Scientech - Annual Report 2014 | FinancialReports.eu

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證券代號： 3583

`辛耘企業股份限公司`

`一○三年度年報`

查詢本年報網址:mops.twse.com.tw
本公司網站：www.scientech.com.tw

中 華 民 國 一○四年 四 月 三十 日

`一、本公司發言人及代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱`

	`發言人`	`代理發言人`	`代理發言人`
`姓名`	`林克煌`	`陳秉中`	`沈淑真`
`聯絡電話`	`(03) 516-5177`	`(03)598-6199`	`(02) 8751-2323`
`職稱`	`副總經理`	`副總經理`	`董事長室特別助理`
`E-Mail`	`[email protected]`	`[email protected]`	`[email protected]`

`二、總公司、分公司、工廠之地址及電話`

總公司地址：11491 台北市內湖區瑞光路208 號11 樓

電      話：(02)8751-2323

新竹辦公室地址：30069 新竹市八德路182 號

電            話：(03)516-5177

湖口工廠地址：30352 新竹縣湖口鄉新竹工業區中華路16 號1F

電話：(03)598-6199
台南辦公室地址：74444 台南市新市區三舍142 號
電話：(06)599-5149

高雄辦公室地址：80654 高雄市前鎮區二聖一路290 號9F-1

電話：(07)333-0084
三、辦理股票過戶機構
名稱：中國信託商業銀行代理部
地址：100 台北市中正區重慶南路一段83 號5 樓網址： https://www.ctbcbank.com 電話：（02）6636-5566
四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話
會計師姓名：邵志明、郭政弘會計師事務所名稱：勤業眾信聯合會計師事務所
地址： 10596 台北市松山區民生東路三段 156 號 12 樓
網址：http：// www.deloitte.com.tw 電話：(02) 2545-9988
五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式: 不適用
六、本公司網址：http://www.scientech.com.tw

`目錄`

`目錄`
`內` `容`	`頁碼`
`壹、致股東報告書……………………………………………………………………………………`	`1`
`貳、公司簡介…………………………………………………………………………………………`	`2`
`一、公司簡介……………………………………………………………………………………`	`2`
`參、公司治理報告……………………………………………………………………………………`	`3`
`一、組織系統……………………………………………………………………………………`	`3`
`二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管…………………`	`6`
`三、公司治理運作情形…………………………………………………………………………`	`17`
`四、會計師公費資訊……………………………………………………………………………`	`35`
`五、更換會計師資訊 ……………………………………………………………………………`	`35`
`六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證` `會計師所屬事務所或其關係企業者………………………………………………………` `七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之` `股東股權移轉及股權質押變動情形………………………………………………………` `八、持股比例占前十大股東間互為財務會計準則公報第六號關係人關係之資訊…………`	`35` `35` `37`
`九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事` `業之持股數，並合併計算綜合持股比例…………………………………………………` `肆、募資情形`	`37`
`一、資本及股份…………………………………………………………………………………`	`38`
`二、公司債辦理情形……………………………………………………………………………`	`42`
`三、特別股辦理情形……………………………………………………………………………`	`42`
`四、海外存託憑證辦理情形……………………………………………………………………`	`42`
`五、員工認股權憑證辦理情形…………………………………………………………………`	`42`
`六、限制員工權利新股辦理情形……………………………………………………………`	`42`
`七、併購(包括合併、收購及分割)辦理情形…………………………………………………`	`42`
`八、資金運用計劃執行情形…………………………………………………………………….`	`42`
`伍、營運概況`
`一、業務內容……………………………………………………………………………………`	`43`
`二、市場及產銷概況……………………………………………………………………………`	`59`
`三、從業員工………………………………………………………………………………….`	`77`
`四、環保支出資訊……………………………………………………………………………`	`77`
`五、勞資關係……………………………………………………………………………………`	`77`
`六、重要契約……………………………… ………………………………………………….`	`81`
`陸、財務概況`
`一、最近五年度簡明資產負債表及損益表…………………………………………………….`	`84`
`二、最近五年度財務分析………………………………………………………………………`	`93`
`三、最近年度財務報告之監察人審查報告……………………………………………………`	`101`
`四、最近年度財務報表………………………………………………………………………….` `五、最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表………………………………….`	`101` 101
`六、公司及其關係企業有無發生財務週轉困難情形…………………………………………`	101
`柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項………………………………………………….`	`102`
`一、財務狀況……………………………………………………………………………………`	`102`
`二、財務績效……………………………………………………………………………………`	`103`
`三、現金流量……………………………………………………………………………………`	`103`
`四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響………………………………………………`	`104`
`五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫…`	`104`
`六、風險事項……………………………………………………………………………………`	`105`
`七、其他重要事項………………………………………………………………………………`	`108`
`捌、特別記載事項`
`一、關係企業相關資料…………………………………………………………………………`	`109`
`二、最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形………………………………….`	111
`三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形 ……………………`	111
`四、其他必要補充說明事項……………………………………………………………………`	111
`玖、重大影響之事項`
`最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第三十六條第二項第二款所訂對股東權益或證券價格有重大影響之事項`	111

`壹、致股東報告書`

各位辛耘股東  您好：

首先，本人謹代表辛耘公司董事會暨全體員工感謝各位股東對本公司持續支持與愛護。
一、一○三年度營業結果：

本公司一○三年度合併營業收入計新台幣(以下同) 2,716,658 仟元，較一○二年度減少
350,982 仟元；營業利益計296,682 仟元，較一○二年度減少57,053 仟元；稅前淨利317,108
仟元，較一○二年度減少10,692 仟元；扣除所得稅費用70,831 元，稅後淨利為246,277 仟元，
較一○二年度減少3,140 仟元；每股稅後盈餘為 3.04 元。

單位：新台幣仟元

				`單位：新台`
`項目`	`一○三年`	`一○二年`	`增減金額`	`成長率%`
`營業收入`	`2,716,658`	`3,067,640`	`-350,982`	`-11.44%`
`營業毛利`	`970,024`	`982,937`	`- 12,913`	`-1.31%`
`營業利益`	`296,682`	`353,735`	`- 57,053`	`-16.13%`
`稅前淨利`	`317,108`	`327,800`	`- 10,692`	`-3.26%`
`稅後淨利`	`246,277`	`249,417`	`- 3,140`	`-1.26%`
`稅後每股盈餘`	`3.04`	`3.13`	`- 0.09`	`-2.88%`

二、一○四年度營業計劃概要：
(一)經營方針及重要產銷政策
- 1.本公司在自製半導體濕製程設備（包括單晶圓與批次晶圓）方面，因掌握關鍵研發技術，在半導體前段及後段製程，皆展現出相當的競爭優勢。今年將更要加強研發及生產能量，開發新的應用，以滿足客戶需求，提供辛耘自製設備業務長期有利的發展條件。
- 2.本公司在晶圓再生方面，因應客戶端先進半導體製程之需求，本公司積極投入新製程開發及製程改善，在300mm Reclaim wafer 部份，目前製程能力已達到16nm 之水準，今年除了提昇16nm 量產效率之外，將朝更先進之製程能力邁進。
- 3.本公司秉持一貫研發精神，努力開發半導體、TFT-LCD、Solar、LED 機台，同時爭取新的代理產品線，在一○四年度本公司將更分散營業風險，並帶來多元化之營收與利潤。
(二)預期銷售數量及其依據

依據目前市場狀況及未來半導體與TFT-LCD、LED、SOLAR 等產業發展推估，以及增加自
製設備營運規模，預期一○四年營收將呈現成長趨勢。

三、未來公司發展策略

本公司為因應產業變化，努力強化本公司在各領域之代理產品線，同時掌握機台設備技術
發展，增加晶圓再生的應用面，整合市場與研發能力以提昇公司競爭力。

四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響
半導體產業隨人機介面、數位媒體，多樣化的產業需求而復甦，台積電陸續導入16/10 奈
米先進製程，未來五年總產能將倍增，將使半導體產業設備資本支出成長，對公司的發展產生正面影響。

再次由衷地感謝各位股東、董事、客戶及供應商長期以來對公司的支持與鼓勵。展望新的
一年，我們仍秉持一貫永續經營的理念，精益求精，達成大家對辛耘的期望。
敬祝各位身體健康萬事如意！

`負責人:謝宏亮經理人: 許明棋會計主管:莊紹哲`

[1 ]

`貳、公司簡介`

一、公司簡介

(一)設立日期： 68 年10 月17 日
(二)公司沿革-自設立後歷年重要記事

民國 68 年辛耘企業有限公司成立於台北市，實收資本額為 2,000 仟元。代理電子產品儀器設備。民國 79 年設立新竹辦公室就近服務新竹科學園區客戶。民國 85 年變更公司組織為辛耘企業股份有限公司，額定 / 實收資本額 20,000 仟元。代理電子產品、半導體設備與儀器設備。民國 88 年設立台南與台中辦公室就近服務台南與台中客戶。實收資本額 25,000 仟元。民國 89 年設立桃園林口辦公室就近服務桃園林口地區客戶。設立新竹中華路工廠，提供半導體零組件清洗服務，滿足客戶需求。民國 90 年實收資本額 100,000 仟元。民國 91 年實收資本額 150,000 仟元。購買台北內湖辦公室。民國 92 年新竹廠辦大樓落成啟用。實收資本額 200,000 仟元。民國 93 年實收資本額 400,000 仟元。設立新竹湖口工廠，跨足半導體與光電製程設備研發、生產、銷售。新竹中華路工廠通過 ISO9000 。民國 94 年實收資本額 500,000 仟元。投資新耕 ( 上海 ) 貿易有限公司與 SCIENTECH ENGINEERING USA CORP 。民國 95 年實收資本額 575,000 仟元。投資辛耘晶技股份有限公司，跨足晶圓再生產業。民國 96 年實收資本額 600,000 仟元。 96 年 09 年 13 日核准公開發行。民國 97 年新竹湖口廠擴大規模遷移至新竹縣湖口鄉中華路，並設立無塵室。民國 98 年成功爭取國內半導體客戶訂單，並生產 12” 自製機台。經濟部核准 SBIR 計畫申請。民國 99 年投資自然百點股份有限公司。投資譜光儀器股份有限公司。民國 100 年 100 年 04 月 22 日董事會通過合併辛耘晶技股份有限公司。 100 年 06 月 24 日股東會通過合併辛耘晶技股份有限公司。 100 年 07 月 04 日撤銷公開發行。 100 年 09 月 1 日合併基準日。 100 年 10 月 31 日核准合併增資 149,009,970 元。民國 101 年 101 年 3 月 21 日股票公開發行。 101 年 4 月 23 日興櫃股票掛牌。 101 年 8 月 27 日取得 URS(United Registrar of Systems)ISO9001 ： 2008 認證民國 102 年 102 年 1 月入圍經濟部工業局所舉辦「中堅企業」甄選。 102 年 3 月 12 日上市掛牌。 102 年 3 月 15 日增資後股本 811,390,000 元 102 年 6 月 23 日代理事業處取得 ISO 9001:2008 認證 102 年 9 月 27 日新竹湖口廠取得 ISO 14001:2004 認證 102 年 9 月 27 日新竹湖口廠取得 OHSAS 18001:2007 認證

[2 ]

民國 103 年 1 月成功開發8"&12"單晶圓濕式晶圓蝕刻清洗設備

2 月成功開發300mm 玻璃載具晶圓再生製程

5 月晶圓再生產能達 130K/月
9 月19 日100%子公司譜光儀器榮獲台北市政府所頒發2014 年台北生技獎技
術移轉銀獎。

9 月大陸子公司取得ISO9001:2008 認證

9 月大陸子公司購置自用辦公大樓
12 月5 日董事長謝宏亮榮獲2014 年「新竹區傑出經理獎」。
參加「103 年健康職場自主認證」評鑑 ，12 月26 日榮獲國健署「績優健康
職場」認證標章 。
參加「103 年健康職場績優評選」，12 月26 日榮獲國健署「活力躍動獎」。

[3 ]

`參、公司治理報告`

一、組織系統

`(一)組織系統圖`

==> picture [409 x 286] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

股東會
董事會稽核室
董事長董事長室
總經理
工管財戰轉
安理會略投
中晶設半化
室處處策資
國圓備導學
劃事
大技製體生
室業
陸術造光技
事事事電事
業業業事業
處處處業處
處
----- End of picture text -----

`(二)各主要部門所營業務`

本公司強調各部門職能分工的重要，同時也注重不同單位間彼此協調合作的功能，以下就本公司
主要部門功能及執掌作一概述：

`主要部門`	`所營業務`	`所營業務`
`董事長室`	`擬定公司營運策略目標，股務作業。`
`總經理室`	`策略規劃，擬定方針，綜理公司經營管理業務，指揮督導各事業部業務績效達成。`
`工安室`	`擬訂、規劃、督導及推動工廠安全衛生管理事項，並指導有關部門實施。`
`化學生技事` `業處`	`業務部`	`公司化學分析儀器產品之銷售、推展與市場開發及分析。`
	`客戶服務部`	`提供客戶最佳之售後安裝與維護服務。`
`半導體`/`光電` `事業處` (I)/(II)	`業務部`	`公司半導體、`LED`、太陽能、`LCD`等產業產品之銷售、推展與市場開發及` `分析。`
	`客戶服務部`	`提供客戶最佳之售後安裝與維護服務。`
`設備製造事` `業處`	`生產部`	`負責本公司自製半導體、`LED`、太陽能、`LCD`等產業產品生產、組裝、安` `裝試車及製程分析與改善。`
	`研發部`	`積極開發新製程及機台研發規劃與執行。`

`主要部門`	`所營業務`	`所營業務`
`晶圓技術事` `業處`	`晶圓再生與晶圓相關技術製程研發、製造與銷售服務。`
`中國大陸事` `業處`	`負責大陸地區業務自製半導體、`LED`、太陽能、`LCD`等產業產品銷售與售後服務。`
`戰略策劃室`	`公司`M&A`規劃與公司業務策略規劃。`
`財會處`	`公司一切會計帳務處理及會計報告之編製、分析與解釋。` `公司資金預算編列、執行與控管、資金之規劃、支配籌措與調度。`
`管理處`	`人資行政部`	`公司選、用、育、留、考勤、薪酬規劃執行管理；固定資產管理、行政總` `務相關管理。`
	`資材部`	`公司所需原物料的採購、進出口及物控規劃執行管理。`
	`資訊部`	`制定、建立、維護、管控、整合公司之資訊、網路及`ERP`整合系統。`
	`技術資料部`	`ISO 驗證服務、技術文件整合、專利與智慧財產等相關管理。`
`稽核室`	`公司及子公司之年度稽核業務規畫、執行與內控缺失改善建議與追蹤改善情形，確保公` `司內部控制制度執行之有效性。`

`二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 (一)董事及監察人`

1.董事及監察人 104 年 4 月 11 日

`職` `稱`	`國籍或` `註冊地`	`姓` `名`	`選`(`就`) `任日期`	`選` `任` `日` `期`	`任` `期`	`選` `任` `時` `持有股數`	`選` `任` `時` `持有股數`	`現` `在` `持有股數`	`現` `在` `持有股數`	`配偶、未成年子女現` `在持有股數`	`配偶、未成年子女現` `在持有股數`	`利用他人名` `義持有股數`	`利用他人名` `義持有股數`	`主要經`(`學`)`歷`	`目前兼任` `本公司或其他公司之職務`	`具配偶或二親等` `以內關係之其他` `主管、董事`	`具配偶或二親等` `以內關係之其他` `主管、董事`	`具配偶或二親等` `以內關係之其他` `主管、董事`
						`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`			`職稱`	`姓名`	`關係`
					3							0			`本公司董事長`	`副總` `經理`	`謝孟` `嚴`	`兄弟`
															`譜光儀器股份有限公司董事長`/`總經理`
															`自然百點股份有限公司董事`
`董事長`	`台灣`	`謝宏亮`	68.10.17	101.06.27		9,961,013	13.44%	10,226,013	12.60%	7,258,532	8.95%		0	`清華大學物理系畢業`	`普晶材料股份有限公司董事長`
															`晶量半導體股份有限公司董事`
															`鴻名企業股份有限公司董事`
															`悠活渡假事業股份有限公司董事`
					3							0			`聚鼎科技`(`股`)`公司董事`	`無`	`無`	`無`
														`政治大學統計研究所畢業`
															`和碩聯合科技`(`股`)`公司獨立董事`
														`中華開發工業銀行副總經`
															`瑞鼎科技`(`股`)`公司獨立董事`
`獨立董事`	`台灣`	`張忠本`	101.06.27	101.06.27		0	0	0	0	0	0		0	`理`
															`遠東國際商業銀行常務董事兼獨立董`
														`遠東紡織股份有限公司經`
															`事`
														`理`
															`順達科技股份有限公司監察人`

					3							0		`美國卡內基`-`美濃大學電機系`		`無`	`無`	`無`
														`博士`
														`聯電中央研究發展部先期技`
		`廖寬仰`(`註`1)												`術開發部長`
															`聚昌科技股份有限公司董事`
`獨立董事`	`台灣`	(103.03.18`辭`	101.06.27	101.06.27		0	0	0	0	0	0		0	`新加坡特許半導體營運副總`
															`漢民科技股份有限公司顧問`
		`任`)												`裁`

														`上海宏力半導體製造有限公`
														`司執行副總經理兼首席營運`
														`官`
					3							0		`國立政治大學企管研究所`		`無`	`無`	`無`
														`商學博士`
														`東吳大學企管系教授`
`獨立董事`	`台灣`	`余朝權`	97.06.13	101.06.27		0	0	0	0	0	0		0		`東吳大學企管系教授`
														`東吳大學會計學研究所所`

														`長`
														`東吳大學商學院院長`
					3							0		`美國北卡羅萊納州立大學`		`無`	`無`	`無`
														`電機系博士`
		`黃翼賢`												`工研院電子所課長`	`琦宇科技研究有限公司負責人`
`獨立董事`	`台灣`		103.06.06	103.06.06		0	0	0	0	0	0		0	`華昕電子股份有限公司副`	`典琦科技股份有限公司董事`
		`(註2)`
														`總經理`
														`美祿科技股份有限公司副`

														`總經理`

`職` `稱`	`國籍或` `註冊地`	`姓` `名`	`選`(`就`) `任日期`	`選` `任` `日` `期`	`任` `期`	`選` `任` `時` `持有股數`	`選` `任` `時` `持有股數`	`現` `在` `持有股數`	`現` `在` `持有股數`	`配偶、未成年子女現` `在持有股數`	`配偶、未成年子女現` `在持有股數`	`利用他人名` `義持有股數`	`利用他人名` `義持有股數`	`主要經`(`學`)`歷`	`目前兼任` `本公司或其他公司之職務`	`具配偶或二親等` `以內關係之其他` `主管、董事`	`具配偶或二親等` `以內關係之其他` `主管、董事`	`具配偶或二親等` `以內關係之其他` `主管、董事`
						`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`			`職稱`	`姓名`	`關係`
					3							0			`本公司總經理`	`無`	`無`	`無`
															`譜光儀器股份有限公司董事`
															`自然百點股份有限公司董事長`//`聬經`
															`理`
															`普晶材料股份有限公司監察人`
															`新耕`(`上海`)`貿易有限公司董事`
`董` `事`	`台灣`	`許明棋`	93.08.25	101.06.27		600,215	0.81%	428,215	0.53%	273,821	0.34%		0	`淡江大學物理研究所畢業`	`新耕`(`香港`)`有限公司董事董事`
															SCIENTECH INVESTMENT CORP`董`
															`事`
															SIMPLE INVESTMENT CORP`董事`
															SCIENTECH ENGINEERING USA
															CORP`董事`
															`FORWARD SCIENCE PTE LTD 董事`
		`蔚資股份`								0	0	0	0	`不適用`	`幃翔精密股份有限公司監察人`	`無`	`無`	`無`
	`台灣`	`富投`	95.06.28	101.06.27	3	1,341,262	1.81 %	1,341,262	1.65%
		`限公`
		`有司`
	`台灣`	`法人代表`: `田素姬`	95.06.28	101.06.27	3	111,389	0.15%	111,389	0.14%	32,948	0.04%	0	0	`明新科技大學國際企業系`	`富泰營造股份有限公司投資部經理` `富蔚投資股份有限公司董事長` `復京投資股份有限公司董事長` `幃翔精密股份有限公司法人監察人代` `表人` `清惠光電股份有限公司法人監察人代` `表人`	`無`	`無`	`無`
`董` `事`

	`台灣`	`良欣財務股` `份有限公司`	102.06.10	102.06.10	3	5,000	0.01%	40,000	0.05%	0	0	0	0	`不適用`	-	`無`	`無`	`無`
	`台灣`	`法人代表`: `蕭崇河`	102.06.10	102.06.10	3	0	0	0	0	56,000	0.07%	0	0	`政治大學銀行系畢業` `政治大學企管研究所畢業` `茂矽電子`(`股`)`公司副總經` `理` `匯亞資金管理`(`股`)`公司副` `總經理`	`大聯大投資控股股份有限公司董事` `精誠資訊(股)公司董事` `捷元股份有限公司董事` `英屬蓋曼群島商環宇通訊半導體控股` `股份有限公司董事`	`無`	`無`	`無`
`董` `事`

	`台灣`	`胡漢良`	101.06.27	101.06.27	3	0	0	0	0	0	0	0	0	`國立台灣大學管理學院會` `計與管理決策組碩士` `會計師高考及格`	`公允聯合會計師事務所合夥會計師` `昆盈企業股份有限公司監察人` `漢民微測科技股份有限公司獨立董事` `科誠股份有限公司董事` `友霖生技醫藥股份有限公司監察人` `芯瑞科技股份有限公司董事` `台灣微米科技股份有限公司監察人`	`無`	`無`	`無`
`董` `事`

`職` `稱`	`國籍或` `註冊地`	`姓` `名`	`選`(`就`) `任日期`	`選` `任` `日` `期`	`任` `期`	`選` `任` `時` `持有股數`	`選` `任` `時` `持有股數`	`現` `在` `持有股數`	`現` `在` `持有股數`	`配偶、未成年子女現` `在持有股數`	`配偶、未成年子女現` `在持有股數`	`利用他人名` `義持有股數`	`利用他人名` `義持有股數`	`主要經`(`學`)`歷`	`目前兼任` `本公司或其他公司之職務`	`具配偶或二親等` `以內關係之其他` `主管、董事`	`具配偶或二親等` `以內關係之其他` `主管、董事`	`具配偶或二親等` `以內關係之其他` `主管、董事`
						`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`			`職稱`	`姓名`	`關係`
	`台灣`	`陳秉中`	101.06.27	101.06.27	3	210,501	0.28%	175,501	0.22%	0	0	0	0	`美國伊利諾州立大學機械` `博士畢業` `工研院機械所`/`工程師` `金敏精研股份有限公司`/ `經理`	`譜光儀器股份有限公司董事` `普晶材料股份有限公司董事`	`無`	`無`	`無`
`董` `事`

註 1: 獨立董事廖寬仰基於個人原因於 103 年 3 月 18 日辭任。註 2: 獨立董事黃翼賢基於個人原因於 103 年 6 月 6 日選任。

2.法人股東之主要股東： 104 年 4 月 30 日

`法` `人` `股` `東` `名` `稱` `富蔚投資股份有限公司` `良欣財務股份有限公司`	`法` `人` `股` `東` `之` `主` `要` `股` `東`
	`田素姬(13.34%)、梁嘉暐(20%)、謝明福(20%)、鍾素真(21.33%)、梁信` `効(10%)、廖瑞珠(9.33%)、張演堂(6%)`
	`蕭崇河(36.53%)、廖素碧(36.53%)、蕭世驊(13.47%)、蕭芳怡(13.47%)`

註：上述資料依據各法人股東提供，本公司僅依其提供資料揭露。

3.董事或監察人是否具有五年以上商務、法律、財務或公司業務所須之工作經驗，
並符合下列各目所列之情事

	`並符合下列各目所列之情事`	`並符合下列各目所列之情事`	`並符合下列各目所列之情事`
`條件` `姓名` (`註`1)	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`			`符合獨立性情形`										`兼任其他公` `開發行公司` `獨立董事家` `數`
	`商務、法務、` `財務、會計或` `公司業務所須` `相關科系之公` `私立大專院校` `講師以上`	`法官、檢察官、律` `師、會計師或其他` `與公司業務所需` `之國家考試及格` `領有證書之專門` `職業及技術人員`	`商務、法` `務、財務、` `會計或公` `司業務所` `須之工作` `經驗`	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
`謝宏亮`			V					V	V	V	V	V	V	0
`張忠本`			V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	3
`廖寬仰`(`註`2)			V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	0
`余朝權`	V		V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	0
`黃翼賢`(`註`3)			V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	0
`許明棋`			V			V	V	V	V	V	V	V	V	0
`富蔚投資股份有限` `公司代表人：田素姬`			V	V		V	V	V	V	V	V	V	V	0
`胡漢良`		V	V	V		V	V	V	V	V	V	V	V	1
`陳秉中`			V			V	V	V	V	V	V	V	V	0
`良欣財務股份有限` `公司代表人：蕭崇河`			V	V		V	V	V	V	V	V	V	V	0

註 1 ：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打 “  ” 。
非為公司或其關係企業之受僱人。
非公司或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超。

過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限 )

非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬。
非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事 ( 理事 ) 、監察人 ( 監事 ) 、經理人或持股百分之五以上股東。
非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不在此限。
未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
未有公司法第 30 條各款情事之一。
未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。
註 2: 獨立董事廖寬仰基於個人原因於 103 年 3 月 18 日辭任。
註 3: 獨立董事黃翼賢於 103 年 6 月 6 日就任。

104 年 4 月 11 日

`(二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料`

											104	`年`4`月`11`日`	`年`4`月`11`日`	`年`4`月`11`日`
`職` `稱`	`國籍`	`姓` `名`	`選任` `日期`	`持有股份`		`配偶、未成年` `子女持有股份`		`利用他人名` `義持有股份`		`主要經` (`學`)`歷`	`目前兼任` `其他公司` `之職務`	`具配偶或二親` `等以內關係之` `經理人`
				`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`			`職稱`	`姓名`	`關係`
									0		`譜光儀器股份有限公司董事`		--	--
											`自然百點股份有限公司董事長`/`總經理`
											`普晶材料股份有限公司監察人`
											`新耕`(`上海`)`貿易有限公司董事長`
`總經理`	`台灣`	`許明棋`	79.07.16	428,215	0.53%	273,821	0.34%	0		`淡江大學物理研究所畢業`	`新耕`(`香港`)`有限公司董事董事長`	--
											SCIENTECH INVESTMENT CORP`董事長`

											SIMPLE INVESTMENT CORP`董事長`
											SCIENTECH ENGINEERING USA CORP`董事長`
											`FORWARD SCIENCE PTE LTD 董事`
	`台灣`			1,439,437	1.77%	0	0	0	0			--	--	--
`業務部副總經理`		`謝孟嚴`	68.10.17							`省立頭城高中普通科畢業`	`譜光儀器股份有限公司監察人`
									0		`自然百點股份有限公司董事`/`副總經理`		--	--
`行政副總經理`	`台灣`	`林克煌`	80.01.08	320,627	0.40%	82,687	0.10%	0		`台灣大學化工系畢業`	`譜光儀器股份有限公司`/`副總經理`	--
											`FORWARD SCIENCE PTE LTD 董事`

	`台灣`			0	0	0	0	0	0	`政治大學企管系EMBA`	`自然百點股份有限公司副總經理`	--	--	--
`行政副總經理`		`魏宇民`	101.11.01
										`鑫笙能源科技總經理`	`譜光儀器股份有限公司副總經理`

									0	`美國伊利諾州立大學機械博士畢業`			--	--
	`台灣`			175,501	0.22%	0	0	0			`譜光儀器股份有限公司董事`	--
`業務部副總經理`		`陳秉中`	100.09.01							`工研院機械所`/`工程師`
											`普晶材料股份有限公司董事`
										`金敏精研股份有限公司`/`經理`

									0	`清華大學物研所畢業`			--	--
`研發部副總經理`	`台灣`	`張國華`	84.09.01	3,990	0.00%	113,193	0.14%	0		`默克百成`/`經理`	`譜光儀器股份有限公司副總經理`	--
										`工研院光電所`/`副工程師`

									0	`交通大學應用化學研究所碩士畢業`			--	--
											`新耕`(`上海`)`貿易有限公司總經理`
`業務部副總經理`	`台灣`	`林煌崑`	99.22.22	62,000	0.08%	0	0	0		`中芯國際集成電路製造`(`北京`)`有限`		--
											`新耕`(`香港`)`有限公司董事總經理`
										`公司資深廠長`

									0	`輔仁大學`/`物理系`			--	--
	`台灣`			96,000	0.12%	75,390	0.09%	0			`無`	--
`業務部副總經理`		`鞠治蕙`	90.07.01							`菱迪亞實業`/`主任`
										`鍾愛一生生活婚紗`/`經理`

`職` `稱`	`國籍`	`姓` `名`	`選任` `日期`	`持有股份`	`持有股份`	`配偶、未成年` `子女持有股份`	`配偶、未成年` `子女持有股份`	`利用他人名` `義持有股份`	`利用他人名` `義持有股份`	`主要經` (`學`)`歷`	`目前兼任` `其他公司` `之職務`	`具配偶或二親` `等以內關係之` `經理人`	`具配偶或二親` `等以內關係之` `經理人`	`具配偶或二親` `等以內關係之` `經理人`
				`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`			`職稱`	`姓名`	`關係`
									(`註`1)				~~--~~	~~--~~
		`余松豐`								`海洋大學／水產製造`
`業務部執行協理`	`台灣`		77.08.01	(`註`1)	(`註`1)	(`註`1)	(`註`1)	(`註`1)			`無`	~~--~~
		(`註`1)								`大陳企業`/`業務`


	`台灣`	`林哲英`		(`註`1)	(`註`1)	(`註`1)	(`註`1)	(`註`1)	(`註`1)	`淡江大學化工系畢業`	`無`	~~--~~	~~--~~	~~--~~
`業務部協理`			98.08.01
		(`註`1)								`展陽科學股份有限公司總經理`

									0	`銘傳大學觀光系畢業`/`加拿大國立皇`			--	--
`業務部協理`	`台灣`	`鄭謝冠`	98.04.30	247,105	0.30%	0	0	0			`無`	--
										`家大學企業管理系研究所肄業`

`業務部協理`	`台灣`	`李宏益`	98.03.31	130,625	0.17%	0	0	0	0	`中正大學物理所畢業`	`無`	--	--	--
									0	`大華技術學院電子工程科畢業`			--	--
	`台灣`			49,691	0.06%	0	0	0		`華治科技課長`	`無`	--
`研發部協理`		`馮傳彰`	98.03.31
										`世界先進工程師`
										`中強光電工程師`
		`孫鼎立`							(`註`1)				~~--~~	~~--~~
`業務部協理`	`台灣`		81.04.16	(`註`1)	(`註`1)	(`註`1)	(`註`1)	(`註`1)		`龍華科技大學工業工程與管理系`	`無`	~~--~~
		(`註`1)

									0	`明新技術學院`/`電子工程系畢業`			--	--
	`台灣`			`18,000`	0.02%	0	0	0		`香港晟沛`/`技術總監`	`無`	--
`生產處協理`		`許峯嘉`	`100.04.08`
										`中芯國際`/`助理廠長`
										`德碁半導體`/`資深工程師`
									0	`中央大學管理研究所畢業`			--	--
	`台灣`			30,000	0.04%	0	0	0			`智森精密工業社負責人`	--
`業務部協理`		`蔡杰`	`102.08.19`							`聯電資深工程師`
										`友達資深工程師`
		`羅士偉`							(`註`1)	`中華大學電機工程畢業`			~~--~~	~~--~~
`業務部協理`	`台灣`		`102.05.16`	(`註`1)	(`註`1)	(`註`1)	(`註`1)	(`註`1)			~~`無`~~	~~--~~
		(`註`1)								`美商瓦里安工程師`

		`謝信宏`							0	`大同大學材料工程碩士畢業`
`生產部協理`	`台灣`		`100.09.01`	95,900	0.12%	0	0.00%	0		`中央研究院物理所/助理`	`無`
		(`註`2)
										`金敏精研股份有限公司/經理`

									0	`國立成功大學化工所畢業`
		`林建中`								`光華開發科技有限公司/研發工程師`
`業務部協理`	`台灣`			0	0.00%	0	0.00%	0			`無`
			`94.11.19`							`聯華電子股份有限公司/製程整合工`
		(`註`2)
										`程師`
										`和艦科技（蘇州）有限公司/副理`

`職` `稱`	`國籍`	`姓` `名`	`選任` `日期`	`持有股份`	`持有股份`	`配偶、未成年` `子女持有股份`	`配偶、未成年` `子女持有股份`	`利用他人名` `義持有股份`	`利用他人名` `義持有股份`	`主要經` (`學`)`歷`	`目前兼任` `其他公司` `之職務`	`具配偶或二親` `等以內關係之` `經理人`	`具配偶或二親` `等以內關係之` `經理人`	`具配偶或二親` `等以內關係之` `經理人`
				`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`			`職稱`	`姓名`	`關係`
									0	`國立中央大學化學工程研究所碩士`
		`李明勳`								`畢業`
`研發部協理`	`台灣`			173,984	0.21%	40,000	0.05%	0			`無`
			`100.09.01`							`佳鼎科技股份有限公司/ 工程師`
		(`註`2)
										`金敏精研股份有限公司/ 工程師`
										`中國砂輪股份有限公司/ 經理`
									0		`新耕`(`上海`)`貿易有限公司監察人`		--	--
										`淡江大學`/`會計系`
	`台灣`			0	0	0	0	0			`譜光儀器股份有限公司`/`自然百點股份有`	--
`財會處資深經理`		`莊紹哲`	95.05.22							`金橘電子`(`股`)`公司`/`會計經理`
											`限公司`SCIENTECH INVESTMENT CORP /
										`中華長江`/`經理`	SIMPLE INVESTMENT CORP/`財會主管`

									0	`輔仁大學`/`統計系`			--	--
				0	0	0	0	0				--
`稽核經理`	`台灣`	`吳琦`	96.04.16							`崑洲實業`/`經理`	`無`
										`資誠會計師事務所`/`經理`

註1:林哲英於103.10.03 離職; 孫鼎立於 103.02.28 退休； 羅士偉於103.09.09 離職； 余松豐於103.05.15 離職。

註2: 謝信宏與林建中與李明勳於 103.05.01 就任為內部人。

`(三)最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金`

1. 董事(含獨立董事)之酬金 103 年度單位：新台幣仟元

`職稱`	`姓名`	`董事酬金`	`董事酬金`	`董事酬金`	`董事酬金`	`董事酬金`	`董事酬金`	`董事酬金`	`董事酬金`	A`、`B`、`C`及` D`等四項總` `額占稅後純` `益之比例`	A`、`B`、`C`及` D`等四項總` `額占稅後純` `益之比例`					`兼任員工領取相關酬金`	`兼任員工領取相關酬金`	`兼任員工領取相關酬金`	`兼任員工領取相關酬金`	`兼任員工領取相關酬金`	`兼任員工領取相關酬金`	`兼任員工領取相關酬金`	`兼任員工領取相關酬金`	A`、`B`、`C`、`D`、` E`、`F`及`G`等` `七項總額占稅` `後純益之比例`	A`、`B`、`C`、`D`、` E`、`F`及`G`等` `七項總額占稅` `後純益之比例`	`有無` `領取` `來自` `子公` `司以` `外轉` `投資` `事業` `酬金`
		`報酬`(A) (`註`2)		`退職退休` `金`(B)		`盈餘分配` `之酬勞`(C)		`業務執行` `費用`(D)				`薪資、獎金及` `特支費等`(E)		`退職退休金` (F)		`盈餘分配員工紅利`(G)				`員工認股權` `憑證得認購` `股數`(H)		`取得限制員工` `權利新股數額`
		`本` `公` `司`	`財` `務` `報` `告` `內` `所` `有` `公` `司`	`本` `公` `司`	`財` `務` `報` `告` `內` `所` `有` `公` `司`	`本` `公` `司`	`財` `務` `報` `告` `內` `所` `有` `公` `司`	`本` `公` `司`	`財` `務` `報` `告` `內` `所` `有` `公` `司`	`本公` `司`	`財務` `報告` `內所` `有公` `司`	`本公` `司`	`財務` `報告` `內所` `有公` `司`	`本公` `司`	`財務` `報告` `內所` `有公` `司`	`本公司`		`財務報告內` `所有公司`		`本公` `司`	`財務` `報告` `內所` `有公` `司`	`本公` `司`	`財務` `報告` `內所` `有公` `司`	`本公` `司`	`財務` `報告` `內所` `有公` `司`
																`現金` `紅利` `金額`	`股票` `紅利` `金額`	`現金` `紅利` `金額`	`股票` `紅利` `金額`
`董事長`	`謝宏亮`(`註`2)	`660`	`660`	0	0	`2,500`	`2,500`	345	345	1.42%	1.42%	`10,349`	`11,378`	331	331	1,666	0	1,666	0	0	0	0	0	6.43%	6.85%	`無`
`獨立董事`	`張忠本`
`獨立董事`	`廖寬仰`(`註`3)
`獨立董事`	`余朝權`
`獨立董事`	`黃翼賢(註4)`
`董事`	`許明棋`(`註`2)
`董事`	`胡漢良`
`董事`	`陳秉中`
`董事`	`良欣財務股份有` `限公司代表人：` `蕭崇河(註4)`
`董事`	`富蔚投資股份` `有限公司代表` `人：田素姬`

註 1 ：本公司於 104 年 2 月 26 日董事會決議 103 年度盈餘分配案，分配董監酬勞 2,500 仟元與員工紅利 13,800 仟元，擬提 104 年股東會決議。

註 2 ：提供董事長謝宏亮輛汽車一輛，取得成本 4,124 仟元，截至 103.12.31 折舊後淨值 2,577 仟元。提供董事許明棋汽車一輛，取得成本 3,038 仟元，截至 103.12.31 折舊後淨值 380 仟元。註 3 ：獨立董事廖寬仰於103 年3 月18 辭任。

註 4 ：良欣財務股份有限公司代表人：蕭崇河於102 年6 月10 日選任；獨立董事黃翼賢於103 年6 月6 日選任。

`酬金級距表`

	`酬金級距表`	`酬金級距表`	`酬金級距表`	`酬金級距表`
`給付本公司各個董事酬金級距`	`董事姓名`
	`前四項酬金總額`(A+B+C+D)		`前七項酬金總額`(A+B+C+D+E+F+G)
	`本公司`	`財務報告內所有公司`	`本公司`	`財務報告內所有公司`
`低於`2,000,000`元`	`謝宏亮、張忠本、廖寬仰、` `余朝權、黃翼賢、許明棋、` `胡漢良、陳秉中、良欣財務` `股份有限公司、蕭崇河、富` `蔚投資股份有限公司、田素姬`	`謝宏亮、張忠本、廖寬仰、` `余朝權、黃翼賢、許明棋、` `胡漢良、陳秉中、良欣財務` `股份有限公司、蕭崇河、富` `蔚投資股份有限公司、田素` `姬`	`張忠本、廖寬仰、余朝權、` `黃翼賢、胡漢良、良欣財` `務股份有限公司、蕭崇` `河、富蔚投資股份有限公` `司、田素姬`	`張忠本、廖寬仰、余朝權、` `黃翼賢、胡漢良、良欣財務` `股份有限公司、蕭崇河、富` `蔚投資股份有限公司、田素` `姬`
2,000,000`元（含）～`5,000,000`元（不含）`			`謝宏亮、陳秉中`	`謝宏亮、陳秉中`
5,000,000`元（含）～`10,000,000`元（不含）`			`許明棋`	`許明棋`
`總計`	12	12	12	12

註：本公司於 104 年 2 月 26 日董事會決議通過 103 年度盈餘分配案，分配員工紅利 13,800 仟元，擬提 104 年股東會決議。

`2. 監察人之酬金:本公司採審計委員制，故不適用。`

3. `總經理及副總經理之酬金`

103 年度 單位：新台幣仟元

`職稱`	`姓名`	`薪資`(A)	`薪資`(A)	`退職退休金`(B)	`退職退休金`(B)	`獎金及特支費等` `等`(C)	`獎金及特支費等` `等`(C)	`盈餘分配之員工紅利金額`(D)	`盈餘分配之員工紅利金額`(D)	`盈餘分配之員工紅利金額`(D)	`盈餘分配之員工紅利金額`(D)	A`、`B`、`C`及`D`等四項` `總額占稅後純益之比` `例（％）`	A`、`B`、`C`及`D`等四項` `總額占稅後純益之比` `例（％）`	`取得員工認股權憑` `證數額`	`取得員工認股權憑` `證數額`	`取得限制員工權` `利新股數額`	`取得限制員工權` `利新股數額`	`有無領` `取來自` `子公司` `以外轉` `投資事` `業酬金`
		`本公司`	`財務報告` `內所有公` `司`	`本公司`	`財務報告` `內所有公` `司`	`本公司`	`財務報告` `內所有公` `司`	`本公司`		`財務報告內所有公司`		`本公司`	`財務報告內` `所有公司`	`本公司`	`財務報告` `內所有公` `司`	`本公` `司`	`財務報告` `內所有公` `司`
								`現金紅` `利金額`	`股票紅` `利金額`	`現金紅利` `金額`	`股票紅` `利金額`
`總經理`	`許明棋`	`10,724`	`13,815`	`723`	`799`	`5,151`	`6,931`	`3,232`	`-`	`3,232`	`-`	8.05%	10.06%	0	0	0	0	`無`
`副總經理`	`林克煌`
`副總經理`	`魏宇民`
`副總經理`	`謝孟嚴`
`副總經理`	`張國華`
`副總經理`	`陳秉中`
`副總經理`	`林煌崑`
`副總經理`	`鞠治蕙`

`註：本公司於104 年2 月26 日董事會決議103 年度盈餘分配案，分配員工紅利13,800 仟元，並擬提104 年股東會決議。`

`酬金級距表`

	`酬金級距表`	`酬金級距表`
`給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距`	`總經理及副總經理姓名`
	`本公司`	`財務報告內所有公司`
`低於`2,000,000`元`	`張國華、林煌崑`
2,000,000`元（含）～`5,000,000`元（不含）`	`許明棋、林克煌、謝孟嚴、鞠治蕙、陳秉中、魏宇民`	`張國華、林煌崑、林克煌、謝孟嚴、鞠治蕙、` `陳秉中、魏宇民`
5,000,000`元（含）～`10,000,000`元（不含）`		`許明棋`
`總計`	8	8

註：本公司於104年2月26日董事會決議103年度盈餘分配案，分配員工紅利13,800仟元，並擬提104年股東會決議。

`4.配發員工紅利之經理人姓名及配發情形`

103 年度；單位：新台幣仟元

	`職稱`	`姓名`	`股票紅利` `金額`	`現金紅利` `金額`	`總計`	`總額占稅後` `純益之比例` (%)
`經` `理` `人`	`總經理`	`許明棋`			5,014	2.04%
	`業務部副總經理`	`謝孟嚴`
	`行政部副總經理`	`林克煌`
	`行政部副總經理`	`魏宇民`
	`研發部副總經理`	`張國華`
	`業務部副總經理`	`林煌崑`
	`業務部副總經理`	`陳秉中`
	`業務部副總經理`	`鞠治蕙`
	`生產處協理`	`許峯嘉`
	`業務部執行協理`	`余松豐`(`註`2)
			0	5,014
	`業務部協理`	`林哲英`(`註`2)
	`業務部協理`	`鄭謝冠`
	`研發部協理`	`李宏益`
	`研發部協理`	`馮傳彰`
	`業務部協理`	`孫鼎立`(`註`2)
	`業務部協理`	`蔡杰`
	`業務部協理`	`羅士偉`(`註`2)
	`生產部協理`	`謝信宏`(`註`3)
	`業務部協理`	`林建中`(`註`3)
	`研發部協理`	`李明勳`(`註`3)
	`財會主管`	`莊紹哲`
	`稽核主管`	`吳琦`

註 1 ：本公司於104 年2 月26 日董事會決議通過103 年度盈餘分配案，分配員工紅利13,800 仟元，擬提104 年股東會決議。
註2:林哲英於103.10.03 離職; 孫鼎立於 103.02.28 退休；羅士偉於103.09.09 離職；余松豐於103.05.15 退休。
註3:謝信宏與林建中與李明勳於 103.05.01 就任為內部人。
(四)分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、、
訂定酬金之程序及與經營績效及未來風險之關聯性

`項目`	`酬金總額占稅後純益比例`	`酬金總額占稅後純益比例`	`酬金總額占稅後純益比例`	`酬金總額占稅後純益比例`
	`本公司財務報表`		`合併財務報表`
	`103 年度`	`102 年度`	`103 年度`	`102 年度`
`董事`	`6.43%`	`7.62%`	`6.85%`	`8.03%`
`監察人`	`0%`	`0%`	`0%`	`0%`
`總經理及副總經理`	`6.43%`	`9.96%`	`6.85%`	`11.96%`

註：本公司於 104 年 2 月 26 日董事會決議通過 103 年度盈餘分配案，分配董監酬勞 2,500 仟元與員工紅利 13,800 仟元，擬提 104 年股東會決議。
(2) 給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效及未來風險之關聯性
A. 本公司董事、監察人支領之酬金係依本公司章程盈餘規定分派。

B. 薪酬結構主要分為本薪、職務加給、獎金及津貼，主要依敘薪標準，職級越高應負擔公司經營績效之責任越高，故薪酬越高。
C. 本公司調薪、年終獎金及紅利分配均依公司經營績效及個人考績而規劃，經由適當權責核准後，據以施行。

三、公司治理運作情形

`(一)董事會運作情形`

最近 103 年度及 104 年截至年報刊印日止，董事會分別召開 6 次及 2 次，總共召開 8 次，董事出列席情形如下：

`職稱`	`姓名`	`實際出`(`列`) `席次數`	`委託出席` `次數`	`實際出`(`列`) `席率`(%)	`備註`
`董事長`	`謝宏亮`	8	0	100`％`	101.06.27`連任`
`獨立董事`	`余朝權`	7	1	88`％`	101.06.27`當選`
`獨立董事`	`張忠本`	8	0	100`％`	101.06.27`當選`
`獨立董事`	`廖寬仰`	2	0	100`％`	101.06.27`當選` 103.03.18`辭任` `應出席`2`次實際出席`2`次`
`獨立董事`	`黃翼賢`	5	0	100`％`	103.06.06`當選` `應出席`5`次實際出席`5`次`
`董事`	`許明棋`	7	1	88`％`	101.06.27`連任`
`董事`	`良欣財務股份有限公司代` `表人`:`蕭崇河`	8	0	100`％`	102.06.10`就任` `應出席`8`次實際出席`8`次`
`董事`	`富蔚投資股份有限公司` `代表人`:`田素姬`	7	1	88`％`	101.06.27`連任`
`董事`	`胡漢良`	6	2	75`％`	101.06.27`當選`
`董事`	`陳秉中`	8	0	100`％`	101.06.27`當選`
`其他應記載事項：`
`一、證交法第`14`條之`3`所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事` `項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理。` `本公司無上述情形`
`二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情` `形。` `本公司無上述情形`
`三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評` `估。` `本公司已經選舉獨立董事三席，籌組審計委員會，強化公司治理。` `在提升資訊透明度方面，本公司財務資訊與重大議案依據公開發行董事會議事辦法召集董事會決` `議之，重大決議事項並依據公開資訊揭露原則揭露於公開資訊觀測站。`

(二) 審計委員會運作情形：最近 103 年度及 104 年截至年報刊印日止，審計委員會分別召
開 6 次及 2 次，總共召開 8 次，審計委員出列席情形如下：

`職稱`	`姓名`	`實際出席次` `數(Ｂ)`	`委託出` `席次數`	`實際出席率(%)` `(Ｂ/Ａ)`	`備註`
`獨立董事`	`張忠本`	`8`	`0`	`100%`	`101.06.29 就任`

`職稱`	`姓名`	`實際出席次` `數(Ｂ)`	`委託出` `席次數`	`實際出席率(%)` `(Ｂ/Ａ)`	`備註`
`獨立董事`	`廖寬仰`	`2`	`0`	`100%`	`101.06.29 就任` `103.03.18 辭任` `應出席2 次實際出` `席2 次`
`獨立董事`	`余朝權`	`7`	`1`	`88%`	`101.06.29 就任`
`獨立董事`	`黃翼賢`	`5`	`0`	`100%`	103.06.06`當選` `應出席`5`次實際出席`5 `次`
`其他應記載事項：` `一、證交法第14 條之5 所列事項暨其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之` `議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會` `意見之處理: 本公司無上述情形。` `二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因` `以及參與表決情形: 本公司無上述情形。` `三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（例如就公司財務、業務狀況進行溝通之事項、` `方式及結果等）:` `(一)內部稽核主管與審計委員會之溝通：` `1.定期性－本公司稽核主管定期於審計委員會會議中報告內部稽核計畫，若發現異常事項會` `即時向審計委員報告。同時回覆獨立董事所提出的問題，並依其指示加強稽核工作內容，` `確保內控制度的有效。` `2.非定期性－平時利用電話、電子郵件或當面方式，溝通稽核發現內容，若發現有重大違規` `情事，立即通知獨立董事。` `(二)會計師與與審計委員會之溝通：` `1.定期性－會計師於核閱或查核半年報及年報前後期間，就查核、執行情形及結果與審計委` `員會進行溝通。` `2.非定期性－如有其他營運方面或內控等相關個案需即時進行溝通討論，將視情況安排會議。`

(三)監察人參與董事會運作情形: 本公司採審計委員制，故不適用

`(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因`

`項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司` `治理實務守則差` `異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂定並` `揭露公司治理實務守則？`	V		`本公司董事會已訂定「公司治理實務守則」，各項作業皆依循` `該守則辦理，截至目前尚無重大差異情形。`	`無重大差異。`
`二、公司股權結構及股東權益` `（一）公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑` `義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施`?	V		`（一）本公司依據法令受理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜` `等問題，本公司設有發言人制度外，另委託股務公司設` `有股務專職人員，並在公司網站上設有投資人提問專` `區，以處理股東建議或糾紛等問題。`	`無重大差異。`
`（二）公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股` `東之最終控制者名單？`	V		`(二) 本公司依相關法令規定定期揭露主要股東及主要股東之` `最終控制者名單，並依規定申報異動資料。同時本公司` `藉由與主要股東互動，能隨時掌握實際控制公司之主要` `股東及主要股東之最後控制者名單。`	`無重大差異。`
`（三）公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及` `防火牆機制？`	V		`（三）本公司與關係企業為獨立運作，並建立關係企業內部控` `制與內部稽核制度，並訂有「集團企業、特定公司與關` `係人交易作業程序」以及「子公司監控作業辦法」落實` `執行，以有效控管關係企業營運風險。`	`無重大差異。`
`（四）公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市` `場上未公開資訊買賣有價證券？`	V		`（四）本公司訂有防範內線交易之管理辦法，禁止公司內部人` `利用市場上未公開資訊買賣有價證券。`	`無重大差異。`
`三、董事會之組成及職責`				`無重大差異。`
`（一）董事會是否就成員組擬訂多元化方針及落實執` `行？`	V		`（一）本公司董事會成員組成會從多個方面考慮董事會成員` `多元化，並普遍具備執行職務所必須之知識、技能及` `素養。`	`無重大差異。`
`（二）公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會` `外，是否自願設置其他各類功能性委員會？`	V		`（二）本公司依法設置薪資報酬委員會及審計委員會，目前並` `無其他各類功能性委員會，未來將依需求設置其他功能` `委員會。`	`無重大差異。`
`（三）公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方` `式，每年並定期進行績效評估？`	V		`（三）本公司已經訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，每` `年定期進行績效評估。`	`無重大差異。`
`（四）公司是否定期評估簽證會計師獨立性`?	V		`（四）本公司選任之簽證會計事務所與會計師，皆與本公司無` `利害關係，具有獨立性，並每年提報會計師獨立性聲明`	`無重大差異。`

