生達化學製藥股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國113 年及112 年第三季
(股票代碼1720)
公司地址：台南市新營區土庫里土庫6-20 號
電 話：(06)636-1516
生達化學製藥股份有限公司及子公司
民國113 年及112 年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
項 目
一、 封面
二、 目錄
三、 會計師核閱報告書
四、 合併資產負債表
五、 合併綜合損益表
六、 合併權益變動表
七、 合併現金流量表
八、 合併財務報表附註
(一) 公司沿革
(二) 通過財務報告之日期及程序
(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用
(四) 重大會計政策之彙總說明
(五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
(六) 重要會計項目之說明
(七) 關係人交易
(八) 質押之資產
(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
頁 次 |
|
1
2 ~ 3
4 ~ 6
7 ~ 8
9
10
11 ~ 12
13 ~ 67
13
13
13 ~ 14
14 ~ 22
22
23 ~ 50
51 ~ 53
54
54 |
~2~
項 目
(十) 重大之災害損失
(十一)重大之期後事項
(十二)其他
(十三)附註揭露事項
(十四)部門資訊 |
頁 次 |
|
54
54
54 ~ 64
64 ~ 65
65 ~ 67 |
~3~
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會計師核閱報告
(113)財審報字第24002113 號
生達化學製藥股份有限公司 公鑒：
前言
生達化學製藥股份有限公司及子公司(以下簡稱「生達集團」)民國113年及
112 年9 月30 日之合併資產負債表，民國113 年及112 年7 月1 日至9 月30 日、
民國113 年及112 年1 月1 日至9 月30 日之合併綜合損益表，暨民國113 年及112
年1 月1 日至9 月30 日之合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表
附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編
製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財
務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據
核閱結果對合併財務報表作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照中華民國核閱準則2410 號「財
務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要
向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範
圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認
之重大事項，故無法表示查核意見。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 70151 臺南市東區林森路一段 395 號 12 樓 12F, No. 395,Sec. 1, Linsen Rd., East Dist., Tainan 70151, Taiwan
~4~
T: +886 (6) 234 3111, F:+ 886 (6) 275 2598, www.pwc.tw
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保留結論之基礎
列入上開合併財務報表之非重要子公司及部分採用權益法之投資，其同期間之
財務報表及附註十三所揭露之相關資訊並未經會計師核閱。該等子公司民國113 年
及112年9 月30日之資產總額分別為新台幣1,077,715仟元及新台幣1,079,986
仟元，分別占生達集團合併資產總額之9.65%及9.86%；負債總額分別為新台幣
163,362仟元及新台幣166,541仟元，分別占生達集團合併負債總額之7.16%及
5.33%；民國113 年及112 年7 月1 日至9 月30 日暨民國113 年及112 年1 月1 日
至9月30日之綜合損益總額分別為新台幣(23,390)仟元及新台幣24,502仟元暨
新台幣(80,431)仟元及新台幣(51,564)仟元，分別占生達集團合併綜合損益總額之
(11.39%)及7.47%暨(6.03%)及(5.14%)。另，民國113 年及112 年7 月1 日至9 月
30 日暨民國113 年及112 年1 月1 日至9 月30 日採用權益法認列之關聯企業及合
資損益之份額分別為新台幣(3,958)仟元及新台幣(2,940)仟元暨新台幣3,117仟
元及新台幣3,183 仟元，分別占生達集團合併綜合損益總額之(1.93%)及(0.90%)暨
0.23%及0.32%，其民國113 年及112 年9 月30 日之採用權益法之投資餘額分別為
新台幣374,234仟元及新台幣273,132仟元，分別占生達集團合併資產總額之3.35%
及2.49%。
~5~
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保留結論
依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述非重要子公司及部分採用權益
法之投資，其同期間財務報表及附註十三倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有
所調整及揭露之影響外，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券
發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準
則第34 號「期中財務報導」編製，致無法允當表達生達集團民國113 年及112 年
9 月30 日之合併財務狀況，民國113 年及112 年7 月1 日至9 月30 日、民國113
年及112 年1 月1 日至9 月30 日合併財務績效，暨民國113 年及112 年1 月1 日
至9 月30 日之合併現金流量之情事。
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金融監督管理委員會
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核准簽證文號：金管證審字第1070323061 號
金管證審字第1110349013 號
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~6~
資 產 |
資 產 |
資 產 |
資 產 |
|
|
附註 |
113 年 9 月 30 日
金
額
%
$
1,465,665 13
147,000
1
120,325
1
205,453
2
1,162,120 11
16,789
-
674
-
1,628,251 15
138,536
1
3,723
-
4,888,536 44
14,836
-
740,564
7
671,903
6
4,025,128 36
266,884
2
207,971
2
138,790
1
136,859
1
26,858
-
44,615
1
6,274,408 56
$
11,162,944 100 |
|
|
|
金
額
$
1,465,665
147,000
120,325
205,453
1,162,120
16,789
674
1,628,251
138,536
3,723
4,888,536
14,836
740,564
671,903
4,025,128
266,884
207,971
138,790
136,859
26,858
44,615
6,274,408
$
11,162,944 |
流動資產
1100
現金及約當現金
1110
透過損益按公允價值衡量之
金融資產－流動
1136
按攤銷後成本衡量之金融資
產－流動
1150
應收票據淨額
1170
應收帳款淨額
1200
其他應收款
1220
本期所得稅資產
130X
存貨
1410
預付款項
1479
其他流動資產－其他
11XX
流動資產合計
非流動資產
1510
透過損益按公允價值衡量之
金融資產－非流動
1517
透過其他綜合損益按公允價
值衡量之金融資產－非流動
1550
採用權益法之投資
1600
不動產、廠房及設備
1755
使用權資產
1780
無形資產
1840
遞延所得稅資產
1915
預付設備款
1920
存出保證金
1990
其他非流動資產－其他
15XX
非流動資產合計
1XXX
資產總計 |
|
六(一)
六(二)
六(一)
六(四)、七及
十二
六(四)、七及
十二
六(五)及七
六(二十八)
六(六)(八)
六(二)
六(三)
六(七)
六(八)及八
六(九)及七
六(十)(十一)
六(二十八)
六(八)
六(十六) |
|
(續 次 頁)
~7~
生 達 化 學 製 藥 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 、 民國113 年9 月30 日 112 年12 月31 日及112 年9 月30 日
負債及權益 |
附註 |
113 年 9 月 30 日
金
額
%
$
294,962
3
-
-
98,968
1
312,168
3
234,238
2
533,540
5
127,382
1
24,173
-
602
-
59,027
-
320
-
1,685,380
15
178,703
1
83,248
1
209,535
2
116,830
1
8,861
-
597,177
5
2,282,557
20
1,786,961
16
299,620
2
964,252
9
-
-
2,520,544
23
334,651
3
5,906,028
53
2,974,359
27
8,880,387
80
$
11,162,944
100 |
單位：新台幣仟元
112 年 12 月 31 日 112 年 9 月 30 日
金
額
%
金
額
%
$
800,000
7
$
1,039,380
9
-
-
79,910
1
83,210
1
93,171
1
373,840
3
390,927
3
269,148
2
187,400
2
525,591
5
477,823
4
235,192
2
176,688
2
24,166
-
23,669
-
706
-
1,044
-
59,027
1
65,520
1
-
-
-
-
2,370,880
21
2,535,532
23
222,973
2
116,480
1
84,268
1
92,441
1
221,720
2
226,475
2
139,247
1
143,489
2
12,299
-
12,393
-
680,507
6
591,278
6
3,051,387
27
3,126,810
29
1,786,961
16
1,786,961
16
223,886
2
223,013
3
878,245
8
878,245
8
115,935
1
115,935
1
2,280,812
20
2,116,385
19
13,177
- (
82,528) (
1)
5,299,016
47
5,038,011
46
2,838,321
26
2,788,703
25
8,137,337
73
7,826,714
71
$
11,188,724
100
$
10,953,524
100 |
|
|
金
額
$
294,962
-
98,968
312,168
234,238
533,540
127,382
24,173
602
59,027
320
1,685,380
178,703
83,248
209,535
116,830
8,861
597,177
2,282,557
1,786,961
299,620
964,252
-
2,520,544
334,651
5,906,028
2,974,359
8,880,387
$
11,162,944 |
|
流動負債
2100
短期借款
2110
應付短期票券
2130
合約負債－流動
2150
應付票據
2170
應付帳款
2200
其他應付款
2230
本期所得稅負債
2280
租賃負債－流動
2310
預收款項
2320
一年或一營業週期內到期長
期負債
2365
退款負債－流動
21XX
流動負債合計
非流動負債
2540
長期借款
2570
遞延所得稅負債
2580
租賃負債－非流動
2640
淨確定福利負債－非流動
2645
存入保證金
25XX
非流動負債合計
2XXX
負債總計
歸屬於母公司業主之權益
股本
3110
普通股股本
3200
資本公積
保留盈餘
3310
法定盈餘公積
3320
特別盈餘公積
3350
未分配盈餘
3400
其他權益
31XX
歸屬於母公司業主之權益合計
36XX
非控制權益
3XXX
權益總計
重大或有負債及未認列之合約
承諾
3X2X
負債及權益總計 |
六(十二)及八
六(十三)
六(二十一)
七
七
六(十四)及七
六(二十八)
六(九)及七
六(十五)及八
六(二十一)
六(十五)及八
六(二十八)
六(九)及七
六(十六)
六(十七)
六(七)(十八)
六(三)(十九)
(二十)
六(三)(七)
(二十)
四(三)
九 |
|
|
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
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董事長：范滋庭 經理人：范滋庭
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會計主管：張進文
~8~
項目 |
生 達 化 學 製 藥 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 綜 合 損 益 表
民國113 年及112 年1 月1 日至9 月30 日
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
1 1 3 年7 月1 日
至 9 月 3 0 日
1 1 2 年7 月1 日
至 9 月 3 0 日
1 1 3 年1 月1 日
至 9 月 3 0 日
1 1 2 年1 月1 日
至 9 月 3 0 日
附註
金
額 % 金
額 % 金
額 % 金
額 %
六(二十一)及
七
$ 1,742,442
100
$ 1,645,531
100
$ 5,116,081
100
$ 4,647,560
100
六(六)(九)
(十)(十六)
(二十六)
(二十七)及七(
997,782 ) (
57) (
940,159) (
57) ( 2,867,008 ) (
56) ( 2,612,275) (
56 )
744,660
43
705,372
43
2,249,073
44
2,035,285
44
六(九)(十)
(十六)
(二十六)
(二十七)及七
(
204,358 ) (
12) (
202,269) (
12) (
614,789 ) (
12) (
595,704) (
13 )
(
120,516 ) (
7) (
110,179) (
7) (
348,746 ) (
7) (
296,960) (
6 )
(
69,073 ) (
4) (
71,511) (
4) (
209,416 ) (
4) (
191,632) (
4 )
十二
(
3,756 )
- (
657)
- (
15,337 )
-
1,479
-
(
397,703 ) (
23) (
384,616) (
23) ( 1,188,288 ) (
23) ( 1,082,817) (
23 )
346,957
20
320,756
20
1,060,785
21
952,468
21
六(二十二)
4,830
-
14,508
1
29,184
-
46,964
1
六(三)(五)
(二十三)及七
95,224
5
13,650
1
139,396
3
88,322
2
六(二)
(二十四)及
十二
(
18,077 ) (
1)
53,634
3
53,823
1
71,437
1
六(八)(九)
(二十五)及七(
3,109 )
- (
5,584)
- (
12,537 )
- (
18,933)
-
六(七)
(
7,371 )
-
7,986
- (
3,289 )
-
35,597
1
71,497
4
84,194
5
206,577
4
223,387
5
418,454
24
404,950
25
1,267,362
25
1,175,855
26
六(二十八)(
81,410 ) (
5) (
78,812) (
5) (
263,334 ) (
5) (
228,386) (
5 )
$
337,044
19
$
326,138
20
$ 1,004,028
20
$
947,469
21
六(三)
($
129,891 ) (
7) ($
4,877)
-
$
322,915
6
$
48,319
1
(
1,857 )
-
6,436
-
7,123
-
7,447
-
六(七)
94
-
179
-
245
-
8
-
($
131,654 ) (
7) $
1,738
-
$
330,283
6
$
55,774
1
$
205,390
12
$
327,876
20
$ 1,334,311
26
$ 1,003,243
22
$
217,394
12
$
223,884
14
$
685,865
14
$
673,176
15
119,650
7
102,254
6
318,163
6
274,293
6
$
337,044
19
$
326,138
20
$ 1,004,028
20
$
947,469
21
$
85,431
5
$
225,813
14
$ 1,013,757
20
$
729,048
16
119,959
7
102,063
6
320,554
6
274,195
6
$
205,390
12
$
327,876
20
$ 1,334,311
26
$ 1,003,243
22
六(二十九)
$
1.22
$
1.25
$
3.84
$
3.77
$
1.22
$
1.25
$
3.83
$
3.76 |
4000
營業收入
5000
營業成本
5900
營業毛利
營業費用
6100
推銷費用
6200
管理費用
6300
研究發展費用
6450
預期信用減損利益(損失)
6000
營業費用合計
6900
營業利益
營業外收入及支出
7100
利息收入
7010
其他收入
7020
其他利益及損失
7050
財務成本
7060
採用權益法認列之關聯企業
及合資損益之份額
7000
營業外收入及支出合計
7900
稅前淨利
7950
所得稅費用
8200
本期淨利
其他綜合損益(淨額)
不重分類至損益之項目
8316
透過其他綜合損益按公允價
值衡量之權益工具投資未實
現評價損益
後續可能重分類至損益之項目
8361
國外營運機構財務報表換算
之兌換差額
8370
採用權益法認列之關聯企業
及合資之其他綜合損益之份
額－可能重分類至損益之項
目
8300
其他綜合損益(淨額)
8500
本期綜合損益總額
淨利歸屬於：
8610
母公司業主
8620
非控制權益
綜合損益總額歸屬於：
8710
母公司業主
8720
非控制權益
每股盈餘
9750
基本
9850
稀釋 |
|
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
==> picture [45 x 45] intentionally omitted <==
董事長：范滋庭 經理人：范滋庭 會計主管：張進文
~9~
生達化學製藥股份有限公司及子公司
合併權益變動表
民國113年及112年1月1日至9月30日
單位：新台幣仟元
歸屬於母公司業主之權益
資本公積保留盈餘其他權益
取得或處分子 採用權益法認 透過其他綜合損
公司股權價格 列關聯企業及 國外營運機構 益按公允價值衡
與帳面價值 合資股權淨值 財務報表換算 量之金融資產未
附註 普通股股本發行溢價差額之變動數其他法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘之兌換差額實現損益總計非控制權益權益總額
112 年1 月1 日至9 月30 日
112 年1 月1 日餘額
112 年1 至9 月淨利
112 年1 至9 月其他綜合損益
六(三)(二十)
112 年1 至9 月綜合損益總額
採用權益法認列關聯企業及合資股權淨值之變動數
六(七)(十八)
逾時效之應付現金股利
六(十八)
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
六(三)(二十)
111 年度盈餘指撥及分配：
法定盈餘公積
特別盈餘公積
六(十九)
現金股利
六(十九)
非控制權益減少
112 年9 月30 日餘額
113 年1 月1 日至9 月30 日
113 年1 月1 日餘額
113 年1 至9 月淨利
113 年1 至9 月其他綜合損益
六(三)(二十)
113 年1 至9 月綜合損益總額
採用權益法認列關聯企業及合資股權淨值之變動數
六(七)(十八)
逾時效之應付現金股利
六(十八)
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
六(三)(二十)
112 年度盈餘指撥及分配：
法定盈餘公積
特別盈餘公積
六(十九)
現金股利
六(十九)
非控制權益減少
113 年9 月30 日餘額 |
$ 1,786,961
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$ 1,786,961
$ 1,786,961
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$ 1,786,961 |
$ 152,088
