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Scientech Interim / Quarterly Report 2016
52347_rns_2016-11-14_e146a734-1182-481d-b88d-b9181b15462c.pdf
Interim / Quarterly Report
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辛耘企業股份有限公司及其子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國105及104年第3季
地址:台北市內湖區瑞光路208號11樓 電話: (02)8751-2323
$\S$ $\Box$ 錄§
ł,
| 目 | 頁 次。 |
告 報 財 務 註編 毙 附 |
|---|---|---|
| 項 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | |
| 錄 二、目 |
$\overline{2}$ | |
| 三、會計師核閱報告 | 3 | |
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ | |
| 五、合併綜合損益表 | 5 | |
| 六、合併權益變動表 | 6 | |
| 七、合併現金流量表 | $7 - 8$ | |
| 八、合併財務報表附註 | ||
| (一)公司沿革 | 9 | |
| (二) 財務報告之日期及程序 | 9 | $\equiv$ |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $9 - 11$ | $\Xi$ |
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $12 - 21$ | 四 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確 | 21 | E |
| 定性之主要來源 | ||
| (六) 重要會計項目之說明 | $21 - 35$ | 六〜ニー |
| (七)關係人交易 | $35 - 36$ | $\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}$ |
| (八) 質抵押之資產 | 36 | $=$ $=$ $=$ |
| (九) 重大或有負債及未認列合約承諾 | 36 | 二四 |
| (十) 重大之災害損失 | ||
| (十一)重大之期後事項 | ||
| (十二)其 他 |
$37 - 38$ | 二五 |
| (十三)附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 |
$38 - 41$ | 二六 |
| $38 \cdot 42$ | 二六 | |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | ||
| 3. 大陸投資資訊 | $38 \cdot 43$ | 二六 |
| 4. 母子公司間及各子公司間之業 | 44 | 二六 |
| 務關係及重要交易往來情形及 | ||
| 金額 (十四) 部門資訊 |
38 | ニセ |
$\overline{\phantom{a}}$
Deloitte.
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan
Tel:+886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
辛耘企業股份有限公司 公鑒:
辛耘企業股份有限公司及其子公司民國105年及104年9月30日之合併 資產負債表,暨民國105年及104年7月1日至9月30日,以及民國105年 及104年1月1日至9月30日之合併綜合損益表、民國105年及104年1月 1 日至 9 月 30 日之合併權益變動表與合併現金流量表業經本會計師核閱竣 事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據 核閱結果出具報告。
本會計師係依照審計準則公報第36號「財務報表之核閱」規劃並執行核 閲工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準 則查核,因是無法對上開合併財務報表之整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方 面有違反證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可之國際 會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。
單位:新台幣仟元
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (經核閱) | (經查核) | (經核閱) | |||||||||||||
| 代碼 | 資 | 產金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||||
| 流動資產 | |||||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 (附註四及六) | \$ | 456,223 | 13 | \$ 304,488 | 8 | \$425,286 | 12 | |||||||
| 1170 | 應收票據及帳款 (附註四及七) | 633,765 | 19 | 726,349 | 20 | 581,611 | 17 | ||||||||
| 130X | 存貨 (附註四、八及十九) | 599,506 | 18 | 788,127 | 22 | 650,920 | 18 | ||||||||
| 1410 | 預付貨款 | 53,683 | $\mathbf{1}$ | 114,946 | 3 | 72,499 | $\overline{2}$ | ||||||||
| 1470 | 其他流動資產 (附註十一及二三) | 137,408 | $\overline{4}$ | 38,766 | $\mathbf{1}$ | 57,455 | $\overline{2}$ | ||||||||
| 11XX | 流動資產總計 | 1,880,585 | 55 | 1,972,676 | 54 | 1,787,771 | 51 | ||||||||
| 非流動資產 | |||||||||||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產 (附註四) | 733 | 733 | 3,000 | |||||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 (附註四及九) | 3,093 | 5,552 | 13,276 | $\mathbf{1}$ | ||||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註四、十、十二、十九 | ||||||||||||||
| 及二三) | 1,429,686 | 42 | 1,574,113 | 44 | 1,631,503 | 46 | |||||||||
| 1786 | 專利權 (附註四) | 2,835 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3,030 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3,095 | |||||||||
| 1805 | 商譽(附註四及十六) | $\overline{\phantom{a}}$ | 666 | $\overline{\phantom{a}}$ | 666 | ||||||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四) | 39,930 | $\mathbf{1}$ | 44,504 | $\mathbf{1}$ | 43,696 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 1990 | 其他非流動資產 (附註十、十一及二三) | 46,378 | $\overline{2}$ | 40,537 | $\mathbf{1}$ | 46,081 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 1,522,655 | 45 | 1,669,135 | 46 | 1,741,317 | 49 | ||||||||
| 1XXX | 資 | 產 | 總 | 計 | \$3,529,088 | ||||||||||
| \$3,403,240 | 100 | \$3,641,811 | 100 | 100 | |||||||||||
| 代碼 | 負 | 債 | 及 | 摧 | 益 | ||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||
| 2100 | 短期借款 (附註十二) | \$ | 100,000 | 3 | \$336,152 | 9 | $\mathbb{S}$ | 350,548 | 10 | ||||||
| 2170 | 應付票據及帳款 | 310,130 | 9 | 572,010 | 16 | 536,978 | 15 | ||||||||
| 2219 | 其他應付款 (附註十及十三) | 153,914 | $\overline{4}$ | 144,161 | $\overline{4}$ | 132,071 | $\overline{4}$ | ||||||||
| 2252 | 保固之短期負債準備 (附註四) | 29,534 | $\mathbf{1}$ | 48,741 | $\mathbf{1}$ | 47,579 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 2310 | 預收款項 | 199,839 | 6 | 95,132 | 3 | 131,476 | $\overline{4}$ | ||||||||
| 2320 | 一年內到期長期銀行借款 (附註十二及二三) | 17,983 | $\mathbf{1}$ | ||||||||||||
| 2399 | 其他流動負債 | 54,841 | $\overline{2}$ | 23,716 | $\mathbf{1}$ | 39,496 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 21XX | 流動負債總計 | 848,258 | 25 | 1,219,912 | 34 | 1,256,131 | 36 | ||||||||
| 非流動負債 | |||||||||||||||
| 2540 | 長期銀行借款 (附註十二及二三) | 460,000 | 14 | 440,000 | 12 | 425,912 | 12 | ||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 (附註四) | 17,107 | $\overline{\phantom{a}}$ | 28,405 | $\mathbf{1}$ | 23,990 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 2640 | 淨確定福利負債 (附註四) | 17,497 | 18,262 | 16,863 | |||||||||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 494,604 | 14 | 486,667 | 13 | 466,765 | 13 | ||||||||
| 2XXX | 負債總計 | 1,342,862 | $-39$ | 1,706,579 | 47 | 1,722,896 | 49 | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 (附註十五) | 811,390 | $-24$ | 811,390 | $-22$ | 811,390 | $\frac{23}{2}$ | ||||||||
| 3200 | 資本公積 (附註十五) | 520,574 | 15 | 520,574 | 14 | 506,999 | 14 | ||||||||
| 法定盈餘公積 | 保留盈餘 (附註十五及十七) | 109,457 | |||||||||||||
| 3310 3350 |
未分配盈餘 | 4 | 100,879 | 3 | 100,879 | 3 | |||||||||
| 保留盈餘總計 | 615,555 | 18 | 486,533 | 13 | 415,640 | 12 15 |
|||||||||
| 3300 | 725,012 | 22 | 587,412 | 16 | 516,519 | ||||||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (附註四) | 3,402 | $\overline{\phantom{a}}$ | 15,856 | $\overline{\phantom{0}}$ 1 | 18,992 | —————————————————————————————————————— | ||||||||
| 3500 | 庫藏股票 (附註十五) | $\tilde{ }$ | ——————————————————————————————————————— | —————————————————————————————————————— | $\equiv$ | 47,708) | $\left( \underline{\ \ 1} \right)$ | ||||||||
| 3XXX | 權益淨額 | 2,060,378 | 61 | 1,935,232 | $-53$ | 1,806,192 | $-51$ | ||||||||
| 負 | 債與權益總計 | \$3,403,240 | 100 | \$3,641,811 | 100 | \$3,529,088 | 100 | ||||||||
後附之附註係本合併財務報告之一部分。 $EFLA$
$-4-$
經理人:許明棋
巧 ÷ 辛耘企業股份有限公司及其子公司 容併線合損菌表 民國 105年及 104年7月1日至9月30日 19日 1月1日至9月30日
------------------------------------
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 營業收入 (附註四) | |||||||||||||
| 4100 | 銷貨收入 | \$ | 829,813 | 97 | \$ | 765,000 | 96 | \$2,516,786 | 96 | \$2,055,362 | 97 | ||
| 4600 | 勞務收入 | 20,901 | 3 | 31,179 | $\overline{4}$ | 84,815 | 3 | 69,783 | $\mathfrak{B}$ | ||||
| 4800 | 其他營業收入 | 1,255 | $\overline{a}$ | 781 | $\overline{a}$ | 10,626 | $\mathbf{1}$ | 2,678 | $\overline{a}$ | ||||