`項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司` `治理實務守則差` `異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
			`評估至董事會討論之。`
`四、公司是否建立與利害關係人溝通管道，及於公司網站` `設置利害關係人專區，並妥適回應利害關係人所關切` `之重要企業社會責任議題？`	V		`公司設有發言人制度，作為與利害關係人溝通管道，並於公司` `網站設置利害關係人專區，利害關係人可以透過電話、信件、` `電子郵件溝通管道與公司聯繫。`	`無重大差異。`
`五、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務？`	V		`本公司已委託專業股務代辦機構處理股東會及股務相關事宜。`	`無重大差異。`
`六、資訊公開` `（一）公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資` `訊？`	V		`（一）本公司已架設網站，並依規定於公開資訊觀測站與本公` `司網站上揭露本公司財務業務及公司治理情形資訊。`	`無重大差異。`
`（二）公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架設英文` `網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、` `落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網` `站等）？`	V		`（二）本公司已架設公司網站，設置投資人專區，定期更新財` `務業務及公司治理資訊之情形供投資人參考；本公司已` `指派專人負責公司資訊之搜集與揭露工作，並依規定落` `實發言人之制度；本公司法人說明會資料依法公告於公` `開資訊觀測站，並同步揭露於本公司網站之投資人專區` `中。`	`無重大差異。`
`七、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要` `資訊（包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關` `係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人` `進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情` `形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買` `責任保險之情形等）`	V		(`一`)`員工權益與僱員關懷：` 1.`公司對於員工權益始終秉持勞資和諧互惠共贏之立場，` `對於各項管理制度依勞動相關法令依法辦理。` 2.`本公司基於平等之人權觀念，對於召募、任用、升遷`... `各項管理辦法及措施，不因性別、年齡、種族、宗教信` `仰、政治立場等不同而有差別對待，且公司各項申訴溝` `通管道暢通，員工可透過如`:`年度會議、申訴電話、員工` `信箱與勞資會議`…`等道管進行意見反應，管理單位會即` `時處理，公司成立至今並未發生重大勞資糾紛事件。` 3.`對於員工之福利部份：每年公司不定期舉辦團體旅遊與` `員工活動，以增進同仁彼此間及眷屬之互動交流，增進` `同仁之感情及對公司之向心力。` 4.`其餘詳本年報伍、營運概況之勞資關係`P77`，顯示出本` `公司對於員工權益的重視與關懷。` (`二`)`投資者關係` 1.`公司設有發言人制度與股務單位，以處理股東建議或糾`	`無重大差異。`

`項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司` `治理實務守則差` `異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
			`紛。` 2.`本公司則有專人人依相關規定即時於「公開資訊觀測站」` `公告有關財務、業務、內部人持股異動情形等訊息，並` `與股東保持良好溝通。` (`三`)`供應商關係及利害關係人之權利` `本公司對於供應商之間交易往來，本著誠信互利原` `則，共創彼此最大利益，彼此間合作穩固，本公司定期為` `供應商評比，雙方充分溝通與供應商之間一向維繫良好的` `關係。另本公司為上市公司，公司經營資訊皆依相關法律` `規定對外公開，即時給予利害關係人相關訊息。` `(四)董事及監察人進修之情形`:`本公司不定期督促董事參與相` `關課程。詳下附錄`P22`。` (`五`)`風險管理政策及風險衡量標準之執行情形`:`本公司建立內` `部控制與內部稽核制度並落實執行，以降低公司營運風` `險，並請參閱本年報柒、財務狀況及經營結果之檢討分析` `與風險事項P105。` (`六`)`客戶政策之執行情形:本公司目前持續推行品質管理政策` `以確保服務品質及客戶滿意。` (`七`)`公司為董事及監察人購買責任保險之情形及社會責任`:`本` `公司已經為董事及主要經理人購買責任保險，並每年評估` `投保金額。` (`八`)`本公司訂有「防範內線交易管理辦法」，並有專職人員針對` `公司營運狀況參照主管機關有關於重大資訊之規定於期限` `內經由主管核准後，作為本公司重大資訊處理及揭露機制` `之依據，同時不定期通知公司內部人內部重大資訊注意事` `項。`
`八、公司是否有公司治理自評報告或委託其他專業機構之` `公司治理評鑑報告？（若有，請敍明其董事會意` `見、自評或委外評鑑結果、主要缺失或建議事項及` `改善情形）`	V		`本公司依據實際狀況隨時更新自行評量公司治理事項，除不適` `用指標項目外，大部份皆已符合公司治理精神。`	`無重大差異。`

( `四` ) `董事及監察人進修之情形` : `本公司不定期督促董事及監察人參與相關課程。`

`董監事姓名`	`主辦單位`	`課程名稱`	`進修時數`
`黃翼賢、田素姬`	`財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會`	`103年「上市公司內部人股權交易法律遵循宣導說明會`	`3`
`黃翼賢`	`財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會`	`103 年上市上櫃公司誠信經營與企業社會責任座談會`	`3`
`黃翼賢`	`社團法人中華公司治理協會`	`第十屆公司治理國際高峰會` `1.探討董事於企業併購交易中之應盡職責` `2.探討企業之第三人侵權損害之董事賠償比例原則` `3.探討影子董事之法律責任`	`6`
`陳秉中`	`社團法人中華公司治理協會`	`第十屆公司治理國際高峰會` `1.探討企業之第三人侵權損害之董事賠償比例原則` `2.探討影子董事之法律責任`	`3`
`胡漢良`	`社團法人中華公司治理協會`	`落實公司治理制度，啟動企業永續發展`	`3`
`蕭崇河`	`社團法人中華公司治理協會`	`董事/董事會績效評估`	`3`
`蕭崇河`	`兆豐證券股份有限公司`	`上櫃公司內部人高階證券法規研習班`	`3`
`蕭崇河`	`社團法人中華公司治理協會`	`近期法令變動對董監責任之影響`	`3`
`余朝權`	`財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會`	`上市上櫃公司誠信經營與企業社會責任座談會`	`3`
`張忠本、許明棋`	`財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會`	`第十屆台北公司治理論壇`	`3`
`田素姬`	`財團法人中華民國會計研究發展基金會`	`董事與監察人(含獨立)實務進階研討會-董監事與綜所稅稅務分析`	`3`

`(四) 公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形。`

1. `薪資報酬委員會成員資料`

`身份別` `（註`1`）`	`條件` `姓名`	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`兼任其他` `公開發行` `公司薪資` `報酬委員` `會成員家` `數`
		`商務、法` `務、財` `務、會計` `或公司業` `務所需相` `關料系之` `公私立大` `專院校講` `師以上`	`法官、檢察` `官、律師、會` `計師或其他` `與公司業務` `所需之國家` `考試及格` `領有證書之` `專門職業及` `技術人員`	`具有商` `務、法` `務、財` `務、會計` `或公司` `業務所` `需之工` `作經驗`	1	2	3	4	5	6	7	8
`獨立董事`	`廖寬仰` (`註`4)			V	V	V	V	V	V	V	V	V	0
`獨立董事`	`張忠本`			V	V	V	V	V	V	V	V	V	3
`董事`	`許明棋` (`註`5)			V			V	V	V	V	V	V	0
`獨立董事`	`黃翼賢` (`註`4)			V	V	V	V	V	V	V	V	V	0
-	`陳家進` (`註`5)			V	V	V	V	V	V	V	V	V	0

註 1 ：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。
註2：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“  ”。（ 1 ）非為公司或其關係企業之受僱人。
（ 2 ）非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限。
（ 3 ）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
（ 4 ）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。
（ 5 ）非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
（ 6 ）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
（ 7 ）非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
（ 8 ）未有公司法第30 條各款情事之一。
註3：若成員身分別係為董事，請說明是否符合「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設置及行使職權辦法」第6 條第5 項之規定。
註4：廖寬仰因個人因素於103 年3 月18 日辭任薪酬委員。黃翼賢於103 年3 月19 日聘任為薪酬委員，並於103 年6 月6 日選任為獨立董事。
註5：依金管會所發布「薪酬委員會設置及行使職權辦法」規定，一般董事擔任薪酬委員之緩衝期於 103 年 3 月 19 日到期，依法許明棋自然解任。陳家進於 103 年 4 月 25 日聘任為薪酬委員。

2. `薪資報酬委員會運作情形資訊`

本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。

本屆委員任期： 101 年 6 月 29 日至 104 年 6 月 26 日， 103 年度及 104 年度截至年報刊印日止，薪資報酬委員會分別召開 2 次及 1 次，總共召開 3 次，薪資報酬委員出列席情形如下：

`職稱`	`姓名`	`實際出席次` `數`(`Ｂ`)	`委託出席` `次數`	`實際出席率`(%) (`Ｂ`/`Ａ`)(`註`)	`備註`
`召集人`	`廖寬仰`	1	0	100%	101.06.29`就任；`103.03.18`辭` `任；應出席`1`次實際出席`1

[23]

`職稱`	`姓名`	`實際出席次` `數`(`Ｂ`)	`委託出席` `次數`	`實際出席率`(%) (`Ｂ`/`Ａ`)(`註`)	`備註`
					`次`
`召集人`	`張忠本`	3	0	100%
`委員`	`許明棋`	1	0	100%	101.12.24`就任；`103.03.19`自` `然解任` `應出席`1`次實際出席`1`次`
`委員`	`黃翼賢`	2	0	100%	103.3.19`就任，應出席`2`次` `實際出席`2`次。`
`委員`	`陳家進`	2	2	100%	103.4.25`就任，應出席`2`次` `實際出席`2`次。。`
`其他應記載事項：` `一、` `董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會` `決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理`(`如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員` `會之建議，應敘明其差異情形及原因`)`：本公司無此情形。` `二、` `薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報` `酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：本公司無此情形。。`

[24]

`(五)履行社會責任情形：公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益、消費者權益、人權、安全衛生與其他社會責任活動所採。行之制度與措施及履行情形`

`行之制度與措施及履行情形。`
`評估項目`	`運作情形`			`與上市上櫃公司企業社會` `責任實務守則差異情形及` `原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`一、` `落實公司治理` `（一）` `公司是否訂定企業社會責任政策或制度，以` `及檢討實施成效？`	`V`		`(一)本公司已訂定「企業社會責任守則」，為確保工作環境與員` `工人身安全無。`	`無重大差異。`
`（二）` `公司是否定期舉辦社會責任教育訓練？`	`V`		`(二)本公司不定期舉辦企業倫理教育訓練及宣導企業社會責任` `之重要性。`	`無重大差異。`
`（三）` `公司是否設置推動企業社會責任專(兼)職` `單位，並由董事會授權高階管理層處理，及` `向董事會報告處理情形？`	`V`		`(三)本公司董事長室為推動企業社會責任兼職單位，每年向董` `事會報告處理情形。`	`無重大差異。`
`（四）` `公司是否訂定合理薪資報酬政策，並將員工` `績效考核制度與企業社會責任政策結合，及` `設立明確有效之獎勵與懲戒制度？`	`V`		`(四)本公司每年提供員工與董事教育訓練資訊，鼓勵董事參與` `相關公司治理或企業法規倫理等進行教育訓練；員工方面` `人資部每年舉辦員工教育訓練計畫，將每年績效考核、獎` `懲規定與企業社會責任/倫理結合。`	`無重大差異。`
`二、發展永續環境` `（一）` `公司是否致力於提升各項資源之利用效` `率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物料。`	`V`		`(一)本公司重視廢水、廢氣、毒化物及溶劑之回收並致力於提` `升各項資源之利用效率，累積投入環保設備，亦配合環保` `署垃圾分類回收政策，推行廠內減少廢棄物之廢棄量，以` `達成回收再利用之目標，並於ISO管理系統文件中制定有害` `物質及污染監測規範以符合法規及公司環安衛政策之承諾` `及減低對環境之負荷。`	`無重大差異。`
`（二）` `公司是否依其產業特性建立合適之環境管` `理制度。`	`V`		`(二) 本公司工廠設立於新竹工業園區，並依環保法令委託合格` `清運及處理廠商處理本廠之廢棄物。依勞工作業環境測定` `實施辦法委由合格之作業環境測定機構每半年實施二氧化` `碳、有機溶劑、特定化學物質、噪音等檢測。本公司制定` `環境安全衛生及能源政策，包括1.遵守政府法令與客戶要` `求2.落實污染預防與節能減碳3.提升工作安全與健康意識` `4.持續檢討改善與降低風險；所推動之環境管理系統亦已` `取得ISO14001與OHSAS18001認證。`	`無重大差異。`

[25]

`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司企業社會` `責任實務守則差異情形及` `原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`（三）` `公司是否注意氣候變遷對營運活動之影` `響，並執行溫室氣體盤查、制定公司節能減` `碳及溫室氣體減量策略？`	`V`		`(三) 本公司設有工安室直屬總經理，專責環安衛管理，工廠設` `立於新竹工業園區，編製合格環工安主管與同仁依據相關` `法令執行環保相關業務，本公司配合氣候變遷對營運活動` `之影響，制定符合節能減碳及溫室氣體減量之規定。`	`無重大差異。`
`三、維護社會公益` `（一）` `公司是否依照相關法規及國際人權公約，制` `定相關之管理政策與程序？`	`V`		`(一)本公司遵守相關勞動法規，以充分保障員工之合法權益，` `所制定之人事規章皆符合勞基法規定，並依勞基法等相關` `法令與「工作規則」等之規範執行及保障員工全權益，由` `專人處理員工之工作事宜。`	`無重大差異。`
`（二）` `公司是否建置員工申訴機制及管道，並妥適` `處理？`	`V`		`(二) 本公司除了定期召開勞資會議外，並制定「員工意見箱管` `理作業程序」以及電話反映意見及申訴問題，並由管理部` `負責受理，妥善處理受理案件，確保員工意見溝通管道暢` `通。`	`無重大差異。`
`（三）` `公司是否提供員工安全與健康之工作環` `境，並對員工定期實施安全與健康教育？`	`V`		`(三)本公司設有專職之工安室，負責為員工安全與健康之工作` `環境把關，實施作業環境監測，依勞工作業環境監測實施辦` `法委由合格之作業環境監測機構每半年實施二氧化碳、有機` `溶劑、特定化學物質、噪音等檢測，測定結果若有異常者，` `即予以矯正改善以保障作業人員健康。對員工實施安全與健` `康教育宣導及資訊發佈。`	`無重大差異。`
`（四）` `公司是否建立員工定期溝通之機制，並以合` `理方式通知對員工可能造成重大影響之營` `運變動？`	`V`		`(四)本公司每年舉報年會以及每季召集勞資會議，以及建立員` `工信箱等措施與員工建立溝通管道；本公司亦透過部門會` `議及月會，對員工宣導可能造成重大影響之營運變動情形。`	`無重大差異。`
`（五）` `公司是否為員工建立有效之職涯能力發展` `培訓計畫？`	`V`		`(五)公司提供相關內部及外部專業教育訓練以充實員工職涯技` `能。公司亦鼓勵員工評估自已的興趣、技能、價值觀及目` `標並和管理者溝通個人職涯意向，以規劃未來職涯計畫。`	`無重大差異。`
`（六）` `公司是否就研發、採購、生產、作業及服務` `流程等制定相關保護消費者權益政策及申` `訴程序？`	`V`		`(六)本公司為了努力達成「顧客滿意」的目標，制定客訴處理` `程序，重視並立即處理客訴並提供顧客完整產品資訊。`	`無重大差異。`
`（七）` `對產品與服務之行銷及標示，公司是否遵循` `相關法規及國際準則？`	`V`		`(七)本公司之產品已遵循相關法規及國際準則要求標示。`	`無重大差異。`
`（八）` `公司與供應商來往前，是否評估供應商過去`	`V`		`(八)本公司於訂有供應商評鑑制度，考慮該供應商對環境與社`	`無重大差異。`

[26]

`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司企業社會` `責任實務守則差異情形及` `原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`有無影響環境與社會之紀錄？`			`會影響紀錄。`
`（九）` `公司與其主要供應商之契約是否包含供應` `商如涉及違反其企業社會責任政策，且對環` `境與社會有顯著影響時，得隨時終止或解除` `契約之條款？`	`V`		`(九)本公司對供應商實地評鑑若發現涉及違反其企業社會責任` `政策，且對環境與社會有顯著影響時，考量暫時或終止與` `其業務往來。`	`無重大差異。`
`四、加強資訊揭露` `（一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站等處揭` `露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資` `訊？`	`V`		`(一)本公司於本公司網站、公開資訊觀測站、年報及公開說明` `書中揭露履行社會責任之資訊。`	`無重大差異。`
`五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：` `本公司已訂定「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」，並持續執行企業社會責任，其運作與「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」間並` `無重大差異，詳本年報参、公司治理報告之履行社會責任情形P25。`
`六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊（如公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益、消費者權益、人權、安全衛生與其` `他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形）：` `(一)環保` `本公司對於環保皆依環保法令相關規定辦理。本公司對於環境保護方面，除遵守各項環保規定對於廢棄物清理依法與合法廠商簽約，定期清` `運處理廢棄物外，公司內部亦依環保相關法令進行垃圾分類及資源回收，並提倡用水、用電、用紙…等之節約政策，以期許對於地球環境污染的` `影響及資源的消耗，能降到最低的程度。努力研發並推出符合環保節能的產品。` `(二)社會參與、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益` `本公司基於關懷社會，致力於研發銷售符合客戶需求產品，同時注意產品生產環境須符合環保需求；致力於公司經營努力回饋給股東與員工，` `希望創造股東、員工、客戶、廠商多方雙贏局面；在公益活動，若遇重大天災，本公司將響應人溺己溺精神，發動公司與員工捐款以期許為社會` `公益事項盡微薄之力。歷年來本公司捐贈國立中興大學與中央研究院設備機台；捐贈贊助清華大學與逢甲大學優秀學生獎學金；贊助社會宗教例` `如善導寺；贊助社會藝文活動表演例如許芳宜舞蹈與高雄市文化基金會；贊助學術活動例如台灣蛋白體學會、台灣質譜學會、高分子學會、中` `國化學會、靜宜大學、陶業學會、中國化學會、中正大學、分析技術研討會、中華民國物理學會、台中教育大學等活動；捐贈兒童福利聯盟、財` `團法人台灣省私立香園紀念教養院、彰化家扶中心；每年舉辦捐血活動；舉辦廠區社區之掃街活動宇愛心園遊會活動等公益活動。` `(三)員工權益、僱員關懷之執行情形：請參閱伍、營運概況項下「五、勞資關係」之說明（詳第77-80 頁）。` `(四)人權：本公司從未雇用童工，另依性別工作平等法及就業服務法，訂定工作規則、定期舉辦勞資會議，並已訂定公司誠信經營。` `(五)平衡職場與生活：本公司依法令規定實施育嬰留職停薪制度，並提供家庭照顧假、陪產假、生理假及哺乳時間室等措施；鼓勵員工休假，提供醫` `務室與廠醫定期到廠診療服務與定期健康檢查；提倡員工運動與社團活動以及定期辦理員工與眷屬運動活動。` `(六)本公司已為董事及經理人購買責任保險。`
`七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：不適用。`

[27]

`(六)公司履行誠信經營情形即採行措施`

`(六)公司履行誠信經營情形即採行措施`
`項目`			`運作情形`	`與上市上櫃` `公司誠信經` `營守則差異` `情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`一、訂定誠信經營政策及方案` `（一）公司是否於規章及對外文件中明示誠信經營之政` `策、作法，以及董事會與管理階層積極落實經營政` `策之承諾？`	`V`		`(一)本公司定有「董事及經理人道德行為準則」，與「誠信經營守` `則」，規範所有員工在執行公司業務時必須廉能公正及遵守政` `府法令及規定。董事會與管理階層業已充分了解，並確實遵循。`	`無重大差異。`
`（二）公司是否訂定防範不誠信行為方案，並於各方案` `內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制` `度，且落實執行？`	`V`		`(二)本公司已訂定「誠信經營作業程序及行為指南」，明訂公司之` `誠信經營政策，並公告員工週知。`	`無重大差異`
`（三）公司是否對「上市櫃公司誠信經營守則」第七條` `第二項各款或其他營業範圍內具較高不誠信行為` `風險之營業活動，採行防範措施？`	`V`		`(三) 為落實公司誠信經營守則，本公司建立有效之會計制度與內` `部控制制度，並隨時檢討修正，確保該制度之設計與執行持續` `有效，並訂有「誠信經營守則」與「董事及經理人道德行為準` `則」明確規範董事或經理人有違反道德行為準則之情形時，本` `公司將依據其於道德行為準則訂定之懲戒措施處理之。同時在` `公司年會與主管會議中宣導「誠信務實」為公司經營理念之根` `本。`	`無重大差異。`
`二、落實誠信經營` `（一）公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往` `來交易對象簽訂之契約中明誠信行為條款？`	`V`		`(一)` `本公司與重要客戶交易前，先行評估往來對象之合法性，並做` `授信評估，避免與有不誠信行為者交易，在工作規則第十一條` `誠實義務中明確規範員工養成廉潔操守以及不接受關說與受` `賄。本公司依「誠信經營作業程序及行為指南」之規定，若發` `現業務往來或合作對象有不誠信行為者，應立即停止與其商業` `往來，並將其列為拒絕往來對象，以落實公司之誠信經營政策。`	`無重大差異。`
`（二）公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專` `（兼）職單位，並定期向董事會報告其執行情形`	`V`		`(二)` `本公司董事長室為推動企業誠信經營兼責單位；稽核室負責監` `督稽核，並應定期向審計委員與董事會報告。`	`無重大差異。`

[28]

`項目`			`運作情形`	`與上市上櫃` `公司誠信經` `營守則差異` `情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`（三）公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述` `管道，並落實執行？`	`V`		`(三)` `對於利益衝突之相關情事，公司內部員工除可向直屬部門主管` `報告外，亦可直接向透過電話，Email 直接向高階管理階層報` `告。`	`無重大差異。`
`（四）公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制` `度、內部控制制度，並由稽核單位定期查核或委` `託會計師執行查核？`	`V`		`(三)本公司董事會議規範定有董事利益迴避條款，本公司董事對董` `事會議案，若與其有利益關係者，於決議時迴避之。本公司員` `工投訴管道場通，可以直接或是透過直屬主管投訴。`	`無重大差異。`
`（五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部教育訓` `練？`	`V`		`(四)本公司建立有效之會計制度與內部控制制度，並隨時檢討修` `正，且設置專職稽核人員定期稽核會計制度與內部控制制度，` `提出改善意見，確保該制度之設計與執行持續有效，定期製作` `稽核報告提報審計委員與董事會。`	`無重大差異。`
`三、公司檢舉制度之運作情形` `（一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利` `檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專` `責人員？`	`V`		`(一) 本公司設有員工信箱，同仁可以直接或是透過單位主管向董` `事長室檢舉或是申訴。`	`無重大差異。`
`（二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序` `及相關保密機制？`	`V`		`(二)本公司已訂定受理檢舉作業程序及相關保密機制，其相關文` `件、資料，均視為機密文件，參與處理的所有人員，對所參與` `的過程，負有完全保密的責任`	`無重大差異。`
`（三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處` `置之措施?`	`V`		`(三)本公司檢舉流程對檢舉人負保密責任，並不會因檢舉行為而遭` `受處罰。`	`無重大差異。`
`四、加強資訊揭露` `（一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所` `訂誠信經營守則內容及推動成效？`	`V`		`(一)` `本公司設有網站，並於公司網站與公開資訊觀測站，揭露公司` `誠信經營相關資訊情形。`	`無重大差異。`

[29]

`項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司已訂定「誠信經營守則」，` `其運作與「上市上櫃公司誠信經營守則」間並無重大差異。`
`六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）：本公司已訂定「誠信經營守則」，其運` `作與「上市上櫃公司誠信經營守則」間並無重大差異。`

五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司已訂定「誠信經營守則」，其運作與「上市上櫃公司誠信經營守則」間並無重大差異。

`(七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章，應揭露其查詢方式`

本公司訂有「公司治理實務守則」與「誠信經營守則」等作為本公司建立公司治理制度依據，其相關規章辦法請至公開資訊觀測
站或公司網站查詢。

`(八)其他足增進對公司治理運作情形瞭解之重要資訊`

1.本公司訂有「防範內線交易管理辦法」，並有專職人員針對公司營運狀況參照主管機關有關於重大資訊之規定於期限內經由主管核准後，作為本公司重大資訊處理及揭露機制之依據，同時不定期通知公司內部人內部重大資訊注意事項。

`2.本公司安排與鼓勵高階主管參加公司治理課程，103~104 年度本公司經理人參與公司治理相關課程進修如下:`

`職稱`	`日期`	`姓名`	`主辦單位`	`課程名稱`	`時數`
`總經理`	`103.11.20`	`許明棋`	`財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會`	`第十屆台北公司治理論壇`	`3`
`副總經理`	`103.11.12`	`陳秉中`	`社團法人中華公司治理協會`	`第十屆公司治理國際高峰會` `2.探討企業之第三人侵權損害之董事賠償比例原則` `3.探討影子董事之法律責任`	`3`
`財會主管`	`103.4.11 至` `103.4.17`	`莊紹哲`	`財團法人中華民國會計研究發展基金會`	`發行人證券商證券交易所會計主管持續進修班`	`12`
`財會主管`	`104.4.16 至` `104.4.17`	`莊紹哲`	`財團法人中華民國會計研究發展基金會`	`發行人證券商證券交易所會計主管持續進修班`	`12`

[30]

`職稱`	`日期`	`姓名`	`主辦單位`	`課程名稱`	`時數`
`副理`	`103/2/25`	`陳政南`	`台灣證券交易所股份有限公司`	`改善IFRSs 合併財務報告編製流程宣導會`	`3`
`副理`	`103/6/27`	`陳政南`	`台灣證券交易所股份有限公司`	`IFRSs 宣導會`	`3`
`副理`	`103/9/17`	`陳政南`	`台灣證券交易所股份有限公司`	`IFRSs 宣導會`	`3`
`稽核主管`	`103.11.13`	`吳琦`	`臺灣證券交易所股份有限公司`	`「103 年上市公司業務宣導會」`	`3`
`稽核主管`	`103.12.10`	`吳琦`	`財團法人中華民國會計研究發展基金會`	`公開發行公司建立內部控制制度處理準則最新動態解` `析。`	`6`
`稽核主管`	`103.12.11`	`吳琦`	`財團法人中華民國會計研究發展基金會`	`從ISO 制度運作談內控經營管理。`	`6`
`特助`	`103.07.10`	`沈淑真`	`臺灣證券交易所股份有限公司`	`103 年「上市公司內部人股權交易法律遵循宣導說明會`	`3`
`特助`	`103.11.13`	`沈淑真`	`臺灣證券交易所股份有限公司`	`「103 年上市公司業務宣導會」`	`3`
`特助`	`103.12.01~` `103.12.03`	`沈淑真`	`財團法人中華民國會計研究發展基金會`	`公開發行公司內部稽核初任進修班`	`18`
`稽核人員`	`103.04.24`	`季偉強`	`中華民國內部稽核協會`	`重大金融弊案與法律風險`	`6`
`稽核人員`	`103.05.02`	`季偉強`	`中華民國內部稽核協會`	`內部控制新思維-新COSO 要素與原則`	`6`

[31]

(九)內部控制制度執行狀況應揭露下列事項：
1.內部控制聲明書。

辛耘企業股份有限公司
內部控制制度聲明書

==> picture [153 x 12] intentionally omitted <==

本公司民國 103 年度之內部控制制度，依據自行檢查的結果，謹聲明如下：

一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率 ( 含獲利、績效及保障資產安全等）、財務報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達成，提供合理的確保。
二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素： 1. 控制環境， 2. 風險評估， 3. 控制作業， 4. 資訊及溝通，及 5. 監督。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，檢查內部控制制度之設計及執行的有效性。
五、本公司基於前項檢查結果，認為本公司於民國 103 年 12 月 31 日的內部控制制度﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括知悉營運之效果及效率目標達成之程度、財務報導之可靠性及相關法令之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
七、本聲明書業經本公司民國 104 年 02 月 26 日董事會通過，出席董事 9 人中，有 0 人持反對意見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。

辛耘企業股份有限公司
董事長：謝宏亮簽章

==> picture [134 x 43] intentionally omitted <==

2.委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告:無
(十)最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形。本公司並無內部人員依法被處罰及公司對內部人員違反內部控制制度規定之
處罰。有關內部控制制度缺失與改善情形均由稽核單位依法辦理。
(十一)最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議。

本公司於103 年度至年報刊印日止，共召開一次103 年度股東常會及八次董事
會，重要決議如下：

`會議`	`日期`	`議案內容`
`股東會`	`103.06.06`	`一、承認事項` `1.` `本公司一○二年度決算表冊（含合併報表）案` `執行情形：決議承認。` `2.` `一○二年度盈餘分派案` `執行情形：決議承認。` `二、討論與選舉事項` 1.`本公司補選獨立董事案` `執行情形：當選名單為黃翼賢，任期自103 年6 月6 日至104 年6 月` `26 日。` `2.解除董事競業禁止限制案` `執行情形：決議通過解除謝宏亮、陳秉中、黃翼賢之董事競業限制。` `3.投保董監事及重要職員責任保險案` `執行情形：決議通過，並執行投保董監事及重要職員責任保險，投保` `金額為美金300萬元。`
`董事會`	`103.01.08`	`1. 核准本公司擬購買湖口工廠毗鄰土地與建物案`
`董事會`	`103.03.14`	`1.` `核准本公司一○二年度營業報告書案` `2.` `核准本公司一○二年度決算表冊案（含合併報表）案` `3.` `核准一○二年度盈餘分派案` `4.` `核准新耕(香港) 有限公司之『股東盈餘分配管理辦法』與2011 年度及` `2012 年度盈餘分配案` `5.` `核准資金貸與他人議案` `6.` `核准出具本公司一○二年度之內部控制制度聲明書` `7.` `核准修訂本公司『核決權限表』案` `8.` `核准聘請第二屆薪資報酬委員案` `9.` `核准本公司補選獨立董事案` `10.` `核准解除董事競業禁止限制案` `11.` `訂定本公司一○三年股東常會召集事宜`
`董事會`	`103.04.25`	`1.` `核准通過獨立董事提名案，提請討論。` `2.` `核准聘請第二屆薪資報酬委員案，提請討論。` `3.` `核准將到期之銀行借款向原貸款行辦理變更及續約作業，提請討論。` `4.` `核准展延孫公司新耕(香港)有限公司(以下簡稱香港新耕公司)為新耕` `(上海)貿易有限公司(以下簡稱上海新耕公司)一年之背書保證案。` `5.` `核准本公司投資新耕(上海)貿易有限公司(以下簡稱上海新耕公司)` `案，提請討論。` `6.` `核准修訂本公司『核決權限表』案，提請討論。`
`董事會`	`103.08.08`	`1.` `修訂本公司『核決權限表』案，提請討論。` `2.` `投保董監事及重要職員責任保險案，提請討論。` `3.` `通過子公司不擬從事資金貸與他人或背書保證交易案，提` `請討論。` `4.` `本公司擬在美金陸佰萬元額度內，替子公司普晶材料股份有限公司背書`

`會議`	`日期`	`議案內容`
		`保證，提請討論。` `5.` `配合公司營運需求及強化財務結構，於玉山銀行申請存款` `帳戶及信用融資額度事宜，提請討論。`
`董事會`	`103.10.30`	`1.` `修訂本公司章程部分條文案，提請討論。` `2.` `修訂『公司治理實務守則』部分條文案，提請討論。` `3.` `擬委任本公司民國103 年度財務報表簽證會計師，提請討論。` `4.` `本公司為新耕(香港)有限公司之短期銀行無擔保綜合融資額度背書保` `證，申請延長一年背書保證議案，提請討論。` `5.` `為配合公司營運需求及強化財務結構，擬將到期之銀行借款向原貸款行` `辦理變更及續約作業，提請討論。` `6.` `申請展延孫公司新耕(香港)有限公司對新耕(上海)貿易有` `限公司一年期之資金貸與議案，提請討論。` `7.` `配合公司營運需求及強化財務結構，擬將到期之元大商業` `銀行借款額度，向原貸款行辦理變更及續約作業案，提請` `討論。` `8.` `投資譜光儀器股份有限公司案，提請討論。`
`董事會`	`103.12.24`	`1.` `修訂本公司章程部分條文案，提請討論。` `2.` `修訂本公司之公司誠信經營守則部分條文案，提請討論。` `3.` `修訂本公司企業社會責任實務守則部分條文案，提請討論。` `4.` `擬訂本公司一○四年度財務預測案，提請討論。` `5.` `修訂本公司會計制度案，提請討論。` `6.` `修訂本公司取得或處分資產處理程序案，提請討論。` `7.` `修訂本公司內部控制制度案，提請討論。` `8.` `提報一○四年度稽核計畫案，提請討論。`
`董事會`	`104.02.26`	`1.` `本公司一○三年度營業報告書案，提請承認。` `2.` `本公司一○三年度決算表冊案（含合併報表）案，提請承` `認。` `3.` `一○三年度盈餘分派案，提請討論。` `4.` `新耕(香港)有限公司之2014 年度第一次盈餘分配案，提請討論。` `5.` `資金貸與他人議案，提請討論。` `6.` `申請孫公司新耕(香港)有限公司為新耕(上海)貿易有限公司一年之背` `書保證議案，提請討論。` `7.` `為配合公司營運需求及強化財務結構，擬將到期之銀行借` `款向原貸款行辦理變更及續約作業，提請討論。` `8.` `擬出具本公司一○三年度之內部控制制度聲明書，提請討論。` `9.` `擬增設代理發言人案，提請討論。` `10.` `修訂『公司治理實務守則』部分條文案，提請討論。` `11.` `修訂『董事及經理人道德行為準則』部分條文案，提請討論。` `12.` `修訂『股東會會議規則』部分條文案，提請討論。` `13.` `修訂『董事選任程序』部分條文案，提請討論。` `14.` `本公司全面改選董事與獨立董事案，提請討論。` `15.` `解除董事競業禁止限制案，提請討論。` `16.` `擬定本公司一○四年度股東常會召集事宜，提請討論。` `17.` `受理一○四年股東常會持股1%以上股東提案與提名獨立董事候選人期` `間及處所案，提請討論。`
`董事會`	`104.04.28`	`1.` `修訂本公司章程部分條文案，提請討論` `2.` `訂定本公司董事會績效評估辦法，提請討論。` `3.` `通過獨立董事提名案，提請討論。`

(十二)最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容:本公司無此情形。
(十三)最近年度及截至年報刊印日止，與財務報告有關人士(包括董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管及研發主管等)辭職解任情形之彙總:本公司無此情形。

`四、會計師公費資訊`

`四、會計師公費資訊`	`四、會計師公費資訊`
`會計師事務所名稱` `勤業眾信聯合會計師事務所`		`會計師姓名`			`查核期間`		`備註`
		`邵志明`		`郭政弘`	`103 年度`
				`金額單位：新臺幣仟元` `非審計公費` `合計` `V`
`公費項目` `金額級距` `1` `低於2,000 仟元` `2` `2,000 仟元（含）～4,000 仟元` `3` `4,000 仟元（含）～6,000 仟元` `4` `6,000 仟元（含）～8,000 仟元` `5` `8,000 仟元（含）～10,000 仟元` `6` `10,000 仟元（含）以上`			`審計公費`	`非審計公費`		`合計`
	`低於2,000 仟元`
	`2,000 仟元（含）～4,000 仟元`		`V`			`V`
	`4,000 仟元（含）～6,000 仟元`
	`6,000 仟元（含）～8,000 仟元`
	`8,000 仟元（含）～10,000 仟元`
	`10,000 仟元（含）以上`

(一)給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費占審計公費之比例達四分之一以上者，應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容合併公司無上述情形。
(二)更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因合併公司無上述情形。
(三)審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因合併公司無上述情形。
五、更換會計師資訊：合併公司 103 年度無更換會計師。
六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間本公司無上述情形。
七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形。股權移轉或股權質押之相對人為關係人者，應揭露該相對人之姓名、與公司、董事、監察人、持股比例超過百分之十股東之關係及所取得或質押股數。

1. 股東股權移轉及股權質押變動情形

				`單位：股`	`單位：股`
`職` `稱`	`姓` `名`	103`年度`		`當年度截至` 104 `年`4`月`11`日止`
		`持有股數增` (`減`)`數`	`質押股數` `增`(`減`)`數`	`持有股數增` (`減`)`數`	`質押股數` `增`(`減`)`數`

`職` `稱`	`姓` `名`	103`年度`	103`年度`	`當年度截至` 104 `年`4`月`11`日止`	`當年度截至` 104 `年`4`月`11`日止`
		`持有股數增` (`減`)`數`	`質押股數` `增`(`減`)`數`	`持有股數增` (`減`)`數`	`質押股數` `增`(`減`)`數`
`董事長兼`10%`以上股東`	`謝宏亮`	`0`	`0`	`0`	`0`
`董事兼總經理`	`許明棋`	`0`	`0`	`0` `(172,000)`	`0`
`董事`	`富蔚投資股份有限公司`	`0`	`0`	`0`	`0`
`董事`	`胡漢良`	`0`	`0`	`0`	`0`
`董事兼副總經理`	`陳秉中`	`0` `(35,000)`	`0`	`0`	`0`
`董事`	`良欣財務股份有限公司代表人`:`蕭崇` `河`	`0`	`0`	`0`	`0`
`獨立董事`	`余朝權`	`0`	`0`	`0`	`0`
`獨立董事`	`張忠本`	`0`	`0`	`0`	`0`
`獨立董事`	`黃翼賢(就任日期:103/6/6)`	`0`	`0`	`0`	`0`
`副總經理`	`謝孟嚴`	`0`	`0`	`0`	`0`
`副總經理`	`林克煌`	`0` `(74,000)`	`0`	`0`	`0`
`副總經理`	`林煌崑`	`0`	`0`	`0`	`0`
`副總經理`	`張國華`	`0`	`0`	`0` `(36,000)`	`0`
`副總經理`	`鞠治蕙`	`0` `(44,000)`	`0`	`0` `(36,390)`	`0`
`副總經理`	`魏宇民`	`0` `(9,000)`	`0`	`0`	`0`
`協理`	`李宏益`	`6,000`	`0`	`0`	`0`
`協理`	`馮傳彰`	`0`	`0`	`0`	`0`
`協理`	`鄭謝冠`	`0` `(9,000)`	`0`	`0`	`0`
`協理`	`許峯嘉`	`0` `(1,000)`	`0`	`0`	`0`
`協理`	`蔡杰`	`0`	`0`	`0`	`0`
`協理`	`謝信宏`(`就任日期:103/5/1`)	`0`	`0`	`0` `(28,000)`	`0`
`協理`	`林建中`(`就任日期:103/5/1`)	`0`	`0`	`0`	`0`
`協理`	`李明勳`(`就任日期:103/5/1`)	`0`	`0`	`0`	`0`
`財務主管兼會計主管`	`莊紹哲`	`0`	`0`	`0`	`0`
`稽核主管`	`吳琦`	`0`	`0`	`0`	`0`
`獨立董事`	`廖寬仰`(`解任日期:103/3/18`)	`0`	`0`	`0`	`0`
`協理`	`余松豐`(`解任日期:103/5/15`)	`0`	`0`	`0`	`0`
`協理`	`林哲英` (`解任日期:103/10/3`)	`0`	`0`	`0`	`0`
`協理`	`孫鼎立`(`解任日期:103/2/28`)	`0`	`0`	`0`	`0`
`協理`	`羅士偉`(`解任日期:103/9/9`)	`0`	`0`	`0`	`0`

2. `股權移轉之相對人為關係人之資訊：`	2. `股權移轉之相對人為關係人之資訊：`	2. `股權移轉之相對人為關係人之資訊：`	2. `股權移轉之相對人為關係人之資訊：`	2. `股權移轉之相對人為關係人之資訊：`
`姓名`	`股權移` `轉原因`	`交易日期`	`交易相對` `人`	`交易相對人與公司董事、監察人及` `持股比例超過百分之十股東之關係`	`股數`	`交易價格`
`許明棋`	`贈與`	`104.01.16`	`許宇嫣`	`父女`	`72,000`	`60.00`
`陳秉中`	`贈與`	`103.03.24`	`陳琪雯`	`姐弟`	`35,000`	`59.40`
`許明棋`	`贈與`	`104.01.16`	`陳瑞瑤`	`夫妻`	`100,000`	`61.00`
`林克煌`	`贈與`	`103.12.27`	`林恩`	`父女`	`36,000`	`60.20`

`姓名`	`股權移` `轉原因`	`交易日期`	`交易相對` `人`	`交易相對人與公司董事、監察人及` `持股比例超過百分之十股東之關係`	`股數`	`交易價格`
`林克煌`	`贈與`	`103.01.28`	`林葳`	`父女`	`38,000`	`57.40`
`張國華`	`贈與`	`104.03.18`	`張思敏`	`父子`	`36,000`	`59.50`
`鞠治蕙`	`贈與`	`103.08.15`	`雍燦年`	`母女`	`39,000`	`55.60`
`鞠治蕙`	`贈與`	`104.02.06`	`雍燦年`	`母女`	`36,390`	`59.60`

3. `股權質押之相對人為關係人之資訊：不適用。八、持股比例占前十大股東間互為財務會計準則公報第六號關係人關係之資訊`

104 年 04 月 11 日

							104 `年`04 `月`11`日`	104 `年`04 `月`11`日`
`姓名`	`本人持有股份`		`配偶、未成年子女` `持有股份`		`利用他人名` `義合計持有` `股份`		`前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親` `等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。`		`備` `註`
	`股數`	`持股` `比例`	`股數`	`持股` `比例`	`股數`	`持股` `比例`	`名稱`	`關係`
`謝宏亮`	10,226,013	12.60%	7,258,532	8.95%	0	0	`謝邱芬青` `謝孟嚴`	`配偶` `具二親等關係`	-
`謝邱芬青`	7,258,532	8.95%	10,226,013	12.60%	0	0	`謝宏亮` `謝孟嚴`	`配偶` `具二親等關係`	-
`前瞻投資股份有限公` `司(代表人:邱營吟)`	5,600,292	6.90%	0	0	0	0	`典範投資股份有限公司` `宏倫投資股份有限公司` `環中投資股份有限公司`	`董事長同一人`	-
`典範投資股份有限公` `司(代表人:邱營吟)`	4,892,721	6.03%	0	0	0	0	`前瞻投資股份有限公司` `宏倫投資股份有限公司` `環中投資股份有限公司`	`董事長同一人`	-
`宏倫投資股份有限公` `司(代表人:邱營吟)`	`3,949,277`	`4.87%`	`0`	`0`	`0`	`0`	`前瞻投資股份有限公司` `典範投資股份有限公司` `環中投資股份有限公司`	`董事長同一人`	-
`統一大滿貫基金專戶`	`3,672,000`	`4.53%`	`0`	`0`	`0`	`0`	`-`	-	-
`環中投資股份有限公` `司(代表人:邱營吟)`	`2,442,909`	`3.01%`	`0`	`0`	`0`	`0`	`前瞻投資股份有限公司` `典範投資股份有限公司` `宏倫投資股份有限公司`	`董事長同一人`	-
`謝孟嚴`	`1,439,437`	`1.77%`	`0`	`0`	`0`	`0`	`謝宏亮` `謝邱芬青`	`具二親等關係` `具二親等關係`	-
`韓國福`	`1,421,000`	`1.75%`	`0`	`0`	`0`	`0`	-	-
`富蔚投資股份有限公` `司(代表人:田素姬)`	`1,341,262`	`1.65%`	`0`	`0`	`0`	`0`	-	-	-

九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業
之持股數，並合併計算綜合持股比例

103.12.31；單位：仟股；%

`轉投資事業`	`本公司投資`	`本公司投資`	`董事、監察人、經理人及直` `接或間接控制事業之投資`	`董事、監察人、經理人及直` `接或間接控制事業之投資`	`綜合投資`	`綜合投資`
	`股數`	`持股比例`	`股數`	`持股比例`	`股數`	`持股比例`
SCIENTECH INVESTMENT CORP.	5,340	100	0	0	5,340	100
`譜光儀器股份有限公司`	10,000	100	0	0	10,000	100
`自然百點股份有限公司`	3,000	100	0	0	3,000	100
SIMPLE INVESTMENT CORP.	0	0	4,906	100	4,906	100
SCIENTECH ENGINEERING USACORP.	0	0	100	100	100	100
`新耕（上海）貿易有限公司`	0	0	`註`1	100	`註`1	100
`新耕（香港）有限公司`	0	0	`註`1	100	`註`1	100
`普晶材料股份有限公司`	12,000	100	0	0	12,000	100

註 1: 屬於有限公司未發行股份

`肆、募資情形`

`一、資本及股份`

`(一)股本來源`

104 年 04 月 30 日

						104`年`04`月`30`日`	104`年`04`月`30`日`	104`年`04`月`30`日`
`年` `月`	`發行` `價格` (`元`)	`核` `定`	`股` `本`	`實` `收` `股` `本`		`備` `註`
		`股` `數` (`仟股`)	`金` `額` (`仟元`)	`股` `數` (`仟股`)	`金` `額` (`仟元`)	`股本來源`	`以現金以` `外財產抵` `充股款者`	`增資生效`(`核准`) `日期與文號`
102.03	10	100,000	1,000,000	81,139	811,390	`現金增資`70,160,000`元`	`無`	`102.3.29 經授商字` `第10201058740號函`
101.02	10	100,000	1,000,000	74,123	741,230	`庫藏股減資`7,779,970`元`	`無`	101.02.15`經授商` `字第`10101026750 `號`
100.10	10	100,000	1,000,000	74,901	749,010	`合併增資`149,009,970`元`	`無`	100.10.31`經授商` `字第`10001244240 `號`
96.08	10	75,000	750,000	60,000	600,000	`盈餘轉增資`25,000,000 `元`	`無`	96.08.22`經授商字` `第`09601204390`號`

104年04月30日

`股` `份` `種` `類`	`核` `定`	`核` `定`	`股` `本`		`備` `註`
	`流通在外股份`	`未發行股份`	`庫藏股`	`合` `計`
`記名式普通股`	81,139`仟股`	18,861`仟股`	0`仟股`	100,000`仟股`	`上市股票`

`(二)股東結構`

104 年4 月11 日

						`104 年4`	`月11 日`
`股東結構`	`政府機構`	`金融機構`	`其他法人`	`外國機構及外國人`	`個人`	`庫藏股`	`合計`
`人數`	`0`	`0`	`24`	`31`	`2,832`	`0`	`2,887`
`持有股數`	`0`	`0`	`23,856,626`	`5,890,032`	`51,392,342`	`0`	`81,139,000`
`持有比率%`	`0.00%`	`0.00%`	`29.40%`	`7.26%`	`63.34%`	`0.00%`	`100.00%`

`(三)股權分散情形`

`每股面額10 元；104 年4 月11 日`

		`每股面額10 元；104`	`年4 月11 日`
`持股分級`	`股東人數`	`持有股數`	`持有比率％`
`1-999`	`170`	`25,269`	`0.03%`
`1,000-5,000`	`1,999`	`4,048,013`	`4.99%`
`5,001-10,000`	`306`	`2,477,304`	`3.05%`
`10,001-15,000`	`83`	`1,076,904`	`1.33%`
`15,001-20,000`	`78`	`1,471,574`	`1.81%`
`20,001-30,000`	`63`	`1,662,227`	`2.05%`
`30,001-40,000`	`36`	`1,317,526`	`1.62%`

`持股分級`	`股東人數`	`持有股數`	`持有比率％`
`40,001-50,000`	`19`	`874,378`	`1.08%`
`50,001-100,000`	`52`	`3,677,420`	`4.53%`
`100,001-200,000`	`36`	`4,773,728`	`5.88%`
`200,001-400,000`	`20`	`5,286,722`	`6.52%`
`400,001-600,000`	`5`	`2,411,259`	`2.97%`
`600,001-800,000`	`3`	`2,133,000`	`2.63%`
`800,001-1,000,000`	`2`	`1,672,000`	`2.06%`
`1,000,001 股以上`	`15`	`48,231,676`	`59.45%`
`合計`	`2,887`	`81,139,000`	`100.00%`

`(四)主要股東名單`

104 年4 月11 日；單位：股

`主要股東名單`	`104 年4 月11`	`日；單位：股`
`股份` `主要股東名稱`	`持有股數`	`持股比例`(%)
`謝宏亮`	`10,226,013`	`12.60%`
`謝邱芬青`	`7,258,532`	`8.95%`
`前瞻投資股份有限公司`	`5,600,292`	`6.90%`
`典範投資股份有限公司`	`4,892,721`	`6.03%`
`宏倫投資股份有限公司`	`3,949,277`	`4.87%`
`統一大滿貫基金專戶`	`3,672,000`	`4.53%`
`環中投資股份有限公司`	`2,442,909`	`3.01%`
`謝孟嚴`	`1,439,437`	`1.77%`
`韓國福`	`1,421,000`	`1.75%`
`富蔚投資股份有限公司`	`1,341,262`	`1.65%`

(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

單位：新台幣元；仟股

`項目`	`年度`	`年度`	102`年`	103`年`	`截至`104`年`04 `月`30`日`(`註`8)
`每股` `市價（註`1`）`	`最高`		67.60	72.00	65.50
	`最低`		39.90	51.10	56.00
	`平均`		55.28	60.77	61.57
`每股淨值（註`2`）`	`分配前`		23.88	24.12	24.18
	`分配後`		20.88	22.62(`註`9)	22.68(`註`9)
`每股盈餘`	`加權平均股數`		79,677	81,139	81,139
	`每股盈餘（註`3`）`		3.13	3.04	0.13
`每股股利`	`現金股利`		3.0	1.50(`註`9)	`不適用`
	`無償` `配股`	`盈餘配股`	0	0	`不適用`
		`資本公積配股`	0	0	`不適用`
	`累積未付股利`(`註`4`）`		0	121,709	121,709
`投資報酬分析`	`本益比（註`5`）`		17.66	19.99	`不適用`
	`本利比（註`6`）`		18.42	40.51	`不適用`
	`現金股利殖利率（註`7`）`		5.43%	2.47%	`不適用`

＊若有以盈餘或資本公積轉增資配股時，並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊。
註 1 ：列示各年度普通股最高及最低市價，並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。
註 2 ：請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。
註 3 ：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。
註 4 ：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者，應分別揭露截至當年度止累積未付之股利。
註 5 ：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。
註 6 ：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。
註 7 ：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。
註 8 ：每股淨值、每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核（核閱）之資料；其餘欄位應填列截至年報刊印日止之當年度資料。
註 9 ：本公司 103 年度盈餘分配案經 104 年 2 月 26 日董事會通過，擬發放股東紅利現金每股 1.5 元 ( 新台幣 121,708.5 仟元 ) 擬提 104 年度股東會決議。

`(六)公司股利政策及執行狀況`

1. `公司章程所訂之股利政策`

本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補已往虧損，
次提百分之十為法定盈餘公積及依主管機關規定提撥或迴轉特
別盈餘公積後，如尚有盈餘先就其餘額分派董事監察人酬勞不高
於百分之二，員工紅利百分之五至百分之十五，員工紅利發放對
象得包括符合一定條件之從屬公司員工，該一定條件由董事會訂
定之；剩餘部份得加計以前年度未分配盈餘，由董事會擬定盈餘
分配案，提請股東會決議分配，或視公司未來資金需求及長期財
務規劃保留之。

