Quarterly Report • May 15, 2023
Quarterly Report
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분기보고서 5.0 성보화학(주) 114711-0000402
분 기 보 고 서
(제 63 기)
2023년 01월 01일2023년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 5월 15일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 성보화학주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 윤 정 선 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 안산시 단원구 산단로19번길 168(목내동) |
| (전 화) 02-3789-3800 | |
| (홈페이지) http://www.sbcc.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전 무 (성 명) 김 정 민 |
| (전 화) 02-3789-3800 | |
목 차
| 대표이사등의 확인 ·서명…………………………………………………………………… | 1 |
| I. 회사의 개요 ………………………………………………………………………………… | 2 |
| 1. 회사의 개요 ……………………………………………………………………………… | 2 |
| 2. 회사의 연혁 ……………………………………………………………………………… | 4 |
| 3. 자본금 변동상황 ………………………………………………………………………… | 7 |
| 4. 주식의 총수등 …………………………………………………………………………… | 8 |
| 5. 정관에 관한 사항 등 ……………………………………………………………………… | 9 |
| II. 사업의 내용 ………… ……………………………………………………………………… | 11 |
| 1. 사업의 개요 ……………………………………………………………………………… | 11 |
| 2. 주요 제품 및 서비스………………………………………………………………………… | 12 |
| 3. 원재료 및 생산설비 ………………………………………………………………………… | 12 |
| 4. 매출 및 수주상황 ………………………………………………………………………… | 14 |
| 5. 위험관리 및 파생거래 …………………………………………………………………… | 16 |
| 6. 주요계약 및 연구개발활동 ……………………………………………………………… | 19 |
| 7. 기타 참고사항 ……………………………………………………………………………… | 21 |
| III. 재무에 관한 사항 ………………………………………………………………………… | 24 |
| 1. 요약재무정보……………………………………………………………………………… | 24 |
| 2. 연결재무제표 ……………………………………………………………………………… | 26 |
| 3. 연결재무제표 주석 ………………………………………………………………………… | 30 |
| 4. 재무제표 …………………………………………………………………………………… | 70 |
| 5. 재무제표 주석……………………………………………………………………………… | 73 |
| 6. 배당에 관한 사항 ………………………………………………………………………… | 115 |
| 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ……………………………………………… | 116 |
| 8. 기타 재무에 관한 사항 …………………………………………………………………… | 118 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 …………………………………………………………… | 129 |
| V. 회계감사인의 감사의견 등 ………………………………………………………………… | 130 |
| 1. 외부감사에 관한 사항 ……………………………………………………………………… | 130 |
| 2. 내부통제에 관한 사항 ……………………………………………………………………… | 131 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 …………………………………………………… | 132 |
| 1. 이사회에 관한 사항 ……………………………………………………………………… | 132 |
| 2. 감사제도에 관한 사항…………………………………………………………………… | 134 |
| 3. 주주총회 등에 관한 사항 ………………………………………………………………… | 136 |
| VII. 주주에 관한 사항 ………………………………………………………………………… | 140 |
| 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황……………………………………………… | 140 |
| 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 …………………………………………………………… | 140 |
| 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요………………………………………… | 141 |
| 4. 주식 소유현황……………………………………………………………………………… | 142 |
| 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 ……………………………………………… | 142 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 …………………………………………………………… | 143 |
| 1. 임원 및 직원 등의 현황 …………………………………………………………………… | 143 |
| 2. 임원의 보수 등 ……………………………………………………………………………… | 144 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 ………………………………………………………………… | 147 |
| 1. 계열회사 현황(요약)……………………………………………………………………… | 147 |
| 2. 타법인출자 현황(요약) …………………………………………………………………… | 148 |
| X. 대주주 등과의 거래내용 ………………………………………………………………… | 149 |
| ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ………………………………………… | 150 |
| 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ……………………………………………………………… | 150 |
| 2. 우발부채 등에 관한 사항 ………………………………………………………………… | 150 |
| 3. 제재 등과 관련된 사항 …………………………………………………………………… | 150 |
| 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ……………………………………… | 150 |
| ⅩⅡ. 상세표 …………………………………………………………………………………… | 152 |
| 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ………………………………………………………… | 152 |
| 2. 계열회사 현황(상세) ……………………………………………………………………… | 152 |
| 3. 타법인출자 현황(상세) …………………………………………………………………… | 153 |
| [ 전문가의 확인 ] ……………………………………………………………………………… | 154 |
| 1. 전문가의 확인 …………………………………………………………………………… | 154 |
| 2. 전문가와의 이해관계 …………………………………………………………………… | 154 |
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인 서명(2023.05.15).jpg 대표이사등의 확인 서명(2023.05.15)
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
가-1 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)1--1-2--2-3--3-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
가-2 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 성보화학주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 Sung Bo Chemicals Co., LTD라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 성보화학(주) 또는 S.B.C.C라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 작물보호제 제조 및 판매등을 영위할 목적으로 1961년 1월 6일에 설립되 었습니다. 또한 1976년 12월 23일 거래소시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 거래소시장에서 매매 개시되었습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
| 구분 | 내용 |
| 본사주소 | 경기도 안산시 단원구 산단로19번길 168(목내동) |
| 전화번호 | 02-3789-3800 |
| 홈페이지 | www.sbcc.kr |
마. 중소기업 해당여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 주요사업의 내용 당사는 1961년 설립 이래 오직 작물보호제 제조에만 전념해 왔으며 외형보다는 내실을 기해 기술 개발 및 우수 작물보호제 개발에 전념하고 있습니다. 2006년부터 안산공장에 임대공장을 준공하여 임대사업을 병행하고 있습니다. 2017년에는 제1공장의 수용에 의해 안산공장으로 이전함에 따라 기존의 안산공장 (45,001㎡)중 일부는 공장건물(27,686㎡)로 사용하고, 일부는 임대공장(17,315㎡) 으로 운영하고 있습니다. 1) 작물보호제 제조 및 판매사업 당사에서는 작물보호제 제조 및 판매사업을 위해 지방에 사무소를 설치하여 지방의 작물보호제 판매상 등을 통한 매출을 실현하고 있습니다. 2) 임대사업 안산공장(45,001㎡) 면적중 임대공장(17,315㎡) 과 대치동 사옥(2,915㎡) 건물면적 중 건물임대(1,749㎡), 주차장(618㎡)를 통한 임대수입의 매출을 실현하고 있습니다.
또한 상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항 해당사항 없음
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
유가증권시장1976년 12월 23일--
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 성보화학주식회사
1) 당사의 본점소재지 및 그 변경 회사의 본점소재지는 경기도 안산시 단원구 산단로19번길 168(목내동) 입니다.
2) 경영진 및 감사의 중요한 변동
2019년 03월 22일정기주총---2020년 03월 20일정기주총-사내이사 윤재동사내이사 윤정선사외이사 김반석-2020년 03월 20일--대표이사 윤정선-2021년 03월 24일정기주총감사 박완순사외이사 정연태감사 박종영(임기만료)2022년 03월 23일정기주총---2022년 09월 30일---사내이사 윤재동(임기중 사임)2023년 03월 20일정기주총사외이사 강은미사내이사 윤정선사외이사 김반석(임기만료)2023년 03월 20일--대표이사 윤정선-
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
* 주1) 2023년 3월 20일 이사회에서 사내이사 윤정선을 대표이사로 선임함.
3) 최대주주의 변동 해당사항 없음
4) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용공시대상기간(최근 5사업년도) 중 발생한 회사의 주된 변동내용은 아래와 같습니다.
| 연월 | 내용 |
| 2019. 04 | 현금배당금 4,166,622,180원 지급(210원/보통주1주)(자사주 178,942주를 제외한 배당을 받은 주식수 19,841,058주) |
| 2020. 04 | 현금배당금 2,678,542,830원 지급(135원/보통주1주)(자사주 178,942주를 제외한 배당을 받은 주식수 19,841,058주) |
| 2020. 06 | 농업회사법인 여송(주) 주식양수도계약 (90,000,000원/18,000주, 지분율 90% 취득) |
| 2020. 11 | 위드크롭스(주) 주식양수도계약 (90,000,000원/18,000주, 지분율 90% 취득) |
| 2021.04 | 현금배당금 2,626,725,240원 지급(135원/보통주1주)(자사주 562,776주를 제외한 배당을 받은 주식수 19,457,224주) |
| 2022.04 | 현금배당금 2,359,976,880원 지급(120원/보통주1주)(자사주 353,526주를 제외한 배당을 받은 주식수 19,666,474주) |
| 2023.04 | 현금배당금 2,654,973,990원 지급(135원/보통주1주)(자사주 353,526주를 제외한 배당을 받은 주식수 19,666,474주) |
나. 농업회사법인 위드아그로주식회사1) 회사의 본점소재지 및 그 변경 회사의 본점소재지는 서울시 강남구 테헤란로 104길 10 입니다.
2) 경영진의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020년 06월 16일 | 정기주총 | 사내이사 윤정선사내이사 한기돈사내이사 이범교감사 강승모 | - | - |
| 2023년 03월 20일 | 정기주총 | 감사 김정민 | - | 감사 강승모(임기만료) |
3) 최대주주의 변동
| 변경일 | 변경전 | 변경후 |
| 2020.06.23 | 한기돈 | 성보화학(주) |
- 회사는 2020년 6월 16일 법인설립시 농업인(한기돈) 100%주식를 보유하였으나, 성보화학(주)과의 주식양수도 계약을 통한 지분변동
4) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 최근 5사업년도중 발생한 회사의 주된 변동내용은 아래와 같습니다.
| 연월 | 내용 |
| 2020. 06 | 농업회사법인 여송주식회사 설립 |
| 2020. 06 | 성보화학(주) 주식양수도 계약 (지분율 : 농업인(한기돈)10%, 성보화학(주) 90%) |
| 2020. 10 | 농업회사법인 여송주식회사 제1회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행(1,000,000,000원) |
| 2022.10 | 농업회사법인 여송주식회사에서 농업회사법인 위드아그로주식회사로 상호 변경 |
| 2022. 12 | 농업회사법인 여송주식회사 제1회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 상환(1,000,000,000원) |
| 2022. 12 | 성보화학(주)로 부터 장기대여금 대여(1,500,000,000원) |
다. 위드크롭스주식회사1) 회사의 본점소재지 및 그 변경 회사의 본점소재지는 경기도 안산시 단원구 산단로19번길(목내동) 입니다.
