生達化學製藥股份有限公司
個體財務報告暨會計師查核報告
民國112 年度及111 年度
(股票代碼1720)
公司地址：台南市新營區土庫里土庫6-20 號
電 話：(06)636-1516
生達化學製藥股份有限公司
民國112 年度及111 年度個體財務報告暨會計師查核報告
目 錄
項 目
一、 封面
二、 目錄
三、 會計師查核報告書
四、 個體資產負債表
五、 個體綜合損益表
六、 個體權益變動表
七、 個體現金流量表
八、 個體財務報表附註
(一) 公司沿革
(二) 通過財務報告之日期及程序
(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用
(四) 重大會計政策之彙總說明
(五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
(六) 重要會計項目之說明
(七) 關係人交易
(八) 質押之資產
(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
頁 次 |
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1
2 ~ 3
4 ~ 9
10 ~ 11
12
13
14 ~ 15
16 ~ 67
16
16
16 ~ 17
17 ~ 26
26 ~ 27
27 ~ 53
54 ~ 57
57
57 |
~2~
項 目
(十) 重大之災害損失
(十一)重大之期後事項
(十二)其他
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊
2.轉投資事業相關資訊
3.大陸投資資訊
4.主要股東資訊
(十四)部門資訊
九、 重要會計項目明細表 |
頁 次 |
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57
57
57 ~ 66
66 ~ 67
66
66
66 ~ 67
67
67
68 ~ 96 |
~3~
(113)財審報字第23003968 號
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會計師查核報告
生達化學製藥股份有限公司 公鑒：
查核意見
生達化學製藥股份有限公司民國112 年及111 年12 月31 日之個體資產負債表，
暨民國112 年及111 年1 月1 日至12 月31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表、
個體現金流量表，以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查
核竣事。
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請參閱
其他事項段)，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準
則編製，足以允當表達生達化學製藥股份有限公司民國112年及111年12月31日
之個體財務狀況，暨民國112年及111 年1 月1日至12月31日之個體財務績效及
個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及中華民國審計準則執行查
核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一
步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德
規範，與生達化學製藥股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於
本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之
查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對生達化學製藥股份有限公司民國
112 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體
及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 70151 臺南市東區林森路一段 395 號 12 樓
12F, No. 395,Sec. 1, Linsen Rd., East Dist., Tainan 70151, Taiwan
T: +886 (6) 234 3111, F:+ 886 (6) 275 2598, www.pwc.tw
~4~
==> picture [142 x 59] intentionally omitted <==
生達化學製藥股份有限公司民國112 年度個體財務報表之關鍵查核事項下：
存貨備抵跌價損失之評估
事項說明
有關存貨評價之會計政策，請詳個體財務報表附註四、(十)存貨之說明；存貨
評價之會計估計及假設之不確定性，請詳個體財務報表附註五、(二)重要會計估計
及假設之說明；存貨備抵跌價損失餘額及其揭露，請詳個體財務報表附註六、(六)
存貨之說明。民國112 年12 月31 日之存貨總額及備抵存貨跌價損失餘額分別為新
台幣720,543 仟元及新台幣16,389 仟元。
生達化學製藥股份有限公司主要製造並銷售人用藥，該等存貨會因不同通路之
市場需求及效期等因素影響，故存在一定之存貨跌價損失或過時之風險。生達化學
製藥股份有限公司存貨係按成本與淨變現價值孰低者衡量，並對於超過一定期間貨
齡之存貨，依據存貨去化程度之歷史資訊推算其淨變現價值。
因生達化學製藥股份有限公司存貨淨變現價值之評估具估計不確定性，且考量
存貨及其備抵跌價損失金額對個體財務報表影響重大，故將存貨備抵跌價損失之評
估列為本年度查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
-
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之主要因應程序彙列如下： 1.瞭解存貨備抵跌價損失所採用提列政策與程序之合理性。
-
2.瞭解倉儲管理之流程、檢視其年度盤點計畫並參與年度存貨盤點，以評估管理階 層區分及管控過時存貨之有效性。
-
3.驗證存貨貨齡歸屬之正確性，以確認報表資訊與其政策一致。
-
4.測試用於評估存貨評價之報表，評估存貨備抵跌價損失之適足性。
~5~
==> picture [142 x 59] intentionally omitted <==
人用藥內銷銷貨收入之真實性
事項說明
如個體財務報表附註四、(二十七)收入認列之說明，銷貨收入於產品之控制移
轉予客戶時以合約價格扣除銷貨折讓之淨額認列，即當產品被交付予客戶，客戶對
產品銷售之通路及價格具有裁量權，且生達化學製藥股份有限公司並無尚未履約
義務可能影響客戶接受該產品時。
生達化學製藥股份有限公司之銷貨收入主要來自於人用藥之銷售，並以內銷
為主，因其銷貨對象包括全國各地之醫院、診所及藥局，銷貨對象眾多且分散，且
該銷貨收入之交易數量龐大，交易真實性之驗證亦需較長時間，故將人用藥內銷銷
貨收入之真實性列為本年度查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
-
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之主要因應程序彙列如下： 1.確認人用藥內銷銷貨收入認列內部控制流程之一致性及有效性。
-
2.確認重要銷售對象之基本資訊，包括負責人及主要股東、設立地址及實際營運地 址、資本額、主要營運項目等。
-
3.針對帳列之人用藥內銷銷貨收入交易進行抽樣測試，包含確認銷貨品項之單價 及數量、銷貨折讓認列之合理性暨核對送貨單、銷貨發票或後續收款情形。
~6~
==> picture [142 x 59] intentionally omitted <==
其他事項－提及其他會計師之查核
列入生達化學製藥股份有限公司個體財務報表之部分採用權益法之被投資公
司，其財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上
開個體財務報表所表示之意見中，有關該等公司財務報表所列之金額及附註十三所
揭露之相關資訊，係依據其他會計師之查核報告而得。截至民國112 年及111 年12
月31日止，生達化學製藥股份有限公司對前述採用權益法之投資餘額分別為新台
幣243,423 仟元及新台幣235,502 仟元，分別占資產總額之3.64%及3.62%，於民
國112 年度及111 年度對前述採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份
額分別為新台幣4,679仟元及新台幣33,360仟元，分別占綜合損益總額之0.47%
及3.96%。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財
務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未
存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估生達化學製藥股份有限公
司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階
層意圖清算生達化學製藥股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可
行之其他方案。
生達化學製藥股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流
程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞
弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，
惟依照中華民國審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之
重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數
~7~
==> picture [142 x 59] intentionally omitted <==
可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師
亦執行下列工作：
-
1.辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風 險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之 基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未 偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序， 惟其目的非對生達化學製藥股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
3.評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理 性。
-
4.依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使生 達化學製藥股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否 存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定 性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露， 或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日 所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致生達化學製藥股份有限公 司不再具有繼續經營之能力。
-
5.評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報 表是否允當表達相關交易及事件。
-
6.對於生達化學製藥股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核 證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及 執行，並負責形成個體財務報表之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查
核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵
循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能
~8~
==> picture [142 x 59] intentionally omitted <==
被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對生達化學製藥股份有限公司民國
112 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，
除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報
告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
==> picture [259 x 12] intentionally omitted <==
==> picture [62 x 63] intentionally omitted <==
==> picture [205 x 58] intentionally omitted <==
==> picture [64 x 65] intentionally omitted <==
==> picture [116 x 44] intentionally omitted <==
==> picture [43 x 12] intentionally omitted <==
金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1070323061 號
金管證審字第1110349013 號
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~9~
生 達 化 學 製 藥 股 份 有 限 公 司 個 體 資 產 負 債 表 民國112 年及111 年12 月31 日
資 產 |
附註
六(一)
六(一)
六(四)、七及十二
六(四)、七及十二
六(五)及七
五(二)及六(六)
五(二)及六(二)
五(二)及六(三)
六(七)(二十七)及
七
六(七)(八)及七
六(九)及七
六(八)(十)
六(十一)
六(二十五)
六(八) |
112 年 12 月 31 日
金
額
%
$
715,774
11
8,000
-
109,055
2
578,405
9
11,314
-
704,154
10
48,900
1
4,231
-
2,179,833
33
11,604
-
343,837
5
2,930,322
44
994,618
15
12,976
-
62,773
1
4,160
-
82,778
1
12,012
-
38,291
1
6,619
-
4,499,990
67
$
6,679,823
100 |
單位：新台幣仟元
111 年 12 月 31 日
金
額
%
$
858,252
13
-
-
100,411
2
533,695
8
72,290
1
562,398
9
47,159
1
24,973
-
2,199,178
34
10,561
-
248,366
4
2,820,888
43
1,003,055
16
15,711
-
62,987
1
6,374
-
79,609
1
27,128
1
25,685
-
5,519
-
4,305,883
66
$
6,505,061
100 |
|
|
金
額
$
715,774
8,000
109,055
578,405
11,314
704,154
48,900
4,231
2,179,833
11,604
343,837
2,930,322
994,618
12,976
62,773
4,160
82,778
12,012
38,291
6,619
4,499,990
$
6,679,823 |
金
額
$
858,252
-
100,411
533,695
72,290
562,398
47,159
24,973
2,199,178
10,561
248,366
2,820,888
1,003,055
15,711
62,987
6,374
79,609
27,128
25,685
5,519
4,305,883
$
6,505,061 |
流動資產
1100
現金及約當現金
1136
按攤銷後成本衡量之金融資產－流
動
1150
應收票據淨額
1170
應收帳款淨額
1200
其他應收款
130X
存貨
1410
預付款項
1479
其他流動資產－其他
11XX
流動資產合計
非流動資產
1510
透過損益按公允價值衡量之金融資
產－非流動
1517
透過其他綜合損益按公允價值衡量
之金融資產－非流動
1550
採用權益法之投資
1600
不動產、廠房及設備
1755
使用權資產
1760
投資性不動產淨額
1780
無形資產
1840
遞延所得稅資產
1915
預付設備款
1920
存出保證金
1990
其他非流動資產－其他
15XX
非流動資產合計
1XXX
資產總計 |
|
|
|
(續 次 頁)
~10~
|
|
生 達 化 學 製 藥 |
股 份 有 限 公 司 |
股 份 有 限 公 司 |
股 份 有 限 公 司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
個 體 資 產 負 債 表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
民國112 年及111 年12 月31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
|
112 年 12 月 |
|
|
31 |
日 |
111 年 |
|
12 月 31 |
日 |
|
負債及權益 |
附註 |
金 |
|
額 |
% |
|
金 |
|
額 |
% |
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2100 |
短期借款 |
六(十二) |
$ |
|
460,000 |
|
7 |
|
$ |
870,000 |
14 |
2130 |
合約負債－流動 |
六(十八) |
|
|
34,899 |
|
1 |
|
|
35,430 |
1 |
2150 |
應付票據 |
|
|
|
134,316 |
|
2 |
|
|
141,490 |
2 |
2170 |
應付帳款 |
七 |
|
|
166,760 |
|
2 |
|
|
142,739 |
2 |
2200 |
其他應付款 |
|
|
|
252,697 |
|
4 |
|
|
248,593 |
4 |
2230 |
本期所得稅負債 |
六(二十五) |
|
|
108,521 |
|
2 |
|
|
83,846 |
1 |
2280 |
租賃負債－流動 |
六(九)及七 |
|
|
5,290 |
|
- |
|
|
4,444 |
- |
2310 |
預收款項 |
|
|
|
619 |
|
- |
|
|
942 |
- |
21XX |
流動負債合計 |
|
|
1,163,102 |
|
|
18 |
|
|
1,527,484 |
24 |
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2570 |
遞延所得稅負債 |
六(二十五) |
|
|
61,992 |
|
1 |
|
|
64,893 |
1 |
2580 |
租賃負債－非流動 |
六(九)及七 |
|
|
7,923 |
|
- |
|
|
11,540 |
- |
2640 |
淨確定福利負債－非流動 |
六(十三) |
|
|
139,057 |
|
2 |
|
|
147,770 |
2 |
2645 |
存入保證金 |
|
|
|
8,733 |
|
- |
|
|
200 |
- |
25XX |
非流動負債合計 |
|
|
|
217,705 |
|
3 |
|
|
224,403 |
3 |
2XXX |
負債總計 |
|
|
1,380,807 |
|
|
21 |
|
|
1,751,887 |
27 |
|
權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3110 |
普通股股本 |
六(十四) |
|
1,786,961 |
|
|
27 |
|
|
1,786,961 |
28 |
3200 |
資本公積 |
六(七)(十五) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(二十七) |
|
|
223,886 |
|
3 |
|
|
220,484 |
3 |
|
保留盈餘 |
六(三)(七)(十六) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(十七) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3310 |
法定盈餘公積 |
|
|
|
878,245 |
|
13 |
|
|
793,498 |
12 |
3320 |
特別盈餘公積 |
|
|
|
115,935 |
|
2 |
|
|
110,329 |
2 |
3350 |
未分配盈餘 |
|
|
2,280,812 |
|
|
34 |
|
|
1,957,837 |
30 |
3400 |
其他權益 |
六(三)(七)(十七) |
|
|
13,177 |
|
- |
( |
|
115,935) ( |
2 ) |
3XXX |
權益總計 |
|
|
5,299,016 |
|
|
79 |
|
|
4,753,174 |
73 |
|
重大或有事項及未認列之合約承諾 |
九 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3X2X |
負債及權益總計 |
|
$ |
6,679,823 |
|
100 |
|
|
$ |
6,505,061 |
100 |
|
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
董事長：范滋庭 |
|
經理人：范滋庭 |
|
|
|
會計主管：張進文 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
~11~
生 達 化 學 製 藥 股 份 有 限 公 司
個 體 綜 合 損 益 表
民國112 年及111 年1 月1 日至12 月31 日
項目 |
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
112 年 度
111 年 度
附註
金
額
%
金
額
%
六(十八)及七
$
2,989,635
100
$
2,772,204
100
六(六)(九)
(十一)(十三)
(二十三)
(二十四)及七
(
1,497,249 ) (
50) (
1,453,091) (
53 )
1,492,386
50
1,319,113
47
六(九)(十一)
(十三)(二十三)
(二十四)及七
(
458,440 ) (
16) (
417,752) (
15 )
(
186,240 ) (
6) (
166,223) (
6 )
(
189,105 ) (
6) (
148,410) (
5 )
十二
(
281 )
-
837
-
(
834,066 ) (
28) (
731,548) (
26 )
658,320
22
587,565
21
六(十九)
31,593
1
11,232
-
六(三)(五)(十)
(二十)及七
105,492
3
56,220
2
六(二)(九)
(二十一)、七及
十二
7,613
-
75,984
3
六(八)(九)
(二十二)及七
(
10,900 )
- (
7,821)
-
六(七)
202,268
7
205,039
7
336,066
11
340,654
12
994,386
33
928,219
33
六(二十五)
(
159,500 ) (
5) (
112,811) (
4 )
$
834,886
28
$
815,408
29
六(十三)
$
2,895
-
$
27,915
1
六(三)(十七)
152,452
5 (
14,235) (
1 )
六(七)(十七)
495
-
3,870
-
六(二十五)
(
578 )
- (
5,583)
-
六(七)(十七)
(
970 )
-
14,492
1
$
154,294
5
$
26,459
1
$
989,180
33
$
841,867
30
六(二十六)
$
4.67
$
4.56
$
4.67
$
4.56 |
4000
營業收入
5000
營業成本
5900
營業毛利
營業費用
6100
推銷費用
6200
管理費用
6300
研究發展費用
6450
預期信用減損(損失)利益
6000
營業費用合計
6900
營業利益
營業外收入及支出
7100
利息收入
7010
其他收入
7020
其他利益及損失
7050
財務成本
7070
採用權益法認列之子公司、關聯
企業及合資損益之份額
7000
營業外收入及支出合計
7900
稅前淨利
7950
所得稅費用
8200
本期淨利
其他綜合損益(淨額)
不重分類至損益之項目
8311
確定福利計畫之再衡量數
8316
透過其他綜合損益按公允價值衡
量之權益工具投資未實現評價損
益
8330
採用權益法認列之子公司、關聯
企業及合資之其他綜合損益之份
額-不重分類至損益之項目