| 4000 | 營業收入合計 | 851,969 | 100 | 796,960 | 100 | 2,612,227 | 100 | 2,127,823 | 100 | ||||
| 5000 | 營業成本 (附註八及十六) | 591,295 | $-70$ | 599,375 | 75 | 1,761,653 | $-68$ | 1,518,187 | $\frac{71}{2}$ | ||||
| 5900 | 營業毛利 | 260,674 | $-30$ | 197,585 | $\frac{25}{2}$ | 850,574 | $-32$ | 609,636 | |||||
| $-29$ | |||||||||||||
| 營業費用 (附註十六及二二) | |||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 106,603 | 12 | 114,823 | 15 | 315,578 | 12 | 314,760 | 15 | ||||
| 6200 | 管理費用 | 40,963 | 5 | 32,835 | $\overline{4}$ | 122,411 | 5 | 105,909 | 5 | ||||
| 6300 | 研究發展費用 | 50,556 | 6 | 49,207 | 6 | 165,929 | 6 | 146,924 | $\overline{z}$ | ||||
| 6000 | 營業費用合計 | 198,122 | 23 | 196,865 | 25 | 603,918 | 23 | 567,593 | 27 | ||||
| 6900 | 營業淨利 | 62,552 | $-7$ | 720 | $\overline{\phantom{a}}$ | 246,656 | $\frac{9}{2}$ | 42,043 | $\overline{\phantom{0}2}$ | ||||
| 營業外收入及支出 | |||||||||||||
| 7010 | 其他收入 (附註四) | 6,568 | $\mathbf{1}$ | 892 | 35,725 | $\mathbf{1}$ | 2,469 | ||||||
| 7020 | 其他利益及損失(附註十 | ||||||||||||
| 六) | 14,923 | $\overline{2}$ | $\overline{(}$ | 3,834) | 1) | 13,493 | 1 | 5,169) | |||||
| 7040 | 指定公允價值變動列入損 | ||||||||||||
| 益之金融資產淨利(附註 | |||||||||||||
| ニー) | 14,939 | $\mathbf{1}$ | |||||||||||
| 7050 | 財務成本 | $\left($ | 1,592) | ( | 2,989) | 6,509) | 8,304) | ||||||
| 7060 | 採用權益法之關聯企業損 | ||||||||||||
| 益份額 (附註四及九) | 739) | ( | 754) | 2,459) | 754) | ||||||||
| 7230 | 外幣兒換利益 (損失) | 12,048) | $\left( \underline{\hspace{1cm}}^{2}\right)$ | 17,607 | $\overline{2}$ | 15,743) | $\perp$ 1) | 4,569 | |||||
| 7000 | 營業外收入及支出合 | $\overline{\phantom{m}}$ | |||||||||||
| 計 | 7,112 | $\overline{\phantom{0}}$ | 10,922 | $\overline{\phantom{0}1}$ | 24,507 | $\mathbf{1}$ | 7,750 | $\overline{1}$ | |||||
| 7900 | 稅前淨利 | 69,664 | 8 | 11,642 | $\mathbf 1$ | 271,163 | 10 | 49,793 | $\mathfrak{B}$ | ||||
| 7950 | 所得稅費用 (附註四及十七) | 13,898 | $\overline{1}$ | 7,779 | $\overline{\phantom{0}}$ 1 | 52,424 | $^{\circ}$ | 36,267 | $\frac{2}{2}$ | ||||
| 8200 | 本期淨利 | 55,766 | $-7$ | 3,863 | $\sim$ $\sim$ | 218,739 | $_{-8}$ | 13,526 | $\overline{\phantom{0}}$ | ||||
| 其他綜合損益 (附註四) 後續可能重分類至損益之 |
|||||||||||||
| 項目 | |||||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報 | ||||||||||||
| 表換算之兒換差額 | ( | 8,178) | 1) | 16,628 | $\overline{2}$ | 15,005) | 8,391 | ||||||
| $\left($ | $\left($ | ||||||||||||
| 8399 | 與可能重分類之項目 | ||||||||||||
| 相關之所得稅(附註 $(+t)$ |
1,391 | 2,826) | 2,551 | ||||||||||
| 8300 | 其他綜合損益(稅後淨 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,426) | $\ddot{ }$ | |||||||||
| 額) | 6,787) | (1) | 13,802 | $\equiv$ 2 | 12,454) | 6,965 | |||||||
| $\overline{\phantom{0}}$ | $\mathbf{r}$ | ||||||||||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 48,979 | $-6$ | \$ | 17,665 | $\frac{2}{2}$ | \$_ | 206,285 | $\equiv$ 8 | 20,491 | $\equiv$ 1 | ||
| 每股盈餘 (附註十八) | |||||||||||||
| 9710 | 基 本 |
$\mathfrak{D}$ | 0.69 | 0.05 | 2.70 | 0.17 | |||||||
| 9810 | 釋 稀 |
\$ | 0.69 | 0.05 | 2.69 | 0.17 | |||||||
| 後附之附註後木合併財務報告之一部分。 |
董事長:謝宏義
會計主管:莊紹哲
| 司 公 4 |
Е 30 月 9 |
核 查 忌 料 |
|---|---|---|
| 某 ₩ 何 K 쯥 Kp 瑞 심 粽 # |
ыł π 싺 105 圝 |
竪 核 壑 |
| 叱 | 堡 |
$\begin{array}{c}\n\bullet \
\bullet \
\bullet \
\bullet\n\end{array}$
單位:新台幣仟元
| 额 淹 |
\$1,955,118 | 121,709) | 13,526 | 6,965 | 47,708 | \$1,806,192 | \$1,935,232 | 81,139) | 218,739 | 12,454 | \$2,060,378 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 票 股 獵 傅 |
\$ | 47,708) | 47,708) $\frac{1}{3}$ |
\$ | ↔ | |||||||||
| 國外營運機構 財務報表換算 |
之兄换差额 | 12,027 \$ |
6,965 | 18,992 બ∤ |
15,856 \$ |
12,454 | $-3,402$ eal |
|||||||
| 餘 | 徐 未分配盈 |
547,343 Ģ |
1,108 | 24,628) 121,709) |
13,526 | \$ 415,640 | \$486,533 | 8,578) 81,139) |
218,739 | 615,555 ఱ |
||||
| 嘲 æ |
特別盈餘公積 | 1,108 ↔ |
1,108) | ക്ര | €A | ↔ | ||||||||
| 保 | 法定盈餘公積 | 76,251 49 |
24,628 | \$100,879 | \$100,879 | 8,578 | \$109,457 | |||||||
| 資本公務 | 506,999 \$ |
\$506,999 | 520,574 ↮ |
\$520.574 | ||||||||||
| 股 股 |
本额 쉒 |
\$31,390 | \$811,390 | \$811,390 | \$811,390 | |||||||||
| 通 ង |
模 股 # |
81,139 | 81,139 | 81,139 | 81,139 | |||||||||
| 104年1月1日至9月30日淨利 | 104年1月1日至9月30日稅後其他綜合損益 | 購買庫藏股票-811 仟股 | 105年1月1日至9月30日净利 | 105年1月1日至9月30日稅後其他綜合損益 | ||||||||||
| 104年1月1日餘額 | 迴轉特別盈餘公積 | 法定盈餘公積 103年度盈餘分配 現金股利 |
104年9月30日餘額 | 105年1月1日徐額 | 法定盈餘公積 104年度盈餘分配 現金股利 |
105年9月30日徐額 | ||||||||
| 代碼 | A 1 | B17 | B5 БI |
$\overline{\mathrm{D}}$ | D 3 | $\Box$ | ZI | A 1 | B5 BI |
DI | D 3 | $\mathbb Z$ |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
$\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$
$-6-$
清州 CE
經理人:許明祺
大学 1999年1月 1999年1月 1月 1月 1月 1月 1月 1月 1月 1月 1月 1月 1月 1月 1
民國 105年及104年1月1日至9月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至9月30日 | 至9月30日 | |
| 營業活動之現金流量 | |||
| A10000 | 税前淨利 | \$ 271,163 |
\$ 49,793 |
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目 | ||
| A20100 | 折舊費用 | 159,983 | 176,233 |
| A20200 | 攤銷費用 | 195 | 195 |
| A20300 | 呆帳費用 (迴轉利益) | 16,311) | 19,812 |
| A20400 | 指定公允價值變動列入損益之 | ||
| 金融資產淨利 | 14,939) | ||
| A20900 | 財務成本 | 6,509 | 8,304 |
| A21200 | 利息收入 | 346) | 735) |
| A22300 | 採用權益法之關聯企業損益份 | ||
| 額 | 2,459 | 754 | |
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設 | ||
| 備損失 | 31 | 362 | |
| A23700 | 非金融資產減損損失 | 11,983 | 13,214 |
| A29900 | 確定福利成本 | 198 | 254 |
| A24100 | 未實現外幣兌換淨損失 | 6,423 | 11,377 |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||
| A31150 | 應收票據及帳款 | 93,073 | 11,755) |
| A31200 | 存 貨 |
177,751 | 172,888) |
| A31230 | 預付貨款 | 61,263 | 9,436 |
| A31240 | 其他流動資產 | 98,625) | 13,102 |
| A32150 | 應付票據及帳款 | 251,917) | 204,261 |
| A32180 | 其他應付款 | 11,128 | 56,326) |
| A32200 | 保固之短期負債準備 | 19,207) | 12,143 |
| A32210 | 預收款項 | 104,707 | 31,918) |
| A32230 | 其他流動負債 | 697 | 7,758 |
| A32240 | 淨確定福利負債 | 963) | 1,072) |
| A33000 | 營運產生之淨現金流入 | 520,194 | 237,365 |
| A33100 | 收取之利息 | 346 | 735 |
(接次頁)
(承前頁)
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至9月30日 | 至9月30日 | |||
| A33300 | 支付之利息 | $($ \$ | 6,789) | $($ \$ | 8,347) |
| A33500 | 支付之所得稅 | 26,223) | 45,456) | ||
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 487,528 | 184,297 | ||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| B00200 | 處分指定公允價值變動列入損益之 | ||||
| 金融資產價款 | |||||
| B01800 | 取得採用權益法之長期股權投資 | 21,363 | |||
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 21,054) | 4,030) 24,238) |
||
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | $\overline{2}$ | 99 | ||
| B06700 | 其他非流動資產減少 (增加) | 5,841) | 8,396 | ||
| BBBB | 投資活動之淨現金流入(出) | 26,893) | 1,590 | ||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| C00100 | 短期借款增加 | 100,000 | 215,529 | ||
| C00200 | 短期借款減少 | 336,136) | $30,000$ ) | ||
| C01600 | 舉借長期銀行借款 | 530,000 | 70,000 | ||
| C01700 | 償還長期銀行借款 | $510,000$ ) | 202,098) | ||
| C04500 | 發放現金股利 | 81,139) | 121,709) | ||
| C04900 | 購買庫藏股票 | 47,708) | |||
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | 297,275) | 115,986) | ||
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 11,625) | 7,780 | ||
| EEEE | 現金及約當現金淨增加數 | 151,735 | 77,681 | ||
