | 债 | 借 | 益 | ||||||||||
| 取得或最分子公司股權價格 | 採用權益法認列關聯企業及合資股權淨值 | 其他 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 国外營運機構經營權益法認列關聯企業及合資股權淨值 | 其他 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 益 | 益 | 益 | |||
| 所得未偿借 | 之變動數 | 時 | 非控制權益 | 權益總額 | |||||||||||
| 113年1月1日至3月31日 | |||||||||||||||
| 113年1月1日餘額 | $ 1,786,961 | $ 152,088 | $ 60,898 | $ 10,366 | $ 534 | $ 878,245 | $ 115,935 | $ 2,280,812 | ($ 7,452) | $ 20,629 | $ 5,299,016 | $ 2,838,321 | $ 8,137,337 | ||
| 113年1至3月净利 | - | - | - | - | - | - | - | 252,704 | - | - | 252,704 | 93,536 | 346,240 | ||
| 113年1至3月其他综合损益 | 六(三)(十九) | - | - | - | - | - | - | - | - | 6,825 | 148,893 | 155,718 | ( 31) | 155,687 | |
| 113年1至3月综合损益總額 | - | - | - | - | - | - | - | 252,704 | 6,825 | 148,893 | 408,422 | 93,505 | 501,927 | ||
| 採用權益法認列關聯企業及合資股權淨值之變動數 | 六(七)(十七) | - | - | - | 74,906 | - | - | - | - | - | - | 74,906 | - | 74,906 | |
| 逾時效之應付現金股利 | 六(十七) | - | - | - | - | 21 | - | - | - | - | - | 21 | 24 | 45 | |
| 最分透過其他综合损益按公允價值衡量之金融資產 | 六(三)(十九) | - | - | - | - | - | - | - | 6,418 | - | ( 6,418) | - | - | - | |
| 112年度盈餘指紛及分配： | |||||||||||||||
| 現金股利 | 六(十八) | - | - | - | - | - | - | - | ( 482,479) | - | - | ( 482,479) | - | ( 482,479) | |
| 非控制權益減少 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 183,951) | ( 183,951) | ||
| 113年3月31日餘額 | $ 1,786,961 | $ 152,088 | $ 60,898 | $ 85,272 | $ 555 | $ 878,245 | $ 115,935 | $ 2,057,455 | ($ 627) | $ 163,104 | $ 5,299,886 | $ 2,747,899 | $ 8,047,785 | ||
| 114年1月1日至3月31日 | |||||||||||||||
| 114年1月1日餘額 | $ 1,786,961 | $ 152,088 | $ 60,898 | $ 86,536 | $ 606 | $ 964,252 | $ - | $ 2,745,543 | $ 4,489 | $ 103,642 | $ 5,905,015 | $ 3,071,053 | $ 8,976,068 | ||
| 114年1至3月净利 | - | - | - | - | - | - | - | 194,671 | - | - | 194,671 | 85,140 | 279,811 | ||
| 114年1至3月其他综合损益 | 六(三)(十九) | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,210 | 9,384 | 11,594 | 64 | 11,658 | |
| 114年1至3月综合损益總額 | - | - | - | - | - | - | - | 194,671 | 2,210 | 9,384 | 206,265 | 85,204 | 291,469 | ||
| 採用權益法認列關聯企業及合資股權淨值之變動數 | 六(七)(十七) | - | - | - | 289 | - | - | - | - | - | - | 289 | - | 289 | |
| 113年度盈餘指紛及分配： | |||||||||||||||
| 現金股利 | 六(十八) | - | - | - | - | - | - | - | ( 500,349) | - | - | ( 500,349) | - | ( 500,349) | |
| 非控制權益減少 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 241,397) | ( 241,397) | ||
| 114年3月31日餘額 | $ 1,786,961 | $ 152,088 | $ 60,898 | $ 86,825 | $ 606 | $ 964,252 | $ - | $ 2,439,865 | $ 6,699 | $ 113,026 | $ 5,611,220 | $ 2,914,860 | $ 8,526,080 |
董事長：范滋庭
1
復附合併附格報表附註為本合併附格報告書，並列入合併同參閱。
經理人：范滋庭
會計主管：張逸文
中
生活和學習機構
自然生態保育園
自然生態發育園
自然生態發育園
民國114年度
114年度
114年度
114年度
114年度
113年度
113年度
1月1日
至3月31日
1日
至3月31日
營業活動之現金流量
| 本期稅前淨利 | $ 349,368 | $ 428,284 | |
|---|---|---|---|
| 調整項目 | |||
| 收益費損項目 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損失(利益) | 六(二)(二十三) | 1,810 | ( 1,097 ) |
| 預期信用減損(利益)損失 | 十二 | ( 2,750 ) | 3,621 |
| 存貨跌價損失(回升利益) | 六(六) | 5,859 | ( 7,907 ) |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | 六(七) | 638 | ( 5,734 ) |
| 折舊費用 | 六(八)(九) | ||
| (二十五) | 99,608 | 90,487 | |
| 處分不動產、廠房及設備淨損失 | 六(二十三) | 5 | 275 |
| 攤銷費用 | 六(二十五) | 5,095 | 4,692 |
| 利息收入 | 六(二十一) | ( 4,899 ) | ( 11,527 ) |
| 利息費用 | 六(二十四) | 1,558 | 5,145 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 19,899 | 8,458 | |
| 應收票據 | 104,787 | ( 28,325 ) | |
| 應收帳款 | ( 75,425 ) | ( 82,972 ) | |
| 其他應收款 | 6,092 | 5,535 | |
| 存貨 | 75,604 | ( 51,566 ) | |
| 預付款項 | ( 99,032 ) | ( 7,320 ) | |
| 其他流動資產－其他 | 223 | ( 1,656 ) | |
| 其他非流動資產－其他 | ( 612 ) | ( 2,259 ) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||
| 合約負債－流動 | 9,955 | 5,610 | |
| 應付票據 | ( 134,737 ) | ( 37,538 ) | |
| 應付帳款 | 71,199 | ( 3,285 ) | |
| 其他應付款 | ( 152,923 ) | ( 63,144 ) | |
| 預收款項 | 1,109 | 104 | |
| 退款負債－流動 | - | 320 | |
| 淨確定福利負債－非流動 | ( 1,310 ) | ( 12,750 ) | |
| 營運產生之現金流入 | 281,121 | 235,451 | |
| 收取之利息 | 4,215 | 14,499 | |
| 支付之利息 | ( 1,571 ) | ( 6,821 ) | |
| 收取之所得稅 | 2,003 | 2,816 | |
| 營業活動之淨現金流入 | 285,768 | 245,945 |
(續次頁)
-11-
生達化學製備
國債共同
合併
2014年度
年度
114年度
日
至3月31日
單位：新台幣仟元
| 附註 | 114年1月1日 至3月31日 | 113年1月1日 至3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動增加 | ($ 56,605) ($ 16,000) | ||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | - ( 56,326 ) | ||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動價款 | 六(三) | - ( 12,504 ) | |
| 取得採用權益法之投資 | 六(七) | - ( 11,856 ) | |
| 購置不動產、廠房及設備現金支付數 | 六(二十九) | ( 97,558 ) | ( 109,386 ) |
| 購置不動產、廠房及設備支付之利息 | 六(八)(二十四) | ||
| (二十九) | ( 989 ) | ( 305 ) | |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | - | 14,763 | |
| 取得無形資產 | 六(十) | ( 1,094 ) | ( 480 ) |
| 預付設備款增加 | ( 72,999 ) | ( 76,083 ) | |
| 存出保證金(增加)減少 | ( 898 ) | 7,653 | |
| 其他非流動資產增加 | ( 10,878 ) | ( 1,864 ) | |
| 投資活動之淨現金流出 | ( 241,021 ) | ( 237,380 ) | |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| 短期借款增加 | 六(三十) | 240,000 | 434,476 |
| 短期借款減少 | 六(三十) | ( 50,000 ) | ( 570,000 ) |
| 租賃負債支付 | 六(三十) | ( 6,264 ) | ( 6,078 ) |
| 償還長期借款 | 六(三十) | ( 114,757 ) | ( 14,757 ) |
| 存入保證金增加 | 六(三十) | 362 | 467 |
| 逾時效之應付現金股利 | 六(十七) | - | 45 |
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 69,341 | ( 155,847 ) | |
| 匯率影響數 | 263 | 1,126 | |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 114,351 | ( 146,156 ) | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 1,520,128 | 2,036,743 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | $ 1,634,479 | $ 1,890,587 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：范滋庭
經理人：范滋庭
會計主管：張進文
生達化學製藥股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國114年及117年第一季
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
一、公司沿革
(一)生達化學製藥股份有限公司(以下簡稱「本公司」)係依據中華民國公司法及其他有關法令之規定，於民國56年6月30日奉准設立。本公司主要營業項目為各種中西藥品、化妝品、飲料、一般儀器及醫療器材之製造及販賣。列入本公司及子公司(以下簡稱「本集團」)合併財務報告之子公司主要營業項目，請詳附註四、(三)合併基礎之說明。
(二)本公司股票自民國84年12月起在台灣證券交易所買賣。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國114年5月9日經董事會通過後發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可並發布生效之新發布、修正後國際財務報導準則會計準則之影響
下表彙列金管會認可並發布生效之民國114年適用之國際財務報導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會
發布之生效日 |
| --- | --- |
| 國際會計準則第21號之修正「缺乏可兌換性」 | 民國114年1月1日 |
| 本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況及財務績效並無重大影響。 | |
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則會計準則之影響
下表彙列金管會認可之民國114年適用之國際財務報導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會
發布之生效日 |
| --- | --- |
| 國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「金融工具之分類與衡量之修正」部分修正內容 | 民國115年1月1日 |
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況及財務績效並無重大影響。
-13-
（三）國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則會計準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「金融工具之分類與衡量之修正」部分修正內容 | 民國115年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「涉及自然電力的合約」 | 民國115年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 待國際會計準則理事會決定 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準則第17號及國際財務報導準則第9號一比較資訊」 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」 | 民國116年1月1日 |
| 國際財務報導準則第19號「不具公共課責性之子公司：揭露」 | 民國116年1月1日 |
| 國際財務報導準則會計準則之年度改善—第11冊 | 民國115年1月1日 |
除下列所述者待評估外，本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。
國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」：
國際財務報導準則第18號取代國際會計準則第1號並更新綜合損益表之架構，及新增管理績效衡量之揭露，並強化運用於主要財務報表及附註之彙總及細分原則。
四、重大會計政策之彙總說明
重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎及期中財務報表適用部分說明如下外，餘與民國113年度合併財務報表附註四相同。除另有說明外，此等政策在所有報導期間一致地適用。
（一）遵循聲明
- 本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與經金管會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製。
- 本合併財務報告應併同民國113年度合併財務報告閱讀。
（二）編製基礎
- 除下列重要項目外，本合併財務報告係按歷史成本編製：
(1) 按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產。
(2) 按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
(3) 按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利資產（負債）。
-14-
- 編製符合金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公布（以下簡稱「IFRSs」）之合併財務報告需要使用一些重要會計估計值，在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源之說明。
（三）合併基礎
- 合併財務報告編製原則：
本合併財務報告之編製原則與民國 113 年度合併財務報告相同。
- 列入合併財務報告之子公司：
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比(%) | 說明 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | ||||