2) 경영진의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020년 10월 28일 | 정기주총 | 사내이사 윤정선사내이사 한기돈감사 강승모 | - | - |
| 2023년 03월 20일 | 정기주총 | 감사 김정민 | - | 감사 강승모(임기만료) |
3) 최대주주의 변동
| 변경일 | 변경전 | 변경후 |
| 2020.11.11 | 한기돈 | 성보화학(주) |
- 회사는 2020년 10월 28일 법인설립시 한기돈 100%주식를 보유하였으나, 성보화학(주)과의 주식양수도 계약을 통한 지분변동
4) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 최근 5사업년도중 발생한 회사의 주된 변동내용은 아래와 같습니다.
| 연월 | 내용 |
| 2020. 10 | 농업회사법인 위드크롭스주식회사 설립 |
| 2020. 11 | 성보화학(주) 주식양수도 계약 (지분율 : 농업인(한기돈)10%, 성보화학(주) 90%) |
| 2020. 12 | 농업회사법인 위드크롭스주식회사에서 위드크롭스주식회사로 상호변경 |
| 2020. 12 | 위드크롭스주식회사 제1회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행(900,000,000원) |
| 2022. 12 | 위드크롭스주식회사 제1회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 상환(900,000,000원) |
| 2022. 12 | 성보화학(주)로 부터 장기대여금 대여(1,600,000,000원) |
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 63기 1분기(2023년) | 62기(2022년말) | 61기(2021년말) | 60기(2020년말) | 59기(2019년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 20,020,000 | 20,020,000 | 20,020,000 | 20,020,000 | 20,020,000 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 10,010,000,000 | 10,010,000,000 | 10,010,000,000 | 10,010,000,000 | 10,010,000,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 10,010,000,000 | 10,010,000,000 | 10,010,000,000 | 10,010,000,000 | 10,010,000,000 |
* 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주식종류주식100,000,000-100,000,000-20,020,000-20,020,000---------------------20,020,000-20,020,000-353,526-353,526-19,666,474-19,666,474-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
자기주식 취득 및 처분 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주식------종류주식------보통주식------종류주식------보통주식------종류주식------보통주식------종류주식------보통주식353,526---353,526-종류주식------보통주식------종류주식------보통주식353,526---353,526-종류주식------보통주식------종류주식------보통주식353,526---353,526-종류주식------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
※ 자기주식 취득, 처분 현황 : 2017년 1월 23일 신탁계약(50억원)에 의한 자기주식 취득/처분 계약을 체결하였 으며, 2023년 1월 20일 공시한 바와 같이 2023년 7월 22일까지 6개월간 자기주식 취득/처분 신탁계약을 연장하였습니다. 본 보고서 제출일 현재 당사의 자기주식신탁 계약은 총 1건입니다.
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 이력 1) 최근 개정일 2022년 3월 23일 제61기 정기주주총회에서 승인 되었습니다.
정관 변경 이력
2019년 03월 22일제58기 정기주주총회
1) 목적사업 추가
- 창고 운영업에 대한 투자 / - 세미나실 운영 및 임대사업 - 우수기술 등 보유기업 발굴 및 육성 그리고 투자업무 - 자회사 관리 등 업무2-1) 주권의 종류삭제 - 권리의 전자등록
2-2) 주식의 전자등록 사무를 명의개서대리인이 취급2-3) 사채의 권리를 전자등록3-1) 서면에 의한 의결권의 행사 삭제3-2) 전자적 방법에 의한 의결권의 행사 신설4-1) 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다4-2) 사외이사의 사임.사망등의 사유로 이사회 구성요건 미달시 사유발생 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 선임5) 외부감사인 선임 절차 수정 (외부감사인 선임위원회 '승인'을 받아 감사가 '선정' 한 외부 감사인을 회사가 '선임')
1) 사업다각화를 위한 목적 사항 추가2) 2016년 3월 제정되어 2019년 9월부터 시행된 전자증권제도 적용3) 정보기술 발달에 따른 효율적인 의결권 행사방식 적용4)사외이사의 사임·사망 등으로 인한 결원시 상법상 예외 규정 적용 신설5) 개정된 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조 반영2020년 03월 20일제59기 정기주주총회1) 주주총회 소재지 추가제19조(소재지) 주주총회는 본점소재지에서 개최하되 필요에 따라 서울특별시 및 안성시에서도 개최할 수 있다.1) 신설 연구소 설립지역 포함2021년 03월 24일제60기 정기주주총회
1) 이사 및 감사 선임시 조항 분리 및 내용추가제29조(이사 및 감사의 선임) - 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수 및 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 한다.
- 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수 및 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 한다. 다만 상법 제368조의 4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.
- 감사의 선임은 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 3%를 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.2) 이사의 임기조정제30조 (이사 및 감사의 선임)- 이사의 임기는 취임 후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시 까지로 한다
1) 상법 개정에 따른 조항 분리 및 내용추가 2) 이사의 임기를 주주총회 종결시로 수정 2022년 03월 23일제61기 정기주주총회
제2조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.
① ~ 30 〈좌 동〉
31. 장기요양사업
32. 휴게음식점
33. 식자재 유통판매업
34. 건강식품 판매업
35. 기타 음ㆍ식료품 위주 종합 소매업
36. 주류 도소매업
37. 전 각호에 관련한 사업에 대한 투자
38. 전 각호에 부대되는 사업
1) 기업경영에 필요한 조항내용 추가
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사가 영위하는 사업은 작물보호제 제조판매, 임대수입, 카페매출 등으로 구성되어있으며, 종속 회사인 농업회사법인 위드아그로(주), 위드크롭스(주)의 사업내용은 2020년 신설법인으로 연결실체에 미치는 영향이 미미하여 분기보고서의 기재를 생략하였습니다. <매출 실적 요약표>[기준일 : 2023년 03월 31일 ] (단위 : 천원, %)
| 부문 | 제62기 1분기 | 비율 |
|---|---|---|
| 작물보호제 매출액 | 41,057,606 | 98.05 |
| 임대수입액 | 487,088 | 1.16 |
| 카페매출액 | 316,433 | 0.76 |
| 기타매출액 | 11,100 | 0.03 |
| 계 | 41,872,227 | 100.00 |
* 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
가. 회사의 현황1) 영업개황
작물보호제 업계는 일부 국내기업이 외국기업으로 매각되고 외국의 농산물 수입 자유화 조치 및 관세 인하 등 커다란 변화를 겪고 있으나 당사는 각 영업지점 판매망을 활용하여 판매증진에 각고의 노력을 하고 있으며 기술개발 및 내수 활력을 위해 노력하고 있습니다. 당사의 2023년도 분기 매출액은 419억원을 기록하였으며 향후에도 사업분야의 확대를 통하여 매출액 신장이 이루어질 것으로 사료됩니다. 2) 시장의 특성
당사의 매출 주대상은 농민을 상대로 하는 도 ·소매상이며, 춘 ·하절기에 매출이집중된 계절적 특수성을 가지고 있을 뿐 아니라 병충해 발생빈도, 기상여건 등과수요량이 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다. 농수산물 수입 개방과 작물보호제 원제 수입자유화 조치로 인하여 영업의 어려움이 상존하고 있으며 이에 당사는 품질개선과 신제품 개발 등으로 대외 경쟁력 강화에 힘쓰며 시장변화에 대비하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품현황 당사는 살충제, 살충살균제, 제초제, 살균제 등으로 사용할 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 비율은 다음과 같습니다.
| 구체적 용도 | 매출액(천원) | 매출액(비율) |
| 살충제(에스페로외) | 8,932,270 | 21.33% |
| 살균살충제(한소네외) | 1,757,381 | 4.20% |
| 살균제(해비치외) | 12,064,763. | 28.81% |
| 제초제(바스타외) | 18,303,192 | 43.71% |
| 기타(임대수입외) | 814,621 | 1.95% |
| 계 | 41,872,227 | 100.00% |
- 살균제 : 식물에 병을 발생시키는 식물병원균(사상균 및 세균) 발생을 예방하거나 병을 치료함으로써 농작물을 보호하는 약제- 살충제 : 식물에 해를 주는 해충을 죽게 하여 농작물을 보호하는 약제
- 제초제 : 농작물과 수목의 영양분을 빼앗아 정상적인 생장을 못하도록 하는 잡초 를 제거해주는 것으로 선택성이 있는 약제(특정잡초는 고사시키되 작물은 고사 시키지 못함)와 선택성이 없는 약제(작물과 잡초를 구분치 않고 모두 고사시킴)로 구분됨
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율(%) | 비 고 |
| 농약제조 | 원재료 | 글루포시네이트암모늄 | 제초제 | 5,936 | 39.69 | - |
| 아피도피로펜 | 살충제 | 1,753 | 11.72 | - | ||
| 기타 | - | 7,267 | 48.59 | - | ||
| 계 | - | 14,956 | 100.00 | - |
* 당사는 BASF, Bayer, Nufarm, 신젠타코리아 등으로부터 작물보호제 제조에 필요한 원료를 수입 및 구매하고 있습니다. 나. 주요 원재료의 가격변동 추이
| 구분 | 제63기 1분기 | 제62기 | 제61기 |
| Basta | $23.50(kg) | $23.50(kg) | $19.50(kg) |
| Stroby | $58(kg) | $58(kg) | $57(kg) |
| Cascade | $300(kg) | $300(kg) | $285(kg) |
다. 생산실적 (단위 : 톤)
| 사업부문 | 품목 | 제63기 1분기 | 제62기 | 제61기 |
| 농약제조 | 입제 | 1,387 | 3,132 | 3,151 |
| 유.액제 | 898 | 1,575 | 1,458 | |
| 수화제 | 224 | 423 | 461 | |
| 계 | 2,509 | 5,130 | 5,070 |
- 당사는 안산공장에서 제품 생산계획에 따라 생산라인별로 작업을 실시하고 있습 니다. - 2023년 분기 총 가동시간은 584시간입니다. 1일 평균가동시간은 8.1시간이며, 누적 총 가동가능시간은 720시간 입니다.
라. 생산설비의 현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대체증(감) | 상 각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 16,016,756 | - | - | - | - | 16,016,756 |
| 건물 | 12,233,299 | - | - | - | (148,672) | 12,084,627 |
| 구축물 | 2,238,792 | - | - | - | (58,269) | 2,180,523 |
| 기계장치 | 5,217,357 | - | - | - | (258,754) | 4,958,603 |
| 차량운반구 | 25,388 | - | - | - | (2,129) | 23,259 |
| 공구와기구 | 193,496 | - | - | - | (18,353) | 175,143 |
| 비품 | 403,140 | 49,560 | - | - | (28,392) | 424,308 |
| 사용권자산 | 3,108,860 | 62,362 | (36,448) | - | (447,376) | 2,687,398 |
| 계 | 39,437,088 | 111,922 | (36,448) | - | (961,945) | 38,550,617 |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적 당사의 매출은 작물보호제 제조, 판매 및 임대수입, 기타매출 등으로 이루어져 있습니다. 작물보호제 제조, 판매는 전국의 도,소매상 및 조합에 판매하여 매출을 실현하고 있으며, 임대수입은 안산공장 공장형 임대건물(17,315㎡) 및 서울사무소 빌딩을 통한 임대매출, 용역외 매출 등을 실현하고 있습니다. 1) 당사의 매출 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제63기 1분기 | 제62기 | 제61기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 작물보호제제조판매 | 제품 | 바스타액제 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 7,439 | 9,712 | 9,094 | |||
| 소계 | 7,439 | 9,712 | 9,094 | |||
| 세피나 분산성액제 | 수 출 | - | - | - | ||
| 내 수 | 3,404 | 4,187 | 3,860 | |||
| 소계 | 3,404 | 4,187 | 3,860 | |||
| 풀샷 액제 | 수 출 | - | - | - | ||
| 내 수 | 2,687 | 3,296 | 2,107 | |||
| 소계 | 2,687 | 3,296 | 2,107 | |||
| 기타 | 수 출 | - | - | - | ||
| 내 수 | 27,527 | 46,604 | 40,591 | |||
| 소계 | 27,527 | 46,604 | 40,591 | |||
| 임대 | 임대 | 임대 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 487 | 1,809 | 1,703 | |||
| 소계 | 487 | 1,809 | 1,703 | |||
| 기타 | 기타 | 카페용역기타 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 328 | 841 | 391 | |||
| 소계 | 328 | 841 | 391 | |||
| 합 계 | 수 출 | - | - | - | ||
| 내 수 | 41,872 | 66,449 | 57,746 | |||
| 합계 | 41,872 | 66,449 | 57,746 |
나. 판매경로 및 판매방법 등
1) 판매조직
영업본부
| 영업운영팀 | 특수영업팀 | 경기영업팀 | 강원영업팀 | 충북영업팀 | 충남영업팀 |
| 전북영업팀 | 전남영업팀 | 경북북부영업팀 | 경북남부영업팀 | 경남영업팀 | 제주영업 |
2) 판매경로
당사에서 선정된 도매상 및 조합에서 최종 소비자에게 공급 또는 도매상을 통해
소매상에 공급하여 최종 소비자에게 공급3) 판매방법 및 조건 : 거래선의 신용도에 따라 외상 또는 어음 및 현금결제4) 판매전략
- 신규시장 및 틈새시장 개척
- 고객만족을 위한 품질 및 서비스 향상
- 우수 신제품 개발을 통한 경쟁력 확보
- 프로젝트를 통한 전략품목 육성 - 실증적 세미나 활동을 통한 제품 홍보 확대
5. 위험관리 및 파생거래
회사는 환율 변동위험, 신용위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.
