Scientech - Annual Report 2008 | FinancialReports.eu

證券代號： 3583

辛耘企業股份限公司

九十七年度年報

查詢本年報網址:newmops.tse.com.tw 本公司網站：www.scientech.com.tw

中華民國九十八年五月三十一日

一、、本公司發言人及代理發言人姓名、職稱聯絡電話及電子郵件信箱

	發言人	代理發言人
姓名	許明棋	沈淑真
聯絡電話	(03)516-5177	(02)8751-2323
職稱	執行副總經理	總經理特別助理
E-Mail	[email protected]	[email protected]

二、總公司、分公司、工廠之地址及電話

總公司地址：11491 台北市內湖區瑞光路208 號11 樓
電話：(02)8797-3566
新竹辦公室之地址：30069 新竹市八德路182 號

電話：03-516-5177

湖口辦公室之地址：30352 新竹縣湖口鄉新竹工業區中華路16 號1F

電話：03-598-6199

台中辦公室之地址：40763 台中市西屯區西屯路三段159-11 巷16 號9 樓之4

電話：04-2461-3751

台南辦公室之地址：74447 台南縣新市鄉忠孝街118 號1F

電話：06-599-5149

高雄辦公室之地址：80654 高雄市前鎮區民權二路380 號19F-1
電話：07-333-0084

三、辦理股票過戶機構

名稱：中國信託商業銀行代理部
地址：100 台北市中正區重慶南路一段83 號5 樓
網址：http://www.chinatrust.com.tw 電話：（02）2361-3033
四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話
會計師姓名：呂觀文、蔡松棋會計師事務所名稱：安侯建業會計師事務所
地址：台北市信義路五段7 號68 樓
網址：http：//www.kpmg.com.tw
電話：(02)8101-6666
五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式: 不適用
六、本公司網址：www.scientech.com.tw

目錄

目錄
壹、致股東報告書……………………………………………………………………………………	1
貳、公司簡介…………………………………………………………………………………………	3
一、公司簡介……………………………………………………………………………………	3
參、公司治理報告……………………………………………………………………………………	4
一、組織系統……………………………………………………………………………………	4
二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管…………………	6
三、公司治理運作情形…………………………………………………………………………	16
四、會計師公費資訊……………………………………………………………………………	21
五、更換會計師資訊 ……………………………………………………………………………	21
六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證	21
會計師所屬事務所或其關係企業者………………………………………………………
七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之	21
股東股權移轉及股權質押變動情形………………………………………………………
八、持股比例占前十大股東間互為財務會計準則公報第六號關係人關係之資訊…………	22
九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事	23
業之持股數，並合併計算綜合持股比例…………………………………………………
肆、募資情形
一、資本及股份…………………………………………………………………………………	24
二、公司債辦理情形……………………………………………………………………………	29
三、特別股辦理情形…………………………………………………………………………… 四、海外存託憑證辦理情形……………………………………………………………………	29 29
五、員工認股權憑證辦理情形…………………………………………………………………	29
六、併購(包括合併、收購及分割)辦理情形…………………………………………………	29
七、資金運用計劃執行情形…………………………………………………………………….	29
伍、營運概況
一、業務內容……………………………………………………………………………………	30
二、市場及產銷概況……………………………………………………………………………	45
三、從業員工…………………………………………………………………………………….	56
四、環保支出資訊………………………………………………………………………………	56
五、勞資關係……………………………………………………………………………………	57
六、重要契約…………………………………………………………………………………….	57
陸、財務概況
一、最近五年度簡明資產負債表及損益表…………………………………………………….	58
二、最近五年度財務分析………………………………………………………………………	60
三、最近年度財務報告之監察人審查報告……………………………………………………	63
四、最近年度財務報表…………………………………………………………………………. 五、最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表………………………………….	64 64
六、公司及其關係企業有無發生財務週轉困難情形…………………………………………	64
柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項………………………………………………….	128
一、財務狀況……………………………………………………………………………………	128
二、經營結果……………………………………………………………………………………	129
三、現金流量……………………………………………………………………………………	130
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響………………………………………………	130
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫…	130
六、風險事項……………………………………………………………………………………	131
七、其他重要事項………………………………………………………………………………	132
捌、特別記載事項…………………………………………………………………………………….	133
一、關係企業相關資料…………………………………………………………………………	133
二、最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形………………………………….	135
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形 ……………………	135
四、其他必要補充說明事項……………………………………………………………………	135
玖、重大影響之事項…………………………………………………………………………………	135

壹、致股東報告書

各位辛耘股東您好：

首先，本人謹代表辛耘公司董事會暨全體員工感謝各位股東對本公司持續支持與愛護。

一、九十七年度營業結果：

九十七年度全球遭受金融海嘯引發經濟衰退嚴重影響國內外半導體產業設備資本支出，亦影響本公司九十七年度營運結果，本公司九十七年度營業收入計新台幣(以下同) 1,287,199 仟元，較九十六年度減少121,511 仟元；營業利益計40,481 仟元，較九十六年度減少83,390 仟元；稅前淨利4,613 仟元，較九十六年度減少85,190 仟元；扣除所得稅費用3,565 仟元，稅後淨利為1,048 仟元，較九十六年度減少59,165 仟元；每股稅後盈餘為0.02 元。單位：新台幣千元

項目	九十七年	九十六年	成長率%
營業收入	1,287,199	1,408,710	(8.63%)
營業毛利	377,956	458,890	(17.64%)
營業利益	40,481	123,871	(67.32%)
稅前淨利	4,613	89,803	（94.86）
稅後淨利	1,048	60,213	(98.26%)
稅後每股盈餘	0.02	1.00	(98%)

二、九十八年度營業計劃概要：

(一)經營方針及重要產銷政策

1.基於公司營運持續擴展，人員分工更專業，組織運作更有效率。96 年度本公司將公司組織依據產品線重新調整BU（Business Unit）架構，並依組織功能區分為各產品事業處與行政總管理處，各事業處在外所蒐尋之客戶需求，透過資訊交流，可以拓展各事業處之市場規模與業績，於九十七年度已經陸續發揮效益，預計九十八年度應可以延續其效益。
2.在新產品線開發中，九十七年度本公司引入日本Ebara 工業及與商業大樓PUMPS（泵浦）、VALVES（閥）銷售，預計可以對未來的營收與利潤帶來正面效益。
3.在半導體與TFT-LCD 機台設備，本公司秉持一貫研發精神，努力開拓半導體與 TFT-LCD 機台，九十七年度本公司成為半導體廠扶植之國內設備商，九十八年度本公司除了半導體與TFT-LCD 外，將朝向更多元化產業發展如Solar、LED 等產業，以分散營業風險，並帶來多元化之營收與利潤。
(二)預期銷售數量及其依據

==> picture [482 x 661] intentionally omitted <==

[2]

貳、公司簡介

一、公司簡介

(一)設立日期：中華民國68 年10 月17 日
(二)公司沿革-自設立後歷年重要記事
民國68 年：1、辛耘企業有限公司成立於台北市，實收資本額為2,000 仟元。 2、代理電子產品儀器設備。
民國79 年：設立新竹辦公室就近服務新竹科學園區客戶。
民國85 年：1、變更公司組織為辛耘企業股份有限公司，額定/實收資本額20,000 仟元。
2、代理電子產品、半導體設備與儀器設備。
民國88 年：1、設立台南辦公室就近服務台南地區客戶。
2、設立台中辦公室就近服務台中地區客戶。
3、實收資本額25,000 仟元。
民國89 年：1、設立桃園林口辦公室就近服務桃園林口地區客戶。
2、設立新竹中華路工廠，提供半導體零組件清洗服務，滿足客戶需求。
民國90 年：1、實收資本額100,000 仟元。
民國91 年：1、實收資本額150,000 仟元。
2、購買台北內湖辦公室。
民國92 年：1、新竹廠辦大樓落成啟用。
2、實收資本額200,000 仟元。
民國93 年：1、實收資本額400,000 仟元。
2、設立新竹湖口工廠，跨足半導體與TFT-LCD 設備研發、生產、銷售，成功爭取奇美、友達、中華映管、南茂、群創等客戶訂單。
3、新竹中華路工廠通過ISO9000。

民國94 年：1、實收資本額500,000 仟元。

2、跨足半導體與TFT-LCD 設備研發、生產、銷售，成功將自製機台交機奇美、友達、中華映管、南茂、群創等客戶。

民國95 年：1、實收資本額575,000 仟元。

2、投資辛耘晶技股份有限公司，跨足晶圓再生產業。

民國96 年8 月：1、實收資本額600,000 仟元。

2、96 年9 月13 日核准公開發行。

民國97 年：新竹湖口廠擴大規模遷移至新竹縣湖口鄉中華路，並設立無塵室

[3]

參、公司治理報告

一、組織系統

(一)組織系統圖

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----- Start of picture text -----

股東會
董事會稽核室
總經理總經理室
化學生技水資源泛工業特殊光學半導體生產製造中國大陸
事業部事業部事業部事業部 /LCD 事業部事業部
總管理處
人資部資財部會計部財務部資訊部
----- End of picture text -----

(二)各主要部門所營業務

本公司強調各部門職能分工的重要，同時也注重不同單位間彼此協調

合作的功能，以下就本公司主要部門功能及執掌作一概述：

主要部門	所營業務
總經理室	擬定公司營運策略目標,綜理公司經營管理業務,指揮督導各事業部業務績效達成,掌握轉投資公司的各項經營管理政策及組織架構，公開發行與申請上市櫃規劃、股務作業。
化學生技事業部	業務部:公司化學分析儀器產品之銷售、推展與市場開發及分析
	客戶服務部:提供客戶最佳之售後安裝與維護服務。
泛工業事業部	業務部:公司工業級與商業大樓PUMPS（泵浦）、VALVES（閥）及其他零組件之銷售、推展與市場開發及分析
	客戶服務部:提供客戶最佳之售後安裝與維護服務。

主要部門	所營業務
特殊光學事業部	業務部:公司特殊光學產品之銷售、推展與市場開發及分析
	客戶服務部:提供客戶最佳之售後安裝與維護服務。
半導體 /LCD 事業部	業務部:公司半導體/LCD 產品之銷售、推展與市場開發及分析
	客戶服務部:提供客戶最佳之售後安裝與維護服務。
生產製造事業部	生產部:負責本公司自製半導體/LCD 產品生產、組裝、安裝試車及製程分析與改善
	研發部:積極開發新製程及機台研發規劃與執行
稽核室	公司及子公司之年度稽核業務規畫、執行與內控缺失改善建議與追蹤改善情形，確保公司內部控制制度執行之有效性。
會計部	公司一切會計帳務處理及會計報告之編製、分析與解釋。
財務部	公司資金預算編列、執行與控管,資金之規劃、支配籌措與調度。
資訊部	制定、建立、維護、管控、整合公司之資訊、網路及ERP 整合系統。
人資部	公司選、用、育、留、考勤、薪酬及行政總務規劃執行管理。
資材部	公司所需原物料的採購、進出口及物控規劃執行管理。

二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 (一)董事及監察人

1.董事及監察人

	(一)董事及監察人 1.董事及監察人	(一)董事及監察人 1.董事及監察人	(一)董事及監察人 1.董事及監察人	(一)董事及監察人 1.董事及監察人
															98 年4 月21 日
職稱	姓名	初次選任日期	選任日期	任期	選任時持有股數		現在持有股數		配偶、未成年子女現在持有股數		利用他人名義持有股數		主要經（學）歷	目前兼任本公司或其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人
					股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
				3							-			本公司董事長兼總經理
													清華大學物理系畢業
董事長	謝宏亮	68.10.17	96.06.29		7,264,862	12.63％	7,461,013	12.44％	4,758,532	7.93％		-			監察人	謝昭珍	兄妹
														辛耘晶技股份有限公司董事長兼總

														經理

				3							-		國立政治大學企管研究所商學博士
													東吳大學企管系教授	東吳大學企管系教授
獨立董事	余朝權	97.06.13	97.06.13		-	-	-	-	-	-		-			-	-	-
													東吳大學會計學研究所所長

													東吳大學商學院院長
				3							-		國立台灣大學法律系畢業
														永昌法律事務所所長
獨立董事	陳永昌	97.06.13	97.06.13		-	-	-	-	-	-		-	永昌法律事務所所長		-	-	-

													台灣高等法院法官
				3							-			本公司執行副總經理
													淡江大學物理研究所畢業
董事	許明棋	93.08.25	96.06.29		479,727	.83％	512,679	0.85％	101,821	0.17％		-			-	-	-
														辛耘晶技股份有限公司董事

董事	許本諧	93.08.25	96.06.29	3	236,844	0.41 ％	97.12.23 辭職				-	-	台北工專/電子工程科	本公司副總經理	-	-	-
	（註1）
				3							-			永威財務顧問(股)公司資深合夥
													政治大學/企管研究所
														人
	蕭崇河												茂矽電子(股)公司副總經理	大聯大投資控股股份有限公司董事
董事		95.06.28	96.06.29		1,000,000	1.74 ％	1,027,000	1.71 ％	-	-		-			-	-	-
	（註2）												匯亞資金管理(股)公司副
														精誠資訊(股)公司董事

													總經理
														聚鼎科技(股)公司法人董事代表

	富蔚投			3							-
董事	資股份有	95.06.28	96.06.29		1,300,000	2.26 ％	1,339,208	2.23 ％	-	-		-	-	-	-	-	-
	限公司

職稱	姓名	初次選任日期	選任日期	任期	選任時持有股數	選任時持有股數	現在持有股數	現在持有股數	配偶、未成年子女現在持有股數	配偶、未成年子女現在持有股數	利用他人名義持有股數	利用他人名義持有股數	主要經（學）歷	目前兼任本公司或其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人職稱姓名關係	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人職稱姓名關係	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人職稱姓名關係
					股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率				姓名	關係
				3							-		淡江大學國貿系畢業	公允會計師事務所	-
監察人	胡漢良	94.06.28	96.06.29		-	-	-	-	-	-		-				-	-

				3							-				董事長
	謝昭珍												宜蘭高級商業職業學校	-
監察人		96.06.29	96.06.29		2,378,685	4.14％	2,442,909	4.07 ％	-	-		-				謝宏亮	兄妹
	（註3）


				3							-		台北商專財稅系畢業		-
														晶量半導體股份有限公司財務經理
監察人	黃德生	97.06.13	97.06.13		-	-	-	-	-	-		-	輔仁大學會計研究所就學中			-	-

													晶量半導體股份有限公司財務經理

註1：董事許本諧97.12.23 日辭職。
註2：蕭崇河係英屬蓋曼群島商永威機會基金有限公司 IV （AsiaVest Opportunities Fund IV）之法人代表。註3：謝昭珍係環中投資股份有限公司之法人代表。

2.法人股東之主要股東：

之主要股東：
法人股東名稱	法人股東之主要股東
英屬蓋曼群島商永威機會基金有限公司 IV	Federal surance Company
富蔚投資股份有限公司	田素姬、鍾素菁、謝明福、鍾素真、梁信效、廖瑞珠
環中投資股份有限公司	魏玉成

註：上述資料依據各法人股東提供，本公司僅依其提供資料揭露。法人股東之主要股東屬法人股東者：

之主要股東屬法人股東者：
法人名稱	法人之主要股東
Federal Insurance Company	The Chubb Corporation

註：上述資料依據各法人股東提供，本公司僅依其提供資料揭露。

3.董事或監察人是否具有五年以上商務、法律、財務或公司業務所須之工作經驗，並符合下列各目所列之情事

條件姓名（註1）	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	符合獨立性情形	符合獨立性情形	符合獨立性情形	符合獨立性情形	符合獨立性情形	符合獨立性情形	符合獨立性情形	符合獨立性情形	符合獨立性情形	符合獨立性情形	兼任其他公開發行公司獨立董事家數
	商務、法務、財務、會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	商務、法務、財務、會計或公司業務所須之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
謝宏亮			V					V	V	V	V	V	V	-
余朝權	V		V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	-
陳永昌		V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	-
許明棋			V					V	V	V	V	V	V	-
許本諧			V		V	V		V	V	V	V	V	V	-
蕭崇河			V	V		V	V	V	V	V	V	V	V	-
富蔚投資股份有限公司			-	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	-
胡漢良		V		V		V	V	V	V	V	V	V	V	-
謝昭珍				V	V	V	V	V	V	V		V	V	-
黃德生			V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	-

註1：蕭崇河係英屬蓋曼群島商永威機會基金有限公司 IV （AsiaVest Opportunities Fund IV）之法人代表。

註2：謝昭珍係環中投資股份有限公司之法人代表。

註：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“�＂。
1.非為公司或其關係企業之受僱人。
2.非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限)。
3.非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
4.非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬。
5.非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
6.非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
7.非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
8.未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
9.未有公司法第30 條各款情事之一。
10.未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

98 年4 月21 日

(二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

職稱	姓名	就任日期	持有股份	持有股份	配偶、未成年子女持有股份	配偶、未成年子女持有股份	利用他人名義持有股份	利用他人名義持有股份	主要經（學）歷	目前兼任其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之經理人	具配偶或二親等以內關係之經理人	具配偶或二親等以內關係之經理人	經理人取得員工認股權憑證情形
			股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係

									清華大學/物理系畢業	辛耘晶技股份有限
總經理	謝宏亮	68/10/17	7,461,013	12.44％	4,758,532	7.93％	-	-			副總	謝孟嚴	兄弟	－
									信裕電業股份有限公司	公司董事長/總經理



										辛耘晶技股份有限
業務部執行副										公司董事	－	－	－	－
		79/7/16	512679	085％	101821	017％
總	許明棋		,	.	,	.	-	-	淡江大學/物理研究所	新耕(上海)貿易有

										限公司董事

業務部副總經										-	-	-	-	-
	張芳彬	97/01/01	-	-	-	-	-	-	台東高職畢業
理

業務部副總經			708,236	1.18％					清華大學/化工研究所	－	－	－	－	－
	魏玉成	73/4/1			-	-	-	-
理									中國技術服務社觸媒研究中心/研究員

				2.22
業務部副總經			1,332,295							－				－
	謝孟嚴	68/10/17			-	-	-	-	省立頭城高中/普通科		總經理	謝宏亮	兄弟
理				％


業務部副總經			348,061	0.58％						－	－	－	－	－
	林克煌	80/1/8			146,687	0.24％	-	-	清華大學/化工所
理

				0.28					台灣科技術大學/電子工程科
業務部副總經			170,569							－	－	－	－	－
	黃三德	75/6/3			142,194	0.24％	-	-	實密科技股份有限公司
理				％
									佳位電器股份有限公司

業務部副總經			-	-						-	-	-	-	-
	張芳祺	97/01/01			-	-	-	-	南台工專化工科畢業
理


									清華大學/物研所
業務部執行協										－	－	－	－	－
	張國華	84/9/1	1,062	0.00％	402,836	0.67％	-	-	默克百成/經理工研院光電所/副工程
理
									師



業務部執行協			121,632	0.20％					台灣工業技術學院-電子工程技術系	－	－	－	－	－
	洪見參	77/8/15			112,836	0.19％	-	-
理									長青電腦/主任宇鼎企業/工程師


			254,015	0.42％					大同工學院/機械工程	－	－	－	－	－
業務部協理	謝中興	89/3/7			-	-	-	-
									華洋化學/課長

職稱	姓名	就任日期	持有股份	持有股份	配偶、未成年子女持有股份	配偶、未成年子女持有股份	利用他人名義持有股份	利用他人名義持有股份	主要經（學）歷	目前兼任其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之經理人	具配偶或二親等以內關係之經理人	具配偶或二親等以內關係之經理人	經理人取得員工認股權憑證情形
			股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係

									輔仁大學/物理系
業務部執行協			134,248	0.22％						－	－	－	－	－
	鞠治蕙	90/07/01			-	-	-	-	菱迪亞實業/主任
理
									鍾愛一生生活婚紗/經理



業務部執行協			55,754	0.09％					海洋大學／水產製造	－	－	－	－	－
	余松豐	77/8/1			70,000	0.12％	-	-
理									大陳企業/業務


			140,416	0.23％					逢甲大學/電機工程系	－	－	－	－	－
業務部協理	賈園生	73/4/1			-	-	-	-
									洽太/工程師


									文化大學-化學系
										－	－	－	－	－
業務部協理	陳俊臣	76/8/24	113,281	0.19％	23,000	0.04％	-	-	大陳公司/業務
									宇鼎公司/業務



									台北工專/電子工程
			111,889	0.19％						－	－	－	－	－
生產部協理	賴宜嶙	78/8/7			45,134	0.08％	-	-	佳能半導/經理/4 年
									辛耘企業股份有限公司/副理


			124,011	0.21％						－	－	－	－	－
業務部協理	吳振維	84/6/12			-	-	-	-	親民工專/電子科


業務部執行協			167,983	0.28％						－	－	－	－	－
	梁仁傑	76/7/8			-	-	-	-	逢甲大學電子工程系
理



			-	-						-	-	-	-	-
業務部協理	張芳銘	97/01/01			-	-	-	-	淡江大學電子工程畢業


			-	-					淡江大學化工系畢業
業務部協理	林哲英	98/08/01			-	-	-	-		-	-	-	-	-
									展陽科學股份有限公司總經理

									IndianaUniversity, USA，B.A.
			-	-					安侯建業會計師事務所副理		－	－	－	－
財務部經理	林仲芸	97/05/01			-	-	-	-		-
									宏連國際科技股份有限公司總管理處協理


									淡江大學/會計系
會計部資深經			5,000	0.01％						－	－	－	－	－
	莊紹哲	95/5/22			-	-	-	-	金橘電子(股)公司/會計經理
理
									中華長江/經理



									輔仁大學/統計系
										－	－	－	－	－
稽核經理	吳琦	96/4/16	-	-	-	-	-	-	崑洲實業/經理
									資誠會計師事務所/經理

(三)最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金

1. 董事之酬金

97年度單位：新台幣千元

職稱	姓名			董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金			A、B、 C 及D 等四項總額占稅後純益之比例	A、B、 C 及D 等四項總額占稅後純益之比例			兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金			A、B、 C、D、E、F 及G 等七項總額占稅後純益之比例	A、B、 C、D、E、F 及G 等七項總額占稅後純益之比例	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金
		報酬(A)		退職退休金 (B)		盈餘分配之酬勞(C)(註1)		業務執行費用(D) (註3)				薪資、獎金及特支費等(E))		退職退休金(F)		盈餘分配員工紅利(G) (註2)				員工認股權憑證得認購股數 (H))
		本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司		合併報表內所有公司		本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司
																現金紅利金額	股票紅利金額	現金紅利金額	股票紅利金額
董事長	謝宏亮	－	－	－	－	－	－	200	35	19％	－	6,101	－	312	－	－	－	－	－	－	－	631 ％	－	無
獨立董事	余朝權
獨立董事	陳永昌
董事	許明棋
董事	許本諧
董事	蕭崇河（註4）
董事	富蔚投資股份有限公司

註1：本公司董事會於民國98 年4 月13 日決議，擬訂民國97 年度董事酬勞計新台幣仟元，俟民國98 年6 月19 日股東常會決議通過後生效
註2：本公司董事會於民國98 年4 月13 日決議，擬訂民國97 年度董事酬勞計新台幣仟元，俟民國98 年6 月19 日股東常會決議通過後生效

註3：提供董事長汽車一輛，取得成本3,500 仟元，截至97.12.31 折舊後淨值0 仟元。

註4：蕭崇河係英屬蓋曼群島商永威機會基金有限公司 IV （AsiaVest Opportunities Fund IV）之法人代表。

酬金級距表

	酬金級距表	酬金級距表	酬金級距表	酬金級距表
給付本公司各個董事酬金級距	董事姓名
	前四項酬金總額(A+B+C+D)		前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)
	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司
低於2,000,000 元	謝宏亮、余朝權、陳永昌、許明棋、許本諧、蕭崇河（註1）、富蔚投資股份有限公司	謝宏亮、余朝權、陳永昌、許明棋、許本諧、蕭崇河（註1）、富蔚投資股份有限公司	余朝權、陳永昌、許本諧、蕭崇河、富蔚投資股份有限公司	余朝權、陳永昌、許本諧、蕭崇河、富蔚投資股份有限公司
2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）			謝宏亮、許明棋	謝宏亮、許明棋
5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）
10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含）
15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）
30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）
50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）
100,000,000 元以上
總計	7	7	7	7

註1：蕭崇河係英屬蓋曼群島商永威機會基金有限公司 IV （AsiaVest Opportunities Fund IV）之法人代表。 2. 監察人之酬金

	2. 監察	人之酬金	人之酬金
				97 年度						單位：新台幣千元
職稱	姓名			監察人酬金						A、B、C 及D 等四項總額占稅後純益之比例(註8)		有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金
		報酬(A)		退職退休金(B)		盈餘分配之酬勞(C)(註2)		業務執行費用(D)
		本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司
監察人	胡漢良	－	－	－	－	－	－	95	－	9.06％	－	無
監察人	謝昭珍（註1）
監察人	黃德生

註1：謝昭珍係環中投資股份有限公司之法人代表。

註2：本公司董事會於民國98 年4 月13 日決議，擬訂民國97 年度董監事酬勞計新台幣0 仟元，俟民國98 年6 月19 日股東常會決議通過後生效

酬金級距表

	酬金級距表	酬金級距表
給付本公司各個監察人酬金級距	監察人姓名
	前四項酬金總額(A+B+C+ D)
	本公司	合併報表內所有公司
低於2,000,000 元	胡漢良、謝昭珍（註1）、黃德生	胡漢良、謝昭珍（註1）、黃德生
2,000,000 元（含）～ 5,000,000 元（不含）
5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）
10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含）
15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）
30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）
50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）
100,000,000 元以上
總計	3	3

註1：謝昭珍係環中投資股份有限公司之法人代表。

3. 總經理及副總經理之酬金

97年度單位：新台幣千元

職稱	姓名	薪資（A）	薪資（A）	退職退休金(B)	退職退休金(B)	獎金及特支費等等(C)	獎金及特支費等等(C)	盈餘分配之員工紅利金額(D)	盈餘分配之員工紅利金額(D)	盈餘分配之員工紅利金額(D)	盈餘分配之員工紅利金額(D)	A、B、 C 及D 等四項總額占稅後純益之比例（％）	A、B、 C 及D 等四項總額占稅後純益之比例（％）	取得員工認股權憑證數額	取得員工認股權憑證數額	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金
		本公司	合併報合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司		合併報表內所有公司		本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司
								現金紅利金額	股票紅利金額	現金紅利金額	股票紅利金額
總經理	謝宏亮	12,735	－	764	－	2,595	－	－	－	－	－	1535％	－	－	－	無
執行副總	許明棋
副總經理	魏玉成

職稱	姓名	薪資（A）	薪資（A）	退職退休金(B)	退職退休金(B)	獎金及特支費等等(C)	獎金及特支費等等(C)	盈餘分配之員工紅利金額(D)	盈餘分配之員工紅利金額(D)	盈餘分配之員工紅利金額(D)	盈餘分配之員工紅利金額(D)	A、B、 C 及D 等四項總額占稅後純益之比例（％）	A、B、 C 及D 等四項總額占稅後純益之比例（％）	取得員工認股權憑證數額	取得員工認股權憑證數額
		本公司	合併報合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司		合併報表內所有公司		本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司
								現金紅利金額	股票紅利金額	現金紅利金額	股票紅利金額
副總經理	許本諧
副總經理	謝孟嚴
副總經理	林克煌
副總經理	黃三德
副總經理	周志鴻
副總經理	張芳彬
副總經理	張芳祺

酬金級距表

	酬金級距表	酬金級距表
給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距低於2,000,000 元 2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含） 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上總計	總經理及副總經理姓名
	本公司	合併報表內所有公司(註8)
	魏玉成、許本諧、謝孟嚴、林克煌、黃三德、周志鴻、張芳彬、張芳祺	魏玉成、許本諧、謝孟嚴、林克煌、黃三德、周志鴻、張芳彬、張芳祺
	謝宏亮、許明棋	謝宏亮、許明棋






	10	10

4. 配發員工紅利之經理人姓名及配發情形

97年度單位：新台幣千元

	職稱	姓名	股票紅利金額	現金紅利金額	總計	總額占稅後純益之比例（％）
經理人	總經理	謝宏亮			－	－
	業務部執行副總	許明棋
	業務部副總經理	魏玉成
	業務部副總經理	許本諧
	業務部副總經理	謝孟嚴
	業務部副總經理	林克煌
	業務部副總經理	黃三德
	業務部副總經理	周志鴻
	業務部副總經理	張芳彬
	業務部副總經理	張芳祺
	業務部執行協理	張國華
	業務部執行協理	洪見參
	業務部協理	謝中興	－	－
	業務部執行協理	鞠治蕙
	業務部執行協理	余松豐
	業務部協理	賈園生
	業務部協理	林哲英
	業務部協理	張芳銘
	業務部協理	陳俊臣
	業務部協理	賴宜嶙
	業務部協理	吳振維
	業務部執行協理	梁仁傑
	財務部經理	林仲芸
	會計部資深經理	莊紹哲
	稽核經理	吳琦

(四)分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效之關聯性

與經營績效之關聯性
項目	酬金總額佔稅後純益比例
	96 年度(%)	97 年度(%)
董事	14.64％	19.08％
監察人	0.15％	9.06％
總經理及副總經理	27.56％	1,535％

A. 本公司董事、監察人支領之酬金係依本公司章程盈餘規定分派。
B. 薪酬結構主要分為本薪、職務加給、獎金及津貼，主要依叙薪標準，職級越高應負擔公司經營績效之責任越高，故薪酬越高。
C. 本公司調薪、年終獎金及紅利分配均依公司經營績效及個人考績而規劃，經由適當權責核准後，據以施行。

三、公司治理運作情形

(一)董事會運作情形

最近97 年度董事會開會 7 次，董事出列席情形如下：

職稱		姓名	實際出(列)席次數Ｂ	委託出席次數	實際出(列)席率(%)【Ｂ/7】	備註
董事長		謝宏亮	7	0	100％	96.06.29連任
獨立董事		余朝權	4	0	100％	97.06.13新任
獨立董事		陳永昌	3	0	75％	97.06.13新任
董事		許明棋	2	2	29％	96.06.29連任
董事		許本諧	4	1	67％	96.06.29連任
董事		蕭崇河（註1）	6	1	86％	96.06.29連任
董事	富蔚投資股份有限公司		7	0	100％	96.06.29 連任
其他應記載事項：

一、證交法第14 條之3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理。本公司無上述情形
二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形。

