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S.C.P.C AGM Information 2026
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AGM Information
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普通股
股票代號1720
共青
生活七學配夥股份有限公司
STANDARD CHEM. & PHARM. CO., LTD.
2026
115年股東常會議事手冊
召開方式：實體股東會
會議日期：中華民國115年5月12日上午9時30分
會議地點：台南市新營區開元路154號
目錄
壹、股東常會開會程序 ... 1
貳、會議議程 ... 2
參、報告事項 ... 3
肆、承認事項 ... 7
伍、討論事項 ... 9
陸、臨時動議 ... 10
附件
一、營業報告書 ... 11
二、會計師查核報告書及財務報表 ... 14
三、「公司章程」修訂條文對照表 ... 36
附錄
一、公司章程(修正前) ... 38
二、股東會議事規則 ... 44
三、董事持有股數狀況表 ... 53
壹、股東常會開會程序
一、報告出席股份宣佈開會
二、主席致詞
三、報告事項
四、承認事項
五、討論事項
六、臨時動議
七、散會
1
貳、會議議程
召開方式：實體股東會
時間：民國 115 年 5 月 12 上午 9 時 30 分
地點：台南市新營區開元路 154 號
一、報告出席股份宣佈開會
二、主席致詞
三、報告事項
(一) 114 年度營業報告。
(二) 審計委員會查核 114 年度決算表冊報告。
(三) 114 年度員工酬勞及董事酬勞分派情形報告。
(四) 114 年度現金股利分派情形報告。
(五) 其他報告事項。
四、承認事項
(一) 承認 114 年度營業報告書及財務報表案。
(二) 承認 114 年度盈餘分派案。
五、討論事項
(一) 修訂本公司「公司章程」部份條文案。
(二) 盈餘轉增資發行新股案。
(三) 解除本公司董事之競業禁止案。
六、臨時動議
七、散會
參、報告事項
第一案：
案 由：114年度營業報告，報請 公鑑。
說明：本公司及子公司 114 年度之合併營業收入、支出及獲利情形分析說明如下：
（一）營業收入
本年度合併營業收入新台幣 7,023,025 仟元，較上年度成長約 3.4%。
（二）營業毛利
本年度合併營業毛利新台幣 2,908,809 仟元，較上年度減少約 2.7%，主要係受產品組合改變及產能調整影響所致。
（三）營業利益
本年度合併營業利益新台幣 1,362,792 仟元，較上年度減少約 2.4%，主要係營業毛利下降所致，雖營業費用較上年度減少 2.9%，惟減少幅度尚不足抵減營業毛利減少之影響，致整體營業利益仍呈減少。
（四）營業外收支
本年度合併營業外收支新台幣 151,084 仟元，較上年度減少約 34.6%，主要係受匯率影響，外幣兌換損失增加所致。
綜上所述，114 年度本期淨利為新台幣 1,255,529 仟元，較 113 年度減少約 3.0%；114 年度每股盈餘為 5.19 元，較 113 年度成長約 5.3%。
3
第二案：
案 由：審計委員會查核 114 年度決算表冊報告，報請 公鑑。
說明：審計委員會審查報告書請參閱下表。
生達化學製藥股份有限公司
審計委員會審查報告書
董事會造具本公司民國 114 年度營業報告書、個體及合併財務報表及盈餘分派議案，其中個體及合併財務報表業經委託資誠聯合會計師事務所查核完竣，並出具查核報告書。上述營業報告書、個體及合併財務報表及盈餘分派議案經本審計委員會審查，認為尚無不合，爰依證券交易法第 14 條之 4 及公司法第 219 條之規定報告如上，敬請鑑核。
此 致
本公司一一五年股東常會
生達化學製藥股份有限公司
審計委員會召集人 王惠鈞
中華民國一一五年二月二十四日
第三案：
案 由：114 年度員工酬勞及董事酬勞分派情形報告，報請公鑑。
說明：本公司業經 115 年 2 月 24 日董事會決議通過：
(一) 114 年度員工酬勞配發新台幣 10,669,913 元，帳上估列金額為新台幣 10,786,753 元，多估列之差異數新台幣 116,840 元將列為 115 年度之損益。
(二) 另依證券交易法第 14 條規定，本公司章程已訂明員工酬勞總額中應提撥 60% 以上為基層員工分派酬勞，114 年度擬配發之基層員工酬勞金額為新台幣 8,002,435 元，占員工酬勞總額 75%。
(三) 114 年度董事酬勞配發新台幣 4,500,000 元，與帳上估列金額一致。
(四) 以上員工酬勞及董事酬勞均以現金發放之。
第四案：
案 由：114 年度現金股利分派情形報告，報請公鑑。
說明：本公司業經 115 年 2 月 24 日董事會特別決議通過：
(一) 依本公司章程第 26 條之 1，114 年度現金股利配發每股新台幣 2.0 元，合計配發新台幣 357,392,178 元。
(二) 依配息基準日股東名簿記載之股東持有股份，每股發放現金股利新台幣 2.0 元並計算至元為止，配發不足新台幣 1 元之差額，由本公司董事會授權董事長洽特定人調整之。
(三) 本盈餘分配案，由董事長另訂配息基準日，暨依該日流通在外股數，調整配息率後分配之。
5
第五案:其他報告事項
(一) 依公司法第 172 條之 1 規定，受理股東提案，本次股東常會無任何股東提案。
(二) 子公司江蘇生達生技醫藥有限公司資金貸與江蘇達亞生技醫藥有限公司逾期未償還改善計畫執行報告：
-
江蘇生達生技醫藥有限公司（以下簡稱江蘇生達）對江蘇達亞生技醫藥有限公司（以下簡稱江蘇達亞）之資金貸與期末餘額，因已超過原定貸與期限且預期江蘇達亞將無法償還到期款項，除已向法院申請對江蘇達亞進行破產清算程序外，亦全額提列備抵呆帳及訂定改善計畫定期追蹤。
-
改善計畫未執行完成前，將按季公告執行情形及逐季提報董事會控管，並於股東會報告執行情形。
-
本公司已依權益法認列累積虧損及債權損失影響，因此對本公司財務業務並無重大影響。
6
肆、承認事項
第一案：（董事會提）
案 由：本公司114年度營業報告書及財務報表案，提請承認。
說明：本公司114年度營業報告書(請參閱本手冊第11頁-13頁附件一)及財務報表(請參閱本手冊第14頁-35頁附件二)，已送請審計委員會審查完竣並經董事會通過，提請承認。
決議：
第二案：（董事會提）
案 由：本公司114年度盈餘分派案，提請承認。
說明：本公司114年度盈餘分配情形，詳如下表。
7
生達化學製藥股份有限公司
盈餘分配表
民國114年度
單位：新台幣元
| 項 目 | 金 額 |
|---|---|
| 本期稅後純益 | $ 927,659,098 |
| 加：調整精算利益 | 11,415,599 |
| 減：處分透過其他綜合損益按公允 | |
| 價值衡量之金融資產 | (4,458,585) |
| 減：未按持股比例認購子公司新股 | |
| 調整數 | (1,298,079) |
| 減：提列法定盈餘公積 | (93,331,803) |
| 減：提列特別盈餘公積 | (106,191,352) |
| 本年度可分配盈餘 | $ 733,794,878 |
| 加：期初未分配盈餘 | 2,153,465,106 |
| 累積可分配盈餘 | 2,887,259,984 |
| 減：股東紅利-現金股利(每股2元) | (357,392,178) |
| 股東紅利-股票股利(每股1元) | (178,696,090) |
| 期末未分配盈餘 | $ 2,351,171,716 |
註1：本年度擬分配之股利均以114年度未分配盈餘分配。
註2：實際每股配發金額以配息基準日股東名簿記載之股數為準。
董事長：范滋庭
經理人：范滋庭
會計主管：張進文
決議：
伍、討論事項
第一案：(董事會提)
案 由：修訂本公司「公司章程」部份條文案，提請 討論。
說明：為因應未來營運發展及資本規劃需要，擬增加資本額至新臺幣25億元，修訂條文對照表請參閱第36頁－37頁附件三。
決議：
第二案：(董事會提)
案 由：盈餘轉增資發行新股案，提請 討 論。
說明：
一、本公司為配合營運需要，擬自114年度可分派盈餘中提撥股票股利新台幣178,696,090元，轉增資發行新股17,869,609股，每股面額新台幣10元整，依除權基準日股東名簿記載之股東持有股份比例，每仟股無償配發100股，配發不足一股之畸零股，股東可自行於除權時股票停止過戶日之前5日內，向本公司股務代理機構辦理拼湊整股之登記，逾期未拼湊或拼湊不足一股之畸零股，按面額折付現金計算至元為止（抵繳集保劃撥費用或無實體登錄費用），其股份授權董事長洽特定人按面額承購之。
二、本次增資發行之新股，權利義務與原發行股份相同，並採無實體發行。
三、本案俟股東會通過並報請主管機關核准後，授權董事會另訂配股基準日及發放日等相關事宜。
9
四、本增資案如經主管機關核示必須變更時，授權董事會全權處理。
決議：
第三案：(董事會提)
案 由：解除本公司董事之競業禁止案，提請討論。
說明：
一、依公司法第209條第1項規定辦理。
二、本公司董事王惠鈞先生為營運需要或有投資或經營其他與本公司營業範圍相同或類似之公司，並擔任董事之行為，在不損及公司權益之情況下，同意解除該董事競業禁止之限制，提請決議。
三、有關董事新增競業情形如下：
| 職稱 | 姓名 | 所擔任公司名稱及職務 |
|---|---|---|
| 董事 | 王惠鈞 | 博太生技醫藥股份有限公司 董事 |
決議：
陸、臨時動議
柒、散會
10
附件一
生達化學製藥股份有限公司
114年度營業報告書
一、公司經營方針
本公司專注西藥發展，藉由集團資源整合上下游產業，發展有利基、有特色、差異化的品牌產品，建立全球行銷網，積極拓展美國、日本、大陸及東南亞等市場，以期達成世界級一流藥廠的目標。
本年度經營方針如下：
- 持續擴大品項研發投資。
- 發展核心技術。
- 積極拓展國際業務。
- 強化公司內部管理。
二、實施概況
本公司持續投入藥品研發，114年研發費用共新台幣148,491仟元，約占營收比率 4%，除了研發學名藥外，已陸續研發新劑型藥物、台灣新藥及跨入世界新藥研究行列，追求更高製劑技術及附加價值之藥物發展；為拓展國際業務，除日本、大陸及東南亞市場，亦向美國FDA申請ANDA，將生達良藥推向國際舞台；強化公司內部管理方面，降低成本及流程改善等多項作業持續進行中。
三、營業計劃實施成果
本年度營收淨額新台幣3,334,337仟元，較上年度成長約 3.4% 左右，其中人用西藥之營收淨額為新台幣3,209,930仟元，佔整體營收比例 96.3%；保健食品之營收淨額為新台幣123,337仟元，比例 3.7%；其他營收淨額為新台幣1,070仟元。
本年度毛利率較上年度下降，主要係因產能調整，使生產批次減少所致；而本年度營業費用較上年度減少約 5.5%，營業利益較上年度成長約 2.6%。
營業外收支方面，較上年度減少約 9.8%，主要係認列兌換損失，以及長期股權投資利益減少所致。
綜觀114年度整體經營績效，稅後淨利新台幣927,659仟元，較113年度成長約 5.4%。
114年度預算執行情形，請參閱下述預算執行情形。
四、營業收支情形
單位：新台幣仟元
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 營業收入 | 3,334,337 |
| 營業毛利 | 1,575,173 |
| 營業利益 | 771,514 |
| 營業外收入及支出 | 280,183 |
| 稅前淨利 | 1,051,697 |
| 本期淨利 | 927,659 |
| 基本每股盈餘 | 5.19 |
五、預算執行情形
單位：新台幣仟元
| 項目 | 114年度預算數 | 114年度實際數 | 預算達成率% |
|---|---|---|---|
| 營業收入 | 3,354,431 | 3,334,337 | 99.40 |
| 營業成本 | 1,701,314 | 1,759,164 | 103.40 |
| 營業毛利 | 1,653,117 | 1,575,173 | 95.29 |
| 營業費用 | 852,105 | 803,659 | 94.31 |
| 營業利益 | 801,012 | 771,514 | 96.32 |
| 稅前淨利 | 1,041,149 | 1,051,697 | 101.01 |
六、獲利能力分析
| 項目 | 比率(%) | |
|---|---|---|
| 資產報酬率 | 12.96 | |
| 權益報酬率 | 15.42 | |
| 占實收資本額比率 | 營業利益 | 43.17 |
| 稅前純益 | 58.85 | |
| 純益率 | 27.82 | |
| 基本每股盈餘(元) | 5.19 |
七、研究發展狀況
本公司 114 年度研究費用支出計新台幣 148,491 仟元研究技術多為自行研發，新產品皆會申請藥品許可證，除了國內研發品項外，更加重國際化品項的研究開發，開發成果概述如下：
- 國內西藥製劑：查驗登記送件 6 件，完成領證 5 件。
- 國際西藥製劑：查驗登記送件 5 件，完成領證 8 件。
- 食品：查驗登記送件 1 件，完成領證 1 件。
- 西藥新產品量產上市 4 項。
- BA/BE 研究試驗送件有 3 項，通過核備有 5 項。
後續每年仍將持續投入製劑、原料藥新品項之研究。
負責人：范滋庭
經理人：范滋庭
主辦會計：張進文
pwc
資誠
附件二
會計師查核報告
(115)財審報字第25003893號
生達化學製藥股份有限公司 公鑑：
查核意見
生達化學製藥股份有限公司民國114年及113年12月31日之個體資產負債表，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表，以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請參閱其他事項段)，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達生達化學製藥股份有限公司民國114年及113年12月31日之個體財務狀況，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及中華民國審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範，與生達化學製藥股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對生達化學製藥股份有限公司民國114年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
14
生達化學製藥股份有限公司民國114年度個體財務報表之關鍵查核事項如下：
人用藥內銷銷貨收入之真實性
事項說明
如個體財務報表附註四、(二十七)收入認列之說明，銷貨收入於產品之控制移轉予客戶時以合約價格扣除銷貨折讓之淨額認列，即當產品被交付予客戶，客戶對產品銷售之通路及價格具有裁量權，且生達化學製藥股份有限公司並無尚未履約義務可能影響客戶接受該產品時。
生達化學製藥股份有限公司之銷貨收入主要來自於人用藥之銷售，並以內銷為主，因其銷貨對象包括全國各地之醫院、診所及藥局，銷貨對象眾多且分散，且該銷貨收入之交易數量龐大，交易真實性之驗證亦需較長時間，故將人用藥內銷銷貨收入之真實性列為本年度查核最為重要事項。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之主要因應程序彙列如下：
- 確認人用藥內銷銷貨收入認列內部控制流程之一致性及有效性。