가. 시장위험
1) 환율변동위험회사는 원료를 대부분 수입에 의존하여 환율 변동에 따른 위험이 높습니다당기말 현재 외화자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:엔,달러,유로,천원)
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 20,000 | 26,076 | 1,952,283 | 2,545,387 |
| JPY | - | - | 258,475,900 | 2,536,786 |
| EUR | - | - | - | - |
| 계 | 26,076 | 5,082,173 |
법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 절상시 | 절하시 | 절상시 | 절하시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | 2,608 | (2,608) | 20,912 | (20,912) |
| 외화금융부채 | (508,217) | 508,217 | (1,318,692) | 1,318,692 |
| 순효과 | (505,609) | 505,609 | (1,297,780) | 1,297,780 |
2) 주가변동위험
회사는 전략적 목적 등으로 상장 주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 각 1,886백만원 및 1,916백만원입니다.
당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 주가가 약 5% 증가 및 감소할 경우 당분기와 전기의 기타포괄손익의 변동금액은 각각 94백만원 및 96백만원입니다.
3) 이자율 위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.
보고기간종료일 현재 회사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 고정금리 | 변동금리 | 고정금리 | 변동금리 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 27,520,750 | - | 29,387,274 | - |
| 계 | 27,520,750 | - | 29,387,274 | - |
| 금융부채(*) | 2,896,058 | - | 3,041,579 | - |
| 계 | 2,896,058 | - | 3,041,579 | - |
(*)리스부채(유동) 및 리스부채(비유동)입니다.
나. 신용위험
신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차감전장부금액 | 손상누계액 등 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가금융자산 : | |||
| 현금및현금성자산(현금제외) | 19,522,205 | - | 19,522,205 |
| 유동금융자산 | 8,000,000 | - | 8,000,000 |
| 비유동금융자산 | 1,165,053 | - | 1,165,053 |
| 매출채권 | 25,545,966 | (117,901) | 25,428,065 |
| 유동수취채권 | 601,003 | - | 601,003 |
| 장기대여금 및 수취채권 | 4,181,797 | (2,106,700) | 2,075,097 |
| 합계, | 59,016,024 | (2,224,601) | 56,791,423 |
회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
다. 유동성 위험
회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 있으며 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려 하고 있습니다. 상기에서 언급한 예측을통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
회사의 금융부채를 보고기간종료일부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 3개월 미만 | 6개월 미만 | 1년이내 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 8,335,858 | - | - | - | 8,335,858 |
| 미지급금 | 2,760,904 | - | - | - | 2,760,904 |
| 임대보증금 | - | - | - | 1,361,070 | 1,361,070 |
| 리스부채(유동, 비유동) | 205,657 | 205,633 | 330,914 | 2,153,852 | 2,896,056 |
| 계 | 11,302,419 | 205,633 | 330,914 | 3,514,922 | 15,353,888 |
라. 자본위험관리
회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 (A) | 29,880,252 | 33,299,730 |
| 자본 (B) | 141,301,398 | 136,901,984 |
| 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) | 27,529,028 | 29,393,993 |
| 차입금 (D) | - | - |
| 부채비율 (A/B) | 21.15% | 24.32% |
| 순차입금비율 (D-C)/B | 0.00% | 0.00% |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 주요계약 당사는 2022년 6월 세계적인 작물보호제 원료제조업체인 BASF로부터 Basta외 14개 품목 약 19,362백만원, Summit Agro로부터 Pyribencarb외 16개 품목 약 7,224백만원, 국내의 신젠타코리아로부터 Dicamba외 12개 품목 약 2,783백만원, 바이엘크롭사이언스 Furore외 5개품목 약 2,243백만원의 원료구입 계약을 체결하였습니다 나. 연구개발활동 1) 기업부설연구소 조직도
연구소 조직도.jpg 연구소 조직도
- 당사 연구소는 작물보호제 사용자에게 안전하며, 효과적인 약효를 제공하기 위하 여 연구개발을 체계적으로 운용하고 있으며, 각 분야별로 적합한 고급인력을 선발 하여 운영하고 있습니다. 2) 연구과제 - 작물병충해 방제시험 - 잡초방제 시험 - 신규제형 및 신규약제 개발시험 - 작물, 토양, 수중잔류시험 3) 연구개발비용
(단위 : 천원,%)
| 과 목 | 제63기 1분기 | 제62기 | 제61기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 연구개발비용계 | 398,411 | 2,187,648 | 1,791,991 | |
| (정부보조금) | 26,197 | 246,356 | 161,560 | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 0.95 | 3.29 | 3.10 |
* 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.* 정부보조금은 농림축산식품부 "미생물 및 생화학 살충제 제품화 연구" 과제 협약에 따른 제63기 1분기 및 제62기, 제61기에 지급된 정부보조금입니다.4) 연구성과에 대한 기대 - 새로운 화학물질이나 신규 품목에 대해 안전성 및 생물효과에 대한 검증시험 을 3-5년간 공공기관, 민간기관 그리고 연구소에서 실시합니다. - 시험 결과는 정부 승인을 받아 작물보호제 각 분야별로 등록시킴으로써 제품 화가 이루어집니다.- 작물보호제를 개발하면서 사용자의 요구에 맞게 제품을 출시하면서 매출증대 에 기여합니다. 5) 연구결과에 따른 매출증가에 기여한 작물보호제 ① 2023년 - 살균제 : 애니탄, 선두주자, 성보크린, 아그리마이신 - 살충제 : 에스페로, 세피나, 바태다 - 살균살충제 : 메타박스, 한소네골드 - 제초제 : 바스타, 단골, 풀샷 ② 2022년 - 살균제 : 애니탄, 선두주자, 성보크린, 아그리마이신, 한소네골드 - 살충제 : 에스페로, 세피나, 바태다 - 제초제 : 바스타, 단골, 풀샷 - 친환경(유기농자재) : 페리맥스 ③ 2021년 - 살균제 : 애니탄, 선두주자, 성보크린, 아그리마이신, 한소네골드 - 살충제 : 에스페로, 세피나, 바태다 - 제초제 : 바스타, 단골, 풀샷 - 친환경(유기농자재) : 페리맥스
7. 기타 참고사항
가. 산업의 특성 작물보호제 산업은 식량 생산과 밀접한 관계를 가진 산업으로서, 국민의 건강과 먹거리를 안정적으로 공급하는데 주도적인 역할을 하고 있습니다.
대규모 경작지 및 비닐하우스 확대 등과 같은 생산방법의 변화에 따라 재배면적이 증가되고, 동일한 장소에서의 연속적인 재배로 인해 병해충의 발생빈도가 증가됨으로써, 수확량 감소 및 품질이 저하되고 있습니다. 하지만 작물보호제 사용으로 인한 생산량의 증가와 품질 상승에 따라 농가 소득이 안정되고, 소비자는 안전한 먹거리를확보할 수 있게 되었습니다.
특히 제초제 도입은 작업시간의 단축 및 수확량 증가에 큰 영향을 미쳤습니다. 잡초 제거를 위한 작업시간을 1/5로 감소시켰고, 수확량도 15~20%이상 증가시킴에 따라농업소득이 크게 증가되었습니다.
농업인구 고령화 및 인구 감소에 따라 제형의 선호도가 변화되고 있습니다. 1980년대에는 분제를 주로 이용하였으며, 1990년대부터 액상형태의 제품을 사용하여 고압 및 대용량 살포기 등을 이용하여 병해충 및 잡초를 방제하였습니다.
최근에는 간편한 제품의 선호도가 증가하여, 간편히 사용할 수 있는 직접살포제(DT)등과 같은 제품 사용이 증가되고 있으며, 새로운 제형이나 살포방법도 지속적으로 개발되고 있습니다.