本公司無上述情形

三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估。
本公司已經於97 年度選舉獨立董事兩席，經由獨立董事職能發揮以強化公司治理。
註1：蕭崇河係英屬蓋曼群島商永威機會基金有限公司 IV （AsiaVest Opportunities Fund IV）之法人代表。
(二) 審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形：本公司尚無設立審計委員會，最

近97 年度董事會開會 7 次，監察人出列席情形如下：

職稱	姓名	實際列席次數（Ｂ）	實際列席率(%)（Ｂ/Ａ）(註)	備註
監察人	胡漢良	4	57％	96.06.29 連任
監察人	謝昭珍	0	0％	96.06.29 新任
監察人	黃德生	2	50％	97.06.13 新任
其他應記載事項：一、監察人之組成及職責：（一）監察人與公司員工及股東之溝通情形：本公司監察人列席董事會，於會中或是會後與董事與本公司經理人成員直接溝通議題；另外監察人亦不定期拜訪公司經理人，傳達、溝通法令與公司治理相關議題。（二）監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形：本公司稽核主管須列席董事會向列席董事與監察人報告公司年度稽核計畫業務執行情形，每月另需將上月內稽執行結果與報告內容呈送各監察人核閱，並得隨時配合監察人之提問問題進行說明與回覆。目前本公司每年均會與會計師針對公司治理方面溝通問題，並將會議記錄提報董事會與監察人核閱，使監察人了解公司之運作與相關問題，其與會計師溝通管道順暢。二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理。本公司監察人於97 年度列席董事會，尚無陳述其他意見。

(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

項目	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
一、公司股權結構及股東權益 (一)公司處理股東建議或糾紛等問題之方式 (二)公司掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單之情形 (三)公司建立與關係企業風險控管機制及防火牆之方式	（一）公司設有發言人制度，以處理股東建議或糾紛。（二）本公司目前股東以經營團隊及法人股東為主。（三）本公司建立關係企業內部控制與內部稽核制度並落實執行，以有效控管關係企業營運風險。（四）制定集團企業、特定公司與關係人交易作業程序。	與上市上櫃公司治理實務守則第13、14-17、19條無重大差異。
二、董事會之組成及職責（一）公司設置獨立董事之情形（二）定期評估簽證會計師獨立性之情形	（一）目前本公司董事七席，包含獨立董事二席。（二）本公司選認之簽證會計事務所與會計師，皆與本公司無利害關係，具有獨立性。	與上市上櫃公司治理實務守則第24、29條無重大差異。
三、建立與利害關係人溝通管道之情形	公司設有發言人制度，作為與投資人溝通管道。利害關係人可以透過電話、信件、傳真、電子郵件溝通管道與公司聯繫。	與上市上櫃公司治理實務守則第52~55條無重大差異。
四、資訊公開（一）公司架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊之情形（二）公司採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）	（一）本公司已依規定於公開資訊觀測站揭露本公司財務業務及公司治理情形資訊。（二）本公司已指派專人負責公司資訊之搜集與揭露工作，並依規定落實發言人之制度。	規劃完成對外網站後，與上市上櫃公司治理實務守則第56 條無重大差異。
五、公司設置提名或薪酬委員會等功能委員會之運作情形	本公司目前並未設立提名或薪酬委員會。	本公司參酌上市上櫃公司治理實務守則第27條，考量董事會規模及獨立董事人數，因此未設立委員會。
六、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其運作與所訂公司治理實務守則之差異情形：本公司目前尚未訂定公司治理實務守則，未來視公司治理實際運作情形建立適當辦法。
七、其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（如員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）： (一)員工權益： 1.公司對於員工權益始終秉持勞資和諧互惠共贏之立場，對於各項管理制度依勞動相關法令依法辦理。 2.本公司基於平等之人權觀念，對於召募、任用、升遷...各項管理辦法及措施，不因性別、年齡、種族、宗教信仰、政治立場等不同而有差別對待，且公司各項申訴溝通管道暢通，員工可透過如:年度會議、申訴電話…等道管進行意見反應，管理單位會即時處理，公司成立至今並未

項目	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
發生重大勞資糾紛事件。 3.對於員工之福利部份：每年公司不定期舉辦團體旅遊，以增進同仁彼此間及眷屬之互動交流，增進同仁之感情及對公司之向心力。由以上簡要說明，顯示出本公司對於員工權益的重視與關懷。 (二)環保本公司對於環保皆依環保法令相關規定辦理。本公司對於環境保護方面，除遵守各項環保規定對於廢棄物清理依法與合法廠商簽約，定期清運處理廢棄物外，公司內部亦依環保相關法令進行垃圾分類及資源回收，並提倡用水、用電、用紙…等之節約政策，以期許對於地球環境污染的影響及資源的消耗，能降到最低的程度。 (三)社會參與本公司基於關懷社會，致力於研發銷售符合客戶需求產品，同時注意產品生產環境須符合環保需求；致力於公司經營努力回饋給股東與員工，希望創造股東、員工、客戶、廠商多方雙贏局面；在公益活動，若遇重大天災，本公司將響應人溺己溺精神，發動公司與員工捐款以期許為社會公益事項盡微薄之力。 (四)供應商關係及利害關係人之權利本公司對於供應商之間交易往來，本著誠信互利原則，共創彼此最大利益，與供應商維持長期良好關係，彼此間合作穩固。另本公司為公開發行公司，公司經營資訊皆依相關法律規定對外公開。 (五)董事及監察人進修之情形: 本公司不定期督促董事及監察人參與相關課程。 (六)風險管理政策及風險衡量標準之執行情形: 本公司建立內部控制與內部稽核制度並落實執行，以降低公司營運風險。 (七)客戶政策之執行情形: 本公司目前持續推行品質管理政策以確保服務品質及客戶滿意。 (八)公司為董事及監察人購買責任保險之情形及社會責任: 本公司目前尚無為董事、監察人及主要經理人購買責任保險。
八、如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者，應敍明其自評（或委外評鑑）結果、主要缺失（或建議）事項及改善情形：本公司目前無自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告情形。

八、如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者，應敍明其自評（或委外評鑑）結果、主要缺失（或建議）事項及改善情形：本公司目前無自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告情形。

(四) 履行社會責任情形：

1.本公司招募、任用人不不因性別、種族、國籍等而有不同差別，努力維護員工權益。每位員工依法投保勞健保並提撥退休準備金，提供員工良好工作環境。
2.本公司對於環保皆依環保相關法令規定辦理。
3.對於供應商與客戶關係，本公司訂有廠商評估與管理作業程序與客訴管理辦法，以確保維持良好關係。
4.對於投資人與利害關係人之權利方面，本公司隨時保持場通管道與依規定定期與不定期揭露本公司財務業務相關資訊於公開資訊觀測站。
(五)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：本公司尚未訂定公司治理守則及相關規章。
(六)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：無。

(七)內部控制制度執行狀況應揭露下列事項：
1.內部控制聲明書。

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2.委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告本公司無此情形。
(八)最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形。本公司並無內部人員依法被處罰及公司對內部人員違反內部控制制度規定之處
罰。有關內部控制制度缺失與改善情形均由稽核單位依法辦理。
(九)最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議。本公司於97 年度至年報刊印日止，共召開一次97 年度股東常會及八次董事會，
重要決議摘要如下：
96 年6 月13 日股東常會重要決議事項：承認本公司96 年度決算表冊案(含
合併報表)；承認本公司96 年度盈餘分配；修訂本公司章程案；修訂本公司「資金貸予他人作業程序」案；修訂本公司「背書保證作業程序」案；訂定本公司「董事監察人及經理人道德行為準則」；訂定本公司「董事及監察人選任程序」；訂定本公司「集團企業公司及特定公司之財務業務作業辦法」案；本公司獨立董事、監察人增(補)選案。
97-98 年度董事會重要決議事項：資金貸與子公司辛耘晶技股份有限公司
案；本公司申請銀行額度董事會核決權限；2008 年度董事會行事曆案；本公司96 年度決算表冊案（含合併報表）；本公司96 年度盈餘分配案；擬具本公司96 年度之內部控制制度聲明書案；本公司97 年度預算案案；本公司章程修正案；本公司「資金貸予他人作業程序」修訂案；修訂本公司「董事會議事辦法」案；新增本公司「董事及監察人選任程序」案；新增本公司「董事監察人及經理人道德行為準則」案；新增本公司「獨立董事之職責範圍規則」案；新增本公司「具有控制力法人股東行使權利及參與議決規範」案；本公司「背書保證作業程序」修訂案；資金貸與其他公司計息政策案；資金貸與其他公司案；本公司97 年度股東常會召開相關事宜；本公司獨立董事、監察人增(補)選案；本公司章程修正案；通過獨立董事提名案；本公司「固定資產管理辦法」案；本公司「負債承諾及或有事項管理辦法」案；本公司「職務代理人管理辦法」案；本公司「財務及非財務資訊管理辦法」案；本公司「關係人交易之管理辦法」案；本公司「財務報表編制管理辦法」案；本公司「對子公司監控作業辦法」案；新增本公司「集團企業與特定公司之財務業務作業辦法」案；訂定股東股利除息基準日與員工紅利發放日相關事宜；為配合本公司營運需求，擬向部分銀行申請融資額度續約並提高原授信額度；本公司財務主管聘任案；指派本公司背書保證作業印鑑保管人；本公司97 年度財務報告查核簽證會計師異動案；未來董事會通知與董事會議事錄通知方式；投資辛耘晶技股份有限公司股權案；資金貸與其他公司案；本公司97 年上半年度財務報表案（含合併報表）；資金貸與其他公司案；應收關係人款轉列資金貸與；為配合本公司營運需求，擬向中國信託商業銀行新增短期額度新台幣壹千萬元整；提報 98 年度稽核計畫；修訂本公司「董事會議事辦法」案；修正97 年度財務預測案討論；98 年度財務預測案討論；資金貸與子公司案；擬依公司法第一百六十七條之一規定，買回公司已發行股份案；本公司九十七年度決算表冊案（含合併報表）案；九十七年度盈餘分派案；擬出具本公司九十七年度之內部控制制度聲明書；修訂資金貸與他人作業案；修訂背書保證作業案；本公司「內部控制制度」及「內部稽核制度」修訂案；修訂公司章程案；資金貸與其他公司案；本公司在美金10 萬元額度內，替孫公司新耕（上海）貿易有限公司背書保證案；為配合本公司營運需求，到期之銀行借款向原貸款行辦理續約案；指派本公司背書保證作業印鑑保管人案；本公司董事補選案；解除董事競業禁止限制案；；受理九十八年股東常會1%以上股東提案期間及處所案；擬定本公司九十八年股東常會召集事宜；資金貸與其他公司案。
(十)最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容。本公司無此情形。

(十一)最近年度及截至年報刊印日止，與財務報告有關人士(包括董事長、總經理、會計主管及內部稽核主管等)辭職解任情形之彙總本公司無此情形。

四、會計師公費資訊

(一)給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費占審計公費之比例達四分之一以上者，應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容本公司無上述情形。
(二)更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因本公司無上述情形。
(三)審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因本公司無上述情形。
五、更換會計師資訊：本公司97 年度因為會計師事務所內部會計師調動由原來吳清堅與蔡松棋會計師查核簽證，調整為呂觀文與蔡松棋會計師查核簽證。
六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間本公司無上述情形。
七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形。股權移轉或股權質押之相對人為關係人者，應揭露該相對人之姓名、與公司、董事、監察人、持股比例超過百分之十股東之關係及所取得或質押股數。
- 1.股東股權移轉及股權質押變動情形

職稱	姓名	97 年度	97 年度	當年度截至 98年4月21 日止	當年度截至 98年4月21 日止
		持有股數增 (減)數	質押股數增(減)數	持有股數增(減)數	質押股數增(減)數
董事長	謝宏亮	－	－	－	－
獨立董事	余朝權	－	－	－	－
獨立董事	陳永昌	－	－	－	－
董事	許明棋	－	－	－	－
董事	許本諧	－	－	－	－
董事	英屬蓋曼群島商永威機會基金有限公司：代表人蕭崇河	－	－	－	－
董事	富蔚投資股份有限公司	4,108	－	－	－
監察人	胡漢良	－	－	－	－
監察人	環中投資股份有限公司：代表人謝昭珍	－	－	－	－

職稱	姓名	97 年度	97 年度	當年度截至 98年4月21 日止	當年度截至 98年4月21 日止
		持有股數增 (減)數	質押股數增(減)數	持有股數增(減)數	質押股數增(減)數
監察人	黃德生	－	－	－	－
副總經理	魏玉成	－	－	（80,000）	－
副總經理	林克煌	－	－	（35,000）	－
資深協理	張國華	－	－	－	－
副總經理	謝孟嚴	－	－	－	－
副總經理	黃三德	（70,000）	－	（30,000）	－
副總經理	張芳彬	－	－	－	－
副總經理	張芳祺	－	－	－	－
執行協理	張國華	（250,000）	－	（38,000）	－
執行協理	洪見參	－	－	－	－
協理	謝中興	－	－	（25,000）	－
執行協理	鞠治蕙	－	－	（19,000）	－
執行協理	余松豐	（70,000）	－	（34,000）	－
協理	賈園生	－	－	－	－
協理	陳俊臣	（433）	－	－	－
協理	賴宜嶙	－	－	（20,000）	－
協理	吳振維	－	－	（19,000）	－
執行協理	梁仁傑	－	－	（35,000）	－
協理	張芳銘	－	－	－	－
協理	林哲英	－	－	－	－
財務主管	林仲芸	－	－	－	－
會計主管	莊紹哲	－	－	（10,000）	－
稽核主管	吳琦	－	－	（15,000）	－
特助	陳天雅	－	－	－	－
協理	張明德	－	－	－	－
財務主管	沈淑真	－	－	－	－

八、持股比例占前十大股東間互為財務會計準則公報第六號關係人關係之資訊

98年4月21日

							98年4月21日	98年4月21日
姓名	本人持有股份		配偶、未成年子女持有股份		利用他人名義合計持有股份		前十大股東相互間具有財務會計準則公報第六號關係人之關係者，其名稱及關係。		備註
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例	名稱	關係
謝宏亮	7,461,013	12.44%	4,758,532	7.93％	-	-	謝邱芬青	配偶
前瞻投資股份有限公司	5,600,292	9.33%	-	-	-	-	-	-	-
謝邱芬青	4,758,532	7.93%	7,461,013	12.44%	-	-	謝宏亮	配偶
典範投資股	4,892,721	8.15%	-	-	-	-	-	-	-

姓名	本人持有股份	本人持有股份	配偶、未成年子女持有股份	配偶、未成年子女持有股份	利用他人名義合計持有股份	利用他人名義合計持有股份	前十大股東相互間具有財務會計準則公報第六號關係人之關係者，其名稱及關係。	前十大股東相互間具有財務會計準則公報第六號關係人之關係者，其名稱及關係。	備註
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例	名稱	關係
份有限公司
宏倫投資股份有限公司	3,949,277	6.58%	-	-	-	-	-	-	-
中國信託商業銀行股份有限公司受託謝宏亮信託財產專戶	2,567,500	4.28%	-	-	-	-	-	-	-
英屬維京群島商富向有限公司	2,567,500	4.28%	-	-	-	-	-	-	-
中國信託商業銀行股份有限公司受託謝秋芬青信託財產專戶	2,567,500	4.28%	-	-	-	-	-	-	-
英屬維京群島商富向有限公司投資專戶	2,567,500	4.28%	-	-	-	-	-	-	-
環中投資股份有限公司	2,442,909	4.07%	-	-	-	-	-	-	-

九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

97.12.31 單位：仟股；％

轉投資事業	本公司投資	本公司投資	董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資	董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資	綜合	投資
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例
辛耘晶技股份有限公司	41,513	50.02％	0	0	41,513	50.02％
SCINETECH INVESTMENT CORP.	-	100％	0	0	-	100％
SCIENTECH ENGINEERING USA CORP	-	100％	0	0	-	100％
新耕（上海）貿易有限公司	-	-	0	100％	-	100％
SIMPLE INVESTMENT CORP.	-	100％	0	0	-	100％

肆、募資情形

一、資本及股份

(一)股本來源

年月	發行價格 (元)	核定股本	核定股本	實收股本	實收股本	備註	備註	備註
		股數 (仟股)	金額 (千元)	股數 (仟股)	金額 (千元)	股本來源	以現金以外財產抵充股款者	增資生效(核准) 日期與文號
96.08	10	75,000	750,000	60,000	600,000	盈餘轉增資 25,000,000 元	無	96.08.22 經授商字第 09601204390 號
95.08	10	75,000	750,000	57,500	575,000	現金增資 75,000,000 元	無	95.08.08 經授商字第 09501166320 號
94.09	10	60,000	600,000	50,000	500,000	現金增資 55,000,000 元盈餘轉增資 45,000,000 元	無	94.09.28 經授商字第 0941188180 號
94.01	10	60,000	600,000	40,000	400,000	現金增資 100,000,000 元	無	94.01.14 經授商字第 09400304420 號
93.04	10	30,000	300,000	30,000	300,000	以債權抵繳股款 100,000,000 元	無	93.04.27 府建商字第字09307746420 號
92.11	10	30,000	300,000	20,000	200,000	以債權抵繳股款 50,000,000 元	無	92.11.03 府建商字第字09223385800 號
91.05	10	15,000	150,000	15,000	150,000	現金增資 50,000,000 元	無	91.05.20 經授商字第 09101175860 號
90.08	10	10,000	100,000	10,000	100,000	現金增資 75,000,000 元	無	90.08.03 經授商字第 09001303020 號
87.12	10	2,500	25,000	2,500	25,000	現金增資 5,000,000 元	無	87.12.30 建一字第 87362375 號
76.07	10	500	5,000	500	5,000	現金增資 3,000,000 元	無	76.07.14 建一字第 180536 號

	97 年12 月31 日	97 年12 月31 日	97 年12 月31 日	97 年12 月31 日
股份種類	核定股本			備註
	流通在外股份	未發行股份	合計
記名式普通股	60,000仟股	15,000仟股	75,000仟股	未上市/櫃

(二)股東結構

98 年 6 月19 日

						98	年6 月19 日
股東結構人數持有股數持有比率%	政府機構	金融機構	其他法人	外國機構及外國人	個人	庫藏股	合計
	0	2	6	5	343	1	357
	0	5,135,000	18,327,107	10,270,000	24,920,896	1,346,997	60,000,000
	0.00%	8.56%	30.55%	17.12%	41.53%	2.24%	100.00%

(三)股權分散情形

每股面額十元

98 年 4 月 21 日

			98年4月21日
持股分級	股東人數	持有股數	持有比率％
1-999	2	382	0.00%
1,000-5,000	170	286,732	0.48%
5,001-10,000	26	192,242	0.32%
10,001-15,000	26	322,756	0.54%
15,001-20,000	21	385,510	0.64%
20,001-30,000	24	593,355	0.99%
30,001-40,000	18	642,177	1.07%
40,001-50,000	9	415,452	0.69%
50,001-100,000	15	1,014,166	1.69%
100,001-200,000	18	2,497,261	4.16%
200,001-400,000	9	2,639,750	4.40%
400,001-600,000	1	512,679	0.85%
600,001-800,000	1	708,236	1.18%
800,001-1,000,000	0	0	0.00%
1,000,001 股以上	17	49,789,302	82.99%
合計	357	60,000,000	100.00%

(四)主要股東名單

(四)主要股東名單	(四)主要股東名單
		98年4月21日
股份主要股東名稱	持有股數	持股比例 (%)
謝宏亮	7,461,013	12.44%
前瞻投資股份有限公司	5,600,292	9.33%
典範投資股份有限公司	4,892,721	8.15%
謝邱芬青	4,758,532	7.93%
宏倫投資股份有限公司	3,949,277	6.58%
中國信託商業銀行受託謝宏亮信託財產專戶	2,567,500	4.28%
英屬維京群島商全悅國際有限公司投資專戶	2,567,500	4.28%
中國信託商銀受託謝邱芬青信託財產專戶	2,567,500	4.28%
英屬維京群島商富向有限公司投資專戶	2,567,500	4.28%
環中投資股份有限公司	2,442,909	4.07%

單位：新台幣元；股

(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

					單位：新台幣元；股
項目	年度			96 年度	97 年度
每股市價	最高			-	-
	最低			-	-
	平均			-
每股淨值	分配前(註2)			16.57	16.28
	分配後			16.23	16.28
每股盈餘	加權平均股數			60,000	60,000
	每股盈餘		調整前	1.00	0.02
			調整後	1.00	0.02
每股股利	現金股利			0.20	0
	無償配股	盈餘配股		0	0
		資本公積配股		0	0
	累積未付股利			0	0
投資報酬分析	本益比			（註1）	（註1）
	本利比			（註1）	（註1）
	現金股利殖利率			（註1）	（註1）

註1：本公司股票尚未上市或上櫃，故無相關資料或無法計算。

(六)公司股利政策及執行狀況

1.公司章程所訂股利政策

本公司將考量公司所處環境及成長階段，因應未來資金需求及長期財務規劃，兼顧股東利益及平衡股利政策，以不低於股東紅利總額百分之十為原則發放現金股利，惟此現金股利分派比例仍得視當年度營運狀況調整之。

2.本年度已議股利分配之情形

項目		年度	97 年度 (98 年分配)
股利分配	現金股利	每股金額(元)	－
		總額(元)	－
	盈餘轉增資	每股金額(元)	－
		總額(元)	－
	合計	每股金額(元)	－
		總額(元)	－

註：上述分配金額係經98.04.13 董事會通過，尚未經股東會通過。

(七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響

年度項目	年度項目	年度項目	97 年度
期初實收資本額(仟元)			600,000
本年度配股配息情形 (註1)	每股現金股利		－元
	盈餘轉增資每仟股配股數		─
	資本公積轉增資每仟股配股數		─
營業績效變化情形	營業利益(仟元)		註2
	營業利益較去年同期增(減)比率
	稅後純益(仟元)
	稅後純益較去年同期增(減)比率
	每股盈餘(元)
	每股盈餘較去年同期增(減)比率
	年平均投資報酬率(年平均本益比倒數)
擬制性每股盈餘及本益比	若盈餘轉增資全數改配發現金股利	擬制每股盈餘(元)
		擬制年平均投資報酬率
	若未辦理資本公積轉增資	擬制每股盈餘(元)
		擬制年平均投資報酬率
	若未辦理資本公積且盈餘轉增資改以現金股利發放	擬制每股盈餘(元)
		擬制年平均投資報酬率

註1: 上述分配金額係經98.04.13 董事會通過，尚未經股東會通過。。
註2:因97 年度本公司並未公開財務預測，故無相關資料可供計算。

(八)員工分紅及董事、監察人酬勞：

1.本公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍。本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補已往虧損，次提百分之十為法定盈餘公積、特別盈餘公積後，如尚有盈餘先就其餘額分派董事監察人酬勞零至百分之二，員工紅利百分之五至百分之十五，員工紅利發放對象得包括符合一定條件之從屬公司員工，該一定條件由董事會訂定之；剩餘部份得加計以前年度未分配盈餘，由董事會擬定盈餘分配案，提請股東會決議分配或保留之。

2.董事會通過之擬議配發員工分紅等資訊

(1)配發員工現金紅利、股票紅利及董事、監察人酬勞金額：本公司97 年度盈餘分派案，業經98 年4 月13 日董事會通過擬訂配發員工紅利0 仟元，董監酬勞0 元，俟98 年 6 月19 日股東常會決議。
(2)擬議配發員工股票紅利股數及其占盈餘轉增資之比例：不適用。

(3)考慮擬議配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘：設算每股盈餘為0.02 元。
3.上年度盈餘用以配發員工紅利及董事、監察人酬勞情形
- 本公司 96 年度盈餘實際配發員工紅利及董監事酬勞之相關資訊如下：

	股東會決議實際配發數	原董事會通過擬議配發數	差異數	差異原因
配發情形：
員工現金紅利	8,020仟元	8,020仟元	－	－
員工股票紅利(仟元)	－仟元	－仟元	－	－
A.股數(仟股)	－仟股	－仟股	－	－
B.金額(仟元)	－仟元	－仟元	－	－
C.占當年底流通在外股數之比例(%)	－	－	－	－
董監事酬勞	250仟元	250仟元	－	－
每股盈餘相關資訊：
原稅後每股盈餘	1.00 元	1.00 元	－	－
設算稅後每股盈餘(註)	0.67 元	0.67 元	－	－

註：有關當期淨利扣除員工紅利及董監事酬勞之每股盈餘設算方式如下：
設算ＥＰＳ＝（稅後淨利－員工紅利金額－董監事酬勞）／當年度加權平均流通在外股數。
(九)公司買回本公司股份情形：

98 年 05 月 31 日

公司買回本公司股份情形：	98年05月31日
買回期次	第一次
買回目的	轉讓給員工
買回期間	98.01.01-98.06.30
買回區間價格	每股新台幣10 元至18 元之間，惟如買回期間，買回價格若低於買回區間下限時，將繼續執行買回股份
已買回股份種類及數量	普通股：1,346,997 股
已買回股份金額	新台幣17,675,776 元
已辦理銷除及轉讓之股份數量	－
累積持有本公司股份數量	普通股：1,346,997 股
累積持有本公司股份數量占已發行股份總數比率（% ）	2.24％

二、公司債辦理情形：無。

三、特別股辦理情形：無。

四、海外存託憑證辦理情形：無。

五、員工認股權憑證辦理情形：無

六、併購(包括合併、收購及分割)辦理情形：
本公司最近年度及截至年報刊印日止，無併購或受讓他公司股份發行新股情形。
七、資金運用計劃執行情形：無

伍、營運概況

一、公司之經營

(一)業務內容

1.業務範圍

(1)所營業務主要內容
1 .CB01010 機械設備製造業
2 .CC01080 電子零組件製造業
3 .E603050 自動控制設備工程業
4 .F113010 機械批發業
5 .F119010 電子材料批發業
6 .F113030 精密儀器批發業
7 .F401010 國際貿易業
8 .F401021 電信管制射頻器材輸入業
9 .C901010 陶瓷及陶瓷製品製造業
10.C901020 玻璃及玻璃製品製造業
11.IG01010 生物技術服務業
12.IC01010 藥品檢驗業
13.C199990 未分類其它食品製造業
14.C802100 化粧品製造業
15.除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務

(2)營業比重

單位：新台幣仟元；％

			單位：新台幣仟元；％	單位：新台幣仟元；％
年度主要項目	96 年度		97 年度
	金額	比例(％)	金額	比例(％)
銷貨收入	1,286,322	90.66	1,198,353	91.26％
勞務收入	132,469	9.34	114,717	8.74％
合計	1,418,791	100.00	1,313,070	100％

資料來源：95 及96 年度係經會計師查核簽證之財務報告。

(3)目前之商品項目
A. 半導體/LCD 事業：研發設計、製造與銷售半導體/LCD 產業量測設備與製程設備與材料銷售。
a 量測設備。
b 製程設備。
c 軟體開發。
d 其他：12" 晶圓再生、半導體整廠移機，二手機台翻新， Parts/ Robot Repairing。
B. 化學/生技事業：主要銷售化學分析設備儀器、生技儀器、奈米設備原料、無機塗料/環保塗料等等。
C. 泛工業產品事業：PUMPS（泵浦）、VALVES（閥）及其他零組件銷售。

(4)計劃開發之新產品

本公司在原有在半導體與 LCD 與化學分析儀器代理方面因應新製程的需求，開發新製程所需之原物料、製程設備及量測機台。另外同時發展有關在泛工業產品設備。在自製機台方面未來研發將朝向自動化與製程技術性的方向發展，因此主要研發強化自動化傳送及製程技術性產品線的系統設計開發能力以支援自有品牌半導體、 TFT-LC D、LED及太陽能等各產業機台設備，預計開發相關產品如如乾式及濕式化學晶圓製程機台、LED 高溫製程、Silicon etching、雷射- 導光板模具加工、新製程技術實驗與開發、設計模組化與標準化。

2.產業概況

(1) 產業之現況與發展 A.半體IC 製造設備業：

根據國際半導體設備材料產業協會(SEMI)針對北美半導體設備市場 2008 年10 月到2009 年3 月的Book-to-Bill訂單出貨報告，B/B Ratio (Book-to-Bill Ratio，訂單出貨比)如下表:

北美半導體設備市場與日本半導體設備市場訂單與出貨情況(單位：億美元/億日圓)

日期日期		SEMI			SEAJ
	出貨(3 個月平均)	訂單(3 個月平均)	B/B 值	出貨(3 個月平均)	訂單(3 個月平均)	B/B 值
*2009/04	(初估值)3.899	2.53	0.65	(暫定值)404.44	179.45	0.44
2009/03	(確定值)4.383	2.456	0.56	(確定值)444.75	135.51	0.30
2009/02	5.255	2.584	0.49	390.43	136.80	0.35
2009/01	5.842	2.772	0.47	458.04	252.08	0.55
2008/12	6.724	5.791	0.86	489.60	340.47	0.70
2008/11	8.068	7.838	0.97	673.92	507.62	0.75
2008/10	8.714	8.397	0.96	748.56	609.13	0.81

資料來源：國際半導體設備暨材料協會(SEMI)與日本半導體設備協會(SEAJ)"兩個單位彙整.