| 生達化學製藥股份有限公司 | Standard Pharmaceutical Co., Ltd. | 醫療產品研發、買賣、投資及其他相關業務 | 100.00 | 100.00 | — |
| 生達化學製藥股份有限公司 | 佳生國際股份有限公司 | 各類保健食品之銷售 | 100.00 | 100.00 | — |
| 生達化學製藥股份有限公司 | STANDARD CHEM. & PHARM. PHILIPPINES, INC. | 進出口各類醫療產品、藥品、保健食品及其他相關業務 | 100.00 | 100.00 | — |
| 生達化學製藥股份有限公司 | 升訊網路科技股份有限公司 | 事務機器設備、資訊軟體零售業 | 100.00 | 100.00 | — |
| 生達化學製藥股份有限公司 | 盈盈生技製藥股份有限公司 | 西藥製造及各類藥品零售批發業等 | 93.58 | 93.58 | — |
| 生達化學製藥股份有限公司 | 端強實業股份有限公司 | 西藥、營養品、機能性食品等之進出口貿易業務及食品之加工製造銷售 | 90.72 | 90.72 | — |
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比(%) | 114年3月31日 | 113年12月31日 | 說明 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 生達化學製藥股份有限公司 | 怡發科技股份有限公司 | 各類藥品之研發、製造及銷售 | 88.71 | 88.71 | — | ||
| 生達化學製藥股份有限公司 | 生展生物科技股份有限公司 | 生物醫藥原料藥、生物性農藥、肥料及生化營養品研究、開發、生產、製造及銷售，及預防醫學銷售 | 46.68 | 46.68 | (註1) | ||
| 生達化學製藥股份有限公司 | 生泰合成工業股份有限公司 | 生物醫藥原料藥、各種試藥、界面活性劑及中、西、動物藥品之製造及銷售 | 28.43 | 28.43 | (註2) | ||
| 生達化學製藥股份有限公司 | 和耀生技股份有限公司 | 新藥研發 | 84.99 | 84.99 | — | ||
| 生達化學製藥股份有限公司 | 上海生達正誠醫藥有限公司 | 各類藥品及食品銷售 | 100.00 | 100.00 | — | ||
| 生達化學製藥股份有限公司 | STANDARD CHEM. & PHARM. VIETNAM CO., LTD. | 進出口各類藥品 | 100.00 | 100.00 | (註3) | ||
| Standard Pharmaceutical Co., Ltd. | 江蘇生達生技醫藥有限公司 | 藥品研發及技術諮詢、技術服務 | 100.00 | 100.00 | — |
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比(%) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | |||||
| 生展生物科技股份有限公司 | SYNGEN BIOTECH INTERNATIONAL SDN. BHD. | 微生物醫藥原料藥及生化營養品研究、開發、生產、製造及銷售,及預防醫學銷售等業務 | 100.00 | 100.00 | ||
| 生展生物科技股份有限公司 | 展碩生技醫藥股份有限公司 | 西藥製造、批發及銷售等業務 | 100.00 | 100.00 | ||
| 生泰合成工業股份有限公司 | 怡發科技股份有限公司 | 各類藥品之研發、製造及銷售 | 2.49 | 2.49 | ||
| 江蘇生達生技醫藥有限公司 | 江蘇達亞生技醫藥有限公司 | 各類藥品之研發、製造及銷售 | 55.00 | 55.00 | ||
| 所持股權百分比(%) | ||||||
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 113年3月31日 | 說明 | ||
| 生達化學製藥股份有限公司 | Standard Pharmaceutical Co., Ltd. | 醫療產品研發、買賣、投資及其他相關業務 | 100.00 | - | ||
| 生達化學製藥股份有限公司 | 佳生國際股份有限公司 | 各類保健食品之銷售 | 100.00 | - | ||
| 生達化學製藥股份有限公司 | STANDARD CHEM. & PHARM. PHILIPPINES, INC. | 進出口各類醫療產品、藥品、保健食品及其他相關業務 | 100.00 | - | ||
| 生達化學製藥股份有限公司 | 升訊網路科技股份有限公司 | 事務機器設備、資訊軟體零售業 | 100.00 | - |
| 投資公司名稱子公司名稱業務性質 | 所持股權百分比（%） | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 113年3月31日 | 說明 | ||||
| 生達化學製藥股份有限公司 | 盈盈生技製藥股份有限公司 | 西藥製造及各類藥品零售批發業等 | 93.58 | — | |
| 生達化學製藥股份有限公司 | 端強實業股份有限公司 | 西藥、營養品、機能性食品等之進出口貿易業務及食品之加工製造銷售 | 90.72 | — | |
| 生達化學製藥股份有限公司 | 怡發科技股份有限公司 | 各類藥品之研發、製造及銷售 | 88.71 | — | |
| 生達化學製藥股份有限公司 | 生展生物科技股份有限公司 | 生物醫藥原料藥、生物性農藥、肥料及生化營養品研究、開發、生產、製造及銷售，及預防醫學銷售 | 46.68 | (註1) | |
| 生達化學製藥股份有限公司 | 生泰合成工業股份有限公司 | 生物醫藥原料藥、各種試藥、界面活性劑及中、西、動物藥品之製造及銷售 | 28.43 | (註2) | |
| 生達化學製藥股份有限公司 | 和耀生技股份有限公司 | 新藥研發 | 84.99 | — | |
| 生達化學製藥股份有限公司 | 上海生達正誠醫藥有限公司 | 各類藥品及食品銷售 | 100.00 | — |
| 投資公司名稱子公司名稱業務性質 | 所持股權百分比 (%) | 說明 | ||
|---|---|---|---|---|
| 生達化學製藥股份有限公司 | STANDARD CHEM. & PHARM. VIETNAM CO., LTD. | 進出口各類藥品 | 100.00 | (註3) |
| Standard Pharmaceutical Co., Ltd. | 江蘇生達生技醫藥有限公司 | 藥品研發及技術諮詢、技術服務 | 100.00 | — |
| 怡發科技股份有限公司 | CNH TECHNOLOGIES, INC. | 各類藥品研發 | 35.60 | (註5) |
| 生展生物科技股份有限公司 | SYNGEN BIOTECH INTERNATIONAL SDN. BHD. | 微生物醫藥原料藥及生化營養品研究、開發、生產、製造及銷售，及預防醫學銷售等業務 | 100.00 | — |
| 生展生物科技股份有限公司 | 展碩生技醫藥股份有限公司 | 西藥製造、批發及銷售等業務 | 100.00 | — |
| 生泰合成工業股份有限公司 | 怡發科技股份有限公司 | 各類藥品之研發、製造及銷售 | 2.49 | — |
| 生泰合成工業股份有限公司 | CNH TECHNOLOGIES, INC. | 各類藥品研發 | 47.62 | (註5) |
| 江蘇生達生技醫藥有限公司 | 江蘇達亞生技醫藥有限公司 | 各類藥品之研發、製造及銷售 | 55.00 | — |
註1：本集團因配合生展生物科技股份有限公司辦理股票初次上櫃對外公開銷售而進行過額配售，雖持股比例低於 50%，惟因仍為其單一最大股東，故並未喪失對該公司之控制力。
註2：本集團持股雖低於 50%，惟因係生泰合成工業股份有限公司之單一最大股東，於經綜合評估及併同其他大股東一致行動表示後，本集團對其具實質控制力。
-19-
註3：係於民國113年第一季新設立。
註4：江蘇生達生技醫藥有限公司已向當地法院申請對江蘇達亞生技醫藥有限公司之破產清算，法院已受理並執行相關程序中。
註5：係於民國113年第三季清算。
-
未列入本合併財務報告之子公司：無此情事。
-
子公司會計期間不同之調整及處理方式：無此情事。
-
重大限制：無此情事。
-
對本集團具重大性之非控制權益之子公司：
(1) 本集團於民國114年3月31日、113年12月31日及113年3月31日之非控制權益總額分別為$2,914,860、$3,071,053及$2,747,899。本集團具重大性之非控制權益及所屬子公司之基本資訊如下：
| 子公司名稱 | 主要營業場所 | 非 控 制 權 益 | 113年12月31日 | 說明 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 | 持股百分比 | ||||
| 生展生物科技股份有限公司 | 台灣 | $1,152,396 | 53.32% | $1,191,888 | 53.32% |
| 生泰合成工業股份有限公司 | 台灣 | $1,704,822 | 71.57% | $1,819,839 | 71.57% |
| 非 控 制 權 益 | |||||
| 子公司名稱 | 主要營業場所 | 金 額 | 持股百分比 | 說明 | |
| 生展生物科技股份有限公司 | 台灣 | $1,095,947 | 53.32% | - | |
| 生泰合成工業股份有限公司 | 台灣 | $1,597,049 | 71.57% | - |
(2) 子公司彙總性財務資訊：
A. 生展生物科技股份有限公司及其子公司
(A)資產負債表
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動資產 | $ 1,136,782 | $ 1,155,042 | $ 1,215,901 |
| 非流動資產 | 1,931,175 | 1,929,552 | 1,953,661 |
| 流動負債 | ( 696,889) | ( 520,155) | ( 736,522) |
| 非流動負債 | ( 209,097) | ( 328,363) | ( 376,938) |
| 淨資產總額 | $ 2,161,971 | $ 2,236,076 | $ 2,056,102 |
(B)綜合損益表
| 114年1至3月 | 113年1至3月 | |
|---|---|---|
| 收入 | $ 485,910 | $ 467,561 |
| 稅前淨利 | $ 75,987 | $ 71,130 |
| 所得稅費用 | ( 14,846) | ( 11,379) |
| 本期淨利 | $ 61,141 | $ 59,751 |
| 本期綜合損益總額 | $ 61,399 | $ 59,941 |
| 綜合損益總額歸屬於非控制權益 | $ 32,284 | $ 32,762 |
(C)現金流量表
| 114年1至3月 | 113年1至3月 | |
|---|---|---|
| 營業活動之淨現金流入 | $ 63,596 | $ 43,411 |
| 投資活動之淨現金流出 | ( 30,236) | ( 22,129) |
| 籌資活動之淨現金流出 | ( 58,534) | ( 17,981) |
| 匯率影響數 | 149 | 86 |
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | ( 25,025) | 3,387 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 341,933 | 366,891 |
| 期末現金及約當現金餘額 | $ 316,908 | $ 370,278 |
B. 生泰合成工業股份有限公司
(A)資產負債表
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動資產 | $ 1,395,432 | $ 1,333,320 | $ 1,385,246 |
| 非流動資產 | 1,499,130 | 1,518,608 | 1,455,367 |
| 流動負債 | ( 423,105) | ( 219,472) | ( 514,453) |
| 非流動負債 | ( 71,885) | ( 72,179) | ( 77,407) |
| 淨資產總額 | $ 2,399,572 | $ 2,560,277 | $ 2,248,753 |
(B)綜合損益表
| 114年1至3月 | 113年1至3月 | |
|---|---|---|
| 收入 | $ 315,750 | $ 269,782 |
| 稅前淨利 | $ 94,601 | $ 109,240 |
| 所得稅費用 | ( 18,971) | ( 21,846) |
| 本期淨利 | $ 75,630 | $ 87,394 |
| 本期綜合損益總額 | $ 75,630 | $ 87,474 |
| 綜合損益總額歸屬於非控制權益 | $ 56,150 | $ 64,987 |
(C)現金流量表
| 114年1至3月 | 113年1至3月 | |
|---|---|---|
| 營業活動之淨現金流入 | $ 115,558 | $ 61,456 |
| 投資活動之淨現金流出 | ( 15,838) | ( 39,238) |
| 籌資活動之淨現金流出 | ( 772) | ( 100,369) |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 98,948 | ( 78,151) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 656,797 | 666,922 |
| 期末現金及約當現金餘額 | $ 755,745 | $ 588,771 |
（四）員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金成本係採用前一會計年度結束日依精算決定之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算。若該結束日後有重大市場變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項，則加以調整，並配合前述政策揭露相關資訊。
（五）所得稅
期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前損益計算之，並配合前述政策揭露相關資訊。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本期無重大變動，請參閱民國113年度合併財務報告附註五之說明。
六、重要會計項目之說明
（一）現金及約當現金
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 現金： | |||
| 週轉金及零用金 | $ 11,721 | $ 28,230 | $ 10,110 |
| 支票存款及活期存款 | 935,755 | 894,992 | 857,353 |
| 947,476 | 923,222 | 867,463 | |
| 約當現金： | |||
| 定期存款 | 381,084 | 566,906 | 635,085 |
| 附買回債券 | 305,919 | 30,000 | 388,039 |
| 687,003 | 596,906 | 1,023,124 | |
| $ 1,634,479 | $ 1,520,128 | $ 1,890,587 |
- 本集團往來之金融機構信用品質良好，且本集團與多家金融機構往來以分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。
- 本集團於民國114年3月31日、113年12月31日及113年3月31日之三個月以上定期存款(表列「按攤銷後成本衡量之金融資產一流動」)金額分別為$191,105、$134,500及$76,500。
- 本集團於民國114年3月31日、113年12月31日及113年3月31日均未有將現金及約當現金提供質押之情形。
-22-
- 本集團於民國114年3月31日、113年12月31日及113年3月31日將三個月以上定期存款(表列「按攤銷後成本衡量之金融資產－流動」)提供質押之情形，請詳附註八、質押之資產之說明。
（二）透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動項目： | |||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||
| 受益憑證 | $ 84,328 | $ 96,029 | $ 144,721 |
| 上市(櫃)公司股票 | 59,376 | 61,471 | 21,505 |
| 興櫃公司股票 | 2,939 | 12,820 | 12,000 |
| 146,643 | 170,320 | 178,226 | |
| 金融資產評價調整 | ( 11,014) | ( 12,960) | ( 6,561) |
| $ 135,629 | $ 157,360 | $ 171,665 | |
| 非流動項目： | |||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||
| 興櫃公司股票 | $ 157 | $ 157 | $ 1,759 |
| 非上市(櫃)公司股票 | 17,800 | 17,800 | 18,567 |
| 17,957 | 17,957 | 20,326 | |
| 金融資產評價調整 | ( 6,668) | ( 6,690) | ( 4,457) |
| $ 11,289 | $ 11,267 | $ 15,869 |
- 本集團於民國114年及113年1至3月認列之淨(損失)利益（表列「其他利益及損失」）分別為($1,810)及$1,097。
- 本集團於民國114年3月31日、113年12月31日及113年3月31日均未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。