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 304,488 | 347,605 | ||
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 456,223 | \$ | 425,286 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
辛耘企業股份有限公司及其子公司
合併財務報表附註
民國 105年及 104年1月1日至9月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
辛耘企業股份有限公司(以下稱「本公司」)於68年10月設立。 主要從事於半導體、液晶顯示器、發光二極體及太陽能等製程設備之 研發、生產、銷售及維修服務、晶圓再生暨一般進出口貿易業務,並 於102年3月於臺灣證券交易所股票上市買賣。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。 二、財務報告之日期及程序
本合併財務報告於105年11月11日提報董事會。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一) 經金管會認可將於 106 年適用之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會 計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC)
金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)發布金管證審字第 1050026834號函,認可106年適用之 IFRS、IAS、IFRIC及 SIC (以 下稱「IFRSs」)。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2012-2014 週期之年度改善」 | 2016年1月1日 (註3) |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體: | 2016年1月1日 |
| 適用合併報表之例外規定」 | |
| IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IFRS 14「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| IAS1之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
| IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 | 2016年1月1日 |
| 法之闡釋 | |
| IAS16 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
(接次頁)
(承前頁)
新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日(註1) IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 2014年7月1日 IAS 27 之修正「單獨財務報表中之權益法」 2016年1月1日 IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014年1月1日 IAS 39 之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 2014年1月1日 之持續適用 IFRIC 21 $\lceil \bigtriangleup \frac{1}{2} \bigtriangleup \frac{1}{2}$ 2014年1月1日
- 註1: 除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
- 註 3: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間外,其餘修正係追溯適用於 2016年1月1日以後開始 之年度期間。
適用上述 106 年適用之 IFRSs 規定將不致造成合併公司會計政 策之重大變動,截至本合併財務報告發布日止,合併公司仍持續評 估 106 年適用之 IFRSs 修正規定對各期間財務狀況與財務績效之影 響,相關影響待評估完成時予以揭露。
(二)國際會計準則理事會 (IASB)已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs 合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本合併財務報告發布日止,除IFRS15應自107年度開 始適用外,金管會尚未發布其他準則生效日。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日 (註) |
|---|---|
| IFRS2之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 | 2018年1月1日 |
| IFRS4之修正「適用 IFRS9『金融工具』及 IFRS | 2018年1月1日 |
| 4『保險合約』 | |
| IFRS9「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
(接次頁)
(承前頁)
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日 (註) |
|---|---|
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 未定 |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS $15 \nvert \nvert \nvert \nvert \nvert \nvert \nvert \nvert \nvert \nvert \nvert \nvert \nvert \$ | 2018年1月1日 |
| IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 | 2018年1月1日 |
| IFRS $16 \rceil$ 租賃」 | 2019年1月1日 |
| IAS7之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 | 2017年1月1日 |
| 認列」 | |
註:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日 期以後開始之年度期間生效。
IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取代 IAS 18「收入」、IAS 11「建造合約」及相關解釋。
合併公司於適用 IFRS 15 時,係以下列步驟認列收入:
-
辨認客戶合約;
-
辨認合約中之履約義務;
-
決定交易價格;
-
將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
-
於滿足履約義務時認列收入。
於辨認履約義務時,IFRS15及相關修正規定,若商品或勞務能 被區分(例如,經常單獨銷售某一商品或勞務),且移轉商品或勞務 之承諾依合約之內涵係可區分(亦即,合約承諾之性質係為個別移 轉每一商品或勞務,而非移轉組合產出),則該商品或勞務係可區分。
除上述影響外,截至本合併財務報告發布日止,合併公司仍持 續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關 影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含 整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二) 編製基礎
本合併財務報告係依歷史成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第3等級:
-
- 第 1 等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
- 第 2 等級輸入值: 係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接 (亦即價格)或間接(亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。
-
第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
(三)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括:
-
- 主要為交易目的而持有之資產;
-
- 於資產負債表日後12個月內實現之資產;及
-
- 現金及約當現金 (但不包括於資產負債表日後逾12個月用以交 換或清償負債而受到限制者)。
流動負債包括:
-
- 主要為交易目的而持有之負債;
-
- 於資產負債表日後12個月內到期清償之自債,以及
-
- 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月之負 倩。
非屬上述流動資產或流動負債者,係分類為非流動資產或非流 動負債。
(四)合併基礎
$\bar{z}$
Q,
$\bar{\gamma}$
$\frac{1}{2}$
- 合併報告編製原則
本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體(子 公司)之財務報告。
子公司之財務報告已予調整,以使其會計政策與合併公司 之會計政策一致。
於編製合併財務報告時,各個體間之交易、帳戶餘額、收 益及費損已全數予以銷除。
- 列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| ŕή | 持 | 股 | 權 | 百 | 分 | 比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 司 投 公 |
105年 | 104年 | 104年 | |||||||
| 名 稱 |
子公司名稱 | 業 務 |
性 質 |
9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | ||||
| 辛耘企業 | SCI | 投資業務 | 100 | 100 | 100 | |||||
| 辛耘企業 | 譜光儀器 | 一般儀器及精密儀器製 | 100 | 100 | 100 | |||||
| 造業務 | ||||||||||
| 辛耘企業 | 自然百點 | 食品及用品之銷售業務 | 100 | 100 | 100 | |||||
| 辛耘企業 | 普晶材料 | 節能產品之製造銷售 | 100 | 100 | 100 | |||||
| SCI | SII | 投資業務 | 100 | 100 | 100 | |||||
| SCI | SCU | 半導體設備及週邊產品 | 100 | 100 | 100 | |||||
| 之買賣 | ||||||||||
| SII | 上海新耕 | 半導體設備及週邊產品 | 100 | 100 | 100 | |||||
| 之買賣及維修服務 | ||||||||||
| 上海新耕 | 香港新耕 | 國際貿易業務 | 100 | 100 | 100 |
(五)外 幣
各個體編製財務報告時,以個體功能性貨幣以外之貨幣交易 者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額,於發生當期認列於 損益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之 匯率換算,所產生之兌換差額列為當期損益,惟屬公允價值變動認 列於其他綜合損益者,其產生之兌換差額列於其他綜合損益。
於編製合併財務報告時,合併公司國外營運機構 (包含營運所 在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司及關聯企業)之資產及 負債 以 每 一 資 產 負 債 表 日 匯 率 換 算 為 新 台 幣 。 收 益 及 費 損 項 目 係 以 當期平均匯率換算,所產生之兌換差額列於其他綜合損益。
(六)存 一貨
存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量,比較成本與淨變現價值 時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情 況下之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之 估計成本後之餘額。存貨成本之計算係採加權平均法。
(七)投資關聯企業
關聯企業係指合併公司具有重大影響,但非屬子公司或合資之 企業。
合併公司對投資關聯企業係採用權益法。
權益法下,投資關聯企業原始依成本認列,取得日後帳面金額 係隨合併公司所享有之關聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分 配而增減。此外,針對關聯企業權益之變動係按持股比例認列。
取得成本超過合併公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產及 負債淨公允價值份額之數額列為商譽,該商譽係包含於該投資之帳 面金額且不得攤銷。
當合 併 公 司 對 關 聯 企 業 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 其 在 該 關 聯 企 業 之權益(包括權益法下投資關聯企業之帳面金額及實質上屬於合併 公司對該關聯企業淨投資組成部分之其他長期權益)時,即停止認 列進一步之損失。合併公司僅於發生法定義務、推定義務或已代關 聯企業支付款項之範圍內,認列額外損失及負債。
合併公司於評估減損時,係將投資之整體帳面金額(含商譽) 視為單一資產比較可回收金額與帳面金額,進行減損測試,所認列 之減損損失亦屬於投資帳面金額之一部分。減損損失之任何迴轉, 於該投資之可回收金額後續增加之範圍內予以認列。
(八)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本認列,後續以成本減除累計折舊 及累計減損損失後之金額衡量。
不動產、廠房及設備係於耐用年限內按直線基礎,對每一重大 部分單獨提列折舊。合併公司至少於每一年度結束日對估計耐用年 限、殘值及折舊方法進行檢視,並推延適用會計估計變動之影響。
不動産、廠房及設備除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間 之差額係認列於損益。
(九) 專利權
單獨取得之專利權原始以成本衡量,後續係以成本減除累計攤 銷及累計減損損失後之金額衡量。專利權於耐用年限內按直線基礎
進行攤銷,並且至少於每一年度結束日對估計耐用年限及攤銷方法 進行檢視,並推延適用會計估計變動之影響。
(十)有形及無形資產(商譽除外)之減損
合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及 無形 資產 (商譽除外)可能已減損。若有任一減損跡象存在,則估 計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額,合併 公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。共用資產係依合 理一致基礎分攤至最小現金產生單位群組。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時,將該資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額,減損損失係認 列於損益。