該報告指出，北美半導體設備廠商一月份的三個月平均全球訂單預估金額為2.772 億美元，較十二月的5.791 億美元大跌52 %，更比2008 年同期的11.4 億美元大幅退76%。而在出貨表現部分，一月份的三個月平均出貨金額為5.842 億美元，較十二月的6.724 億美元減少13 %，比去年同期的12.8 億美元減少54 %。十二月份的訂單金額已經下跌到2002 年初的水準。

SEMI全球總裁暨執行長Stanley Myers表示：「受到全球經濟風暴和對消費性電子產品需求銳減，半導體製造設備銷售額持續衰退，而訂單金額也創下1991 年以來的新低點。」反應出半導體廠商對於整體經濟環境的不確定感而在市場供應面需求回升之前，訂單金額將持續走低。

而在日本半導體設備廠商部分，根據日本半導體設備協會(SEAJ)所公佈之數據顯示(2008 年12 月)，11 月份當地半導體製造設備的全球訂單較去年同期銳減60.9%，來到507.6 億日元。SEAJ 指出，11 月日本晶片製造設備業者的訂單出貨值為0.75，遜於10 月份的0.81。日本晶片製造設備業者的訂單出貨值自2008 年10 月逐月下降。

2008 年全球半導體製造設備銷售額為309.1 億美元，較前一年減少了 28%。以各地區市場來看，全球半導體設備支出均呈現兩位數字的下滑幅度，其中台灣地區下滑幅度創新高，主要是由於記憶體製造商大幅減少支出；至於設備支出最高的前兩名區域市場，則依次為日本的74.2 億美元、與北美的 56 億美元。以設備種類來看，全球晶圓處理設備(wafer processing equipment)

市場下滑28%，封裝設備下滑28%，組裝與封裝下滑24%，測試下滑27%，其他則下滑28%。依照2008 年12 月SEMI的推測預估2009 還會有兩位數的衰退：而根據過去經濟景氣循環的軌跡來看，2010 年市場景氣應會回升，甚至將有31%的強勁市場成長率。

半導體設備產業發展趨勢預估表(以設備類別預估)

	2007 Actual	2008	% Chng	2009	% Chng	2010	% Chng
設備種類						單位:億美元
晶圓製程	$319.5	$229.5	-28.2%	$179.1	-21.9%	$235.9	31.7%
組裝與封裝	28.4	21.6	-23.8%	16.9	-21.8%	22.4	32.4%
測試	50.6	36.9	-27.1%	30.6	-17.1%	38.8	26.7%
其他	29.2	21.1	-27.8%	16.3	-22.7%	20.6	26.3%

	半導體設備產業發展趨勢預估表(以區域市場預估)	半導體設備產業發展趨勢預估表(以區域市場預估)	半導體設備產業發展趨勢預估表(以區域市場預估)	半導體設備產業發展趨勢預估表(以區域市場預估)	半導體設備產業發展趨勢預估表(以區域市場預估)	半導體設備產業發展趨勢預估表(以區域市場預估)	半導體設備產業發展趨勢預估表(以區域市場預估)
	2007 Actual	2008	% Chng	2009	% Chng	2010	% Chng
市場						單位:億美元
北美	$65.5	$56.0	-14.3%	$43.6	-22.2%	$50.9	16.8%
日本	93.1	74.2	-20.4%	53.8	-27.5%	65.8	22.4%
台灣	106.5	55.9	-47.5%	39.9	-28.7%	64.4	61.5%
歐洲	29.4	23.6	-19.6%	24.5	3.4%	29.9	22.4%
南韓	73.5	53.0	-27.9%	43.5	-18.0%	51.6	18.7%
中國	29.2	19.0	-35.0%	15.5	-18.5%	22.2	43.2%
其他區域	30.5	27.4	-10.0%	22.3	-18.7%	32.8	47.3%
加總	$427.7	$309.1	-27.7%	$242.9	-21.4%	$317.7	30.8%

雖然在2009 年4 月以前的統計及預測都顯示半導體設備產業正遭遇史上最慘衰退的景氣，但是從2009 年3 月中旬以來，由於半導體製造商因為急單的出現，使得部分廠商也開始採購晶圓設備，包括英特爾(Intel)、南亞科技(Nanya)、三星 (Samsung)、東芝(Toshiba)與台積電(TSMC)等多家大廠（2009/3，EE Times）。此消息對半導體設備業者來說無疑是久旱逢甘霖；即便如此，一般依舊預測半導體設備產業得等到2010 下半年，待記憶體領域達到供需平衡，以及半導體晶圓廠產能利用率恢復之後，才會出現穩定的復甦。

根據SEMI Silicon Manufacturers Group（SMG）的分析顯示，2009 年第一季度全球矽晶圓出貨面積相較去年度第四季有劇烈的減少。第一季矽晶圓出貨面積為 9.4 億平方英寸，較去年第四季的14.28 億平方英寸減少34%，較去年第一季減少 57%，創下2001 年以來的最低水平。「很明顯，全球艱難的經濟形勢對今年第一季全球矽晶圓出貨面積造成了影響。」SEMI SMG 主席Nobuo Katsuoka 表示，「然而，由於市場在1 月和2 月已經見底，所以目前情況已開始好轉。」矽出貨量一覽表 (單位: 百萬平方英吋)


期間	Q1 2008	Q4 2008	Q1 2009

TOTAL	2,163	1,428	940

資料來源：國際半導體設備暨材料協會(SEMI)

= 參考原文: http://www.semi.org/en/Press/CTR_029768?id highlights

根據WSTS 統計，09Q1 全球半導體市場銷售值達440 億美元，較上季(08Q4)衰退15.7%，較去年同期(08Q1)衰退29.9%；銷售量達970 億顆，較上季(08Q4)衰退 17.5%，較去年同期(08Q1)衰退32.2%；ASP 為0.454 美元，較上季(08Q4)成長2.2% ，較去年同期(08Q1)成長3.4%。

09Q1 美國半導體市場銷售值達78 億美元，較上季(08Q4)衰退4.1%，較去年同期(08Q1) 衰退22.2%；日本半導體市場銷售值達76 億美元，較上季(08Q4)衰退 32.5%，較去年同期(08Q1) 衰退40.2%；歐洲半導體市場銷售值達65 億美元，較上季(08Q4)衰退14.4%，較去年同期(08Q1) 衰退34.9%；亞洲區半導體市場銷售值達221 億美元，較上季(08Q4)衰退12.3%，較去年同期(08Q1) 衰退26.5%。

2009 年第一季台灣整體IC 產業產值(含設計、製造、封裝、測試)達新台幣2,023 億元，較上季(08Q4)衰退24.0%，較去年同期(08Q1)衰退41.0%。其中設計業產值為新台幣748 億元，較上季(08Q4)衰退6.3%，較去年同期(08Q1)衰退18.3%；製造業為新台幣798 億元，較上季(08Q4)衰退34.3%，較去年同期(08Q1)衰退53.1%；封裝業為新台幣331 億元，較上季(08Q4)衰退26.8%，較去年同期(08Q1)衰退41.4% ；測試業為新台幣146 億元，較上季(08Q4)衰退26.3%，較去年同期(08Q1)衰退40.4% 。

首先觀察IC 設計業，2009Q1 整體經濟狀況仍呈現不景氣，雖有來自中國的急單需求，但由於型態多是量小又急的短單，急單主要來自於中國大陸白牌手機及 Netbook。而利基型記憶體市場受到整體金融環境不佳影響，使相關業者營運受到牽累。而消費性電子以及資訊產業仍處於淡季，因此相關晶片成長力道仍呈現衰退。

觀察表現較佳的產品，通訊類晶片在中國家電下鄉的帶動下，相關如手機、網通晶片皆有不錯的表現。另外，類比IC 及LCD 驅動IC 晶片受惠於Netbook 及面板的急單需求表現較為穩定，於2 月營收明顯回溫，3 月訂單能見度持續好轉。但急單效應仍侷限在部分產品、特定市場上，並未擴展受惠整體產業。

綜合上述，2009Q1 台灣IC 設計業產值達768 億新台幣，較2008Q4 衰退6.3% ，較2008Q1 衰退18.3%。

而在IC 製造業的部分，經過元月及二月的落底後，台灣IC 製造業整體產值在三月份已翻揚13.5%，其中以晶圓代工翻揚幅度較大，主要來自通訊IC 客戶(包括 Qualcomm、Broadcom、Marvel 等等)，加上繪圖晶片大廠諸如NVIDIA 及ATI 等訂單的回補帶動，而有顯著的觸底回升跡象。而DRAM 產業的衰退幅度已見縮小，平

均銷售單價(ASP)已反彈四成，使得台灣DRAM 產業中部分公司的單月營收已呈現止跌反彈的現象。加上北美半導體設備的B/B Ratio 已自元月谷底的0.47，連續兩個月翻揚至三月份的0.61，顯見全球IC 製造業已有初步觸底的跡象。2009Q1 台灣 IC 製造業持續到景氣回檔的影響，產值下滑至798 億新台幣，季衰退達34.3%，年衰退達53.1%，其中晶圓代工的產值為523 億新台幣，季衰退為39.7%，年衰退則高達55.4%，主要以DRAM 為主的IC 製造業自有產品產值為275 億新台幣，季衰退為20.5%，年衰退為48.1%。

2009 年Q1 由於全球性景氣衰退的拖累和電子業淡季，加上DRAM 及NAND Flash 產業仍處於復甦階段影響，製造業表現呈現產值大幅衰退現象，連動影響下游封測產業產值表現。2009 年Q1 台灣封裝業產值為331 億新台幣，較2008 年Q4 衰退26.8% ，較去年同期衰退41.4%。2009 年Q1 台灣測試業產值為146 億新台幣，較2008 年 Q4 衰退26.3%，較去年同期衰退40.4%。

在中國急單的短期注入下，使得衰退幅度並無廠商原本預估的差，而與面板和 Netbook 相關的封裝型態需求也因此表現較為突出。台灣測試業有高達六成比重為記憶體測試，在DRAM 產業衰退幅度已縮小下，未來測試業表現將較為明朗。在產能利用率方面，2009 年Q1 也有落底的跡象，預計2009 年Q2 將逐步回溫至6 成以上的水平。

而近年台灣封測廠皆有佈局中國大陸等動作，近三年來日月光的大陸佈局動作最積極，包括在上海設立基板廠日月光半導體，併購威宇科技後成立日月光封裝測試，又與NXP 合資成立蘇州封測廠日月新，且旗下環電已前進重慶，因此由中國大陸國家發改委簽署之減稅優惠的半導體廠商中，包括台積電、日月光、矽品、京元電、頎邦等，日月光將受惠最大，最高可獲得五免五減半的減稅優惠，對於身受金融風暴衝擊的業者來說，算是一大利多。

2009 年第一季我國IC 產業產值統計及預估

	08Q1	08Q2	08Q3	08Q4	09Q1	Q/Q	Y/Y
IC設計產業產值	916	965	1,070	798	748	-6.3%	-18.3%
IC製造產業產值	1,702	1,784	1,842	1,214	798	-34.3%	-53.1%
晶圓代工	1,172	1,194	1,235	868	523	-39.7%	-55.4%
製造業自有產品	530	590	607	346	275	-20.5%	-48.1%
IC封裝產業產值	565	590	610	452	331	-26.8%	-41.4%
IC測試產業產值	245	257	265	198	146	-26.3%	-40.4%
IC產業產值合計	3,428	3,596	3,787	2,662	2,023	-24.0%	-41.0%

	09Q2	2007	2008	2009(e)	年成長
IC設計產業產值	929	3,997	3,749	3,917	4.5%
IC製造產業產值	1,393	7,367	6,542	5,497	-16.0%
晶圓代工	1,003	4,518	4,469	3,868	-13.4%
製造業自有產品	390	2,849	2,073	1,629	-21.4%
IC封裝產業產值	470	2,280	2,217	1,921	-13.4%
IC測試產業產值	210	1,023	965	851	-11.8%
IC產業產值合計	3,002	14,667	13,473	12,186	-9.6%

==> picture [106 x 179] intentionally omitted <==

B. TFT-LCD (薄膜電晶體液晶顯示器)產業：

根據美國研究機構Display Search 的報告指出，2007 年台灣在平面顯示器產值為551 億美元（NT$1.69 兆元），2008 年預估成長15%，金額達632 億美元（NT$1.94 兆元）。台灣的平面顯示器產業自1999 年開始投入發展，在短短的8 年間即占有全球面板4 成的供應量，台灣已成為全球第一大平面顯示器供應國。

2008 年第四季台灣平面顯示器總產值達新台幣2,642.4 億元，比前一季衰退35.3％。其中面板產業產值新台幣1,829.1 億元，比前一季衰退39.1％，主力為大型TFT-LCD 面板產業，產值約新台幣1,326 億元；其次為中小型TFT-LCD 面板產業，產值約新台幣370 億元；TN/STN 面板產業，產值約新台幣110.9 億元。

2009 年第一季台灣平面顯示器總產值達新台幣2,285.6 億元，比前一季衰退13.5％。其中面板產業產值新台幣1,569.6 億元，比前一季衰退14.2％，主力為大型TFT-LCD 面板產業，產值約新台幣1,193 億元；其次為中小型TFT-LCD 面板產業，產值約新台幣281.8 億元；TN/STN 面板產業，產值約新台幣75.5 億元。另外，關鍵零組件產業產值估計新台幣716 億元，比前一季衰退12％，其中彩色濾光片產業產值約新台幣163.8 億元，偏光板產業產值約新台幣88.6 億元，玻璃基板產業產值約新台幣258.1 億元，背光模組產業產值約新台幣 205.5 億元。

大型TFT-LCD 面板產業方面，2009 年第一季台灣大型TFT LCD 產值在廠商減產效應影響下，產值較2008 年第四季縮減，來到1,193 億新台幣的規模。雖然景氣持續不振衝擊營收表現，但可喜的是面板價格在廠商減產效應發酵，以及面板庫存逐步清空的提振下，大型面板報價逐步終止跌勢，部分20 吋級監視器面板報價甚至有緩慢漲價的空間，營收表現雖仍持續走低，但是似乎已出現止跌回穩的曙光。中尺寸TFT LCD 面板出貨在傳統淡季的2009 年第一季出現明顯效應，疲弱市場需求更為嚴峻，產能利用率不到一半。再加上第一季的工作日比2008 年第四季短少，導致我國2009 年第一季的中小尺寸TFT LCD 面板整體產值比2008 年第四季大幅衰退23.9%。

OLED 面板產業方面，2009 年第一季因景氣狀態仍處於低迷，終端廠商態度

上雖仍保守，但由於過去兩季對於採購的煞車踩的過猛，使得2009 第一季回補存貨的力道逐漸浮現，逐步終止我國OLED 產業的下跌趨勢，因此我國第一季的 OLED 產業產值雖較2008 年第四季為降，但下跌幅度已逐漸獲得改善，來到18.3 億新台幣。

在TN/STN 產業方面，受到全球經濟不景氣影響，並且以往主要應用市場的手機用面板，隨著今年智慧型手機引領全球的風潮下，將逆勢成長一枝獨秀，而TFT LCD 勢必更加速侵蝕僅剩的STN 市場。因此，2009 年第一季與去年第四季相較之下，整體TN/STN 產值衰退了31.9%。而國內TN/STN 廠商，嘗試切入電容式觸控面板供應，可為萎縮的STN 廠商開啟另一商機市場。

再從我國平面顯示器產業之關鍵零組件部份來看，在彩色濾光片產業方面，從我國平面顯示器產業之關鍵零組件部份來看，在彩色濾光片產業方面，受到大尺寸TFT 面板價格下滑與需求疲弱的雙重影響，使得彩色濾光片在2009 年第一季面臨衰退，總觀我國彩色濾光片產業之2009 年第一季產值較2008 年第四季衰退10.4%。

偏光板產業方面，2009 年第一季景氣持續著低迷，但在季末時，終於傳出一些好消息，除了急單效應的帶動下，從各家營收可以看出，在一月似乎已是谷低，二月起營運狀況逐漸轉佳，國內廠商表示，訂單狀況能見度確定已可到第二季及第三季，至於第四季則有賴全球經濟是否反轉而定。2009 年第一季偏光板產值方面，在面板業經歷2008 年第四季史上最慘淡一季後，2009 年的第一季各面板廠的產能利用率已經提升至6 成以上，連同帶動國內的關鍵零組件廠的營收，較去年第四季略提升了1.47%，達88.58 億元。

玻璃基板產業方面，2009 年第一季因面板廠原材料備料的態度仍十分保守的情形下，我國玻璃基板產業產值持續走低，來到258.1 億新台幣。不過隨著終端庫存回補，面板廠急單效應陸續發酵，玻璃基板業者開始有重新啟動熔爐的動作。

背光模組產業方面，背光模組廠商受全球景氣不佳的影響，2009 年第一季整體產值仍呈現下滑的趨勢，產值達205.5 億新台幣，相較2008 年第四季成長率為-19.82％，但已有稍較上一季止血，由於面板廠獲得的急單可看至5 月，又LED 背光模組應用於筆記型電腦的滲透率逐漸攀高，2009 年市佔率可望上看 7 成，另外，台灣背光模組廠商調整客戶比重，部分廠商調高韓國廠商於背光模組的比率，提高至5 成以上，因韓國面板廠產能利用率較台灣廠商高，間接使得背光模組廠商因此獲利。

2009 年第一季我國FPD 產業產值

單位：新台幣億元

	08Q1	08Q2	08Q3	08Q4	09Q1	Q/Q	Y/Y	09Q2	2007	2008	2009(e)	年成長
TFT-LCD(>10")	2,936.5	2,815.9	2,426.0	1,326.9	1,193.0	-10.1%	-59.4%	1,133.4	10,870.0	9,505.3	7,984.5	-16.0%
TFT-LCD(<10")	429.0	331.2	416.0	370	281.8	-23.9%	-34.3%	324.1	1,271.2	1,546.4	1,402.9	-9.3%
TN/STN LCD	132.0	122.0	138.3	110.9	75.5	-31.9%	-42.8%	88.7	637.4	503.2	419.6	-16.6%
OLED	16.3	17.8	21.9	19.9	18.3	-8.0%	12.4%	17.4	63.4	75.9	83.7	10.2%
Others	1.4	1.3	1.5	1.2	1.0	-16.7%	-28.6%	1.1	6.7	5.4	5.0	-7.4%
Sub-total	3,515.2	3,288.2	3,003.7	1,829.1	1,569.6	-14.2%	-55.3%	1,564.7	12,848.7	11,636.1	9,896.9	-14.9%
Color Filter	380.0	368.3	315.3	182.9	163.8	-10.4%	-56.9%	196.6	1,323.4	1,246.5	1,022.1	-18.0%
Polarizer	177.5	181.0	150.4	87.3	88.6	1.5%	-50.1%	97.9	691.8	596.2	605.4	1.5%
Glass Substrate	339.0	332.2	322.2	286.8	258.1	-10.0%	-23.9%	242.6	1,155.4	1,280.2	1,369.8	7.0%
Backlight Unit	379.2	380.1	375.2	256.3	205.5	-19.8%	-45.8%	184.0	1,501.0	1,390.8	1,176.5	3.9%
Sub-total	1,275.7	1,261.6	1,163.1	813.3	716.0	-12.0%	-43.9%	721.1	4,671.6	4,513.6	4,173.8	-1.6%
Total	4,790.9	4,549.8	4,166.8	2,642.4	2,285.6	-13.5%	-52.3%	2,285.8	17,520.3	16,149.8	14,070.8	-11.2%

資料來源：工研院IEK-ITIS 計畫(2009/05)

根據 DisplaySearch 的調查， 2007 年台灣平面顯示器產業的產值已達到 350 億美金，已經成為全世界最大的平面顯示器生產國。由以下附表可知，台灣在 TFT LCD 面板的產能已經達到全世界的 45% ，且高於其他兩個主要生產地區日本與韓國；而平面顯示器的關鍵零組件產值也已經達到 210 億美金，同樣高於日本與韓國，在許多面板廠的需求帶動之下 , 台灣實為全球對於平面顯示器的關鍵零組件而言最主要的需求國；也同時是下游應用產品採購面板最主要的來源。

2003~2009年台灣TFT LCD面版產能佔有率

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50%
45%
40%
35%
30%
25%
20%
15%
10%
5%
0%
Japan Korea Taiwan China Others
Q1'03 Q3'03 Q1'04 Q3'04 Q1'05 Q3'05 Q1'06 Q3'06 Q1'07 Q3'07 Q1'08 Q3'08 Q1'09 Q3'09
----- End of picture text -----

Source: DisplaySearch , 2008 年1 月

1998~2015 年全球平面顯示器產業規模

單位: 十億美金

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160 80%
70%
140
60%
120
50%
100
40%
80 30%
20%
60
10%
40
0%
20
-10%
0 -20%
1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
US$Billions 11 19 24 21 30 44 62 75 84 101 120 124 126 128 131 133 136 140
YoY Growth 73% 26% -13% 43% 47% 41% 21% 12% 21% 19% 3% 2% 2% 2% 2% 2% 3%
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Source: DisplaySearch ，2008 年1 月

而就國內製程設備觀察，根據工研院IEK 資料，2004 年國內面板廠設備投資規模達941 億元，其中佔LCD 生產設備最高的為電極圖案形成設備(Array) 為主，比重達61.4%，其餘則為面板組裝設備11.4%、模組構裝設備3.7%、檢查修整設備9.5%、其他9.4%等。

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台灣LCD 設備自給率由2003 年的5.6%、2004 年的13.4％到2007 年已達 41.4%，隨著2007 第四季國內包括友達、奇美等面板大廠，陸續宣布投入次世代廠的興建並開始採購相關設備，國內部分TFT-LCD 設備自製能力的提升，以及國內面板廠採用本土設備的意願提高，2008 年持平預估台灣TFT-LCD 製程設備的市場規模約為新台幣1,262 億元，產值約為新台幣635 億元，自給率今年可望達到50%的目標。依據2008 平面顯示器產業設備標準高峰論壇中指出，根據經濟部工業局日前發佈的數據，「目前台灣TFT LCD 設備市場自給率達41.4% ；設備維修零組件市場自給率約50.9%。依照平面顯示器(FPD)產業設備自製率倍增計畫，台灣FPD 產業全製程設備自給率欲提高至60%以上，預計2009 年，設備零組件自給率達到80%的目標」。

(2)該產業上、中、下游之產業關聯

本公司為半導體及TFT-LCD 等高科技產業設備供應者，本公所經營之行業上、中、下游關係圖如下:

上游中游下游

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電機電子產業
半導體產業
傳動零件產業平面顯示器產業
研究發展、創新設
後段封裝業
計、電機整合
光電零件產業 Ga As 產業
LED 製造產業
自動控制元件產業太陽能產業
生技產業
設備構裝、測試、維
晶圓再生產業
護
機械加工產業
五金零件產業
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(3)產品各種發展趨勢

A.半導體產業設備不管前段製程設備或是後段製程設備均朝向新世代精密製程技術發展，由目前90nm朝向65nm、45nm、22nm製程技術發展。另外由12＂晶圓再走向18＂晶圓以及 3D IC與MEMS皆是可能的重要發展趨勢，機台的製造已不只是軟硬體的組合，關鍵製程技術的開發與智財的掌握將更是主要關鍵。而設備客製化更需要與客戶共同合作開發製程與設備，以符合客戶需求，因此對於製程的了解有助於設備研發，同時需要投入大量人力與資金去發展設備。
B.TFT-LCD產品已成為目前顯示幕之主流，但濕製程機台的市場機會不大, 利潤不佳,但LED 背光模組的需求日增, Laser 加工技術於此產業的應用可望增加, 其中導光板模仁之加工即為一例。
C. LED應用漸廣泛，各廠商均有擴廠需求，但成本仍為主要考量，只適合朝有技術門檻的機台發展，或與製程材料供應商策略聯盟。
D.太陽能板的產業雖然長期會持續成長，但短期的起伏往往很大，投入設備業者眾，競爭也大，初期會以提供turn-key solution且通過certificated 的業者為主導，但將來有可能在擴產線時即改以成本為考量, 因此只適合朝有技術門檻的機台發展，或與其它廠商策略聯盟或技術互補。另外，目前太陽能板的製造技術分好幾種，包含Silicon base. Thin-film 等皆有不同製程，因此仍需持續觀察市場之變化.

（4）競爭情形與市佔率

A. 代理業之SWOT競爭分析

優勢（Strength）劣勢（Weakness）
(1) 產品線品質效能佳，其功能符合現在與未來 (1) 各製程設備業寡占市場，有客戶發展需求。進入障礙。
(2) 擁有良好設備製程技術經驗，能發揮所代理 (2) 既有代理商與原廠多有深厚之相關技術滿足客戶製程發展之需求。合作默契，不易爭取既有產品
(3) 國外原廠製程技術超越國內製造廠商，國產線國內代理。。
機台不易於短期間超越所代理之產品線機會（Opportunities）威脅（Threats）
(1) 擁有穩定客戶群，並了解製程技術設備，容 (1) 有許多國外原廠發展類似製易爭取到不同產品線之代理權。程設備，容易有削價競爭威
(2) 代理各產品線，容易提供客戶 Total 脅。 Solution 。 (2) 代理原廠設備達到業務規模
(3) 擁有客戶、原廠與製程設備經驗，易於發展後，有原廠直接經營之風險。其他業務，如二手機台或是整廠移機，或是舊設備維修。
(4) 國外原廠在朝向新技術發展下，需要培植在地代理商就近服務客戶，擁有客戶群與技術之代理商容易取得策略合作機會。
(5) 目前國內外陸續興建 12＂晶圓廠，具有擴廠。
內銷與外銷市場機會

B.自製機台之SWOT競爭分析

優勢（Strength）	劣勢（Weakness）
(1) 國產設備製造成本較美歐日低。 (2) 擁有良好製程技術經驗，能研發滿足客戶製程需求之設備。 (3) 已成功銷售至國內外大廠。	(1) 對於高精密度半導體設備，缺乏製程驗證能力與機會 (2) 半導體高科技製程設備業為國外原廠寡占市場，有進入障礙。 (3) 與國外原廠比較，研發經費不足。
機會（Opportunities）	威脅（Threats）
(1) 擁有穩定客戶群，並了解製程技術設備，容易爭取到業務。 (2) 國內設備業朝向大型化與在地化與客製化發展，有助於國產廠商發展業務。 (3) 透過代理各產品線技術經驗，容易提供客戶 Total Solution 。 (4) 擁有客戶、原廠與製程設備經驗，易於發展其他業務，如二手機台或是整廠移機，或是舊設備維修。 (5) 國外原廠在朝向新技術發展下，需要培植在地代理商就近服務客戶，擁有客戶群與技術之代理商容易取得策略合作機會。 (6) 目前國內外陸續興建 12＂晶圓廠，具有擴廠內銷與外銷市場機會。	(1) 日、韓與大陸設備業崛起，容易有削價競爭威脅。 (2) 設備業技術世代交替，研究開發挑戰性高。

（3）市佔率

不論半導體或是TFT-LCD 設備所涉及領域廣大，包括歐、美、日等國外大型廠商與國產廠商，市場規模龐大，並無一有效之統計數字，目前本公司市場占有率仍處微小。

3.技術及研發概況

(1)最近年度及截至年報刊印日期投入之研發費用與開發成功之技術或產品
1最近年度及截至年報刊印日期投入之研發費用

單位：新台幣仟元；％

		單位：新台幣仟元
項目	96年度	97/01-97/04
研發費用	31,872	14,523
占營業總額比例	2.26%	7.26％

2 最近年度及截至年報刊印日期開發成功之技術或產品：研發成果明細表

開案時間	結案時間	產品名稱	產品應用
96.02	96.07	8＂全自動Dry-in& Dry-out 晶圓濕製程設備	8＂前段濕製程
96.06	96.09	6＂半自動濕製程設備	6＂前段濕製程
96.07	96.10	6＂GaAs NMP /Metal Film remover	6＂ GaAs Wafer晶圓濕製程
96.08	96.10	8＂半自動濕製程設備	8＂特殊薄片晶圓濕製程
96.09	97.03	G7.5卡匣清洗機	G7.5 Cassette cleaner
96.10	97.1	2＂~4＂LED 半自動濕製程設備	LED光電產業
96.10	97.1	8/12＂半自動濕製程設備	8＂/12＂晶圓濕製程
96.11	97.01	CDU 供酸系統	後段封裝業
96.12	97.03	6＂半自動濕製程設備	6＂晶圓濕製程
96.12	97.05	8＂自動濕製程設備	8＂ Cassetteless 傳送製程設備
97.03	97.07	8＂自動濕製程設備	控檔片回收製程設備
97.05	97.07	12＂半自動清洗設備	12＂控檔片回收製程設備
97.06	97.09	6＂手動金屬蝕刻機	三五族製程設備
97.08	-	Laser 雕刻背光板模仁	LED 背光板模仁雕刻
97.08	97.11	8＂自動濕製程設備	CMP後晶背薄片清洗設備
97.09	98.01	2＂~4＂LED高溫蝕刻設備	LED光電產業 for 250度高溫
97.10	98.02	2＂~4＂LED高溫蝕刻設備	LED光電產業 for 300度高溫
98.01	98.04	2＂化鍍機	LED光電產業 for Au
98.06	-	12＂全自動Dry-in & Dry-out 晶圓濕製程設備	12＂前段濕製程

4.長、短期業務發展計劃
(1)短期業務發展計劃

茲將本公司之短期計劃摘要列示如下：

行銷策略
a、針對各行業之製程需求提供Total Solution(包括設備與製程技術)。
b、持續提升客戶滿意度（CS），包括機台能力，服務品質及製程技術。
產品策略
a. 半導體方面：積極參與客戶先期研發計畫，以期共同開發相關機台設備。
b. 針對未來有潛力的綠能產業開發相關設備。
c. 開發新代理產品線，引進更高階之製程及量測設備。
營運管理策略
a. 加強ERP、內稽內控等相關制度，以提升管理績效。
b. 經由不斷的學習與訓練，提昇人員素質。
財務策略
a. 有效得管理A/R 及庫存。
b. 與銀行建立長期合作關係。
c. 推動公司上市，籌措長期資金。
(2)長期業務發展計劃
行銷策略
a. 善用既有之人力資源，擴大營業成長基礎建立遠端 ERP 系統入口，並加強區域性服務處的網路連線，以利於提供客戶即時之服務。
b. 提供客戶完整及專業之服務
- 建立及擴大技術應用設備及技術支援人才，提供客戶更完整及專業之服
- 務，同時增加產品及服務項目，擴展營運規模。
c. 累積不同產業客戶基礎，建立長期合作關係
d. 掌握與客戶合作發展機會，以高效能及合理價格，持續加強品質與服務之改善，以建立長期合作關係。

e. 以目前半導體產業之優勢，擴展至其他高科技產業
由深植已久之半導體生產設備經銷領域立足，延伸至所代理產品線及所
提供專業服務之廣度及深度，並因應市場趨勢變化，引進市場所需之新產品。
產品策略
a. 期望由目前自行研發之中階wet process tool 提升至高階wet process tool。
b. 與國內客戶共同提高研發能力開發高階製程設備，以取代日美相關產品。
c. 透過代理產品與國外廠商建立策略聯盟，引進先進設備技術。
d. 加強綠能設備之研究與開發。
e. 透過應用產品的開發，增加代理產品並有效整合系統資源。
營運管理策略
a. 定期員工培訓，厚植公司人力資源。
b. 提供完善工作環繼與員工福利及管理制度，建立企業文化，擬聚公司團隊向心力。
財務策略
a. 加強公司全面財務性規劃，降低營運風險，提昇公司競爭力。 b. 除了本業創造獲利外，並搭配金融機關貸款，或是現金增資與發行公司債，挹注公司未來營運之資金需求。

