Scientech — Audit Report / Information 2012

Mar 28, 2013

股票代碼： 3583

辛耘企業股份有限公司

財務報告
民國一○一年上半年度
（內附會計師查核報告）

地址：台北市內湖區瑞光路二○八號十一樓
電話：（○二）八七五一二三二三

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§ 目 錄 §

項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師查核報告 四、 資產負債表 五、 損 益 表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易事項 (六)質抵押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)金融商品資訊之揭露 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門財務資訊 (十三)外幣金融資產及負債之匯率資 訊 九、 重要會計科目明細表	頁 次 1 2 3～4 5 6～7 8 9～10 11～12 12～16 - 17～24 24～26 26 26～27 - - 27～28 28、30～32 28、33 28、34 29 29 35～47	財 務 報 表 附 註 編 號
		- - - - - - - 一 二 - 三～十四 十五 十六 十七 - - 十八 十九 十九 十九 二十 二一 -

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會計師查核報告

辛耘企業股份有限公司 公鑒：

  辛耘企業股份有限公司民國一○一年及一○○年六月三十日之資產負債
表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日之損益表、股東權益
變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理
階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。
  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃
並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包
括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階
層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表
整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。
  依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發
行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則
相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達辛耘企業股份有限公司
民國一○一年及一○○年六月三十日之財務狀況，暨民國一○一年及一○○
年上半年度之經營成果與現金流量。

  辛耘企業股份有限公司民國一○一年上半年度財務報表重要會計科目明
細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予
以查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述
財務報表相關資訊一致。

• 3 -

  辛耘企業股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年上半年度之
合併財務報表，業經本會計師查核竣事，並於民國一○一年八月三十日出具
無保留意見之查核報告，備供參考。

勤業眾信聯合會計師事務所

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會計師郭政弘

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0930128050 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

中 華 民 國 一○一 年 八 月三十 日

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辛耘企業股份有限公司

資產負債表

民國一○一年及一○○年六月三十日

代 碼 1100 1140 1200 1261 1286 1291 1298 11XX 1421 1431 1480 14XX 1501 1521 1531 1681 15X1 15X9 1670 15XX 1720 1760 1770 17XX 1810 1853 1860 1887 1888 18XX 1XXX	資 產 流動資產 現金（附註三） 應收票據及帳款－減備抵呆帳一○一年48,446 仟元及一○○年26,216仟元後之淨額（附註 二及十五） 存貨（附註二及四） 預付貨款 遞延所得稅資產（附註二及十二） 受限制資產（附註十六） 其他流動資產 流動資產合計 投資（附註二） 採權益法之長期股權投資（附註五） 指定公平價值變動列入損益之金融資產 以成本衡量之金融資產 投資合計 固定資產（附註二、六及十六） 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 其他設備 減：累計折舊 預付設備款 固定資產淨額 無形資產 專利權（附註二） 商譽（附註一及二） 遞延退休金成本（附註二及九） 無形資產合計 其他資產 非營業資產（附註二及六） 其他應收款－關係人（附註二及十五） 遞延所得稅資產（附註二及十二） 受限制資產（附註十六） 其他（附註二） 其他資產合計 資 產 總 計	一○一年六月三十日 金 額 ％ $ 102,586 3 280,551 9 544,582 18 47,142 2 38,801 1 3,757 - 14,878 1 1,032,297 34 192,778 7 6,424 - 3,000 - 202,202 7 204,941 7 1,161,558 38 1,252,784 41 34,202 1 2,653,485 87 934,559 31 1,718,926 56 276 - 1,719,202 56 3,939 - 666 - 1,894 - 6,499 - 13,942 - - - 50,214 2 2,400 - 16,503 1 83,059 3 $ 3,043,259 100	一○一年六月三十日 金 額 ％ $ 102,586 3 280,551 9 544,582 18 47,142 2 38,801 1 3,757 - 14,878 1 1,032,297 34 192,778 7 6,424 - 3,000 - 202,202 7 204,941 7 1,161,558 38 1,252,784 41 34,202 1 2,653,485 87 934,559 31 1,718,926 56 276 - 1,719,202 56 3,939 - 666 - 1,894 - 6,499 - 13,942 - - - 50,214 2 2,400 - 16,503 1 83,059 3 $ 3,043,259 100	一○○年六月三十日 金 額 ％ $ 170,313 8 215,976 10 648,765 29 70,276 3 34,875 2 4,045 - 9,193 - 1,153,443 52 361,282 16 6,424 - 150 - 367,856 16 84,394 4 342,344 15 33,153 1 13,994 1 473,885 21 97,647 4 376,238 17 - - 376,238 17 4,199 - - - - - 4,199 - - - 247,491 11 67,351 3 3,600 - 23,151 1 341,593 15 $ 2,243,329 100	一○○年六月三十日 金 額 ％ $ 170,313 8 215,976 10 648,765 29 70,276 3 34,875 2 4,045 - 9,193 - 1,153,443 52 361,282 16 6,424 - 150 - 367,856 16 84,394 4 342,344 15 33,153 1 13,994 1 473,885 21 97,647 4 376,238 17 - - 376,238 17 4,199 - - - - - 4,199 - - - 247,491 11 67,351 3 3,600 - 23,151 1 341,593 15 $ 2,243,329 100	代 碼 2100 2120 2170 2216 2261 2270 2283 2298 21XX 2420 2881 2888 28XX 2XXX 3110 3210 3220 3260 3270 32XX 3310 3350 33XX 3420 3480 34XX 3XXX	負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註七及十六） 應付票據及帳款 應付費用 應付股利（附註十） 預收貨款 一年內到期之長期銀行借款（附註八及十六） 售後服務準備（附註二） 其他流動負債（附註二） 流動負債合計 長期銀行借款（附註八及十六） 其他負債 遞延利益（附註二） 其他（附註二） 其他負債合計 負債合計 股本－每股面額10元，額定一○一年100,000仟股， 一○○年75,000仟股；發行一○一年74,123仟股 ，一○○年60,000仟股 資本公積 股票溢價 庫藏股票交易 因長期股權投資而發生 合併溢額 資本公積合計 保留盈餘 法定公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目 累積換算調整數 庫藏股票－一○○年1,452仟股 股東權益其他項目淨額 股東權益淨額 負債及股東權益總計	一○一年六月三十日 金 額 ％ $ 240,000 8 193,227 6 80,629 3 37,020 1 191,874 6 111,981 4 22,994 1 17,456 1 895,181 30 737,599 24 - - 1,368 - 1,368 - 1,634,148 54 741,230 24 406,991 14 6,735 - - - 29,831 1 443,557 15 33,688 1 187,598 6 221,286 7 3,038 - - - 3,038 - 1,409,111 46 $ 3,043,259 100	一○一年六月三十日 金 額 ％ $ 240,000 8 193,227 6 80,629 3 37,020 1 191,874 6 111,981 4 22,994 1 17,456 1 895,181 30 737,599 24 - - 1,368 - 1,368 - 1,634,148 54 741,230 24 406,991 14 6,735 - - - 29,831 1 443,557 15 33,688 1 187,598 6 221,286 7 3,038 - - - 3,038 - 1,409,111 46 $ 3,043,259 100	單位：除每股面額為新台 幣元外，餘係仟元 一○○年六月三十日	單位：除每股面額為新台 幣元外，餘係仟元 一○○年六月三十日	單位：除每股面額為新台 幣元外，餘係仟元 一○○年六月三十日
		金	額 $ 102,586 280,551 544,582 47,142 38,801 3,757 14,878 1,032,297 192,778 6,424 3,000 202,202 204,941 1,161,558 1,252,784 34,202 2,653,485 934,559 1,718,926 276 1,719,202 3,939 666 1,894 6,499 13,942 - 50,214 2,400 16,503 83,059 $ 3,043,259	金	額 $ 170,313 215,976 648,765 70,276 34,875 4,045 9,193 1,153,443 361,282 6,424 150 367,856 84,394 342,344 33,153 13,994 473,885 97,647 376,238 - 376,238 4,199 - - 4,199 - 247,491 67,351 3,600 23,151 341,593 $ 2,243,329			金	額 $ 240,000 193,227 80,629 37,020 191,874 111,981 22,994 17,456 895,181 737,599 - 1,368 1,368 1,634,148 741,230 406,991 6,735 - 29,831 443,557 33,688 187,598 221,286 3,038 - 3,038 1,409,111 $ 3,043,259	金	額 $ 423,005 196,427 32,927 - 368,978 45,415 28,926 3,617 1,099,295 191,006 5,092 164 5,256 1,295,557 600,000 225,000 31 29,831 - 254,862 25,980 88,019 113,999 2,262 ) 18,827) 21,089) 947,772 $ 2,243,329	％
										( ( (		19 9 2 - 16 2 1 - 49 9 - - - 58 27 10 - 1 - 11 1 4 5 - ( 1) ( 1) 42 100