- 確認重要銷售對象之基本資訊，包括負責人及主要股東、設立地址及實際營運地址、資本額、主要營運項目等。
- 針對帳列之人用藥內銷銷貨收入交易進行抽樣測試，包含確認銷貨品項之單價及數量、銷貨折讓認列之合理性暨核對送貨單、銷貨發票或後續收款情形。
15
其他事項一提及其他會計師之查核
列入生達化學製藥股份有限公司個體財務報表之部分採用權益法之被投資公司，其財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開個體財務報表所表示之意見中，有關該等公司財務報表所列之金額及附註十三所揭露之相關資訊，係依據其他會計師之查核報告而得。截至民國114年及113年12月31日止，生達化學製藥股份有限公司對前述採用權益法之投資餘額分別為新台幣302,640仟元及新台幣389,749仟元，分別占資產總額之 4.05% 及 5.67% ，於民國114年度及113年度對前述採用權益法認列之綜合損益總額（含採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額及其他綜合損益之份額）分別為新台幣(21,999)仟元及新台幣(6,775)仟元，分別占綜合損益總額之(3.05%)及(0.67%)。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估生達化學製藥股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算生達化學製藥股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
生達化學製藥股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中華民國審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
16
本會計師依照中華民國審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
-
辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對生達化學製藥股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使生達化學製藥股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致生達化學製藥股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
-
評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
對於生達化學製藥股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行，並負責形成個體財務報表之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對生達化學製藥股份有限公司民國114年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
17
資誠聯合會計師事務所
葉芳婷
會計師
徐惠榆
金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1110349013號
金管證審字第1120348565號
中華民國 115 年 2 月 24 日
18
生達化學習道教會有限公司
國體育連一間債表
民國114年及113年3月31日
單位：新台幣仟元
| 資產 | 附註 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | % | 金額 | % | % | |||
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $ 344,945 | 5 | $ 300,865 | 5 | ||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 五(二)及六(三) | - | - | 1,083 | - | ||
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動 | 六(二)及八 | 237,401 | 3 | 8,000 | - | ||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(五)、七及十二 | 87,087 | 1 | 91,597 | 1 | ||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(五)、七及十二 | 659,898 | 9 | 622,288 | 9 | ||
| 1200 | 其他應收款 | 七 | 3,446 | - | 13,573 | - | ||
| 130X | 存貨 | 五(二)及六(六) | 731,818 | 10 | 755,691 | 11 | ||
| 1410 | 預付款項 | 七 | 70,992 | 1 | 59,733 | 1 | ||
| 1479 | 其他流動資產-其他 | 1,983 | - | 2,474 | - | |||
| 11XX | 流動資產合計 | 2,137,570 | 29 | 1,855,304 | 27 | |||
| 非流動資產 | ||||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 五(二)及六(三) | 7,740 | - | 7,643 | - | ||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 五(二)及六(四) | 391,014 | 5 | 483,025 | 7 | ||
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動 | 六(二) | 90,741 | 1 | - | - | ||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(七)及七 | 3,178,163 | 42 | 3,132,078 | 46 | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(八)及七 | 1,310,096 | 18 | 1,068,122 | 16 | ||
| 1755 | 使用權資產 | 六(九)及七 | 6,882 | - | 8,684 | - | ||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(十) | 62,343 | 1 | 62,558 | 1 | ||
| 1780 | 無形資產 | 六(十一) | 2,352 | - | 2,567 | - | ||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十五) | 76,884 | 1 | 76,632 | 1 | ||
| 1915 | 預付設備款 | 六(八)及七 | 159,447 | 2 | 142,844 | 2 | ||
| 1920 | 存出保證金 | 40,648 | 1 | 22,249 | - | |||
| 1990 | 其他非流動資產-其他 | 6,518 | - | 8,975 | - | |||
| 15XX | 非流動資產合計 | 5,332,828 | 71 | 5,015,377 | 73 | |||
| 1XXX | 資產總計 | $ 7,470,398 | 100 | $ 6,870,681 | 100 |
(續次頁)
生達化學 靜滋股份有限公司
個體普通股份有限公司
民國114年度113年度113日
單位：新台幣仟元
| 負債及權益 | | 附註 | 114 年 12 月 31 日
金額% | 113 年 12 月 31 日
金額% | 113 年 12 月 31 日
% |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 流動負債 | | | | | |
| 2100 | 短期借款 | 六(十二) | $ 530,000 7 | $ 110,000 2 | |
| 2130 | 合約負債－流動 | 六(十八) | 39,657 1 | 43,587 1 | |
| 2150 | 應付票據 | | 20,874 - | 153,311 2 | |
| 2170 | 應付帳款 | 七 | 257,767 3 | 131,634 2 | |
| 2200 | 其他應付款 | 七 | 279,214 4 | 262,150 4 | |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 六(二十五) | 74,909 1 | 106,239 1 | |
| 2280 | 租賃負債－流動 | 六(九)及七 | 5,063 - | 5,030 - | |
| 2310 | 預收款項 | | 120 - | 320 - | |
| 21XX | 流動負債合計 | | 1,207,604 16 | 812,271 12 | |
| 非流動負債 | | | | | |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十五) | 61,992 1 | 62,900 1 | |
| 2580 | 租賃負債－非流動 | 六(九)及七 | 1,941 - | 3,811 - | |
| 2640 | 淨確定福利負債－非流動 | 六(十三) | 55,469 1 | 76,632 1 | |
| 2645 | 存入保證金 | | 8,962 - | 8,535 - | |
| 2670 | 其他非流動負債－其他 | 六(七) | 9,785 - | 1,517 - | |
| 25XX | 非流動負債合計 | | 138,149 2 | 153,395 2 | |
| 2XXX | 負債總計 | | 1,345,753 18 | 965,666 14 | |
| 權益 | | | | | |
| 股本 | | | | | |
| 3110 | 普通股股本 | 六(十四) | 1,786,961 24 | 1,786,961 26 | |
| 3200 | 資本公積 | 六(七)(十五) | 301,112 4 | 300,128 4 | |
| | 保留盈餘 | 六(四)(七)(十六) | | | |
| | | (十七) | | | |
| 3310 | 法定盈餘公積 | | 1,055,980 14 | 964,252 14 | |
| 3350 | 未分配盈餘 | | 3,086,783 41 | 2,745,543 40 | |
| 3400 | 其他權益 | 六(四)(七)(十七) | ( 106,191) ( 1) | 108,131 2 | |
| 3XXX | 權益總計 | | 6,124,645 82 | 5,905,015 86 | |
| | 重大或有事項及未認列之合約承諾 | 九 | | | |
| 3X2X | 負債及權益總計 | | $ 7,470,398 100 | $ 6,870,681 100 | |
董事長：范滋庭
經理人：范滋庭
會計主管：張進文
生逢化
匯豐縣政府有限公司
國際融合損益表
民國114年度113年1月3日至12月31日
單位：新台幣仟元
（除每股盈餘為新台幣元外）
| 項目 | 附註 | 114年 | 113年 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| 4000 | 營業收入 | 六(十八)及七 | $ 3,334,337 | 100 | $ 3,225,953 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(六)(九) | ||||
| (十一)(十三) | ||||||
| (二十三) | ||||||
| (二十四)及七 | ( 1,759,164 ) | ( 53 ) | ( 1,623,286 ) | ( 50 ) | ||
| 5900 | 營業毛利 | 1,575,173 | 47 | 1,602,667 | 50 | |
| 營業費用 | 六(九)(十一) | |||||
| (十三)(二十三) | ||||||
| (二十四)及七 | ||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( 485,260 ) | ( 15 ) | ( 482,987 ) | ( 15 ) | |
| 6200 | 管理費用 | ( 169,595 ) | ( 5 ) | ( 183,739 ) | ( 6 ) | |
| 6300 | 研究發展費用 | ( 148,491 ) | ( 4 ) | ( 179,635 ) | ( 6 ) | |
| 6450 | 預期信用減損損失 | 十二 | ( 313 ) | - | ( 4,330 ) | - |
| 6000 | 營業費用合計 | ( 803,659 ) | ( 24 ) | ( 850,691 ) | ( 27 ) | |
| 6900 | 營業利益 | 771,514 | 23 | 751,976 | 23 | |
| 營業外收入及支出 | ||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(二)(十九) | 5,188 | - | 11,352 | - |
| 7010 | 其他收入 | 六(四)(十) | ||||
| (二十)及七 | 152,257 | 5 | 86,059 | 3 | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(三)(七) | ||||
| (二十一)、七及十二 | ( 5,202 ) | - | 38,780 | 1 | ||
| 7050 | 財務成本 | 六(八)(九) | ||||
| (二十二)及七 | ( 1,857 ) | - | ( 3,418 ) | - | ||
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 | 六(七) | ||||
| 129,797 | 4 | 177,747 | 6 | |||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 280,183 | 9 | 310,520 | 10 | |
| 7900 | 稅前淨利 | 1,051,697 | 32 | 1,062,496 | 33 | |
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十五) | ( 124,038 ) | ( 4 ) | ( 181,995 ) | ( 6 ) |
| 8200 | 本期淨利 | $ 927,659 | 28 | $ 880,501 | 27 | |
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||
| 不重分類至損益之項目 | ||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 六(十三) | $ 12,686 | - | $ 38,791 | 1 |