(二)市場及產銷概況

1.市場分析

(1)公司主要商品銷售地區

本公司主要產品為半導體與TFT-LCD 設備之製造、代理銷售，最近三年度銷售地區如下：

單位：新台幣仟元；％

					單位：新台幣仟元；％	單位：新台幣仟元；％
年度地區	95 年度		96 年度		97 年度
	金額	比例(％)	金額	比例(％)	金額	比例(％)
內銷	822,156	76.63％	1,075,487	76.35%	931,578	72.37％
外銷	250,752	23.37%	333,223	23.65%	355,621	27.63％
營業淨額	1,072,908	100.00%	1,408,710	100.00%	1,287,199	100％

註：上述外銷地區係指亞洲、美洲及其他等地區。

(2)市場佔有率
A.主要競爭對手
辛耘企業股份有限公司係屬半導體與TFT-LCD 製程設備
專業供應商，其競爭對手主要為國外廠商與國內代理商或是自製設備業者，在公開發行公司或是上市櫃公司中包括帆宣、均豪、東捷、亞智、揚博、崇越、由田等公司，由於半導體或是TFT-LCD 設備所涉及領域廣大，每家公司所營重點產業別與製程設備機台（服務）類別差異頗大，在公開發行公司中較無與本公司在產業別與製程設備機台（服務）類別相類似之同業競爭者，因此在股本與營運規模亦與上述同業公司有別。

B.同業之市場佔有率

(3)市場未來之供需狀況與成長性

半導體與TFT-LCD 設備供應商之市場供需狀況及未來成長性與半導體產業及TFT-LCD 市場規模之發展息息相關。

A.半導體市場

2008 年全球半導體製造設備銷售額為309.1 億美元，較前一年減少了28%。以各地區市場來看，全球半導體設備支出均呈現兩位數字的下滑幅度，其中台灣地區下滑幅度創新高，主要是由於記憶體製造商大幅減少支出；至於設備支出最高的前兩名區域市場，則依次為日本的74.2 億美

元、與北美的56 億美元。以設備種類來看，全球晶圓處理設備(wafer processing equipment)市場下滑28%，封裝設備下滑28%，組裝與封裝下滑24%，測試下滑27%，其他則下滑28%。依照2008 年12 月SEMI的推測預估2009 還會有兩位數的衰退：而根據過去經濟景氣循環的軌跡來看， 2010 年市場景氣應會回升，甚至將有31%的強勁市場成長率。

半導體設備產業發展趨勢預估表(以設備類別預估)

	2007 Actual	2008	% Chng	2009	% Chng	2010	% Chng
設備種類						單位:億美元
晶圓製程	$319.5	$229.5	-28.2%	$179.1	-21.9%	$235.9	31.7%
組裝與封裝	28.4	21.6	-23.8%	16.9	-21.8%	22.4	32.4%
測試	50.6	36.9	-27.1%	30.6	-17.1%	38.8	26.7%
其他	29.2	21.1	-27.8%	16.3	-22.7%	20.6	26.3%

半導體設備產業發展趨勢預估表(以區域市場預估)

	2007 Actual	2008	% Chng	2009	% Chng	2010	% Chng
市場						單位:億美元
北美	$65.5	$56.0	-14.3%	$43.6	-22.2%	$50.9	16.8%
日本	93.1	74.2	-20.4%	53.8	-27.5%	65.8	22.4%
台灣	106.5	55.9	-47.5%	39.9	-28.7%	64.4	61.5%
歐洲	29.4	23.6	-19.6%	24.5	3.4%	29.9	22.4%
南韓	73.5	53.0	-27.9%	43.5	-18.0%	51.6	18.7%
中國	29.2	19.0	-35.0%	15.5	-18.5%	22.2	43.2%
其他區域	30.5	27.4	-10.0%	22.3	-18.7%	32.8	47.3%
加總	$427.7	$309.1	-27.7%	$242.9	-21.4%	$317.7	30.8%

根據WSTS 統計，09Q1 全球半導體市場銷售值達440 億美元，較上季 (08Q4)衰退15.7%，較去年同期(08Q1)衰退29.9%；銷售量達970 億顆，較上季(08Q4)衰退17.5%，較去年同期(08Q1)衰退32.2%；ASP 為0.454 美元，較上季(08Q4)成長2.2%，較去年同期(08Q1)成長3.4%。

09Q1 美國半導體市場銷售值達78 億美元，較上季(08Q4)衰退4.1% ，較去年同期(08Q1) 衰退22.2%；日本半導體市場銷售值達76 億美元，較上季(08Q4)衰退32.5%，較去年同期(08Q1) 衰退40.2%；歐洲半導體市場銷售值達65 億美元，較上季(08Q4)衰退14.4%，較去年同期(08Q1) 衰退34.9%；亞洲區半導體市場銷售值達221 億美元，較上季(08Q4)衰退 12.3%，較去年同期(08Q1) 衰退26.5%。

2009 年第一季台灣整體IC 產業產值(含設計、製造、封裝、測試)達新台幣2,023 億元，較上季(08Q4)衰退24.0%，較去年同期(08Q1)衰退 41.0%。其中設計業產值為新台幣748 億元，較上季(08Q4)衰退6.3%，較去年同期(08Q1)衰退18.3%；製造業為新台幣798 億元，較上季(08Q4)衰退34.3%，較去年同期(08Q1)衰退53.1%；封裝業為新台幣331 億元，較上季(08Q4)衰退26.8%，較去年同期(08Q1)衰退41.4%；測試業為新台幣 146 億元，較上季(08Q4)衰退26.3%，較去年同期(08Q1)衰退40.4%。

B. TFT-LCD (薄膜電晶體液晶顯示器) 市場

2003~2009年台灣TFT LCD面版產能佔有率

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Source: DisplaySearch , 2008 年1 月

1998~2015 年全球平面顯示器產業規模

單位: 十億美金

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Source: DisplaySearch ，2008 年1 月

而就國內製程設備觀察，根據工研院IEK 資料，2004 年國內面板廠設備投資規模達941 億元，其中佔LCD 生產設備最高的為電極圖案形成設備 (Array)為主，比重達61.4%，其餘則為面板組裝設備11.4%、模組構裝設備 3.7%、檢查修整設備9.5%、其他9.4%等。

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台灣LCD 設備自給率由2003 年的5.6%、2004 年的13.4％到2007 年已達 41.4%，隨著2007 第四季國內包括友達、奇美等面板大廠，陸續宣布投入次世代廠的興建並開始採購相關設備，國內部分TFT-LCD 設備自製能力的提升，以及國內面板廠採用本土設備的意願提高，2008 年持平預估台灣 TFT-LCD 製程設備的市場規模約為新台幣1,262 億元，產值約為新台幣635 億元，自給率今年可望達到50%的目標。依據2008 平面顯示器產業設備標準高峰論壇中指出，根據經濟部工業局日前發佈的數據，「目前台灣TFT LCD 設備市場自給率達41.4%；設備維修零組件市場自給率約50.9%。依照平面顯示器(FPD)產業設備自製率倍增計畫，台灣FPD 產業全製程設備自給率欲

提高至60%以上，預計2009 年，設備零組件自給率達到80%的目標」。

(4)公司競爭利基
- A. 辛耘公司耕耘半導體設備二十餘年，累積許多設備機台功能與培植技術人員，同時累積業界客戶人脈資源與各客戶設備需求之資訊。充分掌握目前關鍵核心技術設備訊息，與客戶需求資訊，有助於業務開發與推展。
- B. 辛耘公司代理三十餘產品線，產品應用於半導體、TFT-LCD、測試、封裝、 LED、太陽能與化學分析儀器等產業，可以分散單一產業景氣分險。
- C. 辛耘公司於國內客戶聚集處均設立北中南客服中心，24小時on call，就近並即時服務客戶；於國外亦透過轉投資事業，積極佈局海外市場，並就近服務客戶。
- D. 辛耘公司耕耘半導體設備二十餘年累積設備經驗與培植許多優秀技術人員，公司人員流動率低，完成技術傳承，成為公司服務客戶之最佳後援資源。
- E. 辛耘公司於業界資源與經驗，容易自動吸引代理商邀請本公司代理其產品，有助於開發新產品線代理業務。
- F. 辛耘公司採取代理與自製機台雙軌並行，可以滿足客製化需求。
(5)發展遠景之有利、不利因素及因應對策
- A.有利因素
  - 跨足國內重點發展之科技產業

本公司代理或製造銷售之產品跨足半導體、TFT-LCD、測試、封裝、LED、太陽能與化學分析儀器等產業，均為國內重點發展產業，市場呈成長趨勢，有利於業務銷售。

2 擁有優秀業務與研發團隊

辛耘公司業務、客服人員與研發團隊均長期投入此領域，流動性低，累積客戶、廠商、設備等經驗，有助於機台設備之研發，可以滿足客戶客製化之需求。

3 快速即時服務效率

辛耘公司於國內客戶聚集處設立北中南客服中心，24 小時on call，就近並即時服務客戶；於國外亦透過轉投資事業，積極佈局海外市場，並就近服務客戶，提供快速即時服務。

B.不利因素及其相關因應措施

需要不斷投入大量研發資金以保持競爭力

本公司所處產業為高科技產業，屬於技術密集產業，因應市場技術成長與革新，需要不段投入研發資金與培植研發技術團隊。

具體因應措施：

針對市場狀況進行分析與檢視之外，也持續掌握市場產品技術趨勢與規格的推陳出新，以期正確預測市場需求。同時實施員工入股政策與推動公司上市櫃，以取得長期資金，維持公司高度競爭力。

2 供應商與代理商蓬勃發展，導致市場競爭激烈

代理商的盛衰取決於代理產品品牌的好壞及同業間的競爭，近年來由於半導體設計公司及代理商蓬勃發展，使得各代理商不同品牌產品之同質替代性高及面臨相同品牌產品多家代理商的情況，而產生價格競爭，且壓縮了獲利空間。

具體因應措施：

辛耘公司採取代理與自製機台雙軌並行政策，在代理方面持續尋找潛力代理商品，且將產品多元化。近年來除既有產品外，陸續發展與機台設備相應之軟體開發，以及整廠移機。另外自行研發設計與製造機台設備滿足客戶客製化需求。

3產業特性造成應收帳款帳齡較長，不利資金運作

機台設備業依照交機與驗收完成收款，驗收其間有時長達一年，產業特性造成應收帳款帳齡較長，不利資金運作。

具體因應措施：

本公司近年來持續加強應收帳款之管理與催收，並以增資與調整銀行負債結構使財務結構更穩健，並且推動上市申請以募集營運上之長期資金。

2.主要產品之重要用途及產製過程

(1)主要產品之重要用途

產品大類	產品線	產品功能
半導體/LCD 量測設備	KLA-Tencor Bede Revera Toho Tevet AMS Qcept	晶圓量測表面量測, 表面缺陷量測,製程溫度量測, X-ray 分析應變, 滲雜濃度量測大型平面基板表面量測薄膜厚度量測晶圓表面污染量測
半導體/LCD 製程設備	Aviza Semitool	乾蝕刻機,物理氣相沉積機 Wet process tools
	晶圓再生設備	晶圓加工及再生服務
	濕式化學晶圓製程機台	半導體/LCD 濕式製程用機台，濕式化學晶圓製程機台是利用化學浸泡的方式進行半導體製程，整個機台的設計理念主要是朝向SMIF 自動化移載、SESC-II.GEM 資訊自動化傳輸、自動化清洗與化學槽的最佳流場設計等進行，務求在眾多競爭廠商中，以技術脫穎而出，目前主要的產品包括顯影機、蝕刻機、剝膜機、電鍍機與混酸供酸機台。
	循序式液晶面板卡匣清洗機	卡匣清洗機
	治具.零件清洗機	各式機台的治具清洗與光阻噴嘴等元件，利用超音波震盪、二流體噴灑與烘乾等設計進行清洗，並搭配自動化移載，提高機台自動化程度，供客戶清洗重要零組件，以維持製程機台的穩定、精密的運作。
	液晶面板表面清洗機	TFT-LCD 的清洗機台。
化學分析儀器	Thermo Electron Thermo Cahn	全自動熱重分析儀( TGA ) 動態接觸角分析儀 ( DCA ) 數位式紀錄天平 ( DRB ) 高效液相層析儀 ( HPLC ) 積分儀 ( Integrator ) 凝膠滲透層析儀 ( GPC ) 高效能液相層析-質譜儀 ( LC / MS ) UV6000 Photo Diode Array Detector 光電二極體列未檢測器 ( 目前靈敏度高的PDA )
	Beckman Coulter	to Diode Array Detector 光電二極體列未檢測器 ( 目前靈敏度高的PDA ) Z1 顆粒 / 生物細胞計數儀 Multisizer III 全自動粒徑分析計數儀 LS 系列雷射粒徑分析儀 N5 超微粒顆粒徑分析儀 SA3100 比表面積孔隙分析儀 Vi-Cell 細胞活性技術影像分析儀 RapidVue Image Analyzer 影像粒徑分析儀
	Leeman	感應偶合電漿原子發光光譜儀 ( ICP ) 汞分析儀及自動樣品準備系統
	Elementar	元素總分析儀( 氫、氮、碳、氧、硫 ) 總氮分析儀( TN ) 總有機碳分析儀( TOC ) 同位素元素分析儀

（2）主要產品產製過程及製程技術分析：

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----- Start of picture text -----

客戶需求
確認需求
實驗測試研究
工程規格訂定申請專利
機台設計
機台發包
客戶測試
機台組裝
機台測試
完成交機
----- End of picture text -----

3.主要原料之供應狀況：

代理產品部份由原廠供應，自製機台部份國內外廠商供應，原物料尚無
供應不足之情形。

4.主要進銷貨客戶名單

(1) 最近二年度任一年度中曾佔銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進貨金額與比例

名稱及其進貨金額與比例	名稱及其進貨金額與比例	名稱及其進貨金額與比例	名稱及其進貨金額與比例	名稱及其進貨金額與比例	名稱及其進貨金額與比例	名稱及其進貨金額與比例	名稱及其進貨金額與比例	名稱及其進貨金額與比例
單位：新台幣仟元；％
項目	96年度				97年度
	名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率	與發行人之關係
1	穩懋	41,128	2.92%	無	穩懋	186,755	14.5%	無
2	台積電	163,290	11.59%	無	台積電	54,516	4.42%	無

A. 穩懋：穩懋半導體是本公司往來多年客戶，為生產砷化鎵（GaAs）微波通訊晶片的晶圓專業製造廠，97 年度因應擴廠需求，故銷貨收入自96 年度41,128 千元增加至97 年度 186,755 千元。
B. 台積電：台積電為本公司往來多年客戶因逢97 年度半導體不景氣，晶圓廠擴充資本支出大幅衰減，因此銷貨收入自96 年度163,290 仟元衰退至97 年度54,516 仟元
(2) 最近二年度任一年度中曾佔進貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進貨金額與比例

單位：新台幣仟元；％

					單位：新台幣仟元；％	單位：新台幣仟元；％	單位：新台幣仟元；％	單位：新台幣仟元；％
項目	96年度				97年度
	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率	與發行人之關係	名稱－	金額	占全年度進貨淨額比率	與發行人之關係
1	ReVera	112,693	11.13%	無	ReVera	125,747	13.46%	無
2	SEU	167,323	16.53%	本公司100 ％孫公司	SEU	50,165	5.36%	本公司100 ％孫公司
3	KT	105,310	10.40%	無	KT	85,359	9.14%	無
4	STI	39,127	3.86%	無	STI	73,382	7.85%	無

A. SEU：SEU 本公司100％孫公司，負責部份歐美國地區機台與零件，進貨金額自96 年度167,323 仟元下降至97 年度50,165 仟元，主要是96 年度二手機台銷貨較旺盛，故96 年度進貨達167,323 仟元。
B. ReVera：ReVera 為本公司半導體設備之代理廠商，為近年新開發之原廠， 95 年度發揮其效益，96-97 年度因為晶圓廠設備資本支出增加該產品線機台，因此96-97 年度進貨112,693 仟元與125,747 仟元。
C. KT：KT 為本公司半導體設備之代理廠商，97 年度因為晶圓廠設備資本支

出減少該產品線機台，因此進貨自96 年度105,310 仟元下降至97 年度 85,359 仟元。

D. STI：STI 為本公司半導體設備之代理廠商，97 年度因為晶圓廠設備資本支出增加該產品線機台，因此進貨自96 年度39,127 仟元成長至97 年度 73,382 仟元。

5.最近二年度生產量值：

最近二年度生產量值表

單位：件/PCS/台/仟元

				單位：件/PCS/台/仟元	單位：件/PCS/台/仟元	單位：件/PCS/台/仟元
生年度產量值主要商品	96 年度			97 年度
	產能	產量	產值	產能	產量	產值
自製機台	30	23	184,741	30	28	132,767
PUMP 組裝	0	0	0	550	417	20,974
合計	30	23	184,741	580	445	153,741

6.最近二年度銷售量值

單位：件/PCS/台/仟元

					單位：件/PCS/台/仟元	單位：件/PCS/台/仟元	單位：件/PCS/台/仟元	單位：件/PCS/台/仟元
銷年度售量值主要商品	96 年度				97 年度
	內銷		外銷		內銷		外銷
	量	值	量	值	量	值	量	值
半導體	26,719	769,042	273	302,416	7,696	702,199	1.623	307,007
光電產品	125	84,002	2	6,323	287	24,359	6	372
其他	14,047,920	222,442	77	24,485	7,612	205,021	134	48,241
合計	14,074,234	1,075,486	352	333,224	15,595	931,579	1,763	355,620

(三)最近二年度及截至年報刊印日止從業員工人數，平均服務年資、平均年齡及學歷分佈情形

97 年 4 月30 日

				97 年4月30 日
	年度	96 年度	97 年度	截至98.04.30
員工人數（人）	研發人員	20	26	25
	業務人員	130	114	110
	管理人員	34	38	34
	製造人員	12	20	20
	合計	196	198	189
平均年齡（歲）		35.3	36.4	36.9
平均服務年資（年）		5.2	5.3	5.7
學歷分布比率（％）	碩士	12.8%	14.1%	14.3%
	大學	48.5%	48.5%	46.6%
	專科	30.1%	26.8%	28.6%
	高中	8.7%	10.6%	10.5%

註：以上員工人數不包含約聘人員

(四)環保支出資訊

1.依法令規定，應申領污染設施設置許可證或污染排放許可證或應繳納污染防治費用或應設立環保專責單位人員者，其申領、繳納或設立情形之說明：本公司目前主要從事半導體零組件之買賣及進出口業務，由於業務性質尚無環境污染情形。
2.公司有關對防治環境污染主要設備之投資及其用途與可能產生效益：不適用。
3.最近二年度及截至年報刊印日止，公司改善環境污染之經過，其有污染糾紛事件者，並應說明其處理經過：不適用。
4.最近二年度及截至年報刊印日止，公司因污染環境所受損失(包括賠償)，處分之總額，並揭露其未來因應對策(包括改善措施)及可能之支出(包括未採取因應對策可能發生損失、處分及賠償之估計金額，如無法合理估計者，應說明其無法合理估計之事實)：無。
5.目前污染狀況及其改善對公司盈餘、競爭地位及資本支出之影響及其未來二年度預計之重大環保資本支出：本公司工廠目前位於新竹工業園區內，依據該園區防治污染規定訂時執行放流口檢測，截至目前均依照規定執行。

(五)勞資關係

1.各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形，以及勞資協議情形與各項員工權益維護措施情形
(1)員工福利措施：

本公司為每位員工投保團體醫療保險，並設有職工福利委員會，以推行各項員工福利措施：如員工分紅入股、年節贈禮及年度旅遊等。

(2)進修及訓練：本公司為配合公司之目標，培養各級人員充分發揮職能及提高工作效率，已訂定「員工在職進修補助辦法」使員工進修及訓練之作業有所遵循。
(3)退休制度與其實施狀況
本公司依照勞基法之規定，對正式聘用員工訂有退休辦法，依該辦法規
定，退休之支付係根據服務年資及退休前六個月平均薪資計算。
(4)勞資間之協議情形與各項員工權益維護措施情形

本公司勞資關係和諧，未曾發生勞資糾紛，加上本公司一向重視勞資雙向溝通，以維持良好勞資關係，因此迄今並無重大勞資糾紛情事發生。

2.最近二年度迄年報刊印日止因勞資糾紛所遭受之損失，並揭露目前及未來可能發生之估計金額及因應措施，如無法合理估計者，應說明無法估計之事實：
本公司勞資關係和諧，截至目前為止，並未發生任何糾紛事故致需辦理勞
資間之協議情形。

(六)重要契約

項次	契約性質	當事人	契約起迄日期	主要內容	限制條款
1	借款合約	合作金庫	2006.04.04-2021.04.04	長期借款	長期擔保放款
2	借款合約	合作金庫	2006.04.04-2011.04.04	中期借款	中期擔保放款
3	借款合約	台灣工銀	2008.01.11-2010.10.14	中期借款	－

陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及損益表：

(一)簡明資產負債表：

(一)簡明資產負債表：	(一)簡明資產負債表：
年度		最近五年度財務資料
項目		93 年度	94 年度
				95 年度	96 年度	97 年度
		（重編後）	（重編後）

流動資產		629,523	783,231	832,335	937,861	1,032,747
基金及投資		4,533	35,472	351,874	424,693	433,771
固定資產		485,748	495,592	464,336	417,732	419,005
無形資產		15,908	8,046	-	-	2,624
其他資產		7,392	13,257	19,209	26,578	32,134
資產總額		1,143,104	1,335,598	1,667,754	1,810,264	1,920,281
流動	分配前	575,130	698,010	537,607	647,463	775,104
負債	分配後	575,318	705,130	537,907	667,733	775,104
長期負債		107,832	92,970	195,724	166,074	162,409
其他負債		17,602	7,594	-	2,499	5,878
負債	分配前	700,564	798,574	733,331	816,036	943,391
總額	分配後	700,752	805,694	733,631	836,306（註3）	943,391（註3）
股本		400,000	500,000	575,000	600,000	600,000
資本公積		-	-	257,921	257,921	259,546
保留	分配前	42,540	36,996	100,868	135,781	116,559
盈餘		(2,648)
	分配後		29,876	75,568	115,511（註3）	116,559（註3）
		(註2)

金融商品未實現損益		-	-	-	-	-
累積換算調整數		-	28	634	526	785
未認列為退休金成本之淨損失		-	-	-	-	-
股東權	分配前	442,540	537,024	934,423	994,228	976,890
益總額	分配後	442,352	529,904	934,123	973,958	976,890（註3）

註1：本公司最近五年度財務報表均經會計師查核簽證。

註2：上稱分配後數字，係依據次年度股東會決議之情形填列。
註3：係依據97.04.08 董事會決議需俟股東常會決議。

(二)簡明損益表：

單位：新台幣仟元

(二)簡明損益表：	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度	最近五年度財務資料(註一)
項目	93 年度	94 年度
			95 年度	96 年度	97 年度
	（重編後）	（重編後）

營業收入	716,276	930,680	1,072,908	1,408,710	1,287,199
營業毛利	361,315	388,829	396,778	461,389	381,335
聯屬公司間未實現利益	－	－	－	2,499	3,379
營業損益	58,592	51,053	81,554	123,871	40,481
營業外收入	9,912	12,601	34,578	36,713	25,366
營業外支出	26,242	20,465	36,427	70,781	61,234
繼續營業部門
稅前損益	42,262	43,189	79,705	89,803	4,613
繼續營業
部門損益	31,558	39,644	70,992	89,803	4,613
停業部門損益	-	-	-	-	-
非常損益	-	-	-	-	-
會計原則變動
之累積影響數	-	-	-	-	-
本期損益	31,558	39,644	70,992	60,213	1,048
每股盈餘(元)
	1.05	0.85	1.33	1.00	0.02

註1：本公司最近五年度財務報表均經會計師查核簽證。

(三)最近五年度簽證會計師姓名及查核意見：

1.簽證會計師之姓名及其查核意見：

年度	會計師事務所名稱	簽證會計師姓名	意見
93	安侯建業會計師事務所	吳清堅、蔡松棋	修正式無保留意見
94	安侯建業會計師事務所	吳清堅、蔡松棋	修正式無保留意見
95	安侯建業會計師事務所	吳清堅、蔡松棋	修正式無保留意見
96	安侯建業會計師事務所	吳清堅、蔡松棋	無保留意見
97	安侯建業會計師事務所	呂觀文、蔡松棋	無保留意見

二、最近五年度財務分析：

、最近五年度財務分析：	、最近五年度財務分析：	、最近五年度財務分析：
年度			最近五年度之財務分析
項目			93 年度	94 年度
					95 年度	96 年度	97 年度
			（重編後）	（重編後）

財務結構	負債占資產比率		61.29%	59.79%	43.97%	45.08%	49.13%
(%)	長期資金占固定資產比率		113.30%	127.12%	243.39%	277.76%	271.91%
償債	流動比率(%)		109.46%	112.21%	154.82%	144.85%	133.24%
能力	速動比率(%)		70.93%	64.24%	85.08%	78.70%	72.18%
	利息保障倍數(倍)		8.10	6.25	9.50	11.04	1.28
經營	應收款項週轉率(次)		2.95	2.40	2.76	4.58	6.45
能力	平均收款天數		124	152	132	80	57
	存貨週轉率(次)		3.06	2.35	2.65	3.25	2.68
	應付款項週轉率(次)		4.54	4.79	7.19	6.63	5.46
	平均銷貨日數		119	155	138	55	136
	固定資產週轉率(次)		1.47	1.88	2.31	3.37	3.07
	總資產週轉率(次)		0.63	0.70	0.64	0.78	0.67
獲利	資產報酬率(%)		4.08%	3.70%	5.20%	3.85%	0.73%
能力	股東權益報酬率(%)		9.66%	8.09%	9.65%	6.24%	0.11%
	占實收資本	營業利益	14.65%	10.21%	14.18%	20.65%	6.75%
	比率 (%)	稅前純益	10.57%	8.64%	13.86%	14.97%	0.77%
	純益率(%)		4.41%	4.26%	6.62%	4.27%	0.08%
	每股盈餘(元)追溯調整		0.91	0.85	1.27	1.00	0.02
現金流量	現金流量比率		-5.62%	-0.26%	12.17%	15.45%	11.03%
(%)	現金流量允當比率		12.25%	9.74%	14.31%	18.89%	46.92%
	現金流量再投資比率		-5.34%	-0.28%	4.77%	7.97%	6.01%
槓桿度	營運槓桿度
			5.80	9.66	4.91	3.58	9.13

	財務槓桿度		111.31%	119.22%	112.99%	107.92%	170.73%

註一：資料來源係各年度經會計師查核簽證之財務報告。註二：各年度之每股盈餘係以按追溯調整加權平均股數計算。註三：本公司非上市櫃公司，故無須揭露前一季之財務數字註四：財務分析之計算公式如下：

1.財務結構

(1)負債占資產比率=負債總額／資產總額。

(2)長期資金占固定資產比率=（股東權益淨額+長期負債）／固定資產淨額。

2.償債能力

(1)流動比率=流動資產／流動負債。

(2)速動比率=（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。 (3)利息保障倍數=所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

3.經營能力

(1)應收款項（包括應收帳款與因營業而產生之應收票據）週轉率=銷貨淨額／各期平均應收款項（包括應收帳款與因營業而產生之應收票據）餘額。

(2)平均收現日數=365／應收款項週轉率。
(3)存貨週轉率=銷貨成本／平均存貨額。

(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。

(5)平均售貨日數=365／存貨週轉率。
(6)固定資產週轉率=銷貨淨額／固定資產淨額。

(7)總資產週轉率=銷貨淨額／資產總額。

4.獲利能力

(1)資產報酬率=［稅後損益+利息費用＊（1－稅率）］／平均資產總額。

(2)股東權益報酬率=稅後損益／平均股東權益淨額。

(3)純益率=稅後損益／銷貨淨額。
(4)每股盈餘=（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。

5.現金流量

(1)現金流量比率=營業活動淨現金流量／流動負債。
(2)現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度（資本支出+存貨增加額+現金股利）。

(3)現金再投資比率=（營業活動淨現金流量－現金股利）／

（固定資產毛額+長期投資+其他資產+營運資金）。

6.槓桿度

(1)營運槓桿度=（營業收入淨額－變動營業成本及費用）／營業利益。
(2)財務槓桿度=營業利益／（營業利益－利息費用）。

2.請說明最近二年度各項財務比率變動原因(若增減變動未達20％可免分析)
(1) 負債占資產比率：主要係97 年度營運資金需求，增加短期借款，致使負債金額上升，致使負債比率由96 年度45.08％提升至96 年度49.13％。
(2) 長期資金占固定資產比率：主要係97 年度盈餘貢獻下降使股東權益淨額降低，致使長期資金占固定資產比率由96 年度277.76％下降97 年度至 271.91％。
(3) 流動比率：主要係營運資金需求使短期負債增加，致使流動比率由96 年度144.85％下降至97 年度133.24％。
(4) 速動比率：主要係存貨及預付貨款較上年增加，致使速動比率由96 年度 78.70％下降至97 年度72.18％。
(5) 利息保障倍數：主要係97 年度獲利能力下降，致使利息保障倍數由96 年度11.04 倍下降至97 年度1.28 倍。
(6) 應付款項週轉率：主要係97 年度業績下降，銷貨成本隨之減少，致使應付款項週轉率由96 年度6.63 倍下降至97 年度5.46 倍。
(7) 固定資產週轉率：主要係金融風暴致使97 年度業績衰退，銷貨收入隨之下降，致使固定資產週轉率由96 年度3.37％下降至97 年度3.07％。
(8) 資產報酬率：主要係97 年度業績下滑，稅後純益隨之下降，致使資產報酬率由96 年度3.85％下降至97 年度0.73％。
(9) 股東權益報酬率：主要係97 年度業績下滑，稅後純益隨之減少，致使股東權益報酬率由96 年度6.24％下降至97 年度0.11％。
(10) 營業利益占實收資本額比率：主要係97 年度業績下降，營業利益隨之降低，致使營業利益占實收資本額比率由96 年度20.65％下降至97 年度 6.75％。
(11) 稅前純益占實收資本額比率：主要係97 年度業績成長反轉下降，稅前純益隨之大幅下滑，致使稅前純益占實收資本額比率由96 年度14.97％下降至97 年度0.77％。
(12) 純益率：主要係97 年度營收下滑，稅後純益較96 年度大幅減少，致使純益率由96 年度4.27％下降至97 年度0.08％。
(13) 每股盈餘：主要係金融風暴致使需求下降故使其97 年度業績下滑，稅後純益較96 年度大幅減少，致使每股盈餘由96 年度1.00 元下降至96 年度0.02 元。
(14) 現金流量比率：主要係97 年度業績下降，營業活動淨現金流量淨流入下降，致使現金流量比率由95 年度15.45％上滑至96 年度11.03％。
(15) 現金流量允當比率：主要係本年度業績下降幅度較營業活動淨現金流量減少幅度高，致使現金流量允當比率由96 年度18.89％上升至97 年度 46.92％。
(16) 現金再投資比率：主要係97 年度業績衰退，營業活動淨現金流量減少幅度大於固定資產毛額與長期投資與其他資產與營運資金之增加幅度，致使現金再投資比率由96 年度7.79％下降至97 年度6.01％。
(17) 營運槓桿度：主要係97 年度業績下滑，營業利益減少幅度大於固定營業成本與營業費用，致使營運槓桿度由96 年度3.58 提升至9 年度9.13。
(18) 財務槓桿度：主要係97 年度業績下降，營業利益下滑幅度高於利息費用增加數，致使營運槓桿度由96 年度107.92％上升至97 年度170.73％。