（三）透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 權益工具 | |||
| 上市(櫃)公司股票 | $ 186,442 | $ 186,442 | $ 179,713 |
| 非上市(櫃)公司股票 | 216,997 | 216,997 | 196,997 |
| 403,439 | 403,439 | 376,710 | |
| 金融資產評價調整 | 114,187 | 104,803 | 163,103 |
| $ 517,626 | $ 508,242 | $ 539,813 |
- 本集團選擇將屬策略性投資之權益工具投資分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。另在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，本集團信用風險最大暴險金額為其帳面金額。
-23-
-
本集團於民國 114 年及 113 年 1 至 3 月處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產價款分別計 $-\$ - 及 $12,504，累積認列處分利益分別計 $-\$ - 及 $6,418 轉列至保留盈餘。
-
本集團於民國 114 年及 113 年 1 至 3 月因公允價值變動認列於其他綜合損益之金額分別為 $9,384 及 $148,893。
-
本集團於民國 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 3 月 31 日均未有將透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。
-
本公司於民國 114 年 3 月經董事會決議通過，將依「公開發行公司辦理私募有價證券應注意事項」認購易威生醫科技股份有限公司私募普通股計 1,700,000 股，總金額為 $99,212，相關股款業已全數付訖（帳列「預付款項」）。
（四）應收票據及帳款淨額
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | $ 179,329 | $ 284,116 | $ 315,106 |
| 減：備抵損失 | ( 454) | ( 428) | ( 406) |
| $ 178,875 | $ 283,688 | $ 314,700 | |
| 應收帳款 | $ 1,139,464 | $ 1,065,543 | $ 1,074,548 |
| 減：備抵損失 | ( 22,108) | ( 26,388) | ( 18,820) |
| $ 1,117,356 | $ 1,039,155 | $ 1,055,728 |
- 本集團應收票據及帳款之帳齡分析如下：
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據： | |||
| 未逾期 | $ 178,808 | $ 283,785 | $ 312,743 |
| 逾期1～90天 | 521 | 327 | 2,363 |
| 逾期91～180天 | - | 4 | - |
| $ 179,329 | $ 284,116 | $ 315,106 | |
| 應收帳款： | |||
| 未逾期 | $ 977,283 | $ 935,243 | $ 972,363 |
| 逾期1～90天 | 71,865 | 66,981 | 91,285 |
| 逾期91～180天 | 61,501 | 63,230 | 10,500 |
| 逾期181～270天 | 28,736 | - | 242 |
| 逾期271天以上 | 79 | 89 | 158 |
| $ 1,139,464 | $ 1,065,543 | $ 1,074,548 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
-
民國 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 3 月 31 日之應收票據及帳款餘額均為客戶合約所產生，另於民國 113 年 1 月 1 日客戶合約之應收款餘額為 $1,278,357。
-
在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，本集團信用風險之最大暴險金額為其帳面金額。
-24-
- 本集團於民國 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 3 月 31 日均未有將應收票據及帳款提供質押之情形。
- 相關應收票據及帳款信用風險之資訊，請詳附註十二、(二)金融工具之說明。
（五）其他應收款
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收理賠款(註) | $ - | $ - | $ 136,156 |
| 應收股利 | - | - | 24,000 |
| 其他 | 11,159 | 16,567 | 11,008 |
| $ 11,159 | $ 16,567 | $ 171,164 |
(註)本公司之子公司—生泰於民國 110 年 5 月 20 日發生重大火災事故，導致部分建物、設備及存貨毀損，並波及本公司之建物及設備，亦造成部分營業中斷。
生泰針對受損之廠房、設備及存貨，均已投保相關財產保險，並先檢視過往該等資產原始採購合約，於考量物價波動指數後，計算保險理賠可賠付之重置成本成數，並取得第三方公證人依初步現場查勘及目前可取得資訊之調查結果所出具之備忘錄，據以作為將幾乎確定可收取自保險公司之賠償款認列為應收理賠款，且認列之金額以不超過各該資產之災害損失為限。生泰於民國 110 年度先行依各項財產受損金額認列同額之火災保險理賠收入計$171,191。保險公司業已於民國 113 年 9 月清查完畢並支付理賠款共計$246,393，生泰將實際賠償金額與原估計理賠收入之差異數$75,202，於民國 113 年度認列為火災保險理賠收入。
（六）存貨
| 114 年 3 月 31 日 | |||
|---|---|---|---|
| 成 本 | 備抵跌價損失 | 帳 面 金 額 | |
| 商 品 | $ 118,725 | ($ 5,161) | $ 113,564 |
| 原 料 | 466,418 | ( 20,604) | 445,814 |
| 物 料 | 111,028 | ( 15,223) | 95,805 |
| 在製品 | 290,071 | ( 3,541) | 286,530 |
| 製成品 | 736,398 | ( 41,671) | 694,727 |
| $ 1,722,640 | ($ 86,200) | $ 1,636,440 | |
| 113 年 12 月 31 日 | |||
| 成 本 | 備抵跌價損失 | 帳 面 金 額 | |
| 商 品 | $ 127,548 | ($ 4,636) | $ 122,912 |
| 原 料 | 445,177 | ( 22,827) | 422,350 |
| 物 料 | 103,561 | ( 15,040) | 88,521 |
| 在製品 | 298,784 | ( 9,769) | 289,015 |
| 製成品 | 825,652 | ( 28,069) | 797,583 |
| $ 1,800,722 | ($ 80,341) | $ 1,720,381 |
| 113 年 3 月 31 日 | |
|---|---|
| 成 本 備抵跌價損失 帳 面 金 額 | |
| 商 品 $ 114,011 ($ 3,579) $ | 110,432 |
| 原 料 512,949 ( 33,946) 479,003 | |
| 物 料 113,865 ( 10,243) 103,622 | |
| 在製品 282,754 ( 3,552) 279,202 | |
| 製成品 729,104 ( 28,015) 701,089 | |
| $ 1,752,683 ($ 79,335) $ | 1,673,348 |
本集團當期認列為費損之存貨成本：
| 114 年 1 至 3 月 | 113 年 1 至 3 月 | |
|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | $ 921,142 | $ 897,921 |
| 存貨報廢損失 | 12,585 | 7,674 |
| 存貨跌價損失(回升利益)(註) | 5,859 | ( 7,907) |
| 少分攤固定製造費用 | 416 | 414 |
| 存貨盤盈 | ( 238) | ( 187) |
| $ 939,764 | $ 897,915 |
(註)民國 113 年 1 至 3 月存貨跌價回升利益係因報廢及出售部分原提列跌價損失之存貨所致。
（七）採用權益法之投資
- 採用權益法之投資變動如下：
| 114 年 1 至 3 月 | 113 年 1 至 3 月 | |
|---|---|---|
| 1月1日餘額 | $ 688,452 | $ 604,029 |
| 取得採用權益法之投資 | - | 11,856 |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | ( 638) | 5,734 |
| 採用權益法之投資盈餘分派 | - | ( 24,000) |
| 資本公積－採用權益法認列之關聯企業及合資股權淨值之變動數 | 289 | 74,906 |
| 其他權益－國外營運機構財務報表之兌換差額變動數 | 109 | 103 |
| 3月31日餘額 | $ 688,212 | $ 672,628 |
- 採用權益法之投資明細如下：
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金額生物科技股份有限公司 | $ 300,612 | $ 298,703 | $ 302,671 |
| 佑全藥品股份有限公司 | 320,819 | 324,130 | 334,194 |
| 台灣生資科技股份有限公司 | 66,781 | 65,619 | 35,763 |
| $ 688,212 | $ 688,452 | $ 672,628 |
- 關聯企業：
(1)本集團重大關聯企業之基本資訊如下：
| 公司名稱 | 主要 | 持 | 股 | 比 | 率 |
|---|---|---|---|---|---|
| 營業場所 | 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | ||
| 佑全藥品股份有限公司 | 台灣 | 29.89% | 29.93% | 30.04% | |
| 金穎生物科技股份有限公司 | |||||
| 及子公司 | 台灣 | 28.94% | 28.94% | 28.94% |
(2)本集團重大關聯企業之彙總性財務資訊如下：
A. 資產負債表
(A)佑全藥品股份有限公司
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動資產 | $ 1,396,193 | $ 1,464,623 | $ 1,628,325 |
| 非流動資產 | 1,656,323 | 1,620,971 | 1,681,855 |
| 流動負債 | ( 865,961) | ( 921,387) | ( 1,068,951) |
| 非流動負債 | ( 1,080,360) | ( 1,048,049) | ( 1,072,238) |
| 淨資產總額 | $ 1,106,195 | $ 1,116,158 | $ 1,168,991 |
| 占關聯企業淨資產之份額 | $ 330,642 | $ 334,066 | $ 351,165 |
| 商譽 | 15,279 | 15,279 | 8,115 |
| 對關聯企業交易之未實現損益 | ( 25,102) | ( 25,215) | ( 25,086) |
| 關聯企業帳面價值 | $ 320,819 | $ 324,130 | $ 334,194 |
(B)金穎生物科技股份有限公司及其子公司
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動資產 | $ 531,307 | $ 411,971 | $ 435,296 |
| 非流動資產 | 717,924 | 734,524 | 770,487 |
| 流動負債 | ( 126,701) | ( 134,260) | ( 217,170) |
| 非流動負債 | ( 327,500) | ( 224,051) | ( 186,650) |
| 淨資產總額 | $ 795,030 | $ 788,184 | $ 801,963 |
| 占關聯企業淨資產之份額 | $ 230,082 | $ 228,057 | $ 232,089 |
| 商譽 | 70,651 | 70,651 | 70,651 |
| 對關聯企業交易之未實現損益 | ( 121) | ( 5) | ( 69) |
| 關聯企業帳面價值 | $ 300,612 | $ 298,703 | $ 302,671 |
B. 綜合損益表
(A) 佑全藥品股份有限公司
| 114 年 1 至 3 月 | 113 年 1 至 3 月 | |
|---|---|---|
| 收入 | $ 797,872 | $ 815,429 |
| 本期淨(損)利 | ($ 12,426) | $ 12,079 |
| 本期綜合損益總額 | ($ 12,426) | $ 12,079 |
(B) 金額生物科技股份有限公司及其子公司
| 114 年 1 至 3 月 | 113 年 1 至 3 月 | |
|---|---|---|
| 收入 | $ 166,427 | $ 118,386 |
| 本期淨利(損) | $ 6,471 | ($ 8,310) |
| 本期綜合損益總額 | $ 6,846 | ($ 7,954) |
(3) 截至民國 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 3 月 31 日止，本集團個別不重大關聯企業之帳面金額合計分別為 $66,781、$65,619 及 $35,763。本集團對其財務績效之份額明細如下：
| 114 年 1 至 3 月 | 113 年 1 至 3 月 | |
|---|---|---|
| 本期淨利 | $ 1,162 | $ 2,987 |
| 本期綜合損益總額 | $ 1,162 | $ 2,987 |
(4) 本集團部分關聯企業有公開市場報價者，其公允價值如下：
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金額生物科技股份有限公司 | $ 586,200 | $ 564,000 | $ 776,400 |
| 佑全藥品股份有限公司 | 527,040 | 519,646 | 1,062,423 |
| $ 1,113,240 | $ 1,083,646 | $ 1,838,823 |
(5) 本公司之子公司－生展生物科技股份有限公司雖為金額單一最大股東，惟本集團未掌握該公司股東會出席率過半數之表決權且未與其他股東有約定互相商議或共同訂定決策之情事，顯示本集團無實際能力主導攸關活動，故判斷對該公司不具控制力，僅具重大影響力。
- 本集團於民國 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 3 月 31 日均未有將採用權益法之投資提供質押之情形。
-28-
（八）不動產、廠房及設備
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 水電設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 其他設備 | 未完工程及待驗設備 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 114年1月1日 | |||||||||
| 成本 | $ 898,539 | $ 2,420,764 | $ 2,252,048 | $ 343,547 | $ 25,877 | $ 45,262 | $ 1,273,358 | $ 206,522 | $ 7,465,917 |
| 累計折舊 | - | ( 926,519) | ( 1,469,951) | ( 221,129) | ( 19,961) | ( 32,963) | ( 666,583) | - | ( 3,337,106) |
| $ 898,539 | $ 1,494,245 | $ 782,097 | $ 122,418 | $ 5,916 | $ 12,299 | $ 606,775 | $ 206,522 | $ 4,128,811 | |
| 114年1至3月 | |||||||||
| 1月1日 | $ 898,539 | $ 1,494,245 | $ 782,097 | $ 122,418 | $ 5,916 | $ 12,299 | $ 606,775 | $ 206,522 | $ 4,128,811 |
| 增添一成本 | - | 25,113 | 14,002 | 1,083 | 732 | - | 9,932 | 59,871 | 110,733 |
| 移轉(註1) | - | 107,820 | 32,158 | 479 | 345 | - | 27,116 | ( 74,712) | 93,206 |
| 折舊費用 | - | ( 18,705) | ( 39,582) | ( 4,974) | ( 484) | ( 1,370) | ( 27,723) | - | ( 92,838) |
| 處分一成本 | - | - | ( 2,085) | ( 2,736) | ( 78) | ( 1,517) | ( 706) | - | ( 7,122) |
| －累計折舊 | - | - | 2,085 | 2,736 | 78 | 1,512 | 706 | - | 7,117 |
| 淨兌換差額 | - | 1,218 | 38 | - | 2 | 10 | 10 | - | 1,278 |