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | 六(四)(十七) | ||||
| ( 215,191 ) | ( 6 ) | 88,637 | 3 | |||
| 8330 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-不重分類至損益之項目 | 六(七) | ||||
| 1,312 | - | 124 | - | |||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | 六(二十五) | ( 2,537 ) | - | ( 7,758 ) | - |
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 六(七)(十七) | ( 3,798 ) | - | 11,065 | - |
| 8380 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-可能重分類至損益之項目 | 162 | - | 876 | - | |
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | ($ 207,366 ) | ( 6 ) | $ 131,735 | 4 | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ 720,293 | 22 | $ 1,012,236 | 31 | |
| 每股盈餘 | 六(二十六) | |||||
| 9750 | 基本 | $ 5.19 | $ 4.93 | |||
| 9850 | 轉釋 | $ 5.18 | $ 4.92 |
董事長：范滋庭
經理人：范滋庭
會計主管：張進文
东達化
民國114年12月31日
單位：新台幣仟元
| 附 | 註 普 涵 股 股 本 發 行 涵 價 取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 | 採用權益法認列關聯企業及合資股權淨值之變動數 | 其他 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 國外營運機構附屬股表換算之兌換差額 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未變 | 經 | 其他 | 權益 | 追 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 113 年 度 | |||||||||||||
| 113 年1月1日餘額 | $ 1,786,961 | $ 152,088 | $ 60,898 | $ 10,366 | $ 534 | $ 878,245 | $ 115,935 | $ 2,280,812 | ($ 7,452) | $ 20,629 | $5,299,016 | ||
| 113 年度淨利 | - | - | - | - | - | - | - | 880,501 | - | - | 880,501 | ||
| 113 年度其他綜合損益 | 六(十七) | - | - | - | - | - | - | - | 30,363 | 11,941 | 89,431 | 131,735 | |
| 113 年度綜合損益總額 | - | - | - | - | - | - | - | 910,864 | 11,941 | 89,431 | 1,012,236 | ||
| 採用權益法認列關聯企業及合資股權淨值之變動數 | 六(七)(十五) | - | - | - | 76,170 | - | - | - | - | - | - | 76,170 | |
| 逾時效之應付現金股利 | 六(十五) | - | - | - | - | 72 | - | - | - | - | - | 72 | |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 六(四)(十七) | - | - | - | - | - | - | - | 6,418 | - | ( 6,418) | - | |
| 112 年度盈餘指撥及分配： | |||||||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | - | - | - | 86,007 | - | ( 86,007) | - | - | - | ||
| 特別盈餘公積 | 六(十六) | - | - | - | - | - | - | ( 115,935) | 115,935 | - | - | - | |
| 現金股利 | 六(十六) | - | - | - | - | - | - | - | ( 482,479) | - | - | ( 482,479) | |
| 113 年 12 月 31 日餘額 | $ 1,786,961 | $ 152,088 | $ 60,898 | $ 86,536 | $ 606 | $ 964,252 | $ - | $ 2,745,543 | $ 4,489 | $ 103,642 | $5,905,015 | ||
| 114 年 度 | |||||||||||||
| 114 年1月1日餘額 | $ 1,786,961 | $ 152,088 | $ 60,898 | $ 86,536 | $ 606 | $ 964,252 | $ - | $ 2,745,543 | $ 4,489 | $ 103,642 | $5,905,015 | ||
| 114 年度淨利 | - | - | - | - | - | - | - | 927,659 | - | - | 927,659 | ||
| 114 年度其他綜合損益 | 六(十七) | - | - | - | - | - | - | - | 11,415 | ( 3,636) | ( 215,145) | ( 207,366) | |
| 114 年度綜合損益總額 | - | - | - | - | - | - | - | 939,074 | ( 3,636) | ( 215,145) | 720,293 | ||
| 未按持股比例認購子公司新股調整數 | 六(七) | - | - | - | - | - | - | - | ( 1,298) | - | - | ( 1,298) | |
| 採用權益法認列關聯企業及合資股權淨值之變動數 | 六(七)(十五) | - | - | - | 878 | - | - | - | - | - | - | 878 | |
| 逾時效之應付現金股利 | 六(十五) | - | - | - | - | 106 | - | - | - | - | - | 106 | |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 六(四)(十七) | - | - | - | - | - | - | - | ( 4,459) | - | 4,459 | - | |
| 113 年度盈餘指撥及分配： | |||||||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | - | - | - | 91,728 | - | ( 91,728) | - | - | - | ||
| 現金股利 | 六(十六) | - | - | - | - | - | - | - | ( 500,349) | - | - | ( 500,349) | |
| 114 年 12 月 31 日餘額 | $ 1,786,961 | $ 152,088 | $ 60,898 | $ 87,414 | $ 712 | $ 1,055,980 | $ - | $ 3,086,783 | $ 853 | ($ 107,044) | $6,124,645 |
董事長：范淑哉
22
經理人：范淑哉
會計主管：張連文
生活化學暨醫療服務有限公司
個體現金流量表
民國114年及115年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
| 附註 | 114 年 度 | 113 年 度 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| 本期稅前淨利 | $ 1,051,697 | $ 1,062,496 | |
| 調整項目 | |||
| 收益費損項目 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨(利益)損失 | 六(三)(二十一) | ( 2,679 ) | 1,702 |
| 預期信用減損損失 | 十二 | 313 | 4,330 |
| 存貨跌價回升利益 | 六(六) | ( 7,045 ) | ( 3,407 ) |
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 | 六(七) | ( 129,797 ) | ( 177,747 ) |
| 再衡量投資損失 | 六(七)(二十一) | 6 | - |
| 折舊費用 | 六(八)(九)(十) | 128,437 | 111,382 |
| 處分不動產、廠房及設備淨(利益)損失 | 六(二十一) | ( 5 ) | 2 |
| 攤銷費用 | 六(二十三) | 9,007 | 8,743 |
| 股利收入 | 六(二十) | ( 90,527 ) | ( 11,603 ) |
| 利息收入 | 六(十九) | ( 5,188 ) | ( 11,352 ) |
| 利息費用 | 六(二十二) | 1,857 | 3,418 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 3,665 | 1,176 | |
| 應收票據 | 4,510 | 17,368 | |
| 應收帳款 | ( 37,923 ) | ( 48,123 ) | |
| 其他應收款 | 10,717 | ( 5,060 ) | |
| 存貨 | 30,918 | ( 48,130 ) | |
| 預付款項 | ( 11,259 ) | ( 10,833 ) | |
| 其他流動資產－其他 | 491 | 1,757 | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||
| 合約負債－流動 | ( 3,930 ) | 8,688 | |
| 應付票據 | ( 127,826 ) | 10,239 | |
| 應付帳款 | 126,133 | ( 35,126 ) | |
| 其他應付款 | ( 4,569 ) | 11,293 | |
| 預收款項 | ( 200 ) | ( 299 ) | |
| 淨確定福利負債－非流動 | ( 8,477 ) | ( 23,634 ) | |
| 營運產生之現金流入 | 938,326 | 867,280 | |
| 收取之股利 | 227,443 | 133,296 | |
| 收取之利息 | 4,598 | 14,153 | |
| 支付之利息 | ( 1,641 ) | ( 3,680 ) | |
| 支付之所得稅 | ( 159,065 ) | ( 184,981 ) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 1,009,661 | 826,068 |
(續次頁)
生達化學製藥股份有限公司
個體現金流量表
民國114年及113年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
| 附註 | 114 | 年度 | 113 | 年度 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動增加 | ($) | 229,401) | $ | - | |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動增加 | ( | 90,741) | - | ||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | ( | 153,729) | ( | 63,055) | |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動價款 | 六(四) | ||||
| 取得採用權益法之投資 | 六(七) | ( | 47,632) | ( | 55,928) |
| 購置不動產、廠房及設備現金支付數 | 六(二十七) | ( | 157,004) | ( | 159,436) |
| 購置不動產、廠房及設備支付之利息 | 六(八)(二十二) | ||||
| (二十七) | ( | 3,583) | ( | 2,338) | |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 5 | 13,313 | |||
| 取得無形資產 | 六(十一) | ( | 1,159) | ( | 647) |
| 預付設備款增加 | ( | 202,924) | ( | 153,940) | |
| 存出保證金(增加)減少 | ( | 18,399) | 16,042 | ||
| 其他非流動資產－其他增加 | ( | 5,176) | ( | 8,859) | |
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 879,194) | ( | 402,344) | |
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加 | 六(二十八) | 1,690,000 | 660,000 | ||
| 短期借款減少 | 六(二十八) | ( | 1,270,000) | ( | 1,010,000) |
| 租賃負債支付 | 六(二十八) | ( | 6,517) | ( | 6,006) |
| 存入保證金增加(減少) | 六(二十八) | 427 | ( | 198) | |
| 逾時效之應付現金股利 | 六(十五) | 52 | 50 | ||
| 發放現金股利 | 六(十六) | ( | 500,349) | ( | 482,479) |
| 籌資活動之淨現金流出 | ( | 86,387) | ( | 838,633) | |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 44,080 | ( | 414,909) | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 300,865 | 715,774 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | $ | 344,945 | $ | 300,865 |
董事長：范滋庭
經理人：范滋庭
會計主管：張進文
國
pwc
資誠
會計師查核報告
(115)財審報字第25004463號
生達化學製藥股份有限公司 公鑑：
查核意見