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：謝宏亮

會計主管：莊紹哲

經理人：許明棋

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辛耘企業股份有限公司

損 益 表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位：除每股盈餘（虧損）為
新台幣元外，餘係仟元

代碼 營業收入（附註二及十五） 4110 銷貨收入 4170 減：銷貨退回及折讓 4100 銷貨收入淨額 4800 其他營業收入 4000 營業收入淨額 5000營業成本（附註四、十四及 十五） 5930聯屬公司間已實現毛利（附 註二） 5910營業毛利 營業費用（附註十四及十五） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研發費用 6000 營業費用合計 6900營業淨利（損） 營業外收入及利益 7110 利息收入（附註十五） 7121 按權益法認列之投資淨 益 7250 呆帳轉回利益 7480 其他（附註十五） 7100 營業外收入及利益 合計	一○一年上半年度 金 額 ％ $ 665,613 97 11,378 2 654,235 95 31,981 5 686,216 100 449,554 65 236,662 35 - - 236,662 35 124,345 18 40,141 6 53,187 8 217,673 32 18,989 3 98 - 18,283 3 - - 10,147 1 28,528 4	一○一年上半年度 金 額 ％ $ 665,613 97 11,378 2 654,235 95 31,981 5 686,216 100 449,554 65 236,662 35 - - 236,662 35 124,345 18 40,141 6 53,187 8 217,673 32 18,989 3 98 - 18,283 3 - - 10,147 1 28,528 4	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度
	金	額 $ 665,613 11,378 654,235 31,981 686,216 449,554 236,662 - 236,662 124,345 40,141 53,187 217,673 18,989 98 18,283 - 10,147 28,528	金	額 $ 508,903 24,010 484,893 20,447 505,340 374,477 130,863 1,092 131,955 140,212 28,059 40,600 208,871 76,916) 1,182 11,757 4,559 8,119 25,617	％
			(		101 5 96 4 100 74 26 - 26 28 5 8 41 (15) - 2 1 2 5

（接次頁）

• 6 -

（承前頁）

代碼 營業外費用及損失 7510 利息費用 7560 兌換淨損 7630 減損損失（附註二） 7880 其他（附註十七） 7500 營業外費用及損失 合計 7900稅前淨利（損） 8110所得稅利益（費用）（附註二 及十二） 9600淨利（損） 代碼 每股盈餘（虧損） （附註十三） 9750 基本每股盈餘（虧損）	一○一年上半年度 金 額 ％ $ 12,175 2 9,847 1 150 - 3,168 1 25,340 4 22,177 3 ( 10,075) ( 1) $ 12,102 2 稅 前 稅 後 $ 0.30 $ 0.16	一○一年上半年度 金 額 ％ $ 12,175 2 9,847 1 150 - 3,168 1 25,340 4 22,177 3 ( 10,075) ( 1) $ 12,102 2 稅 前 稅 後 $ 0.30 $ 0.16	一○一年上半年度 金 額 ％ $ 12,175 2 9,847 1 150 - 3,168 1 25,340 4 22,177 3 ( 10,075) ( 1) $ 12,102 2 稅 前 稅 後 $ 0.30 $ 0.16	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度
	金		額 ) 稅	金		額 ) ) 稅		％
	( 稅	$ 12,175 9,847 150 3,168		$ 7,226 - 3,450 751 11,427 ( 62,726 7,600 ($ 55,126 稅 前 ($ 1.07)	$ 7,226 - 3,450 751			1 - 1 - 2 ( 12 ) 1 (11) 後
		25,340			11,427
		22,177 10,075
		$ 12,102
				(		(	$ 0.94)

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：謝宏亮經理人：許明棋會計主管：莊紹哲

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辛耘企業股份有限公司

股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位：除每股現金股利為新
台幣元外，餘係仟元

一○一年一月一日餘額 庫藏股票轉讓－173仟股 庫藏股票註銷－778仟股 一○○年度盈餘分配 法定公積 現金股利－0.5元 一○一年上半年度淨利 外幣長期股權投資換算調整數 一○一年六月三十日餘額 一○○年一月一日餘額 九十九年度盈餘分配 法定公積 一○○年上半年度淨損 外幣長期股權投資換算調整數 一○○年六月三十日餘額	發 行	股 本 金 額 $ 749,010 - ( 7,780 ) - - - - $ 741,230 $ 600,000 - - - $ 600,000	資 本 公 積 （附註二及十） $ 444,648 1,217 ( 2,308 ) - - - - $ 443,557 $ 254,862 - - - $ 254,862	保留盈餘（附註二及十） 法 定 公 積 未 分 配 盈 餘 $ 25,980 $ 220,224 - - - - 7,708 ( 7,708 ) - ( 37,020 ) - 12,102 - - $ 33,688 $ 187,598 $ 25,424 $ 143,701 556 ( 556 ) - ( 55,126 ) - - $ 25,980 $ 88,019	保留盈餘（附註二及十） 法 定 公 積 未 分 配 盈 餘 $ 25,980 $ 220,224 - - - - 7,708 ( 7,708 ) - ( 37,020 ) - 12,102 - - $ 33,688 $ 187,598 $ 25,424 $ 143,701 556 ( 556 ) - ( 55,126 ) - - $ 25,980 $ 88,019	股 東 權 益 （ 附 註 二 、	其 他 項 目 十 及 十 一 ） 庫 藏 股 票 ( $ 12,331 ) 2,243 10,088 - - - - $ - ( $ 18,827 ) - - - ($ 18,827)	股東權益淨額
	仟 股 數 74,901 - ( 778 ) - - - - 74,123 60,000 - - - 60,000			法	定 公 積 $ 25,980 - - 7,708 - - - $ 33,688 $ 25,424 556 - - $ 25,980	累積換算調整數 $ 3,965 - - - - - ( 927) $ 3,038 ( $ 1,286 ) - - ( 976) ($ 2,262)
								$ 1,431,496 3,460 - - ( 37,020 ) 12,102 ( 927) $ 1,409,111 $ 1,003,874 - ( 55,126 ) ( 976) $ 947,772

後附之附註係本財務報表之一部分。

會計主管：莊紹哲

董事長：謝宏亮

經理人：許明棋

• 8 -

辛耘企業股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量 淨利（損） 折 舊 攤 銷 聯屬公司間已實現毛利 呆帳損失（回升利益） 按權益法認列之投資淨益 處分固定資產淨益 減損損失 遞延所得稅 應計退休金負債 營業資產及負債之淨變動 應收票據及帳款 存 貨 預付貨款 其他流動資產 應付票據及帳款 應付費用 預收貨款 售後服務準備 其他流動負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 其他應收款－關係人減少 取得以成本衡量之金融資產 購置固定資產 處分固定資產價款 取得專利權 受限制資產減少（增加） 其他資產減少（增加） 投資活動之淨現金流入（出）	一 ○ 一 年 上 半 年 度 $ 12,102 93,154 3,797 - 11,902 ( 18,283 ) - 150 8,257 152 74,125 ( 90,334 ) 33,540 ( 1,261 ) 9,232 ( 8,751 ) 91,845 ( 6,714 ) ( 3,983) 208,930 - ( 3,000 ) ( 45,681 ) - - 8,369 1,505 ( 38,807)	一 ○ ○ 年 上 半 年 度
		( $ 55,126 ) 9,320 3,670 ( 1,092 ) ( 4,559 ) ( 11,757 ) ( 81 ) 3,450 ( 7,606 ) - 131,105 ( 318,217 ) 15,870 20,300 ( 15,989 ) ( 6,724 ) 308,802 947 ( 12,208) 60,105 9,305 - ( 1,329 ) 364 ( 4,285 ) ( 215 ) ( 2,656) 1,184