三、最近年度財務報告之監察人審查報告

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四、最近年度財務報表
97 年度經會計師查核簽證財務報表詳第65~94 頁。
五、最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表 97 年度經會計師查核簽證母子公司合併財務報表詳第95 ~ 127 頁。
六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情形，列明對本公司財務狀況之影響
本公司及其關係企業並無發生財務週轉困難情形。

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辛耘企業股份有限公司財務報表附註

民國九十七年及九十六年十二月三十一日

(除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

辛耘企業股份有限公司(以下簡稱本公司)，於民國六十八年十月三十日依中華民國公司法規定組織並核准設立登記。本公司主要經營之事業包括半導體製造設備、電腦及電腦週邊設備、電子零件及電子儀器通訊設備、科學分析儀器及上述相關設備之研發、生產、銷售及維修服務及一般進出口貿易業務及代理國內外有關廠商產品之報價投標業務。

民國九十七年及九十六年十二月三十一日，本公司之員工人數分別約為210 人及 198 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下： (一)會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費損及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結果可能存有差異。

(二)外幣交易及外幣報表換算

本公司以新台幣記帳。非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為當期損益。外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值衡量之外幣非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變動認列為當期損益者，兌換差額亦認列為當期損益；如屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者，兌換差額亦認列為股東權益調整項目。

本公司採權益法評價之國外長期股權投資皆以功能性貨幣記帳，其外幣財務報表換算為本國貨幣財務報表所產生之換算差額，以稅後淨額列入股東權益項下之累積換算調整數。

(三)資產與負債區分流動與非流動之分類標準

流動資產係指用途未受限制之現金或約當現金、為交易目的持有或短期持有且預期於資產負債表日後十二個月內變現，以及營業週期中預期將變現或備供出售或消耗者。流動負債則係於資產負債日後十二個月內清償，或預期將於企業營業週期之正常營業過程中清償者。

[71]

辛耘企業股份有限公司財務報表附註(續)

(四)資產減損依財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」之規定，本公司於資產負債表日就有減損跡象之資產，估計其可回收金額，就可回收金額低於帳面價值之資產，認列減損損失。商譽以外之資產，於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉，增加資產帳面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列折舊或攤銷後之數額。

商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用之無形資產，每年定期進行減損測試，並就可回收金額低於帳面價值之部分，認列減損損失。

(五)約當現金

本公司所稱之約當現金，係指隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對價值影響甚少之短期投資，包括投資日起三個月內到期或清償之短期票據及附賣回債券投資等。

(六)備抵壞帳

備抵呆帳之提列係依據各應收款項之可收現性評估提列。備抵呆帳金額之決定，係依據過去收款經驗、客戶信用評等及帳齡分析並考量內部授信政策後提列。

(七)存貨

存貨係依成本（採月加權平均法）與市價孰低評價。成本之計算採用加權平均法，市價之決定，原物料係採重置成本，製成品、在製品、商品係採淨變現價值為基礎。 (八)採權益法之長期股權投資

本公司與子公司合併持有被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上，或未達百分之二十但具有重大影響力者，採權益法評價。其投資成本與按持股比例計算之被投資公司淨值之差額, 自民國九十五年一月一日起分別依下列方式處理： 1.原已分析產生原因者，則依原分析結果繼續處理，惟屬於商譽部分不再攤銷，原已攤銷部份不得迴轉。

2.原係就差額總數選擇一定年限攤銷，則尚未攤銷之餘額屬投資成本超過所取得股權淨值者，比照商譽處理。商譽每年定期進行之減損測試，且發生特定事項或環境改變顯示商譽可能發生減損時，應立即進行減損測試，並就可回收金額低於帳面價值之部分，認列減損損失。

採權益法之長期股權投資出售時，係以售價與處分日該投資帳面價值之差額，作為長期股權投資處分損益，帳上如有因長期股權投資產生之資本公積或其他股東權益調整項目餘額時，則按出售比例轉列當期損益。

本公司與採權益法評價之被投資公司間交易及各子公司間交易所產生之損益尚未實現者，予以遞延。交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，依其效益年限逐年承認；其他類資產所產生者，於實現年度承認。

辛耘企業股份有限公司財務報表附註(續)

本公司非按持股比例認購或取得被投資公司增發之新股，致投資比例發生變動，而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積。若此項調整係沖減資資本公積，但由長期投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額則沖銷保留盈餘。本公司對具控制能力之被投資公司，除依權益法評價外，並分別於每會計年度之半年度及年度終了時，編製合併財務報表。 (九)固定資產及其折舊

固定資產係以購建成本入帳。除土地外，各項固定資產之折舊以購建成本為基礎，於估計使用年限內按直線法計算提列。其估計使用年限屆滿仍繼續使用者，按其估計再使用年限續提列折舊。本公司自民國九十七年十一月二十日起，依中華民國會計研究發展基金會解釋函令97.11.20基秘字第340號，將固定資產於非用以生產存貨之期間所估計之拆除或復原義務列為固定資產成本。而一項固定資產之任一組成部分，相對於總成本而言係屬重大時，財該部分係個別提列折舊。本公司每年定期於會計年度終了時，評估固定資產剩餘耐用年限、折舊方法及殘值。剩餘耐用年限、折舊方法及殘值變動，均視為會計估計變動。主要固定資產之耐用年數如下： 1.房屋及建築：10～55年；

2.機器設備：5年； 3.運輸設備：5年； 4.辦公設備：3～8年； 5.其他設備：3～7年。

凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常性維護或修理支出則列為當期費用。處分固定資產之損益列為營業外收益或費損項下。 (十)無形資產

本公司自民國九十六年一月一日起適用財務會計準則公報第三十七號「無形資產之會計處理準則」。依該號公報規定，除政府捐助所取得之無形資產按公平價值認列外，原始認列無形資產時以成本衡量。續後，以成本加依法令規定之重估增值，再減除累計攤銷及累計減損損失後之金額作為帳面價值。攤銷時以原始成本減除殘值後之金額為可攤銷金額，並於已達可供使用狀態開始時，於耐用年限期間以直線法攤銷。本公司無形資產耐用年限如下：電腦軟體：3～5年每年至少於會計年度終了時評估無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法。殘值、攤銷期間及攤銷方法之變動，均視為會計估計變動。

(十一)遞延費用

係新設廠房水電線路費及裝潢費等支出，以取得成本為入帳基礎，並按估計效益年限三至六年採直線法平均攤銷。

辛耘企業股份有限公司財務報表附註(續)

(十二)職工退休辦法及基金之提撥

本公司職工退休辦法涵蓋所有正式任用員工。依該辦法規定，員工退休金之支付，係根據服務年資所獲得之基數及其退休前一個月之平均薪資計算。

本公司自民國九十三年度起經社政主管機關核准成立勞工退休金監督委員會，按月依薪資總額3%提撥勞工退休準備金，並依規定轉存台灣銀行退休金專戶；員工退休時係先由該專戶支付，若不足額時始得列為當年度之費用。

本公司之退休金係採財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」處理，並以年度資產負債表日為衡量日完成員工退休金負債之精算，其累積給付義務超過退休基金資產公平價值部份，於資產負債表認列最低退休金負債，淨退休金成本係按精算師精算之金額提列，包括當期服務成本、利息成本、退休基金資產之預期報酬及未認列過渡性淨資產(淨給付義務)、退休金損益與前期服務成本之攤銷數，而依精算方法計算之未認列過渡性淨資產係按二十年平均攤提。

採確定提撥退休辦法部份，本公司依勞工退休金條例之規定，依勞工每月薪資百分之六之提繳率，提撥至勞工保險局，提撥數列為當期費用。

(十三)員工紅利及董監酬勞

本公司民國九十七年一月一日(含)以後之員工紅利及董監酬勞係依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號解釋函之規定，估計員工紅利及董監酬勞金額，並依員工紅利及董監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議與財務報表估列數如有差異，視為估計變動，列為當期損益。

(十四)收入及成本之認列

銷售商品收入，係於商品之顯著風險及報酬移轉時認列；銷售機台收入，係於機台完成安裝及驗收時認列；勞務收入係於勞務提供完成且收入確已賺得時認列。各類收入之相關成本，配合收入之認列時點認列之。

(十五)保固費用

銷貨及勞務收入附有售後服務保固者，依據過去經驗預估售後服務保固成本，於銷貨及勞務收入發生年度分別認列為當期費用及流動負債。

(十六)所得稅

本公司所得稅之計算係採用財務會計準則公報第二十二號「所得稅會計處理準則」，依此方法，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異，依預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅。並將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目，非與資產或負債相關者，則依預期回轉期間之長短，劃分為流動或非流動項目。

辛耘企業股份有限公司財務報表附註(續)

購置設備或技術、研究與發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減，採用當期認列法處理。

本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於次年度經股東會決議分配盈餘所屬年度之當期費用。 (十七)每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算，若有盈餘及資本公積轉增資之股數，則追溯調整計算之。

三、會計變動之理由及其影響：

(一)本公司自民國九十七年一月一日起，首次適用財務會計準則公報
第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」及會計研究發展
基金會(96)基秘字第052號解釋函，依公報及解釋函規定分類、衡
量及揭露股份基礎給付交易、員工分紅及董監酬勞，對當期損益
並無影響。另，依據會計研究發展基金會(97)基祕字第169號解釋
函，員工分紅轉增資不再追溯調整基本及稀釋每股盈餘；可選擇
採股票發放之員工分紅如具稀釋作用，則列入計算稀釋每股盈餘。
(二)本公司自民國九十六年一月一日起，首次適用財務會計準則公報
第三十七號「無形資產之會計處理準則」，依該公報規定，
本公司於開始適用日重新評估已認列無形資產之耐用年限或
攤銷方法，並無應予變更之情事。
重要會計科目之說明
(一)現金及約當現金
97.12.31 96.12.31
現金 $ 405 405
銀行存款 165,968 76,470
$ 166,373 76,875
(二)存貨
97.12.31 96.12.31
商品 $ 294,340 265,283
在製品 52,964 70,151
物料 22 13
製成品 2,871 2,805
原料 18,476 2,524
在途原物料 136 -
368,809 340,776
減：備抵存貨跌價及呆滯損失 (25,541) (8,922)
$ 343,268 331,854

四、重要會計科目之說明

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(三)採權益法之長期股權投資

被投資公司		97.12.31	帳列餘額 406,197 - 26,374
	持股比例%	投資成本 $ 440,875 - 43,502
辛耘晶技股份有限公司晶博科技股份有限公司 SCIENTECH INVESTMENT CORP. 被投資公司	50.00 - 100.00
		$ 484,377	432,571
		96.12.31	帳列餘額 400,558 3,887 19,648
	持股比例%	投資成本 $ 408,000 1,401 43,502
	50.00 100.00 100.00
		$ 452,903	424,093

本公司於民國九十七年度及九十六年度採權益法評價之長期股權投資，除晶博科技股份有限公司已解散外，餘係依被投資公司同期間經會計師查核之財務報表評價。

本公司於民國九十四年於模里西斯共和國設立100%控股之子公司SCIENTECH INVESTMENT CORP.，並分別100%投資SCIENTECH ENGINEERING USA CORP.，及SIMPLE INVESTMENT CORP.，同年並透過SIMPLE INVESTMENT CORP.100%

投資中國之新耕(上海)貿易有限公司。本公司於民國九十六年十二月經董事會通過，對SCIENTECH INVESTMENT CORP.辦理現金增資美金100千元(折合新台幣3,242千元)；截至民國九十七年十二月三十一日，本公司對SCIENTECH INVESTMENT CORP.及SIMPLE INVESTMENT CORP.之投資額分別為美金1,340千元(折合新台幣 43,502千元)及美金905千元(折合新台幣29,716千元)，另本公司對新耕(上海)貿易有限公司累計已匯出投資款為美金870千元(折合新台幣28,580千元)。上述投資案，均經投資審議委員會核准。

辛耘晶技股份有限公司於民國九十七年六月辦理現金增資 5,000千股，並以每股13.8元溢價發行，本公司因非按原持有比例承購新股，另以每股12元購入老股1,000千股，使對其之持股比維持50% 。本公司因未依持股比認購所產生股權淨值之增加數為 1,625千元，帳列「資本公積－未依持股比例」項下。

本公司於民國九十六年六月經董事會通過，依本公司對辛耘晶技股份有限公司之持股比例50%，參與該公司每股12元溢價發行之現金增資，投資價款共計108,000千元，計增加持股數計9,000 千股。

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本公司於民國九十七年上半年度獲配晶博科技股份有限公司現金股利2,513千元；另晶博科技股份有限公司民國九十六年九月十七日依股東會決議，辦理解散清算程序，截至民國九十七年十二月三十一日止，各項解散程序已辦理完成且已返還部份股本849 千元。

(四)短期借款

四)短期借款
信用借款擔保借款	97.12.31 $ 176,523 178,100	96.12.31 - 218,000 218,000
	$ 354,623

上開短期借款於民國九十七年及九十六年十二月三十一日之借款年利率分別為2.86%~3.32%及2.64%~3.15%。截至民國九十七年及九十六年十二月三十一日止之短期借款未使用額度分別約為 275,000千元及437,000千元。

(五)長期借款

五)長期借款
借款期間及還款方式抵押借款 90.8.9~110.01.03 按月償還本金及利息擔保借款 97.01.11~100.01.11 每半年償還本金及每月付息減：一年內到期部分	97.12.31 $ 168,244 40,000 (45,835)	96.12.31 191,909 - (25,835) 166,074
	$ 162,409

上開長期借款於民國九十七年及九十六年十二月三十一日之借款年利率分別為2.97%~3.29%及2.84%~3.17%。截至民國九十七年及九十六年十二月三十一日止之長期借款未使用額度分別為0 千元及50,000千元。

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(六)職工退休金

1.本公司民國九十七年及九十六年十二月三十一日之職工退休基金提撥狀況與應付退休金負債調節如下：

給付義務：既得給付義務非既得給付義務累積給付義務未來薪資增加之影響數預計給付義務退休基金資產公平價值提撥狀況未認列過渡性淨給付義務未認列前期服務成本未認列退休金損(益) 預付退休金 2.淨退休金成本組成項目如下：服務成本利息成本退休基金資產之預期報酬過度性淨給付義務攤銷數淨退休金成本 3.退休金負債精算假設如下：折現率未來薪資水準增加率退休基金資產預期投資報酬率	97.12.31 $ (27,784) (7,657)	96.12.31 (12,200) (22,631) (34,831) (12,805) (47,636) 39,327 (8,309) 8,309 - 1,815 1,815 96年度 497 1,189 (1,005) 7,784 8,465 96年度 2.75% 2.50% 2.75%
	(35,441) (12,082)
	(47,523) 44,664
	(2,859) 5,667 3,055 (3,527)
	$ 2,336
	97年度 $ 542 1,310 (1,134) 2,642
	$ 3,360
	97年度 2.75% 2.75% 2.75%

4.本公司民國九十七年度及九十六年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為7,945千元及6,663千元，已提撥至勞工保險局。

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(七)所得稅

1.本公司民國九十七年度及九十六年度所得稅費用組成如下：

97年度當期所得稅費用 $ 5,598 遞延所得稅(利益)費用 (2,033) $ 3,565 上列遞延所得稅(利益)費用之組成項目如下： 97年度採權益法認列之國外投資利益(損失) $ 1,617 存貨跌價(損失提列)回升利益數 (4,154) 未實現兌換(損失)利益 (637) 備抵呆帳(提列)超限剔除數 (164) 估計保證負債沖銷(提列)數 4,254 投資抵減本期抵減數 - 聯屬公司間未實現利益 (845) 投資抵減未使用數 (2,959) 其他 855 $ (2,033)	97年度	96年度 22,374 7,216 29,590 96年度 (1,656) 3,372 218 887 (2,087) 7,053 - - (571) 7,216
	$ 5,598 (2,033)
	$ 3,565
	$ 1,617 (4,154) (637) (164) 4,254 - (845) (2,959) 855
	$ (2,033)

2.本公司之營利事業所得稅稅率為百分之二十五，並自民國九十五年一月一日開始適用「所得稅基本稅額條例」計算基本稅額。民國九十七年度及九十六年度本公司損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅與所得稅費用間之差異列示如下：

稅前淨損依法定稅率計算之所得稅額永久性差異未分配盈餘加徵10%稅額以投資抵減抵繳稅額以前年度投資抵減本期使用數投資抵減未使用數遞延應收退稅款其他	97年度	96年度 22,441 7,484 3,859 (13,720) 7,053 - 2,473 - 29,590
	$ 1,883 7,347 3,392 (5,479) - (2,959) - (619)
	$ 3,565

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3.民國九十七年及九十六年十二月三十一日本公司遞延所得稅資產(負債)之暫時性差異、投資抵減及其個別所得稅影響如下：

流動遞延所得稅資產：提列存貨跌價損失估計保固負債備抵呆帳超限研發及人才培訓投抵其他流動遞延所得稅負債：未實現兌換利益流動遞延所得稅資產淨額非流動遞延所得稅資產：資產減損損失採權益法認列之國外投資損失聯屬公司間未實現銷貨毛利其他非流動遞延所得稅資產淨額	97.12.31 金額所得稅影響數 $ 25,541 6,385 22,809 5,702 16,173 4,043 - 2,959 9,059 2,263 21,352 - - $ 21,352 $ 400 100 17,913 4,478 4,473 1,118 222 56 $ 5,752	97.12.31 金額所得稅影響數 $ 25,541 6,385 22,809 5,702 16,173 4,043 - 2,959 9,059 2,263 21,352 - - $ 21,352 $ 400 100 17,913 4,478 4,473 1,118 222 56 $ 5,752	96.12.31 金額所得稅影響數 8,922 2,231 39,823 9,956 15,515 3,879 - - 8,453 2,112 18,178 2,454 (613) 17,565 400 100 24,380 6,095 1,994 498 3,252 813 7,506	96.12.31 金額所得稅影響數 8,922 2,231 39,823 9,956 15,515 3,879 - - 8,453 2,112 18,178 2,454 (613) 17,565 400 100 24,380 6,095 1,994 498 3,252 813 7,506
			金額 8,922 39,823 15,515 - 8,453 2,454 400 24,380 1,994 3,252
		$ 5,752

上列流動遞延所得稅資產淨額列於其他流動資產項下，非流動遞延所得稅資產淨額列於其他資產項下。

九十五年度。

5.本公司依據促進產業升級條例之規定取得之投資抵減，可自當
年度起五年內抵減各年度應納營利事業所得稅額，其每年得抵
減總額以不超過當年度應納營利事業所得稅額百分之五十為
限，惟最後一年之抵減金額不在此限。截至民國九十七年十二
月三十一日止，本公司因投資研究發展及人才培訓等支出，依
法得享受投資抵減，其尚未抵減之稅額及最後可抵減年度如下：
發生年度尚未抵減稅額最後可扣抵減年度
民國九十七年度 $ 2,959 民國一百零一年
6.截至民國九十七年及九十六年十二月三十一日，本公司兩稅合
一相關資訊如下：
97.12.31 96.12.31
屬八十六年度以前 $ 3,015 3,015
屬八十七年度以後 92,925 118,168
$ 95,940 121,183
可扣抵稅額帳戶餘額 $ 48,736 23,235
97 年度(預計) 96 年度(實際)
對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 47.98% 35.39%

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(八)股東權益

1.股本、盈餘分配及增資案

截至民國九十七年及九十六年十二月三十一日止，本公司額定股本總額均為750,000千元，每股面額10元，共為75,000千股，其中並保留50,000千元，計5,000千股，供發行員工認股權憑證使用；截至民國九十七年及九十六年十二月三十一日止，已發行普通股股份均為60,000千股。

本公司於民國九十七年六月十三日經股東會決議, 提列法定盈餘公積6,021千元，另分配股票股利12,000千元、員工紅利 8,020千元及董監酬勞250千元。

本公司於民國九十六年六月二十九日經股東會決議，提列法定盈餘公積7,099千元，另分配股票股利15,525千元、員工紅利9,475千元及董監酬勞300千元，並以股票股利15,525千元、員工紅利9,475千元轉增資發行新股共2,500千股，其相關變更登記業已辦理完竣。

前述股東會中，同時決議依法將重編民國九十三年度、九十四年度財務報表所溢提法定盈餘公積2,161千元，轉列未分配盈餘項下。

2.資本公積

依公司法規定，資本公積需先彌補虧損，始得以已實現之資本公積轉作資本，並不得用以分配現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢價及受領贈與之所得。

3.法定盈餘公積

依公司法規定，公司就稅後純益分派盈餘時，應先提出百分之十為法定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。法定盈餘公積依法通常僅供彌補虧損使用，不得用以分配現金股利。但此項公積之提列數已達實收資本額百分之五十時，得以股東會決議，於其不超過半數之範圍內轉撥資本。 4.特別盈餘公積

本公司依原證券暨期貨管理委員會(89) 台財證( 一) 第 100116號函及金管證一字第0950000507號函之規定，就當年度發生之帳列股東權益減項金額(如：累積換算調整數、金融資產評價之未實現損失)自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，屬前期累積之股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。

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5.保留盈餘

依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次提百分之十為法定盈餘公積、特別盈餘公積後，如尚有盈餘先就餘額分派董事監察人酬勞零至百分之二，員工紅利百分之五至百分之十五，員工紅利發放對象得包括符合一定條件之從屬公司員工，該一定條件由董事會訂定之；剩餘部份得加計以前年度未分配盈餘，由董事會擬定盈餘分配案，提請股東會決議分配或保留之。

本公司自民國九十七年一月一日起，首次適用會計研究發展基金會(96)基祕字第052號解釋函，依解釋函規定衡量及揭露員工分紅及董監酬勞，惟本期考量獲利狀況不擬予分配。 6.股利政策

本公司民國九十六年度及九十五年度之盈餘分配議案業經民國九十七年六月十三日及九十六年六月二十九日之股東常會通過，其決議配發之員工紅利及董監酬勞相關資訊如下：

普通股股利現金股利股票股利(面額計價) 員工紅利董監酬勞	96年度

若上述員工紅利及董事、監察人酬勞係全數以現金方式發放，並視為盈餘所屬年度之費用，對本公司民國九十六年度及九十五年度稅後每股盈餘(未追溯調整)之影響，分別為民國九十六年度自1.00元減少為0.87元及民國九十五年度自1.33元少為1.15元；上述股票股利佔民國九十六年及九十五年十二月三十一日流通在外普通股股數之比例分別為0%及2.6%。相關資訊俟相關會議召開後可至公開資訊觀測站等管道查詢之。

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(九)每股盈餘

97 年度稅前稅後 $ 4,613 1,048	97 年度稅前稅後 $ 4,613 1,048	96 年度	96 年度
稅前 $ 4,613		稅前 89,803	稅後 60,213 60,000 1.00
60,000	60,000	60,000
$ 0.08	0.02	1.50

(十)金融商品相關資訊
1.民國九十七年及九十六年十二月三十一日，本公司金融資產及金融負債之公平價值資訊如下：

金融資產：現金及約當現金應收票據及帳款(含關係人) 其他應收款-關係人金融負債：短期借款應付票據及帳款(含關係人) 其他應付款－關係人長期借款(含一年內到期之部分) 資產負債表外金融商品：信用狀	97.12.31 帳面價值公平價值 $ 166,373 166,373 180,476 180,476 157,855 157,855 354,623 354,623 129,452 129,452 - - 208,244 208,244 - 17,235	96.12.31 帳面價值公平價值 76,875 76,875 261,938 261,938 111,662 111,662 218,000 218,000 205,981 205,981 2,977 2,977 191,909 191,909 - 96,882
	帳面價值 $ 166,373 180,476 157,855 354,623 129,452 - 208,244 -	帳面價值 76,875 261,938 111,662 218,000 205,981 2,977 191,909 -

2.本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
(1) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值；因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收/應付票據及帳款、其他應收/付款、長期借款及短期借款。
(2)金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計，所使用之估計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
(3)資產負債表外金融商品，其公平價值係以合約金額為準。

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3.本公司以活絡市場公開報價及以評價方法估計之金融資產及金融負債之公平價值明細如下：

金融資產：現金及約當現金應收票據及帳款(含關係人) 其他應收款－關係人金融負債：短期借款應付票據及帳款(含關係人) 其他應付款－關係人長期借款(含一年內到期之部分) 資產負債表外金融商品：信用狀		97.12.31	97.12.31		96.12.31 公開報價決定之金額評價方式估計之金額 76,875 - - 261,938 - 111,662 - 218,000 - 205,981 - 2,977 - 191,909 96,882 -
	公開報價決定之金額 $ 166,373 - - - - - - 17,235		評價方式估計之金額		公開報價決定之金額 76,875 - - - - - - 96,882

4.財務風險資訊

(1)市場風險

本公司未持有分類為公平價值變動列入損益之金融資產，故本公司尚無市場價格變動之風險。

本公司部分進貨及銷貨係以美金為計價單位，使本公司既有及未有現金流量之外幣資產及負債有暴露於市場匯率波動之風險，其匯率風險明細如下：

	單位：美金千元／新台幣千元	單位：美金千元／新台幣千元	單位：美金千元／新台幣千元
		97.12.31	96.12.31
		美金	美金
資產	$	5,663	8,924
負債		(3,298)	(4,972)
淨暴險部位	$	2,365	3,952
		新台幣	新台幣
美金/新台幣升值一角將增加兌換利益金額	$	237	395

(2)信用風險

本公司主要的潛在信用風險係源自於應收帳款之金融商品，惟本公司截至民國九十七年十二月三十一日止，應收帳款餘額逾應收帳款總額之 10%僅二家客戶，且該客戶信用記錄良好，故本公司尚無因重大信用風險而造成損失之虞。 (3)流動性風險

本公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

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(4)利率變動之現金流量風險

本公司銀行借款係屬浮動利率之負債，故市場利率變動將使銀行借款有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，市場利率增加1%，將使本公司民國九十七年度及九十六年度現金流出分別增加約5,632 及4,099 千元。

五、關係人交易
(一)關係人之名稱及關係

關係人名稱

SCIENTECH ENGINEERING USA CORP. (SEC-USA)

新耕(上海)貿易有限公司(新耕公司) 晶博科技股份有限公司(晶博公司)

辛耘晶技股份有限公司(晶技公司) 安耘貿易股份有限公司(安耘公司) 明技國際股份有限公司(明技公司) SCIENTECH ENGINEERING CORP.(SEC)

謝宏亮

與本公司之關係本公司持有100%股權之孫公司

本公司持有100%股權之孫公司本公司直接持有100%股權之子公司 (已於民國九十六年度理清算解散) 本公司具控制能力之子公司本公司董事長為該公司董事長之二等親本公司之董事長為該公司之董事長本公司之董事長為該公司之董事長 (已於民國九十六年度理清算解散) 本公司之董事長

(二)與關係人之間之重大交易事項

本公司於民國九十七年度及九十六年度與關係人之重大交易事項及截至民國九十七年及九十六年十二月三十一日止，相關交易明細如下：

1.銷貨

細如下： .銷貨
明技公司安耘公司新耕公司晶博公司晶技公司 SEC SEC-USA	97年度金額佔本公司銷貨淨額％ $ 6,232 - 1,892 - 728 - - - 78,951 6 - - 5,407 -		96年度金額佔本公司銷貨淨額％ 6,158 - 2,472 - 57,400 4 64,563 5 79,318 6 68 - 16,298 1 226,277 16
	金額 $ 6,232 1,892 728 - 78,951 - 5,407		金額 6,158 2,472 57,400 64,563 79,318 68 16,298
	$ 93,210	6	226,277

辛耘企業股份有限公司財務報表附註(續)

本公司銷售予關係企業之交易價格與一般客戶比較尚無顯著差異。惟收款方式視關係企業資金狀況而定。民國九十七年度及九十六年度，本公司售予晶技公司之銷貨交易所產生之未實現內部利益分別為3,379千元及2,499千元，列入其他負債項下。

2.進貨

.進貨
明技公司晶技公司晶博公司新耕 SEC-USA	97年度金額佔本公司進貨淨額％ $ 96 - 418 - - - 1,062 - 50,165 -		96年度金額佔本公司進貨淨額％ 342 - - - 1,018 - 1,150 - 167,323 17 169,833 17
	金額 $ 96 418 - 1,062 50,165		金額 342 - 1,018 1,150 167,323
	$ 51,741	-	169,833

本公司向關係企業進貨之交易價格與一般廠商比較並無顯著差

異，惟付款方式則視關係企業資金狀況而定。

3.應收帳款

97.12.31 金額 % $ 3,042 2 276 - - - 9,578 5 - -	97.12.31 金額 % $ 3,042 2 276 - - - 9,578 5 - -	96.12.31	96.12.31
金額 $ 3,042 276 - 9,578 -		金額 5,170 41 4,930 19,956 206	% 2 - 1 6 -
$ 12,896	7	30,303	9
97.12.31 金額 % $ - -		96.12.31
金額 $ -		金額 3,350	% 2

4.應付帳款

辛耘企業股份有限公司財務報表附註(續)

5.其他應收款項

(1)應收資金融通款

		97年度	97年度
最高餘額		期末餘額 926 115,149 158 41,622 $ 157,855 96年度		年利率% - 3.20 - -
	金額 $ 926 139,762 158 50,777
			157,855 96年度

最高餘額		期末餘額 1,247 30,000 42,141 29,174 $ 102,562		年利率% - 3.20 - -
	金額 $ 1,247 30,000 42,141 29,174
			102,562