本公司將考量公司所處環境及成長階段，因應未來資金需求
及長期財務規劃，兼顧股東利益及平衡股利政策，股東紅利部分
擬視未來資本支出之需求及對每股盈餘稀釋程度，適度發放股票
股利及現金股利，其中以不低於股東紅利總額百分之十為原則發
放現金股利，實際發放比例則授權董事會依公司營運規劃、投資
計畫、資本預算及內外部環境變化予以訂定。

2.本年度已議股利分配之情形

本公司於104年2月26日董事會決議分配股東紅利現金新台
幣121,708.5仟元，每股發放新台幣1.5元，擬提股東會決議通過。

(七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響

截至目前為止，本公司本年度並無擬議無償配股，故不適用。

(八)員工分紅及董事、監察人酬勞：
1.本公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍。請參閱 ( 六 )
2.本期估列員工紅利及董事、監察人酬勞金額之估列基礎、配發股票紅利之股數計算基礎及實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理。
- 本公司於104年2月26日董事會通過103年度盈餘分配案，決議配
- 發員工紅利13,800仟元及董事酬勞2,500仟元，擬提股東會決議通過，而相關金額之估列係依本公司章程相關規定及過去經驗以可能發放之金額為基礎。
- 年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調
- 整原提列年度費用，於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公平價值決定，股票公平價值係以最近一期經會計師查核之財務報告淨值為計算基礎。
3.董事會通過之擬議配發103年度員工分紅等資訊
- (1)配發員工現金紅利、股票紅利及董事、監察人酬勞金額，若與認列費用年度估列金額有差異者，應揭露差異數、原因及處理情形：本公司103 年度盈餘分派案，業經104 年2 月26 日董事會通過擬訂配發員工紅利13 ,800 仟元及董事酬勞 2,500 仟元，擬提股東會決議通過。

(2)擬議配發員工股票紅利金額及占本期稅後純益及員工紅利總額合計數之比例：不適用。
(3)考慮擬議配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘：由於103 年度無員工紅利轉增資情事，員工紅利及董事、監察人酬勞已經費用化包含在稅後純益中，因此設算後每股盈餘與103 年度財務報告每股盈餘3.04 元相同。
4.前一年度員工分紅及董事、監察人酬勞之實際配發情形（包括配發股數、金額及股價）、其與認列員工分紅及董事、監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形。

本公司102 年度盈餘實際配發員工紅利及董監事酬勞之相關資訊如下：

	`股東會決議實` `際配發數`	`原估列認列數`	`差異數`	`差異` `原因`
`配發情形：`
`員工現金紅利`	`27,750 仟元`	`27,750 仟元`	`0`	`不適用`
`員工股票紅利(仟元)`	`0 仟元`	`0 仟元`	`0`	`不適用`
`A.股數(仟股)`	`0 仟股`	`0 仟股`	`0`	`不適用`
`B.金額(仟元)`	`0 仟元`	`0 仟元`	`0`	`不適用`
`C.占當年底流通在外股數之比例(%)`	`0`	`0`	`0`	`不適用`
`董監事酬勞`	`2,500 仟元`	`2,500 仟元`	`0`	`不適用`
`每股盈餘相關資訊:`
`原稅後每股盈餘`	`3.13 元`	`3.13 元`	`0`	`不適用`
`設算稅後每股盈餘(註1)`	`3.13 元`	`3.13 元`	`0`	`不適用`

註1：有關當期淨利扣除員工紅利及董監事酬勞之每股盈餘設算方式如下：
- 設算 ＥＰＳ ＝（稅後淨利-員工紅利金額-董監事酬勞）／當年度加權平均流通在外股數。
註2：原估列費用與實際發放金額若不同，於股東會通過後以會計估計變動處理，列為當年度損益。
(九)公司買回本公司股份情形：無
二、公司債辦理情形：本公司無辦理公司債情形。
三、特別股辦理情形：本公司無辦理特別股情形。
四、海外存託憑證辦理情形：本公司無辦理海外存託憑證情形。
五、員工認股權憑證辦理情形：本公司無辦理員工認股權憑證情形。
六、限制員工權利新股辦理情形：本公司無辦理限制員工權利新股情形。
七、併購(包括合併、收購及分割)辦理情形：本公司無辦理併購情形。
八、資金運用計劃執行情形：本公司無辦理現金增資情形

`伍、營運概況`

一、公司之經營 (一)業務內容
1.業務範圍
- (1)所營業務主要內容

A.CB01010 機械設備製造業 B.CC01080 電子零組件製造業

C.E603050 自動控制設備工程業

D.F113010 機械批發業

E.F119010 電子材料批發業

F.F113030 精密儀器批發業

G.F401010 國際貿易業

H.F401021 電信管制射頻器材輸入業

I.C901010 陶瓷及陶瓷製品製造業

J.C901020 玻璃及玻璃製品製造業

K.IG01010 生物技術服務業

L.IC01010 藥品檢驗業

M.C199990 未分類其它食品製造業

N.C802100 化粧品製造業 O.C105010 食用油脂製造業 P.C110010 飲料製造業 Q.F102020 食用油脂批發業 R.F102170 食品什貨批發業 S.F203010 食品什貨、飲料零售業 T.F213040 精密儀器零售業 U.F213080 機械器具零售業 V.F218010 資訊軟體零售業 WF219010 電子材料零售業 X.IZ99990 其他工商服務業 Y.Z999999 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務

(2)營業比重

單位：新台幣仟元； %

`(2)營業比重`			`單位：新台幣仟元；`%	`單位：新台幣仟元；`%
`年度` `主要項目`	103`年度`		102`年度`
	`金額`	`比例`	`金額`	`比例`
`銷貨收入`	2,618,004	96.37	2,961,457	96.54
`其他營業收入`	98,654	3.63	106,183	3.46
`營業收入淨額`	2,716,658	100.00	3,067,640	100.00

資料來源：103 及102 年度係經會計師查核簽證之財務報告。

(3)目前之商品項目
A. 自製設備：
- (A) 批次式濕製程設備：濕製程酸槽設備：依晶圓尺寸可分為2”、 4”、6”、8”及12”設備，依製程可分為清洗、蝕刻及去光阻。
- (B) 單晶圓濕式製程設備，依晶圓尺寸可分8”及12”設備。依製程可分為清洗、蝕刻及去光阻。
- (C) 雷射設備：導光板模仁雷射加工設備。

B.12” `晶圓再生`

晶圓再生服務是將半導體製造中所使用的測試片（ Test Wafer ）與擋控片 (Dummy/Control Wafer ）在製程進行完成之後，經由分類、清洗、研磨、拋光、潔淨乾燥，回復到與全新測試晶圓（ New Test Wafer ）相同等級的潔淨度與平坦度，再次提供做為控 / 擋片之使用，其目的在降低全新 Test Wafer 與 Dummy/Control Wafer 之成本。

  - C. `代理設備：代理半導體、光電產業、` LCD `、` LED `、太陽能等產業 量測設備、製程設備、軟體、化學分析設備儀器與材料銷售。`

(4)計劃開發之新產品
本公司設備製造事業處多年來以半導體與 LED 濕製程
設備為主要開發業務。在半導體技術方面早期著重於提供批次晶圓設備與單晶圓濕製程蝕刻、清洗、光阻去除技術至今技術發展已臻成熟;另已計畫開始開發高產能之單晶圓、批次式濕製程設備，以期符合客戶新製程的運用;除此之外並延續過去的開發計劃，並著力於8 吋高階製程批次式清洗設備等，將使本公司生產製程之設備在市場上更具競爭力。在 LCD 設備方面，持續著重研發導光板模仁雷射加工設備，以取代目前導光板化學蝕刻技術。
```
 - `今年度本公司設備製造事業處計畫研發產品與技術如`
```

下：

`下：`
`產業別`	`計畫名稱`
`半導體`	`1.` `12 吋鋁/鈦製程批次式蝕刻濕式設備`

`產業別`	`計畫名稱`
	`2.` `12 吋High through-put dry film 製程` `批次式清洗設備` `3.` `12 吋High through-put 單晶圓濕製程` `4.` `8吋高階製程批次式清洗設備`
LED	`高階自動化6” 批次式化學清洗設備`

本公司在晶圓再生研發方面，因應客戶端先進半導體製
程之需求，積極投入製程改善以及相關系統工具之開發，提
升製程效率，並滿足客戶在先進製程應用之需求。
本公司將以既有核心技術為基礎，積極開發各種非矽材
料之加工技術，以取得市場領先之地位。

`產業別`	`計畫名稱`	`研發內容`
`晶圓再生`	`矽晶圓再生製程能力提升`	`影像辨識系統開發`
	`非矽材料加工製程技術開` `發`	1. `碳化矽晶圓再生效率提升` 2. `碳化矽晶圓客製化加工技術開` `發` 3. `碳化矽晶圓缺陷檢測技術應用` `與開發`

`2.產業概況`

(1) `產業之現況與發展`

半導體、LED與TFT-LCD設備供應商及晶圓再生之市場供需狀況及未來
成長性與半導體產業與TFT-LCD以及LED市場規模之發展息息相關，以下係針
對半導體與TFT-LCD以及以及LED市場茲說明如下：

A. `半導體`

根據WSTS統計， 2014年全球半導體市場全年總銷售值達3,358億美
元，較2013年成長9.9%；2014年總銷售量達7,664億顆，較2013年成長8.6%；
2014年ASP為0.438美元，較2013年成長1.2%。

2014年美國半導體市場總銷售值達693億美元，較2013年成長12.7%；
日本半導體市場銷售值達348億美元，較2013年成長0.1%；歐洲半導體市
場銷售值達375億美元，較2013年成長7.4%；亞洲區半導體市場銷售值達
1,942億美元，較2013年成長11.4%。2014年全球半導體市場全年總銷售
值達3,358億美元，較2013年成長9.9%。

根據市場研究機構Gartner發布報告指出，2014年全球半導體營收
將達3,398億美元，比起2013年的3150億美元，年成長率達7.9%。前二十
五大半導體廠商營收佔據整體半導體營收的72.1%，比起2013年的69.7%
也上升2.4個百分點。而且這二十五大的半導體企業合併營收成長率達
11.7%，超過整體半導體水準。

表一、2014 年前十大全球半導體廠商營收排行預估 (單位：百萬美元)

`2013` `排行`	`2014` `排行`	`半導體廠商`	`2013` `營收`	`2014 營收` `(預估)`	`2013-2014 成` `長率 (%)`	`2014` `市佔率(%)`
`1`	`1`	`Intel`	`48,590`	`50,840`	`4.6`	`15.0`
`2`	`2`	`Samsung Electronics`	`30,636`	`35,275`	`15.1`	`10.4`
`3`	`3`	`Qualcomm`	`17,211`	`19,194`	`11.5`	`5.6`
`5`	`4`	`Micron Technology`	`11,918`	`16,800`	`41.0`	`4.9`
`4`	`5`	`SK Hynix`	`12,625`	`15,915`	`26.1`	`4.7`
`6`	`6`	`Toshiba`	`11,277`	`11,589`	`2.8`	`3.4`
`7`	`7`	`Texas Instruments`	`10,591`	`11,539`	`9.0`	`3.4`
`8`	`8`	`Broadcom`	`8,199`	`8,360`	`2.0`	`2.5`
`9`	`9`	`STMicroelectronics`	`8,082`	`7,371`	`-8.8`	`2.2`
`10`	`10`	`Renesas Electronics`	`7,979`	`7,249`	`-9.1`	`2.1`
		`其他`	`147,883`	`155,679`	`5.3`	`45.8`

Source :Gartner，2014 年12 月

根據國際研究暨顧問機構 Gartner 預估， 2014 年全球半導體資本設備支出總金額將達 385 億美元，較 2013 年的 335 億美元增加 15% 。由於半導體業景氣開始擺脫經濟衰退陰影而日漸復甦， 2014 年資本支出將上揚 7.1% ，且 2018 年以前整體支出均可望維持成長態勢。

Gartner 研究副總裁 Bob Johnson 表示：「 2013 年資本支出超越晶圓設備（ WFE ）支出，但到了 2014 年情況則大不相同。資本支出總額將成長 7.1% ，但因為製造商新建晶圓廠的計畫縮水，轉而將重點放在提升新產能，晶圓設備支出將成長 16% 。 2013 年第四季銷售特別強勁的現象延續到 2014 年第一季，但年底之前可望維持在平盤上下。就長期來看， 2015 年以前可望維持成長趨勢， 2016 年將微幅下滑，之後便持續上揚直到 2018 年。」

在上述預測期間內，邏輯支出仍將是資本支出成長的主要動能，但因行動市場預料將會轉弱，其增幅將低於記憶體。到 2018 年以前，記憶體仍將是資本支出的主要成長來源，其中又以 NAND Flash 為首要推手。

資本支出主要集中在少數幾家公司。英特爾（ Intel ）、台積電（ TSMC ）與三星（ Samsung ）等前三大業者仍將占去整體支出的半數以上。前五大半導體製造商的支出金額占 2014 年整體支出預估值將近 63% ，前十大業者所占比重則為 77% 。

根據 Gartner 預測， 2014 年半導體資本支出將成長 7.1% ， 2015 年將再增加 9% 。下一波周期性衰退將出現在 2016 年，屆時將小跌 3.5% ， 2017 年與 2018 年則將恢復成長（參見下表）。

2014 年資本支出前景看好，是因為各個細項市場多半都湧現了強勁需求。智慧手機與 Ultramobile 相關產品領域的銷售預期將會十分強勁，帶動了先進邏輯設備投資。在記憶體方面， DRAM 訂價環境改善後營收可望強勁成長，進而帶動新設備相關投資。在固態硬碟（ SSD ）大獲成功的激勵下， NAND Flash 也開始增加投資以提升產能。

整體來看，隨著晶圓代工業者與 IDM 大廠開始導入鰭式場效電晶體（ FinFET ）製程，就長期而言先進邏輯相關投資將持續增加。在記憶體方面， NAND Flash 因為對資料中心的重要性大增，前景特別看好。我們的結論是 2018 年以前半導體設備支出將穩定成長，只有 2016 年因 DRAM 供給過量而減少支出，造成微幅下滑。

資本支出預測係統計半導體製造商（包括晶圓廠與後端封裝測試業
者）所有形式的資本支出。此預測乃根據產業為滿足預期中半導體生產
需求，而必須新增與進行升級之設施需求量。資本支出代表整個產業花
費在設備與新設施上的總金額。

晶圓設備預測，則是根據未來生產半導體裝置所需晶圓之設備的全
球銷售量來估計市場營收。晶圓設備需求的變數包括運作中晶圓廠的數
量、產能利用率、晶圓廠規模及其技術條件。

==> picture [466 x 304] intentionally omitted <==

根據SEMI最新Book-to-Bill訂單出貨報告，2015年3月北美半導體
設備製造商平均訂單金額為1.37億美元，訂單出貨比值(Book-to-Bill
Ratio，B/B)為1.10，代表半導體設備業者當月份出貨100美元，接獲110
美元的訂單。

該報告指出，北美半導體設備廠商2015年3月全球接獲訂單預估金
額為1.37億美元，較.2015年2月1.31億美元相比增加4.6%，與去年同期
1.30億美元相比則高於5.9 %。而在出貨表現部分，2015年3月的出貨金
額為1.25億美元，較2015年2月最終的1.28億美元減少2.4 %，較去年同
期1.23億美元增加1.9%。

SEMI所公佈的B/B值是根據北美半導體設備製造商過去3個月的平
均訂單金額，除以過去3個月平均設備出貨金額，所得出的比值。北美半
導體設備市場訂單與出貨情況如下表。

`北美半導體設備市場訂單與出貨情況 (單位：百萬美元)`

==> picture [441 x 172] intentionally omitted <==

（資料來源: SEMI ，2015 年4 月）

2014年第四季台灣整體IC產業產值(含IC設計、IC製造、IC封裝、
IC測試)達新台幣5,902億元(USD$19.4B)，較上季(14Q3)成長0.3%，較去
年同期(13Q4)成長20.4%。其中IC設計業產值為新台幣1,505億元
(USD$5.0B)，較上季(14Q3)衰退2.8%，較去年同期(13Q4)成長16.5%；IC
製造業為新台幣3,277億元(USD$10.8B)，較上季(14Q3)成長5.2%，較去
年同期(13Q4)成長28.5%，其中晶圓代工為新台幣2,680億元(USD$8.8B)，
較上季(14Q3)成長9.9%，較去年同期(13Q4)成長44.2%，記憶體製造為新
台幣597億元(USD$2.0B)，較上季(14Q3)衰退11.9%，較去年同期(13Q4)
衰退13.9%；IC封裝業為新台幣790億元(USD$2.6B)，較上季(14Q3)衰退
6.5% ，較去年同期(13Q4) 成長7.5% ；IC 測試業為新台幣330 億元

(USD$1.1B)，較上季(14Q3)衰退11.5%，較去年同期(13Q4)成長1.5%。新
台幣對美元匯率以30.4計算。

工研院IEK 統計2014 年台灣IC產業產值達新台幣22,033 億元
(USD$72.5B)，較2013年成長16.7%。其中IC設計業產值為新台幣5,763
億元(USD$19.0B)，較2013年成長19.8%；IC製造業為新台幣11,731億元
(USD$38.6B)，較2013年成長17.7%，其中晶圓代工為新台幣9,140億元
(USD$30.1B)，較2013年成長20.4%，記憶體製造為新台幣2,591億元
(USD$8.5B) ，較2013 年成長9.2% ；IC 封裝業為新台幣3,160 億元
(USD$10.4B)，較2013年成長11.1%；IC測試業為新台幣1,379億元
(USD$4.5B)，較2013年成長8.9%。新台幣對美元匯率以30.4計算。

2014年台灣IC產業產值統計結果

億新台幣	14Q1	季成長	年成長	14Q2	季成長	年成長	14Q3	季成長	年成長	14Q4	季成長	年成長	2014 年	年成長
IC 產業產值	4,736	-3.4%	15.3%	5,512	16.4%	14.8%	5,883	6.7%	15.9%	5,902	0.3%	20.4%	22,033	16.7%
IC 設計業	1,253	-3.0%	23.8%	1,456	16.2%	19.7%	1,549	6.4%	20.0%	1,505	-2.8%	16.5%	5,763	19.8%
IC 製造業	2,458	-3.6%	13.1%	2,880	17.2%	13.5%	3,116	8.2%	15.3%	3,277	5.2%	28.5%	11,731	17.7%
晶圓代工	1,807	-2.7%	6.2%	2,215	22.6%	12.3%	2,438	10.1%	18.3%	2,680	9.9%	44.2%	9,140	20.4%
記憶體製造	651	-6.1%	37.6%	665	2.2%	17.7%	678	2.0%	5.6%	597	-11.9%	-13.9%	2,591	9.2%
IC 封裝業	710	-3.4%	11.8%	815	14.8%	12.6%	845	3.7%	12.7%	790	-6.5%	7.5%	3,160	11.1%
IC 測試業	315	-3.1%	9.8%	361	14.6%	12.1%	373	3.3%	12.3%	330	-11.5%	1.5%	1,379	8.9%
IC 產品產值	1,904	-4.1%	28.2%	2,121	11.4%	19.1%	2,227	5.0%	15.2%	2,102	-5.6%	5.9%	8,354	16.3%
全球半導體成長率	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	9.9%

資料來源：TSIA；工研院IEK(2015/02)

2010年~2014年台灣IC產業產值

億新台幣	2010 年	2010 年成長率	2011 年	2011 年成長率	2012 年	2012 年成長率	2013 年	2013 年成長率	2014 年	2014 年成長率

IC 產業產值	17,693	38.3%	15,627	-11.7%	16,342	4.6%	18,886	15.6%	22,033	16.7%
IC 設計業	4,548	17.9%	3,856	-15.2%	4,115	6.7%	4,811	16.9%	5,763	19.8%
IC 製造業	8,997	56.0%	7,867	-12.6%	8,292	5.4%	9,965	20.2%	11,731	17.7%
晶圓代工	5,830	42.8%	5,729	-1.7%	6,483	13.2%	7,592	17.1%	9,140	20.4%
記憶體製造	3,167	88.1%	2,138	-32.5%	1,809	-15.4%	2,373	31.2%	2,591	9.2%
IC 封裝業	2,870	30.6%	2,696	-6.1%	2,720	0.9%	2,844	4.6%	3,160	11.1%
IC 測試業	1,278	32.3%	1,208	-5.5%	1,215	0.6%	1,266	4.2%	1,379	8.9%
IC 產品產值	7,715	39.2%	5,994	-22.3%	5,924	-1.2%	7,184	21.3%	8,354	16.3%
全球半導體成長率	-	31.8%	-	0.4%	-	-2.7%	-	4.8%	-	9.9%

資料來源：TSIA；工研院IEK(2015/02)

B. TFT-LCD

目前平面顯示器產業的發展仍以TFT-LCD 為主流，TFT-LCD 挾其技術
優勢、寬廣的產品應用和規模經濟，符合數位時代對全方位資訊產品及消
費性電子產品應用的需求。

觀TFT-LCD 產業歷史發展，可察其景氣循環、資本與技術密集的產業
特性。目前世界主要TFT-LCD 生產國包括我國、韓國、日本及中國，依市
調機構DisplaySearch 調查報告數據指出，2014 年韓國與我國為全球前
二大TFT-LCD 生產國，大尺寸(註)面板出貨量的市佔率分別約為43.5%及
36.7%，中國大陸廠商逐步興起，大尺寸面板出貨量市佔率亦自2013 年的
12.8%成長至15.4%，惟其出貨量仍以小尺寸如32 吋電視面板為主，在大
尺寸電視面板的進展尚不如國際面板廠商。

隨著全方位數位資訊產品及消費性電子產品應用普及化，TFT-LCD 以
其關鍵元件之角色位居平面顯示器供應鏈戰略樞紐位置，不僅帶領上游材
料零組件產業與技術成長，亦提供全球資訊電子產業拓展下游應用市場奧
援。

自國內TFT-LCD 廠商量產後，其產業群聚效應促進本地上游相關材料
與零組件產業的蓬勃發展，我國之背光模組、彩色濾光片、驅動IC 及偏
光片等上游產業相繼位居全球關鍵地位。

C. LED `產業市場`

發光二極體(Light Emitting Diode；LED)是由半導體材料所製成之
發光元件，元件具有兩個電極端子，在端子間施加電壓，通入極小電流，
經由電子和電洞之結合可將剩餘能量以光形式激發釋出，此即LED 之基本
發光原理。不同於一般白熾燈泡，LED 係屬冷發光，具有耗電量低、元件
壽命長、無須暖燈時間及反應速度快等優點，再加上其體積小、耐震動及
適合量產，容易配合應用上的需求製成極小或陣列式元件，故LED 已普遍
使用於資訊、通訊及消費性電子產品指示器與顯示背光源、照明、車用等
應用上，成為日常生活中不可或缺重要元件。

依據工研院統計資料，目前高亮度LED 仍是主要產品型態，傳統LED
亮度不高，應用市場受到侷限，但仍有其存在必要性；紅外光LED 為不可
見光，近年來無限傳輸等需求提升，因此仍維持一定比重。

預計LED 的發光效率仍將每年提昇約10%，達到美國DOE 預估的「LED
封裝於2015年達150 lm/W、2020 年達200 lm/W」的目標，搭配產業供應

鏈各環節更緊密結合與創新來降低LED 照明成本，輔以各國政府持續推動
禁用白熾燈政策、碳排控制、汰換路燈照明等計畫，再加上智慧照明的話
題推波助瀾，已然成為全球重要趨勢潮流。

自2012年起，因液晶電視等大尺寸背光市場之滲透率增加，以及平板
電腦等快速成長，使得高亮度白光的LED 需求大幅成長。在2013 年TV 背
光市場滲透率已高、成長趨緩之際，各大品牌相繼推出超薄型直下式背光
機種與4K2K 高解析度機種，加上智慧型手機之背光與閃光燈市場需求提
升，使得LED 背光仍有成長動能。而隨著歐洲、澳洲、中國大陸等陸續實
施禁用白熾燈及多國政府提出補助政策鼓勵轉換使用LED 節能燈具，以及
LED 發光效率提升，使得LED 在照明應用的需求上，將逐步地擴大與成長。
根據LEDinside 預估，2015 年全球LED 照明市場的規模將達到257 億美
元，LED 照明佔全球照明的市場滲透率達到31%。

`(2)該產業上、中、下游之產業關聯`

本公司為半導體及TF T-LCD 等高科技產業設備供應者，本公司所經營之行業上、中、下游關係圖如下 :

上游中游下游半導體產業平面顯示器產業研究發展、創新設後段封裝業計、電機整合 Ga As 產業 LED 製造產業太陽能產業生技產業設備構裝、測試、維晶圓再生產業護

==> picture [115 x 219] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

電機電子產業
傳動零件產業
光電零件產業
自動控制元件產業
機械加工產業
五金零件產業
----- End of picture text -----

本公司所經營之晶圓再生製造業上、中、下游關係

圖如下 :

==> picture [324 x 66] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

製程後用過監控晶片
IC 再生晶圓
晶圓廠代工
再生後成品
----- End of picture text -----

(3)產品各種發展趨勢
A. 半導體產業設備不管前段製程設備或是後段製程設備均朝向新世代精密製程技術發展，由目前 28nm 朝向 20nm 、 14nm 、 10nm 、 7nm 製程技術發展。
B. 半導體後段先進封裝製程發展迅速，各種新技術快速進展，如 SIP, Fan-out, 3D-IC 等等。
C.TFT-LCD 產業朝向尺寸大型化發展，及 LED 背光模組。
D. 客製化設備需要與客戶共同合作開發設備，符合客戶需求，因此對於製程的了解有助於設備研發，同時需要投入大量人力與資金去發展設備業。

`（4）競爭情形與市佔率`

A. `代理業之` SWOT `競爭分析`

`（4）競爭情形與市佔率` A.`代理業之`SWOT`競爭分析`
`優勢`(Strength)	`劣勢`(Weakness)
A.`產品線品質效能佳，其功能符合現在與未` `來客戶發展需求。` B.`擁有良好設備製程技術經驗，能發揮所代` `理之相關技術滿足客戶製程發展之需求。` C.`國外原廠製程技術超越國內製造廠商，國` `產機台不易於短期間超越所代理之產品` `線。`	A.`各製程設備業寡占市場，` `有進入障礙。` B.`既有代理商與原廠多有深` `厚合作默契，不易爭取既` `有產品線國內代理。`
`機會`(Opportunit ies)	`威脅`(Threats)
A.`擁有穩定客戶群，並了解製程技術設備，` `容易爭取到不同產品線之代理權。` B.`代理各產品線，容易提供客戶`Total Solution`。` C.`擁有客戶、原廠與製程設備經驗，易於發` `展其他業務，如二手機台或是整廠移機，` `或是舊設備維修。` D.`國外原廠在朝向新技術發展下，需要培植` `在地代理商就近服務客戶，擁有客戶群與` `技術之代理商容易取得策略合作機會。` E.`目前國內外陸續興建`12”`晶圓廠，具有擴` `廠內銷與外銷市場機會。`	A.`有許多國外原廠發展類似` `製程設備，容易有削價競` `爭威脅。` B.`代理原廠設備達到業務規` `模後，有原廠直接經營之` `風險。`

B. `自製機台之` SWOT `競爭分析`

B.`自製機台之`SWOT`競爭分析`
`優勢`(Strength)	`劣勢`(Weakness)
A.`國產設備製造成本較美歐日低。` B.`擁有良好製程技術經驗，能研發滿足客戶` `製程需求之設備。` C.`國內設備製造業之機密加工業成熟，可以` `快速切入半導體與光電業產品線。` D.`國內市場規模大。`	A.`對於高精密度半導體設` `備，缺乏製程驗證能力與` `機會` B.`半導體高科技製程設備業` `為國外原廠寡占市場，有` `進入障礙。` C.`與國外原廠比較，研發經` `費不足。`
`機會`(Opportunit ies)	`威脅`(Threats)
A.`擁有穩定客戶群，並了解製程技術設備，` `容易爭取到業務。` B.`國內設備業朝向大型化、在地化與客製化` `發展，有助於國產廠商發展業務。` C.`透過代理各產品線技術經驗，容易提供客` `戶`Total Solution`。` D.`擁有客戶、原廠與製程設備經驗，易於發` `展其他業務，如二手機台或是整廠移機，` `或是舊設備維修。` E.`目前國內外陸續興建`12”`晶圓廠，具有擴` `廠內銷與外銷市場機會。。`	A.`韓國與中國大陸設備業崛` `起，容易有削價競爭威脅。` B.`設備業技術世代交替，研` `究開發挑戰性高。`

C. 晶圓再生之 SWOT 競爭分析

C.`晶圓再生之`SWOT`競爭分析`
`優勢`(Strength)	`劣勢`(Weakness)
A.`國內運輸成本較歐洲及日本低。` B.`在地優勢，提升客戶之再生晶圓週轉效` `率，降低客戶之再生晶圓庫存成本。` C.`製程能力佳，有機會取得先進製程之訂單。`	A.`設備尚在折舊攤提。`
`機會`(Opportunit ies)	`威脅`(Threats)
A.`世界最大再生晶圓客戶在台灣。` B.`因為先進製程產能不斷成長，再生晶圓需求` `持續成長。` C.`公司長期經營代理業務，有助於開拓海外市` `場。`	A.`歐洲及日本再生晶圓廠` `產能過剩，有削價競爭` `之虞。` B.`競爭對手持續擴充產` `能。`

`（5）市場佔有率`

A. `主要競爭對手`

本公司係屬半導體、LED、太陽能與FPD製程設備專業供應商，其

競爭對手主要為國外廠商與國內代理商或是自製設備業者，在公開發
行公司或是上市櫃公司中包括帆宣、均豪、東捷、弘塑、亞智、揚博、崇
越、中砂、由田、漢微科、漢民等公司，由於半導體、LED、太陽能或是FPD
設備所涉及領域廣大，每家公司所營重點產業別與製程設備機台(服務)類
別各有不同，因此在股本與營運規模亦與上述同業公司有別。

B. `同業之市場占有率`

不論半導體、 LED 、太陽能或是 TFT-LCD 設備所涉及領域廣大，包括歐、美、日等國外大型廠商與國產廠商，市場規模龐大，並無一有效之統計數字，目前本公司市場占有率仍處微小；另在12 ” 晶圓再生市場部分，截至目前本公司市佔率約為28%。

`3.技術及研發概況`

(1) 最近年度及截至年報刊印日期投入之研發費用與開發成功之技術或產品
最近年度及截至年報刊印日期投入之研發費用

		`單位：新台幣仟元；％` `104/01-104/03` 50,327 7.50%
`項目`	`103 年度`	`104/01-104/03`
`研發費用`	159,933	50,327
`占營業淨額比例`	5.89%	7.50%

註:103 年度資料係經會計師查核簽證；104/01-104/03 資料係經會計師核閱。

 最近年度及截至年報刊印日期開發成功之技術或產品：本公司自93 年度起藉由研發費用之投入與技術不斷開發及創新，用以提昇現有產品線之產品行銷及創造自有品牌之產品，茲將最近年度之設備製造處研發成果彙述如下

`年度`	`產業別`	`產品名稱`	`研發內容`
`103年度`	`半導體` `設備`	8`吋`12`吋單晶圓濕製` `程光阻去除設備開發`	8`吋`12`吋共容去光阻製程設備`
		12 `吋化鍍設備開發`	12 `吋全自動化程批次式清洗蝕刻與化鍍設備`
		12`吋封裝製程批次式`	12`吋去光阻製程設備` 12 `吋玻璃清洗設備`
		12 `吋高階晶圓乾燥機`	`低耗能`IPA / N2 `乾燥設備`
`102年度`	`半導體` `LED 設` `備`	`單晶圓`Etch & Clean `製程設備`	1.`濕製程蝕刻腔體開發` 2.`濕製程清洗腔體開發`
		`批次旋轉製程設備`	`去光阻製程設備`
		`濕製程酸槽設備`	1.`矽蝕刻` 2.`金屬蝕刻` 3.`晶圓薄化製程` 4.`自動高階高產能`(LED)
		`晶圓乾燥`	1.`多尺吋晶圓旋乾機` 2.IPA`蒸氣乾燥機`
101`年度`	`半導體` LED `太陽能` LCD Touch Panel	`單晶圓旋轉`UBM etch & Clean`製程設` `備`	1.`製程腔體設計開發及製程驗證。` 2.`製程參數開發。` 3.`單晶圓腔體動靜態化液及排風之流場驗證。` 4.`傳送機構開發及整合測試。`
		`加溫加壓減壓批次乾` `燥機開發`	1.`批次製程基礎實驗` 2.`產品化開發設計`
		`濕製程酸槽設備`	`高溫熱硫磷酸自動設備`
		AdvanTech Dryer`開` `發`	1.HF last`製程開發及驗證` 2.Throughput`改善`
		`非金屬材質雷射雕刻` `技術開發`	`製程要求：以`CO2`雷射開發出能雕出`100um`以` `下尺寸的網點，最終能雕刻出與`YAG `雷雕機一` `致的網點。`
		20”`以上不鏽鋼板模` `仁雷射雕刻後電解拋` `光製程開發`	1.`製程要求：以電化學的原理，作用於突出或較` `為粗造等腐蝕電位較高的區域，進行材質之蝕` `刻以及平坦、安定化的製程，用以得到一較為` `平滑、機械強度較高的表面狀況。` 2.`自動化設備實體化`

`另本公司晶圓再生方面研發成果如下` :

`年度`	`產業別`	`產品名稱`	`研發內容`	`產品應用`
104`年度`	`半導體` /LED	1. `再生晶圓` 2. `碳化矽晶圓`	1. `影像辨識系統開發` 2. `碳化矽晶圓再生效率提升` 3. `碳化矽晶圓客製化加工技術` `開發` 4. `碳化矽晶圓缺陷檢測技術應`	`半導體製程晶片` LED & Motor`電源` `控制元件`

			`用與開發`
103`年度`	`半導體`/ `太陽能`	1. Reclaim Wafer (20/16nm) 2.`非矽材料加工` `技術開發`(SiC)	1.`研磨製程開發開` 2.`拋光製程開發開` 3.`清洗製程開發` 4.`製程規劃暨測試`	`半導體製程晶片` LED & Motor`電源` `控制元件`
102`年度`	`半導體`/ `太陽能`	`非矽材料加工技術` `開發`	1.`拋光製程開發開` 2.`清洗製程開發` 3.`製程機台規劃`	`半導體製程晶片` `太陽能`HCPV
101`年度`	`半導體`	Reclaim Wafer (28nm)	1.`拋光製程能力提升` 2.`清洗製程能力提升` 3.`次世代製程設備開發` 4.`客戶認證完成`	`先進半導體製程擋` `控片`

長、短期業務發展計劃
(1) 短期業務發展計劃

茲將本公司之短期計劃摘要列示如下：

A. 行銷策略

。 (A) 針對各行業之製程需求提供 Total Solution( 包括設備與製程技術 )

(B) 持續提升客戶滿意度 (CS) ，包括機台能力，服務品質及製程技術。

B. 產品策略

(A) 半導體 /LED/LCD/ 太陽能方面：積極參與客戶先期研發計畫，以期共同開發相關機台設備。

(B) 針對未來有潛力的綠能產業開發相關設備。

C. 營運管理策略

(A) 加強 ERP 、內稽內控等相關制度，以提升管理績效。
(B) 經由不斷的學習與訓練，提昇人員素質。
(C) 導入 KPI 與 PBC 管理，提升人員能力。
(D) 代理與製造事業部導入與執行 ISO 制度。

D. 財務策略

(A) 有效管理 A/R 及庫存。

(B) 與銀行建立長期合作關係。

(2) 長期業務發展計劃

A. 行銷策略

(A) 善用既有之人力資源，擴大營業成長基礎建立遠端 ERP 系統入口，並加強區域性服務處的網路連線，以利於提供客戶即時之服務。

(B) 提供客戶完整及專業之服務建立及擴大技術應用設備及技術支援人才，提供客戶更完整及專業之服務，同時增加產品及服務項目，擴展營運規模。
(C) 累積不同產業客戶基礎，建立長期合作關係。
(D) 掌握與客戶合作發展機會，以高效能及合理價格，持續加強品質與服務之改善，以建立長期合作關係。
(E) 以目前半導體產業之優勢，擴展至其他高科技產業由深植已久之半導體生產設備經銷領域立足，延伸至所代理產品線及所提供專業服務之廣度及深度，並因應市場趨勢變化，引進市場所需之新產品。

B. 產品策略

(A) 由目前自行研發之中階 wet process equipment 提升至高階 wet process equipment 。由批次晶圓濕製程技術發展至單晶圓濕製程技術。
(B) 與國內客戶共同提高研發能力開發高階製程設備，以取代日美相關產品。
(C) 藉由已開發完成的矽晶圓再生技術，擴展到非矽晶圓市場。
(D) 透過代理產品與國外廠商建立策略聯盟，引進先進設備技術。
(E) 加強綠能設備之研究與開發。
(F) 透過應用產品的開發，增加代理產品並有效整合系統資源。
C. 營運管理策略
(A) 定期員工培訓，厚植公司人力資源。
(B) 提供完善工作環境與員工福利及管理制度，建立企業文化，凝聚公司團隊向心力。
D. 財務策略
(A) 加強公司全面財務性規劃，降低營運風險，提昇公司競爭力。
(B) 除了本業創造獲利外，並搭配金融機構貸款，或是現金增資與發行公司債，挹注公司未來營運之資金需求。

`(二)市場及產銷概況`

`1.市場分析`

`(1)公司主要商品銷售地區`

合併公司主要產品為半導體與TFT-LCD設備之製造、代
理銷售，最近三年度銷售地區如下：

單位：新台幣仟元； %

`年度` `地區`	101 `年度`	101 `年度`	102 `年度`	102 `年度`	103 `年度`	103 `年度`
	`金額`	`比例`(%)	`金額`	`比例`(%)	`金額`	`比例`(%)
`內` `銷`	1,548,247	68.74	2,155,567	70.27	1,997,624	73.53
`外` `銷`	704,048	31.26	912,073	29.73	719,034	26.47
`營業淨額`	2,252,295	100.00	3,067,640	100.00	2,716,658	100.00

註：上述外銷地區係指亞洲、美洲及其他等地區。

`(2)市場佔有率`

A. `主要競爭對手`

本公司係屬半導體、LED、太陽能與TFT-LCD製程設備專業供應商，其
競爭對手主要為國外廠商與國內代理商或是自製設備業者，在公開發行公
司或是上市櫃公司中包括帆宣、均豪、東捷、弘塑、亞智、揚博、崇越、
漢微科、漢民等公司，由於半導體、LED、太陽能或是TFT-LCD 設備所涉
及領域廣大，每家公司所營重點產業別與製程設備機台(服務)類別差異頗
大，在公開發行公司中較無與本公司在產業別與製程設備機台(服務)類別
相類似之同業競爭者，僅有一部分產品雷同

B. `同業之市場占有率`

不論半導體LED、太陽能或是TFT-LCD設備所涉及領域廣大，包括歐、美、日等國外大型廠商與國產廠商，市場規模龐大，並無一有效之統計數字，目前本公司市場占有率仍處微小；另在12 ” 晶圓再生市場部分，截至目前本公司市佔率約為28%。

`(3)市場未來之供需狀況與成長性`

半導體與TFT-LCD以及LED設備供應商及晶圓再生之市場供需狀況及未來
成長性與半導體產業及TFT-LCD與LED市場規模之發展息息相關，另再生晶圓
市場更以晶圓代工市場密切相關，以下係針對半導體市場及TFT-LCD與LED市
場未來之供需狀況與成長性，茲說明如下：

A. 半導體市場

根據市場研究機構Gartner最終統計結果顯示，2014年全球半導體晶圓代
工市場營收總金額達到468.52億美元，比起2013年的403.49億美元，年成長
率達16.1%。2014年已經是半導體晶圓代工廠市場，營收連續第三年呈現16%

以上的成長率。

基本上，按照資通訊電子裝置的旺季時程，晶圓代工市場周期也受到其
影響，所以每年的第二與第三季是晶圓代工成長最為旺盛的兩季。不過，2014
年由於蘋果在iPhone強烈需求下，而帶動整體供應鏈成長動能，使得2014年
第四季成長超乎異常的強勁。

此外，由傳統技術製造的觸控螢幕控制器、顯示器驅動晶片以及電源管
理積體電路所帶來的晶圓需求，使得8吋晶圓廠的供應非常吃緊，此一現象在
2015年都不見得會有明顯改善的情況。可以預見的是，2015年晶圓代工廠商
將積極尋求擴大8吋晶圓廠的產能，以搶奪商機。

前十大晶圓代工廠商排名當中，位於榜首的台積電，其市場佔有率自2013
年的49.8%上升至2014年的53.7%。主要得益於其28奈米與20奈米的先進半導
體製程技術所帶來的競爭力，使得台積電在短短一年之間的營收暴增50億美
元。因為台積電成功從三星手中搶下蘋果iOS應用處理器的訂單，使得其20奈
米製程獲得龐大商機。整體來說，2014年台積電營收成長率高達25.2%。

此外，晶圓代工廠商之第二名之爭，讓聯電重新奪回寶座。聯電於2014
年則由28奈米製程後來居上之姿，仍其營收成長率達到10.8%，年度營收為
46.21億美元，市場佔有率回升至9.9%；至於格羅方德卻因為晶圓代工營收成
長率萎縮3.3%，年度營收為44億美元，而讓市場佔有率降至9.4%，排名掉到

第三。

`表一、2014 年晶圓代工廠商營收排行 (單位：百萬美元)`

`2014` `排行`	`2013` `排行`	`廠商`	`2014` `營收`	`2014` `市佔率 (%)`	`2013` `營收`	`2013-2014` `成長率 (%)`
`1`	`1`	`TSMC`	`25,175`	`53.7`	`20,113`	`25.2`
`2`	`3`	`UMC`	`4,621`	`9.9`	`4,172`	`10.8`
`3`	`2`	`Globalfoundries`	`4,400`	`9.4`	`4,550`	`-3.3`
`4`	`4`	`Samsung`	`2,412`	`5.1`	`2,300`	`4.9`
`5`	`5`	`SMIC`	`1,970`	`4.2`	`2,069`	`-4.8`
`6`	`6`	`Powerchip`	`917`	`2.0`	`862`	`6.4`
`7`	`10`	`TowerJazz`	`828`	`1.8`	`505`	`64.0`
`8`	`7`	`Vanguard International`	`790`	`1.7`	`712`	`11.0`
`9`	`9`	`Shanghai Huahong Grace` `Semiconductor` `Manufacturing`	`665`	`1.4`	`555`	`19.7`
`10`	`13`	`Fujitsu Semiconductor`	`653`	`1.4`	`459`	`42.2`

		`2014 前十名小計`	`42,431`	`90.6`	`36,297`	`16.9`
		`其他`	`4,421`	`9.4`	`4,052`	`9.1`
		`市場合計`	`46,852`	`100`	`40,349`	`16.1`

`Source :IC Insights，2015 年4 月`

根據國際半導體設備材料產業協會（SEMI）最新年終預測，2014 年全球
半導體設備市場達 380 億美元，台灣半導體設備支出將連續五年蟬聯全球第
一。該機構預測，2014 年全球半導體製造設備市場規模將較去年成長 19.3%；
而此一成長態勢將可望延續至 2015 年，預計明年將成長 15.2%、達 440 億
美元。SEMI 年終預測指出，晶圓製程各類機台仍是貢獻設備營收最高的區塊，
2014 年預計增加 17.8%，達 299 億美元；封裝設備市場則預估增加 30.6%，
達 30 億美元；半導體測試設備市場也預計成長 26.5%，達 34 億美元；至
於其它產品類別（含晶圓廠設備、光罩與晶圓製造設備）在 2014 年則上升
14.8%。

若以地區市場來分析，台灣、韓國及北美仍是最大半導體設備資本支出
地區，並呈成長態勢。根據 SEMI 預估，2015 年台灣半導體設備銷售預估仍
可成長 28.1%，達到 123 億美元，將再度蟬聯全球第一大市場。

SEMI 台灣總裁曹世綸表示，台灣半導體業投資在晶圓代工、記憶體及封
測廠商的帶動下，仍將持續穩健成長，可望進一步鞏固台灣在全球半導體產
業的領導地位。

`全球半導體製造設備市場規模（單位：十億美元（Billion））`

==> picture [416 x 218] intentionally omitted <==

市場研究機構 IC Insights 預期，記憶體製造商與晶圓代工業者將會是
2014年晶片製造資本支出增加幅度最大的半導體廠商；今年度整體半導體產
業資本規模估計為622.3億美元，較 2013年成長8%。

IC Insights指出，雖然包括SanDisk與Micron等記憶體供應商的2014年
資本支出將會強勁成長，全球半導體產業資本支出規模前五大業者排行榜並
未變動，Samsung 與 Intel穩居龍頭，兩大廠商的年度資本支出都超過110億
美元。

排名第三的半導體業者是台積電(TSMC)，年度資本支出略低於100億美元；
前三大半導體業者的資本支出總和，佔據2014年產業整體資本支出規模的52%。
前五大半導體業者的資本支出總額，則佔據年度產業整體資本支出622.3億美
元中的66%。

在2014年，前十大半導體業者中的9家廠商，年度資本支出都超過10億美
元；10億美元代表了在先進晶片製造領域永續發展的門檻，也因此資本支出
排名全球第十的中芯國際(SMIC)積極想加入前面的「十億美元」陣營。中芯
2014年資本支出較前一年成長35%，2013年該成長率則為30%。

根 據IC Insights調查，SanDisk在2012年、2013年的資本支出分別減少
28%與12%；該公司2014年度資本支出則大幅增加了86%，主要 是為了擴展與
夥伴Toshiba合作開發之先進 3D快閃記憶體技術產能。另一家記憶體業者
Micron的 2014年度資本支出估計增加了10億美元以上，成長幅度達58%；晶
圓代工業者GlobalFoundries亦然。

2014 年資本支出金額前十大半導體業者

==> picture [413 x 229] intentionally omitted <==

在資本支出規模的一致性方面，Samsung與Intel仍然表現卓越。在2012
年至2014年之間，Samsung的資本支出規模估計達到353億美 元，其中有六成
是用在記憶體製造；Intel在相同期間的資本支出金額總計則為326億美元。
如此的支出規模才足以支應這兩家廠商建置數座先進12吋晶圓廠。

在IC Insights的排行榜中，除了資本支出前十大半導體業者以外的其他
IC廠商，2014年資本支出規模總計成長約3%；這些半導體廠商的資本支出增
加速 度略低於整體半導體市場，其中大部分業者在IC生產策略上正開始採取
輕晶圓廠(fab-lite)或是無晶圓廠模式。

B..TFT-LCD `市場`

根據光電協進會(PIDA)統計，2014年全年台灣面板產值為9,176.96億元，
年減1.4%，顯示台灣面板產業在2014年已經成熟化，將來成長力道估計呈現
平緩趨勢。同時PIDA亦估計，2014全球顯示面板模組產業年產值為825億9,500
萬美元，與2013年產值788億8,300萬美元相比較，2014年成長率約為5%；這
5%的年成長率，反映了全球顯示面板產業趨向成熟。預估2015年全年全球顯
示面板模組產值約866億美元，年成長率約為5%；同時估計全球顯示面板模組
產業在2012年至2016年之年複合成長率約為4%，呈現平緩之趨勢。

DIGITIMES Research預估，2015年全球大尺寸TFT LCD面板出貨
量年增率僅0.5%，主要原因是2015年NB、監視器及平板電腦終端需
求恐將較2014年減少，不過，由於電視面板出貨持續朝大型化發展，
預估2015年電視面板平均尺寸可望年增1.2吋達到40.5吋，將使得
整體大尺寸TFT LCD需求面積年增8.2%。

其中，在大尺寸面板需求面積增加總量中，電視面板的貢獻度
高達9成，因此電視面板需求量及出貨平均尺寸多寡，將是左右2015
年大尺寸面板需求成長的關鍵。

在供給面，2014年全球廠商於大尺寸LCD面板產能僅增加2.1%，
面板廠商因應超額需求的方式不外乎調高產利用率，以及透過生產
線與製程優化來滿足需求。2015年大陸廠商、南韓廠商持續於大陸
地區擴增產能，而台灣廠商包括群創、友達也於10月末宣稱將擴增
大尺寸面板產能。DIGITIMES Research預估，2015年全球大尺寸LCD
面板產能年增率將達到5.9%，增幅可達到近年新高。

綜合來說，由於電視面板需求面積佔整體大尺寸LCD面板的76%，

只要電視面板平均出貨尺寸可以維持在1.2吋或更高的增加幅度，
預估2015年整體大尺寸TFT LCD面板供需仍可維持在均衡狀態，此
將有利面板廠商維持與2014年下半相當的獲利率。

2015年全球廠商大尺寸(9吋以上)TFT LCD面板產能及成長率預測

==> picture [419 x 238] intentionally omitted <==

`資料來源：DIGITIMES，2014/11`

ihs displaysearch表示，由於電視、智慧手機、移動電腦和車載顯示面
板尺寸的擴大，推動了平板顯示器整體需求面積的增長。據ihs displaysearch
研究顯示，2014年所有平板顯示(FPD)應用產品的顯示面板出貨面積年增9％、
達1億6,890萬平方米。ihs displaysearch預測，從2012年開始，FPD顯示面
板需求面積的複合年增長率(cagr)預計將達5％，到2020年將增長至2億2,360
萬平方米。

ihs displaysearch預測，2015年FPD主要應用產品顯示面板面積的年成
長幅度將為5％，較2014年的9％有所下降；成長趨緩的主要原因是部分FPD產
品已趨於成熟，同時LCD電視和智慧手持設備的大尺寸趨勢也有所放緩。

2012-2020年fpd面板需求面積及年增長幅度（單位：百萬平方米）

資料來源：ihs displaysearch 全球fpd 出貨量及預測季度報告

`2013-2020 年主要fpd 應用產品年增長幅度`

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資料來源：ihs displaysearch 全球fpd 出貨量及預測季度報告

WitsView 指出， 2014年在四大應用別(電視、監視器、筆記型電腦與平板電腦)的整體面板出貨量仍達8.27億片，繳出2.2%年成長的成績單，是近年來少見價量齊揚的亮眼表現。 2015年面板產業供需環境明顯較2014年舒緩，在不考慮面板廠調整產能的基礎下，供過於求比例將從2014年的-0.4%上升至 2015年的5.4%。

由於上半年可能出現淡季不淡的情況，庫存持續累積加上第二季開始三
條全新的中國8.5代產線加入營運，都可能衝擊產業信心，因此下半年是否會
發生旺季不旺，是明年最值得關注的重點。。

==> picture [345 x 149] intentionally omitted <==

C. LED

根據研調機構Strategies Unlimited於2014年4月資料指出，2013~2018
年間替換式燈具、筒燈、工業照明、商用照明、戶外照明等需求增加加持下，
該期間LED照明產值將會以年複合成長率27%的速度成長。另外2000年全球LED
封裝產值為12億美元(約新台幣360億元)，到2013年已經成長至142億美元(約
新台幣4260億美元)，2013~2018年間的全球LED封裝產值年複合成長率為
12.9%。受惠於LED照明快速成長帶動，全球LED封裝產值將以年複合成長率
12.9%的速度上升，預估2018年全球產值將會超過260億美元(約新台幣7800億
元)。