當減損損失於後續迴轉時,該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 (減除攤銷或折舊)。減損損失之迴轉係認列於損益。
(十一)金融工具
金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時 認列於合併資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益。
- 金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
(1) 衡量種類
A.透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值 衡量,其再衡量產生之利益或損失(包含該金融資產所 產生之任何股利或利息)係認列於損益。
B. 備供出售金融資產
備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公允 價值無法可靠衡量之權益工具投資,及與此種無報價權 益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具, 後續係以成本減除減損損失後之金額衡量,並單獨列為 「以成本衡量之金融資產」。該等金融資產於後續能可靠 衡量公允價值時,係按公允價值再衡量,其帳面金額與 公允價值間之差額認列於其他綜合損益,若有減損時, 則認列於損益。
C. 放款及應收款
放款及應收款(包括應收帳款暨現金及約當現金) 係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額 衡量,惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除 外。
約當現金包括自取得日起 3個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之銀行定期 存款,係用於滿足短期現金承諾。
(2) 金融資產之減損
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,合併公司 係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀 證據,當有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之 單一或多項事項,致使金融資產之估計未來現金流量受損 失者,該金融資產即已發生減損。
按攤銷後成本列報之金融資產,如應收帳款,該資產 經個別評估未有客觀減損證據,另再集體評估減損。應收 款集體存在之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經 驗、延遲付款增加情況,以及與應收款拖欠有關之可觀察 經濟情勢變化。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資 產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利 率折現之現值間之差額。
按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 於 後 續 期 間 減 損 損 失 金 額減少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有 關,則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以 迴轉認列於損益,惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過 若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。
其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之重 大財務困難、違約(例如利息或本金支付之延滯或不償 付)、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增或由 於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。
以成本衡量之金融資產減損損失金額係該資產帳面金 額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率 折現之現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴轉。
所有金融資產減損損失係直接自金融資產之帳面金額 中扣除,惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當 判斷應收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷 而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因應收帳款無法收 回而沖銷備抵帳戶外,備抵帳戶帳面金額之變動認列於損 益。
(3) 金融資產之除列
合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
於一金融資產整體除列時,其帳面金額與所收取對價 加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和 間之差額係認列於損益。
-
- 金融負債
- (1) 後續衡量
所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
(2) 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價間之差額 認列為損益。
(十二)保固之短期負債準備
於銷售合約下之保固義務係依管理階層對清償合併公司義務所 需支出之最佳估計,於相關商品或勞務認列收入時認列。
(十三)收入認列
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除客戶退貨、 折扣及其他類似之折讓。
- 商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:
- (1)合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;
- (2)合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維 持有效控制;
- (3) 收入金額能可靠衡量;
- (4)與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司;及
- (5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
-
- 勞務之提供
勞務收入係於提供勞務及獲利過程大部分已完成,且已實 現或可實現時認列。
(十四)員工福利
- 短期員工福利
短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非 折現金額衡量。
- 退職後福利
確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提 撥之退休金數額認列為費用。
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之 重大市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項 加以調整。
(十五)所得税
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所 得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用之稅率, 就期中稅前利益予以計算。
- 當期所得稅
依所得税法規定計算之未分配盈餘加徵 10%所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用。
以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。
- 遞延所得稅
遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得 之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。
遮延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認 列,而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫 時性差異使用時認列。
與投資子公司及關聯企業相關之應課稅暫時性差異皆認列 遞延所得稅負債,惟合併公司若可控制暫時性差異迴轉之時 點,且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除 外。與此類投資有關之可減除暫時性差異,僅於其很有可能有 足夠課稅所得用以實現暫時性差異,且於可預見之未來預期將 迴轉的範圍內,予以認列遞延所得稅資產。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有 或 部 分 資 產 者 , 調 減 帳 面 金 額 。 原 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產
者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者,調增帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之稅率衡量,該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映合 併公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額 之方式所產生之租稅後果。
- 本期之當期及遞延所得稅
當期及遞延所得稅係認列於損益,惟與認列於其他綜合損 益相關之當期及遞延所得稅係認列於其他綜合損益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當 期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列。
六、現金及約當現金
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | S | 495 | \$ 554 |
560 | |
| 銀行支票及活期存款 | 330,288 | 283.847 | 335,085 | ||
| 約當現金 | |||||
| 原始到期日在3個月以 | |||||
| 内之銀行定期存款 | 125,440 | 20.087 | 89,641 | ||
| \$456,223 | \$304,488 | \$425,286 | |||
約當現金於資產負債表日之利率區間如下:
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 |
|---|---|---|
| ******** | ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, | . |
| $0.61\% \sim 0.74\%$ | $0.23\% \sim 0.31\%$ | _________ $0.17\%$ ~ $0.39\%$ |
七、應收票據及帳款
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | 4.835 | 12.472 | 7.917 |
| 應收帳款 | 683,330 | 785,197 | 634,105 |
| 688.165 | 797.669 | 642.022 | |
| 減:備抵呆帳 | 54,400 | 71,320 | 60.411 |
| 533.765 | 726.349 | 581 611 |
合併公司對商品銷售之平均授信期間為 120 天,自銷售及發票開 立日起60天內,對應收帳款不予計息,若超過60天,於業務月會針 對交易對象之信用狀況個別評估,以衡量可能之損益以及減低可能的 損失。由於歷史經驗顯示逾期超過 730 天之應收帳款無法回收,合併 公司對於帳齡超過730天之應收帳款認列100%備抵呆帳,對於帳齡在 181天至730天之間之應收帳款,依備抵呆帳提列政策以估計無法回收 之金額。
合併公司於105年9月30日、104年12月31日及104年9月30 日之應收帳款餘額中,A公司為合併公司之最大客戶。此外並無其他 客戶之應收帳款超過應收帳款合計數之10%。
應收票據及帳款之帳齡分析如下:
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| $0 - 180$ 天 | 379,405 \$ |
561,920 | 441,566 |
| 181~273 天 | 131,594 | 73,866 | 66,288 |
| 274~365 天 | 67,392 | 63,074 | 56,889 |
| 366~540 天 | 66,646 | 64,137 | 35,613 |
| 541~730 天 | 18.994 | 5,884 | 22.101 |
| 731 天以上 | 24,134 | 28,788 | 19,565 |
| 計 合 |
688,165 | 797,669 | 642,022 |
以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 佪 | 別 | 評 | 估 | 群 | 組 | 評 | 佔 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 減 | 損 | 損 | 失 | 泧 | 損 | 損 | 失 | 合 | 計 | ||
| 104年1月1日餘額 | \$ | 8,613 | \$ | 31,664 | \$ | 40,277 | |||||
| 加:本期提列呆帳費用 | 19,812 | 19,812 | |||||||||
| 外幣換算差額 | 322 | 322 | |||||||||
| 104年9月30日餘額 | 8,613 | 51,798 | 60,411 | ||||||||
| 105年1月1日餘額 | \$ | 8,613 | \$ | 62,707 | \$ | 71,320 | |||||
| 加: 重分類 | 1,849 | 1,849) | |||||||||
| 減:本期迴轉利益 | 9,037) | 7,274) | 16,311) | ||||||||
| 外幣換算差額 | 609) | 609) | |||||||||
| 105年9月30日餘額 | 1.425 | 52,975 | 54,400 | ||||||||
八、存 貨
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 商 品 |
122,677 | 176,439 | 241.158 |