8349
與不重分類之項目相關之所得稅
後續可能重分類至損益之項目
8361
國外營運機構財務報表換算之兌
換差額
8300
其他綜合損益(淨額)
8500
本期綜合損益總額
每股盈餘
9750
基本
9850
稀釋 |
|
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
==> picture [45 x 45] intentionally omitted <==
董事長：范滋庭 經理人：范滋庭 會計主管：張進文
~12~
111 年 度
111 年1 月1 日餘額
111 年度淨利
111 年度其他綜合損益
111 年度綜合損益總額
取得或處分子公司股權價格與
帳面價值差額
採用權益法認列關聯企業及合
資股權淨值之變動數
逾時效之應付現金股利
處分透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
110 年度盈餘指撥及分配：
法定盈餘公積
特別盈餘公積
現金股利
組織重組影響數
111 年12 月31 日餘額
112 年 度
112 年1 月1 日餘額
112 年度淨利
112 年度其他綜合損益
112 年度綜合損益總額
採用權益法認列關聯企業及合
資股權淨值之變動數
逾時效之應付現金股利
處分透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
111 年度盈餘指撥及分配：
法定盈餘公積
特別盈餘公積
現金股利
112 年12 月31 日餘額 |
附
註 |
普通股股本 |
普通股股本 |
資 |
資 |
本 |
本 |
本 |
本 |
本 |
本 |
本 |
本 |
本 |
留
盈
餘 |
留
盈
餘 |
留
盈
餘 |
其
他 |
單位：新台幣仟元
權
益
透過其他綜合
損益按公允價
值衡量之金融
資產未實現
損
益權
益
總
額
($
89,355 ) $ 4,341,876
-
815,408
(
14,140 )
26,459
(
14,140 )
841,867
-
3,521
-
3,744
-
171
(
5,958 )
-
-
-
-
-
-
(
446,740 )
-
8,735
($
109,453 ) $ 4,753,174
($
109,453 ) $ 4,753,174
-
834,886
152,547
154,294
152,547
989,180
-
3,281
-
121
(
22,465 )
-
-
-
-
-
-
(
446,740 )
$
20,629
$ 5,299,016 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
動 表
日至12 月31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公 |
|
積 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
發
行
溢
價 |
|
取得或處分子公
司股權價格與帳面
價
值
差
額 |
|
|
採用權益法認列
關聯企業及合資
股權淨值之變
動
數 |
|
其
他 |
|
法定盈餘公積 |
|
特別盈餘公積 |
|
未分配盈餘 |
國外營運機構財
務報表換算之兌
換
差
額 |
透過其他綜合
損益按公允價
值衡量之金融
資產未實現
損
益 |
|
六(十七)
六(七)
六(七)(十五)
六(十五)
六(三)(十七)
六(十六)
六(七)(十五)
六(十七)
六(七)(十五)
六(十五)
六(三)(十七)
六(十六) |
|
$
1,786,961
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$
1,786,961
$
1,786,961
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$
1,786,961 |
|
$ 143,353
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
8,735
$ 152,088
$ 152,088
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$ 152,088 |
|
$
57,377
-
-
-
3,521
-
-
-
-
-
-
-
$
60,898
$
60,898
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$
60,898 |
|
|
$
3,341
-
-
-
-
3,744
-
-
-
-
-
-
$
7,085
$
7,085
-
-
-
3,281
-
-
-
-
-
$
10,366 |
|
$
242
-
-
-
-
-
171
-
-
-
-
-
$
413
$
413
-
-
-
-
121
-
-
-
-
$
534 |
|
$ 709,879
-
-
-
-
-
-
-
83,619
-
-
-
$ 793,498
$ 793,498
-
-
-
-
-
-
84,747
-
-
$ 878,245 |
|
$
-
-
-
-
-
-
-
-
-
110,329
-
-
$
110,329
$
110,329
-
-
-
-
-
-
-
5,606
-
$
115,935 |
$ 1,751,052
815,408
26,107
841,515
-
-
-
5,958
(
83,619 )
(
110,329 )
(
446,740 )
-
$ 1,957,837
$ 1,957,837
834,886
2,717
837,603
-
-
22,465
(
84,747 )
(
5,606 )
(
446,740 )
$ 2,280,812 |
($
20,974 )
-
14,492
14,492
-
-
-
-
-
-
-
-
($
6,482 )
($
6,482 )
-
(
970 )
(
970 )
-
-
-
-
-
-
($
7,452 ) |
($
89,355 )
-
(
14,140 )
(
14,140 )
-
-
-
(
5,958 )
-
-
-
-
($
109,453 )
($
109,453 )
-
152,547
152,547
-
-
(
22,465 )
-
-
-
$
20,629 |
==> picture [50 x 50] intentionally omitted <==
董事長：范滋庭
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
經理人：范滋庭
~13~
==> picture [101 x 46] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
會計主管：張進文
----- End of picture text -----
生 達 化 學 製 藥 股 份 有 限 公 司 個 體 現 金 流 量 表 民國112 年及111 年1 月1 日至12 月31 日
營業活動之現金流量
本期稅前淨利
調整項目
收益費損項目
透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利
益
預期信用減損損失(利益)
存貨跌價損失(回升利益)
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合
資損益之份額
不動產、廠房及設備轉列費用
折舊費用
處分不動產、廠房及設備淨損失
租賃修改利益
攤銷費用
股利收入
利息收入
利息費用
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
應收票據
應收帳款
其他應收款
存貨
預付款項
其他流動資產－其他
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債－流動
應付票據
應付帳款
其他應付款
預收款項
淨確定福利負債－非流動
營運產生之現金流入
收取之股利
收取之利息
支付之利息
支付之所得稅
營業活動之淨現金流入 |
單位：新台幣仟元
附註
112 年 度 111 年 度
$
994,386$
928,219
六(二)(二十一)
(
1,043 ) (
712 )
十二
281(
837 )
六(六)
3,760(
3,807 )
六(七)
(
202,268 ) (
205,039 )
六(八)(二十八)
2,134
-
六(八)(九)(十)
102,116
95,641
六(二十一)
-
1,113
六(九)(二十一)
-(
8 )
六(二十三)
7,815
9,605
六(三)(二十)
(
10,034 ) (
9,604 )
六(十九)
(
31,593 ) (
11,232 )
六(二十二)
10,900
7,821
(
8,644 )
843
(
44,991 ) (
12,823 )
61,032
83,216
(
145,516 ) (
58,097 )
(
7,319 ) (
10,577 )
20,742(
24,177 )
(
531 ) (
5,139 )
(
3,650 )
39,333
24,021(
22,229 )
15,061(
10,040 )
(
323 ) (
448 )
(
5,818 ) (
20,649 )
780,518
770,373
111,317
83,670
31,537
8,832
(
11,077 ) (
7,540 )
(
141,473 ) (
95,977 )
770,822
759,358 |
|
|
(續 次 頁)
~14~
生 達 化 學 製 藥 股 份 有 限 公 司 個 體 現 金 流 量 表 民國112 年及111 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
投資活動之現金流量
按攤銷後成本衡量之金融資產－流動增加
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融
資產－非流動
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融
資產－非流動價款
取得採用權益法之投資現金支付數
處分採用權益法之投資價款
購置不動產、廠房及設備現金支付數
購置不動產、廠房及設備支付之利息
處分不動產、廠房及設備價款
取得無形資產
預付設備款增加
存出保證金(增加)減少
處分其他非流動資產－其他收現數
其他非流動資產－其他增加
分割讓與收現數
投資活動之淨現金流出
籌資活動之現金流量
短期借款增加
短期借款減少
租賃負債支付
存入保證金增加(減少)
逾時效之應付現金股利
發放現金股利
籌資活動之淨現金流出
本期現金及約當現金(減少)增加數
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額
|
附註
112 年 度 111 年 度
($
8,000 ) $
-
(
18,983 ) (
60,632 )
六(三)
75,964
23,305
六(二十八)
-(
51,563 )
六(七)
-
9,156
六(二十八)
(
69,060 ) (
159,723 )
六(八)(二十二)
(二十八)
(
374 ) (
638 )
-
722
六(十一)
(
817 ) (
3,564 )
(
19,999 ) (
88,852 )
(
12,606 )
11,947
六(二十八)
-
38,364
(
5,884 ) (
4,530 )
六(七)
-
6,973
(
59,759 ) (
279,035 )
六(二十九)
460,000
497,500
六(二十九)
(
870,000 ) (
338,000 )
六(二十九)
(
5,390 ) (
4,842 )
六(二十九)
8,533(
35 )
六(十五)
56
171
六(十六)
(
446,740 ) (
446,740 )
(
853,541 ) (
291,946 )
(
142,478 )
188,377
六(一)
858,252
669,875
六(一)
$
715,774$
858,252 |
|
|
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
==> picture [50 x 50] intentionally omitted <==
==> picture [46 x 46] intentionally omitted <==
經理人：范滋庭 會計主管：張進文
董事長：范滋庭
~15~
生達化學製藥股份有限公司
個 體 財 務 報 表 附 註
民國112年度及111年度
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
一、 公司沿革
本個體財務報告已於民國113年2月27日經董事會通過後發布。
下表彙列金管會認可並發布生效之民國112年適用之國際財務報導準則會
計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際會計準則第1號之修正「會計政策之揭露」民國112年1月1日
國際會計準則第8號之修正「會計估計值之定義」民國112年1月1日
國際會計準則第12號之修正「與單一交易所產生之資產及負民國112年1月1日
債有關之遞延所得稅」
國際會計準則第12號之修正「國際租稅變革－支柱二規則範民國112年5月23日
本」
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影
響。
下表彙列金管會認可之民國113年適用之國際財務報導準則會計準則之新
發布、修正及修訂之準則及解釋：
~16~
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第16號之修正「售後租回中之租賃負債」民國113年1月1日
國際會計準則第1號之修正「負債之流動或非流動分類」民國113年1月1日
國際會計準則第1號之修正「具合約條款之非流動負債」民國113年1月1日
國際會計準則第7號及國際財務報導準則第7號之修正「供應民國113年1月1日
商融資安排」
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。
(三) 國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則會計 準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報
導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
|
國際會計準則理事會 |
新發布/修正/修訂準則及解釋 |
發布之生效日 |
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 |
待國際會計準則 |
資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
理事會決定 |
國際財務報導準則第17號「保險合約」 |
民國112年1月1日 |
國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正 |
民國112年1月1日 |
國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導 |
民國112年1月1日 |
準則第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」 |
|
國際會計準則第21號之修正「缺乏可兌換性」 |
民國114年1月1日 |
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影
響。
四、 重大會計政策之彙總說明
編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政策
在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。
(二)編製基礎
-
1.除下列重要項目外，本個體財務報告係按歷史成本編製：
-
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產。
-
(2)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
-
(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
-
2.編製符合金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋
~17~
及解釋公告(以下簡稱「IFRSs」)之個體財務報告需要使用一些重要會計估
計值，在應用本公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及
高度判斷或複雜性之項目，或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項
目，請詳附註五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源之說明。
(三)外幣換算
本公司個體財務報告所列之項目，係以本公司營運所處主要經濟環境之貨
幣(即功能性貨幣)衡量。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台
幣」作為表達貨幣列報。
-
1.外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此等 交易產生之換算差額認列為當期損益。
-
2.外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調 整而產生之換算差額認列為當期損益。
-
3.外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按資產負 債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列為當期損益； 屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評 價調整，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目；屬非按公允 價值衡量者，則按初始交易日之歷史匯率衡量。
-
4.所有兌換損益於個體綜合損益表之「其他利益及損失」列報。
-
(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
1.資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：
-
2.負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：
本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
~18~
(五)約當現金
(六)透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
1.係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產。
-
2.本公司對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交易日會計。
-
3.本公司於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本則認列於損益，續後 按公允價值衡量，其利益或損失認列於損益。
-
4.當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可能流入，及股利金 額能可靠衡量時，本公司於個體綜合損益表認列為股利收入。
(七)按攤銷後成本衡量之金融資產
1.係指同時符合下列條件者：
-
(1)在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
-
(2)該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及 流通在外本金金額之利息。
-
2.本公司持有不符合約當現金之定期存款，因持有期間短，折現之影響不重 大，係以投資金額衡量。
(八)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
-
1.係指原始認列時作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工具投資 的公允價值變動列報於其他綜合損益。
-
2.本公司對於符合交易慣例之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產係採用交易日會計。
-
3.本公司於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，後續按公允價值 衡量：
-
屬權益工具之公允價值變動認列於其他綜合損益，於除列時，先前認列於 其他綜合損益之累積利益或損失後續不得重分類至損益，轉列至保留盈餘 項下。當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可能流入，及 股利金額能可靠衡量時，本公司於個體綜合損益表認列為股利收入。
~19~
(九)應收帳款及票據
(十)存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量，成本之計算採加權平均法。製成品及
在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用
(按正常產能分攤)，惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時，採
逐項比較法。淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚
需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。若成本高於淨變
現價值時，則提列跌價損失，列入當期營業成本；淨變現價值回升時，則於
貸方餘額範圍內沖減評價項目，並列入當期營業成本減項。
(十一) 金融資產減損
本公司於每一資產負債表日，就按攤銷後成本衡量之金融資產，考量所有
合理且可佐證之資訊(包括前瞻性者)後，對自原始認列後信用風險並未
顯著增加者，按12個月預期信用損失金額衡量備抵損失；對自原始認列
後信用風險已顯著增加者，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失；
就不包含重大財務組成部分之應收帳款，按存續期間預期信用損失金額
衡量備抵損失。
(十二) 金融資產之除列
當本公司對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時，將除列金融
資產。
— (十三) 出租人之租賃交易 營業租賃
營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因，於租賃期間內按直線
法攤銷認列為當期損益。
(十四) 採用權益法之投資/子公司及關聯企業
-
1.子公司係指受本公司控制之個體，當本公司暴露於來自對該個體之參 與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對該個體之權力有 能力影響該等報酬時，本公司即控制該個體。
-
2.本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計 政策已作必要之調整，與本公司採用之政策一致。
-
3.本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其
~20~
他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之
損失份額等於或超過在該子公司之權益時，本公司繼續按持股比例認
列損失。
-
4.對子公司持之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易)，係作為 權益交易處理，亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額 與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益。
-
5.關聯企業係指所有本公司對其有重大影響而無控制之個體，一般而言 係直接或間接持有其20%以上表決權之股份。本公司對關聯企業之投資 採用權益法處理，取得時依成本認列。
-
6.本公司對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之 其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對任一關聯企業 之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益（包括任何其他無擔保 之應收款），本公司不認列進一步之損失，除非本公司對該關聯企業發 生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
-
7.當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企 業之持股比例時，本公司將歸屬於本公司可享有關聯企業份額下之權 益變動按持股比例認列為「資本公積」。
-
8.本公司與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之 權益比例銷除；除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損，否則未實現 損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整，與本公司採用 之政策一致。
-
