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S.C.P.C Interim / Quarterly Report 2021
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Interim / Quarterly Report
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合併財務報告暨會計師核閱報告
民國 110 年及 109 年第二季
(股票代碼 1720)
公司地址:台南市新營區土庫里土庫 6-20 號
電 話:(06)636-1516
民國 110 年及 109 年第二季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | ||
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 | ||
| 三、 | 會計師核閱報告 | 4 ~ 5 | ||
| 四、 | 合併資產負債表 | 6 ~ 7 | ||
| 五、 | 合併綜合損益表 | 8 ~ 9 | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | 10 | ||
| 七、 | 合併現金流量表 | 11 ~ 12 | ||
| 八、 | 合併財務報表附註 | 13 ~ 72 | ||
| (一) 公司沿革 |
13 | |||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
13 | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
13 ~ 14 | |||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
14 ~ 28 | |||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
28 ~ 29 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
29 ~ 56 | |||
| (七) 關係人交易 |
56 ~ 58 | |||
| (八) 質押之資產 |
59 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
59 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
60 | |
| (十一)重大之期後事項 | 60 | |
| (十二)其他 | 60 ~ 70 | |
| (十三)附註揭露事項 | 70 ~ 71 | |
| (十四)部門資訊 | 71 ~ 72 |
| 110 年 6 月 |
30 日 | 109 年 12 月 |
31 日 | 109 年 6 月 |
30 日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 |
附註 | 金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | |
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ 1,160,477 |
16 | \$ 1,036,183 |
15 | \$ 1,193,893 |
17 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融 | 六(二) | ||||||
| 資產-流動 | 134,714 | 2 | 136,563 | 2 | 134,382 | 2 | ||
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產- | 六(一) | ||||||
| 流動 | 181,090 | 2 | 308,540 | 4 | 142,445 | 2 | ||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(四)、七及 | ||||||
| 十二 | 251,684 | 3 | 169,902 | 3 | 249,132 | 4 | ||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四)、七及 | ||||||
| 1200 | 其他應收款 | 十二 五(二)及七 |
775,335 76,818 |
11 1 |
772,939 24,413 |
11 - |
752,492 22,214 |
11 - |
| 130X | 存貨 | 五(二)、六 | ||||||
| (五)(八)及十 | 947,431 | 13 | 893,512 | 13 | 852,310 | 12 | ||
| 1410 | 預付款項 | 77,337 | 1 | 93,157 | 1 | 109,017 | 2 | |
| 1460 | 待出售非流動資產淨額 | 六(六)(八)及 | ||||||
| 七 | - | - | 165,110 | 2 | - | - | ||
| 1479 | 其他流動資產-其他 | 5,221 | - | 1,276 | - | 3,233 | - | |
| 11XX | 流動資產合計 | 3,610,107 | 49 | 3,601,595 | 51 | 3,459,118 | 50 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融 | 五(二)及六 | ||||||
| 資產-非流動 | (二) | 13,835 | - | 14,047 | - | 13,973 | - | |
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡 | 五(二)及六 | ||||||
| 量之金融資產-非流動 | (三) | 512,134 | 7 | 404,752 | 6 | 428,965 | 6 | |
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(六)(七) | 511,916 | 7 | 250,693 | 4 | 183,986 | 3 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(六)(八)、 | ||||||
| 八及十 | 2,080,407 | 28 | 2,125,207 | 30 | 2,150,721 | 32 | ||
| 1755 | 使用權資產 | 六(九)及七 | 259,227 | 4 | 264,074 | 4 | 200,172 | 3 |
| 1780 | 無形資產 | 六(十)(十一) | 87,136 | 1 | 88,963 | 1 | 92,484 | 1 |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十七) | 141,613 | 2 | 138,588 | 2 | 140,856 | 2 |
| 1915 | 預付設備款 | 六(八) | 64,241 | 1 | 58,071 | 1 | 98,192 | 2 |
| 1920 | 存出保證金 | 32,662 | - | 25,209 | - | 25,455 | - | |
| 1990 | 其他非流動資產-其他 | 六(十五) | 73,166 | 1 | 78,248 | 1 | 61,741 | 1 |
| 15XX | 非流動資產合計 | 3,776,337 | 51 | 3,447,852 | 49 | 3,396,545 | 50 | |
| 1XXX | 資產總計 | \$ 7,386,444 |
100 | \$ 7,049,447 |
100 | \$ 6,855,663 |
100 |
(續 次 頁)
| 110 年 6 月 |
30 日 | 109 年 | 12 月 | 31 日 | 109 年 | 6 月 | 30 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 流動負債 | |||||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十二)及八 | \$ | 477,510 | 6 | \$ | 566,000 | 8 | \$ | 463,500 | 7 |
| 2110 | 應付短期票券 | 六(十三) | - | - | - | - | 70,000 | 1 | |||
| 2130 | 合約負債-流動 | 六(二十) | 117,231 | 2 | 135,662 | 2 | 84,604 | 1 | |||
| 2150 | 應付票據 | 七 | 230,221 | 3 | 228,002 | 3 | 269,821 | 4 | |||
| 2170 | 應付帳款 | 七 | 236,733 | 3 | 210,569 | 3 | 181,724 | 3 | |||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十八) | 701,690 | 10 | 393,726 | 6 | 618,452 | 9 | |||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 六(二十七) | 82,707 | 1 | 99,088 | 1 | 83,245 | 1 | |||
| 2280 | 租賃負債-流動 | 六(九)及七 | 18,813 | - | 17,540 | - | 12,791 | - | |||
| 2310 | 預收款項 | 1,822 | - | 29 | - | 2,419 | - | ||||
| 21XX | 流動負債合計 | 1,866,727 | 25 | 1,650,616 | 23 | 1,786,556 | 26 | ||||
| 非流動負債 | |||||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十四)及八 | 50,000 | 1 | - | - | - | - | |||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十七) | 64,941 | 1 | 61,992 | 1 | 64,381 | 1 | |||
| 2580 | 租賃負債-非流動 | 六(九)及七 | 197,314 | 2 | 201,655 | 3 | 143,347 | 2 | |||
| 2640 | 淨確定福利負債-非流動 | 六(十五) | 219,585 | 3 | 227,978 | 3 | 215,242 | 3 | |||
| 2645 | 存入保證金 | 497 | - | 1,371 | - | 7,535 | - | ||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 532,337 | 7 | 492,996 | 7 | 430,505 | 6 | ||||
| 2XXX | 負債總計 | 2,399,064 | 32 | 2,143,612 | 30 | 2,217,061 | 32 | ||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||||
| 股本 | |||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 六(十六) | 1,786,961 | 24 | 1,786,961 | 25 | 1,786,961 | 26 | |||
| 3200 | 資本公積 | 六(十七) | 204,352 | 3 | 203,274 | 3 | 204,461 | 3 | |||
| 保留盈餘 | 六(三)(十八) | ||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 658,657 | 9 | 658,657 | 9 | 658,657 | 10 | ||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,350,110 | 18 | 1,287,735 | 18 | 1,025,383 | 15 | ||||
| 3400 | 其他權益 | 六(三)(七) | |||||||||
| (十九) | 40,165 | 1 | 29,305 | 1 | 70,585 | 1 | |||||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 4,040,245 | 55 | 3,965,932 | 56 | 3,746,047 | 55 | ||||
| 36XX | 非控制權益 | 四(三) | 947,135 | 13 | 939,903 | 14 | 892,555 | 13 | |||
| 3XXX | 權益總計 | 4,987,380 | 68 | 4,905,835 | 70 | 4,638,602 | 68 | ||||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 九 | |||||||||||
| 重大之災害損失 | 十 | ||||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 7,386,444 | 100 | \$ | 7,049,447 | 100 | \$ | 6,855,663 | 100 | |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
| 生 達 化 學 製 藥 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 | |
|---|---|
| 合 併 綜 合 損 益 表 | |
| 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 | |
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) | |
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 項目 | 附註 | 至 金 |
1 1 0 年 4 月 1 日 6 月 額 |
30 日 % |
至 金 |
1 0 9 年 4 月 1 日 6 月 額 |
30 日 % |
1 1 0 年 1 月 1 日 至 6 月 金 額 |
30 日 % |
1 0 9 年 1 月 1 日 至 6 月 金 額 |
30 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4000 | 營業收入 | 六(二十)及七 | \$ 1,149,060 | 100 | \$ 1,108,059 | 100 | \$ 2,250,173 | 100 | \$ 2,142,476 | 100 | ||
| 5000 | 營業成本 | 六(五)(九) | ||||||||||
| (十)(十五) | ||||||||||||
| (二十五) | ||||||||||||
| (二十六)及七 ( | 636,222) ( | 55) ( | 610,362) ( | 55) ( | 1,242,394) ( | 55) ( | 1,190,653) ( | 55) | ||||
| 5900 | 營業毛利 | 512,838 | 45 | 497,697 | 45 | 1,007,779 | 45 | 951,823 | 45 | |||
| 營業費用 | 六(八)(九) | |||||||||||
| (十)(十五) | ||||||||||||
| (二十五) | ||||||||||||
| (二十六)及七 | ||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 169,829) ( | 15) ( | 166,929) ( | 15) ( | 340,990) ( | 15) ( | 347,299) ( | 16) | ||
| 6200 | 管理費用 | ( | 79,384) ( | 7) ( | 72,777) ( | 7) ( | 141,924) ( | 7) ( | 141,841) ( | 7) | ||
| 6300 | 研究發展費用 | ( | 61,490) ( | 5) ( | 54,940) ( | 5) ( | 118,926) ( | 5) ( | 106,922) ( | 5) | ||
| 6450 | 預期信用減損利益 | 十二 | 429 | - | 992 | - | 305 | - | 3,289 | - | ||
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 310,274) ( | 27) ( | 293,654) ( | 27) ( | 601,535) ( | 27) ( | 592,773) ( | 28) | ||
| 6900 | 營業利益 | 202,564 | 18 | 204,043 | 18 | 406,244 | 18 | 359,050 | 17 | |||
| 營業外收入及支出 | ||||||||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(二十一) | 1,283 | - | 4,056 | - | 1,836 | - | 7,076 | - | ||
| 7010 | 其他收入 | 五(二)、六 | ||||||||||
| (三)(二十二) | ||||||||||||
| 、七及十 | 101,634 | 9 | 15,327 | 2 | 114,376 | 5 | 30,561 | 2 | ||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二)(五) | ||||||||||
| (六)(二十三) | ||||||||||||
| 、七、十及 | ||||||||||||
| 十二 | ( | 82,716) ( | 7) ( | 21,379) ( | 2) ( | 3,207) | - ( | 16,321) ( | 1) | |||
| 7050 | 財務成本 | 六(八)(九) | ||||||||||
| (二十四)及七 ( | 1,696) | - ( | 1,666) | - ( | 3,460) | - ( | 3,889) | - | ||||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業 | 六(六)(七) | ||||||||||
| 及合資損益之份額 | 7,276 | - ( | 486) | - ( | 11,332) ( | 1) | 3,884 | - | ||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 25,781 | 2 ( | 4,148) | - | 98,213 | 4 | 21,311 | 1 | |||
| 7900 | 稅前淨利 | 228,345 | 20 | 199,895 | 18 | 504,457 | 22 | 380,361 | 18 | |||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十七) | ( | 32,552) ( | 3) ( | 34,133) ( | 3) ( | 72,966) ( | 3) ( | 76,778) ( | 4) | |
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 195,793 | 17 | \$ | 165,762 | 15 | \$ 431,491 |
19 | \$ 303,583 |
14 |
(續 次 頁)
| 生 達 化 學 製 藥 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 |
|---|
| 合 併 綜 合 損 益 表 |
| 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 |
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 項目 | 附註 | 至 金 |
1 1 0 年 4 月 1 日 6 月 額 |
30 日 % |
至 金 |
1 0 9 年 4 月 1 日 6 月 額 |
30 日 % |
至 金 |
1 1 0 年 1 月 1 日 6 月 額 |
30 日 % |
至 金 |
1 0 9 年 1 月 1 日 6 月 額 |
30 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||||||||||
| 不重分類至損益之項目 | ||||||||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價 | 六(三)(十九) | ||||||||||||
| 值衡量之權益工具投資未實 | ||||||||||||||
| 現評價損益 | (\$ | 48,734) ( | 4) | \$ | 59,907 | 5 | \$ | 26,259 | 1 | \$ | 3,009 | - | ||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | 六(十九) | ||||||||||||
| 之兌換差額 | ( | 3,495) ( | 1) ( | 2,591) | - ( | 3,736) | - ( | 2,915) | - | |||||
| 8370 | 採用權益法認列之關聯企業 | 六(七) | ||||||||||||
| 及合資之其他綜合損益之份 | ||||||||||||||
| 額-可能重分類至損益之項 | ||||||||||||||
| 目 | ( | 2,428) | - | 102 | - ( | 2,495) | - | 102 | - | |||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | (\$ | 54,657) ( | 5) | \$ | 57,418 | 5 | \$ | 20,028 | 1 | \$ | 196 | - | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 141,136 | 12 | \$ | 223,180 | 20 | \$ | 451,519 | 20 | \$ | 303,779 | 14 | |
| 淨利歸屬於: | ||||||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 166,176 | 14 | \$ | 129,771 | 12 | \$ | 374,511 | 17 | \$ | 249,868 | 12 | |
| 8620 | 非控制權益 | 29,617 | 3 | 35,991 | 3 | 56,980 | 2 | 53,715 | 2 | |||||
| \$ | 195,793 | 17 | \$ | 165,762 | 15 | \$ | 431,491 | 19 | \$ | 303,583 | 14 | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 113,248 | 10 | \$ | 186,168 | 17 | \$ | 394,888 | 17 | \$ | 249,932 | 11 | |
| 8720 | 非控制權益 | 27,888 | 2 | 37,012 | 3 | 56,631 | 3 | 53,847 | 3 | |||||
| \$ | 141,136 | 12 | \$ | 223,180 | 20 | \$ | 451,519 | 20 | \$ | 303,779 | 14 | |||
| 每股盈餘 | 六(二十八) | |||||||||||||
| 9750 | 基本 | \$ | 0.93 | \$ | 0.73 | \$ | 2.10 | \$ | 1.40 | |||||
| 9850 | 稀釋 | \$ | 0.93 | \$ | 0.73 | \$ | 2.09 | \$ | 1.40 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
| 生 達 化 學 製 藥 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 | |
|---|---|
| 合 併 權 益 變 動 表 | |
| 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 | |
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
| 歸 | 屬 | 於 | 母 | 公 | 司 | 業 | 主 | 之 | 權 益 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 | 本 | 公 | 積 保 留 |
盈 | 餘 其 他 |
權 益 |
|||||||
| 附 | 註 普通股股本 發行溢價 | 取得或處分子 公司股權價格 與帳面價值 差 額 |
採用權益法認 列關聯企業及 合資股權淨值 之變動數 其 |
他 法定盈餘公積 未分配盈餘 | 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資產未實現 損 |
益 總 | 計 非控制權益 權 | 益 總 額 |
||||
| 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 | |||||||||||||
| 109 年 1 月 1 日餘額 | \$ 1,786,961 | \$ 143,353 | \$ 57,507 |
\$ 3,460 |
\$ 194 |
\$ 622,365 |
\$ 1,079,851 | (\$ 14,544 ) |
\$ 85,065 |
\$ 3,764,212 | \$ 882,209 |
\$ 4,646,421 |
|
| 109 年 1 至 6 月淨利 | - | - | - | - | - | - | 249,868 | - | - | 249,868 | 53,715 | 303,583 | |
| 109 年 1 至 6 月其他綜合損益 六(十九) | - | - | - | - | - | - | - | ( 2,423 ) |
2,487 | 64 | 132 | 196 | |
| 109 年 1 至 6 月綜合損益總額 | - | - | - | - | - | - | 249,868 | ( 2,423 ) |
2,487 | 249,932 | 53,847 | 303,779 | |
| 取得或處分子公司股權價格與 帳面價值差額 |
六(二十九) | - | - | ( 53 ) |
- | - | - | - | - | - | ( 53 ) ( |
150 ) ( | 203 ) |
| 108 年度盈餘指撥及分配: | |||||||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | - | - | - | 36,292 | ( 36,292 ) |
- | - | - | - | - | |
| 現金股利 | 六(十八) | - | - | - | - | - | - | ( 268,044 ) |
- | - | ( 268,044 ) |
- ( |
268,044 ) |
| 非控制權益減少 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 43,351 ) ( |
43,351 ) | |
| 109 年 6 月 30 日餘額 | \$ 1,786,961 | \$ 143,353 | \$ 57,454 |
\$ 3,460 |
\$ 194 |
\$ 658,657 |
\$ 1,025,383 | (\$ 16,967 ) |
\$ 87,552 |
\$ 3,746,047 | \$ 892,555 |
\$ 4,638,602 |
|
| 110 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 | |||||||||||||
| 110 年 1 月 1 日餘額 | \$ 1,786,961 | \$ 143,353 | \$ 57,454 |
\$ 2,273 |
\$ 194 |
\$ 658,657 |
\$ 1,287,735 | (\$ 16,788 ) |
\$ 46,093 |
\$ 3,965,932 | \$ 939,903 |
\$ 4,905,835 |
|
| 110 年 1 至 6 月淨利 | - | - | - | - | - | - | 374,511 | - | - | 374,511 | 56,980 | 431,491 | |
| 110 年 1 至 6 月其他綜合損益 六(十九) | - | - | - | - | - | - | - | ( 5,761 ) |
26,138 | 20,377 | ( 349 ) |
20,028 | |
| 110 年 1 至 6 月綜合損益總額 | - | - | - | - | - | - | 374,511 | ( 5,761 ) |
26,138 | 394,888 | 56,631 | 451,519 | |
| 採用權益法認列關聯企業及合 資股權淨值之變動數 |
六(七)(十七) | - | - | - | 1,030 | - | - | - | - | - | 1,030 | 1,177 | 2,207 |
| 逾時效之應付現金股利 | 六(十七) | - | - | - | - | 48 | - | - | - | - | 48 | - | 48 |