生達化學製藥股份有限公司及子公司（以下簡稱「生達集團」）民國114年及113年12月31日之合併資產負債表，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告（請參閱其他事項段），上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達生達集團民國114年及113年12月31日之合併財務狀況，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及中華民國審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範，與生達集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
25
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對生達集團民國114年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
生達集團民國114年度合併財務報表之關鍵查核事項如下：
人用藥及保健食品內銷銷貨收入之真實性
事項說明
如合併財務報表附註四、(二十七)收入認列之說明，銷貨收入於產品之控制移轉予客戶時以合約價格扣除銷貨折讓之淨額認列，即當產品被交付予客戶，客戶對產品銷售之通路及價格具有裁量權，且生達集團並無尚未履約義務可能影響客戶接受該產品時。
生達集團之銷貨收入主要來自於人用藥及保健食品之銷售，並以內銷為主，因其銷貨對象包括全國各地之醫院、診所、藥局、賣場及食品公司，銷貨對象眾多且分散，且該銷貨收入之交易數量龐大，交易真實性之驗證亦需較長時間，故將人用藥及保健食品內銷銷貨收入之真實性列為本年度查核最為重要事項。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之主要因應程序彙列如下：
- 確認人用藥及保健食品內銷銷貨收入認列內部控制流程之一致性及有效性。
- 確認重要銷售對象之基本資訊，包括負責人及主要股東、設立地址及實際營運地址、資本額、主要營運項目等。
- 針對帳列之人用藥及保健食品內銷銷貨收入交易進行抽樣測試，包含確認銷貨品項之單價及數量、銷貨折讓認列之合理性暨核對送貨單、銷貨發票或後續收款情形。
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其他事項一提及其他會計師之查核
列入生達集團合併財務報表之部分採用權益法之被投資公司，其財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中，有關該等公司財務報表所列之金額及附註十三所揭露之相關資訊，係依據其他會計師之查核報告而得。截至民國114年及113年12月31日止，生達集團對前述採用權益法之投資餘額分別為新台幣302,640仟元及新台幣389,749仟元，分別占合併資產總額之 2.57% 及 3.49%，於民國114年度及113年度對前述採用權益法認列之綜合損益總額（含採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額及其他綜合損益之份額）分別為新台幣(21,999)仟元及新台幣(6,775)仟元，分別占合併綜合損益總額之 (2.09%) 及 (0.47%)。
其他事項一個體財務報告
生達化學製藥股份有限公司已編製民國114年度及113年度個體財務報表，並經本會計師出具無保留意見加其他事項段落之查核報告在案，備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估生達集團繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算生達集團或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
生達集團之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依
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照中華民國審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
- 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對生達集團內部控制之有效性表示意見。
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
- 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使生達集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致生達集團不再具有繼續經營之能力。
- 評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
- 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成合併財務報表之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中
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華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對生達集團民國114年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
資 說 聯 合 會 計 師 事 務 所
葉芳婷
華文婉
會計師
徐惠榆
徐惠榆
金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1110349013號
金管證審字第1120348565號
中華民國 115 年 2 月 24 日
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1983年
生逢化學製藥股份有限公司及子公司
合併資產負債表
民國114年度113年度月31日
單位：新台幣仟元
| 資產 | 附註 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | % | 金額 | % | ||||
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $ 1,833,746 | 16 | $ 1,520,128 | 14 | ||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 六(三) | 101,432 | 1 | 157,360 | 2 | ||
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動 | 六(二)及八 | 449,871 | 4 | 134,500 | 1 | ||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(五)、七及十二 | 276,177 | 2 | 283,688 | 3 | ||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(五)、七及十二 | 1,084,909 | 9 | 1,039,155 | 9 | ||
| 1200 | 其他應收款 | 七 | 9,560 | - | 16,567 | - | ||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 六(二十七) | 253 | - | 720 | - | ||
| 130X | 存貨 | 五(二)、六(六) | 1,569,221 | 13 | 1,720,381 | 15 | ||
| 1410 | 預付款項 | 134,284 | 1 | 126,905 | 1 | |||
| 1479 | 其他流動資產-其他 | 2,011 | - | 2,488 | - | |||
| 11XX | 流動資產合計 | 5,461,464 | 46 | 5,001,892 | 45 | |||
| 非流動資產 | ||||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 五(二)及六(三) | 11,653 | - | 11,267 | - | ||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 五(二)及六(四) | 416,522 | 4 | 508,242 | 5 | ||
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動 | 六(二) | 90,741 | 1 | - | - | ||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(七)及七 | 699,629 | 6 | 688,452 | 6 | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(八)及八 | 4,225,363 | 36 | 4,128,811 | 37 | ||
| 1755 | 使用權資產 | 六(九)及七 | 254,755 | 2 | 260,641 | 2 | ||
| 1780 | 無形資產 | 六(十)(十一) | 208,433 | 2 | 207,731 | 2 | ||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十七) | 129,565 | 1 | 132,264 | 1 | ||
| 1915 | 預付設備款 | 六(八) | 198,274 | 2 | 159,487 | 2 | ||
| 1920 | 存出保證金 | 48,055 | - | 28,783 | - | |||
| 1990 | 其他非流動資產-其他 | 六(十五) | 51,449 | - | 47,975 | - | ||
| 15XX | 非流動資產合計 | 6,334,439 | 54 | 6,173,653 | 55 | |||
| 1XXX | 資產總計 | $ 11,795,903 | 100 | $ 11,175,545 | 100 |
(續次頁)
生遠化學製藥股份有限公司及子公司
合併前金融股表
民國114年度 12月31日
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
| 負債及權益 | 附註 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| 流動負債 | ||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十二)及八 | $ 660,000 | 6 | $ 110,000 | 1 |
| 2130 | 合約負債－流動 | 六(二十) | 99,787 | 1 | 94,986 | 1 |
| 2150 | 應付票據 | 七 | 180,251 | 2 | 360,766 | 3 |
| 2170 | 應付帳款 | 七 | 405,789 | 3 | 242,304 | 2 |
| 2200 | 其他應付款 | 六(十三)及七 | 591,297 | 5 | 573,375 | 5 |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 六(二十七) | 133,526 | 1 | 195,817 | 2 |
| 2280 | 租賃負債－流動 | 六(九)及七 | 25,778 | - | 23,754 | - |
| 2310 | 預收款項 | 1,511 | - | 583 | - | |
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債 | 六(十四)及八 | 59,027 | - | 59,027 | 1 |
| 2365 | 退款負債－流動 | 六(二十) | - | - | 320 | - |
| 21XX | 流動負債合計 | 2,156,966 | 18 | 1,660,932 | 15 | |
| 非流動負債 | ||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十四)及八 | 4,919 | - | 163,946 | 1 |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十七) | 83,658 | 1 | 85,494 | 1 |
| 2580 | 租賃負債－非流動 | 六(九)及七 | 199,100 | 2 | 203,701 | 2 |
| 2640 | 淨確定福利負債－非流動 | 六(十五) | 55,469 | - | 76,632 | 1 |
| 2645 | 存入保證金 | 8,982 | - | 8,772 | - | |
| 25XX | 非流動負債合計 | 352,128 | 3 | 538,545 | 5 | |
| 2XXX | 負債總計 | 2,509,094 | 21 | 2,199,477 | 20 | |
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||
| 股本 | ||||||
| 3110 | 普通股股本 | 六(十六) | 1,786,961 | 15 | 1,786,961 | 16 |
| 3200 | 資本公積 | 六(七)(十七) | 301,112 | 3 | 300,128 | 2 |
| 保留盈餘 | 六(四)(七)(十八) | |||||
| (十九) | ||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 1,055,980 | 9 | 964,252 | 9 | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 3,086,783 | 26 | 2,745,543 | 25 | |
| 3400 | 其他權益 | 六(四)(七)(十九) | (106,191) | (1) | 108,131 | 1 |
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 6,124,645 | 52 | 5,905,015 | 53 | |
| 36XX | 非控制權益 | 四(三) | 3,162,164 | 27 | 3,071,053 | 27 |
| 3XXX | 權益總計 | 9,286,809 | 79 | 8,976,068 | 80 | |
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 九 | |||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | $ 11,795,903 | 100 | $ 11,175,545 | 100 |
董事長：范滋庭
經理人：范滋庭
會計主管：張進文
生遠化學製造有限公司及子公司
合併
114年度
12月31日
單位：新台幣仟元
（除每股盈餘為新台幣元外）