（接次頁）

• 9 -

（承前頁）

融資活動之現金流量 短期借款增加（減少） 長期銀行借款減少 其他負債增加 轉讓庫藏股票 融資活動之淨現金流入（出） 本期現金淨增加（減少） 期初現金餘額 期末現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 支付利息（不含資本化利息） 支付所得稅 不影響現金流量之融資活動 應付股利 一年內到期之長期銀行借款 購置固定資產支付現金 固定資產增加 應付設備款（帳列其他流動負債）增加	一 ○ 一 年 上 半 年 度 ( $ 128,000 ) ( 64,645 ) - 3,460 (189,185) ( 19,062 ) 121,648 $ 102,586 $ 13,339 $ 11,079 $ 37,020 $ 111,981 $ 53,155 ( 7,474) $ 45,681	一 ○ ○ 年 上 半 年 度
		$ 36,205 ( 15,116 ) 164 - 21,253 82,542 87,771 $ 170,313 $ 7,626 $ 13,320 $ - $ 45,415 $ 1,329 - $ 1,329

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：謝宏亮

經理人：許明棋會計主管：莊紹哲

• 10 -

辛耘企業股份有限公司

財務報表附註

民國一○一及一○○年上半年度

（除另予註明外，金額係以新台幣仟元為單位）

 一、公司沿革

  本公司於六十八年十月設立。主要從事於半導體、液晶顯示器、
發光二極體及太陽能等製程設備之研發、生產、銷售及維修服務、晶
圓再生暨一般進出口貿易業務。

  本公司於一○一年四月經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心核
准，於該中心之興櫃股票櫃檯買賣。

本公司為整合整體資源、擴大營運規模、提升營運績效與競爭力， 於一○○年依企業併購法增資發行新股，合併辛耘晶技股份有限公司 （本公司原持股 51% ）。合併基準日為一○○年九月一日，相關資產及 負債科目沖減情形如下：

科 目 資 產 現 金 應收帳款 存 貨 預付貨款 遞延所得稅資產－流動 其他流動資產 固定資產淨額 遞延費用 遞延所得稅資產－非流動 其他資產 負 債 短期借款 應付票據及帳款 應付費用 應付設備款－關係人 其他流動負債	金	額
		$ 39,742 45,717 71,086 285 10,104 7,160 1,398,696 466 35,715 1,003 1,609,974 170,000 38,676 12,543 33,365 25,999

（接次頁）

• 11 -

（承前頁）

科 目 長期銀行借款 其他應付款－關係人 其他負債 減：長期股權投資帳面金額 發行新股取得少數股權 加：聯屬公司間遞延利益 商 譽	金	額
		$ 550,000 135,636 605 966,824 643,150 313,271 335,272 4,727 $ 666

截至一○一及一○○年六月底，本公司員工人數分別為 414 人及 289 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

  本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、
商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明
如下：

一 ( ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

  非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入
或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負
債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損益。

  資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以
調整，兌換差額列為當期損益。

外幣長期股權投資採權益法計價者，以被投資公司之外幣財務 報表換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整 數，作為股東權益之調整項目。 ( 二 ) 會計估計

  依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵
呆帳、存貨跌價損失、固定資產折舊、退休金、所得稅、保證責任、
未決訟案損失、員工分紅及董事酬勞費用等之提列暨資產減損之估
計，必頇使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有
所差異。

• 12 -

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

• 流動資產包括現金以及主要為交易目的而持有之資產，或預期 於資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產、無形資產及其他 不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主要為交易目 的而發生之負債，以及頇於資產負債表日後一年內清償之負債，負 債不屬於流動負債者為非流動負債。

( 四 ) 公平價值變動列入損益之金融資產

• 公平價值變動列入損益之金融資產，係投資可轉換公司債，於 原始認列時，指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金 融資產。本公司成為金融商品合約之一方時，認列金融資產；於合 約權利喪失控制時，除列金融資產。

• 原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用，續 後評價時，以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。金融 資產除列時，出售所得價款與帳面價值之差額，計入當期損益。依 交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

• 公平價值之基礎：無活絡市場之金融資產，以評價方法估計公 平價值。

( 五 ) 應收款項之減損評估

• 本公司對於應收款項係於每一資產負債表日評估其減損跡象，

• 當有客觀證據顯示，因應收款項原始認列後發生之單一或多項事 件，致使應收款項之估計未來現金流量受影響者，該應收款項則視 為已減損。客觀之減損證據可能包含：

• 債務人發生顯著財務困難；或

• 應收款項發生逾期之情形；或

• 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。

• 針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來 評估減損。應收款項組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款 經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收款項違約有關之可 觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

• 13 -

  認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流
量，以該應收款項原始有效利率折現值之間的差額。應收款項之帳
面金額係藉由備抵評價科目調降。當應收款項視為無法回收時，係
沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價
科目。備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆帳損失。

( 六 ) 存 貨

  存貨係以成本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值
時，除同類別存貨外，係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正
常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘
額。存貨成本係按加權平均法計算。

( 七 ) 採權益法之長期股權投資

  採權益法之長期股權投資，係以投資成本加（或減）按持股比
例認列被投資公司之淨利（或淨損）計算；發放現金股利時則作為
投資減項。

  本公司與子公司間順流交易產生之未實現利益，全數予以遞
延。遞延利益帳列其他負債，俟實現時，始予認列收入。

( 八 ) 以成本衡量之金融資產

• 無法可靠衡量公平價值之權益商品投資係未上市櫃公司股票， 以原始認列之成本衡量。現金股利於除息日認列收益，但依據投資 前淨利宣告之部分，係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益， 僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。若有減 損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。

( 九 ) 固定資產及非營業資產

• 固定資產及非營業資產係按成本減累計折舊計價。重大更新及 改良作為資本支出；修理及維護支出則作為當期費用。

• 折舊採用直線法依下列耐用年限計提：房屋及建築，五至五十 五年；機器設備，三至十年；其他設備，三年至八年。耐用年限屆 滿仍繼續使用之資產，則就其殘值按重行估計可使用年數繼續提列 折舊。

• 14 -

  資產處分時，其相關成本及累計折舊均自帳上減除，處分資產
之利益或損失，列為當期營業外利益或損失。

( 十 ) 無形資產

  專利權係購買「電子封條及其錄碼設備與方法」之專利權，以
取得成本為入帳基礎，採用直線法依剩餘有效年限十六年分期攤
銷；因併購所產生之商譽，每年定期進行減損測試。

( 十一 ) 遞延費用

係電腦軟體等支出（帳列其他資產），依二至五年平均攤銷。 ( 十二 ) 資產減損

  倘採權益法之長期股權投資、固定資產、無形資產及非營業資
產以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分
認列損失。嗣後若資產可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列
為利益，惟該項資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項
資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面
價值。

  進行減損測試時，商譽係分攤到本公司預計能享受合併綜效之
各相關現金產生單位。商譽所屬現金產生單位除有跡象顯示可能減
損外，每年應藉由各單位帳面價值（包含商譽）與其可回收金額之
比較，進行各單位之減損測試。各單位之可回收金額若低於其帳面
價值，減損損失先就已分攤至該現金產生單位之商譽，減少其帳面
價值。次就其餘減損損失再依現金產生單位中各資產帳面價值等比
例分攤至各資產。已認列之商譽減損損失不得迴轉。