| 處分透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 |
六(三)(十九) | - | - | - | - | - | - | 9,517 | - | ( 9,517 ) |
- | - | - |
| 109 年度盈餘分配: | |||||||||||||
| 現金股利 | 六(十八) | - | - | - | - | - | - | ( 321,653 ) |
- | - | ( 321,653 ) |
- ( |
321,653 ) |
| 非控制權益減少 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 50,576 ) ( |
50,576 ) | |
| 110 年 6 月 30 日餘額 | \$ 1,786,961 | \$ 143,353 | \$ 57,454 |
\$ 3,303 |
\$ 242 |
\$ 658,657 |
\$ 1,350,110 | (\$ 22,549 ) |
\$ 62,714 |
\$ 4,040,245 | \$ 947,135 |
\$ 4,987,380 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
~10~
| 生 達 化 學 製 藥 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 | ||
|---|---|---|
| 合 併 現 金 流 量 表 | ||
| 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 | ||
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
| 附註 | 至 6 |
110 年 1 月 1 日 月 3 0 日 |
至 6 |
109 年 1 月 1 日 月 3 0 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期稅前淨利 | \$ | 504,457 | \$ | 380,361 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損 | |||||
| 失 | 61 | 1,297 | |||
| 未實現兌換損失 | 16,716 | 1,120 | |||
| 預期信用減損利益 | 十二 | ( | 305 ) | ( | 3,289 ) |
| 存貨跌價損失 | 六(五) | 9,248 | 8,100 | ||
| 處分待出售非流動資產淨利益 | 六(六)(二十三) | ( | 80,498 ) | - | |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之 | 六(七) | ||||
| 份額 | 11,332 | ( | 3,884 ) | ||
| 折舊費用 | 六(八)(九) | ||||
| (二十五) | 100,947 | 103,932 | |||
| 處分不動產、廠房及設備淨損失 | 六(二十三) | 371 | 80 | ||
| 不動產、廠房及設備轉列費用 | 六(八) | 204 | 736 | ||
| 攤銷費用 | 六(二十五) | 11,421 | 14,104 | ||
| 利息收入 | 六(二十一) | ( | 1,836 ) | ( | 7,076 ) |
| 股利收入 | 六(二十二) | ( | 2,834 ) | - | |
| 利息費用 | 六(二十四) | 3,460 | 3,889 | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 2,000 | 1,455 | |||
| 應收票據 | ( | 81,881 ) | ( | 41,633 ) | |
| 應收帳款 | ( | 1,992 ) | ( | 64,795 ) | |
| 其他應收款 | 9,119 | ( | 3,683 ) | ||
| 存貨 | ( | 70,296 ) | 47,959 | ||
| 預付款項 | 15,820 | ( | 22,461 ) | ||
| 其他流動資產-其他 | ( | 3,945 ) | 1,058 | ||
| 其他非流動資產-其他 | ( | 8 ) | ( | 3,852 ) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 合約負債-流動 | ( | 18,431 ) | ( | 9,423 ) | |
| 應付票據 | ( | 1,029 ) | 19,354 | ||
| 應付帳款 | 26,164 | 16,927 | |||
| 其他應付款 | ( | 63,540 ) | ( | 59,778 ) | |
| 預收款項 | 1,793 | 2,413 | |||
| 淨確定福利負債-非流動 | ( | 8,393 ) | ( | 28,780 ) | |
| 營運產生之現金流入 | 378,125 | 354,131 | |||
| 收取之股利 | 2,834 | - | |||
| 收取之利息 | 2,320 | 7,659 | |||
| 支付之利息 | ( | 3,515 ) | ( | 4,214 ) | |
| 收取之所得稅 | - | 5,352 | |||
| 支付之所得稅 | ( | 89,423 ) | ( | 38,349 ) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 290,341 | 324,579 |
(續 次 頁)
| 生 達 化 學 製 藥 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 | ||
|---|---|---|
| 合 併 現 金 流 量 表 | ||
| 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 | ||
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) | ||
| 附註 | 至 6 |
110 年 1 月 1 日 月 3 0 日 |
至 | 109 年 1 月 1 日 6 月 3 0 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動減少(增 | |||||
| 加) | \$ | 110,734 | (\$ | 59,115 ) | |
| 取得採用權益法之投資 | 六(七) | ( | 273,840 ) | - | |
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 | |||||
| 資產-非流動 | ( | 100,000 ) | ( | 1,589 ) | |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 | 六(三) | ||||
| 資產-非流動 | 18,877 | - | |||
| 購置不動產、廠房及設備現金支付數 | 六(三十) | ( | 61,758 ) | ( | 96,570 ) |
| 購置不動產、廠房及設備支付之利息 | 六(八)(二十四) | ||||
| (三十) | ( | 144 ) | ( | 92 ) | |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 48 | 88 | |||
| 處分待處分非流動資產收現數 | 六(三十) | 245,463 | - | ||
| 取得無形資產 | 六(十) | ( | 1,333 ) | ( | 55 ) |
| 預付設備款增加 | ( | 43,241 ) | ( | 71,805 ) | |
| 存出保證金(增加)減少 | ( | 7,453 ) | 7,460 | ||
| 其他非流動資產增加 | ( | 3,172 ) | ( | 32,246 ) | |
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 115,819 ) | ( | 253,924 ) | |
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加 | 六(三十一) | 70,000 | 169,000 | ||
| 短期借款減少 | 六(三十一) | ( | 158,490 ) | ( | 270,500 ) |
| 應付短期票券減少 | 六(三十一) | - | ( | 230,000 ) | |
| 租賃負債支付 | 六(三十一) | ( | 9,081 ) | ( | 7,562 ) |
| 舉借長期借款 | 六(三十一) | 50,000 | - | ||
| 存入保證金減少 | 六(三十一) | ( | 874 ) | ( | 10,864 ) |
| 逾時效之應付現金股利 | 六(十七) | 48 | - | ||
| 與非控制權益股東之股權交易 | 六(二十九) | - | ( | 150 ) | |
| 籌資活動之淨現金流出 | ( | 48,397 ) | ( | 350,076 ) | |
| 匯率影響數 | ( | 1,831 ) | 1,412 | ||
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 124,294 | ( | 278,009 ) | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 1,036,183 | 1,471,902 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | \$ | 1,160,477 | \$ | 1,193,893 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
生達化學 製藥股 份有限 公司及 子公司 合 併 財 務 報 表 附 註 民國 110 年及 109 年第 二季 (僅經核閱 ,未依 一般公 認審計 準則查 核 )
單位:新 台幣仟 元 (除特別註 明者外 )
- 一、 公司沿革
- (一)生達 化學製 藥股份 有限公 司 (以下 簡 稱「本公 司」)係依據 中華民 國公司 法及 其他有關 法令之 規定, 於民國 56 年 6 月 30 日 奉准設 立。本 公司主 要營業 項目為各 種中西 藥品、化妝品、飲 料、一般儀器及 醫療器 材之製 造及販 賣。 本公司之 子公司 主要營 業項目 ,請詳 附 註四、 (三 )合併 基礎之 說明。
(二)本公 司股票 自民國 84 年 12 月起 在 台灣證券 交易所 買賣。
二、 通過財務 報告之 日期及 程序
本合併財 務報告 已於民國 110 年 8 月 3 日提報董 事會後 發布 。
- 三、 新發布及 修訂準 則及解 釋之適 用
- (一)已採用金 融監督 管理委 員會 (以 下簡稱「 金管會 」)認 可之新 發布、修 正 後國 際財務報 導準則 之影響
下表彙列 金管會 認可之 民國 110 年適用 之國際財 務報導 準則之 新發布 、修 正及修訂 之準則 及解釋 :
國際會計準則理事
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 會發布之生效日 |
|---|---|
| 「暫時豁免適用國際財務報導 國際財務報導準則第4號之修正 |
民國110年1月1日 |
| 準則第9號之延長」 | |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務報 | 民國110年1月1日 |
| 導準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導準 | |
| 「利率指標變革」 則第16號之第二階段修正 |
|
國際財務報導準則第16號之修正「2021年6月30日後之新型冠 狀病毒肺炎相關租金減讓」 民國110年4月1日(註)
註:金管會允許提前於民國110年1月1日適用。
本集團經 評估上 述準則 及解釋 對本集 團 財務狀況 及財務 績效並 無重大 影響。
(二)尚未採用 金管會 認可之 新發布 、修正 後 國際財務 報導準 則之影 響
下表彙列 金管會 認可之 民國 111 年適 用 之國際財 務報導 準則之 新發布 、修 正及修訂 之準則 及解釋 :
國際會計準則理事
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 會發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第3號之修正 「對觀念架構之索引」 |
民國111年1月1日 |
| 「不動產、廠房及設備 國際會計準則第16號之修正 :達到預 |
民國111年1月1日 |
| 定使用狀態前之價款」 | |
| 「虧損性合約—履行合約之成本」 國際會計準則第37號之修正 |
民國111年1月1日 |
| 2018-2020週期之年度改善 | 民國111年1月1日 |
| 本集團經 評估上 述準則 及解釋 對本集 團 財務狀況 及財務 績效並 無重大 影響。 |
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導 準 則 之 影 響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準則之 新發布 、修正 及修訂 之準則 及 解釋:
國際會計準則理事
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 會發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 「投 |
待國際會計準則 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 理事會決定 |
| 「保險合約」 國際財務報導準則第17號 |
民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號 「保險合約」之修正 |
民國112年1月1日 |
| 「負債之流動或非流動分類」 國際會計準則第1號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 「會計政策之揭露」 國際會計準則第1號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 國際會計準則第8號之修正 「會計估計之定義」 |
民國112年1月1日 |
| 「與單一交易所產生之資產及負 國際會計準則第12號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 債有關之遞延所得稅」 |
本集團經 評估上 述準則 及解釋 對本集 團 財務狀況 及財務 績效並 無重大 影響。 四、 重大會計 政策之 彙總說 明
編製本合 併財務 報告所 採用之 主要會 計 政策說明 如下。除另有 說明外,此 等政策 在所有報 導期間 一致地 適用。
(一)遵循聲明
本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際 會計準則第 34 號 「期中 財務報 導」 編製。
(二)編製基礎
1.除下列 重要項 目外, 本合併 財務報 告 係按歷史 成本編 製:
(1)按公允 價值衡 量之 透 過損益 按公允 價 值衡量之 金融資 產。
(2)按公允 價值衡 量之 透 過其他 綜合損 益 按公允價 值衡量 之金融 資產 。
(3)按退休 基金資 產減除 確定福 利義務 現 值之淨額 認列之 確定福 利負債 。
2.編製符合 金管會認可 之 國際 財務報 導 準則、國際會計 準則、解釋及 解釋公 告(以下簡 稱「IFRSs」)之合併財務 報告 需要使用一些 重要會計 估計,在應 用本集 團的 會計政 策過程 中亦需 要管理 階層運用 其判斷,涉及 高度判 斷或 複雜性之 項目,或 涉及合 併財務 報告之 重大假設 及估計 之項目,請詳附 註 五、重大 會計判 斷、估 計及假 設不確 定 性之主要 來源之 說明 。
(三)合併基礎
- 1.合併財 務報告 編製原 則 :
- (1)本集 團將所 有子公 司納入 合併財 務報 告編製之 個體。 子公司 係指受 本 集團控制 之個體,當本集 團暴露 於來自 對該個體 之參與 之變動 報酬或 對該等變 動報酬 享有權 利,且透 過對該 個體之權 力有能 力影響 該等報 酬時,本集團 即控制 該個體。子 公司自 本集團取 得控制 之日起 納入合 併財務報 告,於 喪失控 制之日 起終止 合 併。
- (2)集團 內公司 間之交 易、餘 額及未 實現 損益業已 銷除。 子公 司之會 計政 策已作必 要之調 整,與 本集團 採用之 政 策一致。
- (3)損益 及其他 綜合損 益各組 成部分 歸屬 於母公司 業主及 非控 制權益 ;綜 合損益 總額 亦歸屬 於母 公司 業主及 非控 制權益 , 即 使因而 導致 非控 制 權益發生 虧損餘 額 。
- (4)對子公 司持股 之變動 若未導 致喪失 控 制(與非控 制權益 之交易 ),係作 為權益交 易處理 ,亦即 視為與 業主間 進 行之交易 。非控 制權益 之調整 金額與所 支付或 收取對 價之公 允價值 間 之差額係 直接認 列 於權 益。
- (5)當集 團喪失 對子公 司之控 制,對 前子 公司之剩 餘投資 係按 公允價 值重 新衡量, 並作為 原始認 列金融 資產之 公 允價值或 原始認 列投資 關聯企 業或合資 之成本 ,公允 價值與 帳面金 額 之差額認 列為當 期損益 。對於 先前認列 於其他 綜合損 益與該 子公司 有 關之所有 金額, 其會計 處理與 本集團若 直接處 分相關 資產或 負債之 基 礎相同, 亦即如 先前認 列為其 他綜合損 益之利 益或損 失,於 處分相 關 資產或負 債時將 被重分 類為損 益,則當 喪失對 子公司 之控制 時,將 該 利益或損 失自權 益重分 類為損 益。
- 2.列入合 併財務 報 告之 子公司 :
所 持 股 權 百 分 比 (%)
| 投 資 公 司 名 |
稱 子 公 司 名 稱 |
業 務 性 質 |
110年6月30日 | 109年12月31日 | 說 明 |
|---|---|---|---|---|---|
| 生達化學製 | Standard | 醫療產品研發 | 100.00 | 100.00 | - |
| 藥股份有 | Pharmaceutical | 、買賣、投 | |||
| 限公司 | Co., Ltd. | 資及其他相 | |||
| 關業務 | |||||
| 生達化學製 | 佳生投資股份 | 一般投資 | 100.00 | 100.00 | - |
| 藥股份有 | 有限公司 | ||||
| 限公司 |
所 持 股 權 百 分 比 (%)
| 投 資 公 司 名 稱 |
子 公 司 名 |
稱 業 務 性 質 |
110年6月30日 | 109年12月31日 | 說 明 |
|---|---|---|---|---|---|
| 生達化學製 藥股份有 限公司 |
STANDARD CHEM. & PHARM. PHILIPPINES, INC. |
進出口各類醫 療產品、藥 品、保健食 品及其他相 關業務 |
100.00 | 100.00 | - |
| 生達化學製 藥股份有 限公司 |
升訊網路科技 股份有限公 司 |
事務機器設備 、資訊軟體 零售業 |
100.00 | 100.00 | - |
| 生達化學製 藥股份有 限公司 |
盈盈生技製藥 股份有限公 司 |
西藥製造及各 類藥品零售 批發業等 |
93.17 | 93.17 | - |
| 生達化學製 藥股份有 限公司 |
端強實業股份 有限公司 |
西藥、營養品 、機能性食 品等之進出 口貿易業務 及食品之加 工製造銷售 |
90.72 | 90.72 | - |
| 生達化學製 藥股份有 限公司 |
怡發科技股份 有限公司 |
各類藥品之研 發、製造及 銷售 |
88.65 | 88.65 | - |
| 生達化學製 藥股份有 限公司 |
生展生物科技 股份有限公 司 |
生物醫藥原料 藥、生物性 農藥、肥料 及生化營養 品研究、開 發、生產、 製造及銷售 ,及預防醫 學銷售 |
46.68 | 46.68 | (註) |
| Standard Pharmaceutical Co., Ltd. |
江蘇生達生技 醫藥有限公 司 |
藥品研發及技 術諮詢、技 術服務 |
100.00 | 100.00 | - |
所 持 股 權 百 分 比 (%)
| 投 資 公 司 名 稱 |
子 公 司 名 稱 |
業 務 性 質 |
110年6月30日 | 109年12月31日 | 說 明 |
|---|---|---|---|---|---|
| 生展生物科 | SYNGEN | 微生物醫藥原 | 100.00 | 100.00 | - |
| 技股份有 | BIOTECH | 料藥及生化 | |||
| 限公司 | INERNATIONAL | 營養品研究 | |||
| SDN. BHD. | 、開發、生 | ||||
| 產、製造及 | |||||
| 銷售,及預 | |||||
| 防醫學銷售 | |||||
| 等業務 | |||||
| 江蘇生達生 | 江蘇達亞生技 | 各類藥品之研 | 55.00 | 55.00 | - |
| 技醫藥有 | 醫藥有限公 | 發、製造及 | |||
| 限公司 | 司 | 銷售 |
所 持 股 權
| 百 分 比 (%) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 投 資 公 司 名 |
稱 子 公 司 名 稱 |
業 務 性 質 |
109年6月30日 | 說明 |
| 生達化學製 | Standard | 醫療產品研發 | 100.00 | - |
| 藥股份有 | Pharmaceutical | 、買賣、投 | ||
| 限公司 | Co., Ltd. | 資及其他相 | ||
| 關業務 | ||||
| 生達化學製 | 佳生投資股份 | 一般投資 | 100.00 | - |
| 藥股份有 | 有限公司 | |||
| 限公司 | ||||
| 生達化學製 | STANDARD | 進出口各類醫 | 100.00 | - |
| 藥股份有 | CHEM. & | 療產品、藥 | ||
| 限公司 | PHARM. | 品、保健食 | ||
| PHILIPPINES, | 品及其他相 | |||
| INC. | 關業務 | |||
| 生達化學製 | 升訊網路科技 | 事務機器設備 | 100.00 | - |
| 藥股份有 | 股份有限公 | 、資訊軟體 | ||
| 限公司 | 司 | 零售業 | ||
| 生達化學製 | 盈盈生技製藥 | 西藥製造及各 | 93.17 | - |
| 藥股份有 | 股份有限公 | 類藥品零售 | ||
| 限公司 | 司 | 批發業等 | ||
| 生達化學製 | 端強實業股份 | 西藥、營養品 | 90.72 | - |
| 藥股份有 | 有限公司 | 、機能性食 | ||
| 限公司 | 品等之進出 | |||
| 口貿易業務 | ||||
| 及食品之加 | ||||
| 工製造銷售 |
| 所 持 股 權 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 百 分 比 (%) | ||||
| 投 資 公 司 名 稱 |
子 公 司 名 稱 |
業 務 性 質 |
109年6月30日 | 說明 |
| 生達化學製 | 怡發科技股份 | 各類藥品之研 | 88.65 | - |
| 藥股份有 | 有限公司 | 發、製造及 | ||
| 限公司 | 銷售 | |||
| 生達化學製 | 生展生物科技 | 生物醫藥原料 | 46.68 | (註) |
| 藥股份有 | 股份有限公 | 藥、生物性 | ||
| 限公司 | 司 | 農藥、肥料 | ||
| 及生化營養 | ||||
| 品研究、開 | ||||
| 發、生產、 | ||||
| 製造及銷售 | ||||
| ,及預防醫 | ||||
| 學銷售 | ||||
| Standard | 江蘇生達生技 | 藥品研發及技 | 100.00 | - |
| Pharmaceutical | 醫藥有限公 | 術諮詢、技 | ||
| Co., Ltd. | 司 | 術服務 | ||
| 生展生物科 | SYNGEN | 微生物醫藥原 | 100.00 | - |
| 技股份有 | BIOTECH | 料藥及生化 | ||
| 限公司 | INERNATIONAL | 營養品研究 | ||
| SDN. BHD. | 、開發、生 | |||
| 產、製造及 | ||||
| 銷售,及預 | ||||
| 防醫學銷售 | ||||
| 江蘇生達生 | 江蘇達亞生技 | 等業務 各類藥品之研 |
55.00 | - |
| 技醫藥有 | 醫藥有限公 | 發、製造及 | ||
| 限公司 | 司 | 銷售 | ||
註:本集團因配合 生展生物 科技股 份有 限公司辦 理股票 初次上 櫃對外 公開 銷售而進 行過額 配售, 故持股 比例低於 50%,惟因 並未喪 失對該 公司 之控制, 故仍列 入合併 財務報 告編製 個 體。
上開列入 合併財 務報告 之子公 司,除生 展生物科 技 股份 有限公 司外,其餘 因不符合 重要子 公司定 義,故 其民國 11 0 年及 109 年 第二季 之財務 報告 及 附 註 十 三 所 揭 露 之 相 關 資 訊 , 並 未 經 會 計 師 核 閱 。 該 等 子 公 司 於 民 國 110 年及 109 年 6 月 30 日之資產 總額分 別為 \$1,081,871 及\$1,086,768, 負債總額 分別為\$150,289 及\$155,087, 民國 11 0 年及 109 年 4 至 6 月 暨 民國 110 年 及 109 年 1 至 6 月之 綜合損 益 總 額分別 為(\$21,500)及 (\$49,737) 暨\$32,985 及 (\$82,118)。
- 3.未列入 本合併 財務報 告之子 公司: 無 此情事。
- 4.子公司 會計期 間不同 之調整 及處理 方 式:無此 情事。
5.重大限 制:無 此情事 。
- 6.對本集 團具重 大性之 非控制 權益之 子 公司
- (1)本集團 於民 國 110 年 6 月 30 日、109 年 1 2 月 3 1 日 及 109 年 6 月 30 日之非控 制權益 總額 分 別為\$947,135、\$939,903 及\$892,555。本集團 具重大性 之非控 制權益 及所屬 子公司 之 基本資訊 如下:
子公司 主要 名 稱 營業場所 金 額 持股百分比 金 額 持股百分比 說明 生展生物科 技股份有 限公司 台灣 \$ 871,777 53.32% \$ 866,671 53.32% - 非 控 制 權 益 110年6月30日 109年12月31日 子公司 主要 名 稱 營業場所 金 額 持股百分比 說明 生展生物科 技股份有 限公司 台灣 \$ 812,640 53.32% - 非 控 制 權 益 109年6月30日
(2)子公司 -生展 生物科 技股份 有限公 司 彙總性財 務資訊 :
A.資產負 債表
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | \$ | 937,695 | \$ | 1,016,831 | \$ | 1,101,686 |
| 非流動資產 | 1,392,511 | 1,110,011 | 957,444 | |||
| 流動負債 | ( | 462,655) | ( | 311,996) | ( | 390,242) |
| 非流動負債 | ( | 231,874) | ( | 188,745) | ( | 144,119) |
| 淨資產總額 | \$ | 1,635,677 | \$ | 1,626,101 | \$ | 1,524,769 |
| B.綜合損 益表 | ||||||
| 年 110 |
4 | 至 6 月 |
109 | 年 4 至 6 月 |
||
| 收入 | \$ | 384,262 | \$ | 370,130 | ||
| 稅前淨利 | \$ | 77,781 | \$ | 89,721 | ||
| 所得稅費用 | ( | 16,700) | ( | 15,105) | ||
| 本期淨利 | \$ | 61,081 | \$ | 74,616 | ||
| 本期綜合損益總額 | \$ | 60,957 | \$ | 74,568 | ||
| 綜合損益總額歸屬於非控制權益 | \$ | 32,590 | \$ | 39,677 |
| 年 110 1 |
至 6 月 |
年 109 |
1 至 6 月 |
|
|---|---|---|---|---|
| 收入 | \$ | 689,667 | \$ | 637,808 |
| 稅前淨利 | \$ | 129,263 | \$ | 140,005 |
| 所得稅費用 | ( | 26,772) | ( | 25,207) |
| 本期淨利 | \$ | 102,491 | \$ | 114,798 |
| 本期綜合損益總額 | \$ | 102,222 | \$ | 114,582 |
| 綜合損益總額歸屬於非控制權益 | \$ | 55,223 | \$ | 60,519 |
| C.現金流 量表 | ||||
| 年 110 1 |
至 6 月 |
年 109 |
1 至 6 月 |
|
| 營業活動之淨現金流入 | \$ | 41,901 | \$ | 10,763 |
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 308,595) | ( | 229,702) |
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 43,012 | ( | 5,800) | |
| 匯率影響數 | ( | 143) | ( | 212) |
| 本期現金及約當現金減少數 | ( | 223,825) | ( | 224,951) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 423,417 | 519,393 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 199,592 | \$ | 294,442 |