| 項目 | 附註 | 114 | 年 | 度 | 113 | 年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||||
| 4000 | 營業收入 | 六(二十)及七 | $ | 7,023,025 | 100 | $ | 6,789,223 | 100 | ||
| 5000 | 營業成本 | 六(六)(九)(十) | ||||||||
| (十五)(二十五) | ||||||||||
| (二十六)及七 | ( | 4,114,216) | ( | 58) | ( | 3,800,532) | ( | 56) | ||
| 5900 | 營業毛利 | 2,908,809 | 42 | 2,988,691 | 44 | |||||
| 營業費用 | 六(九)(十) | |||||||||
| (十五)(二十五) | ||||||||||
| (二十六)及七 | ||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 849,679) | ( | 12) | ( | 823,212) | ( | 12) | |
| 6200 | 管理費用 | ( | 438,531) | ( | 6) | ( | 469,546) | ( | 7) | |
| 6300 | 研究發展費用 | ( | 260,357) | ( | 4) | ( | 288,094) | ( | 4) | |
| 6450 | 預期信用減損利益(損失) | 十二 | 2,550 | - | ( | 11,523) | - | |||
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 1,546,017) | ( | 22) | ( | 1,592,375) | ( | 23) | |
| 6900 | 營業利益 | 1,362,792 | 20 | 1,396,316 | 21 | |||||
| 營業外收入及支出 | ||||||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(二)(二十一) | 29,040 | - | 37,727 | - | ||||
| 7010 | 其他收入 | 六(四)(二十二) | ||||||||
| 及七 | 147,665 | 2 | 157,579 | 2 | ||||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(三)(九) | ||||||||
| (十一)(二十三) | ||||||||||
| (二十九)及十二 | ( | 12,517) | - | 62,165 | 1 | |||||
| 7050 | 財務成本 | 六(八)(九) | ||||||||
| (二十四) | ||||||||||
| (二十九)及七 | ( | 8,448) | - | ( | 15,069) | - | ||||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | 六(七) | ||||||||
| ( | 4,656) | - | ( | 11,359) | - | |||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 151,084 | 2 | 231,043 | 3 | |||||
| 7900 | 稅前淨利 | 1,513,876 | 22 | 1,627,359 | 24 | |||||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十七) | ( | 258,347) | ( | 4) | ( | 333,049) | ( | 5) |
| 8200 | 本期淨利 | $ | 1,255,529 | 18 | $ | 1,294,310 | 19 | |||
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||||||
| 不重分類至損益之項目 | ||||||||||
| 8311 | 確定編列計畫之再衡量數 | 六(十五) | $ | 18,986 | - | $ | 41,214 | 1 | ||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | 六(四) | ||||||||
| 權益工具投資未實現評價損益 | ( | 214,900) | ( | 3) | 90,593 | 1 | ||||
| 8320 | 採用權益法認列之關聯企業及合資之 | 六(七) | ||||||||
| 其他綜合損益之份額-不重分類至損益之項目 | ( | 229) | - | ( | 735) | - | ||||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | 六(二十七) | ( | 4,014) | - | ( | 8,243) | - | ||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差 | ( | 3,864) | - | 12,155 | - | ||||
| 8370 | 採用權益法認列之關聯企業及合資之 | 六(七) | ||||||||
| 其他綜合損益之份額-可能重分類至 | ||||||||||
| 損益之項目 | 997 | - | 191 | - | ||||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | ($ | 203,024) | ( | 3) | $ | 135,175 | 2 | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ | 1,052,505 | 15 | $ | 1,429,485 | 21 | |||
| 淨利歸屬於: | ||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | $ | 927,659 | 13 | $ | 880,501 | 13 | |||
| 8620 | 非控制權益 | 327,870 | 5 | 413,809 | 6 | |||||
| $ | 1,255,529 | 18 | $ | 1,294,310 | 19 | |||||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | $ | 720,293 | 10 | $ | 1,012,236 | 15 | |||
| 8720 | 非控制權益 | 332,212 | 5 | 417,249 | 6 | |||||
| $ | 1,052,505 | 15 | $ | 1,429,485 | 21 | |||||
| 每股盈餘 | 六(二十八) | |||||||||
| 9750 | 基本 | $ | 5.19 | $ | 4.93 | |||||
| 9850 | 稀釋 | $ | 5.18 | $ | 4.92 |
董事長：范滋庭
經理人：范滋庭
會計主管：張進文
第
生造化學製造股份有限公司及子公司
合併權益總額表
民國114年4月23日（月）至12月31日
彈性：新台幣仟元
| 細 | 註 | 普通股股本 | 發行溢價 | 新移交處分子公司股權價格與股本價值 | 採用權益法認列關聯企業及合資股權淨值之變動數 | 其他 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 適用於經營機構認定之金融資產未變 | 經營機構認定之金融資產未變 | 註 | 非控制權益 | 權益總額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 113 年 度 | |||||||||||||||
| 113年1月1日餘額 | $1,786,961 | $152,088 | $60,898 | $10,366 | $534 | $878,245 | $115,935 | $2,280,812 | ($7,452) | $20,629 | $5,299,016 | $2,838,321 | $8,137,337 | ||
| 113年度淨利 | - | - | - | - | - | - | - | 880,501 | - | - | 880,501 | 413,809 | 1,294,310 | ||
| 113年度其他綜合損益 | 六(十允) | - | - | - | - | - | - | - | 30,363 | 11,941 | 89,431 | 131,735 | 3,440 | 135,175 | |
| 113年度綜合損益總額 | - | - | - | - | - | - | - | 910,864 | 11,941 | 89,431 | 1,012,236 | 417,249 | 1,429,485 | ||
| 採用權益法認列關聯企業及合資股權淨值之變動數 | 六(七)(十七) | - | - | - | 76,170 | - | - | - | - | - | - | 76,170 | - | 76,170 | |
| 逾時效之應付現金股利 | 六(十七) | - | - | - | - | 72 | - | - | - | - | - | 72 | 23 | 95 | |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 六(四)(十允) | - | - | - | - | - | - | - | 6,418 | - | (6,418) | - | - | - | |
| 112年度盈餘指撥及分配： | |||||||||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | - | - | - | 86,007 | - | (86,007) | - | - | - | - | - | ||
| 特別盈餘公積 | 六(十八) | - | - | - | - | - | - | (115,935) | 115,935 | - | - | - | - | - | |
| 現金股利 | 六(十八) | - | - | - | - | - | - | - | (482,479) | - | - | (482,479) | - | (482,479) | |
| 非控制權益減少 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (184,540) | (184,540) | ||
| 113年12月31日餘額 | $1,786,961 | $152,088 | $60,898 | $86,536 | $606 | $964,252 | $ | $2,745,543 | $4,489 | $103,642 | $5,905,015 | $3,071,053 | $8,976,068 | ||
| 114 年 度 | |||||||||||||||
| 114年1月1日餘額 | $1,786,961 | $152,088 | $60,898 | $86,536 | $606 | $964,252 | $ | $2,745,543 | $4,489 | $103,642 | $5,905,015 | $3,071,053 | $8,976,068 | ||
| 114年度淨利 | - | - | - | - | - | - | - | 927,659 | - | - | 927,659 | 327,870 | 1,255,529 | ||
| 114年度其他綜合損益 | 六(十允) | - | - | - | - | - | - | - | 11,415 | (3,636) | (215,145) | (207,366) | 4,342 | (203,024) | |
| 114年度綜合損益總額 | - | - | - | - | - | - | - | 939,074 | (3,636) | (215,145) | 720,293 | 332,212 | 1,052,505 | ||
| 未按持股比例認購子公司新股調整數 | 四(三) | - | - | - | - | - | - | - | (1,298) | - | - | (1,298) | 1,298 | - | |
| 採用權益法認列關聯企業及合資股權淨值之變動數 | 六(七)(十七) | - | - | - | 878 | - | - | - | - | - | - | 878 | - | 878 | |
| 逾時效之應付現金股利 | 六(十七) | - | - | - | - | 106 | - | - | - | - | - | 106 | 60 | 166 | |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 六(四)(十允) | - | - | - | - | - | - | - | (4,459) | - | 4,459 | - | - | - | |
| 113年度盈餘指撥及分配： | |||||||||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | - | - | - | 91,728 | - | (91,728) | - | - | - | - | - | ||
| 現金股利 | 六(十八) | - | - | - | - | - | - | - | (500,349) | - | - | (500,349) | - | (500,349) | |
| 非控制權益減少 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (241,657) | (241,657) | ||
| 合併個體變動影響數 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (802) | (802) | ||
| 114年12月31日餘額 | $1,786,961 | $152,088 | $60,898 | $87,414 | $712 | $1,055,980 | $ | $3,086,783 | $853 | ($107,044) | $6,124,645 | $3,162,164 | $9,286,809 |
董事長：范滋庭
國際
經理人：范滋庭
會計主管：張進文
國
生活化學製藥股份有限公司及子公司
合併現金流量表
民國114年及113年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
| 附註 | 114 年 度 | 113 年 度 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| 本期稅前淨利 | $ 1,513,876 | $ 1,627,359 | |
| 調整項目 | |||
| 收益費損項目 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利益 | 六(三)(二十三) | ( 15,734 ) | ( 178 ) |
| 預期信用減損(利益)損失 | 十二 | ( 2,550 ) | 11,523 |