9.關聯企業增發新股時，若本公司未按比例認購或取得，致使投資比例發 生變動但仍對其有重大影響，該股權淨值變動之增減數係調整「資本公 積」及「採用權益法之投資」。若致使投資比例下降者，除上述調整外， 與該所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利益或損 失，且該利益或損失於處分相關資產或負債時須被重分類至損益者，依 減少比例重分類至損益。
-
10.當本公司處分關聯企業時，如喪失對該關聯企業之重大影響，對於先 前認列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額，其會計處理與 本公司若直接處分相關資產或負債之基礎相同，亦即如先前認列為其 他綜合損益之利益或損失，於處分相關資產或負債時將被重分類為損 益，則當喪失對關聯企業之重大影響時，將該利益或損失自權益重分 類為損益。如仍對該關聯企業有重大影響，僅按比例將先前在其他綜 合損益中認列之金額依上述方式轉出。
-
11.當本公司處分關聯企業時，如喪失對該關聯企業之重大影響，將與該 關聯企業有關之資本公積轉列損益；如仍對該關聯企業有重大影響， 則按處分比例轉列損益。
-
12.依證券發行人財務報告編製準則規定，個體財務報告當期損益及其他 綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸 屬於母公司業主之分攤數相同，個體財務報告業主權益應與合併基礎
~21~
編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
、 (十五) 不動產 廠房及設備
-
1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利 息資本化。
-
2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司， 且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生 時認列為當期損益。
-
3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提折舊外，其他 按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬 重大，則單獨提列折舊。
-
4.本公司於每一會計年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產 所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日 起依國際會計準則第8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估 計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下：
資
產
名
稱
房屋及建築(含附屬設備)
機器設備
水電設備
運輸設備
辦公設備
其他設備 |
耐 用 年 限 |
|
2 ～60年
2 ～15年
3 ～20年
2 ～15年
2 ～ 9年
2 ～15年
|
-
－
-
(十六) 承租人之租賃交易 使用權資產/租賃負債
-
1.租賃資產於可供本公司使用之日認列為使用權資產及租賃負債。當租 賃合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時，將租賃給付採直線 法於租賃期間認列為費用。
-
2.租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付按本公司增額借款利率 折現後之現值認列，租賃給付包括固定給付，減除可收取之任何租賃誘 因之金額。後續採利息法按攤銷後成本法衡量，於租賃期間提列利息費 用。當非屬合約修改造成租賃期間或租賃給付變動時，將重評估租賃負 債，並將再衡量數調整使用權資產。
-
3.使用權資產於租賃開始日按成本認列，成本包括：
~22~
調整租賃負債之任何再衡量數。
以取得成本為入帳基礎，後續衡量採成本模式。除土地外，依直線法按估
計耐用年限60年提列折舊。
以取得成本為入帳基礎，依直線法按估計耐用年限3～10年攤銷。
-
(十九) 非金融資產減損
-
1.本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當 可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項 資產之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。除商譽外，當 以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟 迴轉減損損失而增加之資產帳面金額，不超過該資產若未認列減損損 失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。
-
2.商譽定期估計其可回收金額。當可回收金額低於其帳面價值時，則認列 減損損失。商譽減損之減損損失於以後年度不予迴轉。
-
3.商譽為減損測試之目的，分攤至現金產生單位。此項分攤是依據營運部 門辨認，將商譽分攤至預期可從產生商譽之企業合併而受益之現金產 生單位或現金產生單位群組。
-
(二十)
係指向銀行借入之短期借款。本公司於原始認列時按其公允價值減除交
易成本衡量，後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額，採有
效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。
~23~
(二十二) 金融負債之除列
本公司於合約所載之義務履行、取消或到期時，除列金融負債。
(二十三) 員工福利
對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額
認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來
給付之範圍內認列為資產。
(2)確定福利計畫
員工酬勞及董事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，
認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時，則
按會計估計變動處理。另以股票發放員工酬勞者，計算股數基礎為董
事會決議日前一日收盤價。
(二十四) 所得稅
-
1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外，所得稅係認列於損益。
-
2.本公司依資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得 稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並 在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。 未分配盈餘依所得稅法加徵之所得稅，俟盈餘產生年度之次年度於 股東會通過盈餘分派案後，始就實際盈餘之分派情形，認列未分配盈 餘所得稅費用。
~24~
-
3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於個 體資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認 列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列，若遞延所得稅源自 於交易(不包括企業合併)中對資產或負債之原始認列，且在交易當 時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失)，則不予認列。若投資子公 司及關聯企業產生之暫時性差異，本公司可以控制暫時性差異迴轉 之時點，且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予 認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於 有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅 率及稅法為準。
-
4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延 所得稅資產。
-
5.當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將當期所得稅 資產及當期所得稅負債互抵；當有法定執行權將當期所得稅資產及 當期所得稅負債互抵，且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課 徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨 額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將遞延所得稅資產及 負債互抵。
-
6.因研究發展費用等而產生之未使用所得稅抵減遞轉後期部分，係在 很有可能有未來課稅所得以供未使用所得稅抵減使用之範圍內，認 列遞延所得稅資產。
(二十五) 股本
普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股之增額成本以扣除所得稅後
之淨額於權益中列為價款減項。
(二十六) 股利分配
分派予本公司股東之現金股利於本公司董事會決議分派股利時於財務
報告認列為負債，分派股票股利則於股東會決議時認列為待分配股票
股利，並於發行新股基準日時轉列普通股股本。
(二十七) 收入認列
1.商品銷售
(1)本公司製造並銷售人用藥之相關產品。銷貨收入於產品之控制移 轉予客戶時認列，即當產品被交付予客戶，客戶對產品銷售之通 路及價格具有裁量權，且本公司並無尚未履約義務可能影響客戶 接受該產品時。當產品被運送至指定地點，陳舊過時及滅失之風 險已移轉予客戶，且客戶依據銷售合約接受產品，或有客觀證據
~25~
證明所有接受標準皆已滿足時，商品交付方屬發生。
-
(2)上述銷售收入係以合約價格扣除銷貨折讓之淨額認列。給予客戶 之銷貨折讓通常係以與藥品健保價之差額認列。截至資產負債表 日止之銷貨相關之應付客戶銷貨折讓認列為應收帳款減項。銷貨 交易之收款條件係與各客戶分別訂定，一般為出貨日後月結2 個 月內收現或取得4～6 個月內期票，因移轉所承諾之商品予客戶 與客戶付款間之時間間隔未有超過一年者，因此本公司並未調整 交易價格以反映貨幣時間價值。
-
(3)應收帳款於商品交付予客戶時認列，因自該時點起本公司對合約 價款具無條件權利，僅須時間經過即可自客戶收取對價。
-
2.勞務收入
-
(1)本公司提供加工之相關服務。勞務收入於服務提供予客戶之財務 報導期間內認列為收入。固定價格合約之收入係以資產負債表日 止，依服務之完工比例以實際發生之履行成本占估計總勞務成本 為基礎決定認列。
-
(2)本公司對收入、成本及完工程度之估計隨情況改變進行修正。任 何導因於估計變動之估計收入、成本增加或減少，於導致修正之 情況被管理階層所知悉之期間內反映於損益。
-
3.取得客戶合約成本
-
本公司為取得客戶合約所發生之增額成本雖預期可回收，惟相關合 約期間短於ㄧ年，故將該等成本於發生時認列於費用。
(二十八) 政府補助
若政府補助之性質係補償本公司發生之費用，則在相關費用發生期間
依有系統之基礎將政府補助認列為當期損益。
五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源
本公司編製本個體財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政
策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計
值及假設。所作出之重大會計估計值與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷
史經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面
金額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不
確定性之說明：
(一)會計政策採用之重要判斷
無此情事。
~26~
-
(1)由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價，故本公司必須運用判斷 及估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於不同通路之市場需 求及效期等因素影響，本公司評估資產負債表日存貨因正常損耗、過 時陳舊或無市場銷售價值之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值。 此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎，故可能 產生重大變動。
-
(2)民國112 年12 月31 日，本公司存貨之帳面金額為$704,154。
-
2.金融資產－無活絡市場之未上市(櫃)公司股票公允價值衡量
-
(1)本公司持有之無活絡市場之未上市(櫃)公司股票，其公允價值衡量主 要係參考近期籌資活動、同類型公司評價、公司技術發展情形、市場 狀況及其他經濟指標所做估計。任何判斷及估計之變動，均可能會影 響其公允價值之衡量。有關金融工具公允價值之說明，請詳附註十二、 (三)公允價值資訊之說明。
-
(2)民國112 年12 月31 日，本公司無活絡市場之未上市(櫃)公司股票之 帳面金額為$112,434。
六、 重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
現金：
週轉金及零用金
支票存款及活期存款
約當現金：
定期存款
附買回債券 |
112年12月31日
8,542
$
236,115
244,657
452,693
18,424
471,117
715,774
$ |
111年12月31日 |
|
|
6,523
$
121,299 |
|
|
127,822 |
|
|
648,054
82,376 |
|
|
730,430 |
|
|
858,252
$ |
-
1.本公司往來之金融機構信用品質良好，且本公司與多家金融機構往來以 分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。
-
2.本公司於民國112 年及111 年12 月31 日之三個月以上定期存款(表列 「按攤銷後成本衡量之金融資產－流動」)金額分別為$8,000 及－。
-
3.本公司於民國112 年及111 年12 月31 日均未有將現金及約當現金提供 質押之情形。
~27~
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產
|
|
112年12月31日 |
|
111年12月31日 |
流動項目： |
|
|
|
|
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
|
|
|
|
非上市(櫃)公司股票 |
$ |
12,000
|
$ |
12,000
|
金融資產評價調整 |
( |
12,000)
|
( |
12,000)
|
|
$ |
-
|
$ |
-
|
非流動項目： |
|
|
|
|
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
|
|
|
|
興櫃公司股票 |
$ |
1,603
|
$ |
1,603
|
非上市(櫃)公司股票 |
|
11,300 |
|
11,300
|
|
|
12,903 |
|
12,903
|
金融資產評價調整 |
( |
1,299)
|
( |
2,342)
|
|
$ |
11,604
|
$ |
10,561 |
-
1.本公司於民國112 年度及111 年度認列之淨利益(表列「其他利益及損 失」)分別為$1,043 及$712。
-
2.本公司於民國112 年及111 年12 月31 日均未有將透過損益按公允價值 衡量之金融資產提供質押之情形。
-
3.相關透過損益按公允價值衡量之金融資產信用風險之資訊，請詳附註十 二、(二)金融工具之說明。
－ (三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 非流動
權益工具
上市(櫃)公司股票
非上市(櫃)公司股票
金融資產評價調整 |
112年12月31日
129,473
$
63,295
192,768
151,069
343,837
$ |
111年12月31日 |
|
|
163,989
$
63,295 |
|
|
227,284
21,082 |
|
|
248,366
$ |
-
1.本公司選擇將屬策略性投資之權益工具投資分類為透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融資產。另在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強 之情況下，本公司信用風險最大暴險金額為其帳面金額。
-
2.本公司於民國112 年度及111 年度處分透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產價款分別為$75,964 及$23,305，累積認列處分利益分別為 $22,465 及$5,958 轉列至保留盈餘。
-
3.本公司於民國112 年度及111 年度因公允價值變動認列於其他綜合損益 之金額分別為$152,452 及($14,235)。
~28~
-
4.本公司於民國112 年度及111 年度透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產認列於損益之股利收入(表列「其他收入」)分別為$10,034 及 $9,604。
-
5.本公司於民國112 年及111 年12 月31 日均未有將透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。
-
6.相關透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產信用風險之資訊，請 詳附註十二、(二)金融工具之說明。
(四)應收票據及帳款淨額
|
|
|
112年12月31日 |
|
|
111年12月31日 |
應收票據 |
$ |
|
109,055
|
|
$ |
100,411
|
應收帳款 |
$ |
|
582,942
|
|
$ |
537,951
|
減：備抵損失 |
( |
|
4,537)
|
( |
|
4,256)
|
|
$ |
|
578,405
|
|
$ |
533,695 |
1.本公司應收票據及帳款 |
之帳齡分 |
析 |
如下： |
|
|
|
|
|
|
112年12月31日 |
|
|
111年12月31日 |
應收票據： |
|
|
|
|
|
|
未逾期 |
|
$ |
109,055
|
|
$ |
100,411
|
應收帳款： |
|
|
|
|
|
|
未逾期 |
|
$ |
567,416
|
|
$ |
501,902
|
逾期1～90天 |
|
|
15,290 |
|
|
14,596 |
逾期91～180天 |
|
|
212 |
|
|
21,451 |
逾期181～270天 |
|
|
- |
|
|
2 |
逾期271天以上 |
|
|
24 |
|
|
-
|
|
|
$ |
582,942
|
|
$ |
537,951
|
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
-
2.民國112 年及111 年12 月31 日之應收票據及帳款餘額均為客戶合約所 產生，另於民國111 年1 月1 日客戶合約之應收款餘額為$645,559。
-
3.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，本公司信用風險最 大之暴險金額為其帳面金額。
-
4.本公司於民國112 年及111 年12 月31 日均未有將應收票據及帳款提供 質押之情形。
-
5.相關應收票據及帳款信用風險之資訊，請詳附註十二、(二)金融工具之說 明。
~29~
(五)其他應收款
|
|
112年12月31日 |
|
111年12月31日 |
應收理賠款(註) |
$ |
-
|
$ |
61,693
|
其他 |
|
11,314 |
|
10,597
|
|
$ |
11,314
|
$ |
72,290
|
-
(註)本公司於民國110 年5 月20 日因受鄰近子公司－生泰合成工業股份有 限公司(以下簡稱「生泰」)火災事故影響，導致本公司部分建物、設備 及存貨毀損，並造成部分營業中斷。本公司業已清查並除列已受損之不 動產、廠房及設備帳面餘額計$61,693 及燒毀之存貨帳面餘額計$4,608， 於民國110 年度認列災害損失共計$66,301。
-
本公司針對受損之廠房、設備及存貨，均已投保相關財產保險，並先檢 視過往該等資產原始採購合約，於考量物價波動指數後，計算保險理賠 可賠付之重置成本成數，並取得第三方公證人依初步現場查勘及目前可 取得資訊之調查結果所出具之函文，據以作為將幾乎確定可收取自保險 公司之賠償款認列為應收理賠款，且認列之金額以不超過各該資產之災 害損失為限。本公司於民國 110 年度認列之火災保險理賠收入為 $66,301。保險公司業已於 112 年6 月清查完畢並支付理賠款共計 $109,132，本公司將實際賠償金額與原估計理賠收入之差異數$42,831， 於民國112 年度認列為火災保險理賠收入(表列「其他收入」)。
(六)存 貨
商 品
原 料
物 料
在製品
製成品
商 品
原 料
物 料
在製品
製成品 |
112 年 |
12 月 |
31 日 |
|
成 本
備抵跌價損失
49,060
$
25)
($
225,052
5,550)
(
42,447
1,044)
(
75,717
842)
(
328,267
8,928)
(
720,543
$
16,389)
($
111 年 12 月 |
|
帳 面 金 額 |
|
|
|
49,035
$
219,502
41,403
74,875
319,339 |
|
|
|
704,154
$ |
|
|
|
31 日 |
|
成 本
備抵跌價損失
48,366
$
44)
($
185,304
2,861)
(
37,174
550)
(
76,836
-
227,347
9,174)
(
575,027
$
12,629)
($ |
|
帳 面 金 額 |
|
|
|
48,322
$
182,443
36,624
76,836
218,173 |
|
|
|
562,398
$ |
~30~
本公司當期認列為費損之存貨成本：
|
112 |
年 度 |
|
|
111 年 度 |
已出售存貨成本 |
$ |
1,483,859
|
|
$ |
1,443,966
|
存貨報廢損失 |
|
10,615
|
|
|
13,673 |
存貨跌價損失(回升利益)(註) |
|
3,760 |
( |
|
3,807)
|
存貨盤盈 |
( |
985)
|
( |
|
741) |
|
$ |
1,497,249
|
|
$ |
1,453,091
|
(註)民國111 年度存貨跌價回升利益係因報廢及出售部分原提列跌價損失 之存貨所致。
(七)採用權益法之投資
|
|
112 年 度 |
|
111 年 度 |
1月1日餘額 |
$ |
2,820,888
|
$ |
2,413,208
|
取得採用權益法之投資(註) |
|
5,578 |
|
260,190 |
處分採用權益法之投資 |
|
- |
( |
9,156)
|
採用權益法之投資損益之份額 |
|
202,268
|
|
205,039 |
採用權益法之投資盈餘分派 |
( |
101,283)
|
( |
74,066)
|
資本公積－實際取得或處分子公司及 |
|
|
|
|
關聯企業股權與帳面價值差額 |
|
- |
|
3,521 |
資本公積－採用權益法認列之關聯企 |
|
|
|
|
業及合資股權淨值之變動數 |
|
3,281 |
|
3,744 |
資本公積－子公司逾期時效之應付股 |
|
|
|
|
利 |
|
65 |
|
46 |
其他權益－國外營運機構財務報表之 |
|
|
|
|
兌換差額變動數 |
( |
970)
|
|
14,492 |
其他權益－金融資產未實現評價損益 |
|
|
|
|
變動數 |
|
95 |
|
95 |
保留盈餘－確定福利計畫精算損失變 |
|
|
|
|
動數 |
|
400 |
|
3,775 |
12月31日餘額 |
$ |
2,930,322
|
$ |
2,820,888
|
|
|
|
|
|
|
|
112年12月31日 |
|
111年12月31日 |
子公司 |
$ |
2,654,123
|
$ |
2,553,404
|
關聯企業 |
|
276,199 |
|
267,484 |
|
$ |
2,930,322
|
$ |
2,820,888
|
(註)本公司為落實專業分工及資源整合，以提高競爭力及經營績效，乃於
民國110年3月16日經董事會通過分割合成部門讓與子公司－生泰
合成工業股份有限公司(以下簡稱「生泰公司」)專業經營，並由生泰
~31~
公司增資發行新股作為受讓對價，分割基準日為民國111年7月1
日。分割基準日之相關資訊如下：
日。分割基準日之相關資訊如下： |
日。分割基準日之相關資訊如下： |
|
|
2.採用權益法之投資明細如下：
分割取得之資產：
現金
$
採用權益法之投資
$
分割合成部門之可辨認資產及負債：
存貨
$
其他流動資產
不動產、廠房及設備
其他非流動資產－其他
流動負債
(
$
分割讓與取得之對價差額
（帳列「資本公積－發行溢價」）
$
112年12月31日
Standard Pharmaceutical Co., Ltd.
179,272
$
佳生國際股份有限公司(註)
11,363
STANDARD CHEM.& PHARM.
PHILIPPINES, INC.