나. 산업의 성장성 최근에는 지구온난화의 영향으로 이상고온이 발생하여 잡초 발생이 예년보다 빠르고 병충해도 많이 발생하므로 작물보호제가 필수불가결하다고 할 수 있습니다. 또한 원 ·부자재 가격이 상승하여 농업 관련 모든 제품가격이 상승 하는 상황에서 작물 보호제도 예외일 수 없습니다. 생활수준이 향상 되면서 건강에 대한 관심이 높아 지고 작물보호제를 기피하는 경향이 나타나 작물보호제 수요는 둔화를 보였으나, 최근에는 천연물원료 또는 미생물을 이용한 생물작물보호제 이용이 증가함으로써 환경에 안전하면서 효과도 우수한 신규 원제들이 개발되고 있는 등 작물보호제 산업은 점진적으로 성장할 것 입니다. 다. 산업과 관련된 정부규제 정부는 친환경 농업정책에 따라 작물에 잔류가 되지 않고 독성이 낮은 친환경작물보호제를 권장하며 농산물의 생산, 수확, 포장 단계까지 철저한 관리를 통하여, 소비자에게 안전한 농산물을 제공하고자 농산물우수관리(GAP) 인증제도를 시행하고 있습니다. 농작물 잔류 위험성이 높은 작물보호제는 점차적으로 사용량을 줄이고 있는 추세이며, 2019년 1월 1일부터 도입된 PLS제도(Positive list system)는 수입농산물에 대한 잔류농약 관리 및 국내 농산물에 대한 농약의 오.남용을 방지하여 국민에게 안전한 농산물을 제공하기 위한 목적으로 시행되었습니다. 이에 따라 성보화학은 당사 제조 작물보호제에 대한 필요 작물 등록을 통해 PLS제도에 대응해가고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보
(단위 : 원)
| 구 분 | 제63기 1분기 | 제62기 | 제61기 |
| Ⅰ.유동자산 | 89,987,476,230 | 87,306,335,639 | 90,108,115,517 |
| 현금및현금성자산 | 20,448,219,114 | 19,590,166,603 | 20,153,502,004 |
| 유동단기매매금융자산 | 8,000,000,000 | 11,000,000,000 | 18,944,359,700 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | |
| 매출채권 | 25,529,448,110 | 3,392,187,470 | 1,871,010,157 |
| 유동수취채권 | 602,192,605 | 1,580,787,285 | 1,693,549,208 |
| 반품재고회수권(유동) | 2,034,812,432 | 1,656,029,719 | 2,083,464,086 |
| 재고자산 | 32,719,060,549 | 49,787,192,324 | 45,250,040,169 |
| 기타유동자산 | 652,360,200 | 267,436,213 | 112,190,193 |
| 당기법인세자산 | 1,383,220 | 32,536,025 | - |
| Ⅱ.비유동자산 | 81,438,053,182 | 83,478,951,698 | 82,048,758,752 |
| 비유동매도가능금융자산 | 1,196,189,838 | 1,533,743,131 | 5,027,585 |
| 비유동 당기손익-공정가치금융자산 | 613,766,370 | 557,710,555 | 293,407,111 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 967,771,334 | 943,088,013 | 1,085,052,181 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 6,568,443,950 | 6,598,789,950 | 6,932,971,000 |
| 투자부동산 | 26,915,667,137 | 26,923,842,245 | 26,938,404,362 |
| 유형자산 | 40,455,419,594 | 41,356,537,396 | 42,317,258,126 |
| 무형자산 | 156,571,337 | 162,069,346 | 179,600,624 |
| 반품재고회수권(비유동) | 1,786,961,341 | 2,545,779,226 | 3,092,404,561 |
| 이연법인세자산 | 2,777,262,281 | 2,857,391,836 | 1,204,633,202 |
| 자산총계 | 171,425,529,412 | 170,785,287,337 | 172,156,874,269 |
| Ⅰ. 유동부채 | 22,292,234,665 | 24,401,347,807 | 26,951,186,263 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 7,590,017,895 | 8,981,864,289 | 9,473,648,915 |
| 부채총계 | 29,882,252,560 | 33,383,212,096 | 36,424,835,178 |
| Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자분 | 141,705,242,557 | 137,548,130,924 | 135,803,460,110 |
| 자본금 | 10,010,000,000 | 10,010,000,000 | 10,010,000,000 |
| 주식발행초과금 | 2,727,357,819 | 2,727,357,819 | 2,727,357,819 |
| 기타자본구성요소 | (1,335,728,807) | (1,335,728,807) | (1,335,728,807) |
| 기타포괄손익누계액 | 43,639,475,360 | 43,678,788,563 | 43,600,856,624 |
| 이익잉여금 | 86,664,138,185 | 82,467,713,349 | 80,800,974,474 |
| Ⅱ. 비지배지분 | (161,965,705) | (146,055,683) | (71,421,019) |
| 자본총계 | 141,543,276,852 | 137,402,075,241 | 135,732,039,091 |
| 부채및자본총계 | 171,425,529,412 | 170,785,287,337 | 172,156,874,269 |
| 2023년 01월~03월 | 2022년 01월~12월 | 2021년 01월~12월 | |
| 매출액 | 41,905,913,813 | 66,379,257,981 | 57,675,736,223 |
| 영업이익 | 8,659,003,205 | 1,904,947,045 | 1,038,402,940 |
| 법인세비용차감전순이익 | 8,634,558,552 | 2,530,076,201 | 1,794,597,045 |
| 당기순이익 | 6,835,602,378 | 3,936,366,206 | 1,280,616,310 |
| 기타포괄손익 | (39,426,777) | 80,143,273 | (746,484,514) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | |||
| 기타포괄손익- 공정가치금융자산평가손익 | (24,003,686) | (257,104,260) | (373,015,753) |
| 확정급여제도의 재측정손익 | (15,423,091) | 337,247,533 | (373,468,761) |
| 총포괄손익 | 6,796,175,601 | 4,016,509,479 | 534,131,796 |
| 주당이익(원) | 348 | 204 | 69 |
| 연결에 포함된 회사수 | 2 | 2 | 2 |
(주1) 상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 것이며 제63기 1분기 재무정보는 외부감사인으로 검토 받지 않은 재무제표이며, 제62기, 제61기 요약 재무정보는 감사 받은 재무제표입니다 나. 요약 별도재무정보 (단위:원)
| 구 분 | 제63기 1분기 | 제62기 | 제61기 |
| Ⅰ.유동자산 | 89,075,553,621 | 86,176,702,329 | 89,355,169,010 |
| 현금및현금성자산 | 19,529,027,907 | 18,393,992,664 | 19,648,466,235 |
| 유동단기매매금융자산 | 8,000,000,000 | 11,000,000,000 | 18,944,359,700 |
| 매출채권 | 25,428,064,209 | 3,380,806,100 | 1,873,031,057 |
| 유동수취채권 | 601,002,675 | 1,567,098,932 | 1,683,590,746 |
| 반품재고회수권(유동) | 2,034,812,432 | 1,656,029,719 | 2,083,464,086 |
| 재고자산 | 32,860,045,187 | 49,893,883,524 | 45,024,215,608 |
| 기타유동자산 | 622,601,211 | 253,343,435 | 98,041,578 |
| 당기법인세자산 | - | 31,547,955 | - |
| Ⅱ.비유동자산 | 82,106,096,525 | 84,025,011,925 | 82,592,151,771 |
| 비유동매도가능금융자산 | 1,165,052,885 | 1,429,719,108 | 12,509,096 |
| 비유동 당기손익-공정가치금융자산 | 613,766,370 | 557,710,555 | 1,326,340,299 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 2,075,096,777 | 2,016,702,311 | 1,069,862,181 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 6,568,443,950 | 6,598,789,950 | 6,932,971,000 |
| 투자부동산 | 28,439,682,289 | 28,449,742,918 | 28,471,847,131 |
| 유형자산 | 38,550,617,234 | 39,437,089,382 | 40,342,465,450 |
| 무형자산 | 129,213,398 | 132,086,639 | 139,118,851 |
| 반품재고회수권(비유동) | 1,786,961,341 | 2,545,779,226 | 3,092,404,561 |
| 이연법인세자산 | 2,777,262,281 | 2,857,391,836 | 1,204,633,202 |
| 자산총계 | 171,181,650,146 | 170,201,714,254 | 171,947,320,781 |
| Ⅰ. 유동부채 | 22,253,204,073 | 24,280,836,032 | 26,860,060,653 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 7,627,047,895 | 9,018,894,289 | 9,508,077,666 |
| 부채총계 | 29,880,251,968 | 33,299,730,321 | 36,368,138,319 |
| Ⅰ. 자본금 | 10,010,000,000 | 10,010,000,000 | 10,010,000,000 |
| Ⅱ. 주식발행초과금 | 2,727,357,819 | 2,727,357,819 | 2,727,357,819 |
| Ⅲ. 기타자본구성요소 | (1,335,728,807) | (1,335,728,807) | (1,335,728,807) |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 43,616,348,473 | 43,654,639,511 | 43,596,609,579 |
| Ⅴ. 이익잉여금 | 86,283,420,693 | 81,845,715,410 | 80,580,943,871 |
| 자본총계 | 141,301,398,178 | 136,901,983,933 | 135,579,182,462 |
| 부채및자본총계 | 171,181,650,146 | 170,201,714,254 | 171,947,320,781 |
| 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 2023년 01월~03월 | 2022년 01월~12월 | 2021년 01월~12월 | |
| 매출액 | 41,872,226,303 | 66,448,645,431 | 57,745,752,583 |
| 영업이익 | 8,843,366,483 | 2,704,830,102 | 1,792,865,877 |
| 법인세비용차감전순이익 | 8,891,635,447 | 2,218,458,414 | 1,547,356,605 |
| 당기순이익 | 7,092,679,273 | 3,624,748,419 | 1,033,375,870 |
| 기타포괄손익 | (38,291,038) | 58,029,932 | (751,195,979) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | (38,291,038) | 58,029,932 | (751,195,979) |
| 기타포괄손익- 공정가치금융자산평가손익 | (24,003,686) | (257,104,260) | (373,015,753) |
| 확정급여제도의 재측정손익 | (14,287,352) | 315,134,192 | (378,180,226) |
| 총포괄손익 | 7,054,388,235 | 3,682,778,351 | 282,179,891 |
| 주당이익(원) | 361 | 184 | 53 |
(주1) 상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 것이며 제63기 1분기 재무정보는 외부감사인으로 검토 받지 않은 재무제표이며, 제62기, 제61기 요약 재무정보는 감사 받은 재무제표입니다
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 63 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
| 제 62 기말 2022.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 63 기 1분기말 | 제 62 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| Ⅰ.유동자산 | 89,987,476,230 | 87,306,335,639 |
| (1)현금및현금성자산 | 20,448,219,114 | 19,590,166,603 |
| (2)기타유동금융자산 | 8,000,000,000 | 11,000,000,000 |
| 1.유동단기매매금융자산 | 8,000,000,000 | 11,000,000,000 |
| (3)매출채권 및 기타유동채권 | 26,131,640,715 | 4,972,974,755 |
| 1.매출채권 | 25,529,448,110 | 3,392,187,470 |
| 2.유동수취채권 | 602,192,605 | 1,580,787,285 |
| (4)반품재고회수(유동) | 2,034,812,432 | 1,656,029,719 |
| (5)재고자산 | 32,719,060,549 | 49,787,192,324 |
| (6)기타유동자산 | 652,360,200 | 267,436,213 |
| (7)당기법인세자산 | 1,383,220 | 32,536,025 |
| Ⅱ.비유동자산 | 81,438,053,182 | 83,478,951,698 |
| (1)기타비유동금융자산 | 8,378,400,158 | 8,690,243,636 |
| 1.비유동매도가능금융자산 | 1,196,189,838 | 1,533,743,131 |
| 2.비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 613,766,370 | 557,710,555 |
| 3.비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 6,568,443,950 | 6,598,789,950 |
| (2)장기매출채권 및 기타비유동채권 | 967,771,334 | 943,088,013 |
| (3)투자부동산 | 26,915,667,137 | 26,923,842,245 |
| (4)유형자산 | 40,455,419,594 | 41,356,537,396 |
| (5)무형자산 | 156,571,337 | 162,069,346 |
| (6)반품재고회수(비유동) | 1,786,961,341 | 2,545,779,226 |
| (7)이연법인세자산 | 2,777,262,281 | 2,857,391,836 |
| 자산총계 | 171,425,529,412 | 170,785,287,337 |
| 부채 | ||
| Ⅰ.유동부채 | 22,292,234,665 | 24,401,347,807 |