上述對晶技公司之帳款，部份係正常營業活動所產生應收帳款之逾期金額，本公司依主管機關之規定將其轉列至其他應收款項下。

(2)其他應收款(代墊進口貨款等)

(2)其他應收款(代墊進口貨款等)
新耕公司晶技公司	97.12.31 $ - -	96.12.31 7,927 1,173 9,100
	$ -

6.長期應收資金融通款(帳列長期應收關係人款)

SEC－USA	最高餘額日期金額 97.01.01 $ 29,574				97年度
			最高餘額		期末餘額 10,316	年利率 -	利息收入總額 -
				金額 $ 29,574

辛耘企業股份有限公司財務報表附註(續)

96年度最高餘額利息收入日期金額期末餘額年利率總額明技公司 96.01.01 $ 195 - - - SEC 96.01.01 2,723 - - - SEC－USA 96.01.01 109 - - - $ - - 7.預付貨款 97.12.31 96.12.31 SEC－USA $ - 20,082 8.其他應付款(代墊旅費等) 97.12.31 96.12.31 SEC-USA $ - 24 新耕公司 - 205 $ - 229 9.財產交易(出售固定資產) 民國九十七年度無此交易 96 年度項目售價(未稅) 處分(損)益期末應收款晶技公司固定資產 $ 60 (1) - 10.營業費用性質 97 年度 96 年度晶技公司進貨 $ 279 - 新耕公司佣金 6,164 - SEC-USA 代墊費用等 7,635 - $ 14,078 - 11.什項收入(帳列其他應收款) 97.12.31 性質金額期末應收金額晶技公司勞務服務 $ 1,714 - 民國九十六年度無此交易。	96年度最高餘額利息收入日期金額期末餘額年利率總額明技公司 96.01.01 $ 195 - - - SEC 96.01.01 2,723 - - - SEC－USA 96.01.01 109 - - - $ - - 7.預付貨款 97.12.31 96.12.31 SEC－USA $ - 20,082 8.其他應付款(代墊旅費等) 97.12.31 96.12.31 SEC-USA $ - 24 新耕公司 - 205 $ - 229 9.財產交易(出售固定資產) 民國九十七年度無此交易 96 年度項目售價(未稅) 處分(損)益期末應收款晶技公司固定資產 $ 60 (1) - 10.營業費用性質 97 年度 96 年度晶技公司進貨 $ 279 - 新耕公司佣金 6,164 - SEC-USA 代墊費用等 7,635 - $ 14,078 - 11.什項收入(帳列其他應收款) 97.12.31 性質金額期末應收金額晶技公司勞務服務 $ 1,714 - 民國九十六年度無此交易。	96年度最高餘額利息收入日期金額期末餘額年利率總額明技公司 96.01.01 $ 195 - - - SEC 96.01.01 2,723 - - - SEC－USA 96.01.01 109 - - - $ - - 7.預付貨款 97.12.31 96.12.31 SEC－USA $ - 20,082 8.其他應付款(代墊旅費等) 97.12.31 96.12.31 SEC-USA $ - 24 新耕公司 - 205 $ - 229 9.財產交易(出售固定資產) 民國九十七年度無此交易 96 年度項目售價(未稅) 處分(損)益期末應收款晶技公司固定資產 $ 60 (1) - 10.營業費用性質 97 年度 96 年度晶技公司進貨 $ 279 - 新耕公司佣金 6,164 - SEC-USA 代墊費用等 7,635 - $ 14,078 - 11.什項收入(帳列其他應收款) 97.12.31 性質金額期末應收金額晶技公司勞務服務 $ 1,714 - 民國九十六年度無此交易。	96年度最高餘額利息收入日期金額期末餘額年利率總額明技公司 96.01.01 $ 195 - - - SEC 96.01.01 2,723 - - - SEC－USA 96.01.01 109 - - - $ - - 7.預付貨款 97.12.31 96.12.31 SEC－USA $ - 20,082 8.其他應付款(代墊旅費等) 97.12.31 96.12.31 SEC-USA $ - 24 新耕公司 - 205 $ - 229 9.財產交易(出售固定資產) 民國九十七年度無此交易 96 年度項目售價(未稅) 處分(損)益期末應收款晶技公司固定資產 $ 60 (1) - 10.營業費用性質 97 年度 96 年度晶技公司進貨 $ 279 - 新耕公司佣金 6,164 - SEC-USA 代墊費用等 7,635 - $ 14,078 - 11.什項收入(帳列其他應收款) 97.12.31 性質金額期末應收金額晶技公司勞務服務 $ 1,714 - 民國九十六年度無此交易。	96年度最高餘額利息收入日期金額期末餘額年利率總額明技公司 96.01.01 $ 195 - - - SEC 96.01.01 2,723 - - - SEC－USA 96.01.01 109 - - - $ - - 7.預付貨款 97.12.31 96.12.31 SEC－USA $ - 20,082 8.其他應付款(代墊旅費等) 97.12.31 96.12.31 SEC-USA $ - 24 新耕公司 - 205 $ - 229 9.財產交易(出售固定資產) 民國九十七年度無此交易 96 年度項目售價(未稅) 處分(損)益期末應收款晶技公司固定資產 $ 60 (1) - 10.營業費用性質 97 年度 96 年度晶技公司進貨 $ 279 - 新耕公司佣金 6,164 - SEC-USA 代墊費用等 7,635 - $ 14,078 - 11.什項收入(帳列其他應收款) 97.12.31 性質金額期末應收金額晶技公司勞務服務 $ 1,714 - 民國九十六年度無此交易。




	97.12.31 $ - -

	$ -
	96 年度
售價(未稅) $ 60			處分(損)益 (1)
$
			97 年度 279 6,164 7,635
		$		- - -
		$	14,078	-
			97.12.31 額期末應收金額 1,714 -
	金		額 1,714
	$

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12.租賃

(1)租金支出及其他應付款

晶技公司謝宏亮	97.12.31	97.12.31	96.12.31	96.12.31
	金額 $ 12,626 4,560	期末應付金額 - -	金額 9,470 4,560	期末應付金額 2,748 -
	$ 17,186	-	14,030	2,748

(2)租金收入及其他應收款

晶博公司晶技公司

他應收款	他應收款
97.12.31		96.12.31
金額 $ - -	期末應收金額 - -	金額 50 286	期末應收金額 - -
$ -	-	336	-

13.保證

(1)本公司截至民國九十七年及九十六年十二月三十一日止，向金融機構融資，係由本公司董事長謝宏亮先生擔任連帶保證人；而董事長謝宏亮先生另提供個人之房屋及土地作擔保品。 (2) 本公司為辛耘晶技之聯貸案提供背書保證，其金額為 770,000 千元，保證期間為民國九十六年一月十二日至一○ 一年一月十一日，另依據該聯貸案之約定，本公司財務資訊之負債總額合計除以有形淨值民國九十六年度及九十五年度不得高於175%，以後年度不得高於150%；另有形淨值自民國九十五年十二月底起不得低於六億元。

(三)主要管理階層薪酬總額

本公司民國九十七年度及九十六年度給付董事、監察人、總經理及副總經理等主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下：

薪資獎金及特支費業務執行費用員工紅利	97年度 $ 13,498 2,595 410 -	96年度 9,968 3,129 730 440

上述金額包含董監酬勞及員工紅利估列數，詳細估列方式請詳「股東權益」項下之說明。

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六、抵質押之資產

、抵質押之資產
抵質押資產土地房屋及建築物－淨額受限制資產－流動受限制資產－非流動	抵質押擔保標的	97.12.31 $ 72,701 267,677 4,600 729 $ 345,707	96.12.31 72,701 275,933 1,000 713 350,347
	長期借款長期借款短期借款關稅局

七、重大承諾事項及或有事項
除附註五所列保證事項，本公司其他重大承諾及或有事項如下：
(一)截至民國九十七年及九十六年十二月三十一日止，本公司為購買原料已開狀未使用之信用狀金額分別為17,235 千元及96,882 千元。
(二)本公司截至民國九十七年十二月三十一日止，以營業租賃承租土地、廠房及辦公室，依約在未來各年度應支付租金總額彙總如下：

98.01.01~98.12.31 99.01.01~99.12.31 100.01.01~100.12.31 101.01.01~	金額 $ 19,237 18,988 19,081 5,176 $ 62,482

八、重大之災害損失：無。
九、重大之期後事項：無。
十、其他
(一)民國九十七年度及九十六年度發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：

功能別性質別	97年度	97年度	97年度	96年度	96年度	96年度
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
用人費用薪資費用勞健保費用退休金費用其他用人費用折舊費用攤銷費用	11,787 881 872 551 1,380 597	145,978 11,235 10,433 6,757 22,266 4,998	157,765 12,116 11,305 7,308 23,646 5,595	9,032 503 608 366 2,313 243	145,153 10,106 14,520 6,117 25,695 3,881	154,185 10,609 15,128 6,483 28,008 4,124

(二)重分類：

民國九十六年度財務報表中若干金額為配合民國九十七年度財務報表之表達，已作適當之重分類，此項重分類對財務報表並無重大影響。

辛耘企業股份有限公司財務報表附註(續)

十一、附註揭露事項

民國九十七年度本公司依證券發行人財務報告編製準則規定，應再揭露有關下列事項之相關資訊： (一)重大交易事項相關資訊： 1.資金貸與他人：

露事項十七年度本公司依證券發行人財務報告編製準則規定，應再揭露有關下之相關資訊： (一)重大交易事項相關資訊： 1.資金貸與他人：	露事項十七年度本公司依證券發行人財務報告編製準則規定，應再揭露有關下之相關資訊： (一)重大交易事項相關資訊： 1.資金貸與他人：	露事項十七年度本公司依證券發行人財務報告編製準則規定，應再揭露有關下之相關資訊： (一)重大交易事項相關資訊： 1.資金貸與他人：	露事項十七年度本公司依證券發行人財務報告編製準則規定，應再揭露有關下之相關資訊： (一)重大交易事項相關資訊： 1.資金貸與他人：	露事項十七年度本公司依證券發行人財務報告編製準則規定，應再揭露有關下之相關資訊： (一)重大交易事項相關資訊： 1.資金貸與他人：	露事項十七年度本公司依證券發行人財務報告編製準則規定，應再揭露有關下之相關資訊： (一)重大交易事項相關資訊： 1.資金貸與他人：	露事項十七年度本公司依證券發行人財務報告編製準則規定，應再揭露有關下之相關資訊： (一)重大交易事項相關資訊： 1.資金貸與他人：	露事項十七年度本公司依證券發行人財務報告編製準則規定，應再揭露有關下之相關資訊： (一)重大交易事項相關資訊： 1.資金貸與他人：	露事項十七年度本公司依證券發行人財務報告編製準則規定，應再揭露有關下之相關資訊： (一)重大交易事項相關資訊： 1.資金貸與他人：	露事項十七年度本公司依證券發行人財務報告編製準則規定，應再揭露有關下之相關資訊： (一)重大交易事項相關資訊： 1.資金貸與他人：	露事項十七年度本公司依證券發行人財務報告編製準則規定，應再揭露有關下之相關資訊： (一)重大交易事項相關資訊： 1.資金貸與他人：	露事項十七年度本公司依證券發行人財務報告編製準則規定，應再揭露有關下之相關資訊： (一)重大交易事項相關資訊： 1.資金貸與他人：	露事項十七年度本公司依證券發行人財務報告編製準則規定，應再揭露有關下之相關資訊： (一)重大交易事項相關資訊： 1.資金貸與他人：	露事項十七年度本公司依證券發行人財務報告編製準則規定，應再揭露有關下之相關資訊： (一)重大交易事項相關資訊： 1.資金貸與他人：	露事項十七年度本公司依證券發行人財務報告編製準則規定，應再揭露有關下之相關資訊： (一)重大交易事項相關資訊： 1.資金貸與他人：
單位：新台幣千元
編號 (註一)	貸出資金之公司	貸與對象	往來科目	本期最高餘額	期末餘額	利率區間	資金貸與性質 (註二)	業務往來金額銷貨及(進貨)	有短期融通資金必要之原因	提列備抵壞帳金額	擔保品		對個別對象資金貸與限額	資金貸與總限額
											名稱	價值
0 0 0 0 0	本公司本公司本公司本公司本公司	辛耘晶技(股) 有限公司 SCIENTECH ENGINEERING USA CORP. 明技國際(股) 有限公司新耕(上海)貿易有限公司安耘貿易(股) 有限公司	應收資金融通款長期應收款-關係人應收資金融通款應收資金融通款應收資金融通款	$ 139,762 29,574 926 50,777 158	115,149 10,316 926 41,622 158	3.20% - % - % - % - %	2 1 1 2 1	78,951 (418) 5,407 (50,165) 6,232 (96) 728 (1,062) 1,892	營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉	6,131 - 119 - 8	本票 - - - -	55,000 - - - -	97,689 50,165 6,232 97,689 1,892	390,756 390,756 390,756 390,756 390,756

註一：編號之填寫方法如下：

1.公司填0。
2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二：資金貸與性質之填寫方法如下：
有業務往來者請填1。
有短期融通資金之必要者請填2。
註三：本公司資金貸與總額訂為：
1.與有業務往來之公司或行號間之總貸與金額以不超過本公司淨值的百分之四十為限。
2.惟因公司間或與行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額，以不超過本公司淨值之百分之四十為限。
對單一對象資金貸與之限額訂為：
1.與本公司有業務往來之公司或行號，個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。
2.有短期融通資金必要之公司或行號，個別貸與金額以不超過本公司淨值百分之二十為限。

2.為他人背書保證：

單位：新台幣千元/千股

編號 (註一) 0	背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額 (註二)	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額 (註二)
		公司名稱	關係
	本公司	辛耘晶技股份有限公司	具控制能力之子公司	$ 1,465,335	770,000	770,000	-	78.82 %	1,953,780

註一：編號之填寫方法如下：

1.發行人填0。
2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二：本公司對"單一企業"背書保證限額，除本公司直接及間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司，不得超過當期淨值百分之一百五十與本公司採權益法投資之被投資公司不得超過當期淨值百分之一百外，其餘不得超過當期淨值百分之二十。另對背書保證最高限額為財務報表淨值百分之二百。
註三：與本公司因業務往來關係而從事背書保證者，除上述限額外，其個別背書保證金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。

辛耘企業股份有限公司財務報表附註(續)

3.期末持有有價證券情形：

單位：新台幣千元/千股

				單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元
持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末
				股數	帳面金額	持股比率	市價 (註)
本公司〃	股票辛耘晶技股份有限公司 SCIENTECH INVESTMENT CORP	本公司具控制能力之子公司本公司持有100%股權之被投資公司	採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資	41,513 -	$ 406,197 26,374	50.00% 100.00%	- -

註：無公開市價者，因其未於公開市場交易，致實務上無法估計公平價值。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

帳列應收款項之公司	交易對象	關係	應收關係人款項餘額	週轉率%	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期後收回金額	提列備抵呆帳金額
					金額	處理方式
本公司	辛耘晶技股份有限公司	本公司具有控制力之子公司	應收帳款： 9,578 其他應收款： 115,149	1.10	-	逾期180 天以上之應收帳款則轉列應收資金融通款	6,042	6,131

9.從事衍生性商品交易：無。

(二)轉投資事業相關資訊：

1.被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：

單位：新台幣千元/千股

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司本期損益	本期認列之投資損益	備註
				本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額
本公司本公司 SCIENTECH INVESTMENT CORP. SCIENTECH INVESTMENT CORP. SIMPLE INVESTMENT CORP.	辛耘晶技股份有限公司 SCIENTECH INVESTMENT CORP. SCIENTECH ENGINEERING USA CORP. SIMPLE INVESTMENT CORP. 新耕(上海)貿易有限公司	新竹市八德路一八二號模里西斯美國加州模里西斯中國上海市	(註一：1.) (註一：2.) (註一：3.) (註一：2.) (註一：1.)	$ 440,875 43,502 3,324 29,716 28,580	408,000 43,502 3,324 29,716 28,580	41,513 - 100 - -	50.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%	406,197 26,374 16,647 (680) (747)	(57,722) 6,467 2,542 3,976 4,267	(28,861) 6,467 2,542 3,976 4,267

註一： 1.各類精密儀器、電子材料及資訊軟體之批發業。
2.投資業務。
3.各類機器、零件分裝作業。
2.資金貸與他人：無。
3.為他人背書保證：無。

辛耘企業股份有限公司財務報表附註(續)

4.期末持有有價證券情形：

單位：新台幣千元/千股

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	備註
				股數	帳面金額	持股比率	市價
SCIENTECH INVESTMENT CORP. SCIENTECH INVESTMENT CORP. SCIENTECH INVESTMENT CORP. SIMPLE INVESTMENT CORP.	股票 SCIENTECH ENGINEERING USA CORP. 股票 SIMPLE INVESTMENT CORP. 股票 SIGLAZ 股票新耕(上海)貿易有限公司	本公司間接持有 100%股權之子公司本公司間接持有 100%股權之子公司本公司間接持有 17%股權之被投資公司本公司間接持有 100%股權之子公司	採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資以成本衡量之金融資產－非流動採權益法之長期股權投資	100 - 1,100 -	16,647 (680) 7,229 (747)	100.00% 100.00% 17.00% 100.00%	- - - -	註註註註

註：本公司轉投資之被投資公司皆無公開市價，致實務上無法估計公平價值。

5.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
6.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
7.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
8.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
9.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
10.從事衍生性商品交易：無。

(三)大陸投資資訊：

1.轉投資大陸地區之事業相關資訊

單位：新台幣千元

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	投資方式	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯回投資出或收金額	本期匯回投資出或收金額	本期期末自台灣匯出累積投資金額	本期期末自台灣匯出累積投資金額	本公司直接或間接投資之持股比例	本期認列投資損益 (註二)	期末投資帳面價值	截至本期止已匯回投資收益
						匯出	收回
新耕(上海) 貿易有限公司	各類機器之零售及維修服務	28,580	註1		28,580	-	-	28,580		100 %	4,267	(747)	-
.轉投資大陸地區限額單位：新台幣千元本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額經濟部投審會核准投資金額 (註3) 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註4) 28,580 (美金870 千元) 32,860 (美金1,000 千元) 586,134
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額				經濟部投審會核准投資金額 (註3)					依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註4)
28,580 (美金870 千元)				32,860 (美金1,000 千元)					586,134

註1：投資方式為透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
註2：本期投資損益之認列，係依被投資公司同期間經會計師查核簽證之財務報表評價。註3：係以財務報告日之匯率美金：新台幣＝1：32.86予以換算。
註4：係投審會於民國九十七年八月二十九日修正「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則有關大陸投資限額計算」之規定，己修改為淨值之百分之六十。

辛耘企業股份有限公司財務報表附註(續)

3.本公司與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區事業與轉投資公司所發生之重大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：

本公司民國九十七年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項，請詳附註五關係人交易之說明。

十二、部門別財務資訊：

(一)產業別財務資訊

本公司於民國九十七年度及九十六年度，主要產業部門尚維持單一產業部門。

(二)地區別資訊

本公司民國九十七年度及九十六年度尚無國外營運部門機構，國外銷售由營業部統籌。

(三)外銷銷貨資訊

本公司民國九十七年度及九十六年度外銷銷貨總額，明細如下：

				97 年度	97 年度	96 年度	96 年度
亞洲			$		292,744		232,237
美洲					42,362		73,071
歐洲					20,515		27,915
			$		355,621		333,223
四)重要客戶資訊
本公司民國九十七年度及九十六年度其收入占銷貨收入淨額10%
以上客戶明細如下：
		97年度			96年度
客戶名稱		銷貨淨額	所佔比例%		銷貨淨額	所佔比例%
甲公司	$	186,755		14.50	41,128		2.92
乙公司		54,516		4.24	163,290		11.59
	$	241,271		18.74	204,418		14.51

(四)重要客戶資訊

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辛耘企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註

民國九十七年及九十六年十二月三十一日

(除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

本公司之合併子公司(本公司及合併子公司以下簡稱合併公司)依其業務特性概述如下：

辛耘晶技股份有限公司(以下簡稱辛耘晶技)於民國九十五年五月十七日設立，主要經營事業包括半導體製造設備、電腦及電腦週邊設備、科學分析儀器及上述相關設

備之製造、維修服務及一般進出口貿易業務。

晶博科技股份有限公司(以下簡稱晶博科技)於民國八十九年六月十四日設立於中華民國，從事精密儀器、電子器材、事務機器設備、資訊軟體及機械設備等。該公司於民國九十七年底相關解散及清算程序已辦理完成，故民國九十七年度未併入合併主體中。

SCIENTECH INVESTMENT CORP.於民國九十四年一月二十日設立於模里西斯共和國，主要業務為境外投資控股公司。

SIMPLE INVESTMENT CORP.於民國九十四年一月二十日設立於模里西斯共和國，主要業務為境外投資控股公司。

SCIENTECH ENGINEERING USA CORP.(以下簡稱SEC-USA)於民國九十四年三月二十九日設立於美國，主要經營事業為半導體設備及零件之出口貿易。

新耕(上海)貿易有限公司(以下簡稱上海新耕)於民國九十一年一月二十四日設立於中華人民國共和國，主要營業項目為國際貿易、轉口貿易、保稅區內貿易及區內貿易代理；保稅區內商業性簡單加工；貿易諮詢服務及商品展示。

民國九十七年及九十六年十二月三十一日，合併公司之員工人數分別約為405 人及 371 人。

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辛耘企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

二、重要會計政策之彙總說明

合併公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：

(一)合併財務報表編製之原則

本公司直接或間接持有被投資公司普通股股權百分之五十以上，及直接或間接持有普通股股權雖未達百分之五十，但本公司對其具有實質控制能力，構成母子公司關係者，其財務報表予以合併。編製合併報表時，業已沖銷與子公司間重大之交易及其餘額。本公司投資成本與子公司股權淨值間之差額，若無法分析產生之直接原因者，如屬投資成本超過所取得子公司可辨認淨資產公平價值，應將超過部份列為商譽。

1.列入合併財務報表之子公司：

投資公司名稱本公司本公司 SCIENTECH INVESTMENT CORP. SCIENTECH INVESTMENT CORP. SIMPLE INVESTMENT CORP.	子公司名稱辛耘晶技 SCIENTECH INVESTMENT CORP. SEC-USA SIMPLE INVESTMENT CORP. 上海新耕	業務性質晶圓加工再生及製造投資控股半導體設備及週邊產品之買賣投資控股半導體設備及週邊產品之買賣	所持股權百分比 97.12.31 96.12.31 50% 50% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%	說明
			97.12.31 50% 100% 100% 100% 100%
				係本公司具控制能力之子公司係本公司直接持有100%股權之子公司係本公司間接持有100%股權之子公司係本公司間接持有100%股權之子公司係本公司間接持有100%股權之子公司

列入上開合併報表之子公司財務資料，SCIENTECH ENGINEERING USA CORP.係依據其他會計師之查核報告。

2.未列入合併財務報表之子公司：

投資公司所持股權百分比名稱子公司名稱業務性質 97.12.31 96.12.31 說明本公司晶博科技半導體設備及週 -% 100% 民國九十七年度各項解散及清算程序已邊產品之買賣辦理完成。

(二)會計估計

合併公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費損及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結果可能存有差異。

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辛耘企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(三)外幣交易及外幣報表換算

本公司以新台幣記帳。所屬子公司分別以新台幣、美金或人民幣記帳。非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為當期損益。外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值衡量之外幣非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變動認列為當期損益者，兌換差額亦認列為當期損益；如屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者，兌換差額亦認列為股東權益調整項目。合併公司採權益法評價之國外長期股權投資皆以功能性貨幣記帳，其外幣財務報表換算為本國貨幣財務報表所產生之換算差額，以稅後淨額列入股東權益項下之累積換算調整數。 (四)資產與負債區分流動與非流動之分類標準

(五)資產減損

依財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」之規定，合併公司於資產負債表日就有減損跡象之資產，估計其可回收金額，就可回收金額低於帳面價值之資產，認列減損損失。商譽以外之資產，於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉，增加資產帳面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列折舊或攤銷後之數額。

商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用之無形資產，每年定期進行減損測試，並就可回收金額低於帳面價值之部分，認列減損損失。

(六)約當現金

合併公司所稱之約當現金，係指隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對價值影響甚少之短期投資，包括投資日起三個月內到期或清償之短期票據及附賣回債券投資等。

(七)金融資產

依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」，合併公司將所持有之金融資產投資歸類於「以成本衡量之金融資產」。

合併公司對金融商品交易係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，除以交易為目的之金融商品外，其他商品之原始認列金額則加計取得或發行之交易成本。

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辛耘企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

合併公司所持有或發行之金融商品，在原始認列後，依合併公司持有或發行之目的，歸類於「以成本衡量之金融資產」，凡無法可靠衡量公平價值之權益商品投資均屬之，其以原始認列之成本衡量，若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。

(八)備抵壞帳

(九)存貨

存貨係依成本（採月加權平均法）與市價孰低評價。成本之計算採用加權平均法，市價之決定，原物料係採重置成本，製成品、在製品、商品係採淨變現價值為基礎。

(十)採權益法之長期股權投資

合併公司持有被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上，或未達百分之二十但具有重大影響力者，採權益法評價。其投資成本與按持股比例計算之被投資公司淨值之差額,自民國九十五年一月一日起分別依下列方式處理：

1.原已分析產生原因者，則依原分析結果繼續處理，惟屬於商譽部分不再攤銷，原已攤銷部份不得迴轉。
2.原係就差額總數選擇一定年限攤銷，則尚未攤銷之餘額屬投資成本超過所取得股權淨值者，比照商譽處理。

商譽每年定期進行之減損測試，且發生特定事項或環境改變顯示商譽可能發生減損時，應立即進行減損測試，並就可回收金額低於帳面價值之部分，認列減損損失。

合併公司與採權益法評價之被投資公司間交易及各子公司間交易所產生之損益尚未實現者，予以遞延。交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，依其效益年限逐年承認；其他類資產所產生者，於實現年度承認。

合併公司非按持股比例認購或取得被投資公司增發之新股，致投資比例發生變動，而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積。若此項調整係沖減資資本公積，但由長期投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額則沖銷保留盈餘。

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辛耘企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(十一)固定資產及其折舊

固定資產係以購建成本入帳。除土地外，各項固定資產之折舊以購建成本為基礎，於估計使用年限內按直線法計算提列。其估計使用年限屆滿仍繼續使用者，按其估計再使用年限續提列折舊。合併公司自民國九十七年十一月二十日起，依中華民國會計研究發展基金會解釋函令97.11.20基秘字第340號，將固定資產於非用以生產存貨之期間所估計之拆除或復原義務列為固定資產成本。而一項固定資產之任一組成部分，相對於總成本而言係屬重大時，財該部分係個別提列折舊。本公司每年定期於會計年度終了時，評估固定資產剩餘耐用年限、折舊方法及殘值。剩餘耐用年限、折舊方法及殘值變動，均視為會計估計變動。主要固定資產之耐用年數如下：

1.房屋及建築：10～55年；

2.機器設備：5年；

3.運輸設備：5年；

4.辦公設備：3～8年；

5.其他設備：3～7年。

凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常性維護或修理支出則列為當期費用。處分固定資產之損益列為營業外收益或費損項下。

(十二)無形資產

合併公司自民國九十六年一月一日起適用財務會計準則公報第三十七號「無形資產之會計處理準則」。依該號公報規定，除政府捐助所取得之無形資產按公平價值認列外，原始認列無形資產時以成本衡量。續後，以成本加依法令規定之重估增值，再減除累計攤銷及累計減損損失後之金額作為帳面價值。

攤銷時以原始成本減除殘值後之金額為可攤銷金額，並於已達可供使用狀態開始時，於耐用年限期間以直線法攤銷。本公司無形資產耐用年限如下：

電腦軟體：3～5年

每年至少於會計年度終了時評估無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法。殘值、攤銷期間及攤銷方法之變動，均視為會計估計變動。

(十三)遞延費用

係新設廠房水電線路費及裝潢費等支出，以取得成本為入帳基礎，並按估計效益年限三至六年採直線法平均攤銷。

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辛耘企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(十四)職工退休辦法及基金之提撥

本公司職工退休辦法涵蓋所有正式任用員工。依該辦法規定，員工退休金之支付，係根據服務年資所獲得之基數及其退休前一個月之平均薪資計算。

採確定提撥退休辦法部份，本公司及國內子公司依勞工退休金條例之規定，依勞工每月薪資百分之六之提繳率，提撥至勞工保險局，提撥數列為當期費用。

設於中華人民共和國之子公司，依當地法令並無強制訂定退休辦法之規定，僅依當地法令之規定，按月提撥一定比例之失業保險金及養老保險金。

設於美國之子公司，依當地法令規定提撥退休金，並將每期應提撥之退休金認列為當期費用。

餘境外各子公司，因當地政府法令未強制規定，且各子公司並未自行訂定職工退休金辦法，是以該等子公司財務報表無須適用我國財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」規定處理。 (十五)員工紅利及董監酬勞

本公司及國內子公司民國九十七年一月一日(含)以後之員工紅利及董監酬勞係依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號解釋函之規定，估計員工紅利及董監酬勞金額，並依員工紅利及董監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議與財務報表估列數如有差異，視為估計變動，列為當期損益。

(十六)收入及成本之認列

(十七)保固費用

銷貨及勞務收入附有售後服務保固者，依據過去經驗預估售後服務保固成本，於銷貨及勞務收入發生年度分別認列為當期費用及流動負債。

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辛耘企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(十八)所得稅

合併公司所得稅之計算係採用財務會計準則公報第二十二號「所得稅會計處理準則」，依此方法，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異，依預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅。並將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目，非與資產或負債相關者，則依預期回轉期間之長短，劃分為流動或非流動項目。

購置設備或技術、研究與發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減，採用當期認列法處理。

本公司及國內子公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於次年度經股東會決議分配盈餘所屬年度之當期費用。「所得稅基本稅額條例」自民國九十五年一月一日開始施行，本公司及國內子公司基本稅額高於按所得稅法規定計算之稅額部份，列為當期費用。

(十九)每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算，若有盈餘及資本公積轉增資之股數，則追溯調整計算之。三、會計變動之理由及其影響：

(一)合併公司自民國九十七年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」及會計研究發展基金會(96)基秘字第052號解釋函，依公報及解釋函規定分類、衡量及揭露股份基礎給付交易、員工分紅及董監酬勞，對當期損益並無影響。另，依據會計研究發展基金會(97)基祕字第169號解釋函，員工分紅轉增資不再追溯調整基本及稀釋每股盈餘；可選擇採股票發放之員工分紅如具稀釋作用，則列入計算稀釋每股盈餘。