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$ 152,088
$ 152,088
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$ 152,088 |
$
60,898
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$
60,898
$
60,898
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$
60,898 |
$
7,085
-
-
-
2,464
-
-
-
-
-
-
$
9,549
$
10,366
-
-
-
75,713
-
-
-
-
-
-
$
86,079 |
$
413
-
-
-
-
65
-
-
-
-
-
$
478
$
534
-
-
-
-
21
-
-
-
-
-
$
555 |
$
793,498
-
-
-
-
-
-
84,747
-
-
-
$
878,245
$
878,245
-
-
-
-
-
-
86,007
-
-
-
$
964,252 |
$
110,329
-
-
-
-
-
-
-
5,606
-
-
$
115,935
$
115,935
-
-
-
-
-
-
-
(
115,935 )
-
-
$
- |
$ 1,957,837
673,176
-
673,176
-
-
22,465
(
84,747)
(
5,606)
(
446,740)
-
$ 2,116,385
$ 2,280,812
685,865
-
685,865
-
-
6,418
(
86,007)
115,935
(
482,479)
-
$ 2,520,544 |
($
6,482 )
-
7,553
7,553
-
-
-
-
-
-
-
$
1,071
($
7,452 )
-
6,950
6,950
-
-
-
-
-
-
-
($
502 ) |
( $
109,453)
-
48,319
48,319
-
-
(
22,465)
-
-
-
-
( $
83,599)
$
20,629
-
320,942
320,942
-
-
(
6,418)
-
-
-
-
$
335,153 |
$ 4,753,174
673,176
55,872
729,048
2,464
65
-
-
-
(
446,740 )
-
$ 5,038,011
$ 5,299,016
685,865
327,892
1,013,757
75,713
21
-
-
-
(
482,479 )
-
$ 5,906,028 |
$ 2,682,427
274,293
(
98)
274,195
-
75
-
-
-
-
(
167,994)
$ 2,788,703
$ 2,838,321
318,163
2,391
320,554
-
24
-
-
-
-
(
184,540)
$ 2,974,359 |
$ 7,435,601
947,469
55,774
1,003,243
2,464
140
-
-
-
(
446,740 )
(
167,994 )
$ 7,826,714
$ 8,137,337
1,004,028
330,283
1,334,311
75,713
45
-
-
-
(
482,479 )
(
184,540 )
$ 8,880,387 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
==> picture [50 x 50] intentionally omitted <==
董事長：范滋庭
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
經理人：范滋庭
~10~
==> picture [93 x 46] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
會計主管：張進文
----- End of picture text -----
生 達 化 學 製 藥 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 現 金 流 量 表
民國113 年及112 年1 月1 日至9 月30 日
營業活動之現金流量
本期稅前淨利
調整項目
收益費損項目
透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損
失(利益)
預期信用減損損失(利益)
存貨跌價(回升利益)損失
採用權益法認列之關聯企業及合資損益之
份額
處分投資損失
折舊費用
處分不動產、廠房及設備淨損失
不動產、廠房及設備轉列費用
攤銷費用
利息收入
股利收入
利息費用
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
透過損益按公允價值衡量之金融資產
應收票據
應收帳款
其他應收款
存貨
預付款項
其他流動資產－其他
其他非流動資產－其他
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債－流動
應付票據
應付帳款
其他應付款
預收款項
退款負債－流動
淨確定福利負債－非流動
營運產生之現金流入
收取之股利
收取之利息
支付之利息
支付之所得稅
營業活動之淨現金流入 |
單位：新台幣仟元
附註
113 年1 月1 日
至
9
月
3 0
日
112 年1 月1 日
至
9
月
3 0
日
$
1,267,362$
1,175,855
4,031(
1,816 )
十二
15,337(
1,479 )
六(六)
(
3,353 )
32,227
六(七)
3,289(
35,597 )
六(二十四)
846
-
六(八)(九)
(二十六)
285,501
240,347
六(二十四)
5,231
488
六(八)
-
2,135
六(二十六)
14,120
13,940
六(二十二)
(
29,184 ) (
46,964 )
六(二十三)
(
12,605 ) (
10,463 )
六(二十五)
12,537
18,933
21,940
6,836
80,935
60,840
(
201,093 ) (
86,488 )
143,257
61,971
(
15,171 ) (
171,116 )
(
35,447 ) (
24,035 )
1,840
22,859
(
1,706 ) (
2,968 )
15,758
9,174
(
43,880 ) (
56,066 )
(
34,910 ) (
41,112 )
(
7,384 ) (
28,186 )
(
104 )
377
320
-
(
22,417 ) (
5,564 )
1,465,050
1,134,128
40,249
28,463
31,897
45,920
(
12,917 ) (
19,156 )
(
370,145 ) (
279,055 )
1,154,134
910,300 |
|
|
(續 次 頁)
~11~
生 達 化 學 製 藥 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 現 金 流 量 表
民國113 年及112 年1 月1 日至9 月30 日
投資活動之現金流量
按攤銷後成本衡量之金融資產－流動(增加)減
少
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融
資產－非流動
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融
資產－非流動價款
取得採用權益法之投資
購置不動產、廠房及設備現金支付數
購置不動產、廠房及設備支付之利息
處分不動產、廠房及設備價款
取得無形資產
預付設備款增加
存出保證金減少(增加)
其他非流動資產增加
投資活動之淨現金流出
籌資活動之現金流量
短期借款增加
短期借款減少
應付短期票券增加
租賃負債支付
償還長期借款
存入保證金(減少)增加
逾時效之應付現金股利
發放現金股利
非控制權益減少
籌資活動之淨現金流出
匯率影響數
本期現金及約當現金減少數
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額
|
單位：新台幣仟元
附註
113 年1 月1 日
至
9
月
3 0
日
112 年1 月1 日
至
9
月
3 0
日
($
59,825 ) $
81,710
(
83,055 ) (
9,947 )
六(三)
12,504
75,964
六(七)
(
22,849 )
-
六(三十)
(
202,911 ) (
349,896 )
六(八)(二十五)
(三十)
(
1,440 ) (
316 )
15,534
1,525
六(十)
(
2,641 ) (
492 )
(
156,295 ) (
138,579 )
17,960(
13,448 )
(
4,706 ) (
4,300 )
(
487,724 ) (
357,779 )
六(三十一)
1,002,509
1,423,155
六(三十一)
(
1,507,547 ) (
1,733,778 )
六(三十一)
-
79,910
六(三十一)
(
18,554 ) (
17,491 )
六(三十一)
(
44,270 )
-
六(三十一)
(
3,438 )
11,982
六(十八)
45
140
六(十九)
(
482,479 ) (
446,740 )
(
184,540 ) (
167,994 )
(
1,238,274 ) (
850,816 )
786(
4,826 )
(
571,078 ) (
303,121 )
六(一)
2,036,743
2,259,381
六(一)
$
1,465,665$
1,956,260 |
|
|
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
==> picture [50 x 50] intentionally omitted <==
董事長：范滋庭
==> picture [45 x 46] intentionally omitted <==
經理人：范滋庭 會計主管：張進文
~12~
生達化學製藥股份有限公司及子公司
合 併 財 務 報 表 附 註
民國113年及112年第三季
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
一、 公司沿革
本合併財務報告已於民國113年11月8日經董事會通過後發布。
下表彙列金管會認可並發布生效之民國113年適用之國際財務報導準則會
計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋
發布之生效日
國際財務報導準則第16號之修正「售後租回中之租賃負債」民國113年1月1日
國際會計準則第1號之修正「負債之流動或非流動分類」民國113年1月1日
國際會計準則第1號之修正「具合約條款之非流動負債」民國113年1月1日
國際會計準則第7號及國際財務報導準則第7號之修正「供應商民國113年1月1日
融資安排」
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況及財務績效並無重大影
響。
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際會計準則第21號之修正「缺乏可兌換性」民國114年1月1日
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況及財務績效並無重大影
響。
~13~
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則會計 準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報
導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
新發布/修正/修訂準則及解釋
國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「金
融工具之分類與衡量之修正」
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資
者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
國際財務報導準則第17號「保險合約」
國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正
國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準則
第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」
國際財務報導準則第18號「財務報表之表達與揭露」
國際財務報導準則第19號「不具公共課責性之子公司：揭露」
國際財務報導準則會計準則之年度改善－第11冊
國際會計準則理事會
發布之生效日
民國115年1月1日
待國際會計準則
理事會決定
民國112年1月1日
民國112年1月1日
民國112年1月1日
民國116年1月1日
民國116年1月1日
民國115年1月1日
除下列所述者待評估外，本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況
與財務績效並無重大影響。
國際財務報導準則第18號「財務報表之表達與揭露」：
國際財務報導準則第18號取代國際會計準則第1號並更新綜合損益表之架
構，及新增管理績效衡量之揭露，並強化運用於主要財務報表及附註之彙總
及細分原則。
四、 重大會計政策之彙總說明
重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎及期中財務報表適用部分說明如
下外，餘與民國112年度合併財務報表附註四相同。除另有說明外，此等政策在
所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
(二)編製基礎
-
1.除下列重要項目外，本合併財務報告係按歷史成本編製：
-
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產。
-
(2)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
-
(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利資產 (負債)。
~14~
2.編製符合金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解 釋及解釋公告(以下簡稱「IFRSs」)之合併財務報告需要使用一些重要會 計估計值，在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷， 涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及合併財務報告之重大假設及估計 之項目，請詳附註五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源之 說明。
(三)合併基礎
投資公司名稱 |
子公司名稱 |
業務性質 |
|
所 持 股 權 百 分 比 (%) |
所 持 股 權 百 分 比 (%) |
說
明 |
|
|
|
|
113年9月30日
1
100.00
100.00
100.00
100.00
93.58
90.72
88.71 |
12年12月31日
100.00
100.00
100.00
100.00
93.58
90.72
88.71 |
|
生達化學製
藥股份有
限公司
生達化學製
藥股份有
限公司
生達化學製
藥股份有
限公司
生達化學製
藥股份有
限公司
生達化學製
藥股份有
限公司
生達化學製
藥股份有
限公司
生達化學製
藥股份有
限公司 |
Standard
Pharmaceutical
Co., Ltd.
佳生國際股份
有限公司
STANDARD
CHEM. &
PHARM.
PHILIPPINES,
INC.
升訊網路科技
股份有限公
司
盈盈生技製藥
股份有限公
司
端強實業股份
有限公司
怡發科技股份
有限公司 |
醫療產品研發
、買賣、投
資及其他相
關業務
各類保健食品
之銷售及一
般投資
進出口各類醫
療產品、藥
品、保健食
品及其他相
關業務
事務機器設備
、資訊軟體
零售業
西藥製造及各
類藥品零售
批發業等
西藥、營養品
、機能性食
品等之進出
口貿易業務
及食品之加
工製造銷售
各類藥品之研
發、製造及
銷售 |
|
|
|
－
(註1)
－
－
－
－
－ |
~15~
==> picture [458 x 33] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
所 持 股 權 百 分 比 (%)
投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 113年9月30日 112年12月31日 說 明
----- End of picture text -----
投資公司名稱 |
子公司名稱 |
業務性質
1 |
13年9月30日 |
112年12月31 |
日
說
明 |
生達化學製 |
生展生物科技 |
生物醫藥原料 |
46.68 |
46.68 |
(註2) |
藥股份有 |
股份有限公 |
藥、生物性 |
|
|
|
限公司 |
司 |
農藥、肥料 |
|
|
|
|
|
及生化營養 |
|
|
|
|
|
品研究、開 |
|
|
|
|
|
發、生產、 |
|
|
|
|
|
製造及銷售 |
|
|
|
|
|
，及預防醫 |
|
|
|
|
|
學銷售 |
|
|
|
生達化學製 |
生泰合成工業 |
生物醫藥原料 |
28.43 |
28.43 |
(註3) |
藥股份有 |
股份有限公 |
藥、各種試 |
|
|
|
限公司 |
司 |
藥、界面活 |
|
|
|
|
|
性劑及中、 |
|
|
|
|
|
西、動物藥 |
|
|
|
|
|
品之製造及 |
|
|
|
|
|
銷售 |
|
|
|
生達化學製 |
和耀生技股份 |
新藥研發 |
84.99 |
84.99 |
－ |
藥股份有 |
有限公司 |
|
|
|
|
限公司 |
|
|
|
|
|
生達化學製 |
上海生達正誠 |
各類藥品及 |
100.00 |
100.00 |
－ |
藥股份有 |
醫藥有限公 |
食品銷售 |
|
|
|
限公司 |
司 |
|
|
|
|
生達化學製 |
STANDARD |
進出口各類 |
100.00 |
－ |
(註4) |
藥股份有 |
CHEM.&PHARM. |
藥品 |
|
|
|
限公司 |
VIETNAM |
|
|
|
|
|
CO.,LTD. |
|
|
|
|
Standard |
江蘇生達生技 |
藥品研發及技 |
100.00 |
100.00 |
－ |
Pharmaceutical |
醫藥有限公 |
術諮詢、技 |
|
|
|
Co., Ltd. |
司 |
術服務 |
|
|
|
怡發科技股 |
CNH |
各類藥品研發 |
－ |
35.60 |
(註5) |
份有限公 |
TECHNOLOGIES, |
|
|
|
|
司 |
INC. |
|
|
|
|
生展生物科 |
SYNGEN |
微生物醫藥原 |
100.00 |
100.00 |
－ |
技股份有 |
BIOTECH |
料藥及生化 |
|
|
|
限公司 |
INTERNATIONAL |
營養品研究 |
|
|
|
|
SDN. BHD. |
、開發、生 |
|
|
|
|
|
產、製造及 |
|
|
|
|
|
銷售，及預 |
|
|
|
|
|
防醫學銷售 |
|
|
|
|
|
等業務 |
|
|
|
~16~
==> picture [458 x 33] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
所 持 股 權 百 分 比 (%)
投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 113年9月30日 112年12月31日 說 明
----- End of picture text -----
投資公司名稱 |
子公司名稱 |
業務性質
113年9月30日
112年12月31日 |
業務性質
113年9月30日
112年12月31日 |
業務性質
113年9月30日
112年12月31日 |
說
明 |
生展生物科
技股份有
限公司
生泰合成工
業股份有
限公司
生泰合成工
業股份有
限公司
江蘇生達生
技醫藥有
限公司
投資公司名稱 |
展碩生技醫藥
股份有限公
司
怡發科技股份
有限公司
CNH
TECHNOLOGIES,
INC.
江蘇達亞生技
醫藥有限公
司
子公司名稱 |
西藥製造、
批發及銷售
等業務
100.00
100.00
各類藥品之研
發、製造及
銷售
2.49
2.49
各類藥品研發
－
47.62
各類藥品之研
發、製造及
銷售
55.00
55.00
所 持 股 權
百 分 比 (%)
業
務
性
質
112年9月30日
醫療產品研發
、買賣、投
資及其他相
關業務
100.00
各類保健食品
之銷售及一
般投資
100.00
進出口各類醫
療產品、藥
品、保健食
品及其他相
關業務
100.00
事務機器設備
、資訊軟體
零售業
100.00
西藥製造及各
類藥品零售
批發業等
93.58
西藥、營養品
、機能性食
品等之進出
口貿易業務
及食品之加
工製造銷售
90.72 |
|
|
－
－
(註5)
－
說
明
－
(註1)
－
－
－
－ |
|
|
|
|
112年9月30日
100.00
100.00
100.00
100.00
93.58
90.72 |
|
生達化學製
藥股份有
限公司
生達化學製
藥股份有
限公司
生達化學製
藥股份有
限公司
生達化學製
藥股份有
限公司
生達化學製
藥股份有
限公司
生達化學製
藥股份有
限公司 |
Standard
Pharmaceutical
Co., Ltd.
佳生國際股份
有限公司
STANDARD
CHEM. &
PHARM.
PHILIPPINES,
INC.