( 十三 ) 退休金

  屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥
退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金
數額認列為當期費用。

( 十四 ) 庫藏股票

  本公司買回已發行股票作為庫藏股票時，將所支付之成本借記
庫藏股票，列為股東權益之減項。

• 15 -

  處分時之價格若高於帳面價值，其差額作為資本公積－庫藏股
票交易；若低於帳面價值，其差額沖抵同種類庫藏股票之交易所產
生之資本公積，如有不足則沖抵未分配盈餘。

( 十五 ) 所得稅

  所得稅係作跨期間之所得稅分攤，即將可減除暫時性差異、虧
損扣抵及未使用投資抵減之所得稅影響數，認列為遞延所得稅資
產，並評估其可實現性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異之
所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依
其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產
或負債者，依預期回轉期間劃分為流動或非流動項目。

  購置機器設備、研究發展、人才培訓及股權投資等支出所產生
之所得稅抵減，採用當期認列法處理。

  以前年度所得稅之調整，包含於當期所得稅。

未分配盈餘加徵 10% 之所得稅，於股東會決議年度認列為費用。 ( 十六 ) 收入之認列

  銷貨商品收入係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認
列；銷售機台收入，係於機台完成安裝及驗收時認列，因其獲利過
程大部分已完成，且已實現或可實現；勞務收入係於提供勞務及獲
利過程大部分已完成，且已實現或可實現時認列。

  營業收入係按本公司與買方所協議交易對價之公平價值衡量；
惟因營業收入之對價為一年期以內之應收款時，其公平價值與到期
值差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率計算公平價值。

( 十七 ) 保證責任

  銷貨及勞務收入附有售後保固服務者，依據過去經驗預估售後
服務保固成本，於銷貨及勞務收入發生期間分別認列為當期費用及
負債。

( 十八 ) 重分類

  一○○年上半年度之財務報表若干項目經重分類，俾配合一○
一年上半年度財務報表之表達。

• 16 -

 三、現  金

庫存現金及週轉金 銀行支票及活期存款 銀行定期存款	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 355 102,231 - $ 102,586	一 ○ ○ 年 六月三十日	一 ○ ○ 年 六月三十日
			$ 424 167,729 2,160 $ 170,313

 四、存  貨

存 貨
商 品 製 成 品 在 製 品 原 物 料	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 230,588 89,405 143,759 80,830 $ 544,582	一 ○ ○ 年 六月三十日
			$ 357,580 53,820 148,150 89,215 $ 648,765

一○一及一○○年六月底之備抵存貨跌價損失分別為 107,365 仟 元及 75,704 仟元。

一○一及一○○年上半年度與存貨相關之銷貨成本分別為 449,554 仟元及 374,477 仟元，並分別包括存貨跌價損失 9,327 仟元及 28,070 仟元。

五、 採權益法之長期股權投資

採權益法之長期股權投資
未上市櫃公司 SCIENTECH INVESTMENT CORP. 偉特力生醫股份有限公司 譜光儀器股份有限公司 辛耘晶技股份有限公司	一○一年六月三十日 帳列金額 持股％ $ 170,786 100 12,940 100 9,052 100 - - $ 192,778	一○○年六月三十日
	帳列金額 $ 170,786 12,940 9,052 - $ 192,778	帳列金額 $ 40,253 3,962 7,991 309,076 $ 361,282	持股％
			100 100 100 51

  所有子公司之帳目業已併入編製一○一及一○○年上半年度合併
財務報表。

• 17 -

六、 固定資產及非營業資產

固定資產及非營業資產
累計折舊如下： 固定資產 房屋及建築 機器設備 其他設備 非營業資產－房屋及建築 短期借款 銀行信用借款，年利率1.75% 銀行擔保借款，年利率一○一年 1.92%；一○○年2.26-2.84% 銀行信用狀借款，年利率 1.48-2.92%，借款餘額包含 1,279仟美元	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 265,515 650,603 18,441 $ 934,559 $ 1,171 一 ○ 一 年 六月三十日 $ 180,000 60,000 - $ 240,000	一 ○ ○ 年 六月三十日
		$ 71,629 18,766 7,252 $ 97,647 $ - 一 ○ ○ 年 六月三十日
			$ - 365,826 57,179 $ 423,005

 七、短期借款

八、 長期銀行借款

長期銀行借款係為擔保借款，係分別按月及半年還本付息，於一 一○年四月償清，年利率一○一及一○○年六月底分別為 1.8-2.36% 及 2.36-2.44% 。

  上述銀行借款訂有若干財務限制條款，截至一○一年六月底止，
本公司未有違反之情事。
 九、退休金

適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法， 依員工每月薪資 6% 提撥至勞工保險局之個人退休金專戶。本公司一○ 一及一○○年上半年度認列之退休金費用分別為 5,808 仟元及 4,268 仟 元。

適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。依 該辦法規定，員工退休金之支付係根據服務年資及核准退休日前六個 月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額 3% 提撥員工退休基金，

• 18 -

交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專 戶。本公司一○一及一○○年上半年度認列之退休金成本分別為 1,128 仟元及 1,425 仟元。

 十、股東權益

  依照法令規定，資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包
括以超過面額發行普通股及庫藏股票交易等）得用以彌補虧損，亦得
於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年
以實收股本之一定比率為限。因長期股權投資產生之資本公積，不得
作為任何用途。

本公司章程規定，年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以 往虧損，次提 10% 為法定盈餘公積及依主管機關規定提撥或迴轉特別 盈餘公積後，如尚有盈餘先就其餘額分派董事監察人酬勞不高於 2% ， 員工紅利 5-15% ，員工紅利發放對象得包括符合一定條件之從屬公司 員工，該一定條件由董事會訂定之；剩餘部分得加計以前年度未分配 盈餘，由董事會擬定盈餘分配案，提請股東會決議分配，或視公司未 來資金需求及長期財務規劃保留之。

  本公司將考量公司所處環境及成長階段，因應未來資金需求及長
期財務規劃，兼顧股東利益及平衡股利政策，股東紅利部分擬視未來
資本支出之需求及對每股盈餘稀釋程度，適度發放股票股利及現金股
利，實際發放比例則授權董事會依公司營運規劃、投資計畫、資本預
算及內外部環境變化予以訂定。

本公司一○○年上半年度因產生虧損，故未估列員工紅利及董監 酬勞費用。一○一年六月底應付員工紅利估列金額為 450 仟元。係依 過去經驗以可能發放之金額為基礎。年度終了後，董事會決議之發放 金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，於股東會決議日時， 若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入 帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之 金額除以股票公平價值決定，股票公平價值係以最近一期經會計師查 核之財務報告淨值為計算基礎。

• 19 -

  本公司分配盈餘時，必頇依法令規定就股東權益減項（累積換算
調整數）餘額提列特別公積。嗣後股東權益減項金額如有減少，可就
減少金額自特別公積轉回未分配盈餘。

依公司法規定，法定公積應提撥至其餘額達股本總額時為止。法 定公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

  本公司若分配屬於八十六年度（含）以前未分配盈餘時，股東將
不獲配股東可扣抵稅額。若分配屬於八十七年度（含）以後未分配盈
餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可按股利分配
日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額。

  本公司股東常會分別於一○一及一○○年六月決議通過一○○及
九十九年度盈餘分配案如下：

==> picture [425 x 63] intentionally omitted <==

本公司股東會於一○一年六月決議配發一○○年度之員工現金紅 利 9,300 仟元及董事酬勞 700 仟元與一○○年度財務報表認列之員工紅 利 9,500 仟元及董事酬勞 500 仟元之差異主要係因估計改變，已調整為 一○一年上半年度之損益。

  有關本公司股東會決議之員工紅利及董事酬勞資訊，請至台灣證
券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