| 3月31日 | $ 898,539 | $ 1,609,691 | $ 788,713 | $ 119,006 | $ 6,511 | $ 10,934 | $ 616,110 | $ 191,681 | $ 4,241,185 |
| 114年3月31日 | |||||||||
| 成本 | $ 898,539 | $ 2,555,913 | $ 2,296,750 | $ 342,373 | $ 26,904 | $ 43,788 | $ 1,309,831 | $ 191,681 | $ 7,665,779 |
| 累計折舊 | - | ( 946,222) | ( 1,508,037) | ( 223,367) | ( 20,393) | ( 32,854) | ( 693,721) | - | ( 3,424,594) |
| $ 898,539 | $ 1,609,691 | $ 788,713 | $ 119,006 | $ 6,511 | $ 10,934 | $ 616,110 | $ 191,681 | $ 4,241,185 |
-29-
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 水電設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 其他設備 | 未完工程
及待驗設備 | 合計 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 113年1月1日 | | | | | | | | |
| 成本 | $ 770,539 | $ 2,189,911 | $ 2,170,248 | $ 313,507 | $ 24,367 | $ 46,006 | $ 1,184,136 | $ 345,846 |
| 累計折舊 | - | ( 853,621) | ( 1,327,828) | ( 204,185) | ( 18,574) | ( 35,019) | ( 583,807) | - |
| | $ 770,539 | $ 1,336,290 | $ 842,420 | $ 109,322 | $ 5,793 | $ 10,987 | $ 600,329 | $ 345,846 |
| 113年1至3月 | | | | | | | | |
| 1月1日 | $ 770,539 | $ 1,336,290 | $ 842,420 | $ 109,322 | $ 5,793 | $ 10,987 | $ 600,329 | $ 345,846 |
| 增添一成本 | - | 17,314 | 20,103 | 774 | - | 445 | 4,898 | 57,231 |
| 移轉(註2) | - | 52,003 | 39,400 | 3,730 | 1,807 | - | 36,819 | ( 90,830) |
| 折舊費用 | - | ( 15,512) | ( 36,841) | ( 4,065) | ( 449) | ( 821) | ( 26,160) | - |
| 處分一成本 | - | - | ( 18,657) | ( 285) | - | ( 137) | ( 13,747) | - |
| 一累計折舊 | - | - | 4,073 | 285 | - | 137 | 13,293 | - |
| 淨兌換差額 | - | 3,434 | 107 | - | 3 | 9 | 294 | - |
| 3月31日 | $ 770,539 | $ 1,393,529 | $ 850,605 | $ 109,761 | $ 7,154 | $ 10,620 | $ 615,726 | $ 312,247 |
| 113年3月31日 | | | | | | | | |
| 成本 | $ 770,539 | $ 2,265,159 | $ 2,213,577 | $ 317,726 | $ 26,246 | $ 46,411 | $ 1,212,695 | $ 312,247 |
| 累計折舊 | - | ( 871,630) | ( 1,362,972) | ( 207,965) | ( 19,092) | ( 35,791) | ( 596,969) | - |
| | $ 770,539 | $ 1,393,529 | $ 850,605 | $ 109,761 | $ 7,154 | $ 10,620 | $ 615,726 | $ 312,247 |
(註 1) 係分別自「存貨」轉入$2,478、「預付設備款」轉入$90,383 及「使用權資產」轉入$345。
(註 2) 係分別自「存貨」轉入$1,101、「預付設備款」轉入$41,828。
- 本集團於民國 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 3 月 31 日部分土地、房屋及建築及其他設備供營業租賃使用之帳面價值資訊如下：
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 土地 | $ 5,264 | $ 5,264 | $ 5,264 |
| 房屋及建築 | $ 10,130 | $ 10,227 | $ 10,521 |
| 其他設備 | $ 1,640 | $ 1,738 | $ 2,405 |
- 不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及利率區間如下：
| 114 年 1 至 3 月 | 113 年 1 至 3 月 | |
|---|---|---|
| 利息資本化金額 | $ 989 | $ 305 |
| 資本化利率區間 | 0.60%～1.68% | 0.84%～1.44% |
- 本集團於民國 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 3 月 31 日以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請詳附註八、質押之資產之說明。
(九) 租賃交易－承租人
-
本集團租賃之標的資產包括土地、建物及運輸設備，租賃合約之期間通常介於 2 到 50 年。租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件，並未有加諸特殊之限制。
-
使用權資產之帳面金額與認列之折舊費用資訊如下：
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 帳面金額 | 帳面金額 | |
| 土地 | $ 234,165 | $ 237,379 | $ 248,831 |
| 房屋及建築 | 12,872 | 14,575 | 21,178 |
| 運輸設備 | 7,957 | 8,687 | 9,839 |
| $ 254,994 | $ 260,641 | $ 279,848 | |
| 114 年 1 至 3 月 | 113 年 1 至 3 月 | ||
| 折舊費用 | 折舊費用 | ||
| 土地 | $ 4,047 | $ 3,996 | |
| 房屋及建築 | 2,339 | 2,276 | |
| 運輸設備 | 384 | 367 | |
| $ 6,770 | $ 6,639 |
- 本集團於民國 114 年及 113 年 1 至 3 月使用權資產之增添金額分別為$825及$5,664。
-31-
- 與租賃合約有關之損益項目資訊如下：
| 114年1至3月 | 113年1至3月 | |
|---|---|---|
| 影響當期損益之項目 | ||
| 租賃負債之利息費用 | $ 947 | $ 1,035 |
| 屬短期租賃合約之費用 | 1,633 | 2,428 |
| 屬低價值資產租賃之費用 | 491 | 46 |
- 本集團於民國114年及113年1至3月租賃現金流出總額分別為$9,335及$9,587。
（十）無形資產
| 商譽 | 電腦軟體 | 專利權 | 其他無形資產 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 114年1月1日 | |||||
| 原始成本 | $174,159 | $16,665 | $66,533 | $86,658 | $344,015 |
| 累計攤銷 | (248) | (12,306) | (45,682) | (62,520) | (120,756) |
| 累計減損 | - | - | - | (15,734) | (15,734) |
| 淨兌換差額 | - | (13) | 219 | - | 206 |
| $173,911 | $4,346 | $21,070 | $8,404 | $207,731 | |
| 114年1至3月 | |||||
| 1月1日 | $173,911 | $4,346 | $21,070 | $8,404 | $207,731 |
| 增添一單獨取得 | - | 1,094 | - | - | 1,094 |
| 攤銷費用 | - | (566) | (2,398) | (132) | (3,096) |
| 處分一成本 | - | (3,286) | - | - | (3,286) |
| 一累計攤銷 | - | 3,286 | - | - | 3,286 |
| 3月31日 | $173,911 | $4,874 | $18,672 | $8,272 | $205,729 |
| 114年3月31日 | |||||
| 原始成本 | $174,159 | $14,473 | $66,533 | $86,658 | $341,823 |
| 累計攤銷 | (248) | (9,586) | (48,080) | (62,652) | (120,566) |
| 累計減損 | - | - | - | (15,734) | (15,734) |
| 淨兌換差額 | - | (13) | 219 | - | 206 |
| $173,911 | $4,874 | $18,672 | $8,272 | $205,729 |
| 商譽 | 電腦軟體 | 專利權 | 其他無形資產 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 113年1月1日 | |||||
| 原始成本 | $ 174,159 | $ 42,684 | $ 65,903 | $ 84,058 | $ 366,804 |
| 累計攤銷 | ( 248) | ( 37,904) | ( 36,081) | ( 62,503) | ( 136,736) |
| 累計減損 | - | - | - | ( 15,734) | ( 15,734) |
| 淨兌換差額 | - | ( 15) | 219 | - | 204 |
| $ 173,911 | $ 4,765 | $ 30,041 | $ 5,821 | $ 214,538 | |
| 113年1至3月 | |||||
| 1月1日 | $ 173,911 | $ 4,765 | $ 30,041 | $ 5,821 | $ 214,538 |
| 增添－單獨取得 | - | 480 | - | - | 480 |
| 攤銷費用 | - | ( 684) | ( 2,392) | ( 9) | ( 3,085) |
| 3月31日 | $ 173,911 | $ 4,561 | $ 27,649 | $ 5,812 | $ 211,933 |
| 113年3月31日 | |||||
| 原始成本 | $ 174,159 | $ 43,164 | $ 65,903 | $ 84,058 | $ 367,284 |
| 累計攤銷 | ( 248) | ( 38,588) | ( 38,473) | ( 62,512) | ( 139,821) |
| 累計減損 | - | - | - | ( 15,734) | ( 15,734) |
| 淨兌換差額 | - | ( 15) | 219 | - | 204 |
| $ 173,911 | $ 4,561 | $ 27,649 | $ 5,812 | $ 211,933 |
-
民國 114 年及 113 年 1 至 3 月均無利息資本化之情事。
-
無形資產攤銷費用明細如下：
| 114年1至3月 | 113年1至3月 | |
|---|---|---|
| 營業成本 | $ 1,540 | $ 1,542 |
| 推銷費用 | 3 | 10 |
| 管理費用 | 848 | 991 |
| 研究發展費用 | 705 | 542 |
| $ 3,096 | $ 3,085 |
- 本集團商譽依據使用價值計算之可回收金額超過帳面金額，並未發生減損。商譽分攤至按營運部門辨認之本集團現金產生單位如下：
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 端強實業股份有限公司 | $ 70,265 | $ 70,265 | $ 70,265 |
| 生泰合成工業股份有限公司 | $ 91,972 | $ 91,972 | $ 91,972 |
| 和耀生技股份有限公司 | $ 11,674 | $ 11,674 | $ 11,674 |
-
本集團無形資產減損評估情形，請詳附註六、(十一)非金融資產減損之說明。
-
本集團於民國114年3月31日、113年12月31日及113年3月31日均未有將無形資產提供質押之情形。
-33-
（十一）非金融資產減損
-
本集團每年定期對商譽之可回收金額進行減損評估，商譽分攤至按營運部門辨認之本集團現金產生單位，可回收金額依據使用價值評估，而使用價值係依據現金產生單位之未來財務預算之現金流量預測計算，財務預算之現金流量係估計未來每年收入、毛利及資本支出之成長作為編製基礎。管理階層根據以前績效及對市場發展之預期決定預算毛利率與成長率。所採用之折現率係反映相關營運部門之特定風險與現時市場對貨幣時間價值之評估。
-
本集團依據使用價值計算之可回收金額超過帳面金額，故於民國114年及113年1至3月商譽均未有認列減損損失之情形。
-
截至民國114年3月31日、113年12月31日及113年3月31日止，非金融資產累計減損金額均為$15,734。
（十二）短期借款
| 借 款 性 質 | 114年3月31日 | 利率區間擔 | 保 | 品 |
|---|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | $ 300,000 | 1.77%~1.81% | 無 | |
| 借 款 性 質 | 113年12月31日 | 利率區間擔 | 保 | 品 |
| 無擔保銀行借款 | $ 110,000 | 1.80% | 無 | |
| 借 款 性 質 | 113年3月31日 | 利率區間擔 | 保 | 品 |
| 無擔保銀行借款 | $ 664,476 | 1.58%~3.18% | 無 |
本集團於民國114年及113年1至3月認列於損益之利息費用，請詳附註六、（二十四）財務成本之說明。
（十三）其他應付款
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付股利 | $ 741,746 | $ - | $ 666,430 |
| 應付薪資及獎金 | 156,031 | 281,687 | 166,668 |
| 應付員工及董事酬勞 | 49,055 | 50,741 | 34,823 |
| 應付設備款 | 18,044 | 6,648 | 25,418 |
| 其他 | 208,705 | 234,299 | 251,145 |
| $ 1,173,581 | $ 573,375 | $ 1,144,484 |
（十四）長期借款
| 借款 性質到期日區間 | 114年3月31日 | 利率區間 | 擔保品 | 備註 |
|---|---|---|---|---|
| 擔保銀行借款 | 116.1.15 | $ 108,216 | 1.92% | 房屋及建築 |
| 及其他設備 | ||||
| 減：一年內或一營業週期內到期之 | ||||
| 長期借款 | ||||
| ( 59,027) | ||||
| $ 49,189 | ||||
| 借款 性質到期日區間 | 113年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 | 備註 |
| 擔保銀行借款 | 116.1.15 | $ 122,973 | 2.02% | 未完工程 |
| (註1) | ||||
| 擔保銀行借款 | 132.10.26 | 100,000 | 1.94% | 房屋及建築 |
| (註2) | ||||
| 222,973 | ||||
| 減：一年內或一營業週期內到期之 | ||||
| 長期借款 | ||||
| ( 59,027) | ||||
| $ 163,946 | ||||
| 借款 性質到期日區間 | 113年3月31日 | 利率區間 | 擔保品 | 備註 |
| 擔保銀行借款 | 116.1.15 | $ 167,243 | 1.90% | 未完工程 |
| (註1) | ||||
| 擔保銀行借款 | 132.10.26 | 100,000 | 1.82% | 房屋及建築 |
| (註2) | ||||
| 267,243 | ||||
| 減：一年內或一營業週期內到期之 | ||||
| 長期借款 | ||||
| ( 59,027) | ||||
| $ 208,216 |
(註1)本金寬限 18～35 個月，自寬限期屆滿後，分 25 期攤還本息。
(註2)本金寬限期 36 個月，自寬限期屆滿後，分 204 期攤還本息。
本集團於民國 114 年及 113 年 1 至 3 月認列於損益之利息費用，請詳附註六、(二十四)財務成本之說明。
（十五）退休金
- 本公司及國內子公司依據中華民國「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之退休辦法，適用於民國 94 年 7 月 1 日實施中華民國「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施中華民國「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予 2 個基數，超過 15 年之服務年資每滿一年給予 1 個基數，累積最高以 45 個基數為限。本公司及國內子公司按月就薪資總額 2%～5%提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於臺灣銀行。另本公司及國內子公司於每年一度終了前，估算前項勞工退休準備金專戶餘額，若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額，本公司及國內子公司將於次年度 3 月底前一次提撥其差額。相關資訊如下：