升訊網路科技
股份有限公
司
盈盈生技製藥
股份有限公
司
端強實業股份
有限公司 |
醫療產品研發
、買賣、投
資及其他相
關業務
各類保健食品
之銷售及一
般投資
進出口各類醫
療產品、藥
品、保健食
品及其他相
關業務
事務機器設備
、資訊軟體
零售業
西藥製造及各
類藥品零售
批發業等
西藥、營養品
、機能性食
品等之進出
口貿易業務
及食品之加
工製造銷售 |
|
|
|
~17~
==> picture [454 x 49] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
所 持 股 權
百 分 比 (%)
投資公司名稱 子公司名稱 業 務 性 質 112年9月30日 說 明
----- End of picture text -----
投資公司名稱 |
子公司名稱 |
業
務
性
質 |
112年9月30日 |
說
明 |
生達化學製 |
怡發科技股份 |
各類藥品之研 |
88.71 |
－ |
藥股份有 |
有限公司 |
發、製造及 |
|
|
限公司 |
|
銷售 |
|
|
生達化學製 |
生展生物科技 |
生物醫藥原料 |
46.68 |
(註2) |
藥股份有 |
股份有限公 |
藥、生物性 |
|
|
限公司 |
司 |
農藥、肥料 |
|
|
|
|
及生化營養 |
|
|
|
|
品研究、開 |
|
|
|
|
發、生產、 |
|
|
|
|
製造及銷售 |
|
|
|
|
，及預防醫 |
|
|
|
|
學銷售 |
|
|
生達化學製 |
生泰合成工業 |
生物醫藥原料 |
28.43 |
(註3) |
藥股份有 |
股份有限公 |
藥、各種試 |
|
|
限公司 |
司 |
藥、界面活 |
|
|
|
|
性劑及中、 |
|
|
|
|
西、動物藥 |
|
|
|
|
品之製造及 |
|
|
|
|
銷售 |
|
|
生達化學製 |
和耀生技股份 |
新藥研發 |
84.99 |
－ |
藥股份有 |
有限公司 |
|
|
|
限公司 |
|
|
|
|
生達化學製 |
上海生達正誠 |
各類藥品及 |
100.00 |
－ |
藥股份有 |
醫藥有限公 |
食品銷售 |
|
|
限公司 |
司 |
|
|
|
Standard |
江蘇生達生技 |
藥品研發及技 |
100.00 |
－ |
Pharmaceutical |
醫藥有限公 |
術諮詢、技 |
|
|
Co., Ltd. |
司 |
術服務 |
|
|
怡發科技股 |
CNH |
各類藥品研發 |
35.60 |
－ |
份有限公 |
TECHNOLOGIES, |
|
|
|
司 |
INC. |
|
|
|
生展生物科 |
SYNGEN |
微生物醫藥原 |
100.00 |
－ |
技股份有 |
BIOTECH |
料藥及生化 |
|
|
限公司 |
INTERNATIONAL |
營養品研究 |
|
|
|
SDN. BHD. |
、開發、生 |
|
|
|
|
產、製造及 |
|
|
|
|
銷售，及預 |
|
|
|
|
防醫學銷售 |
|
|
|
|
等業務 |
|
|
~18~
==> picture [454 x 49] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
所 持 股 權
百 分 比 (%)
投資公司名稱 子公司名稱 業 務 性 質 112年9月30日 說 明
----- End of picture text -----
投資公司名 |
稱
子公司名稱 |
業
務
性
質 |
112年9月30日 |
說
明 |
生展生物科 |
展碩生技醫藥 |
西藥製造、 |
100.00 |
－ |
技股份有 |
股份有限公 |
批發及銷售 |
|
|
限公司 |
司 |
等業務 |
|
|
生泰合成工 |
怡發科技股份 |
各類藥品之研 |
2.49 |
－ |
業股份有 |
有限公司 |
發、製造及 |
|
|
限公司 |
|
銷售 |
|
|
生泰合成工 |
CNH |
各類藥品研發 |
47.62 |
－ |
業股份有 |
TECHNOLOGIES, |
|
|
|
限公司 |
INC. |
|
|
|
江蘇生達生 |
江蘇達亞生技 |
各類藥品之研 |
55.00 |
－ |
技醫藥有 |
醫藥有限公 |
發、製造及 |
|
|
限公司 |
司 |
銷售 |
|
|
-
註1： 原名「佳生投資股份有限公司」，自民國112 年10 月12 日起變更 公司名稱。
-
註2： 本集團因配合生展生物科技股份有限公司辦理股票初次上櫃對外公 開銷售而進行過額配售，雖持股比例低於50%，惟因仍為其單一最大 股東，故並未喪失對該公司之控制力。
-
註3： 本集團持股雖低於50%，惟因係生泰合成工業股份有限公司之單一 最大股東，於經綜合評估及併同其他大股東一致行動表示後，本集 團對其具實質控制力。
-
註4：係於民國113 年第一季新設立。
-
註5：係於民國113 年第三季清算。
-
3.未列入本合併財務報告之子公司：無此情事。
-
4.子公司會計期間不同之調整及處理方式：無此情事。
-
5.重大限制：無此情事。
~19~
-
6.對本集團具重大性之非控制權益之子公司：
-
(1)本集團於民國113 年9 月30 日、112 年12 月31 日及112 年9 月30 日之非控制權益總額分別為$2,974,359、$2,838,321 及$2,788,703。 本集團具重大性之非控制權益及所屬子公司之基本資訊如下：
|
|
|
非 |
|
|
控 |
|
制 |
制 |
權 |
|
|
益 |
子公司
主要 |
|
|
113年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
112年12月31日 |
|
|
|
名 稱
營業場所 |
|
金 |
|
額 |
|
持股百分比 |
|
|
|
金 額 |
|
持股百分比
說明 |
|
生展生物科
台灣 |
$ |
1,163,501 |
|
|
|
53.32% |
|
|
$ |
1,136,213 |
|
|
53.32%
－ |
技股份有 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
限公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生泰合成工
台灣 |
$ |
1,750,939 |
|
|
|
71.57% |
|
|
$ |
1,640,034 |
|
|
71.57%
－ |
業股份有 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
限公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非 |
|
控 |
|
制 |
權 益 |
|
|
|
|
|
|
|
子公司
主要 |
|
|
112年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
名 稱
營業場所 |
|
金 |
|
額 |
|
持股百分比 |
|
|
|
說明 |
|
|
|
生展生物科
台灣 |
$ |
1,105,484 |
|
|
|
53.32% |
|
|
|
－ |
|
|
|
技股份有 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
限公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生泰合成工
台灣 |
$ |
1,627,525 |
|
|
|
71.57% |
|
|
|
－ |
|
|
|
業股份有 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
限公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
子公司彙總性財務 |
資 |
訊 |
： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A.生展生物科技股份有限公司及其子公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(A)資產負債表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
113年9月30日 |
|
|
112年12月31日 |
|
|
|
|
112年9月30日 |
|
流動資產 |
|
|
|
$ |
1,043,453
|
|
$ |
|
1,132,444
|
|
$ |
|
1,078,340
|
非流動資產 |
|
|
|
|
1,958,020
|
|
|
|
1,973,809 |
|
|
|
1,969,913 |
流動負債 |
|
|
( |
|
|
471,729)
|
( |
|
|
584,579)
|
( |
|
687,353)
|
非流動負債 |
|
|
( |
|
|
346,946) |
( |
|
|
390,054)
|
( |
|
286,909)
|
淨資產總額 |
|
|
|
$ |
2,182,798 |
|
$ |
|
2,131,620
|
|
$ |
|
2,073,991
|
(B)綜合損益表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
113年7至9月 |
|
|
112年7至9月 |
|
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
555,555
|
|
$ |
471,347
|
稅前淨利 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
92,278
|
|
$ |
84,749
|
所得稅費用 |
|
|
|
|
|
|
( |
|
|
19,975)
|
( |
|
14,594)
|
本期淨利 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
72,303
|
|
$ |
70,155
|
本期綜合損益總額 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
73,149
|
|
$ |
70,362
|
綜合損益總額歸屬於非控制權益 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
40,048
|
|
$ |
37,122
|
支付予非控制權益股利 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
72,251
|
|
$ |
72,251
|
(2)子公司彙總性財務資訊：
A.生展生物科技股份有限公司及其子公司
(A)資產負債表
~20~
|
|
113年1至9月 |
113年1至9月 |
|
112年1至9月 |
112年1至9月 |
收入 |
|
$ |
1,538,808
|
|
$ |
1,375,584
|
稅前淨利 |
|
$ |
226,786
|
|
$ |
262,062
|
所得稅費用 |
( |
|
45,026)
|
( |
|
44,242)
|
本期淨利 |
|
$ |
181,760
|
|
$ |
217,820
|
本期綜合損益總額 |
|
$ |
186,637 |
|
$ |
217,812
|
綜合損益總額歸屬於非控制權益 |
|
$ |
101,161 |
|
$ |
115,726
|
支付予非控制權益股利 |
|
$ |
72,251
|
|
$ |
72,251
|
現金流量表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
113年1至9月 |
|
|
112年1至9月 |
|
營業活動之淨現金流入 |
|
$ |
204,959
|
$ |
|
278,329
|
投資活動之淨現金流出 |
( |
|
73,906)
|
( |
|
56,476)
|
籌資活動之淨現金流出 |
( |
|
270,566)
|
( |
|
146,920)
|
匯率影響數 |
|
|
932 |
( |
|
16)
|
本期現金及約當現金(減少)增加數 |
( |
|
138,581)
|
|
|
74,917 |
期初現金及約當現金餘額 |
|
|
366,891 |
|
|
246,053 |
期末現金及約當現金餘額 |
|
$ |
228,310
|
$ |
|
320,970
|
(C)現金流量表
B.生泰合成工業股份有限公司
(A)資產負債表
資產負債表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
113年9月30日 |
|
112年12月31日 |
|
|
|
112年9月30日 |
|
流動資產 |
$ |
1,293,607
|
$ |
|
1,420,228
|
$ |
|
1,503,858
|
非流動資產 |
|
1,408,134 |
|
|
1,480,603 |
|
|
1,463,931 |
流動負債 |
( |
166,668)
|
( |
|
507,009)
|
( |
|
598,553)
|
非流動負債 |
( |
71,065)
|
( |
|
76,473)
|
( |
|
77,748)
|
淨資產總額 |
$ |
2,464,008
|
$ |
|
2,317,349
|
$ |
|
2,291,488
|
綜合損益表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
113年7至9月 |
|
|
112年7至9月 |
|
收入 |
|
|
|
$ |
330,583
|
|
$ |
330,374
|
稅前淨利 |
|
|
|
$ |
142,258
|
|
$ |
115,597
|
所得稅費用 |
|
|
( |
|
26,256)
|
( |
|
23,119)
|
本期淨利 |
|
|
|
$ |
116,002
|
|
$ |
92,478
|
本期綜合損益總額 |
|
|
|
$ |
116,002
|
|
$ |
92,528
|
綜合損益總額歸屬於非控制權益 |
|
|
|
$ |
84,655
|
|
$ |
68,537
|
支付予非控制權益股利 |
|
|
|
$ |
111,700
|
|
$ |
95,743
|
(B)綜合損益表
~21~
|
113年1至9月 |
113年1至9月 |
|
112年1至9月 |
112年1至9月 |
收入 |
$ |
943,393
|
|
$ |
842,794
|
稅前淨利 |
$ |
377,764
|
|
$ |
281,969
|
所得稅費用 |
( |
75,715)
|
( |
|
56,374)
|
本期淨利 |
$ |
302,049
|
|
$ |
225,595 |
本期綜合損益總額 |
$ |
302,049 |
|
$ |
225,670
|
綜合損益總額歸屬於非控制權益 |
$ |
221,883
|
|
$ |
167,629 |
支付予非控制權益股利 |
$ |
111,700 |
|
$ |
95,743
|
現金流量表 |
|
|
|
|
|
|
113年1至9月 |
|
|
112年1至9月 |
|
營業活動之淨現金流入 |
$ |
471,465
|
$ |
|
188,051
|
投資活動之淨現金流出 |
( |
75,236)
|
( |
|
238,030)
|
籌資活動之淨現金流出 |
( |
421,507) |
( |
|
38,826)
|
本期現金及約當現金減少數 |
( |
25,278)
|
( |
|
88,805)
|
期初現金及約當現金餘額 |
|
666,922 |
|
|
844,960 |
期末現金及約當現金餘額 |
$ |
641,644
|
$ |
|
756,155
|
(C)現金流量表
(四)員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金成本係採用前一會計年度結束日依精算決
定之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算。若該結束日後有重大市場
變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項，則加以調整，並配合前述政
策揭露相關資訊。
(五)所得稅
期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前
損益計算之，並配合前述政策揭露相關資訊。
五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源
本期無重大變動，請參閱民國112年度合併財務報告附註五之說明。
~22~
六、 重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
現金及約當現金 |
|
|
|
現金：
週轉金及零用金
支票存款及活期存款
約當現金：
定期存款
附買回債券 |
113年9月30日
10,318
$
912,544
922,862
325,829
216,974
542,803
1,465,665
$ |
112年12月31日
10,099
$
949,581
959,680
664,164
412,899
1,077,063
2,036,743
$ |
112年9月30日 |
|
|
|
10,044
$
742,505
752,549
861,893
341,818 |
|
|
|
1,203,711 |
|
|
|
1,956,260
$ |
-
1.本集團往來之金融機構信用品質良好，且本集團與多家金融機構往來以 分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。
-
2.本集團於民國113 年9 月30 日、112 年12 月31 日及112 年9 月30 日之 三個月以上定期存款(表列「按攤銷後成本衡量之金融資產－流動」)金額 分別為$120,325、$60,500 及$81,800。
-
3.本集團於民國113 年9 月30 日、112 年12 月31 日及112 年9 月30 日均 未有將現金及約當現金提供質押之情形。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產
|
|
113年9月30日 |
113年9月30日 |
112年12月31日 |
112年12月31日 |
|
112年9月30日 |
112年9月30日 |
流動項目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
強制透過損益按公允價值衡量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
之金融資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
受益憑證 |
|
$ |
101,167
|
$ |
153,043
|
|
$ |
152,822
|
上市(櫃)公司股票 |
|
|
43,272 |
|
19,657 |
|
|
12,766 |
非上市(櫃)公司股票 |
|
|
12,000 |
|
12,000 |
|
|
12,000 |
|
|
|
156,439 |
|
184,700 |
|
|
177,588 |
金融資產評價調整 |
( |
|
9,439) |
( |
6,410) |
( |
|
7,217) |
|
|
$ |
147,000
|
$ |
178,290
|
|
$ |
170,371
|
非流動項目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
強制透過損益按公允價值衡量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
之金融資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
興櫃公司股票 |
|
$ |
1,759
|
$ |
1,759
|
|
$ |
1,759
|
非上市(櫃)公司股票 |
|
|
17,800 |
|
18,567 |
|
|
18,567 |
|
|
|
19,559 |
|
20,326 |
|
|
20,326 |
金融資產評價調整 |
( |
|
4,723) |
( |
3,721) |
( |
|
3,988) |
|
|
$ |
14,836
|
$ |
16,605
|
|
$ |
16,338
|
~23~
-
1.本集團於民國113 年及112 年7 至9 月暨民國113 年及112 年1 至9 月 認列之淨(損失)利益（表列「其他利益及損失」）分別為($617)及($2,283) 暨$3,564 及$2,875。
-
2.本集團於民國113 年9 月30 日、112 年12 月31 日及112 年9 月30 日均 未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。
－ (三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 非流動
權益工具
上市(櫃)公司股票
非上市(櫃)公司股票
金融資產評價調整 |
113年9月30日
186,442
$
216,997
403,439
337,125
740,564
$ |
112年12月31日
112年9月30日
129,473
$
120,437
$
196,997
196,997
326,470
317,434
20,628
83,600)
(
347,098
$
233,834
$ |
|
|
|
-
1.本集團選擇將屬策略性投資之權益工具投資分類為透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融資產。另在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強 之情況下，本集團信用風險最大暴險金額為其帳面金額。
-
2.本集團於民國113 年及112 年1 至9 月處分透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產價款分別計$12,504 及$75,964，累積認列處分利益分 別計$6,418 及$22,465 轉列至保留盈餘。
-
3.本集團於民國113 年及112 年7 至9 月暨民國113 年及112 年1 至9 月 因公允價值變動認列於其他綜合損益之金額分別為($129,891) 及 ($4,877)暨$322,915 及$48,319。
-
4.本集團於民國113 年及112 年7 至9 月暨民國113 年及112 年1 至9 月 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產認列於損益之股利收入 (表列「其他收入」)分別為$11,558 及$5,581 暨$11,671 及$10,463。
-
5.本集團於民國113 年9 月30 日、112 年12 月31 日及112 年9 月30 日均 未有將透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。
(四)應收票據及帳款淨額
應收票據及帳款淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
113年9月30日 |
|
112年12月31日 |
|
112年9月30日 |
|
應收票據 |
$ |
205,846
|
$ |
286,781
|
$ |
216,411
|
減：備抵損失 |
( |
393)
|
( |
237)
|
( |
330)
|
|
$ |
205,453
|
$ |
286,544
|
$ |
216,081
|
應收帳款 |
$ |
1,192,669
|
$ |
991,576
|
$ |
1,096,874
|
減：備抵損失 |
( |
30,549)
|
( |
15,368)
|
( |
22,857)
|
|
$ |
1,162,120
|
$ |
976,208
|
$ |
1,074,017
|
~24~
1.本集團應收票據及帳款之帳齡分析如下：
應收票據：
未逾期
逾期1～90天
逾期91～180天
應收帳款：
未逾期
逾期1～90天
逾期91～180天
逾期181～270天
逾期271天以上 |
113年9月30日
205,411
$
420
15
205,846
$
1,030,466
$
121,711
40,043
275
174
1,192,669
$ |
112年12月31日
286,094
$
683
4
286,781
$
910,207
$
70,689
10,637
-
43
991,576
$ |
112年9月30日 |
|
|
|
212,508
$
3,889
14 |
|
|
|
216,411
$ |
|
|
|
994,589
$
83,977
18,189
-
119 |
|
|
|
1,096,874