(二)合併公司自民國九十六年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十七號「無形資產之會計處理準則」，依該公報規定，本公司於開始適用日重新評估已認列無形資產之耐用年限或攤銷方法，並無應予變更之情事。

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辛耘企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

四、重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

要會計科目之說明一)現金及約當現金
現金銀行存款二)金融資產以成本衡量之金融資產－非流動：股票投資－SiGlaz 公司	97.12.31 $ 591 205,792	96.12.31 619 165,616 166,235 96.12.31 7,137
	$ 206,383
	97.12.31 $ 7,229

(二)金融資產以成本衡量之金融資產－非流動：股票投資－SiGlaz 公司

合併公司所持有之SiGlaz公司股票因無活絡市場公開報價，且其公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。 (三)存貨

商品在製品半成品物料製成品原料在途原物料減：備抵存貨跌價及呆滯損失四)採權益法之長期股權被投資公司晶博科技股份有限公司被投資公司晶博科技股份有限公司	投資	97.12.31 $ 342,000 56,555 15,077 3,843 62,067 20,285 136 499,963 (32,706) $ 467,257 97.12.31	97.12.31 $ 342,000 56,555 15,077 3,843 62,067 20,285 136	97.12.31 $ 342,000 56,555 15,077 3,843 62,067 20,285 136
			$
				499,963 (32,706)
			$	467,257

	持股比例%	投資成本 $ -		帳列餘額
晶博科技股份有限公司被投資公司	-			-
		96.12.31
	持股比例%	投資成本 $ 1,401		帳列餘額
晶博科技股份有限公司	100.00

(四)採權益法之長期股權投資

上開採權益法評價之長期股權投資，係依同期間自結報表評價。本公司分別於民國九十七年度及九十六年度獲配晶博科技股份有限公司現金股利2,513千元及2,376千元；另晶博科技股份有限公司民國九十六年九月十七日依股東會決議，辦理解散清算程序，截至民國九十七年十二月三十一日止，各項解散程序已辦理完成且已返還部份股本849千元。

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(五)固定資產

民國九十七年度及九十六年度，合併公司因購建資產之利息資本化金額分別為0千元及3,545千元。上述利息資本化之利率分別為 0%及3.48%。

(六)短期借款

0%及3.48%。六)短期借款
信用借款擔保借款信用狀借款	97.12.31 $ 176,523 178,100 15,669	96.12.31 5,000 218,000 - 223,000
	$ 370,292

上開短期借款於民國九十七年及九十六年十二月三十一日之借款年利率分別為2.27%~3.32%及2.64%~3.15%。截至民國九十七年及九十六年十二月三十一日止之短期借款未使用額度分別約為 275,000千元及447,000千元。

(七)長期借款

275,000千元及447,000千元。七)長期借款
借款期間及還款方式抵押借款 90.8.9~110.01.03 按月償還本金及利息擔保借款 97.01.11~100.01.11 每半年償還本金及每月付息減：一年內到期部分	97.12.31 $ 938,244 40,000 (45,835)	96.12.31 941,909 - (25,835) 916,074
	$ 932,409

上開長期借款於民國九十七年及九十六年十二月三十一日之借款年利率分別為2.97%~3.89%及2.84%~3.94%。截至民國九十七年及九十六年十二月三十一日止之長期借款未使用額度分別為0千元及70,000千元。

(八)職工退休金

1.本公司民國九十七年及九十六年十二月三十一日之職工退休基金提撥狀況與應付退休金負債調節如下：

給付義務：既得給付義務非既得給付義務累積給付義務未來薪資增加之影響數預計給付義務退休基金資產公平價值提撥狀況未認列過渡性淨給付義務未認列前期服務成本未認列退休金損(益) 預付退休金	97.12.31 $ (27,784) (7,657)	96.12.31 (12,200) (22,631) (34,831) (12,805) (47,636) 39,327 (8,309) 8,309 - 1,815 1,815
	(35,441) (12,082)
	(47,523) 44,664
	(2,859) 5,667 3,055 (3,527)
	$ 2,336

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2.淨退休金成本組成項目如下：

服務成本利息成本退休基金資產之預期報酬過度性淨給付義務攤銷數淨退休金成本	97年度 $ 542 1,310 (1,134) 2,642	96年度 497 1,189 (1,005) 7,784 8,465
	$ 3,360

3.退休金負債精算假設如下：

折現率未來薪資水準增加率退休基金資產預期投資報酬率	97年度 2.75% 2.75% 2.75%	96年度 2.75% 2.50% 2.75%

4.合併公司民國九十七年度及九十六年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為10,840千元及8,210千元。
(九)所得稅
本公司及辛耘晶技之營利事業所得稅稅率最高為百分之二十五，並自民國九十五年一月一日開始適用「所得基本稅額條例」計算基本稅額；設於美國之子公司所得稅稅率最高為百分之四十；而設於中華人民共和國之子公司民國九十六年度係依中華人民共和國相關法令規定，屬浦東開發區之外商獨資企業享有所得稅優惠政策，按所得稅率15%核課，自民國九十七年度起因中華人民共和國企業所得稅法修訂，稅率由15% 調升至25% 核課；餘境外各子公司係設立於免稅之第三地，依當地法令規定境外公司之所得稅全部免稅，故無營利事業所得稅之負擔。
2.合併公司民國九十七年度及九十六年度所得稅費用(利益)組成如下：

當期所得稅費用遞延所得稅利益

97年度 $ 6,703 (2,101)	96年度 23,244 (61,938) (38,694)
$ 4,602

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上列遞延所得稅利益之組成項目如下：

採權益法認列之國外投資利益(損失) 存貨跌價(損失提列)回升利益數未實現兌換(損失)利益備抵呆帳(提列)超限剔除數估計保證負債沖銷(提列)數投資抵減本期使用數聯屬公司間未實現利益投資抵減未使用數遞延所得稅資產備抵評價回轉數虧損扣抵其他	97年度	96年度 (1,656) 1,167 218 887 (2,087) 7,053 - (76,571) 41,444 (30,597) (1,796) (61,938)
	$ 1,617 (3,680) (1,345) (164) 4,254 - (845) (37,814) 49,227 (14,322) 971
	$ (2,101)

3.民國九十七年度及九十六年度合併公司損益表中所列稅前淨損依規定稅率計算之所得稅與所得稅費用間之差異列示如下：

合併公司稅前淨損依法定稅率計算之所得稅額合併公司稅額差異調整數永久性差異未分配盈餘加徵10%稅額以投資抵減抵繳稅額以前年度投資抵減本期使用數投資抵減未使用數遞延所得稅資產備抵評價迴轉數虧損扣抵遞延應收退稅款其他	97年度	96年度 - 23,311 7,484 3,859 (13,720) 7,053 (76,571) 41,444 (33,901) 2,473 (126) (38,694)
	$ - 4,055 7,347 3,392 (5,479) - (37,814) 49,227 (16,100) - (26)
	$ 4,602

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4.民國九十七年及九十六年十二月三十一日合併公司遞延所得稅資產(負債)之暫時性差異、投資抵減及其個別所得稅影響如下：

流動遞延所得稅資產：提列存貨跌價損失估計保固負債備抵呆帳超限研發及人才培訓投抵其他流動遞延所得稅負債：未實現兌換利益流動遞延所得稅資產淨額非流動遞延所得稅資產：資產減損損失採權益法認列之國外投資損失聯屬公司間未實現銷貨毛利虧損扣抵投資抵減遞延所得稅資產備抵評價其他非流動遞延所得稅資產淨額	97.12.31 金額所得稅影響數 $ 32,608 8,152 22,809 5,702 16,173 4,043 - 2,959 15,434 3,847 24,703 - - $ 24,703 $ 400 100 17,913 4,478 4,473 1,118 192,894 48,223 - 111,426 - (90,671) 1,077 271 $ 74,945	97.12.31 金額所得稅影響數 $ 32,608 8,152 22,809 5,702 16,173 4,043 - 2,959 15,434 3,847 24,703 - - $ 24,703 $ 400 100 17,913 4,478 4,473 1,118 192,894 48,223 - 111,426 - (90,671) 1,077 271 $ 74,945	96.12.31 金額所得稅影響數 17,885 4,472 39,823 9,956 15,515 3,879 - - 13,524 2,997 21,304 2,454 (613) 20,691 400 100 24,380 6,095 1,994 498 135,604 33,901 - 76,571 - (41,444) 4,540 1,135 76,856	96.12.31 金額所得稅影響數 17,885 4,472 39,823 9,956 15,515 3,879 - - 13,524 2,997 21,304 2,454 (613) 20,691 400 100 24,380 6,095 1,994 498 135,604 33,901 - 76,571 - (41,444) 4,540 1,135 76,856
			金額 17,885 39,823 15,515 - 13,524 2,454 400 24,380 1,994 135,604 - - 4,540
		$ 74,945

上列流動遞延所得稅資產淨額列於其他流動資產項下，非流動遞延所得稅資產淨額列於其他資產項下。

5.本公司及國內子公司之營利事業所得稅結算申報，業奉稽徵機關核定至民國九十五年度。
6.本公司及國內子公司依據促進產業升級條例之規定取得之投資抵減，可自當年度起五年內抵減各年度應納營利事業所得稅額。截至民國九十七年十二月三十一日，合併公司因投資自動化機器設備，依法得享受投資抵減，其尚未抵減之稅額及最後可抵減年度如下：
發生年度尚未抵減稅額最後可抵減年度民國九十六年度 $ 31,284 100 年度民國九十七年度 10,043 101 年度 $ 41,327

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7.本公司及國內子公司依據促進產業升級條例之規定取得之投資抵減，可自當年度起五年內抵減各年度應納營利事業所得稅額，其每年得抵減總額以不超過當年度應納營利事業所得稅額百分之五十為限，惟最後一年之抵減金額不在此限。截至民國九十七年十二月三十一日止，合併公司因投資研究發展及人才培訓等支出，依法得享受投資抵減，其尚未抵減之稅額及最後可抵減年度如下：

可抵減年度如下：
發生年度			尚未抵減稅額	最後可扣抵減年度
民國九十五年度		$	795		99 年度
民國九十六年度			44,492		100 年度
民國九十七年度			27,771		101 年度
		$	73,058
8.依所得稅法規定，經稅捐稽徵機關核定之前十年度虧損得自當
年度之純益扣除，再行核課所得稅。截至民國九十七年十二月
三十一日止，辛耘晶技尚未扣除之虧損及扣除期限如下：
發生年度		尚未扣除之虧損		屆滿期限
九十五年度	$		13,216		105 年度
九十六年度			122,389		106 年度
九十七年度			57,289		107 年度
	$		192,894
9.截至民國九十七年及九十六年十二月三十一日，本公司兩稅合
一相關資訊如下：
			97.12.31		96.12.31
屬八十六年度以前			$	3,015	3,015
屬八十七年度以後				92,925	118,168
			$	95,940	121,183
可扣抵稅額帳戶餘額			$	48,736	23,235
			97	年度(預計)	96 年度(實際)
對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率				47.98%	35.39%

10.截至民國九十七年及九十六年十二月三十一日，辛耘晶技之股東可扣抵稅額帳戶餘額均為零，且皆尚無盈餘可供分配，故無股東可扣抵稅額比率之適用。

(十)股東權益

1.股本、盈餘分配及增資案

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本公司於民國九十七年六月十三日經股東會決議,提列法定盈餘公積6,021千元，另分配股票股利12,000千元、員工紅利8,020 千元及董監酬勞250千元。

本公司於民國九十六年六月二十九日經股東會決議，提列法定盈餘公積7,099千元，另分配股票股利15,525千元、員工紅利 9,475千元及董監酬勞300千元，並以股票股利15,525千元、員工紅利9,475千元轉增資發行新股共2,500千股，其相關變更登記業已辦理完竣。

前述股東會中，同時決議依法將重編民國九十三年度、九十四年度財務報表所溢提法定盈餘公積2,161千元，轉列未分配盈餘項下。

2.資本公積

3.法定盈餘公積

依公司法規定，公司就稅後純益分派盈餘時，應先提出百分之十為法定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。法定盈餘公積依法通常僅供彌補虧損使用，不得用以分配現金股利。但此項公積之提列數已達實收資本額百分之五十時，得以股東會決議，於其不超過半數之範圍內轉撥資本。

4.特別盈餘公積

本公司依原證券暨期貨管理委員會(89)台財證(一)第100116號函及金管證一字第0950000507號函之規定，就當年度發生之帳列股東權益減項金額(如：累積換算調整數、金融資產評價之未實現損失)自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，屬前期累積之股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。 5.保留盈餘

本公司自民國九十七年一月一日起，首次適用會計研究發展基金會(96)基祕字第052號解釋函，依解釋函規定衡量及揭露員工分紅及董監酬勞，惟本期考量獲利狀況不擬予分配。

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6.股利政策

普通股股利現金股利股票股利(面額計價) 員工紅利董監酬勞

	96年度	95年度
$	12,000	-
	-	15,525
$	12,000	15,525
	96年度	95年度
$	8,020	9,475
	250	300
$	8,270	9,775

若上述員工紅利及董事、監察人酬勞係全數以現金方式發放，並視為盈餘所屬年度之費用，對本公司民國九十六年度及九十五年度稅後每股盈餘(未追溯調整)之影響，分別為民國九十六年度自1.00 元減少為0.87 元及民國九十五年度自1.33 元少為 1.15元；上述股票股利佔民國九十六年及九十五年十二月三十一日流通在外普通股股數之比例分別為0%及2.6%。相關資訊俟相關會議召開後可至公開資訊觀測站等管道查詢之。

(十一)每股盈餘

)每股盈餘
基本每股盈餘本期淨利加權平均流通在外股數(千股) 基本每股盈餘(虧損)(新台幣元)	97 年度稅前稅後 $ 4,613 1,048		96 年度
	稅前 $ 4,613		稅前 89,803	稅後 60,213 60,000 1.00
	60,000	60,000	60,000
	$ 0.08	0.02	1.50

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(十二)金融商品相關資訊

1.民國九十七年及九十六年十二月三十一日，合併公司金融資產及金融負債之公平價值資訊如下：

		97.12.31	97.12.31	96.12.31	96.12.31
		帳面價值	公平價值	帳面價值	公平價值
金融資產：
現金及約當現金	$	206,383	206,383	166,235	166,235
應收票據及帳款(含關係人)		267,600	267,600	276,517	276,517
其他應收款-關係人		1,084	1,084	1,297	1,297
金融負債：
短期借款		370,292	370,292	223,000	223,000
應付票據及帳款(含關係人)		178,277	178,277	264,254	264,254
其他應付款－關係人		-	-	21,487	21,487
長期借款(含一年內到期之部分)		978,244	978,244	941,909	941,909
資產負債表外金融商品：
信用狀		-	53,795	-	101,846
保證票據		-	26,155	-	52,309
2.合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
(1) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平
價值；因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平
價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收/應付
票據及帳款、其他應收/付款、長期借款及短期借款。
(2)金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平
價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計，所
使用之估計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作
為估計及假設之資訊一致。
(3)資產負債表外金融商品，其公平價值係以合約金額為準。
3.合併公司以活絡市場公開報價及以評價方法估計之金融資產及
金融負債之公平價值明細如下：
		97.12.31		96.12.31
		公開報價	評價方式	公開報價	評價方式
		決定之金額	估計之金額	決定之金額	估計之金額
金融資產：
現金及約當現金	$	206,383	-	166,235	-
應收票據及帳款(含關係人)		-	267,600	-	276,517
其他應收款－關係人		-	1,084	-	1,297
金融負債：
短期借款		-	370,292	-	223,000
應付票據及帳款(含關係人)		-	178,277	-	264,254
其他應付款－關係人		-	-	-	21,487
長期借款(含一年內到期之部分)		-	978,244	-	941,909
資產負債表外金融商品：
信用狀		53,795	-	101,846	-
保證票據		26,155	-	52,309	-

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4.財務風險資訊

(1)市場風險

合併公司未持有分類為公平價值變動列入損益之金融資產，故本公司尚無市場價格變動之風險。

(2)信用風險

合併公司主要的潛在信用風險係源自於應收帳款之金融商品，惟本公司截至民國九十七年十二月三十一日止，應收帳款餘額逾應收帳款總額之 10%僅二客戶，且該客戶信用記錄良好，故本公司尚無因重大信用風險而造成損失之虞。 (3)流動性風險

合併公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

(4)利率變動之現金流量風險

合併公司銀行借款係屬浮動利率之負債，故市場利率變動將使銀行借款有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，市場利率增加1%，將使本公司民國九十七年度及九十六年度現金流出分別增加約13,485 及11,649 千元。

五、關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關係人名稱晶博科技股份有限公司(晶博公司) 安耘貿易股份有限公司(安耘公司) 明技國際股份有限公司(明技公司) SCIENTECH ENGINEERING CORP.(SEC)

謝宏亮

與本公司之關係本公司直接持有100%股權之子公司 (已於民國九十六年度辦理清算解散) 本公司董事長為該公司董事長之二等親本公司之董事長為該公司之董事長本公司之董事長為該公司之董事長 (已於民國九十六年度辦理清算解散) 本公司之董事長

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(二)與關係人之間之重大交易事項

合併公司於民國九十七年度及九十六年度與關係人之重大交易事項及截至民國九十七年及九十六年十二月三十一日止，相關交易明細如下：

1.銷貨

明細如下： .銷貨
明技公司安耘公司晶博公司 SEC	97年度金額佔本公司銷貨淨額％ $ 6,232 - 1,892 - - - - -		96年度金額佔本公司銷貨淨額％ 6,158 - 2,472 - 64,563 5 68 - 73,261 5
	金額 $ 6,232 1,892 - -		金額 6,158 2,472 64,563 68
	$ 8,124	-	73,261

合併公司銷售予關係企業之交易價格與一般客戶比較尚無顯著差異。惟收款方式視關係企業資金狀況而定。 2.進貨

.進貨
明技公司晶博公司	97年度金額佔本公司進貨淨額％ $ 96 - - -		96年度金額佔本公司進貨淨額％ 342 - 1,018 -
	金額 $ 96 -		金額 342 1,018
	$ 96	-	1,360	-

合併公司向關係企業進貨之交易價格與一般廠商比較並無顯著差異，惟付款方式則視關係企業資金狀況而定。 3.應收帳款

.應收帳款
明技公司安耘公司 .應付帳款 SEC	97.12.31 金額 % $ 3,042 2 276 -		96.12.31
	金額 $ 3,042 276		金額 5,170 41	% 2 -
	$ 3,318	2	5,211	2
	97.12.31 金額 % $ - -		96.12.31
	金額 $ -		金額 3,225	% -

4.應付帳款

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5.其他應收款項

(1)應收資金融通款

					97年度
	最高	餘	額					利息收入
	日期	金	額		期末餘額		年利率%	總額
明技公司	97.03.27	$	926		926		-	-
安耘公司	97.05.09		158		158		-	-
				$	1,084			-
					96年度
	最高	餘	額					利息收入
	日期	金	額		期末餘額		年利率%	總額
明技公司	96.12.31	$	1,247		1,247		-	-
(2)其他應收款(代墊進口費用等)
					97.12.31			96.12.31
SEC					$	-			50

6.長期應收資金融通款(帳列長期應收關係人款)

民國九十七年年度無此交易。

		96年度	96年度
最高餘額		期末餘額 - - $ -		年利率 - -	利息收入總額 - - -
	金額 $ 195 2,723
			-

7.其他應付款項

(1)應付資金融通款

97.12.31	97.12.31
最高餘額日期金額期末餘額 97.03.01 $ 18,500 - 96.12.31		年利率% 3.2
日期 97.03.01

最高餘額日期金額 96.12.31 $ 33,500	期末餘額 18,500	年利率% 3.2
日期 96.12.31

118

辛耘企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(2)其他應付款(預收貨款及代墊旅費等)

SEC

	97.12.31 $ -	96.12.31 2,987

8.租賃

(1)租金支出及其他應付款

他應付款	他應付款
97.12.31		96.12.31
金額 $ 4,560	期末應付金額 -	金額 4,560	期末應付金額 -
他應收款 97.12.31		96.12.31
金額 $ -	期末應收金額 -	金額 50	期末應收金額 -

謝宏亮

(2)租金收入及其他應收款

晶博公司

9.保證

本公司截至民國九十七年及九十七年十二月三十一日止，向金融機構融資，係由本公司董事長謝宏亮先生擔任連帶保證人；而董事長謝宏亮先生另提供個人之房屋及土地作擔保品。

(三)主要管理階層薪酬總額

合併公司民國九十七年度及九十六年度給付董事、監察人、總

經理及副總經理等主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下：

薪資獎金及特支費業務執行費用員工紅利	97年度	96年度 10,628 3,403 1,280 440
	$ 14,883 2,614 475 -

上述金額包含董監酬勞及員工紅利估列數，詳細估列方式請詳「股東權益」項下之說明。

六、抵質押之資產

抵質押資產土地房屋及建築物－淨額機器設備受限制資產－流動受限制資產－非流動	抵質押擔保標的長期借款長期借款長期借款短期借款及信用狀關稅局	97.12.31 $ 204,779 1,040,139 228,695 6,453 729	96.12.31 204,779 275,933 - 2,500 713 483,925
		$ 1,480,795

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辛耘企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

七、重大承諾事項及或有事項

除附註五所列保證事項，合併公司其他重大承諾及或有事項如下：
(一)截至民國九十七年及九十六年十二月三十一日止，合併公司為購買原料已開狀未使用之信用狀金額分別為53,795千元及101,846 千元。
(二)本公司截至民國九十七年十二月三十一日止，以營業租賃承租土地、廠房及辦公室，依約在未來各年度應支付租金總額彙總如下：

98.01.01~98.12.31 99.01.01~99.12.31 100.01.01~100.12.31 101.01.01~	金額 $ 19,237 18,988 19,081 5,176 $ 62,482

(三)民國九十五年九月二十九日，辛耘晶技為「湖口廠設廠投資計劃」所需資金，向中華開發工業銀行、合作金庫商業銀行、彰化商業銀行、上海儲蓄商業銀行、台灣中小企業銀行等五家金融機構，共同取得聯貸額度計770,000千元，授信期間自第一次動支日起算五年(96.1.12~101.1.11)，並由中華開發工業銀行及合作金庫商業銀行為主辦銀行；條款中對辛耘晶技申請撥付之資金，限定僅能用於前述計劃，其他相關限制條款說明如下：
- 1.流動比率：不得低於90%。
- 2.負債比率(負債總額合計除以有形淨值)：不得高於150%。
- 3.利息保障倍數：自民國九十七年度起，不得低於1.5倍。
- 4.有形淨值：自民國九十五年十二月底起，不得低於新台幣三億元。
- 5.擔任全額法人保證人之辛耘企業股份有限公司其所屬之財務資訊，於民國九十五年及九十六年負債比率不得高於175%，而自民國九十七年起，不得高於150%。另民國九十五年十二月底起有形淨值不得低於新台幣六億元。
八、重大之災害損失：無。
九、重大之期後事項：無。

120

辛耘企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十、其他

其他	其他	其他	其他	其他	其他	其他
(一)民國九十七年度及九十六年度發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：
功能別性質別用人費用薪資費用勞健保費用退休金費用其他用人費用折舊費用攤銷費用	97年度			96年度
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
	48,357 4,025 2,727 2,619 121,718 1,263	188,904 17,867 11,473 13,405 59,064 5,693	237,261 21,892 14,200 16,024 180,782 6,956	23,069 1,664 1,327 1,155 55,604 243	162,615 11,555 19,695 9,294 43,543 5,225	185,684 13,219 21,022 10,449 99,147 5,468

(二)重分類：

民國九十六年度合併財務報表中若干金額為配合民國九十七年度合併財務報表之表達，已作適當之重分類，此項重分類對合併財務報表並無重大影響。

十一、附註揭露事項

民國九十七年度本公司依證券發行人財務報告編製準則規定，應再揭露有關下列事項之相關資訊：母公司與子公司之交易，於編製合併報表時業已沖銷。

(一)重大交易事項相關資訊：
1.資金貸與他人：

十七年度本公司依證券發行人財務報告編製準則規定，應再揭露有關下之相關資訊：與子公司之交易，於編製合併報表時業已沖銷。 (一)重大交易事項相關資訊： 1.資金貸與他人：	十七年度本公司依證券發行人財務報告編製準則規定，應再揭露有關下之相關資訊：與子公司之交易，於編製合併報表時業已沖銷。 (一)重大交易事項相關資訊： 1.資金貸與他人：	十七年度本公司依證券發行人財務報告編製準則規定，應再揭露有關下之相關資訊：與子公司之交易，於編製合併報表時業已沖銷。 (一)重大交易事項相關資訊： 1.資金貸與他人：	十七年度本公司依證券發行人財務報告編製準則規定，應再揭露有關下之相關資訊：與子公司之交易，於編製合併報表時業已沖銷。 (一)重大交易事項相關資訊： 1.資金貸與他人：	十七年度本公司依證券發行人財務報告編製準則規定，應再揭露有關下之相關資訊：與子公司之交易，於編製合併報表時業已沖銷。 (一)重大交易事項相關資訊： 1.資金貸與他人：	十七年度本公司依證券發行人財務報告編製準則規定，應再揭露有關下之相關資訊：與子公司之交易，於編製合併報表時業已沖銷。 (一)重大交易事項相關資訊： 1.資金貸與他人：	十七年度本公司依證券發行人財務報告編製準則規定，應再揭露有關下之相關資訊：與子公司之交易，於編製合併報表時業已沖銷。 (一)重大交易事項相關資訊： 1.資金貸與他人：	十七年度本公司依證券發行人財務報告編製準則規定，應再揭露有關下之相關資訊：與子公司之交易，於編製合併報表時業已沖銷。 (一)重大交易事項相關資訊： 1.資金貸與他人：	十七年度本公司依證券發行人財務報告編製準則規定，應再揭露有關下之相關資訊：與子公司之交易，於編製合併報表時業已沖銷。 (一)重大交易事項相關資訊： 1.資金貸與他人：	十七年度本公司依證券發行人財務報告編製準則規定，應再揭露有關下之相關資訊：與子公司之交易，於編製合併報表時業已沖銷。 (一)重大交易事項相關資訊： 1.資金貸與他人：	十七年度本公司依證券發行人財務報告編製準則規定，應再揭露有關下之相關資訊：與子公司之交易，於編製合併報表時業已沖銷。 (一)重大交易事項相關資訊： 1.資金貸與他人：	十七年度本公司依證券發行人財務報告編製準則規定，應再揭露有關下之相關資訊：與子公司之交易，於編製合併報表時業已沖銷。 (一)重大交易事項相關資訊： 1.資金貸與他人：	十七年度本公司依證券發行人財務報告編製準則規定，應再揭露有關下之相關資訊：與子公司之交易，於編製合併報表時業已沖銷。 (一)重大交易事項相關資訊： 1.資金貸與他人：	十七年度本公司依證券發行人財務報告編製準則規定，應再揭露有關下之相關資訊：與子公司之交易，於編製合併報表時業已沖銷。 (一)重大交易事項相關資訊： 1.資金貸與他人：	十七年度本公司依證券發行人財務報告編製準則規定，應再揭露有關下之相關資訊：與子公司之交易，於編製合併報表時業已沖銷。 (一)重大交易事項相關資訊： 1.資金貸與他人：
單位：新台幣千元
編號 (註一)	貸出資金之公司	貸與對象	往來科目	本期最高餘額	期末餘額	利率區間	資金貸與性質 (註二)	業務往來金額銷貨及(進貨)	有短期融通資金必要之原因	提列備抵壞帳金額	擔保品		對個別對象資金貸與限額	資金貸與總限額
											名稱	價值
0 0 0 0 0	本公司本公司本公司本公司本公司	辛耘晶技(股) 有限公司 SCIENTECH ENGINEERING USA CORP. 明技國際(股) 有限公司新耕(上海)貿易有限公司安耘貿易(股) 有限公司	應收資金融通款長期應收款-關係人應收資金融通款應收資金融通款應收資金融通款	$ 139,762 29,574 926 50,777 158	115,149 10,316 926 41,622 158	3.20% - % - % - % - %	2 1 1 2 1	78,951 (418) 5,407 (50,165) 6,232 (96) 728 (1,062) 1,892	營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉	6,131 - 119 - 8	本票 - - - -	55,000 - - - -	97,689 50,165 6,232 97,689 1,892	390,756 390,756 390,756 390,756 390,756

註一：編號之填寫方法如下：

1.公司填0。
2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二：資金貸與性質之填寫方法如下：
有業務往來者請填1。
有短期融通資金之必要者請填2。

註三：本公司資金貸與總額訂為：

1.與有業務往來之公司或行號間之總貸與金額以不超過本公司淨值的百分之四十為限。
2.惟因公司間或與行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額，以不超過本公司淨值之百分之四十為限。

121

辛耘企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

對單一對象資金貸與之限額訂為：

1.與本公司有業務往來之公司或行號，個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。
2.有短期融通資金必要之公司或行號，個別貸與金額以不超過本公司淨值百分之二十為限。
註四：上述交易，於編製合併報表時業已沖銷。

2.為他人背書保證：

單位：新台幣千元/千股

編號 (註一)	背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額 (註二)	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額 (註二)
		公司名稱	關係
0	本公司	辛耘晶技股份有限公司	具控制能力之子公司	$ 1,465,335	770,000	770,000	-	78.82 %	1,953,780

註一：編號之填寫方法如下：

1.發行人填0。
2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二：本公司對"單一企業"背書保證限額，除本公司直接及間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司，不得超過當期淨值百分之一百五十與本公司採權益法投資之被投資公司不得超過當期淨值百分之一百外，其餘不得超過當期淨值百分之二十。另對背書保證最高限額為財務報表淨值百分之二百。
註三：與本公司因業務往來關係而從事背書保證者，除上述限額外，其個別背書保證金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。
3.期末持有有價證券情形：

單位：新台幣千元/千股

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	備註
				股數	帳面金額	持股比率	市價 (註)
本公司〃	股票辛耘晶技股份有限公司 SCIENTECH INVESTMENT CORP	本公司具控制能力之子公司本公司持有100%股權之被投資公司	採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資	41,513 -	$ 406,197 26,374	50.00% 100.00%	- -