| (1)매입채무 및 기타유동채무 | 11,840,939,804 | 18,409,852,399 |
| 1.매입채무 | 8,334,538,087 | 17,485,336,848 |
| 2.유동지급채무 | 2,764,197,104 | 253,690,200 |
| 3.리스부채 | 742,204,613 | 670,825,351 |
| (2)당기법인세부채 | 1,889,175,739 | |
| (3)유동금융부채 | 33,493,749 | |
| (4)유동충당부채 | 4,356,922,692 | 3,515,805,981 |
| (5)기타유동부채 | 4,205,196,430 | 2,442,195,678 |
| Ⅱ.비유동부채 | 7,590,017,895 | 8,981,864,289 |
| (1)비유동금융부채 | 1,324,040,000 | 1,268,340,000 |
| (2)비유동충당부채 | 3,953,218,728 | 5,183,864,576 |
| (3)퇴직급여부채 | ||
| (4)장기매입채무 및 기타비유동채무 | 2,312,759,167 | 2,529,659,713 |
| 1.비유동지급채무 | 158,905,858 | 158,905,858 |
| 2.비유동리스부채 | 2,153,853,309 | 2,370,753,855 |
| 부채총계 | 29,882,252,560 | 33,383,212,096 |
| 자본 | ||
| Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 141,705,242,557 | 137,548,130,924 |
| (1)자본금 | 10,010,000,000 | 10,010,000,000 |
| (2)자본잉여금 | 2,727,357,819 | 2,727,357,819 |
| 1.주식발행초과금 | 2,727,357,819 | 2,727,357,819 |
| (3)기타자본구성요소 | (1,335,728,807) | (1,335,728,807) |
| (4)기타포괄손익누계액 | 43,639,475,360 | 43,678,788,563 |
| (5)이익잉여금(결손금) | 86,664,138,185 | 82,467,713,349 |
| Ⅱ.비지배지분 | (161,965,705) | (146,055,683) |
| 자본총계 | 141,543,276,852 | 137,402,075,241 |
| 자본과부채총계 | 171,425,529,412 | 170,785,287,337 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 63 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 62 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 63 기 1분기 | 제 62 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.수익(매출액) | 41,905,913,813 | 41,905,913,813 | 44,247,450,363 | 44,247,450,363 |
| Ⅱ.매출원가 | 28,192,223,449 | 28,192,223,449 | 30,045,327,899 | 30,045,327,899 |
| Ⅲ.매출총이익 | 13,713,690,364 | 13,713,690,364 | 14,202,122,464 | 14,202,122,464 |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 5,054,687,159 | 5,054,687,159 | 4,052,317,369 | 4,052,317,369 |
| Ⅴ.영업이익(손실) | 8,659,003,205 | 8,659,003,205 | 10,149,805,095 | 10,149,805,095 |
| Ⅵ.기타이익 | 16,733,121 | 16,733,121 | 27,049,278 | 27,049,278 |
| Ⅶ.기타손실 | 16,224,487 | 16,224,487 | 3,346,276 | 3,346,276 |
| Ⅷ.금융수익 | 343,916,063 | 343,916,063 | 259,113,824 | 259,113,824 |
| Ⅸ.금융원가 | 368,869,350 | 368,869,350 | 354,786,315 | 354,786,315 |
| Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) | 8,634,558,552 | 8,634,558,552 | 10,077,835,606 | 10,077,835,606 |
| XI.법인세비용 | 1,798,956,174 | 1,798,956,174 | 2,253,785,025 | 2,253,785,025 |
| XⅡ.당기순이익(손실) | 6,835,602,378 | 6,835,602,378 | 7,824,050,581 | 7,824,050,581 |
| XⅢ.기타포괄손익 | (39,426,777) | (39,426,777) | (28,874,335) | (28,874,335) |
| (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (39,426,777) | (39,426,777) | (28,874,335) | (28,874,335) |
| 1.기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (24,003,686) | (24,003,686) | (12,432,712) | (12,432,712) |
| 2.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (15,423,091) | (15,423,091) | (16,441,623) | (16,441,623) |
| XIV.총포괄손익 | 6,796,175,601 | 6,796,175,601 | 7,795,176,246 | 7,795,176,246 |
| XV.당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 6,851,398,826 | 6,851,398,826 | 7,843,329,516 | 7,843,329,516 |
| (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (15,796,448) | (15,796,448) | (19,278,935) | (19,278,935) |
| XVI.총 포괄손익의 귀속 | ||||
| (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 6,812,085,623 | 6,812,085,623 | 7,814,512,516 | 7,814,512,516 |
| (2)총 포괄손익, 비지배지분 | (15,910,022) | (15,910,022) | (19,336,270) | (19,336,270) |
| XVII.주당이익 | ||||
| (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 348 | 348 | 399 | 399 |
| (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 348 | 348 | 399 | 399 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 63 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 62 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 10,010,000,000 | 2,727,357,819 | (1,335,728,807) | 43,600,856,624 | 80,800,974,474 | 135,803,460,110 | (71,421,019) | 135,732,039,091 | |
| Ⅱ.당기순이익(손실) | 7,843,329,516 | 7,843,329,516 | (19,278,935) | 7,824,050,581 | |||||
| Ⅲ.기타포괄손익 | (1)기타포괄손익공정가치평가손익 | (12,432,712) | (12,432,712) | (12,432,712) | |||||
| (2)보험수리적손익 | (16,384,288) | (16,384,288) | (57,335) | (16,441,623) | |||||
| Ⅳ.배당금지급 | (2,359,976,880) | (2,359,976,880) | (2,359,976,880) | ||||||
| 2022.03.31 (Ⅴ.기말자본) | 10,010,000,000 | 2,727,357,819 | (1,335,728,807) | 43,572,039,624 | 86,284,327,110 | 141,257,995,746 | (90,757,289) | 141,167,238,457 | |
| 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 10,010,000,000 | 2,727,357,819 | (1,335,728,807) | 43,678,788,563 | 82,467,713,349 | 137,548,130,924 | (146,055,683) | 137,402,075,241 | |
| Ⅱ.당기순이익(손실) | 6,851,398,826 | 6,851,398,826 | (15,796,448) | 6,835,602,378 | |||||
| Ⅲ.기타포괄손익 | (1)기타포괄손익공정가치평가손익 | (24,003,686) | (24,003,686) | (24,003,686) | |||||
| (2)보험수리적손익 | (15,309,517) | (15,309,517) | (113,574) | (15,423,091) | |||||
| Ⅳ.배당금지급 | 2,654,973,990 | 2,654,973,990 | 2,654,973,990 | ||||||
| 2023.03.31 (Ⅴ.기말자본) | 10,010,000,000 | 2,727,357,819 | (1,335,728,807) | 43,639,475,360 | 86,664,138,185 | 141,705,242,557 | (161,965,705) | 141,543,276,852 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 63 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 62 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 63 기 1분기 | 제 62 기 1분기 | |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | (1,895,668,328) | (6,117,197,826) |
| (1)당기순이익(손실) | 6,835,602,378 | 7,824,050,581 |
| (2)당기순이익조정을 위한 가감 | 2,698,676,708 | 2,958,569,161 |
| (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (11,854,395,673) | (16,414,898,812) |
| (4)배당금수취(영업) | 106,932,270 | |
| (5)이자수취(영업) | 238,857,248 | 183,190,583 |
| (6)이자지급(영업) | (26,028,268) | (27,049,813) |
| (7)법인세납부(환급) | 211,619,279 | (747,991,796) |
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | 2,867,094,000 | 10,667,273,029 |
| (1)유동금융자산의 처분 | 3,000,000,000 | 14,000,000,000 |
| (2)장기대여금및수취채권의 처분 | 3,000,000 | |
| (3)유동금융자산의 취득 | (3,000,000,000) | |
| (4)비유동당기손익인식금융자산의 취득 | (66,150,000) | (66,150,000) |
| (5)유형자산의 취득 | (49,560,000) | (35,612,731) |
| (6)무형자산의 취득 | (964,240) | |
| (7)비유동수취채권의 증가 | (17,196,000) | (233,000,000) |
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | (113,373,161) | (74,452,610) |
| (1)비유동금융부채의 증가 | 108,500,000 | 98,540,000 |
| (2)비유동금융부채의 감소 | (52,800,000) | (50,000,000) |
| (3)금융리스부채의 지급 | (169,073,161) | (122,992,610) |
| Ⅳ.현금의 증가(감소) | 858,052,511 | 4,475,622,593 |
| Ⅴ.기초의 현금 | 19,590,166,603 | 20,153,502,004 |
| Ⅵ.기말의 현금 | 20,448,219,114 | 24,629,124,597 |
3. 연결재무제표 주석
| 2023년 03월 31일 현재 |
| 회사명 : 성보화학(주) |
1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요성보화학 주식회사(이하 '회사')는 1961년 1월 6일 설립되어 농약의 제조와 판매를 주사업으로 하고 있으며, 1976년 12월 23일 주식을 상장하였습니다. 회사의 당기말 현재 자본금은 10,010백만원이며, 최대주주인 윤정선과 그 특수관계자가 회사의 지분 48.62%를 소유하고 있고, 경기도 안산시에 본사 및 공장을 보유하고 있습니다.2023년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
(2) 종속기업의 개요① 연결대상 종속기업의 현황
| 구 분 | 회사명 | 소재지 | 결산월 | 업 종 | 지분율 | |
| 당분기말 | 전기말 | |||||
| 종속기업 | 농업회사법인 위드아그로 주식회사 | 한국 | 12월 | 작물재배업 | 90.00% | 90.00% |
| 위드크롭스 주식회사 | 한국 | 12월 | 유기농작물보호제 등 | 90.00% | 90.00% |
② 연결대상 종속기업의 요약 재무정보<당분기>
(단위 : 천원)
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 영업이익(손실) | 당분기순이익(손실) | 총포괄이익(손실) |
| 농업회사법인 위드아그로 주식회사(*) | 837,501 | 1,536,367 | (698,866) | 7,478 | (122,600) | (135,928) | (135,928) |
| 위드크롭스 주식회사(*) | 787,993 | 1,651,975 | (863,982) | 161,628 | (17,977) | (31,522) | (32,658) |
(*)상기 요약 재무정보는 각 종속기업의 별도 재무제표 기준이며, 당분기말 현재 검토받지 아니한 재무제표입니다.
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
(1) 연결재무제표 작성기준
당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
(3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적 재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시
동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.
회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.
ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음
ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.
ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채
- 사용권자산 그리고 리스부채
- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액
ㆍ개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.
상기 제ㆍ개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.
그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.