(四)外幣換算
本 集 團 內 每 一 個 體 之 財 務 報 告 所 列 之 項 目 , 均 係 以 該 個 體 營 運 所 處 主 要 經 濟環境之貨幣 (即 功 能 性 貨 幣 )衡 量 。 本 合 併 財 務 報 告 係 以 本 公 司 之 功 能 性 貨幣「新 台幣 」 作為表 達貨幣 列報。
- 1.外幣交 易及餘 額
- (1)外幣交 易採用 交易日 或衡量 日之即 期 匯率換算 為功能 性貨幣 ,換算 此 等交易產 生之 換 算差額 認列為 當期損 益 。
- (2)外幣貨 幣性資 產及負 債餘額 ,按資 產 負債表日 之即期 匯率評 價調整 , 因調整而 產生之 換算差 額認列 為當期 損 益。
- (3)外幣非 貨幣性 資產及 負債 餘 額,屬 透 過損益按 公允價 值衡量 者 ,按 資 產負債表 日之即 期匯率 評價調 整 ,因 調 整而產生 之兌換 差額認 列為當 期損益; 屬透過 其他綜 合損益 按公允 價 值衡量者 ,按資 產負債 表日之 即期匯率 評價調 整 ,因 調整而 產生之 兌 換差額認 列於其 他綜合 損益項 目;屬非 按公允 價值衡 量者, 則按初 始 交易日之 歷史匯 率衡量 。
(4)所有兌 換損益 於合併 綜合 損 益表之 「 其他利益 及損失 」列報 。
- 2.國外營 運機構 之換算
-
(1)功能性 貨幣與 表達貨 幣不同 之所有 集 團個體 及 關聯企 業,其 財務績 效 和財務狀 況以下 列方式 換算為 表達貨 幣 :
- A.表達於 每一 資產負 債表之 資產 及負債 係以該資 產負 債表日 之收盤 匯 率換算;
- B.表達於 每一綜 合損益 表之收 益及費 損 係以當期 平均匯 率換算 ;及
- C.所有因 換算而 產生之 兌換差 額認列 為 其他綜合 損益。
-
(2)當部分 處分或 出售之 國外營 運為關 聯 企業時, 將於其 他綜合 損益項 下 之兌換差 額按比 例重分 類於當 期損益 作 為出售利 益或損 失之一 部分。 惟當本集 團即使 仍保留 對前關 聯企業 之 部分權益 ,但已 喪失對 國外營 運機構屬 關聯 企 業之重 大影響 ,則係 以 處分對國 外營運 機構之 全部權 益處理。
- (3)當部分 處分或 出售之 國外營 運機構 為 子公司時 ,係按 比例將 認列為 其 他 綜 合 損 益 之 累 計 兌 換 差 額 重 新 歸 屬 予 該 國 外 營 運 機 構 之 非 控 制 權 益。惟當 本集團 即使仍 保留對 前子公 司 之部分權 益,但 已喪失 對國外 營運機構 屬子公 司之控 制,則 係以處 分 對國外營 運機構 之全部 權益處 理。
- (五)資產負債 區分流 動及非 流動之 分類標 準
- 1.資產符 合下列 條件之 一者, 分類為 流 動資產:
- (1)預期將 於正常 營業週 期中實 現該資 產 ,或意圖 將其出 售或消 耗者。
- (2)主要為 交易目 的而持 有者。
- (3)預期於 資產負 債表日後 12 個月內 實 現者。
- (4)現金或 約當現 金,但 於資產 負債表 日 後至少 1 2 個月 交換或 用以清 償 負債受到 限制者 除外。
- 本集團將 所有不 符合上 述條件 之資產 分 類為非流 動。
- 2.負債符 合下列 條件之 一者, 分類為 流 動負債:
- (1)預期將 於正常 營業週 期中清 償者。
- (2)主要為 交易目 的而持 有者。
- (3)預期於 資產負 債表日後 12 個月內 到 期清償者 。
- (4)不能無 條件將 清償期 限遞延 至資產 負 債表日後 至少 1 2 個月 者。負 債 之條款, 可能依 交易對 方之選 擇,以 發 行權益工 具而導 致清償 者,不 影響其分 類。
本集團將 所有不 符合上 述條件 之負債 分 類為非流 動。
- (六)約當現金
- 1.約當現金 係 指 短 期 並 具 高 度 流 動 性 之 投 資 , 該 投 資 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金且價值 變動之 風險甚 小者。
- 2.定期存款 及 附 買 回 債 券 符 合 上 述 定 義 且 其 持 有 目 的 係 為 滿 足 營 運 上 之 短 期現金承 諾者, 分類為 約當現 金。
- (七)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產
- 1.係 指 非 屬 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資產。
- 2.本 集 團 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 採 用 交易日會 計。
- 3.本集團 於原始 認列時 按公允 價值衡 量,相 關交易 成本則 認列 於 損益,續 後
按公允價 值衡量 , 其利 益或損 失認列 於 損益。
- 4.當收取 股利之 權利確 立,與股 利有 關 之經濟效 益很有 可能流 入,及股 利金 額能可靠 衡量時 ,本集 團於 合 併綜合 損 益表認列 為股利 收入。
- (八)按攤銷後 成本衡 量之 金 融資產
- 1.係指同 時符合 下列條 件者:
- (1)在以收 取合約 現金流 量為目 的之經 營 模式下持 有該金 融資產 。
- (2)該金融 資產之 合約條 款產生 特定日 期 之現金流 量,完 全為支 付本金 及 流通在外 本金金 額之利 息。
- 2.本集團 持有不 符合約 當現金 之定期 存 款,因持有 期間短,折現之 影響不 重 大,係以 投資金 額衡量 。
- (九)透過其他 綜合損 益按公 允價值 衡量之 金 融資產
- 1.係 指 原 始 認 列 時 作 一 不 可 撤 銷 之 選 擇 , 將 非 持 有 供 交 易 之 權 益 工 具 投 資 的公允價 值變動 列報於 其他 綜 合損益 。
- 2.本 集 團 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產係採用 交易日 會計。
- 3.本 集 團 於 原 始 認 列 時 按 其 公 允 價 值 加 計 交 易 成 本 衡 量 , 後 續 按 公 允 價 值 衡量:
屬權益工 具之公 允價值 變動認 列於其 他 綜合損益,於 除列時,先前認 列於 其他綜合 損益之 累積利 益或損 失後續 不 得重分類 至損益,轉列 至保留 盈餘 項下。當收取 股利之 權利確 立,與股利 有關之經 濟效益 很有可 能流入,及 股利金額 能可靠 衡量時 ,本集 團於 合 併 綜合損益 表認列 為股利 收入。
(十)應收帳款 及票據
- 1.係 指 依 合 約 約 定 , 已 具 無 條 件 收 取 因 移 轉 商 品 或 勞 務 所 換 得 對 價 金 額 權 利之帳款 及票據 。
- 2.屬未付 息之短 期應收 帳款及 票據,因 折現之影 響不大,本集團 係以原 始發 票金額衡 量。
- (十一)存貨
存貨按成 本與淨 變現價 值孰低 者衡量,成本之計 算採加 權平均 法。製成 品 及在製品 之成本 包括原 料、直接 人工、其 他直接成 本及生 產相關 之製造 費 用 (按 正 常 產 能 分 攤 ), 惟 不 包 括 借 款 成 本 。 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 時,採逐 項比較法。淨變 現 價值 係指在 正 常營業過 程中之 估計售 價減除 至 完 工 尚 須 投 入 之 估 計 成 本 及 相 關 變 動 銷 售 費 用 後 之 餘 額 。 若 成 本 高 於 淨 變現價值 時,則提列 跌價損 失,列入 當 期營業成 本;淨變現 價值回 升時, 則於貸方 餘額範 圍內沖 減評價 項目, 並 列入當期 營業成 本減項 。
(十二)待出售非 流動資 產
當 非 流 動 資 產 之 帳 面 金 額 主 要 係 透 過 出 售 交 易 而 非 繼 續 使 用 來 回 收 , 且 高度很有 可能出 售時,則 分類為 待出售 資產,並 以其帳面 價值與 公允價 值 減出售成 本孰低 者衡量 。
(十三)金融資產 減損
本集團於 每一資 產負債 表日,就 按攤銷 後成本衡 量之金 融資產,考量所 有 合 理 且 可 佐 證 之 資 訊 (包 括 前 瞻 性 者 )後 , 對 自 原 始 認 列 後 信 用 風 險 並 未 顯著增加 者,按 12 個月預 期信用 損失金 額衡量備 抵損失;對 自原始 認列 後信用風 險已顯 著增加 者,按存 續期間 預期信用 損失金 額衡量 備抵損 失; 就 不 包 含 重 大 財 務 組 成 部 分 之 應 收 帳 款 , 按 存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 金 額 衡量備抵 損失。
(十四)金融資產 之除列
當 本 集 團 對 收 取 來 自 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 失 效 時 , 將 除 列 金 融 資產。
(十五)出租人之 租賃交 易 —營 業租賃
營 業 租 賃 之 租 賃 收 益 扣 除 給 予 承 租 人 之 任 何 誘 因 , 於 租 賃 期 間 內 按 直 線 法攤銷認 列為當 期損益 。
- (十六)採用權益 法之投 資 /關聯 企業
- 1.關聯企業 係 指 所 有 本 集 團 對 其 有 重 大 影 響 而 無 控 制 之 個 體 , 一 般 係 指 直接或間 接持有其 20%以上 表決權 之股 份。本集團 對關聯 企業之 投資採 用權益法 處理, 取得 時 依成本 認列。
- 2.本 集 團 對 關 聯 企 業 取 得 後 之 損 益 份 額 認 列 為 當 期 損 益 , 對 其 取 得 後 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 則 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 。 如 本 集 團 對 任 一 關 聯 企 業 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 其 在 該 關 聯 企 業 之 權 益 ( 包 括 任 何 其 他 無 擔 保 之應收款), 本集團 不認列 進一步 之損失 ,除非本集 團對該 關聯企 業發 生法定義 務、推 定義務 或已代 其支付 款 項。
- 3.當關聯企 業發生非 損益及 其 他 綜 合 損 益 之 權 益 變 動 且 不 影 響 對 關 聯 企 業 之 持 股 比 例 時 , 本集團 將 歸 屬 於 本 集 團 可 享 有 關 聯 企 業 份 額 下 之 權 益變動按 持股比 例認列 為「資 本公積」。
- 4.本 集 團 與 關 聯 企 業 間 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益 業 已 依 其 對 關 聯 企 業 之 權益比例 銷除;除非證 據顯示 該交易 所 轉讓之資 產已減 損,否則未實 現 損失亦予 以銷除。關聯 企業之 會計政 策 已作必要 之調整,與本 集團採 用 之政策一 致。
- 5.關聯企 業增發 新股時,若本集 團未按 比例認購 或取得,致使投 資比例 發 生變動但 仍對其 有重大 影響,該股權 淨 值變動之 增減數 係調整「資本 公 積」及「採用 權益法 之投資」。若致 使投 資比例下 降者,除上述 調整外, 與 該 所 有 權 權 益 之 減 少 有 關 而 先 前 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 利 益 或 損 失,且該利益或 損失於 處分相 關資產 或 負債時須 被重分 類至損 益者,依 減少比例 重分類 至損益 。
- 6.當本集 團處分 關聯企 業時,如 喪失對 該關聯企 業之重 大影響,對於先 前 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 與 該 關 聯 企 業 有 關 之 所 有 金 額 , 其 會 計 處 理 與 本 集團若直 接處分 相關資 產或負 債之基 礎 相同,亦 即 如先前 認列為其 他綜 合損益之利益 或損失,於處分 相關資產 或 負債時將被重 分類為損 益,則當 喪失對關聯企 業之重大 影響時,將 該 利益 或損失自權益 重分類為 損益。如
對 關 聯 企 業 之 所 有 權 權 益 降 低 但 仍 對 其 有 重 大 影 響 , 僅 按 比 例 將 先 前 在其他綜 合損益 中認列 之金額 依上述 方 式轉出。
- 7.當本集 團處分 關聯企 業時,如 喪失對 該關聯企 業之重 大影響,將與該 關 聯企業有 關之資 本公積 轉列損 益;如仍 對該關聯 企業有 重大影 響,則按 處分比例 轉列損 益。
- (十七)不動產、 廠房及 設備
- 1.不動產、廠房及 設備係 以取得 成本為 入帳基礎,並將購 建期間 之有關 利 息資本化 。
- 2.後 續 成 本 只 有 在 與 該 項 目 有 關 之 未 來 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 集 團 , 且 該 項 目 之 成 本 能 可 靠 衡 量 時 , 才 包 括 在 資 產 之 帳 面 金 額 或 認 列 為 一 項單獨資 產。被重置部 分之帳 面金額 應 除列。所有其他 維修費 用於發 生 時認列為 當期損 益。
- 3.不動產、廠房 及 設備之 後續衡 量採成 本模式,除土地 不提 折舊 外,其 他 按估計耐 用年限 以直線 法計提 折舊。不 動產、廠房及 設 備各項 組成若 屬 重大,則 單獨提 列折舊 。
- 4.本 集 團 於 每 一 會 計 年 度 結 束 日 對 各 項 資 產 之 殘 值 、 耐 用 年 限 及 折 舊 方 法進行檢 視,若殘值及 耐用年 限之預 期 值與先前 之估計 不同時,或資 產 所 含 之 未 來 經 濟 效 益 之 預 期 消 耗 型 態 已 有 重 大 變 動 , 則 自 變 動 發 生 日 起依國際 會計準 則第 8 號「會 計政策、會計估計 變動及 錯誤 」之會計 估 計變動規 定處理 。各項 資產之 耐用年 限 如下:
| 資 | 產 | 名 | 稱 | 耐 用 年 |
限 |
|---|---|---|---|---|---|
| 房屋及建築(含附屬設備) | 2 ~ |
60年 | |||
| 機器設備 | 2 ~ |
50年 | |||
| 水電設備 | 3 ~ |
20年 | |||
| 運輸設備 | 2 ~ |
15年 | |||
| 辦公設備 | 2 ~ |
9年 | |||
| 其他設備 | 2 ~ |
35年 | |||
- (十八)承租人之 租賃交 易-使 用權資 產 /租賃 負 債
- 1.租 賃 資 產 於 可 供 本 集 團 使 用 之 日 認 列 為 使 用 權 資 產 及 租 賃 負 債 。 當 租 賃 合 約 係 屬 短 期 租 賃 或 低 價 值 標 的 資 產 之 租 賃 時 , 將 租 賃 給 付 採 直 線 法於租賃 期間認 列為費 用 。
- 2.租 賃 負 債 於 租 賃 開 始 日 將 尚 未 支 付 之 租 賃 給 付 按 本 集 團 增 額 借 款 利 率 折現後之 現值認 列,租賃給付 包括 固 定 給付,減除可收 取之任 何租賃 誘 因之金額。後續 採利息 法按攤 銷後成 本 法衡量,於租賃 期間提 列利息 費 用。當非屬合約 修改造 成租賃 期間或 租 賃給付變 動時,將重評 估租賃 負 債,並將 再衡量 數調整 使用權 資產。
- 3.使用權 資產於 租賃開 始日按 成本認 列 ,成本包 括:
(1)租賃負 債之原 始衡量 金額; 及
(2)於開始 日或之 前支付 之任何 租賃給 付 。
後續採成 本模式 衡量,於使 用權資 產之耐 用年限屆 滿時或 租賃期 間屆滿 時兩者之 較早者,提 列折舊 費用。當租 賃負債重 評估時,使 用權資 產將 調整租賃 負債之 任何再 衡量數 。
4.對 減 少 租 賃 範 圍 之 修 改 , 承 租 人 將 減 少 使 用 權 資 產 之 帳 面 金 額 以 及 反 映 租 賃 部 分 或 全 面 之 終 止 , 並 將 其 與 租 賃 負 債 再 衡 量 金 額 間 之 差 額 認 列於損益 中。
(十九)無形資產
1.商譽
因企業合 併採收 購法而 產生。
2.電腦軟 體
以取得成 本為入 帳基礎 ,依直 線法按 估 計耐用年限 3~20 年攤 銷。
3.專利權
以取得成 本為入 帳基礎 ,依直 線法按 估 計耐用年限 5~20 年攤 銷。
4.其他無 形資產
係專門技 術移轉 費、向外 購買技 術及代 理權支付 之權利 金及商 標。以取 得成本為 入帳基 礎,除技術 移轉權 利金將 在可預見 的未來 持續產 生淨現 金流入,故視 為非確 定耐用 年限,不予 以攤銷,並每 年定期 進行減 損測 試外,餘 係依直 線法按 估計耐 用年限 2~10 年攤銷 。
- (二十)非金融資 產減損
- 1.本集團 於資產 負債表 日針對 有減損 跡 象之資產,估計其 可回收 金額,當 可回收金 額低於 其帳面 價值時,則認 列 減損損失。可回 收金額 係指一 項 資產之公 允價值 減 處分 成本或 其使用 價 值,兩者 較高者。除商 譽外,當 以前年度 已認列 資產減 損之情 況不存 在 或減少時,則迴 轉減損 損失,惟 迴 轉 減 損 損 失 而 增 加 之 資 產 帳 面 金 額 , 不 超 過 該 資 產 若 未 認 列 減 損 損 失情況下 減除折 舊或攤 銷後之 帳 面金 額 。
- 2.商譽及 非確定 耐用年 限之無 形資產,應 定期估 計其可 回收金 額。當可 回 收金額低 於其帳 面價值 時,則認列減 損 損失。商譽減損 之減損 損失於 以 後年度不 予迴轉 。
- 3.商譽為 減損測 試之目 的,分攤 至現金 產生單位。此項分 攤是依 據營運 部 門 辨 認 , 將 商 譽 分 攤 至 預 期 可 從 產 生 商 譽 之 企 業 合 併 而 受 益 之 現 金 產 生單位或 現金產 生單位 群組。
- (二十一)借款
係指向銀 行借入 之長、短期 借款。本集 團 於 原始認 列時按 其公允 價值減 除 交 易 成 本 衡 量 , 後 續 就 減 除 交 易 成 本 後 之 價 款 與 贖 回 價 值 之 任 何 差 額,採有 效利息 法按攤 銷 程序 於流通 期 間內認列 利息費 用於損 益 。
- (二十二)應付票據 及帳款
- 1.係 指 因 賒 購 原 物 料 、 商 品 或 勞 務 所 發 生 之 債 務 及 營 業 與 非 因 營 業 而 發生之應 付票據 。
2.屬未付 息之短 期應付 票據及 帳款,因 折現之影 響不大,本 集團係 以原 始發票金 額衡量 。
(二十三)金融負債 之除列
本集團於 合約所 載之義 務履行 、取消 或 到期時 , 除列金 融負債 。 (二十四)員工福利
1.短期員 工福利
係以預期 支付之 非折現 金額衡 量,並於 相關服務 提供時 認列為 費用。 2.退休金
(1)確定提 撥計畫
對於確定 提撥計 畫,係 依權責 發生基 礎 將應提撥 之退休 基金數 額 認列為當 期之退 休金成 本。預付提撥 金 於可退還 現金或 減少未 來 給付之範 圍內認 列為資 產。
- (2)確定福 利計畫
- A.確 定 福 利 計 畫 下 之 淨 義 務 係 以 員 工 當 期 或 過 去 服 務 所 賺 得 之 未來福利 金額折 現計算 ,並以 資產負 債 表 日之確 定福利 義務現 值減除計 畫資產 之公允 價值。 確定福 利 淨義務每 年由精 算師採 用預計單 位福利 法計算 ,折現 率則參 考 資產負債 表日 與 確定福 利計畫之 貨幣及 期間一 致之政 府公債 市 場殖利率 決定。
- B.確 定 福利 計 畫產 生 再 衡量 數 於發 生 當 期認 列 於其 他 綜合 損 益 , 並表達於 保留盈 餘 。
- C.前期服 務成本 之相關 費用立 即認列 為 損益。
- D.期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 會 計 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定之退休 金成本 率,以年 初至當 期末為 基礎計算。若該結 束日 後有重大 市場變 動及重 大縮減 、清償 或 其他重大 一次性 事項, 則加以調 整,並 配合前 述政策 揭露相 關 資訊。
- 3.員工酬 勞及董 監 酬勞
員 工 酬 勞 及 董 監 酬 勞 係 於 具 法 律 或 推 定 義 務 且 金 額 可 合 理 估 計 時 , 認列為費 用及負 債。嗣後 決 議實際 配發 金額與估 列金額 有差異 時,則 按會計估 計變動 處理。另以 股票發 放員 工酬勞者,計 算股數 基礎為 董 事會決議 日前一 日收盤 價。
- (二十五)所得稅
- 1.所 得 稅 費 用 包 含 當 期 及 遞 延 所 得 稅 。 除 與 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 之 項 目 有 關 之 所 得 稅 分 別 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益外,所 得稅係 認列於 損益。
- 2.本集團 依 據 營 運 及 產 生 應 課 稅 所 得 之 所 在 國 家 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 計 算 當 期 所 得 稅 。 管 理 階 層 就 適 用 所 得 稅 相 關 法 規 定 期 評 估 所 得 稅 申 報 之 狀 況 , 並 在 適 用 情 況 下 根 據 預 期 須 向 稅 捐 機 關 支 付 之 稅 款 估 列 所 得 稅 負 債 。 本 公 司 及 國 內 子 公 司 未 分
配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵 之 所 得 稅 , 俟 盈 餘 產 生 年 度 之 次年度 於 股 東 會通過盈 餘分 派 案後,始就 實際盈 餘之 分 派情形,認 列未分 配盈餘 所 得稅費用 。
- 3.遞 延 所 得 稅 採 用 資 產 負 債 表 法 , 按 資 產 及 負 債 之 課 稅 基 礎 與 其 於 合 併資產負債 表 之 帳 面 金 額 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 認 列 。 源 自 於 原 始 認 列 之 商 譽 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 負 債 則 不 予 認 列 , 若 遞 延 所 得 稅 源 自 於交易 (不 包 括 企 業 合 併 )中 對 資 產 或 負 債 之 原 始 認 列 , 且 在 交 易 當 時未影響 會計利 潤或課 稅所得 (課稅損 失 ),則不予認 列。若投資 子公 司 及 關 聯 企 業 產 生 之 暫 時 性 差 異 , 本 集 團 可 以 控 制 暫 時 性 差 異 迴 轉 之 時 點 , 且 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 則 不 予 認列。遞延所 得稅採 用在資 產負債 表日 已立法或 已實質 性立法,並 於 有關之 遞 延 所 得 稅 資 產 實 現 或 遞 延 所 得 稅 負 債 清 償 時 預 期 適 用 之 稅 率及稅法 為準。
- 4.遞 延 所 得 稅 資 產 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 未 來 應 課 稅 所 得 之 範 圍 內 認 列 , 並 於 每 一 資 產 負 債 表 日 重 評 估 未 認 列 及 已 認 列 之 遞 延 所得稅資 產。
- 5.當 有 法 定 執 行 權 將 所 認 列 之 當 期 所 得 稅 資 產 及 負 債 金 額 互 抵 且 有 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 ; 當 有 法 定 執 行 權 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 , 且 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 由 同 一 稅 捐 機 關 課 徵 所 得 稅 之 同 一 納 稅 主 體 、 或 不 同 納 稅 主 體 產 生 但 各 主 體 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 將 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負債互抵 。
- 6.因 研 究 發 展 費 用 等 而 產生之 未 使 用 所 得 稅 抵 減 遞 轉 後 期 部 分 , 係 在 很 有 可 能 有 未 來 課 稅 所 得 以 供 未 使 用 所 得 稅 抵 減 使 用 之 範 圍 內 , 認 列遞延所 得稅資 產。
- 7.期 中 期 間 之 所 得 稅 費 用 以 估 計 之 年 度 平 均 有 效 稅 率 應 用 至 期 中 期 間 之稅前損 益計算 之,並 配合前 述政策 揭 露相關資 訊。
- (二十六)股本
普 通 股 分 類 為 權 益 。 直 接 歸 屬 於 發 行 新 股 之 增 額 成 本 以 扣 除 所 得 稅 後 之淨額於 權益中 列為價 款減項 。
(二十七)股利分配
分派予本公 司股東之 現 金 股 利 於 本 公 司 董 事 會 決 議 分 派 股 利 時 於 財 務 報告認列 為 負 債 , 分 派 股 票 股 利 則 於 股 東 會 決 議 時 認 列 為 待 分 配 股 票 股利,並 於發行 新股基 準日時 轉列普 通 股 股本。
- (二十八)收入認列
- 1.商品銷 售
- (1)本集團 製造並 銷售人 用藥及 保健食 品 等相關產 品。銷貨收入 於產 品之控制 移轉予 客戶時 認列,即當 產品 被交付予 客戶,客 戶對產 品銷售之 通路及 價格具 有裁量 權,且本 集團並無 尚未履 約義務 可
能影響客 戶接受 該產品 時。當產品 被運 送至指定 地點,陳 舊過時 及滅失之 風險已 移轉予 客戶,且客 戶依 據銷售合 約接 受 產品,或 有客觀證 據證明 所有接 受標準 皆已滿 足 時,商品 交付方 屬發生 。 (2)上述銷 售收入 係以合 約價格 扣除銷 貨 折讓之淨 額認列。給予 客 戶 之銷貨折 讓通常 係以與 藥品健 保價之 差 額認列,收入認 列金額 以 未來高度 很有可 能不會 發生重 大迴轉 之 部分為限,並於 每ㄧ資 產 負債表日 更新估 計。截至資產 負債表 日 止之銷貨 相關之 應付客 戶 銷貨折讓 認列為 應收帳 款減項。銷貨 交 易之收款 條件係 與各客 戶 分別訂定 ,一般 為出貨 日後月結 2 個 月 內收現或 取得 4~6 個 月 內期票,因移轉 所承諾 之商品 予客戶 與 客戶付款 間之時 間間 隔 未 有超過一 年者,因此本 集團並 未調整 交 易價格以 反 映貨 幣時間 價 值。
- (3)應收帳 款於商 品交付 予客戶 時認列,因自該時 點起本 集團對 合約 價款具無 條件權 利,僅 須時間 經過即 可 自客戶收 取對價 。
- 2.勞務收 入
- (1)本集團 提供加 工之 相 關服務。勞 務收 入於服務 提供予 客戶之 財務 報導期間 內認列 為收入。固定 價格合 約 之收入係 以資產 負債表 日 止,依服務之完 工比 例 以實際 發生之 履 行成本 占 估計總 勞務成 本 為基礎決 定認列 。
- (2)本集團 對收入、成 本及完 工程度之 估 計隨情況 改變進 行修正。任 何導因於 估計變 動之估 計收入、成 本增 加或減少,於導致 修正之 情況被管 理階層 所知悉 之期間 內反映 於 損益。
- 3.取得客 戶合約 成本
本 集 團 為 取 得 客 戶 合 約 所 發 生 之 增 額 成 本 雖 預 期 可 回 收 , 惟 相 關 合 約期間短 於ㄧ年 ,故將 該等成 本於發 生 時認列於 費用。
(二十九)營運部門
本集團 營 運 部 門 資 訊 與 提 供 給 主 要 營 運 決 策 者 之 內 部 管 理 報 告 採 一 致 之方式報 導。主要營 運決策 者負責分 配 資源予營 運部門 並評估 其績 效。
五、 重大會計 判斷、 估計及 假設不 確定性 之 主要來源
本 集 團 編製本合併財務報 告 時 , 管 理 階 層 已 運 用 其 判 斷 以 決 定 所 採 用 之 會 計 政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出 之重大 會計估 計與假 設 可能與實 際結果 存有差 異,將 考量歷 史 經 驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額 於下個會 計年度 重大調 整之風 險。請 詳 下列對重 大會計 判斷、估計與 假設不 確 定 性之說明 :
(一)會計政策 採用之 重要判 斷
無此情事 。
- (二)重要會計 估計及 假設
- 1.存貨之 評價
(1)由於存 貨須以 成本與 淨變現 價值孰 低 者計價, 故本集 團必須 運用判 斷
及估計決 定資產 負債表 日存貨 之淨變 現 價值。由 於 不同 通路之 市場需 求及效期 等因素 影響 , 本集團 評估資 產 負債表日 存貨因 正常損 耗、過 時陳舊或 無市場 銷售價 值之金 額, 並 將 存貨成本 沖減至 淨變現 價值。 此存貨評 價主要 係依未 來特定 期間內 之 產品需求 為估計 基礎, 故可能 產生重大 變動。
(2)民國 110 年 6 月 30 日,本 集團存 貨 之帳面金 額為\$947,431。
- 2.金融資 產-無 活絡市 場之未 上市 (櫃 )公司股票 公允價 值衡量
- (1)本集團 持有之 無活絡 市場之 未上市 (櫃)公司股 票,其 公允價 值衡量 主 要係參考 近期籌 資活動 、同類 型公司 評 價、公司 技術發 展情形 、市場 狀況及其 他經濟 指標所 做估計 。任何 判 斷及估計 之變動 ,均可 能會影 響其公允 價值之 衡量。有關 金融工 具公 允價值之 說明,請 詳 附註十 二、 (三)公允 價值資 訊之說 明 。
- (2)民 國 11 0 年 6 月 30 日, 本集團 無活 絡市場之 未 上市(櫃)公 司股票 之 帳面金額 為\$108,620。
- 3.重大災 害之保 險理賠 款項估 計
- (1)本公司 係以重 置成本 為基礎 向保險 公 司投保產 險,由 於保險 公司實 際 理賠金額 具一定 程度不 確定性 ,本公 司 於保險理 賠收入 幾乎確 定將來 很可能收 到保險 公司之 賠償款 時,始 認 列 理賠收 入,惟 因賠償 金額尚 待保險公 司進一 步確認 ,因具 有一定 程 度之不確 定性, 故最終 實際理 賠金額可 能與估 計金額 有重大 差異。