註一：無公開市價者，因其未於公開市場交易，致實務上無法估計公平價值。註二：上述交易，於編製合併報表時業已沖銷。

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

帳列應收款項之公司	交易對象	關係	應收關係人款項餘額	週轉率%	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期後收回金額	提列備抵呆帳金額
					金額	處理方式
本公司	辛耘晶技股份有限公司	本公司具有控制力之子公司	應收帳款： 9,578 其他應收款： 115,149	1.10	-	逾期180 天以上之應收帳款則轉列應收資金融通款	6,042	6,131

註：上述交易，於編製合併報表時業已沖銷。

9.從事衍生性商品交易：無。

122

辛耘企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊：

1.被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：

單位：新台幣千元/千股

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司本期損益	本期認列之投資損益	備註
				本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額
本公司本公司 SCIENTECH INVESTMENT CORP. SCIENTECH INVESTMENT CORP. SIMPLE INVESTMENT CORP.	辛耘晶技股份有限公司 SCIENTECH INVESTMENT CORP. SCIENTECH ENGINEERING USA CORP. SIMPLE INVESTMENT CORP. 新耕(上海)貿易有限公司	新竹市八德路一八二號模里西斯美國加州模里西斯中國上海市	(註一：1.) (註一：2.) (註一：3.) (註一：2.) (註一：1.)	$ 440,875 43,502 3,324 29,716 28,580	408,000 43,502 3,324 29,716 28,580	41,513 - 100 - -	50.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%	406,197 26,374 16,647 (680) (747)	(57,722) 6,467 2,542 3,976 4,267	(28,861) 6,467 2,542 3,976 4,267

註一： 1.各類精密儀器、電子材料及資訊軟體之批發業。
2.投資業務。
3.各類機器、零件分裝作業。
註二：上述交易，於編製合併報表時業已沖銷。
2.資金貸與他人：無。
3.為他人背書保證：無。
4.期末持有有價證券情形：

單位：新台幣千元/千股

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	備註
				股數	帳面金額	持股比率	市價
SCIENTECH INVESTMENT CORP. SCIENTECH INVESTMENT CORP. SCIENTECH INVESTMENT CORP. SIMPLE INVESTMENT CORP.	股票 SCIENTECH ENGINEERING USA CORP. 股票 SIMPLE INVESTMENT CORP. 股票 SIGLAZ 股票新耕(上海)貿易有限公司	本公司間接持有 100%股權之子公司本公司間接持有 100%股權之子公司本公司間接持有 17%股權之被投資公司本公司間接持有 100%股權之子公司	採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資以成本衡量之金融資產－非流動採權益法之長期股權投資	100 - 1,100 -	16,647 (680) 7,229 (747)	100.00% 100.00% 17.00% 100.00%	- - - -	註註註註

註一：本公司轉投資之被投資公司皆無公開市價，致實務上無法估計公平價值。註二：上述交易，於編製合併報表時業已沖銷。
5.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
6.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
7.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
8.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
9.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
10.從事衍生性商品交易：無。

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辛耘企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(三)大陸投資資訊：

1.轉投資大陸地區之事業相關資訊

單位：新台幣千元

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯回投資出或收金額	本期匯回投資出或收金額	本期期末自台灣匯出累積投資金額	本公司直接或間接投資之持股比例	本期認列投資損益 (註二)	期末投資帳面價值	截至本期止已匯回投資收益
					匯出	收回
新耕(上海) 貿易有限公司	各類機器之零售及維修服務	28,580	註1	28,580	-	-	28,580	100 %	4,267	(747)	-

2.轉投資大陸地區限額單位：新台幣千元

.轉投資大陸地區限額		單位：新台幣千元
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額 (註3)	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註4)
28,580 (美金870千元)	32,860 (美金1,000千元)	586,134

註1：投資方式為透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
註2：本期投資損益之認列，係依被投資公司同期間經會計師查核簽證之財務報表評價。註3：係以財務報告日之匯率美金：新台幣＝1：32.86予以換算。
註4：係投審會於民國九十七年八月二十九日修正「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則有關大陸投資限額計算」之規定，己修改為淨值之百分之六十。
註5：上述交易，於編製合併報表時業已沖銷。
3.本公司與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區事業與轉投資公司所發生之重大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：
- 本公司民國九十七年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項，請詳附註五關係人交易之說明。
(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形：民國九十七年度

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註二)	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1	本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司 SEC-USA SEC-USA SEC-USA	辛耘晶技辛耘晶技辛耘晶技辛耘晶技辛耘晶技辛耘晶技上海新耕上海新耕上海新耕上海新耕 SEC-USA SEC-USA SEC-USA SEC-USA 上海新耕上海新耕上海新耕	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 3 3 3	營業收入營業成本什項收入營業費用應收帳款其他應收款營業收入營業成本其他應收款營業費用營業收入營業成本營業費用長期應收款營業收入營業成本應付帳款	78,951 418 1,714 12,905 9,578 115,149 728 1,062 41,622 6,164 5,407 50,165 7,635 10,316 138 6,270 3,012	與一般交易相當〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃	4.72% 0.02% 0.10% 0.77% 0.30% 3.61% 0.04% 0.06% 1.31% 0.32% 0.32% 3.00% 0.46% 0.32% 0.01% 0.37% 0.09%

124

辛耘企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

民國九十六年度

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註二)	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1	本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司 SEC-USA SEC-USA SEC-USA	辛耘晶技辛耘晶技辛耘晶技辛耘晶技辛耘晶技辛耘晶技上海新耕上海新耕上海新耕上海新耕上海新耕 SEC-USA SEC-USA SEC-USA SEC-USA SEC-USA SEC-USA SEC-USA 上海新耕上海新耕上海新耕	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 3 3 3	營業收入什項收入營業費用應收帳款其他應收款其他應付款營業收入營業成本應收帳款其他應收款其他應付款營業收入營業成本應收帳款應付帳款其他應收款預付貨款其他應付款營業收入營業成本應收帳款	79,318 286 9,470 19,956 31,173 2,748 57,400 1,150 4,930 50,068 205 16,298 167,323 206 3,350 29,174 20,082 24 1,981 82 321	與一般交易相當〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃	5.14% - % 0.61% 0.63% 0.99% 0.09% 3.72% 0.07% 0.16% 1.59% - % 1.06% 10.84% - % 0.11% 0.93% 0.64% - % 0.13% - % 0.01%

註一、編號之填寫方式如下：

1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下：
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。

註三、母子公司間業務關係及重要交易往來情形，僅揭露母公司方面之銷進貨及應收付帳款等資料，其相對方之科目則不再贅述。

註四、上述交易，於編製合併表時業已沖銷。

十二、部門別財務資訊：

(一)產業別財務資訊

合併公司於民國九十七年度及九十六年度，主要產業部門尚維持單一產業部門。

125

辛耘企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(二)地區別資訊

合併公司民國九十七年度及九十六年度有關地區別財務資訊列示如下：

					97 年度	97 年度
	亞	洲	其	他洲	國	內	調整及沖銷		合計
來自合併公司以外客戶之收入	$	127,576		63,406		1,481,793		-	1,672,775
來自合併公司之收入		13,604		57,933		85,783		(157,320)	-
收入合計	$	141,180		121,339		1,567,576		(157,320)	1,672,775
部門損益	$	(12,258)		3,218		2,034		16,866	9,860
投資收益									(525)
公司一般收入－淨額									19,359
利息費用									(49,379)
稅前淨利								$	(20,685)
可辨認資產	$	82,098		70,730		3,670,229		(634,093)	3,188,964
長期股權投資									-
資產合計								$	3,188,964
					96 年度
	亞	洲	其	他洲	國	內	調整及沖銷		合計
來自合併公司以外客戶之收入	$	172,320		85,591		1,285,033		-	1,542,944
來自合併公司之收入		1,150		169,385		153,017		(323,552)	-
收入合計	$	173,470		254,976		1,438,050		(323,552)	1,542,944
部門損益	$	(11,112)		5,060		(154)		7,231	1,025
投資收益									2,520
一般收入－淨額									10,860
利息費用									(27,846)
稅前淨利								$	(13,441)
可辨認資產	$	92,038		112,586		3,531,826		(594,263)	3,142,187
長期股權投資									3,887
資產合計								$	3,146,074
(三)外銷銷貨資訊
合併公司民國九十七年度及九十六年度外銷銷貨總額，明細如下：
						97	年度	96	年度
亞洲					$		406,613		373,023
美洲							168,598		66,497
歐洲							20,515		27,937
					$		595,726		467,457

126

(四)重要客戶資訊

本公司民國九十七年度及九十六年度其收入占銷貨收入淨額 10%以上客戶明細如下：

10%以上客戶明細如下：
客戶名稱甲公司乙公司	97年度銷貨淨額所佔比例% $ 186,755 14.50 54,516 4.24		96年度銷貨淨額所佔比例% 41,128 2.92 163,290 11.59 204,418 14.51
	銷貨淨額 $ 186,755 54,516		銷貨淨額 41,128 163,290
	$ 241,271	18.74	204,418

127

柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項

一、財務狀況

單位：新臺幣仟元

					單位：新臺幣仟元
年度項目	96 年度	97 年度	差	異	說明
	%	金額	金額	%
現金及銀行存款	76,875	166,373	89,498	116.42%	主要係加強應收帳款管理，致使營運現金流入，現金及銀行存款增加。
應收票據及帳款淨額	231,635	167,580	(64,055)	(27.65%)	主要係加強營運產生之帳款管理與回收,致使本期應收款項較前期減少。
應收關係人款項	141,965	170,751	28,786	20.28%	主要係增加對關聯企業之資金融通所致。
存貨淨額	331,854	343,268	11,414	3.44%	主要係收入認列遞延所產生之待驗存貨增加所致。
其他流動資產	155,532	184,775	29,243	18.80%	主要係營運成長預付款項增加。
長期投資	424,693	433,771	9,078	2.14%	主要係增加子公司辛耘晶技投資額。
短期借款	218,000	354,623	136,623	62.67%	較前期增加主要係因應短期營運資金需求所致。
應付票據及帳款	202,631	129,452	(73,179)	(36.11%)	主要係產品購進再售出之待驗,致使本期應付款項較上期增加。
預收貨款	93,036	199,772	106,736	114.73%	主要係尚未認列收入存貨之預收款項較前期增加。
長期借款	166,074	162,409	(3,665)	(2.21%)	本期較前期減少主要係償還本金所致。
保留盈餘	135,781	116,559	(19,222)	(14.16%)	主要係發放96 年度股東紅利與員工紅利，加上本期稅後純益僅1,048 仟元所致。
營業活動淨現金流量	100,047	85,463	(14,584)	(14.58％)	主要係經濟不景氣影響本公司97 年度稅後純益較96 年度減少59,165 千元，97 年度應付帳款較96 年度減少，以及97 年度預收貨款較96 年度增加，致使營業活動淨現金流量較上期減少。
投資活動淨現金流量	(228,067)	(128,653)	99,414	43.59％	主要係長期投資與關係人資金融通減少，致使投資活動淨現金流出較上期減少。
融資活動淨現金流量	138,294	132,688	(5,606)	(4.05％)	主要係97 年度發放股東紅利與員工紅利20,020 千元，加上銀行融資較上期增加14,364 千元，致使本期融資活動淨現金流入增加數較上期減少。

128

二、經營結果

單位：新臺幣仟元

年度	96 年度	96 年度	97 年度	97 年度		變動比例
					增減金額
項目	小計	合計	小計	合計		(%)

營業收入總額	1,418,791		1,313,070		(105,721)	(7.45%)
減：銷貨退回及折讓	10,081		25,871		15,790	156.63%
營業收入淨額		1,408,710		1,287,199	(121,511)	(8.63%)
營業成本		947,321		905,864	(41,457)	(4.38%)
營業毛利		461,389		381,335	(80,054)	(17.35%)
聯屬公司間未實現利益		2,499		3,379	880	35.21%
營業費用		335,019		337,475	2,456	0.73%
營業利益		126,370		40,481	(85,889)	(67.97%)
營業外收入		36,713		25,366	(11,347)	(30.91%)
營業外支出		73,280		61,234	(12,046)	(16.44%)
稅前淨利		89,803		4,613	(85,190)	(94.86%)
所得稅費用		29,590		3,565	(26,025)	(87.95%)
稅後淨利		60,213		1,048	(59,165)	(98.26%)
重大變動項目說明：(前後期變動達20％以上，且變動金額達新台幣一千萬元者)

1.營業利益減少：主要係97 年度金融風暴，致使企業減少資本支出，因此本公司97 年度營業收入較
96 年度減少121,511 千元，毛利亦隨之減少80,054 千元、致使營業淨利減少85,889 千元。

2.營業外收入減少：主要係96 年度認列存貨跌價回升利益13,490 千元，97 年度未有存貨跌價回升利
益所致。

3.稅前淨利減少:主要係97 年度金融風暴，致使企業減少資本支出，因此本公司97 年度營業收入較96
年度減少121,511 千元，毛利亦減少80,054 千元、致使營業淨利較96 年度減少85,889 千元。因此
稅前淨利較96 年度減少85,190 千元。
4. 所得稅費用減少：主要係97 年度稅前純益較96 年度減少，因此所得稅費用亦隨之減少。

5. 稅後淨利減少：主要係97 年度稅前純益較96 年度減少，因此稅後淨利亦隨之減少。

129

三、現金流量

最近年度現金流量變動之分析說明、流動性不足之改善計畫及未來一年現金流動性分析：

性分析：
年度
	96 年度	97 年度	增(減)比例％
項目

現金流量比率	15.45%	11.03%	(28.61%)
現金流量允當比率	18.89%	46.92%	148.39%
現金再投資比率	7.97%	6.01%	(24.59%)

增減比率變動分析說明：

1.現金流量比率：主要係97年度業績下降，營業活動淨現金流量淨流入下降，致使現金流量比率由95年度15.45％上滑至96年度11.03％。
2.現金流量允當比率：主要係本年度業績下降幅度較營業活動淨現金流量減少幅度高，致使現金流量允當比率由96年度18.89％上升至97年度46.92％。
3.現金再投資比率：主要係97年度業績衰退，營業活動淨現金流量減少幅度大於固定資產毛額與長期投資與其他資產與營運資金之增加幅度，致使現金再投資比率由96年度7.97％下降至97年度6.01％。
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響：無。
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫：

被投資公司	累計投資金額	政策	認列被投資公司最近年度投資損益	獲利或虧損之主要原因	改善計畫	未來一年投資計畫
辛耘晶技股份有限公司	$440,875千元	多角化經營	(28,861) 千元	營運初期尚未達經濟規模	無	視公司未來發展需求，經審慎評估後提報董事會核議。

註 : 本年度投資金額達實收資本額 5% 之被投資公司。

130

六、風險事項

本公司最近年度及截至年報刊印日止之下列事項說明：

(一)利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施

利率變動對本公司營收獲利之影響及公司因應利率變動之具體措施

施
項目	97年度	97年佔稅前淨利比例
利息費用	16,771千元	364%
匯兌(損)益	(3,512)千元	(76%)

(1)利率變動對本公司獲利之影響及因應措施:

97 年9 月起受金融風暴影響，央行多次降息，資金成本亦調整至近幾年之低點，故預估98 年利率應在低檔區波動，本公司客戶因受金融風暴影響，暫緩資本支出，影響本公司97 年度毛利及獲利萎縮；預期短期資金周轉需求亦隨營業需求減少，故利率變動對本公司獲利略有影響。本公司擬持續嚴控庫存及應收帳款，以期提升獲利能力及改善財務結構。

(2)匯率變動對本公司獲利之影響及因應措施:

本公司所銷售之產品有以外幣計價，採購商品亦有以外幣計價，因此美元與歐元及日幣匯率走勢與本公司匯兌損益變化具有相當關聯性。本公司主要採自然避險操作，儘量以資產、負債互抵，以減少曝露於匯率波動風險下之淨部位為基本策略，且隨時搜集匯率走勢資訊，採取機動之因應措施。

(3)通貨膨脹對本公司獲利之影響及因應措施：

97 年度及截至年報刊印日止並未因通貨膨脹而對本公司損益有重大影響之情事。本公司擬持續各項成本降低的措施，嚴密注意上游商品價格變化情形，以期提升獲利能力。

(二)從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施
(1)本公司 97 年度及截至年報刊印日止並未從事高風險、高槓桿

投資。

(2)本公司 97 年度及截至年報刊印日止背書保證對象為本公司之子公司或子公司以權益法評價之公司，各項作業均遵循本公司

131

之背書保證程序辦理。

(3)本公司 97 年度及截至年報刊印日止資金貸與之對象為本公司之子公司或子公司以權益法評價之公司，各項作業均遵循本公司之資金貸與程序辦理。
(4)本公司 97 年度及截至年報刊印日止並無從事衍生性商品交易之情形。

(三)未來研發計畫及預計投入之研發費用

研發項目	需再投入經費	預計量產時間	影響成功因素
18＂Batch type process and mechanism design	80,000 仟元 (爭取政府科專補助)	101	製程控制,硬體結構

(四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：

最近年度及截至年報刊印日止，並無國內外重要政策及法律變動，其結果足致本公司財務業務發生重大影響之情形。

(五)科技改變對公司財務業務之影響及因應措施：

最近年度及截至年報刊印日止，尚無重大之科技改變及產業變化，其結果足以對本公司財務業務產生重大影響之情形。

(六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：

最近年度及截至年報刊印日止，本公司尚無發生足致企業形象改變之重大事件。

(七)進行併購之預期效益及可能風險及因應措施：

最近年度及截至年報刊印日止，本公司尚無進行併購之計畫。 (八)擴充廠房之預期效益及可能風險：

最近年度及截至年報刊印日止，本公司尚無擴充廠房之計畫。 (九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：

最近年度及截至年報刊印日止，本公司尚無進貨或銷貨集中之情形。

(十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響及風險及因應措施：

最近年度及截至年報刊印日止，本公司尚無董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換之情形。

(十一)經營權之改變對公司之影響及風險及因應措施：

最近年度及截至年報刊印日止，本公司尚無經營權之改變之情形。

(十二)訴訟或非訟事件

公司最近二年度及截至年報刊印日止，並無已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果會對本公司財務業務產生重大影響。

(十三)其他重要風險及因應措施：無。七、其他重要事項：無。

132

捌、特別記載事項

一、關係企業相關資料

(一)關係企業合併營業報告書

1.關係企業組織圖(97.12.31)

==> picture [494 x 244] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

辛耘企業股份有限公司
50.02％ 100％
辛耘晶技股份有限公司 Scientech Investment Corp
100％ 100％
SIMPLE Investment Corp Scientech Engineering USA Corp.
100％
新耕（上海）貿易有限公司
----- End of picture text -----

2. 與關係企業之關係及相互持股情形:

97 年 12 月 31 日

					97年12月31 日	97年12月31 日	97年12月31 日
關係企業名稱	與本公司之關係	本公司持有關係企業股份			關係企業持有本公司股份
		股數（千股）	持股比例	實際投資金額 (註)	持股比例	股數	實際投資金額
Scientech Investment Corp.	子公司	-	100%	43,502	0	0	0
辛耘晶技股份有限公司	子公司	41,513	50.02%	440,875	0	0	0
SCIENTECH ENGINEERING USA CORP	孫公司	-	100％	3,324	0	0	0
新耕（上海）貿易有限公司	孫公司	-	100％	28,580	0	0	0
SIMPLE INVESTMENT CORP.	孫公司	-	100％	29,716	0	0	0

註：原始投資成本。

133

2.關係企業基本資料

97.12.31

				97.12.31
企業名稱	設立日期	地址	實收資本額	主要營業或生產項目
Scientech Investment Corp.	94.01.19	2nd floor, Felix House ,24 Dr.Joseph Riviere Street,Port Louis,Republic of Mauritius.	美金134 萬元	控股公司
辛耘晶技股份有限公司	95.05.17	新竹縣湖口鄉中華路16 號	新台幣8.3 億元	晶圓再生
SCIENTECH ENGINEERING USA CORP	94.03.14	1135 East Arques AveSunnyvale, CA 94085 USA	美金10 萬元	半導體設備買賣服務
新耕（上海）貿易有限公司	90.01.24	中國上海市外高桥保税区基隆路1号813室	美金100 萬元	半導體設備買賣服務
SIMPLE INVESTMENT CORP.	94.01.19	2nd floor, Felix House ,24 Dr.Joseph Riviere Street,Port Louis,Republic of Mauritius.	美金905.5 仟元	控股公司

3.推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料：無。

4.整體關係企業經營業務所涵蓋之行業

本公司整體關係企業經營業務所涵蓋之行業：請參閱第2 項「關係企業基本資料」。

5.各關係企業董事、監察人及總經理資料

97.12.31

			97.12.31
企業名稱	代表人姓名	持有股份
		股數	持股比例
Scientech Investment Corp.	許明棋	美金134 萬元	100%
辛耘晶技股份有限公司	謝宏亮	41,513 仟股	50.02%
SCIENTECH ENGINEERING USA CORP	許明棋	美金10 萬元	100%
新耕（上海）貿易有限公司	許明棋	美金100 萬元	100%
SIMPLE INVESTMENT CORP.	許明棋	美金905.5 仟元	100%

134

6.各關係企業營運概況

							97.12.31;單位仟元	97.12.31;單位仟元	97.12.31;單位仟元
企業名稱	幣別	資本額	資產總值	負債總額	淨值	營業收入	營業利益	本期損益 (稅後)	每股盈餘(元) (稅後)
Scientech Investment Corp.	美元	1,340	804	2	802	209	205	205	－
辛耘晶技股份有限公司	台幣	830,000	1,749,948	937,554	812,394	280,377	(38,447)	(57,772)	(0.72)
SCIENTECH ENGINEERING USA CORP	美元	100	1,342	835	507	3,848	113	81	－
新耕（上海）貿易有限公司	人民幣	8,127	17,046	17,202	(155)	31,114	(2,702)	(940)	－
SIMPLE INVESTMENT CORP.	美元	905.5	6	27	(21)	135	126	126	－

(二)關係企業合併財務報表

請參閱本公司財務概況母子公司合併財務報告（詳第95 ~ 127 頁）。

(三)關係企業報告書：無。

二、最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形本公司最近年度及截至年報刊印日止並無私募有價證券情形。
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形本公司最近年度及截至年報刊印日止並無子公司持有或處分本公司股票情形。

四、其他必要補充說明事項：無。

玖、重大影響事項

最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第三十六條第二項第二款所訂對股東權益或證券價格有重大影響之事項:無。

135

==> picture [482 x 661] intentionally omitted <==

136

職稱	姓名	薪資（A）	薪資（A）	退職退休金(B)	退職退休金(B)	獎金及特支費等等(C)	獎金及特支費等等(C)	盈餘分配之員工紅利金額(D)	盈餘分配之員工紅利金額(D)	盈餘分配之員工紅利金額(D)	盈餘分配之員工紅利金額(D)	A、B、 C 及D 等四項總額占稅後純益之比例（％）	A、B、 C 及D 等四項總額占稅後純益之比例（％）	取得員工認股權憑證數額	取得員工認股權憑證數額
		本公司	合併報合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司		合併報表內所有公司		本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司
								現金紅利金額	股票紅利金額	現金紅利金額	股票紅利金額
副總經理	許本諧
副總經理	謝孟嚴
副總經理	林克煌
副總經理	黃三德
副總經理	周志鴻
副總經理	張芳彬
副總經理	張芳祺

項目	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
一、公司股權結構及股東權益 (一)公司處理股東建議或糾紛等問題之方式 (二)公司掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單之情形 (三)公司建立與關係企業風險控管機制及防火牆之方式	（一）公司設有發言人制度，以處理股東建議或糾紛。（二）本公司目前股東以經營團隊及法人股東為主。（三）本公司建立關係企業內部控制與內部稽核制度並落實執行，以有效控管關係企業營運風險。（四）制定集團企業、特定公司與關係人交易作業程序。	與上市上櫃公司治理實務守則第13、14-17、19條無重大差異。
二、董事會之組成及職責（一）公司設置獨立董事之情形（二）定期評估簽證會計師獨立性之情形	（一）目前本公司董事七席，包含獨立董事二席。（二）本公司選認之簽證會計事務所與會計師，皆與本公司無利害關係，具有獨立性。	與上市上櫃公司治理實務守則第24、29條無重大差異。
三、建立與利害關係人溝通管道之情形	公司設有發言人制度，作為與投資人溝通管道。利害關係人可以透過電話、信件、傳真、電子郵件溝通管道與公司聯繫。	與上市上櫃公司治理實務守則第52~55條無重大差異。
四、資訊公開（一）公司架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊之情形（二）公司採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）	（一）本公司已依規定於公開資訊觀測站揭露本公司財務業務及公司治理情形資訊。（二）本公司已指派專人負責公司資訊之搜集與揭露工作，並依規定落實發言人之制度。	規劃完成對外網站後，與上市上櫃公司治理實務守則第56 條無重大差異。
五、公司設置提名或薪酬委員會等功能委員會之運作情形	本公司目前並未設立提名或薪酬委員會。	本公司參酌上市上櫃公司治理實務守則第27條，考量董事會規模及獨立董事人數，因此未設立委員會。
六、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其運作與所訂公司治理實務守則之差異情形：本公司目前尚未訂定公司治理實務守則，未來視公司治理實際運作情形建立適當辦法。
七、其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（如員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）： (一)員工權益： 1.公司對於員工權益始終秉持勞資和諧互惠共贏之立場，對於各項管理制度依勞動相關法令依法辦理。 2.本公司基於平等之人權觀念，對於召募、任用、升遷...各項管理辦法及措施，不因性別、年齡、種族、宗教信仰、政治立場等不同而有差別對待，且公司各項申訴溝通管道暢通，員工可透過如:年度會議、申訴電話…等道管進行意見反應，管理單位會即時處理，公司成立至今並未

項目	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
發生重大勞資糾紛事件。 3.對於員工之福利部份：每年公司不定期舉辦團體旅遊，以增進同仁彼此間及眷屬之互動交流，增進同仁之感情及對公司之向心力。由以上簡要說明，顯示出本公司對於員工權益的重視與關懷。 (二)環保本公司對於環保皆依環保法令相關規定辦理。本公司對於環境保護方面，除遵守各項環保規定對於廢棄物清理依法與合法廠商簽約，定期清運處理廢棄物外，公司內部亦依環保相關法令進行垃圾分類及資源回收，並提倡用水、用電、用紙…等之節約政策，以期許對於地球環境污染的影響及資源的消耗，能降到最低的程度。 (三)社會參與本公司基於關懷社會，致力於研發銷售符合客戶需求產品，同時注意產品生產環境須符合環保需求；致力於公司經營努力回饋給股東與員工，希望創造股東、員工、客戶、廠商多方雙贏局面；在公益活動，若遇重大天災，本公司將響應人溺己溺精神，發動公司與員工捐款以期許為社會公益事項盡微薄之力。 (四)供應商關係及利害關係人之權利本公司對於供應商之間交易往來，本著誠信互利原則，共創彼此最大利益，與供應商維持長期良好關係，彼此間合作穩固。另本公司為公開發行公司，公司經營資訊皆依相關法律規定對外公開。 (五)董事及監察人進修之情形: 本公司不定期督促董事及監察人參與相關課程。 (六)風險管理政策及風險衡量標準之執行情形: 本公司建立內部控制與內部稽核制度並落實執行，以降低公司營運風險。 (七)客戶政策之執行情形: 本公司目前持續推行品質管理政策以確保服務品質及客戶滿意。 (八)公司為董事及監察人購買責任保險之情形及社會責任: 本公司目前尚無為董事、監察人及主要經理人購買責任保險。
八、如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者，應敍明其自評（或委外評鑑）結果、主要缺失（或建議）事項及改善情形：本公司目前無自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告情形。

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Scientech — Annual Report 2008

52347_rns_2015-06-12_712f81f8-b947-4657-9f70-24fc7dada236.pdf

證券代號： 3583

辛耘企業股份限公司

九十七年度 年報

二、總公司、分公司、工廠之地址及電話

三、辦理股票過戶機構

目 錄

壹、致股東報告書

各位辛耘股東 您好：

一、九十七年度營業結果：

(一)經營方針及重要產銷政策

貳、公司簡介

一、公司簡介

參、公司治理報告

(二)各主要部門所營業務

二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 (一)董事及監察人

1.董事及監察人

2.法人股東之主要股東：

(二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

(三)最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金

1. 董事之酬金

酬金級距表

酬金級距表

3. 總經理及副總經理之酬金

酬金級距表

4. 配發員工紅利之經理人姓名及配發情形

近97 年度董事會開會 7 次，監察人出列席情形如下：

(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

(四) 履行社會責任情形：

四、會計師公費資訊

八、持股比例占前十大股東間互為財務會計準則公報第六號關係人關係之資訊

肆、募資情形

一、資本及股份

(一)股本來源

(二)股東結構

(三)股權分散情形

(四)主要股東名單

(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

(六)公司股利政策及執行狀況

1.公司章程所訂股利政策

2.本年度已議股利分配之情形

(七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響

(八)員工分紅及董事、監察人酬勞：

2.董事會通過之擬議配發員工分紅等資訊

五、員工認股權憑證辦理情形：無

伍、營運概況

1.業務範圍

(2)營業比重

(4)計劃開發之新產品

2.產業概況

B. TFT-LCD (薄膜電晶體液晶顯示器)產業：

2009 年第一季我國FPD 產業產值

(2)該產業上、中、下游之產業關聯

(3)產品各種發展趨勢

（4）競爭情形與市佔率

B.自製機台之SWOT競爭分析

（3）市佔率

3.技術及研發概況

(二)市場及產銷概況

1.市場分析

(1)公司主要商品銷售地區

B.同業之市場佔有率

(3)市場未來之供需狀況與成長性

半導體設備產業發展趨勢預估表(以區域市場預估)

B. TFT-LCD (薄膜電晶體液晶顯示器) 市場

2003~2009年台灣TFT LCD面版產能佔有率

1998~2015 年全球平面顯示器產業規模

B.不利因素及其相關因應措施

具體因應措施 ：

具體因應措施 ：

3產業特性造成應收帳款帳齡較長，不利資金運作

具體因應措施 ：

2.主要產品之重要用途及產製過程

(1)主要產品之重要用途

3.主要原料之供應狀況：

4.主要進銷貨客戶名單

5.最近二年度生產量值：

最近二年度生產量值表

Scientech Annual Report 2008

九十七年度年報

目錄

各位辛耘股東您好：

具體因應措施：

具體因應措施：

具體因應措施：

辛耘企業股份有限公司財務報表附註

(七)所得稅

2.進貨

12.租賃

13.保證

單位：新台幣千元/千股

單位：新台幣千元

單位：新台幣千元/千股

單位：新台幣千元/千股

辛耘企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註