| 存貨跌價回升利益 | 六(六) | ( 8,816 ) | ( 6,901 ) |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | 六(七) | 4,656 | 11,359 |
| 處分投資損失 | 六(二十三) | - | 846 |
| 再衡量投資損失 | 六(二十三) | ||
| (二十九) | 6 | - | |
| 折舊費用 | 六(八)(九) | ||
| (二十五) | 413,040 | 385,589 | |
| 處分不動產、廠房及設備淨損失 | 六(二十三) | 1,093 | 5,472 |
| 不動產、廠房及設備轉列費用 | 六(八) | 395 | 533 |
| 租賃修改利益 | 六(九)(二十三) | ( 35 ) | - |
| 攤銷費用 | 六(二十五) | 20,932 | 19,149 |
| 無形資產減損損失 | 六(十)(十一) | ||
| (二十三) | 400 | - | |
| 股利收入 | 六(二十二) | ( 93,478 ) | ( 12,751 ) |
| 利息收入 | 六(二十一) | ( 29,040 ) | ( 37,727 ) |
| 利息費用 | 六(二十四) | 8,448 | 15,069 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 71,276 | 26,446 | |
| 應收票據 | 7,490 | 2,665 | |
| 應收帳款 | ( 43,183 ) | ( 74,279 ) | |
| 其他應收款 | 7,041 | 136,743 | |
| 存貨 | 147,244 | ( 105,612 ) | |
| 預付款項 | ( 7,379 ) | ( 23,816 ) | |
| 其他流動資產－其他 | 477 | 3,075 | |
| 其他非流動資產－其他 | ( 6,956 ) | ( 2,717 ) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||
| 合約負債－流動 | 4,801 | 11,776 | |
| 應付票據 | ( 173,103 ) | 5,623 | |
| 應付帳款 | 163,485 | ( 26,844 ) | |
| 其他應付款 | ( 6,649 ) | 49,737 | |
| 預收款項 | 928 | ( 123 ) | |
| 退款負債－流動 | ( 320 ) | 320 | |
| 淨確定福利負債－非流動 | ( 2,177 ) | ( 21,401 ) | |
| 營運產生之現金流入 | 1,976,168 | 2,000,935 | |
| 收取之股利 | 93,478 | 40,395 | |
| 收取之利息 | 29,006 | 40,088 | |
| 支付之利息 | ( 8,503 ) | ( 15,535 ) | |
| 支付之所得稅 | ( 323,322 ) | ( 370,942 ) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 1,766,827 | 1,694,941 |
(續次頁)
生達化學製藥股份有限公司及子公司
合併現金流量表
民國114年及113年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
| 附註 | 114 年 度 | 113 年 度 | |
|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動增加 | ($ 315,371 ) | ($ 74,000 ) | |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動增加 | ( 90,741 ) | － | |
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | ( 153,729 ) | ( 83,055 ) | |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動價款 | 六(四) | 30,549 | 12,504 |
| 取得採用權益法之投資 | 六(七)及七 | ( 12,955 ) | ( 47,800 ) |
| 購置不動產、廠房及設備現金支付數 | 六(二十九) | ( 243,992 ) | ( 410,813 ) |
| 購置不動產、廠房及設備支付之利息 | 六(八)(二十四) | ||
| (二十九) | ( 3,583 ) | ( 2,338 ) | |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 878 | 15,586 | |
| 取得無形資產 | 六(十) | ( 14,047 ) | ( 5,469 ) |
| 預付設備款增加 | ( 245,291 ) | ( 183,326 ) | |
| 存出保證金(增加)減少 | ( 19,272 ) | 16,035 | |
| 其他非流動資產增加 | ( 4,505 ) | ( 9,016 ) | |
| 合併個體變動之淨現金流出數 | 六(二十九) | ( 1,107 ) | － |
| 投資活動之淨現金流出 | ( 1,073,166 ) | ( 771,692 ) | |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| 短期借款增加 | 六(三十) | 2,151,154 | 1,092,509 |
| 短期借款減少 | 六(三十) | ( 1,601,154 ) | ( 1,782,509 ) |
| 租賃負債支付 | 六(三十) | ( 27,444 ) | ( 24,828 ) |
| 償還長期借款 | 六(三十) | ( 159,027 ) | ( 59,027 ) |
| 存入保證金增加(減少) | 六(三十) | 210 | ( 3,527 ) |
| 逾時效之應付現金股利 | 六(十七) | 166 | 95 |
| 發放現金股利 | 六(十八) | ( 500,349 ) | ( 482,479 ) |
| 非控制權益減少 | ( 241,657 ) | ( 184,540 ) | |
| 籌資活動之淨現金流出 | ( 378,101 ) | ( 1,444,306 ) | |
| 匯率影響數 | ( 1,942 ) | 4,442 | |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 313,618 | ( 516,615 ) | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 1,520,128 | 2,036,743 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | $ 1,833,746 | $ 1,520,128 |
董事長：范滋庭
經理人：范滋庭
金融研究所
會計主管：張進文
銀行
銀行
附件三
生達化學製藥股份有限公司
公司章程修訂前後條文對照表
| 修訂後條文 | 原條文 | 說明 |
|---|---|---|
| 第五條：本公司資本總額定為新台幣貳拾伍億元，分為貳億伍仟萬股，每股新台幣壹拾元整，授權董事會依法分次發行。 | 第五條：本公司資本總額定為新台幣貳拾億元，分為貳億股，每股新台幣壹拾元整，授權董事會依法分次發行。 | 依營運狀況及管理需求修定。 |
| 第三十條： | ||
| 本章程訂立於中華民國五十六年六月八日 | ||
| 第一次修正為民國五十七年四月二十五日 | ||
| 第二次修正為民國五十九年三月三十日 | ||
| 第三次修正為民國六十一年三月二十三日 | ||
| 第四次修正為民國六十九年十一月三十日 | ||
| 第五次修正為民國七十一年八月二十日 | ||
| 第六次修正為民國七十二年十月二十一日 | ||
| 第七次修正為民國七十四年九月二十五日 | ||
| 第八次修正為民國七十六年十一月二十三日 | ||
| 第九次修正為民國七十七年六月一日 | ||
| 第十次修正為民國七十八年九月二十日 | ||
| 第十一次修正為民國七十九年十月五日 | ||
| 第十二次修正為民國八十年十月十九日 | ||
| 第十三次修正為民國八十一年十月九日 | ||
| 第十四次修正為民國八十二年三月五日 | ||
| 第十五次修正為民國八十二年六月十九日 | ||
| 第十六次修正為民國八十三年六月六日 | ||
| 第十七次修正為民國八十四年四月八日 | ||
| 第十八次修正為民國八十五年五月二十八日 | ||
| 第十九次修正為民國八十七年五月二十二日 | ||
| 第二十次修正為民國八十九年五月二十六日 | ||
| 第二十一次修正為民國八十九年五月二十六日 | ||
| 第二十二次修正為民國九十年五月二十三日 | ||
| 第二十三次修正為民國九十一年五月二十九日 | ||
| 第二十四次修正為民國九十五年五月三十日 | ||
| 第二十五次修正為民國九十七年六月十八日 | ||
| 第二十六次修正為民國九十八年六月九日 | ||
| 第二十七次修正為民國九十九年六月九日 | ||
| 第二十八次修正為民國一〇〇年六月十五日 | ||
| 第二十九次修正為民國一〇一年六月六日 | ||
| 第三十次修正為民國一〇二年六月十八日 | 第三十條： | |
| 本章程訂立於中華民國五十六年六月八日 | ||
| 第一次修正為民國五十七年四月二十五日 | ||
| 第二次修正為民國五十九年三月三十日 | ||
| 第三次修正為民國六十一年三月二十三日 | ||
| 第四次修正為民國六十九年十一月三十日 | ||
| 第五次修正為民國七十一年八月二十日 | ||
| 第六次修正為民國七十二年十月二十一日 | ||
| 第七次修正為民國七十四年九月二十五日 | ||
| 第八次修正為民國七十六年十一月二十三日 | ||
| 第九次修正為民國七十七年六月一日 | ||
| 第十次修正為民國七十八年九月二十日 | ||
| 第十一次修正為民國七十九年十月五日 | ||
| 第十二次修正為民國八十年十月十九日 | ||
| 第十三次修正為民國八十一年十月九日 | ||
| 第十四次修正為民國八十二年三月五日 | ||
| 第十五次修正為民國八十二年六月十九日 | ||
| 第十六次修正為民國八十三年六月六日 | ||
| 第十七次修正為民國八十四年四月八日 | ||
| 第十八次修正為民國八十五年五月二十八日 | ||
| 第十九次修正為民國八十七年五月二十二日 | ||
| 第二十次修正為民國八十九年五月二十六日 | ||
| 第二十一次修正為民國八十九年五月二十六日 | ||
| 第二十二次修正為民國九十年五月二十三日 | ||
| 第二十三次修正為民國九十一年五月二十九日 | ||
| 第二十四次修正為民國九十五年五月三十日 | ||
| 第二十五次修正為民國九十七年六月十八日 | ||
| 第二十六次修正為民國九十八年六月九日 | ||
| 第二十七次修正為民國九十九年六月九日 | 新增修訂日期。 |
36
| 修訂後條文 | 原條文 | 說明 |
|---|---|---|
| 第三十一次修正為民國一〇三年六月十七日 | ||
| 第三十二次修正為民國一〇五年六月十七日 | ||
| 第三十三次修正為民國一〇八年六月十九日 | ||
| 第三十四次修正為民國一〇九年六月十七日 | ||
| 第三十五次修正為民國一一〇年八月二十四日 | ||
| 第三十六次修正為民國一一一年六月二十一日 | ||
| 第三十七次修正為民國一一四年五月二十九日 | ||
| 第三十八次修正為民國一一五年五月十二日 | 第三十一次修正為民國一〇三年六月十七日 | |
| 第三十二次修正為民國一〇五年六月十七日 | ||
| 第三十三次修正為民國一〇八年六月十九日 | ||
| 第三十四次修正為民國一〇九年六月十七日 | ||
| 第三十五次修正為民國一一〇年八月二十四日 | ||
| 第三十六次修正為民國一一一年六月二十一日 | ||
| 第三十七次修正為民國一一四年五月二十九日 |
37
附錄一
生活化學製藥股份有限公司章程
第一章 總則
第一條：本公司依公司法股份有限公司之規定組織之，定名為『生活化學製藥股份有限公司』，英文名稱定為『STANDARD CHEM. & PHARM. CO., LTD.』。
第二條：本公司所營事業如下：
- C110010 飲料製造業。
- F102040 飲料批發業。
- C199990 未分類其他食品製造業。
- F102170 食品什貨批發業。
- F203010 食品什貨、飲料零售業。
- C201010 飼料製造業。
- F103010 飼料批發業。
- F202010 飼料零售業。
- C801110 肥料製造業。
- F107050 肥料批發業。
- F207050 肥料零售業。
- C802041 西藥製造業。
- F108021 西藥批發業。
- F208021 西藥零售業。
- C802051 中藥製造業。
- F108011 中藥批發業。
- F208011 中藥零售業。
- C802100 化粧品製造業。
- F108040 化粧品批發業。
- F208040 化粧品零售業。
- CE01010 一般儀器製造業。
- CF01011 醫療器材製造業。
- F108031 醫療器材批發業。
- F208031 醫療器材零售業。
- C802060 動物用藥製造業。
- F107070 動物用藥批發業。
- F207070 動物用藥零售業。
- F401010 國際貿易業。
- H701040 特定專業區開發業。
- H701060 新市鎮、新社區開發業。
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- I103060 管理顧問業。
- F399040 無店面零售業。
- J701040 休閒活動場館業。
- J801030 競技及休閒運動場館業。
- J802010 運動訓練業。
- ZZ99999 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。
第三條：本公司設於台南市，必要時，得經董事會決議，依法於國內外各地設立分支機構。
第四條：本公司就業務上之需要得對外保證。
第二章 股份
第五條：本公司資本總額定為新台幣貳拾億元，分為貳億股，每股新台幣壹拾元整，授權董事會依法分次發行。
第六條：本公司股票概為記名式，由代表公司之董事簽名或蓋章、編號，並經依法得擔任股票發行簽證人之銀行簽證後發行之。
本公司發行之股份得採合併印製或免印製股票，並應洽證券集中保管事業機構登錄或保管。
第七條：股票之更名過戶，自股東常會開會前六十日內，股東臨時會開會前三十日內或公司決定分派股息及紅利或其他利益之基準日前五日內，停止股票過戶。
第八條：本公司股票事務之處理辦法悉依主管機關之相關規定辦理。
第三章 股東會
第九條：股東會分常會及臨時會兩種，常會每年召開壹次，於每會計年度終了後六個月內召開，臨時會於必要時，依法召集之。
第十條：股東常會之召集應於三十日前，股東臨時會應於十五日前將開會日期、地點及召集事由通知各股東。
第十之一條：本公司股東會開會時，得以視訊會議或其他經中央主管機關公告之方式為之。
第十一條：股東因故不能出席股東會時，得出具公司印發之委託書載明授權範圍，簽名蓋章，委託代理人出席，有關委託代理人表決權，依公司法及有關法令規定辦理。