3,996
升訊網路科技股份有限公司
7,666
盈盈生技製藥股份有限公司
50,404
端強實業股份有限公司
324,570
怡發科技股份有限公司
271,699
生展生物科技股份有限公司
975,993
生泰合成工業股份有限公司
784,589
和耀生技股份有限公司
43,286
上海生達正誠醫藥有限公司
1,285
佑全藥品股份有限公司
243,423
台灣生資科技股份有限公司
32,776
2,930,322
$ |
|
|
111年7月1日
6,973
208,627
215,600
29,790
19,926
119,962
60,163
22,976)
206,865
8,735
111年12月31日 |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
179,272
$
11,363
3,996
7,666
50,404
324,570
271,699
975,993
784,589
43,286
1,285
243,423
32,776 |
|
181,720
$
11,003
314
4,212
41,483
337,397
266,798
910,035
758,751
38,417
3,274
235,502
31,982 |
|
2,930,322
$ |
|
2,820,888
$ |
~32~
4.關聯企業：
|
主 要 |
|
|
持 股 |
|
|
比 率 |
公司名稱 |
營業場所 |
|
|
112年12月31日 |
|
|
111年12月31日 |
佑全藥品股份 |
台灣 |
|
|
32.89% |
|
|
32.89% |
有限公司 |
|
|
|
|
|
|
|
(2)本公司重大關聯企業－ |
佑全藥品股 |
份 |
有 |
限公司之彙總性財 |
務 |
|
資訊如下： |
A.資產負債表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
112年12月31日 |
|
|
111年12月31日 |
流動資產 |
|
$ |
|
1,291,531
|
$ |
|
1,154,634
|
非流動資產 |
|
|
|
1,569,322 |
|
|
1,421,200 |
流動負債 |
|
( |
|
1,045,095)
|
( |
|
900,340)
|
非流動負債 |
|
( |
|
999,411)
|
( |
|
883,805)
|
淨資產總額 |
|
$ |
|
816,347
|
$ |
|
791,689
|
占關聯企業淨資產之份額 |
|
$ |
|
268,497
|
$ |
|
260,387
|
對關聯企業交易之未實現損益 |
|
( |
|
25,074)
|
( |
|
24,885)
|
關聯企業帳面價值 |
|
$ |
|
243,423
|
$ |
|
235,502 |
B.綜合損益表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
112 年 度 |
|
|
111 年 度 |
收入 |
|
|
$ |
3,122,894
|
|
$ |
3,302,732 |
本期淨利 |
|
|
$ |
14,803
|
|
$ |
100,054
|
本期綜合損益總額 |
|
|
$ |
14,683 |
|
$ |
103,045
|
(3)截至民國112 年及111 年12 |
|
月31 日止，本公司個別不重大關聯企業 |
|
|
|
|
|
之帳面金額分別為$32,776 及$31,982。本公司對其財務績效之份額明 |
|
|
|
|
|
|
|
細如下： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
112 年 度 |
|
|
111 年 度 |
本期淨利 |
|
|
$ |
794
|
|
$ |
1,370
|
本期綜合損益總額 |
|
|
$ |
794
|
|
$ |
1,370
|
-
(2)本公司重大關聯企業－佑全藥品股份有限公司之彙總性財務資訊如下：
-
5.本公司於民國112 年度及111 年度與關係人間之各項股權交易，請詳附 註七、關係人交易之說明。
-
6.本公司於民國112 年及111 年12 月31 日均未有將採用權益法之投資提 供質押之情形。
~33~
、 (八)不動產 廠房及設備
112年1月1日
成本
累計折舊
112 年 度
1月1日
增添－成本
移轉－成本(註1)
－累計折舊(註1)
折舊費用
處分－成本
－累計折舊
12月31日
112年12月31日
成本
累計折舊 |
土 地
房屋及建築
機器設備
水電設備
運輸設備
辦公設備
其他設備
未完工程
合 計
321,069
$
934,290
$
808,676
$
136,153
$
17,914
$
35,813
$
341,099
$
12,788
$
2,607,802
$
-
572,042)
(
667,360)
(
114,427)
(
14,512)
(
27,625)
(
208,781)
(
-
1,604,747)
(
321,069
$
362,248
$
141,316
$
21,726
$
3,402
$
8,188
$
132,318
$
12,788
$
1,003,055
$
321,069
$
362,248
$
141,316
$
21,726
$
3,402
$
8,188
$
132,318
$
12,788
$
1,003,055
$
-
9,263
13,439
784
1,115
3,301
4,256
22,972
55,130
-
30,735
16,819
212
30)
(
249
14,420
29,424)
(
32,981
-
-
-
-
70
70)
(
-
-
-
-
25,100)
(
38,244)
(
6,102)
(
1,042)
(
2,441)
(
23,619)
(
-
96,548)
(
-
2,752)
(
869)
(
481)
(
284)
(
816)
(
4,200)
(
-
9,402)
(
-
2,752
869
481
284
816
4,200
-
9,402
321,069
$
377,146
$
133,330
$
16,620
$
3,515
$
9,227
$
127,375
$
6,336
$
994,618
$
321,069
$
971,536
$
838,065
$
136,668
$
18,715
$
38,547
$
355,575
$
6,336
$
2,686,511
$
-
594,390)
(
704,735)
(
120,048)
(
15,200)
(
29,320)
(
228,200)
(
-
1,691,893)
(
321,069
$
377,146
$
133,330
$
16,620
$
3,515
$
9,227
$
127,375
$
6,336
$
994,618
$ |
|
|
(註1)係自「預付設備款」轉入$35,115及轉列至「費用」$2,134。
~34~
111年1月1日
成本
累計折舊
111 年 度
1月1日
增添－成本
移轉－成本(註1)
－累計折舊(註1)
折舊費用
分割讓與－成本(註2)
－累計折舊
(註2)
處分－成本
－累計折舊
12月31日
111年12月31日
成本
累計折舊 |
土 地
房屋及建築
機器設備
水電設備
運輸設備
辦公設備
其他設備
未完工程
合 計
314,060
$
890,918
$
848,038
$
148,329
$
20,579
$
33,981
$
328,932
$
33,815
$
2,618,652
$
-
572,212)
(
692,601)
(
116,688)
(
15,422)
(
26,009)
(
229,306)
(
-
1,652,238)
(
314,060
$
318,706
$
155,437
$
31,641
$
5,157
$
7,972
$
99,626
$
33,815
$
966,414
$
314,060
$
318,706
$
155,437
$
31,641
$
5,157
$
7,972
$
99,626
$
33,815
$
966,414
$
90
15,445
13,262
-
909
1,434
45,538
95,115
171,793
6,919
64,804
23,699
-
-
894
12,891
33,051)
(
76,156
-
1,148
-
-
-
-
-
-
1,148
-
27,080)
(
34,289)
(
6,346)
(
1,271)
(
1,975)
(
19,698)
(
-
90,659)
(
-
24,620)
(
64,230)
(
12,176)
(
3,140)
(
282)
(
31,792)
(
83,091)
(
219,331)
(
-
14,449
48,171
8,607
1,747
145
26,250
-
99,369
-
12,257)
(
12,093)
(
-
434)
(
214)
(
14,470)
(
-
39,468)
(
-
11,653
11,359
-
434
214
13,973
-
37,633
321,069
$
362,248
$
141,316
$
21,726
$
3,402
$
8,188
$
132,318
$
12,788
$
1,003,055
$
321,069
$
934,290
$
808,676
$
136,153
$
17,914
$
35,813
$
341,099
$
12,788
$
2,607,802
$
-
572,042)
(
667,360)
(
114,427)
(
14,512)
(
27,625)
(
208,781)
(
-
1,604,747)
(
321,069
$
362,248
$
141,316
$
21,726
$
3,402
$
8,188
$
132,318
$
12,788
$
1,003,055
$ |
|
|
(註1)係自「預付設備款」轉入$94,299及轉列至「投資性不動產淨額」$16,995。
(註2)請詳附註六、(七)採用權益法之投資之說明。
~35~
1.本公司於民國112 年及111 年12 月31 日部分房屋及建築供營業租賃使 用之帳面價值如下：
==> picture [436 x 31] intentionally omitted <==
2.不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及利率區間如下：
==> picture [436 x 48] intentionally omitted <==
－ (九)租賃交易 承租人
土地
房屋及建築
運輸設備
土地
房屋及建築
運輸設備 |
112年12月31日
帳面金額
3,063
$
9,035
878
12,976
$
112 年 度
折舊費用
1,005
$
4,084
265
5,354
$ |
111年12月31日 |
|
|
帳面金額 |
|
|
3,449
$
12,262
- |
|
|
15,711
$ |
|
|
111 年 度 |
|
|
折舊費用 |
|
|
1,005
$
3,762
- |
|
|
4,767
$ |
3.本公司於民國112 年度及111 年度使用權資產之增添金額分別為$2,619 及$2,725。
~36~
4.與租賃合約有關之損益項目資訊如下：
|
|
112 年 度 |
|
111 年 度 |
影響當期損益之項目 |
|
|
|
|
租賃負債之利息費用 |
$ |
169
|
$ |
197
|
屬短期租賃合約之費用 |
|
535
|
|
391
|
屬低價值資產租賃之費用 |
|
240
|
|
458
|
租賃修改利益 |
|
- |
( |
8)
|
5.本公司於民國112 年度及111 年度租賃現金流出總額分別為$6,334 及 $5,888。
(十)投資性不動產淨額
112年1月1日
成本
累計折舊
112年度
1月1日
折舊費用
12月31日
112年12月31日
成本
累計折舊 |
土 地
房屋及建築
合 計
59,483
$
8,731
$
68,214
$
-
5,227)
(
5,227)
(
59,483
$
3,504
$
62,987
$
59,483
$
3,504
$
62,987
$
-
214)
(
214)
(
59,483
$
3,290
$
62,773
$
59,483
$
8,731
$
68,214
$
-
5,441)
(
5,441)
(
59,483
$
3,290
$
62,773
$ |
|
|
~37~
==> picture [452 x 251] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
土 地 房屋及建築 合 計
111年1月1日
成本 $ 43,295 $ 6,776 $ 50,071
-
累計折舊 ( 3,864) ( 3,864)
$ 43,295 $ 2,912 $ 46,207
111年度
1月1日 $ 43,295 $ 2,912 $ 46,207
移轉－成本(註) 16,188 1,955 18,143
-
－累計折舊(註) ( 1,148) ( 1,148)
-
折舊費用 ( 215) ( 215)
12月31日 $ 59,483 $ 3,504 $ 62,987
111年12月31日
成本 $ 59,483 $ 8,731 $ 68,214
-
累計折舊 ( 5,227) ( 5,227)
$ 59,483 $ 3,504 $ 62,987
----- End of picture text -----
==> picture [436 x 66] intentionally omitted <==
-
2.本公司持有之投資性不動產於民國112 年及111 年12 月31 日之公允價 值分別為$116,501 及$116,656，係於內政部「公告土地現值及地價查詢」 查詢而得，該評價係屬第二等級公允價值。
-
3.民國112 年度及111 年度均無利息資本化之情事。
-
4.本公司於民國112 年及111 年12 月31 日均未有將投資性不動產提供質 押之情形。
~38~
(十一) 無形資產
|
|
專 |
利 |
權 |
|
|
電 腦 軟 體 |
|
合 |
計 |
112年1月1日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
原始成本 |
$ |
|
|
11,202
|
|
$ |
33,378
|
$ |
|
44,580
|
累計攤銷 |
( |
|
|
10,576) |
( |
|
27,630) |
( |
|
38,206)
|
|
$ |
|
|
626
|
|
$ |
5,748
|
$ |
|
6,374
|
112年度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1月1日 |
$ |
|
|
626
|
|
$ |
5,748
|
$ |
|
6,374
|
增添－單獨取得 |
|
|
|
-
|
|
|
817 |
|
|
817
|
攤銷費用 |
( |
|
|
597)
|
( |
|
2,434) |
( |
|
3,031)
|
12月31日 |
$ |
|
|
29
|
|
$ |
4,131
|
$ |
|
4,160 |
112年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
原始成本 |
$ |
|
|
11,202
|
|
$ |
34,195
|
$ |
|
45,397
|
累計攤銷 |
( |
|
|
11,173) |
( |
|
30,064) |
( |
|
41,237)
|
|
$ |
|
|
29 |
|
$ |
4,131
|
$ |
|
4,160
|
|
|
專 |
利 |
權 |
|
|
電 腦 軟 體 |
|
合 |
計 |
111年1月1日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
原始成本 |
|
$ |
|
11,602
|
|
$ |
29,814
|
|
$ |
41,416
|
累計攤銷 |
( |
|
|
10,110) |
( |
|
24,681) |
( |
|
34,791) |
|
|
$ |
|
1,492
|
|
$ |
5,133
|
|
$ |
6,625
|
111年度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1月1日 |
|
$ |
|
1,492
|
|
$ |
5,133
|
|
$ |
6,625
|
增添－單獨取得 |
|
|
|
- |
|
|
3,564 |
|
|
3,564 |
攤銷費用 |
( |
|
|
866)
|
( |
|
2,949)
|
( |
|
3,815)
|
分割讓與－成本 |
( |
|
|
400)
|
|
|
- |
( |
|
400)
|
－累計攤銷 |
|
|
|
400 |
|
|
- |
|
|
400 |
12月31日 |
|
$ |
|
626
|
|
$ |
5,748
|
|
$ |
6,374
|
111年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
原始成本 |
|
$ |
|
11,202
|
|
$ |
33,378
|
|
$ |
44,580
|
累計攤銷 |
( |
|
|
10,576) |
( |
|
27,630) |
( |
|
38,206) |
|
|
$ |
|
626
|
|
$ |
5,748
|
|
$ |
6,374
|
1.民國112年度及111年度均無利息資本化之情事。
~39~
2.無形資產攤銷費用明細如下：
|
|
112 年 度 |
|
111 年 度 |
營業成本 |
$ |
255
|
$ |
226
|
推銷費用 |
|
587 |
|
895
|
管理費用 |
|
1,907
|
|
2,498
|
研究發展費用 |
|
282
|
|
196
|
|
$ |
3,031
|
$ |
3,815
|
3.本公司於民國112 年及111 年12 月31 日均未有將無形資產提供質押 之情形。
(十二) 短期借款
==> picture [438 x 71] intentionally omitted <==
本公司於民國112年度及111年度認列於損益之利息費用，請詳附註六、
(二十二)財務成本之說明。
|
|
112年12月31日 |
|
111年12月31日 |
確定福利義務現值 |
($ |
431,132)
|
($ |
450,254)
|
計畫資產公允價值 |
|
292,075 |
|
302,484 |
淨確定福利負債－非流動 |
($ |
139,057)
|
($ |
147,770)
|
~40~
(2)淨確定福利負債之變動如下：
確定福利義務現值 計畫資產公允價值 淨確定福利負債
112 年 度
112 年 度 |
|
|
|
|
|
|
|
1月1日 |
($ |
450,254)
|
|
$ |
302,484
|
($ |
147,770)
|
當期服務成本 |
( |
5,926)
|
|
|
-
|
( |
5,926)
|
利息(費用)收入 |
( |
5,487)
|
|
|
3,699 |
( |
1,788)
|
計畫縮減影響數 |
|
243
|
|
|
-
|
|
243 |
|
( |
461,424) |
|
|
306,183 |
( |
155,241) |
再衡量數： |
|
|
|
|
|
|
|
計畫資產報酬 |
|
-
|
|
|
2,761 |
|
2,761 |
(不包括包含於 |
|
|
|
|
|
|
|
利息收入或費 |
|
|
|
|
|
|
|
用之金額) |
|
|
|
|
|
|
|
財務假設變動 |
( |
1,776)
|
|
|
- |
( |
1,776)
|
影響數 |
|
|
|
|
|
|
|
經驗調整 |
|
1,910 |
|
|
- |
|
1,910 |
|
|
134 |
|
|
2,761 |
|
2,895 |
提撥退休基金 |
|
- |
|
|
9,159 |
|
9,159 |
支付退休金 |
|
30,158 |
( |
|
26,028) |
|
4,130 |
12月31日 |
($ |
431,132)
|
|
$ |
292,075
|
($ |
139,057)
|
|
確定福利義務現值
計畫資產公允價值 |
|
|
|
|
淨確定福利負債 |
|
111 年 度 |
|
|
|
|
|
|
|
1月1日 |
($ |
494,867)
|
$ |
|
298,533
|
($ |
196,334)
|
當期服務成本 |
( |
3,558)
|
|
|
- |
( |
3,558)
|
利息(費用)收入 |
( |
3,420)
|
|
|
2,081 |
( |
1,339)
|
計畫縮減影響數 |
|
725 |
|
|
- |
|
725 |
計畫清償影響數 |
|
4,713 |
|
|
- |
|
4,713 |
|
( |
496,407) |
|
|
300,614 |
( |
195,793) |
再衡量數： |
|
|
|
|
|
|
|
計畫資產報酬 |
|
- |
|
|
23,254 |
|
23,254 |
(不包括包含於 |
|
|
|
|
|
|
|
利息收入或費 |
|
|
|
|
|
|
|
用之金額) |
|
|
|
|
|
|
|
財務假設變動 |
|
24,483 |
|
|
- |
|
24,483 |
影響數 |
|
|
|
|
|
|
|
經驗調整 |
( |
19,822) |
|
|
- |
( |
19,822) |
|
|
4,661 |
|
|
23,254 |
|
27,915 |
提撥退休基金 |
|
- |
|
|
12,454 |
|
12,454 |
支付退休金 |
|
41,492 |
( |
|
33,838)
|
|
7,654 |
12月31日 |
($ |
450,254)
|
$ |
|
302,484
|
($ |
147,770)
|
~41~
|
112 年 度 |
111 年 度 |
折現率 |
1.20% |
1.25% |
未來薪資增加率 |
2.90% |
2.90% |
民國112年度及111年度對於未來死亡率之假設均係依照臺灣壽險
業第6回經驗生命表估計。
因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下：
增加0.25%
減少0.25%
112 年 12 月 31 日
對確定福利義務現值
之影響
8,761)
($
9,031
$
111 年 12 月 31 日
對確定福利義務現值
之影響
9,652)
($
9,963
$
折 現 率 |
增加0.25%
減少0.25%
8,858
$
8,639)
($
9,777
$
9,522)
($
未 來 薪 資 增 加 率 |
|
|
上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動
之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與
計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致。
本年度編製敏感度分析所使用之方法與假設與上年度一致。
~42~
1年內 |
$ |
16,702
|
2～5年內 |
|
113,263
|
5年以上 |
|
345,611
|
|
$ |
475,576
|
2.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提 撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退 休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之6%提繳勞工退 休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金 專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。本公司於 民國112 年度及111 年度依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為 $25,959 及$24,137。
(十四) 普通股股本
1.本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下：(單位：仟股)
==> picture [421 x 30] intentionally omitted <==
2.截至民國112 年12 月31 日止，本公司額定資本額為$2,000,000，實 收資本總額則為$1,786,961，分為178,696 仟股，每股金額新台幣10 元，分次發行。本公司已發行股份之股款均已收訖。
(十五) 資本公積
-
1.依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得 之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有 股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本 公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額10%為限。公司非 於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
-
2.本公司為落實專業分工及資源整合，以提高競爭力及經營績效，乃於民 國110 年3 月16 日經董事會通過分割合成部門讓與子公司－生泰合成 工業股份有限公司（以下簡稱「生泰公司」）專業經營。本公司依受讓 對價總計＄341,000 取得生泰公司增資發行之普通股計4,532 仟股，係 屬集團內之組織重組。合成部門淨資產價值與股權淨值間差異計 $8,735，故予以認增資本公積。上述交易業已於民國111 年7 月1 日 完成。
-
3.本公司之關聯企業－佑全藥品股份有限公司因發行員工認股權證，致 股權淨值變動，本公司依持股比率於民國112 年度及民國111 年度認 列其增加數分別為$3,281 及$1,351。