| 製 成品 |
115,973 | 233,223 | 193.702 |
| 在製品 | 256,904 | 272,724 | 142,826 |
| 原物料 | 103,952 | 105,741 | 73.234 |
| 599,506 | 788,127 | 650,920 |
105年及104年7月1日至9月30日與1月1日至9月30日之銷 貨成本分別包括存貨回升利益12,220仟元、存貨跌價損失6,651仟元、 11,317 仟元及13,214 仟元,存貨淨變現價值回升係因存貨去化所致。 九、採用權益法之投資
投資關聯企業
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 個別不重大之關聯企業 肌活麗學創研所股份有 |
||||
| 限公司 FORWARD SCIENCE |
\$ 3.093 |
ዳ | 5.552 | 13.276 |
| PTE. LTD. | ||||
| 計 令 |
本公司於104年第4季對肌活麗學創研所股份有限公司之可回收 金額進行評估,因是認列減損損失 6,672 仟元。
個別不重大之關聯企業彙總資訊
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 ___ |
至 9 月 30 日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 合併公司享有之份額 | --------------------------------------- | |||
| 綜合損益總額 | 39 | 754. |
十、不動產、廠房及設備
| 土 | 地 | 房屋及建築物 | 機 | 器 | 設 備 |
其 | 他 | 設 | - 偌 | 승 | 찱 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
|||||||||||||
| 104年1月1日餘額 | \$ 280,062 |
\$1,286,905 | \$1,369,509 | \$ | 50,924 | \$2,987,400 | |||||||
| 增 添 |
4,020 | 61.833 | 3,971 | 69,824 | |||||||||
| 减 少 |
1,779) | 5,330) | € | 3,246) | € | 10,355) | |||||||
| 自存货重分類 | 34,126 | 1,520 | 35,646 | ||||||||||
| 淨兌換差額 | 1,115 | 104 | 1,219 | ||||||||||
| 104年9月30日餘額 | 280,062 | \$1,290,261 | \$1,460,138 | \$ | 53,273 | \$ 3,083,734 | |||||||
| 累計折舊 | |||||||||||||
| 104年1月1日餘額 | \$ | \$ | 391,866 | \$ | 866,811 | \$ | 27,045 | \$1,285,722 | |||||
| 折舊費用 | 45,242 | 123,656 | 7.335 | 176,233 | |||||||||
| 滅 少 |
1,779) | € | 4,947) | 3,168) | 9,894) | ||||||||
| 淨兒換差額 | 96 | 74 | 170 | ||||||||||
| 104年9月30日餘額 | \$ | ↨ | 435,425 | \$ | 985,520 | \$ | 31.286 | \$1,452,231 | |||||
| 104年9月30日淨額 | \$ 280,062 |
\$ | 854,836 | \$ | 474,618 | 21.987 | \$1,631,503 | ||||||
| 成 本 |
|||||||||||||
| 105年1月1日餘額 | \$ 280,062 |
\$1,280,165 | \$1,450,154 | £ | 49,544 | \$3,059,925 | |||||||
| 增 添 |
9,821 | 6,330 | 3,820 | 19,971 | |||||||||
| ゕ 減 |
6,059 | 376,998) | 11,812) | 394,869) | |||||||||
| 淨兌換差額 | 4,384) | 2,228) | 6,612) | ||||||||||
| 105年9月30日餘額 | \$ 280,062 |
\$ | 1,279,543 | \$1.079,486 | 39.324 | \$2,678,415 | |||||||
| 累計折舊 | |||||||||||||
| 105年1月1日餘額 | \$ | \$ | 442,650 | \$1,014,903 | \$ | 28,259 | \$1,485,812 | ||||||
| 折舊費用 | 44,069 | 109,373 | 6,541 | 159,983 | |||||||||
| ゕ 滅 淨兌換差額 |
$6,059$ ) | € | 376,998) | 11,779) | 394,836) | ||||||||
| 105年9月30日餘額 | 373) | 1,857) | 2,230) | ||||||||||
| 104年12月31日淨額 | \$ | 480,287 | \$ | 747,278 | £ | 21.164 | \$1,248,729 | ||||||
| 105年9月30日淨額 | 280,062 280,062 |
837,515 799,256 |
\$ \$ |
435,251 332.208 |
\$ | 21.285 18 160 |
\$1,574,113 \$1.429.686 |
||||||
不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:
房屋及建築 廠房主建物 55 年 水電空調 5至10年 機器設備 3至10年 其他設備 3至8年
合併公司係依各不動產、廠房及設備之重大組成部分個別評估其 耐用年數並予以計提折舊。
取得不動產、廠房及設備之價款係含預付設備款及應付設備款, 相關調節如下:
| 105年9月30日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備增加 | \$19.971 | \$69,824 |
| 預付設備款(帳列其他非流動資 | ||
| 產) 減少 | 43,877) | |
| 應付設備款 (帳列其他應付款) | ||
| 減少 (增加) | 1,083 | $1,709$ ) |
| \$ 21.054 | \$24.238 |
合併公司設定質抵押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額, 請參閱附註二三。
十一、其他資產
$\bar{1}$
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 預付款項 | \$ 114,540 |
\$ 19,631 |
33,109 \$ |
| 長期預付費用 | 33,793 | 31,512 | 31,794 |
| 其他應收款 | 16,727 | 3,923 | 15,947 |
| 受限制資產 | 10,635 | 11,731 | 9,145 |
| 存出保證金 | 2,852 | 4,317 | 8,060 |
| 預付設備款 | 1,485 | ||
| 其 他 |
5,239 | 8,189 | 3,996 |
| \$ 183,786 |
\$ 79,303 |
103,536 S. |
|
| 流 動 |
\$ 137,408 |
\$ 38,766 |
\$ 57,455 |
| 非 流 動 |
46,378 | 40,537 | 46,081 |
| \$ 183,786 |
\$ 79,303 |
\$ 103.536 |
十二、借款
(一)短期借款
| 短期借款均為信用借款,於資產負債表日之市場利率區間如下: | |||
|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | ------------------------------ |
| 105年9月30日 ______ __ |
104年12月31日 | 04年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 信用借款 | 1.12% | . 1.36% ے ۔ ۔ |
_________ 1.25-1.58% |
(二) 長期銀行借款
長期銀行借款係以土地及建築物抵押擔保,於到期清償本息, 於資產負債表日之市場利率區間如下:
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| -------------------------------------- | -------------------------------------- | _________ | |
| 長期銀行借款 | 1.10-1.19% | 1.21-1.37% | 1.48-1.50% |
上述銀行借款訂有若干財務限制條款,截至105年9月30日止, 合併公司未有違反之情事。
十三、其他應付款
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$93.646 | \$59,430 | \$59,910 |
| 應付設備款 | 1 051 | -2.134 | 1,709 |
| 其 他. |
59.217 | 82.597 | 70,452 |
| \$153,914 | \$144,161 | \$132,071 |
十四、退職後福利計畫
105年及104年7月1日至9月30日暨105年及104年1月1日 至9月30日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以104年及103年 12月31日精算決定之退休金成本率計算,金額分別為66仟元及88 仟元暨 198 仟元及 254 仟元。
十五、權 益
(一) 普 通 股
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 額定仟股數 | 100.000 | 100.000 | 100,000 |
| 額定股本 | 1.000.000 | .000.000 | |
| 已發行且收足股款之仟 | |||
| 股數 | 81,1 39 | 81,139 | 81,139 |
| 已發行股本 | 811.396 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
(二) 資本公積
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 1. 得用以彌補虧損、發放 | |||
| 現金或撥充股本 | |||
| 股票發行溢價 | \$468,714 | \$468,714 | \$468,714 |
| 合併溢額 | 29,831 | 29,831 | 29,831 |
| 庫藏股票交易 | 20,310 | 20,310 | 6,735 |
| 518,855 | 518,855 | 505,280 | |
| 2. 僅得用以彌補虧損 | |||
| 採用權益法認列關聯 | |||
| 企業權益之變動數 | 1,719 | 1,719 | 1,719 |
| \$520,574 | \$520,574 | \$506,999 |
-
- 此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。
-
- 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時,因子 公司權益變動認列之權益交易影響數,或本公司採權益法認列 子公司資本公積之調整數。
- (三) 保留盈餘及股利政策
依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工及董事非屬盈餘分派之對象。本公司已於 105 年 6 月股東常會決 議通過修正章程之盈餘分派政策,並於章程中另外訂定員工及董事 酬勞之分派政策。
修正後章程之盈餘分派政策規定,本公司年度決算如有盈餘, 依法缴納稅捐,彌補累積虧損後,再提 10%為法定盈餘公積,但法 定盈餘公積已達本公司實收資本額時,得不再提列,其餘再依法令 規定提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有餘額,併同累積未分配盈餘, 由董事會擬具盈餘分配議案,提請股東會決議分派股東股息紅利。
本公司股利政策,係本公司考量公司所處環境及成長階段,因 應未來資金需求及長期財務規劃,兼顧股東利益及平衡股利政策, 股東紅利部分擬視未來資本支出之需求及對每股盈餘稀釋程度,適 度發放股票股利或現金股利,其中以不低於股東紅利總額百分之十
為原則發放現金股利,實際發放比例則授權董事會依公司營運規 劃、投資計畫、資本預算及內外部環境變化予以訂定。
修正前後章程之員工及董事酬勞分派政策, 參閱附註十六之(二) 員工福利費用。
法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積 超過實收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本公司依金管證發字第1010012865號函及「採用國際財務報導 準則(IFRSs)後,提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及 迴轉特別盈餘公積。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司於 105年及104年6月股東常會,分別決議通過104年 度及103年度(加計特別盈餘公積迴轉保留盈餘1,108仟元)之盈餘 分配案如下:
| 盈 ----------------------- |
餘 | רי _________ |
配 | 案 | 每 | 股 | 股 | 利 | ------------------------------------- | 元 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 度 --------- |
度 年 |
_________ | 任 ******** |
唐 | 度 | ||||||||
| 法定盈餘公積 | LU. | rro | _____ | ||||||||||
| 現金股利 | 139 | *** | ിറ | ____ | h |
(四) 庫藏股票
合併公司於104年1月1日至9月30日收回庫藏股811仟股以 轉讓予員工。
本公司持有之庫藏股票,依證券交易法規定不得質押,亦不得 享有股利之分派及表決權等權利。
十六、繼續營業單位淨利
(一) 折舊及攤銷
| 105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 105年1月1日 至9月30日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | ||||||||
| 營業成本 | S | 35.195 | \$ | 45.271 | 117.962 | S | 138.443 | |
| 營業費用 | 13,920 | 14.047 | 42.021 | 37,790 | ||||
| 無形資產(管理費用) | 66 | 66 | 195 | 195 | ||||
| 49.181 | 59.384 | 160.178 | 176.428 |
(二)員工福利費用