展望未來幾年之市場需求，LED 背光市場需求成長將趨緩，但照明市場
將開始正式起飛。整體LED 產業需求已由背光轉向照明。並且隨著技術之快
速進步、價格持續下跌、產業擴張等因素，將加速LED 市場滲透率的快速提
升。2014年台灣LED 產值約47 億美元。2015 年LED 元件產業規模將持續成
長至54 億美元。未來LED 照明不只將成為LED 光電產業的主導地位，更有車
用、廣告看板、紫外光、IR、建築照明、植物工廠照明、娛樂照明等廣泛應
用之商機。

根據LEDinside研究資料顯示，2014年全球LED照明產值達210億
美元，其中LED球泡燈占全體照明產品的數量高達一半左右，但單價
相對偏低，因此LED球泡燈的產值占比約37%。

根據光電協進會 (PIDA)統計，2014年台灣光電產業總產值達
2.0467兆元，占全球光電產業5,766億美元產值的12%。而台灣光電產
業產值排名前五大的產品分別為TFT-LCD面板、觸控面板、LCD元件材料、太
陽電池及精密光學元件與鏡頭；產值前五大高成長率產品為LED照明、太陽能
矽晶材料、精密光學元件與鏡頭、LED元件及光學治療。其中預估2014、2015
年台灣LED元件產值約1,618億元與1,849億元可分別達到10%、14%成長率。

`2013~2017台灣光電產值趨勢圖`

==> picture [414 x 268] intentionally omitted <==

(4) `公司競爭利基`

A. 辛耘公司耕耘半導體設備三十餘年，累積許多設備機台功能與培植技術人員，同時累積業界客戶人脈資源與各客戶設備需求之資訊。充分掌握目前關鍵核心技術設備訊息，與客戶需求資訊，有助於業務開發與推展。同時客戶資源與原廠關係有助於新創事業的業務發展。
B. 辛耘公司代理五十餘產品線，產品應用於半導體、光電、測試、封裝與化學分析儀器等產業，產業種類多元化，可以分散單一產業景氣風險。
C. 辛耘公司於國內客戶聚集處均設立北中南客服中心， 24 小時 on call ，就近並即時服務客戶；於國外亦積極佈局海外市場，並就近服務客戶。
D. 辛耘公司耕耘半導體設備三十餘年，累積擁有超過 25 年以上之濕製程、晶圓缺陷量測與化學分析之完整解決方案與經驗，深具「自製設備」與「晶圓再生服務」之國際競爭力。
E. 辛耘公司於業界豐富的資源與經驗，容易自動吸引原廠邀請該公司代理其產品，有助於開發新產品線代理業務。
F. 辛耘公司採取代理與自製機台雙軌並行，可以滿足客製化需求。
(5)發展遠景之有利、不利因素及因應對策
A. 有利因素

(A) `跨足國內重點發展之科技產業`

本公司代理或製造銷售之產品跨足半導體、光電、測試、封裝、
太陽能與化學分析儀器等產業，均為國內重點發展產業，市場呈成長
趨勢，有利於業務銷售。

(B) `擁有優秀業務與研發團隊`

本公司業務、客服人員與研發團隊均長期投入此領域，累積設備
機台製造經驗，並亦累積業界客戶人脈資源與各客戶設備需求之資訊，
有助於機台設備之研發，可以滿足客戶客製化之需求。

(C) `快速即時服務效率`

本公司於國內客戶聚集處設立北中南客服中心，提供 24 小時 on call 並就近即時服務客戶；於國外亦積極佈局海外市場，並就近服務客戶，提供快速即時服務。

B. `不利因素及其相關因應措施`

(A) 需要不斷投入大量研發資金以保持競爭力

本公司所處產業為高科技產業，屬於技術密集產業，因應市場技
術成長與革新，需要不斷投入研發資金與培植研發技術團隊。

`具體因應措施：`

針對市場狀況進行分析與檢視之外，也持續掌握市場產品技術趨
勢與規格的推陳出新，以期正確預測市場需求。除了實施員工入股與
庫藏股外，同時預計實施員工股票選擇權等不同的獎勵政策以吸引專
業人才，並加強本公司於資本市場籌措資金之能力，以維持公司高度
競爭力。

(B) 供應商與代理商蓬勃發展，導致市場競爭激烈

代理商的盛衰取決於代理產品品牌的好壞及同業間的競爭，近年
來由於半導體設備公司及代理商蓬勃發展，使得各代理商不同品牌產
品之同質替代性高，而產生價格競爭，且壓縮了獲利空間。
具體因應措施：

本公司採取代理與自製機台雙軌並行政策，在代理方面持續尋找
潛力代理商品，將產品多樣化，並將產業多元化，並不固守少樣產品、
單一產業，以增加營業額，降低營運風險。另加強客戶關係，提供優
質服務，以取得供應商與客戶的信任，有利於爭取訂單。

2.主要產品之重要用途及產製過程
(1) 主要產品之重要用途
- A. 自製設備：提供下列各種領域批次及單晶圓濕式製程設備，其應用包括清洗、蝕刻、去光阻機等製程設備。
  - (A) 半導體前段製程
  - (B)III V 族半導體前段製程及製程更新 ( 取代美日進口機台 )
  - (C)12” 及 8” 先進封裝（ Advanced Package ） : Bumping / WLP / Fan-out/ SiP / TSV / 2.5D IC / 3D IC
  - (D) 微機電（ MEMS ）
  - (E) HBLED 全自動前段製程 for 背光與照明
- B.12” 晶圓再生：晶圓再生服務是將半導體製造中所使用的測試片（ Test Wafer ）與擋控片 (Dummy/Control Wafer ）在製程進行完成之後，經由分類、清洗、研磨、拋光、潔淨乾燥，回復到與全新測試晶圓（ New Test Wafer ）相同等級的潔淨度與平坦度，再次提供做為控 / 擋片之使用，其目的在降低全新 Test Wafer 與 Dummy/Control Wafer 之成本。

C. `代理設備：`

`產品大類`	`產品線`	`產品功能`
`半導體`/FPD LED/`太陽能` `製程及量測` `設備`	`Advanced Energy`	`半導體、面板、LED 設備所使用之無線射頻產生器、匹配器、直流` `或交流電源供應器以及太陽能電力所使用之逆變系統。`
	`Applied` `Microstructures`	`應用在微機電（MEMS）、LED、平面顯示器及印表機之列印頭所使用` `抗沾黏及抗腐蝕之奈米膜沈積設備。`
	`Auenter`	`經由KVM (Keyboard, Video, mouse)介面之遠端控制系統，應用` `在半導體及平面顯示器相關產業。`
	`DAWONSYS`	`常壓清洗及表面改質設備，大量應用在面板及太陽能產業。`
	`Dark Field`	`觸控面板、太陽能產業所使用之光學自動檢查設備。`
	`Eco-Snow`	`光罩產業及LED 產業所使用之乾式（CO2）清洗設備。`
	`Exemt`	`太陽能產業所使用之導電材料：銀漿、鋁漿。`
	`FRT`	`LED 及半導體基板或成膜之總厚度變異、平坦度及翹曲度量測設備。`
	`Hirata`	`半導體產業所使用之自動機械手臂、晶圓分類機及相關之自動化系` `統。`
	`Kashiyama`	`LED 及學術研究單位所使用新式之乾式Pump（Dry Pump）。`
	`Kensington`	`半導體生產設備所使用之機械手臂、晶圓自動分類設備及機械手臂` `維修服務`
	`Kingsemi`	`先進封裝、微機電、LED、功率半導體產業所使用之光阻塗佈及顯` `影設備。`
	`KLA-Tencor`	`1.` `LED 及功率半導體之基板或成膜後所使用之缺陷分析設備。` `2.` `LED 晶片缺陷之自動光學檢查設備。`

`產品大類`	`產品線`	`產品功能`
		`3.` `半導體、LED、太陽能之晶圓或晶片，成膜之平坦度、斷差及表` `面分析設備。`
	`Kostek`	`先進封裝Descum 設備，具備高均勻性電漿系統，適用PR﹑PI﹑PBO` `與BCB 除渣製程。`
	`MDC`	`半導體、LED 等製程設備所使用之真空零組件或模組。`
	`Micro Image`	`LED 或半導體先進封裝曝光機所使用之光罩。`
	`Nakan`	`面板產業所使用PI 膜印刷機、 PI 膜印刷機所使用之印刷版。`
	`Nanonex`	`先進曝光所使用之奈米壓印設備及材料。`
	`NEMS`	`太陽能電池PID Free 所使用之電漿設備。`
	`OMRON` `Laserfront`	`半導體晶圓ID 之雷射刻字設備，適用於Si, GaAs 及SiC,…晶圓。`
	`Oxford` `Instruments`	`應用於PCB、面板、醫療檢查設備之X 射線管（X-Ray Tube）。`
	`Piotech`	`電漿增強化學氣相沉積設備（Plasma-Enhanced CVD, PECVD ）。`
	`Plasma-Therm`	`半導體先進封裝、無線射頻元件、功率半導體、LED、、、所使用` `之乾蝕刻系統、化學氣相沈積設備、Plasma Dicing 設備，以及半` `導體光罩所使用之乾蝕刻設備。`
	`Poongsan`	`先進半導體製程所使用之高壓退火及氧化設備。`
	`R+M`	`半導體、面板、LED 及太陽能製程廢氣滌洗清除設備，有` `Wet-Thermal-Wet, Burning, Burning-Wet and Wet 各種型式。`
	`RAVE`	`1.` `半導體光罩之修補設備(Nanomachining and Laser` `Repair)。` `2.` `半導體光罩薄霧(Haze)去除設備。`
	`Rehm`	`太陽能產業所使用之銀漿、鋁漿乾燥設備（Dryer）及快速燒結設` `備（Fast Firing Furnace）。`
	`ReVera`	`半導體超薄膜厚度及超薄膜組成之量測。`
	`SiGlaz`	`半導體、LED 產業，製程缺陷分析及回饋系統。`
	`Science Korea`	`LED、功率半導體、一般半導體所使用之二手Nikon曝光設備。`
	`Takano`	`1.` `面板產業所使用之各種膜（偏光板）之缺陷、刮傷檢查設備。` `2.` `觸控面板之觸控膜（Film）之缺陷、刮傷檢查設備。`
	`Tanehashi`	`光罩盒、光罩之載具。`
	`Tera Semicon`	`LTPS 面板、非晶氧化物(Oxide TFT)面板及有機發光面板(AMOLED)` `所使用之高溫退火設備。`
	`TMC`	`半導體及光罩量測或曝光設備所使用之主動式及被動式防震系統。`
	`TNT`	`1.` `面板、半導體產業機台震動監控系統。` `2.` `觸控面板及彩色濾光片近接式曝光機所使用之異物檢查設備。`
	`Toho`	`1.` `面板彩色濾光片上Photo Spacer 高度（PSH）量測之量測設備。` `2.` `面板及薄膜太陽能之成膜平坦度、斷差及表面分析及應力檢查` `設備。` `3.` `面板Array 之線寬(Critical Dimension)量測設備。` `4.` `面板及薄膜太陽能所使用之光罩及Cassette清洗設備。`
	`UCP`	`半導體封裝使用之乾式電漿清洗及表面處理設備。`
	`ULVAC`	`半導體製程之物理氣相沉積（PVD）及殘餘氣體分析儀。`
	`USHIO`	`半導體曝光設備用之高壓汞燈(G-Line, I-Line)。`
	`Vantage`	`CMP研磨液線上即時監測系統。`
	`Verity`	`半導體及面板乾式蝕科及化學氣相沈積設備所使用之製程控制及`

`產品大類`	`產品線`	`產品功能`
		`終點偵測設備(End Point Detector)。`
	`VLSI`	`半導體、面板、LED、太陽能電池所使用各種量測設備之校正標準` `片及校正服務。`
	`WI-A`	`面板產業之捲對捲雷射直接圖形化（Patterning）機台。`
	`ZEISS`	`半導體先進封裝(3D-IC / TSV)、失敗分析、先進材料及生命科學` `所使用之3D X 光檢測設備。`
`化學分析儀` `器`	ambivalue	`高解析雷射粒徑分析儀、影像式粒徑粒形分析儀、雙通道粒子特性` `量測系統、數位式工業顯微鏡。`
	BERGHOF	`微波消化系統`(speedwave)`、高壓反應器`(digestec)`、水分分析儀` (easyH2O) `。`
	DANI	`氣相層析飛行式質譜儀`(GC-TOF)`、靜態式頂空進樣系統`(SHS)`、` `動態式頂空進樣系統`(DHS)`、全自動氣相層析儀`(GC-AS)`、全自動` `熱脫附儀` (TD) `。`
	ELTRA	`元素分析儀`(C`、`H`、`O`、`N`、`S)`、碳硫分析儀`(CS Analyzer)`碳氫硫` `分析儀`(CHS Analyzer)`、氧氮氫分析儀`(ONH Analyzer)`、擴散氫分` `析儀`(H 500)`、熱重分析儀`(TGA Thermostep)`、表面碳分析儀` (SC-800)`、`CO2/H2O`分析儀`(CW-800)`、水份、揮發份及灰份分析` `儀。`
	KNAUER	`高效能液相層析儀`Smartline (HPLC)`、高解析超極致液相層析系統` PLATIN blue (UPLC)`、高產能高效率液相層析系統`Contichrom`、製` `備型液相層析儀`AZURA`、蛋白質純化及分析系統`Bioline (FPLC) `。`
	LC Tech	`全自動`SPE/GPC/EVA`定量濃縮多功能系統、全自動固相萃取樣品` `處理系統、多通道`GPC`系統、`ThermoElute`、黃趜毒素全自動固態` `萃取樣品前處理系統。`
	membraPure	`總有機碳分析儀、線上總有機碳分析儀、自動胺基酸分析系統。`
	Photal	`奈米粒徑及界面電位分析儀、固體表面界面電位分析儀。`
	Postnova	`奈米粒徑分離系統`(FFF System)`、不對稱流場場流分析系統`(AFFF System) `。`
	Teledye Tekmar	`火焰式總有機碳分析儀` `、紫外線過硫酸鹽式總有機碳分析儀、` QuEchERS `萃取法全自動樣品處理系統。`
	Teledyne Leeman Labs	`全譜直讀`ICP`發射光譜儀` `、直流電弧發射光譜儀、全自動汞分析` `儀、燃燒式汞分析儀` `。`
	WGE Dr Bures	`膠體滲透層析儀、絕對分子量分析儀、黏度偵測器、` `多角度雷射光散射偵測器。`
`攝影器材`	Canon Broadcast Equipment	`電視台攝影、遠端遙控攝影、數位電影拍攝等攝影設備所使用之鏡` `片、鏡頭。`
3D `列印設備`	ExOne	`1.` `產品：3D 列印設備。` `2.` `應用：快速打樣（Prototyping）、大量生產。` `3.` `應用市場：快速列印金屬零件（Metal Printing）或沙模（Sand` `Mold），可以應用在汽車產業、機車產業、石化產業、國防與航` `太產業以及藝術或設計產業。`

(2) `主要產品產製過程`

A. `設備機台`

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----- Start of picture text -----

客戶需求
確認需求
實驗測試研究
工程規格訂定申請專利
機台設計
機台發包
客戶測試
機台組裝
機台測試
完成交機
----- End of picture text -----

B. `晶圓再生`

==> picture [110 x 678] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

檢驗檢驗與分類類
SOSO RTIN G G
薄薄膜剝離
STRSTR IPP ING ING
研磨
LALA PPIN G G
酸酸蝕刻
ACID ACID ET CH CH
拋光
POLPOL ISH ING ING
前前清洗
PRE PRE - CL EAN EAN
物物性檢驗
INSPINSP ECT ION ION
最最終清洗
FINAL FINAL - CL EAN EAN
表面表面缺陷檢驗檢驗
SURFACE ESURFACE VALUATION
包裝
PAPA CKIN G G
----- End of picture text -----

3.主要原料之供應狀況：

代理產品部份由原廠供應，自製機台部份國內外廠商供應，
原物料尚無供應不足之情形。

4.最近二年度任一年度中曾占進（銷）貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進 (銷)貨金額與比例，並說明其增減變動原因。
(1) 最近二年度任一年度中曾佔銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例

單位：新台幣仟元； %

		`102 年`	`102 年`	`102 年`		`103 年`	`103 年`	`103 年`		`104 年度截至第一季止`	`104 年度截至第一季止`	`104 年度截至第一季止`
`項目`	`名稱`	`金額`	`占全年度` `銷貨淨額` `比率`	`與發行` `人之關` `係`	`名稱`	`金額`	`占全年度` `銷貨淨額` `比率`	`與發行` `人之關` `係`	`名稱`	`金額`	`占103 年度` `第一季銷貨` `淨額比率`	`與發行` `人之關` `係`
`1`	`台積電`	`982,926`	`32.04`	`無`	`台積電`	`958,510`	`35.28`	`無`	`台積電`	`157,716`	`23.51`	`無`
`2`	`信達`	`214,215`	`6.98`	`無`	`信達`	`52,967`	`1.95`	`無`	`信達`	`177,763`	`26.49`	`無`
`3`	`其他`	`1,870,499`	`60.98`	`-`	`其他`	`1,705,181`	`62.77`	`-`	`其他`	`335,504`	`50.00`	`-`
	`銷貨淨額`	`3,067,640`	`100.00`	`-`	`銷貨淨額`	2,716,658	`100.00`	`-`	`銷貨淨額`	`670,983`	`100.00`	`-`

`增減變動說明：`

台積電：台積電為合併公司往來多年客戶，該公司與合併公司主要交易項目為機台銷貨收入、設備零件收入及晶圓再生服務收入等，因103 年機台銷貨與晶圓再生出貨量減少，故 103 年度銷貨收入 958,510 仟元較 102 年度 982,926 仟元略減 24,416 仟元。 104 年度截至第一季止銷貨金額為 157,716 仟元。

信達：信達為合併公司往來多年客戶，該公司與合併公司主要交易項目為機台銷貨收入及設備零件收入等，104 年第一季因客戶產能擴充致機台銷貨金額增加，故 104 年第一季銷貨收入 177,763 仟元較 103 年度 30,462 仟元增加 147,301 仟元。

(2) 最近二年度任一年度中曾佔進貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進貨金額與比例

單位：新台幣仟元； %

										`單位：新台幣仟元；`%	`單位：新台幣仟元；`%	`單位：新台幣仟元；`%
		`102 年`				`103 年`				`104 年度截至第一季止`
`項` `目`	`名稱`	`金額`	`占全年度` `進貨淨額` `比率`	`與發行人` `之關係`	`名稱`	`金額`	`占全年度` `進貨淨額` `比率`	`與發行人` `之關係`	`名稱`	`金額`	`占`102`年度截` `至第一季進貨` `淨額比率`	`與發行人` `之關係`
`1`	`ReVera`	`246,355`	`17.01`	`無`	`ReVera`	`253,955`	`17.24`	`無`	`ReVera`	`6,892`	`1.44`	`無`
`2`	`優志旺`	`98,012`	`6.77`	`無`	`優志旺`	`93,775`	`6.36`	`無`	`優志旺`	`30,525`	`6.39`	`無`
`3`	`AE`	`58,502`	`4.04`	`無`	`AE`	`68,379`	`4.64`	`無`	`AE`	`12,020`	`2.52`	`無`

`4`	`Science` `Korea`	`0`	`0`	`無`	`Science` `Korea`	`64,309`	`4.36`	`無`	`Science` `Korea`	`10,654`	`2.23`	`無`
`5`	`NST INC.`	`130,484`	`9.01`	`無`	`NST INC.`	`62,022`	`4.21`	`無`	`NST INC.`	`0`	`0`	`無`
`6`	`KINGSEMI` `CO., LTD`	`166,975`	`11.53`	`無`	`KINGSEMI` `CO., LTD`	`40,476`	`2.75`	`無`	`KINGSEMI` `CO., LTD`	`51,038`	`10.69`	`無`
`7`	`E Square`	`158,069`	`10.92`	`無`	`E Square`	`29,341`	`1.99`	`無`	`E Square`	`0`	`0`	`無`
`8`	`其他`	`589,701`	`40.72`	`無`	`其他`	`861,166`	`58.45`	`無`	`其他`	`366,526`	`76.73`	`無`
	`進貨淨額`	`1,448,098`	`100`	`-`	`進貨淨額`	`1,473,423`	`100`	`-`	`進貨淨額`	`477,655`	`100`	`-`

`增減變動說明：`

A.ReVera

合併公司為ReVera半導體設備之代理廠商，由於ReVera產製機台設備
昂貴，主係用於晶圓廠製造設備之機台，因半導體景氣復甦，客戶持續採
購該廠規格機台，故102~103年度進貨金額分別為246,355仟元與253,955
仟元。

`B.優志旺`

優志旺係為合併公司提供給半導體廠所需Lamp之廠商，自引進後配合
客戶訂單需求有穩定進貨金額，其需求仍決定於客戶之使用狀況，故
102~103年度進貨金額分別為98,012仟元與93,775仟元。

C.NST `INC` .

NST INC.係為合併公司LED產業之代理廠商。因LED產業景氣衰退，資
本需求減少，故102~103年度進貨金額分別為130,484仟元與62,022仟元。

`D.E Square`

E Square係為合併公司光電產業清洗設備之代理廠商，自99年度引進
後配合客戶訂單需求有穩定進貨金額，但由於103年度光電產業產能受整
體景氣影響下降，致102~103年度進貨金額分別為158,069仟元與29,341
仟元。

E. `KINGSEMI`

KINGSEMI係為合併公司半導體設備之代理廠商，102年因獲客戶訂單
導致機台進貨金額較103年增加，客戶亦於102年完成大部份所需之資本支
出擴充，102~103年度進貨金額分別為166,975仟元與40,476仟元。

F. Science Korea

Science Korea係合併公司新代理半導體二手曝光機設備之供應廠商，
故103年進貨金額較102年度增加。

G.AE

AE係為合併公司POWER SUPPLY之廠商，103年因獲客戶訂單導致機台
進貨金額較102年增加，相對使設備所需之POWER SUPPLY增加，102~103
年度進貨金額分別為58,502仟元與68,379仟元。

`5.最近二年度生產量值：`

單位：件 /PCS/ 台 / 仟元

				`單位：件`/PCS/`台`/`仟元`	`單位：件`/PCS/`台`/`仟元`	`單位：件`/PCS/`台`/`仟元`
`生產` `年度` `量值` `主要商品`	102`年度`			103`年度`
	`產能`	`產量`	`產值`	`產能`	`產量`	`產值`
`半導體光電及材料製造`	-	1,432,109	1,073,992	-	1,492,861	1,298,661
`合計`	-	1,432,109	1,073,992	-	1,492,861	1,298,661

註 1 ：本表資料僅包含合併公司自製產品之成品產值，不包含代理銷售之產值。

變動分析：合併公司半導體光電及材料製造， 103 年度比 102 年度在半導體產業之自製機台接單增加，且再晶圓再生加工部份持續暢旺，整體而言成長約 21% ，故產值分別達 1,298,661 仟元與 1,073,992 仟元。

6. `最近二年度銷售量值`

單位：件 /PCS/ 台 / 仟元

					`單位：件`/PCS/`台`/`仟元`	`單位：件`/PCS/`台`/`仟元`	`單位：件`/PCS/`台`/`仟元`	`單位：件`/PCS/`台`/`仟元`
`銷售` `年度` `量值` `主要商品`	102`年度`				103`年度`
	`內銷`		`外銷`		`內銷`		`外銷`
	`量`	`值`	`量`	`值`	`量`	`值`	`量`	`值`
`半導體光電及材` `料製造`	1,644,151	2,041,895	82,425	909,066	1,575,449	1,918,060	78,348	717,346
`其他`	12,759	113,672	57	3,007	8,943	79,564	125	1,688
`合計`	1,656,910	2,155,567	82,482	912,073	1,584,392	1,997,624	78,473	719,034

`變動分析：`

(1) 合併公司102~103 年度半導體光電及材料製造內銷金額分別為2,041,895 仟元與1,918,060 仟元，其主係國內半導體、LED、光電產業等客戶在103 年度資本支出較102 年度減少，因此103 年度半導體光電及材料製造內銷值 1,918,060 仟元較102 年度略有衰退。在外銷部分，主要是103 年度大陸地區自製機台接單較102 年度為下降，但對其他國家之銷售成長，致103 年度外銷金額較102 年度略為下降，103 年度半導體產品外銷值降至717,346 仟元。
(2)其他部分主要是化學分析儀器代理產品線等，102~103 年度內外銷值合計分。
別為116,679 仟元及81,252 仟元，較102 年減少主要係同業競爭所致

(三)最近二年度及截至年報刊印日止從業員工人數，平均服務年資、平均年齡及學歷分佈情形

104 年4 月30 日

				`104年4 月30`
	`年度`	`102 年度`	`103 年度`	`截至104.04.30`
`員工人數` `（人）`	`研發人員`	77	113	114
	`業務人員`	174	180	188
	`管理人員`	83	90	87
	`製造人員`	239	250	233
	`合計`	573	633	622
`平均年齡（歲）`		34.64	35.44	35.59
`平均服務年資（年）`		4.4	4.64	4.65
`學歷` `分布` `比率` `（％）`	`博士`	0.87	0.81	0.63
	`碩士`	9.95	8.47	9.64
	`大專`	70.86	75	75.68
	`高中`	17.80	15.32	14.05
	`高中以下`	0.52	0.4	0

註：以上員工人數不包含約聘人員

`(四)環保支出資訊`

最近年度及截至年報刊印日止，因污染環境所受損失（包
括賠償）及處分之總額，並說明未來因應對策（包括改善措施）
及可能之支出（包括未採取因應對策可能發生損失、處分及賠
償之估計金額，如無法合理估計者，應說明其無法合理估計之
事實）:無。

`(五)勞資關係`

各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形，以及勞資協議情形與各項員工權益維護措施情形

(1) `員工福利措施`

本公司為每位員工投保團體醫療保險，並設有職工福利委
員會，以推行各項員工福利措施：如員工分紅入股、庫藏股以
及年節贈禮及年度旅遊等。

(2) `進修及訓練`

本公司為配合公司之目標，培養各級人員充分發揮職能及

提高工作效率，已訂定「員工教育訓練管理辦法」使員工進修及訓練之作業有所遵循。本公司 103 年度舉辦之內部訓練課程如下，總教育訓練費用 1,757 仟元 : 本公司 103 年度本公司外訓人數與時數以及費用資料如

下 :

	`下`:	`下`:
			`授課`					`參加`
`項目`	`課程名稱`			`時數`		`受訓對象`			`課程效益`
			`梯次`					`人數`

`1`	`善用溝通技巧,` `凝聚團隊共識`		`4`	`14`		`未上過溝通課程之學員`		`139`	`讓學員知己更能調整、改變自己，知` `彼便可用對的key 與團隊伙伴互動，` `使團隊共識因此而更加凝聚，並打造` `出高績效的團隊`
`2`	`團隊協作共創` `佳績`		`4`	`24`		`已上過溝通課程之學員`		`130`	`透過課程體驗團隊合作的重要性與真` `心接納人我溝通特質，學會自我調頻` `與對key 溝通的技巧，創造跨部門的` `和諧與合作。`
`3`	`成功商業` `簡報技巧課程`		`3`	`21`		`各層級主管及業務單位` `同仁`		`34`	`加強主管與業務同仁的簡報技巧，期` `使學員因應不同類型的需求,應用所` `學工具及使用技巧,得以呈現簡報` `之完整性及其效率與說服力.`
`4`	`淬鍊:` `戰略領航共識` `營`		`1`	`9`		`高階主管`		`95`	`強化高階主管的企圖心,打造總裁腦` `的高度思維與資源共享的態度，引領` `同仁與組織成長，提昇公司整體競爭` `力。`
							`費用` `778 仟元`
		`派外受訓人次`			`訓練時數`		`費用`
		`148`			`2,207`		`778 仟元`

(3) `退休制度與其實施狀況`

本公司依照勞基法之規定，對正式聘用員工訂有退休辦法，
依該辦法規定，退休之支付係根據服務年資及退休前六個月平
均薪資計算。

(4) 勞資間之協議情形與各項員工權益維護措施情形

本公司勞資關係和諧，加上本公司一向重視勞資雙向溝通，
以維持良好勞資關係，因此迄今並無重大勞資糾紛情事發生。
A.建立員工申訴制度以改進勞資關係。

B.制訂工作規則及人事管理規則，將有關勞資雙方權利義務事項及管理事宜，予以明確規定，使員工充分瞭解，並維護自己權益。

C.依照職業安全衛生法之規定，定期辦理員工身體健康檢查，設置勞工安全衛生人員，制定各項勞工安全衛生管理規則，避免意外災害發生，以維護員工安全。
D.創新激勵：訂定員工提案改善獎勵辦法與獎懲管理辦法，鼓勵員工發掘工作上的異常，設想良好改善計畫，公司採行後視改善成效發給獎金。
最近一年度迄年報刊印日止因勞資糾紛所遭受之損失，並揭露目前及未來可能發生之估計金額及因應措施，如無法合理估計者，應說明無法估計之事實：無
3.本公司同仁取得主管機關之相關證照情形:

`職稱`	`姓名`	`證照名稱`
`副理`	`徐文逢`	`職業安全衛生業務主管`
`副理`	`徐文逢`	`甲級空氣污染防制專責人員`
`工程師`	`徐義復`	`職業安全管理師`
`資深工程師`	`郭錚季`	`職業安全衛生管理人員`
`資深工程師`	`郭錚季`	`甲級廢水處理專責人員`
`資深工程師`	`郭錚季`	`甲級廢棄物處理技術員`
`副理`	`林姿伶`	`ISO 9001:2008 主導稽核員`

`4. 本公司工作環境與員工人身安全保護措施`

`項目`	`內容`
`實施自動檢查`	`1.依職業安全衛生管理辦法之規定，定期檢查高空作業車、堆高機、固定式起重機、升降` `機、高壓電氣設備、低壓電氣設備、特定化學設備或其附屬設備、化學設備及其附屬設備、` `局部排氣裝置、工業用機器人、第二種壓力容器、動力驅動之離心機械。`
	`2.依消防法規定，每年定期找尋合法消防檢測機構檢查廠內消防系統，並依法申報。`
	`3.依建築物公共安檢查簽證及申報管理辦法規定，每2 年辦理建築物安全檢查。`
`災害防範與應變措施`	`1.訂有緊急事故與應變管理程序、勞工安全衛生工作守則、事故事件調查作業指導書、勞` `工安全衛生管理計畫等災害防止、應變注意事項及事故事件通報程序，明確規範本公司應` `變小組於緊急事故時各組之工作職掌及任務內容，並依規定每年定期辦理緊急應變演練。`
	`2.每年定期辦理2 場消防訓練，訓練成果依規定報備消防機關。`
	`3.依職業安全衛生管理辦法之規定，設立工安室，統籌公司內相關職業安全衛生業務，編` `制有甲種職業安全衛生業務主管1 人、職業安全管理師1 人及職業安全衛生管理員1 人，` `該編制已向勞動部北區職業安全衛生中心報備在案。`
	`4.設有護理人員1 人，辦理勞工之健康教育、健康促進與衛生指導之策劃及實施。`
`健康關懷與管理`	`1.依勞工健康保護規則，並優於法則每年對在職勞工分別實施一般及特殊健康檢查，健康` `檢查項目也優於法令之規定。於健檢完成後針對健康檢查紀錄做分析、評估、管理與保存` `及健康管理。`
	`2.聘用特約從事勞工健康服務之職業醫學專科醫師，每月臨廠服務1 次。`
	`3.國民健康署通過健康職場健康促進標章認證，打造優良工作環境。`

`項目`	`內容`
	`4.榮獲國民健康署103 年全國績優健康職場之活力躍動獎頒發，打造對外美好優良健康之` `企業形象。`
	`5.公司優於法規設AED 裝置，打造安心工作環境。`
	`6.公司設置孕婦專用停車位，貼心貼近妊娠期員工上下班便利性。`
	`7.打造舒適哺乳室空間，供妊娠後員工使用。`
	`8.定期舉辦健康講座、CPR 急救訓練、捐血活動、減重活動等相關健促活動，並提供員工健` `康資訊衛教與關懷。`
	`9.不定期提供健康時勢相關文宣資訊，使員工充分了解最新健康趨勢。`
`作業環境監測`	`依勞工作業環境監測實施辦法委由合格之作業環境監測機構每半年實施二氧化碳、有機溶` `劑、特定化學物質、噪音等檢測，測定結果若有異常者，即予以矯正改善以保障作業人員` `健康。`
`維持環安衛管理系統有` `效性`	`1.訂定環安衛政策，藉由PDCA 流程持續推動安衛績效。`
	`2.通過SGS OHSAS18001 及ISO14001 之定期審查。`
`承攬商入廠作業`	`1.依承包商安全衛生管理作業指導書之規定，承攬商入廠作業前須接受本公司安全衛生教` `育訓練，並需考試通過；對高風險作業，要求須投保200 萬以上之雇主意外責任險。`
	`2.承攬商入廠前須填具「承攬商進廠作業安全危害告知單」及「協議組織之協議即決議事` `項等表單」。`
	`3.依危害性作業許可作業指導書規定，凡舉動火作業、高架作業、吊掛作業、局限空間作` `業等，均需事先申請並經審核通過後方可作業。`
`防護具使用及管理`	`為防止職業病及化學品碰觸意外事故發生，訂有防護具使用作業指導書，規範員工於工作` `時須配戴適當之防護具並定期檢查防護具之堪用性以避免意外發生。`
`教育訓練`	`1.` `不定期辛耘教育訓練。` `2.` `針對公司目標，訂定訓練需求提供各階層教育訓練課程，例如管理通識課程、專業訓練` `等相關教育訓練課程。` `3.` `提供e-learning 學習平台。` `4.` `設立專業訓練教室，提供同仁舒適空間。`
`性騷擾防治`	`1.設置性騷擾防治委員會與性騷擾防治專線，專責處理相關申訴協調事宜。` `2.訂定性騷擾防治與懲戒辦法，明定性騷擾防治等相關措施。`
`勞資會議`	`1.訂定勞資會議實施辦法，定期召開勞資協商會議。` `2.勞資會議提供勞資雙方一公開管道，針對工作環境各項措施提出申請與討論。`
`提案改善`	`1.訂定提案改善管理辦法，針對工作環境改善、作業流程設計等與員工人身安全保護措施` `等議題，提供提案改善獎勵機制。`
`保險/醫療慰問`	`1.依法投保勞保(含職災)、健保，並洽保險公司替員工投保壽險、意外險、意外醫療險、` `疾病住院險、癌症險。` `2.同時洽保險公司提供員工眷屬以優惠費率投保意外險、意外醫療險、疾病住院險、癌症` `險。`

( 六 ) 重要契約

104 年 04 月 30 日

`項次`	`契約性質`	`當事人`	`契約起迄日期`	`主要內容`	`限制條款`
`1`	`借款合約`	`合作金庫`	2012/4/16~2021/4/4	`中期借款`	`中期擔保放款`
`2`	`借款合約`	`合作金庫`	2012/4/16~2019/7/12	`中期借款`	`中期擔保放款`
`3`	`借款合約`	`中國信託`	2015/1/16~2016/8/26	`中期借款`	`中期擔保放款`
`4`	`借款合約`	`中國信託`	2014/8/19~2015/8/18	`短期借款`	`短期信用放款`
`5`	`借款合約`	`合作金庫`	2014/4/17~2015/4/16	`短期借款`	`短期信用放款`
`6`	`借款合約`	`元大銀行`	`2014/7/3~2015/7/2`	`短期借款`	`短期信用放款`
`7`	`借款合約`	`星展銀行`	`2014/10/17~2015/10/16`	`短期借款`	`短期信用放款`
`8`	`借款合約`	`玉山銀行`	`2014/7/1~2015/6/30`	`短期借款`	`短期信用放款`
9	`代理合約`	`Ambivalue B.V`	`2014/1/1~2015/12/31 期滿重` `簽`	`代理合約`	Taiwan
10	`代理合約`	`Canon Inc.(Canon)`	`2005/9/15~簽約到期無異議自` `動展延`	`代理合約`	Taiwan
11	`代理合約`	`ELTRA GmbH(ELTRA)`	`2012/4/4~簽約到期無異議自` `動展延`	`代理合約`	Taiwan
12	`代理合約`	`Rehm Thermal Systems GmbH`	`2011/4~簽約到期無異議自動` `展延`	`代理合約`	Taiwan
13	`代理合約`	`Fries Research &` `Technology(FRT)`	`2008/1/11~簽約到期無異議自` `動展延`	`代理合約`	Taiwan / China
14	`代理合約`	`Kensington Laboratories` `(Kensington)`	`2006/7/12~簽約到期無異議自` `動展延`	`代理合約`	Taiwan / China / Hong Kong
15	`代理合約`	`Nanonex Corporation` `(Nanonex)`	`2012/12/1~2014/12/1 只延展` `一年期滿重簽`	`代理合約`	Taiwan / China / Singapore / Malaysia / Thailand / Indonesia
16	`代理合約`	`Poongsan Corporation CA` `Branch`	`2007/8/1~簽約到期無異議自` `動展延`	`代理合約`	Taiwan / China / Singapore
17	`代理合約`	`Rave LLC (Rave)`	`2012/6/4~簽約到期無異議自` `動展延`	`代理合約`	Taiwan / Hong Kong / Singapore
18	`代理合約`	`ReVera Incorporated` `(ReVera)`	`2014/5/9~2015/5/8 期滿重簽`	`代理合約`	Taiwan / China
19	`代理合約`	`SiGlaz, Inc.(SiGlaz)`	`2005/10/1~簽約到期無異議自` `動展延`	`代理合約`	Taiwan / China / Southern Asia
20	`代理合約`	`Advanti Technology PTE LTD`	`2011/10/1~簽約到期無異議自` `動展延`	`代理合約`	China / Singapore
21	`代理合約`	`Teledyne Leema Labs` `(Teledyne)`	`2013/10/7~2016/10/6 期滿重` `簽`	`代理合約`	Taiwan

22	`代理合約`	`Technical Manufacturing` `Corporation (TMC)`	`2012/7/15~簽約到期無異議自` `動展延`	`代理合約`	Taiwan / China
23	`代理合約`	`Toho`	`2004/6/18~簽約到期無異議自` `動展延`	`代理合約`	Taiwan / China
24	`代理合約`	`Ultra Clean Processing` `(UCP)`	`2003/11/1~2007/11/1 重簽中`	`代理合約`	Taiwan, China
25	`代理合約`	`LCTech GmbH`	`2012/3/19~簽約到期無異議自` `動展延`	`代理合約`	Taiwan
26	`代理合約`	`VLSI Standards, Inc.` `(VLSI)`	`2000/7/1~簽約到期無異議自` `動展延`	`代理合約`	Taiwan
27	`代理合約`	`WGE DR. BURES`	`2012/3/22~ 2014/3/23 重簽中`	`代理合約`	Taiwan
28	`代理合約`	`XRADIA, INC`	`2011/1/31~簽約到期無異議自` `動展延`	`代理合約`	Taiwan / China
29	`代理合約`	`沈陽芯源微電子設備有限公` `司 Kingsemi`	`2014/11/12~ 2015/12/31 期滿` `重簽`	`代理合約`	Taiwan
30	`代理合約`	`Shanghai Hanhong` `Precision Machinery` `(Ferrotec)`	`2011/5/6~簽約到期無異議自` `動展延`	`代理合約`	Taiwan
31	`代理合約`	`KLA-Tencor Corporation`	`2014/5/15~簽約到期無異議自` `動展延`	`代理合約`	Taiwan / China
32	`代理合約`	`Tera Semicon Corporation`	`2013/10/1~2015/9/30 期滿重` `簽`	`代理合約`	Taiwan
33	`代理合約`	`DANI Instruments S.p.A.`	`2010/4/15~簽約到期無異議自` `動展延`	`代理合約`	Taiwan
34	`代理合約`	`BERGHOF Products +` `Instruments GmbH`	`2008/12/24~簽約到期無異議` `自動展延`	`代理合約`	Taiwan
35	`代理合約`	`DAWONSYS Co., Ltd.`	`2014/7/23~簽約到期無異議自` `動展延`	`代理合約`	Taiwan / China / Singapore
36	`代理合約`	`Postnova Analytics GmbH`	`2007/11/13~簽約到期無異議` `自動展延`	`代理合約`	Taiwan
37	`代理合約`	`Plasma-Therm`	`2013/7/31~簽約到期無異議自` `動展延`	`代理合約`	Asia
38	`代理合約`	`Hirata 台灣平田機工(股)公` `司`	`2013/6/26~簽約到期無異議自` `動展延`	`代理合約`	Taiwan / China / Singapore
39	`代理合約`	`Nakan`	`2013/6/20~ 2015/4/19 期滿重` `簽`	`代理合約`	Taiwan
40	`代理合約`	`卉倡禾`	`2014/9/26~2015/12/31 期滿` `重簽`	`代理合約`	Taiwan / China

41	`代理合約`	`Kostek Systems,` `Inc.(Supplier)`	`2014/9~2016/9 期滿重簽`	`代理合約`	Taiwan
42	`代理合約`	`Advanced Energy` `Industries, Ltd.(AEI)`	`2012/12/22~簽約到期無異議` `自動展延`	`代理合約`	Taiwan
43	`代理合約`	`MDC`	`2011/3/10~簽約到期無異議自` `動展延`	`代理合約`	Taiwan
44	`代理合約`	`Ayumi`	`2012/2/1~2014/1/31 只延展` `一年重簽中`	`代理合約`	Taiwan / China / Hong Kong / Singapore
45	`代理合約`	`NST`	`2011/12/1~2014/11/30 重簽` `中`	`代理合約`	Taiwan / China
46	`代理合約`	`USHIO`	`2008/8/21~簽約到期無異議自` `動展延`	`代理合約`	Taiwan
47	`代理合約`	`Dark Field`	`2010/10/25~2014/10/25 重簽` `中`	`代理合約`	Taiwan / China
48	`代理合約`	`Otsuka Tech Electronics` `Co., Ltd`	`2014/1/10~2015/1/9 重簽中`	`代理合約`	Taiwan
49	`代理合約`	`Optical Associates INC`	`2013/4/2~2016/4/2 期滿重簽`	`代理合約`	Taiwan / China
50	`代理合約`	`WI-A Corporation`	`2013/5/20~簽約到期無異議自` `動展延`	`代理合約`	Taiwan / China
51	`代理合約`	`Knauer`	`2013/6/19~簽約到期無異議自` `動展延`	`代理合約`	Taiwan
52	`代理合約`	`TAKANO`	`2013/1/1~簽約到期無異議自` `動展延`	`代理合約`	Taiwan / China
53	`代理合約`	`ExOne`	`2013/6/12~簽約到期無異議自` `動展延`	`代理合約`	Taiwan / China
54	`代理合約`	`暉盛 (NEMS Tech.)`	`2014/10/1~簽約到期無異議自` `動展延`	`代理合約`	Taiwan / China
55	`代理合約`	`嘉原`	`2013/11/11~2014/11/10 重簽` `中`	`代理合約`	Taiwan / China
56	`代理合約`	`Advanced Process Systems` `Corporation.`	`2014/9/24~簽約到期無異議自` `動展延`	`代理合約`	NA
57	`代理合約`	`優貝克(ULVAC TAIWAN Inc.)`	`2013/12/25~簽約到期無異議` `自動展延`	`代理合約`	Taiwan
58	`代理合約`	`Nordson Dage`	`2014/3/10~簽約到期無異議自` `動展延`	`代理合約`	China
59	`代理合約`	`Applied MicroStructures,` `Inc.`	`2014/5/8~2016/5/7 期滿重簽`	`代理合約`	Taiwan / China

`陸、財務概況`

`一、最近五年度簡明資產負債表及損益表：`

(一)1. 簡明合併資產負債表:國際財務報導準則

                                                                    單位：新台幣仟元

`年` `項` `度` `目`	`年` `項` `度` `目`	`最近五年度財務資料(註1)`	`最近五年度財務資料(註1)`	`最近五年度財務資料(註1)`	`最近五年度財務資料(註1)`	`最近五年度財務資料(註1)`	`最近五年度財務資料(註1)`	`當年度截至` 104`年`3`月`31`日` `財務資料（註`3`）`
		`99 年度`		`100 年度`	`101 年度`	`102 年度`	`103 年度`
`流動資產`					`1,264,614`	`1,438,254`	`1,611,318`	`1,733,811`
`不動產、廠房及設備`					`1,635,505`	`1,677,423`	`1,701,678`	`1,696,324`
`無形資產`					`4,475`	`4,215`	`3,956`	`3,891`
`其他資產`					`179,463`	`126,320`	`161,997`	`127,649`
`資產總額`					`3,084,057`	`3,246,212`	`3,478,949`	`3,561,675`
`流動負債`	`分配前`				`829,236`	`686,765`	`936,829`	`995,194`
	`分配後(註2)`				`950,944`	`816,587`	`1,058,538`	`1,116,903`
`非流動負債`					`706,254`	`621,485`	`585,418`	`604,162`
`負債總額`	`分配前`				`1,535,490`	`1,308,250`	`1,522,247`	`1,599,356`
	`分配後(註2)`	`不適`	`不適`	`用`	`1,657,198`	`1,438,072`	`1,643,956`	`1,721,065`
`歸屬於母公司業主權益`					`1,548,567`	`1,937,962`	`1,956,702`	`1,962,319`
`股本`					`741,230`	`811,390`	`811,390`	`811,390`
`資本` `公積`	`分配前`				`443,557`	`506,999`	`506,999`	`506,999`
	`分配後`				`321,849`	`506,999`	`506,999`	`506,999`
`保留` `盈餘`	`分配前`				`371,504`	`620,681`	`626,286`	`635,084`
	`分配後(註2)`				`371,504`	`490,859`	`504,577`	`513,375`
`其他權益`					`(7,724)`	`(1,108)`	`12,027`	`8,846`
`庫藏股票`					`0`	`0`	`0`	`0`
`非控制權益`					`0`	`0`	`0`	`0`
`權益` `總額`	`分配前`				`1,548,567`	`1,937,962`	`1,956,702`	`1,962,319`
	`分配後(註2)`				`1,426,859`	`1,808,140`	`1,834,993`	`1,840,610`
`註1：101-103 年度財務資料係經會計師查核。`

註1：101-103 年度財務資料係經會計師查核。
註2：上稱分配後數字係本公司103 年度盈餘分配案業經104 年2 月26 日董事會決議通過，擬提104 年股東會決議。
註 3 ： 104 年 3 月 31 日財務資料係經會計師核閱。

`2.簡明個體資產負債表: 國際財務報導準則`

                                                                     單位：新台幣仟元

`年` `項` `度` `目`	`年` `項` `度` `目`	`最近五年度財務資料(註1)`	`最近五年度財務資料(註1)`	`最近五年度財務資料(註1)`	`最近五年度財務資料(註1)`	`最近五年度財務資料(註1)`	`最近五年度財務資料(註1)`	`當年度截至` 104`年`3`月`31`日` `財` `務` `資` `料`
		`99 年度`		`100 年度`	`101 年度`	`102 年度`	`103 年度`
`流動資產`					`979,180`	`1,102,212`	`1,265,844`
`不動產、廠房及設備`					`1,628,912`	`1,669,225`	`1,608,119`
`無形資產`					`4,475`	`4,215`	`3,956`
`其他資產`					`377,484`	`369,806`	`514,291`
`資產總額`					`2,990,051`	`3,145,458`	`3,392,210`
`流動負債`	`分配前`				`735,230`	`587,281`	`850,090`
	`分配後(註2)`				`856,938`	`717,103`	`971,799`
`非流動負債`					`706,254`	`620,215`	`585,418`
`負債總額`	`分配前`				`1,441,484`	`1,207,496`	`1,435,508`
	`分配後(註2)`				`1,563,192`	`1,337,318`	`1,557,217`
`歸屬於母公司業主權益`			`不適`	`用`	`1,548,567`	`1,937,962`	`1,956,702`	`不適用`
`股本`					`741,230`	`811,390`	`811,390`
`資本` `公積`	`分配前`				`443,557`	`506,999`	`506,999`
	`分配後`				`321,849`	`506,999`	`506,999`
`保留` `盈餘`	`分配前`				`371,504`	`620,681`	`626,286`
	`分配後(註2)`				`371,504`	`490,859`	`504,577`
`其他權益`					`(7,724)`	`(1,108)`	`12,027`
`庫藏股票`					`0`	`0`	`0`
`非控制權益`					`0`	`0`	`0`
`權益` `總額`	`分配前`				`1,548,567`	`1,937,962`	`1,956,702`
	`分配後(註2)`				`1,426,859`	`1,808,140`	`1,834,993`

註1：101~103 年度財務資料係經會計師查核 。

註2：上稱分配後數字係本公司103 年度盈餘分配案業經104 年2 月26 日董事會決議通過，擬提104
年股東會決議。

`3.簡明合併資產負債表：我國財務會計準則`

                                                                單位：新台幣仟元

		`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`年`		`最近五年度財務資料(註1 及2)`
`項` `度`
		`99 年度`	`100 年度`	`101 年度`	`102 年度`		`103 年度`
`目`

`流動資產`		`1,312,745`	`1,542,965`	`1,324,537`
`基金及投資`		`10,024`	`6,574`	`25,914`
`固定資產`		`1,830,886`	`1,780,700`	`1,636,270`
`無形資產`		`0`	`6,629`	`8,269`
`其他資產`		`218,405`	`87,463`	`69,939`
`資產總額`		`3,372,060`	`3,424,331`	`3,064,929`
`流動`	`分配前`	`1,398,413`	`1,164,580`	`829,236`
`負債`	`分配後`	`1,398,413`	`1,201,600`	`950,945`
`長期負債`		`669,038`	`827,039`	`666,350`
`其他負債`		`605`	`1,216`	`5,980`
`負債`	`分配前`	`2,068,056`	`1,992,835`	`1,501,566`
`總額`	`分配後`	`2,068,056`	`2,029,855`	`1,623,275`
`股`	`本`	`600,000`	`749,010`	`741,230`		~~`不`~~	~~`適用`~~
`資本`	`分配前`	`254,862`	`444,648`	`443,557`

`公積`	`分配後`	`254,862`	`444,648`	`321,848`
`保留`	`分配前`	`169,125`	`246,204`	`385,400`
`盈餘`	`分配後`	`169,125`	`209,184`	`385,400`
`未認列為退休金成`
		`0`	`0`	`(3,065)`
`本之淨損失`

`累積換算調整數`		`(1,286)`	`3,965`	`(3,759)`
`庫藏股票`		`(18,827)`	`(12,331)`	`0`
`少數股權`		`300,130`	`0`	`0`
`股東權`	`分配前`	`1,304,004`	`1,431,496`	`1,563,363`
`益總額`	`分配後`	`1,304,004`	`1,394,476`	`1,441,654`

註1：99-101 年度財務資料係經會計師查核。

註2：102-103 年係出具採用國際財務報導準則之財務報告。

`4.簡明個體資產負債表：我國財務會計準則`

                                                                單位：新台幣仟元

		`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`年`		`最近五年度財務資料(註1 及2)`
`項` `度`
		`99 年度`	`100 年度`	`101 年度`	`102 年度`		`103 年度`
`目`

`流動資產`		`906,058`	`1,093,600`	`1,039,015`
`基金及投資`		`360,525`	`181,996`	`239,942`
`固定資產`		`384,512`	`1,773,143`	`1,629,677`
`無形資產`		`0`	`6,629`	`8,269`
`其他資產`		`353,347`	`76,646`	`54,020`
`資產總額`		`2,004,442`	`3,132,014`	`2,970,923`
`流動`	`分配前`	`756,231`	`872,263`	`735,230`
`負債`	`分配後`	`756,231`	`909,283`	`856,939`
`長期負債`		`238,153`	`827,039`	`666,350`
`其他負債`		`6,184`	`1,216`	`5,980`
`負債`	`分配前`	`1,000,568`	`1,700,518`	`1,407,560`
`總額`	`分配後`	`1,000,568`	`1,737,538`	`1,529,269`
`股`	`本`	`600,000`	`749,010`	`741,230`		~~`不適`~~	~~`用`~~
`資本`	`分配前`	`254,862`	`444,648`	`443,557`