-
4.本公司之子公司— 生展生物科技股份有限公司於民國111 年度因其持
~43~
有之採用權益法之投資－金穎生物科技股份有限公司員工認股權轉
換，致股權淨值變動，本公司依持股比例認列其增加數$2,393。民國112
年度則無此情事。
-
5.本公司於民國112 年度及111 年度依經濟部經商字第10602420200 號 函規定，將股東逾時效未領取之股利計$56 及$125 轉列至資本公積。本 公司之子公司— 生展生物科技股份有限公司於民國112 年度及111 年 度依前述函令規定，將股東逾時效未領取之股利分別計$140 及$98 轉 列資本公積，本公司依持股比例認列增加數分別計$65 及$46。
-
6.其他與非控制權益交易產生之資本公積變動情形，請詳附註六、(二十 七)與非控制權益之交易之說明。
(十六) 保留盈餘
-
1.法定盈餘公積除填補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額 25%之部分為限。
-
2.依本公司章程規定，本公司所處產業環境多變，企業生命週期正值穩定 成長階段，考量本公司未來資金需求及長期財務規劃，並滿足股東對現 金流入之需求，本公司年度決算如有盈餘，依下列順序分派之： (1)提繳稅捐。
-
(2)彌補虧損。
-
(3)提列10%為法定盈餘公積。但法定盈餘公積已達實收資本額時，不 在此限。
-
(4)依法提列或迴轉特別盈餘公積。
-
(5)餘額連同上一年度累積未分配盈餘提撥至少10%為股東紅利，其中 現金股利不得低於股利總數20%，但現金股利每股若低於新台幣0.5 元，得經股東會決議，改以股票股利發放。
上述股東紅利以發行新股方式為之時，應提請股東會決議後分派之；本
公司授權董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之
決議，將應分派股息及紅利、資本公積或法定盈餘公積之全部或一部份
以發放現金方式為之，並報告股東會。
-
3.本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益 項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借方餘 額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。本公司於民國111 年及 110 年 12 月 31 日之其他權益項目借方餘額分別為$115,935 及 $110,329，業已依法提列特別盈餘公積，不得分派股利。
-
4.本公司於民國111 年3 月15 日經董事會決議對民國110 年度之盈餘分 派案為發放現金股利$446,740(每股新台幣2.5 元)。民國112 年3 月 14 日經董事會決議對民國 111 年度之盈餘分派案為發放現金股利
~44~
$446,740(每股新台幣2.5元)。民國113年2月27日經董事會決議對
民國112年度之盈餘分派議案為現金股利$482,479(每股新台幣2.7
元)。有關董事會通過擬議盈餘分派情形，請至公開資訊觀測站查詢。
(十七) 其他權益項目
|
|
112 |
|
|
年 |
|
|
度 |
|
外 |
幣 換 算 |
未實現評價損益 |
|
|
|
合 |
計 |
1月1日餘額 |
($ |
6,482)
|
($ |
|
109,453)
|
($ |
|
115,935)
|
外幣換算差異數： |
|
|
|
|
|
|
|
|
－本公司 |
( |
970)
|
|
|
-
|
( |
|
970)
|
未實現評價損益調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
－本公司 |
|
- |
|
|
152,452 |
|
|
152,452 |
－子公司 |
|
-
|
|
|
95 |
|
|
95
|
評價調整轉出至保留盈餘： |
|
|
|
|
|
|
|
|
－本公司 |
|
- |
( |
|
22,465)
|
( |
|
22,465) |
12月31日餘額 |
($ |
7,452)
|
|
$ |
20,629 |
|
$ |
13,177 |
|
|
111 |
|
|
年 |
|
|
度 |
|
外 |
幣 換 算 |
未實現評價損益 |
|
|
|
合 |
計 |
1月1日餘額 |
($ |
20,974)
|
($ |
|
89,355)
|
($ |
|
110,329)
|
外幣換算差異數： |
|
|
|
|
|
|
|
|
－本公司 |
|
14,492
|
|
|
- |
|
|
14,492 |
未實現評價損益調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
－本公司 |
|
- |
( |
|
14,235)
|
( |
|
14,235)
|
－子公司 |
|
- |
|
|
95 |
|
|
95 |
評價調整轉出至保留盈餘： |
|
|
|
|
|
|
|
|
－本公司 |
|
- |
( |
|
5,958) |
( |
|
5,958) |
12月31日餘額 |
($ |
6,482)
|
($ |
|
109,453)
|
($ |
|
115,935)
|
(十八) 營業收入
1.本公司之收入源於提供於某一時點移轉之商品銷售之客戶合約收入及 隨時間逐步移轉認列之勞務收入，可細分為下列主要產品別及地理區 域：
人用藥銷售收入
食品銷售收入
其他 |
112 |
年 |
度 |
|
內 銷
2,426,917
$
126,609
4,740
2,558,266
$ |
外 銷
431,369
$
-
-
431,369
$ |
合 計 |
|
|
|
2,858,286
$
126,609
4,740 |
|
|
|
2,989,635
$ |
~45~
內 銷
人用藥銷售收入
2,170,984
$
食品銷售收入
146,040
加工收入
1
其他
49,734
2,366,759
$
111 |
外 銷
346,257
$
20
-
59,168
405,445
$
年 |
合 計
2,517,241
$
146,060
1
108,902
2,772,204
$
度 |
|
|
|
2.本公司認列客戶合約收入相關之合約負債如下:
合約負債－人用藥銷售 |
112年12月31日
34,899
$ |
111年12月31日
35,430
$ |
111年1月1日 |
|
|
|
40,569
$ |
本公司民國112年及111年1月1日之合約負債於民國112年度及111
年度認列至收入之金額分別為$22,762及$36,149。
(十九) 利息收入
其他收入
銀行存款利息收入
股利收入
租金收入
火災保險理賠收入(註)
權利金收入
技術移轉收入
研究收入
政府補助收入
其他收入 |
112 年 度
31,593
$
112 年 度
10,034
$
6,677
42,831
10,362
-
4,148
7,678
23,762
105,492
$ |
111 年 度 |
|
|
11,232
$ |
|
|
111 年 度 |
|
|
9,604
$
6,620
-
11,417
2,842
1,811
5,775
18,151 |
|
|
56,220
$ |
(二十)其他收入
(註)請詳附註六、(五)其他應收款之說明。
~46~
(二十一) 其他利益及損失
|
|
|
112 |
年 |
度 |
|
111 |
年 |
度 |
淨外幣兌換利益 |
|
$ |
|
|
6,786
|
$ |
|
|
77,967
|
處分不動產、廠房及設備淨損失 |
|
|
|
|
- |
( |
|
|
1,113)
|
租賃修改利益 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
8 |
透過損益按公允價值衡量之金融 |
|
|
|
|
1,043 |
|
|
|
712 |
資產淨利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
什項支出 |
( |
|
|
|
216) |
( |
|
|
1,590)
|
|
|
$ |
|
|
7,613
|
$ |
|
|
75,984
|
財務成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
112 |
年 |
度 |
|
111 |
年 |
度 |
利息費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銀行借款 |
|
$ |
|
|
11,105
|
$ |
|
|
8,262
|
租賃負債 |
|
|
|
|
169 |
|
|
|
197 |
|
|
|
|
|
11,274 |
|
|
|
8,459 |
減：符合要件之資產資本化金額 |
( |
|
|
|
374) |
( |
|
|
638)
|
|
|
$ |
|
|
10,900
|
$ |
|
|
7,821
|
(二十二) 財務成本
(二十三) 費用性質之額外資訊
員工福利費用
不動產、廠房及設備折舊費用
使用權資產折舊費用
攤銷費用
員工福利費用
不動產、廠房及設備折舊費用
使用權資產折舊費用
攤銷費用 |
112 |
年 |
度 |
|
屬於營業
成 本 者
366,137
$
74,415
813
4,065
445,430
$
111 |
屬於營業
費 用 者
427,823
$
22,133
4,541
3,750
458,247
$
年 |
合 計 |
|
|
|
793,960
$
96,548
5,354
7,815 |
|
|
|
903,677
$ |
|
|
|
度 |
|
屬於營業
成 本 者
324,590
$
70,706
-
4,441
399,737
$ |
屬於營業
費 用 者
398,435
$
19,953
4,767
5,164
428,319
$ |
合 計 |
|
|
|
723,025
$
90,659
4,767
9,605 |
|
|
|
828,056
$ |
~47~
(二十四) 員工福利費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
董事酬金
其他用人費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
董事酬金
其他用人費用 |
屬於營業
成 本 者
305,355
$
30,810
14,626
-
15,346
366,137
$
112
111 |
屬於營業
費 用 者
360,853
$
29,432
18,804
6,931
11,803
427,823
$
年
年 |
合 計
度 |
|
|
|
666,208
$
60,242
33,430
6,931
27,149 |
|
|
|
793,960
$ |
|
|
|
度 |
|
屬於營業
成 本 者
277,345
$
19,616
13,451
-
14,178
324,590
$ |
屬於營業
費 用 者
342,534
$
28,937
10,145
6,605
10,214
398,435
$ |
合 計 |
|
|
|
619,879
$
48,553
23,596
6,605
24,392 |
|
|
|
723,025
$ |
-
1.本公司於民國112 年度及111 年度平均員工人數分別為810 人及805 人，其中未兼任員工之董事人數分別為7 人及5 人。
-
2.本公司於民國112 年度及111 年度平均員工福利費用認列金額分別 為$980 及$896；平均員工薪資費用認列金額分別為$830 及$775，民 國112 年度平均員工薪資費用調整變動情形為增加7%。
-
3.本公司因已設立審計委員會，故於民國112 年度及111 年度監察人 酬金均為$－。
-
4.本公司董事之報酬，係經薪酬委員會依董事對公司營運參與之程度 及貢獻之價值暨同業通常水準議定之；給付經理人之薪酬政策，則係 依其職務、職能、貢獻、該年度公司經管績效及考量公司未來風險等， 經薪酬委員會審議後送交董事會決議；員工酬金政策，則依據個人的 能力、對公司的貢獻度、績效表現、其所任職位之市場價值及考量公 司未來營運風險後決定。
-
5.依本公司章程規定，本公司應以當年度獲利狀況(即稅前利益扣除員 工酬勞及董事酬勞前之利益)，提撥1%～10%為員工酬勞及提撥不高 於3%為董事酬勞。但公司尚有虧損時，應先予以彌補。前述員工酬
~48~
勞得以股票或現金為之，且發給股票或現金之對象，得包含一定條件
之從屬員工。員工酬勞及董事酬勞之分派應由薪資報酬委員會提報
董事會，以董事會三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決
議行之，並報告股東會。
6.本公司於民國112 年度及111 年度員工酬勞估列金額分別為$10,108 及$9,436；董事酬勞估列金額分別為$3,150 及$3,000，前述金額帳 列薪資費用項目，係依各該年度之獲利情況，以章程所定之成數範圍 為基礎估列。民國113 年2 月27 日經董事會決議實施配發之員工酬 勞及董事酬勞分別為$10,076 及$3,124，其中員工酬勞將採現金之方 式發放。經董事會決議之民國111 年度員工酬勞及董事酬勞實際配 發金額合計為$12,417，其中員工酬勞將採現金發放，其與民國111 年度財務報告認列之員工酬勞及董事酬勞合計數$12,436 之差異為 $19，主要係估列計算之差異，業已調整於民國112 年度之損益中。 本公司董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀 測站查詢。
(二十五) 所得稅
|
112 |
年 度 |
|
111 年 度 |
當期所得稅： |
|
|
|
|
當期所得產生之所得稅 |
$ |
161,764
|
$ |
124,883
|
未分配盈餘加徵之所得稅 |
|
12,260 |
|
854 |
以前年度所得稅高估數 |
( |
7,876)
|
( |
27,043)
|
|
|
166,148 |
|
98,694 |
遞延所得稅： |
|
|
|
|
暫時性差異之原始產生及迴轉 |
( |
6,648)
|
|
14,117 |
所得稅費用 |
$ |
159,500 |
$ |
112,811
|
與其他綜合損益相關之所得 |
稅金額： |
|
|
|
|
112 |
年 度 |
|
111 年 度 |
確定福利計畫之再衡量數 |
$ |
578
|
$ |
5,583 |
~49~
2.所得稅費用與會計利潤關係：
|
|
112 年 度 |
|
111 年 度 |
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 |
$ |
198,877
|
$ |
185,644
|
依法令規定不得認列項目之影響數 |
( |
43,761)
|
( |
46,644)
|
未分配盈餘加徵之所得稅 |
|
12,260
|
|
854 |
以前年度所得稅高估數 |
( |
7,876)
|
( |
27,043)
|
所得稅費用 |
$ |
159,500
|
$ |
112,811 |
3.因暫時性差異而產生之各項遞延所得稅資產或負債金額如下：
|
|
112 |
|
年 |
年 |
|
|
|
|
度 |
|
|
|
|
|
認列於其他 |
|
|
|
|
|
|
|
1月1日 |
認列於損益 |
|
|
綜合損益 |
|
|
12月31日 |
|
遞延所得稅資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
暫時性差異： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
呆帳損失超限 |
$ |
2,803
|
$ |
51
|
$ |
|
-
|
$ |
|
2,854
|
未實現存貨跌價 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
損失 |
|
2,526 |
|
752 |
|
|
- |
|
|
3,278 |
未實現兌換損失 |
|
- |
|
509 |
|
|
- |
|
|
509 |
投資損失 |
|
42,498 |
|
1,092 |
|
|
- |
|
|
43,590 |
未實現銷貨折讓 |
|
3,953 |
|
2,402 |
|
|
- |
|
|
6,355 |
未休假獎金 |
|
5,266 |
|
105
|
|
|
- |
|
|
5,371 |
退休金 |
|
22,563 |
( |
1,164)
|
( |
|
578) |
|
|
20,821 |
|
$ |
79,609
|
$ |
3,747
|
($ |
|
578)
|
$ |
|
82,778
|
遞延所得稅負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
暫時性差異： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未實現兌換利益 |
($ |
2,901)
|
$ |
2,901
|
$ |
|
-
|
$ |
|
-
|
土地增值稅準備 |
( |
61,992)
|
|
- |
|
|
- |
( |
|
61,992) |
|
($ |
64,893)
|
$ |
2,901
|
$ |
|
-
|
($ |
|
61,992)
|
|
$ |
14,716
|
$ |
6,648
|
($ |
|
578)
|
$ |
|
20,786
|
~50~
|
|
111 |
|
年 |
年 |
年 |
|
|
|
度 |
|
|
|
|
|
認列於其他 |
|
|
|
|
|
|
|
1月1日 |
認列於損益 |
|
|
綜合損益 |
|
|
12月31日 |
|
遞延所得稅資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
暫時性差異： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
呆帳損失超限 |
$ |
2,952
|
($ |
149)
|
|
$ |
-
|
|
$ |
2,803
|
未實現存貨跌價 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
損失 |
|
3,287 |
( |
761)
|
|
|
- |
|
|
2,526 |
未實現兌換損失 |
|
11,950 |
( |
11,950)
|
|
|
- |
|
|
- |
投資損失 |
|
38,815 |
|
3,683 |
|
|
- |
|
|
42,498 |
未實現銷貨折讓 |
|
1,565 |
|
2,388 |
|
|
- |
|
|
3,953 |
未休假獎金 |
|
5,563 |
( |
297)
|
|
|
- |
|
|
5,266 |
退休金 |
|
32,276 |
( |
4,130) |
( |
|
5,583) |
|
|
22,563 |
|
$ |
96,408 |
($ |
11,216)
|
($ |
|
5,583) |
|
$ |
79,609
|
遞延所得稅負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
暫時性差異： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未實現兌換利益 |
$ |
-
|
($ |
2,901)
|
|
$ |
-
|
($ |
|
2,901)
|
土地增值稅準備 |
( |
61,992)
|
|
- |
|
|
- |
( |
|
61,992) |
|
($ |
61,992)
|
($ |
2,901) |
|
$ |
-
|
($ |
|
64,893)
|
|
$ |
34,416
|
($ |
14,117)
|
($ |
|
5,583)
|
|
$ |
14,716
|
4.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國110 年度，且 截至民國113 年2 月27 日止未有行政救濟之情事。
(二十六) 每股盈餘
基本每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利
稀釋每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞
歸屬於普通股股東之本期淨利
加潛在普通股之影響 |
112 |
年 |
度 |
|
稅後金額
834,886
$
834,886
$
-
834,886
$ |
加權平均流通
在外股數(仟股)
178,696
178,696
194
178,890 |
每股
盈餘(元) |
|
|
|
4.67
$ |
|
|
|
4.67
$ |
~51~
==> picture [422 x 182] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
111 年 度
加權平均流通 每股
稅後金額 在外股數(仟股) 盈餘(元)
基本每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利 $ 815,408 178,696 $ 4.56
稀釋每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利 $ 815,408 178,696
具稀釋作用之潛在普通股之影響
-
員工酬勞 189
歸屬於普通股股東之本期淨利
加潛在普通股之影響 $ 815,408 178,885 $ 4.56
----- End of picture text -----
(二十七) 與非控制權益之交易
1. 本公司於民國111 年9 月以現金購入子公司－盈盈生技製藥股份有 限公司之部分股權，交易對價總額為$322，與購入日之帳面金額$305 差額則減少本公司權益計$17。
2. 本公司於民國111 年7 月因分割合成部門讓與子公司－生泰合成工 業股份有限公司而產生之影響數，請詳附註六、(七)採用權益法之 投資及附註六、(十五)資本公積之說明。
3. 民國112 年度則無此情事。
(二十八) 現金流量補充資訊
|
|
112 |
年 度 |
|
111 年 度 |
(1)購置不動產、廠房及設備 |
$ |
|
55,130
|
$ |
171,793
|
加：期初應付票據 |
|
|
5,141 |
|
3,010 |
期初應付設備款(表列 |
|
|
|
|
|
「其他應付款」) |
|
|
16,328 |
|
7,027 |
減：期末應付票據 |
( |
|
1,617)
|
( |
5,141)
|
期末應付設備款(表列 |
|
|
|
|
|
「其他應付款」) |
( |
|
5,548)
|
( |
16,328)
|
利息資本化 |
( |
|
374)
|
( |
638)
|
購置不動產、廠房及設備現金 |
|
|
|
|
|
支付數 |
$ |
|
69,060
|
$ |
159,723
|
~52~
|
112 |
年 |
度 |
111 |
年 度 |
(2)取得採用權益法之投資 |
$ |
|
5,578
|
$ |
260,190
|
減：自預付股款轉列 |
( |
|
5,578)
|
|
- |
減：分割讓與取得之股份(註) |
|
|
- |
( |
208,627)
|
取得採用權益法之投資現金 |
|
|
|
|
|
支付數 |
$ |
|
-
|
$ |
51,563
|
(3)處分其他非流動資產－其他 |
$ |
|
-
|
$ |
-
|
加：期初其他應收款 |
|
|
- |
|
38,364 |
處分其他非流動資產—其他 |
|
|
|
|
|
收現數 |
$ |
|
-
|
$ |
38,364
|
(註)請詳附註六、(七)採用權益法之投資之說明。
2.不影響現金流量之營業及投資活動：
(1)預付設備款轉列不動產、廠房
及設備
(2)不動產、廠房及設備轉列費用
(3)不動產、廠房及設備轉列投資
性不動產淨額 |
112 年 度
35,115
$
2,134
$
-
$ |
111 年 度 |
|
|
94,299
$ |
|
|
-
$ |
|
|
16,995
$ |
(二十九) 來自籌資活動之負債之變動
|
|
短期借款 |
|
|
租賃負債 |
|
|
存入保證金 |
|
合計 |
112年1月1日 |
$ |
870,000
|
|
$ |
15,984
|
|
$ |
200
|
$ |
886,184
|
籌資現金流 |
( |
410,000)
|
( |
|
5,390)
|
|
|
8,533 |
( |
406,857)
|
量之淨變動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他非現金之 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
變動 |
|
- |
|
|
2,619 |
|
|
- |
|
2,619 |
112年12月31日 |
$ |
460,000
|
|
$ |
13,213
|
|
$ |
8,733
|
$ |
481,946
|
|
|
短期借款 |
|
|
租賃負債 |
|
|
存入保證金 |
|
合計 |
111年1月1日 |
$ |
710,500
|
$ |
|
18,109
|
$ |
|
235
|
$ |
728,844
|
籌資現金流 |
|
159,500 |
( |
|
4,842)
|
( |
|
35)
|
|
154,623 |
量之淨變動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他非現金之 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
變動 |
|
- |
|
|
2,717 |
|
|
- |
|
2,717 |
111年12月31日 |
$ |
870,000
|
$ |
|
15,984
|
$ |
|
200
|
$ |
886,184
|
~53~
七、 關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
|
關 係 人 名 稱
Standard Pharmaceutical Co., Ltd.