- (2)因鄰近 公司發 生火災 事故而 導致本 公 司財物受 損,本 公司於 民國 11 0 年 1 月至 6 月依據目前 統計之 實際損 失 及目前重 置成本 之計算 ,並取 得第三方 公證人 現場查 勘及目 前調查 可 取得之資 訊,評 估最低 可取得 之 求 償 金 額 , 並 在 考 量 財 物 受 損 之 金 額 為 限 認 列 理 賠 收 入 計 \$60,921(表列「 其他收 入」 )。
六、 重要會計 項目之 說明
(一)現金及約 當現金
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 現金: | |||
| 週轉金及零用金 | \$ 7,076 |
\$ 6,733 |
\$ 7,091 |
| 支票存款及活期存款 | 656,264 | 639,647 | 565,971 |
| 663,340 | 646,380 | 573,062 | |
| 約當現金: | |||
| 定期存款 | 272,197 | 174,549 | 485,776 |
| 附買回債券 | 224,940 | 215,254 | 135,055 |
| 497,137 | 389,803 | 620,831 | |
| \$ 1,160,477 |
\$ 1,036,183 |
\$ 1,193,893 |
1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散信用 風險, 預期發 生違約 之可能 性 甚低。
- 2.本集團 於民國 110 年 6 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 6 月 30 日之 三個月以 上定期 存款 (表 列「按 攤銷後 成 本衡量之 金融 資 產-流 動」)金 額 分別為\$181,090、\$308,540 及\$142,445。
- 3.本集團 於民國 110 年 6 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 6 月 30 日均 未有將現 金及約 當現金 提供質 押之情 形 。
- (二)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產
| 109年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 131,425 | |||||
| 12,000 | |||||
| 143,424 | 145,424 | 143,425 | |||
| ( | 8,710) | ( | 8,861) | ( | 9,043) |
| \$ | 134,714 | \$ | 136,563 | \$ | 134,382 |
| 1,759 | |||||
| 18,980 | 18,980 | 19,486 | |||
| 20,739 | 20,739 | 21,245 | |||
| ( | 6,904) | ( | 6,692) | ( | 7,272) |
| \$ | 13,835 | \$ | 14,047 | \$ | 13,973 |
| \$ \$ |
110年6月30日 131,424 12,000 1,759 |
\$ \$ |
109年12月31日 133,424 12,000 1,759 |
\$ \$ |
- 1.本集團 於民 國 110 年及 109 年 4 至 6 月暨民 國 110 年及 109 年 1 至 6 月 認列之淨(損失)利益(表 列「其他 利益及 損失 」)分別 為(\$589)及\$1,484 暨 (\$53)及(\$558)。
- 2.本集團 於民國 110 年 6 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 6 月 30 日均 未有將透 過損益 按公允 價值衡 量之金 融 資產提供 質押之 情形。
- 3.相 關 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 信用風險 之 資 訊 , 請 詳 附 註 十 二、(二)金融工 具之說 明 。
- (三)透過其他 綜合損 益按公 允價值 衡量之 金 融資產 非流動
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 權益工具 | |||
| 上市(櫃)公司股票 | \$ 251,150 |
\$ 160,510 |
\$ 142,342 |
| 非上市(櫃)公司股票 | 196,997 | 196,997 | 196,997 |
| 448,147 | 357,507 | 339,339 | |
| 金融資產評價調整 | 63,987 | 47,245 | 89,626 |
| \$ 512,134 |
\$ 404,752 |
\$ 428,965 |
|
1.本 集 團 選 擇 將 屬 策 略 性 投 資 之 權 益 工 具 投資分類為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按
公允價值 衡 量 之 金 融 資 產 。 另 在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之情況下 ,本集 團信用 風險最 大曝險 金 額為其帳 面金額 。
- 2.本集團 於民國 110 年 1 至 6 月 處分透 過其他綜 合損益 按公允 價值衡 量之 金融資產 計\$18,877,累 積認列 處分利 益 計 \$9,517,並轉 列至保 留盈餘。
- 3.本集團 於民 國 110 年及 109 年 4 至 6 月暨民 國 110 年及 109 年 1 至 6 月 因 公 允 價 值 變 動 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 金 額 分 別 為 (\$48,734)及 \$59,907 暨\$26,259 及 \$3,009。
- 4.本集團 於民 國 110 年及 109 年 4 至 6 月暨民 國 110 年及 109 年 1 至 6 月 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 認 列 於 損 益 之 股 利 收 入 (表列「其 他收入 」)分 別為\$2,834 及\$-暨\$2,834 及\$-。
- 5.本集團 於民國 110 年 6 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 6 月 30 日均 未有將透 過其他 綜合損 益按公 允價值 衡 量之 金融 資產提 供質押 之情 形 。
- 6.相 關 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 信用風險 之 資 訊 , 請 詳附註十 二、 (二 )金融 工具之 說明 。
- (四)應收票據 及帳款 淨額
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 251,998 | \$ | 170,117 | \$ | 249,472 |
| 減:備抵損失 | ( | 314) | ( | 215) | ( | 340) |
| \$ | 251,684 780,704 |
\$ | 169,902 | \$ | 249,132 | |
| 應收帳款 | \$ | 780,703 | \$ | 778,711 | \$ | 761,301 |
| 減:備抵損失 | ( | 5,368) | ( | 5,772) | ( | 8,809) |
| \$ | 775,335 | \$ | 772,939 | \$ | 752,492 | |
| 1.本集團 應收票 據及帳 款之帳 齡分析 如 下: |
||||||
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | ||||
| 應收票據: | ||||||
| 未逾期 | \$ | 251,754 | \$ | 169,100 | \$ | 249,472 |
| 逾期1~90天 | 244 | 1,017 | - | |||
| \$ | 251,998 | \$ | 170,117 | \$ | 249,472 | |
| 應收帳款: | ||||||
| 未逾期 | \$ | 710,105 | \$ | 743,933 | \$ | 686,965 |
| 逾期1~90天 | 70,501 | 34,283 | 46,960 | |||
| 逾期91~180天 | 18 | 429 | 23,698 | |||
| 逾期181~270天 | - | 66 | 3,052 | |||
| 逾期271天以上 | 79 | - | 626 | |||
| \$ | 780,703 | \$ | 778,711 | \$ | 761,301 | |
以上係以 逾期天 數為基 準進行 之帳齡 分 析。
2.民國 110 年 6 月 30 日、109 年 12 月 3 1 日及 109 年 6 月 30 日之應收票據 及帳款餘 額均為 客戶合 約所產 生,另 於 民國 109 年 1 月 1 日客 戶合約 之 應收款餘 額為 \$904,345。
- 3.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 本 集 團 信 用 風 險 之 最大暴險 金額為 其帳面 金額。
- 4.本集團 於民國 110 年 6 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 6 月 30 日均 未有將應 收票據 及帳款 提供質 押之情 形 。
5.相關應 收票據 及帳款 信用風 險之資 訊,請 詳附註 十二、(二 )金融 工具之 說 明。
(五)存貨
| 年 110 |
6 | 月 | 30 | 日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 本 | 備抵跌價損失 | 帳 面 |
金 額 |
|
| 商 \$ 品 |
91,720 | (\$ | 10,522) | \$ | 81,198 |
| 料 原 |
295,652 | ( | 11,954) | 283,698 | |
| 物 料 |
75,203 | ( | 5,165) | 70,038 | |
| 在製品 | 121,787 | ( | 4,725) | 117,062 | |
| 製成品 | 406,335 | ( | 10,900) | 395,435 | |
| \$ | 990,697 | (\$ | 43,266) | \$ | 947,431 |
| 年 109 |
12 | 月 | 31 | 日 | |
| 成 | 本 | 備抵跌價損失 | 帳 面 |
金 額 |
|
| 商 \$ 品 |
104,256 | (\$ | 5,658) | \$ | 98,598 |
| 原 料 |
244,201 | ( | 10,754) | 233,447 | |
| 物 料 |
72,623 | ( | 5,919) | 66,704 | |
| 在製品 | 108,363 | ( | 701) | 107,662 | |
| 製成品 | 398,087 | ( | 10,986) | 387,101 | |
| \$ | 927,530 | (\$ | 34,018) | \$ | 893,512 |
| 年 109 |
6 | 月 | 30 | 日 | |
| 成 | 本 | 備抵跌價損失 | 帳 面 |
金 額 |
|
| 商 \$ 品 |
112,343 | (\$ | 13,538) | \$ | 98,805 |
| 料 原 |
274,491 | ( | 6,134) | 268,357 | |
| 物 料 |
66,153 | ( | 4,945) | 61,208 | |
| 在製品 | 122,867 | ( | 2,609) | 120,258 | |
| 製成品 | 315,421 | ( | 11,739) | 303,682 | |
| \$ | 891,275 | (\$ | 38,965) | \$ | 852,310 |
本集團當 期認列 為費損 之存貨 成本:
| 年 110 |
4 至 6 月 |
109 | 年 4 至 6 月 |
|
|---|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ | 623,954 | \$ | 595,849 |
| 存貨報廢損失 | 3,841 | 10,072 | ||
| 存貨跌價損失 | 6,795 | 2,283 | ||
| 少分攤固定製造費用 | 1,269 | - | ||
| 存貨盤盈 | ( | 324) | ( | 58) |
| 635,535 | 608,146 | |||
| 「其他利益及損失」 火災損失(表列 )(註) |
4,608 | - | ||
| \$ | 640,143 | \$ | 608,146 | |
| 年 110 |
1 至 6 月 |
109 | 年 1 至 6 月 |
|
| 已出售存貨成本 | \$ | 1,219,117 | \$ | 1,166,283 |
| 存貨報廢損失 | 7,022 | 12,478 | ||
| 存貨跌價損失 | 9,248 | 8,100 | ||
| 少分攤固定製造費用 | 4,477 | - | ||
| 存貨盤盈 | ( | 345) | ( | 115) |
| 1,239,519 | 1,186,746 | |||
| 「其他利益及損失」 火災損失(表列 )(註) |
4,608 | - |
(註)請詳 附註十 、重大 之災害 損失之 說 明。
- (六)待出售非 流動資 產淨額
- 1.本公司 之子公 司-端 強實業 股份有 限 公司 (以下 簡稱「端 強」)為 充實營 運 資金及增 加資金 運用效 益,經民 國 109 年 11 月 9 日 董事會 決議出 售土地、 房 屋 及 建 築 及 機 器 設 備 , 並 將 相 關 之 資 產 群 組 轉 列 為 待 出 售 非 流 動 資 產 淨額計\$165,110。端強 於民國 110 年 1 月間與買 方-本 公司之 關聯企 業 -勝霖藥 品股份 有限公 司簽約,約定之 出售價款 共計 \$245,602。除部分 機 器設備計\$ 53 因未 出售而 轉回不 動產、廠 房及設備 外,餘均 業已於 民國 11 0 年 3 月完成移轉 及過戶 。
- 2.民國 110 年 5 月買方與 端強再 行協議 調整部分 出售資 產,將 原出售 價款 調降為\$245,553,並將 未出售 之機器 設 備計 \$2 轉回 不動產、廠房 及設備。
- 3.本集團 於民國 11 0 年 4 至 6 月 暨民國 110 年 1 至 6 月 因上述 交易所 產生 之淨(迴轉 )利益 分別計( \$47)及 \$80,498(表列「其 他利益 及損失」),惟因 交 易 對 象 為 本 集 團 之 關 聯 企 業 , 故 按 本 集 團 對 其 關 聯 企 業 之 持 股 比 例 消 除此未實 現利益,並 認列為「採 用權益 法之投資 」及「採 用權益 法認列 之 關聯企業 及合資 損益之 份額」 減項均 為 \$24,545。
(七)採用權益 法之投 資
1.採用權 益法之 投資變 動如下 :
| 110 年 1 至 6 月 | 109 年 1 至 6 月 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日餘額 | \$ | 250,693 | \$ 180,000 |
| 取得採用權益法之投資(註) | 273,840 | - | |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資 | |||
| 損益之份額 | ( | 11,332) | 3,884 |
| 採用權益法之投資盈餘分派 | ( | 997) | - |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資 | |||
| 股權淨值之變動數 | 2,207 | - | |
| 其他權益-國外營運機構財務報表 | |||
| 之兌換差額變動數 | ( | 2,495) | 102 |
| 6月30日餘額 | \$ | 511,916 | \$ 183,986 |
(註)本集 團於民 國 110 年 1 月以私 募方 式參與金 穎生物 科技股 份有限 公 司現金增 資發行 之普通 股,其 權利受 限 情形係依 證券交 易法 第 43 條 之 8 相關規定辦 理。民國 109 年 1 至 6 月則無此 情事。
2.採用權 益法之 投資明 細如下 :
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 勝霖藥品股份有限公司 | \$ 204,584 |
\$ 216,761 |
\$ 143,931 |
| 金穎生物科技股份有限公司 | 279,264 | - | - |
| CNH TECHNOLOGIES,INC. | 6,738 | 9,453 | 12,012 |
| 台灣生資科技股份有限公司 | 21,330 | 24,479 | 28,043 |
| \$ 511,916 |
\$ 250,693 |
\$ 183,986 |
3.關聯企 業:
(1)本集團 重大關 聯企業 之基本 資訊如 下 :
| 要 主 |
持 | 股 比 |
率 | |
|---|---|---|---|---|
| 公 司 名 稱 | 營業場所 | 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 |
| 勝霖藥品股份 | 台灣 | 33.61% | 33.61% | 33.10% |
| 有限公司 | ||||
| 金穎生物科技 | 台灣 | 29.42% | - | - |
| 股份有限公司 |
(2)本集團 重大關 聯企業 之彙總 性財務 資 訊如下 :
A.資產負 債表
(A)勝霖藥 品股份 有限公 司
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | \$ | 1,030,616 | \$ | 938,513 | \$ | 859,723 |
| 非流動資產 | 1,119,886 | 827,725 | 866,974 | |||
| 流動負債 | ( | 759,601) | ( | 592,745) | ( | 716,207) |
| 非流動負債 | ( | 708,594) | ( | 527,969) | ( | 575,653) |
| 淨資產總額 | \$ | 682,307 | \$ | 645,524 | \$ | 434,837 |
| 占關聯企業淨資產 | ||||||
| 之份額 | \$ | 229,323 | \$ | 216,961 | \$ | 143,931 |
| 對關聯企業交易之 | ||||||
| 未實現損益 | ( | 24,739) | ( | 200) | - | |
| 關聯企業帳面價值 | \$ | 204,584 | \$ | 216,761 | \$ | 143,931 |
| (B)金穎生 物科技 股份有 限公司 | ||||||
| 110年6月30日 | ||||||
| 流動資產 | \$ | 779,592 | ||||
| 非流動資產 | 528,882 | |||||
| 流動負債 | ( | 439,768) | ||||
| 非流動負債 | ( | 157,183) | ||||
| 淨資產總額 | \$ | 711,523 | ||||
| 占關聯企業淨資產之份額 | \$ | 209,330 | ||||
| 商譽 | 70,651 |
B.綜合損 益表
(A)勝霖藥 品股份 有限公 司
對關聯企業交易之未實現損益
| 年 110 4 至 6 月 |
年 109 4 至 6 月 |
|
|---|---|---|
| 收入 | \$ 720,574 |
\$ 625,879 |
| 本期淨利 | \$ 21,104 |
\$ 8,258 |
| 本期綜合損益總額 | \$ 21,104 |
\$ 8,258 |
| 年 110 1 至 6 月 |
年 109 1 至 6 月 |
|
| 收入 | \$ 1,385,564 |
\$ 1,289,335 |
| 本期淨利 | \$ 36,783 |
\$ 28,270 |
| 本期綜合損益總額 | \$ 36,783 |
\$ 28,270 |
關聯企業帳面價值 \$ 279,264
( 717)
(B)金穎生 物科技 股份有 限公司
| 年 110 |
4 至 6 月 |
110 | 年 1 至 6 月 |
|
|---|---|---|---|---|
| 收入 | \$ | 121,306 | \$ | 234,575 |
| 本期淨利 | \$ | 10,403 | \$ | 21,738 |
| 本期綜合損益總額 | \$ | 10,210 | \$ | 21,355 |
(3)截至民國 110 年 6 月 30 日、109 年 1 2 月 31 日及 109 年 6 月 30 日止, 本集團個 別不重 大關聯 企業之 帳面金 額 合計分 別 為\$28,068、\$33,932 及\$40,055。本集 團對其 財務績 效之份 額 明細如下 :
| 年 110 |
4 至 6 109 月 |
年 4 至 6 月 |
|
|---|---|---|---|
| 本期淨損 | (\$ | 2,751) (\$ |
3,220) |
| 本期綜合損益總額 | (\$ | 2,751) (\$ |
3,220) |
| 年 110 |
1 至 6 109 月 |
年 1 至 6 月 |
|
| 本期淨損 | (\$ | 3,494) (\$ |
5,474) |
| 本期綜合損益總額 | (\$ | 3,494) (\$ |
5,474) |
- (4)本 集 團 持 有 之 採 用 權 益 法 之 投 資 金 穎 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 (以 下 簡稱「 金穎」)係有公 開活絡 之市場 報價,其公允價值於 民國 110 年 6 月 30 日為\$435,600。
- (5)本公司 之子公 司-生 展生物 科技股 份 有限公司 持有金穎 29.42%股權 , 為該公司 單一最 大股東 ,惟本 集團未 掌 握該公司 股東會 出席率 過半數 之表決權 且未與 其他股 東有約 定互相 商 議或共同 訂定決 策之情 事,顯 示本集團 無實際 能力主 導攸關 活動, 故 判斷對該 公司不 具控制 力,僅 具重大影 響力。
- 4.本集團 於民 國 110 年及 109 年 4 至 6 月暨民 國 110 年及 109 年 1 至 6 月 之採用權 益法認 列之關 聯企業 及 合資 損 益之份額 分別為 \$7,276 及(\$486) 暨(\$11,332)及\$3,884,其 中,除民國 110 年 4 至 6 月暨 1 至 6 月所認列 金 穎 之 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 及 合 資 損 益 之 份 額 分 別 計 \$2,913 及 \$4,339 係 依被投 資公司 同期間 經會計 師 核閱之財 務報告 計算而 得外, 餘 均係依被 投資公 司同期 間自編 未經 會 計 師核閱之 財務報 告評價 而得。
- 5.本集團 於民國 110 年 6 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 6 月 30 日均 未有將採 用權益 法之投 資提供 質押之 情 形。
(八)不動產、 廠房及 設備
未完工程
| 地 土 |
房屋及建築 | 機器設備 | 水電設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 其他設備 | 及待驗設備 | 合 計 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年1月1日 | |||||||||||||||||
| 成本 | \$ 420 370 , |
\$ | 1 671 082 , , |
\$ | 1 376 498 , , |
\$ | 218 392 , |
\$22 541 , |
\$34 | 887 , |
\$ | 516 181 , |
\$ | 86 338 , |
\$ | 4 346 , , |
289 |
| 累計折舊 | - | ( | 855) 719 , |
( | 778) 941 , |
( | 903) 167 , |
( 591) 16 , |
( | 414) 31 , |
( | 541) 343 , |
- | ( | 2 221 , , |
082) | |
| \$ 420 370 , |
\$ | 951 227 , |
\$ | 434 720 , |
\$ | 50 489 , |
\$ 950 5 , |
\$ | 3 473 , |
\$ | 172 640 , |
\$ | 86 338 , |
\$ | 2 125 , , |
207 | |
| 110年1至6月 | |||||||||||||||||
| 1月1日 | \$ 420 370 , |
\$ | 951 227 , |
\$ | 434 720 , |
\$ | 50 489 , |
\$ 5 950 , |
\$ | 3 473 , |
\$ | 172 640 , |
\$ | 86 338 , |
\$ | 2 125 , , |
207 |
| 增添-成本 | - | 2 869 , |
10 492 , |
846 | 1 533 , |
2 868 , |
7 417 , |
38 455 , |
64 , |
480 | |||||||
| 移轉-成本(註1) | - | 787 | 33 794 , |
474 | - | 2 935 , |
2 906 , |
( | 261) 1 , |
39 , |
635 | ||||||
| -累計折舊(註1) | - | - | ( | 607) | - | - | ( | 20) | 435 | - | ( | 192) | |||||
| 折舊費用 | - | ( | 589) 21 , |
( | 992) 45 , |
( | 217) 4 , |
( 658) |
( | 859) | ( | 313) 17 , |
- | ( | 90 , |
628) | |
| 火災損失-成本(註2) | - | ( | 497) 28 , |
( | 752) 73 , |
( | 221) 3 , |
- | ( | 808) 1 , |
( | 837) | - | ( | 108 , |
115) | |
| -累計折舊 | |||||||||||||||||
| (註2) | - | 17 881 , |
29 827 , |
1 449 , |
- | 1 808 , |
837 | - | 51 , |
802 | |||||||
| 處分-成本 | - | - | ( | 609) 3 , |
- | - | ( | 304) | ( | 556) 2 , |
- | ( | 6 , |
469) | |||
| -累計折舊 | - | - | 3 228 , |
- | - | 301 | 2 521 , |
- | 6 , |
050 | |||||||
| 淨兌換差額 | - | ( | 184) 1 , |
( | 146) | - | ( 1) |
( | 1) | ( | 31) | - | ( | 1 , |
363) | ||
| 6月30日 | \$ 420 370 , |
\$ | 921 494 , |
\$ | 387 955 , |
\$ | 45 820 , |
\$ 6 824 , |
\$ | 8 393 , |
\$ | 166 019 , |
\$ | 123 532 , |
\$ | 2 080 , , |
407 |
| 110年6月30日 | |||||||||||||||||
| 成本 | \$ 420 370 , |
\$ | 1 644 463 , , |
\$ | 1 342 920 , , |
\$ | 216 490 , |
\$24 052 , |
\$38 | 553 , |
\$ | 523 005 , |
\$ | 123 532 , |
\$ | 4 333 , , |
385 |
| 累計折舊 | - | ( | 969) 722 , |
( | 965) 954 , |
( | 670) 170 , |
( 228) 17 , |
( | 160) 30 , |
( | 986) 356 , |
- | ( | 2 252 , , |
978) | |
| \$ 420 370 , |
\$ | 921 494 , |
\$ | 387 955 , |
\$ | 45 820 , |
\$ 6 824 , |
\$ | 8 393 , |
\$ | 166 019 , |
\$ | 123 532 , |
\$ | 2 080 , , |
407 |