十一、庫藏股票

==> picture [426 x 114] intentionally omitted <==

• 20 -

  本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享
有股利分派及表決權等權利。

十二、所得稅

帳列稅前淨利（損）按法定稅率（ 17% ）計算之所得稅與應負擔所 得稅調節如下：

稅前淨利（損）按法定稅率計算 之稅額 調節項目之所得稅影響數 永久性差異 暫時性差異 呆帳超限（轉回） 未實現存貨跌價損失 未實現兌換損（益） 保證責任 國外投資利益 其 他 當期產生之虧損扣抵 未分配盈餘加徵10% 當期抵用之投資抵減 應負擔所得稅	一○一年上半年度 $ 3,770 2,112 2,039 1,586 140 ( 1,141 ) ( 5,220 ) ( 257 ) - 3,235 ( 4,682) $ 1,582	一○○年上半年度
		( $ 10,663 ) 1,409 ( 406 ) 4,772 ( 4,652 ) 161 ( 3,408 ) 567 12,220 500 ( 500) $ -

  所得稅利益（費用）之構成項目如下：

當期應負擔所得稅 遞延所得稅 以前年度所得稅調整	一○一年上半年度 ( $ 1,582 ) ( 8,257 ) ( 236) ($ 10,075)	一○○年上半年度	一○○年上半年度
		(	$ - 7,606 6) $ 7,600

  淨遞延所得稅資產列示如下：

一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 流 動 投資抵減 $ 23,609 $ - 未實現存貨跌價損失 18,252 12,870 呆帳超限 7,566 4,045 保證責任 3,909 4,918

（接次頁）

• 21 -

（承前頁）

虧損扣抵 其 他 減：備抵評價 非 流 動 投資抵減 虧損扣抵 國外投資損（益） 其 他 減：備抵評價	一 ○ 一 年 六月三十日 $ - 731 54,067 15,266 $ 38,801 $ 81,514 13,726 ( 15,652 ) 1,518 81,106 30,892 $ 50,214	一 ○ ○ 年 六月三十日	一 ○ ○ 年 六月三十日
			$ 12,220 822 34,875 - $ 34,875 $ 65,470 - 5,638 1,860 72,968 5,617 $ 67,351

一○一及一○○年六月底可扣抵稅額帳戶餘額分別為 70,579 仟元 及 59,482 仟元。

一○○及九十九年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率分別為 32.49% 及 42.45% 。

一○一及一○○年六月底屬八十六年度（含）以前之未分配盈餘 均為 3,015 仟元。

  截至一○一年六月底止，本公司得抵減以後年度應納稅額之投資
抵減及虧損扣抵如下：

法 令 依 據 促進產業升級條例	抵 減 項 目 自動化設備 研究發展支出 人才培訓支出	可抵減稅額 $ 244 861 1,105 24,799 14,242 39,041 13	尚未抵減稅額 $ 244 861 1,105 23,352 14,242 37,594 13	最後抵減 年 度
				一○一 一○二 一○一 一○二 一○一

（接次頁）

• 22 -

（承前頁）

法 令 依 據 所得稅法	抵 減 項 目 重要科技事業 股東投資 虧損扣抵	可抵減稅額 $ 60,000 21,600 4,175 85,775 $ 125,934 $ 3,160 1,976 4,317 4,273 $ 13,726	尚未抵減稅額 $ 40,636 21,600 4,175 66,411 $ 105,123 $ 3,160 1,976 4,317 4,273 $ 13,726	最後抵減 年 度
				一○二 一○三 一○四 一○六 一○七 一○八 一○九

  本公司截至九十八年度之所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核
定。

十三、每股盈餘（虧損）

  計算每股盈餘（虧損）之分子及分母揭露如下：

==> picture [429 x 102] intentionally omitted <==

若企業得選擇以股票或現金發放員工紅利，則計算稀釋每股盈餘 時，應假設員工紅利將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋 每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之淨值，作為發行股數之 判斷基礎。於次年度股東會決議員工紅利發放股數前計算稀釋每股盈 餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。一○一年上半年度假 設員工紅利將採發放股票方式計算，具有稀釋作用之潛在普通股計為 24 仟股，對稀釋每股盈餘並無重大影響。

• 23 -

、 十四、 用人 折舊及攤銷費用

用人費用 薪資費用 勞健保費用 退 休 金 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	一 ○ 一	年 上	半 年 度 合 計 $ 143,989 11,210 6,936 5,394 $ 167,529 $ 93,154 $ 3,797	一 ○ ○	一 ○ ○	年 上	半 年 度	半 年 度
	屬於營業 成 本 者 $ 49,776 3,990 1,876 3,006 $ 58,648 $ 72,603 $ 1,660	屬於營業 費 用 者 $ 94,213 7,220 5,060 2,388 $ 108,881 $ 20,551 $ 2,137		屬於營業 成 本 者		屬於營業 費 用 者 $ 102,875 6,129 5,235 2,572 $ 116,811 $ 8,999 $ 3,081	合 計
					$ 13,061 1,009 458 539 $ 15,067 $ 321 $ 589			$ 115,936 7,138 5,693 3,111 $ 131,878 $ 9,320 $ 3,670

十五、 關係人交易事項

一 ( ) 關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 SCIENTECH ENGINEERING USA 子公司 CORP. （ SCU ） 新耕（上海）貿易有限公司（新耕上海） 子公司 偉特力生醫股份有限公司（偉特力公司） 子公司 譜光儀器股份有限公司 子公司 新耕（香港）有限公司 子公司 辛耘晶技股份有限公司（辛耘晶技） 原為子公司，於一○○年九月併入 本公司 明技國際股份有限公司（明技公司） 原董事長相同，於一○一年六月解 散 謝 宏 亮 本公司董事長

  有控制能力或重大影響力，但無重大交易之其他關係人名稱，
請參閱附表四。

( 二 ) 除附註十九所列示者外，與關係人間之重大交易事項彙總如下：

六 月 底 應收關係人款項（帳列應 收票據及帳款） 偉特力公司 其 他	一 ○ 一	年 佔各該 科目％ 1 - 1	一 ○ ○ 年	一 ○ ○ 年	一 ○ ○ 年
	金 額 $ 1,455 230 $ 1,685		金 額 $ 5,997 1,063 $ 7,060	佔各該 科目％
					3 - 3

（接次頁）

• 24 -

（承前頁）

）
上半年度 銷貨收入 明技公司 偉特力公司 其 他 進 貨 SCU 營業費用－租金支出及其 他 謝 宏 亮 偉特力公司 辛耘晶技 營業外收入－其他	一 ○ 一	年 佔各該 科目％ 1 1 - 2 4 1 - - 1 -	一 ○ ○ 年
	金 額 $ 4,734 4,011 1,267 $ 10,012 $ 13,527 $ 2,280 735 - $ 3,015 $ 30		金 額 $ 1,013 5,685 465 $ 7,163 $ 20,601 $ 2,280 - 3,283 $ 5,563 $ 628	佔各該 科目％
					- 1 - 1 3 1 - 2 3 8

  本公司與關係人進銷貨之交易價格與非關係人相當，惟付款方
式則視關係企業資金狀況為之；其與關係人間之租賃契約，係參考
市價行情議定租金，並依一般收付款條件為之。

( 三 ) 本公司營業活動所產生應收帳款之逾期金額，轉列其他應收款－關 係人情形如下：

人情形如下：
關 係 人 名 稱 辛耘晶技 新耕上海 明技公司	一○一年六月三十日 金 額 佔各科 目 ％ $ - - - - - - $ - -		一○○年六月三十日
	金 額 $ - - - $ -		金 額 $ 186,930 43,041 5,171 $ 235,142	佔各科 目 ％
					76 17 2 95

( 四 ) 本公司資金貸與（帳列其他應收帳款－關係人 ）情形如下：

一○一年上半年度 SCU 一○○年上半年度 新耕上海 偉特力公司	最高餘額 $ 1,795 355仟美元 $ 2,000	期末餘額 $ - $ 10,349 2,000 $ 12,349	年 利 率 （ ％ ） 1.8 - 2-2.98	利息收入 $ 3 $ - 10 $ 10	應收利息	應收利息
						$ - $ - - $ -