(Standard P)
佳生國際股份有限公司(佳生)(註)
STANDARD CHEM. & PHARM. PHILIPPINES,
INC. (PHL)
升訊網路科技股份有限公司(升訊)
盈盈生技製藥股份有限公司(盈盈)
端強實業股份有限公司(端強)
怡發科技股份有限公司(怡發)
生展生物科技股份有限公司(生展)
江蘇生達生技醫藥有限公司(江蘇生達)
生泰合成工業股份有限公司(生泰)
展碩生技醫藥股份有限公司(展碩)
和耀生技股分有限公司(和耀)
上海生達正誠醫藥有限公司(上海生達)
佑全藥品股份有限公司(佑全)
台灣生資科技股份有限公司(台灣生資)
三友生技醫藥股份有限公司(三友生技)
財團法人范道南文教基金會(范道南基金會)
|
與 本 公 司 之 關 係 |
|
|
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
關聯企業
關聯企業
其他關係人(本公司經理人為其董事)
其他關係人(本公司之法人董事) |
1.商品之銷售
商品之銷售 |
|
|
子公司
關聯企業
其他關係人 |
112 年 度
8,658
$
12,005
20,582
41,245
$ |
111 年 度 |
|
|
6,464
$
10,604
23,342 |
|
|
40,410
$ |
商品銷售予關係人係於每次出貨個別議價，除子公司係月結取得3～4個
月期票外，餘與一般客戶大致相同，係月結2個月內收現或取得4～6個
月內期票。
~54~
2.商品之購買
|
|
112 年 度 |
|
111 年 度 |
子公司 |
$ |
167,485
|
$ |
188,898
|
關聯企業 |
|
-
|
|
2,475
|
其他關係人 |
|
5,284
|
|
4,471
|
|
$ |
172,769
|
$ |
195,844
|
商品購買之交易價格及付款條件與一般供應商相同。付款條件係月結1～
4個月付款。
3.財產交易
(1)取得不動產、廠房及設備：
==> picture [415 x 106] intentionally omitted <==
民國112年度則無此情事。
4.股權交易
本公司於民國111年7月因分割合成部門讓與子公司－生泰並取得其受
讓對價之股票計$208,627。民國112年度則無此情事。
5.其他費用
其他費用 |
|
|
廣告費：
子公司
關聯企業
研究發展費：
子公司
勞務費：
子公司
什項費用：
子公司
關聯企業
其他關係人 |
112 年 度
1,081
$
42
1,123
$
31,052
$
3,964
$
810
$
146
-
956
$ |
111 年 度 |
|
|
193
$
58 |
|
|
251
$ |
|
|
12,862
$ |
|
|
3,208
$ |
|
|
1,412
$
1,172
49 |
|
|
2,633
$ |
~55~
6.租金收入
|
出 租 資 產
租金收取方式 |
出 租 資 產
租金收取方式 |
|
112 年 度 |
111 |
年 度 |
子公司 |
土地、房屋 |
按月收取 |
$ |
6,192
|
$ |
6,144
|
|
及建築及 |
|
|
|
|
|
|
其他設備 |
|
|
|
|
|
其他收 |
入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
112 年 度 |
111 |
年 度 |
子公司 |
|
|
$ |
11,442
|
$ |
9,803
|
關聯企業 |
|
|
|
300
|
|
68
|
其他關係人 |
|
|
|
35 |
|
2,292
|
|
|
|
$ |
11,777
|
$ |
12,163
|
7.其他收入
8.銷售商品之期末餘額
銷售商品之期末餘額 |
|
|
應收關係人款項：
子公司
關聯企業
其他關係人 |
112年12月31日
2,484
$
2,576
6,858
11,918
$ |
111年12月31日 |
|
|
3,513
$
1,679
7,706
|
|
|
12,898
$ |
應收關係人款項主要來自銷售交易，該應收款項並無抵押及附息，亦未提
列備抵損失。
9.其他應收款
子公司
關聯企業
其他關係人 |
112年12月31日
470
$
3,744
-
4,214
$ |
111年12月31日 |
|
|
1,885
$
-
1,180 |
|
|
3,065
$ |
10.購買商品之期末餘額
購買商品之期末餘額 |
|
|
應付關係人款項：
子公司
其他關係人 |
112年12月31日
42,821
$
2,268
45,089
$ |
111年12月31日 |
|
|
40,085
$
1,626 |
|
|
41,711
$ |
應付關係人款項主要來自進貨交易，該應付款項並無附息。
— 11.租賃交易 承租人
(1)本公司向范道南基金會承租土地，租賃合約期間為民國105年10月
~56~
-
1 日至116 年9 月30 日，自租賃期間開始之日起，每季繳付租金。
-
(2)本公司於民國112 年及111 年12 月31 日使用權資產餘額分別為 $2,249 及$2,848。
-
(3)本公司於民國112 年及111 年12 月31 日認列之租賃負債帳面金額 分別為$2,315 及$2,915，民國112 年度及111 年度認列之利息費用 分別為$30 及$37(表列「財務成本」)。
(三)主要管理階層薪酬資訊
薪資及其他短期員工福利
==> picture [236 x 29] intentionally omitted <==
無此情事。
本公司於民國112年及111年12月31日之不動產、廠房及設備等已簽約而尚
未發生之資本支出分別為$34,659及$20,320。
無此情事。
十一、重大之期後事項
無此情事。
==> picture [71 x 13] intentionally omitted <==
本公司之資本管理目標，係為保障公司能繼續經營，維持最佳資本結構以
降低資金成本，並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構，本公司可
能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產
以降低債務。
~57~
==> picture [422 x 422] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
112年12月31日 111年12月31日
金 融 資 產
透過損益按公允價值衡量
之金融資產
強制透過損益按公允價值衡 $ 11,604 $ 10,561
量之金融資產
透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產
選擇指定之權益工具投資 $ 343,837 $ 248,366
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金 $ 715,774 $ 858,252
-
按攤銷後成本衡量之金融資產 8,000
應收票據 109,055 100,411
應收帳款 578,405 533,695
其他應收款 11,314 72,290
存出保證金 38,291 25,685
$ 1,460,839 $ 1,590,333
金 融 負 債
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款 $ 460,000 $ 870,000
應付票據 134,316 141,490
應付帳款 166,760 142,739
其他應付款 252,697 248,593
存入保證金 8,733 200
$ 1,022,506 $ 1,403,022
租賃負債 $ 13,213 $ 15,984
----- End of picture text -----
-
2.風險管理政策
-
(1)本公司日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險(包括匯率 風險、價格風險及利率風險)、信用風險及流動性風險。為減少不確 定性導致對本公司財務績效之不利影響，本公司會視情況承作衍生 工具以進行避險。
-
(2)風險管理工作由本公司財務部按照董事會核准之政策執行。本公司 財務部透過與公司內各營運單位密切合作，以負責辨認、評估與規 避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則，亦對特定範圍 與事項提供書面政策，例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生 與非衍生金融工具之使用。
-
3.重大財務風險之性質及程度
-
(1)市場風險
~58~
-
(A)本公司係跨國營運，因此受相對與本公司功能性貨幣不同之 交易所產生之匯率風險，主要為美元、日圓及人民幣。相關匯 率風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。
-
(B)本公司部分之進銷貨係以美元等外幣為計價單位，公允價值 將隨市場匯率波動而改變，惟本公司持有之外幣資產及負債 部位及收付款期間約當，可將市場風險相互抵銷，故預期不致 產生重大之匯率風險。
-
(C)本公司持有若干國外營運機構投資，其淨資產承受外幣換算 風險；惟國外營運機構淨投資係為策略性投資，故本公司並未 對其進行避險。
-
(D)本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性 貨幣為新台幣)，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響 之外幣資產及負債資訊如下：
(外幣：功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美元：新台幣
日圓：新台幣
人民幣：新台幣
採用權益法之投資
美元：新台幣
人民幣：新台幣
菲幣：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美元：新台幣 |
112 年 |
12 月 31 日 |
|
外幣(仟元)
23,025
$
65,834
3,509
5,838
297
7,206
113 |
匯 率
帳 面 價 值
30.71
707,084
$
0.2172
14,299
4.327
15,185
30.71
179,272
4.327
1,285
0.5545
3,996
30.71
3,469 |
|
|
|
~59~
==> picture [364 x 239] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
111 年 12 月 31 日
外幣(仟元) 匯 率 帳 面 價 值
(外幣：功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美元：新台幣 $ 29,020 30.71 $ 891,196
日圓：新台幣 163,316 0.2324 37,955
人民幣：新台幣 4,086 4.408 18,010
採用權益法之投資
美元：新台幣 5,918 30.71 181,720
人民幣：新台幣 743 4.408 3,274
菲幣：新台幣 576 0.5443 314
金融負債
貨幣性項目
美元：新台幣 302 30.71 9,285
----- End of picture text -----
有關外幣匯率風險之敏感性分析，若新台幣對各外幣升值或
貶值1%，而其他所有因素維持不變之情況下，本公司於民國
112年度及111年度之稅後淨利將分別增加或減少$5,865及
$7,505。
(E)本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國112 年度及 111 年度認列之全部兌換利益(含已實現及未實現)彙總金額 分別為$6,786 及$77,967。
B.價格風險
-
(A)本公司暴露於價格風險的權益工具，係所持有帳列於透過損 益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產。為管理權益工具投資之價格風險，本公司 將其投資組合分散，其分散之方式係根據本公司設定之限額 進行。
-
(B)本公司主要投資於國內公司發行之權益工具，此等權益工具 之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該 等權益工具價格上升或下跌1%，而其他所有因素維持不變之 情況下，本公司於民國112 年度及111 年度之稅後淨利因來 自透過損益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失均增加 或減少$249；對於其他綜合損益因分類為透過其他綜合損益 按公允價值衡量之權益投資之利益或損失將分別增加或減少 $1,928 及$2,273。
~60~
C.現金流量及公允價值利率風險
- `(A)本公司之利率風險來自按浮動利率發行之短期借款，使公司 暴露現金流量利率風險。本公司於民國112 年度及111 年度 按浮動利率計算之借款係以新台幣計價。`
- `(B)有關利率風險之敏感性分析，若借款利率增加或減少1%，而 所有其他因素維持不變之情況下，本公司於民國112 年度及 111 年度之稅後淨利將分別增加或減少$86 及$61，主要係因 浮動利率借款導致利息費用隨之變動所致。`
-
(2)信用風險
-
A.本公司之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 約義務而導致本公司財務損失之風險，主要來自交易對手無法清 償按收款條件支付之應收帳款。
-
B.本公司係以公司角度建立信用風險之管理。依內部明定之授信政 策，公司內各營運個體與每一新客戶於訂定付款及提出交貨之條 款與條件前，須對其進行管理及信用風險分析。內部風險控管係 透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用 品質。個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂，並 定期監控信用額度之使用。
-
C.本公司依信用風險之管理，當合約款項按約定之支付條款一旦逾 期即進入正常催收期間，逾期超過一定期間則視為已發生違約。 另本公司經追索程序後，視為已發生違約，惟本公司仍會持續進 行追索之法律程序以保全債權之權利。
-
D.本公司按客戶評等之特性將對客戶之應收票據及帳款分組，採用 簡化作法以準備矩陣法為基礎估計預期信用損失，並納入對未來 前瞻性之考量調整按特定其間歷史及現時資訊所建立之損失率， 預期損失率區間為0.01%～100%，以估計應收票據及帳款之備抵 損失。本公司採用簡化作法之應收票據及帳款備抵損失變動表如 下：
下： |
|
|
|
期初餘額
提列減損損失
期末餘額 |
112 |
年 |
度 |
|
應 收 票 據
-
$
-
-
$ |
應 收 帳 款
4,256
$
281
4,537
$ |
合 計 |
|
|
|
4,256
$
281 |
|
|
|
4,537
$ |
~61~
|
|
111 |
年 |
|
度 |
|
應 |
收 票 據 |
應 收 帳 款 |
|
合 計 |
期初餘額 |
$ |
-
|
5,093
$ |
$ |
5,093
|
迴轉減損損失 |
|
-
|
837)
( |
( |
837)
|
期末餘額 |
$ |
-
|
4,256
$ |
$ |
4,256 |
(3)流動性風險
-
A.現金流量預測是由公司內各營運個體執行，並由公司財務部予以 彙總。公司財務部監控公司流動資金需求之預測，確保其有足夠 資金得以支應營運需要，並在任何時候維持足夠之未支用的借款 承諾額度，以使公司不致違反相關之借款限額或條款。
-
B.各營運個體所持有之剩餘現金，在超過營運資金之管理所需時， 則由公司財務部統籌規劃將剩餘資金投資於附息之活期存款、定 期存款及有價證券，其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流 動性，以因應上述預測並提供充足之調度水位。
-
C.本公司未動用借款額度明細如下：
==> picture [386 x 47] intentionally omitted <==
D.下表係本公司之非衍生金融負債按相關到期日予以分組，並依據 資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析，所揭露之合約 現金流量金額係未折現之金額：
|
112年12月31日
短期借款
應付票據
應付帳款
其他應付款
租賃負債
存入保證金
111年12月31日
短期借款
應付票據
應付帳款
其他應付款
租賃負債
存入保證金 |
1年內
461,079
$
134,316
166,760
252,697
5,410
3
1年內
872,774
$
141,490
142,739
248,593
4,595
- |
1至2年內
-
$
-
-
-
4,603
-
1至2年內
-
$
-
-
-
4,523
200 |
2至5年內
-
$
-
-
-
3,398
8,730
2至5年內
-
$
-
-
-
7,191
- |
5年以上 |
|
|
|
|
|
-
$
-
-
-
-
-
5年以上 |
|
|
|
|
|
-
$
-
-
-
-
- |
E.本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或 實際金額會有顯著不同。
~62~
(三)公允價值資訊
-
1.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術之各等級定義如 下：
-
第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之公開報 價(未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本公司 投資之上市櫃公司股票皆屬之。
-
第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級 之報價者除外。
-
第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。本公司投資之部分無活絡市 場之權益工具投資屬之。
-
2.本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、按攤銷後 成本衡量之金融資產、應收票據、應收帳款、其他應收款、存出保證金、 短期借款、應付票據、應付帳款、其他應付款及存入保證金)之帳面金 額係公允價值之合理近似值。
-
3.以公允價值衡量之金融及非金融工具，本公司依資產之性質、特性及風 險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：
-
(1)本公司依資產之性質分類，相關資訊如下：
112 年 12 月 31 日
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡
量之金融資產
權益證券
透過其他綜合損益按公
允價值衡量之金融資
產
權益證券 |
第一等級
-
$
243,007
243,007
$ |
第二等級
-
$
-
-
$ |
第三等級
11,604
$
100,830
112,434
$ |
合 計 |
|
|
|
|
11,604
$
343,837 |
|
|
|
|
355,441
$ |
~63~
==> picture [401 x 160] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
一
111 年 12 月 31 日 第 等級 第二等級 第三等級 合 計
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡
量之金融資產
- -
權益證券 $ $ $ 10,561 $ 10,561
透過其他綜合損益按公
允價值衡量之金融資
產
-
權益證券 154,874 93,492 248,366
-
$ 154,874 $ $ 104,053 $ 258,927
----- End of picture text -----
上市(櫃)公司股票
市場報價 收盤價
-
B.除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以 評價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允 價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允 價值、現金流量折現法或以其他評價技術，包括以資產負債表日 可取得之市場資訊運用模型計算而得。
-
C.評價模型之產出係預估之概算值，而評價技術可能無法反映本公 司持有金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之 預估值會適當地根據額外之參數予以調整，例如模型風險或流動 性風險等。根據本公司之公允價值評價模型管理政策及相關之控 制程序，管理階層相信為允當表達個體資產負債表中金融工具及 非金融工具之公允價值，評價調整係屬適當且必要。在評價過程 中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估，且適當地根據目前市 場狀況調整。
-
4.本公司於民國112 年度及111 年度均無第一等級與第二等級間之任何 移轉。
-
5.下表列示民國112 年度及111 年度第三等級之變動：
1月1日餘額
認列於損益(註1)
認列於其他綜合損益(註2)
12月31日餘額 |
112 年 度
104,053
$
1,043
7,338
112,434
$ |
111 年 度 |
|
|
100,434
$
712
2,907 |
|
|
104,053
$ |
~64~
-
(註1)表列「其他利益及損失」。
-
(註2)表列「透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損 益」。
-
6.本公司於民國112 年度及111 年度均無自第三等級轉入及轉出之情形。
-
7.本公司對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財務部門負責進 行金融工具之獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市 場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行 價格，並定期校準評價模型，以確保評價結果係屬合理。
-
8.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸 入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下：
112年12月31日 重大不可區間 輸入值與公
公允價值評價技術觀察輸入值(加權平均)允價值關係
非衍生權益工具：
非上市(櫃)$ 112,434可類比上缺乏市場流30%缺乏市場流通
公司股票 市上櫃 通性折價 性折價愈高
公司法 ，公允價值
愈低。
111年12月31日 重大不可區間 輸入值與公
公允價值評價技術觀察輸入值(加權平均)允價值關係
非衍生權益工具：
非上市(櫃)$ 104,053可類比上缺乏市場流30%缺乏市場流通
公司股票 市上櫃 通性折價 性折價愈高
公司法 ，公允價值
愈低。
9.本公司經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數，因此對公允價值 衡量係屬合理，惟當使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之 結果不同。針對分類為第三等級之金融資產，若評價參數變動，則對本 期損益或其他綜合損益之影響如下：
112 年 12 月 31 日
認 列 於 損 益認列於其他綜合損益
輸入值 變動有利變動不利變動有利變動不利變動
金融資產
權益工具缺乏市場± 3%$ 497($ 497)$ 4,321($ 4,321)
流通性
折價
~65~
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十三、 附註揭露事項
(依規定僅揭露民國112年度之資訊)
-
(一)重大交易事項相關資訊
-
1.資金貸與他人：請詳附表一。
-
2.為他人背書保證：無此情事。
-
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分)：請詳附表二。
-
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上：無此情事。
-
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無 此情事。
-
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無 此情事。
-
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無此情事。
-
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此 情事。
-
9.從事衍生工具交易：無此情事。
-
10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額：請詳附表三。
(二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)：請詳附
表四。
(三)大陸投資資訊
~66~
主要股東資訊：請詳附表六。
十四、部門資訊
不適用。
~67~
單位：新台幣仟元
生達化學製藥股份有限公司
資金貸與他人
民國112年1月1日至12月31日
附表一
本期
最高金額
期末餘額
(註2)
實際動支
金額
編號
貸出資金
之公司
貸與對象
往來項目
是否
為關
係人
利率區間
資金貸
與性質
(註1)
業務
往來金額
有短期融通
資金必要之
原因
提列備抵
呆帳金額 |
擔保品 |
對個別對象
資金貸與限額 |
資金貸與
總限額 |
備註 |
|
名稱
價值 |
|
|
|
1
Standard
Pharmaceutical
Co., Ltd.