(1)本集團於民國114年及113年1至3月依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$704及$873。
(2)本集團於下一年度預計支付予退休計畫之提撥金為$7,764。
- 自民國94年7月1日起，本公司及國內子公司依據中華民國「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司及國內子公司就員工選擇適用中華民國「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之 6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。大陸子公司按中華人民共和國政府規定之養老保險制度每月依當地員工設定之薪資水準一定比率提撥養老保險金。民國114年及113年1至3月其提撥比率均為 16% 。每位員工退休金由政府管理統籌安排，大陸子公司除按月提撥繳納外，無進一步義務。本集團於民國114年及113年1至3月依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$14,966及$14,069。
（十六）普通股股本
- 本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下：（單位：仟股）
| 114年1至3月 | 113年1至3月 |
|---|---|
期初暨期末餘額
| 178,696 | 178,696 |
|---|---|
- 截至民國114年3月31日止，本公司額定資本額為$2,000,000，實收資本總額則為$1,786,961，分為178,696仟股，每股金額新台幣10元，分次發行。本公司已發行股份之股款均已收訖。
（十七）資本公積
- 依中華民國公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依中華民國證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額 10%為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
- 本公司之關聯企業－佑全藥品股份有限公司因員工認股權證之發行及轉換，致股權淨值變動，本公司依持股比率於民國114年及113年1至3月認列其增加數分別為$289及$515。
- 本公司之關聯企業－佑全藥品股份有限公司於民國113年第一季因辦理股票初次上櫃，以現金增資發行新股，本集團未依持股比例認購而使資本公積因而增加$74,391。
- 本公司之子公司－生展生物科技股份有限公司及本公司分別於民國114年及113年1至3月依經濟部經商字第10602420200號函規定，將股東逾時效未領取之股利分別計$－及$45轉列至資本公積。
-36-
（十八）保留盈餘
-
法定盈餘公積除填補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額25%之部分為限。
-
依本公司章程規定，本公司所處產業環境多變，企業生命週期正值穩定成長階段，考量本公司未來資金需求及長期財務規劃，並滿足股東對現金流入之需求，本公司年度決算如有盈餘，依下列順序分派之：
(1) 提繳稅捐。
(2) 彌補虧損。
(3) 提列 10%為法定盈餘公積。但法定盈餘公積已達實收資本額時，不在此限。
(4) 依法提列或迴轉特別盈餘公積。
(5) 餘額連同上一年度累積未分配盈餘提撥至少 10%為股東紅利，其中現金股利不得低於股利總數 20%，但現金股利每股若低於新台幣0.5元，得經股東會決議，改以股票股利發放。
上述股東紅利以發行新股方式為之時，應提請股東會決議後分派之；本公司授權董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議，將應分派股息及紅利、資本公積或法定盈餘公積之全部或一部份以發放現金方式為之，並報告股東會。
-
本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借方餘額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
-
本公司於民國113年2月27日經董事會決議對民國112年度之盈餘分派議案為現金股利$482,479(每股新台幣2.7元)。民國114年2月25日經董事會決議對民國113年度之盈餘分派議案為現金股利$500,349(每股新台幣2.8元)，惟尚未實際配發(表列「其他應付款」)。有關董事會通過擬議盈餘分派情形，請至公開資訊觀測站查詢。
（十九）其他權益項目
| 114年 | 1至 | 3月 | |
|---|---|---|---|
| 外 幣 換 算 | 未實現評價損益 | 合 計 | |
| 1月1日餘額 | $ 4,489 | $ 103,642 | $ 108,131 |
| 外幣換算差異數： | |||
| -集團 | 2,101 | - | 2,101 |
| -關聯企業 | 109 | - | 109 |
| 未實現評價損益調整： | |||
| -集團 | - | 9,384 | 9,384 |
| 3月31日餘額 | $ 6,699 | $ 113,026 | $ 119,725 |
1月1日餘額
外幣換算差異數：
-集團
-關聯企業
未實現評價損益
($ 7,452) $ 20,629 $ 13,177
-財債調整轉出至保留盈餘：
-集團
- 6,722
- 148,893
評價調整轉出至保留盈餘：
-集團
- - ( 6,418 ) ( 6,418 )
3月31日餘額
($ 627) $ 163,104 $ 162,477
（二十）營業收入
- 本集團之收入源於提供於某一時點移轉之商品銷售之客戶合約收入及隨時間逐步移轉認列之勞務收入，可細分為下列主要產品別及地理區域：
| 114 年 | 1 至 | 3 月 | |
|---|---|---|---|
| 內銷 | 外銷 | 合計 | |
| 人用藥銷售收入 | $ 702,642 | $ 63,944 | $ 766,586 |
| 食品銷售收入 | 477,566 | 10,637 | 488,203 |
| 原料藥銷售收入 | 57,709 | 264,508 | 322,217 |
| 加工收入 | 250 | - | 250 |
| 其他 | 61,562 | 1,216 | 62,778 |
| $ 1,299,729 | $ 340,305 | $ 1,640,034 | |
| 113 年 | 1 至 | 3 月 | |
| 內銷 | 外銷 | 合計 | |
| 人用藥銷售收入 | $ 679,301 | $ 102,540 | $ 781,841 |
| 食品銷售收入 | 457,024 | 23,359 | 480,383 |
| 原料藥銷售收入 | 87,288 | 201,399 | 288,687 |
| 加工收入 | 563 | - | 563 |
| 其他 | 58,057 | 4,004 | 62,061 |
| $ 1,282,233 | $ 331,302 | $ 1,613,535 |
- 本集團認列客戶合約收入相關之合約負債及退款負債如下：
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | 113年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 合約負債－流動 | ||||
| 人用藥銷售 | $ 43,639 | $ 43,587 | $ 34,628 | $ 34,899 |
| 食品銷售 | 57,113 | 45,531 | 49,430 | 44,943 |
| 原料藥銷售 | 3,360 | 4,754 | 184 | 31 |
| 其他 | 829 | 1,114 | 4,578 | 3,337 |
| $ 104,941 | $ 94,986 | $ 88,820 | $ 83,210 |
-39-
退款負債－流動
114年3月31日 113年12月31日 113年3月31日 113年1月1日
$ 320 $ 320 $ 320 $ -
本集團民國 114 年及 113 年 1 月 1 日之合約負債於民國 114 年及 113 年 1 至 3 月認列至收入之金額分別為 $51,600 及 $35,674。
（二十一）利息收入
銀行存款利息
114 年 1 至 3 月
$ 4,899
113 年 1 至 3 月
$ 11,527
（二十二）其他收入
租金收入
114 年 1 至 3 月
113 年 1 至 3 月
$ 1,697
$ 653
研究收入
7,188
-
權利金收入
2,949
2,727
技術移轉收入
-
政府補助收入
171
564
賠償收入
368
-
其他收入
3,176
3,856
$ 15,549
$ 16,534
（二十三）其他利益及損失
透過損益按公允價值衡量之金融資產淨(損失)利益
114 年 1 至 3 月
113 年 1 至 3 月
($ 1,810)
($ 1,097)
( 5) ( 275)
成分不動產、廠房及設備淨損失
18,389
60,483
淨外幣兌換利益
( 2,351) ( 2,368)
( 14,223)
$ 14,223
$ 58,937
（二十四）財務成本
利息費用
114 年 1 至 3 月
113 年 1 至 3 月
銀行借款
$ 1,600
$ 4,415
租賃負債
947
1,035
2,547
5,450
減：符合要件之利息資本化金額
( 989) ( 305)
$ 1,558
$ 5,145
（二十五）費用性質之額外資訊
| 114 年 | 1 至 | 3 月 | |
|---|---|---|---|
| 屬於營業 | |||
| 成本者 | 屬於營業 | ||
| 費用者 | 合計 | ||
| 員工福利費用 | $ 211,601 | $ 210,796 | $ 422,397 |
| 折舊費用 | 74,894 | 24,714 | 99,608 |
| 攤銷費用 | 2,881 | 2,214 | 5,095 |
| $ 289,376 | $ 237,724 | $ 527,100 | |
| 113 年 | 1 至 | 3 月 | |
| 屬於營業 | |||
| 成本者 | 屬於營業 | ||
| 費用者 | 合計 | ||
| 員工福利費用 | $ 202,583 | $ 203,914 | $ 406,497 |
| 折舊費用 | 69,120 | 21,367 | 90,487 |
| 攤銷費用 | 2,078 | 2,614 | 4,692 |
| $ 273,781 | $ 227,895 | $ 501,676 |
（二十六）員工福利費用
| 114 年 | 1 至 | 3 月 | |
|---|---|---|---|
| 屬於營業 | |||
| 成本者 | 屬於營業 | ||
| 費用者 | 合計 | ||
| 薪資費用 | $ 173,953 | $ 176,690 | $ 350,643 |
| 勞健保費用 | 19,920 | 16,299 | 36,219 |
| 退休金費用 | 7,871 | 7,799 | 15,670 |
| 其他用人費用 | 9,857 | 10,008 | 19,865 |
| $ 211,601 | $ 210,796 | $ 422,397 | |
| 113 年 | 1 至 | 3 月 | |
| 屬於營業 | |||
| 成本者 | 屬於營業 | ||
| 費用者 | 合計 | ||
| 薪資費用 | $ 167,079 | $ 173,468 | $ 340,547 |
| 勞健保費用 | 18,466 | 15,077 | 33,543 |
| 退休金費用 | 7,664 | 7,278 | 14,942 |
| 其他用人費用 | 9,374 | 8,091 | 17,465 |
| $ 202,583 | $ 203,914 | $ 406,497 |
- 依本公司章程規定，本公司應以當年度獲利狀況（即稅前利益扣除員工酬勞及董事酬勞前之利益），提撥 1%～10%為員工酬勞及提撥不高於 3%為董事酬勞。但公司尚有虧損時，應先予以彌補。前述員工酬勞得以股票或現金為之，且發給股票或現金之對象，得包含一定條件之從屬員工。員工酬勞及董事酬勞之分派應由薪資報酬委員會提報董事會，以董事會三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之，並報告股東會。
- 本公司於民國 114 年及 113 年 1 至 3 月員工酬勞估列金額分別為 $2,404 及 $2,425；董事酬勞估列金額分別為 $1,125 及 $850，前述金額帳列薪資費用項目，係依截至當期止之獲利情況，以章程所定之成數範圍為基礎估列。經董事會決議之民國 113 年度員工酬勞及董事酬勞實際配發金額合計為 $15,277，其中員工酬勞將採現金發放，其與民國 113 年度財務報告認列之員工酬勞及董事酬勞$15,270 之差異為 $7，主要係估列計算之差異，業已調整於民國 114 年度之損益中。本公司董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
（二十七）所得税
1. 所得稅費用：
所得稅費用組成部分：
| 114 年 1 至 3 月 | 113 年 1 至 3 月 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅： | ||
| 當期所得產生之所得稅 | $ 70,265 | $ 73,958 |
| 以前年度所得稅高估數 | ( 2,272 ) | ( 3,618 ) |
| 67,993 | 70,340 | |
| 遞延所得稅： | ||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 1,564 | 11,704 |
| 所得稅費用 | $ 69,557 | $ 82,044 |
2. 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 112 年度，且截至民國 114 年 5 月 9 日止未有行政救濟之情事。
（二十八）每股盈餘
| 114 年 | 1 至 3 月 | |
|---|---|---|
| 稅後金額 | 加權平均流通 | |
| 在外股數(仟股) | ||
| 每股盈餘(元) | ||
| 基本每股盈餘 | ||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | $ 194,671 | 178,696 |
| $ 1.09 | ||
| 稀釋每股盈餘 | ||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | $ 194,671 | 178,696 |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||
| 員工酬勞 | - | 154 |
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利加潛在普通股之影響 | $ 194,671 | 178,850 |
| $ 1.09 |
| 113年 | 1至 | 3月 | |
|---|---|---|---|
| 稅後金額 | 加權平均流通 | ||
| 在外股數(仟股) | 每股盈餘(元) | ||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股 | |||
| 股東之本期淨利 | $ 252,704 | 178,696 | $ 1.41 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股 | |||
| 股東之本期淨利 | $ 252,704 | 178,696 | |
| 具稀釋作用之潛在普 | |||
| 通股之影響 | |||
| 員工酬勞 | - | 203 | |
| 歸屬於母公司普通股 | |||
| 股東之本期淨利加 | |||
| 潛在普通股之影響 | $ 252,704 | $ 178,899 | $ 1.41 |
（二十九）現金流量補充資訊
- 僅有部分現金支付之投資活動：
| 114年1至3月 | 113年1至3月 | |
|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | $ 110,733 | $ 100,765 |
| 加：期初應付票據 | 18,509 | 37,206 |
| 期初應付設備款 | ||
| (表列「其他應付款」) | 6,648 | 8,135 |
| 減：期末應付票據 | ( 19,299 ) | ( 10,997 ) |
| 期末應付設備款 | ||
| (表列「其他應付款」) | ( 18,044 ) | ( 25,418 ) |
| 利息資本化 | ( 989 ) | ( 305 ) |
| 購置不動產、廠房及設備 | ||
| 現金支付數 | $ 97,558 | $ 109,386 |
- 不影響現金流量之營業、投資及籌資活動：
| 114年1至3月 | 113年1至3月 | |
|---|---|---|
| (1)備抵呆帳沖銷數 | $ 1,504 | $ - |
| (2)存貨轉列不動產、廠房及設備 | $ 2,478 | $ 1,101 |
| (3)預付設備款轉列不動產、廠房及設備 | $ 90,383 | $ 41,828 |
| (4)使用權資產轉列不動產、廠房及設備 | $ 345 | $ - |
| (5)採用權益法之投資盈餘分派 | ||
| 尚未收取數 | $ - | $ 24,000 |
| (6)已宣告未發放之現金股利 | ||
| (表列「其他應付款」) | $ 741,746 | $ 666,430 |
（三十）來自籌資活動之負債之變動