• 25 -

( 五 ) 背書保證

1. 本公司截至一○一年六月底止，向金融機構融資，係由本公司 董事長擔任連帶保證人；一○○年六月底董事長並提供個人之 房屋及土地作為擔保品。

2. 本公司一○○年上半年度為辛耘晶技之聯貸案提供背書保證， 保證額度為 770,000 仟元，保證期間為九十六年一月至一○一年 一月，辛耘晶技已於一○○年七月提前清償。除上述聯貸案外， 辛耘晶技於一○○年上半年度向其他金融機構融資，另由本公 司及本公司董事長擔任連帶保證人，保證額度為 180,000 仟元。 辛耘晶技並於一○○年九月與本公司合併而消滅，本公司為存 續公司，並承受辛耘晶技合併前之負債。

3. 本公司一○一及一○○年上半年度擔任新耕香港向金融機構融 資之連帶保證人，保證額度分別為 7,000 仟美元及 1,500 仟美元。

4. 本公司一○○年上半年擔任為新耕上海及新耕香港向金融機構 融資之連帶保證人，共用額度為 2,000 仟美元。

十六、 質抵押之資產

  本公司提供下列資產作為向金融機構融資、假扣押及關稅局保稅
品之擔保：

品之擔保：
固定資產－淨額 受限制資產－流動 受限制資產－非流動	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 1,347,686 3,757 2,400 $ 1,353,843	一 ○ ○ 年 六月三十日
			$ 319,740 4,045 3,600 $ 327,385

十七、 重大承諾事項及或有負債

• 一

• ( ) 本公司因進貨已開立未使用之信用狀金額為 6,356 仟元。

• 26 -

• ( 二 ) 本公司截至一○一年六月底止，承租土地、廠房及辦公室，依約在 未來各期間應支付租金總額彙總如下：

一○一年下半年度 一○二年度 一○三年度	金	額
		$ 3,373 6,745 6,745 $ 16,863

• ( 三 ) 本公司於一○一年五月底接獲新竹市政府土壤汙染改善函，針對本公 司承租新竹廠房舊址，認定有超過重金屬監測標準之情況。本公司 委任律師認為自九十五年五月起即無系爭場址之使用，當時土污法 亦無「潛在汙染責任人」之規定，原改善處分顯然違反法律不溯及 既往之原則。是以本公司針對上述處分理由尚有不服，業已於一○ 一年六月依法提起訴願，目前正由環保署訴願委員會審議中，惟本 公司基於穩健原則，業已估列相關處理費用 2,660 仟元，帳列營業外 損失及費用。

十八、金融商品資訊之揭露

一 ( ) 公平價值之資訊：

公平價值之資訊：
資 產 指定公平價值變動列入 損益之金融資產 以成本衡量之金融資產 受限制資產（含流動） 其他應收款－關係人 負 債 長期銀行借款（含一年 內到期）	一○一年六月三十日 帳面價值 公平價值 $ 6,424 $ 7,265 3,000 - 6,157 6,157 - - 849,580 849,580	一○○年六月三十日
	帳面價值 $ 6,424 3,000 6,157 - 849,580	帳面價值 $ 6,424 150 7,645 247,491 236,421	公平價值
			$ 6,424 - 7,645 247,491 236,421

• ( 二 ) 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• 上述金融商品不包含現金、應收票據及帳款、短期借款、應付 票據及帳款及應付費用，因為此類商品到期日甚近，其帳面價 值應屬估計公平價值之合理基礎。

• 27 -

   2. `指定公平價值變動列入損益之金融資產係投資可轉換公司債， 其因無市場價格可供參考，採用評價方法估計。本公司採用評 價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時 用以作為估計及假設之資訊一致。`
  
   3. `以成本衡量之金融資產係投資未上市櫃公司股票，其無活絡市 場公開報價且實務上頇以超過合理成本之金額方能取得可驗證 公平價值，因此不列示其公平價值。`
  
   4. `受限制資產（含流動）及其他應收款－關係人係以其帳面價值 估計其公平價值。`
  
   5. `長期銀行借款（含一年內到期）以其未來現金流量之折現值估 計公平價值。折現率則以本公司所能獲得類似條件之利率為 準。因本公司之長期銀行借款（含一年內到期）皆以市場利率 按期計息，因此其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。`
  

• ( 三 ) 財務風險資訊

   1. `市場風險`
  
      - `本公司從事固定利率之債券投資，市場利率變動將使債券 投資之公平價值隨之變動。`
  
   2. `信用風險 金融資產受到本公司之交易對方未履行合約義務之潛在影 響。本公司信用風險係以資產負債表日公平價值為正數之合約 為評估對象。本公司之交易對方均為信用良好之金融機構及公 司組織，因此不預期有重大之信用風險。`
  
   3. `流動性風險`
  
      - `本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履 行合約義務之流動性風險。`
  
   4. `利率變動之現金流量風險`
  

• 本公司之長短期銀行借款屬浮動利率之債務，將因市場利 率變動使有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。

• 十九、 附註揭露事項

  • 除附註十八及附表一至五所列示者外，無其他應再揭露之事項。

• 28 -

二十、 營運部門財務資訊

  依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著重於
各產業別之分類，本公司已依規定揭露於合併財務報表中。

二一、外幣金融資產及負債之匯率資訊

  本公司具重大影響之外幣金融商品資訊如下：

金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 日 圓 歐 元 非貨幣性項目 美 元 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 日 圓 歐 元	一 ○ 一 年 六 月	一 ○ 一 年 六 月	三 十 日 新 台 幣 $ 171,571 17,694 13,223 170,786 56,714 8,998 8,772	單位：各外幣仟元／新台幣仟元 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日	單位：各外幣仟元／新台幣仟元 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日	單位：各外幣仟元／新台幣仟元 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日
	外 幣 $ 5,742 47,133 352 5,716 1,898 23,968 234	匯 率 29.88 0.3754 37.56 29.88 29.88 0.3754 37.56		外 幣 $ 9,806 17,924 224 1,401 4,584 4,511 153	匯 率 28.725 0.3573 41.63 28.725 28.725 0.3573 41.63	新 台 幣
						$ 281,677 6,404 9,325 40,253 131,675 1,612 6,380

• 29 -

單位：新台幣仟元

辛耘企業股份有限公司及其子公司

資金貸與他人

民國一○一年上半年度

附表一

編 號	貸出資金之公司	貸 與 對 象	往 來 科 目	本期最高餘額	期 末 餘 額	利率區間 （ ％ ）	資金貸與性質	業務往來金額	有短期融通資 金必要之原因	提 列 備 抵 呆 帳 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象資 金貸與限額 （ 註 一 ）	資 金 貸 與 最 高 限 額 （ 註 二 ）
											名 稱	價 值
0	本公司	SCIENTECH ENGINEERING USA CORP.	其他應收款－關 係人	$ 1,795 ( 61仟美元)	$ -	1.8	短期融資	-	營運週轉	-	－	-	$ 140,911	$ 563,644

註一：對個別對象資金貸與之限額訂為：

1. 與本公司有業務往來之公司，以不逾雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。

2. 有短期融通資金必要之公司，以不逾本公司淨值之 10% 為限。

3. 本公司直接及間接持有表決權股份 100% 之國外公司間，不受上述限制。

4. 註二：以不逾本公司淨值之 40% 為限。

5. 30 -

辛耘企業股份有限公司及其子公司

為他人背書保證

民國一○一年上半年度

附表二

單位：除另予註明外，
為新台幣仟元

編號	背書保證者公司名稱	被 背 書 保 證 對 象	被 背 書 保 證 對 象	對單一企業 背書保證之限額 （ 註 一 ）	本期最高背書 保 證 餘 額 （ 註 二 ）	期 末 背 書 保 證 餘 額 （ 註 二 ）	實際動支金額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證 金額佔最近期 財務報表淨值 之比率（％）	背 書 保 證 最 高 限 額 （註二及四）
		公 司 名 稱	關 係
0 1	本公司 新耕（香港）有限公 司	新耕（香港）有限公司 新耕（上海）貿易有限公司 新耕（上海）貿易有限公司	子公司 子公司 母公司	$ 704,556 704,556 69,263	$ 301,788 ( 10,100仟美元) （註三） 2,988 ( 100仟美元) 2,988 ( 100仟美元)	$ 209,160 ( 7,000仟美元) （註三） - 2,988 ( 100仟美元)	$ - - 2,988 ( 100仟美元)	$ - - 2,988 ( 100仟美元)	14.8 - 2.2	$ 1,409,111 1,409,111 138,525 ( 35,953仟港幣)