江蘇生達生技醫
藥有限公司
其他應收款
是
92,130
$
92,130
$
92,130
$
1.20%
2
-
營業週轉
-
$
2
江蘇生達生技醫
藥有限公司
江蘇達亞生技醫
藥有限公司
其他應收款
是
4,543
4,543
4,543
1.20%
2
-
營業週轉
- |
－
-
$
－
- |
376,757
$
12,035 |
376,757
$
14,442 |
(註3)
(註3) |
(註1)資金貸與性質代號說明如下：
1.有業務往來者。
-
2.有短期融通資金之必要者。
-
(註2)期末餘額係董事會通過之額度。
(註3)對個別對象資金貸與限額與資金貸與總限額之計算如下：
(3)Standard Pharmaceutical Co., Ltd.個別對象資金貸與金額以不超過該公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報告淨值之200%為限。
(4)江蘇生達生技醫藥有限公司個別對象資金貸與金額以不超過該公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報告淨值之25%為限。
(1)Standard Pharmaceutical Co., Ltd.資金貸與總限額以不超過該公司淨值之200%為限。
-
(2)江蘇生達生技醫藥有限公司資金貸與總限額以不超過該公司淨值之30%為限。
-
3.本公司直接或間接持有表決權股份100%之國外公司間，因短期融通資金之必要從事資金貸與，其金額不受貸與企業淨值的40%之限制。
-
(註4)本表金額涉及外幣者，係以財務報告日之匯率(美元：新台幣1：30.71；人民幣：新台幣1：4.327)換算為新台幣。
附表一第1頁
生達化學製藥股份有限公司
單位：新台幣仟元
附表二
期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）
民國112年12月31日
持有之公司 |
有價證券種類及名稱(註1) |
與有價證券發行人之關係 |
帳列項目(註2) |
|
期 |
末 |
|
備註 |
|
|
|
|
股 數 |
帳面金額 |
持股比例 |
公允價值 |
|
生達化學製藥股份有限公司
佳生投資股份有限公司
端強實業股份有限公司
怡發科技股份有限公司 |
附買回債券：
中華票券金融股份有限公司
股票(股單)：
原創生醫股份有限公司
成大創業投資股份有限公司
台大創新育成股份有限公司
景凱生物科技股份有限公司
和信開發股份有限公司
三友生技醫藥股份有限公司
國際綠色處理股份有限公司
Kenda Pharmacentical Co., Ltd.
優盛醫學科技股份有限公司
易威生醫科技股份有限公司
受益憑證：
台新大眾貨幣市場
台新1699貨幣市場基金
股票：
三友生技醫藥股份有限公司
Stason Pharmaceuticals, Inc.
附買回債券：
國際票券金融股份有限公司
兆豐票券金融股份有限公司
受益憑證：
兆豐國際寶鑽貨幣市場基金
第一金台灣貨幣場基金
台新1699貨幣市場基金
統一強棒貨幣市場基金
新光美國豐收平衡基金A不配息
國泰主順位資產抵押高收益債券基金
群益安穩貨幣市場基金
新光新興富域國家債券基金A不配息
NASDAQ-100基金
元大台灣高股息低波動ETF基金
中國信託臺灣ESG永續關鍵半導體ETF基金
中國信託臺灣綠能及電動車ETF基金
永豐台灣優選入息存股ETF基金
凱基台灣優選高股息30ETF基金
群益台灣精選高息ETF基金
國泰台灣領袖50 ETF基金
復華台灣科技優息ETF基金
元大20年期以上BBB級美元公司債券ETF基金
群益ESG20年期以上BBB投資等級公司債ETF |
－
－
－
－
－
本公司為其法人董事
本公司經理人為其董事
－
－
－
－
－
－
本公司經理人為其董事
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－ |
1
2
3
3
3
4
4
4
4
4
4
2
2
4
4
1
1
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2 |
－
200,000
650,000
480,000
258,133
3,055,000
3,378,006
109,672
5,000,000
1,304,000
5,094,600
368,142
50,000
240,846
4,000,000
－
－
3,166,588
1,652,490
1,473,047
1,662,198
245,916
368,302
1,658,329
195,290
2,000
2,000
3,000
1,000
2,000
3,000
2,000
3,000
4,000
1,000
1,000 |
18,424
$
-
3,913
3,883
3,808
48,819
45,738
1,873
4,400
32,600
210,407
5,378
697
3,261
-
80,000
20,000
40,846
26,007
20,538
28,501
2,693
4,044
27,507
1,778
134
101
49
16
30
67
45
51
77
36
16 |
-
0.43%
4.17%
3.76%
0.34%
17.71%
18.13%
5.14%
19.42%
1.54%
4.45%
-
-
1.29%
13.02%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- |
18,424
$
-
3,913
3,883
3,808
48,819
45,738
1,873
4,400
32,600
210,407
5,378
697
3,261
-
80,000
20,000
40,846
26,007
20,538
28,501
2,693
4,044
27,507
1,778
134
101
49
16
30
67
45
51
77
36
16 |
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- |
附表二第1頁
持有之公司 |
有價證券種類及名稱(註1) |
與有價證券發行人之關係 |
帳列項目(註2) |
|
期 |
末 |
|
備註 |
|
|
|
|
股 數 |
帳面金額 |
持股比例 |
公允價值 |
|
怡發科技股份有限公司 |
股票：
臺灣水泥股份有限公司
環球水泥股份有限公司
台灣卜蜂企業股份有限公司
八貫企業股份有限公司
台南企業股份有限公司
中興電工機械股份有限公司
中華電線電纜股份有限公司
台灣肥料股份有限公司
南光化學製藥股份有限公司
長榮鋼鐵股份有限公司
聯華電子股份有限公司
華通電腦股份有限公司
台灣積體電路製造股份有限公司
聯強國際股份有限公司
廣達電腦股份有限公司
固緯電子實業股份有限公司
京元電子股份有限公司
連宇股份有限公司
漢平電子工業股份有限公司
國產建材實業股份有限公司
宏盛建設股份有限公司
台灣航業股份有限公司
長榮航空股份有限公司
八方雲集國際股份有限公司
彰化商業銀行股份有限公司
新光產物保險股份有限公司
元大金融控股股份有限公司
永豐金融控股股份有限公司
第一金融控股股份有限公司
零壹科技股份有限公司
欣興電子股份有限公司
台灣晶技股份有限公司
科風股份有限公司
日月光投資控股股份有限公司
拓凱實業股份有限公司
致伸科技股份有限公司
燦星網通股份有限公司
上福全球科技股份有限公司
瑞儀光電股份有限公司
宏正自動科技股份有限公司
台灣表面黏著科技股份有限公司
迅得機械股份有限公司
華凌光電股份有限公司
長華電材股份有限公司
寶成工業股份有限公司
台灣櫻花股份有限公司
裕融企業股份有限公司
僑威科技股份有限公司
欣銓科技股份有限公司
台星科股份有限公司
營邦企業股份有限公司
台灣東洋藥品工業股份有限公司 |
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－ |
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2 |
2,000
1,000
4,000
1,000
5,000
20,000
2,000
2,000
4,000
3,000
7,000
1,000
1,000
1,000
1,000
10,000
18,000
6,000
1,000
1,000
3,000
3,000
3,000
1,000
5,000
3,000
30,000
20,000
47,000
8,000
1,000
4,000
4,000
1,000
1,000
2,000
3,000
1,000
5,000
3,000
1,000
4,000
3,000
1,000
1,000
3,000
1,000
2,000
1,000
4,000
1,000
3,000 |
70
$
30
384
120
146
2,330
77
135
213
312
368
71
593
70
225
380
1,528
243
40
28
61
99
94
171
90
204
828
394
1,288
523
176
394
148
135
179
135
97
35
665
241
96
418
88
35
31
209
186
168
74
365
441
241 |
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0.01%
-
0.01%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0.01%
-
-
0.01%
-
-
-
-
-
-
-
-
0.01%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- |
70
$
30
384
120
146
2,330
77
135
213
312
368
71
593
70
225
380
1,528
243
40
28
61
99
94
171
90
204
828
394
1,288
523
176
394
148
135
179
135
97
35
665
241
96
418
88
35
31
209
186
168
74
365
441
241 |
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- |
附表二第2頁
持有之公司 |
有價證券種類及名稱(註1) |
與有價證券發行人之關係 |
帳列項目(註2) |
|
期 |
末 |
|
備註 |
|
|
|
|
股 數 |
帳面金額 |
持股比例 |
公允價值 |
|
生展生物科技股份有限公司
生泰合成工業股份有限公司 |
國眾電腦股份有限公司
新普科技股份有限公司
頎邦科技股份有限公司
廣明光電股份有限公司
長華科技股份有限公司
長聖國際生技股份有限公司
晶采光電科技股份有限公司
弘帆股份有限公司
森鉅科技材料股份有限公司
德陽生物科技創業投資股份有限公司
景凱生物科技股份有限公司
股票：
成大創業投資股份有限公司
附買回債券：
大慶票券金融股份有限公司 |
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－ |
2
2
2
2
2
2
2
2
2
3
3
3
1 |
1,000
6,000
13,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
76,698
25,203
650,000
－ |
34
$
2,520
940
82
33
196
39
91
72
716
372
3,913
294,475 |
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.70%
0.03%
4.17%
- |
34
$
2,520
940
82
33
196
39
91
72
716
372
3,913
294,475 |
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- |
(註1)本表所稱有價證券，係指屬國際財務報導準則第9號「金融工具」範圍內之股票、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
(註2)帳列項目有以下四種，標示種類即可：
附表二第3頁
單位：新台幣仟元
附表三
生達化學製藥股份有限公司
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國112年1月1日至12月31日
編號
(註2) |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係
(註3) |
交 易 往 |
交 易 往 |
來 |
情 形 |
|
|
|
|
項目 |
金額 |
交易條件 |
佔合併總營收或總資產之比率
(註4) |
0
1
2
3 |
生達化學製藥股份有限公司
Standard Pharmaceutical
Co., Ltd.
生展生物科技股份有限公司
生泰合成工業股份有限公司 |
生展生物科技股份有限公司
盈盈生技製藥股份有限公司
生泰合成工業股份有限公司
江蘇生達生技醫藥有限公司
和耀生技股份有限公司
江蘇生達生技醫藥有限公司
生達化學製藥股份有限公司
生達化學製藥股份有限公司
盈盈生技製藥股份有限公司 |
1
1
1
1
1
1
1
3
2
2
3 |
進貨
應付帳款
進貨
應付帳款
進貨
其他費用
其他費用
其他應收款
其他費用
租賃負債
銷貨 |
68,237
$
23,030)
(
78,809
( 13,266)
20,389
13,696
14,856
92,244
22,845
15,021
10,285 |
月結1至4個月付款
－
月結1至4個月付款
－
月結1至4個月付款
月結1至4個月付款
月結1至4個月付款
－
月結30天付款
－
銷售後隔月收取4個月內到期之期
票，或銷售後收取1~3個月期票 |
1%
－
1%
－
－
－
－
1%
－
－
－ |
(註1)母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額均與其相對交易方相同，故不另行揭露。另重要交易揭露標準為$10,000以上。
(註2)母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
1.母公司填0。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
(註3)與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：
1.母公司對子公司。
(註4)交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以期末累積金額佔合併總營收之方式計算。
(註5)本表金額涉及外幣者，係以財務報告日匯率(美元：新台幣1：30.71；人民幣：新台幣1：4.327)換算為新台幣。
附表三第1頁
單位：新台幣仟元
附表四
生達化學製藥股份有限公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）
民國112年1月1日至12月31日
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
期末持有 |
期末持有 |
|
被投資公司
本期損益 |
本期認列之
投資損益 |
備註 |
|
|
|
|
本期期末 |
去年年底 |
股數 |
比率 |
帳面金額 |
|
|
|
生達化學製藥股份
有限公司
生展生物科技
股份有限公司 |
Standard Pharmaceutical
Co., Ltd.
佳生國際股份有限公司
STANDARD CHEM. & PHARM.
PHILIPPINES,INC.
升訊網路科技股份有限公司
盈盈生技製藥股份有限公司
端強實業股份有限公司
怡發科技股份有限公司
生展生物科技股份有限公司
生泰合成工業股份有限公司
和耀生技股份有限公司
佑全藥品股份有限公司
台灣生資科技股份有限公司
SYNGEN BIOTECH
INTERNATIONAL SDN.BHD.
展碩生技醫藥股份有限公司
金穎生物科技股份有限公司 |
薩摩亞
醫療產品研發、買賣、投資及
其他相關業務
台灣
一般投資
菲律賓
進出口各類醫療產品、藥品、
保健食品及其他相關業務
台灣
事務機器設備、資訊軟體零售
業
台灣
西藥製造及各類藥品零售批發
業等
台灣
西藥、營養品、機能性食品等
之進出口貿易業務及食品之
加工製造銷售
台灣
各類藥品之研發、製造及銷售
台灣
生物醫藥原料藥、生物性農藥
、肥料及生化營養品研究、
開發、生產、製造及銷售，
及預防醫學銷售
台灣
生物醫藥原料藥、各種試藥、
界面活性劑及中、西、動物
藥品之製造及銷售
台灣
新藥研發
台灣
各類藥品零售批發業等
台灣
藥品檢驗及各類食品、化學零
售批發業等
馬來西亞微生物醫藥原料藥及生化營養
品研究、開發、生產、製造
及銷售，以及預防醫藥銷售
等業務
台灣
西藥製造、批發及銷售等業務
台灣
保健食品與包裝食品批發、生
物製品與保健食品之技術服
物業務 |
|
396,953
$
161,356
12,340
5,000
41,871
293,063
525,933
330,203
720,941
46,800
277,067
49,900
14,064
100
273,840 |
396,953
$
161,356
6,762
5,000
41,871
293,063
525,933
330,203
720,941
46,800
277,067
49,900
7,322
100
273,840 |
13,000,000
14,553,000
392,014
500,000
5,673,908
19,840,600
53,226,806
12,651,146
12,675,959
3,680,000
13,155,909
4,990,000
2,000,000
10,000
12,000,000 |
100.00
100.00
100.00
100.00
93.58
90.72
88.71
46.68
28.43
84.99
32.89
49.90
100.00
100.00
28.94 |
179,272
$
11,363
3,996
7,666
50,404
324,570
271,699
975,993
784,589
43,286
243,423
32,776
6,851
101
327,830 |
1,618)
($
266
1,883)
(
3,454
9,402
13,971)
(
5,460
274,827
251,150
5,730
14,803
1,591
791)
(
1
124,621 |
1,618)
($
266
1,883)
(
3,454
8,965
12,827)
(
4,908
128,862
63,757
4,869
4,679
794
-
-
- |
子公司
子公司
(註1)
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
(註2)
子公司
(註3)
子公司
關聯企業
關聯企業
子公司
(註4)
子公司
(註4)
關聯企業
(註4) |
附表四第1頁
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
期末持有 |
期末持有 |
|
被投資公司
本期損益 |
本期認列之
投資損益 |
備註 |
|
|
|
|
本期期末 |
去年年底 |
股數 |
比率 |
帳面金額 |
|
|
|
怡發科技股份有限
公司
生泰合成工業
股份有限公司 |
CNH TECHNOLOGIES INC.
怡發科技股份有限公司
CNH TECHNOLOGIES INC. |
美國
台灣
美國 |
各類藥品之研發
各類藥品之研發、製造及銷售
各類藥品之研發 |
13,734
$
9,626
21,092 |
13,734
$
9,626
21,092 |
400,000
1,495,414
535,050 |
35.60
2.49
47.62 |
1,202
$
7,823
1,834 |
1,478
$
5,460
1,478 |
-
$
-
- |
(註4)
(註4)
(註4) |
(註1)原名「佳生投資股份有限公司」，自民國112年10月12日起變更公司名稱。
(註2)本公司因配合生展生物科技股份有限公司辦理股票初次上櫃對外公開銷售而進行過額配售，故持股對其比例低於50%，惟未喪失對該公司之控制。
(註3)本公司為生泰合成工業股份有限公司單一最大股東並對其取得實質控制力。
(註4)依規定得免揭露本期認列之投資(損)益金額。
(註5)本表金額涉及外幣者，係以財務報告日匯率(美元：新台幣1：30.71)換算為新台幣。
附表四第2頁
生達化學製藥股份有限公司
－ 大陸投資資訊 基本資料 民國112年1月1日至12月31日
附表五
單位：新台幣仟元
大陸被投資公司名稱 |
主要營業項目 |
實收資本額 |
投資方式 |
本期期初自台
灣匯出累積投
資金額 |
本期匯出或收回
投資金額 |
本期匯出或收回
投資金額 |
本期期末自
台灣匯出累
積投資金額 |
被投資公司
本期損益 |
本公司直接
或間接投資
之持股比例 |
本期認列投
資損益 |
期末投資
帳面金額 |
截至本期止已
匯回投資收益 |
備註 |
|
|
|
|
|
匯出 |
收回 |
|
|
|
|
|
|
|
江蘇生達生技醫藥
有限公司
江蘇達亞生技醫藥
有限公司
上海生達正誠醫藥
有限公司 |
藥品研發及技術諮
詢、技術服務
各類藥品之研發、
製造及銷售
各類藥品及食品
銷售 |
276,390
$
183,444
4,512 |
(註1)
(註2)
(註3) |
276,084
$
-
4,512 |
-
$
-
- |
-
$
-
- |
276,084
$
-
4,512 |
3,278)
($
9,265)
(
1,958)
( |
100.00
55.00
100.00 |
3,278)
($
4,962)
(
1,958)
( |
48,240
$
11,326)
(
1,285 |
-
$
-
- |
(註4)
(註4)
(註4) |
本期期末累計自台經濟部投審司依經濟部投審司
灣匯出赴大陸地區核准投資金額規定赴大陸地區
公司名稱投資金額投資限額(註5)
生達化學製藥股$ 280,596$ 280,901$ 4,882,402
份有限公司
(註1)透過第三地區(Standard Pharmaceutical Co.,Ltd.)再投資大陸公司。
(註2)透過大陸地區(江蘇生達生技醫藥有限公司)再投資大陸。
(註3)係自台灣直接投資大陸。
(註4)係依各被投資公司經會計師查核之財務報告評價認列。
(註5)係依淨值或合併淨值60%(較高者)為其上限。
(註6)本表金額涉及外幣者，係以財務報告日匯率(美元：新台幣1:30.71；人民幣：新台幣1:4.327)換算為新台幣。
附表五第1頁
生達化學製藥股份有限公司 主要股東資訊 民國112年12月31日
附表六
主要股東名稱 |
股份 |
股份 |
|
持有股數(股) |
持股比例 |
范進財
范滋彬
范黃美榮
范滋庭
鄭森豪
葉翠雯 |
20,636,813
19,518,084
14,584,781
11,766,604
9,185,888
9,124,669 |
12%
11%
8%
7%
5%
5% |
(註1)主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日，計算股東持有公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五以上資料。 至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。
(註2)如屬股東將持股交付信託，係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示，至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人股權申報，
其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等，有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。
附表六第1頁
生達化學製藥股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國112 年12 月31 日
項
目
現金：
週轉金及零用金
活期存款－新台幣
－外幣
約當現金：
定期存款－外幣
附買回票券－外幣 |
單位：新台幣仟元
摘
要
金 額
8,542
$
177,466
JPY 65,404仟元；匯率：0.2172
14,206
USD 1,102仟元；匯率：30.71
33,852
CNY 2,446仟元；匯率：4.327
10,583
EUR 0.2仟元；匯率：33.98
8
CNY 1,000仟元；匯率：4.327，到期日
為民國113年1月12日，年利率1.35%
4,327
USD 14,600仟元；匯率：30.71，到期日
為民國113年1月8日至113年3月22日，
年利率5.13%～5.65%
448,366
USD 600仟元；匯率：30.71，到期日
為民國113年1月16日，年利率5.60%
18,424
715,774
$ |
|
|
~68~
生達化學製藥股份有限公司 應收票據淨額明細表 民國112 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
==> picture [467 x 59] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註
非關係人：
－
其他(零星未超過5%) 應收客票 $ 104,686
----- End of picture text -----
關係人：
三友生技醫藥股份有限公司
應收客票
盈盈生技製藥股份有限公司
應收客票
生展生物科技股份有限公司
應收客票 |
2,773
－
909
－
687
－
4,369
109,055
$ |
|
|
~69~
生達化學製藥股份有限公司 應收帳款淨額明細表 民國112 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
客
戶
名
稱
摘
要
金 額
非關係人：
A公司
應收客帳
161,492
$
其他(零星未超過5%)
應收客帳
413,901
575,393
減：備抵損失
4,537)
(
570,856
關係人：
三友生技醫藥股份有限公司
應收客帳
4,085
佑全藥品股份有限公司
應收客帳
2,576
STANDARD CHEM. & PHARM.