$ |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
-
2.民國113 年9 月30 日、112 年12 月31 日及112 年9 月30 日之應收票據 及帳款餘額均為客戶合約所產生，另於民國112 年1 月1 日客戶合約之 應收款餘額為$1,287,657。
-
3.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，本集團信用風險之 最大暴險金額為其帳面金額。
-
4.本集團於民國113 年9 月30 日、112 年12 月31 日及112 年9 月30 日均 未有將應收票據及帳款提供質押之情形。
-
5.相關應收票據及帳款信用風險之資訊，請詳附註十二、(二)金融工具之說 明。
(五)其他應收款
其他應收款 |
|
|
|
應收理賠款(註1)(註2)
其他 |
113年9月30日
-
$
16,789
16,789
$ |
112年12月31日
136,156
$
19,515
155,671
$ |
112年9月30日 |
|
|
|
136,156
$
19,518 |
|
|
|
155,674
$ |
-
(註1)本公司於民國110 年5 月20 日因受鄰近子公司－生泰合成工業股份 有限公司(以下簡稱「生泰」)火災事故影響，導致本公司部分建物、 設備及存貨毀損，並造成部分營業中斷。保險公司業已於民國112 年 6 月清查完畢並支付理賠款共計$109,132，本公司將實際賠償金額與 原估計理賠收入之差異數$42,831，於民國112 年度認列為火災保險 理賠收入。
-
(註2)本公司之子公司－生泰於民國110 年5 月20 日發生重大火災事故， 導致部分建物、設備及存貨毀損，並波及本公司之建物及設備，亦造 成部分營業中斷。
~25~
生泰針對受損之廠房、設備及存貨，均已投保相關財產保險，目前正
由保險公司併同其委任之第三方公證人協助處理後續保險理賠作業。
生泰已先檢視過往該等資產原始採購合約，於考量物價波動指數後，
計算保險理賠可賠付之重置成本成數，並取得第三方公證人依初步現
場查勘及目前可取得資訊之調查結果所出具之備忘錄，據以作為將幾
乎確定可收取自保險公司之賠償款認列為應收理賠款，且認列之金額
以不超過各該資產之災害損失為限。生泰於民國110年度先行依各項
財產受損金額認列同額之火災保險理賠收入計$171,191。保險公司業
已於民國113年9月清查完畢並支付理賠款共計$246,393，生泰將實
際賠償金額與原估計理賠收入之差異數$75,202，於民國113年1至
9月認列為火災保險理賠收入(表列「其他收入」)。
(六)存貨
存貨 |
|
|
|
商 品
原 料
物 料
在製品
製成品
商 品
原 料
物 料
在製品
製成品
商 品
原 料
物 料
在製品
製成品 |
113 年 |
9 月 |
30 日 |
|
成 本
備抵跌價損失
118,644
$
4,682)
($
427,186
24,439)
(
100,945
11,029)
(
286,989
7,595)
(
778,376
36,144)
(
1,712,140
$
83,889)
($
112 年 12 月 |
|
帳 面 金 額 |
|
|
|
113,962
$
402,747
89,916
279,394
742,232 |
|
|
|
1,628,251
$ |
|
|
|
31 日 |
|
成 本
備抵跌價損失
121,246
$
3,698)
($
491,443
41,028)
(
105,952
9,959)
(
286,872
4,366)
(
696,705
28,191)
(
1,702,218
$
87,242)
($
112 年 9 月 |
|
帳 面 金 額 |
|
|
|
117,548
$
450,415
95,993
282,506
668,514 |
|
|
|
1,614,976
$ |
|
|
|
30 日 |
|
成 本
備抵跌價損失
112,032
$
3,539)
($
514,986
40,755)
(
104,393
10,098)
(
271,874
4,627)
(
612,133
35,571)
(
1,615,418
$
94,590)
($ |
|
帳 面 金 額 |
|
|
|
108,493
$
474,231
94,295
267,247
576,562 |
|
|
|
1,520,828
$ |
~26~
本集團當期認列為費損之存貨成本：
|
|
113 |
年 7 至 9 月 |
|
112 年 7 |
112 年 7 |
至 9 月 |
已出售存貨成本 |
$ |
|
984,646
|
|
$ |
|
901,735
|
存貨報廢損失 |
|
|
10,440 |
|
|
|
11,898 |
存貨跌價損失 |
|
|
2,214 |
|
|
|
21,406 |
少分攤固定製造費用 |
|
|
435 |
|
|
|
5,178 |
存貨盤盈 |
( |
|
269)
|
( |
|
|
277) |
|
$ |
|
997,466
|
|
$ |
|
939,940
|
|
|
113 |
年 1 至 9 月 |
|
112 年 1 |
|
至 9 月 |
已出售存貨成本 |
$ |
|
2,836,052
|
|
$ |
2,549,857
|
|
存貨報廢損失 |
|
|
32,734 |
|
|
|
17,237 |
存貨跌價(回升利益)損失(註) |
( |
|
3,353)
|
|
|
|
32,227
|
少分攤固定製造費用 |
|
|
1,286 |
|
|
|
12,983
|
存貨盤盈 |
( |
|
630)
|
( |
|
|
998) |
|
$ |
|
2,866,089
|
|
$ |
2,611,306
|
|
(註)民國113年1至9月存貨跌價回升利益係因報廢及出售部分原提列跌
價損失之存貨所致。
(七)採用權益法之投資
1.採用權益法之投資變動如下：
採用權益法之投資變動如下： |
|
|
採用權益法之投資明細如下：
113 年 1 至 9 月
112
1月1日餘額
604,029
$
$
取得採用權益法之投資
22,849
採用權益法認列之關聯企業及合資
損益之份額
3,289)
(
採用權益法之投資盈餘分派
27,644)
(
(
資本公積－採用權益法認列之關聯
企業及合資股權淨值之變動數
75,713
其他權益－國外營運機構財務報表
之兌換差額變動數
245
9月30日餘額
671,903
$
$
113年9月30日
112年12月31日
金穎生物科技股份有限公司
297,669
$
327,830
$
佑全藥品股份有限公司
334,589
243,423
台灣生資科技股份有限公司
39,645
32,776
671,903
$
604,029
$ |
112 |
年 1 至 9 月
577,338
-
35,597
18,000)
2,464
8
597,407
112年9月30日 |
|
|
324,275
$
239,897
33,235 |
|
|
597,407
$ |
2.採用權益法之投資明細如下：
~27~
-
3.關聯企業：
-
(1)本集團重大關聯企業之基本資訊如下：
公 司 名 稱 |
主 要
營業場所
台灣
台灣 |
持 |
股 比 |
率 |
|
|
113年9月30日
30.02%
28.94% |
112年12月31日
32.89%
28.94% |
112年9月30日 |
佑全藥品股份有限公司
金穎生物科技股份有限公司
及子公司 |
|
|
|
32.89%
28.94% |
-
(2)本集團重大關聯企業之彙總性財務資訊如下：
-
A.資產負債表
|
113年9月30日 |
113年9月30日 |
112年12月31日 |
112年12月31日 |
|
112年9月30日 |
112年9月30日 |
流動資產 |
$ |
1,462,651
|
$ |
1,291,531
|
$ |
|
1,236,242
|
非流動資產 |
|
1,672,520 |
|
1,569,322 |
|
|
1,558,316 |
流動負債 |
( |
897,927)
|
( |
1,045,095)
|
( |
|
999,747)
|
非流動負債 |
( |
1,089,778)
|
( |
999,411)
|
( |
|
989,302)
|
淨資產總額 |
$ |
1,147,466
|
$ |
816,347 |
$ |
|
805,509
|
占關聯企業淨資產 |
|
|
|
|
|
|
|
之份額 |
$ |
344,469
|
$ |
268,497
|
$ |
|
264,932
|
商譽 |
|
15,279
|
|
- |
|
|
- |
對關聯企業交易之 |
|
|
|
|
|
|
|
未實現損益 |
( |
25,159)
|
( |
25,074)
|
( |
|
25,035)
|
關聯企業帳面價值 |
$ |
334,589 |
$ |
243,423
|
$ |
|
239,897
|
金穎生物科技股份 |
有限 |
公司及其子 |
公司 |
|
|
|
|
|
113年9月30日 |
|
112年12月31日 |
|
|
112年9月30日 |
|
流動資產 |
$ |
429,087
|
$ |
397,132
|
$ |
|
405,061
|
非流動資產 |
|
739,255 |
|
778,243 |
|
|
824,855 |
流動負債 |
( |
153,733)
|
( |
189,859)
|
( |
|
223,085)
|
非流動負債 |
( |
229,428)
|
( |
92,679)
|
( |
|
127,084)
|
淨資產總額 |
$ |
785,181
|
$ |
892,837
|
$ |
|
879,747 |
占關聯企業淨資產 |
|
|
|
|
|
|
|
之份額 |
$ |
227,231
|
$ |
258,387
|
$ |
|
254,599
|
商譽 |
|
70,651 |
|
70,651 |
|
|
70,651 |
對關聯企業交易之 |
|
|
|
|
|
|
|
未實現損益 |
( |
213)
|
( |
1,208)
|
( |
|
975)
|
關聯企業帳面價值 |
$ |
297,669
|
$ |
327,830 |
$ |
|
324,275
|
~28~
B.綜合損益表
(A)佑全藥品股份有限公司
|
113 |
年 |
7 至 9 月 |
112 年 7 至 9 月 |
收入 |
$ |
|
812,587
|
768,247
$ |
本期淨損 |
($ |
|
20,888)
|
9,458)
($ |
本期綜合損益總額 |
($ |
|
20,888)
|
9,458)
($ |
|
113 |
年 |
1 至 9 月 |
112 年 1 至 9 月 |
收入 |
$ |
|
2,454,562
|
2,307,329
$ |
本期淨(損)利 |
($ |
|
13,376)
|
6,328
$ |
本期綜合損益總額 |
($ |
|
13,376)
|
6,328
$ |
金穎生物科技股份有限公司及其子公司 |
|
113 年 7 至 9 月
收入
131,879
$
本期淨(損)利
11,241)
($
本期綜合損益總額
10,913)
($
113 年 1 至 9 月
收入
366,170
$
本期淨(損)利
25,581)
($
本期綜合損益總額
24,736)
($ |
112 年 7 至 9 月 |
|
195,167
$ |
|
33,860
$ |
|
34,477
$ |
|
112 年 1 至 9 月 |
|
610,822
$ |
|
111,138
$ |
|
111,166
$ |
(3)截至民國113 年9 月30 日、112 年12 月31 日及112 年9 月30 日止， 本集團個別不重大關聯企業之帳面金額合計分別為$39,645、$32,776 及$33,235。本集團對其財務績效之份額明細如下：
本期淨利
本期綜合損益總額
本期淨利
本期綜合損益總額 |
113 年 7 至 9 月
2,051
$
2,051
$
113 年 1 至 9 月
6,869
$
6,869
$ |
112 年 7 至 9 月 |
|
|
231
$ |
|
|
231
$ |
|
|
112 年 1 至 9 月 |
|
|
1,253
$ |
|
|
1,253
$ |
-
(4)本集團持有之採用權益法之投資－佑全藥品股份有限公司因於民國 113 年第一季辦理股票初次上櫃，其公允價值於民國113 年9 月30 日 為$622,499。
-
(5)本集團持有之採用權益法之投資－金穎生物科技股份有限公司係有公 開活絡之市場報價，其公允價值於民國113 年9 月30 日、112 年12 月31 日及112 年9 月30 日分別為$570,000、$894,000 及$1,081,200。
~29~
~30~
、 (八)不動產 廠房及設備
113年1月1日
成本
累計折舊
113年1至9月
1月1日
增添－成本
移轉(註1)
折舊費用
處分－成本
－累計折舊
淨兌換差額
9月30日
113年9月30日
成本
累計折舊 |
未完工程
土 地
房屋及建築
機器設備
水電設備
運輸設備
辦公設備
其他設備
及待驗設備
合 計
770,539
$
2,189,911
$
2,170,248
$
313,507
$
24,367
$
46,006
$
1,184,136
$
345,846
$
7,044,560
$
-
853,621)
(
1,327,828)
(
204,185)
(
18,574)
(
35,019)
(
583,807)
(
-
3,023,034)
(
770,539
$
1,336,290
$
842,420
$
109,322
$
5,793
$
10,987
$
600,329
$
345,846
$
4,021,526
$
770,539
$
1,336,290
$
842,420
$
109,322
$
5,793
$
10,987
$
600,329
$
345,846
$
4,021,526
$
-
27,974
39,366
3,916
115
4,522
25,283
101,096
202,272
-
193,387
63,157
26,825
1,807
1,356
79,971
282,929)
(
83,574
-
51,743)
(
115,864)
(
12,999)
(
1,480)
(
3,279)
(
79,881)
(
-
265,246)
(
-
343)
(
27,682)
(
1,579)
(
-
6,762)
(
24,438)
(
-
60,804)
(
-
343
12,443
1,567
-
6,762
18,924
-
40,039
-
3,605
112
-
4
8
38
-
3,767
770,539
$
1,509,513
$
813,952
$
127,052
$
6,239
$
13,594
$
620,226
$
164,013
$
4,025,128
$
770,539
$
2,417,088
$
2,247,664
$
342,670
$
26,364
$
45,221
$
1,265,289
$
164,013
$
7,278,848
$
-
907,575)
(
1,433,712)
(
215,618)
(
20,125)
(
31,627)
(
645,063)
(
-
3,253,720)
(
770,539
$
1,509,513
$
813,952
$
127,052
$
6,239
$
13,594
$
620,226
$
164,013
$
4,025,128
$ |
|
|
~31~
112年1月1日
成本
累計折舊
112年1至9月
1月1日
增添－成本
移轉－成本(註2)
－累計折舊(註2)
折舊費用
處分－成本
－累計折舊
淨兌換差額
9月30日
112年9月30日
成本
累計折舊 |
未完工程
土 地
房屋及建築
機器設備
水電設備
運輸設備
辦公設備
其他設備
及待驗設備
合 計
770,539
$
2,054,723
$
1,955,216
$
261,126
$
23,302
$
42,528
$
914,290
$
385,153
$
6,406,877
$
-
801,669)
(
1,200,223)
(
190,453)
(
17,392)
(
33,114)
(
505,445)
(
-
2,748,296)
(
770,539
$
1,253,054
$
754,993
$
70,673
$
5,910
$
9,414
$
408,845
$
385,153
$
3,658,581
$
770,539
$
1,253,054
$
754,993
$
70,673
$
5,910
$
9,414
$
408,845
$
385,153
$
3,658,581
$
-
25,718
57,001
7,949
615
3,358
63,935
181,135
339,711
-
102,805
138,140
29,269
30)
(
249
159,768
201,982)
(
228,219
-
-
-
-
70
70)
(
4
-
4
-
40,554)
(
104,811)
(
10,213)
(
1,194)
(
2,017)
(
62,628)
(
-
221,417)
(
-
2,752)
(
9,311)
(
480)
(
284)
(
795)
(
7,573)
(
-
21,195)
(
-
2,752
9,311
480
284
795
5,560
-
19,182
-
1,664
57
-
2
4
21
-
1,748
770,539
$
1,342,687
$
845,380
$
97,678
$
5,373
$
10,938
$
567,932
$
364,306
$
4,004,833
$
770,539
$
2,183,397
$
2,141,868
$
297,864
$
23,638
$
45,384
$
1,130,576
$
364,306
$
6,957,572
$
-
840,710)
(
1,296,488)
(
200,186)
(
18,265)
(
34,446)
(
562,644)
(
-
2,952,739)
(
770,539
$
1,342,687
$
845,380
$
97,678
$
5,373
$
10,938
$
567,932
$
364,306
$
4,004,833
$ |
|
|
~32~
-
(註1)係分別自「存貨」轉入$5,249、「預付設備款」轉入$78,325。
-
(註2)係分別自「存貨」轉入$4,544、「預付設備款」轉入$225,814 及轉列 至費用$2,135。
-
1.本集團於民國113 年9 月30 日、112 年12 月31 日及112 年9 月30 日部 分土地、房屋及建築及其他設備供營業租賃使用之帳面價值資訊如下：
土地
房屋及建築
其他設備 |
113年9月30日
5,264
$
10,326
$
2,396
$ |
112年12月31日
112年9月30日
5,264
$
5,264
$
10,619
$
10,716
$
2,557
$
2,173
$ |
|
|
|
2.不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及利率區間如下：
利息資本化金額
資本化利率區間
利息資本化金額
資本化利率區間 |
113 年 7 至 9 月
693
$
1.20%～1.68%
113 年 1 至 9 月
1,440
$
0.84%～1.68% |
112 年 7 至 9 月 |
|
|
71
$ |
|
|
1.61% |
|
|
112 年 1 至 9 月 |
|
|
316
$ |
|
|
1.42%～1.77% |
-
3.本集團於民國113 年9 月30 日、112 年12 月31 日及112 年9 月30 日以 不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請詳附註八、質押之資產之說明。
-
－
-
(九)租賃交易 承租人
-
1.本集團租賃之標的資產包括土地、建物及運輸設備，租賃合約之期間通常 介於2 到50 年。租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件， 並未有加諸特殊之限制。
-
2.使用權資產之帳面金額與認列之折舊費用資訊如下：
土地
房屋及建築
運輸設備 |
113年9月30日
帳 面 金 額
240,992
$
16,821
9,071
266,884
$ |
112年12月31日
帳 面 金 額
246,651
$
23,390
9,000
279,041
$ |
112年9月30日 |
|
|
|
帳 面 金 額 |
|
|
|
251,800
$
24,269
9,284 |
|
|
|
285,353
$ |
~33~
土地
房屋及建築
運輸設備
土地
房屋及建築
運輸設備 |
113 年 7 至 9 月
折舊費用
4,045
$
2,434
384
6,863
$
113 年 1 至 9 月
折 舊 費 用
12,128
$
6,992
1,135
20,255
$ |
112 年 7 至 9 月 |
|
|
折舊費用 |
|
|
3,966
$
2,307
284 |
|
|
6,557
$
112 年 1 至 9 月
折 舊 費 用
11,910
$
6,228
792
|
|
|
18,930
$ |
影響當期損益之項目
租賃負債之利息費用
屬短期租賃合約之費用
屬低價值資產租賃之費用
影響當期損益之項目
租賃負債之利息費用
屬短期租賃合約之費用
屬低價值資產租賃之費用 |
113 年 7 至 9 月
994
$
1,414
108
113 年 1 至 9 月
3,044
$
5,140
386 |
112 年 7 至 9 月 |
|
|
789
$
51
173
112 年 1 至 9 月 |
|
|
2,360
$
2,749
477 |
5.本集團於民國113 年及112 年1 至9 月租賃現金流出總額分別為$27,124 及$23,077。
~34~
(十)無形資產
無形資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商 譽 |
|
|
電腦軟體 |
|
|
專利權 |
其他無形資產 |
|
|
合 計 |
|
113年1月1日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
原始成本 |
|
$ |
174,159
|
$ |
|
42,684
|
$ |
65,903
|
$ |
84,058
|
$ |
|
366,804
|
累計攤銷 |
( |
|
248)
|
( |
|
37,904)
|
( |
36,081)
|
( |
62,503)
|
( |
|
136,736)
|
累計減損 |
|
|
- |
|
|
- |
|
- |
( |
15,734)
|
( |
|
15,734)
|
淨兌換差額 |
|
|
- |
( |
|
15)
|
|
219 |
|
- |
|
|
204 |
|
|
$ |
173,911 |
$ |
|
4,765
|
$ |
30,041
|
$ |
5,821
|
$ |
|
214,538 |
113年1至9月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1月1日 |
|
$ |
173,911
|
$ |
|
4,765
|
$ |
30,041
|
$ |
5,821
|
$ |
|
214,538
|
增添－單獨取得 |
|
|
- |
|
|
2,011 |
|
630 |
|
- |
|
|
2,641 |
攤銷費用 |
|
|
- |
( |
|
1,992)
|
( |
7,203)
|
( |
15)
|
( |
|
9,210)
|
淨兌換差額 |
|
|
- |
|
|
2 |
|
- |
|
- |
|
|
2 |
9月30日 |
|
$ |
173,911 |
$ |
|
4,786
|
$ |
23,468
|
$ |
5,806
|
$ |
|
207,971 |
113年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
原始成本 |
|
$ |
174,159
|
$ |
|
44,695
|
$ |
66,533
|
$ |
84,058
|
$ |
|
369,445
|
累計攤銷 |
( |
|
248)
|
( |
|
39,896)
|
( |
43,284)
|
( |
62,518)
|
( |
|
145,946)
|
累計減損 |
|
|
- |
|
|
- |
|
- |
( |
15,734)
|
( |
|
15,734)
|
淨兌換差額 |
|
|
- |
( |
|
13)
|
|
219 |
|
- |
|
|
206 |
|
|
$ |
173,911 |
$ |
|
4,786
|
$ |
23,468
|
$ |
5,806
|
$ |
|
207,971 |
~35~
|
|
商 譽 |
商 譽 |
|
電腦軟體 |
電腦軟體 |
|
專利權 |
其他無形資產 |
其他無形資產 |
|
合 計 |
合 計 |
112年1月1日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