| 房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備 及待驗設備 合 土 地 水電設備 辦公設備 計 109年1月1日 \$ \$ \$ \$ \$ \$ \$ \$ \$ 成本 515 143 1 571 452 1 292 635 210 271 21 799 51 945 497 658 33 198 4 194 , , , , , , , , , , , , ( 548) ( 272) ( 804) ( 522) ( 293) ( 018) ( 累計折舊 675 861 159 15 41 324 2 077 - - , , , , , , , , \$ \$ \$ \$ \$ \$ \$ \$ \$ 515 143 895 904 431 363 50 467 6 277 10 652 173 640 33 198 2 116 , , , , , , , , , , 109年1至6月 \$ \$ \$ \$ \$ \$ \$ \$ \$ 1月1日 515 143 895 904 431 363 50 467 6 277 10 652 173 640 33 198 2 116 , , , , , , , , , , 增添-成本 3 374 44 641 1 545 866 335 8 052 27 529 86 - , , , , , , ( 23) ( 26) 移轉-成本(註3) 810 33 745 4 244 1 7 711 46 - , , , , -累計折舊 ( 23) 23 - - - - - - 折舊費用 ( 528) ( 236) ( 917) ( 675) ( 051) ( 009) ( 27 43 3 2 18 95 - - , , , , , , 處分-成本 ( 614) ( 296) ( 55) ( 421) 3 ( 4 - - - - , , -累計折舊 610 218 55 3 335 4 - - - - , , ( 675) ( 419) ( 3) ( 4) ( 42) ( 淨兌換差額 2 3 - - - , , \$ \$ \$ \$ \$ \$ \$ \$ \$ 515 143 869 885 466 067 52 339 6 388 8 932 171 266 60 701 2 150 6月30日 , , , , , , , , , , 109年6月30日 \$ \$ \$ \$ \$ \$ \$ \$ \$ 成本 515 143 1 571 817 1 369 645 216 060 22 323 52 149 509 095 60 701 4 316 , , , , , , , , , , , , ( 932) ( 578) ( 721) ( 935) ( 217) ( 829) ( 累計折舊 701 903 163 15 43 337 2 166 - - , , , , , , , , \$ \$ \$ \$ \$ \$ \$ \$ \$ 515 143 869 885 466 067 52 339 6 388 8 932 171 266 60 701 2 150 , , , , , , , , , , |
未完工程 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 101 | |||||||||||
| 457) | |||||||||||
| 644 | |||||||||||
| 644 | |||||||||||
| 342 | |||||||||||
| 462 | |||||||||||
| - | |||||||||||
| 416) | |||||||||||
| 386) | |||||||||||
| 218 | |||||||||||
| 143) | |||||||||||
| 721 | |||||||||||
| 933 | |||||||||||
| 212) | |||||||||||
| 721 |
- (註 1)係 分別自 「存貨 」轉入 \$2,521、「 預付設備 款」轉 入 \$37,071、「 待出 售非流動 資產淨 額」 轉 入\$55 及轉 列至 費用 \$204。
- (註 2)請詳附 註十、 重大之 災害損 失之 說明 。
- (註 3)係分別 自「存 貨」轉 入\$6,260、「 預付設備 款」轉 入\$40,938 及轉列 至 費用\$736。
- 1.本集團 於民國 110 年 6 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 6 月 30 日部 分土地、 房屋及 建築 及 其他設 備供營 業 租賃使用 之帳面 價值資 訊如下 :
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 土地 | \$ 5,264 |
\$ 5,264 |
\$ 5,264 |
| 房屋及建築 | \$ 11,594 |
\$ 11,798 |
\$ 12,002 |
| 其他設備 | \$ 4,109 |
\$ 3,917 |
\$ 2,764 |
2.不動產 、廠房 及設備 借款成 本資本 化 金額及利 率區間 如下:
| 110 年 4 至 6 月 | 109 年 4 至 6 月 | |
|---|---|---|
| 利息資本化金額 | \$ 94 |
\$ 35 |
| 資本化利率 | 0.77% | 0.75% |
| 110 年 1 至 6 月 | 109 年 1 至 6 月 | |
| 利息資本化金額 | \$ 144 |
\$ 92 |
| 資本化利率 | 0.70%~0.77% | 0.75%~0.80% |
3.本集團 於民國 110 年 6 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 6 月 30 日以 不動產、廠房 及設備 提供擔 保之資 訊,請詳附註 八、質押之 資產之 說明。
(九)租賃交易 -承租 人
- 1.本集團 租賃之 標的資 產包括 土地、建 物及運輸 設備,租 賃合約 之期間 通常 介於 2 到 50 年。租 賃合約 是採個 別協 商並包含 各種不 同的條 款及 條 件, 並未有加 諸特殊 之限制 。
- 2.使用權 資產之 帳面價 值與認 列之折 舊 費用資訊 如下:
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 帳面金額 | 帳面金額 | ||||
| 土地 | \$ 224,064 |
\$ 230,464 |
\$ 180,993 |
|||
| 房屋及建築 | 25,809 | 23,852 | 9,017 | |||
| 運輸設備 | 9,354 | 9,758 | 10,162 | |||
| \$ 259,227 |
\$ 264,074 |
\$ 200,172 |
| 110 年 4 至 6 月 | 109 年 4 至 6 月 | |
|---|---|---|
| 折舊費用 | 折舊費用 | |
| 土地 | \$ 3,192 |
\$ 2,500 |
| 房屋及建築 | 1,895 | 1,528 |
| 運輸設備 | 202 | 259 |
| \$ 5,289 |
\$ 4,287 |
|
| 110 年 1 至 6 月 | 109 年 1 至 6 月 | |
| 折舊費用 | 折舊費用 | |
| 土地 | \$ 6,389 |
\$ 5,000 |
| 房屋及建築 | 3,526 | 3,112 |
| 運輸設備 | 404 | 404 |
| \$ 10,319 |
\$ 8,516 |
3.本集團 於民 國 110 年及 109 年 4 至 6 月暨民 國 110 年及 109 年 1 至 6 月 使用權資 產之增 添金額 分別為 \$6,154 及 \$1,326 暨\$6,481 及\$6,610。
4.與租賃 合約有 關之損 益項目 資訊如 下 :
| 110 年 4 至 6 月 | 109 年 4 至 6 月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 影響當期損益之項目 | ||||
| 租賃負債之利息費用 | \$ | 680 | \$ | 481 |
| 屬短期租賃合約之費用 | 558 | 332 | ||
| 屬低價值資產租賃之費用 | 330 | 248 | ||
| \$ | 1,568 | \$ | 1,061 | |
| 110 年 1 至 6 月 | 109 年 1 至 6 月 | |||
| 影響當期損益之項目 | ||||
| 租賃負債之利息費用 | \$ | 1,352 | \$ | 970 |
| 屬短期租賃合約之費用 | 905 | 876 | ||
| 屬低價值資產租賃之費用 | 549 | 398 | ||
| \$ | 2,806 | \$ | 2,244 |
5.本集團 於民 國 110 年 及 109 年 1 至 6 月租賃現 金流出 總額 分 別為\$11,887 及\$9,806。
(十)無形資產
| 譽 商 |
電腦軟體 | 專利權 | 其他無形資產 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年1月1日 | |||||||
| 原始成本 | \$ 70,513 |
\$ 32,628 |
\$ 18,107 |
\$ | 84,058 | \$ | 205,306 |
| 累計攤銷 | ( 248) |
( 28,043) |
( 13,591) |
( | 60,740) | ( | 102,622) |
| 累計減損 | - | - | - | ( | 13,924) | ( | 13,924) |
| 淨兌換差額 | - | ( 16) |
219 | - | 203 | ||
| \$ 70,265 |
\$ 4,569 |
\$ 4,735 |
\$ | 9,394 | \$ | 88,963 | |
| 110年1至6月 | |||||||
| 1月1日 | \$ 70,265 |
\$ 4,569 |
\$ 4,735 |
\$ | 9,394 | \$ | 88,963 |
| 增添-單獨取得 | - | 1,333 | - | - | 1,333 | ||
| 攤銷費用 | - | ( 1,672) |
( 748) |
( | 739) | ( | 3,159) |
| 淨兌換差額 | - | ( 1) |
- | - | ( | 1) | |
| 6月30日 | \$ 70,265 |
\$ 4,229 |
\$ 3,987 |
\$ | 8,655 | \$ | 87,136 |
| 110年6月30日 | |||||||
| 原始成本 | \$ 70,513 |
\$ 33,961 |
\$ 18,107 |
\$ | 84,058 | \$ | 206,639 |
| 累計攤銷 | ( 248) |
( 29,715) |
( 14,339) |
( | 61,479) | ( | 105,781) |
| 累計減損 淨兌換差額 |
- | - ( 17) |
- 219 |
( | 13,924) - |
( | 13,924) 202 |
| - | |||||||
| \$ 70,265 |
\$ 4,229 |
\$ 3,987 |
\$ | 8,655 | \$ | 87,136 | |
| 譽 商 |
電腦軟體 | 專利權 | 其他無形資產 | 合 | 計 | ||
| 109年1月1日 | |||||||
| 原始成本 | \$ 70,513 |
\$ 47,380 |
\$ 18,107 |
\$ | 84,058 | \$ | 220,058 |
| 累計攤銷 | ( 248) |
( 38,154) |
( 12,095) |
( | 59,251) | ( | 109,748) |
| 累計減損 | - | - | - 219 |
( | 13,924) | ( | 13,924) 200 |
| 淨兌換差額 | - | ( 19) |
|||||
| \$ 70,265 |
\$ 9,207 |
\$ 6,231 |
\$ | 10,883 | \$ | 96,586 | |
| 109年1至6月 | |||||||
| 1月1日 | \$ 70,265 |
\$ 9,207 |
\$ 6,231 |
\$ | 10,883 | \$ | 96,586 |
| 增添-單獨取得 | - | 3 | - | 52 | 55 | ||
| 攤銷費用 | - | ( 2,605) |
( 748) |
( | 799) | ( | 4,152) |
| 淨兌換差額 | - | ( 5) |
- | - | ( | 5) | |
| 6月30日 | \$ 70,265 |
\$ 6,600 |
\$ 5,483 |
\$ | 10,136 | \$ | 92,484 |
| 109年6月30日 | |||||||
| 原始成本 | \$ 70,513 |
\$ 47,383 |
\$ 18,107 |
\$ | 84,110 | \$ | 220,113 |
| 累計攤銷 | ( 248) |
( 40,759) |
( 12,843) |
( | 60,050) | ( | 113,900) |
| 累計減損 | - | - | - | ( | 13,924) | ( | 13,924) |
| 淨兌換差額 | - | ( 24) |
219 | - | 195 | ||
| \$ 70,265 |
\$ 6,600 |
\$ 5,483 |
\$ | 10,136 | \$ | 92,484 |
1.民國 110 年及 109 年 1 至 6 月均無 利 息資本化 之情事 。
2.無形資 產攤銷 費用明 細如下 :
| 110 年 4 至 6 月 | 109 年 4 至 6 月 | |
|---|---|---|
| 營業成本 | \$ 743 |
\$ 1,105 |
| 推銷費用 | 251 | 340 |
| 管理費用 | 478 | 426 |
| 研究發展費用 | 119 | 131 |
| \$ 1,591 |
\$ 2,002 |
|
| 110 年 1 至 6 月 | 109 年 1 至 6 月 | |
| 營業成本 | \$ 1,506 |
\$ 2,242 |
| 推銷費用 | 501 | 730 |
| 管理費用 | 902 | 912 |
| 研究發展費用 | 250 | 268 |
| \$ 3,159 |
\$ 4,152 |
|
3.本集團 商 譽 依 據 使 用 價 值 計 算 之 可 回 收 金 額 超 過 帳 面 金 額 , 並 未 發 生 減 損。商譽 分攤至 按 營運 部門辨 認之本 集 團現金產 生單位 如下:
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 端強實業股份有限公司 | \$ | 70,265 | \$ | 70,265 | \$ | 70,265 | |||||||||||||||||
| 4.本集團 無形資 產減損 情形,請 詳附註 六、(十一)非金融 資產減 損之說 明。 | |||||||||||||||||||||||
| 5.本集團 | 於民國 | 110 | 年 | 6 | 月 | 30 | 日、109 | 年 | 12 | 月 | 31 | 日及 | 109 | 年 | 6 | 月 | 30 | 日均 | |||||
| 未有將無 形資產 提供質 押之情 形。 |
(十一)非金融資 產減損
- 1.本 集 團 每 年 定 期 對 商 譽 之 可 回 收 金 額 進 行 減 損 評 估 , 商 譽 分 攤 至 按 營 運 部 門 辨 認 之 本 集 團 現 金 產 生 單 位 - 端 強 實 業 股 份 有 限 公 司 , 可 回 收 金 額 依 據 使 用 價 值 評 估 , 而 使 用 價 值 係 依 據 現 金 產 生 單 位 - 端 強 實 業 股 份 有 限 公 司 之 未 來 財 務 預 算 之 現 金 流 量 預 測 計 算 , 財 務 預 算 之 現 金 流量係估 計未來 每年收 入、毛利及資 本 支出之成 長作為 編製基 礎。管理 階 層 根 據 以 前 績 效 及 對 市 場 發 展 之 預 期 決 定 預 算 毛 利 率 與 成 長 率 。 所 採 用 之 折 現 率 係 反 映 相 關 營 運 部 門 之 特 定 風 險 與 現 時 市 場 對 貨 幣 時 間 價值之評 估。
- 2.本集團 依據使 用價值 計算之 可回收 金 額超過帳 面金額,故於 民 國 110 年 及 109 年 1 至 6 月商譽均未有 認列減 損 損失之情 形。
- 3.截至民國 110 年 6 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 6 月 30 日止, 非金融資 產累計 減損金 額均為 \$13,924。
(十二)短期借款
| 借 | 款 | 性 | 質 | 110年6月30日 | 率 利 |
間 區 |
擔 | 保 | 品 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | \$ 377,510 |
0.63%~0.81% | 無 | ||||||
| 擔保銀行借款 | 100,000 | 0.81% | 土地、房屋及建築 | ||||||
| \$ 477,510 |
|||||||||
| 借 | 款 | 性 | 質 | 109年12月31日 | 利 率 |
間 區 |
擔 | 保 | 品 |
| 無擔保銀行借款 | \$ 391,000 |
0.63%~0.86% | 無 | ||||||
| 擔保銀行借款 | 175,000 | 0.81%~0.84% | 土地、房屋及建築 | ||||||
| \$ 566,000 |
|||||||||
| 借 | 款 | 性 | 質 | 109年6月30日 | 率 利 |
區 間 |
擔 | 保 | 品 |
| 無擔保銀行借款 | \$ 413,500 |
0.71%~1.20% | 無 | ||||||
| 擔保銀行借款 | 50,000 | 0.84% | 土地、房屋及建築 | ||||||
| \$ 463,500 |
本集團於 民國 110 年及 109 年 4 至 6 月 暨民國 110 年及 109 年 1 至 6 月 認列於損 益之利 息費用 ,請詳 附註六 、 (二十四)財 務成本 之說明 。
(十三)應付短期 票券
| 109年6月30日 | 率 利 區 間 擔 |
保 | 品 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | \$ | 70,000 | 0.40%~0.52% | 無 | |
| 民國 110 年 6 月 |
30 日及 109 |
年 12 月 |
31 日均無此 情事。 |
1.上 列 應 付 商 業 本 票 係 由 兆 豐 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 等 金 融 機 構 擔 保 發 行。
2.本集團 於民 國 110 年 及 109 年 4 至 6 月暨民 國 110 年 及 109 年 1 至 6 月認列於 損益之 利息費 用,請 詳附註 六 、 (二十四 )財務 成本之 說明。
(十四)長期借款
借 款 性 質 到期日區間 110年6月30日 利率區間 擔 保 品 備註 長期銀行借款
擔保銀行借款 115.1.15 \$ 50,000 0.90% 未完工程 (註)
(註)本金 寬限 35 個月, 自寬限 期屆滿 後 ,分 25 期攤還本 息。
1.民國 109 年 12 月 31 及 109 年 6 月 30 日均無此 情事。
2.本集團 於民 國 110 年 及 109 年 4 至 6 月暨民 國 110 年 及 109 年 1 至 6 月認列於 損益之 利息費 用,請 詳附註 六 、 (二十四 )財務 成本之 說明。
- (十五)退休金
- 1.本公司 及國內 子公司 依據 中 華民國「 勞動基準 法」之 規定,訂 有確定 福 利之退休 辦法,適 用於民國 94 年 7 月 1 日實施中 華民國「 勞工退 休金 條例」前 所有正 式員工 之服務 年資,以 及於實施 中華民 國「勞 工退休 金 條例」後 選擇繼 續適用 勞動基 準法員 工 之後續服 務年資。員工 符合退 休
條件者, 退休金 之支付 係根據 服務年 資 及退休前 6 個 月之平 均薪資 計 算,15 年 以內(含 )的服 務年資 每滿一年 給予 2 個基數,超過 15 年之 服 務年資每 滿一年 給予 1 個基數, 累積最 高以 45 個基數為 限。本公 司 及 國內子公 司按月 就薪資 總額 2%~5%提撥 退休基金 ,以勞 工退休 準備金 監 督 委 員 會 之 名 義 專 戶 儲 存 於 臺 灣銀行 。 另 本 公 司 及 國 內 子 公 司 於 每 年年度終 了前,估算前 項勞工 退休準 備 金專戶餘 額,若該餘額 不足給 付 次 一 年 度 內 預 估 符 合 退 休 條 件 之 勞 工 依 前 述 計 算 之 退 休 金 數 額 , 本 公 司及國內 子公司 將於次 年度 3 月底前 一 次提撥其 差額。相關資 訊如下:
(1)本集團 於民國 110 年及 109 年 4 至 6 月暨民國 110 年及 109 年 1 至 6 月依上開退 休金辦 法認列 之退 休 金成 本分別為 \$1,229 及\$1,487 暨 \$2,413 及\$2,976。
(2)本集團 於下一 年度預 計支付 予退休 計 畫之提撥 金為 \$11,145。
- 2.自民國 94 年 7 月 1 日起,本公 司及國 內子公司 依據中 華民國「勞 工退 休金條例」,訂有 確定提 撥之退休 辦法, 適用於本 國籍之 員工。本 公司 及國內子 公司就 員工選 擇適用 中華民 國「勞工退 休金條 例」所 定之勞 工 退休金制 度部分 ,每月 按薪資之 6%提繳 勞工退休 金至勞 保局員 工個人 帳 戶 , 員 工 退 休 金 之 支 付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或 一 次 退 休 金 方 式 領 取 。 子 公 司 江 蘇 生 達 生 技 醫 藥 有 限 公 司 及 江 蘇 達 亞 生 技 醫 藥 有 限 公 司 按 中 華 人 民 共 和 國 政 府 規 定 之 養 老 保 險 制 度 每 月 依 當 地 員 工 設 定 之 薪 資 水 準 一 定 比 率 提 撥 養 老 保 險 金 。 民 國 110 年 及 109 年 1 至 6 月 其提撥 比率 均為 19%~30%。 每位員 工退休 金由政府 管理統 籌安排,子公 司除按 月 提撥繳納 外,無 進一步 義務。本 集團於民 國 110 年 及 109 年 4 至 6 月 暨 民國 110 年 及 109 年 1 至 6 月 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 \$9,934 及 \$10,346 暨 \$19,973 及\$21,315。
- (十六)普通股股 本
1.本公司 普通股 期初與 期末流 通在外 股 數調節如 下: (單 位:仟 股)
| 年 110 1 至 6 月 |
年 109 1 至 6 月 |
|
|---|---|---|
| 期初暨期末餘額 | 178,696 | 178,696 |
- 2.截至民國 110 年 6 月 30 日止,本公司 額定資本 額為 \$2,000,000,實收 資本總額 則為\$1,786,961,分為 178,696 仟股,每 股金額 新台幣 10 元, 分次發行 。本公 司已發 行股份 之股款 均 已收訖。
- (十七)資本公積
- 1.依 中 華 民 國 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與之所得 之資本 公積,除得用 於彌補 虧 損外,於 公司無 累積虧 損時,按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金 。 另 依 中 華 民 國 證 券 交 易 法 之 相 關規定,以上開 資本公 積撥充 資本時,每 年以其合 計數不 超過實 收資本 額 10%為限。公司 非於盈 餘公積 填補資 本虧損仍 有不足 時,不得以 資本 公積補充 之。
-
2.本集團 於民國 110 年 1 至 6 月依經 濟 部經商字 第 10602420200 號函 規 定,將股 東逾時 效未領 取之股 利計 \$48 轉列至資 本公積 。
-
3.本公司 之子公 司-生 展生物 科技股 份 有限公司 於民國 110 年 1 月參 與 金穎以私 募方式 辦理之 現金增 資案, 惟 於民國 110 年 1 至 6 月間因 金 穎員工認 股權轉 換,致 股權淨 值變動 產 生增加數 計 \$2,207。
- (十八)保留盈餘
- 1.法 定 盈 餘 公 積 除 填 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外,不 得使用 之,惟 發給新 股或現 金 者,以該 項公積 超過實 收資本 額 25%之部分 為限。
- 2.依本公 司章程 規定,本 公司所 處產業 環境多變,企業生 命週期 正值穩 定 成長階段,考量 本公司 未來資 金需求 及 長期財務 規劃,並滿足 股東對 現 金流入之 需求, 本公司 年度決 算如有 盈 餘,依下 列順序 分派之 :
- (1)提繳稅 捐。
- (2)彌補虧 損。
- (3)提列 10%為 法定盈 餘公積 。 但法 定盈 餘公積已 達實收 資本額 時,不 在此限。
- (4)依法提 列或迴 轉特別 盈餘公 積。
- (5)餘額 連同上 一年度 累積未 分配盈 餘提 撥至少 10%為股 東紅利 ,其中 現金股利 不得低 於股利 總數 20%,但 現金 股利每股 若低於 新台 幣 0.5 元,得經 股東會 決議, 改 以股 票股利 發 放。
上述股東 紅利以 發行新 股方式 為之時,應提請股 東會決 議後分 派之;本 公 司 授 權 董 事 會 以 董 事 三 分 之 二 以 上 之 出 席 及 出 席 董 事 過 半 數 同 意 之 決議,將應 分派股 息及紅 利、資本 公積或 法定盈餘 公積之 全部或 一部以 發放現金 方式為 之,並 報告股 東會。
- 3.本 公 司 分 派 盈 餘 時 , 依 法 令 規 定 須 就 當 年 度 資 產 負 債 表 日 之 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 始 得 分 派 , 嗣 後 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額迴轉時 ,迴轉 金額得 列入可 供分派 盈 餘中。
- 4.本公司 於民 國 109 年 3 月 2 4 日經 董事 會決議對 民國 108 年度之 盈餘分 派案為發 放現金 股利\$268,044(每股新 台 幣 1.5 元)。民國 110 年 5 月 4 日 經 董 事 會 決 議 對 民 國 109 年 度 之 盈 餘 分 派 案 為 發 放 現 金 股 利 \$321,653(每股新 台幣 1.8 元),惟尚 未 實際配發 (表列「 其他應 付款」)。 有關董事 會通過 擬議盈 餘分派 情形, 請 至公開資 訊觀測 站查詢 。
(十九)其他權益
| 110 | 年 | 1 | 至 | 6 | 月 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 換 | 算 | 未實現評價損益 | 合 | 計 | ||
| 1月1日餘額 | (\$ | 16,788) | \$ | 46,093 | \$ | 29,305 | ||
| 外幣換算差異數: | ||||||||
| -本公司 | ( | 5,761) | - | ( | 5,761) | |||
| 未實現評價損益調整: | ||||||||
| -本公司 | - | 25,182 | 25,182 | |||||
| -子公司 | - | 956 | 956 | |||||
| 評價調整轉出至保留盈餘: | ||||||||
| -本公司 | - | ( | 9,517) | ( | 9,517) | |||
| 6月30日餘額 | (\$ | 22,549) | \$ | 62,714 | \$ | 40,165 | ||
| 109 | 年 | 1 | 至 | 6 | 月 | |||
| 外 | 幣 | 換 | 算 | 未實現評價損益 | 合 | 計 | ||
| 1月1日餘額 | (\$ | 14,544) | \$ | 85,065 | \$ | 70,521 | ||
| 外幣換算差異數: | ||||||||
| -本公司 | ( | 2,423) | - | ( | 2,423) | |||
| 未實現評價損益調整: | ||||||||
| -本公司 | - | 16,376 | 16,376 | |||||
| -子公司 | - | ( | 13,889) | ( | 13,889) | |||
| 6月30日餘額 | (\$ | 16,967) | \$ | 87,552 | \$ | 70,585 |
(二十)營業收入
1.本集團 之 收 入 源 於 提 供 於 某 一 時 點 移 轉 之 商 品 銷 售 之 客 戶 合 約 收 入 及 隨 時 間 逐 步 移 轉 認 列 之 勞 務 收 入 , 可 細 分 為 下 列 主 要 產 品 別 及 地 理 區 域:
| 110 | 年 | 4 | 至 | 6 | 月 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 內 | 銷 | 外 | 銷 | 合 | 計 | |||
| 人用藥銷售收入 | \$ | 486,805 | \$ | 118,355 | \$ | 605,160 | ||
| 食品銷售收入 | 388,667 | 21,446 | 410,113 | |||||
| 加工收入 | 821 | - | 821 | |||||
| 其他 | 58,766 | 74,200 | 132,966 | |||||
| \$ | 935,059 | \$ | 214,001 | \$ | 1,149,060 |
| 109 | 年 | 4 | 至 | 6 | 月 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 內 | 銷 | 外 | 銷 | 合 | 計 | |||
| 人用藥銷售收入 | \$ | 449,136 | \$ | 128,178 | \$ | 577,314 | ||
| 食品銷售收入 | 352,312 | 27,015 | 379,327 | |||||
| 加工收入 | 2,500 | - | 2,500 | |||||
| 其他 | 78,719 | 70,199 | 148,918 | |||||
| \$ | 882,667 | \$ | 225,392 | \$ | 1,108,059 | |||
| 110 | 年 | 1 | 至 | 6 | 月 | |||
| 內 | 銷 | 外 | 銷 | 合 | 計 | |||
| 人用藥銷售收入 | \$ | 1,002,216 | \$ | 255,880 | \$ | 1,258,096 | ||
| 食品銷售收入 | 682,357 | 50,256 | 732,613 | |||||
| 加工收入 | 2,960 | - | 2,960 | |||||
| 其他 | 122,704 | 133,800 | 256,504 | |||||
| \$ | 1,810,237 | \$ | 439,936 | \$ | 2,250,173 | |||
| 109 | 年 | 1 | 至 | 6 | 月 | |||
| 內 | 銷 | 外 | 銷 合 |
計 | ||||