第十二條：本公司股東會之主席，除公司法另有規定外，以董事長任之，遇董事長缺席時，其代理依公司法之規定辦理；由董事會以外之其他召集權人召集者，依公司法之規定辦理。
第十三條：本公司股東每持有一股，有一表決權，但依公司法第一七九條規定
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之情事者，無表決權。
第十四條：股東會之決議，除公司法另有規定外，應有代表已發行股份總數過半數之股東出席，以出席股東表決權過半數之同意行之。
第十五條：股東會之議決事項，應作成議事錄，由主席簽名或蓋章，並於會後二十日內將議事錄分發各股東，前項議事錄之分發，得以輸入公開資訊觀測站之公告方式為之。議事錄應記載會議年、月、日、場所、主席姓名及決議方法，並應記載議事經過之要領及其結果，議事錄應與出席股東之簽名簿及代理出席之委託書，一併保存於本公司。
第四章 董事及審計委員會
第十六條：本公司設置董事五至九人，採候選人提名制度，由股東會就候選人名單中選任之，任期均為三年，連選均得連任。
有關全體董監事合計持股比例，依證券主管機關之規定。
配合證券交易法第十四條之二規定，本公司上述董事名額中，獨立董事人數不得少於三人，且不得少於董事席次五分之一。有關獨立董事之專業資格、持股、兼職限制、提名與選任方式及其他應遵行事項，依證券主管機關之相關規定辦理。
本公司自第十九屆董事會起設置審計委員會，由獨立董事組成，其人數不得少於三人，其中一人為召集人，且至少一人應具備會計或財務專長。
審計委員會之職權行使、組織規程及其他應遵行事項、依相關法令或公司規程之規定辦理。
審計委員會成立之日，監察人立即解任，本章程有關監察人之相關規定立即失效。
本公司為健全決策功能及強化管理機制，得設置各類功能委員會，各委員會組織規程由董事會議定之。
第十七條：董事任期屆滿而不及改選時，延長其執行職務至改選董事就任時為止。
第十八條：董事組織董事會，由三分之二以上董事之出席及出席董事過半數之同意互選董事長一人，董事長對內為董事會主席，對外代表公司。董事會之召集依公司法規定辦理，除法令另有規定者外，由董事長召集之。如遇有緊急情事時，得隨時召集之，前項召集通知得以書面、電子郵件或傳真等電子方式為之。
第十九條：董事缺額達三分之一時，董事會應於六十日內召開股東臨時會補選之，但補選就任之董事任期，以補足原任期為限。
第十條：董事會之決議，除公司法另有規定外，須有董事過半數出席以出席董事過半數之同意行之，董事因故不能出席時，得出具委託書列舉
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召集事由之授權範圍，委託其他董事代理出席，但以一人受一人委託為限。
第十一條：董事會之議事，應作成議事錄，由主席簽名或蓋章，並於會後二十日內分發各董事，議事錄應記載議事經過之要領及其結果，議事錄應與出席董事之簽名簿及代理出席之委託書，一併保存於本公司。
第十二條：本公司董事執行本公司職務時，不論公司盈虧，公司得支給報酬。其報酬授權董事會依其對公司營運參與程度及貢獻之價值，依同業通常水準議定之。
第十二條之一：本公司應於董事任期内就其執行業務範圍依法應負之賠償責任投保責任保險，投保事宜授權董事會議定之。
第十三條：本公司有關轉投資額度授權董事會衡酌實情，彈性決定，不受公司法有關轉投資總額不得超過本公司實收股本百分之四十的限制。
第五章 經理人
第十四條：本公司得設經理人，經理人之任免依公司法之規定辦理，經理人在公司章程或契約授權範圍內，有為公司管理事務及簽名之權。
第六章 會計
第十五條：本公司應於每會計年度終了，由董事會編造下列各項表冊，並依法定程序提交股東常會請求承認。
- 營業報告書
- 財務報表
- 盈餘分派或虧損撥補之議案。
第十六條：本公司應依當年度獲利狀況（即稅前利益扣除下述分派員工酬勞及董事酬勞前之利益），於彌補虧損後，如尚有餘額依下列方式分配之：
- 就其餘額提撥百分之一至百分之十為員工酬勞，且員工酬勞總數額中應提撥百分之六十以上為基層員工分派酬勞。
- 就其餘額提撥不高於百分之三為董事酬勞。
員工酬勞得以股票或現金為之，且發給股票或現金之對象，得包括符合一定條件之控制或從屬公司員工。
前項董事酬勞僅得以現金為之。
員工酬勞及董事酬勞之分派應由薪資報酬委員會提報董事會，以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之，並報告股東會。
第十六條之一：
本公司所處產業環境多變，企業生命週期正值穩定成長階段，考量本公司未來資金需求及長期財務規劃，並滿足股東對現金流入之需求，本公司每年決算後如有盈餘，依下列順序分派之：
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- 提繳稅捐。
- 彌補虧損。
- 提列百分之十為法定盈餘公積。但法定盈餘公積已達實收資本額時，不在此限。
- 依法提列或迴轉特別盈餘公積。
- 餘額連同上一年度累積未分配盈餘提撥至少百分之十為股東紅利，其中現金股利不得低於股利總數百分之二十，但現金股利每股若低於0.5元，得經股東會決議，改以股票股利發放。
上述股東紅利以發行新股方式為之時，應提請股東會決議後分派之。
本公司授權董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議，將應分派股息及紅利、資本公積或法定盈餘公積之全部或一部以發放現金方式為之，並報告股東會。
第七章 附則
第十七條：本公司組織規程及辦事細則由董事會另定之。
第十八條：本章程未盡事宜，悉依照公司法及其他法令規定辦理。
第十九條：本章程經股東會決議並呈報主管官署核准後施行，如有變更時亦同。
第三十條：本章程訂立於中華民國五十六年六月八日
第一次修正為民國五十七年四月二十五日
第二次修正為民國五十九年三月三十日
第三次修正為民國六十一年三月二十三日
第四次修正為民國六十九年十一月三十日
第五次修正為民國七十一年八月二十日
第六次修正為民國七十二年十月二十一日
第七次修正為民國七十四年九月二十五日
第八次修正為民國七十六年十一月二十三日
第九次修正為民國七十七年六月一日
第十次修正為民國七十八年九月二十日
第十一次修正為民國七十九年十月五日
第十二次修正為民國八十年十月十九日
第十三次修正為民國八十一年十月九日
第十四次修正為民國八十二年三月五日
第十五次修正為民國八十二年六月十九日
第十六次修正為民國八十三年六月六日
第十七次修正為民國八十四年四月八日
第十八次修正為民國八十五年五月二十八日
第十九次修正為民國八十七年五月二十二日
第二十次修正為民國八十九年五月二十六日
第二十一次修正為民國八十九年五月二十六日
第二十二次修正為民國九十年五月二十三日
第二十三次修正為民國九十一年五月二十九日
第二十四次修正為民國九十五年五月三十日
第二十五次修正為民國九十七年六月十八日
第二十六次修正為民國九十八年六月九日
第二十七次修正為民國九十九年六月九日
第二十八次修正為民國一〇〇年六月十五日
第二十九次修正為民國一〇一年六月六日
第三十次修正為民國一〇二年六月十八日
第三十一次修正為民國一〇三年六月十七日
第三十二次修正為民國一〇五年六月十七日
第三十三次修正為民國一〇八年六月十九日
第三十四次修正為民國一〇九年六月十七日
第三十五次修正為民國一一〇年八月二十四日
第三十六次修正為民國一一一年六月二十一日
第三十七次修正為民國一一四年五月二十九日
生達化學製藥股份有限公司
負責人：范滋庭
附錄二
生達化學製藥股份有限公司股東會議事規則
第一條：本公司股東會之議事規則，除法令或章程另有規定者外，應依本規則辦理。
第二條：股東會召集及開會通知
- 本公司股東會除法令另有規定外，由董事會召集之。
公司召開股東會視訊會議，除公開發行股票公司股務處理準則另有規定外，應以章程載明，並經董事會決議，且視訊股東會應經董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之。
- 本公司股東會召開方式之變更應經董事會決議，並最遲於股東會開會通知書寄發前為之。本公司應於股東常會開會三十日前或股東臨時會開會十五日前，將股東會開會通知書、委託書用紙、有關承認案、討論案、選任或解任董事事項等各項議案之案由及說明資料製作成電子檔案傳送至公開資訊觀測站。並於股東常會開會二十一日前或股東臨時會開會十五日前，將股東會議事手冊及會議補充資料，製作電子檔案傳送至公開資訊觀測站。股東會開會十五日前，備妥當次股東會議事手冊及會議補充資料，供股東隨時索閱，並陳列於本公司及本公司所委任之專業股務代理機構。
前項之議事手冊及會議補充資料，本公司於股東會開會當日應依下列方式提供股東參閱：
(1) 召開實體股東會時，應於股東會現場發放。
(2) 召開視訊輔助股東會時，應於股東會現場發放，並以電子檔案傳送至視訊會議平台。
(3) 召開視訊股東會時，應以電子檔案傳送至視訊會議平台。
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通知及公告應載明召集事由；其通知經相對人同意，得以電子方式為之。
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選任或解任董事、變更章程、減資、申請停止公開發行、董事競業許可、盈餘轉增資、公積轉增資、公司解散、合併、分割或公司法第185條第1項各款之事項、證券交易法第26條之1、第43條之6、發行人募集與發行有價證券處理準則第56條之1及第60條之2之事項，應在召集事由中列舉並說明其主要內容，不得以臨時動議提出。
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股東會召集事由已載明全面改選董事，並載明就任日期，該次股東會改選完成後，同次會議不得再以臨時動議或其他方式變更其就任日期。
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持有已發行股份總數百分之一以上股份之股東，得向本公司提出股東常會議案。以一項為限，提案超過一項者，均不列入議案。另股東所提議案有公司法第 172 條之 1 第 4 項各款情形之一，董事會得不列為議案。股東得提出為敦促公司增進公共利益或善盡社會責任之建議性提案，程序上應依公司法第 172 條之 1 之相關規定以 1 項為限，提案超過 1 項者，均不列入議案。
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公司應於股東常會召開前之停止股票過戶日前，公告受理股東之提案、書面或電子受理方式、受理處所及受理期間；其受理期間不得少於十日。
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股東所提議案以三百字為限，超過三百字者，該提案不予列入議案；提案股東應親自或委託他人出席股東常會，並參與該項議案討論。
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公司應於股東會召集通知日前，將處理結果通知提案股東，並將合於本條規定之議案列於開會通知。對於未列入議案之股東提案，董事會應於股東會說明未列入之理由。
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股東會召開之地點，應於本公司所在地或便利股東出席且適合股東會召開之地點為之。會議開始時間不早於上午九時或晚於下午三時，召開之地點及時間，應充分考量獨立董事之意見。本公司召開視訊股東會時，不受前項召開地點之限制。
第三條：股東會出席、委託及授權
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政府或法人為股東時，出席股東會之代表人不限於一人。法人受託出席股東會時，僅得指派一人代表出席。
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股東得於每次股東會，出具本公司印發之委託書，載明授權範圍、委託代理人，出席股東會。
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一股東以出具一委託書，並以委託一人為限，應於股東會開會五日前送達本公司，委託書有重複時，以最先送達者為準。但聲明撤銷前委託者，不在此限。
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委託書送達本公司後，股東欲親自出席股東會或欲以書面或電子方式行使表決權者，應於股東會開會二日前，以書面向本公司為撤銷委託之通知；逾期撤銷者，以委託代理人出席行使之表決權為準。
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委託書送達本公司後，股東欲以視訊方式出席股東會，應於股東會開會二日前，以書面向本公司為撤銷委託之通知；逾期撤銷者，以委託代理人出席行使之表決權為準。
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股東會以視訊會議召開者，股東欲以視訊方式出席者，應於股東會開會二日前，向本公司登記。
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股東會以視訊會議召開者，本公司至少應於會議開始前三十分鐘，
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將議事手冊、年報及其他相關資料上傳至股東會視訊會議平台，並持續揭露至會議結束。
第三條之一：召開股東會視訊會議，召集通知應載事項
本公司召開股東會視訊會議，應於股東會召集通知載明下列事項：
- 股東參與視訊會議及行使權利方法。
- 因天災、事變或其他不可抗力情事致視訊會議平台或以視訊方式參與發生障礙之處理方式，至少包括下列事項：
(1) 發生前開障礙持續無法排除致須延期或續行會議之時間，及如須延期或續行集會時之日期。
(2) 未登記以視訊參與原股東會之股東不得參與延期或續行會議。
(3) 召開視訊輔助股東會，如無法續行視訊會議，經扣除以視訊方式參與股東會之出席股數，出席股份總數達股東會開會之法定定額，股東會應繼續進行，以視訊方式參與股東，其出席股數應計入出席之股東股份總數，就該次股東會全部議案，視為棄權。
(4) 遇有全部議案已宣布結果，而未進行臨時動議之情形，其處理方式。
- 召開視訊股東會，並應載明對以視訊方式參與股東會有困難之股東所提供之適當替代措施。除公開發行股票公司股務處理準則第四十四條之九第六項規定之情形外，應至少提供股東連線設備及必要協助，並載明股東得向公司申請之期間及其他相關應注意事項。
第四條：股東會報到流程
- 本公司應於開會通知書載明受理股東、徵求人、受託代理人（以下簡稱股東）報到時間、報到處地點，及其他應注意事項。
- 受理股東報到時間至少應於會議開始前三十分鐘辦理之；報到處應有明確標示，並派適足適任人員辦理之；股東會視訊會議應於會議開始前三十分鐘，於股東會視訊會議平台受理報到，完成報到之股東，視為親自出席股東會。
- 股東應憑出席證、出席簽到卡或其他出席證件出席股東會，本公司對股東出席所憑依之證明文件不得任意增列要求提供其他證明文件；屬徵求委託書之徵求人並應攜帶身分證明文件，以備核對。
- 本公司應設簽名簿供出席股東簽到，或由出席股東繳交簽到卡以代簽到。
- 本公司應將議事手冊、年報、出席證、發言條、表決票及其他會議資料，交付予出席股東會之股東；有選舉董事者，應另附選舉票。
第五條：股東會主席及列席人員
- 股東會如由董事會召集者，其主席由董事長擔任之，董事長請假或因故不能行使職權時，由董事長指定董事一人代理之，董事長未指定代理人者，由董事互推一人代理之。