原始成本 |
|
$ |
174,159
|
$ |
|
41,867
|
$ |
63,998
|
$ |
84,058
|
$ |
|
364,082
|
累計攤銷 |
( |
|
248)
|
( |
|
35,097)
|
( |
25,761)
|
( |
62,460)
|
( |
|
123,566)
|
累計減損 |
|
|
-
|
|
|
- |
|
- |
( |
15,734)
|
( |
|
15,734)
|
淨兌換差額 |
|
|
-
|
( |
|
15)
|
|
219 |
|
- |
|
|
204 |
|
|
$ |
173,911 |
$ |
|
6,755
|
$ |
38,456
|
$ |
5,864
|
$ |
|
224,986 |
112年1至9月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1月1日 |
|
$ |
173,911
|
$ |
|
6,755
|
$ |
38,456
|
$ |
5,864
|
$ |
|
224,986
|
增添－單獨取得 |
|
|
-
|
|
|
492 |
|
- |
|
- |
|
|
492 |
攤銷費用 |
|
|
-
|
( |
|
2,216)
|
( |
7,847)
|
( |
32)
|
( |
|
10,095)
|
淨兌換差額 |
|
|
-
|
|
|
1 |
|
- |
|
- |
|
|
1 |
9月30日 |
|
$ |
173,911 |
$ |
|
5,032
|
$ |
30,609
|
$ |
5,832 |
$ |
|
215,384 |
112年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
原始成本 |
|
$ |
174,159
|
$ |
|
42,359
|
$ |
63,998
|
$ |
84,058
|
$ |
|
364,574
|
累計攤銷 |
( |
|
248)
|
( |
|
37,313)
|
( |
33,608)
|
( |
62,492)
|
( |
|
133,661)
|
累計減損 |
|
|
- |
|
|
- |
|
- |
( |
15,734)
|
( |
|
15,734)
|
淨兌換差額 |
|
|
- |
( |
|
14)
|
|
219 |
|
- |
|
|
205 |
|
|
$ |
173,911 |
$ |
|
5,032
|
$ |
30,609
|
$ |
5,832
|
$ |
|
215,384 |
淨兌換差額
-
14)
(
219
173,911
$
5,032
$
30,609
$
$ |
-
205
5,832
215,384
$ |
1.民國113 年及112 年1 至9 月均無利息資本化之情事。
2.無形資產攤銷費用明細如下：
113 年 7 至 9 月
營業成本
1,537
$
推銷費用
4
管理費用
926
研究發展費用
563
3,030
$
113 年 1 至 9 月
營業成本
4,617
$
推銷費用
18
管理費用
2,903
研究發展費用
1,672
9,210
$ |
112 年 7 至 9 月 |
|
1,571
$
153
874
561 |
|
3,159
$ |
|
112 年 1 至 9 月 |
|
4,803
$
631
2,963
1,698 |
|
10,095
$ |
~36~
3.本集團商譽依據使用價值計算之可回收金額超過帳面金額，並未發生減 損。商譽分攤至按營運部門辨認之本集團現金產生單位如下：
端強實業股份有限公司
生泰合成股份有限公司
和耀生技股份有限公司 |
113年9月30日
70,265
$
91,972
$
11,674
$ |
112年12月31日
112年9月30日
70,265
$
70,265
$
91,972
$
91,972
$
11,674
$
11,674
$ |
|
|
|
(十一) 非金融資產減損
-
1.本集團每年定期對商譽之可回收金額進行減損評估，商譽分攤至按營 運部門辨認之本集團現金產生單位，可回收金額依據使用價值評估，而 使用價值係依據現金產生單位之未來財務預算之現金流量預測計算， 財務預算之現金流量係估計未來每年收入、毛利及資本支出之成長作 為編製基礎。管理階層根據以前績效及對市場發展之預期決定預算毛 利率與成長率。所採用之折現率係反映相關營運部門之特定風險與現 時市場對貨幣時間價值之評估。
-
2.本集團依據使用價值計算之可回收金額超過帳面金額，故於民國113 年 及112 年1 至9 月商譽均未有認列減損損失之情形。
-
3.截至民國113 年9 月30 日、112 年12 月31 日及112 年9 月30 日止， 非金融資產累計減損金額均為$15,734。
(十二) 短期借款
短期借款 |
|
|
|
借 款 性 質
無擔保銀行借款
借 款 性 質
無擔保銀行借款
借 款 性 質
無擔保銀行借款 |
113年9月30日
294,962
$
112年12月31日
800,000
$
112年9月30日
1,039,380
$ |
利 率 區 間 |
擔 保 品 |
|
|
1.75%～3.31%
利 率 區 間 |
無
擔 保 品 |
|
|
1.58%～1.75%
利 率 區 間 |
無
擔 保 品 |
|
|
0.87%～5.44% |
無 |
本集團於民國113年及112年7至9月暨民國113年及112年1至9月
認列於損益之利息費用，請詳附註六、(二十五)財務成本之說明。
(十三) 應付短期票券
==> picture [433 x 64] intentionally omitted <==
~37~
民國113年9月30日及112年12月31日則均無此情事。
(十四) 其他應付款
==> picture [442 x 93] intentionally omitted <==
==> picture [440 x 311] intentionally omitted <==
(註1)本金寬限18～35個月，自寬限期屆滿後，分25期攤還本息。
(註2)本金寬限期36個月，自寬限期屆滿後，分204期攤還本息。
本集團於民國113年及112年7至9月暨民國113年及112年1至9月
認列於損益之利息費用，請詳附註六、(二十五)財務成本之說明。
~38~
(十六) 退休金
-
1.本公司及國內子公司依據中華民國「勞動基準法」之規定，訂有確定福 利之退休辦法，適用於民國94 年7 月1 日實施中華民國「勞工退休金 條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施中華民國「勞工退休金 條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休 條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前6 個月之平均薪資計 算，15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予2 個基數，超過15 年之服 務年資每滿一年給予1 個基數，累積最高以45 個基數為限。本公司及 國內子公司按月就薪資總額2%～5%提撥退休基金，以勞工退休準備金 監督委員會之名義專戶儲存於臺灣銀行。另本公司及國內子公司於每 年年度終了前，估算前項勞工退休準備金專戶餘額，若該餘額不足給付 次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額，本公 司及國內子公司將於次年度3 月底前一次提撥其差額。相關資訊如下：
-
(1)本集團於民國113 年及112 年7 至9 月暨民國113 年及112 年1 至 9 月依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$786 及$1,100 暨 $3,331 及$3,299。
-
(2)本集團於下一年度預計支付予退休計畫之提撥金為$9,230。
-
2.自民國94 年7 月1 日起，本公司及國內子公司依據中華民國「勞工退 休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司 及國內子公司就員工選擇適用中華民國「勞工退休金條例」所定之勞工 退休金制度部分，每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人 帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額 採月退休金或一次退休金方式領取。大陸子公司按中華人民共和國政 府規定之養老保險制度每月依當地員工設定之薪資水準一定比率提撥 養老保險金。民國113 年及112 年1 至9 月其提撥比率均為16%。每位 員工退休金由政府管理統籌安排，大陸子公司除按月提撥繳納外，無進 一步義務。本集團於民國113 年及112 年7 至9 月暨民國113 年及112 年1 至9 月依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$14,805 及 $13,636 暨$43,251 及$39,850。
(十七) 普通股股本
1.本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下：(單位：仟股)
期初暨期末餘額
==> picture [213 x 32] intentionally omitted <==
2.截至民國113 年9 月30 日止，本公司額定資本額為$2,000,000，實收 資本總額則為$1,786,961，分為178,696 仟股，每股金額新台幣10 元， 分次發行。本公司已發行股份之股款均已收訖。
(十八) 資本公積
1.依中華民國公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈 與之所得之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按 股東原有股份之比例發給新股或現金。另依中華民國證券交易法之相
~39~
關規定，以上開資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本
額10%為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本
公積補充之。
-
2.本公司之關聯企業－佑全藥品股份有限公司因員工認股權證之發行及 轉換，致股權淨值變動，本公司依持股比率於民國113 年及112 年1 至 9 月認列其增加數分別為$1,322 及$2,464。
-
3.本公司之關聯企業－佑全藥品股份有限公司於民國113 年第一季因辦 理股票初次上櫃，以現金增資發行新股，本集團未依持股比例認購而使 資本公積因而增加$74,391。
-
4.本公司之子公司－生展生物科技股份有限公司及本公司分別於民國 113 年及112 年1 至9 月間依經濟部經商字第10602420200 號函規定， 將股東逾時效未領取之股利分別計$45 及$140 轉列至資本公積。
(十九) 保留盈餘
-
1.法定盈餘公積除填補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額 25%之部分為限。
-
2.依本公司章程規定，本公司所處產業環境多變，企業生命週期正值穩定 成長階段，考量本公司未來資金需求及長期財務規劃，並滿足股東對現 金流入之需求，本公司年度決算如有盈餘，依下列順序分派之：
-
(1)提繳稅捐。
-
(2)彌補虧損。
-
(3)提列10%為法定盈餘公積。但法定盈餘公積已達實收資本額時，不 在此限。
-
(4)依法提列或迴轉特別盈餘公積。
-
(5)餘額連同上一年度累積未分配盈餘提撥至少10%為股東紅利，其中 現金股利不得低於股利總數20%，但現金股利每股若低於新台幣0.5 元，得經股東會決議，改以股票股利發放。
-
上述股東紅利以發行新股方式為之時，應提請股東會決議後分派之；本 公司授權董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之 決議，將應分派股息及紅利、資本公積或法定盈餘公積之全部或一部份 以發放現金方式為之，並報告股東會。
-
3.本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益 項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借方餘 額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。民國113 年及112 年1 至 9 月依上開情形( 迴轉) 提列之特別盈餘公積分別為($115,935) 及 $5,606。
-
4.本公司於民國112 年3 月14 日經董事會決議對民國111 年度之盈餘分 派案為現金股利$446,740(每股新台幣2.5 元)。民國113 年2 月27 日 經董事會決議對民國112 年度之盈餘分派議案為現金股利$482,479(每 股新台幣2.7 元)。有關董事會通過擬議盈餘分派情形，請至公開資訊 觀測站查詢。
~40~
(二十) 其他權益
其他權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
113 |
年 |
1 |
至 |
|
|
9 月 |
|
外 |
幣 |
換 算 |
未實現評價損益 |
|
|
合 計 |
|
1月1日餘額 |
($ |
|
7,452)
|
$ |
20,629
|
$ |
|
13,177
|
外幣換算差異數： |
|
|
|
|
|
|
|
|
－本公司 |
|
|
6,950 |
|
-
|
|
|
6,950 |
未實現評價損益調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
－本公司 |
|
|
-
|
|
319,413
|
|
|
319,413 |
－子公司 |
|
|
- |
|
1,529
|
|
|
1,529
|
評價調整轉出至保留盈餘： |
|
|
|
|
|
|
|
|
－本公司 |
|
|
-
|
( |
6,418)
|
( |
|
6,418)
|
9月30日餘額 |
($ |
|
502)
|
$ |
335,153 |
$ |
|
334,651
|
|
|
112 |
年 |
1 |
至 |
|
|
9 月 |
|
外 |
幣 |
換 算 |
未實現評價損益 |
|
|
合 計 |
|
1月1日餘額 |
($ |
|
6,482)
|
($ |
109,453)
|
($ |
|
115,935)
|
外幣換算差異數： |
|
|
|
|
|
|
|
|
－本公司 |
|
|
7,553 |
|
- |
|
|
7,553 |
未實現評價損益調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
－本公司 |
|
|
- |
|
48,154 |
|
|
48,154 |
－子公司 |
|
|
-
|
|
165 |
|
|
165 |
評價調整轉出至保留盈餘： |
|
|
|
|
|
|
|
|
－本公司 |
|
|
- |
( |
22,465)
|
( |
|
22,465)
|
9月30日餘額 |
$ |
|
1,071
|
($ |
83,599)
|
($ |
|
82,528)
|
~41~
(二十一) 營業收入
1.本集團之收入源於提供於某一時點移轉之商品銷售之客戶合約收入 及隨時間逐步移轉認列之勞務收入，可細分為下列主要產品別及地 理區域：
理區域： |
|
|
人用藥銷售收入
食品銷售收入
原料藥銷售收入
加工收入
其他
人用藥銷售收入
食品銷售收入
原料藥銷售收入
加工收入
其他
人用藥銷售收入
食品銷售收入
原料藥銷售收入
加工收入
其他
人用藥銷售收入
食品銷售收入
原料藥銷售收入
加工收入
其他 |
內 銷
658,463
$
563,136
73,476
469
64,998
1,360,542
$
112 年
113 年 |
外 銷
88,358
$
16,805
274,884
-
1,853
381,900
$
7 至
7 至 |
|
內 銷
603,936
$
471,808
76,463
360
77,673
1,230,240
$
113 年 |
外 銷
132,221
$
22,951
257,508
-
2,611
415,291
$
1 至 |
|
內 銷
2,008,023
$
1,527,063
248,989
1,581
186,905
3,972,561
$
112 年 |
外 銷
319,656
$
64,047
749,984
-
9,833
1,143,520
$
1 至 |
~42~
2.本集團認列客戶合約收入相關之合約負債及退款負債如下：
113年9月30日112年12月31日112年9月30日112年1月1日
113年9月30日
112年12月31日
112年9月30日 |
112年1月1日 |
合約負債－流動
人用藥銷售
46,747
$
34,899
$
27,990
$
食品銷售
50,854
44,943
58,154
原料藥銷售
41
31
592
其他
1,326
3,337
6,435
98,968
$
83,210
$
93,171
$
113年9月30日
112年12月31日
112年9月30日
退款負債－流動
320
$
-
$
-
$ |
35,430
$
22,853
15
25,699 |
|
83,997
$ |
|
112年1月1日
-
$ |
本集團民國113年及112年1月1日之合約負債於民國113年及112
年7至9月暨民國113年及112年1至9月認列至收入之金額分別
為$15,500及$8,156暨$65,547及$50,285。
(二十二) 利息收入
利息收入 |
|
其他收入
113 年 7 至 9 月
銀行存款利息
4,830
$
113 年 1 至 9 月
銀行存款利息
29,184
$
113 年 7 至 9 月
股利收入
12,492
$
租金收入
587
研究收入
328
權利金收入
1,729
政府補助收入
5,433
火災保險理賠收入(註)
75,202
其他收入(註2)
547)
(
95,224
$ |
112 年 7 至 9 月 |
|
14,508
$ |
|
112 年 1 至 9 月 |
|
46,964
$ |
|
112 年 7 至 9 月
5,581
$
631
1,050
1,587
1,329
-
3,472 |
|
13,650
$ |
(二十三)其他收入
~43~
股利收入
租金收入
研究收入
權利金收入
技術移轉收入
政府補助收入
火災保險理賠收入(註)
其他收入(註2) |
113 年 1 至 9 月
12,605
$
1,748
14,829
12,333
8,734
6,240
75,202
7,705
139,396
$ |
112 年 1 至 9 月 |
|
|
10,463
$
1,824
3,470
8,490
-
3,996
42,831
17,248
88,322
$ |
(註)請詳附註六、(五)其他應收款之說明。
(二十四) 其他利益及損失
其他利益及損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
113 |
年 |
7 |
至 9 月 |
|
112 年 7 至 9 月 |
|
透過損益按公允價值衡量之金融 |
|
|
|
|
|
|
|
資產淨損失 |
($ |
|
|
617)
|
($ |
|
2,283)
|
處分不動產、廠房及設備淨損失 |
( |
|
|
4,483)
|
( |
|
86)
|
淨外幣兌換(損失)利益 |
( |
|
|
6,051)
|
|
|
62,137 |
處分投資損失 |
( |
|
|
846)
|
|
|
- |
什項支出 |
( |
|
|
6,080) |
( |
|
6,134) |
|
($ |
|
|
18,077)
|
|
$ |
53,634
|
|
113 |
年 |
1 |
至 9 月 |
|
112 年 1 至 9 月 |
|
透過損益按公允價值衡量之金融 |
|
|
|
|
|
|
|
資產淨利益 |
$ |
|
|
3,564
|
|
$ |
2,875
|
處分不動產、廠房及設備淨損失 |
( |
|
|
5,231)
|
( |
|
488)
|
淨外幣兌換利益 |
|
|
|
68,905 |
|
|
77,666 |
處分投資損失 |
( |
|
|
846)
|
|
|
-
|
什項支出 |
( |
|
|
12,569) |
( |
|
8,616) |
|
$ |
|
|
53,823
|
|
$ |
71,437
|
財務成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
113 |
年 |
7 |
至 9 月 |
|
112 年 |
7 至 9 月 |
利息費用 |
|
|
|
|
|
|
|
銀行借款 |
$ |
|
|
2,808
|
$ |
|
4,866
|
租賃負債 |
|
|
|
994 |
|
|
789 |
|
|
|
|
3,802 |
|
|
5,655 |
減：符合要件之利息資本化金額 |
( |
|
|
693)
|
( |
|
71)
|
|
$ |
|
|
3,109
|
$ |
|
5,584
|
(二十五) 財務成本
~44~
費用性質之額外資訊
113 年 1 至 9 月
112
利息費用
銀行借款
10,933
$
$
租賃負債
3,044
13,977
減：符合要件之利息資本化金額
1,440)
(
(
12,537
$
$
屬於營業
屬於營業
成 本 者
費 用 者
員工福利費用
220,247
$
213,814
$
折舊費用
75,226
23,800
攤銷費用
2,617
2,061
298,090
$
239,675
$
屬於營業
屬於營業
成 本 者
費 用 者
員工福利費用
205,775
$
205,907
$
折舊費用
67,858
20,398
攤銷費用
2,566
1,878
276,199
$
228,183
$
屬於營業
屬於營業
成 本 者
費 用 者
員工福利費用
643,905
$
622,813
$
折舊費用
218,170
67,331
攤銷費用
7,890
6,230
869,965
$
696,374
$
屬於營業
屬於營業
成 本 者
費 用 者
員工福利費用
586,616
$
569,159
$
折舊費用
187,727
52,620
攤銷費用
7,669
6,271
782,012
$
628,050
$
113 年 1 至
112 年 1 至
113 年 7 至
112 年 7 至 |
費用性質之額外資訊
113 年 1 至 9 月
112
利息費用
銀行借款
10,933
$
$
租賃負債
3,044
13,977
減：符合要件之利息資本化金額
1,440)
(
(
12,537
$
$
屬於營業
屬於營業
成 本 者
費 用 者
員工福利費用
220,247
$
213,814
$
折舊費用
75,226
23,800
攤銷費用
2,617
2,061
298,090
$
239,675
$
屬於營業
屬於營業
成 本 者
費 用 者
員工福利費用
205,775
$
205,907
$
折舊費用
67,858
20,398
攤銷費用
2,566
1,878
276,199
$
228,183
$
屬於營業
屬於營業
成 本 者
費 用 者
員工福利費用
643,905
$
622,813
$
折舊費用
218,170
67,331
攤銷費用
7,890
6,230
869,965
$
696,374
$
屬於營業
屬於營業
成 本 者
費 用 者
員工福利費用
586,616
$
569,159
$
折舊費用
187,727
52,620
攤銷費用
7,669
6,271
782,012
$
628,050
$
113 年 1 至
112 年 1 至
113 年 7 至
112 年 7 至 |
費用性質之額外資訊
113 年 1 至 9 月
112
利息費用
銀行借款
10,933
$
$
租賃負債
3,044
13,977
減：符合要件之利息資本化金額
1,440)
(
(
12,537
$
$
屬於營業
屬於營業
成 本 者
費 用 者
員工福利費用
220,247
$
213,814
$
折舊費用
75,226
23,800
攤銷費用
2,617
2,061
298,090
$
239,675
$
屬於營業
屬於營業
成 本 者
費 用 者
員工福利費用
205,775
$
205,907
$
折舊費用
67,858
20,398
攤銷費用
2,566
1,878
276,199
$
228,183
$
屬於營業
屬於營業
成 本 者
費 用 者
員工福利費用
643,905
$
622,813
$
折舊費用
218,170
67,331
攤銷費用
7,890
6,230
869,965
$
696,374
$
屬於營業
屬於營業
成 本 者
費 用 者
員工福利費用
586,616
$
569,159
$
折舊費用
187,727
52,620
攤銷費用
7,669
6,271
782,012
$
628,050
$
113 年 1 至