`公積`	`分配後`	`254,862`	`444,648`	`321,848`
`保留`	`分配前`	`169,125`	`246,204`	`385,400`
`盈餘`	`分配後`	`169,125`	`209,184`	`385,400`
`未認列為退休金成`
		`0`	`0`	`(3,065)`
`本之淨損失`

`累積換算調整數`		`(1,286)`	`3,965`	`(3,759)`
`庫藏股票`		`(18,827)`	`(12,331)`	`0`
`股東權`	`分配前`	`1,003,874`	`1,431,496`	`1,563,363`
`益總額`	`分配後`	`1,003,874`	`1,394,476`	`1,441,654`

註1：99-101 年度財務資料係經會計師查核。

註2：102-103 年係出具採用國際財務報導準則之財務報告。

單位：新台幣仟元

`(二)1.簡明損益表：國際財務報導準則`

`年度` `項目`	`最近五年度財務資料(註1)`	`最近五年度財務資料(註1)`	`最近五年度財務資料(註1)`	`最近五年度財務資料(註1)`	`最近五年度財務資料(註1)`	`當年度截至` `104 年3 月31 日` `財務資料（註2）`
	`99 年度`	`100 年度`	`101 年度`	`102 年度`	`103 年度`
`營業收入`			`2,252,295`	`3,067,640`	`2,716,658`	`670,983`
`營業毛利`			`793,275`	`982,937`	`970,024`	`201,212`
`營業損益`			`213,258`	`353,735`	`296,682`	`11,513`
`營業外收入及支出`			`(925)`	`(25,935)`	`20,426`	`5,592`
`稅前淨利`			`212,333`	`327,800`	`317,108`	`17,105`
`繼續營業單位本期淨利`			`177,457`	`249,417`	`246,277`	`10,382`
`停業單位損失`			`0`	`0`	`0`	`0`
`本期淨利（損）`			`177,457`	`249,417`	`246,277`	`10,382`
`本期其他綜合損益（稅後` `淨額）`		`用`	`(13,978)`	`6,376`	`15,880`	`(3,181)`
	`不適`	`用`
`本期綜合損益總額`			`163,479`	`255,793`	`262,157`	`7,201`
`淨利歸屬於母公司業主`			`177,457`	`249,417`	`246,277`	`10,382`
`淨利歸屬於非控制權益`			`0`	`0`	`0`	`0`
`綜合損益總額歸屬於母` `公司業主`			`163,479`	`255,793`	`262,157`	`7,201`
`綜合損益總額歸屬於非` `控制權益`			`0`	`0`	`0`	`0`
`每股盈餘`			`2.4`	`3.13`	`3.04`	`0.13`

註1：101-103 年度資料係經會計師查核簽證。

註2：104 年3 月31 日之財務資料係經會計師核閱。

`2.簡明個體綜合損益表: 國際財務報導準則`

                                                                     單位：新台幣仟元

`年度` `項目`	`最近五年度財務資料（註1）`	`最近五年度財務資料（註1）`	`最近五年度財務資料（註1）`	`最近五年度財務資料（註1）`	`最近五年度財務資料（註1）`	`最近五年度財務資料（註1）`
	`99 年度`		`100 年度`	`101 年度`	`102 年度`	`103 年度`
`營業收入`				`1,808,101`	`2,574,774`	`2,403,626`
`營業毛利`				`618,903`	`808,957`	`858,533`
`營業損益`				`201,795`	`351,905`	`395,712`
`營業外收入及支出`				`11,526`	`(28,793)`	`(75,463)`
`稅前淨利`				`213,321`	`323,112`	`320,249`
`繼續營業單位本期淨利`				`177,457`	`249,417`	`246,277`
`停業單位損失`				`0`	`0`	`0`
`本期淨利（損）`				`177,457`	`249,417`	`246,277`

`本期其他綜合損益（稅後` `淨額）`	`不適`	`不適`	`用`	`(13,978)`	`6,376`	`15,880`
`本期綜合損益總額`				`163,479`	`255,793`	`262,157`
`淨利歸屬於母公司業主`				`177,457`	`249,417`	`246,277`
`淨利歸屬於非控制權益`				`0`	`0`	`0`
`綜合損益總額歸屬於母` `公司業主`				`163,479`	`255,793`	`262,157`
`綜合損益總額歸屬於非` `控制權益`				`0`	`0`	`0`
`每股盈餘`				`2.4`	`3.13`	`3.04`

註1：101-103 年度財務資料係經會計師查核。

`3.簡明合併損益表：我國財務會計準則`

單位：新台幣仟元

	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`年`	`最近五年度財務資料(註1 及2)`
`項` `度`
	`99 年度`	`100 年度`	`101 年度`	`102 年度`		`103 年度`
`目`

`營業收入`	`2,275,507`	`2,761,318`	`2,252,295`
`營業毛利`	`542,939`	`844,247`	`793,275`
`聯屬公司間未實現利益`	`0`	`0`	`0`
`聯屬公司間已實現利益`	`0`	`0`	`0`
`營業損益`	`(8,821)`	`185,514`	`211,763`
`營業外收入`	`23,164`	`19,114`	`40,864`		`不適`	`用`
`營業外支出`	`63,697`	`40,866`	`41,789`
`繼續營業部門稅前損益`	`(49,354)`	`163,762`	`210,838`
`繼續營業部門損益`	`(58,584)`	`79,020`	`176,216`
`停業部門損益`	`0`	`0`	`0`
`非常損益`	`0`	`0`	`0`
`會計原則變動之累積影響數`	`0`	`0`	`0`
`本期損益`	`(58,584)`	`79,020`	`176,216`
`每股盈餘(元)`	`0.09`	`1.21`	`2.38`

註1：99-101 年度資料係經會計師查核簽證。

註2：102-103 年係出具採用IFRSs 之財務報告

`4.簡明個體損益表：我國財務會計準則`

單位：新台幣仟元

	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`年`	`最近五年度財務資料(註1 及2)`
`項` `度`
	`99 年度`	`100 年度`	`101 年度`	`102 年度`		`103 年度`
`目`

`營業收入`	`1,566,346`	`1,760,498`	`1,808,101`
`營業毛利`	`451,682`	`516,033`	`618,903`
`聯屬公司間未實現利益`	`0`	`0`	`0`
`聯屬公司間已實現利益`	`2,185`	`1,457`	`0`
`營業損益`	`96,612`	`96,157`	`200,299`
`營業外收入`	`13,860`	`61,645`	`49,801`		`不適`	`用`
`營業外支出`	`104,738`	`26,723`	`38,275`
`繼續營業部門稅前損益`	`5,734`	`131,079`	`211,825`
`繼續營業部門損益`	`5,560`	`77,079`	`176,216`
`停業部門損益`	`0`	`0`	`0`
`非常損益`	`0`	`0`	`0`
`會計原則變動之累積影響數`	`0`	`0`	`0`
`本期損益`	`5,560`	`77,079`	`176,216`
`每股盈餘(元)`	`0.09`	`1.21`	`2.38`

註1：99-101 年度資料係經會計師查核簽證。
註2：102-103 年係出具採用IFRSs 之財務報告

(三)最近五年度簽證會計師姓名及查核意見：

`1.簽證會計師之姓名及其查核意見：`

`年度`	`會計師事務所名稱`	`簽證會計師姓名`	`意見`
`99`	`安侯建業聯合會計師事務所`	`呂觀文、蔡松棋`	`無保留意見`
`100`	`勤業眾信聯合會計師事務所`	`邵志明、郭政弘`	`修正式無保留意見`
`101`	`勤業眾信聯合會計師事務所`	`邵志明、郭政弘`	`無保留意見`
`102`	`勤業眾信聯合會計師事務所`	`邵志明、郭政弘`	`無保留意見`
`103`	`勤業眾信聯合會計師事務所`	`邵志明、郭政弘`	`無保留意見`

`二、最近五年度財務分析`

(一)最近五年度財務分析：IFRSs 合併財務報告

`年度` `分析項目`	`年度` `分析項目`	`最近五年度財務分析`	`最近五年度財務分析`	`最近五年度財務分析`	`最近五年度財務分析`	`最近五年度財務分析`	`當年度截至` `104 年3 月31 日`
		`99 年度`	`100 年度`	`101 年度`	`102 年度`	`103 年度`
`財務` `結構` `（％）`	`負債占資產比率`			`49.79`	`40.30`	`43.76`	`44.90`
	`長期資金占不動產、廠` `房及設備比率`			`137.87`	`152.58`	`149.39`	`151.30`
`償債` `能力` `(％)`	`流動比率`			`152.50`	`209.42`	`172.00`	`174.22`
	`速動比率`			`72.26`	`148.98`	`107.00`	`102.48`
	`利息保障倍數`			`10.74`	`28.62`	`30.72`	`9.14`
`經營` `能力`	`應收款項週轉率（次）`			`5.45`	`6.50`	`4.46`	`4.27`
	`平均收現日數`			`67`	`56`	`82`	`86`
	`存貨週轉率（次）`			`2.41`	`4.33`	`3.84`	`3.23`
	`應付款項週轉率（次）`			`5.23`	`9.81`	`6.84`	`5.08`
	`平均銷貨日數`			`151`	`84`	`95`	`113`
	`不動產、廠房及設備週` `轉率（次）`	`不適用`		`1.36`	`1.85`	`1.61`	`0.39`
	`總資產週轉率（次）`			`0.69`	`0.97`	`0.81`	`0.19`
`獲利` `能力`	`資產報酬率（％）`			`6.00`	`8.19`	`7.59`	`0.34`
	`權益報酬率（％）`			`11.96`	`14.31`	`12.65`	`0.53`
	`稅前純益占實收資本額` `比率(%)(註8)`			`28.65`	`40.40`	`39.08`	`2.11`
	`純益率（％）`			`7.88`	`8.13`	`9.07`	`1.55`
	`每股盈餘（元）`			`2.40`	`3.13`	`3.04`	`0.13`
`現金` `流量`	`現金流量比率（％）`			`57.57`	`62.56`	`50.37`	`(5.93)`
	`現金流量允當比率（％）`			`115.93`	`121.78`	`100.68`	`104.22`
	`現金再投資比率（％）`			`13.39`	`8.42`	`5.98`	`(1.51)`
`槓桿` `度`	`營運槓桿度`			`3.59`	`2.92`	`3.55`	`18.55`
	`財務槓桿度`			`1.11`	`1.03`	`1.04`	`1.22`

請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達20﹪者可免分析）

(1)速動比率：主係103 年流動負債較上年度增加，致使速動比率下降。
(2)應收款項週轉率: 主係103 年營收成長獲利下降，平均帳款回收速度放緩致使應收款項週轉率下降。 (3)平均收現日數: 應收款項週轉率下降，其收現日數增加。
(4)應付款項周轉率(次)：主係銷貨成本減少幅度小於應付帳款增加之幅度所致。
(5)現金流量比率: 主係流動負債較上年度增加，致使現金流量比率減少。
(6)現金再投資比率: 主係本年度營業活動淨現金流入較上年度增加，且增加幅度小於資本支出與存貨及現金股利之增加幅度，致使現金再投資比率由8.42% 減少至5.98%。
(7)營運槓桿度:本年度營業利益下降，且固定之營業成本及費用較上年度增加，故使其營運槓桿度由2.92 上升至3.55。
註1：101-103 年度資料係經會計師查核簽證。
註2：104 年3 月31 日係經會計師核閱之財務資料。
註3：上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應將截至年報刊印日之前一季止之當年度財務資料併入分析。
註4：年報本表末端，應列示如下之計算公式：
1.財務結構
(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2)長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。
2.償債能力
(1)流動比率＝流動資產／流動負債。
(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
3.經營能力
(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 (包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。
(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項
(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。
(6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
4.獲利能力
(1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／平均資產總額。
(2)權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4)每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註4）
5.現金流量
(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋

`現金股利)。`

(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金)。(註5)
6.槓桿度：
(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／營業利益(註6)。
(2)財務槓桿度＝營業利益／ (營業利益－利息費用)。
註5：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：
1.以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。
2.凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。
3.凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。
4.若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。
註6：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：
1.營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
2.資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
3.存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。
4.現金股利包括普通股及特別股之現金股利。

5. 不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。

註7：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其合理性並維持一致。
註8：公司股票為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，前開有關占實收資本比率計算，則改以資產負債表歸屬於母公司業主之權益比率計算之。

(二)最近五年度財務分析：IFRSs 個體財務報告

`年度` `分析項目`	`年度` `分析項目`	`最近五年度財務分析`	`最近五年度財務分析`	`最近五年度財務分析`	`最近五年度財務分析`	`最近五年度財務分析`
		`99 年度`	`100 年度`	`101 年度`	`102 年度`	`103 年度`
`財務` `結構` `（％）`	`負債占資產比率`			`48.21`	`38.39`	`42.32`
	`長期資金占不動產、` `廠房及設備比率`			`135.98`	`150.61`	`158.08`
`償債` `能力` `(％)`	`流動比率`			`133.18`	`187.68`	`148.91`
	`速動比率`			`57.15`	`123.41`	`83.69`
	`利息保障倍數`			`10.79`	`28.24`	`31.04`
`經營` `能力`	`應收款項週轉率（次）`			`5.11`	`6.90`	`4.88`
	`平均收現日數`			`71`	`53`	`75`
	`存貨週轉率（次）`			`2.50`	`4.19`	`3.71`
	`應付款項週轉率（次）`			`6.15`	`9.80`	`7.18`
	`平均銷貨日數`			`146`	`87`	`98`
	`不動產、廠房及設` `備週轉率（次）`	`不適`	`用`	`1.11`	`1.54`	`1.47`
	`總資產週轉率（次）`			`0.60`	`0.82`	`0.74`
`獲利` `能力`	`資產報酬率（％）`			`6.38`	`8.45`	`7.80`
	`權益報酬率（％）`			`11.96`	`14.31`	`12.65`
	`稅前純益占實收資本` `額比率`(%)(`註`8)			`28.78`	`39.82`	`39.47`
	`純益率（％）`			`9.81`	`9.69`	`10.25`
	`每股盈餘（元）`			`2.40`	`3.13`	`3.04`
`現金` `流量`	`現金流量比率（％）`			`69.63`	`79.67`	`61.73`
	`現金流量允當比率（％）`			`164.92`	`162.91`	`126.57`
	`現金再投資比率（％）`			`14.47`	`9.49`	`7.38`
`槓桿` `度`	`營運槓桿度`			`3.67`	`2.68`	`2.60`
	`財務槓桿度`			`1.12`	`1.03`	`1.03`

請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達20﹪者可免分析）

(1)流動比率：主係流動負債較上年度增加，致使流動比率減少。
(2)速動比率：主係流動負債較上年度增加，，致使速動比率減少。
(3)應收款項周轉率(次)：主係平均帳款回收速度放緩，致使應收款項週轉率下降。
(4)應付款項周轉率(次)：主係銷貨成本減少幅度小於平均應付帳款增加之幅度所致。
(5)平均收現日數：應收款項週轉率下降，其收現日數增加。
(6)現金流量比率：主係流動負債較上年度增加，致使現金流量比率減少。
(7)現金流量允當比率(%)：主係營業活動現金流入增加幅度小於資本支出、存貨增加額及現金股利之增加幅度，致使現金流量允當比率由162.91% 減少至126.57%。
(8)現金再投資比率：主係本年度現金股利較上年度增加，致使現金再投資比率由9.49% 減少至
7.38%。
註1：101-103 年度資料係經會計師查核簽證。
註2：104 年3 月31 日係經會計師核閱之財務資料。
註3：上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應將截至年報刊印日之前一季止之當年度財務資料併入分析。
註4：年報本表末端，應列示如下之計算公式：
財務結構
(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。
償債能力
(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。
(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
經營能力
(1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。
(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。
(3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。
(5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。
(6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
獲利能力
(1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）〕／平均資產總額。
(2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註 4 ）
現金流量

(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增。
加額＋現金股利 )
(3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金 ) 。 ( 註 5)
槓桿度：
(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益 ( 註 6) 。
。
(2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )
註 5 ：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：
以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。
凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。
凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。
若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。
註 6 ：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：
營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。
現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。
註 7 ：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其合理性並維持一致。
註 8 ：公司股票為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，前開有關占實收資本比率計算，則改以資產負債表歸屬於母公司業主之權益比率計算之。

(三)最近五年度財務分析：我國財務會計準則

	`年度`	`年度`		`最近五年度之財務分析`	`最近五年度之財務分析`	`最近五年度之財務分析`	`最近五年度之財務分析`	`最近五年度之財務分析`
`項目`			`99 年度`	`100 年度`	`101 年度`	`102 年度`		`103 年度`

`財務`	`負債占資產比率(%)`		`49.92`	`54.29`	`47.38`

`結構`	`長期資金占固定資產比率(%)`		`323.01`	`127.37`	`136.82`

	`流動比率(%)`		`119.81`	`125.38`	`141.32`
`償能`
	`速動比率(%)`		`64.71`	`64.05`	`65.29`
`債力`
	`利息保障倍數(倍)`		`1.42`	`6.90`	`10.72`

	`應收款項週轉率(次)`		`4.62`	`4.53`	`5.11`

	`平均收款日數`		`79`	`81`	`71`
`經`
	`存貨週轉率(次)`		`3.99`	`3.17`	`2.50`
`營`
	`應付款項週轉率(次)`		`6.21`	`6.28`	`6.15`		~~`不`~~	~~`適用`~~
`能`
	`平均銷貨日數`		`92`	`115`	`146`
`力`
	`固定資產週轉率(次)`		`4.07`	`0.99`	`1.11`

	`總資產週轉率(次)`		`0.78`	`0.56`	`0.61`

	`資產報酬率(%)`		`0.90`	`3.72`	`6.37`

`獲`	`股東權益報酬率(%)`		`0.55`	`6.33`	`11.77`

`利`	`占實收資本`	`營業利益`	`16.50`	`13.00`	`27.02`

`能`	`比率(%)`	`稅前純益`	`0.98`	`17.73`	`28.58`

`力`	`純益率(%)`		`0.35`	`4.38`	`9.75`

	`每股盈餘(元)追溯調整(註二)`		`0.09`	`1.21`	`2.38`

`現金`	`現金流量比率(%)`		`3.42`	`16.47`	`70.56`

`流量`	`現金流量允當比率(%)`		`126.95`	`106.84`	`166.22`

	`現金流量再投資比率(%)`		`1.93`	`4.63`	`14.78`

	`營運槓桿度`		`3.06`	`4.48`	`3.48`
`槓桿度`
	`財務槓桿度`		`1.17`	`1.30`	`1.12`

註1：99-101 年度資料係經會計師查核簽證。
註2：102-103 年係出具採用IFRSs 之財務報表。
註3：各年度之每股盈餘係以按追溯調整加權平均股數計算。
註4：財務分析之計算公式如下：
財務結構
(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2) 長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／固定資產淨額。
償債能力
(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。
(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

3. `經營能力`

(1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。
(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。
(3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。
(5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。
(6) 固定資產週轉率＝銷貨淨額／平均固定資產淨額。
(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。

4. `獲利能力`

(1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）〕／平均資產總額。
(2) 股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。
(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4) 每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註 4 ）
現金流量
(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增。
加額＋現金股利 )
(3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 固定資產毛額＋長期投資＋其他資產＋營運資金 ) 。 ( 註 5)
槓桿度：
(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益 ( 註 6) 。
。
(2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )
註 5 ：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：
以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。
凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。
凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。
若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。
註 6 ：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：
營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。
現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
固定資產毛額係指扣除累計折舊前之固定資產總額。
註 7 ：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其合理性並維持一致。

100

註 8 ：請說明最近二年度各項財務比率變動原因: 無此情形

三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告

`辛耘企業股份有限公司`

本公司董事會造具民國一○三年度營業報告書、盈餘分配議案及財務報表暨合
併財務報表(包含資產負債表、損益表、股東權益變動表及現金流量表)等表冊，經
本審計委員會查核，認為尚無不符，爰依證券交易法第14 條之4 及公司法第219 條之規定，
繕具本報告。

敬請鑒核

此致

辛耘企業股份有限公司董事會

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`四、最近年度財務報表`

103 年度經會計師查核簽證財務報表詳P164~223 頁。

五、最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表

103 年度經會計師查核簽證母子公司合併財務報表詳P112~163 頁。

六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情形，列明對本公司財務狀況之影響

本公司及其關係企業並無發生財務週轉困難情形。

101

`柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項`

`一、財務狀況`

單位：新臺幣仟元

					`單位：新臺幣仟元`
`年度` `項目`	`103 年度`	`102 年度`	`差異`		`說明`
	`金額`	`金額`	`金額`	`%`
`現金及約當現金`	`155,730`	`267,775`	`(112,045)`	`(41.84)`	`主係103 年度投資活動增加所致。`
`應收票據及帳款`	`515,267`	`413,085`	`102,182`	`24.74`	`主係103 年下半度機台銷貨較去年度增加，應收帳` `款尚未收回所致。`
`存貨`	`487,589`	`345,386`	`142,203`	`41.17`	`主係103 年底客戶尚未完成機台驗收所致。`
`預付貨款`	`66,800`	`32,069`	`34,731`	`108.30`	`主係103 年向國外原廠進貨，預付金額增加所致。`
`其他流動資產`	`40,458`	`43,897`	`(3,439)`	`(7.83)`	`註1`
`採用權益法之投` `資`	`410,839`	`265,547`	`145,292`	`54.71`	`主係103 年增加對子公司之投資所致。`
`不動產、廠房及設` `備`	`1,608,119`	`1,669,225`	`(61,106)`	`(3.66)`	`註1`
`遞延所得稅資產`	`37,888`	`78,419`	`(40,531)`	`(51.69)`	`主要係投資抵減於本年度抵用所致。`
`其他非流動資產`	`69,520`	`30,055`	`39,465`	`131.31`	`主係預付股款及設備款增加所致。`
`短期借款`	`165,000`	`60,000`	`105,000`	`175.00`	`主係103 年度營運資金調度及投資活動增加所致。`
`應付票據及帳款`	`273,146`	`157,209`	`115,937`	`73.75`	`主係103 年度帳款付款期間增加所致。`
`其他應付款`	`163,005`	`205,869`	`(42,864)`	`(20.82)`	`主係103 年應付設備款金額較102 年度減少所致。`
`當期所得稅負債`	`29,970`	`42,357`	`(12,387)`	`(29.24)`	`主係103 年無未分配盈餘稅所致。`
`保固之短期負債` `服務準備`	`31,193`	`36,682`	`(5,489)`	`(14.96)`	`註1`
`預收款項`	`149,092`	`48,430`	`100,662`	`207.85`	`主係103 年底接獲國外客戶機台訂單尚未銷貨所致。`
`一年內到期之長` `期銀行借款`	`33,465`	`33,306`	`159`	`0.48`	`註1`
`其他流動負債`	`5,219`	`3,428`	`1,791`	`52.25`	`註1`
`長期銀行借款`	`542,528`	`576,022`	`(33,494)`	`(5.81)`	`註1`
`遞延所得稅負債`	`27,119`	`24,273`	`2,846`	`11.72`	`註1`
`應計退休金負債`	`15,771`	`19,920`	`(4,149)`	`(20.83)`	`註1`
`股本`	`811,390`	`811,390`	`0`	`0.00`	`註1`
`資本公積`	`506,999`	`506,999`	`0`	`0.00`	`註1`
`保留盈餘`	`626,286`	`620,681`	`5,605`	`0.90`	`註1`
`股東權益-其他`	`12,027`	`(1,108)`	`13,135`	`1,185.47`	`主係美金匯率大幅變動所致。`

註 1 ：若最近兩年度變動達百分之二十以上，且變動金額達新台幣一仟萬元者，始加以分析。

102

單位：新臺幣仟元

`二、財務績效`

`年度`			`增減變動`	`增減變動`
	`103 年度`	`102 年度`
`項目`			`金額`	%

`營業收入總額`	2,439,117	2,599,604	(160,487)	(6.17)
`減：銷貨退回與折讓`	35,491	24,310	11,181	45.99
`營業收入淨額`	2,403,626	2,574,774	(171,148)	(6.65)
`營業成本`	1,545,093	1,765,817	(220,724)	(12.50)
`營業毛利`	858,533	808,957	49,576	6.13
`營業費用`	462,821	457,052	5,769	1.26
`營業利益`	395,712	351,905	43,807	12.45
`營業外收入及支出`	(75,463)	(28,793)	(46,670)	162.09
`稅前淨利`	320,249	323,112	(2,863)	(0.89)
`所得稅費用`	73,972	73,695	277	0.38
`本年度淨利`	246,277	249,417	(3,140)	(1.26)
`最近兩年度變動達百分之二十以上，且變動金額達新台幣一仟萬元者，其變動說明`
`如下：`
`1.` `銷貨退回與折讓：主係103 年退換貨金額較大所致。`
2. `營業外收入及支出：主要係認列採用權益法之之子公司損失所致。`

`三、現金流量`

最近年度現金流量變動之分析說明、流動性不足之改善計畫及未來一年現金流動性
分析：

`：`	`：`	`：`
			`單位：`%
`年度`
	102`年度`	103`年度`	`增`(`減`)`比例`(%)
`項目`

`現金流量比率`	`62.56`	50.37	(19.49)
`現金流量允當比率`	`121.78`	100.68	(17.33)
`現金再投資比率`	`8.42`	5.98	(28.98)

`增減比率變動分析說明：`

現金流量比率：主係流動負債較上年度增加，致使現金流量比率減少。
現金流量允當比率：主係營業活動現金流入增加幅度小於資本支出、存貨增加額及現金股利之增加幅度，致使現金流量允當比率減少。。
現金再投資比率：主係本年度現金股利較上年度增加，致使現金再投資比率減少。

103

單位：新臺幣仟元

				`單位：新臺幣仟元`	`單位：新臺幣仟元`
`期` `初` `現` `金` `餘` `額`	`預計全年來自營業` `活動淨現金流量`	`預計全年` `現金流出量`	`預計現金` `剩餘數額`	`預計現金不足額之` `補` `救` `措` `施`
				`投資計劃`	`理財計劃`
`347,605`	`335,131`	`(310,615)`	`372,121`	`-`	`-`
`(一)104 年度預估現金流量情形分析：` `1.營業活動：預估淨現金流入335,131 仟元，主係因預期營業收入持續成長並加強應` `收帳款回收速度與費用控管得宜，致營業活動產生淨現金流入增加。` `2.投資活動：預估淨現金流出167,858 仟元，主係增加資本支出投資所致。` `3.融資活動：預估淨現金流出142,757 仟元，主係償還長短期借款及發放現金股利、` `董監事酬勞、員工紅利等而產生之淨現金流出。` `(二)預計現金不足額之補救措施及流動性分析：不適用。`

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響

本公司局部擴充晶圓再生生產線，其資金主要係來自於營運資金，因此尚無對財務
業務產生重大影響。

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫：
最近年度轉投資政策
- 合併公司對轉投資事業之管理及控制目前訂有「取得或處分資
- 產處理程序」，以便掌握轉投資事業之財務、業務狀況；另於內部控制制度中訂定「對子公司監控作業辦法」等相關規範，以便督促各子公司針對重大財務、業務事項訂定相關作業程序，並監督其依法執行或辦理，建立子公司營運風險管理機制，以發揮最大之經營績效。
最近年度轉投資獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫：

單位：仟元

`項目說` `明`	`投資金額`	`政策`	`獲利/虧損原因`	`改善計畫`	`未年一年` `投資計畫`
`自然百` `點`	`30,000`	`產品多樣化及損益兩` `平`	`創業開拓期`	`加強商品市場能見度`	`商品宣傳`
`譜光儀` `器`	`100,000`	`質譜儀器多功能應用`	`創業開發期`	`加速研發成品商業化` `量產`	`樣品機台多功` `能認證`
`新耕貿` `易(上` `海)有限` `公司`	`USD` `4,870`	`擴展大陸半導體市場` `滲透率`	`半導體客戶逐漸認同公司` `代理商品及服務安裝技術`	`提升對產品之瞭解度` `及安裝解決技能`	`無`
`普晶材` `料股份` `有限公` `司`	`120,000`	`研發節能減碳相關產` `品應用`	`創業開拓期`	`研發產品，開發新市` `場`	`建立產品生產` `線與市場行銷`

104

3. `未來一年投資計畫：`

(1) 現金增資投資譜光儀器股份有限公司，以開研發質譜儀設備商品化與市場行銷。
(2) 現金增資投資普晶材料股份有限公司，研發雲端應用系統與節能相關產品應用，並設立生產線與市場行銷。
六、風險事項

合併公司最近年度及截至年報刊印日止之下列事項說明：

(一)利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施
(1) 利率變動對合併公司營收獲利之影響及公司因應利率變動之具體措施
- A. 利率變動對合併公司營收獲利之影響

合併公司103年度利息收入為 1,862 仟元及利息費用為 10,671 仟元占
營業收入淨額之比率分別為0.07%及0.39%，比率尚屬微小，因此利率變動對
合併公司損益影響應屬有限。。

B. 合併公司因應利率變動之具體措施

合併公司加強應收帳款管理，逐步降低負債金額，改善財務結構，使利
率風險降至最低限度。

(2) 匯率變動對合併公司營收獲利之影響及合併公司因應匯率變動之具體措施
A. 匯率變動對合併公司營收獲利之影響單位：仟元

A.`匯率變動對合併公司營`	`收獲利之影響`	`單位：仟元`
`項目`	102`年度`	103`年度`
`匯率`-`升值`/`貶值`	1%	1%
`稅前淨利減少`/`增加`	5,817	5,657
`稅前淨利`	327,800	317,108
`影響比例`	1.77%	1.78%

合併公司主要受到美元匯率變動之影響，透過進銷貨款項之收付款調節

來降低匯率波動所產生之影響，故匯率波動對合併公司獲利之影響約為1%。

B. B. `合併公司因應匯率變動之具體措施`

合併公司因應匯率變動的風險，主要直接透過因外匯收入而增加的應收
外幣款項沖銷因進貨所產生的外幣應付款項，以達到自然避險(Natural
Hedge)的效果；財務部門平日與往來銀行維持聯繫，且隨時搜集匯率走勢資
訊，採取機動之因應措施。

105

(3) 通貨膨脹對合併公司營收獲利之影響及合併公司因應通貨膨脹之具體措施：
- A. 通貨膨脹對合併公司營收獲利之影響
  - 103年度及截至年報刊印日止並未因通貨膨脹而對合併公司損益有重大
  - 影響之情事。
- B. 合併公司因應通貨膨脹之具體措施
  - 合併公司持續監控上游商品價格變化情形，以減少因成本變動對合併公
  - 司損益的影響。
(二)從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施
(1) 合併公司 103 年度及截至年報刊印日止並未從事高風險、高槓桿投資。
(2) 合併公司 103 年度及截至年報刊印日止背書保證對象為本公司之子公司，各項作業均遵循本公司之背書保證程序辦理，詳細交易資訊請詳103 年度經會計師查核簽證財務報表第209 頁與103 年度經會計師查核簽證合併財務報表第159 頁。
(3) 合併公司 103 年度及截至年報刊印日止資金貸與之對象為本公司之子公司，各項作業均遵循本公司之資金貸與程序辦理，詳細交易資訊請詳103 年度經會計師查核簽證財務報表第208 頁與103 年度經會計師查核簽證合併財務報表第 158 頁。
(4) 合併公司 103 年度及截至年報刊印日止並無從事衍生性商品交易之情形。
(三)未來研發計畫及預計投入之研發費用: 合併公司自製設備與晶圓再生104年度預計投入約200,000仟元研發費用，惟將視實際營運與研發狀況適時規畫調整之。

`計畫名稱`	`計畫說明`	`目前進度`	`預計可量產時間(註)`	`成功之主要因素`
`半導體設備`	`1.12 吋鋁鈦製程批次式` `蝕刻濕式設備`	`開發完` `成驗證` `中`	`104年度`	`製程研發，與客戶投入製程實驗之` `成功性，建立良好製程基礎做為設` `備開發之依據。`
	`2.12 吋High through-` `put dry film 製程批` `次式清洗設備`	`開發中`	`104年度`	`依據103 年度12 吋實際dry film` `製程批次式設備成功的優勢佐以` `做設計變更與開發。`
	`3. 12 吋High through-` `put 單晶圓濕製程`	`開發中`	`104年度`	`依據103 年度12 吋實際單晶圓濕` `製程設備成功的優勢佐以做設計` `變更與開發。`
	`4. 8 吋高階製程批次式` `清洗設備`	`開發中`	`105年度`	`依據過去12 吋高階製程批次式清` `洗設備在客戶端驗證之經驗為基` `礎並聘請有經驗專業人才為設計` `顧問, 做此先進製程設備做開發。`

106

`計畫名稱`	`計畫說明`	`目前進度`	`預計可量產時間(註)`	`成功之主要因素`
`矽晶圓再生製` `程能力提升`	`影像辨識系統開發`	`開發中`	`104年度`	`1. 製程最佳化經驗豐富，能針對` `客戶的需求制定最有效率之` `加工流程。` `2. 製程技術暨品質獲客戶肯定及` `信任，把最先進的產品交由辛` `耘來開發。`
`非矽材料加工` `技術開發`	1. SiC`晶圓再生效率` `提升。` 2. SiC`晶圓客製化加` `工技術開發。` 3.SiC`晶圓缺陷檢測` `技術應用與開發。`	`開發中`	`104年度`	`1. 因應未來產業的發展方向-節` `能，高效率的需求，提前開發` `相關材料的加工技術。` `2.承襲矽晶圓加工之核心技術,` `並延伸到其他非矽材料之加` `工與應用，具先天之優勢。`

註:係指研發計畫可量產時間，實際產品量產時間需視市場及客戶需求而定。
(四)國內外重要政策及法律變動對合併公司財務業務之影響及因應措施：
最近年度及截至年報刊印日止，並無國內外重要政策及法律變
動，其結果足致合併公司財務業務發生重大影響之情形。
(五)科技改變對合併公司財務業務之影響及因應措施：

最近年度及截至年報刊印日止，尚無重大之科技改變及產業變
化，其結果足以對合併公司財務業務產生重大影響之情形。

(六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：

最近年度及截至年報刊印日止，合併公司尚無發生足致企業形
象改變之重大事件。

(七)進行併購之預期效益及可能風險及因應措施：無
(八)擴充廠房之預期效益及可能風險：

最近年度及截至年報刊印日止，合併公司尚無擴充廠房之計
畫。

`(九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：`

合併公司103年度及截至104年第一季止，銷貨台積電比率分
別為35.28%與23.51 %，銷貨較集中，主要係台積電為半導體領導
大廠，原本即為半導體設備與晶圓再生需求大廠，因此合併公司銷
貨比率較集中於台積電，此屬於產業供需正常現象。合併公司朝向
開發半導體產業、光電產業、太陽能各產業產品，以降低其銷貨集
中度。最近年度及截至年報刊印日止，合併公司尚無進貨集中之情
形。

(十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對合併公司之影響及風險及因應措施：

最近年度及截至年報刊印日止，合併公司尚無董事、監察人或

107

`持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換之情形。`

(十一)經營權之改變對公司之影響及風險及因應措施：
- 最近年度及截至年報刊印日止，合併公司尚無經營權之改變之
- 情形。
(十二)訴訟或非訟事件
- 合併公司最近二年度及截至年報刊印日止，並無已判決確定或
- 目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果會對合併公司財務業務產生重大影響。
(十三)其他重要風險及因應措施：無。
七、其他重要事項：無。

108

`捌、特別記載事項`

一、關係企業相關資料

(一)關係企業合併營業報告書

`1. 關係企業組織圖(103.12.31)`

==> picture [460 x 235] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

辛耘企業股份有限公司
100%
100% 100%
100%
自然譜光普晶 Scientech Investment Corp
百點儀器材料
股份股份股份
有限有限有限
公司公司公司 100% 1 00%00%
SIMPLE Investment Corp Scientech Engineering USA
100%
100%
新耕（上海）貿易有限公司新耕(香港)有限公司
----- End of picture text -----

`2. 與關係企業之關係及相互持股情形:`

103 年12 月31 日

					`103年12月31 日`	`103年12月31 日`	`103年12月31 日`
`企業名稱`	`與本公` `司之關` `係`	`本公司持有關係企業股份`			`關係企業持有本公司股份`
		`股數` `（仟股）`	`持股` `比例`	`實際投資` `金額(註1)(仟元)`	`股數` `（仟股）`	`持股` `比例`	`實際投` `資金額(仟元)`
Sci ent ech Investment Corp`.`	`子公司`	`5,340`	`100%`	NTD 165,560	`0`	`0`	`0`
Scientech Engineering USA Corp.	`孫公司`	`100`	`100％`	USD 100	`0`	`0`	`0`
`新耕（上海）貿易有限公司`	`孫公司`	`註2`	`100％`	USD 4,870	`0`	`0`	`0`
`新耕(香港)有限公司`	`孫公司`	`註2`	`100％`	USD 200	`0`	`0`	`0`
SIMPLE Investment Corp.	`孫公司`	`4,906`	`100％`	USD 4,906	`0`	`0`	`0`
`自然百點股份有限公司`	`子公司`	`3,000`	`100％`	NTD 30,000	`0`	`0`	`0`
`譜光儀器股份有限公司`	`子公司`	`10,000`	`100％`	NTD 100,000	`0`	`0`	`0`
`普晶材料股份有限公司`	`子公司`	`12,000`	`100％`	NTD 120,000	`0`	`0`	`0`

註1：原始投資成本。

註2:被投資公司屬於有限公司未發行股份。

109

`2.關係企業基本資料 103.12.31`

`企業名稱`	`設立` `日期`	`地址`	`實收資本額`	`主要營業或生` `產項目`
`Scientech` `Investment Corp.`	`94.01.19`	2nd floor,Felix House,24 Dr. Joseph Riviere Street,Port Louis, Republic of Mauritius.	`美金534 萬元`	`控股公司`
`Scientech Engineering` `USA Corp.`	`94.03.14`	1135East Arques Ave Sunnyvale, CA94085USA	`美金10 萬元`	`半導體設備買` `賣服務`
`新耕（上海）貿易有限公` `司`	`90.01.24`	`中國上海市富特東一路418 号5` `層55部位`	`美金487 萬元`	`半導體設備買` `賣服務`
`新耕(香港)有限公司`	`99.01.08`	`香港灣仔軒尼詩道302-8 號集成` `中心2702-03室`	`美金20 萬元`	`半導體設備買` `賣服務`
`SIMPLE Investment` `Corp.`	`94.01.19`	2nd floor,Felix House,24 Dr. Joseph Riviere Street,Port Louis, Republic of Mauritius.	`美金4,906 仟元`	`控股公司`
`自然百點股份有限公司`	`99.06.29`	`臺北市內湖區瑞湖街88 號5 樓` `之3`	`新台幣3,000 萬` `元`	`保健食品研究` `銷售`
`譜光儀器股份有限公司`	`99.12.08`	`台北市內湖區瑞光路208 號11 樓`	`新台幣10,000` `萬元`	`質譜儀研發銷` `售`
`普晶材料股份有限公司`	`102.10.21`	`台北市內湖區瑞光路208 號11 樓`	`新台幣12,000` `萬元`	`雲端應用系` `統與節能產` `品研發與銷` `售`

`3.推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料：無。`

`4.整體關係企業經營業務所涵蓋之行業`

本公司整體關係企業經營業務所涵蓋之行業：請參閱第2 項「關係企業基本資料」。

`5.各關係企業董事、監察人及總經理資料`

103 年12 月31 日

`企業名稱`	`代表人姓名`	`持有股份`
		`股數`	`持股比例`
Scientech Investment Corp`.`	`許明棋`	`5,340 仟股`	`100%`
Scientech Engineering USA Corp.	`許明棋`	`100 仟股`	`100%`
`新耕（上海）貿易有限公司`	`許明棋`	`-`	`100%`
`新耕(香港)有限公司`	`許明棋`	`-`	`100%`
SIMPLE Investment Corp.	`許明棋`	`4,906 仟股`	`100%`
`自然百點股份有限公司`	`許明棋`	`3,000 仟股`	`100%`
`譜光儀器股份有限公司`	`謝宏亮`	`10,000 仟股`	`100%`
`普晶材料股份有限公司`	`謝宏亮`	`12,000 仟股`	`100%`

110

`6.各關係企業營運概況`

		`102.12.31;單位：仟元` `資本額` `資產` `總值` `負債` `總額` `淨值` `營業` `收入` `營業` `利益` `本期` `損益` `(稅後)` `每股盈` `餘(元)` `(稅後)` `165,560 312,019` `0 312,019` `0` `(40) (20,866) (0.13)` `3,165` `30,401` `23,100` `7,301` `75,740` `(538)` `204` `0.07` `155,275 302,464` `633 301,831` `0` `(41) (21,029) (0.14)` `154,136 362,128` `59,979 302,149` `134,945` `(45,917) (20,988)` `註` `6,886 226,216` `21,845 204,371` `179,372` `24,271` `23,301` `註` `30,000` `7,997` `1,948` `6,049` `1,672` `(6,776) (5,510) (2.10)` `100,000` `31,770` `10,913` `20,857` `952` `(25,866) (23,347) (2.33)` `120,000` `84,136` `12,222` `71,914` `3,791` `(46,083) (42,424) (8.72)`	`102.12.31;單位：仟元` `資本額` `資產` `總值` `負債` `總額` `淨值` `營業` `收入` `營業` `利益` `本期` `損益` `(稅後)` `每股盈` `餘(元)` `(稅後)` `165,560 312,019` `0 312,019` `0` `(40) (20,866) (0.13)` `3,165` `30,401` `23,100` `7,301` `75,740` `(538)` `204` `0.07` `155,275 302,464` `633 301,831` `0` `(41) (21,029) (0.14)` `154,136 362,128` `59,979 302,149` `134,945` `(45,917) (20,988)` `註` `6,886 226,216` `21,845 204,371` `179,372` `24,271` `23,301` `註` `30,000` `7,997` `1,948` `6,049` `1,672` `(6,776) (5,510) (2.10)` `100,000` `31,770` `10,913` `20,857` `952` `(25,866) (23,347) (2.33)` `120,000` `84,136` `12,222` `71,914` `3,791` `(46,083) (42,424) (8.72)`	`102.12.31;單位：仟元` `資本額` `資產` `總值` `負債` `總額` `淨值` `營業` `收入` `營業` `利益` `本期` `損益` `(稅後)` `每股盈` `餘(元)` `(稅後)` `165,560 312,019` `0 312,019` `0` `(40) (20,866) (0.13)` `3,165` `30,401` `23,100` `7,301` `75,740` `(538)` `204` `0.07` `155,275 302,464` `633 301,831` `0` `(41) (21,029) (0.14)` `154,136 362,128` `59,979 302,149` `134,945` `(45,917) (20,988)` `註` `6,886 226,216` `21,845 204,371` `179,372` `24,271` `23,301` `註` `30,000` `7,997` `1,948` `6,049` `1,672` `(6,776) (5,510) (2.10)` `100,000` `31,770` `10,913` `20,857` `952` `(25,866) (23,347) (2.33)` `120,000` `84,136` `12,222` `71,914` `3,791` `(46,083) (42,424) (8.72)`	`102.12.31;單位：仟元` `資本額` `資產` `總值` `負債` `總額` `淨值` `營業` `收入` `營業` `利益` `本期` `損益` `(稅後)` `每股盈` `餘(元)` `(稅後)` `165,560 312,019` `0 312,019` `0` `(40) (20,866) (0.13)` `3,165` `30,401` `23,100` `7,301` `75,740` `(538)` `204` `0.07` `155,275 302,464` `633 301,831` `0` `(41) (21,029) (0.14)` `154,136 362,128` `59,979 302,149` `134,945` `(45,917) (20,988)` `註` `6,886 226,216` `21,845 204,371` `179,372` `24,271` `23,301` `註` `30,000` `7,997` `1,948` `6,049` `1,672` `(6,776) (5,510) (2.10)` `100,000` `31,770` `10,913` `20,857` `952` `(25,866) (23,347) (2.33)` `120,000` `84,136` `12,222` `71,914` `3,791` `(46,083) (42,424) (8.72)`	`102.12.31;單位：仟元` `資本額` `資產` `總值` `負債` `總額` `淨值` `營業` `收入` `營業` `利益` `本期` `損益` `(稅後)` `每股盈` `餘(元)` `(稅後)` `165,560 312,019` `0 312,019` `0` `(40) (20,866) (0.13)` `3,165` `30,401` `23,100` `7,301` `75,740` `(538)` `204` `0.07` `155,275 302,464` `633 301,831` `0` `(41) (21,029) (0.14)` `154,136 362,128` `59,979 302,149` `134,945` `(45,917) (20,988)` `註` `6,886 226,216` `21,845 204,371` `179,372` `24,271` `23,301` `註` `30,000` `7,997` `1,948` `6,049` `1,672` `(6,776) (5,510) (2.10)` `100,000` `31,770` `10,913` `20,857` `952` `(25,866) (23,347) (2.33)` `120,000` `84,136` `12,222` `71,914` `3,791` `(46,083) (42,424) (8.72)`	`102.12.31;單位：仟元` `資本額` `資產` `總值` `負債` `總額` `淨值` `營業` `收入` `營業` `利益` `本期` `損益` `(稅後)` `每股盈` `餘(元)` `(稅後)` `165,560 312,019` `0 312,019` `0` `(40) (20,866) (0.13)` `3,165` `30,401` `23,100` `7,301` `75,740` `(538)` `204` `0.07` `155,275 302,464` `633 301,831` `0` `(41) (21,029) (0.14)` `154,136 362,128` `59,979 302,149` `134,945` `(45,917) (20,988)` `註` `6,886 226,216` `21,845 204,371` `179,372` `24,271` `23,301` `註` `30,000` `7,997` `1,948` `6,049` `1,672` `(6,776) (5,510) (2.10)` `100,000` `31,770` `10,913` `20,857` `952` `(25,866) (23,347) (2.33)` `120,000` `84,136` `12,222` `71,914` `3,791` `(46,083) (42,424) (8.72)`	`102.12.31;單位：仟元` `資本額` `資產` `總值` `負債` `總額` `淨值` `營業` `收入` `營業` `利益` `本期` `損益` `(稅後)` `每股盈` `餘(元)` `(稅後)` `165,560 312,019` `0 312,019` `0` `(40) (20,866) (0.13)` `3,165` `30,401` `23,100` `7,301` `75,740` `(538)` `204` `0.07` `155,275 302,464` `633 301,831` `0` `(41) (21,029) (0.14)` `154,136 362,128` `59,979 302,149` `134,945` `(45,917) (20,988)` `註` `6,886 226,216` `21,845 204,371` `179,372` `24,271` `23,301` `註` `30,000` `7,997` `1,948` `6,049` `1,672` `(6,776) (5,510) (2.10)` `100,000` `31,770` `10,913` `20,857` `952` `(25,866) (23,347) (2.33)` `120,000` `84,136` `12,222` `71,914` `3,791` `(46,083) (42,424) (8.72)`	`102.12.31;單位：仟元` `資本額` `資產` `總值` `負債` `總額` `淨值` `營業` `收入` `營業` `利益` `本期` `損益` `(稅後)` `每股盈` `餘(元)` `(稅後)` `165,560 312,019` `0 312,019` `0` `(40) (20,866) (0.13)` `3,165` `30,401` `23,100` `7,301` `75,740` `(538)` `204` `0.07` `155,275 302,464` `633 301,831` `0` `(41) (21,029) (0.14)` `154,136 362,128` `59,979 302,149` `134,945` `(45,917) (20,988)` `註` `6,886 226,216` `21,845 204,371` `179,372` `24,271` `23,301` `註` `30,000` `7,997` `1,948` `6,049` `1,672` `(6,776) (5,510) (2.10)` `100,000` `31,770` `10,913` `20,857` `952` `(25,866) (23,347) (2.33)` `120,000` `84,136` `12,222` `71,914` `3,791` `(46,083) (42,424) (8.72)`
`企業名稱`	`幣別`	`資本額`	`資產` `總值`	`負債` `總額`	`淨值`	`營業` `收入`	`營業` `利益`	`本期` `損益` `(稅後)`	`每股盈` `餘(元)` `(稅後)`
Sci ent ech In vestm ent Corp`.`	`台幣`	`165,560`	`312,019`	`0`	`312,019`	`0`	`(40)`	`(20,866)`	`(0.13)`
Scientech Engineering USA Corp.	`台幣`	`3,165`	`30,401`	`23,100`	`7,301`	`75,740`	`(538)`	`204`	`0.07`
Simple Investment Corp.	`台幣`	`155,275`	`302,464`	`633`	`301,831`	`0`	`(41)`	`(21,029)`	`(0.14)`
`新耕（上海）貿易有限公` `司`	`台幣`	`154,136`	`362,128`	`59,979`	`302,149`	`134,945`	`(45,917)`	`(20,988)`	`註`
`新耕(香港)有限公司`	`台幣`	`6,886`	`226,216`	`21,845`	`204,371`	`179,372`	`24,271`	`23,301`	`註`
`自然百點股份有限公司`	`台幣`	`30,000`	`7,997`	`1,948`	`6,049`	`1,672`	`(6,776)`	`(5,510)`	`(2.10)`
`譜光儀器股份有限公司`	`台幣`	`100,000`	`31,770`	`10,913`	`20,857`	`952`	`(25,866)`	`(23,347)`	`(2.33)`
`普晶材料股份有限公司`	`台幣`	`120,000`	`84,136`	`12,222`	`71,914`	`3,791`	`(46,083)`	`(42,424)`	`(8.72)`

註1: 新耕（上海）貿易有限公司與新耕(香港)有限公司為有限公司未發行股份，故不適用。

`(二)關係企業合併財務報表`

請參閱本公司財務概況母子公司合併財務報告（詳第112~163 頁）。

(三)關係企業報告書：無。

`二、最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形`

本公司最近年度及截至年報刊印日止並無私募有價證券情形。

三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形

本公司最近年度及截至年報刊印日止並無子公司持有或處分本公司股票情形。

四、其他必要補充說明事項：無。

`玖、重大影響事項`

`最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第三十六條第二項第二款所訂對股東權益或證券價格有重大影響之事項:無`

111

`會計師查核報告`

`辛耘企業股份有限公司公鑒：`

辛耘企業股份有限公司及其子公司民國 103 年及 102 年 12 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表與合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。

  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃
並執行查核工作，以合理確信合併財務報告有無重大不實表達。此項查核工
作包括以抽查方式獲取合併財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評
估管理階層編製合併財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨
評估合併財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意
見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達辛耘企業股份有限公司及其子公司民國 103 年及 102 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。辛耘企業股份有限公司業已編製民國 103 及 102 年度之個體財務報告，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