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- 前項主席係由董事代理者，以任職六個月以上，並瞭解公司財務業務狀況之董事擔任之。主席如為法人董事之代表人者，亦同。
- 董事會所召集之股東會，董事長宜親自主持，且宜有董事會過半數之董事親自出席，及各類功能性委員會成員至少一人代表出席，並將出席情形記載於股東會議事錄。
- 股東會如由董事會以外之其他召集權人召集者，主席由該召集權人擔任之，召集權人有二人以上時，應互推一人擔任之。
- 本公司得指派所委任之律師、會計師或相關人員列席股東會。
- 本公司召開視訊股東會時，主席及紀錄人員應在國內之同一地點，主席並應於開會時宣布該地點之地址。
第六條：股東會出席股數之計算
- 股東會之出席，應以股份為計算基準。出席股數依簽名簿或繳交之簽到卡及視訊會議平台報到股數，加計以書面或電子方式行使表決權之股數計算之。
- 徵求人徵得之股數、受託代理人代理之股數及股東以書面或電子方式出席之股數，應於股東會開會當日，依規定格式編造之統計表，於股東會場內為明確之揭示；股東會以視訊會議召開者，本公司至少應於會議開始前三十分鐘，將前述資料上傳至股東會視訊會議平台，並持續揭露至會議結束。
本公司召開股東會視訊會議，宣布開會時，應將出席股東股份總數，揭露於視訊會議平台。如開會中另有統計出席股東之股份總數及表決權數者，亦同。
- 已屆開會時間，主席應即宣布開會，並同時公布無表決權數及出席股份數等相關資訊，惟未有代表已發行股份總數過半數之股東出席時，主席得宣布延後開會，其延後次數以二次為限，延後時間合計不得超過一小時。延後二次仍不足有代表已發行股份總數三分之一以上股東出席時，由主席宣布流會；股東會以視訊會議召開者，本公司另應於股東會視訊會議平台公告流會。
- 前項延後二次仍不足額而有代表已發行股份總數三分之一以上股東出席時，得依公司法第 175 條第 1 項有關規定為假決議，並將假決議通知各股東於一個月內再行召集股東會；股東會以視訊會議召開者，股東欲以視訊方式出席者，應依第三條向本公司重行登記。
- 於當次會議未結束前，如出席股東所代表股數達已發行股份總數過半數時，主席得將作成之假決議，依公司法第 174 條規定重新提請股東會表決。
第七條：股東會開會過程錄音或錄影之存證、會場秩序維持
- 本公司應於受理股東報到時起將股東報到過程、會議進行過程、投
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票計票過程全程連續不間斷錄音及錄影。前項影音資料應至少保存一年。但經股東依公司法第一百八十九條提起訴訟者，應保存至訴訟終結為止。
股東會以視訊會議召開者，本公司應對股東之註冊、登記、報到、提問、投票及公司計票結果等資料進行記錄保存，並對視訊會議全程連續不間斷錄音及錄影。
前述資料及錄音錄影，本公司應於存續期間妥善保存，並將錄音錄影提供受託辦理視訊會議事務者保存。
股東會以視訊會議召開者，本公司宜對視訊會議平台後台操作介面進行錄音錄影。
- 辦理股東會之會務人員應佩帶識別證或臂章。
- 主席得指揮糾察員或保全人員協助維持會場秩序。糾察員或保全人員在場協助維持秩序時，應佩戴「糾察員」字樣臂章或識別證。
- 會場備有擴音設備者，股東非以本公司配置之設備發言時，主席得制止之。
- 股東違反議事規則不服從主席糾正，妨礙會議之進行經制止不從者，得由主席指揮糾察員或保全人員請其離開會場。
第八條：議案討論
- 股東會如由董事會召集者，其議程由董事會訂定之，相關議案(包括臨時動議及原議案修正)均應採逐案票決，會議應依排定之議程進行，非經股東會決議不得變更之。
- 股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者，準用前項之規定。
- 前二項排定之議程於議事（含臨時動議）未終結前，非經決議，主席不得逕行宣布散會；主席違反議事規則，宣布散會者，董事會其他成員應迅速協助出席股東依法定程序，以出席股東表決權過半數之同意推選一人擔任主席，繼續開會。
- 主席對於議案及股東所提之修正案或臨時動議，應給予充分說明及討論之機會，認為已達可付表決之程度時，得宣布停止討論，提付表決，並安排適足之投票時間。
第九條：股東發言
- 出席股東發言前，須先填具發言條載明發言要旨、股東戶號（或出席證編號）及戶名，由主席定其發言順序。
- 出席股東僅提發言條而未發言者，視為未發言。發言內容與發言條記載不符者，以發言內容為準。
- 同一議案每一股東發言，非經主席之同意不得超過兩次，每次不得超過五分鐘。股東發言違反規定或超出議題範圍者，主席得制止其發言。
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- 出席股東發言時，其他股東除經徵得主席及發言股東同意外，不得發言干擾，違反者主席應予制止。
- 法人股東指派二人以上之代表出席股東會時，同一議案僅得推由一人發言。
- 出席股東發言後，主席得親自或指定相關人員答覆。
- 股東會以視訊會議召開者，以視訊方式參與之股東，得於主席宣布開會後，至宣布散會前，於股東會視訊會議平台以文字方式提問，每一議案提問次數不得超過兩次，每次以二百字為限，不適用第一項至第五項規定。
- 前項提問未違反規定或未超出議案範圍者，宜將該提問揭露於股東會視訊會議平台，以為周知。
第十條：表決殷數之計算與迴避制度
1. 股東會之表決，應以股份為計算基準。
2. 股東會之決議，對無表決權股東之股份數，不算入已發行股份之總數。
3. 股東對於會議之事項，有自身利害關係致有害於本公司利益之虞時，不得加入表決，並不得代理其他股東行使其表決權。其不得行使表決權之股份數，不算入已出席股東之表決權數。
4. 除信託事業或經證券主管機關核准之股務代理機構外，一人同時受二人以上股東委託時，其代理之表決權不得超過已發行股份總數表決權之百分之三，其超過之表決權，不予計算。
第十一條：議案表決、監票及計票方式
1. 股東每股有一表決權，受限制或公司法第 179 條第 2 項所列無表決權者，不在此限。
2. 本公司召開股東會時，應採行以電子方式並得採行以書面方式行使其表決權；其以書面或電子方式行使表決權時，其行使方法應載明於股東會召集通知。以書面或電子方式行使表決權之股東，視為親自出席股東會。但就該次股東會之臨時動議及原議案之修正，視為棄權。
3. 前項以書面或電子方式行使表決權者，其意思表示應於股東會開會二日前送達公司，意思表示有重複時，以最先送達者為準。但聲明撤銷前意思表示者，不在此限。股東以書面或電子方式行使表決權後，如欲親自或以視訊方式出席股東會者，應於股東會開會二日前以與行使表決權相同之方式撤銷前項行使表決權之意思表示；逾期撤銷者，以書面或電子方式行使之表決權為準。如以書面或電子方式行使表決權並以委託書委託代理人出席股東會者，以委託代理人出席行使之表決權為準。
4. 議案之表決，除公司法及本公司章程另有規定外，以出席股東表決
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權過半數之同意通過之。表決時，應逐案由主席或其指定人員宣佈出席股東之表決權總數後，由股東逐案進行投票表決，並於股東會召開後當日，將股東同意、反對及棄權之結果輸入公開資訊觀測站。
- 同一議案有修正案或替代案時，由主席併同原案定其表決之順序。如其中一案已獲通過時，其他議案即視為否決，勿庸再行表決。
- 議案表決之監票及計票人員，由主席指定之，但監票人員應具有股東身分。
- 股東會表決或選舉議案之計票作業應於股東會場內公開處為之，且應於計票完成後，當場宣布表決結果，包含統計之權數，並作成紀錄。
- 股東會有選舉董事時，應依本公司所訂董事選舉辦法辦理，並應當場宣布選舉結果，包含當選董事之名單與其當選權數及落選董事名單及其獲得之選舉權數。選舉事項之選舉票，應由監票員密封簽字後，妥善保管，並至少保存一年。但經股東依公司法第 189 條提起訴訟者，應保存至訴訟終結為止。
- 本公司召開股東會視訊會議，以視訊方式參與之股東，於主席宣布開會後，應透過視訊會議平台進行各項議案表決及選舉議案之投票，並應於主席宣布投票結束前完成，逾時者視為棄權。
- 股東會以視訊會議召開者，應於主席宣布投票結束後，為一次性計票，並宣布表決及選舉結果。
- 本公司召開視訊輔助股東會時，已依第三條規定登記以視訊方式出席股東會之股東，欲親自出席實體股東會者，應於股東會開會二日前，以與登記相同之方式撤銷登記；逾期撤銷者，僅得以視訊方式出席股東會。
- 以書面或電子方式行使表決權，未撤銷其意思表示，並以視訊方式參與股東會者，除臨時動議外，不得再就原議案行使表決權或對原議案提出修正或對原議案之修正行使表決權。
第十二條：會議之休息及續行
- 會議進行時，主席得酌定時間宣布休息，發生不可抗拒之情事時，主席得裁定暫時停止會議，並視情況宣布續行開會之時間。
- 股東會排定之議程於議事（含臨時動議）未終結前，開會之場地屆時未能繼續使用，得由股東會決議另覓場地繼續開會。
- 股東會得依公司法第 182 條之規定，決議在五日內延期或續行集會。
第十三條：會議紀錄
- 股東會之議決事項，應作成議事錄，由主席簽名或蓋章，並於會後二十日內，將議事錄分發各股東。議事錄之製作及分發得以輸入公
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開資訊觀測站之公告方式為之。
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議事錄應確實記載會議時間(年、月、日)、場所、主席姓名、決議方法、議事經過之要領及表決結果（包含統計之權數），有選舉董事時，應揭露每位候選人之得票權數，在公司存續期間永久保存。
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股東會以視訊會議召開者，其議事錄除依前項規定應記載事項外，並應記載股東會之開會起迄時間、會議之召開方式、主席及紀錄之姓名，及因天災、事變或其他不可抗力情事致視訊會議平台或以視訊方式參與發生障礙時之處理方式及處理情形。
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本公司召開視訊股東會，除應依前項規定辦理外，並應於議事錄載明，對於以視訊方式參與股東會有困難股東提供之替代措施。
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股東會以視訊會議召開者，本公司應於投票結束後，即時將各項議案表決結果及選舉結果，依規定揭露於股東會視訊會議平台，並應於主席宣布散會後，持續揭露至少十五分鐘。
第十四條：對外公告
股東會決議事項，如有屬法令規定、主管機關規定之重大訊息者，應於規定時間內，將內容傳輸至公開資訊觀測站。
第十五條：斷訊之處理
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股東會以視訊會議召開者，本公司得於會前提供股東簡易連線測試，並於會前及會議中即時提供相關服務，以協助處理通訊之技術問題。
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股東會以視訊會議召開者，主席應於宣布開會時，另行宣布除公開發行股票公司股務處理準則第四十四條之二十第四項所定無須延期或續行集會情事外，於主席宣布散會前，因天災、事變或其他不可抗力情事，致視訊會議平台或以視訊方式參與發生障礙，持續達三十分鐘以上時，應於五日內延期或續行集會之日期，不適用公司法第一百八十二條之規定。
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發生前項應延期或續行會議，未登記以視訊參與原股東會之股東，不得參與延期或續行會議。
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依第二項規定應延期或續行會議，已登記以視訊參與原股東會並完成報到之股東，未參與延期或續行會議者，其於原股東會出席之股數、已行使之表決權及選舉權，應計入延期或續行會議出席股東之股份總數、表決權數及選舉權數。
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依第二項規定辦理股東會延期或續行集會時，對已完成投票及計票，並宣布表決結果或董事當選名單之議案，無須重行討論及決議。
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本公司召開視訊輔助股東會，發生第二項無法續行視訊會議時，如扣除以視訊方式出席股東會之出席股數後，出席股份總數仍達股東會開會之法定定額者，股東會應繼續進行，無須依第二項規定延期或續行集會。
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發生前項應繼續進行會議之情事，以視訊方式參與股東會股東，其出席股數應計入出席股東之股份總數，惟就該次股東會全部議案，視為棄權。
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本公司依第二項規定延期或續行集會，應依公開發行股票公司股務處理準則第四十四條之二十第七項所列規定，依原股東會日期及各該條規定辦理相關前置作業。
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公開發行公司出席股東會使用委託書規則第十二條後段及第十三條第三項、公開發行股票公司股務處理準則第四十四條之五第二項、第四十四條之十五、第四十四條之十七第一項所定期間，本公司應依第二項規定延期或續行集會之股東會日期辦理。
第十六條：本公司召開視訊股東會時，應對於以視訊方式出席股東會有困難之股東，提供適當替代措施。除公開發行股票公司股務處理準則第四十四條之九第六項規定之情形外，應至少提供股東連線設備及必要協助，並載明股東得向公司申請之期間及其他相關應注意事項。
第十七條：本規則未規定事項悉依公司法及相關法令及本公司章程之規定辦理。
第十八條：本規則經股東會通過後施行，修正時亦同。
第十九條：本規則訂立於中華民國一一〇年八月二十四日。
本規則訂立於中華民國一一二年六月二十日。
本規則修訂於中華民國一一三年六月二十日。
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附錄三
生達化學製藥股份有限公司
董事持有股數狀況表
一、本公司普通股發行股數 178,696,089 股。
二、全體董事最低持有股數暨股東名簿記載持有股數明細表：
| 職稱 | 應持有股數 | 股東名簿登記股數 |
|---|---|---|
| 董事 | 10,721,766 | 26,608,440 |
停止過戶日：自 115 年 3 月 14 日至 115 年 5 月 12 日。
三、董事持有股數明細表：
115 年 3 月 13 日
| 職稱 | 姓名 | 股東名簿登記股數 | 持有比率(%) |
|---|---|---|---|
| 董事長 | 范滋庭 | 11,766,604 | 6.58 |
| 董事 | 財團法人范道南文教基金會代表人：范進財 | 5,623,881 | 3.14 |
| 董事 | 葉翠雯 | 9,124,669 | 5.10 |
| 董事 | 李源德 | - | - |
| 董事 | 林文章 | 93,286 | 0.05 |
| 獨立董事 | 王惠鈞 | - | - |
| 獨立董事 | 劉紹宗 | - | - |
| 獨立董事 | 李翔 | - | - |
| 獨立董事 | 張宜真 | - | - |
| 合計 | 26,608,440 | 14.87 |
四、本公司全體董事持股符合法定成數標準。
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