| 短期借款 | 租賃負債 | 長期借款(含一年內到期部分) | 存入保證金 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 114年1月1日 | $ 110,000 | $ 227,455 | $ 222,973 | $ 8,772 | $ 569,200 |
| 籌資現金流量之淨變動 | 190,000 | ( 6,264) | ( 114,757) | 362 | 69,341 |
| 其他非現金之變動 | - | 844 | - | - | 844 |
| 114年3月31日 | $ 300,000 | $ 222,035 | $ 108,216 | $ 9,134 | $ 639,385 |
| 短期借款 | 租賃負債 | 長期借款(含一年內到期部分) | 存入保證金 | 合計 | |
| 113年1月1日 | $ 800,000 | $ 245,886 | $ 282,000 | $ 12,299 | $ 1,340,185 |
| 籌資現金流量之淨變動 | ( 135,524) | ( 6,078) | ( 14,757) | 467 | ( 155,892) |
| 其他非現金之變動 | - | 5,728 | - | - | 5,728 |
| 113年3月31日 | $ 664,476 | $ 245,536 | $ 267,243 | $ 12,766 | $ 1,190,021 |
七、關係人交易
（一）關係人名稱及關係
| 關係人名稱 | 與本集團之關係 |
|---|---|
| 佑全藥品股份有限公司(佑全) | 關聯企業 |
| 台灣生資科技股份有限公司(台灣生資) | 關聯企業 |
| 金穎生物科技股份有限公司(金穎) | 關聯企業 |
| 三友生技醫藥股份有限公司(三友生技) | 其他關係人(本公司經理人為其董事) |
| 財團法人范道南文教基金會(范道南基金會) | 其他關係人(本公司之法人董事) |
（二）與關係人間之重大交易事項
- 商品之銷售
| 114年1至3月 | 113年1至3月 | |
|---|---|---|
| 關聯企業 | $ 18,836 | $ 25,254 |
| 其他關係人 | 5,698 | 7,021 |
| $ 24,534 | $ 32,275 |
商品銷售予關係人係於每次出貨個別議價，而收款條件與一般客戶大致相同，係月結2個月內收現或取得 4～6 個月內期票。
- 商品之購買
| 114年1至3月 | 113年1至3月 | |
|---|---|---|
| 關聯企業 | $ 8,608 | $ 13,608 |
| 其他關係人 | 606 | 1,677 |
| $ 9,214 | $ 15,285 |
商品購買之交易價格及付款條件與一般供應商相同。付款條件係月結 1～4 個月付款。
-43-
- 其他費用
| 114 年 1 至 3 月 | 113 年 1 至 3 月 | |
|---|---|---|
| 廣告費用： | ||
| 關聯企業 | $ 2 | $ 206 |
| 什項費用： | ||
| 關聯企業 | $ 5,002 | $ 4,970 |
| 其他關係人 | - | 6 |
| $ 5,002 | $ 4,976 |
- 其他收入
| 114 年 1 至 3 月 | 113 年 1 至 3 月 | |
|---|---|---|
| 關聯企業 | $ 1,008 | $ 84 |
| 其他關係人 | 1,482 | 1,327 |
| $ 2,490 | $ 1,411 |
- 銷售商品之期末餘額
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收關係人款項： | |||
| 關聯企業 | $ 16,774 | $ 29,893 | $ 22,826 |
| 其他關係人 | 9,922 | 7,606 | 11,501 |
| $ 26,696 | $ 37,499 | $ 34,327 |
應收關係人款項主要來自銷售交易，該應收款項並無抵押及附息，亦未提列備抵損失。
- 其他應收款
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | $ 190 | $ 285 | $ 2,798 |
| 其他關係人 | - | 2 | 24,001 |
| $ 190 | $ 287 | $ 26,799 |
- 購買商品之期末餘額
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付關係人款項： | |||
| 關聯企業 | $ 11,926 | $ 30,349 | $ 15,367 |
| 其他關係人 | 606 | 2,940 | 2,426 |
| $ 12,532 | $ 33,289 | $ 17,793 |
應付關係人款項主要來自進貨交易，該應付款項並無附息。
- 其他應付款
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | $ 1,513 | $ 9,806 | $ 13,983 |
-44-
- 租賃交易—承租人
(1) 本集團分別向范道南基金會承租土地及向佑全承租廠房，租賃合約期間分別為民國105年10月1日至116年9月30日及民國110年4月1日至115年3月31日，自租賃期間開始之日起，分別按季及按月繳付租金。
(2) 本集團於民國114年3月31日、113年12月31日及113年3月31日使用權資產餘額分別為$2,656、$3,095及$4,412。
(3) 本集團於民國114年3月31日、113年12月31日及113年3月31日認列之租賃負債帳面金額分別為$2,746、$3,194及$4,529，民國114年及113年1至3月認列之利息費用分別為$9及$16（表列「財務成本」）。
（三）主要管理階層薪酬資訊
| 114年1至3月 | 113年1至3月 | |
|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | $ 19,413 | $ 13,120 |
| 退職後福利 | 19 | - |
| $ 19,432 | $ 13,120 |
八、質押之資產
本集團資產提供擔保明細如下：
| 帳面 價 | 值 | |||
|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | 擔保用途 |
| 定期存款(註1) | $ 8,000 | $ 8,000 | $ - | 履約保證金 |
| 土地(註2) | 297,406 | 297,406 | 296,940 | 短期借款額度及長期借款擔保 |
| 房屋及建築—淨額(註2) | 409,615 | 327,836 | 333,778 | 短期借款額度及長期借款擔保 |
| 機器設備—淨額(註2) | 24,482 | 8,993 | 10,800 | 長期借款擔保 |
| 水電設備—淨額(註2) | 21,282 | - | - | 長期借款擔保 |
| 其他設備—淨額(註2) | 110 | 110 | 110 | 長期借款擔保 |
| 未完工程(註2) | - | 71,179 | 110,519 | 長期借款擔保 |
| $ 760,895 | $ 713,524 | $ 752,147 |
(註1) 表列「按攤銷後成本衡量之金融資產－流動」項下。
(註2) 表列「不動產、廠房及設備」項下。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
本集團於民國114年3月31日、113年12月31日及113年3月31日不動產、廠房及設備等已簽約而尚未發生之資本支出分別為$248,364、$338,609及$373,727。
十、重大之災害損失
無此情事。
十一、重大之期後事項
無此情事。
十二、其他
（一）資本管理
本集團之資本管理目標，係為保障集團能繼續經營，維持最佳資本結構以降低資金成本，並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構，本集團可能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產以降低債務。
（二）金融工具
- 金融工具之種類
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金 融 資 產 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | $ 146,918 | $ 168,627 | $ 187,534 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | |||
| 選擇指定之權益工具投資 | $ 517,626 | $ 508,242 | $ 539,813 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||
| 現金及約當現金 | $ 1,634,479 | $ 1,520,128 | $ 1,890,587 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 191,105 | 134,500 | 76,500 |
| 應收票據 | 178,875 | 283,668 | 314,700 |
| 應收帳款 | 1,117,356 | 1,039,155 | 1,055,728 |
| 其他應收款 | 11,159 | 16,567 | 171,164 |
| 存出保證金 | 29,681 | 28,783 | 37,165 |
| $ 3,162,655 | $ 3,022,801 | $ 3,545,844 |
-46-
114年3月31日 113年12月31日 113年3月31日
金融負債
按攤銷後成本衡量之
金融負債
| 短期借款 | $ 300,000 | $ 110,000 | $ 664,476 |
|---|---|---|---|
| 應付票據 | 226,819 | 360,766 | 310,093 |
| 應付帳款 | 313,503 | 242,304 | 265,863 |
| 其他應付款 | 1,173,581 | 573,375 | 1,144,484 |
| 長期借款 | |||
| (含一年內到期部分) | 108,216 | 222,973 | 267,243 |
| 存入保證金 | 9,134 | 8,772 | 12,766 |
| $ 2,131,573 | $ 1,518,510 | $ 2,665,245 | |
| 租賃負債 | $ 222,035 | $ 227,455 | $ 245,536 |
2. 風險管理政策
(1) 本集團日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險（包括匯率風險、價格風險及利率風險）、信用風險及流動性風險。為減少不確定性導致對本集團財務績效之不利影響，本集團會視情況承作衍生工具以進行避險。
(2) 風險管理工作由本集團財務部按照董事會核准之政策執行。本集團財務部透過與集團內各營運單位密切合作，以負責辨認、評估與規避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則，亦對特定範圍與事項提供書面政策，例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生金融工具之使用。
3. 重大財務風險之性質及程度
(1) 市場風險
A. 匯率風險
(A) 本集團係跨國營運，因此受相對與本公司及各子公司功能性貨幣不同之交易所產生之匯率風險，主要為美元、歐元、日圓及人民幣。相關匯率風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。
(B) 本集團部分之進銷貨係以美元等外幣為計價單位，公允價值將隨市場匯率波動而改變，惟本集團持有之外幣資產及負債部位及收付款期間約當，可將市場風險相互抵銷，故預期不致產生重大之匯率風險。
(C) 本集團持有若干國外營運機構投資，其淨資產承受外幣換算風險；惟國外營運機構淨投資係為策略性投資，故本集團並未對其進行避險。
(D) 本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣（本公司及部分子公司之功能性貨幣為新台幣，部分子公司之功能性貨幣為美元、菲幣、越幣及人民幣），故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：
| 114 年 | 3 月 | 31 日 | |
|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯 率 | 帳面價值 | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美元:新台幣 | $ 22,257 | 33.21 | $ 739,155 |
| 歐元:新台幣 | 1,007 | 35.97 | 36,222 |
| 日圓:新台幣 | 463,684 | 0.2227 | 103,262 |
| 人民幣:新台幣 | 4,989 | 4.573 | 22,815 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美元:新台幣 | 626 | 33.21 | 20,789 |
| 113 年 | 12 月 | 31 日 | |
| 外幣(仟元) | 匯 率 | 帳面價值 | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美元:新台幣 | $ 20,330 | 32.79 | $ 666,621 |
| 歐元:新台幣 | 938 | 34.14 | 32,023 |
| 日圓:新台幣 | 321,818 | 0.2099 | 67,550 |
| 人民幣:新台幣 | 5,005 | 4.478 | 22,412 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美元:新台幣 | 382 | 32.79 | 12,526 |
| 113 年 | 3 月 | 31 日 | |
| 外幣(仟元) | 匯 率 | 帳面價值 | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美元:新台幣 | $ 37,837 | 32.00 | $ 1,210,784 |
| 歐元:新台幣 | 118 | 34.46 | 4,066 |
| 日圓:新台幣 | 307,904 | 0.2120 | 65,276 |
| 人民幣:新台幣 | 16,410 | 4.408 | 72,335 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美元:新台幣 | 333 | 32.00 | 10,656 |
有關外幣匯率風險之敏感性分析，若新台幣對各外幣升值或貶值 1%，而其他所有因素維持不變之情況下，本集團於民國114年及113年1至3月之稅後淨利將分別增加或減少$7,045及$10,734。
-48-
(E)本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國114年及113年1至3月認列之全部淨兌換利益(含已實現及未實現)彙總金額分別為$18,389及$60,483。
B. 價格風險
(A)本集團暴露於價格風險的權益工具，係所持有帳列於透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。為管理權益工具投資之價格風險，本集團將其投資組合分散，其分散之方式係根據本集團設定之限額進行。
(B)本集團主要投資於國內公司發行之權益工具及開放型基金，此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價格上升或下跌 1%，而其他所有因素維持不變之情況下，本集團於民國114年及113年1至3月之稅後淨利因來自透過損益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加或減少$1,646及$1,986；對於其他綜合損益因分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益投資之利益或損失將分別增加或減少$4,034及$3,767。
C. 現金流量及公允價值利率風險
(A)本集團之利率風險來自按浮動利率發行之長、短期借款，使集團暴露現金流量利率風險。本集團於民國114年及113年1至3月按浮動利率計算之借款係以新台幣及歐元計價。
(B)有關利率風險之敏感性分析，若借款利率增加或減少1%，而所有其他因素維持不變之情況下，本集團於民國114年及113年1至3月之稅後淨利將分別增加或減少$12及$41，主要係因浮動利率借款導致利息費用隨之變動所致。
(2)信用風險
A. 本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而導致本集團財務損失之風險，主要來自交易對手無法清償按收款條件支付之應收帳款。
B. 本集團係以集團角度建立信用風險之管理。依內部明定之授信政策，集團內各營運個體與每一新客戶於訂定付款及提出交貨之條款與條件前，須對其進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂，並定期監控信用額度之使用。
C. 本集團依信用風險之管理，當合約款項按約定之支付條款一旦逾期即進入正常催收期間，逾期超過一定期間則視為已發生違約。另本集團經追索程序後，視為已發生違約，惟本集團仍會持續進行追索之法律程序以保全債權之權利。
-49-
D. 本集團按客戶評等之特性將對客戶之應收票據及帳款分組，採用簡化作法以準備矩陣法為基礎估計預期信用損失，並納入對未來前瞻性之考量調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率，預期損失率區間為 0.01%～100%，以估計應收票據及帳款之備抵損失。本集團採用簡化作法之應收票據及帳款備抵損失變動表如下：
| 114 年 | 1 至 | 3 月 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | 應收帳款 | 合計 | |