112 年 1 至
113 年 7 至
112 年 7 至 |
年 1 至 9 月
16,889
2,360
19,249
316)
18,933
9 月 |
|
屬於營業
成 本 者
220,247
$
75,226
2,617
298,090
$
112 年 |
屬於營業
費 用 者
213,814
$
23,800
2,061
239,675
$
7 至 |
合 計 |
|
|
|
434,061
$
99,026
4,678 |
|
|
|
537,765
$ |
|
|
|
9 月 |
|
屬於營業
成 本 者
205,775
$
67,858
2,566
276,199
$
113 年 |
屬於營業
費 用 者
205,907
$
20,398
1,878
228,183
$
1 至 |
合 計 |
|
|
|
411,682
$
88,256
4,444 |
|
|
|
504,382
$ |
|
|
|
9 月 |
|
屬於營業
成 本 者
643,905
$
218,170
7,890
869,965
$
112 年 |
屬於營業
費 用 者
622,813
$
67,331
6,230
696,374
$
1 至 |
合 計 |
|
|
|
1,266,718
$
285,501
14,120 |
|
|
|
1,566,339
$ |
|
|
|
9 月 |
|
屬於營業
成 本 者
586,616
$
187,727
7,669
782,012
$ |
屬於營業
費 用 者
569,159
$
52,620
6,271
628,050
$ |
合 計 |
|
|
|
1,155,775
$
240,347
13,940 |
|
|
|
1,410,062
$ |
(二十六) 費用性質之額外資訊
~45~
(二十七) 員工福利費用
員工福利費用 |
|
|
|
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
其他用人費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
其他用人費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
其他用人費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
其他用人費用 |
113 年 |
7 至 |
9 月 |
|
屬於營業
成 本 者
184,913
$
17,573
7,930
9,831
220,247
$
112 年 |
屬於營業
費 用 者
182,638
$
14,485
7,661
9,030
213,814
$
7 至 |
合 計 |
|
|
|
367,551
$
32,058
15,591
18,861 |
|
|
|
434,061
$ |
|
|
|
9 月 |
|
屬於營業
成 本 者
173,111
$
16,250
7,542
8,872
205,775
$
113 年 |
屬於營業
費 用 者
177,863
$
13,691
7,194
7,159
205,907
$
1 至 |
合 計 |
|
|
|
350,974
$
29,941
14,736
16,031 |
|
|
|
411,682
$ |
|
|
|
9 月 |
|
屬於營業
成 本 者
538,012
$
53,499
23,393
29,001
643,905
$
112 年 |
屬於營業
費 用 者
529,924
$
43,934
23,189
25,766
622,813
$
1 至 |
合 計 |
|
|
|
1,067,936
$
97,433
46,582
54,767 |
|
|
|
1,266,718
$ |
|
|
|
9 月 |
|
屬於營業
成 本 者
489,344
$
49,583
22,138
25,551
586,616
$ |
屬於營業
費 用 者
486,974
$
41,357
21,011
19,817
569,159
$ |
合 計 |
|
|
|
976,318
$
90,940
43,149
45,368 |
|
|
|
1,155,775
$ |
1.依本公司章程規定，本公司應以當年度獲利狀況(即稅前利益扣除員
工酬勞及董事酬勞前之利益)，提撥1%～10%為員工酬勞及提撥不高
於3%為董事酬勞。但公司尚有虧損時，應先予以彌補。前述員工酬
勞得以股票或現金為之，且發給股票或現金之對象，得包含一定條件
之從屬員工。員工酬勞及董事酬勞之分派應由薪資報酬委員會提報
董事會，以董事會三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決
議行之，並報告股東會。
~46~
-
2.本公司於民國113 年及112 年7 至9 月暨民國113 年及112 年1 至 9 月員工酬勞估列金額分別為$2,486 及$2,381 暨$7,359 及$7,116； 董事酬勞估列金額分別為$1,216 及$825 暨$3,283 及$2,325，前述金 額帳列薪資費用項目，係依各該年度截至當期止之獲利情況，以章程 所定之成數範圍為基礎估列。經董事會決議之民國112 年度員工酬 勞及董事酬勞實際配發金額合計為$13,200，其中員工酬勞將採現金 發放，其與民國 112 年度財務報告認列之員工酬勞及董事酬勞 $13,258 之差異為$58，主要係估列計算之差異，業已調整於民國113 年度之損益中。本公司董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊 可至公開資訊觀測站查詢。
-
(二十八) 所得稅
-
1.所得稅費用：
所得稅費用組成部分：
所得稅費用組成部分： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
113 |
年 |
7 |
至 9 月 |
|
112 年 |
7 至 9 月 |
當期所得稅： |
|
|
|
|
|
|
|
|
當期所得產生之所得稅 |
$ |
|
|
|
80,908
|
$ |
|
81,664
|
未分配盈餘加徵之所得稅 |
( |
|
|
|
379)
|
( |
|
500)
|
以前年度所得稅(高)低估數 |
( |
|
|
|
3)
|
|
|
242 |
|
|
|
|
|
80,526 |
|
|
81,406 |
遞延所得稅： |
|
|
|
|
|
|
|
|
暫時性差異之原始產生及迴轉 |
|
|
|
|
884 |
( |
|
2,594)
|
所得稅費用 |
$ |
|
|
|
81,410
|
$ |
|
78,812
|
|
|
113 |
年 |
1 |
至 9 月 |
|
112 年 |
1 至 9 月 |
當期所得稅： |
|
|
|
|
|
|
|
|
當期所得產生之所得稅 |
$ |
|
|
|
245,678
|
$ |
|
226,179
|
未分配盈餘加徵之所得稅 |
|
|
|
|
28,637 |
|
|
17,189 |
以前年度所得稅高估數 |
( |
|
|
|
12,482) |
( |
|
9,742)
|
|
|
|
|
|
261,833 |
|
|
233,626 |
遞延所得稅： |
|
|
|
|
|
|
|
|
暫時性差異之原始產生及迴轉 |
|
|
|
|
1,501 |
( |
|
5,240)
|
所得稅費用 |
$ |
|
|
|
263,334
|
$ |
|
228,386
|
2.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國111 年度，且 截至民國113 年11 月8 日止未有行政救濟之情事。
~47~
(二十九) 每股盈餘
每股盈餘 |
|
|
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股
股東之本期淨利
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股
股東之本期淨利
具稀釋作用之潛在普
通股之影響
員工酬勞
歸屬於母公司普通股
股東之本期淨利加
潛在普通股之影響
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股
股東之本期淨利
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股
股東之本期淨利
具稀釋作用之潛在普
通股之影響
員工酬勞
歸屬於母公司普通股
股東之本期淨利加
潛在普通股之影響 |
113 年 7 至 |
9 月 |
|
加權平均流通
稅後金額
在外股數(仟股)
217,394
$
178,696
217,394
$
178,696
-
118
217,394
$
178,814
112 年 7 至 |
每股盈餘(元) |
|
|
1.22
$ |
|
|
1.22
$ |
|
|
9 月 |
|
加權平均流通
稅後金額
在外股數(仟股)
223,884
$
178,696
223,884
$
178,696
-
116
223,884
$
178,812 |
每股盈餘(元) |
|
|
1.25
$ |
|
|
1.25
$ |
~48~
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股
股東之本期淨利
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股
股東之本期淨利
具稀釋作用之潛在普
通股之影響
員工酬勞
歸屬於母公司普通股
股東之本期淨利加
潛在普通股之影響
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股
股東之本期淨利
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股
股東之本期淨利
具稀釋作用之潛在普
通股之影響
員工酬勞
歸屬於母公司普通股
股東之本期淨利加
潛在普通股之影響 |
加權平均流通
稅後金額
在外股數(仟股)
685,865
$
178,696
685,865
$
178,696
-
150
685,865
$
178,846
113 年 1 至
112 年 1 至 |
每股盈餘(元)
9 月 |
|
|
3.84
$ |
|
|
3.83
$ |
|
|
9 月 |
|
加權平均流通
稅後金額
在外股數(仟股)
673,176
$
178,696
673,176
$
178,696
-
162
673,176
$
178,858
$ |
每股盈餘(元)
3.77
$ |
|
|
3.76
$ |
~49~
(三十) 現金流量補充資訊
1.僅有部分現金支付之投資活動：
|
113 |
年 1 至 9 月 |
|
112 年 1 至 9 月 |
112 年 1 至 9 月 |
購置不動產、廠房及設備 |
$ |
202,272
|
|
$ |
339,711
|
加：期初應付票據 |
|
37,206 |
|
|
72,188 |
期初應付設備款 |
|
|
|
|
|
(表列「其他應付款」) |
|
8,135 |
|
|
31,125
|
減：期末應付票據 |
( |
19,414)
|
( |
|
61,323)
|
期末應付設備款 |
|
|
|
|
|
(表列「其他應付款」) |
( |
23,848)
|
( |
|
31,489)
|
利息資本化 |
( |
1,440)
|
( |
|
316) |
購置不動產、廠房及設備 |
|
|
|
|
|
現金支付數 |
$ |
202,911
|
|
$ |
349,896
|
2.不影響現金流量之營業及投資活動：
(1)備抵呆帳沖銷數
(2)處分透過損益按公允價值衡量
之金融資產價款尚未收取數
(3)存貨轉列不動產、廠房及設備
(4)預付設備款轉列不動產、廠房
及設備 |
113 年 1 至 9 月
-
$
7,088
$
5,249
$
78,325
$ |
112 年 1 至 9 月 |
|
|
20
$ |
|
|
-
$ |
|
|
4,544
$ |
|
|
225,814
$ |
(三十一) 來自籌資活動之負債之變動
|
|
|
|
|
|
|
|
長期借款(含一 |
長期借款(含一 |
長期借款(含一 |
|
存入 |
|
|
|
|
|
|
短期借款 |
|
|
租賃負債 |
|
年內到期部分) |
|
|
|
保證金 |
|
合 計 |
|
113年1月1日 |
$ |
|
800,000
|
|
$ |
245,886
|
|
$ |
|
282,000
|
$ |
12,299
|
$ |
|
1,340,185
|
籌資現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
之淨變動 |
( |
|
505,038)
|
|
( |
|
18,554)
|
( |
|
44,270)
|
( |
3,438)
|
( |
|
571,300)
|
其他非現金之 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
變動 |
|
|
|
- |
|
|
6,376 |
|
|
- |
|
- |
|
|
6,376 |
113年9月30日 |
$ |
|
294,962
|
|
$ |
233,708
|
|
$ |
|
237,730
|
$ |
8,861
|
$ |
|
775,261
|
|
|
|
|
|
應付 |
|
|
|
長期借款(含一 |
|
|
存入 |
|
|
|
|
|
|
短期借款 |
短期票券 |
|
|
租賃負債 |
|
年內到期部分) |
|
|
保證金 |
|
|
合 計 |
112年1月1日 |
|
1,350,003
$ |
|
$ |
|
-
|
257,901
$ |
|
$ |
182,000
|
|
411
$ |
|
1,790,315
$ |
|
籌資現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
之淨變動 |
( |
|
310,623)
|
|
79,910 |
|
17,491)
( |
|
|
|
- |
11,982 |
|
( |
236,222)
|
其他非現金之 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
變動 |
|
|
- |
|
|
- |
9,734 |
|
|
|
- |
|
- |
|
9,734 |
112年9月30日 |
|
1,039,380
$ |
|
$ |
79,910 |
|
250,144
$ |
|
$ |
182,000
|
|
12,393
$ |
|
1,563,827
$ |
|
~50~
七、 關係人交易
(一)關係人名稱及關係
==> picture [449 x 15] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
關 係 人 名 稱 與 本 集 團 之 關 係
----- End of picture text -----
關 係 人 名 稱 |
與 本 集 團 之 關 係 |
佑全藥品股份有限公司(佑全) |
關聯企業 |
台灣生資科技股份有限公司(台灣生資) |
關聯企業 |
金穎生物科技股份有限公司(金穎) |
關聯企業 |
三友生技醫藥股份有限公司(三友生技) |
其他關係人(本公司經理人為其董事) |
財團法人范道南文教基金會(范道南基金會) |
其他關係人(本公司之法人董事) |
(二)與關係人間之重大交易事項
1.商品之銷售
商品之銷售 |
|
|
關聯企業
其他關係人
關聯企業
其他關係人 |
113 年 7 至 9 月
34,372
$
3,641
38,013
$
113 年 1 至 9 月
98,488
$
14,976
113,464
$ |
112 年 7 至 9 月 |
|
|
26,972
$
4,317 |
|
|
31,289
$ |
|
|
112 年 1 至 9 月 |
|
|
83,440
$
15,935 |
|
|
99,375
$ |
商品銷售予關係人係於每次出貨個別議價，而收款條件與一般客戶大致相
同，係月結2個月內收現或取得4～6個月內期票。
2.商品之購買
商品之購買 |
|
|
關聯企業
其他關係人
關聯企業
其他關係人 |
113 年 7 至 9 月
12,849
$
2,918
15,767
$
113 年 1 至 9 月
30,156
$
6,896
37,052
$ |
112 年 7 至 9 月 |
|
|
2,264
$
1,541 |
|
|
3,805
$ |
|
|
112 年 1 至 9 月 |
|
|
28,714
$
3,855 |
|
|
32,569
$ |
商品購買之交易價格及付款條件與一般供應商相同。付款條件係月結1～
4個月付款。
~51~
3.其他費用
其他費用 |
|
|
其他收入
廣告費用：
關聯企業
什項費用：
關聯企業
其他關係人
廣告費用：
關聯企業
什項費用：
關聯企業
其他關係人
關聯企業
其他關係人
關聯企業
其他關係人 |
113 年 7 至 9 月
54
$
7,134
$
-
7,134
$
113 年 1 至 9 月
1,226
$
16,409
$
6
16,415
$
113 年 7 至 9 月
78
$
152
230
$
113 年 1 至 9 月
1,691
$
1,481
3,172
$ |
112 年 7 至 9 月 |
|
|
99
$ |
|
|
12,021
$
30 |
|
|
12,051
$
112 年 1 至 9 月
668
$ |
|
|
25,987
$
31
|
|
|
26,018
$ |
|
|
112 年 7 至 9 月 |
|
|
84
$
134 |
|
|
218
$ |
|
|
112 年 1 至 9 月 |
|
|
1,289
$
330 |
|
|
1,619
$ |
4.其他收入
5.銷售商品之期末餘額
銷售商品之期末餘額 |
|
|
|
應收關係人款項：
關聯企業
其他關係人 |
113年9月30日
30,786
$
5,752
36,538
$ |
112年12月31日
31,698
$
6,899
38,597
$ |
112年9月30日 |
|
|
|
26,284
$
5,283 |
|
|
|
31,567
$ |
應收關係人款項主要來自銷售交易，該應收款項並無抵押及附息，亦未提
列備抵損失。
6.其他應收款
其他應收款 |
|
|
|
關聯企業
其他關係人 |
113年9月30日
430
$
122
552
$ |
112年12月31日
4,090
$
-
4,090
$ |
112年9月30日 |
|
|
|
5,387
$
1 |
|
|
|
5,388
$ |
~52~
7.購買商品之期末餘額
應付關係人款項：
關聯企業
其他關係人 |
113年9月30日
112年12月31日
15,799
$
33,389
$
4,056
2,268
19,855
$
35,657
$ |
112年9月30日
8,034
$
1,580
9,614
$ |
|
|
|
應付關係人款項主要來自進貨交易，該應付款項並無附息。
8.其他應付款
其他應付款 |
|
|
|
關聯企業
其他關係人 |
113年9月30日
7,237
$
-
7,237
$ |
112年12月31日
3,447
$
-
3,447
$ |
112年9月30日 |
|
|
|
2,529
$
97
|
|
|
|
2,626
$ |
— 9.租賃交易 承租人
-
(1)本集團分別向范道南基金會承租土地及向佑全承租廠房，租賃合約期 間分別為民國105 年10 月1 日至116 年9 月30 日及民國113 年4 月 1 日至114 年3 月31 日，自租賃期間開始之日起，分別按季及按月繳 付租金。
-
(2)本集團於民國113 年9 月30 日、112 年12 月31 日及112 年9 月30 日使用權資產餘額分別為$3,534、$4,852 及$5,291。
-
(3)本集團於民國113 年9 月30 日、112 年12 月31 日及112 年9 月30 日認列之租賃負債帳面金額分別為$3,641、$4,971 及$5,412，民國113 年及112 年7 至9 月暨民國113 年及112 年1 至9 月認列之利息費用 分別為$12 及$18 暨$42 及$60（表列「財務成本」)。
-
(三)主要管理階層薪酬資訊
主要管理階層薪酬資訊 |
|
|
薪資及其他短期員工福利
薪資及其他短期員工福利 |
113 年 7 至 9 月
8,465
$
113 年 1 至 9 月
34,429
$ |
112 年 7 至 9 月 |
|
|
7,734
$ |
|
|
112 年 1 至 9 月 |
|
|
30,102
$ |
~53~
八、 質押之資產
本集團資產提供擔保明細如下：
資 產 項 目
土地(註)
房屋及建築－淨額(註)
機器設備－淨額(註)
其他設備－淨額(註)
未完工程(註) |
帳 |
面 價 |
112年9月30日
297,406
$
334,521
13,613
118
110,519
756,177
$
值 |
擔 保 用 途 |
|
113年9月30日
297,406
$
330,038
9,411
110
71,179
708,144
$ |
112年12月31日
296,940
$
335,971
12,073
110
110,519
755,613
$ |
|
|
|
|
|
|
短期借款及長期借
款額度擔保
短期借款額度及長
期借款擔保
長期借款額度擔保
長期借款額度擔保
長期借款擔保 |
九、 重大或有負債及未認列之合約承諾
本集團於民國113年9月30日、112年12月31日及112年9月30日不動產、
廠房及設備等已簽約而尚未發生之資本支出分別為$391,204 、$89,860及
$147,576。
無此情事。
十一、重大之期後事項
無此情事。
十二、其他
本集團之資本管理目標，係為保障集團能繼續經營，維持最佳資本結構以
降低資金成本，並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構，本集團可
能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產
以降低債務。
~54~
(二)金融工具
1.金融工具之種類
1.金融工具之種類 |
|
|
|
2.風險管理政策
金 融 資 產
透過損益按公允價值衡量之
金融資產
強制透過損益按公允價
值衡量之金融資產
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
選擇指定之權益工具投資
按攤銷後成本衡量之
金融資產
現金及約當現金
按攤銷後成本衡量之
金融資產
應收票據
應收帳款
其他應收款
存出保證金
金 融 負 債
按攤銷後成本衡量之
金融負債
短期借款
應付短期票券
應付票據
應付帳款
其他應付款
退款負債
長期借款
(含一年內到期部分)
存入保證金
租賃負債 |
113年9月30日
161,836
$
740,564
$
1,465,665
$
120,325
205,453
1,162,120
16,789
26,858
2,997,210
$
294,962
$
-
312,168
234,238
533,540
320
237,730
8,861
1,621,819
$
233,708
$ |
112年12月31日
194,895
$
347,098
$
2,036,743
$
60,500
286,544
976,208
155,671
44,818
3,560,484
$
800,000
$
-
373,840
269,148
525,591
-
282,000
12,299
2,262,878
$
245,886
$ |
112年9月30日 |
|
|
|
186,709
$ |
|
|
|
233,834
$ |
|
|
|
1,956,260
$
81,800
216,081
1,074,017
155,674
45,450 |
|
|
|
3,529,282
$ |
|
|
|
1,039,380
$
79,910
390,927
187,400
477,823
-
182,000
12,393 |
|
|
|
2,369,833
$ |
|
|
|
250,144
$ |
|
|
|
|
(1)本集團日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險(包括匯率
風險、價格風險及利率風險)、信用風險及流動性風險。為減少不確
定性導致對本集團財務績效之不利影響，本集團會視情況承作衍生
工具以進行避險。
~55~
(外幣：功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美元：新台幣
歐元：新台幣
日圓：新台幣
人民幣：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美元：新台幣 |
113 年 |
9 月 |
30 日 |
|
外幣(仟元)
22,311
$
253
380,611
5,465
449 |
匯 率
31.65
35.38
0.2223
4.523
31.65 |
帳 面 價 值 |
|
|
|
706,143
$
8,951
84,610
24,718
14,211 |
|
|
|