註一： 本公司及子公司對單一企業不得超過淨值 50% 為限。

註二： 係按一○一年六月底之匯率 US$1 ＝ $29.88 ， HKD$1 ＝ $3.853 換算。

註三： 其中包含與本公司共用額度 7,000 仟美元。

註四： 以不逾本公司及子公司財務報表淨值之 100% 為限。

• 31 -

辛耘企業股份有限公司及其子公司

期末持有有價證券情形

民國一○一年六月三十日

附表三

單位：除另予註明外，
為新台幣仟元

持 有 之 公 司	有 價 證 券 及 名 稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末
				仟 股 數	帳 面 金 額	持股比率 （ ％ ）	市價或淨值
辛耘企業股份有限公司 SCIENTECH INVESTMENT CORP. SIMPLE INVESTMENT CORP. 新耕（上海）貿易有限 公司	股 票 SCIENTECH INVESTMENT CORP. 偉特力生醫股份有限公司 譜光儀器股份有限公司 盛貿科技股份有限公司 歐英克科技股份有限公司 公 司 債 REVERA INCORPORATED 股 票 SIMPLE INVESTMENT CORP. SCIENTECH ENGINEERING USA CORP. 股 單 新耕（上海）貿易有限公司 股 單 新耕（香港）有限公司	子公司 子公司 子公司 － － － 子公司 子公司 子公司 子公司	採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產 以成本衡量之金融資產 指定公平價值變動列入損益 之金融資產 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資	2,340 2,500 3,000 300 600 - 200 100 - -	$ 170,786 12,940 9,052 3,000 - 6,424 5,273仟美元 349仟美元 5,279仟美元 29,467仟人民幣	100 100 100 6 17 - 100 100 100 100	$ 170,786 12,940 9,052 - - 7,265 5,273仟美元 349仟美元 5,279仟美元 29,467仟人民幣

• 32 -

辛耘企業股份有限公司及其子公司

被投資公司相關資訊

民國一○一年上半年度

附表四

單位：除另予註明外，
為新台幣仟元

投 資 公 司 名 稱	被 投 資 公 司 名 稱	所在地區	主 要 營 業 項 目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被 投 資 公 司 本期（損）益	本 期 認 列 之 投資（損）益
				一 ○ 一 年 六 月 三 十 日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	仟 股 數	比 率	帳面金額（註）
辛耘企業股份有限公司 SCIENTECH INVESTMENT CORP. SIMPLE INVESTMENT CORP. 新耕（上海）貿易有限 公司	SCIENTECH INVESTMENT CORP. 偉特力生醫股份有限公司 譜光儀器股份有限公司 SIMPLE INVESTMENT CORP. SCIENTECH ENGINEERING USA CORP. 新耕（上海）貿易有限公司 新耕（香港）有限公司	模里西斯 台 北 市 台 北 市 模里西斯 美國加州 中國上海 香 港	投資業務 生物技術服務業務 一般儀器及精密儀器製造 業務 投資業務 半導體設備及周邊產品之 買賣 半導體設備及周邊產品之 買賣及維修服務 國際貿易業務	$ 75,677 25,000 30,000 1,906仟美元 100仟美元 1,870仟美元 1,354仟人民幣	$ 75,677 25,000 30,000 1,906仟美元 100仟美元 1,870仟美元 1,354仟人民幣	2,340 2,500 3,000 200 100 - -	100 100 100 100 100 100 100	$ 170,786 12,940 9,052 5,273仟美元 349仟美元 5,279仟美元 29,467仟人民幣	$ 30,704 ( 2,768 ) ( 9,653 ) 1,103仟美元 ( 66仟美元) 1,104仟美元 9,694仟人民幣	$ 30,704 ( 2,768 ) ( 9,653 ) 1,103仟美元 ( 66仟美元) 1,104仟美元 9,694仟人民幣

註：子公司。

• 33 -

辛耘企業股份有限公司

大陸投資資訊

民國一○一年上半年度

附表五

單位：除另予註明外，
為新台幣仟元

本 期 期 初 本期匯出或收回投資金額[本] 期 期 末 本公司直接 本 期 認 列 期 末 投 資 大陸被投資[實收資本額] 資 方 式 自台灣匯出累 自台灣匯出累 或間接投資 投 資 利 益 帳 面 價 值 截至本期止 公 司 名 稱[主要營業項目] （ 註 一 ）[投] 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例 已匯回投資收益 一 一 （註一及二） （註一及二） （ 註 ） （ 註 ） （ ％ ） 新耕（上海）貿 半導體設備及周邊產 $ 55,876 透過第三地區投 $ 55,876 $ - $ - $ 55,876 100 $ 32,746 $ 157,737 $ - 易有限公司 品之買賣及維修服 ( 1,870 仟美元 ) 資設立公司再 ( 1,870 仟美元 ) ( 1,870 仟美元 ) ( 1,104 仟美元 ) ( 5,279 仟美元 ) 務 投資大陸公司 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 經 濟 部 投 審 會 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大陸地區投 資 金 額（ 註一 ） 核 准 投 資 金 額（ 註一 ） 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 $55,876 （ 1,870 仟美元） $55,876 （ 1,870 仟美元） $845,467

＝ ＝ 註一：除投資利益係依一○一年上半年度平均匯率 US$1 $29.661 計算外，餘係按一○一年六月底之匯率 US$1 $29.88 換算。 註二：係按同期間經會計師查核簽證之財務報表計算。

• 34 -

辛耘企業股份有限公司

現金明細表

民國一○一年六月三十日

表一

單位：除另予註明者外
，係新台幣仟元

名稱
庫存現金及週轉金
銀行支票及活期存款
銀行外幣活期存款（註）

金 額 $ 355 58,857 43,374 $ 102,586

• 註：包含 1,037 仟美元、 15,966 仟日圓及 171 仟歐元，分別按匯率 US$1 ＝ 、 ＝ ＝ $29.88 JPY$1 $0.3754 及 EUR$1 $37.56 換算。

• 35 -

辛耘企業股份有限公司 應收票據及帳款明細表 民國一○一年六月三十日 表二 單位：新台幣仟元 客 戶 名 稱 金 額 應收票據（註） $ 14,037 應收帳款 台灣積體電路製造股份有限公司 57,680 華亞科技股份有限公司 18,971 聯華電子股份有限公司 15,331 其他（註） 221,293 313,275 應收關係人款項（註） 1,685 減：備抵呆帳 48,446 $ 280,551	辛耘企業股份有限公司 應收票據及帳款明細表 民國一○一年六月三十日 表二 單位：新台幣仟元 客 戶 名 稱 金 額 應收票據（註） $ 14,037 應收帳款 台灣積體電路製造股份有限公司 57,680 華亞科技股份有限公司 18,971 聯華電子股份有限公司 15,331 其他（註） 221,293 313,275 應收關係人款項（註） 1,685 減：備抵呆帳 48,446 $ 280,551	辛耘企業股份有限公司 應收票據及帳款明細表 民國一○一年六月三十日 表二 單位：新台幣仟元 客 戶 名 稱 金 額 應收票據（註） $ 14,037 應收帳款 台灣積體電路製造股份有限公司 57,680 華亞科技股份有限公司 18,971 聯華電子股份有限公司 15,331 其他（註） 221,293 313,275 應收關係人款項（註） 1,685 減：備抵呆帳 48,446 $ 280,551
		$ 14,037 57,680 18,971 15,331 221,293 313,275 1,685 48,446 $ 280,551