상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
3. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 6,568,444 | 6,568,444 | 6,598,790 | 6,598,790 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 613,766 | 613,766 | 557,711 | 557,711 |
| 상각후원가금융자산 | 56,743,821 | 56,743,821 | 38,039,972 | 38,039,972 |
| 현금및현금성자산 | 20,448,219 | 20,448,219 | 19,590,167 | 19,590,167 |
| 유동금융자산 | 8,000,000 | 8,000,000 | 11,000,000 | 11,000,000 |
| 비유동금융자산 | 1,196,190 | 1,196,190 | 1,533,743 | 1,533,743 |
| 매출채권 | 25,529,448 | 25,529,448 | 3,392,187 | 3,392,187 |
| 유동수취채권 | 602,193 | 602,193 | 1,580,787 | 1,580,787 |
| 장기대여금및수취채권 | 967,771 | 967,771 | 943,088 | 943,088 |
| 금융자산 합계 | 63,926,031 | 63,926,031 | 45,196,473 | 45,196,473 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후원가금융부채 | 15,477,739 | 15,477,739 | 22,241,346 | 22,241,346 |
| 매입채무 | 8,334,538 | 8,334,538 | 17,485,337 | 17,485,337 |
| 유동금융부채(리스부채 포함) | 742,205 | 742,205 | 704,319 | 704,319 |
| 유동지급채무 | 2,764,197 | 2,764,197 | 253,690 | 253,690 |
| 비유동지급채무 | 158,906 | 158,906 | 158,906 | 158,906 |
| 비유동금융부채(리스부채 포함) | 3,477,893 | 3,477,893 | 3,639,094 | 3,639,094 |
| 금융부채 합계 | 15,477,739 | 15,477,739 | 22,241,346 | 22,241,346 |
(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
가. 당분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익공정가치측정 | 상각후원가측정 | 기타포괄손익공정가치측정 | 계 |
| 현금및현금성자산 및 기타수취채권 | ||||
| 이자수익 | - | 244,980 | - | 244,980 |
| 외화예금에 대한 외환차이 | - | 695 | - | 695 |
| 외화예금에 대한 평가차이 | - | 730 | - | 730 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | ||||
| 당기손익금융자산평가손실 | (10,094) | - | - | (10,094) |
| 비유동금융자산 | ||||
| 리스상환이익 | - | 1,327 | - | 1,327 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | - | (30,346) | (30,346) |
| 매입채무 | ||||
| 외화채무에 대한 외환차이 | - | (161,135) | - | (161,135) |
| 외화채무에 대한 평가차이 | - | (108,922) | - | (108,922) |
| 유동 및 비유동금융부채 | ||||
| 이자비용 | - | (26,028) | - | (26,028) |
| 파생상품평가이익 | - | 33,494 | - | 33,494 |
| 계 | (10,094) | (48,353) | (30,346) | (88,793) |
나. 전분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익공정가치측정 | 상각후원가측정 | 기타포괄손익공정가치측정 | 계 |
| 현금및현금성자산 및 기타수취채권 | ||||
| 이자수익 | - | 157,435 | - | 157,435 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | ||||
| 당기손익금융자산평가손실 | - | (11,372) | - | (11,372) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실(비 유동) | (11,529) | - | - | (11,529) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | - | (12,432) | (12,432) |
| 매입채무 | ||||
| 외화채무에 대한 외환차이 | - | (234,613) | - | (234,613) |
| 외화채무에 대한 평가차이 | - | 31,458 | - | 31,458 |
| 유동 및 비유동금융부채 | ||||
| 이자비용 | - | (27,049) | - | (27,049) |
| 계 | (11,529) | (84,141) | (12,432) | (108,102) |
(3) 공정가치 추정연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정 가치
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,885,808 | - | 4,682,636 | 6,568,444 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | - | - | 613,766 | 613,766 |
(단위 : 천원)
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,916,154 | - | 4,682,636 | 6,598,790 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | - | - | 557,711 | 557,711 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | 33,494 | - | 33,494 |
4. 현금및현금성자산 등당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 등에 대한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 현금시재액 | 8,413 | 7.788 |
| 당좌예금 | 1,455 | 1.229 | |
| 보통예금 등 | 20,438,351 | 19.581,148 | |
| 소계 | 20,448,219 | 19,590,165 | |
| 유동금융자산 | 단기금융상품(*1) | 8,000,000 | 11,000,000 |
| 비유동금융자산 | 장기금융상품(*2) | 5,028 | 5,028 |
| 사외적립자산 | 1,191,162 | 1,424,691 | |
| 소계 | 9,196,190 | 12,429,719 | |
| 합계 | 28,453,247 | 32,019,884 |
(*1) 당분기말 현재 차입약정을 위하여 산업은행에 정기예금 50억원을 담보로 제공하고 있어 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품 5백만원이 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.
5. 매출채권및기타수취채권 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 매출채권 | 25,647,350 | 3,411,991 |
| 대손충당금 | (117,901) | (19,803) | |
| 소계 | 25,529,449 | 3,392,188 | |
| 유동수취채권 | 미수금 | 522,193 | 1,500,787 |
| 단기대여금 | 237,800 | 237,800 | |
| 대손충당금 | (157,800) | (157,800) | |
| 소계 | 602,193 | 1,580,787 | |
| 장기대여금및수취채권 | 장기대여금 | 508,700 | 508,700 |
| 대손충당금 | (506,700) | (506,700) | |
| 임차보증금 | 1,130,431 | 1,113,235 | |
| 현재가치할인차금 | (164,660) | (172,147) | |
| 소계 | 967,771 | 943,088 | |
| 합계 | 27,099,413 | 5,916,063 |
(2) 계정과목별 대손충당금 설정내용- 매출채권
(단위:천원)
| 구 분 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 25,647,350 | (117,901) | 0.46% |
| 전기말 | 3,411,991 | (19,803) | 0.58% |
| 전기초 | 1,897,092 | (26,082) | 1.37% |
- 장단기대여금
(단위:천원)
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권잔액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기대여금 | 237,800 | (157,800) | 80,000 | 237,800 | (157,800) | 80,000 |
| 장기대여금(*) | 508,700 | (506,700) | 2,000 | 508,700 | (506,700) | 2,000 |
| 합 계 | 746,500 | (664,500) | 82,000 | 746,500 | (664,500) | 82,000 |
(*)장기대여금은 현재가치할인차금 반영전의 금액입니다.
(3) 매출채권 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 19,803 | 26,082 |
| 2. 순대손처리액 | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 98,098 | (6,279) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 117,901 | 19,803 |
(4) 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.채권잔액 | 2.손상된금액 | 장부금액 | 1.채권잔액 | 2.손상된금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (충당금설정금액) | (1+2) | (충당금설정금액) | (1+2) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월 이내 | 25,521,638 | (98,332) | 25,423,306 | 637,473 | (647) | 636,826 |
| 6개월 - 1년 | 11,648 | (639) | 11,009 | 2,757,518 | (2,156) | 2,755,362 |
| 1년 -3년 | 114,063 | (18,929) | 95,134 | 17,000 | (17,000) | - |
| 합 계 | 25,647,349 | (117,900) | 25,529,449 | 3,411,991 | (19,803) | 3,392,188 |
(*1) 연결실체는 대손충당금 설정시 기대손실율과 채권별 개별 신용평가를 반영하고 있습니다.(*2) 연결실체는 당분기말 현재 매출채권할인 내역이 없습니다. (5) 매출채권 기대손실률
연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 연체되지 않은채권 | 연체되었으나손상되지 않은채권 | 사고채권(*) | 계 |
| 당분기말 | ||||
| 총 장부금액 | 25,521,505 | 108,844 | 17,000 | 25,647,349 |
| 기대손실률 | 0.39% | 2.36% | 100.00% | 0.46% |
| 대손충당금 | 98,332 | 2,568 | 17,000 | 117,900 |
| 전기말 | ||||
| 총 장부금액 | 235,163 | 3,159,827 | 17,000 | 3,411,990 |
| 기대손실률 | 0.00% | 0.09% | 100.00% | 0.58% |
| 대손충당금 | 1 | 2,801 | 17,000 | 19,802 |
(*) 사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다.
6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 536,238 | 461,955 |
| 제품 | 18,491,410 | 24,265,193 |
| 제품평가손실충당금 | (1,702,931) | (2,077,650) |
| 재공품 | 56,587 | 56,587 |
| 재공품평가손실충당금 | (11,831) | (11,831) |
| 원재료 | 11,745,424 | 13,654,932 |
| 원재료평가손실충당금 | (178,611) | (161,807) |
| 부재료 | 975,113 | 1,472,268 |
| 부재료평가손실충당금 | (11,811) | (9,624) |
| 저장품 | 275,418 | 359,811 |
| 저장품평가손실충당금 | (202) | (202) |
| 미착원료 | 2,544,257 | 11,777,560 |
| 계 | 32,719,061 | 49,787,192 |
(2) 당분기와 전분기 중 재고자산 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 각각 (235,837)천원 및 10,315천원입니다.
7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수수익 | 139,485 | 141,885 |
| 선급금 | 393,017 | 38,954 |
| 선급비용 | 119,858 | 86,597 |
| 계 | 652,360 | 267,436 |
8. 당기손익-공정가치금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 유동/비유동 | 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 비유동 | 장기성보험 | 613,766 | 557,711 |
| 계 | 613,766 | 557,711 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원)
| 유동/비유동 | 구 분 | 주식수 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동 | 장기성보험 | - | 882,000 | 613,766 | 613,766 | 815,850 | 557,711 | 557,711 |
| 계 | 882,000 | 613,766 | 613,766 | 815,850 | 557,711 | 557,711 |
9. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권 | 6,568,444 | 6,598,790 |
| 계 | 6,568,444 | 6,598,790 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 주식수 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유화증권보통주 | 282,265주 | 350,008 | 643,564 | 643,564 | 350,008 | 629,451 | 629,451 |
| 유화증권우선주 | 523,050주 | 573,263 | 1,242,244 | 1,242,244 | 573,263 | 1,286,703 | 1,286,703 |
| (주)코탑미디어 | 714,286주 | 2,500,001 | 1,991,288 | 1,991,288 | 2,500,001 | 1,991,288 | 1,991,288 |
| (주)사랑과선행 | 71,170주 | 2,999,816 | 2,691,348 | 2,691,348 | 2,999,816 | 2,691,348 | 2,691,348 |
| 계 | 6,423,088 | 6,568,444 | 6,568,444 | 6,423,088 | 6,598,790 | 6,598,790 |
10. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산은 다음과 같습니다.가. 당분기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 서화골동품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 26,095,536 | 4,059,884 | 278,263 | 48,090 | 30,481,773 |
| 감가상가누계액 | - | (3,293,273) | (272,833) | - | (3,566,106) |
| 장부금액 | 26,095,536 | 766,611 | 5,430 | 48,090 | 26,915,667 |
나. 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 서화골동품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 26,095,536 | 4,059,884 | 278,263 | 48,090 | 30,481,773 |
| 감가상가누계액 | - | (3,285,231) | (272,699) | - | (3,557,930) |
| 장부금액 | 26,095,536 | 774,653 | 5,564 | 48,090 | 26,923,843 |
(2) 당분기과 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대체증(감) | 상 각 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 26,095,536 | - | - | - | - | 26,095,536 |
| 건물 | 774,652 | - | - | - | (8,041) | 766,611 |
| 구축물 | 5,564 | - | - | - | (134) | 5,430 |
| 서화골동품 | 48,090 | - | 48,090 | |||
| 계 | 26,923,842 | - | - | - | (8,175) | 26,915,667 |
나. 전분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대체증(감) | 상 각 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 26,095,536 | - | - | - | - | 26,095,536 |
| 건물 | 836,770 | - | - | - | (15,530) | 821,240 |
| 구축물 | 6,098 | - | - | - | (133) | 5,965 |
| 계 | 26,938,404 | - | - | - | (15,663) | 26,922,741 |
(3) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 투자부동산은 안산시 고잔동과 목내동 및 대치동에 소재한 임대 토지 및 건물로 구성되어 있습니다. 연결실체는 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.(4) 상기 투자부동산과 관련하여 당분기 중 건물임대수익 475백만원과 건물임대수입원가 132백만원이 발생되었습니다. 또한, 당분기말 현재 투자부동산은 임대보증금과관련하여 근저당권 등(설정액 : 300백만원)이 설정되어 있습니다.