|
~56~
==> picture [364 x 423] intentionally omitted <==
有關外幣匯率風險之敏感性分析，若新台幣對各外幣升值或
貶值1%，而其他所有因素維持不變之情況下，本集團於民國
113 年及112年1至9 月之稅後淨利將分別增加或減少$6,482
及$12,832。
(E)本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國113 年及 112 年7 至9 月暨民國113 年及112 年1 至9 月認列之全部 淨兌換( 損失) 利益( 含已實現及未實現) 彙總金額分別為 ($6,051)及$62,137 暨$68,905 及$77,666。
B.價格風險
(A)本集團暴露於價格風險的權益工具，係所持有帳列於透過損 益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產。為管理權益工具投資之價格風險，本集團 將其投資組合分散，其分散之方式係根據本集團設定之限額 進行。
~57~
(B)本集團主要投資於國內公司發行之權益工具及開放型基金， 此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而 受影響。若該等權益工具價格上升或下跌1%，而其他所有因 素維持不變之情況下，本集團於民國113 年及112 年1 至9 月之稅後淨利因來自透過損益按公允價值衡量之權益工具之 利益或損失將分別增加或減少$1,760 及$1,979；對於其他綜 合損益因分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益投 資之利益或損失將分別增加或減少$4,034 及$3,174。
C.現金流量及公允價值利率風險
- `(A)本集團之利率風險來自按浮動利率發行之長、短期借款，使集 團暴露現金流量利率風險。本集團於民國113 年及112 年1 至9 月按浮動利率計算之借款係以新台幣及歐元計價。`
- `(B)有關利率風險之敏感性分析，若借款利率增加或減少1%，而 所有其他因素維持不變之情況下，本集團於民國113 年及112 年1 至9 月之稅後淨利將分別增加或減少$100 及$151，主要 係因浮動利率借款導致利息費用隨之變動所致。`
-
(2)信用風險
-
A.本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 約義務而導致本集團財務損失之風險，主要來自交易對手無法清 償按收款條件支付之應收帳款。
-
B.本集團係以集團角度建立信用風險之管理。依內部明定之授信政 策，集團內各營運個體與每一新客戶於訂定付款及提出交貨之條 款與條件前，須對其進行管理及信用風險分析。內部風險控管係 透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用 品質。個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂，並 定期監控信用額度之使用。
-
C.本集團依信用風險之管理，當合約款項按約定之支付條款一旦逾 期即進入正常催收期間，逾期超過一定期間則視為已發生違約。 另本集團經追索程序後，視為已發生違約，惟本集團仍會持續進 行追索之法律程序以保全債權之權利。
~58~
D.本集團按客戶評等之特性將對客戶之應收票據及帳款分組，採用 簡化作法以準備矩陣法為基礎估計預期信用損失，並納入對未來 前瞻性之考量調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率， 預期損失率區間為0.01%～100%，以估計應收票據及帳款之備抵 損失。本集團採用簡化作法之應收票據及帳款備抵損失變動表如 下：
期初餘額
提列減損損失
期末餘額
期初餘額
提列(迴轉)減損損失
沖銷未能收回之款項
匯率影響數
期末餘額 |
應 收 票 據
應 收 帳 款
合 計
237
$
15,368
$
15,605
$
156
15,181
15,337
393
$
30,549
$
30,942
$
113 年 1 至 9 月
應 收 票 據
應 收 帳 款
合 計
256
$
24,421
$
24,677
$
74
1,553)
(
1,479)
(
-
20)
(
20)
(
-
9
9
330
$
22,857
$
23,187
$
112 年 1 至 9 月 |
|
|
(3)流動性風險
-
A.現金流量預測是由集團內各營運個體執行，並由集團財務部予以 彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測，確保其有足夠 資金得以支應營運需要，並在任何時候維持足夠之未支用的借款 承諾額度，以使集團不致違反相關之借款限額或條款。
-
B.各營運個體所持有之剩餘現金，在超過營運資金之管理所需時， 則由集團財務部統籌規劃將剩餘資金投資於附息之活期存款、定 期存款及有價證券，其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流 動性，以因應上述預測並提供充足之調度水位。
-
C.本集團未動用借款額度明細如下：
浮動利率
一年內到期
一年以上到期 |
113年9月30日
3,104,268
$
47,000
3,151,268
$ |
112年12月31日
3,638,970
$
47,000
3,685,970
$ |
112年9月30日
3,830,049
$
47,000
3,877,049
$ |
|
|
|
|
~59~
D.下表係本集團之非衍生金融負債按相關到期日予以分組，並依據
資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析，所揭露之合約
現金流量金額係未折現之金額：
113年9月30日
非衍生金融負債：
短期借款
應付票據
應付帳款
其他應付款
租賃負債
退款負債
長期借款
存入保證金
112年12月31日
非衍生金融負債：
短期借款
應付票據
應付帳款
其他應付款
租賃負債
長期借款
存入保證金
112年9月30日
非衍生金融負債：
短期借款
應付短期票券
應付票據
應付帳款
其他應付款
租賃負債
長期借款
存入保證金 |
1年內
296,956
$
312,168
234,238
533,540
28,332
320
63,079
-
1年內
802,624
$
373,840
269,148
525,591
25,564
63,790
3
1年內
1,044,277
$
80,000
390,927
187,400
477,823
26,627
68,161
- |
1至2年內
-
$
-
-
-
25,285
-
62,276
8,861
1至2年內
-
$
-
-
-
24,402
62,733
3,566
1至2年內
-
$
-
-
-
-
25,669
88,616
12,393 |
2至5年內
-
$
-
-
-
54,030
-
40,597
-
2至5年內
-
$
-
-
-
55,967
81,863
8,730
2至5年內
-
$
-
-
-
-
58,203
29,220
- |
5年以上 |
|
|
|
|
-
$
-
-
-
153,820
-
99,715
-
5年以上 |
|
|
|
|
-
$
-
-
-
157,814
105,025
-
5年以上 |
|
|
|
|
-
$
-
-
-
-
161,855
-
- |
E.本集團並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或 實際金額會有顯著不同。
(三)公允價值資訊
~60~
-
第二等級： 資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等 級之報價者除外。
-
第三等級： 資產或負債之不可觀察輸入值。本集團投資之部分無活絡 市場之權益工具投資屬之。
-
2.本集團非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、按攤銷後 成本衡量之金融資產、應收票據、應收帳款、其他應收款、存出保證金、 短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、其他應付款、長期借 款(含一年內到期部分)及存入保證金)之帳面金額係公允價值之合理 近似值。
-
3.以公允價值衡量之金融及非金融工具，本集團依資產之性質、特性及風 險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：
-
(1)本集團依資產之性質分類，相關資訊如下：
113 年 9 月 30 日
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡量
之金融資產
權益證券及受益憑證
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
權益證券
112 年 12 月 31 日
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡量
之金融資產
權益證券及受益憑證
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
權益證券
112 年 9 月 30 日
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡量
之金融資產
權益證券及受益憑證
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
權益證券 |
第一等級
147,000
$
615,855
762,855
$
第一等級
178,290
$
243,007
421,297
$
第一等級
170,371
$
130,730
301,101
$ |
第二等級
-
$
-
-
$
第二等級
-
$
-
-
$
第二等級
-
$
-
-
$ |
第三等級
14,836
$
124,709
139,545
$
第三等級
16,605
$
104,091
120,696
$
第三等級
16,338
$
103,104
119,442
$ |
合 計 |
|
|
|
|
161,836
$
740,564 |
|
|
|
|
902,400
$ |
|
|
|
|
合 計 |
|
|
|
|
194,895
$
347,098 |
|
|
|
|
541,993
$ |
|
|
|
|
合 計 |
|
|
|
|
186,709
$
233,834 |
|
|
|
|
420,543
$ |
~61~
-
(2)本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：
-
A.本集團採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者，依工具 之特性分列如下：
-
上市(櫃)公司股票 開放型基金
-
市場報價 收盤價 淨值
-
B.除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以 評價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允 價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允 價值、現金流量折現法或以其他評價技術，包括以資產負債表日 可取得之市場資訊運用模型計算而得。
-
C.評價模型之產出係預估之概算值，而評價技術可能無法反映本集 團持有金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之 預估值會適當地根據額外之參數予以調整，例如模型風險或流動 性風險等。根據本集團之公允價值評價模型管理政策及相關之控 制程序，管理階層相信為允當表達合併資產負債表中金融工具及 非金融工具之公允價值，評價調整係屬適當且必要。在評價過程 中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估，且適當地根據目前市 場狀況調整。
-
4.本集團於民國113 年及112 年1 至9 月均無第一等級與第二等級間之 任何移轉。
-
5.下表列示民國113 年及112 年1 至9 月第三等級之變動：
113 年 1 至 9 月
1月1日餘額
120,696
$
購買
20,000
處分
399)
(
認列於損益(註1)
1,369)
(
認列於其他綜合損益(註2)
617
9月30日餘額
139,545
$ |
112 年 1 至 9 月 |
|
112,239
$
-
-
758
6,445 |
|
119,442
$ |
(註1)表列「其他利益及損失」。
-
(註2)表列「透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益」。
-
6.本集團於民國113 年及112 年1 至9 月均無自第三等級轉入及轉出之 情形。
-
7.本集團對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財務部門負責進 行金融工具之獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市 場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行 價格，並定期校準評價模型，以確保評價結果係屬合理。
~62~
8.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸
入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下：
113年9月30日
公允價值
非上市(櫃)
公司股票
99,535
$
非上市(櫃)
公司股票
(註)
24,360
非上市(櫃)
公司股票
16,310
112年12月31日
公允價值
非上市(櫃)
公司股票
103,870
$
非上市(櫃)
公司股票
16,826
112年9月30日
公允價值
非上市(櫃)
公司股票
103,054
$
非上市(櫃)
公司股票
16,388
非衍生權益工具：
非衍生權益工具：
非衍生權益工具： |
評價技術 |
重大不可
觀察輸入值 |
區間
(加權平均) |
輸入值與公
允價值關係 |
|
可類比上市
上櫃公司
法
現金流量折
現法
淨資產價值
法
評價技術 |
缺乏市場流
通性折價
加權平均資
金成本
不適用
重大不可
觀察輸入值 |
30%
15%
—
區間
(加權平均) |
缺乏市場流通
性折價愈高
，公允價值
愈低。
加權平均資金
成本愈高，
公允價值愈
低。
不適用
輸入值與公
允價值關係 |
|
可類比上市
上櫃公司
法
淨資產價值
法
評價技術 |
缺乏市場流
通性折價
不適用
重大不可
觀察輸入值 |
30%
—
區間
(加權平均) |
缺乏市場流通
性折價愈高
，公允價值
愈低。
不適用
輸入值與公
允價值關係 |
|
可類比上市
上櫃公司
法
淨資產價值
法 |
缺乏市場流
通性折價
不適用 |
30%
— |
缺乏市場流通
性折價愈高
，公允價值
愈低。
不適用 |
(註)因公允價值與帳面金額差異並不重大，故並未調整。
~63~
9.本集團經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數，因此對公允價值 衡量係屬合理，惟當使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之 結果不同。針對分類為第三等級之金融資產，若評價參數變動，則對本 期損益或其他綜合損益之影響如下：
金融資產
權益工具
權益工具
金融資產
權益工具
金融資產
權益工具 |
輸入值 |
變動
± 3%
± 0.5%
變動
± 3%
變動
± 3% |
113 年 9 |
有利變動
不利變動
4,143
$
4,143)
($
1,100
$
1,020)
($
有利變動
不利變動
4,272
$
4,272)
($
有利變動
不利變動
4,234
$
4,234)
($
月 30 日
認列於其他綜合損益
月 30 日
認列於其他綜合損益
月 31 日
認列於其他綜合損益 |
|
|
|
有利變動
不利變動
123
$
123)
($
-
$
-
$
認 列 於 損 益
112 年 12 |
|
|
缺乏市場
流通性
折價
加權平均
資金成
本
輸入值 |
|
|
|
|
|
|
有利變動
不利變動
179
$
179)
($
112 年 9
認 列 於 損 益 |
|
|
缺乏市場
流通性
折價
輸入值 |
|
|
|
|
|
|
有利變動
不利變動
182
$
182)
($
認 列 於 損 益 |
|
|
缺乏市場
流通性
折價 |
|
|
|
十三、 附註揭露事項
(依規定僅揭露民國113年1至9月之資訊)
(一)重大交易事項相關資訊
~64~
-
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無 此情事。
-
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無 此情事。
-
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無此情事。
-
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此 情事。
-
9.從事衍生工具交易：無此情事。
-
10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額：請詳附表三。
(二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)：請詳附
表四。
主要股東資訊：請詳附表六。
十四、部門資訊
本集團管理階層已依據營運決策者於制定決策所使用之報導資訊辨識應
報導部門。本集團之企業組成、劃分部門之基礎及部門資訊之衡量基礎於
本期並無重大改變。
~65~
、 (二)部門損益 資產與負債之資訊
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下：
113 年 1 至 9 月
|
|
|
人 用 藥 |
|
食 品 |
|
|
原 料 藥 |
|
其 他 |
|
總 計 |
部門收入 |
$ |
|
2,397,990
|
$ |
1,668,849
|
$ |
|
1,039,775
|
$ |
227,938
|
$ |
5,334,552
|
內部部門收入 |
( |
|
70,311)
|
( |
77,739)
|
( |
|
40,802)
|
( |
29,619)
|
( |
218,471)
|
外部收入淨額 |
|
|
2,327,679 |
|
1,591,110
|
|
|
998,973 |
|
198,319 |
|
5,116,081 |
部門稅前損益 |
|
|
799,094 |
|
208,479 |
|
|
391,803 |
|
17,977 |
|
1,417,353 |
部門資產 |
|
|
4,281,554 |
|
3,181,692 |
|
|
2,989,306 |
|
710,392 |
|
11,162,944 |
部門負債 |
|
|
1,093,933 |
|
905,010 |
|
|
272,876 |
|
10,738 |
|
2,282,557 |
|
|
|
112 |
|
年 |
|
|
1 至 |
|
9 月 |
|
|
|
|
|
人 用 藥 |
|
食 品 |
|
|
原 料 藥 |
|
其 他 |
|
總 計 |
部門收入 |
|
$ |
2,179,404
|
$ |
1,530,836
|
|
$ |
879,207
|
$ |
240,439
|
$ |
4,829,886
|
內部部門收入 |
( |
|
61,730)
|
( |
65,181)
|
( |
|
22,738)
|
( |
32,677)
|
( |
182,326)
|
外部收入淨額 |
|
|
2,117,674 |
|
1,465,655 |
|
|
856,469 |
|
207,762 |
|
4,647,560 |
部門稅前損益 |
|
|
776,677 |
|
234,434 |
|
|
294,573 |
|
30,448 |
|
1,336,132 |
部門資產 |
|
|
3,720,017 |
|
3,560,985 |
|
|
3,131,101 |
|
541,421 |
|
10,953,524 |
部門負債 |
|
|
1,295,011
|
|
1,077,970 |
|
|
707,808 |
|
46,021 |
|
3,126,810 |
~66~
、 (三)部門損益 資產與負債之調節資訊
1.部門間之銷售係按公允交易原則進行。向主要營運決策者呈報之外部 收入，與合併綜合損益表內之收入採用一致之衡量方式。部門稅前損益 與稅前損益調節如下：
與稅前損益調節如下： |
|
|
|
|
|
113 |
年 1 至 9 月 |
112 年 1 至 9 月 |
|
應報導營運部門稅前損益 |
$ |
1,399,376
|
$ |
1,305,684
|
其他營運部門稅前損益 |
|
17,977
|
|
30,448
|
部門間損益 |
( |
149,991)
|
( |
160,277)
|
稅前淨利 |
$ |
1,267,362 |
$ |
1,175,855
|
2.提供主要營運決策者之總資產及總負債金額，與本集團合併財務報告 內之資產及負債採用一致之衡量方式，故無須調節。
~67~
單位：新台幣仟元
生達化學製藥股份有限公司及子公司
資金貸與他人
民國113年1月1日至9月30日
附表一
本期
最高金額
期末餘額
(註2)
實際動支
金額
編號
貸出資金
之公司
貸與對象
往來項目
是否
為關
係人
利率區間
資金貸
與性質
(註1)
業務
往來金額
有短期融通
資金必要之
原因
提列備抵
呆帳金額 |
擔保品 |
對個別對象
資金貸與限額 |
資金貸與
總限額 |
備註 |
|
名稱
價值 |
|
|
|
1
Standard
Pharmaceutical
Co., Ltd.
江蘇生達生技醫
藥有限公司
其他應收款
是
94,950
$
94,950
$
94,950
$
1.20%
2
-
營業週轉
-
$
2
江蘇生達生技醫
藥有限公司
江蘇達亞生技醫
藥有限公司
其他應收款
是
9,272
9,272
9,272
1.20%
2
-
營業週轉
- |
－
-
$
－
- |
369,519
$
12,580 |
369,519
$
15,096 |
(註3)
(註3) |
(註1)資金貸與性質代號說明如下：
1.有業務往來者。
-
2.有短期融通資金之必要者。
-
(註2)期末餘額係董事會通過之額度。
(註3)對個別對象資金貸與限額與資金貸與總限額之計算如下：
-
1.對個別對象資金貸與限額：
-
(1)資金貸與有業務往來之公司，個別貸與金額以不超過最近一年度或當年度截至資金貸與時，貸與企業與其進貨或銷貨金額孰高者。
-
(2)因有短期融通資金之必要者，個別貸與金額不得超過最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表淨值之5%。
-
(3)Standard Pharmaceutical Co., Ltd.個別對象資金貸與金額以不超過該公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報告淨值之200%為限。
-
(4)江蘇生達生技醫藥有限公司個別對象資金貸與金額以不超過該公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報告淨值之25%為限。
-
2.資金貸與總限額：
-
(1)Standard Pharmaceutical Co., Ltd.資金貸與總限額以不超過該公司淨值之200%為限。
-
(2)江蘇生達生技醫藥有限公司資金貸與總限額以不超過該公司淨值之30%為限。
-
3.本公司直接或間接持有表決權股份100%之國外公司間，因短期融通資金之必要從事資金貸與，其金額不受貸與企業淨值的40%之限制。
-
(註4)本表金額涉及外幣者，係以財務報告日之匯率(美元：新台幣1：31.65；人民幣：新台幣1：4.523)換算為新台幣。
附表一第1頁
單位：新台幣仟元
附表二
生達化學製藥股份有限公司及子公司
期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）
民國113年9月30日
持有之公司 |
有價證券種類及名稱(註1) |
與有價證券發行人之關係 |
帳列項目(註2) |
|
期 |
末 |
|
備註 |
|
|
|
|
股 數 |
帳面金額 |
持股比例 |
公允價值 |
|
生達化學製藥股份有限公司
佳生國際股份有限公司
端強實業股份有限公司
怡發科技股份有限公司 |
股票(股單)：
原創生醫股份有限公司
成大創業投資股份有限公司
台大創新育成股份有限公司
景凱生物科技股份有限公司
和信開發股份有限公司
三友生技醫藥股份有限公司
國際綠色處理股份有限公司
Kenda Pharmacentical Co., Ltd.