| 人用藥銷售收入 | \$ | 959,757 | \$ | 239,327 | \$ | 1,199,084 | ||
| 食品銷售收入 | 607,067 | 41,874 | 648,941 | |||||
| 加工收入 | 4,978 | - | 4,978 | |||||
| 其他 | 151,295 | 138,178 | 289,473 | |||||
| \$ | 1,723,097 | \$ | 419,379 | \$ | 2,142,476 |
2.本集團 認列客 戶合約 收入相 關之 合 約 負債如下 :
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 合約負債- | \$ 76,669 |
\$ 93,239 |
\$ 50,390 |
\$ 54,476 |
| 人用藥銷售 | ||||
| 合約負債- 食品銷售 |
26,653 | 28,675 | 22,512 | 37,688 |
| 合約負債-其他 | 13,909 | 13,748 | 11,702 | 1,863 |
| \$ 117,231 |
\$ 135,662 |
\$ 84,604 |
\$ 94,027 |
本集團民國 110 年及 109 年 1 月 1 日之合約負 債於 民國 110 年及 109 年 4 至 6 月暨民 國 110 年 及 109 年 1 至 6 月認 列至收 入之金 額 分別 為 \$33,303 及\$25,480 暨\$103,944 及\$64,098。
(二十一)利息收入
| 110 年 4 至 6 月 | 109 年 4 至 6 月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 銀行存款利息 | \$ | 1,283 | \$ | 4,056 |
| 110 年 1 至 6 月 | 109 年 1 至 6 月 | |||
| 銀行存款利息 | \$ | 1,836 | \$ | 7,076 |
(二十二)其他收入
| 110 年 4 至 6 月 | 109 年 4 至 6 月 | |
|---|---|---|
| 股利收入 | \$ 2,834 |
\$ - |
| 租金收入 | 464 | 465 |
| 火災保險理賠收入(註) | 60,921 | - |
| 技術移轉收入 | - | 5,633 |
| 研究收入 | 18,180 | 2,202 |
| 權利金收入 | 3,003 | 2,812 |
| 其他收入 | 16,232 | 4,215 |
| \$ 101,634 |
\$ 15,327 |
|
| 110 年 1 至 6 月 | 109 年 1 至 6 月 | |
| 股利收入 | \$ 2,834 |
\$ - |
| 租金收入 | 1,064 | 1,140 |
| 火災保險理賠收入(註) | 60,921 | - |
| 技術移轉收入 | - | 9,304 |
| 研究收入 | 20,225 | 3,612 |
| 權利金收入 | 5,816 | 5,625 |
| 其他收入 | 23,516 | 10,880 |
(註)請詳 附註十 、重大 之災害 損失之 說 明。
(二十三)其他利益 及損失
| 110 年 4 至 6 月 | 109 年 4 至 6 月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融 | ||||
| 資產淨(損失)利益 | (\$ | 589) | \$ | 1,484 |
| 火災損失(註) | ( | 60,921) | - | |
| 迴轉處分待出售非流動資產淨損失 | ( | 47) | - | |
| 處分不動產、廠房及設備淨(損失)利益 | ( | 288) | 292 | |
| 淨外幣兌換損失 | ( | 19,663) | ( | 23,147) |
| 什項支出 | ( | 1,208) | ( | 8) |
| (\$ | 82,716) | (\$ | 21,379) |
| 110 年 1 至 6 月 | 109 年 1 至 6 月 | ||
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融 | |||
| 資產淨損失 | (\$ | 53) (\$ |
558) |
| 火災損失(註) | ( | 60,921) | - |
| 處分待出售非流動資產淨利益 | 80,498 | - | |
| 處分不動產、廠房及設備淨損失 | ( | 371) ( |
80) |
| 淨外幣兌換損失 | ( | 20,174) ( |
15,619) |
| 什項支出 | ( | 2,186) ( |
64) |
| (\$ | 3,207) (\$ |
16,321) |
(註)請詳附註十、重大之災害損失之說明。
(二十四)財務成本
| 110 年 4 至 6 月 | 109 年 4 至 6 月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 利息費用 | ||||
| 銀行借款 | \$ | 1,110 | \$ | 1,220 |
| 租賃負債 | 680 | 481 | ||
| 1,790 | 1,701 | |||
| 減:符合要件之利息資本化金額 | ( | 94) | ( | 35) |
| \$ | 1,696 | \$ | 1,666 | |
| 110 年 1 至 6 月 | 109 年 1 至 6 月 | |||
| 利息費用 | ||||
| 銀行借款 | \$ | 2,252 | \$ | 3,011 |
| 租賃負債 | 1,352 | 970 | ||
| 3,604 | 3,981 | |||
| 減:符合要件之利息資本化金額 | ( | 144) | ( | 92) |
| \$ | 3,460 | \$ | 3,889 |
(二十五)費用性質 之額外 資訊
| 110 | 年 | 4 | 至 | 6 | 月 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | |||||
| 成 本 者 | 費 用 者 | 合 | 計 | |||
| 員工福利費用 | \$ | 128,820 | \$ | 148,032 | \$ | 276,852 |
| 折舊費用 | 37,321 | 11,586 | 48,907 | |||
| 攤銷費用 | 2,015 | 3,767 | 5,782 | |||
| \$ | 168,156 | \$ | 163,385 | \$ | 331,541 | |
| 109 | 年 | 4 | 至 | 6 | 月 | |
| 屬於營業 | 屬於營業 | |||||
| 成 本 者 | 費 用 者 | 合 | 計 | |||
| 員工福利費用 | \$ | 122,825 | \$ | 150,814 | \$ | 273,639 |
| 折舊費用 | 40,689 | 12,014 | 52,703 | |||
| 攤銷費用 | 2,151 | 4,298 | 6,449 | |||
| \$ | 165,665 | \$ | 167,126 | \$ | 332,791 | |
| 110 | 年 | 1 | 至 | 6 | 月 | |
| 屬於營業 | 屬於營業 | |||||
| 成 本 者 | 費 用 者 | 合 | 計 | |||
| 員工福利費用 | \$ | 251,804 | \$ | 301,699 | \$ | 553,503 |
| 折舊費用 | 77,981 | 22,966 | 100,947 | |||
| 攤銷費用 | 3,963 | 7,458 | 11,421 | |||
| \$ | 333,748 | \$ | 332,123 | \$ | 665,871 | |
| 109 | 年 | 1 | 至 | 6 | 月 | |
| 屬於營業 | 屬於營業 | |||||
| 成 本 者 | 費 用 者 | 合 | 計 | |||
| 員工福利費用 | \$ | 237,783 | \$ | 311,474 | \$ | 549,257 |
| 折舊費用 | 79,257 | 24,675 | 103,932 | |||
| 攤銷費用 | 4,403 | 9,701 | 14,104 | |||
| \$ | 321,443 | \$ | 345,850 | \$ | 667,293 |
(二十六)員工福利 費用
| 110 年 |
4 | 至 | 6 | 月 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | |||||
| 成 本 者 | 費 用 者 | 合 | 計 | |||
| 薪資費用 | \$ | 107,416 | \$ | 126,050 | \$ | 233,466 |
| 勞健保費用 | 10,634 | 11,243 | 21,877 | |||
| 退休金費用 | 5,185 | 5,978 | 11,163 | |||
| 其他用人費用 | 5,585 | 4,761 | 10,346 | |||
| \$ | 128,820 | \$ | 148,032 | \$ | 276,852 | |
| 109 年 |
4 | 至 | 6 | 月 | ||
| 屬於營業 | 屬於營業 | |||||
| 成 本 者 | 費 用 者 | 合 | 計 | |||
| 薪資費用 | \$ | 103,613 | \$ | 128,614 | \$ | 232,227 |
| 勞健保費用 | 9,195 | 10,372 | 19,567 | |||
| 退休金費用 | 4,892 | 6,941 | 11,833 | |||
| 其他用人費用 | 5,125 | 4,887 | 10,012 | |||
| \$ | 122,825 | \$ | 150,814 | \$ | 273,639 | |
| 110 | 年 | 1 | 至 | 6 | 月 | |
| 屬於營業 | 屬於營業 | |||||
| 成 本 者 | 費 用 者 | 合 | 計 | |||
| 薪資費用 | \$ | 208,301 | \$ | 256,624 | \$ | 464,925 |
| 勞健保費用 | 21,832 | 23,232 | 45,064 | |||
| 退休金費用 | 10,397 | 11,989 | 22,386 | |||
| 其他用人費用 | 11,274 | 9,854 | 21,128 | |||
| \$ | 251,804 | \$ | 301,699 | \$ | 553,503 | |
| 109 | 年 | 1 | 至 | 6 | 月 | |
| 屬於營業 | 屬於營業 | |||||
| 成 本 者 | 費 用 者 | 合 | 計 | |||
| 薪資費用 | \$ | 199,004 | \$ | 263,357 | \$ | 462,361 |
| 勞健保費用 | 18,880 | 21,596 | 40,476 | |||
| 退休金費用 | 9,816 | 14,475 | 24,291 | |||
| 其他用人費用 | 10,083 | 12,046 | 22,129 | |||
| \$ | 237,783 | \$ | 311,474 | \$ | 549,257 |
1.依本公 司章程 規定,本公司 應以當 年 度獲利狀 況 (即稅 前利益 扣除員 工酬勞及 董事及 監察人 酬勞前 之利益 ), 提撥 1%~10%為員工酬 勞及 提撥不高 於 3%為董事 及監察 人酬勞 。但 公 司尚有 虧損時 ,應先 予以 彌 補 。 前 述 員 工 酬 勞 得 以 股 票 或 現 金 為 之 , 且 發 給 股 票 或 現 金 之 對 象,得包含一 定條件 之從屬 員工。員 工酬 勞及董事 及監察 人酬勞 之分 派應由 薪 資 報 酬 委 員 會 提 報 董 事 會 , 以 董 事 會 三 分 之 二 以 上 之 出 席 及出席董 事過半 數同意 之決議 行之, 並 報告股東 會。
- 2.本公司 於民國 110 年及 109 年 4 至 6 月暨民國 110 年及 109 年 1 至 6 月員工酬勞 估列金 額分別 為 \$1,397 及\$1,113 暨\$2,779 及\$2,340; 董監酬勞 估列金 額分別 為 \$600 及\$3,017 暨\$1,200 及\$6,160,前 述金 額帳列薪 資費用 項目,係依 各該年 度 截 至當期止 之獲利 情況,以章 程 所定之成 數範圍 為基礎 估列。 經董事 會 決議之民 國 109 年度 員工酬 勞 及 董 監 酬 勞 實 際 配 發 金 額 合 計 為 \$8,536, 其 中 員 工 酬 勞 將 採 現 金 之方式發 放,其 與民 國 109 年度財 務報 告認列之 員工酬 勞及董 監酬 勞\$8,306 之差 異為\$230,主 要係估 列計 算之差異 ,業已 調整於 民國 110 年度之損 益中。本 公司董 事會通 過之 員工酬勞 及董監 酬勞相 關資 訊可至公 開資訊 觀測站 查詢 。
- (二十七)所得稅
1.所得稅 費用:
(1)所得稅 費用組 成部分 :
| 年 110 |
4 至 6 月 |
109 | 年 4 至 6 月 |
|
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 44,153 | \$ | 46,248 |
| 未分配盈餘加徵之所得稅 | - | 2,929 | ||
| 以前年度所得稅高估數 | ( | 10,587) | ( | 13,048) |
| 33,566 | 36,129 | |||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | ( | 1,014) | ( | 1,996) |
| 所得稅費用 | \$ | 32,552 | \$ | 34,133 |
| 年 110 |
1 至 6 月 |
109 | 年 1 至 6 月 |
|
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 83,628 | \$ | 80,653 |
| 未分配盈餘加徵之所得稅 | - | 2,929 | ||
| 以前年度所得稅高估數 | ( | 10,586) | ( | 9,920) |
| 73,042 | 73,662 | |||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | ( | 76) | 3,116 | |
| 所得稅費用 | \$ | 72,966 | \$ | 76,778 |
2.本公司 營利事 業所得 稅業經 稅捐稽 徵 機關核定 至民國 107 年度, 且 截至民國 110 年 8 月 3 日止未 有行政 救 濟之情事 。
(二十八)每股盈餘
| 110 | 年 | 4 | 至 | 6 | 月 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | ||||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | 每股盈餘(元) | ||||
| 基本每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利 |
\$ 166,176 |
178,696 | \$ | 0.93 | ||
| 稀釋每股盈餘 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利 |
\$ 166,176 |
178,696 | ||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工酬勞 歸屬於母公司普通股股東之本期 |
- | 75 | ||||
| 淨利加潛在普通股之影響 | \$ 166,176 |
178,771 | \$ | 0.93 | ||
| 109 | 年 | 4 | 至 | 6 | 月 | |
| 稅後金額 | 加權平均流通 | 在外股數(仟股) | 每股盈餘(元) | |||
| 基本每股盈餘 歸屬於母公司普通股股東之本期 |
||||||
| 淨利 稀釋每股盈餘 |
\$ 129,771 |
178,696 | \$ | 0.73 | ||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利 |
\$ 129,771 |
178,696 | ||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工酬勞 |
- | 56 | ||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利加潛在普通股之影響 |
\$ 129,771 |
178,752 | \$ | 0.73 |
| 年 110 |
1 至 |
6 | 月 | |
|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | ||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | 每股盈餘(元) | ||
| 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | ||||
| 淨利 | \$ 374,511 |
178,696 | \$ | 2.10 |
| 稀釋每股盈餘 | ||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | \$ 374,511 |
178,696 | ||
| 淨利 具稀釋作用之潛在普通股之影響 |
||||
| 員工酬勞 | - | 131 | ||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | ||||
| 淨利加潛在普通股之影響 | \$ 374,511 |
178,827 | \$ | 2.09 |
| 年 109 |
1 至 |
6 | 月 | |
| 加權平均流通 | ||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | 每股盈餘(元) | ||
| 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | ||||
| 淨利 | \$ 249,868 |
178,696 | \$ | 1.40 |
| 稀釋每股盈餘 | ||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利 |
\$ 249,868 |
178,696 | ||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||
| 員工酬勞 | - | 117 | ||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | ||||
| 淨利加潛在普通股之影響 | \$ 249,868 |
\$ 178,813 |
\$ | 1.40 |
(二十九)與非控制 權益之 交易
本集團於 民國 109 年 4 月以 現金購入 子 公司-怡 發科技 股份有 限公司 之部分股 權,交 易對價 總額為 \$203, 與 購入日之 帳面金 額 \$150 差額 則 減少歸屬 於母公 司業主 之權益 計 \$53。民 國 110 年 1 至 6 月則 無此情 事。 (三十)現金流量 補充資 訊
1.僅有部 分現金 收 付之 投資活 動:
| 110 | 年 1 至 6 月 |
年 109 |
1 至 6 月 |
|
|---|---|---|---|---|
| (1)購置不動產、廠房及設備 | \$ | 64,480 | \$ | 86,342 |
| :期初應付票據 加 |
2,607 | 19,239 | ||
| 期初應付設備款 | 13,002 | 8,783 | ||
| 「其他應付款」 (表列 ) |
||||
| 減:期末應付票據 | ( | 5,855) | ( | 12,927) |
| 期末應付設備款 | ( | 12,332) | ( | 4,775) |
| 「其他應付款」 (表列 ) |
||||
| 利息資本化 | ( | 144) | ( | 92) |
| 購置不動產、廠房及設備現金支付 | \$ | 61,758 | \$ | 96,570 |
| 數 (2)處分待出售非流動資產價款 |
\$ | 245,553 | \$ | - |
| 減:期末其他應收款 | ( | 90) | - | |
| 處分待出售非流動資產收現數 | \$ | 245,463 | \$ | - |
| 2.不影響 現金流 量之營 業、投 資及籌 資 活動: | ||||
| 110 | 年 1 至 6 月 |
年 109 |
1 至 6 月 |
|
| (1)應收火災保險理賠收入 | ||||
| 「其他應收款」 (表列 ) |
\$ | 60,921 | \$ | - |
| (2)存貨轉列不動產、廠房及設備 | \$ | 2,521 | \$ | 6,260 |
| (3)預付設備款轉列不動產、廠房 | ||||
| 及設備 | \$ | 37,071 | \$ | 40,938 |
| (4)待出售非流動資產淨額轉列不 | ||||
| 動產、廠房及設備 | \$ | 55 | \$ | - |
| (5)不動產、廠房及設備轉列費用 | \$ | 204 | \$ | 736 |
| (6)採用權益法之投資盈餘分派尚 | ||||
| 未收取數 | \$ | 997 | \$ | - |
| (7)已宣告未發放之現金股利 | ||||
| 「其他應付款」 (表列 ) |
\$ | 372,229 | \$ | 311,395 |
| (三十一)來自籌資 活動之 負債之 變動 | ||||
| 短期借款 | 租賃負債 | 長期借款 | 存入保證金 | 合計 |
| 110年1月1日 \$ 566,000 \$ |
219,195 | \$ - |
\$ 1,371 |
\$ 786,566 |
| 110年1月1日 | \$ 566,000 |
\$ 219,195 |
\$ - |
\$ | 1,371 | \$ 786,566 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 籌資現金流量之淨變動 ( | 88,490) ( | 9,081) | 50,000 | ( | 874) ( | 48,445) |
| 其他非現金之變動 | - | 6,013 | - | - | 6,013 | |
| 110年6月30日 | \$ 477,510 |
\$ 216,127 |
\$ 50,000 |
\$ | 497 | \$ 744,134 |
| 應付 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | 短期票券 | 租賃負債 | 存入保證金 | 合計 | ||
| 109年1月1日 | \$ | 565,000 | \$ 300,000 |
\$ 157,460 |
\$ 18,399 |
\$ 1,040,859 |
| 籌資現金流量之淨變動 | ( | 101,500) ( | 230,000) ( | 7,562) ( | 10,864) ( | 349,926) |
| 其他非現金之變動 | - | - | 6,240 | - | 6,240 | |
| 109年6月30日 | \$ | 463,500 | \$ 70,000 |
\$ 156,138 |
\$ 7,535 |
\$ 697,173 |
- 七、 關係人交 易
- (一)關係 人名稱 及關係
| 係 關 |
名 人 |
稱 | 與 | 本 | 集 | 團 | 之 | 關 | 係 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 勝霖藥品股份有限公司(勝霖) | 關聯企業 | ||||||||
| 台灣生資科技股份有限公司(台灣生資) | 關聯企業 | ||||||||
| 金穎生物科技股份有限公司(金穎) | 關聯企業 | ||||||||
| 三友生技醫藥股份有限公司(三友生技) | 其他關係人(本公司經理人為其董事) | ||||||||
| 生泰合成工業股份有限公司(生泰) | 其他關係人(本公司為其法人董事) | ||||||||
| 財團法人范道南文教基金會(范道南基金會) | 其他關係人(本公司之法人董事) |
- (二)與 關係人 間之重 大交易 事項
- 1.商品之 銷售
| 110 年 4 至 6 月 | 109 年 4 至 6 月 | |
|---|---|---|
| 關聯企業 | \$ 23,499 |
\$ 22,589 |
| 其他關係人 | 6,173 | 5,607 |
| \$ 29,672 |
\$ 28,196 |
|
| 110 年 1 至 6 月 | 109 年 1 至 6 月 | |
| 關聯企業 | \$ 45,385 |
\$ 46,281 |
| 其他關係人 | 11,507 | 12,064 |
| \$ 56,892 |
\$ 58,345 |
商品銷售 予關係 人係於 每次出 貨個別 議 價,而收款條件 與一般 客戶大 致相 同,係月結 2 個 月內收 現或取得 4~6 個 月內期票 。
2.商品之 購買
| 110 年 4 至 6 月 | 109 年 4 至 6 月 | |
|---|---|---|
| 其他關係人 | \$ 15,951 |
\$ 22,298 |
| 關聯企業 | 8,251 | 6 |
| \$ 24,202 |
\$ 22,304 |
|
| 110 年 1 至 6 月 | 109 年 1 至 6 月 | |
| 其他關係人 | \$ 28,346 |
\$ 42,151 |
| 關聯企業 | 17,714 | 6 |
| \$ 46,060 |
\$ 42,157 |
商品購買 之交易 價格及 付款條 件與一 般 供應商相 同。付款條件 係驗收 合格
後開立 3~4 個月 期票。
3.財產交 易
本集團於 民國 110 年 3 月處 分待出 售非 流動資產 予關聯 企業- 勝霖, 並 參酌鑑價 報告訂 定處分 價款為 \$245,553,並認列處 分利益 計 \$80,498(表 列 「其他利 益及損 失」 )。
4.其他費 用
| 110 年 4 至 6 月 | 109 年 4 至 6 月 | |
|---|---|---|
| 廣告費用: | ||
| 關聯企業 | \$ 647 |
\$ 628 |
| 研究發展費: | ||
| 其他關係人 | \$ 52 |
\$ 48 |
| 捐贈費用: | ||
| 其他關係人 | \$ 7,000 |
\$ - |
| 什項費用: | ||
| 其他關係人 | \$ 114 |
\$ 2 |
| 關聯企業 | 3,018 | 10 |
| \$ 3,132 |
\$ 12 |
|
| 110 年 1 至 6 月 | 109 年 1 至 6 月 | |
| 廣告費用: | ||
| 關聯企業 | \$ 1,252 |
\$ 776 |
| 研究發展費: | ||
| 其他關係人 | \$ 103 |
\$ 66 |
| 捐贈費用: | ||
| 其他關係人 | \$ 7,000 |
\$ - |
| 什項費用: | ||
| 其他關係人 | \$ 154 |
\$ 20 |
| 關聯企業 | 3,198 | 206 |
| \$ 3,352 |
\$ 226 |
|
| 5.其他收 入 | ||
| 110 年 4 至 6 月 | 109 年 4 至 6 月 | |
| 關聯企業 | \$ 3,062 |
\$ 3,737 |
| 其他關係人 | 105 | 284 |
| \$ 3,167 |
\$ 4,021 |
|
| 110 年 1 至 6 月 | 109 年 1 至 6 月 | |
| 關聯企業 | \$ 5,958 |
\$ 6,646 |
| 其他關係人 | 3,000 | 404 |
| \$ 8,958 |
\$ 7,050 |
6.銷售商 品之期 末餘額
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收關係人款項: | |||||||
| 關聯企業 | \$ | 21,446 | \$ 24,657 |
\$ | 17,120 | ||
| 其他關係人 | 13,911 | 7,403 | 7,875 | ||||
| \$ | 35,357 | \$ 32,060 |
\$ | 24,995 |
應收關係 人款項 主要來 自銷售 交易,該 應收款項 並無抵 押及附 息,亦未提 列備抵損 失。
7.其他應 收款
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | \$ | 322 | \$ | 1,170 | \$ 2,344 |
| 其他關係人 | 4 | 4 | 4 | ||
| \$ | 326 | \$ | 1,174 | \$ 2,348 |
|
| 8.購買商 品之期 末餘額 | |||||
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |||
| 應付關係人款項: | |||||
| 其他關係人 | \$ | 15,497 | \$ | 19,137 | \$ 21,374 |
| 關聯企業 | 5,890 | 22 | 7 | ||
| \$ | 21,387 | \$ | 19,159 | \$ 21,381 |
應付關係 人款項 主要來 自進貨 交易 , 該 應付款項 並無附 息。
- 9.租賃交 易—承 租人
- (1)本集團 分別向 范道南 基金會 承租土 地 及向勝霖 承租廠 房 ,租 賃合約 期 間分別為 民國 105 年 10 月 1 日至 116 年 9 月 30 日及民國 110 年 4 月 1 日至 111 年 3 月 31 日,自 租賃期 間開 始之日起,分別按 季及按 月 繳 付租金。
- (2)本集團 於民 國 110 年 6 月 30 日、109 年 1 2 月 3 1 日 及 109 年 6 月 30 日使用權 資產餘 額分別 為 \$9,243、\$4,048 及\$4,347。
- (3)本集團 於民 國 110 年 6 月 30 日、109 年 1 2 月 3 1 日 及 109 年 6 月 30 日認列之 租賃負 債帳面 金額 分 別為\$9,307、\$4,095 及\$4,385,於民國 110 年及 109 年 4 至 6 月暨民國 110 年 及 109 年 1 至 6 月認列之利息 費用分別 為\$32 及\$13 暨 \$44 及\$26(表列 「財務成 本」 )。