PHLLIPPINES, INC.
應收客帳
878
生展生物科技股份有限公司
應收客帳
10
7,549
578,405
$ |
備 註 |
|
－
－
－
－
－
－ |
~70~
生達化學製藥股份有限公司 存貨明細表 民國112 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
項
目
商 品
原 料
物 料
在 製 品
製 成 品
減：備抵存貨跌價損失 |
摘 要
成 本
－
49,060
$
－
225,052
－
42,447
－
75,717
－
328,267
720,543
16,389)
(
704,154
$
金 |
金 |
淨變現價值
83,204
$
220,234
41,694
75,717
675,702
1,096,551
$
額 |
備
註 |
|
|
|
|
註
註
註
註
註 |
註：淨變現價值之決定方式，請詳附註四、(十)存貨之說明。
~71~
生達化學製藥股份有限公司 － 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 非流動變動明細表 民國112 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
金融工具名稱 |
期 初 |
|
餘 額 |
本 期 |
|
增 加 |
本 期 |
減 少 |
本期評價調整 |
期 末 |
|
餘 額 |
提供擔保或
質押情形 |
備 註 |
|
股數(仟股) |
|
公允價值 |
股數(仟股) |
|
金 額 |
股數(仟股) |
金 額 |
金 額 |
股數(仟股) |
|
公允價值 |
|
|
上市(櫃)公司股票：
優盛醫學科技(股)公司
易威生醫科技(股)公司
非上市(櫃)公司股票：
和信開發(股)公司
三友生技醫藥(股)有限公司
國際綠色處理(股)有限公司
Kenda Pharmacentical Co., Ltd. |
2,990
5,095
3,055
3,378
110
5,000 |
|
73,106
$
81,768
42,770
44,421
1,751
4,550
248,366
$ |
814
-
-
-
-
- |
|
18,983
$
-
-
-
-
-
18,983
$ |
2,500)
(
-
-
-
-
- |
53,499)
($
-
-
-
-
-
53,499)
($ |
5,990)
($
128,639
6,049
1,317
122
150)
(
129,987
$ |
1,304
5,095
3,055
3,378
110
5,000 |
|
32,600
$
210,407
48,819
45,738
1,873
4,400
343,837
$ |
無
無
無
無
無
無 |
－
－
－
－
－
－ |
~72~
單位：新台幣仟元
生達化學製藥股份有限公司 採用權益法之投資變動明細表
民國112 年1 月1 日至12 月31 日
名
稱
Standard Pharmaceutical
Co., Ltd.
佳生國際股份有限公司(註)
STANDARD CHEM. & PHARM.
PHILIPPINES, INC.
升訊網路科技股份有限公司
盈盈生技製藥股份有限公司
端強實業股份有限公司
怡發科技股份有限公司
生展生物科技股份有限公司
生泰合成工業股份有限公司
和耀生技股份有限公司
上海生達正誠醫藥有限公司
佑全藥品股份有限公司
台灣生資科技股份有限公司 |
期 初 |
金 額
181,720
$
11,003
314
4,212
41,483
337,397
266,798
910,035
758,751
38,417
3,274
235,502
31,982
2,820,888
$
餘 額 |
股數(仟股)
金 額
-
12,061
$
-
413
200
5,656
-
3,454
-
10,899
-
-
-
5,169
-
130,116
-
67,521
-
6,466
-
361
-
7,921
-
1,933
251,970
$
本 期 增 加 |
股數(仟股)
金 額
-
14,509)
($
-
53)
(
-
1,974)
(
-
-
-
1,978)
(
-
12,827)
(
-
268)
(
-
64,158)
(
-
41,683)
(
-
1,597)
(
-
2,350)
(
-
-
-
1,139)
(
142,536)
($
本 期 減 少 |
期 末 餘 |
期 末 餘 |
金 額
179,272
$
11,363
3,996
7,666
50,404
324,570
271,699
975,993
784,589
43,286
1,285
243,423
32,776
2,930,322
$
額 |
單價(元)
總 價
13.79
$
179,272
$
0.78
11,363
10.19
3,996
15.33
7,666
14.17
80,400
12.93
256,499
5.23
278,446
152.00
1,922,800
85.20
1,079,995
8.59
31,608
-
1,285
108.00
1,420,848
6.57
32,776
5,306,954
$
市價或股權淨值 |
提供擔保
或質押情形
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無 |
備 註 |
|
股數(仟股)
13,000
14,553
192
500
5,674
19,841
53,227
12,651
12,676
3,680
-
13,156
4,990 |
|
股數(仟股)
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- |
|
股數(仟股)
13,000
14,553
392
500
5,674
19,841
53,227
12,651
12,676
3,680
-
13,156
4,990 |
持股比例
100%
100%
100%
100%
93.58%
90.72%
88.71%
46.68%
28.43%
84.99%
100%
32.89%
49.90% |
|
單價(元)
13.79
$
0.78
10.19
15.33
14.17
12.93
5.23
152.00
85.20
8.59
-
108.00
6.57 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－ |
(註)原名「佳生投資股份有限公司」，自民國112年10月12日起變更公司名稱。
~73~
生達化學製藥股份有限公司 、 － 不動產 廠房及設備 成本變動明細表 民國112 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
請詳附註六、(八)不動產、廠房及設備之說明。
~74~
單位：新台幣仟元
生達化學製藥股份有限公司 、 － 不動產 廠房及設備 累計折舊變動明細表 民國112 年1 月1 日至12 月31 日
請詳附註六、(八)不動產、廠房及設備之說明。折舊方法及耐用年限則請詳附註四、(十五)
不動產、廠房及設備之說明。
~75~
生達化學製藥股份有限公司 － 投資性不動產 成本變動明細表 民國112 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
請詳附註六、(十)投資性不動產淨額之說明。
~76~
單位：新台幣仟元
生達化學製藥股份有限公司 － 投資性不動產 累計折舊變動明細表 民國112 年1 月1 日至12 月31 日
請詳附註六、(十)投資性不動產淨額之說明。折舊方法及耐用年限則請詳附註四、(十七)
投資性不動產之說明。
~77~
生達化學製藥股份有限公司
遞延所得稅資產變動明細表
民國112 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
請詳附註六、(二十五)所得稅之說明。
~78~
客
戶
名
稱
B公司
C公司
D公司
E公司
F公司
其他(零星未超過5%) |
生達化學製藥股份有限公司
存出保證金明細表
民國112 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
摘
要
金 額
備
註
履約保證金
10,523
$
－
履約保證金
7,493
－
履約保證金
6,134
－
履約保證金
3,740
－
履約保證金
2,770
－
履約保證金、
租賃保證金
及押標金
7,631
－
38,291
$ |
|
|
~79~
生達化學製藥股份有限公司 短期借款明細表 民國112 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
借
款
種
類
說
明
無擔保銀行借款
花旗商業銀行
元大商業銀行
台新國際商業銀行
元大商業銀行
台新國際商業銀行
台新國際商業銀行 |
金 額
210,000
$
100,000
60,000
50,000
30,000
10,000
460,000
$ |
契
約
期
間 |
利率區間
1.58%
1.66%
1.66%
1.66%
1.66%
1.66% |
融資額度
美金7,000仟元
300,000
100,000
300,000
100,000
100,000
|
抵 押 或 擔 保 |
|
|
112.11.21～113.02.19
112.12.12～113.02.22
112.10.26～113.01.24
112.11.24～113.02.22
112.10.16～113.01.12
112.11.09～113.02.07 |
|
|
無
無
無
無
無
無 |
~80~
|
生達化學製藥股份有限公司 |
生達化學製藥股份有限公司 |
生達化學製藥股份有限公司 |
生達化學製藥股份有限公司 |
|
|
合約負債－流動明細表 |
|
|
|
|
|
民國112 |
年12 |
月31 |
日 |
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
客
戶
名
稱 |
摘 |
要 |
|
金 額 |
備
註 |
甲公司 |
預收客帳 |
|
$ |
6,056
|
－ |
乙公司 |
預收客帳 |
|
|
2,930 |
－ |
其他(零星未超過5%) |
預收客帳 |
|
|
25,913 |
－ |
|
|
|
$ |
34,899
|
|
~81~
|
生達化學製藥股份有限公司 |
生達化學製藥股份有限公司 |
生達化學製藥股份有限公司 |
生達化學製藥股份有限公司 |
|
|
應付票據明細表 |
|
|
|
|
|
民國112 |
年12 |
月31 |
日 |
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
客
戶
名
稱 |
摘 |
要 |
|
金 額 |
備
註 |
丙公司 |
應付客票 |
|
$ |
12,311
|
－ |
丁公司 |
應付客票 |
|
|
8,385 |
－ |
其他(零星未超過5%) |
應付客票 |
|
|
113,620 |
－ |
|
|
|
$ |
134,316
|
|
~82~
生達化學製藥股份有限公司 應付帳款明細表 民國112 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
客
戶
名
稱
非關係人：
戊公司
己公司
庚公司
其他(零星未超過5%)
關係人：
生展生物科技股份有限公司
盈盈生技製藥股份有限公司
生泰合成工業股份有限公司
三友生技製藥股份有限公司 |
摘
要
應付客帳
應付客帳
應付客帳
應付客帳
應付客帳
應付客帳
應付客帳
應付客帳 |
金 額
13,582
$
9,261
6,706
92,122
121,671
23,030
13,266
6,525
2,268
45,089
166,760
$ |
備
註 |
|
|
|
－
－
－
－
－
－
－
－ |
~83~
生達化學製藥股份有限公司 其他應付款明細表 民國112 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
==> picture [483 x 14] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
項 目 摘 要 金 額 備 註
----- End of picture text -----
應付薪資及獎金
－
應付員工福利準備
－
應付員工酬勞及董事酬勞
－
其他(零星未超過5%)
－ |
117,595
$
－
26,853
－
22,207
－
86,042
－
252,697
$ |
|
|
~84~
項
目 |
生達化學製藥股份有限公司
本期所得稅負債明細表
民國112 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
摘
要
金 額
備
註
－
96,261
$
－
－
12,260
－
108,521
$ |
生達化學製藥股份有限公司
本期所得稅負債明細表
民國112 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
摘
要
金 額
備
註
－
96,261
$
－
－
12,260
－
108,521
$ |
生達化學製藥股份有限公司
本期所得稅負債明細表
民國112 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
摘
要
金 額
備
註
－
96,261
$
－
－
12,260
－
108,521
$ |
|
|
本期所得稅負債明細表 |
|
|
|
民國112 年12 月31 日 |
|
|
|
|
摘
要
－
－ |
應付112年度營利事業所得稅
應付未分配盈餘加徵之所得稅 |
|
|
|
~85~
生達化學製藥股份有限公司
遞延所得稅負債變動明細表
民國112 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
請詳附註六、(二十五)所得稅之說明。
~86~
生達化學製藥股份有限公司 - 淨確定福利負債 非流動變動明細表 民國112 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
請詳附註六、(十三)退休金之說明。
~87~
生達化學製藥股份有限公司 營業收入明細表 民國112 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
==> picture [485 x 35] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
金 額
項 目 數 量 小 計 合 計 備 註
----- End of picture text -----
人用藥：
錠劑
1,436,637
仟粒
針劑
9,101
仟支
膠囊
145,365
仟粒
液劑
817,714
公升
其他
食品
其他
減：銷貨退回及折讓
營業收入 |
2,034,706
$
－
270,681
－
261,264
－
320,609
－
213,257
3,100,517
$
－
129,680
－
4,749
－
3,234,946
245,311)
(
－
2,989,635
$ |
|
|
~88~
生達化學製藥股份有限公司 營業成本明細表
民國112 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
==> picture [489 x 16] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
項 目 金 額
----- End of picture text -----
項
目 |
|
金 |
額 |
期初商品 |
|
$ |
48,366
|
加：本期進貨 |
|
|
178,716 |
減：轉列費用 |
( |
|
1,007)
|
報廢 |
( |
|
300)
|
期末商品 |
( |
|
49,060) |
進銷成本 |
|
|
176,715 |
期初原料 |
|
|
185,304 |
加：本期進料 |
|
|
623,065 |
在製品轉入 |
|
|
421 |
物料轉入 |
|
|
20 |
盤盈 |
|
|
573 |
減：轉列費用 |
( |
|
3,072)
|
報廢 |
( |
|
1,709)
|
出售原料 |
( |
|
2)
|
期末原料 |
( |
|
225,052) |
本期耗用原料 |
|
|
579,548 |
期初物料 |
|
|
37,174 |
加：本期進料 |
|
|
219,853 |
盤盈 |
|
|
416 |
減：轉列費用 |
( |
|
3,111)
|
轉列原料 |
( |
|
20)
|
報廢 |
( |
|
1,060)
|
出售物料 |
( |
|
2)
|
期末物料 |
( |
|
42,447) |
本期耗用物料 |
|
|
210,803 |
直接人工 |
|
|
175,670 |
製造費用 |
|
|
455,148 |
製造成本 |
|
|
1,421,169 |
~89~
生達化學製藥股份有限公司 營業成本明細表(續)
民國112 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
==> picture [489 x 397] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
項 目 金 額
期初在製品 $ 76,836
減：轉列費用 ( 870)
轉列原料 ( 421)
盤虧 ( 4)
報廢 ( 3,490)
期末在製品 ( 75,717)
製成品成本 1,417,503
期初製成品 227,347
減：轉列費用 ( 5,387)
報廢 ( 4,056)
期末製成品 ( 328,267)
產銷成本 1,307,140
出售製成品成本 1,483,855
出售原料成本 2
出售物料成本 2
已出售存貨成本 1,483,859
存貨報廢損失 10,615
存貨跌價損失 3,760
存貨盤盈 ( 985)
銷貨成本 $ 1,497,249
----- End of picture text -----
~90~
生達化學製藥股份有限公司 製造費用明細表 民國112 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
==> picture [482 x 15] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
項 目 摘 要 金 額 備 註
----- End of picture text -----
薪資支出
－
折 舊
－
水 電 費
－
修 繕 費
－
其他費用(零星未超過5%)
－ |
166,805
$
－
74,415
－
38,460
－
23,228
－
152,240
－
455,148
$ |
|
|
~91~
生達化學製藥股份有限公司 推銷費用明細表 民國112 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
項
目
薪資支出
佣金支出
旅 費
其他費用(零星未超過5%) |
摘 要
－
－
－
－ |
金 額
229,511
$
63,461
29,030
136,438
458,440
$ |
備 註 |
|
|
|
－
－
－
－ |
~92~
生達化學製藥股份有限公司 管理費用明細表 民國112 年1 月1 日至12 月31 日 單位：新台幣仟元
項
目
薪資支出
保 險 費
勞 務 費
其他費用(零星未超過5%) |
摘 要
－
－
－
－ |
金 額
101,950
$
16,108
15,574
52,608
186,240
$ |
備 註 |
|
|
|
－
－
－ |
~93~
生達化學製藥股份有限公司 研究發展費用明細表 民國112 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
項
目
薪資支出
研 究 費
折 舊
其他費用(零星未超過5%) |
摘 要
－
－
－
－ |
金 額
55,127
$
96,589
12,053
25,336
189,105
$ |
備 註 |
|
|
|
－
－
－
－ |
~94~
生達化學製藥股份有限公司 其他收入明細表 民國112 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
請詳附註六、(二十)其他收入之說明。
~95~
生達化學製藥股份有限公司
、、
本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表
民國112 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
請詳附註六、(二十三)費用性質之額外資訊及附註六、(二十四)員工福利費用之說明。
~96~
社團法人臺灣省會計師公會會員印鑑證明書
臺省財證字第 1130226 號
(1) 田中玉 會員姓名： (2) 葉芳婷 事務所名稱： 資誠聯合會計師事務所 事務所地址： 台南市新市區南科三路17號2樓之1C室 事務所統一編號： 03932533 事務所電話： (06)2343111 委託人統一編號： 71122503 (1) 臺省會證字第 4637 號 會員書字號： (2) 臺省會證字第 4893 號
印鑑證明書用途：辦理 生達化學製藥股份有限公司 112 年 01 月 01 日 至 112 年度(自民國 112 年 12 月 31 日 ) 財務報表之查核簽證。
==> picture [442 x 216] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
存
簽
會
名
印
式
鑑
一 一
存
簽 會
名 印
式 鑑
二 二
( (
( (
( (
( (
----- End of picture text -----
理事長： 核對人： 中 華 民 國 113 年 01 月 22 日
==> picture [90 x 90] intentionally omitted <==