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 短期員工福利 | S 144,627 |
\$ 129,347 |
436,424 S |
387,506 S |
| 退職後福利 | ||||
| 確定提撥計畫 | 6,710 | 7,588 | 19,430 | 21,194 |
| 確定福利計畫 | 66 | 88 | 198 | 254 |
| 6,776 | 7,676 | 19,628 | 21,448 | |
| 151,403 | \$ 137,023 |
456,052 | 408,954 | |
| 依功能別彙總 | ||||
| 營業成本 | \$ 38,372 |
\$ 37,313 |
\$ 116,754 |
\$ 111,481 |
| 營業費用 | 113,031 | 99,710 | 339,298 | 297,473 |
| ዌ 151,403 |
\$ 137,023 |
456.052 | \$ 408,954 |
依104年5月修正後公司法及105年6月經股東會決議之修正 章程,本公司係以當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅前利益分 別 以 不 低 於 5%及 不 高 於 15%提 撥 員 工 酬 勞 , 及 以 不 高 於 2%提 撥 董 事酬勞。
修正前之章程係規定以當年度稅後可分配盈餘分別以 5-15%分 派員工紅利及不高於2%分派董事酬勞。
年度財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估計變 動處理,於次一年度調整入帳。
本公司於105年2月舉行董事會及104年6月舉行股東常會, 分別決議通過104年度員工酬勞及董事酬勞與103年度員工紅利及 董事酬勞如下。104年度員工酬勞及董事酬勞已於105年6月召開之 股東常會決議修正章程後,報告股東會。
| 紅 | 現 $\leftrightarrow$ |
|
|---|---|---|
| 103年度 | 104年度 | |
| 13,800 | 6,120 \$ |
員工酬勞/員工紅利 |
| 2,500 | 880 | 董事酬勞 |
| -------------------------------------- |
105年6月董事會決議配發之員工酬勞及董事酬勞及104年6 月股東常會決議配發之員工紅利及董事酬勞與 104 及 103 年度合併 財務報告認列之員工酬勞或紅利及董事酬勞金額並無差異。
有關本公司 105 年董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資訊及 104年股東會決議之員工紅利及董事酬勞資訊,請至台灣證券交易所 「公開資訊觀測站」查詢。
(三) 非金融資產減損損失
| я | - ъ. . |
$\sim$ ~ ЭŁ. . ⊨ |
- 8 Э. 1444 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 잪 -- --------------------------------------- |
Z. ູ н ◡◡┕ ________ |
30 A zα Е |
30 H 2 J _________ |
||
| 髙 | 舉 -9 |
$\overline{\phantom{0}}$ ______ |
æ $\overline{\phantom{a}}$ -------------------------------------- |
ጦ ುರ್ಟ ------------------------------ _________ |
c $\overline{\phantom{0}}$ _________ |
十七、所得稅
$\epsilon$
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 當期所得稅 | ||||
| 當期產生者 | \$ 9,689 |
\$ 14.431 |
\$ 56,915 |
\$ 35,950 |
| 以前年度之調整 | 24) | 213 ) | 3,928 | |
| 9,665 | 14,431 | 56,702 | 39,878 | |
| 遞延所得稅 | ||||
| 當期產生者 | 4,235 | 6,651) | 4,507) | 11,890) |
| 以前年度之調整 | 2) | 1) | 229 | 169) |
| 虧損扣抵於本期抵 | ||||
| 用 | 4,273 | |||
| 投資抵減於本期抵 | ||||
| 用 | 4,175 | |||
| 4,233 | 6,652 | 4,278 | 3,611) | |
| 13,898 | \$ 7,779 |
\$ 52,424 |
36,267 |
台灣、美國及大陸地區適用之法定稅率分別為17%、15%及25%。 (二)認列於其他綜合損益之所得稅
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 遞延所得稅 國外營運機構財務報表 换算之兌換差額 |
-391 | 2.551 | -55 l 426 |
(三) 兩稅合一相關資訊
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 未分配盈餘 | |||
| 86年度以前 | - 3.015 | - 3,015 | - 3.015 |
| 87年度以後 | 612,540 | 483,518 | 412,625 |
| \$ 615,555 | \$486,533 | \$ 415,640 | |
| 股東可扣抵帳戶餘額 | 77,831 | 83,734 | 98,521 |
104 及 103 年度實際盈餘分配適用之稅額扣抵比率分 19.76%及 18.01%。
(四)所得税核定情形
本公司截至 102年度以前暨譜光儀器、自然百點及普晶材料截 至 103 年度以前之營利事業所得稅申報案件,業經稅捐稽徵機關核 定。
十八、每股盈餘
$\hat{\mathbf{v}}$
單位:新台幣元
| 105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 | \$ 0.69 |
0.05 ₿ |
\$ 2.70 |
↨ 0.17 |
| 稀釋每股盈餘 | \$ 0.69 |
\$ 0.05 |
S 2.69 |
$\mathfrak{D}$ 0.17 |
| 本期淨利 | ||||
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 歸屬於本公司業主之淨利 | \$. 55,766 |
$\mathfrak{L}$ 3,863 |
218,739 \$ |
\$ 13,526 |
| 數 股 |
單位:仟股 | |||
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 用以計算基本每股盈餘之 普通股加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之 |
81,139 | 80,384 | 81,139 | 80,859 |
| 影響: 員工分紅 用以計算稀釋每股盈餘之 |
29 | 133 | 161 | |
| 普通股加權平均股數 | 81,168 | 80,384 | 81,272 | 81,020 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞或員工分紅,則計 算稀釋每股盈餘時,假設員工酬勞或員工分紅將採發放股票方式,並 於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算 稀釋每股盈餘。於次年度決議員工酬勞或員工分紅發放股數前計算稀 釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
十九、非現金交易
合併公司104年1月1日至9月30日將存貨轉入不動產、廠房及 設備共計35,646仟元 (參閱附註十)。
二十、資本風險管理
合併公司進行資本管理以確保能夠於繼續經營之前提下,藉由將 債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。
合併公司資本結構係由淨債務及權益組成。
合併公司主要管理階層每年重新檢視合併公司資本結構,其檢視 內容包括考量各類資本之成本及相關風險。合併公司依據主要管理階 層之建議,將藉由發行新股或支付股利及發行新債或償付舊債等方式 平衡其整體資本結構。
二一、金融工具
(一)公允價值之資訊一非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負 债之帳面金額趨近其公允價值。
(二)公允價值之資訊一按公允價值衡量之金融工具
金融工具以第3等級公允價值衡量之調節
104年1月1日 至9月30日
金融資產 (帳列透過損益按公
| 允價值衡量) | |
|---|---|
| 期初餘額 | 6,424 |
| 認列於損益 | 14,939 |
| 轉 讓 |
21,363 |
| 期末餘額 | $\overline{\phantom{a}}$ |
(三)金融工具之種類
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 放款及應收款 (註1) | \$1,120,202 | \$1,050,808 | \$ 1,040,049 |
| 金融負債 | |||
| 以攤銷後成本衡量 (註2) | 1,024,044 | 1,492,323 | 1,463,492 |
註1:包含現金及約當現金、應收票據及帳款、其他應收款、受限 制資產暨存出保證金。
註 2: 包含短期借款、應付票據及帳款、其他應付款暨長期銀行借 款(含一年內到期)。
(四) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括權益及債務投資、應收款項、應付 款項及借款。合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務, 藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併 公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險、信用風險及流 動性風險。
財務管理部門每季對合併公司之主要管理階層提出報告以減輕 暴險。
合併公司並未採用避險會計。
- 市場風險
(1) 匯率風險
合併公司之數個子公司從事外幣計價之銷貨與進貨交 易,因而使合併公司產生匯率變動暴險。
敏感度分析
合併公司主要受到美金匯率波動之影響。
敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目,並將 其期末之換算以匯率變動1%予以調整。當功能性貨幣相對 於美元升值/貶值1%時,將使105年及104年1月1日至 9月30日税前淨利分別減少/增加 5.510 仟元及 3.188 仟 元。
匯率波動之影響主要源自於合併公司於資產負債表日 之銀行存款及尚流通在外且未進行現金流量避險之美金計 價應收、應付款項。
(2) 利率風險
因合併公司同時以浮動利率借入資金,因而產生利率 暴險。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及負 債帳面金額如下:
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 具現金流量利率風險 | |||
| —金融資産 | \$330,288 | \$283,847 | \$335,085 |
| —金融負債 | 560,000 | 776.152 | 794.443 |
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而決定。對於浮動利率負債,其分析方式係假設資 產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。
若利率增加/減少1%,在所有其他變數維持不變之情 況下,本公司105年及104年1月1日至9月30日之税前 淨利將分別減少/增加 1,723 仟元及 3,445 仟元。
- 信用風險
$\frac{1}{3}$
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成財務損失之風 險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未履行義務 造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產負債 表所認列之金融資產帳面金額。
合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易,並 於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之 風險。
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督 銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。
(1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依照約定之還款 日編製。
| 105年9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 1至3個月 | 3個月至1年 | 1年以上 | |
| 非衍生性金融負債 無附息負債 |
\$ 464,044 |
\$ | \$ |
| 浮動利率工具 | 101,527 $\mathbb{E}$ 565,571 |
3,208 $\mathfrak{L}$ 3,208 |
463,669 \$ 463,669 |
| 104年12月31日 | |||
| 1至3個月 | 3個月至1年 | 1年以上 | |
| 非衍生性金融負債 | |||
| 無附息負債 浮動利率工具 |
\$ 716,171 |
\$ | \$ |
| 338,084 \$1,054,255 |
4,489 \$ 4,489 |
443,835 \$ 443,835 |
|
| 104年9月30日 | |||
| 1至3個月 | 3個月至1年 | 1年以上 | |
| 非衍生性金融負債 無附息負債 |
\$ 669,049 |
\$ | \$ |
| 浮動利率工具 | 357,561 \$1,026,610 |
18,327 \$ 18,327 |
431,638 \$ 431,638 |
(2) 融資額度
| 105年9月30日 104年12月31日 |
104年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 銀行借款長期額度(雙 | |||||
| 方同意下得展期) | |||||
| --己動用金額 | 460.000 | S | 440,000 | 443,895 | |
| 一未動用金額 | 170.000 | 90,000 | 376,105 | ||
| 630,000 | S | 530.000 | 820.000 |
二二、關係人交易
本公司及子公司間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全數 予以銷除,故未揭露於本附註。合併公司與其他關係人間之重大交易 如下。
(一) 對主要管理階層之獎酬
| 105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | 11.947 | 7,380 - | 28.490 | 25,132 | |||