優盛醫學科技股份有限公司
易威生醫科技股份有限公司
受益憑證：
台新大眾貨幣市場
台新1699貨幣市場基金
股票：
三友生技醫藥股份有限公司
Stason Pharmaceuticals, Inc.
附買回債券：
國際票券金融股份有限公司
受益憑證：
兆豐國際寶鑽貨幣市場基金
台新1699貨幣市場基金
統一強棒貨幣市場基金
新光美國豐收平衡基金A不配息
群益安穩貨幣市場基金
新光新興富域國家債券基金A不配息
元大台灣卓越50基金
元大台灣高股息基金
元大標普500傘型證券投資信託基金之標普500證券
投資信託基金
元大台灣高股息低波動ETF基金
元大臺灣ESG永續ETF基金
國泰台灣高股息傘型證券投資信託基金之台灣ESG
永續高股息ETF證券投資信託基金
國泰台灣5G PLUS ETF證券投資信託基金
富蘭克林華美臺灣Smart ETF證券投資信託基金
永豐台灣優選入息存股ETF證券投資信託基金
凱基台灣優選高股息30ETF證券投資信託基金
大華銀台灣優選股利高填息30ETF證券投資信託基金
群益台灣精選高息ETF證券投資信託基金
國泰台灣領袖 50 ETF 證券投資信託基金
復華美國標普500成長ETF證券投資信託基金 |
－
－
－
－
本公司為其法人董事
本公司經理人為其董事
－
－
－
－
－
－
本公司經理人為其董事
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－ |
2
3
3
3
4
4
4
4
4
4
2
2
4
4
1
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2 |
200,000
650,000
480,000
258,133
3,055,000
3,378,006
109,672
5,000,000
3,548,000
5,094,600
368,142
50,000
240,846
4,000,000
－
2,000,000
1,473,047
1,185,178
245,916
1,227,024
195,290
1,000
59,000
2,000
3,000
3,000
5,000
3,000
17,000
16,000
10,000
17,000
20,000
6,000
7,000 |
-
$
3,816
4,329
2,620
48,666
42,968
1,961
4,349
65,638
550,217
5,435
705
3,065
-
60,000
26,065
20,759
20,535
2,889
20,562
1,915
184
2,281
113
172
133
114
69
229
259
268
406
474
130
159 |
0.30%
4.17%
3.76%
0.34%
17.71%
18.13%
5.14%
19.42%
4.18%
4.18%
-
-
1.29%
13.02%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- |
-
$
3,816
4,329
2,620
48,666
42,968
1,961
4,349
65,638
550,217
5,435
705
3,065
-
60,000
26,065
20,759
20,535
2,889
20,562
1,915
184
2,281
113
172
133
114
69
229
259
268
406
474
130
159 |
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- |
附表二第1頁
持有之公司 |
有價證券種類及名稱(註1) |
與有價證券發行人之關係 |
帳列項目(註2) |
|
期 |
末 |
|
備註 |
|
|
|
|
股 數 |
帳面金額 |
持股比例 |
公允價值 |
|
怡發科技股份有限公司 |
台新臺灣永續高息中小型ETF證券投資信託基金
統一台灣高息動能ETF證券投資信託基金
元大臺灣價值高息ETF證券投資信託基金
群益台灣科技高息成長ETF證券投資信託基金
元大20年期以上AAA至A級美元公司債券ETF證券投資
信託基金
股票：
臺灣水泥股份有限公司
泰山企業股份有限公司
聯華實業控股股份有限公司
八貫企業股份有限公司
宜進實業股份有限公司
東元電機股份有限公司
美亞鋼管廠股份有限公司
長榮鋼鐵股份有限公司
光寶科技股份有限公司
聯華電子股份有限公司
台達電子工業股份有限公司
鴻海精密工業股份有限公司
仁寶電腦工業股份有限公司
宏碁股份有限公司
技嘉科技股份有限公司
廣達電腦股份有限公司
固緯電子實業股份有限公司
光群雷射科技股份有限公司
鉅祥企業股份有限公司
揚博科技股份有限公司
國產建材實業股份有限公司
彰化商業銀行股份有限公司
京城商業銀行股份有限公司
新光產物保險股份有限公司
凱基金融控股股份有限公司
玉山金融控股股份有限公司
元大金融控股股份有限公司
兆豐金融控股股份有限公司
永豐金融控股股份有限公司
神基控股股份有限公司
奇鋐科技股份有限公司
偉訓科技股份有限公司
聯詠科技股份有限公司
台灣晶技股份有限公司
緯創資通股份有限公司
智易科技股份有限公司
欣陸投資控股股份有限公司
定穎投資控股股份有限公司
有成精密股份有限公司
精成科技股份有限公司
峰源集團股份有限公司
至上電子股份有限公司
志豐電子股份有限公司
順達科技股份有限公司
欣銓科技股份有限公司
台灣東洋藥品工業股份有限公司 |
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－ |
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2 |
47,000
5,000
16,000
50,000
2,000
8,000
14,000
4,000
16,199
5,000
1,000
3,000
17,000
1,000
3,000
1,000
2,000
2,000
27,000
1,000
3,000
1,000
3,000
6,000
8,000
1,000
17,224
65,000
2,000
3,000
2,120
25,380
2,000
26,250
2,000
1,000
2,000
14,000
3,000
1,000
11,000
5,000
1,000
8,000
2,000
2,000
15,000
1,000
1,000
1,000
6,000 |
772
$
74
155
484
71
270
289
247
1,563
101
49
90
2,014
99
161
380
375
67
1,102
258
792
39
67
546
700
52
308
3,640
188
49
59
805
79
637
223
590
136
7,252
327
101
1,562
154
77
189
121
145
989
48
104
60
441 |
-
-
-
-
-
-
-
-
0.02%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0.01%
-
-
0.01%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0.01%
-
-
-
-
-
-
- |
772
$
74
155
484
71
270
289
247
1,563
101
49
90
2,014
99
161
380
375
67
1,102
258
792
39
67
546
700
52
308
3,640
188
49
59
805
79
637
223
590
136
7,252
327
101
1,562
154
77
189
121
145
989
48
104
60
441 |
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- |
附表二第2頁
持有之公司 |
有價證券種類及名稱(註1) |
與有價證券發行人之關係 |
帳列項目(註2) |
|
期 |
末 |
|
備註 |
|
|
|
|
股 數 |
帳面金額 |
持股比例 |
公允價值 |
|
怡發科技股份有限公司
生展生物科技股份有限公司
生泰合成工業股份有限公司 |
捷流閥業股份有限公司
緯創軟體股份有限公司
力新國際科技股份有限公司
新普科技股份有限公司
遊戲橘子數位科技股份有限公司
元山科技工業股份有限公司
環球晶圓股份有限公司
瑞穎股份有限公司
森鉅科技材料股份有限公司
景凱生物科技股份有限公司
股票：
成大創業投資股份有限公司
雷文虎克生物技術股份有限公司－特別股
附買回債券：
大慶票券金融股份有限公司 |
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－ |
2
2
2
2
2
2
2
2
2
3
3
4
1 |
3,000
8,000
2,000
7,000
1,000
30,000
18,000
1,000
7,000
25,203
650,000
2,000,000
－ |
293
$
912
47
2,475
78
1,455
8,190
162
431
255
3,816
23,700
156,974 |
0.01%
0.01%
-
-
-
0.04%
-
-
-
0.03%
4.17%
5.98%
- |
293
$
912
47
2,475
78
1,455
8,190
162
431
255
3,816
24,360
156,974 |
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- |
(註1)本表所稱有價證券，係指屬國際財務報導準則第9號「金融工具」範圍內之股票、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
(註2)帳列項目有以下四種，標示種類即可：
2.透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動。
附表二第3頁
附表三
生達化學製藥股份有限公司及子公司
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國113年1月1日至9月30日
單位：新台幣仟元
編號
(註2) |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係
(註3) |
交 易 往 |
交 易 往 |
來 |
情 形 |
|
|
|
|
項目 |
金額 |
交易條件 |
佔合併總營收或總資產之比率
(註4) |
0
1
2
3 |
生達化學製藥股份有限公司
Standard Pharmaceutical
Co., Ltd.
生泰合成工業股份有限公司
生展生物科技股份有限公司 |
生展生物科技股份有限公司
盈盈生技製藥股份有限公司
生泰合成工業股份有限公司
江蘇生達生技醫藥有限公司
STANDARD CHEM. & PHARM.
PHILIPPINES,INC.
江蘇生達生技醫藥有限公司
生達化學製藥股份有限公司
江蘇生達生技醫藥有限公司 |
1
1
1
1
1
1
1
3
2
3 |
進貨
應付帳款
進貨
進貨
應付帳款
其他費用
預付款項
其他應收款
租賃負債
銷貨 |
51,148
$
18,068)
(
62,686
27,314
14,897)
(
12,040
16,137
95,922
14,494
16,019)
( |
月結1至4個月付款
－
月結1至4個月付款
月結1至4個月付款
－
月結1至4個月付款
－
－
－
月結3個月匯款 |
1%
－
1%
1%
－
－
－
1%
－
－ |
(註1)母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額均與其相對交易方相同，故不另行揭露。另重要交易揭露標準為$10,000以上。
(註2)母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
1.母公司填0。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
(註3)與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：
1.母公司對子公司。
3.子公司對子公司。
(註4)交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以期末累積金額佔合併總營收之方式計算。
(註5)本表金額涉及外幣者，係以財務報告日匯率(美元：新台幣1：31.65；人民幣：新台幣1：4.523)換算為新台幣。
附表三第1頁
單位：新台幣仟元
附表四
生達化學製藥股份有限公司及子公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）
民國113年1月1日至9月30日
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
期末持有 |
期末持有 |
|
被投資公司
本期損益 |
本期認列之
投資損益 |
備註 |
|
|
|
|
本期期末 |
去年年底 |
股數 |
比率 |
帳面金額 |
|
|
|
生達化學製藥股份
有限公司
生展生物科技
股份有限公司 |
Standard Pharmaceutical
Co., Ltd.
佳生國際股份有限公司
STANDARD CHEM. & PHARM.
PHILIPPINES,INC.
升訊網路科技股份有限公司
盈盈生技製藥股份有限公司
端強實業股份有限公司
怡發科技股份有限公司
生展生物科技股份有限公司
生泰合成工業股份有限公司
和耀生技股份有限公司
STANDARD CHEM. & PHARM.
VIETNAM CO., LTD
佑全藥品股份有限公司
台灣生資科技股份有限公司
SYNGEN BIOTECH
INTERNATIONAL SDN.BHD.
展碩生技醫藥股份有限公司
金穎生物科技股份有限公司 |
薩摩亞
醫療產品研發、買賣、投資及
其他相關業務
台灣
各類保健食品之銷售及一般投
資
菲律賓
進出口各類醫療產品、藥品、
保健食品及其他相關業務
台灣
事務機器設備、資訊軟體零售
業
台灣
西藥製造及各類藥品零售批發
業等
台灣
西藥、營養品、機能性食品等
之進出口貿易業務及食品之
加工製造銷售
台灣
各類藥品之研發、製造及銷售
台灣
生物醫藥原料藥、生物性農藥
、肥料及生化營養品研究、
開發、生產、製造及銷售，
及預防醫學銷售
台灣
生物醫藥原料藥、各種試藥、
界面活性劑及中、西、動物
藥品之製造及銷售
台灣
新藥研發
越南
進出口各類藥品
台灣
各類藥品零售批發業等
台灣
藥品檢驗及各類食品、化學零
售批發業等
馬來西亞微生物醫藥原料藥及生化營養
品研究、開發、生產、製造
及銷售，以及預防醫藥銷售
等業務
台灣
西藥製造、批發及銷售等業務
台灣
保健食品與包裝食品批發、生
物製品與保健食品之技術服
務業務 |
|
396,953
$
161,356
12,340
5,000
41,871
293,063
525,933
330,203
720,941
46,800
6,414
299,915
49,900
14,064
100
273,840 |
396,953
$
161,356
12,340
5,000
41,871
293,063
525,933
330,203
720,941
46,800
-
277,067
49,900
14,064
100
273,840 |
13,000,000
14,553,000
392,014
500,000
5,673,908
19,840,600
53,226,806
12,651,146
12,675,959
3,680,000
-
13,444,909
4,990,000
2,000,000
10,000
12,000,000 |
100.00
100.00
100.00
100.00
93.58
90.72
88.71
46.68
28.43
84.99
100.00
30.02
49.90
100.00
100.00
28.94 |
169,612
$
15,607
638)
(
7,714
48,047
319,555
273,524
998,236
820,389
36,031
5,980
334,589
39,645
7,061
101
297,669 |
15,411)
($
4,441
4,684)
(
47
6,176
5,515)
(
1,658
181,760
302,049
8,538)
(
285)
(
13,376)
(
13,348
722)
(
-
25,581)
( |
15,631)
($
4,441
4,684)
(
47
6,154
5,015)
(
1,519
83,200
79,972
7,256)
(
285)
(
3,752)
(
6,869
-
-
- |
子公司
子公司
(註1)
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
(註2)
子公司
(註3)
子公司
子公司
(註4)
關聯企業
關聯企業
子公司
(註5)
子公司
(註5)
關聯企業
(註5) |
附表四第1頁
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
期末持有 |
期末持有 |
|
被投資公司
本期損益 |
本期認列之
投資損益 |
備註 |
|
|
|
|
本期期末 |
去年年底 |
股數 |
比率 |
帳面金額 |
|
|
|
怡發科技股份有限
公司
生泰合成工業
股份有限公司 |
CNH TECHNOLOGIES INC.
怡發科技股份有限公司
CNH TECHNOLOGIES INC. |
美國
台灣
美國 |
各類藥品之研發
各類藥品之研發、製造及銷售
各類藥品之研發 |
-
$
9,626
- |
13,734
$
9,626
21,092 |
-
1,495,414
- |
-
2.49
- |
-
$
7,873
- |
-
$
1,658
- |
-
$
-
- |
(註5)
(註6)
(註5)
(註5)
(註6) |
(註1)原名「佳生投資股份有限公司」，自民國112年10月12日起變更公司名稱。
(註2)本公司因配合生展生物科技股份有限公司辦理股票初次上櫃對外公開銷售而進行過額配售，故持股對其比例低於50%，惟未喪失對該公司之控制。
(註3)本公司為生泰合成工業股份有限公司單一最大股東並對其取得實質控制力。
(註4)民國113年第一季新設立之子公司。
(註5)依規定得免揭露本期認列之投資(損)益金額。
(註6)係於民國113年第三季清算。
(註7)本表金額涉及外幣者，係以財務報告日匯率(美元：新台幣1：31.65)換算為新台幣。
附表四第2頁
生達化學製藥股份有限公司及子公司
－ 大陸投資資訊 基本資料 民國113年1月1日至9月30日
附表五
單位：新台幣仟元
大陸被投資公司名稱 |
主要營業項目 |
實收資本額 |
投資方式 |
本期期初自台
灣匯出累積投
資金額 |
本期匯出或收回
投資金額 |
本期匯出或收回
投資金額 |
本期期末自
台灣匯出累
積投資金額 |
被投資公司
本期損益 |
本公司直接
或間接投資
之持股比例 |
本期認列投
資損益 |
期末投資
帳面金額 |
截至本期止已
匯回投資收益 |
備註 |
|
|
|
|
|
匯出 |
收回 |
|
|
|
|
|
|
|
江蘇生達生技醫藥
有限公司
江蘇達亞生技醫藥
有限公司
上海生達正誠醫藥
有限公司 |
藥品研發及技術諮
詢、技術服務
各類藥品之研發、
製造及銷售
各類藥品及食品
銷售 |
284,850
$
191,753
6,331 |
(註1)
(註2)
(註3) |
284,535
$
-
4,650 |
-
$
-
1,681 |
-
$
-
- |
284,535
$
-
6,331 |
16,907)
($
9,135)
(
1,299)
( |
100.00
55.00
100.00 |
16,907)
($
4,912)
(
1,299)
( |
33,313
$
16,837)
(
1,727 |
-
$
-
- |
(註4)
(註4)
(註4) |
本期期末累計自台依經濟部投審司
灣匯出赴大陸地區經濟部投審司規定赴大陸地區
公司名稱投資金額核准投資金額投資限額(註5)
生達化學製藥股$ 290,866$ 291,180$ 5,328,232
份有限公司
(註1)透過第三地區(Standard Pharmaceutical Co.,Ltd.)再投資大陸公司。
(註2)透過大陸地區(江蘇生達生技醫藥有限公司)再投資大陸公司。
(註3)係自台灣直接投資大陸。
(註4)係依各被投資公司自結之財務報告評價認列。
(註5)係依淨值或合併淨值60%(較高者)為其上限。
(註6)本表金額涉及外幣者，係以財務報告日匯率(美元：新台幣1：31.65；人民幣：新台幣1：4.523)換算為新台幣。
附表五第1頁
生達化學製藥股份有限公司及子公司 主要股東資訊 民國113年9月30日
附表六
主要股東名稱 |
股份 |
股份 |
|
持有股數(股) |
持股比例 |
范進財
范滋彬
范黃美榮
范滋庭
鄭森豪
葉翠雯 |
20,636,813
19,518,084
14,584,781
11,766,604
9,190,888
9,124,669 |
12%
11%
8%
7%
5%
5% |
(註1)主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日，計算股東持有公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五以上資料。 至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。
(註2)如屬股東將持股交付信託，係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示，至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人股權申報，
其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等，有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。
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