| 期初餘額 | $ 428 | $ 26,388 | $ 26,816 |
| 提列(迴轉)減損損失 | 26 | ( 2,776) | ( 2,750) |
| 沖銷未能收回之款項 | - | ( 1,504) | ( 1,504) |
| 期末餘額 | $ 454 | $ 22,108 | $ 22,562 |
| 113 年 | 1 至 | 3 月 | |
| 應收票據 | 應收帳款 | 合計 | |
| 期初餘額 | $ 237 | $ 15,368 | $ 15,605 |
| 提列減損損失 | 169 | 3,452 | 3,621 |
| 期末餘額 | $ 406 | $ 18,820 | $ 19,226 |
(3)流動性風險
A. 現金流量預測是由集團內各營運個體執行，並由集團財務部予以彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測，確保其有足夠資金得以支應營運需要，並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額度，以使集團不致違反相關之借款限額或條款。
B. 各營運個體所持有之剩餘現金，在超過營運資金之管理所需時，則由集團財務部統籌規劃將剩餘資金投資於附息之活期存款、定期存款及有價證券，其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流動性，以因應上述預測並提供充足之調度水位。
C. 本集團未動用借款額度明細如下：
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 浮動利率 | |||
| 一年內到期 | $ 2,761,150 | $ 3,153,210 | $ 3,581,524 |
| 一年以上到期 | 80,000 | 127,000 | 47,000 |
| $ 2,841,150 | $ 3,280,210 | $ 3,628,524 |
D. 下表係本集團之非衍生金融負債按相關到期日予以分組，並依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析，所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額：
| 114年3月31日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 |
|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | $ 301,177 | $ - | $ - | $ - |
| 應付票據 | 226,819 | - | - | - |
| 應付帳款 | 313,503 | - | - | - |
| 其他應付款 | 1,173,581 | - | - | - |
| 租賃負債 | 27,411 | 21,649 | 52,725 | 145,315 |
| 長期借款 | 60,284 | 49,625 | - | - |
| 存入保證金 | 8,533 | 601 | - | - |
| 113年12月31日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 |
| 短期借款 | $ 111,227 | $ - | $ - | $ - |
| 應付票據 | 360,766 | - | - | - |
| 應付帳款 | 242,304 | - | - | - |
| 其他應付款 | 573,375 | - | - | - |
| 租賃負債 | 27,393 | 23,186 | 53,298 | 149,567 |
| 長期借款 | 62,853 | 62,821 | 26,169 | 97,945 |
| 存入保證金 | 8,535 | 237 | - | - |
| 113年3月31日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 |
| 短期借款 | $ 666,051 | $ - | $ - | $ - |
| 應付票據 | 310,093 | - | - | - |
| 應付帳款 | 265,863 | - | - | - |
| 其他應付款 | 1,144,484 | - | - | - |
| 租賃負債 | 28,616 | 27,690 | 56,791 | 162,325 |
| 長期借款 | 63,505 | 62,563 | 68,039 | 103,255 |
| 存入保證金 | - | 4,236 | 8,530 | - |
E. 本集團並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會有顯著不同。
（三）公允價值資訊
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術之各等級定義如下：
第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之公開報價（未經調整）。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集團投資之上市櫃公司股票及受益憑證皆屬之。
第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除外。
第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。本集團投資之部分無活絡市場之權益工具投資屬之。
-51-
-
本集團非以公允價值衡量之金融工具（包括現金及約當現金、按攤銷後成本衡量之金融資產、應收票據、應收帳款、其他應收款、存出保證金、短期借款、應付票據、應付帳款、其他應付款、長期借款（含一年內到期部分）及存入保證金）之帳面金額係公允價值之合理近似值。
-
以公允價值衡量之金融及非金融工具，本集團依資產之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：
(1)本集團依資產之性質分類，相關資訊如下：
| 114年3月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益證券及受益憑證 | $134,554 | $ - | $12,364 | $146,918 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益證券 | 399,411 | - | 118,215 | 517,626 |
| $533,965 | $ - | $130,579 | $664,544 | |
| 113年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益證券及受益憑證 | $156,277 | $ - | $12,350 | $168,627 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益證券 | 390,027 | - | 118,215 | 508,242 |
| $546,304 | $ - | $130,565 | $676,869 | |
| 113年3月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益證券及受益憑證 | $171,665 | $ - | $15,869 | $187,534 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益證券 | 436,685 | - | 103,128 | 539,813 |
| $608,350 | $ - | $118,997 | $727,347 |
(2)本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：
A. 本集團採用市場報價作為公允價輸入值（即第一等級）者，依工具之特性分列如下：
| 市場報價 | 上市(櫃)公司股票 | 開放型基金 |
|---|---|---|
| 收盤價 | 淨值 |
B. 除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術，包括以資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。
C. 評價模型之產出係預估之概算值，而評價技術可能無法反映本集團持有金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之預估值會適當地根據額外之參數予以調整，例如模型風險或流動性風險等。根據本集團之公允價值評價模型管理政策及相關之控制程序，管理階層相信為允當表達合併資產負債表中金融工具及非金融工具之公允價值，評價調整係屬適當且必要。在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估，且適當地根據目前市場狀況調整。
-
本集團於民國 114 年及 113 年 1 至 3 月均無第一等級與第二等級間之任何移轉。
-
下表列示民國 114 年及 113 年 1 至 3 月第三等級之變動：
| 114 年 1 至 3 月 | 113 年 1 至 3 月 | |
|---|---|---|
| 1月1日餘額 | $ 130,565 | $ 120,696 |
| 本期處分 | ( 9,882) | - |
| 認列於損益 | 9,896 | ( 736) |
| 認列於其他綜合損益 | - | ( 963) |
| 3月31日餘額 | $ 130,579 | $ 118,997 |
-
本集團於民國 114 年及 113 年 1 至 3 月均無自第三等級轉入及轉出之情形。
-
本集團對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財務部門負責進行金融工具之獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價格，並定期校準評價模型，以確保評價結果係屬合理。
-53-
- 有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下：
| | 114年3月31日
公允價值 | 評價技術 | 重大不可
觀察輸入值 | 區間
(加權平均) | 輸入值與公
允價值關係 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 非衍生權益工具： | | | | | |
| 非上市(櫃)
公司股票 | $ 92,887 | 可類比上市
上櫃公司
法 | 缺乏市場流
通性折價 | 30% | 缺乏市場流通
性折價愈高，
公允價值愈低。 |
| 非上市(櫃)
公司股票 | 22,180 | 現金流量折
現法 | 加權平均資
金成本 | 15% | 加權平均資金
成本愈高，
公允價值愈低。 |
| 非上市(櫃)
公司股票 | 15,512 | 淨資產價值
法 | 不適用 | — | 不適用 |
| | 113年12月31日
公允價值 | 評價技術 | 重大不可
觀察輸入值 | 區間
(加權平均) | 輸入值與公
允價值關係 |
| 非衍生權益工具： | | | | | |
| 非上市(櫃)
公司股票 | $ 92,873 | 可類比上市
上櫃公司
法 | 缺乏市場流
通性折價 | 30% | 缺乏市場流通
性折價愈高，
公允價值愈低。 |
| 非上市(櫃)
公司股票 | 22,180 | 現金流量折
現法 | 加權平均資
金成本 | 15% | 加權平均資金
成本愈高，
公允價值愈低。 |
| 非上市(櫃)
公司股票 | 15,512 | 淨資產價值
法 | 不適用 | — | 不適用 |
-54-
-55-
| | 113年3月31日
公允價值 | 評價技術 | 重大不可
觀察輸入值 | 區間
(加權平均) | 輸入值與公
允價值關係 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 非衍生權益工具： | | | | | |
| 非上市(櫃)
公司股票 | $ 102,659 | 可類比上市
上櫃公司
法 | 缺乏市場流
通性折價 | 30% | 缺乏市場流通
性折價愈高
，公允價值
愈低。 |
| 非上市(櫃)
公司股票 | 16,338 | 淨資產價值
法 | 不適用 | — | 不適用 |
- 本集團經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數，因此對公允價值衡量係屬合理，惟當使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融資產，若評價參數變動，則對本期損益或其他綜合損益之影響如下：
| 114 | 年 | 3 | 月 | 31 | 日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 輸入值 | 變動 | 認列於損益 | 認列於其他綜合損益 | ||||
| 金融資產 | 有利變動 | 不利變動 | 有利變動 | 不利變動 | |||
| 權益工具 | 缺乏市場流通性折價 ± 3% | $ | 56 | ($ 56) | $ 3,925 | ($ 3,925) | |
| 權益工具 | 加權平均資金成本 ± 0.5% | $ | - | $ - | $ 1,060 | ($ 960) | |
| 113 | 年 12 | 月 31 | 日 | ||||
| 認列於損益 | 認列於其他綜合損益 | ||||||
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | 有利變動 | 不利變動 | ||
| 金融資產 | |||||||
| 權益工具 | 缺乏市場流通性折價 ± 3% | $ | 55 | ($ 55) | $ 3,925 | ($ 3,925) | |
| 權益工具 | 加權平均資金成本 ± 0.5% | $ | - | $ - | $ 1,060 | ($ 960) |
-56-
| 113 年 3 月 31 日 | ||
|---|---|---|
| 認列於損益 | 認列於其他綜合損益 | |
| 輸入值 變動 | 有利變動 不利變動 | 有利變動 不利變動 |
| 金融資產 | ||
| 權益工具 | 缺乏市場 ± 3% ($ 166) ($ 166) | $ 4,233 ($ 4,233) |
| 流通性 | ||
| 折價 |
十三、附註揭露事項
(依規定僅揭露民國 114 年 1 至 3 月之資訊)
（一）重大交易事項相關資訊
- 資金貸與他人：請詳附表一。
- 為他人背書保證：無此情事。
- 期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分）：請詳附表二。
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情事。
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情事。
- 母子公司間業務關係及重大交易往來情形：請詳附表三。
（二）轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳附表四。
（三）大陸投資資訊
- 基本資料：請詳附表五。
- 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項：無此情事。
十四、部門資訊
（一）一般性資訊
本集團管理階層已依據營運決策者於制定決策所使用之報導資訊辨識應報導部門。本集團之企業組成、劃分部門之基礎及部門資訊之衡量基礎於本期並無重大改變。
（二）部門損益、資產與負債之資訊
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下：
| 114 | 年 | 1 | 至 | 3 | 月 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 人用藥 | 食品 | 原料藥 | 其他 | 總計 | ||
| 部門收入 | $ 790,965 | $ 506,985 | $ 341,227 | $ 71,932 | $ 1,711,109 | |
| 內部部門收入 | ( 24,379) | ( 18,782) | ( 19,010) | ( 8,904) | ( 71,075) | |
| 外部收入淨額 | 766,586 | 488,203 | 322,217 | 63,028 | 1,640,034 | |
| 部門稅前損益 | 221,792 | 69,492 | 98,744 | 7,083) | 382,945 | |
| 部門資產 | 4,329,262 | 3,182,529 | 3,158,116 | 743,548 | 11,413,455 | |
| 部門負債 | 1,500,097 | 823,286 | 458,847 | 105,145 | 2,887,375 | |
| 113 | 年 | 1 | 至 | 3 | 月 | |
| 人用藥 | 食品 | 原料藥 | 其他 | 總計 | ||
| 部門收入 | $ 804,248 | $ 509,905 | $ 302,077 | $ 73,691 | $ 1,689,921 | |
| 內部部門收入 | ( 22,407) | ( 29,522) | ( 13,390) | ( 11,067) | ( 76,386) | |
| 外部收入淨額 | 781,841 | 480,383 | 288,687 | 62,624 | 1,613,535 | |
| 部門稅前損益 | 293,375 | 62,707 | 114,441 | 9,042 | 479,565 | |
| 部門資產 | 4,304,961 | 3,256,848 | 3,180,442 | 829,370 | 11,571,621 | |
| 部門負債 | 1,733,795 | 1,112,222 | 609,040 | 68,779 | 3,523,836 |
-57-
（三）部門損益、資產與負債之調節資訊
- 部門間之銷售係按公允交易原則進行。向主要營運決策者呈報之外部收入，與合併綜合損益表內之收入採用一致之衡量方式。部門稅前損益與稅前損益調節如下：