| 退職後福利 | gg | 175 | 555 | 774 | |||
| -046 | 広広氏 | 29.045 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
(二)其他關係人交易
本公司主要管理階層出租辦公室予本公司,105年及104年7 月1日至9月30日認列並支付之租金費用分別為1,140千元及380 仟元,105年及104年1月1日至9月30日認列並支付之租金費用 分別為 3,420 仟元及 2,660 仟元,並予以適當分攤至發生成本之相關 管理部門。
二三、質抵押之資產
下列資產業經提供為融資借款、假扣押、關稅局保稅品暨廠商進 貨付款及履約等之擔保:
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 質押定存單(帳列其他流動 |
558.174 | £. | 565,827 | 669.998 |
| 資產) 質押定存單(帳列其他非流 |
3.136 | 9.331 | 6.745 | |
| 動資產) | 7,499 568,809 |
2,400 577,558 |
2,400 679.143 |
二四、重大或有負債及未認列之合約承諾
本公司於104年8月7日接獲民事起訴狀獲知弘塑科技股份有限 公司(弘塑公司)對本公司及本公司董事長謝宏亮先生提起專利侵害 之民事訴訟,要求本公司及本公司董事長謝宏亮先生連帶賠償弘塑公 司 因 侵 權 所 造 成 之 所 有 相 關 損 失 , 並 訴 請 本 公 司 停 止 製 造 或 販 賣 侵 害 弘塑公司專利之一切侵害行為,同時要求本公司應將所產製侵害弘塑 公司專利之機台予以銷毀。本公司已依據專利律師意見及台大嚴慶齡 工業研究中心出具之專利侵害鑑定報告書,確認並無侵害弘塑公司相 關專利之疑慮,目前正由高等智慧財產法院審理中,本公司認為此一 事項對本公司財務並無重大影響。
二五、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣資產及負債如下:
105年9月30日
$\rightarrow$
$\frac{1}{4}$
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 全 | 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 資 | 產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 17,921 | 31.36 (美元:新台幣) | \$562,003 | |||||||
| 美 | 元 | 5,525 | 7.755 (美元:港幣) | 173,262 | ||||||||
| 外 | 幣 | 負 | 債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 元 | 5,133 | 31.36 (美元:新台幣) | 160,981 |
104年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 烾 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 資 | 產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 13,250 | 32.825 (美元:新台幣) | \$434,939 | ||||||||
| 美 | 元 | 6,867 | 7.751 (美元:港幣) | 225,390 | |||||||||
| 外 | 幣 | 負 | 債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 | 元 | 6,233 | 32.825 (美元:新台幣) | 204,598 |
104年9月30日
| 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 資 | 產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 元 | \$ 16,327 |
32.87 (美元:新台幣) | \$536,657 | ||||||||
| 外 | 幣 | 負 | 債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 元 | 9,914 | 32.87 (美元:新台幣) | 325,882 |
合併公司 105年及104年7月1日至9月30日與105年及104年 1月1日至9月30日,外幣已實現及未實現兌換利益(損失),分別為
(12,048)仟元及 17,607 仟元,(15,743)仟元及 4,569 仟元,由於外幣交 易及集團個體之功能性貨幣種類繁多,故無法按各重大影響之外幣別 揭露兒換損益。
二六、附註揭露事項
$\frac{1}{2}$
除附註二一及附表一至六所列示者外,無其他應再揭露之事項。 二七、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門如 $F$ :
(一)部門收入與營運結果
合併公司銷貨收入與營運結果依應報導部門分析如下:
| 部 | ۴۹ | 收 | 뺡 | 門 | 損 | 盖 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||||
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||||
| 代 理 |
\$1,292,352 | \$1,313,723 | \$150,644 | \$132,415 | ||||
| 製 造 |
1,376,626 | 893,424 | 202,756 | 25,865 ) | ||||
| 應報導部門合計 | 2,668,978 | 2,207,147 | 353,400 | 106,550 | ||||
| 其 他 |
82,237) | 56,757) | ||||||
| 計 小 |
2,668,978 | 2,207,147 | ||||||
| 營運部門間之銷貨收入 | 56,751) | 79,324) | ||||||
| 銷貨收入淨額 | \$ 2,612,227 | \$2,127,823 | ||||||
| 税前淨利 | 271,163 | 49.793 |
部門利益係指各個部門所賺取之利潤,不包含應分攤之總部管 理成本與董事酬勞暨營業外收入及支出等。此衡量金額係提供予主 要營運決策者,用以分配資源予部門及評量其績效。
(二)部門資產及負債
合併公司於揭露應報導部門總資產及負債之衡量金額時,由於 資產及負債之衡量金額未提供予營運決策者,故不予揭露各報導部 門之資產及負債衡量金額。
辛耘企業股份有限公司及其子公司
民國 105年1月1日至9月 30日 资金贷实他人
阳表一
$\hat{\mathcal{L}}$ $\frac{1}{2}$
$\overline{1}$
單位:除另子註明外,
| 착 | 藻 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| dк 41 |
E | $\sim$ | 824.151 | 824,151 | 824,151 | 824,15. | 139,222 | 139,222 | 139,222 | |||||||||
| 쎘 | e۹ | |||||||||||||||||
| ia Ya |
(14.3) | |||||||||||||||||
| 206,038 | 206,038 | 206,038 | 206,038 | 50,000 | 25,088 | 800 仟美元) | 15,630 | 500 仟美元) | ||||||||||
| 品料個別針象 | 全貨與限額 | Ø | ||||||||||||||||
| Į | ||||||||||||||||||
| G) | ||||||||||||||||||
| 柒 | 総價 | |||||||||||||||||
| Į | į | ł | ł | I | I | ļ | ||||||||||||
| 揣 | 額名 | |||||||||||||||||
| 振 | 1 | ı | ı | ı | ı | ı | ||||||||||||
| Ę | 41 | |||||||||||||||||
| 贰 | ų. | |||||||||||||||||
| 金必要之原因果 | G) | |||||||||||||||||
| 营运退掉 | 尊昭学会 | 分理图特 | 谷道道林 | 徐達國格 | 答理科 | 建國增物 | ||||||||||||
| ŧ | î. | ł | Ċ | |||||||||||||||
| G) | ||||||||||||||||||
| 短期融資 | 短期融資 | 短期融資 | 短期融資 | 短期融資 | 短期融資 | 短期融資 | ||||||||||||
| 牟叵同寅金耸跺 紫裕往宋金丽 右纽切酞通穿 提 |
Ë, | $\frac{1}{2}$ | L) | |||||||||||||||
| ÷ 深路 |
||||||||||||||||||
| $\overline{4}$ | 47,040 | 1,500 仟美元) | 15,680 | 500 仟美元) | 13,171 | 420 仟美元) | ||||||||||||
| ∢a ≁≺ |
(註3及 | |||||||||||||||||
| ijκ | R | |||||||||||||||||
| 扇 | 8 | 1 | g | 88 | $\frac{80}{2}$ | |||||||||||||
| 棕 | ņ | 7,000 | ຊີ | 25, | 800 仟头元) | ʻ5 | 500 仟 头元) | |||||||||||
| 帐 | 썼 | |||||||||||||||||
| $\frac{3}{2}$ ) $\frac{1}{2}$ | G) | |||||||||||||||||
| 為林期最高餘額期 | 15,000 | 7,000 | 25,000 | 5,000 | 50,000 | 25,038 | 300 仟美元) | 15,630 | 500 仟 美元) | |||||||||
| ↔ | ||||||||||||||||||
| 是ある本期 開保人( 。 |
сŲ | сŲ | сŲ | еŲ | ليين | ليبية | сĶ | |||||||||||
| w | ||||||||||||||||||
| 实长 | 普晶材料股份有限 其他應收款 | 一副係人 | 諸光儀器股份有限 其他應收款 | 一關係人 | 其化质收款 | 一副像人 | 然百點股份有限 其他應收款 | 一開信人 | 辛耘企業股份有限 其他應收款 | 一開係人 | 其他應收款 | 一開係人 | 其他感收款 | 一間保人 | ||||
| 象栏 | ||||||||||||||||||
| ENGINEERING | 新耕(上海)贸易 | ENGINEERING | ||||||||||||||||
| \$Ţ | ||||||||||||||||||
| ă | 心气 | 公司 | SCIENTECH | USA CORP. | 与会 | 同会 | 有限公司 | SCIENTECH | USA CORP. | |||||||||
| ţ×, | œ | |||||||||||||||||
| 剣 | 局 | |||||||||||||||||
| * ÷, |
⇦ | 新耕(香港) | 有限公司 | |||||||||||||||
| άα γ | 本公司 | |||||||||||||||||
| ₩ | ¢ | |||||||||||||||||
| 翡 |
註 1: 對個別對象資金節與之限額訂為:
-
疯本公司有案務往來之公司,以不逾雙方間案務往來盒額為限。所稱業務往來盒額條指雙方問進貨或補貨盒額數高者。
-
有短期融通资金必要之公司,以不逾本公司净值之10%為限。
-
未公司直接及简接持有表决摧股份100%之國外公司,以董事會通過之金額為上限。
註 2: 對資金資與總限額訂為:
-
以不逾本公司净值之40%為限。
-
本公司直接或開接持有表决摧股份100%之國外公司,以不適該公司净值之80%為上限。
註 3:條按 105年 9月 30 日之匯率 US\$1 = \$31.36 换算。
註 4:編製合併財務報告時業已沖結。
單位:陰另于註明外,
| 썔 納的 ₹ $\frac{1}{2} \overline{\omega}$ $\frac{1}{2}$ b) 18. |
Z | z | ≻ | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 电话 12 劄 $\overline{\rm{bb}}$ 属子公 $\prec$ 普保 ∲ |
Z | Z | ≻ | |||
| 蓟 $\frac{1}{2}$ 科 $\overline{\mathbb{G}}$ $\overline{\overline{\overline{w}}}$ 公保 |
≻ | ≻ | Z | |||
| 公安公 4 وفاه $\frac{1}{2}$ $\eta_{\rm K}$ F ন্মু |
||||||
| $\infty$ 哔 些 ∢ ψģΣ 悒 |
2,060,378 | 2,060,378 | 174,027 | 43,033 仔港幣 | ||
| $\frac{2}{35}$ 有最 |
Θ | |||||
| 财務報表淨值 镥 鼍 之比率 (%) 累計費書保3 金額佔股近具 |
in H |
$\frac{8}{10}$ | ||||
| ह्ल $\overline{\sqrt{2}}$ 杂 $\langle \mathbf{H}% _{j} \rangle$ $\scriptstyle\sim$ 舄 桅 楼 学 씼 |
1 | 3,136 | 100仟美元) | |||
| 財物 $\preceq$ 400 |
↔ | |||||
| 眾 ♦ $\mathbf{\hat{c}}$ $\ddot{\ast}$ |
ı | 3,136 | 100 仟美元) | |||
| Ŵ, $\frac{1}{4}$ Š. |
Ģ | |||||
| 瓠 锿 ÷о |
||||||
| 46 Ν $+\infty$ 未增 썼 |
31,360 | ,000 仔美元) | 3,136 | 100 仟美元) | ||
| 橐 | O) | |||||
| 額保 45 |
||||||
| ् मृत्यू $\sim$ 插 ķ2 ΕĘ $\mathcal{C}_{\overline{\mathcal{C}}}$ 씼 |
150,000 | 31,360 | 什头元) 1,000 |
3,136 | 100仟美元] | |
| 箓 本保 |
↔ | |||||
| 背客保證之限额保 (註 1 及 2)( 44 ₹ $\overline{\mathbf{1}}$ |
1,030,189 | 1,030,189 | 87,014 | 21,517 仔港幣) | ||
| sef. $\frac{4}{3}$ $\frac{\partial}{\partial t} \overline{\mathbf{x}}_t$ |
୫ | |||||
| s\$ 橡 |
||||||
| 络 结 œ |
子公司 | 干公司 | 可公平 | |||
| े अस् 萍 |
$\frac{1}{2}$ | ĪĘ | Sz, | |||
| 43 P 46 . Ha 冊 |
$\leq$ 抖股。 ₩ . යමු |
55 $\leq$ 監 |
zp γķπ 泛雲湾 |
$\overline{\omega}$ 腹公 |