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額 5% 。

• 36 -

辛耘企業股份有限公司

存貨明細表

民國一○一年六月三十日

表三

單位：新台幣仟元

項 目 商 品 製 成 品 在 製 品 原 物 料 減：備抵跌價損失（註）	金		額	額
	成	本 $ 300,348 99,205 143,759 108,635 651,947 107,365 $ 544,582	淨變現價值
				$ 241,417 109,027 268,446 84,847 $ 703,737

註：其中備抵跌價損失包含商品 69,760 仟元、製成品 9,800 仟元及原物 料 27,805 仟元。

• 37 -

辛耘企業股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國一○一年上半年度

表四

單位：新台幣仟元

被 投 資 公 司 SCIENTECH INVESTMENT CORP. 偉特力生醫股份有限公司 譜光儀器股份有限公司	期 初	餘 額 金 額 $ 141,009 15,708 18,705 $ 175,422	累積換算調整數 ( $ 927 ) - - ($ 927)	按權益法認列 之投資（損）益 $ 30,704 ( 2,768 ) ( 9,653) $ 18,283	期 末	餘	餘	額
	仟 股 數 2,340 2,500 3,000	金			仟 股 數 2,340 2,500 3,000	持 股 ％ 100 100 100	金	額
								$ 170,786 12,940 9,052 $ 192,778

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固定資產變動明細表

民國一○一年上半年度

表五

單位：新台幣仟元

項 目 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 其他設備 減：累計折舊 房屋及建築 機器設備 其他設備 預付設備款	期	初 餘 額 $ 216,634 1,164,978 1,126,779 33,968 2,542,359 242,449 588,125 17,024 847,598 78,382 $ 1,773,143	本	期	變 動 減 少 $ - - 3,377 1,645 $ 5,022 $ - 3,377 1,645 $ 5,022	重 分 類 （ 註 二 ） ( $ 11,693 ) ( 3,420 ) 78,862 - $ 63,749 ( $ 1,171 ) - - ($ 1,171) ($ 78,862)	期 （	末 餘 額 註 一 ）
			增	加 $ - - 50,520 1,879 $ 52,399 $ 24,237 65,855 3,062 $ 93,154 $ 756	減
								$ 204,941 1,161,558 1,252,784 34,202 2,653,485 265,515 650,603 18,441 934,559 276 $ 1,719,202

註一：提供金融機構融資擔保者計 1,347,686 仟元。

註二：土地、房屋及建築係重分類至非營業資產。

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表六 借款種類債權人（註一） 銀行信用借款 合作金庫商業銀行 合作金庫商業銀行 銀行擔保借款 中國信託商業銀行	辛耘企業股份有限公司 短期借款明細表 民國一○一年六月三十日 單位：新台幣仟元 借 款 期 間 年利率（％） 餘 額 101.4.20-102.4.20 註二 $ 130,000 101.4.2-102.4.2 註二 50,000 180,000 101.6.30-101.7.27 註二 60,000 $ 240,000

註一：董事長為連帶保證人。 註二：利率區間為 1.75-1.92 ％

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應付票據及帳款明細表
民國一○一年六月三十日
表七單位：新台幣仟元

廠 商 名 稱 金 額 應付票據（註） $ 2,704 應付帳款 NST INC. 34,113 優志旺股份有限公司 31,465 其他（註） 124,945 190,523 $ 193,227

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額 5% 。

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辛耘企業股份有限公司	辛耘企業股份有限公司	辛耘企業股份有限公司
應付費用明細表 民國一○一年六月三十日 表八 單位：新台幣仟元 項 目 金 額 薪資及獎金 $ 22,131 修 繕 費 11,542 進出口費 6,719 間接材料及消耗品 4,835 其他（註） 35,402 $ 80,629
		$ 22,131 11,542 6,719 4,835 35,402 $ 80,629

註：各項目餘額皆未超過本科目餘額 5% 。

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辛耘企業股份有限公司	辛耘企業股份有限公司	辛耘企業股份有限公司
預收貨款明細表 民國一○一年六月三十日 表九 單位：新台幣仟元 客 戶 名 稱 金 額 新世紀光電股份有限公司 $ 22,743 鑫創科技股份有限公司 17,100 江蘇蘇美達國際技術貿易有限公司 16,813 江蘇漢萊科技有限公司 13,910 兆鑫光電科技股份有限公司 12,675 泰谷光電科技股份有限公司 12,419 尚志半導體股份有限公司 11,192 其他（註） 85,022 $ 191,874
		$ 22,743 17,100 16,813 13,910 12,675 12,419 11,192 85,022 $ 191,874

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額 5% 。

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長期銀行借款明細表

民國一○一年六月三十日

表十

單位：新台幣仟元

借 款 銀 行 銀行擔保借款 合作金庫商業銀行 合作金庫商業銀行 中國信託商業銀行（註一）	借 款 期 間 95.4.4-110.4.4 99.4.22-104.4.22 100.7.12-105.7.12	償 還 辦 法 自九十八年四月起按月償還本金及利息 自一○○年五月起按月償還本金及利息 自一○一年一月起每半年償還本金及利 息	年 利 率 （ ％ ） 註二 註二 註二	金			額 計 $ 83,964 107,616 658,000 $ 849,580	質抵押情形
				一年內到期 $ 8,850 24,171 78,960 $ 111,981	一年後到期 $ 75,114 83,445 579,040 $ 737,599	合
								註三 註三 註三

註一：係由中國信託商業銀行主辦之聯貸案。

註二：利率區間為 1.8 ～ 2.36% 。

註三：固定資產作為融資擔保，並由董事長擔任連帶保證人。

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辛耘企業股份有限公司 營業收入淨額明細表

民國一○一年六月三十日

表十一單位：新台幣仟元

名 稱 銷貨收入 晶圓再生收入 零件收入 機台收入 減：銷貨退回及折讓 其他營業收入 維修收入 佣金收入 其 他	數 量 582,535片 - 57台	金	額
			$ 342,039 187,135 136,439 11,378 654,235 21,319 7,427 3,235 31,981 $ 686,216

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辛耘企業股份有限公司

營業成本明細表

民國一○一年上半年度

表十二

單位：新台幣仟元

名 稱 自製產品銷貨成本 期初原物料 加：本期進料 製成品轉入 其 他 減：轉列商品 其 他 期末原物料 直接原物料耗用 直接人工 製造費用 製造成本 加：期初在製品 減：期末在製品 製成品成本 加：期初製成品 其 他 減：轉入原物料 其 他 期末製成品 買賣銷貨成本 期初商品 加：本期進貨 出售原料 減：期末商品 其 他 加：備抵跌價損失	金	額
		$ 116,768 121,472 83,486 3,643 7,429 54,811 108,635 154,494 42,376 190,653 387,523 102,531 143,759 346,295 93,772 2,548 83,486 18,347 99,205 241,577 239,205 258,114 7,429 300,348 5,750 198,650 9,327 $ 449,554

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表十三

辛耘企業股份有限公司
營業費用明細表
民國一○一年上半年度
單位：新台幣仟元

項 目 薪資費用 折 舊 材 料 費 呆帳損失 進出口費用 水電瓦斯費 佣金支出 勞 務 費 其他（註）	推銷費用 $ 50,776 5,138 5,353 11,902 8,652 1,490 6,263 1,970 32,801 $ 124,345	管理費用 $ 21,109 3,080 - - - 1,702 - 2,631 11,619 $ 40,141	研發費用 $ 22,328 12,333 6,802 - 56 3,363 - 604 7,701 $ 53,187	合 計	合 計
					$ 94,213 20,551 12,155 11,902 8,708 6,555 6,263 5,205 52,121 $ 217,673

註：各項金額均未超過本科目金額 5% 。

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