- (三)主要 管理階 層薪酬 資訊
| 年 110 4 至 6 月 |
年 109 4 至 6 月 |
|
|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 6,316 |
\$ 13,441 |
| 年 110 1 至 6 月 |
年 109 1 至 6 月 |
|
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 16,152 |
\$ 22,173 |
八、 質押之資 產
本集團資 產提供 擔保明 細如下 :
| 帳 | 價 面 |
值 | ||
|---|---|---|---|---|
| 資 產 項 目 |
110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | 擔 保 用 途 |
| 土地(註) | \$ 288,489 |
\$ 288,489 |
\$ 288,489 |
短期借款及長期借 |
| 款額度擔保 | ||||
| 房屋及建築-淨額 | 279,539 | 282,695 | 287,227 | 短期借款及長期借 |
| (註) | 款擔保 | |||
| 機器設備-淨額(註) | 25,727 | 28,552 | 30,205 | 長期借款擔保 |
| 其他設備-淨額(註) | 128 | 168 | 210 | 長期借款擔保 |
| 未完工程(註) | 100,314 | 77,213 | - | 長期借款擔保 |
| \$ 694,197 |
\$ 677,117 |
\$ 606,131 |
(註)表列 「不動 產、廠 房及設 備」項 下 。
九、 重大或有 負債及 未認列 之合約 承諾
本集團於 民國 110 年 6 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 6 月 30 日之各項重 大或有負 債及承 諾事項 如下:
- ( 一 ) 本 集 團 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 等 已 簽 約 而 尚 未 發 生 之 資 本 支 出 分 別 為 \$128,765、\$126,923 及\$199,913。
- (二)本集 團已開 狀而尚 未押匯 之信用 狀 金額分別 為 \$9,793、\$2,262 及\$2,830。
- (三)本集 團間因 應借款 擔保進 行之融 資 背書情形 如下:
| 背書保證者 生達化學製藥 |
背書保證對象 Standard |
110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 股份有限公司 | Pharmaceutical Co., Ltd. |
\$ - |
\$ 85,440 |
\$ 88,890 |
上開背書 保證之 實際動 支金額 分別為\$- 、\$-及\$88,890。
(四)本公 司為落 實專業 分工及 資源整 合 ,以提高 競爭力 及經營 績效, 乃於民 國 110 年 3 月 16 日經董事會通 過分割 合成 部門讓與 關係人 -生泰 合成工 業股 份有限公 司(以下 簡稱「 生泰公 司」)專 業經營。 經鑑價 後,本 公司 原 擬依 受讓之對 價總計 \$341,000 取 得生泰 公司 增資發行 之普通 股計 4,532 仟 股, 分割基準 日暫定 為民國 110 年 10 月 1 日 。惟於民國 110 年 5 月 20 日因發 生重大之 火災事 故,原 預計分 割之廠 房 及設備遭 受波及 而毀損 ,本公 司預 計於恢復 分割之 受損廠 房及設 備後, 且 針對受讓 標的重 新鑑價 後結果 之公 允價值與 原鑑價 範圍無 重大差 異,故 於 民國 110 年 8 月 3 日經本公司 董事 會決議擬 依原對 價繼續 執行該 分割案 , 並將分割 基準日 推延至 民國 111 年 7 月 1 日,惟尚待股 東會決 議。
十、 重大之災 害損失
本公司於 民國 110 年 5 月 20 日因受鄰 近 公司火災 事故影 響,導致本 公司部 分建 物、設備及存 貨毀損,並 造成部 分營業 中斷。本公司 業已清 查並除 列已受 損之 不 動產、廠房及 設備帳 面餘額 計 \$56,313 及燒毀之 存貨帳 面餘額 計 \$4,608,災害 損 失共計\$60,921(表列「 其他利 益及損 失 」 )。
本公司針 對受損 之廠房、設 備及存 貨,均已投保 相關財 產保險,目 前正由 保險 公 司併同其委任之第三方公證人協助處理後續保險理賠作業。本公司已先檢視過 往該等資 產原始 採購合 約,於 考量物 價 波動指數 後,計 算保險 理賠可 賠付之 重 置 成本成數,並取得第三方公證人依初步現場查勘及目前可取得資訊之調查結果 所出具之函文,據以作為將幾乎確定可收取自保險公司之賠償款認列為應收理 賠款,且 認列之 金額以 不超過 各該資 產 之災害損 失為限。本公 司 認列 之火災 保 險 理賠收入 為\$60,921(表 列「其 他收入 」),惟最終之保險 理賠金 額因涉 及災害 鑑 定,本公 司尚無 法完全 確認保 險理賠 之 完整金額,後續 增額保 險理賠 收入待 達 到 本公司幾 乎確定 可收取 時,始 予以認 列 。
十一、 重大之期 後事項
無此情事 。
- 十二、 其他
- (一)資本管理
本集團之 資本管 理目標,係為保 障集團 能繼續經 營,維持 最佳資 本結構 以 降低資金 成本,並為股東 提供報 酬。為 了維持或 調整資 本結構,本集團 可 能會調整 支付予 股 東之 股利金 額、退還 資本予股 東、發行 新股或 出售資 產 以降低債 務。
(二)金融工具
1.金融工 具之種 類
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融 | ||||||
| 資產 | ||||||
| 強制透過損益按公允價值衡量 | ||||||
| 之金融資產 | \$ 148,549 |
\$ 150,610 |
\$ 148,355 |
|||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡 | ||||||
| 量之金融資產 | ||||||
| 選擇指定之權益工具投資 | \$ 512,134 |
\$ 404,752 |
\$ 428,965 |
|||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||||||
| 現金及約當現金 | \$ 1,160,477 |
\$ 1,036,183 |
\$ 1,193,893 |
|||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 181,090 | 308,540 | 142,445 | |||
| 應收票據 | 251,684 | 169,902 | 249,132 | |||
| 應收帳款 | 775,335 | 772,939 | 752,492 | |||
| 其他應收款 | 76,818 | 24,413 | 22,214 | |||
| 存出保證金 | 32,662 | 25,209 | 25,455 | |||
| \$ 2,478,066 |
\$ 2,337,186 |
\$ 2,385,631 |
||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | ||||||
| 短期借款 | \$ 477,510 |
\$ 566,000 |
\$ 463,500 |
|||
| 應付短期票券 | - | - | 70,000 | |||
| 應付票據 | 230,221 | 228,002 | 269,821 | |||
| 應付帳款 | 236,733 | 210,569 | 181,724 | |||
| 其他應付款 | 701,690 | 393,726 | 618,452 | |||
| 長期借款 | 50,000 | - | - | |||
| 存入保證金 | 497 | 1,371 | 7,535 | |||
| \$ 1,696,651 |
\$ 1,399,668 |
\$ 1,611,032 |
||||
| 租賃負債 | \$ 216,127 |
\$ 219,195 |
\$ 156,138 |
- 2.風險管 理政策
- (1)本 集 團 日 常 營 運 受 多 項 財 務 風 險 之 影 響 , 包 含 市 場 風 險 (包 括 匯 率 風險、價格 風險及 利率風 險 )、信用 風險 及流動性 風險。為 減少不 確 定性導致 對本集 團財務 績效之 不利影 響,本集 團會視 情況承 作衍生 工具以進 行避險 。
-
(2)風險管 理工作 由本集 團財務 部按照 董 事會核准 之政策 執行。本集 團 財務部透 過與集 團 內各 營運單 位密切 合 作, 以負責辨認、評 估與規 避財務風 險。董事會對 整體風 險管理 訂 有書面原 則,亦對特定 範圍 與事項提 供書面 政策,例如 匯率風 險、 利率風險、 信用風 險、衍生 與非衍生 金融工 具之使 用。
-
3.重大財 務風險 之性質 及程度
- (1)市場風 險
- A.匯率風 險
- (A)本集團係跨國營運,因此受 相 對 與 本 公 司 及 各 子 公 司 功 能 性 貨幣不同 之交易 所產生 之匯率 風險,主 要為美 元、歐元、日圓 及人民幣 。 相 關 匯 率 風 險 來 自 未 來 之 商 業 交 易 及 已 認 列 之 資 產與負債 。
- (B)本 集 團 部 分 之 進 銷 貨 係 以 美 元 等 外 幣 為 計 價 單 位 , 公 允 價 值 將 隨 市 場 匯 率 波 動 而 改 變 , 惟 本 集 團 持 有 之 外 幣 資 產 及 負 債 部位及收 付款期 間約當,可將市 場風險 相互抵銷,故預期 不致 產生重大 之匯率 風險。
- (C)本 集團持有若干國外營運機構投資,其淨資產承受外幣換算 風險;惟國 外營運 機構淨 投資係 為策略 性投資,故 本集團 並未 對其進行 避險 。
- (D)本集團 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣 (本 公 司 及 部 分 子 公 司 之 功 能 性 貨 幣 為 新 台 幣 , 部 分 子 公 司 之 功 能 性 貨 幣 為 美 元、菲幣及 人民幣 ),故受匯 率波動 之影 響,具重大 匯率波 動 影響之外 幣資產 及負債 資訊如 下:
| 110 | 年 | 6 | 月 | 30 | 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯 | 率 | 面 價 | 值 | |||||
| (外幣: 功能性貨幣) |
|||||||||
| 金融資產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美元:新台幣 | \$ | 30,824 | 27.86 | \$ | 858,757 | ||||
| 歐元:新台幣 | 721 | 33.15 | 23,901 | ||||||
| :新台幣 日圓 |
181,371 | 0.2521 | 45,724 | ||||||
| 人民幣:新台幣 | 19,358 | 4.309 | 83,414 | ||||||
| 金融負債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美元:新台幣 | 1,558 | 27.86 | 43,406 | ||||||
| 歐元:新台幣 | 29 | 33.15 | 961 | ||||||
| :新台幣 日圓 |
5,495 | 0.2521 | 1,385 |
| 109 | 年 | 12 | 月 | 31 | 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯 | 率 | 帳 | 面 價 | 值 | ||||
| (外幣: 功能性貨幣) |
|||||||||
| 金融資產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美元:新台幣 | \$ | 31,201 | 28.48 | \$ | 888,604 | ||||
| 歐元:新台幣 | 314 | 35.02 | 10,996 | ||||||
| :新台幣 日圓 |
25,001 | 0.2763 | 6,908 | ||||||
| 人民幣:新台幣 | 39,045 | 4.377 | 170,900 | ||||||
| 金融負債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美元:新台幣 | 2,136 | 28.48 | 60,833 | ||||||
| 歐元:新台幣 | 15 | 35.02 | 525 | ||||||
| 109 | 年 | 6 | 月 | 30 | 日 | ||||
| 外幣(仟元) | 匯 | 率 | 帳 | 面 價 | 值 | ||||
| (外幣: 功能性貨幣) |
|||||||||
| 金融資產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美元:新台幣 | \$ | 33,898 | 29.63 | \$ | 1,004,398 | ||||
| 歐元:新台幣 | 385 | 33.27 | 12,809 | ||||||
| :新台幣 日圓 |
45,195 | 0.2751 | 12,433 | ||||||
| 人民幣:新台幣 | 42,683 | 4.191 | 178,884 | ||||||
| 金融負債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美元:新台幣 | 77 | 29.63 | 2,282 | ||||||
| 歐元:新台幣 | 15 | 33.27 | 499 | ||||||
| :新台幣 日圓 |
171 | 0.2751 | 47 |
有 關 外幣匯率風險之敏感性分析, 若 新 台 幣 對 各 外 幣 升 值 或 貶值 1%, 而其他 所有因 素維持 不變之 情 況下,本 集團於 民國 110 年 及 109 年 1 至 6 月 之稅後 淨利將 分 別增加或 減 少\$7,730 及\$9,674。
- (E)本 集 團 貨 幣 性 項 目 因 匯 率 波 動 具 重 大 影 響 於 民 國 110 年 及 109 年 4 至 6 月 暨民 國 110 年 及 109 年 1 至 6 月 認列之 全部 兌換損失 (含 已 實 現 及 未 實 現 )彙 總 金 額 分 別 為 \$19,663 及 \$23,147 暨\$20,174 及\$15,619。
- B.價格風 險
-
(A)本集團暴露於價格風險的權益工具, 係所持有帳列於透過損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值衡量之 金融資 產。為管 理權益 工具投 資之價格 風險,本 集團 將其投資 組 合 分 散 , 其 分 散 之 方 式 係 根 據 本 集 團 設 定 之 限 額 進行。
-
(B)本集團主要投資於國內 公 司 發 行 之 權 益 工 具 及 開 放 型 基 金 , 此 等 權 益 工 具 之 價 格 會 因 該 投 資 標 的 未 來 價 值 之 不 確 定 性 而 受影響。 若該等 權益工 具價格 上升或 下 跌 1%,而 其他所 有因 素維持不 變之情 況下, 本集團 於民國 110 年及 109 年 1 至 6 月 之 稅 後 淨 利 因 來 自 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益 工 具 之 利益或損 失將分 別 增加 或減少\$1,642 及 \$1,647; 對於其 他綜 合損益 因分類為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益 投 資之利益 或損失 將 分別 增加或 減 少\$4,481 及\$3,393。
- C.現金流 量及公 允價值 利 率風 險
- (A)本集團 之利率 風險來 自 按浮 動利率 發 行之 長、短期 借款,使集 團暴露現 金流量 利率風 險 。本 集團於 民 國 110 年及 109 年 1 至 6 月按浮動利 率計算 之借款 係以新 台 幣計價。
- (B)有關利 率風險 之敏感 性分析 , 若借 款 利率增加 或減少 1%,而 所有其他 因素維 持不變 之情況 下,本集 團於民國 110 年及 109 年 1 至 6 月之稅 後淨利 將 分別 增加或 減 少\$28 及\$31,主 要係 因浮動利 率借款 導致利 息費用 隨之變 動 所致 。
- (2)信用風 險
- A.本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 約義務而 導致本 集團財 務損失 之風險,主要來自 交易對 手無法 清 償按收款 條件支 付之應 收帳款 。
- B.本集團 係以集 團角度 建立信 用風險 之 管理。依內部 明定之授 信政 策,集團內 各營運 個體與 每一新 客戶於 訂定付款 及提出 交貨之 條 款與條件 前,須對 其進行 管理及 信用風 險分析。內 部風險 控管係 透過考慮 其財務 狀況、過 往經驗 及其他 因素,以評 估客戶 之信用 品質。個別 風險之 限額係 董事會 依內部 或外部之 評等而 制訂,並 定期監控 信用額 度之 使 用。
- C.本集團 依信用 風險之 管理,當合約 款 項按約定 之支付 條款 一 旦逾 期即進入 正常催 收期間 ,逾期 超過一 定 期間則視 為已發 生違約 。 另本集團 經追索 程序後,視為已 發生違 約,惟本 集 團仍會 持續進 行追索之 法律程 序以保 全債權 之權利 。
- D.本集團 按客戶 評等之 特性將 對客戶 之 應收票據 及帳款 分組,採用 簡化作法 以準備 矩陣法 為基礎 估計預 期 信用損失,並納入 對未來 前瞻 性之 考量 調整 按 特定 期間 歷史 及現 時資 訊所 建立 之損 失 率, 預期損失 率區間為 0.03%~100%,以估 計應收票 據及帳 款之備 抵 損失。本集 團採用 簡化作 法之應 收票據 及帳款備 抵損失 變動表 如 下:
| 110 | 年 | 1 | 至 | 6 | 月 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應 收 票 |
據 | 應 | 收 帳 款 |
合 | 計 | |
| 期初餘額 | \$ | 215 | \$ | 5,772 | \$ | 5,987 |
| 提列(迴轉)減損損失 | 99 | ( | 404) | ( | 305) | |
| 期末餘額 | \$ | 314 | \$ | 5,368 | \$ | 5,682 |
| 109 | 年 | 1 | 至 | 6 | 月 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應 收 票 |
據 | 應 | 收 帳 款 |
合 | 計 | |
| 期初餘額 | \$ | 171 | \$ | 12,267 | \$ | 12,438 |
| 提列(迴轉)減損損失 | 169 | ( | 3,458) | ( | 3,289) | |
| 期末餘額 | \$ | 340 | \$ | 8,809 | \$ | 9,149 |
- (3)流動性 風險
- A.現金流 量預測 是由集 團內各 營運個 體 執行,並由集 團財務部 予以 彙總。集團 財務部 監控集 團流動 資金需 求之預測,確保其 有足夠 資金得以 支應營 運需要,並在任 何時候 維持足夠 之未支 用的借 款 承諾額度 ,以使 集團不 致違反 相關之 借 款限額或 條款。
- B.各營運 個體所 持有之 剩餘現 金,在 超 過營運資 金之管 理所需 時, 則由集團 財務部 統籌規 劃 將剩 餘資金 投 資於 附息 之活期 存款、定 期存款及 有價證 券,其所 選擇之 工具具 有適當之 到期日 或足夠 流 動性,以 因應上 述預測 並提供 充足之 調 度水位。
- C.本集團 未動用 借款額 度明細 如下:
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 浮動利率 | ||||||
| 一年內到期 | \$ 1,494,877 |
\$ 1,246,298 |
\$ | 1,046,820 | ||
| 一年以上到期 | 787,568 | 867,568 | 290,779 | |||
| \$ 2,282,445 |
\$ 2,113,866 |
\$ | 1,337,599 | |||
D.下表係 本集團 之非衍 生金融 負債 按 相 關到期日 予以分 組,非衍生 金 融 負 債 係 依 據 資 產 負 債 表 日 至 合 約 到 期 日 之 剩 餘 期 間 進 行 分 析,所揭 露之合 約現金 流量金 額係未 折 現之金額 :
| 年 110 6 月 30 日 |
1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 |
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 : |
||||
| 短期借款 | \$ 477,574 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
| 應付票據 | 230,221 | - | - | - |
| 應付帳款 | 236,733 | - | - | - |
| 其他應付款 | 701,690 | - | - | - |
| 租賃負債 | 21,389 | 19,277 | 52,413 | 143,763 |
| 長期借款 | 448 | 448 | 50,710 | - |
| 存入保證金 | - | 497 | - | - |
| 年 109 12 月 31 日 |
1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 |
| 非衍生金融負債 : |
||||
| 短期借款 | \$ 566,643 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
| 應付票據 | 228,002 | - | - | - |
| 應付帳款 | 210,569 | - | - | - |
| 其他應付款 | 393,726 | - | - | - |
| 租賃負債 | 20,152 | 19,254 | 49,725 | 151,916 |
| 存入保證金 | - | 1,371 | - | - |
| 年 109 6 月 30 日 |
1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 |
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 : |
||||
| 短期借款 | \$ 463,779 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
| 應付短期票券 | 70,000 | - | - | - |
| 應付票據 | 269,821 | - | - | - |
| 應付帳款 | 181,724 | - | - | - |
| 其他應付款 | 618,452 | - | - | - |
| 租賃負債 | 14,609 | 13,792 | 32,171 | 110,590 |
| 存入保證金 | - | 7,535 | - | - |
- E.本集團之非衍生性金融負債並不預期到期日分析之現金流量發 生時點會 顯著提 早,或 實際金 額會有 顯 著不同。
- (三)公允價值 資訊
- 1.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 之 各 等 級 定 義 如 下:
- 第一等級:企業於衡 量日可 取得之 相 同資 產或負債 於活絡 市場之 公開報 價(未經調 整)。活絡市場 係指有 充分頻 率及數量 之資產 或負 債交易發 生,以 在持續 基礎上提 供定價 資訊之市 場。本 集團 投資之上 市櫃公 司股票 及受益 憑證 皆屬之。
- 第二等級:資產 或負債 直接或 間接之 可 觀察輸入 值,但 包括於 第一等 級 之報價者 除外 。
- 第三等級:資 產或負債 之 不可 觀察輸 入 值。本集團投 資 之部分 無活絡 市 場之權益 工具投 資 屬之 。
- 2.本集團 非以公 允價值 衡量之 金融 工 具(包括現金 及約當 現金、 按攤銷後 成本衡量 之金融 資產- 流動、應收 票據、應 收帳款、其 他應收 款、存出 保證金、短 期借款、應付短期 票券、應 付 票據、應付 帳款、其 他應付款、 租賃負債、長 期借款 及存入 保證金 )之帳 面金額係 公允價 值之合 理近似 值。
- 3.以公允 價值衡 量之金 融及非 金融工 具,本集團 依資產之 性質、特性及 風 險及公允 價值等 級之基 礎分類 ,相關 資 訊如下:
| (1)本集團 依資產 之性質 分類, |
相關資 訊 如下: | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 110 6 月 30 日 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 | 計 | |
| 重複性公允價值 | ||||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||||
| 量之金融資產 | ||||||
| 權益證券 | \$ 134,714 |
\$ | - | \$ 13,835 |
\$ 148,549 |
|
| 透過其他綜合損益按公 | ||||||
| 允價值衡量之金融資 | ||||||
| 產 | ||||||
| 權益證券 | 417,349 | - | 94,785 | 512,134 | ||
| \$ 552,063 |
\$ | - | \$ 108,620 |
\$ 660,683 |
||
| 年 109 12 月 31 日 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 | 計 | |
| 重複性公允價值 | ||||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||||
| 量之金融資產 | ||||||
| 權益證券 | \$ 136,563 |
\$ | - | \$ 14,047 |
\$ 150,610 |
|
| 透過其他綜合損益按公 | ||||||
| 允價值衡量之金融資 | ||||||
| 產 | ||||||
| 權益證券 | 310,274 | - | 94,478 | 404,752 | ||
| \$ 446,837 |
\$ | - | \$ 108,525 |
\$ 555,362 |
||
| 年 109 6 月 30 日 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 | 計 | |
| 重複性公允價值 | ||||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||||
| 量之金融資產 | ||||||
| 權益證券 | \$ 134,382 |
\$ | - | \$ 13,973 |
\$ 148,355 |
|
| 透過其他綜合損益按公 | ||||||
| 允價值衡量之金融資 產 |
||||||
| 權益證券 | 334,309 | - | 94,656 | 428,965 | ||
| \$ 468,691 |
\$ | - | \$ 108,629 |
\$ 577,320 |
||
| (2)本集團 用以衡 量公允 價值所 使用之 方 法及假設 說明如 下: | ||||||
| A.本集團 採用市 場報價 |
作為公 允價輸 入 值 | (即第一 等級)者,依工具 | ||||
| 之特性分 列如下 : | ||||||
| 上市(櫃)公司股票 | 開放型基金 | 非上市(櫃)公司股票 | ||||
| 市場報價 收盤價 |
淨值 | 資產負債表日 |
最後一筆成交價
B.除上述 有活絡 市場之 金融工 具外,其 餘金融工 具之公 允價值 係以 評價技術 或參考 交易對 手報價 取得。透 過評價技 術所取 得之公 允 價 值 可 參 照 其 他 實 質 上 條 件 及 特 性 相 似 之 金 融 工 具 之 現 時 公 允 價值、現金 流量折 現法或以 其他評 價技 術,包括以 資產負 債表日 可取得之 市場資 訊運用 模型計 算而得 。
- C.評價模 型之產 出係預 估之概 算值,而 評價技術 可能無 法反映 本集 團持有金 融工具 及非金 融工具 之所有 攸 關因素。因此評 價模型 之 預估值會 適當地 根據額 外之參 數予以 調 整,例如模型風 險 或流 動 性風險等。根據 本集團 之公允 價值評 價 模型管理 政策及 相關之 控 制程序,管理階 層相信 為允當 表達合 併 資產負債 表中金 融工具 及 非金融工 具之公 允價值,評 價調整 係屬 適當且必 要。在評 價過程 中所使用 之價格 資訊及 參數係 經審慎 評 估,且適當地根 據目前 市 場狀況調 整。
- 4.本集團 於民國 110 年 及 109 年 1 至 6 月均無第 一等級 與第二 等級間 之 任何移轉 。
- 5.下表列 示民國 110 年及 109 年 1 至 6 月第三等 級之變 動:
| 年 110 |
1 至 6 月 |
109 | 年 1 至 6 月 |
|
|---|---|---|---|---|
| 1月1日餘額 | \$ | 108,525 | \$ | 131,561 |
| 認列於損益(註1) | ( | 212) | ( | 1,318) |
| 認列於其他綜合損益(註2) | 307 | ( | 21,614) | |
| 6月30日餘額 | \$ | 108,620 | \$ | 108,629 |
(註 1)表列「 其他利 益及損 失 」。
- (註 2)表列「 透過其 他綜合 損益按 公允 價值衡量 之金融 資產未 實現損 益」。
- 6.本集團 於民國 110 年 及 109 年 1 至 6 月均無自 第三等 級轉入 及轉出 之 情形。