(5) 연결실체의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기말 및 전기말 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 연결실체 보유토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 내 역 | 장부금액 | 공시지가 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 임대부동산 | 26,095,535 | 26,095,535 | 37,246,325 | 38,476,521 |
11. 관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 관계기업은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 | 소재지 | 결산월 | 업 종 | 지분율 | |
| 당분기 | 전 기 | |||||
| 관계기업 | 티에스엘라이프싸이언스 유한회사 | 한국 | 12월 | 비임상 및 임상단계 후보물질에 대한 소프트웨어 등 연구개발 | 33.33% | 33.33% |
(2) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 관계기업투자주식 | 티에스엘라이프싸이언스 유한회사 | 30,000 | (30,000) | - |
(3) 당분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 없습니다.
(4) 관계기업의 요약재무정보
(단위 : 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순손익 | 당기총포괄손익 |
| 티에스엘라이프싸이언스 유한회사(*) | 948,535 | 906,774 | 41,761 | - | 17,267 | 17,267 |
(*) 상기 관계기업의 요약재무정보는 2022년 12월 31일 기준이며, 감사받지 않은 재무제표 입니다.
12. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 17,370,211 | - | - | 17,370,211 | 17,370,211 | - | - | 17,370,211 |
| 건물 | 20,205,579 | (6,966,118) | (984,273) | 12,255,188 | 20,205,579 | (6,815,560) | (984,273) | 12,405,746 |
| 구축물 | 4,229,899 | (1,606,816) | (442,561) | 2,180,522 | 4,229,899 | (1,548,547) | (442,561) | 2,238,791 |
| 기계장치 | 17,934,086 | (9,718,722) | (2,904,037) | 5,311,327 | 17,934,086 | (9,449,491) | (2,904,037) | 5,580,558 |
| 차량운반구 | 501,150 | (477,891) | - | 23,259 | 501,150 | (475,762) | - | 25,388 |
| 공구와기구 | 1,345,777 | (1,169,393) | - | 176,384 | 1,345,777 | (1,150,936) | - | 194,841 |
| 비품 | 1,743,232 | (1,292,101) | - | 451,131 | 1,693,672 | (1,261,529) | - | 432,143 |
| 사용권자산 | 4,289,560 | (1,602,163) | - | 2,687,397 | 4,358,737 | (1,249,878) | - | 3,108,859 |
| 계 | 67,619,494 | (22,833,204) | (4,330,871) | 40,455,419 | 67,639,111 | (21,951,703) | (4,330,871) | 41,356,537 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대체증(감) | 상 각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 17,370,211 | - | - | - | - | 17,370,211 |
| 건물 | 12,405,746 | - | - | - | (150,559) | 12,255,187 |
| 구축물 | 2,238,792 | - | - | - | (58,269) | 2,180,523 |
| 기계장치 | 5,580,558 | - | - | - | (269,231) | 5,311,327 |
| 차량운반구 | 25,388 | - | - | - | (2,128) | 23,260 |
| 공구와기구 | 194,841 | - | - | - | (18,457) | 176,384 |
| 비품 | 432,142 | 49,560 | - | - | (30,572) | 451,130 |
| 사용권자산 | 3,108,860 | 62,362 | (36,448) | - | (447,377) | 2,687,397 |
| 계 | 41,356,538 | 111,922 | (36,448) | - | (976,593) | 40,455,419 |
나. 전분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대체증(감) | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 17,391,192 | - | - | - | - | 17,391,192 |
| 건물 | 13,067,107 | - | - | - | (157,612) | 12,909,495 |
| 구축물 | 2,463,198 | - | - | - | (58,131) | 2,405,067 |
| 기계장치 | 5,519,711 | 12,100 | - | - | (242,700) | 5,289,111 |
| 차량운반구 | 44,002 | 5,800 | - | - | (6,104) | 43,698 |
| 공구와기구 | 212,273 | 10,550 | - | - | (20,382) | 202,441 |
| 비품 | 400,434 | 7,163 | (1) | - | (51,882) | 355,714 |
| 사용권자산 | 3,219,341 | 80,241 | - | - | (161,766) | 3,137,816 |
| 계 | 42,317,258 | 115,854 | (1) | - | (698,577) | 41,734,534 |
(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.
13. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 부동산 | 2,924,798 | (588,103) | 2,336,695 | 2,913,775 | (494,207) | 2,419,568 |
| 차량운반구 | 1,364,762 | (1,014,060) | 350,702 | 1,444,962 | (755,671) | 689,291 |
| 합 계 | 4,289,560 | (1,602,163) | 2,687,397 | 4,358,737 | (1,249,878) | 3,108,859 |
(2) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | - | (161,766) |
| 부동산 | - | (62,367) |
| 차량운반구 | - | (99,399) |
| 리스부채에 대한 이자비용 | (26,028) | (27,050) |
| 임차보증금에 대한 이자수익 | 8,522 | 5,668 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동리스부채 | 742,205 | 670,825 |
| 비유동리스부채 | 2,153,853 | 2,370,754 |
| 합 계 | 2,896,058 | 3,041,579 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 잔존계약만기에 따른 만기 분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 1년이내 | 742,205 | 670,825 |
| 1년초과 3년이내 | 842,490 | 981,014 |
| 3년초과 5년이내 | 612,205 | 634,425 |
| 5년초과(*) | 699,158 | 755,315 |
| 합 계 | 2,896,058 | 3,041,579 |
(*) 5년 초과 리스부채는 임차사무실 등 임차부동산에 대한 것으로, 리스를 연장할 만한 경제적 유인을 고려하여 리스기간을 산정하였습니다. (5) 연결실체는 기업회계기준서 제1116호에서 허용하는 바에 따라 단기 리스(리스기간이12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(소액 임차보증금, 소형 사무용 가구, 전화기 등)인식 면제규정을 선택하고 있습니다. 이러한 비용은 당기비용에 포함되어 있으며, 당기 중 리스 관련 총 현금흐름 유출액은 208,143천원(소액리스 39,069천원 포함)입니다. (6) 연결실체는 리스할인율을 증분차입이자율을 적용하고 있으며, 연결실체의 당분기 증분차입이자율은 4.65%입니다.
14. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 50,966 | - | - | (4,528) | 46,438 |
| 소프트웨어 | 3,880 | - | - | (970) | 2,910 |
| 회원권 | 107,224 | - | - | - | 107,224 |
| 계 | 162,070 | - | - | (5,498) | 156,572 |
나. 전분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 64,621 | 964 | - | (4,607) | 60,978 |
| 소프트웨어 | 7,756 | - | - | (969) | 6,787 |
| 회원권 | 107,224 | - | - | - | 107,224 |
| 계 | 179,601 | 964 | - | (5,576) | 174,989 |
(2) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 374백만원과 407백만원으로서 연결실체는 이를 전액 판매비와관리비로 비용처리하였습니다.
15. 매입채무 및 지급채무 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 지급채무 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 매입채무 | 8,334,538 | 17,485,337 |
| 리스부채(유동) | 리스부채(유동) | 742,205 | 670,825 |
| 유동지급채무 | 미지급금 | 2,764,197 | 253,690 |
| 유동금융부채 | 단기파생상품부채 | - | 33,494 |
| 비유동금융부채 | 임대보증금 | 1,324,040 | 1,268,340 |
| 리스부채(비유동) | 리스부채(비유동) | 2,153,853 | 2,370,754 |
| 비유동지급채무 | 장기미지급금 | 158,906 | 158,906 |
| 합계 | 15,477,739 | 22,241,346 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급비용 | 924,019 | 1,360,264 |
| 미지급배당금 | 2,656,167 | 1,193 |
| 예수금 | 245,260 | 146,897 |
| 선수금 | 375,625 | 896,938 |
| 선수수익 | 4,124 | 36,904 |
| 계 | 4,205,195 | 2,442,196 |
16. 확정급여부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여부채의 현재가치 | 5,884,598 | 6,473,506 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (7,075,760) | (8,002,221) |
| 퇴직급여부채(*) | (1,191,162) | (1,528,715) |
(*) 당분기말 및 전기말 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 1,191백만원, 1,529백만원을 비유동금융자산으로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 168,402 | 195,078 |
| 이자원가 | 80,706 | 44,517 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (100,376) | (44,502) |
| 계 | 148,732 | 195,093 |
(3) 당분기말과 전기말 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 6,473,506 | 7,164,327 |
| 당기근무원가 | 168,402 | 780,313 |
| 이자원가 | 80,706 | 178,071 |
| 보험수리적손실(이익) | - | (451,733) |
| 급여지급액 | (838,017) | (1,197,473) |
| 기말금액 | 5,884,597 | 6,473,505 |
(4) 당분기말과 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 8,002,221 | 7,161,726 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 100,377 | 178,011 |
| 보험수리적이익(손실) | (19,198) | (30,715) |
| 사용자의 기여금 | 38,624 | 2,040,000 |
| 퇴직급여지급액 | (1,046,264) | (1,346,801) |
| 기말금액 | 7,075,760 | 8,002,221 |
(5) 당분기와 전분기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 24,349천원 및 26,433천원입니다.