| 114 年 1 至 3 月 | 113 年 1 至 3 月 | |
|---|---|---|
| 應報導營運部門稅前損益 | $ 390,028 | $ 470,523 |
| 其他營運部門稅前損益 | ( 7,083) | 9,042 |
| 部門間損益 | ( 33,577) | ( 51,281) |
| 稅前淨利 | $ 349,368 | $ 428,284 |
- 提供主要營運決策者之總資產及總負債金額，與本集團合併財務報告內之資產及負債採用一致之衡量方式，故無須調節。
-58-
生達化學製藥股份有限公司及子公司
資金貸與地人
民國114年1月1日至3月31日
附表一
單位：新台幣仟元
| 編號 | 貸出資金 之公司 | 貸與對象 | 往來項目 | 是否 為關係人 | 本期 最高餘額 | 期末餘額 (註2) | 實際動支 金額 | 利率區間 | 資金貸 與性質 (註1) | 業務 往來金額 | 有短期融通 資金必要之 原因 | 提列備抵 呆帳金額 | 擔保品 | 對個別對象 資金貸與限額 | 資金貸與 總限額 | 備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 價值 | ||||||||||||||||
| 1 | 江蘇生達生技醫藥有限公司 | 江蘇建亞生技醫藥有限公司 | 其他應收款 | 是 | $ 9,375 | $ 9,375 | $ 9,375 | 1.20% | 2 | $ - | 營業週轉 | $9,375 | - | - | $ 6,702 | $ 8,042 | (註3) (註4) |
(註1)資金貸與性質代號說明如下：
- 有業務往來者。
- 有短期融通資金之必要者。
(註2)期末餘額係董事會通過之額度。
(註3)對個別對象資金貸與限額與資金貸與總限額之計算如下：
- 對個別對象資金貸與限額：
(1)資金貸與有業務往來之公司，個別貸與金額以不超過最近一年度或當年度截至資金貸與時，貸與企業與其進貨或銷貨金額孰高者。
(2)因有短期融通資金之必要者，個別貸與金額不得超過最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表淨值之5%。
(3)江蘇生達生技醫藥有限公司個別對象資金貸與金額以不超過該公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報告淨值之25%為限。
- 資金貸與總限額：
江蘇生達生技醫藥有限公司資金貸與總限額以不超過該公司淨值之30%為限。
- 本公司直接或間接持有表決權股份100%之國外公司間，因短期融通資金之必要從事資金貸與，其金額不受貸與企業淨值的40%之限制。
(註4)江蘇生達生技醫藥有限公司對江蘇建亞生技醫藥有限公司（以下簡稱「江蘇建亞」）之資金貸與期末餘額，因部分款項已超過原定貸與期限且預期江蘇建亞將無法償還剩餘款項。
除已向法院申請對江蘇建亞進行破產清算程序外，亦全額提列備抵呆帳及訂定改善計畫定期追蹤。改善計畫未執行完成前，將按季公告執行情形及逐季提報董事會授管，並於下一次的股東會報告執行情形。
(註5)本表金額涉及外幣者，係以財務報告日之匯率(人民幣：新台幣1：4,5730)換算為新台幣。
附表一第1頁
生達化學製藥股份有限公司及子公司
期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分）
民國114年3月31日
附表二
單位：新台幣仟元
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱(註1) | 與有價證券發行人之關係 | 帳列項目(註2) | 期 | 末 | 備註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 帳面金額 | 持股比例 | 公允價值 | |||||
| 生達化學製藥股份有限公司 | 股票(股單)： | |||||||
| 和信開發股份有限公司 | 本公司為其法人董事 | 2 | 3,055,000 | $ 44,359 | 17.71% | $ 44,359 | - | |
| 三友生技醫藥股份有限公司 | 本公司經理人為其董事 | 2 | 3,378,006 | 42,597 | 18.13% | 42,597 | - | |
| 優盛醫學科技股份有限公司 | - | 2 | 3,548,000 | 55,526 | 4.15% | 55,526 | - | |
| 易威生醫科技股份有限公司 | - | 2 | 5,094,600 | 343,886 | 4.18% | 343,886 | - | |
| 怡發科技股份有限公司 | 受益憑證： | |||||||
| 台新1099貨幣市場基金 | - | 1 | 977,966 | 13,890 | - | 13,890 | - | |
| 統一強棒貨幣市場基金 | - | 1 | 1,185,178 | 20,694 | - | 20,694 | - | |
| 群益安穩貨幣市場基金 | - | 1 | 1,227,024 | 20,718 | - | 20,718 | - | |
| 股票： | ||||||||
| 環球晶圓股份有限公司 | - | 1 | 36,000 | 11,484 | 0.01% | 11,484 | - | |
| 生展生物科技股份有限公司 | 股票： | |||||||
| 雷文虎克生物技術股份有限公司－特別股 | - | 2 | 2,000,000 | 22,180 | 5.98% | 22,180 | - |
(註1)本表所稱有價證券，係指屬國際財務報導準則第9號「金融工具」範圍內之股票、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。另重要交易揭露標準為$10,000以上。
(註2)帳列項目有以下四種，標示種類即可：
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動。
- 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動。
附表二第1頁
生達化學製藥股份有限公司及子公司
母子公司間業務關係及重大交易往來情形
民國114年1月1日至3月31日
附表三
單位：新台幣仟元
| 編號
(註2) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係
(註3) | 交易往來 | | 信訪
依合併總營收或總資產之比率
(註4) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 項目 | 金額 | |
| 0 | 生達化學製藥股份有限公司 | 生展生物科技股份有限公司 | 1 | 進貨 | $ 13,433 | 月結1至4個月付款 |
| | | | 1 | 應付帳款 | ( 18,539) | — |
| | | 盈盈生技製藥股份有限公司 | 1 | 進貨 | 19,419 | 月結1至4個月付款 |
| | | 生泰合成工業股份有限公司 | 1 | 進貨 | 14,857 | 月結1至4個月付款 |
| | | | 1 | 應付帳款 | ( 15,070) | — |
| | | STANDARD CHEM. & PHARM.
PHILIPPINES, INC. | 1 | 預付款項 | 16,137 | — |
| 2 | 生泰合成工業股份有限公司 | 生達化學製藥股份有限公司 | 2 | 租賃負債 | 14,139 | — |
(註1) 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額均與其相對交易方相同，故不另行揭露。另重要交易揭露標準為$10,000以上。
(註2) 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
1. 母公司填0。
2. 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
(註3) 與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：
1. 母公司對子公司。
2. 子公司對母公司。
3. 子公司對子公司。
(註4) 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以期末累積金額佔合併總營收之方式計算。
附表三第1頁
生達化學製藥股份有限公司及子公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）
民國114年1月1日至3月31日
附表四
單位：新台幣仟元
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本期損益 | 本期認列之投資損益 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | |||||||
| 生達化學製藥股份有限公司 | Standard Pharmaceutical Co., Ltd. | 薩摩亞 | 醫療產品研發、買賣、投資及其他相關業務 | $ 396,953 | $ 396,953 | 13,000,000 | 100.00 | $ 168,961 | ($ 1,632) ($ 1,412) | 1,412) | 子公司 |
| 佳生國際股份有限公司 | 台灣 | 各類保健食品之銷售 | 161,356 | 161,356 | 14,553,000 | 100.00 | 15,767 | 820 | 838 | 子公司 | |
| STANDARD CHEM. & PHARM. PHILIPPINES, INC. | 菲律賓 | 進出口各類醫療產品、藥品、保健食品及其他相關業務 | 12,340 | 12,340 | 392,014 | 100.00 | ( 3,222) ( 1,640) ( 1,640) | 1,640) | 1,640) | 子公司 | |
| 外訊網路科技股份有限公司 | 台灣 | 事務機器設備、資訊軟體零售業 | 5,000 | 5,000 | 500,000 | 100.00 | 5,956 | 302 | 302 | 子公司 | |
| 盈盈生技製藥股份有限公司 | 台灣 | 西藥製造及各類藥品零售批發業等 | 41,871 | 41,871 | 5,673,908 | 93.58 | 49,768 | 240 | 714 | 子公司 | |
| 瑞強實業股份有限公司 | 台灣 | 西藥、營養品、機能性食品等之進出口貿易業務及食品之加工製造銷售 | 293,063 | 293,063 | 19,840,600 | 90.72 | 315,313 | ( 7,472) ( 6,463) | 6,463) | 子公司 | |
| 怡發科技股份有限公司 | 台灣 | 各類藥品之研發、製造及銷售 | 525,933 | 525,933 | 53,226,806 | 88.71 | 266,452 | ( 4,834) ( 4,272) | 4,272) | 子公司 | |
| 生展生物科技股份有限公司 | 台灣 | 生物醫藥原料藥、生物性農藥、肥料及生化營養品研究、開發、生產、製造及銷售、及預防醫學銷售 | 330,203 | 330,203 | 12,651,146 | 46.68 | 989,722 | 61,141 | 28,995 | 子公司(註1) | |
| 生泰合成工業股份有限公司 | 台灣 | 生物醫藥原料藥、各種試藥、界面活性劑及中、西、動物藥品之製造及銷售 | 720,941 | 720,941 | 12,675,959 | 28.43 | 798,001 | 75,630 | 19,480 | 子公司(註2) | |
| 和耀生技股份有限公司 | 台灣 | 新藥研發 | 46,800 | 46,800 | 3,680,000 | 84.99 | 30,663 | ( 3,066) ( 2,605) | 2,605) | 子公司 | |
| STANDARD CHEM. & PHARM. VIETNAM CO., LTD. | 越南 | 進出口各類藥品 | 6,414 | 6,414 | - | 100.00 | 4,616 | ( 618) ( 618) | 618) | 子公司(註3) | |
| 佑全藥品股份有限公司 | 台灣 | 各類藥品零售批發業等 | 299,915 | 299,915 | 13,444,909 | 29.89 | 320,819 | ( 12,426) ( 3,601) | 3,601) | 關聯企業 | |
| 台灣生資科技股份有限公司 | 台灣 | 藥品檢驗及各類食品、化學零售批發業等 | 74,850 | 74,850 | 7,485,000 | 49.90 | 66,781 | 4,321 | 1,162 | 關聯企業 | |
| 生展生物科技股份有限公司 | SYNGEN BIOTECH INTERNATIONAL SDN. BHD. | 馬來西亞 | 微生物醫藥原料藥及生化營養品研究、開發、生產、製造及銷售、以及預防醫藥銷售等業務 | 14,064 | 14,064 | 2,000,000 | 100.00 | 6,703 | ( 50) | - | 子公司(註4) |
| 展碩生技醫藥股份有限公司 | 台灣 | 西藥製造、批發及銷售等業務 | 100 | 100 | 10,000 | 100.00 | 101 | - | - | 子公司(註4) | |
| 金穎生物科技股份有限公司 | 台灣 | 保健食品與包裝食品批發、生物製品與保健食品之技術服務業務 | 273,840 | 273,840 | 12,000,000 | 28.94 | 300,612 | 6,470 | - | 關聯企業(註4) |
附表四第1頁
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本期損益 | 本期認列之投資損益 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | |||||||
| 生泰合成工業股份有限公司 | 怡發科技股份有限公司 | 台灣 | 各類藥品之研發、製造及銷售 | $ 9,626 | $ 9,626 | 1,495,414 | 2.49 | $ 7,673 | ($ 4,834) | - | (註4) |
(註1)本公司因配合生展生物科技股份有限公司辦理股票初次上櫃對外公開銷售而進行過額配售，故持股對其比例低於50%，惟未喪失對該公司之控制。
(註2)本公司為生泰合成工業股份有限公司單一最大股東並對其取得實質控制力。
(註3)民國113年第一季新設立之子公司。
(註4)依規定得免揭露本期認列之投資(損)益金額。
(註5)本表金額涉及外幣者、原始投資金額、期末餘額及帳面金額係以財務報告日之匯率(美元：新台幣1：33.21；菲律賓披索：新台幣1：0.5801；越南盾：新台幣1：0.00128；馬來幣：新台幣1：7.4932)插算為新台幣；本期損益則係以民國114年1至3月平均匯率(美元：新台幣1：32.90；菲律賓披索：新台幣1：0.5680；越南盾：新台幣1：0.00130；馬來幣：新台幣1：7.3933)插算為新台幣。
附表四第2頁
生達化學製藥股份有限公司及子公司
大陸投資資訊—基本資料
民國114年1月1日至3月31日
附表五
單位：新台幣仟元
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 本期期初自台灣匯出累積投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | 本期期末自台灣匯出累積投資金額 | 被投資公司本期損益 | 本公司直接或間接投資之持股比例 | 本期認列投資損益 | 期末投資帳面金額 | 截至本期止已匯回投資收益 | 備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯出 | 收回 | ||||||||||||
| 江蘇生達生技醫藥有限公司 | 藥品研發及技術諮詢、技術服務 | $ 398,520 | (註1) | $ 298,559 | $ - | $ - | $ 298,559 | ($ 1,823) | 100.00 | ($ 1,823) | $ 124,834 | $ - | (註4) |
| 江蘇達亞生技醫藥有限公司 | 各類藥品之研發、製造及銷售 | 193,873 | (註2) | - | - | - | - | 14,636 | 55.00 | 8,048 | ( 9,296) | - | (註4) |
| 上海生達正誠醫藥有限公司 | 各類藥品及食品銷售 | 13,284 | (註3) | 6,642 | 6,642 | - | 13,284 | ( 590) | 100.00 | ( 590) | 7,210 | - | (註4) |
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 | 經濟部投審司核准投資金額 | 依經濟部投審司規定赴大陸地區投資限額(註5) | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | ||||||||||
| 生達化學製藥股份有限公司 | $ 311,843 | $ 411,804 | $ 5,115,648 |
(註1)透過第三地區(Standard Pharmaceutical Co., Ltd.)再投資大陸公司。
(註2)透過大陸地區(江蘇生達生技醫藥有限公司)再投資大陸公司。
(註3)係自台灣直接投資大陸。
(註4)係依各被投資公司經會計師核閱之財務報告評價認列。
(註5)本公司已於民國114年第一季經經濟部投審司核准，由Standard Pharmaceutical Co., Ltd.以其對江蘇生達生技醫藥有限公司之債權計3,000,000美元轉作前述大陸公司之股本進行再投資。
(註6)係依淨值或合併淨值60%(較高者)為其上限。
(註7)本表金額涉及外幣者，期末投資帳面金額係以財務報告日之匯率(美元：新台幣1：33.21；人民幣：新台幣1：4.5730)換算為新台幣；
本期認列損益則係以民國114年1至3月平均匯率(美元：新台幣1：32.90；人民幣：新台幣1：4.5136)換算為新台幣。
附表五第1頁