==> picture [469 x 126] intentionally omitted <==

==> picture [467 x 12] intentionally omitted <==

112

`辛耘企業股份有限公司及其子公司合併資產負債表`

`民國` 103 `年及` 102 `年` 12 `月` 31 `日`

單位：新台幣仟元

`代` `碼` 1100 1170 130X 1410 1470 11XX 1510 1543 1550 1600 1786 1805 1840 1990 15XX 1XXX `代` `碼` 2100 2170 2219 2230 2252 2310 2320 2399 21XX 2540 2570 2640 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3410 3XXX	`資` `產` `流動資產` `現金及約當現金（附註四及六）` `應收票據及帳款（附註四及七）` `存貨（附註四及八）` `預付貨款` `其他流動資產（附註十一、十七及二三）` `流動資產總計` `非流動資產` `指定公允價值變動列入損益之金融資產（附註四及二一）` `以成本衡量之金融資產（附註四）` `採用權益法之投資（附註四及九）` `不動產、廠房及設備（附註四、十、十二及二三）` `專利權（附註四）` `商譽` `遞延所得稅資產（附註四、五及十七）` `其他非流動資產（附註十、十一及二三）` `非流動資產總計` `資產總計` `負` `債` `及` `權` `益` `流動負債` `短期借款（附註十二及二三）` `應付票據及帳款` `其他應付款（附註十及十三）` `當期所得稅負債（附註四及十七）` `保固之短期負債準備（附註四及五）` `預收款項` `一年內到期長期銀行借款（附註十二及二三）` `其他流動負債` `流動負債總計` `非流動負債` `長期銀行借款（附註十二及二三）` `遞延所得稅負債（附註四及十七）` `應計退休金負債（附註四及十四）` `非流動負債總計` `負債總計` `普通股股本` `資本公積` `保留盈餘` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `未分配盈餘` `保留盈餘總計` `國外營運機構財務報表換算之兌換差額` `權益淨額` `負債與權益總計`		103`年`12`月`31`日`	103`年`12`月`31`日`	`％` 10 17 15 2 2 46 - - - 49 - - 2 3 54 100 5 9 5 1 1 5 1 - 27 16 1 - 17 44 23 15 2 - 16 18 - 56 100		102`年`12`月`31`日`	102`年`12`月`31`日`
		`金`	`額` $ 347,605 584,166 527,009 81,935 70,603 1,611,318 6,424 5,680 - 1,701,678 3,290 666 44,219 105,674 1,867,631 $ 3,478,949 $ 165,000 315,579 186,730 31,341 35,436 163,394 33,465 5,884 936,829 542,528 27,119 15,771 585,418 1,522,247 811,390 506,999 76,251 1,108 548,927 626,286 12,027 1,956,702 $ 3,478,949			`金`	`額` $ 396,948 556,301 381,777 33,305 69,923 1,438,254 7,610 3,000 5,082 1,677,423 3,549 666 81,155 29,473 1,807,958 $ 3,246,212 $ 60,000 195,296 229,246 46,272 45,463 73,451 33,306 3,731 686,765 576,022 25,543 19,920 621,485 1,308,250 811,390 506,999 51,309 6,824 562,548 620,681 1,108) 1,937,962 $ 3,246,212		`％`
						(			12 17 12 1 2 44 - - - 52 - - 3 1 56 100 2 6 7 2 1 2 1 - 21 18 1 - 19 40 25 16 2 - 17 19 - 60 100

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

==> picture [42 x 41] intentionally omitted <==

董事長：謝宏亮經理人：許明棋

會計主管：莊紹哲

113

`辛耘企業股份有限公司及其子公司`

`合併綜合損益表`

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元

`代` `碼` `營業收入（附註四）` 4100 `銷貨收入` 4600 `勞務收入` 4800 `其他營業收入` 4000 `營業收入合計` 5000 `營業成本（附註四、八、十` `四及十六）` 5900 `營業毛利` `營業費用（附註十四、十六` `及二二）` 6100 `推銷費用` 6200 `管理費用` 6300 `研究發展費用` 6000 `營業費用合計` 6900 `營業淨利` `營業外收入及支出` 7190 `其他收入` 7020 `其他利益及損失（附註` `九、十六及二一）` 7050 `財務成本` 7070 `採用權益法之關聯企業` `損益份額（附註四及` `九）` 7000 `營業外收入及支出` `合計`	103`年度`
	`金` `額` $ 2,618,004 90,402 8,252 2,716,658 1,746,634 970,024 351,014 162,395 159,933 673,342 296,682 16,714 17,670 ( 10,671 ) ( 3,287) 20,426

（接次頁）

114

`（承前頁）`

`代` `碼` 7900 `稅前淨利` 7950 `所得稅費用（附註四、五及` `十七）` 8200 `本年度合併淨利` `其他綜合損益（附註四）` 8310 `國外營運機構財務報表` `換算之兌換差額` 8360 `確定福利之精算利益` `（損失）（附註十四）` 8390 `與其他綜合損益組成部` `分相關之所得稅（附` `註十七）` 8300 `其他綜合損益（稅` `後淨額）` 8500 `本年度合併綜合損益總額` `每股盈餘（附註十八）` 9710 `基本` 9810 `稀釋`	103`年度`		`％` 12 3 9 1 - - 1 10	102`年度`
	`金` `額` $ 317,108 70,831 246,277 16,638 3,307 ( 4,065) 15,880 $ 262,157 $ 3.04 $ 3.03			`金` `額` $ 327,800 78,383 249,417 6,616 ( 516 ) 276 6,376 $ 255,793 $ 3.13 $ 3.11		`％`
	(					11 3 8 - - - - 8

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：謝宏亮

經理人：許明棋會計主管：莊紹哲

115

`辛耘企業股份有限公司及其子公司`

`合併權益變動表`

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`單位：新台幣仟元，惟每股現金股利為元`

`代碼` A1 102`年`1`月`1`日餘額` N1`發行員工認股權` E1 `現金增資－`3`月` 101`年度盈餘分配` B1 `法定盈餘公積` B3 `特別盈餘公積` C7 `採用權益法認列之關聯企業權益之變動數` C15`資本公積配發現金－`1.5`元` D1 102`年度合併淨利` D3 102`年度稅後其他綜合損益` Z1 102`年`12`月`31`日餘額` B17`特別盈餘公積迴轉` 102`年度盈餘分配` B1 `法定盈餘公積` B5 `現金股利－`3`元` D1 103`年度合併淨利` D3 103`年度稅後其他綜合損益` Z1 103`年`12`月`31`日餘額` `董事長：謝宏亮`	116 `股本（附註十五及十九）` `資本公積（附註` `保` `留` `盈` `餘` `仟` `股` `數` `金` `額` `四、十五及十九）` `法定盈餘公積` 74,123 $ 741,230 $ 443,557 $ 33,688 - - 4,015 - 7,016 70,160 179,416 - - - - 17,621 - - - - - 1,719 - - - ( 121,708 ) - - - - - - - - - 81,139 811,390 506,999 51,309 - - - 24,942 - - - - - - - - - - - - 81,139 $ 811,390 $ 506,999 $ 76,251 `後附之附註係本合併財務報告之一部分。` `經理人：許明棋`	`保` `留` `盈` `餘`	`（` `附` `註` `四`
	`仟`

`辛耘企業股份有限公司及其子公司合併現金流量表`

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`單位：新台幣仟元`

103 年度 102 年度


`代` `碼` `營業活動之現金流量` A10000 `稅前淨利` A20010 `不影響現金流量之收益費損項目` A20100 `折舊費用` A20200 `攤銷費用` A20300 `呆帳費用（迴轉利益）` A20400 `指定公允價值變動列入損益之` `金融資產淨利` A20900 `財務成本` A21200 `利息收入` A21900 `股份基礎給付酬勞成本` A22300 `採用權益法之關聯企業損益份` `額` A22500 `處分及報廢不動產、廠房及設` `備損失` A23500 `金融資產減損損失` A23700 `非金融資產減損損失` A23800 `非金融資產回升利益` A24100 `未實現外幣兌換利益` A30000 `營業資產及負債之淨變動數` A31150 `應收票據及帳款` A31200 `存貨` A31230 `預付貨款` A31240 `其他流動資產` A32150 `應付票據及帳款` A32180 `其他應付款` A32200 `保固之短期負債準備` A32210 `預收款項` A32230 `其他流動負債` A32240 `應計退休金負債` A33000 `營運產生之淨現金流入` A33100 `收取之利息` A33300 `支付之利息` A33500 `支付之所得稅` AAAA `營業活動之淨現金流入`	103`年度` $ 317,108 220,279 259 3,016 ( 522 ) 10,671 ( 1,862 ) - 3,287 62 1,708 1,795 ( 56,898 ) ( 8,760 ) ( 23,697 ) ( 88,573 ) ( 48,630 ) ( 711 ) 121,157 1,049 ( 10,027 ) 89,943 2,153 ( 842) 531,965 1,862 ( 10,586 ) ( 51,315) 471,926	102`年度`
		$ 327,800 200,651 260 ( 3,031 ) ( 640 ) 11,868 ( 602 ) 4,015 8,383 2,484 7,000 - ( 2,023 ) ( 3,936 ) ( 205,985 ) 200,464 51,260 ( 69,342 ) ( 34,751 ) 52,837 19,265 ( 102,981 ) ( 940 ) ( 1,237) 460,819 602 ( 12,219 ) ( 19,239) 429,963

（接次頁）

117

`（承前頁）`

`代` `碼` `投資活動之現金流量` B01200 `取得以成本衡量之金融資產` B02000 `預付投資款增加` B02700 `取得不動產、廠房及設備` B02800 `處分不動產、廠房及設備價款` B06700 `其他非流動資產減少（增加）` BBBB `投資活動之淨現金流出` `籌資活動之現金流量` C00100 `短期借款增加` C00200 `短期借款減少` C01700 `償還長期銀行借款` C04500 `發放現金股利` C04600 `現金增資` C09900 `資本公積配發現金` CCCC `籌資活動之淨現金流出` DDDD`匯率變動對現金及約當現金之影響` EEEE `現金及約當現金淨增加（減少）數` E00100`年初現金及約當現金餘額` E00200`年底現金及約當現金餘額`	103`年度` ( $ 2,680 ) ( 7,320 ) ( 329,269 ) 30 ( 25,005) (364,244) 631,855 ( 526,855 ) ( 33,335 ) ( 243,417 ) - - (171,752) 14,727 ( 49,343 ) 396,948 $ 347,605	102`年度`
		( $ 3,000 ) - ( 189,985 ) 137 3,857 (188,991) 377,737 ( 482,832 ) ( 130,156 ) - 249,576 (121,708) (107,383) 7,668 141,257 255,691 $ 396,948

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：謝宏亮

經理人：許明棋會計主管：莊紹哲

118

`辛耘企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註`

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

`一、公司沿革`

辛耘企業股份有限公司（以下稱「本公司」）於 68 年 10 月設立。主要從事於半導體、液晶顯示器、發光二極體及太陽能等製程設備之研發、生產、銷售及維修服務、晶圓再生暨一般進出口貿易業務。為整合整體資源、擴大營運規模、提升營運績效與競爭力，本公司於 100 年 9 月 1 日依企業併購法增資發行新股，合併辛耘晶技股份有限公司（原持股 51% ），合併後為存續公司，並於 102 年 3 月於臺灣證券交易所股票上市買賣。

  本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

`二、通過財務報告之日期及程序`

本合併財務報告於 104 年 2 月 26 日經董事會通過。

`三、新發布及修訂準則及解釋之適用`

一 ( ) 尚未生效之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可之 2013 年版國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）

依據金管會發布之金管證審字第 1030029342 號及金管證審字第 1030010325 號函，合併公司應自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會（ IASB ）發布且經金管會認可之 2013 年版 IFRS 、 IAS 、 IFRIC 及 SIC （以下稱「 IFRSs 」）及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定。

119

新發布／修正／修訂準則及解釋 IFRSs 之修正「 IFRSs 之改善－對 IAS 39 之修正（ 2009 年）」 IAS 39 之修正「嵌入式衍生工具」

「 IFRSs 之改善（ 2010 年）」

「 2009 -2011 週期之年度改善」 IFRS 1 之修正「 IFRS 7 之比較揭露對首次採用者之有限度豁免」

IASB 發布之生效日（註） 2009 年 1 月 1 日或 2010 年 1 月 1 日於 2009 年 6 月 30 日以後結束之年度期間生效 2010 年 7 月 1 日或 2011 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2010 年 7 月 1 日

IFRS 1 之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 2011 年 7 月 1 日固定日期之移除」 IFRS 1 之修正「政府貸款」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之修正「揭露－金融資產及金融負債之互 2013 年 1 月 1 日抵」 IFRS 7 之修正「揭露－金融資產之移轉」 2011 年 7 月 1 日 IFRS 10 「合併財務報表」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 11 「聯合協議」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 12 「對其他個體之權益之揭露」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 10 、 IFRS 11 及 IFRS 12 之修正「合併財務報 2013 年 1 月 1 日表、聯合協議及對其他個體之權益之揭露：過渡指引」 IFRS 10 、 IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 2014 年 1 月 1 日 IFRS 13 「公允價值衡量」 2013 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」 2012 年 7 月 1 日 IAS 12 之修正「遞延所得稅：標的資產之回收」 2012 年 1 月 1 日 IAS 19 之修訂「員工福利」 2013 年 1 月 1 日 IAS 27 之修訂「單獨財務報表」 2013 年 1 月 1 日 IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 2013 年 1 月 1 日 IAS 32 之修正「金融資產及金融負債之互抵」 2014 年 1 月 1 日 IFRIC 20 「露天礦場於生產階段之剝除成本」 2013 年 1 月 1 日

註：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。

120

除下列說明外，適用上述 2013 年版 IFRSs 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定將不致造成合併公司會計政策之重大變動：

IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」依修正之準則規定，其他綜合損益項目須按性質分類且分組為 (1) 不重分類至損益之項目及 (2) 後續可能重分類至損益之項目。相關所得稅亦按相同基礎分組。適用該修正規定前，並無上述分組之強制規定。

合併公司將於 104 年追溯適用上述修正規定，不重分類至損益之項目預計將包含確定福利計畫再衡量數；後續可能重分類至損益之項目預計將包含國外營運機構財務報表換算之兌換差額。

IAS 19 「員工福利」
該修訂準則規定「淨利息」將取代適用修訂準則前之利息成本及計畫資產之預期報酬，並以淨確定福利負債（資產）乘以折現率決定淨利息。修訂後 IAS 19 除了改變確定福利成本之表達，並規定更廣泛之揭露。
104 年首次適用修訂後 IAS 19 時，因追溯適用產生 102 年
12 月 31 日（含）以前之累積員工福利成本變動數係調整 103 年 1 月 1 日淨確定福利負債（應計退休金負債）、遞延所得稅資產及保留盈餘。此外，合併公司於編製 104 年度合併財務報告時，將選擇不揭露 103 年比較期間之確定福利義務敏感度分析。首次適用時預計對本年度之影響如下：

==> picture [386 x 107] intentionally omitted <==

（接次頁）

121

`（承前頁）`

`未分配盈餘` `確定福利計畫再衡` `量數` `權益影響` 103`年`1`月`1`日` `遞延所得稅資產` `應計退休金負債` `未分配盈餘` 103 `年度綜合損益` `之` `影` `響` `營業成本` `營業費用` `所得稅費用` `本年度淨利影響` `不重分類至損益之` `項目：` `確定福利計畫` `再衡量數` `與不重分類之` `項目相關之` `所得稅` `本年度稅後其他綜` `合損益影響` `本年度綜合損益總` `額影響` `淨利影響` `綜合損益總額影響`	`帳` `面` `金` `額` $ 548,927 $ - $ 81,155 $ 19,920 $ 562,548 ( $ 1,746,634 ) ( 673,342 ) ( 70,831 ) 3,307 ( 562 ) $ 246,277 $ 262,157	`首` `次` `適` `用` `之` `調` `整` ( $ 4,274 ) 2,690 ($ 1,584) $ 357 $ 2,100 ($ 1,743) $ 7 250 ( 42) 215 ( 67 ) 11 ( 56) $ 159 $ 215 $ 159	`調` `整` `後` `帳` `面` `金` `額`
			$ 544,653 $ 2,690 $ 81,512 $ 22,020 $ 560,805 ( $ 1,746,627 ) ( 673,092 ) ( 70,873 ) 3,240 ( 551 ) $ 246,492 $ 262,316

122

( `二` ) IASB `已發布但尚未經金管會認可之` IFRSs

合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs 。截至本合併財務報告通過發布日止，金管會尚未發布生效日。

新發布／修正／修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日（註 1 ）「 2010-2012 週期之年度改善」 2014 年 7 月 1 日（註 2 ）「 2011-2013 週期之年度改善」 2014 年 7 月 1 日「 2012-2014 週期之年度改善」 2016 年 1 月 1 日（註 4 ） IFRS 9 「金融工具」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 2016 年 1 月 1 日（註 3 ）合資間之資產出售或投入」 IFRS 10 、 IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體： 2016 年 1 月 1 日合併報表例外規定之適用」 IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 「管制遞延帳戶」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 「來自客戶合約之收入」 2017 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「揭露計畫」 2016 年 1 月 1 日 IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 2016 年 1 月 1 日法之闡釋」 IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業：生產性植物」 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正「確定福利計畫：員工提撥金」 2014 年 7 月 1 日 IAS 27 之修正「單獨財務報表中之權益法」 2016 年 1 月 1 日 IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 2014 年 1 月 1 日之繼續」 IFRIC 21 「公課」 2014 年 1 月 1 日

註 1 ：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。
註 2 ：給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正；收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始適用 IFRS 3 之修正； IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間。
註 3 ：推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間所發生之交易。

123

註 4 ：除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間外，其餘修正係追溯適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間。
除下列說明外，適用上述新發布／修正／修訂準則或解釋將不致造成合併公司會計政策之重大變動：
IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 IASB 於發布 IFRS 13 「公允價值衡量」時，同時修正 IAS 36

「資產減損」之揭露規定，導致合併公司須於每一報導期間增加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次 IAS 36 之修正係釐清合併公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回收金額。此外，若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處分成本衡量，合併公司須增加揭露所採用之折現率。

IFRS 15 「來自客戶合約之收入」
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則，該準則將取
代 IAS 18 「收入」、 IAS 11 「建造合約」及相關解釋。
合併公司於適用 IFRS 15 時，係以下列步驟認列收入：
(1) 辨認客戶合約；
(2) 辨認合約中之履約義務；
(3) 決定交易價格；
(4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務；及
(5) 於滿足履約義務時認列收入。
IFRS 15 生效時，合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將
首次適用之累積影響數認列於首次適用日。

  除上述影響外，截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司
仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，
相關影響待評估完成時予以揭露。

124

`四、重大會計政策之彙總說明`

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 IFRSs 編製。

( 二 ) 編製基礎

  除按公允價值衡量之金融工具外，本合併財務報告係依歷史成
本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決
定。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準流動資產包括：
主要為交易目的而持有之資產；
預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及
現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換或清償負債而受到限制者）。

流動負債包括：

預期主要為交易目的而持有之負債；
於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債，以及
不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負債。

  非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流
動負債。

( `四` ) `合併基礎`

合併報告編製原則
本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司）之財務報告。
子公司之財務報告已予調整，以使其會計政策與合併公司之會計政策一致。
於編製合併財務報告時，各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。

125

2. `列入合併財務報告之子公司`

  本合併財務報告編製主體如下：

==> picture [134 x 98] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

辛耘企業股份有限公司
----- End of picture text -----

==> picture [395 x 295] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

普自譜
Scientech Investment Corp.
晶然光
（ SCI ）
材百儀
料點器
股股股
份份份
有有有
限限限
公公公
司司司 Simple Investment Corp. Scientech Engineering USA Corp.
（（（（ SII ）（ SCU ）
普自譜
晶然光
材百儀
料點器新耕（上海）貿易有限公司
）））（上海新耕）
新耕(香港)有限公司
(香港新耕)
----- End of picture text -----

`投資公司名稱` `辛耘企業` `辛耘企業` `辛耘企業` `辛耘企業` SCI SCI SII `上海新耕`	`子` `公` `司` `名` `稱` SCI `譜光儀器` `自然百點` `普晶材料` SII SCU `上海新耕（註）` `香港新耕`	`業` `務` `性` `質` `投資業務` `一般儀器及精密儀器製造` `業務` `生物技術服務業務` `器材零售及批發業務` `投資業務` `半導體設備及週邊產品之` `買賣` `半導體設備及週邊產品之` `買賣及維修服務` `國際貿易業務`	`所持股權百分比`	`所持股權百分比`
			103`年` 12`月`31`日` 100 100 100 100 100 100 100 100	102`年` 12`月`31`日`
				100 100 100 100 100 100 100 100

註： 103 年 4 月 25 日本公司董事會決議增加投資上海新耕 300 萬美

元。

126

( 五 ) 外幣

  各個體編製財務報告時，以個體功能性貨幣以外之貨幣交易
者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
  外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割
貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當年度認列
於損益。

  以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之
匯率換算，所產生之兌換差額列為當年度損益，惟屬公允價值變動
認列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額列於其他綜合損益。
  於編製合併財務報告時，合併公司國外營運機構（包含營運所
在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司及關聯企業）之資產及
負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以
當年度平均匯率換算，所產生之兌換差額列於其他綜合損益。

( 六 ) 存貨

  存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值
時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情
況下之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之
估計成本後之餘額。存貨成本之計算係採加權平均法。

( 七 ) 投資關聯企業

  合併公司對投資關聯企業係採用權益法。權益法下，投資關聯
企業原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨合併公司所享有之關
聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外，針對關
聯企業權益之變動係按持股比例認列。
  關聯企業發行新股時，合併公司若未按持股比例認購，致使持
股比例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數
調整資本公積及採用權益法之投資。
  合併公司於評估減損時，係將投資之整體帳面金額（含商譽）
視為單一資產比較可回收金額與帳面金額，進行減損測試，所認列
之減損損失亦屬於投資帳面金額之一部分。減損損失之任何迴轉，
於該投資之可回收金額後續增加之範圍內予以認列。

127

( `八` ) `不動產、廠房及設備`

  不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊
及累計減損損失後之金額衡量。

  不動產、廠房及設備係採直線基礎提列折舊，對於每一重大部
分則單獨提列折舊。合併公司至少於每一年度結束日對估計耐用年
限、殘值及折舊方法進行檢視。會計估計變動之影響係以推延方式
處理。

除列不動產、廠房及設備所產生之利益或損失金額，係淨處分價款與該資產帳面金額間之差額，並且認列於當年度損益。 ( 九 ) 專利權

  單獨取得之專利權原始以成本衡量，後續係以成本減除累計攤
銷及累計減損損失後之金額衡量。合併公司以直線基礎進行攤銷，
並且至少於每一年度結束日對估計耐用年限及攤銷方法進行檢視。
除合併公司預期於該無形資產經濟年限屆滿前處分該資產外，有限
耐用年限無形資產之殘值估計為零。會計估計變動之影響係以推延
方式處理。

( 十 ) 有形及無形資產（商譽除外）之減損

  合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及
無形資產（商譽除外）可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估
計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，合併
公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。共用資產係依合
理一致基礎分攤至最小現金產生單位群組。

  可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個
別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資
產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額。

  當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額
調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產
或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額
（減除攤銷或折舊）。減損損失之迴轉係認列於損益。

128

( `十一` ) `金融工具`

  金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時
認列於合併資產負債表。

  原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬
透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得
或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或
發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本，
則立即認列為損益。

金融資產

  金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。

(1) 衡量種類
A. 透過損益按公允價值衡量之金融資產

  透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值
衡量，其再衡量產生之利益或損失（包含該金融資產所
產生之任何股利或利息）係認列於損益。

B. 放款及應收款

  放款及應收款（包括應收帳款暨現金及約當現金）
係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額
衡量，惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除
外。

約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之銀行定期存款，係用於滿足短期現金承諾。

(2) 金融資產之減損

  除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，合併公司
係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀
證據，當有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之
單一或多項事項，致使金融資產之估計未來現金流量受損
失者，該金融資產即已發生減損。

129

  按攤銷後成本列報之金融資產，如應收帳款，該資產
經個別評估未有客觀減損證據，另再集體評估減損。應收
款集體存在之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經
驗、延遲付款增加情況，以及與應收款拖欠有關之可觀察
經濟情勢變化。

  按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資
產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利
率折現之現值間之差額。

  按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金
額減少，且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有
關，則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以
迴轉認列於損益，惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過
若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。

  其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之重
大財務困難、違約、（例如利息或本金支付之延滯或不償
付）、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增或由
於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。

  以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面
金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬
率折現之現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴
轉。

  所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金
額中扣除，惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。
當判斷應收帳款無法收回時，係沖銷備抵帳戶。原先已沖
銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因應收帳款無法
收回而沖銷備抵帳戶外，備抵帳戶帳面金額之變動認列於
損益。

130

(3) `金融資產之除列`

  - `合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。`

  - `於一金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價 加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和 間之差額係認列於損益。`

金融負債
(1) 後續衡量

  所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。

(2) 金融負債之除列

  除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價間之差額
認列為損益。

( 十二 ) 保固之短期負債準備

於銷售合約下之保固義務係依管理階層對清償合併公司義務所需支出之最佳估計，於相關商品或勞務認列收入時認列。 ( 十三 ) 收入認列

  收入係按已收或應收對價之公允價值衡量，並扣除客戶退貨、
折扣及其他類似之折讓。

1. `商品之銷售`

  銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入：

(1) 合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方；
(2) 合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理，亦未維持有效控制；
(3) 收入金額能可靠衡量；
(4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司；及
(5) 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。

131

2. `勞務之提供`

  勞務收入係於提供勞務及獲利過程大部分已完成，且已實
現或可實現時認列。

3. `利息收入`

  金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公
司，且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過
按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。

( 十四 ) 退職後福利

  屬確定提撥退休計畫之退休金，係於員工提供服務之期間，將
應提撥之退休金數額認列為當年度費用。

  屬確定福利退休計畫之退休金，提供福利之成本係使用預計單
位福利法進行精算評價。確定福利義務產生之所有精算損益於發生
期間立即認列於其他綜合損益。前期服務成本於福利已既得之範圍
內立即認列，非屬已既得之部分則於福利成為既得前之平均期間
內，以直線基礎攤銷。

  應計退休金負債係代表確定福利義務之現值及調整未認列前期
服務成本，並減除計畫資產公允價值後之金額。任何依此方式計算
所產生之資產，不得超過累積未認列前期服務成本，加上該計畫之
可得退還資金及可減少未來提撥金額之現值。

( 十五 ) 員工認股權

  對員工之權益交割股份基礎給付，係以給與日權益工具之公允
價值衡量。

  員工認股權係按給與日所決定之公允價值及預期既得員工認股
權之最佳估計數量，於既得期間內以直線基礎認列費用，並同時調
整資本公積－員工認股權。若其於給與日立即既得，係於給與日全
數認列費用。

132

( `十六` ) `所得稅`

  所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

當期所得稅

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10% 所得稅列為股東會決議年度之所得稅費用。

以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。
1. 遞延所得稅

  遞延所得稅係依個體財務報表帳載資產及負債帳面金額與
計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認列。
遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列，而
遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差
異、虧損扣抵或股權投資所產生之所得稅抵減使用時認列。
  與投資子公司及關聯企業相關之應課稅暫時性差異皆認列
遞延所得稅負債，惟合併公司若可控制暫時性差異迴轉之時
點，且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除
外。與此類投資及權益有關之可減除暫時性差異所產生之遞延
所得稅資產，僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性
差異之利益，且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內，予以認
列。

  遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新
檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所
有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產
者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能
產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。
  遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期
之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法
之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企
業於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方
式所產生之租稅後果。

133

3. `本年度之當期及遞延所得稅`

  當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損
益相關之當期及遞延所得稅係認列於其他綜合損益。

`五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源`

  合併公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊
者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、
估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

  管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當
期，則於修正當期認列；若會計估計之修正同時影響當期及未來期間，
則於修正當期及未來期間認列。

一 ( ) 保固之短期負債準備

  保固之短期負債準備係依銷售合約約定，合併公司管理階層對
於因保固義務所導致未來經濟效益流出作出最佳估計數之現值。該
估計係以歷史保固經驗為基礎，並考量新原料、製程變動或其他影
響產品品質等因素調整。

( 二 ) 所得稅

`所得稅`
`未使用課稅損失` `減：未認列未使用之課稅損失` `投資抵減` `減：未認列投資抵減`	103`年`12`月`31`日` $ 193,541 (126,101) $ 67,440 $ 4,175 - $ 4,175	102`年`12`月`31`日`
	(	( (	$ 165,301 75,726) $ 89,575 $ 50,587 24,812) $ 25,775

  遞延所得稅資產之可實現性主要視未來能否有足夠之獲利或應
課稅暫時性差異而定。若未來實際產生之獲利少於預期，可能會產
生重大遞延所得稅資產之迴轉，該等迴轉係於發生期間認列為損益。

134

`六、現金及約當現金`

`現金及約當現金`
`庫存現金及週轉金` `銀行支票及活期存款` `約當現金` `原始到期日在`3`個月以內` `之銀行定期存款`	103`年`12`月`31`日` $ 558 282,834 64,213 $ 347,605	102`年`12`月`31`日`
			$ 552 288,836 107,560 $ 396,948

`七、應收票據及帳款`

`應收票據` `應收帳款` `減：備抵呆帳`	103`年`12`月`31`日` $ 2,969 621,474 624,443 40,277 $ 584,166	102`年`12`月`31`日`	102`年`12`月`31`日`
			$ 29,760 563,230 592,990 36,689 $ 556,301

合併公司對商品銷售之平均授信期間為 120 天，自銷售及發票開立日起 60 天內，對應收帳款不予計息，若超過 60 天，於業務月會針對交易對象之信用狀況個別評估，以衡量可能之損益以及減低可能的損失。由於歷史經驗顯示逾期超過 730 天之應收帳款無法回收，合併公司對於帳齡超過 730 天之應收帳款認列 100% 備抵呆帳，對於帳齡在 181 天至 730 天之間之應收帳款，依備抵呆帳提列政策以估計無法回收之金額。

合併公司於 103 年及 102 年 12 月 31 日之應收帳款餘額中， A 公司為合併公司之最大客戶。此外並無其他客戶之應收帳款超過應收帳款合計數之 10% 。

  應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：

`年初餘額` `加：本年度提列（迴轉）` `減：本年度實際沖銷` `外幣換算差額` `年底餘額`		103`年度` $ 36,689 3,016 - 572 $ 40,277	102`年度`
			$ 39,328 ( 3,031 ) ( 4 ) 396 $ 36,689

135

 八、存  貨

`存貨`
`商品` `製` `成` `品` `在` `製` `品` `原` `物` `料`	103`年`12`月`31`日` $ 118,386 142,037 187,669 78,917 $ 527,009	102`年`12`月`31`日`
			$ 124,345 105,029 119,528 32,875 $ 381,777

103 及 102 年與存貨相關之銷貨成本分別為 1,746,634 仟元及 2,084,703 仟元。

103 及 102 年度之銷貨成本分別包括存貨淨變現價值回升 56,898 仟元及 2,023 仟元，存貨淨變現價值回升係因出售久滯存貨，原提列存貨跌價損失予以沖轉所致。

 九、採用權益法之投資

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合併公司於 102 年 5 月以 11,944 仟元認購 FORWARD SCIENCE PTE. LTD. 普通股 500 仟股，並取得對該公司重大影響；合併公司於 103 年度評估對上述投資之可回收金額並認列減損損失 1,795 仟元。

、
 十、不動產廠房及設備

`成本` 102`年`1`月`1`日餘額` `增添` `減少` `自投資性不動產轉入` `淨兌換差額` 102`年`12`月`31`日餘額` `累計折舊` 102`年`1`月`1`日餘額` `折舊費用` `減少` `自投資性不動產轉入` `淨兌換差額` 102`年`12`月`31`日餘額` 102`年`12`月`31`日淨額`	`土` `地` $ 204,941 - - 11,693 - $ 216,634 $ - - - - - $ - $ 216,634	`房屋及建築` $ 1,160,405 32,945 ( 3,352 ) 3,420 - $ 1,193,418 $ 288,858 50,942 ( 3,352 ) 1,247 - $ 337,695 $ 855,723	`機` `器` `設` `備` $ 1,261,357 188,422 ( 125,269 ) - - $ 1,324,510 $ 723,578 141,705 ( 124,088 ) - - $ 741,195 $ 583,315	`其` `他` `設` `備` $ 46,778 9,752 ( 12,846 ) - 417 $ 44,101 $ 25,540 7,958 ( 11,406 ) - 258 $ 22,350 $ 21,751	`合` `計`
					$ 2,673,481 231,119 ( 141,467 ) 15,113 417 $ 2,778,663 $ 1,037,976 200,605 ( 138,846 ) 1,247 258 $ 1,101,240 $ 1,677,423

（接次頁）

136

`（承前頁）`

`成本` 103`年`1`月`1`日餘額` `增添` `減少` `淨兌換差額` 103`年`12`月`31`日餘額` `累計折舊` 103`年`1`月`1`日餘額` `折舊費用` `減少` `淨兌換差額` 103`年`12`月`31`日餘額` 103`年`12`月`31`日淨額`	`土` `地` $ 216,634 63,428 - - $ 280,062 $ - - - - $ - $ 280,062	`房屋及建築` $ 1,193,418 93,084 ( 2,265 ) 2,668 $ 1,286,905 $ 337,695 56,396 ( 2,265 ) 40 $ 391,866 $ 895,039	`機` `器` `設` `備` $ 1,324,510 74,797 ( 29,798 ) - $ 1,369,509 $ 741,195 155,412 ( 29,796 ) - $ 866,811 $ 502,698	`其` `他` `設` `備` $ 44,101 10,595 ( 4,009 ) 237 $ 50,924 $ 22,350 8,471 ( 3,919 ) 143 $ 27,045 $ 23,879	`合` `計`
					$ 2,778,663 241,904 ( 36,072 ) 2,905 $ 2,987,400 $ 1,101,240 220,279 ( 35,980 ) 183 $ 1,285,722 $ 1,701,678

  不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：

房屋及建築廠房主建物 55 年水電空調 5 至 10 年機器設備 3 至 10 年其他設備 3 至 8 年

  合併公司係依各不動產、廠房及設備之重大組成部分個別評估其
耐用年數並予以計提折舊。

  取得不動產、廠房及設備之價款係含預付設備款及應付設備款，
相關調節如下：

`取得不動產、廠房及設備增加` `預付設備款（帳列其他非流動資` `產）增加` `應付設備款（帳列其他應付款）` `減少（增加）`		103`年度` $ 241,904 43,876 43,489 $ 329,269		102`年度`
			(	$ 231,119 721 41,855) $ 189,985

  合併公司設定質抵押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，
請參閱附註二三。

137

`十一、其他資產`

`其他資產`
`預付設備款` `其他應收款` `長期預付費用` `預付款項` `存出保證金` `受限制資產` `其他` `流動` `非` `流` `動`	103`年`12`月`31`日` $ 45,362 38,268 36,949 22,266 11,259 8,917 13,256 $ 176,277 $ 70,603 105,674 $ 176,277	102`年`12`月`31`日`
			$ 1,486 49,830 15,556 11,387 7,603 8,690 4,844 $ 99,396 $ 69,923 29,473 $ 99,396

十二、借  款

一 ( ) 短期借款

短期借款係銀行信用借款， 103 年及 102 年 12 月 31 日之市場利。率分別為 1.25-1.37% 及 1.37-1.5%

( 二 ) 長期銀行借款

長期銀行借款係以土地及建築物抵押擔保，利率每月或每季重設，並分別按月或季還本付息，於 110 年 4 月償清。

長期銀行借款於 103 年及 102 年 12 月 31 日之市場利率分別為。 1.49-1.53% 及 1.51-1.7%

上述長期銀行借款訂有若干財務限制條款，截至 103 年 12 月 31 日止，合併公司未有違反之情事。

十三、其他應付款

`其他應付款`
`應付薪資及獎金` `應付設備款` `其他`	103`年`12`月`31`日` $ 96,593 - 90,137 $ 186,730	102`年`12`月`31`日`
			$ 103,232 43,489 82,525 $ 229,246

138

`十四、退職後福利計畫`

一 ( ) 確定提撥計畫

合併公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。

( 二 ) 確定福利計畫

合併公司中之本公司所適用我國「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額 3% 提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式，將計畫資產投資於國內（外）權益證券與債務證券及銀行存款等標的，惟依勞工退休基金收支保管及運用辦法規定，勞工退休基金之運用，其每年決算分配之最低收益不得低於當地銀行 2 年定期存款利率計算之收益。

  本公司之計畫資產及確定福利義務現值，係由合格精算師進行
精算。精算評價於衡量日之主要假設列示如下：

`折` `現` `率` `計畫資產之預期報酬率` `薪資預期增加率`	103`年`12`月`31`日` 2.00% 1.75% 3.00%	102`年`12`月`31`日`
		2.00% 1.75% 3.00%

  計畫資產之整體資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以及精算
師對於相關義務存續期間內，該資產所處市場之預測，並考量前述
計畫資產之運用及最低收益之影響所作之估計。

  有關確定福利計畫所認列之損益金額列示如下：

`利息成本` `計畫資產預期報酬` `前期服務成本`	103`年度` $ 957 ( 467 ) 191 $ 681	102`年度`
		$ 747 ( 485 ) 191 $ 453

（接次頁）

139

`（承前頁）`

`依功能別彙總` `營業成本` `營業費用`		103`年度` $ 42 639 $ 681		102`年度`
				$ 57 396 $ 453

於 103 及 102 年度，合併公司分別認列稅後精算利益 2,745 仟元及稅後精算損失 429 仟元於其他綜合損益。截至 103 年及 102 年 12 月 31 日止，稅後精算損失認列於其他綜合損益之累積金額分別為 3,938 仟元及 6,683 仟元。

  合併公司因確定福利計畫所產生之義務列入合併資產負債表之
金額列示如下：

`金額列示如下：`
`已提撥確定福利義務之現值` `計畫資產之公允價值` `提撥短絀` `未認列前期服務成本` `應計退休金負債`	103`年`12`月`31`日` $ 41,238 (23,557) 17,681 ( 1,910) $ 15,771	102`年`12`月`31`日`
	( (	( (	$ 48,316 26,296) 22,020 2,100) $ 19,920

  確定福利義務現值之變動列示如下：

`年初確定福利義務` `利息成本` `計畫資產預期報酬` `前期服務成本` `雇主提撥數` `精算損失（利益）` `年底確定福利義務`	103`年度` $ 19,920 957 ( 467 ) 191 ( 1,523 ) ( 3,307) $ 15,771	102`年度`
		$ 20,641 747 ( 485 ) 191 ( 1,690 ) 516 $ 19,920

  計畫資產現值之變動列示如下：

`年初計畫資產公允價值` `計畫資產預期報酬` `雇主提撥數` `福利支付數` `計畫資產利益（損失）` `年底計畫資產公允價值`	103`年度` $ 26,296 467 1,523 ( 4,878 ) 149 $ 23,557	102`年度`
		$ 27,305 485 1,690 ( 3,062 ) ( 122) $ 26,296

140

於 103 年及 102 年度，計畫資產實際報酬分別為 616 仟元及 363 仟元。

  計畫資產之主要類別於資產負債表日公允價值之百分比係依勞
動部勞動基金運用局網站公布之基金資產配置資訊為準：

`現金及約當現金`	103`年`12`月`31`日` 100%	102`年`12`月`31`日`	102`年`12`月`31`日`
			100%

合併公司選擇以轉換日（ 101 年 1 月 1 日）起各個會計期間推延決定之金額，揭露經驗調整之歷史資訊：

`確定福利義務現值` `計畫資產公允價值` `提撥短絀` `計畫負債之經驗調整` `計畫負債之棈算假設` `改變` `計畫資產之經驗調整`	103`年`12`月`31`日`	103`年`12`月`31`日`	102`年`12`月`31`日` ($ 48,316) $ 26,296 ($ 22,020) ($ 3,752) $ 3,358 ($ 122)	101`年`12`月`31`日`	101`年`12`月`31`日`	101`年`1`月`1`日`	101`年`1`月`1`日`
	( ( (	$ 41,238) $ 23,557 $ 17,681) $ 3,243 $ 85) $ 149		( ( ( ( (	$ 50,237) $ 27,305 $ 22,932) $ 3,732) $ 3,419) $ 384)	( (	$ 50,922) $ 34,244 $ 16,678) $ - $ - $ -

合併公司預期於 103 及 102 年度以後一年內對確定福利計畫提撥分別為 1,477 仟元及 1,719 仟元。

十五、權益一 ( ) 普通股

`額定仟股數` `額定股本` `已發行且收足股款之仟股數` `已發行股本`	103`年`12`月`31`日` 100,000 $ 1,000,000 81,139 $ 811,390	102`年`12`月`31`日`	102`年`12`月`31`日`
			100,000 $ 1,000,000 81,139 $ 811,390

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股利之權利。

102 年 1 月董事會決議現金增資發行新股 7,016 仟股，每股面額 10 元，並以每股新台幣 36 元溢價發行，增資後實收股本為 811,390 仟元。上述現金增資案業經金融監督管理委員會證劵期貨局於 102 年 1 月 9 日核准申報生效，並經董事會決議，以 102 年 3 月 12 日為增資基準日。

141

( `二` ) `資本公積`

  各類資本公積餘額之調節如下：

103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日

`、得用以彌補虧損發放現金或`

`撥充股本` `股票發行溢價` `庫藏股票交易` `合併溢額` `不得作為任何用途` `採用權益法認列關聯企業權` `益之變動數`	$ 468,714 6,735 29,831 $ 505,280 $ 1,719	$ 468,714 6,735 29,831 $ 505,280 $ 1,719

此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時，因子公司權益變動認列之權益交易影響數，或本公司採權益法認列子公司資本公積之調整數。

本公司股東會於 102 年 6 月決議以資本公積配發現金共 121,708 仟元（每股 1.5 元）。

( `三` ) `保留盈餘及股利政策`

依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘時，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次提 10% 為法定盈餘公積及依主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積後，如尚有盈餘先就其餘額分派董事酬勞不高於 2% ，員工紅利 5-15% ，員工紅利發放對象得包括符合一定條件之從屬公司員工，該一定條件由董事會訂定之；剩餘部分得加計以前年度未分配盈餘，由董事會擬定盈餘分配案，提請股東會決議分配，或視公司未來資金需求及長期財務規劃保留之。

  本公司將考量公司所處環境及成長階段，因應未來資金需求及
長期財務規劃，兼顧股東利益及平衡股利政策，股東紅利部分擬視
未來資本支出之需求及對每股盈餘稀釋程度，適度發放股票股利及

142

現金股利，實際發放比例則授權董事會依公司營運規劃、投資計畫、
資本預算及內外部環境變化予以訂定。

103 及 102 年度應付員工紅利估列金額分別為 13,800 仟元及 27,750 仟元；應付董事酬勞估列金額皆為 2,500 仟元。前述員工紅利及董事酬勞係依過去經驗以可能發放之金額為基礎計算。年度終了後，本合併財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，本合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公允價值決定，就計算股票紅利股數而言，股票公允價值係指股東會決議日前一日之收盤價。

本公司依金管證發字第 1010012865 號函及「採用國際財務報導準則（ IFRSs ）後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。因首次採用 IFRSs 對本公司保留盈餘造成減少，故未予提列特別盈餘公積。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

  分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其
餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅
額。

本公司分別於 103 年及 102 年 6 月舉行股東常會，決議通過 102 年度（加計特別盈餘公積迴轉保留盈餘 5,716 仟元）及 101 年度盈餘分配案、員工紅利及董監酬勞如下：

`法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `現金股利`	`盈` `餘` `分` `配` `案` 102`年度` 101`年度` $ 24,942 $ 17,621 - 6,824 243,417 -	`每` `股` `股` `利` `（` `元` `）`	`每` `股` `股` `利` `（` `元` `）`
	102`年度` $ 24,942 - 243,417	102`年度` $ - - 3	101`年度`
			$ - - -

143

`員工紅利` `董監酬勞`	`現` `金`	`紅` `利`
	102`年度` $ 27,750 2,500	101`年度`
		$ 18,500 1,500

101 年度之盈餘分配案、員工紅利及董監酬勞，係按本公司依據修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則所編製之 101 年度財務報表作為盈餘分配案之基礎。

103 年及 102 年 6 月股東常會決議配發之員工紅利及董監酬勞與 102 年及 101 年度財務報告認列之員工分紅及董監酬勞金額並無差異。

本公司 104 年 2 月 26 日董事會擬議加計特別盈餘公積迴轉保留盈餘 1,108 仟元後之 103 年度盈餘分配案及每股股利如下：

`法定盈餘公積` `現金股利`	`盈餘分配案` $ 24,628 121,709 $ 146,337	`每股股利（元）`
		$ - 1.5

有關 103 年度之盈餘分配案、員工分紅及董事酬勞尚待預計於 104 年 6 月召開之股東會決議。

  有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董事酬
勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

十六、繼續營業單位淨利

一 ( ) 折舊及攤銷

`折舊及攤銷`
`不動產、廠房及設備` `營業成本` `營業費用` `投資性不動產（營業外收入及` `支出）` `無形資產（營業費用）`		103`年度` $ 185,004 35,275 - 259 $ 220,538		102`年度`
				$ 170,966 29,639 46 260 $ 200,911

144

( `二` ) `員工福利費用`

`員工福利費用`
`退職後福利` `確定提撥計畫` `確定福利計畫` `股份基礎給付－權益交割` `其他員工福利` `依功能別彙總` `營業成本` `營業費用`		103`年度` $ 24,983 681 25,664 - 511,422 $537,086 $ 157,559 379,527 $ 537,086		102`年度`
				$ 21,491 453 21,944 4,015 458,770 $ 484,729 $ 142,662 342,067 $ 484,729

截至 103 年及 102 年底止，合併公司員工人數分別為 718 人及 639 人。

`十七、所得稅`

`一` ( ) `認列於損益之所得稅`

  所得稅費用之主要組成項目如下：

`當期所得稅` `當年度產生者` `以前年度之調整` `遞延所得稅` `當年度產生者` `以前年度之調整` `投資抵減於本年度抵用` `虧損扣抵於本年度抵用` `其他`		103`年度` $ 34,514 1,758 36,272 3,510 - 14,445 9,453 7,151 34,559 $ 70,831		102`年度`
			(	$ 45,200 727 45,927 1,122 963 32,918 - 2,547) 32,456 $ 78,383

145

`會計所得與所得稅費用之調節如下：`

`稅前淨利` `稅前利益按法定稅率計算之` `所得稅費用` `稅上不可減除之費損` `未分配盈餘加徵` `未認列之可減除暫時性差異` `未認列之投資抵減` `以前年度之當期所得稅費用` `於本年度之調整` `認列於損益之所得稅費用`		103`年度` $317,108 $ 44,594 1,191 - 16,133 7,155 1,758 $ 70,831		102`年度`
				$ 327,800 $ 59,354 1,674 15,177 4,737 ( 3,286 ) 727 $ 78,383

、。台灣、美國及大陸地區適用之法定稅率分別為 17% 15% 及 25% 由於 104 年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性，故 103 年度未分配盈餘加徵 10% 所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。

( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅

`遞延所得稅` `國外營運機構財務報表換算` `之兌換差額` `確定福利之精算損失`	103`年度` ( $ 3,503 ) ( 562) ($ 4,065)		102`年度`
			$ 189 87 $ 276

( 三 ) 當期所得稅資產及負債

`當期所得稅資產（帳列其他流` `動資產）` `應收退稅款` `當期所得稅負債` `應付所得稅`	103`年`12`月`31`日` $ 53 $ 31,341	102`年`12`月`31`日`	102`年`12`月`31`日`
			$ 11 $ 46,272

146

( `四` ) `遞延所得稅資產與負債`

  遞延所得稅資產及負債之變動如下：

		103`年度`
`年初餘額` $ 20,386 19,893 40,279 15,101 25,775 $ 81,155 $ 24,942 601 $ 25,543	`認` `列` `於` `損` `益` ( $ 9,567 ) ( 461) ( 10,028 ) ( 4,703 ) ( 21,600) ($ 36,331) ( $ 3,392 ) 1,620 ($ 1,772)	`認列於其他` `綜合損益` $ - ( 717) ( 717 ) - - ($ 717) $ 3,348 - $ 3,348 102`年度`	`兌換差額` $ - 5 5 107 - $ 112 $ - - $ -	`年底餘額`
					$ 10,819 18,720 29,539 10,505 4,175 $ 44,219 $ 24,898 2,221 $ 27,119
`年初餘額` $ 22,072 13,307 35,379 16,241 55,408 $ 107,028 $ 19,170 93 $ 19,263	`認` `列` `於` `損` `益` ( $ 1,686 ) 6,310 4,624 ( 1,167 ) ( 29,633) ($ 26,176) $ 5,772 508 $ 6,280	`認列於其他` `綜合損益` $ - 276 276 - - $ 276 $ - - $ -	`兌換差額` $ - - - 27 - $ 27 $ - - $ -	`年底餘額`
					$ 20,386 19,893 40,279 15,101 25,775 $ 81,155 $ 24,942 601 $ 25,543

147

( 五 ) 未認列為遞延所得稅資產之項目

103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日

`未使用課稅損失` 110`年度到期` 111`年度到期` 112`年度到期` 113`年度到期` `未認列投資抵減` `重要科技事業股東投資`	$ 19,737 25,449 33,051 47,864 $ 126,101 $ -	$ 19,737 25,449 30,540 - $ 75,726 $ 24,812

( `六` ) `未使用之投資抵減相關資訊`

截至 103 年 12 月 31 日止，投資抵減相關資訊如下：

法令依據抵減項目尚未抵減稅額最後抵減年度促進產業升級條例重要科技事業股東投資 $ 4,175 104

截至 103 年 12 月 31 日止，虧損扣抵相關資訊如下：

==> picture [299 x 103] intentionally omitted <==

截至 103 年 12 月 31 日止， SCU 之虧損扣抵尚未使用部分為 18,267 仟元（ 577 仟美元），最後可抵減年度為 121 年度。

( `七` ) `兩稅合一相關資訊`

`兩稅合一相關資訊`
`未分配盈餘` 86`年度以前` 87`年度以後` `股東可扣抵稅額帳戶餘額`	103`年`12`月`31`日` $ 3,015 545,912 $ 548,927 $ 63,066	102`年`12`月`31`日`
			$ 3,015 559,533 $ 562,548 $ 70,145

148

103 年度預計及 102 年度實際盈餘分配適用之稅額扣抵比率分。別為 17.04% 及 20.17%

依所得稅法規定，本公司分配屬於 87 年度（含）以後之盈餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此本公司預計 103 年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有所差異。

( 八 ) 所得稅核定情形

本公司、自然百點及譜光儀器截至 101 年度以前暨普晶材料截至 102 年以前之營利事業所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核定。十八、每股盈餘

`每股盈餘`
`基本每股盈餘` `稀釋每股盈餘` `本期淨利` `歸屬於本公司業主之淨利` `仟` `股` `數` `用以計算基本每股盈餘之普通` `股加權平均股數` `具稀釋作用潛在普通股之影響：` `員工分紅` `用以計算稀釋每股盈餘之普通` `股加權平均股數`	103`年度` $ 3.04 $ 3.03 103`年度` $ 246,277 103`年度` 81,139 223 81,362	`單位：新台幣元` 102`年度`
			$ 3.13 $ 3.11 102`年度`
			$ 249,417 102`年度`
			79,677 483 80,160

  若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股
盈餘時，假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀
釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年

149

度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量
該等潛在普通股之稀釋作用。
十九、股份基礎給付協議

本公司董事會於 102 年 1 月決議現金增資發行新股 7,016 仟股，並依公司法規定提撥 702 仟股由員工認購。本公司於 102 年度因而認列之費用為 4,015 仟元。截至 102 年 12 月 31 日止，員工業已全數執行完畢。

二十、資本風險管理

合併公司進行資本管理以確保能夠於繼續經營之前提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。合併公司資本結構係由淨債務及權益組成。合併公司主要管理階層每年重新檢視合併公司資本結構，其檢視內容包括考量各類資本之成本及相關風險。合併公司依據主要管理階層之建議，將藉由發行新股或支付股利及發行新債或償付舊債等方式平衡其整體資本結構。二一、金融工具一 ( ) 公允價值之資訊