愛 出身(上 |
限公司 $\frac{1}{2}$ œК |
| 촫 稀令 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ |
ri : | |||||
| 鏫 中心 后 华保 |
峻 新耕 (香 |
$\overline{\mathfrak{h}}$ 限公 怀 |
||||
| 始 た た |
0 本公司 | |||||
| 쿯 ₹. |
ł ٣ |
註1:本公司及子公司對單一企業不得超過淨值50%為限。
註 2: 傣按 105年9月30日之匯率 US\$1=\$31.36、HKD\$1=\$4.044换算。
註3:以不逾本公司及于公司财務報告净值之100%為限。
$-40-$
附表二
辛耘企業股份有限公司及其子公司
民國 105年1月1日至9月30日 為他人背書保證
單位:新台幣仟元
$\ddot{\phantom{a}}$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt$
$\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array}\ \begin{array}{c} \end{array} \end{array} \end{array}$
$\frac{1}{2}$
辛耘企業股份有限公司及其子公司 期末持有有惯证券情形
民國 105年9月 30日
附表三
| 4년 | $\frac{1}{4}$ | $1 + 1 + 1$ | ł | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 值備 | ||||||||
| $\frac{1}{2}$ | ŧ | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | ||||||
| 单公 允 | $\Theta$ | |||||||
| 頭式名 持 ) |
និង ខ | 15.8 | ||||||
| F | ||||||||
| 俐 | 733 | $\mathbf{r}$ | Ţ | |||||
| 偈 | 69 | |||||||
| 雙無 | ||||||||
| 雲 | ង ន ខ | 1,100 | ||||||
| 墂 | H. | |||||||
| w | ||||||||
| 苹 | 產產產 | 資資資 | 쎉 $\frac{1}{2}$ 픊 |
|||||
| 宸 | ||||||||
| 以成本衡量之金融資 以成本衡量之金融資 以成本衡量之金融資 |
以成本衡量之金 | |||||||
| 养换 | ||||||||
| 像證人之關 | ||||||||
| $\begin{array}{cc} \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \$ | -1 | |||||||
| 仓 | 炉 | |||||||
| 興發 | ||||||||
| 綣 | ||||||||
| 46 | ||||||||
| 尽 须 |
||||||||
| 筵 | ||||||||
| 类 | 盛貿科技股份有限公司 | 歐英克科技股份有限公司 | 艾美克視訊科技股份有限公司 | |||||
| 쐒 | ||||||||
| 撆 | $\mathbb{R}^{\mathbb{N}}$ | 県 | ||||||
| $\frac{24}{5}$ | SIGLAZ | |||||||
| $\overline{5}$ | ||||||||
| 公义 | IENTECH INVESTMENT RE | |||||||
| 辛耘企業股份有限公司 | ||||||||
| 有 | CORP | |||||||
| ÷. |
註:投資子公司及關聯企業相關資訊,請參閱附表四及五。
單位:除另予註明外,
$\hat{\epsilon}$ $\frac{1}{2}$
$\frac{1}{2}$
医皮肤瘤 医皮肤病 医皮肤病 医皮肤病 医皮肤病 医血管切除术
被投资公司资讯、所在地區…等相關資訊 辛耘企業股份有限公司及其子公司
民國 105年1月1日至9月30日
| 꿕 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 準 | $\widetilde{\mathbb{C}}$ | $(6,739)$ (at) | (3.1) | (35) | ł | $\mathbf i$ | 12,703) (註) | $4,641$ ] ( $\pm$ ) | (35) | ||||||||
| $\overline{\sqrt{ }}$ | xg | 47,380) | (7,541) | 1,321) | 2,459) | , | 1,286 仟人民等 | ||||||||||
| 河 烈 | (撰) | ||||||||||||||||
| 同本期 | |||||||||||||||||
| $47,380$ ) $($ \$ | $16,739$ ] | 17,541) | $\frac{1,321}{7,937}$ | 6,046) | $42,703$ ) | $4,641$ ) | |||||||||||
| $\hat{\mathcal{A}}$ Ķa |
|||||||||||||||||
| 樊 | 額本期(損)益投資 | 1,286 仟人民常 | |||||||||||||||
| 有核 | $\frac{6}{5}$ | ||||||||||||||||
| 266,189 | 74,614 | 40,288 | 5,796 3,093 |
259 940 | 3,469 | ||||||||||||
| ♦ | 37,209 仟人民誉 | ||||||||||||||||
| 梺 | 炮 | ||||||||||||||||
| 半年 | €9 | ||||||||||||||||
| $\mathbb{S}$ | 100 | 100 | ឱ ឆ | Z | 500 | $\mathfrak{g}$ | $\overline{5}$ | ||||||||||
| $\frac{1}{2}$ | 主教 | ||||||||||||||||
| 5,340 | 9,900 | 16,500 | 800 | 121 | SOO | 4,906 | go | $\mathbf{I}$ | |||||||||
| 엁 | |||||||||||||||||
| 額期 | $\pm$ | ||||||||||||||||
| 165.560 | 180,000 | 150,000 | 33,000 | 14,030 | 11,994 | ||||||||||||
| 俐 | 105年1月1日 | 4,906 仔美元 | 100 仔美元 | 1,354 仟人民幣 | |||||||||||||
| $\langle \cdot \rangle$ | |||||||||||||||||
| Θ9 | |||||||||||||||||
| $\frac{1}{2}$ | 165,560 | 205,000 | 165,000 | 33,000 | 14,030 | 11,994 | 4,906 仟 英元 | 100 仟美元 | 1,354 仟人民幣 | ||||||||
| 梨 | 105年9月30日 | ||||||||||||||||
| 69 | |||||||||||||||||
| 咚 œт |
燅 | 渗 | 嫩 | 맹 | |||||||||||||
| ĶK | ¢ | 一般儀器及精密儀器 | 生技産品之销售業務 | 半萼體周透產品之買 | |||||||||||||
| ₩ | 節能產品之製造銷 | 易業務 | |||||||||||||||
| Þ юķ |
过紫筋 | 及维修服務 | 牧区 臤 |
||||||||||||||
| 投資業務 | 食品及用品之销售業 | 投資業務 | 半导磁設備及問邊產 | $\sqrt{ }$ | 國際貿 | ||||||||||||
| 稱所在地區主 | łe- | j. $\frac{1}{2}$ |
łe | ŧ | 坡 | ng | |||||||||||
| 採里电影 | 4 40 40 |
₩ $\sqrt{0}$ |
$\frac{1}{2}$ $\sqrt{10}$ |
$\hbar$ 靠 |
模里西斯 | ١þ | |||||||||||
| 49 | 65 | ||||||||||||||||
| hp" | |||||||||||||||||
| ∢ | |||||||||||||||||
| ĶĶ | USA CORP. | ||||||||||||||||
| 5X) | 辛耘企業股份有限公司SCIENTECH INVESTMENT CORP. |
普晶材料股份有限公司 | 譜光儀器股份有限公 | 自然百點股份有限公司 | 肌活麗學創研所股份有限公司 | FORWARD SCIENCE PTE | Ġ. | SIMPLE INVESTMENT | CORP. | SCIENTECH ENGINEENDA 美國加州 | 新耕(上海)貿易有限期耕(香港)有限公司 | ||||||
| 稱液 | |||||||||||||||||
| 4 | |||||||||||||||||
| fi5 | |||||||||||||||||
| $\hat{\mathcal{L}}$ Ķ |
SCIENTECH | INVESTMENT | CORP. | ||||||||||||||
| ÷ | 公司 |
註:係子公司,編製合併財務報告時業已沖銷。
附表因
辛耘企業股份有限公司及其子公司 大陸投資資訊
民國 105年1月1日至9月 30日
附表五
單位:除另予註明外,
| 滩 늭 岑 |
|
|---|---|
| 髢 Ϋ́ |
|
| ₩ 製 o |
|
| Щ 圈 |
|
| ₹ ŋ) |
↮ |
| ¥κ 园 4 |
|
| 投债 咬 |
260,335 |
| $\sim$ $\frac{1}{2}$ 旧 |
|
| 4) (注 ş 坚 |
|
| ⊀ | -99 |
| 認假 尽 |
|
| $\mathbf{\hat{c}}$ 冥 $\frac{1}{2} \mathbb{I}$ |
|
| Ħ, | |
| 本投 | |
| 国 按身 直投 싶 |
|
| 司接股% 网 | |
| 公開持 | |
| 本或之 | |
| 司失 41 |
|
| $\prec$ 漿 哎 |
42,667 |
| $\frac{1}{2}$ $\mathfrak{a}$ |
|
| 投期 ł. |
|
| 被本 | |
| 弐 横额 |
ド |
| 40 俐 颐 |
52,723 斌 |
| 伽 未出资证 |
|
| 粟 늯 н 篾 Ø |
|
| 44 | |
| 微 | |
| $\frac{1}{\sqrt{2}}$ | |
| 回 쐿 |
|
| 岑 H |
|
| ትኛ H |
|
| ЬŚ | |
| 轰 | |
뙤 |
|
| 鹅猫 溃 |
ÍR 23 |
| 40 Ъś, ∢ল |
.527 |
| ٠Ш 田位地 |
4 |
| ĽĻ. | $\Theta$ |
| 期度 $\approx$ ⊀ |
資資 |
| $\frac{1}{2}$ 坝 |
|
| $\frac{1}{2}$ | 唱風 |
| 製皿 $\overline{10}$ 山 第 1 2 ∢ |
|
| 微想 | 长腔 |
| \$X | $\frac{1}{12}$ $\mathbb{S}^1$ 뻒 |
| 獧 | $\vec{\kappa}$ |
| ₩ | 723 |
| łα | (4,870仟美) ý 152 |
| $\mathcal{I}^1$ 亥 |
|
| 长大、 | ↮ |
| Œ | $\frac{1}{2}$ 쒂 |
| Ķ | स् 頣 цŚ 慨 |
| ‡Ķ | 精買 |
| 物 | $\frac{1}{2}$ ٨ļ 涔 청 οg 隐 |
| ₿ ¦ | 參 寄传 |
| 써 | ⊹+ |
| 紋 稀 |
骨 $\approx$ |
| ≭ 44 |
$\overline{10}$ |
| 莜 | 燮 公 ᅬ |
| 15 쏊 |
롣 恭 $\frac{1}{2}$ |
| $\star$ $\rightsquigarrow$ | 赤 |
| 有頭 | ||
|---|---|---|
| 规股 | ||
| ◆ 松 | ||
| - 第5章 第13 |
||
| 故 网 | 726.777 | |
| 忠判 | ā | |
| 煦型 | ||
| 經大 | ||
| 依赴 | ||
| Ġ۵ | ||
| $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 侍 | $\bar{\tau}^1$ | |
| 纂 | $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ 读 |
(4.870仟美元) |
| 箔 | $\Leftrightarrow$ | |
| $\frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2}$ | ||
| 慡 | $\frac{1}{2}$ | $$152.723$ ( |
| 典 | ||
| 뛄 | × | |
| Ĥ | ||
| 圏 | ||
| 葵 | $\frac{1}{2}$ 计计 |
|
| 10 | ||
| 鱼资 | ||
| 右 | 一只豆金额(艹 | \$152.723 (4,870 ff 3 |
| 隆地 | ||
| ₩ | $\star$ | |
| 55 | $\frac{1}{40}$ l |
註1:按105年9月30日之匯率 US\$1=\$31.36 换算。
註2:條按同期間經會計師核關之財務報表計算。
註 3:條道過 SIMPLE INVESTMENT CORP.投資新耕 (上海)貿易有限公司。
註4:編製合併財務報告時業已沖銷。
單位:新台幣仟元
附表六
| 地風 S) |
||
|---|---|---|
| ¥S | ¥ 鶴参県 $\lambda$ # 産 合令 $\sqrt{2}$ $\mathbb{S}^2$ ₩ |
$\frac{4}{4}$ $\frac{1}{3}$ |
| 倏 | 增塑 無 |
|
| ≼ | 咏 | 係依約定條件 蜗 农 53 $\overline{\mathbf{I}}$ E. |
| 领区 | ||
| ł. | 32,773 47,040 ↔ |
|
| ali | ⇎ œ |
關係人 |
| ₩ | 萍 | Ï 蒢 ŧ 皮术 嘭 ÷) Ų. 其舞 |
| 像 篮 $\boldsymbol{\lambda}$ ≺ |
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| 恳 ₩ đ, |
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| $\frac{1}{2}$ 荪 |
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| ₩ 往 |
DNEWNIONE HURLYEI 医公 Ľ le. |
|
| 吸 徐 |
USA CORP 香港) 新耕 |
|
| Ą | ||
| ≺ | ηņ $\rightsquigarrow$ e 4Ę € 室 |
|
| 啄 Ķ |
恢 "特金" 4 |
|
| 寂 | ||
| 霉 |
母子公司問及各子公司問之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國 105年1月1日至9月 30日
辛耘企業股份有限公司及其子公司
ł,
註1:上述交易於編製合併財務報告時,業已全數沖銷。
註 2:與交易人之關係種類標示如下:
- 母公司對子公司。
註3:本表僅列示超過合併總營收或總資產1%之重要交易往來。