- 7.本 集 團 對 於 公 允 價 值 歸 類 於 第 三 等 級 之 評 價 流 程 係 由 財 務 部 門 負 責 進 行 金 融 工 具 之 獨 立 公 允 價 值 驗 證 , 藉 獨 立 來 源 資 料 使 評 價 結 果 貼 近 市 場狀態、確認資 料來源 係獨立、可靠、與 其他資源 一致以 及代表 可執行 價格,並 定期校 準評價 模型, 以確保 評 價結果係 屬合理 。
- 8.有 關 屬 第 三 等 級 公 允 價 值 衡 量 項 目 所 使 用 評 價 模 型 之 重 大 不 可 觀 察 輸 入值之量 化資訊 及重大 不可觀 察輸入 值 變動之敏 感度分 析說明 如下 :
| 110年6月30日 | 重大不可 | 區間 | 輸入值與公 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | 評價技術 | 觀察輸入值 | (加權平均) | 允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: | |||||
| 非上市(櫃) | \$ 108,620 |
可類比上市 | 缺乏市場流 | 30% | 缺乏市場流通 |
| 公司股票 | 上櫃公司 | 通性折價 | 性折價愈高 | ||
| 法 | 公允價值 , |
||||
| 109年12月31日 公允價值 |
評價技術 | 重大不可 觀察輸入值 |
區間 (加權平均) |
輸入值與公 允價值關係 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生權益工具: | |||||
| 非上市(櫃) | \$ 108,525 |
可類比上市 | 缺乏市場流 | 30% | 缺乏市場流通 |
| 公司股票 | 上櫃公司 | 通性折價 | 性折價愈高 | ||
| 法 | 公允價值 , 愈低。 |
||||
| 109年6月30日 | 重大不可 | 區間 | 輸入值與公 | ||
| 公允價值 | 評價技術 | 觀察輸入值 | (加權平均) | 允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: | |||||
| 非上市(櫃) | \$ 108,629 |
可類比上市 | 缺乏市場流 | 30% | 缺乏市場流通 |
| 公司股票 | 上櫃公司 | 通性折價 | 性折價愈高 | ||
| 法 | 公允價值 , |
||||
| 愈低。 |
9.本 集 團 經 審 慎 評 估 選 擇 採 用 之 評 價 模 型 及 評 價 參 數 , 因 此 對 公 允 價 值 衡 量 係 屬 合 理 , 惟 當 使 用 不 同 之 評 價 模 型 或 評 價 參 數 可 能 導 致 評 價 之 結果不同。針對 分類為 第三等 級之金 融 資產,若 評價參 數變動,則對 本 期損益或 其他綜 合損益 之影響 如下:
| 110 | 年 | 6 | 月 | 30 | 日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認 列 | 於 損 | 益 | 認列於其他綜合損益 | ||||
| 輸入值 變動 |
有利變動 | 不利變動 | 有利變動 | 不利變動 | |||
| 金融資產 權益工具 |
缺乏市場 3% ± 流通性 折價 |
\$ 593 |
(\$ | 593) | \$ 4,062 |
(\$ | 4,062) |
| 109 | 年 | 12 | 月 | 31 | 日 | ||
| 認 列 | 於 損 | 益 | 認列於其他綜合損益 | ||||
| 輸入值 變動 |
有利變動 | 不利變動 | 有利變動 | 不利變動 | |||
| 金融資產 權益工具 |
3% 缺乏市場 ± 流通性 折價 |
\$ 602 |
(\$ | 602) | \$ 4,049 |
(\$ | 4,049) |
| 109 | 年 | 6 | 月 | 30 | 日 | ||
| 認 列 | 於 損 | 益 | 認列於其他綜合損益 | ||||
| 輸入值 變動 |
有利變動 | 不利變動 | 有利變動 | 不利變動 | |||
| 金融資產 | |||||||
| 權益工具 | 缺乏市場 3% ± 流通性 折價 |
\$ 599 |
(\$ | 599) | \$ 4,057 |
(\$ | 4,057) |
(四)其他事項
因新型冠 狀病毒 肺炎疫 情流行 以及政 府 推動多項 防疫措 施之影 響,本 集 團配合「 企業因 應嚴重 特列傳 染性肺 炎 疫情持續 營運指 引」,業 已採行 因應工作 場所衛 生管理 相關措 施並持 續 管理相關 事宜, 所有廠 房採分 流 分倉方式 進行運 作,且 對各項 營運均 無 重大不利 影響。 另,因 應金管 會 公告之「 因應疫 情公開 發行公 司股東 會 延期召開 相關措 施」,故 本公司 依其指示 延期召 開原定 之股東 會。
十三、 附註揭露 事項
(依規定僅 揭露 民國 110 年 1 至 6 月之資 訊)
- (一)重大交易 事項相 關資訊
- 1.資金貸 與他人 : 請詳 附表一 。
- 2.為他人 背書保 證:請 詳附表 二。
- 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 (不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分):請詳 附表 三 。
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之二十 以上: 無此情 事 。
- 5.取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此情事。
- 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此情事。
- 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上:無此 情事。
- 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情事。
- 9.從事衍 生工具 交易: 無此情 事。
- 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額:請詳 附表四 。
- (二)轉投資事 業相關 資訊
被投資公 司名稱、所在地 區等相 關資訊 (不包含大 陸被投 資公司 ):請詳 附 表五。
- (三)大陸投資 資訊
- 1.基本資 料:請 詳附表 六。
- 2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交易事 項:無 此情事 。
(四)主要股東 資訊
主要股東 資訊 : 請詳附 表七。
十四、 部門資訊
(一)一般性資 訊
本 集 團 管 理 階 層 已 依 據 營 運 決 策 者 於 制 定 決 策 所 使 用 之 報 導 資 訊 辨 識 應 報導部門。本集團 之企業 組成、劃分部 門 之基礎及 部門資 訊之衡 量基礎 於 本期並無 重大改 變。
(二)部門資訊
| 110 | 年 | 1 | 至 | 6 | 月 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 人 用 藥 | 食 品 |
其 | 他 | 總 | 計 | |
| 部門收入 | \$ 1,290,161 |
\$ 768,947 |
\$ | 266,884 | \$ | 2,325,992 |
| 內部部門收入 | ( 32,065) |
( 36,334) |
( | 7,420) | ( | 75,819) |
| 外部收入淨額 | 1,258,096 | 732,613 | 259,464 | 2,250,173 | ||
| 部門稅前損益 | 368,692 | 177,547 | 50,594 | 596,833 | ||
| 部門資產 | 3,576,688 | 2,819,421 | 990,335 | 7,386,444 | ||
| 部門負債 | 1,420,458 | 690,509 | 288,097 | 2,399,064 | ||
| 109 | 年 | 1 | 至 | 6 | 月 | |
| 人 用 藥 |
食 | 品 其 |
他 | 總 | 計 | |
| 部門收入 | \$ 1,221,067 | \$ 673,706 |
\$ | 305,425 | \$ 2,200,198 | |
| 內部部門收入 | ( 21,983) |
( 24,765) |
( | 10,974) | ( | 57,722) |
| 外部收入淨額 | 1,199,084 | 648,941 | 294,451 | 2,142,476 | ||
| 部門稅前損益 | 262,978 | 72,122 | 48,535 | 383,635 | ||
| 部門資產 | 3,325,648 | 2,269,326 | 1,260,689 | 6,855,663 | ||
| 部門負債 | 1,383,103 | 533,792 | 300,166 | 2,217,061 |
提供予主 要營運 決策者 之應報 導部門 資 訊如下:
1.部 門 間 之 銷 售 係 按 公 允 交 易 原 則 進 行 。 向 主 要 營 運 決 策 者 呈 報 之 外 部 收入,與合併綜 合損益 表內之 收入採 用 一致之衡 量方式。部門 稅前損 益 與稅前損 益調節 如下:
| 年 110 |
1 至 6 月 |
109 | 年 1 至 6 月 |
|
|---|---|---|---|---|
| 應報導營運部門稅前損益 | \$ | 546,239 | \$ | 335,100 |
| 其他營運部門稅前損益 | 50,594 | 48,535 | ||
| 部門間損益 | ( | 92,376) | ( | 3,274) |
| 稅前淨利 | \$ | 504,457 | \$ | 380,361 |
2.提 供 主 要 營 運 決 策 者 之 總 資 產 及 總 負 債 金 額 , 與 本 集 團 合 併 財 務 報 告
內之資產 及負債 採用一 致之衡 量方式 , 故無須調 節。
資金貸與他人
民國110年1月1日至6月30日
附表一 單位:新台幣仟元
| 是否 | 資金貸 | 有短期融通 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 貸出資金 | 為關 | 本期 | 期末餘額 | 實際動支 | 與性質 | 業務 | 資金必要之 | 提列備抵 | 擔保品 | 對個別對象 | 資金貸與 | ||||||
| 編號 | 之公司 | 貸與對象 | 往來項目 | 係人 | 最高金額 | (註2) | 金額 | 利率區間 | (註1) | 往來金額 | 原因 | 呆帳金額 | 名稱 | 價值 | 資金貸與限額 | 總限額 | 備註 |
| 1 | Standard Pharmaceutical Co., Ltd. |
江蘇生達生技醫 藥有限公司 |
其他應收款 | 是 | \$ 83,580 | \$ 83,580 | \$ 83,580 | 1.20% | 2 | \$ - |
營業週轉 | \$ - |
- | \$ - | \$ 390,001 | \$ 390,001 | (註3) |
| 2 | 江蘇生達生技醫 藥有限公司 |
江蘇達亞生技醫 藥有限公司 |
其他應收款 | 是 | 4,524 | 4,524 | 4,524 | 1.20% | 2 | - | 營業週轉 | - | - | - | 19,968 | 23,962 | (註3) |
(註1)資金貸與性質代號說明如下: 1.有業務往來者。
2.有短期融通資金之必要者。
(註2)期末餘額係董事會通過之額度。
(註3)對個別對象資金貸與限額與資金貸與總限額之計算如下:
1.對個別對象資金貸與限額:
(1)資金貸與有業務往來之公司,個別貸與金額以不超過最近一年度或當年度截至資金貸與時,貸與企業與其進貨或銷貨金額孰高者。
(2)因有短期融通資金之必要者,個別貸與金額不得超過最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表淨值之5%。
(3)Standard Pharmaceutical Co., Ltd.個別對象資金貸與金額以不超過該公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報告淨值之200%為限。
(4)江蘇生達生技醫藥有限公司個別對象資金貸與金額以不超過該公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報告淨值之25%為限。
2.資金貸與總限額:
(1)Standard Pharmaceutical Co., Ltd.資金貸與總限額以不超過該公司淨值之200%為限。
(2)江蘇生達生技醫藥有限公司資金貸與總限額以不超過該公司淨值之30%為限。
3.本公司直接或間接持有表決權股份100%之國外公司間,因短期融通資金之必要從事資金貸與,其金額不受貸與企業淨值的40%之限制。
(註4)本表金額涉及外幣者,係以財務報告日之匯率(美元:新台幣1:27.86;人民幣:新台幣1:4.309)換算為新台幣。
為他人背書保證
民國110年1月1日至6月30日
附表二 單位:新台幣仟元
| 以財產擔保 | 累計背書保證金額 | 屬母公司對 | 屬子公司對 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 背書保證者 | 被背書保證對象 | 對單一企業背書 | 本期最高 | 期末背書 | 實際動支 | 之背書保證 | 佔最近期財務報表 | 背書保證 | 子公司背書 | 母公司背書 | 屬對大陸地 | |||
| 編號 | 公司名稱 | 公司名稱 | 關係 | 保證限額(註1) | 背書保證餘額 | 保證餘額 | 金額 | 金額 | 淨值之比率 | 最高限額(註1) | 保證 | 保證 | 區背書保證 | 備註 |
| 0 | 生達化學製藥 | Standard | 子公司 | \$ 808,049 |
\$ 83,580 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
- | \$ 2,020,123 | Y | N | N | - |
| 股份有限公司 | Pharmaceutical. | |||||||||||||
| Co., Ltd. |
(註1)依背書保證辦法之規定,本公司背書保證之總額以不超過本公司淨值50%為限,而對單一企業之背書保證限額以不超過本公司淨值之20%為限。 (註2)本表金額涉及外幣者,係以財務報告日之匯率(美元:新台幣1:27.86)換算為新台幣。
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國110年6月30日
持有之公司 有價證券種類及名稱(註1) 與有價證券發行人之關係 帳列項目(註2) 股 數 帳面金額 持股比例 公允價值 備註 生達化學製藥股份有限公司 附買回債券: 中華票券金融股份有限公司 - 1 - \$ 83,770 - \$ 83,770 - 兆豐票券金融股份有限公司 - 1 - 70,918 - 70,918 - 國際票券金融股份有限公司 - 1 - 70,252 - 70,252 - 股票(股單): 原創生醫股份有限公司 - 2 200,000 - 0.43% - - 成大創業投資股份有限公司 - 3 650,000 2,749 4.17% 2,749 - 台大創新育成股份有限公司 - 3 480,000 3,543 3.76% 3,543 - 景凱生物科技股份有限公司 - 3 258,133 3,291 0.34% 3,291 - 生泰合成工業股份有限公司 本公司為其法人董事 4 3,188,484 251,252 10.61% 251,252 - 和信開發股份有限公司 本公司為其法人董事 4 3,055,000 42,281 17.71% 42,281 - 三友生技醫藥股份有限公司 本公司經理人為其董事 4 3,378,006 43,745 18.13% 43,745 - 國際綠色處理股份有限公司 - 4 109,672 1,533 5.14% 1,533 - Kenda Pharmacentiocal Co., Ltd. - 4 5,000,000 4,107 19.42% 4,107 - 易威生醫科技股份有限公司 - 4 7,278,000 113,537 4.45% 113,537 - 佳生投資股份有限公司 受益憑證: 台新大眾貨幣市場 - 2 368,142 5,278 - 5,278 - 台新1699貨幣市場基金 - 2 50,000 683 - 683 - 股票: 三友生技醫藥股份有限公司 本公司經理人為其董事 4 240,846 3,119 1.29% 3,119 - Stason Pharmaceuticals, Inc. - 4 4,000,000 - 13.02% - - 怡發科技股份有限公司 受益憑證: 合庫貨幣市場基金 - 2 2,000,000 20,493 - 20,493 - 兆豐國際寶鑽貨幣市場基金 - 2 3,166,588 40,108 - 40,108 - 第一金台灣貨幣場基金 - 2 1,652,490 25,538 - 25,538 - 台新1699貨幣市場基金 - 2 1,473,047 20,127 - 20,127 - 統一強棒貨幣市場基金 - 2 477,020 8,041 - 8,041 - 群益安穩貨幣市場基金 - 2 431,305 7,023 - 7,023 - 國泰主順位資產抵押高收益債券基金 - 2 271,919 2,828 - 2,828 - 新光美國豐收平衡基金A不配息 - 2 245,916 2,685 - 2,685 - 新光新興富域國家債券基金A不配息 - 2 195,290 1,910 - 1,910 - 期 末
| 期 | 末 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱(註1) | 與有價證券發行人之關係 | 帳列項目(註2) | 股 數 | 帳面金額 | 持股比例 | 公允價值 | 備註 | |
| 怡發科技股份有限公司 | 股票: | ||||||||
| 德陽生物科技創業投資股份有限公司 | - | 3 | 117,997 | \$ | 1,181 | 3.70% | \$ 1,181 |
- | |
| 景凱生物科技股份有限公司 | - | 3 | 25,203 | 322 | 0.03% | 322 | - | ||
| 生泰合成工業股份有限公司 | 本公司為其法人董事 | 4 | 667,000 | 52,560 | 2.22% | 52,560 | - | ||
| 生展生物科技股份有限公司 | 股票: | ||||||||
| 成大創業投資股份有限公司 | - | 3 | 650,000 | 2,749 | 4.17% | 2,749 | - |
(註1)本表所稱有價證券,係指屬國際財務報導準則第9號「金融工具」範圍內之股票、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。 (註2)帳列項目有以下四種,標示種類即可:
1.現金及約當現金。
2.透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動。
3.透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動。
4.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動。
(註3)本表金額涉及外幣者,係以財務報告日匯率(美元:新台幣1:27.86)換算為新台幣。
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國110年1月1日至6月30日
附表四 單位:新台幣仟元
| 交 | 易 | 往 | 來 | 情 形 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 與交易人之關係 | 佔合併總營收或總資產之比率 | ||||||
| (註2) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | (註3) | 項目 | 金額 | 交易條件 | (註4) | |
| 0 | 生達化學製藥股份有限公司 | 生展生物科技股份有限公司 | 1 | 進貨 | \$ | 28,927 | 驗收合格後開立3至4個月期票 | 1% |
| 1 | 應付帳款 | ( | 18,275) | - | - | |||
| 1 | 其他應收款 | 44,277 | - | 1% | ||||
| 盈盈生技製藥股份有限公司 | 1 | 進貨 | 27,326 | 驗收合格後開立3至4個月期票 | 1% | |||
| 1 | Standard Pharmaceutical | 江蘇生達生技醫藥有限公司 | 3 | 其他應收款 | 84,185 | - | 1% |
Co., Ltd.
(註1)母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額均與其相對交易方相同,故不另行揭露。另重要交易揭露標準為\$10,000以上。
(註2)母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
1.母公司填0。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
(註3)與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
(註4)交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期末累積金額佔合併總營收之方式計算。
(註5)本表金額涉及外幣者,係以財務報告日匯率(美元:新台幣1:27.86)換算為新台幣。
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司) 生達化學製藥股份有限公司及子公司
民國110年1月1日至6月30日
附表五 單位:新台幣仟元
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 | ||
| 生達化學製藥股份 有限公司 |
Standard Pharmaceutical Co., Ltd. |
薩摩亞 | 醫療產品研發、買賣、投資及 其他相關業務 |
\$ 396,953 |
\$ 396,953 |
13,000,000 | 100.00 | \$ 190,254 (\$ |
5,589) (\$ | 5,589) | 子公司 | ||
| 佳生投資股份有限公司 | 台灣 | 一般投資 | 161,356 | 161,356 | 14,553,000 | 100.00 | 10,858 | ( 107) ( |
107) | 子公司 | |||
| STANDARD CHEM. & PHARM. PHILIPPINES,INC. |
菲律賓 | 進出口各類醫療產品、藥品、 保健食品及其他相關業務 |
6,762 | 6,762 | 192,195 | 100.00 | 748 | ( 491) ( |
491) | 子公司 | |||
| 升訊網路科技股份有限公司 台灣 | 事務機器設備、資訊軟體零售 業 |
5,000 | 5,000 | 500,000 | 100.00 | 3,784 ( | 529) ( | 529) | 子公司 | ||||
| 盈盈生技製藥股份有限公司 台灣 | 西藥製造及各類藥品零售批發 業等 |
41,549 | 41,549 | 5,649,126 | 93.17 | 30,280 | 2,847 | 3,300 | 子公司 | ||||
| 端強實業股份有限公司 | 台灣 | 西藥、營養品、機能性食品等 之進出口貿易業務及食品之 加工製造銷售 |
293,063 | 293,063 | 19,840,600 | 90.72 | 334,439 | 55,710 | 51,317 | 子公司 | |||
| 怡發科技股份有限公司 | 台灣 | 各類藥品之研發、製造及銷售 | 525,671 | 525,671 | 53,191,806 | 88.65 | 281,901 ( | 2,193) ( | 1,912) | 子公司 | |||
| 生展生物科技股份有限公司 台灣 | 生物醫藥原料藥、生物性農藥 、肥料及生化營養品研究、 開發、生產、製造及銷售, 及預防醫學銷售 |
330,203 | 330,203 | 12,651,146 | 46.68 | 745,612 | 102,491 | 47,125 | 子公司 (註1) |
||||
| 勝霖藥品股份有限公司 | 台灣 | 各類藥品零售批發業等 | 282,868 | 282,868 | 13,442,909 | 33.61 | 204,584 | 36,783 ( | 12,177) 關聯企業 | ||||
| 台灣生資科技股份有限公司 台灣 | 藥品檢驗及各類食品、化學零 售批發業等 |
34,930 | 34,930 | 3,493,000 | 49.90 | 21,330 ( | 6,601) ( | 3,148) 關聯企業 | |||||
| 生展生物科技 股份有限公司 |
SYNGEN BIOTECH INTERNATIONAL SDN.BHD. |
馬來西亞 微生物醫藥原料藥及生化營養 品研究、開發、生產、製造 及銷售,以及預防醫藥銷售 等業務 |
7,322 | 7,322 | 1,000,000 | 100.00 | 2,122 ( | 415) | - | 子公司 (註2) |
|||
| 金穎生物科技股份有限公司 台灣 | 保健食品與包裝食品批發、 生物製品與保健食品之技術 服務業務 |
273,840 | - | 12,000,000 | 29.42 | 279,264 | 21,738 | - | 關聯企業 (註2) |
||||
| 怡發科技股份有限 公司 |
CNH TECHNOLOGIES INC. | 美國 | 各類藥品之研發 | 13,734 | 13,734 | 400,000 | 35.60 | 6,738 | ( 623) |
- | (註2) |
(註1)本公司因配合生展生物科技股份有限公司辦理股票初次上櫃對外公開銷售而進行過額配售,故持股比例低於50%,惟未喪失對該公司之控制。 (註2)依規定得免揭露本期認列之投資(損)益金額。
(註3)本表金額涉及外幣者,係以財務報告日匯率(美元:新台幣1:27.86;菲律賓幣:新台幣1:0.5637;馬來幣:新台幣1:6.71)換算為新台幣。
大陸投資資訊-基本資料
民國110年1月1日至6月30日
附表六
單位:新台幣仟元
| 本期期初自台 | 本期匯出或收回 | 本期期末自 | 本公司直接 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 灣匯出累積投 | 投資金額 | 台灣匯出累 | 被投資公司 | 或間接投資 | 本期認列投 | 期末投資 | 截至本期止已 | |||||||||
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 資金額 | 匯出 | 收回 | 積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | 資損益 | 帳面金額 | 匯回投資收益 | 備註 | |||
| 江蘇生達生技醫藥 有限公司 |
藥品研發及技術諮 詢、技術服務 |
\$ 250,740 |
(註1) | \$ 250,463 | \$ - |
\$ | - | \$ 250,463 | (\$ | 6,198) | 100.00 | (\$ | 6,198) | \$ 73,797 | \$ - |
(註3) |
| 江蘇達亞生技醫藥 有限公司 |
各類藥品之研發、 製造及銷售 |
182,680 | (註2) | - | - | - | - | ( | 6,188) | 55.00 | ( | 3,355) | 5,092 | - | (註3) |
| 本期期末累計自台 | 依經濟部投審會 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 灣匯出赴大陸地區 | 經濟部投審會 | 規定赴大陸地區 | |||
| 公司名稱 | 投資金額 | 核准投資金額 | 投資限額(註4) | ||
| 生達化學製藥股 | \$ 250,463 |
\$ 250,740 |
\$ 2,992,428 | ||
| 份有限公司 |
(註1)透過第三地區(Standard Pharmaceutical Co.,Ltd.)再投資大陸公司。
(註2)透過大陸地區(江蘇生達生技醫藥有限公司)再投資大陸。
(註3)係依各被投資公司自結之財務報告評價認列。
(註4)係依淨值或合併淨值60%(較高者)為其上限。
(註5)本表金額涉及外幣者,係以財務報告日匯率(美元:新台幣1;27.86;人民幣:新台幣1:4.309)換算為新台幣。
生達化學製藥股份有限公司及子公司 主要股東資訊 民國110年6月30日
附表七
| 股份 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 主要股東名稱 | 持有股數(股) | 持股比例 | |||||
| 范進財 | 20,786,813 | 12% | |||||
| 范滋彬 | 19,518,084 | 11% | |||||
| 范黃美榮 | 14,584,781 | 8% | |||||
| 范滋庭 | 11,766,604 | 7% | |||||
| 鄭森豪 | 9,405,888 | 5% | |||||
| 葉翠雯 | 9,124,669 | 5% |
(註1)主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五以上資料。 至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。 (註2)如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示,至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人股權申報,
其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等,有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。