非按公允價值衡量之金融工具

  合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金
融負債之帳面金額趨近其公允價值。

認列於合併資產負債表之公允價值衡量
合併公司以公允價值衡量之金融資產及金融負債，其衡量方式依照公允價值可觀察程度分為第一至三級：
(1) 第一級公允價值衡量係指活絡市場相同資產或負債之公開報價（未經調整）。
(2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外，以屬於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值。

150

(3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）推導公允價值。

  合併公司於資產負債表日持有之透過損益按公允價值衡量
之金融資產其公允價值衡量方式均係屬第三級。

金融資產以第三級公允價值衡量之調節

`金` `融` `資` `產` `年初餘額` `認列於損益` `年底餘額`	`透過損益按公允價值衡量`	`透過損益按公允價值衡量`	`透過損益按公允價值衡量`	`透過損益按公允價值衡量`
		103`年度` $ 7,610 1,186) $ 6,424		102`年度`
	(			$ 6,970 640 $ 7,610

衡量公允價值所採用之評價技術及假設

合併公司於 102 年 12 月 31 日估算可轉換公司債之公允價值時，係假設該公司債將於 103 年 4 月到期時贖回，並以到期將收取之本金加利息折現後估算；合併公司於 103 年 12 月 31 日預期未來可回收金額低於帳面價值，並認列減損損失 1,708 仟元。

( `二` ) `金融工具之種類`

103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日

`金融資產`
`指定公允價值變動列入損益`
`之金融資產`	$	6,424	$	7,610
`放款及應收款（註`1`）`		990,215		1,019,372
`金融負債`
`以攤銷後成本衡量（註`2`）`		1,243,302		1,093,870

註 1 ：包含現金及約當現金、應收票據及帳款、其他應收款、存出保證金暨受限制資產。
註 2 ：包含短期借款、應付票據及帳款、其他應付款、一年內到期長期銀行借款及長期銀行借款。

151

( 三 ) 財務風險管理目的與政策

  合併公司主要金融工具包括權益及債務投資、應收款項、應付
款項及借款。合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務，
藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併
公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險、信用風險及流
動性風險。

  財務管理部門每季對合併公司之主要管理階層提出報告以減輕
暴險。

  合併公司並未採用避險會計。

市場風險
(1) 匯率風險

  合併公司之數個子公司從事外幣計價之銷貨與進貨交
易，因而使合併公司產生匯率變動暴險。

  合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性
資產與貨幣性負債帳面金額，參閱附註二五。
敏感度分析

  合併公司主要受到美金匯率波動之影響。

敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目，並將其年底之換算以匯率變動 1% 予以調整。當新台幣相對於美金升值／貶值 1% 時，將使 103 及 102 年度稅前淨利分別減少／增加 5,657 仟元及 5,817 仟元。

  匯率波動之影響主要源自於合併公司於資產負債表日
之銀行存款及尚流通在外且未進行現金流量避險之美金計
價應收及應付款項。

(2) 利率風險

  因合併公司以浮動利率借入資金，因而產生利率暴險。

152

  合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及負
債帳面金額如下：

`具現金流量利率風險` `－金融資產` `－金融負債`	103`年`12`月`31`日` $ 384,880 740,993	102`年`12`月`31`日`
		$ 425,950 669,328

下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。若利率增加／減少 1% ，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司 103 及 102 年度之稅前淨利將分別減少／增加 3,561 仟元及 2,434 仟元。

2. `信用風險`

  信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成財務損失之風
險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行義務
造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產負債
表所認列之金融資產帳面金額。

  合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易，並
於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之
風險。

  合併公司之信用風險主要係集中於合併公司最大客戶，請
參閱附註七之說明。

3. `流動性風險`

  合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以
支應營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督
銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。

  銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。

153

(1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依照約定之還款日編製。

103 年 12 月 31 日

103 `年`12 `月`31 `日`
`非衍生金融負債` `無附息負債` `浮動利率工具`	1	`至`3 `個月` $ 502,309 175,973 $ 678,282	3	`個月至`1 `年` $ - 32,408 $ 32,408	1	`年以上`
						$ - 557,379 $ 557,379

102 年 12 月 31 日

102 `年`12 `月`31 `日`
`非衍生金融負債` `無附息負債` `浮動利率工具`	1	`至`3 `個月` $ 424,542 70,858 $ 495,400	3	`個月至`1 `年` $ - 32,342 $ 32,342	1	`年以上`
						$ - 672,218 $ 672,218

(2) `融資額度`

`有擔保銀行借款額度` `（雙方同意下得展` `期）` `－已動用金額` `－未動用金額`	103`年`12`月`31`日` $ 700,000 - $ 700,000	102`年`12`月`31`日`	102`年`12`月`31`日`
			$ 700,000 - $ 700,000

二二、關係人交易

  本公司及子公司間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全數
予以銷除，故未揭露於本附註。合併公司與其他關係人間之重大交易
如下。

一 ( ) 對主要管理階層之獎酬

`對主要管理階層之獎酬`
`短期員工福利` `退職後福利` `股份基礎給付`		103`年度` $ 41,660 1,128 - $ 42,788		102`年度`
				$ 42,305 941 343 $ 43,589

154

  董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效
及市場趨勢決定。

( 二 ) 其他關係人交易

本公司主要管理階層出租辦公室予本公司， 103 及 102 年度認列並支付之租金費用均為 4,560 仟元，並予以適當分攤至發生成本之相關管理部門。

`二三、質抵押之資產`

  下列資產業經提供為融資借款、假扣押、關稅局保稅品暨廠商進
貨付款及履約等之擔保：

103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日不動產、廠房及設備 $ 678,163 $ 689,048 質押定存單（帳列其他流動資產） 6,517 6,290 質押定存單（帳列其他非流動資產） 2,400 2,400 $ 687,080 $ 697,738

`二四、重大或有負債`

除已於其他附註所述者外，截至 102 年 12 月 31 日止，合併公司因進貨已開立未使用之信用狀金額為 1,732 仟元。

二五、其  他

合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下： 103 年 12 月 31 日

==> picture [427 x 185] intentionally omitted <==

155

102 年 12 月 31 日

==> picture [427 x 187] intentionally omitted <==

`二六、附註揭露事項`

  除附註二一及附表一至六所列示者外，無其他應再揭露之事項。
二七、部門資訊

  提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著
重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門如
下：

`一` ( ) `部門收入與營運結果`

  合併公司銷貨收入與營運結果依應報導部門分析如下：

`代理` `製造` `應報導部門合計` `其他` `小計` `營運部門間之銷貨收入` `銷貨收入淨額` `稅前淨利`	`部` `門`	`部` `門`		`收` `入` 102`年度` $ 1,889,487 1,258,972 3,148,459 - 3,148,459 80,819) $ 3,067,640	`部` `門`	`部` `門`		`損` `益`
		103`年度` $ 1,428,987 1,371,111 2,800,098 - 2,800,098 83,440) $ 2,716,658				103`年度` $ 149,450 255,146 404,596 87,488) $ 317,108		102`年度`
	(		(		(		(	$ 162,302 302,327 464,629 136,829) $ 327,800

  部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含應分攤之總部管
理成本與董事酬勞暨營業外收入及支出等。此衡量金額係提供予主
要營運決策者，用以分配資源予部門及評量其績效。

156

( `二` ) `部門資產及負債`

  合併公司於揭露應報導部門總資產及負債之衡量金額時，由於
資產及負債之衡量金額未提供予營運決策者，故不予揭露各報導部
門之資產及負債衡量金額。

( 三 ) 地區別資訊

  合併公司主要於臺灣及中國營運。

( `四` ) `主要客戶資訊`

103 及 102 年度收入金額 2,716,658 仟元及 3,067,640 仟元中，分別有 958,510 仟元及 982,926 仟元係來自合併公司之最大客戶；除此之外，無其他來自單一客戶之收入達合併公司收入總額之 10% 以上者。

157

單位：新台幣仟元

`辛耘企業股份有限公司及其子公司`

`資金貸與他人`

民國 103 年度

`附表一`

`編號`	`貸` `出` `資` `金` `之` `公` `司`	`貸` `與` `對` `象`	`往來科目`	`是否為` `關係人`	`年度最高餘額`	`年` `底` `餘` `額`	`年` `底` `實` `際` `動` `支` `金` `額` `（` `註` `三` `）`	`利率區間` `（％）`	`資金貸與` `性` `質`	`業務往來金額`	`有短期融通資` `金必要之原因`	`提` `列` `備` `抵` `呆` `帳` `金` `額`	`擔` `保` `品`	`擔` `保` `品`	`對個別對象資` `金貸與限額` `（` `註` `一` `）`	`資` `金` `貸` `與` `最` `高` `限` `額` `（` `註` `二` `）`
													`名` `稱`	`價` `值`
0 1	`本公司` `新耕（香港）有` `限公司`	SCIENTECH ENGINEERING USA CORP. `普晶材料股份有限` `公司` `自然百點股份有限` `公司` `譜光儀器股份有限` `公司` `新耕（上海）貿易` `有限公司`	`其他應收款` `－關係人` `其他應收款` `－關係人` `其他應收款` `－關係人` `其他應收款` `－關係人` `其他應收款` `－關係人`	`是` `是` `是` `是` `是`	$ 25,000 15,000 5,000 5,000 17,408	$ 25,000 15,000 5,000 5,000 17,408	$ 8,348 - - 5,000 14,243	1.7 1.7 1.7 1.7 1.7	`短期融資` `短期融資` `短期融資` `短期融資` `短期融資`	$ - - - - -	`營運週轉` `營運週轉` `營運週轉` `營運週轉` `營運週轉`	$ - - - - -	`－` `－` `－` `－` `－`	$ - - - - -	$ 195,670 195,670 195,670 195,670 20,437	$ 782,681 782,681 782,681 782,681 81,748

註一：對個別對象資金貸與之限額訂為：
與本公司有業務往來之公司，以不逾雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。
有短期融通資金必要之公司，以不逾本公司及子公司淨值之 10% 為限。
本公司直接及間接持有表決權股份 100% 之國外公司間，不受上述限制。
註二：以不逾本公司及子公司淨值之 40% 為限。
註三：編製合併財務報告時業已沖銷。

158

單位：除另予註明外，
為新台幣仟元

`辛耘企業股份有限公司及其子公司`

為他人背書保證

民國 103 年度

`附表二`

`編號`	`背書保證者` `公司名稱`	`被` `背` `書` `保` `證` `對` `象`	`被` `背` `書` `保` `證` `對` `象`	`對` `單` `一` `企` `業` `背書保證之限額` `（註一及二）`	`本年度最高背書` `保` `證` `餘` `額` `（` `註` `二` `）`	`年` `底` `背` `書` `保` `證` `餘` `額` `（` `註` `二` `）`	`實際動支金額` `（` `註` `二` `）`	`以財產擔保之` `背書保證金額` `（` `註` `二` `）`	`累計背書保證` `金額佔最近期` `財務報表淨值` `之比率（％）`	`背` `書` `保` `證` `最` `高` `限` `額` `（註二及三）`	`屬母公司` `對子公司` `背書保證`	`屬子公司` `對母公司` `背書保證`	`屬對大陸` `地區背書` `保` `證`
		`公` `司` `名` `稱`	`關` `係`
0 1	`本公司` `新耕（香港）` `有限公司`	`新耕（香港）有限公` `司` `普晶材料股份有限` `公司` `新耕（上海）貿易有` `限公司`	`子公司` `子公司` `母公司`	$ 978,351 978,351 102,184 ( 25,045`仟港幣`)	$ 31,650 ( 1,000`仟美元`) 179,000 3,165 ( 100`仟美元`)	$ 31,650 ( 1,000`仟美元`) 179,000 3,165 ( 100`仟美元`)	$ - - 3,165 ( 100`仟美元`)	$ - - 3,165 ( 100`仟美元`)	1.6 9.1 1.5	$ 1,956,702 1,956,702 204,371 ( 50,091`仟港幣`)	Y Y N	N N Y	N N Y

註一：本公司及子公司對單一企業不得超過淨值 50% 為限。

註二：係按 103 年 12 月 31 日之匯率 US$1 ＝ $31.65 、 HKD$1 ＝ $4.08 換算。

註三：以不逾本公司及子公司財務報告淨值之 100% 為限。

159

`辛耘企業股份有限公司及其子公司`

`年底持有有價證券情形`

民國 103 年 12 月 31 日

`附表三`

`單位：新台幣仟元`

`持` `有` `之` `公` `司`	`有` `價` `證` `券` `種` `類` `及` `名` `稱`	`與` `有` `價` `證` `券` `發行人之關係`	`帳` `列` `科` `目`	`年` `底`	`年` `底`	`年` `底`	`年` `底`	`年` `底`
				`仟` `股` `數`	`帳` `面` `金` `額`	`持股比率` `（` `％` `）`	`公` `允` `價` `值`	`備` `註`
`辛耘企業股份有限公司` SCIENTECH INVESTMENT CORP.	`股票` `盛貿科技股份有限公司` `歐英克科技股份有限公司` `艾美克視訊科技股份有限公司` `肌活麗學創研所股份有限公司` `肌活麗學創研所股份有限公司` `公` `司` `債` REVERA INCORPORATED `股票` SIGLAZ	`－` `－` `－` `－` `－` `－` `－`	`以成本衡量之金融資產` `以成本衡量之金融資產` `以成本衡量之金融資產` `以成本衡量之金融資產` `預付投資款（帳列其他非流` `動資產）` `指定公允價值變動列入損益` `之金融資產` `以成本衡量之金融資產`	225 600 700 67 - - 1,100	$ 3,000 - - 2,680 7,320 6,424 -	3.5 13 33 5 - - 15.8	$ - - - - - 6,424 -	`－` `－` `－` `－` `－` `－` `－`

160

`辛耘企業股份有限公司及其子公司`

`被投資公司資訊、所在地區… 等相關資訊`

`民國` 103 `年度`

`附表四`

單位：除另予註明外，
為新台幣仟元

`投` `資` `公` `司` `名` `稱`	`被` `投` `資` `公` `司` `名` `稱`	`所在地區`	`主` `要` `營` `業` `項` `目`	`原` `始` `投`	`資` `金` `額`	`年` `底` `持` `有`	`年` `底` `持` `有`	`年` `底` `持` `有`	`被` `投` `資` `公` `司` `本年度（損）益`	`本年度認列之` `投資（損）益`	`備` `註`
				103`年`12`月`31`日`	103`年`1`月`1`日`	`仟` `股` `數`	`比` `率`	`帳` `面` `金` `額`
`辛耘企業股份有限公司` SCIENTECH INVESTMENT CORP. `新耕（上海）貿易有限公` `司`	SCIENTECH INVESTMENT CORP. `普晶材料股份有限公司` `譜光儀器股份有限公司` `自然百點股份有限公司` FORWARD SCIENCE PTE. LTD. SIMPLE INVESTMENT CORP. SCIENTECH ENGINEERING USA CORP. `新耕（香港）有限公司`	`模里西斯` `台` `北` `市` `台` `北` `市` `台` `北` `市` `新` `加` `坡` `模里西斯` `美國加州` `香港`	`投資業務` `器材零售及批發業務` `一般儀器及精密儀器製造` `業務` `生物技術服務業務` `半導體周邊產品之買賣及` `維修服務` `投資業務` `半導體設備及周邊產品之` `買賣` `國際貿易業務`	$ 165,560 120,000 100,000 30,000 11,944 4,906`仟美元` 100`仟美元` 1,354`仟人民幣`	$ 75,677 19,000 70,000 25,000 11,944 1,906`仟美元` 100`仟美元` 1,354`仟人民幣`	5,340 12,000 10,000 3,000 500 4,906 100 -	100 100 100 100 21 100 100 100	$ 312,019 71,914 20,857 6,049 - 301,831 7,301 40,187`仟人民幣`	( $ 20,866 ) ( 42,424 ) ( 23,347 ) ( 5,510 ) ( 12,118 ) ( 21,029 ) 204 4,753`仟人民幣`	( $ 20,866 ) ( 42,424 ) ( 23,347 ) ( 5,510 ) ( 3,287 ) ( 21,029 ) 204 4,753`仟人民幣`	`（註）` `（註）` `（註）` `（註）` `－` `（註）` `（註）` `（註）`

註：子公司，編製合併報告時業已沖銷。

161

`辛耘企業股份有限公司及其子公司`

大陸投資資訊

民國 103 年度

		`民國`103 `年度`	`民國`103 `年度`	`民國`103 `年度`	`民國`103 `年度`	`民國`103 `年度`	`民國`103 `年度`	`民國`103 `年度`	`民國`103 `年度`	`民國`103 `年度`	`民國`103 `年度`
`附表五`		`單位：除另予註明外，` `為新台幣仟元`
`大陸被投資` `公` `司` `名` `稱`	`主要營業項目`	`實收資本額` `（` `註` `一` `）`	`投` `資` `方` `式`	`年初自台灣` `匯` `出` `累` `積` `投` `資` `金` `額` `（` `註` `一` `）`	`本年度匯出或收回投資金額`		`年底自台灣` `匯` `出` `累` `積` `投` `資` `金` `額` `（` `註` `一` `）`	`本公司直接` `或間接投資` `之持股比例` `（` `％` `）`	`本年度認列` `投` `資` `損` `失` `（註二及四）`	`年` `底` `投` `資` `帳` `面` `價` `值` `（註二及四）`	`截至本年度止` `已匯回投資收益`
					`匯` `出`	`收` `回`
`新耕（上海）貿` `易有限公司`	`半導體設備及周邊產` `品之買賣及維修服` `務`	$ 154,136 ( 4,870`仟美元`)	`透過第三地區投` `資設立公司再` `投資大陸公司`	$ 59,186 ( 1,870`仟美元`)	$ 94,950 ( 3,000`仟美元`)	$ -	$ 154,136 ( 4,870`仟美元`)	100	( $ 20,988 )	$ 302,149	$ -

年底累計自台灣匯出經濟部投審會依經濟部投審會規定赴大陸地區投資金額（註一）核准投資金額（註一）赴大陸地區投資限額 $154,136 （ 4,870 仟美元） $154,136 （ 4,870 仟美元） $1,174,021

註一：按 103 年 12 月 31 日之匯率 US$1 ＝ $31.65 換算。

註二：係按同期間經會計師查核之財務報表計算。

註三：係透過 SIMPLE INVESTMENT CORP. 投資新耕（上海）貿易有限公司。註四：編製合併財務報告時業已沖銷。

162

`辛耘企業股份有限公司及其子公司`

`母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額`

民國 103 年度

`附表六`

單位：新台幣仟元

`編` `號`	`交` `易` `人` `名` `稱`	`交` `易` `往` `來` `對` `象`	`與交易人之關係`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`
				`科` `目`	`金` `額`	`交` `易` `條` `件`	`佔合併總營收或` `總資產之比率（％）`
1	`辛耘企業股份有限公司`	SCIENTECH ENGINEERING USA CORP.	1	`銷貨成本`	$ 54,325	`與一般交易相當`	2.0

註一：上述交易於編製合併財務報告時，業已全數沖銷。
註二：與交易人之關係種類標示如下：
母公司對子公司。

註三：本表僅列示超過合併總營收或總資產 1% 之重要交易往來。

163

`會計師查核報告`

辛耘企業股份有限公司 公鑒：

辛耘企業股份有限公司民國 103 年及 102 年 12 月 31 日之個體資產負債表，暨民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表與個體現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開個體財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開個體財務報表表示意見。

  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃
並執行查核工作，以合理確信個體財務報告有無重大不實表達。此項查核工
作包括以抽查方式獲取個體財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評
估管理階層編製個體財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨
評估個體財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意
見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達辛耘企業股份有限公司民國 103 年及 102 年 12 月 31 日之個體財務狀況，暨民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效與個體現金流量。

辛耘企業股份有限公司民國 103 年度個體財務報告重要會計項目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。據本會計師之意見，該等明細表在所有重大方面與第一段所述個體財務報表相關資訊一致。

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164

單位：新台幣仟元

`辛耘企業股份有限公司`

`個體資產負債表`

`民國` 103 `年及` 102 `年` 12 `月` 31 `日`

`代` `碼` 1100 1170 130X 1410 1470 11XX 1510 1543 1550 1600 1786 1805 1840 1990 15XX 1XXX `代` `碼` 2100 2170 2219 2230 2252 2310 2320 2399 21XX 2540 2570 2640 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3410 3XXX	`資` `產` `流動資產` `現金及約當現金（附註四及六）` `應收票據及帳款（附註四、七及二二）` `存貨（附註四及八）` `預付貨款` `其他流動資產（附註十一、二二及二三）` `流動資產總計` `非流動資產` `指定公允價值變動列入損益之金融資產（附註四及二一）` `以成本衡量之金融資產（附註四）` `採用權益法之投資（附註四及九）` `不動產、廠房及設備（附註四、十、十二及二三）` `專利權（附註四）` `商譽` `遞延所得稅資產（附註四、五及十七）` `其他非流動資產（附註十、十一及二三）` `非流動資產總計` `資產總計` `負` `債` `及` `權` `益` `流動負債` `短期借款（附註十二）` `應付票據及帳款（附註二二）` `其他應付款（附註十及十三）` `當期所得稅負債（附註四及十七）` `保固之短期負債準備（附註四及五）` `預收款項` `一年內到期長期銀行借款（附註十二及二三）` `其他流動負債` `流動負債總計` `非流動負債` `長期銀行借款（附註十二及二三）` `遞延所得稅負債（附註四及十七）` `應計退休金負債（附註四及十四）` `非流動負債總計` `負債總計` `普通股股本` `資本公積` `保留盈餘` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `未分配盈餘` `保留盈餘總計` `國外營運機構財務報表換算之兌換差額` `權益淨額` `負債及權益總計`		103`年`12`月`31`日` `額` `％` $ 155,730 5 515,267 15 487,589 14 66,800 2 40,458 1 1,265,844 37 6,424 - 5,680 - 410,839 12 1,608,119 48 3,290 - 666 - 37,888 1 53,460 2 2,126,366 63 $ 3,392,210 100 $ 165,000 5 273,146 8 163,005 5 29,970 1 31,193 1 149,092 4 33,465 1 5,219 - 850,090 25 542,528 16 27,119 1 15,771 - 585,418 17 1,435,508 42 811,390 24 506,999 15 76,251 3 1,108 - 548,927 16 626,286 19 12,027 - 1,956,702 58 $ 3,392,210 100		102`年`12`月`31`日`	102`年`12`月`31`日`
		`金`	`額` $ 155,730 515,267 487,589 66,800 40,458 1,265,844 6,424 5,680 410,839 1,608,119 3,290 666 37,888 53,460 2,126,366 $ 3,392,210 $ 165,000 273,146 163,005 29,970 31,193 149,092 33,465 5,219 850,090 542,528 27,119 15,771 585,418 1,435,508 811,390 506,999 76,251 1,108 548,927 626,286 12,027 1,956,702 $ 3,392,210	`金`	`額` $ 267,775 413,085 345,386 32,069 43,897 1,102,212 7,610 3,000 265,547 1,669,225 3,549 666 78,419 15,230 2,043,246 $ 3,145,458 $ 60,000 157,209 205,869 42,357 36,682 48,430 33,306 3,428 587,281 576,022 24,273 19,920 620,215 1,207,496 811,390 506,999 51,309 6,824 562,548 620,681 1,108) 1,937,962 $ 3,145,458	`％`
				(		9 13 11 1 1 35 - - 8 53 - - 3 1 65 100 2 5 7 1 1 1 1 - 18 18 1 1 20 38 26 16 2 - 18 20 - 62 100

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：謝宏亮

會計主管：莊紹哲

經理人：許明棋

165

`辛耘企業股份有限公司`

`個體綜合損益表`

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元`

`代` `碼` `營業收入（附註四及二二）` 4100 `銷貨收入` 4600 `勞務收入` 4800 `其他營業收入` 4000 `營業收入合計` 5000 `營業成本（附註八、十四、` `十六及二二）` 5900 `營業毛利` `營業費用（附註十四、十六、` `十九及二二）` 6100 `推銷費用` 6200 `管理費用` 6300 `研究發展費用` 6000 `營業費用合計` 6900 `營業淨利` `營業外收入及支出` 7010 `其他收入（附註四及二` `二）` 7020 `其他利益及損失（附註` `九、十六及二一）` 7050 `財務成本` 7070 `採用權益法之子公司及` `關聯企業損益份額` `（附註四及九）` 7000 `營業外收入及支出` `合計`	103`年度`	`％` 96 4 - 100 65 35 10 5 4 19 16 - 1 - ( 4) ( 3)	102`年度`
	`金` `額` $ 2,306,074 90,586 6,966 2,403,626 1,545,093 858,533 243,395 114,772 104,654 462,821 395,712 11,479 19,153 ( 10,661 ) ( 95,434) ( 75,463)		`金` `額` $ 2,475,066 68,229 31,479 2,574,774 1,765,817 808,957 252,727 105,404 98,921 457,052 351,905 3,894 ( 13,064 ) ( 11,863 ) ( 7,760) ( 28,793)	`％`
				96 3 1 100 68 32 10 4 4 18 14 - ( 1 ) - - ( 1)

（接次頁）

166

`（承前頁）`

`代` `碼` 7900 `稅前淨利` 7950 `所得稅費用（附註四、五及` `十七）` 8200 `本年度淨利` `其他綜合損益（附註四）` 8310 `國外營運機構財務報表` `換算之兌換差額` 8360 `確定福利之精算利益` `（損失）（附註十四）` 8380 `採用權益法之子公司其` `他綜合損益份額` 8390 `與其他綜合損益組成部` `分相關之所得稅（附` `註十七）` 8300 `其他綜合損益（稅` `後淨額）` 8500 `本年度綜合損益總額` `每股盈餘（附註十八）` 9710 `基本` 9810 `稀釋`	103`年度`	`％` 13 3 10 - - 1 - 1 11	102`年度`
	`金` `額` $ 320,249 73,972 246,277 - 3,307 16,638 ( 4,065) 15,880 $ 262,157 $ 3.04 $ 3.03		`金` `額` $ 323,112 73,695 249,417 ( 198 ) ( 516 ) 6,814 276 6,376 $ 255,793 $ 3.13 $ 3.11	`％`
	(			13 3 10 - - - - - 10

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：謝宏亮

經理人：許明棋會計主管：莊紹哲

167

辛耘企業股份有限公司

個體權益變動表

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

	`民國`103 `年及`102 `年`1 `月`1 `日至`12 `月`31 `日`	`至`12 `月`31 `日`
`代碼` A1 102`年`1`月`1`日餘額` N1 `發行員工認股權` E1 `現金增資－`3`月` 101`年度盈餘分配` B1 `法定盈餘公積` B3 `特別盈餘公積` C7 `採用權益法認列關聯企業權益之變動數` C15`資本公積配發現金－`1.5`元` D1 102`年度淨利` D3 102`年度稅後其他綜合損益` Z1 102`年`12`月`31`日餘額` B17`迴轉特別盈餘公積` 102`年度盈餘分配` B1 `法定盈餘公積` B5 `現金股利－`3`元` D1 103`年度淨利` D3 103`年度稅後其他綜合損益` Z1 103`年`12`月`31`日餘額` `董事長：謝宏亮`	`股本（附註十五及十九）` `資本公積（附註` `保` `留` `盈` `餘` `仟` `股` `數` `金` `額` `四、十五及十九）` `法定盈餘公積` 74,123 $ 741,230 $ 443,557 $ 33,688 - - 4,015 - 7,016 70,160 179,416 - - - - 17,621 - - - - - - 1,719 - - - ( 121,708 ) - - - - - - - - - 81,139 811,390 506,999 51,309 - - - - - - - 24,942 - - - - - - - - - - - - 81,139 $ 811,390 $ 506,999 $ 76,251 `後附之附註係本個體財務報告之一部分。` `經理人：許明棋`	`保` `留` `盈` `餘`	`（` `附` `註` `四`
	`仟`

168

`辛耘企業股份有限公司個體現金流量表`

`民國` 103 `年及` 102 `年` 1 `月` 1 `日至` 12 `月` 31 `日`

`單位：新台幣仟元`

`代` `碼` `營業活動之現金流量` A10000 `稅前淨利` A20010 `不影響現金流量之收益費損項目` A20100 `折舊費用` A20200 `攤銷費用` A20300 `呆帳迴轉利益` A20400 `指定公允價值變動列入損益之` `金融資產淨利` A20900 `財務成本` A21200 `利息收入` A21900 `股份基礎給付酬勞成本` A22300 `採用權益法之子公司及關聯企` `業損益份額` A22500 `處分及報廢不動產、廠房及設` `備損失` A23500 `金融資產減損損失` A23700 `非金融資產減損損失` A23800 `非金融資產回升利益` A24100 `未實現外幣兌換利益` A30000 `營業資產及負債之淨變動數` A31150 `應收票據及帳款` A31200 `存貨` A31230 `預付貨款` A31240 `其他流動資產` A32150 `應付票據及帳款` A32180 `其他應付款` A32200 `保固之短期負債準備` A32210 `預收款項` A32230 `其他流動負債` A32240 `應計退休金負債` A33000 `營運產生之淨現金流入` A33100 `收取之利息`	103`年度` $ 320,249 215,861 259 ( 59 ) ( 522 ) 10,661 ( 1,230 ) - 95,434 27 1,708 1,795 ( 56,273 ) ( 12,165 ) ( 92,281 ) ( 85,930 ) ( 34,731 ) 3,469 118,046 724 ( 5,489 ) 100,662 1,791 ( 842) 581,164 1,230	102`年度`
		$ 323,112 198,651 260 ( 1,016 ) ( 640 ) 11,863 ( 354 ) 4,015 7,760 2,484 7,000 - ( 2,844 ) ( 3,660 ) ( 132,229 ) 155,021 29,380 ( 29,930 ) ( 46,498 ) 49,677 20,003 ( 90,371 ) ( 1,099 ) ( 1,237) 499,348 354

（接次頁）

169

`（承前頁）`

`代` `碼` A33300 `支付之利息` A33500 `支付之所得稅` AAAA `營業活動之淨現金流入` `投資活動之現金流量` B01200 `取得以成本衡量之金融資產` B01800 `取得子公司` B02000 `預付投資款增加` B02700 `取得不動產、廠房及設備` B02800 `處分不動產、廠房及設備價款` B06700 `其他非流動資產減少（增加）` BBBB `投資活動之淨現金流出` `籌資活動之現金流量` C00100 `短期借款增加` C00200 `短期借款減少` C01700 `償還長期銀行借款` C04500 `發放現金股利` C04600 `現金增資` C09900 `資本公積配發現金` CCCC `籌資活動之淨現金流出` EEEE `現金及約當現金淨增加（減少）數` E00100`年初現金及約當現金餘額` E00200`年底現金及約當現金餘額`	103`年度` ( $ 10,576 ) ( 47,047) 524,771 ( 2,680 ) ( 225,883 ) ( 7,320 ) ( 224,845 ) 30 ( 4,366) (465,064) 631,855 ( 526,855 ) ( 33,335 ) ( 243,417 ) - - (171,752) ( 112,045 ) 267,775 $ 155,730	102`年度`
		( $ 12,214 ) ( 19,604) 467,884 ( 3,000 ) ( 39,000 ) - ( 184,930 ) 14 3,211 (223,705) 377,737 ( 482,832 ) ( 130,156 ) - 249,576 (121,708) (107,383) 136,796 130,979 $ 267,775

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：謝宏亮

經理人：許明棋會計主管：莊紹哲

170

`辛耘企業股份有限公司`

`個體財務報表附註`

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

 一、公司沿革

本公司於 68 年 10 月設立。主要從事於半導體、液晶顯示器、發光二極體及太陽能等製程設備之研發、生產、銷售及維修服務、晶圓再生暨一般進出口貿易業務。為整合整體資源、擴大營運規模、提升營運績效與競爭力，本公司於 100 年 9 月 1 日依企業併購法增資發行新股，合併辛耘晶技股份有限公司（原持股 51% ），合併後為存續公司，並於 102 年 3 月於臺灣證券交易所股票上市買賣。

  本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

`二、通過財務報告之日期及程序`

本個體財務報告於 104 年 2 月 26 日經董事會通過。

 三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一
( ) 尚未生效之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可之 2013 年版國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）

依據金管會發布之金管證審字第 1030029342 號及金管證審字第 1030010325 號函，本公司應自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會（ IASB ）發布且經金管會認可之 2013 年版 IFRS 、 IAS 、 IFRIC 及 SIC （以下稱「 IFRSs 」）及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定。

新發布／修正／修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日（註） IFRSs 之修正「 IFRSs 之改善－對 IAS 39 之修正 2009 年 1 月 1 日或 2010 （ 2009 年）」年 1 月 1 日 IAS 39 之修正「嵌入式衍生工具」於 2009 年 6 月 30 日以後結束之年度期間生效「 IFRSs 之改善（ 2010 年）」 2010 年 7 月 1 日或 2011 年 1 月 1 日

（接次頁）

171

`（承前頁）`

新發布／修正／修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日（註）「 2009 -2011 週期之年度改善」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 1 之修正「 IFRS 7 之比較揭露對首次採用者 2010 年 7 月 1 日之有限度豁免」 IFRS 1 之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 2011 年 7 月 1 日固定日期之移除」 IFRS 1 之修正「政府貸款」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之修正「揭露－金融資產及金融負債之互 2013 年 1 月 1 日抵」 IFRS 7 之修正「揭露－金融資產之移轉」 2011 年 7 月 1 日 IFRS 10 「合併財務報表」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 11 「聯合協議」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 12 「對其他個體之權益之揭露」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 10 、 IFRS 11 及 IFRS 12 之修正「合併財務報 2013 年 1 月 1 日表、聯合協議及對其他個體之權益之揭露：過渡指引」 IFRS 10 、 IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 2014 年 1 月 1 日 IFRS 13 「公允價值衡量」 2013 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」 2012 年 7 月 1 日 IAS 12 之修正「遞延所得稅：標的資產之回收」 2012 年 1 月 1 日 IAS 19 之修訂「員工福利」 2013 年 1 月 1 日 IAS 27 之修訂「單獨財務報表」 2013 年 1 月 1 日 IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 2013 年 1 月 1 日 IAS 32 之修正「金融資產及金融負債之互抵」 2014 年 1 月 1 日 IFRIC 20 「露天礦場於生產階段之剝除成本」 2013 年 1 月 1 日

註：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。

除下列說明外，適用上述 2013 年版 IFRSs 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定將不致造成本公司會計政策之重大變動：

IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」
依修正之準則規定，其他綜合損益項目須按性質分類且分組為 (1) 不重分類至損益之項目及 (2) 後續可能重分類至損益之項目。相關所得稅亦按相同基礎分組。適用該修正規定前，並無上述分組之強制規定。

172

本公司將於 104 年追溯適用上述修正規定，不重分類至損益之項目預計將包含確定福利計畫再衡量數；後續可能重分類至損益之項目預計將包含國外營運機構財務報表換算之兌換差額暨採用權益法之子公司其他綜合損益份額。

IAS 19 「員工福利」
該修訂準則規定「淨利息」將取代適用修訂準則前之利息成本及計畫資產之預期報酬，並以淨確定福利負債（資產）乘以折現率決定淨利息。修訂後 IAS 19 除了改變確定福利成本之表達，並規定更廣泛之揭露。
104 年首次適用修訂後 IAS 19 時，因追溯適用產生 102 年
12 月 31 日（含）以前之累積員工福利成本變動數係調整 103 年 1 月 1 日淨確定福利負債（應計退休金負債）、遞延所得稅資產及保留盈餘。此外，本公司於編製 104 年度個體財務報告時，將選擇不揭露 103 年比較期間之確定福利義務敏感度分析。首次適用時預計對本年度之影響如下：

`資` `產` `、` `負` `債` `及` `權` `益` `之` `影` `響` 103`年`12`月`31`日` `遞延所得稅資產` `應計退休金負債` `未分配盈餘` `確定福利計畫再衡量數` `權益影響` 103`年`1`月`1`日` `遞延所得稅資產` `應計退休金負債` `未分配盈餘`	`帳` `面` `金` `額` $ 37,888 $ 15,771 $ 548,927 $ - $ 78,419 $ 19,920 $ 562,548	`首` `次` `適` `用` `之` `調` `整` $ 326 $ 1,910 ( $ 4,274 ) 2,690 ($ 1,584) $ 357 $ 2,100 ($ 1,743)	`調` `整` `後` `帳` `面` `金` `額`	`調` `整` `後` `帳` `面` `金` `額`
				$ 38,214 $ 17,681 $ 544,653 $ 2,690 $ 78,776 $ 22,020 $ 560,805

`（接次頁）`

173

`（承前頁）`

1 0 3 `年度綜合損益` `之` `影` `響` `營業成本` `營業費用` `所得稅費用` `本年度淨利影響` `不重分類至損益之項` `目：` `確定福利計畫再衡` `量數` `與不重分類之項目` `相關之所得稅` `本年度稅後其他綜合損` `益影響` `本年度綜合損益總額影` `響` `淨利影響` `綜合損益總額影響`	`帳` `面` `金` `額` ( $1,545,093 ) ( 462,821 ) ( 73,972 ) 3,307 ( 562 ) $ 246,277 $ 262,157	`首` `次` `適` `用` `之` `調` `整` $ 7 250 ( 42) 215 ( 67 ) 11 ( 56) $ 159 $ 215 $ 159	`調` `整` `後` `帳` `面` `金` `額`
			( $1,545,086) ( 462,571) ( 74,014) 3,240 ( 551 ) $ 246,492 $ 262,316

( `二` ) IASB `已發布但尚未經金管會認可之` IFRSs

本公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs 。截至本個體財務報告通過發布日止，金管會尚未發布生效日。

`新發布／修正／修訂準則及解釋`	IASB`發布之生效日（註`1`）`
`「`2010-2012`週期之年度改善」`	2014`年`7`月`1`日（註`2`）`
`「`2011-2013`週期之年度改善」`	2014`年`7`月`1`日`
`「`2012-2014`週期之年度改善」`	2016`年`1`月`1`日（註`4`）`
IFRS 9`「金融工具」`	2018`年`1`月`1`日`
IFRS 9`及`IFRS 7`之修正「強制生效日及過渡揭露」`	2018`年`1`月`1`日`
IFRS 10`及`IAS 28`之修正「投資者與其關聯企業或`	2016`年`1`月`1`日（註`3`）`
`合資間之資產出售或投入」`
IFRS 10`、`IFRS 12`及`IAS 28`之修正「投資個體：`	2016`年`1`月`1`日`
`合併報表例外規定之適用」`

（接次頁）

174

`（承前頁）`

新發布／修正／修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日（註 1 ） IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 「管制遞延帳戶」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 「來自客戶合約之收入」 2017 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「揭露計畫」 2016 年 1 月 1 日 IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 2016 年 1 月 1 日法之闡釋」 IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業：生產性植物」 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正「確定福利計畫：員工提撥金」 2014 年 7 月 1 日 IAS 27 之修正「單獨財務報表中之權益法」 2016 年 1 月 1 日 IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 2014 年 1 月 1 日之繼續」 IFRIC 21 「公課」 2014 年 1 月 1 日

註 1 ：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。
註 2 ：給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正；收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始適用 IFRS 3 之修正； IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間。
註 3 ：推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間所發生之交易。
註 4 ：除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間外，其餘修正係追溯適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間。
除下列說明外，適用上述新發布／修正／修訂準則或解釋將不致造成本公司會計政策之重大變動：
IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
IASB 於發布 IFRS 13 「公允價值衡量」時，同時修正 IAS 36
「資產減損」之揭露規定，導致本公司須於每一報導期間增加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次 IAS 36 之修正係釐清本公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回收金

175

額。此外，若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處分成
本衡量，本公司須增加揭露所採用之折現率。

IFRS 15 「來自客戶合約之收入」

IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則，該準則將取代 IAS 18 「收入」、 IAS 11 「建造合約」及相關解釋。

本公司於適用 IFRS 15 時，係以下列步驟認列收入：

(1) 辨認客戶合約；
(2) 辨認合約中之履約義務；
(3) 決定交易價格；
(4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務；及
(5) 於滿足履約義務時認列收入。

IFRS 15 生效時，本公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。

  除上述影響外，截至本個體財務報告通過發布日止，本公司仍
持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相
關影響待評估完成時予以揭露。

 四、重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明

本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。 ( 二 ) 編製基礎

  除按公允價值衡量之金融工具外，本個體財務報告係依歷史成
本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決
定。

  本公司於編製個體財務報告時，對投資子公司或關聯企業係採
權益法處理。為使本個體財務報告之當期損益、其他綜合損益及權
益與本公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之當期損益、其他綜
合損益及權益相同，個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異係調
整「採用權益法之投資」、「採用權益法之子公司及關聯企業損益份
額」及「採用權益法之子公司其他綜合損益份額」。

176

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準
- 流動資產包括：
主要為交易目的而持有之資產；
預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及
現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換或清償負債而受到限制者）。
- 流動負債包括：
主要為交易目的而持有之負債；
預期於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債，以及
不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負債。
非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流動負債。
( 四 ) 外幣
編製本公司個體財務報告時，以本公司功能性貨幣以外之貨幣交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當年度認列於損益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之匯率換算，所產生之兌換差額列為當年度損益，惟屬公允價值變動認列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額列於其他綜合損益。
於編製個體財務報告時，本公司國外營運機構（包含營運所在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司及關聯企業）之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當年度平均匯率換算，所產生之兌換差額列於其他綜合損益。

177

( 五 ) 存貨

  存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值
時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情
況下之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之
估計成本後之餘額。存貨成本之計算係採加權平均法。

( 六 ) 採用權益法之投資

  本公司採用權益法處理對子公司及關聯企業之投資。

投資子公司
權益法下，投資原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨本公司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外，針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列。
投資關聯企業

  本公司對投資關聯企業係採用權益法。權益法下，投資關
聯企業原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨本公司所享有
之關聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此
外，針對關聯企業權益之變動係按持股比例認列。
  關聯企業發行新股時，本公司若未按持股比例認購，致使
持股比例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其
增減數調整資本公積及採用權益法之投資。
  取得成本超過本公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產
及負債淨公允價值份額之數額列為商譽，該商譽係包含於該投
資之帳面金額且不得攤銷。

  本公司於評估減損時，係將投資之整體帳面金額（含商譽）
視為單一資產比較可回收金額與帳面金額，進行減損測試，所
認列之減損損失亦屬於投資帳面金額之一部分。減損損失之任
何迴轉，於該投資之可回收金額後續增加之範圍內予以認列。

178

( `七` ) `不動產、廠房及設備`

  不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊
及累計減損損失後之金額衡量。

  不動產、廠房及設備係採直線基礎提列折舊，對於每一重大部
分則單獨提列折舊。本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年
限、殘值及折舊方法進行檢視。會計估計變動之影響係以推延方式
處理。

除列不動產、廠房及設備所產生之利益或損失金額，係淨處分價款與該資產帳面金額間之差額，並且認列於當年度損益。 ( 八 ) 專利權

  單獨取得之專利權原始以成本衡量，後續係以成本減除累計攤
銷及累計減損損失後之金額衡量。本公司以直線基礎進行攤銷，並
且至少於每一年度結束日對估計耐用年限及攤銷方法進行檢視。除
本公司預期於該無形資產經濟年限屆滿前處分該資產外，有限耐用
年限無形資產之殘值估計為零。會計估計變動之影響係以推延方式
處理。

( 九 ) 有形及無形資產（商譽除外）之減損

  本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無
形資產（商譽除外）可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估計
該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，本公司
估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。共用資產係依合理一
致基礎分攤至最小現金產生單位群組。

  可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個
別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資
產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額。

  當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額
調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產
或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額
（減除攤銷或折舊）。減損損失之迴轉係認列於損益。

179

( 十 ) 金融工具

  金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認
列於個體資產負債表。

  原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬
透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得
或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或
發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本，
則立即認列為損益。

金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。 (1) 衡量種類
- A. 透過損益按公允價值衡量之金融資產
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量，其再衡量產生之利益或損失（包含該金融資產所產生之任何股利或利息）係認列於損益。
- B. 放款及應收款
  - 放款及應收款（包括應收帳款暨現金及約當現金）係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量，惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。
  - 約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之銀行定期存款，係用於滿足短期現金承諾。
(2) 金融資產之減損

  除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，本公司係
於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證
據，當有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之單
一或多項事項，致使金融資產之估計未來現金流量受損失
者，該金融資產即已發生減損。

180

  按攤銷後成本列報之金融資產，如應收帳款，該資產
若經個別評估未有客觀減損證據，另再集體評估減損。應
收款集體存在之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經
驗、延遲付款增加情況，以及與應收款拖欠有關之可觀察
經濟情勢變化。

  按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資
產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利
率折現之現值間之差額。

  按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金
額減少，且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有
關，則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以
迴轉認列於損益，惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過
若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。

  其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之重
大財務困難、違約（例如利息或本金支付之延滯或不償
付）、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增或由
於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。

  以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面
金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬
率折現之現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴
轉。

  所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金
額中扣除，惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。
當判斷應收帳款無法收回時，係沖銷備抵帳戶。原先已沖
銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因應收帳款無法
收回而沖銷備抵帳戶外，備抵帳戶帳面金額之變動認列於
損益。

181

(3) `金融資產之除列`

  - `本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。`

  - `於一金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價 加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和 間之差額係認列於損益。`

金融負債
(1) 後續衡量

  所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。

(2) 金融負債之除列

  除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價間之差額
認列為損益。

( 十一 ) 保固之短期負債準備

  於銷售合約下之保固義務係依管理階層對清償本公司義務所需
支出之最佳估計，於相關商品或勞務認列收入時認列。

( 十二 ) 收入認列

  收入係按已收或應收對價之公允價值衡量，並扣除客戶退貨、
折扣及其他類似之折讓。

商品之銷售

  銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入：

(1) 本公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方；
(2) 本公司對於已經出售之商品既不持續參與管理，亦未維持有效控制；
(3) 收入金額能可靠衡量；
(4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司；及
(5) 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。

182

2. `勞務之提供`

  勞務收入係於提供勞務及獲利過程大部分已完成，且已實
現或可實現時認列。

3. `利息收入`

  金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本公司，
且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流
通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。

( 十三 ) 退職後福利

  屬確定提撥退休計畫之退休金，係於員工提供服務之期間，將
應提撥之退休金數額認列為當年度費用。

  屬確定福利退休計畫之退休金，提供福利之成本係使用預計單
位福利法進行精算評價。確定福利義務產生之所有精算損益於發生
期間立即認列於其他綜合損益。前期服務成本於福利已既得之範圍
內立即認列，非屬已既得之部分則於福利成為既得前之平均期間
內，以直線基礎攤銷。

  應計退休金負債係代表確定福利義務之現值及調整未認列前期
服務成本，並減除計畫資產公允價值後之金額。任何依此方式計算
所產生之資產，不得超過累積未認列前期服務成本，加上該計畫之
可得退還資金及可減少未來提撥金額之現值。

( 十四 ) 員工認股權

  對員工之權益交割股份基礎給付，係以給與日權益工具之公允
價值衡量。

  員工認股權係按給與日所決定之公允價值及預期既得員工認股
權之最佳估計數量，於既得期間內以直線基礎認列費用，並同時調
整資本公積－員工認股權。若其於給與日立即既得，係於給與日全
數認列費用。

183

( 十五 ) 所得稅

  所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

當期所得稅

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10% 所得稅列為股東會決議年度之所得稅費用。以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

遞延所得稅

  遞延所得稅係依個體財務報表帳載資產及負債帳面金額與
計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認列。
遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列，而
遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差
異、虧損扣抵或股權投資所產生之所得稅抵減使用時認列。
  與投資子公司及關聯企業相關之應課稅暫時性差異皆認列
遞延所得稅負債，惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，
且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與
此類投資及權益有關之可減除暫時性差異所產生之遞延所得稅
資產，僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異之
利益，且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內，予以認列。

  遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新
檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所
有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產
者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能
產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。
  遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期
之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法
之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企
業於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方
式所產生之租稅後果。

184

3. `本年度之當期及遞延所得稅`

  當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損
益相關之當期及遞延所得稅係認列於其他綜合損益。

 五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

  本公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊
者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、
估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

  管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當
期，則於修正當期認列；若會計估計之修正同時影響當期及未來期間，
則於修正當期及未來期間認列。

一 ( ) 保固之短期負債準備

  保固之短期負債準備係依銷售合約約定，本公司管理階層對於
因保固義務所導致未來經濟效益流出作出最佳估計數之現值。該估
計係以歷史保固經驗為基礎，並考量新原料、製程變動或其他影響
產品品質等因素調整。

( 二 ) 所得稅

`未使用課稅損失` `投資抵減` `減：未認列投資抵減`	103`年`12`月`31`日` $ 25,138 $ 4,175 - $ 4,175	102`年`12`月`31`日`	102`年`12`月`31`日`
		(	$ 80,741 $ 50,587 24,812) $ 25,775

  遞延所得稅資產之可實現性主要視未來能否有足夠之獲利或應
課稅暫時性差異而定。若未來實際產生之獲利少於預期，可能會產
生重大遞延所得稅資產之迴轉，該等迴轉係於發生期間認列為損益。

 六、現金及約當現金

`現金及約當現金`
`庫存現金及週轉金` `銀行支票及活期存款` `約當現金` `原始到期日在`3`個月以內之` `銀行定期存款`	103`年`12`月`31`日` $ 355 145,803 9,572 $ 155,730	102`年`12`月`31`日`
			$ 355 210,790 56,630 $ 267,775

185

`七、應收票據及帳款`

`應收票據及帳款`
`應收票據` `應收帳款` `減：備抵呆帳`	103`年`12`月`31`日` $ 1,404 542,311 543,715 28,448 $ 515,267	102`年`12`月`31`日`
			$ 3,261 438,331 441,592 28,507 $ 413,085

本公司對商品銷售之平均授信期間為 120 天，自銷售及發票開立日起 60 天內，對應收帳款不予計息，若超過 60 天，於業務月會針對交易對象之信用狀況個別評估，以衡量可能之損益以及減低可能的損失。由於歷史經驗顯示逾期超過 730 天之應收帳款無法回收，本公司對於帳齡超過 730 天之應收帳款認列 100% 備抵呆帳，對於帳齡在 181 天至 730 天之間之應收帳款，依備抵呆帳提列政策以估計無法回收之金額。

本公司於 103 年 12 月 31 日之應收帳款餘額中， A 及 C 公司為本公司之最大客戶； 102 年 12 月 31 日之應收帳款餘額中， A 及 B 公司為本公司之最大客戶。此外並無其他客戶之應收帳款超過應收帳款合計數之 10% 。

  應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：

`年初餘額` `減：本年度迴轉` `減：本年度實際沖銷` `年底餘額`	103`年度` $ 28,507 ( 59 ) - $ 28,448	102`年度`
		$ 29,527 ( 1,016 ) ( 4) $ 28,507

 八、存  貨

`存貨`
`商品` `製` `成` `品` `在` `製` `品` `原` `物` `料`	103`年`12`月`31`日` $ 92,895 136,199 185,861 72,634 $ 487,589	102`年`12`月`31`日`
			$ 89,159 105,029 119,478 31,720 $ 345,386

103 及 102 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 1,545,093 仟元及 1,765,817 仟元。

186

103 及 102 年度之銷貨成本分別包括存貨淨變現價值回升 56,273 仟元及 2,844 仟元，存貨淨變現價值回升係因出售久滯存貨，原提列存貨跌價損失予以沖轉所致。

 九、採用權益法之投資

`投資子公司` `投資關聯企業`	103`年`12`月`31`日` $ 410,839 $ -	102`年`12`月`31`日`	102`年`12`月`31`日`
			$ 260,465 $ 5,082

一 ( ) 投資子公司

103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日

`非上市櫃公司` SCIENTECH INVESTMENT CORP. `普晶材料股份有限公司` `譜光儀器股份有限公司` `自然百點股份有限公司`	$ 312,019 71,914 20,857 6,049 $ 410,839	$ 226,364 13,338 14,204 6,559 $ 260,465

103 及 102 年度採用權益法之子公司之損益，係依據各子公司同期間經會計師查核之財務報告認列。

  本公司於資產負債表日對子公司之所有權權益及表決權百分比
如下：

`如下：`
SCIENTECH INVESTMENT CORP. `普晶材料股份有限公司` `譜光儀器股份有限公司` `自然百點股份有限公司`	103`年`12`月`31`日` 100% 100% 100% 100%	102`年`12`月`31`日`
		100% 100% 100% 100%

( 二 ) 投資關聯企業

`投資關聯企業`
`非上市（櫃）公司` FORWARD SCIENCE PTE. LTD.	103`年`12`月`31`日` `金` `額` `持股比` `例（％）` $ - 21	102`年`12`月`31`日` `金` `額` `持股比` `例（％）` $ 5,082 25
	`金` `額` $ -	`金` `額` $ 5,082

187

本公司於 102 年 5 月以 11,944 仟元認購 FORWARD SCIENCE PTE. LTD. 普通股 500 仟股，並取得對該公司重大影響；本公司於 103 年度評估對上述投資之可回收金額並認列減損損失 1,795 仟元。

`、十、不動產廠房及設備`

`成本` 102`年`1`月`1`日餘額` `增添` `減少` `自投資性不動產轉入` 102`年`12`月`31`日餘額` `累計折舊` 102`年`1`月`1`日餘額` `折舊費用` `減少` `自投資性不動產轉入` 102`年`12`月`31`日餘額` 102`年`12`月`31`日淨額` `成本` 103`年`1`月`1`日餘額` `增添` `減少` 103`年`12`月`31`日餘額` `累計折舊` 103`年`1`月`1`日餘額` `折舊費用` `減少` 103`年`12`月`31`日餘額` 103`年`12`月`31`日淨額`	`土` `地` $ 204,941 - - 11,693 $ 216,634 $ - - - - $ - $ 216,634 $ 216,634 63,428 - $ 280,062 $ - - - $ - $ 280,062	`房屋及建築` $ 1,160,405 32,945 ( 3,352 ) 3,420 $ 1,193,418 $ 288,858 50,942 ( 3,352 ) 1,247 $ 337,695 $ 855,723 $ 1,193,418 21,686 ( 2,265) $ 1,212,839 $ 337,695 55,325 ( 2,265) $ 390,755 $ 822,084	`機器設備` $ 1,256,790 185,905 ( 125,269 ) - $ 1,317,426 $ 722,101 140,729 ( 124,088 ) - $ 738,742 $ 578,684 $ 1,317,426 62,758 ( 29,798) $ 1,350,386 $ 738,742 153,579 ( 29,796) $ 862,525 $ 487,861	`其他設備` $ 38,697 8,700 ( 12,257 ) - $ 35,140 $ 20,962 6,934 ( 10,940 ) - $ 16,956 $ 18,184 $ 35,140 6,940 ( 3,468) $ 38,612 $ 16,956 6,957 ( 3,413) $ 20,500 $ 18,112	`合` `計`
					$ 2,660,833 227,550 ( 140,878 ) 15,113 $ 2,762,618 $ 1,031,921 198,605 ( 138,380 ) 1,247 $ 1,093,393 $ 1,669,225 $ 2,762,618 154,812 ( 35,531) $ 2,881,899 $ 1,093,393 215,861 ( 35,474) $ 1,273,780 $ 1,608,119

  不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：

房屋及建築廠房主建物 55 年水電空調 5 至 10 年機器設備 3 至 10 年其他設備 3 至 8 年

  本公司係依各不動產、廠房及設備之重大組成部分個別評估其耐
用年數並予以計提折舊。

  本公司設定質抵押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請
參閱附註二三。

188

  取得不動產、廠房及設備之價款係含預付設備款及應付設備款，
相關調節如下：

`取得不動產、廠房及設備增加` `預付設備款（帳列其他非流動資` `產）增加（減少）` `應付設備款（帳列其他應付款）` `減少（增加）`		103`年度` $ 154,812 26,544 43,489 $ 224,845	102`年度`
			$ 227,550 ( 765 ) (41,855) $ 184,930

`十一、其他資產`

`其他資產`
`預付設備款` `預付款項` `其他應收款` `預付投資款` `長期預付費用` `存出保證金` `受限制資產` `其他` `流動` `非` `流` `動`	103`年`12`月`31`日` $ 26,544 19,071 15,767 7,320 8,577 6,787 5,752 4,100 $ 93,918 $ 40,458 53,460 $ 93,918	102`年`12`月`31`日`
			$ - 8,227 31,278 - 8,482 2,515 5,710 2,915 $ 59,127 $ 43,897 15,230 $ 59,127

十二、借  款

一 ( ) 短期借款

短期借款係銀行信用借款， 103 年及 102 年 12 月 31 日之市場利。率分別為 1.25-1.37% 及 1.37-1.5%

( 二 ) 長期銀行借款

長期銀行借款係以土地及建築物抵押擔保，利率每月或每季重設，並分別按月或季還本付息，於 110 年 4 月償清。

長期銀行借款於 103 年及 102 年 12 月 31 日之市場利率分別為。 1.49-1.53% 及 1.51-1.7%

上述長期銀行借款訂有若干財務限制條款，截至 103 年 12 月 31 日止，本公司未有違反之情事。

189

十三、其他應付款

`其他應付款`
`應付薪資及獎金` `應付設備款` `其他`	103`年`12`月`31`日` $ 83,512 - 79,493 $ 163,005	102`年`12`月`31`日`
			$ 90,825 43,489 71,555 $ 205,869

十四、退職後福利計畫一 ( ) 確定提撥計畫

本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。

( 二 ) 確定福利計畫

本公司所適用我國「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額 3% 提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式，將計畫資產投資於國內（外）權益證券與債務證券及銀行存款等標的，惟依勞工退休基金收支保管及運用辦法規定，勞工退休基金之運用，其每年決算分配之最低收益不得低於當地銀行 2 年定期存款利率計算之收益。

  本公司之計畫資產及確定福利義務現值，係由合格精算師進行
精算。精算評價於衡量日之主要假設列示如下：

`折` `現` `率` `計畫資產之預期報酬率` `薪資預期增加率`	103`年`12`月`31`日` 2.00% 1.75% 3.00%	102`年`12`月`31`日`
		2.00% 1.75% 3.00%

  計畫資產之整體資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以及精算
師對於相關義務存續期間內，該資產所處市場之預測，並考量前述
計畫資產之運用及最低收益之影響所作之估計。

190

`有關確定福利計畫所認列之損益金額列示如下：`

`利息成本` `計畫資產預期報酬` `前期服務成本` `依功能別彙總` `營業成本` `營業費用`	103`年度` $ 957 ( 467 ) 191 $ 681 $ 42 639 $ 681	102`年度`
		$ 747 ( 485 ) 191 $ 453 $ 57 396 $ 453

於 103 及 102 年度，本公司分別認列稅後精算利益 2,745 仟元及稅後精算損失 429 仟元於其他綜合損益。截至 103 年及 102 年 12 月 31 日止，稅後精算損失認列於其他綜合損益之累積金額分別為 3,938 仟元及 6,683 仟元。

  本公司因確定福利計畫所產生之義務列入個體資產負債表之金
額列示如下：

`額列示如下：`
`已提撥確定福利義務之現值` `計畫資產之公允價值` `提撥短絀` `未認列前期服務成本` `應計退休金負債`	103`年`12`月`31`日` $ 41,238 (23,557) 17,681 ( 1,910) $ 15,771	102`年`12`月`31`日`
	( (	( (	$ 48,316 26,296) 22,020 2,100) $ 19,920

  確定福利義務現值之變動列示如下：

`年初確定福利義務` `利息成本` `計畫資產預期報酬` `前期服務成本` `雇主提撥數` `精算損失（利益）` `年底確定福利義務`	103`年度` $ 19,920 957 ( 467 ) 191 ( 1,523 ) ( 3,307) $ 15,771	102`年度`
		$ 20,641 747 ( 485 ) 191 ( 1,690 ) 516 $ 19,920

191

  計畫資產現值之變動列示如下：

`年初計畫資產公允價值` `計畫資產預期報酬` `雇主提撥數` `福利支付數` `計畫資產利益（損失）` `年底計畫資產公允價值`	103`年度` $ 26,296 467 1,523 ( 4,878 ) 149 $ 23,557	102`年度`
		$ 27,305 485 1,690 ( 3,062 ) ( 122) $ 26,296

於 103 年及 102 年度，計畫資產實際報酬分別為 616 仟元及 363 仟元。

  計畫資產之主要類別於資產負債表日公允價值之百分比係依勞
動部勞動基金運用局網站公布之基金資產配置資訊為準：

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本公司選擇以轉換日（ 101 年 1 月 1 日）起各個會計期間推延決定之金額，揭露經驗調整之歷史資訊：

`確定福利義務現值` `計畫資產公允價值` `提撥短絀` `計畫負債之經驗調整` `計畫負債之棈算假設` `改變` `計畫資產之經驗調整`	103`年`12`月`31`日`	103`年`12`月`31`日`	102`年`12`月`31`日` ($ 48,316) $ 26,296 ($ 22,020) ($ 3,752) $ 3,358 ($ 122)	101`年`12`月`31`日`	101`年`12`月`31`日`	101`年`1`月`1`日`	101`年`1`月`1`日`
	( ( (	$ 41,238) $ 23,557 $ 17,681) $ 3,243 $ 85) $ 149		( ( ( ( (	$ 50,237) $ 27,305 $ 22,932) $ 3,732) $ 3,419) $ 384)	( (	$ 50,922) $ 34,244 $ 16,678) $ - $ - $ -

本公司預期於 103 及 102 年度以後一年內對確定福利計畫提撥分別為 1,477 仟元及 1,719 仟元。

十五、權  益

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`額定仟股數` `額定股本` `已發行且收足股款之仟股數` `已發行股本`	103`年`12`月`31`日` 100,000 $ 1,000,000 81,139 $ 811,390	102`年`12`月`31`日`	102`年`12`月`31`日`
			100,000 $ 1,000,000 81,139 $ 811,390

192

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股利之權利。

( 二 ) 資本公積

  各類資本公積餘額之調節如下：

`得用以彌補虧損、發放現金或` `撥充股本` `股票發行溢價` `庫藏股票交易` `合併溢額` `不得作為任何用途` `採用權益法認列關聯企業權` `益之變動數`	103`年`12`月`31`日` $ 468,714 6,735 29,831 $ 505,280 $ 1,719	102`年`12`月`31`日`	102`年`12`月`31`日`
			$ 468,714 6,735 29,831 $ 505,280 $ 1,719

此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時，因子公司權益變動認列之權益交易影響數，或本公司採權益法認列子公司資本公積之調整數。
本公司股東會於 102 年 6 月決議以資本公積配發現金共 121,708 仟元（每股 1.5 元）。

( 三 ) 保留盈餘及股利政策

依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘時，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次提 10% 為法定盈餘公積及依主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積後，如尚有盈餘先就其餘額分派董事酬勞不高於 2% ，員工紅利 5-15% ，員工紅利發放對象得包括符合一定條件之從

193

屬公司員工，該一定條件由董事會訂定之；剩餘部分得加計以前年
度未分配盈餘，由董事會擬定盈餘分配案，提請股東會決議分配，
或視公司未來資金需求及長期財務規劃保留之。

  本公司將考量公司所處環境及成長階段，因應未來資金需求及
長期財務規劃，兼顧股東利益及平衡股利政策，股東紅利部分擬視
未來資本支出之需求及對每股盈餘稀釋程度，適度發放股票股利及
現金股利，實際發放比例則授權董事會依公司營運規劃、投資計畫、
資本預算及內外部環境變化予以訂定。

103 及 102 年度應付員工紅利估列金額分別為 13,800 仟元及 27,750 仟元；應付董事酬勞估列金額皆為 2,500 仟元。前述員工紅利及董事酬勞係依過去經驗以可能發放之金額為基礎計算。年度終了後，本個體財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，本個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公允價值決定，就計算股票紅利股數而言，股票公允價值係指股東會決議日前一日之收盤價。

  分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其
餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅
額。

194

==> picture [411 x 80] intentionally omitted <==

==> picture [411 x 60] intentionally omitted <==

103 年及 102 年 6 月股東常會決議配發之員工紅利及董監酬勞與 102 年及 101 年度財務報告認列之員工分紅及董監酬勞金額並無差異。

本公司 104 年 2 月 26 日董事會擬議加計特別盈餘公積迴轉保留盈餘 1,108 仟元後之 103 年度盈餘分配案及每股股利如下：

`法定盈餘公積` `現金股利`	`盈餘分配案` $ 24,628 121,709 $ 146,337	`每股股利（元）`
		$ - 1.5

有關 103 年度之盈餘分配案、員工分紅及董事酬勞尚待預計於 104 年 6 月召開之股東會決議。

  有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董事酬
勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

195

`十六、繼續營業單位淨利`

一 ( ) 折舊及攤銷

(`一`)`折舊及攤銷`
`不動產、廠房及設備` `營業成本` `營業費用` `投資性不動產（營業外收入及` `支出）` `無形資產（營業費用）` (`二`)`員工福利費用` `退職後福利` `確定提撥計畫` `確定福利計畫` `股份基礎給付－權益交割` `薪資費用` `勞健保費用` `其他員工福利費用` `依功能別彙總` `營業成本` `營業費用`	103`年度` $ 184,857 31,004 - 259 $ 216,120 103`年度` $ 15,756 681 16,437 - 350,057 30,102 18,585 $ 415,181 $ 155,542 259,639 $ 415,181	102`年度`
		$ 170,966 27,639 46 260 $ 198,911 102`年度`
		$ 15,253 453 15,706 4,015 334,441 26,670 17,826 $ 398,658 $ 142,223 256,435 $ 398,658

截至 103 年及 102 年底止，本公司員工人數分別為 582 人及 551 人。

十七、所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

  所得稅費用之主要組成項目如下：

`當期所得稅` `當年度產生者` `以前年度之調整`		103`年度` $ 34,465 195 34,660		102`年度`
				$ 42,376 28 42,404

（接次頁）

196

`（承前頁）`

`遞延所得稅` `當年度產生者` `以前年度之調整` `投資抵減於本年度抵用` `虧損扣抵於本年度抵用` `其他`		103`年度` $ 8,259 - 14,445 9,453 7,155 39,312 $ 73,972		102`年度`
			(	$ 695 963 32,918 - 3,285) 31,291 $ 73,695

  會計所得與所得稅費用之調節如下：

`稅前淨利` `稅前利益按法定稅率（`17%`）` `計算之所得稅費用` `稅上不可減除之費損` `未分配盈餘加徵` `未認列之可減除暫時性差異` `未認列之投資抵減` `以前年度之當期所得稅費用` `於本年度之調整` `認列於損益之所得稅費用`		103`年度` $ 320,249 $ 54,442 62 - 12,118 7,155 195 $ 73,972		102`年度`
			$ 323,112 $ 54,929 62 15,177 6,785 ( 3,286 ) 28 $ 73,695

由於 104 年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性，故 103 年度未分配盈餘加徵 10% 所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。

( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅

`認列於其他綜合損益之所得稅`
`遞延所得稅` `國外營運機構財務報表換算` `之兌換差額` `確定福利之精算損失（利益）`	103`年度` ( $ 3,503 ) ( 562) ($ 4,065)		102`年度`
			$ 189 87 $ 276

( 三 ) 當期所得稅負債

103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日當期所得稅負債應付所得稅 $ 29,970 $ 42,357

197

( `四` ) `遞延所得稅資產與負債`

`遞延所得稅資產及負債之變動如下：`

`遞延所得稅資產` `暫時性差異` `備抵存貨跌價損失` `其他` `虧損扣抵` `投資抵減` `遞延所得稅負債` `子公司之未分配盈餘` `其他`		103`年度`	103`年度`
	`年初餘額` $ 20,386 18,532 38,918 13,726 25,775 $ 78,419 $ 23,672 601 $ 24,273	`認列於損益` ( $ 9,567 ) 806 ( 8,761 ) ( 9,453 ) ( 21,600) ($ 39,814) ( $ 2,122 ) 1,620 ($ 502)	`認列於其他` `綜合損益` $ - ( 717) ( 717 ) - - ($ 717) $ 3,348 - $ 3,348	`年底餘額`
					$ 10,819 18,621 29,440 4,273 4,175 $ 37,888 $ 24,898 2,221 $ 27,119

`遞延所得稅資產` `暫時性差異` `備抵存貨跌價損失` `其他` `虧損扣抵` `投資抵減` `遞延所得稅負債` `子公司之未分配盈餘` `其他`		102`年度`	102`年度`
	`年初餘額` $ 20,869 14,421 35,290 13,726 55,408 $ 104,424 $ 19,170 93 $ 19,263	`認列於損益` ( $ 483 ) 3,835 3,352 - ( 29,633) ($ 26,281) $ 4,502 508 $ 5,010	`認列於其他` `綜合損益` $ - 276 276 - - $ 276 $ - - $ -	`年底餘額`
					$ 20,386 18,532 38,918 13,726 25,775 $ 78,419 $ 23,672 601 $ 24,273

( 五 ) 未使用之投資抵減相關資訊

截至 103 年 12 月 31 日止，投資抵減相關資訊如下：

法令依據抵減項目尚未抵減稅額最後抵減年度促進產業升級條例重要科技事業股東投資 $ 4,175 104

截至 103 年 12 月 31 日止，尚未使用之虧損扣抵餘額為 25,138 仟元，最後扣抵年度為 104 年。

198

( 六 ) 兩稅合一相關資訊

`兩稅合一相關資訊`
`未分配盈餘` 86`年度以前` 87`年度以後` `股東可扣抵稅額帳戶餘額`	103`年`12`月`31`日` $ 3,015 545,912 $ 548,927 $ 63,066	102`年`12`月`31`日`
			$ 3,015 559,533 $ 562,548 $ 70,145

103 年度預計及 102 年度實際盈餘分配適用之稅額扣抵比率分。別為 17.04% 及 20.17%

( 七 ) 所得稅核定情形

本公司截至 101 年度之營利事業所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核定。

十八、每股盈餘

單位：新台幣元

`基本每股盈餘` `稀釋每股盈餘` `本年度淨利`		103`年度` $ 3.04 $ 3.03		102`年度`
				$ 3.13 $ 3.11

`本年度淨利`
`歸屬於本公司業主之淨利`		103`年度` $ 246,277		102`年度`
				$ 249,417

199

`仟股數`

`仟` `股` `數`
`用以計算基本每股盈餘之普通` `股加權平均股數` `具稀釋作用潛在普通股之影響：` `員工分紅` `用以計算稀釋每股盈餘之普通` `股加權平均股數`		103`年度` 81,139 223 81,362		102`年度`
				79,677 483 80,160

  若本公司得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈
餘時，假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋
作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度
股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該
等潛在普通股之稀釋作用。

`十九、股份基礎給付協議`

`二十、資本風險管理`

  本公司進行資本管理以確保能夠於繼續經營之前提下，藉由將債
務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。

  本公司資本結構係由淨債務及權益組成。

  本公司主要管理階層每年重新檢視本公司資本結構，其檢視內容
包括考量各類資本之成本及相關風險。本公司依據主要管理階層之建
議，將藉由發行新股或支付股利及發行新債或償付舊債等方式平衡其
整體資本結構。

二一、金融工具

一 ( ) 公允價值之資訊

非按公允價值衡量之金融工具

  本公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融
負債之帳面金額趨近其公允價值。

200

認列於個體資產負債表之公允價值衡量
本公司以公允價值衡量之金融資產及金融負債，其衡量方式依照公允價值可觀察程度分為第一至三級：
(1) 第一級公允價值衡量係指活絡市場相同資產或負債之公開報價（未經調整）。
(2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外，以屬於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值。
(3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）推導公允價值。

  本公司於資產負債表日持有之透過損益按公允價值衡量之
金融資產其公允價值衡量方式均係屬第三級。

金融資產以第三級公允價值衡量之調節

`金` `融` `資` `產` `年初餘額` `認列於損益` `年底餘額`	`透過損益按公允價值衡量`	`透過損益按公允價值衡量`	`透過損益按公允價值衡量`	`透過損益按公允價值衡量`
		103`年度` $ 7,610 1,186) $ 6,424		102`年度`
	(			$ 6,970 640 $ 7,610

衡量公允價值所採用之評價技術及假設

本公司於 102 年 12 月 31 日估算可轉換公司債之公允價值時，係假設該公司債將於 103 年 4 月到期時贖回，並以到期將收取之本金加利息折現後估算；本公司於 103 年 12 月 31 日預期未來可回收金額低於帳面價值，並認列減損損失 1,708 仟元。

( `二` ) `金融工具之種類`

`金融工具之種類`
`金融資產` `指定公允價值變動列入損益` `之金融資產` `放款及應收款（註`1`）` `金融負債` `以攤銷後成本衡量（註`2`）`	103`年`12`月`31`日` $ 6,424 699,303 1,177,144	102`年`12`月`31`日`
		$ 7,610 720,363 1,032,406

201

註 1 ：包含現金及約當現金、應收票據及帳款、其他應收款、存出保證金暨受限制資產。
註 2 ：包含短期借款、應付票據及帳款、其他應付款、一年內到期長期銀行借款及長期銀行借款。

( 三 ) 財務風險管理目的與政策

  本公司主要金融工具包括權益及債務投資、應收款項、應付款
項及借款。本公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務，藉由
依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理本公司營
運有關之財務風險。該等風險包括市場風險、信用風險及流動性風
險。

  財務管理部門每季對本公司之主要管理階層提出報告以減輕暴
險。

1. `市場風險`

(1) 匯率風險

  本公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易，因而使本公
司產生匯率變動暴險。

  本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資
產與貨幣性負債帳面金額，參閱附註二五。
敏感度分析

  本公司主要受到美元匯率波動之影響。

敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目，並將其年底之換算以匯率變動 1% 予以調整。當新台幣相對於美元升值／貶值 1% 時，將使 103 年及 102 年度稅前淨利分別減少／增加 3,767 仟元及 3,486 仟元。

  匯率波動之影響主要源自於本公司於資產負債表日之
銀行存款及尚流通在外且未進行現金流量避險之美元計價
應收、應付款項。

202

(2) `利率風險`

  因本公司以浮動利率借入資金，因而產生利率暴險。
  本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及負債
帳面金額如下：

103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日具現金流量利率風險－金融資產 $ 161,127 $ 293,993 －金融負債 740,993 669,328

下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。若利率增加／減少 1% ，在所有其他變數維持不變之情況下，本公司 103 年及 102 年度之稅前淨利將分別減少／增加 5,799 仟元及 3,753 仟元。

2. `信用風險`

  信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成財務損失之風
險。截至資產負債表日，本公司可能因交易對方未履行義務造
成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於個體資產負債表
所認列之金融資產帳面金額。

  本公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易，並於
必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風
險。

  本公司之信用風險主要係集中於本公司最大客戶，請參閱
附註七之說明。

3. `流動性風險`

  本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支
應營運並減輕現金流量波動之影響。本公司管理階層監督銀行
融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。

  銀行借款對本公司而言係為一項重要流動性來源。

203

(1) `非衍生金融負債之流動性及利率風險表`

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依照約定之還款日編製。

103 年 12 月 31 日

103 `年`12 `月`31 `日`
`非衍生金融負債` `無附息負債` `浮動利率工具` 102 `年`12 `月`31 `日`	1	`至`3 `個月` $ 436,151 175,973 $ 612,124	3`個月至`1`年` $ - 32,408 $ 32,408	1	`年以上`
					$ - 557,379 $ 557,379

102 `年`12 `月`31 `日`
1 `非衍生金融負債` `無附息負債` `浮動利率工具` `融資額度` `有擔保銀行借款額度` `（雙方同意下得展` `期）` `－已動用金額` `－未動用金額`	1	`至`3 `個月`3`個月至`1`年`1 `年以上` $ 363,078 $ - $ - 70,858 32,342 672,218 $ 433,936 $ 32,342 $ 672,218 103`年`12`月`31`日` 102`年`12`月`31`日` $ 700,000 $ 700,000 - - $ 700,000 $ 700,000		`年以上`

			$ 700,000 - $ 700,000

(2) `融資額度`

二二、關係人交易

  本公司與關係人間之交易如下：

一 ( ) 營業交易

`銷`		`進`		`貨`
103`年度`		103`年度`		102`年度`
$ 10,349				$ 24,870 `費` `用`
		`營`
	103`年度`		102`年度`
	$ 3,391 4,560 $ 7,951		$ 2,706 4,560 $ 7,266

204

  本公司與關係人進銷貨之交易價格與非關係人相當，惟付款方
式則視關係企業資金狀況為之。

`應收關係人款項` `子` `公` `司` `應付關係人款項` `子` `公` `司`	103`年`12`月`31`日` $ 3,872 $ -	102`年`12`月`31`日`	102`年`12`月`31`日`
			$ 3,537 $ 2,762

  流通在外之應收關係人款項未收取保證。

( 二 ) 對關係人放款

`對關係人放款`
`關` `係` `人` `類` `別` `其他應收款` `子` `公` `司` `關` `係` `人` `類` `別` `利息收入` `子` `公` `司`	103`年`12`月`31`日` $ 13,348 103`年度` $ 317	102`年`12`月`31`日`
			$ 9,749 102`年度`
			$ 113

  本公司提供短期放款予子公司之利率與市場利率相近。

( 三 ) 背書保證

  本公司背書保證情形如下：

==> picture [412 x 43] intentionally omitted <==

( 四 ) 其他關係人交易

本公司董事長出租辦公室予本公司， 103 及 102 年度認列並支付之租金費用均為 4,560 仟元，並予以適當分攤至發生成本之相關管理部門；其與關係人間租賃契約，係參考市場行情議定租金，並依一般收付款條件。

205

( 五 ) 主要管理階層薪酬

`短期員工福利` `退職後福利` `股份基礎給付`		103`年度` $ 26,670 803 - $ 27,473		102`年度`
				$ 31,454 785 343 $ 32,582

  董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效
及市場趨勢決定。

`二三、質抵押之資產`

  下列資產業經提供為融資借款、假扣押及關稅局保稅品等之擔保：

`不動產、廠房及設備` `質押定存單（帳列其他流動資` `產）` `質押定存單（帳列其他非流動資` `產）`	103`年`12`月`31`日` $ 678,163 3,352 2,400 $ 683,915	102`年`12`月`31`日`	102`年`12`月`31`日`
			$ 689,048 3,310 2,400 $ 694,758

`二四、重大或有負債`

除已於其他附註所述者外，截至 102 年 12 月 31 日止，本公司因進貨已開立未使用之信用狀金額為 1,732 仟元。

二五、其  他

  本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

103 年 12 月 31 日

==> picture [427 x 153] intentionally omitted <==

206

==> picture [427 x 178] intentionally omitted <==

二六、附註揭露事項

  除附註二一及附表一至五所列示者外，無其他應再揭露之事項。

207

單位：新台幣仟元

`辛耘企業股份有限公司及其子公司`

`資金貸與他人`

`民國` 103 `年度`

`附表一`

`編號`	`貸` `出` `資` `金` `之` `公` `司`	`貸` `與` `對` `象`	`往來科目`	`是否為` `關係人`	`年度最高餘額`	`年` `底` `餘` `額`	`年` `底` `實` `際` `動` `支` `金` `額`	`利率區間` `（％）`	`資金貸與` `性` `質`	`業務往來金額`	`有短期融通資` `金必要之原因`	`提` `列` `備` `抵` `呆` `帳` `金` `額`	`擔` `保` `品`	`擔` `保` `品`	`對個別對象資` `金貸與限額` `（` `註` `一` `）`	`資` `金` `貸` `與` `最` `高` `限` `額` `（` `註` `二` `）`
													`名` `稱`	`價` `值`
0 1	`本公司` `新耕（香港）有` `限公司`	SCIENTECH ENGINEERING USA CORP. `普晶材料股份有限` `公司` `自然百點股份有限` `公司` `譜光儀器股份有限` `公司` `新耕（上海）貿易` `有限公司`	`其他應收款` `－關係人` `其他應收款` `－關係人` `其他應收款` `－關係人` `其他應收款` `－關係人` `其他應收款` `－關係人`	`是` `是` `是` `是` `是`	$ 25,000 15,000 5,000 5,000 17,408	$ 25,000 15,000 5,000 5,000 17,408	$ 8,348 - - 5,000 14,243	1.7 1.7 1.7 1.7 1.7	`短期融資` `短期融資` `短期融資` `短期融資` `短期融資`	$ - - - - -	`營運週轉` `營運週轉` `營運週轉` `營運週轉` `營運週轉`	$ - - - - -	`－` `－` `－` `－` `－`	$ - - - - -	$ 195,670 195,670 195,670 195,670 20,437	$ 782,681 782,681 782,681 782,681 81,748

`註一：對個別對象資金貸與之限額訂為：`

與本公司有業務往來之公司，以不逾雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。
有短期融通資金必要之公司，以不逾本公司及子公司淨值之 10% 為限。
本公司直接及間接持有表決權股份 100% 之國外公司間，不受上述限制。
註二：以不逾本公司及子公司淨值之 40% 為限。

208

單位：除另予註明外，
為新台幣仟元

`辛耘企業股份有限公司及其子公司`

為他人背書保證

民國 103 年度

`附表二`

`編號`	`背書保證者` `公司名稱`	`被` `背` `書` `保` `證` `對` `象`	`被` `背` `書` `保` `證` `對` `象`	`對` `單` `一` `企` `業` `背書保證之限額` `（註一及二）`	`本年度最高背書` `保` `證` `餘` `額` `（` `註` `二` `）`	`年` `底` `背` `書` `保` `證` `餘` `額` `（` `註` `二` `）`	`實際動支金額` `（` `註` `二` `）`	`以財產擔保之` `背書保證金額` `（` `註` `二` `）`	`累計背書保證` `金額佔最近期` `財務報表淨值` `之比率（％）`	`背` `書` `保` `證` `最` `高` `限` `額` `（註二及三）`	`屬母公司` `對子公司` `背書保證`	`屬子公司` `對母公司` `背書保證`	`屬對大陸` `地區背書` `保` `證`
		`公` `司` `名` `稱`	`關` `係`
0 1	`本公司` `新耕（香港）` `有限公司`	`新耕（香港）有限公` `司` `普晶材料股份有限` `公司` `新耕（上海）貿易有` `限公司`	`子公司` `子公司` `母公司`	$ 978,351 978,351 102,184 ( 25,045`仟港幣`)	$ 31,650 ( 1,000`仟美元`) 179,000 3,165 ( 100`仟美元`)	$ 31,650 ( 1,000`仟美元`) 179,000 3,165 ( 100`仟美元`)	$ - - 3,165 ( 100`仟美元`)	$ - - 3,165 ( 100`仟美元`)	1.6 9.1 1.5	$ 1,956,702 1,956,702 204,371 ( 50,091`仟港幣`)	Y Y N	N N Y	N N Y

註一：本公司及子公司對單一企業不得超過淨值 50% 為限。

註二：係按 103 年 12 月 31 日之匯率 US$1 ＝ $31.65 、 HKD$1 ＝ $4.08 換算。註三：以不逾本公司及子公司財務報告淨值之 100% 為限。

209

`辛耘企業股份有限公司及其子公司`

`年底持有有價證券情形`

民國 103 年 12 月 31 日

`附表三`

`單位：新台幣仟元`

`持` `有` `之` `公` `司`	`有` `價` `證` `券` `種` `類` `及` `名` `稱`	`與` `有` `價` `證` `券` `發行人之關係`	`帳` `列` `科` `目`	`年` `底`	`年` `底`	`年` `底`	`年` `底`	`年` `底`
				`仟` `股` `數`	`帳` `面` `金` `額`	`持股比率` `（` `％` `）`	`公` `允` `價` `值`	`備` `註`
`辛耘企業股份有限公司` SCIENTECH INVESTMENT CORP.	`股票` `盛貿科技股份有限公司` `歐英克科技股份有限公司` `艾美克視訊科技股份有限公司` `肌活麗學創研所股份有限公司` `肌活麗學創研所股份有限公司` `公` `司` `債` REVERA INCORPORATED `股票` SIGLAZ	`－` `－` `－` `－` `－` `－` `－`	`以成本衡量之金融資產` `以成本衡量之金融資產` `以成本衡量之金融資產` `以成本衡量之金融資產` `預付投資款（帳列其他非流` `動資產）` `指定公允價值變動列入損益` `之金融資產` `以成本衡量之金融資產`	225 600 700 67 - - 1,100	$ 3,000 - - 2,680 7,320 6,424 -	3.5 13 33 5 - - 15.8	$ - - - - - 6,424 -	`－` `－` `－` `－` `－` `－` `－`

210

`辛耘企業股份有限公司及其子公司`

`被投資公司資訊、所在地區… 等相關資訊民國` 103 `年度`

`附表四`

單位：除另予註明外，
為新台幣仟元

`投` `資` `公` `司` `名` `稱`	`被` `投` `資` `公` `司` `名` `稱`	`所在地區`	`主` `要` `營` `業` `項` `目`	`原` `始` `投`	`資` `金` `額`	`年` `底` `持` `有`	`年` `底` `持` `有`	`年` `底` `持` `有`	`被` `投` `資` `公` `司` `本年度（損）益`	`本年度認列之` `投資（損）益`	`備` `註`
				103`年`12`月`31`日`	103`年`1`月`1`日`	`仟` `股` `數`	`比` `率`	`帳` `面` `金` `額`
`辛耘企業股份有限公司` SCIENTECH INVESTMENT CORP. `新耕（上海）貿易有限` `公司`	SCIENTECH INVESTMENT CORP. `普晶材料股份有限公司` `譜光儀器股份有限公司` `自然百點股份有限公司` FORWARD SCIENCE PTE. LTD. SIMPLE INVESTMENT CORP. SCIENTECH ENGINEERING USA CORP. `新耕（香港）有限公司`	`模里西斯` `台` `北` `市` `台` `北` `市` `台` `北` `市` `新` `加` `坡` `模里西斯` `美國加州` `香港`	`投資業務` `器材零售及批發業務` `一般儀器及精密儀器製` `造業務` `生物技術服務業務` `半導體周邊產品之買賣` `及維修服務` `投資業務` `半導體設備及周邊產品` `之買賣` `國際貿易業務`	$ 165,560 120,000 100,000 30,000 11,944 4,906`仟美元` 100`仟美元` 1,354`仟人民幣`	$ 75,677 19,000 70,000 25,000 11,944 1,906`仟美元` 100`仟美元` 1,354`仟人民幣`	5,340 12,000 10,000 3,000 500 4,906 100 -	100 100 100 100 21 100 100 100	$ 312,019 71,914 20,857 6,049 - 301,831 7,301 40,187`仟人民幣`	( $ 20,866 ) ( 42,424 ) ( 23,347 ) ( 5,510 ) ( 12,118 ) ( 21,029 ) 204 4,753`仟人民幣`	( $ 20,866 ) ( 42,424 ) ( 23,347 ) ( 5,510 ) ( 3,287 ) ( 21,029 ) 204 4,753`仟人民幣`	`（註）` `（註）` `（註）` `（註）` `－` `（註）` `（註）` `（註）`

`註：子公司。`

211

`辛耘企業股份有限公司及其子公司`

大陸投資資訊民國 103 年度

`附表五`

`單位：除另予註明外，為新台幣仟元`

年初自台灣本年度匯出或收回投資金額年底自台灣本公司直接本年度認列年底投資大陸被投資[實收資本額] 一資方式匯出累積匯出累積或間接投資投資損失帳面價值截至本年度止公司名稱[主要營業項目] （註）[投] 投資金額匯出收回投資金額之持股比例已匯回投資收益（註二）（註二）一一（註）（註）（％）新耕（上海）貿半導體設備及周邊產 $ 154,136 透過第三地區投 $ 59,186 $ 94,950 $ - $ 154,136 100 ( $ 20,988 ) $ 302,149 $ - 易有限公司品之買賣及維修服 ( 4,870 仟美元 ) 資設立公司再 ( 1,870 仟美元 ) ( 3,000 仟美元 ) ( 4,870 仟美元 ) 務投資大陸公司

註一：按 103 年 12 月 31 日之匯率 US$1 ＝ $31.65 換算。

註二：係按同期間經會計師查核之財務報表計算。

註三：係透過 SIMPLE INVESTMENT CORP. 投資新耕（上海）貿易有限公司。

212

`§重要會計項目明細表目錄§`

項目編號 / 索引資產、負債及權益項目明細表現金及約當現金明細表表一應收票據及帳款明細表表二存貨明細表表三採用權益法之投資變動表表四不動產、廠房及設備變動明細表附註十應付票據及帳款明細表表五短期借款明細表表六長期銀行借款明細表表七損益項目明細表營業收入淨額明細表表八營業成本明細表表九營業費用明細表表十本期發生之員工福利、折舊及攤銷費用功能附註十六別彙總表

213

	`辛耘企業股份有限公司`	`辛耘企業股份有限公司`	`辛耘企業股份有限公司`
	`現金及約當現金明細表`
	`民國`103	`年`12 `月`31 `日`
`表一`				`單位：除另予註明者外`
					`，係新台幣仟元`
`項`	`目`	`利率（％）`			`金`	`額`
`庫存現金及週轉金`					$	355
`銀行支票及活期存款`						34,953
`銀行外幣活期存款（註一及三）`						110,850
`約當現金`
`原始到期日在`3	`個月以內之銀`		1.345			9,572
`行定期存款（註二及三）`
					$	155,730

註一：包含 2,733 仟美元及 71,372 仟日圓及 142 仟歐元。

註二：包含 302 仟美元。

註三：分別按匯率 US$1 ＝ $31.65 及 JPY$1 ＝ $0.2646 及 EUR$1=$38.47 換算。

214

辛耘企業股份有限公司應收票據及帳款明細表民國 103 年 12 月 31 日

`民國`103 `年`12 `月`31 `日`	`民國`103 `年`12 `月`31 `日`	`民國`103 `年`12 `月`31 `日`
`表二` `單位：新台幣仟元` `客` `戶` `名` `稱` `金` `額` `應收票據（註）` $ 1,404 `應收帳款` A`公司` 78,995 C`公司` 58,323 D`公司` 54,179 E`公司` 30,521 `其他（註）` 316,421 538,439 `應收關係人款項（註）` 3,872 543,715 `減：備抵呆帳` 28,448 $ 515,267 `註：各戶餘額皆未超過本科目餘額`5%`。`
		$ 1,404 78,995 58,323 54,179 30,521 316,421 538,439 3,872 543,715 28,448 $ 515,267

215

`辛耘企業股份有限公司存貨明細表`

民國 103 年 12 月 31 日

`表三`


`表三` `項` `目` `商品` `製` `成` `品` `在` `製` `品` `原` `物` `料` `減：備抵跌價損失（註）`	`金`	`單位：新台幣仟元` `額`
	`成`	`本` $ 113,757 147,789 200,898 88,786 551,230 63,641 $ 487,589	`淨變現價值`
				$ 143,445 211,951 209,594 111,049 $ 676,039

註：其中備抵跌價損失包含商品 20,862 仟元、製成品 11,590 仟元、在製品 15,037 及原物料 16,152 仟元。

216

`辛耘企業股份有限公司採用權益法之投資變動表民國` 103 `年度`

`表四`

單位：新台幣仟元

`被` `投` `資` `公` `司` SCIENTECH INVESTMENT CORP. `普晶材料股份有限公司` `譜光儀器股份有限公司` `自然百點股份有限公司` FORWARD SCIENCE PTE. LTD.	`年` `初`		`餘` `額` `額` $ 226,364 13,338 14,204 6,559 5,082 $ 265,547	`本` `現`	`年` `度` `金` `增` `資` $ 89,883 101,000 30,000 5,000 - $ 225,883	`採用權益法之` `子公司及關聯` `企業損益份額` ( $ 20,866 ) ( 42,424 ) ( 23,347 ) ( 5,510 ) ( 3,287) ($ 95,434)	`減`	`損` `損` `失` $ - - - - 1,795) $ 1,795)	`國外營運機構` `財務報表換算` `之兌換差額` $ 16,638 - - - - $ 16,638	`年` `底` `餘`	`年` `底` `餘`		`額`
	`仟` `股` `數` 2,340 1,900 7,000 2,500 500	`金`								`仟` `股` `數` 5,430 12,000 10,000 3,000 500	`持` `股` `％` 100 100 100 100 21	`金`	`額`
							( (						$ 312,019 71,914 20,857 6,049 - $ 410,839

217

辛耘企業股份有限公司應付票據及帳款明細表民國 103 年 12 月 31 日表五單位：新台幣仟元廠商名稱金額應付票據（註） $ 48 應付帳款甲公司 22,123 乙公司 19,612 其他（註） 231,363 273,098 合計 $ 273,146

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額 5% 。

218

辛耘企業股份有限公司短期借款明細表民國 103 年 12 月 31 日表六單位：新台幣仟元名稱借款期間餘額（註）融資額度銀行信用借款元大銀行 103.09.03-104.10.30 $ 100,000 $ 100,000 星展銀行 103.12.03-104.03.03 65,000 100,000 $ 165,000

註：利率區間為 1.25-1.37% 。

219

單位：新台幣仟元

`辛耘企業股份有限公司`

`長期銀行借款明細表`

民國 103 年 12 月 31 日

`表七`

`名` `稱` `銀行擔保借款` `中國信託商業銀行` `合作金庫商業銀行` `合作金庫商業銀行`	`契` `約` `期` `間` 101.10.12-105.09.30 101.07.12-108.07.12 95.04.04-110.04.04	`償` `還` `辦` `法` `到期償還本金及按月支付利息` `自`101`年`8`月起按月償還本金及利息` `自`98`年`4`月起按月償還本金及利息`	1	`年內到期` $ - 24,172 9,293 $ 33,465	1	`年後到期` $ 400,000 90,414 52,114 $ 542,528	`合計（註一）` $ 400,000 114,586 61,407 $ 575,993	`擔保及保證情形`
								`註二` `註二` `註二`

註一：利率區間為 1.49-1.53% 。

註二：以本公司之不動產作為融資擔保。

220

`辛耘企業股份有限公司`

	`辛耘企業股份有限公司`	`辛耘企業股份有限公司`	`辛耘企業股份有限公司`
	`營業收入淨額明細表`
	`民國`103		`年度`
`表八`					`單位：新台幣仟元`
`名`	`稱`	`數`		`量`	`金`	`額`
`銷貨收入`
`代理`			15,863			$ 980,018
`製造`			1,650,129			1,361,544
`減：銷貨退回及折讓`						35,488
						2,306,074
`勞務收入`
`維修收入`						34,888
`佣金收入`						48,323
`其他`						7,375
						90,586
`其他營業收入`						6,966
						$ 2,403,626

221

`辛耘企業股份有限公司`

`營業成本明細表`

`民國` 103 `年度`

`表九`

`單位：新台幣仟元`

`名` `稱` `製造銷貨成本` `年初原物料` `加：本年度進料` `製成品轉入` `其他` `減：轉列商品` `研發領用等` `年底原物料` `直接原物料耗用` `直接人工` `製造費用` `製造成本` `加：年初在製品` `減：年底在製品` `製成品成本` `加：年初製成品` `其他` `減：轉入原物料` `其他` `年底製成品` `買賣銷貨成本` `年初商品` `加：本年度進貨` `原物料轉商品` `其他` `減：其他` `年底商品` `加：存貨報廢` `減：備抵回升利益`	`金`	`額`
		$ 78,882 541,018 365,549 76,615 6,633 113,887 88,786 852,758 109,207 469,982 1,431,947 119,478 200,898 1,350,527 113,199 4,452 365,549 124,812 147,789 830,028 153,741 732,940 6,633 590 11,460 113,757 768,687 2,651 56,273 $ 1,545,093

222

辛耘企業股份有限公司營業費用明細表民國 103 年度

`表十`

單位：新台幣仟元

`項` `目` `薪資費用` `折舊` `水電瓦斯費` `材` `料` `費` `運費` `其他（註）`	`推銷費用` $ 131,380 10,101 4,724 8,537 16,592 72,061 $ 243,395	`管理費用` $ 69,939 6,482 8,068 123 45 30,115 $ 114,772	`研究發展費用` $ 54,494 14,421 9,902 12,210 53 13,574 $ 104,654	`合` `計`	`合` `計`
					$ 255,813 31,004 22,694 20,870 16,690 115,750 $ 462,821

註：各項金額均未超過本科目金額 5% 。

223

`辛耘企業股份有限公司`

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負責人：謝宏亮

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辛耘企業股份有限公司編製

AI assistant

Scientech — Annual Report 2014

52347_rns_2015-06-15_58156dd6-2650-4318-a9ef-d0af4e2182a1.pdf

辛耘企業股份限公司

一○三年度 年報

一、本公司發言人及代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱

二、總公司、分公司、工廠之地址及電話

目 錄

壹、致股東報告書

負責人:謝宏亮 經理人: 許明棋 會計主管:莊紹哲

貳、公司簡介

參、公司治理報告

(一)組織系統圖

(二)各主要部門所營業務

二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 (一)董事及監察人

(二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

(三)最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金

酬金級距表

2. 監察人之酬金:本公司採審計委員制，故不適用。

3. 總經理及副總經理之酬金

註：本公司於104 年2 月26 日董事會決議103 年度盈餘分配案，分配員工紅利13,800 仟元，並擬提104 年股東會決議。

酬金級距表

4.配發 員工紅利之經理人姓名及配發情形

(一)董事會運作情形

(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

( 四 ) 董事及監察人進修之情形 : 本公司不定期督促董事及監察人參與相關課程。

(四) 公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形。

1. 薪資報酬委員會成員資料

2. 薪資報酬委員會運作情形資訊

(五)履行社會責任情形：公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益、消費者權益、人權、安全衛生與其他社會責任活動所採 。 行之制度與措施及履行情形

(六)公司履行誠信經營情形即採行措施

(七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章，應揭露其查詢方式

(八)其他足增進對公司治理運作情形瞭解之重要資訊

2.本公司安排與鼓勵高階主管參加公司治理課程，103~104 年度本公司經理人參與公司治理相關課程進修如下:

四、會計師公費資訊

3. 股權質押之相對人為關係人之資訊：不適用。 八、持股比例占前十大股東間互為財務會計準則公報第六號關係人關係之資訊

肆、募資情形

一、資本及股份

(一)股本來源

(二)股東結構

(三)股權分散情形

每股面額10 元；104 年4 月11 日

(四)主要股東名單

(六)公司股利政策及執行狀況

1. 公司章程所訂之股利政策

伍、營運概況

B.12” 晶圓再生

2.產業概況

(1) 產業之現況與發展

A. 半導體

北美半導體設備市場訂單與出貨情況 (單位：百萬美元)

B. TFT-LCD

C. LED 產業市場

(2)該產業上、中、下游之產業關聯

（4）競爭情形與市佔率

A. 代理業之 SWOT 競爭分析

B. 自製機台之 SWOT 競爭分析

（5）市場佔有率

A. 主要競爭對手

B. 同業之市場占有率

3.技術及研發概況

另本公司晶圓再生方面研發成果如下 :

(二)市場及產銷概況

1.市場分析

(1)公司主要商品銷售地區

(2)市場佔有率

A. 主要競爭對手

B. 同業之市場占有率

(3)市場未來之供需狀況與成長性

表一、2014 年晶圓代工廠商營收排行 (單位：百萬美元)

Source :IC Insights，2015 年4 月

全球半導體製造設備市場規模（單位：十億美元（Billion））

B..TFT-LCD 市場

資料來源：DIGITIMES，2014/11

2013-2020 年主要fpd 應用產品年增長幅度

C. LED

2013~2017台灣光電產值趨勢圖

(4) 公司競爭利基

(A) 跨足國內重點發展之科技產業

(B) 擁有優秀業務與研發團隊

Scientech Annual Report 2014

`辛耘企業股份限公司`

`一○三年度年報`

`一、本公司發言人及代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱`

`二、總公司、分公司、工廠之地址及電話`

`目錄`

`壹、致股東報告書`

`負責人:謝宏亮經理人: 許明棋會計主管:莊紹哲`

`貳、公司簡介`

`參、公司治理報告`

`(一)組織系統圖`

`(二)各主要部門所營業務`

`二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 (一)董事及監察人`

`(二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料`

`(三)最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金`

`酬金級距表`

`2. 監察人之酬金:本公司採審計委員制，故不適用。`

3. `總經理及副總經理之酬金`

`註：本公司於104 年2 月26 日董事會決議103 年度盈餘分配案，分配員工紅利13,800 仟元，並擬提104 年股東會決議。`

`酬金級距表`

`4.配發員工紅利之經理人姓名及配發情形`

`(一)董事會運作情形`

`(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因`

( `四` ) `董事及監察人進修之情形` : `本公司不定期督促董事及監察人參與相關課程。`

`(四) 公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形。`

1. `薪資報酬委員會成員資料`

2. `薪資報酬委員會運作情形資訊`

`(五)履行社會責任情形：公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益、消費者權益、人權、安全衛生與其他社會責任活動所採。行之制度與措施及履行情形`

`(六)公司履行誠信經營情形即採行措施`

`(七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章，應揭露其查詢方式`

`(八)其他足增進對公司治理運作情形瞭解之重要資訊`

`2.本公司安排與鼓勵高階主管參加公司治理課程，103~104 年度本公司經理人參與公司治理相關課程進修如下:`

`四、會計師公費資訊`

3. `股權質押之相對人為關係人之資訊：不適用。八、持股比例占前十大股東間互為財務會計準則公報第六號關係人關係之資訊`

`肆、募資情形`

`一、資本及股份`

`(一)股本來源`

`(二)股東結構`

`(三)股權分散情形`

`每股面額10 元；104 年4 月11 日`

`(四)主要股東名單`

`(六)公司股利政策及執行狀況`

1. `公司章程所訂之股利政策`

`伍、營運概況`

B.12” `晶圓再生`

`2.產業概況`

(1) `產業之現況與發展`

A. `半導體`

`北美半導體設備市場訂單與出貨情況 (單位：百萬美元)`

C. LED `產業市場`

`(2)該產業上、中、下游之產業關聯`

`（4）競爭情形與市佔率`

A. `代理業之` SWOT `競爭分析`

B. `自製機台之` SWOT `競爭分析`

`（5）市場佔有率`

A. `主要競爭對手`

B. `同業之市場占有率`

`3.技術及研發概況`

`另本公司晶圓再生方面研發成果如下` :

`(二)市場及產銷概況`

`1.市場分析`

`(1)公司主要商品銷售地區`

`(2)市場佔有率`

A. `主要競爭對手`

B. `同業之市場占有率`

`(3)市場未來之供需狀況與成長性`

`表一、2014 年晶圓代工廠商營收排行 (單位：百萬美元)`

`Source :IC Insights，2015 年4 月`

`全球半導體製造設備市場規模（單位：十億美元（Billion））`

B..TFT-LCD `市場`

`資料來源：DIGITIMES，2014/11`

`2013-2020 年主要fpd 應用產品年增長幅度`

`2013~2017台灣光電產值趨勢圖`

(4) `公司競爭利基`

(A) `跨足國內重點發展之科技產業`

(B) `擁有優秀業務與研發團隊`

(C) `快速即時服務效率`

B. `不利因素及其相關因應措施`

`具體因應措施：`

C. `代理設備：`