17. 외화자산 및 외화부채당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원, 미달러, 일엔, 유로)
| 구 분 | 과 목 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 미수금 | USD 20,000 | 26,076 | JPY 15,690,000 | 209,117 |
| - | USD 47,000 | ||||
| 부 채 | 매입채무 | JPY 258,475,900 | 5,082,173, | JPY 82,467,900 | 13,186,915 |
| USD 1,952,283 | USD 8,092,438 | ||||
| - | EUR 1,587,700 |
18. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기타증감(*2) | 당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동충당부채 | 단기유급휴가부채 | 585,070 | - | - | - | 585,070 |
| 유동충당부채 | 반품충당부채(*1) | 2,930,736 | - | (1,908,281) | 2,749,398 | 3,771,853 |
| 비유동충당부채 | 반품충당부채(*1) | 5,183,865 | 1,518,752 | - | (2,749,398) | 3,953,219 |
| 유동자산 | 반품재고회수권 | 1,656,030 | - | (1,057,592) | 1,436,375 | 2,034,813 |
| 비유동자산 | 반품재고회수권 | 2,545,779 | 677,557 | - | (1,436,375) | 1,786,961 |
(*1) 반품충당부채는 판매한 제품과 관련하여 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액을 차감하고 매출액에 해당하는 금액을 반품충당부채로 설정하고 있으며, 반품이 예상되는 금액은 과거의 경험률을 감안하여 반품률을 추정하고 있습니다.(*2) 반품충당부채 및 반품재고회수권 중 1년 이내 반품이 도래할 것으로 예상되는 금액에 대하여 유동성자산(부채)으로 재분류하였습니다.(2) 전분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기타증감 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동충당부채 | 단기유급휴가부채 | 583,344 | - | - | - | 583,344 |
| 유동충당부채 | 반품충당부채(*1) | 3,560,029 | - | (2,476,712) | - | 1,083,317 |
| 비유동충당부채 | 반품충당부채(*1) | 5,680,133 | 2,244,376 | - | - | 7,924,509 |
| 유동자산 | 반품재고회수권 | 2,083,464 | - | (1,449,466) | - | 633,998 |
| 비유동자산 | 반품재고회수권 | 3,092,404 | 1,171,698 | - | - | 4,264,102 |
19. 자본 (1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 수권주식수 | 발행주식수 | 1주의 가액 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 40,000,000주 | 20,020,000주 | 500원 | 10,010,000 | 10,010,000 |
(2) 연결실체는 당분기말 현재 자사주신탁을 통하여 취득한 자기주식 353,526주를 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원)
| 구 분 | 주식수 | 취득가액 |
| 전기말 자기주식 | 353,526 | 1,560,114 |
| 당분기말 자기주식수 | 353,526 | 1,560,114 |
(3) 기타포괄손익누계액
당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 전기말 | 증감 | 당분기말 |
|---|---|---|---|
| 재평가적립금 | 44,568,909 | - | 44,568,909 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 138,805 | (24,004) | 114,801 |
| 보험수리적손익 | (1,028,925) | (15,310) | (1,044,235) |
| 계 | 43,678,789 | (39,314) | 43,639,475 |
(4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원,주)
| 구 분 | 전기말 | 임의적립금이입 | 배당 | 당기순이익 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이익준비금 | 5,005,000 | - | - | - | 5,005,000 |
| 임의적립금 | 73,200,000 | - | - | - | 73,200,000 |
| 미처분이익잉여금 | 4,262,713 | - | (2,654,974) | 6,851,399 | 8,459,138 |
| 계 | 82,467,713 | - | (2,654,974) | 6,851,399 | 86,664,138 |
20. 포괄손익당분기와 전분기의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당분기순이익 | 6,835,602 | 7,824,050 |
| 보험수리적손익 | (15,423) | (16,441) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (24,004) | (12,433) |
| 계 | 6,796,175 | 7,795,176 |
21. 주당손익 (1) 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당분기순이익 | 6,851,399 | 7,843,329 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 19,666,474 | 19,666,474 |
| 주당손익 | 348 | 399원 |
(*) 기본주당이익은 연결실체의 분기순이익을 연결실체가 기중에 매입하여 자기주식으로 보유하고 있던 기간을 고려하여 산정한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
(2) 연결실체는 잠재적 보통주식 및 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.22. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품매출액 | 799,312 | 702,806 |
| 제품매출액 | 40,314,609 | 42,983,149 |
| 임대수입액 | 475,561 | 446,031 |
| 카페매출액 | 316,432 | 64,133 |
| 기타매출액 | - | 51,331 |
| 계 | 41,905,914 | 44,247,450 |
(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 486,388 | 355,086 |
| 제품매출원가 | 27,095,567 | 29,424,560 |
| 임대수입원가 | 132,278 | 120,525 |
| 카페매출원가 | 477,991 | 125,246 |
| 기타매출원가 | - | 19,910 |
| 계 | 28,192,224 | 30,045,327 |
23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,353,319 | 1,798,951 |
| 퇴직급여 | 143,489 | 166,807 |
| 복리후생비 | 129,548 | 108,215 |
| 여비교통비 | 210,685 | 135,375 |
| 통신비 | 24,896 | 20,558 |
| 수도광열비 | 15,598 | 11,840 |
| 세금과공과 | 109,398 | 97,924 |
| 임차료 | 5,519 | 2,163 |
| 감가상각비 | 49,760 | 77,312 |
| 무형자산상각비 | 5,498 | 5,575 |
| 보험료 | 49,728 | 38,876 |
| 접대비 | 176,186 | 153,594 |
| 광고선전비 | 131,795 | 127,345 |
| 운반비 | 444,168 | 464,865 |
| 교육회의비 | 39,583 | 17,872 |
| 사무비 | 52,879 | 39,284 |
| 소모품비 | 7,034 | - |
| 도서인쇄비 | 1,413 | 1,746 |
| 차량유지비 | 9,830 | 6,409 |
| 수수료비용 | 123,037 | 134,731 |
| 경상연구개발비 | 374,244 | 408,861 |
| 대손상각비 | 98,098 | 24,492 |
| 용역비 | 31,238 | 42,329 |
| 건물관리비 | 20,368 | 5,428 |
| 감가상각비(사용권자산) | 447,376 | 161,765 |
| 합 계 | 5,054,687 | 4,052,317 |
24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품과 재공품의 변동 | 5,432,591 | 11,033,212 |
| 원재료와 저장품의 사용액 | 19,451,566 | 16,383,851 |
| 재고자산평가손실 | (235,837) | 10,315 |
| 상품매출원가 | 486,388 | 417,071 |
| 급여 | 3,175,055 | 2,507,071 |
| 퇴직급여 | 162,894 | 196,412 |
| 복리후생비 | 202,696 | 181,167 |
| 감가상각비 | 498,560 | 508,274 |
| 무형자산상각비 | 5,499 | 5,575 |
| 광고선전비 | 132,319 | 127,841 |
| 운반비 | 445,102 | 464,865 |
| 경상연구개발비 | 374,244 | 408,861 |
| 대손상각비 | 98,098 | 24,492 |
| 용역비 | 551,809 | 462,851 |
| 전력비 | 205,087 | 158,135 |
| 환경비 | 20,213 | 18,246 |
| 외주가공비 | 151,626 | 29,500 |
| 감가상각비(사용권자산) | 447,376 | 161,766 |
| 기타 | 1,641,627 | 998,140 |
| 매출원가 및 영업비용의 합계 | 33,246,913 | 34,097,645 |
25. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 잡이익 | 16,733 | 27,049 |
| 계 | 16,733 | 27,049 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타비용 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 1 |
| 기부금 | 14,000 | - |
| 잡손실 | 2,224 | 3,345 |
| 소 계 | 16,224 | 3,346 |
26. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 244,980 | 157,435 |
| 외환차익 | 57,498 | 31,368 |
| 외화환산이익 | 6,617 | 70,310 |
| 리스상환이익 | 1,327 | - |
| 파생상품평가이익 | 33,494 | - |
| 계 | 343,916 | 259,113 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 26,028 | 27,049 |
| 외환차손 | 217,938 | 265,982 |
| 외화환산손실 | 114,809 | 38,853 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실(유동) | - | 11,373 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실(비유동) | 10,094 | 11,529 |
| 계 | 368,869 | 354,786 |
27. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세등 부담액 | 1,708,709 | 2,264,741 |
| 이연법인세 변동액 | 80,130 | - |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 변동 | 10,117 | 7,982 |
| 법인세 추납(환수)액 | - | (18,939) |
| 법인세 비용(수익) | 1,798,956 | 2,253,784 |
(2) 당분기말과 전기말 중 법인세비용과 회계이익간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 8,634,559 | 2,530,076 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 1,934,160 | 466,061 |
| 비과세수익 | (6,601) | (70,158) |
| 비공제비용 | 19,459 | (6,934) |
| 법인세 추납(환수)액 | - | (475,089) |
| 이연법인세자산 인식 | (2,637) | (2,156,732) |
| 기타 | (145,425) | 836,562 |
| 법인세비용(수익) | 1,798,956 | (1,406,290) |
| 유효법인세율 | 20.83% | - |
(3) 주요 누적 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 손익반영 | 자본반영 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 627,561 | (116,740) | 510,821 | 131,788 | (25,026) | - | 106,762 |
| 대손충당금(매출채권) | 87,000 | - | 87,000 | 18,270 | (87) | - | 18,183 |
| 대손충당금(장기대여금) | 1,600,000 | - | 1,600,000 | 336,000 | (1,600) | 334,400 | |
| 지분법주식 | 210,000 | - | 210,000 | 44,100 | (210) | - | 43,890 |
| 미수수익 | (145,477) | (33,526) | (179,003) | (30,550) | (6,861) | - | (37,411) |
| 퇴직연금운용자산 | (6,383,657) | 630,885 | (5,752,772) | (1,340,568) | 138,239 | - | (1,202,329) |
| 재평가적립금 | (130,129) | - | (130,129) | (27,327) | 130 | - | (27,197) |
| 유가증권(보통주) | 23,450 | - | 23,450 | 4,924 | (23) | - | 4,901 |
| 재고자산평가손실 | 2,261,113 | (355,727) | 1,905,386 | 474,834 | (76,608) | - | 398,226 |
| 감가상각비(건물) | 411,932 | (33,174) | 378,758 | 86,505 | (7,345) | - | 79,160 |
| 건물손상차손누계 | 984,273 | - | 984,273 | 206,697 | (984) | - | 205,713 |
| 구축물손상차손누계 | 442,561 | - | 442,561 | 92,938 | (443) | - | 92,495 |
| 기계장치손상차손누계 | 2,904,037 | - | 2,904,037 | 609,848 | (2,904) | - | 606,944 |
| 퇴직급여충당부채 | 6,383,657 | (630,885) | 5,752,772 | 1,340,568 | (138,239) | - | 1,202,329 |
| 유가증권평가손실 | 1,397,256 | - | 1,397,256 | 293,423 | (1,397) | - | 292,026 |
| 반품충당부채 | 8,114,600 | (389,529) | 7,725,071 | 1,704,066 | (89,526) | - | 1,614,540 |
| 반품재고자산 | (4,201,809) | 380,035 | (3,821,774) | (882,380) | 83,629 | - | (798,751) |
| 연차수당 | 567,460 | - | 567,460 | 119,167 | (568) | - | 118,599 |
| 업무용자동차상각비 | 64,052 | 810 | 64,862 | 13,451 | 105 | - | 13,556 |
| 국고보조금 | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산(CB) | - | - | - | - | - | - | - |
| 유동금융자산평가손실 | - | - | - | - | - | - | - |
| 사용권자산 | (4,358,737) | 69,177 | (4,289,560) | (915,335) | 18,817 | - | (896,518) |
| 사용권자산(감가상각비) | 1,249,878 | 352,285 | 1,602,163 | 262,474 | 72,378 | - | 334,852 |
| 리스부채 | 3,041,579 | (145,521) | 2,896,058 | 638,732 | (33,456) | - | 605,276 |
| 현재가치할인차금 | 172,147 | (7,487) | 164,660 | 36,151 | (1,737) | - | 34,414 |
| 파생상품평가손실 | 33,494 | (33,494) | - | 7,034 | (7,034) | - | - |
| 장기대여금 현재가치할인차금 | 411,196 | (45,840) | 365,356 | 86,351 | (9,992) | - | 76,359 |
| 당기손익-공정가치금융자산(CEO종신보험) | 236,089 | 10,094 | 246,183 | 49,579 | 1,873 | - | 51,452 |
| 선급비용 기타 대손 상각비 | 415,780 | - | 415,780 | 87,314 | (416) | - | 86,898 |
| 기타포괄-공정가치금융자산(유화증권) | (992,883) | 30,346 | (962,537) | (208,505) | - | 7,335 | (201,170) |
| 기타포괄-공정가치금융자산(코탑,사랑과선행) | 817,180 | - | 817,180 | 171,608 | - | (817) | 170,791 |
| 합계 | (89,285) | 6,518 | 3,328,390 | ||||
| 미인식 이연법인세자산(*) | 551,128 | ||||||
| 당분기말 이연법인세자산 | 2,777,262 |
(*) 연결실체는 관계및종속기업투자주식과 관련하여 발생한 차감할 일시적차이에 대하여 향후 소멸가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 미인식하고 있습니다.
나. 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 손익반영 | 자본반영 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 261,646 | 365,914 | 627,560 | 57,562 | 74,226 | - | 131,788 |
| 대손충당금(매출채권) | - | 87,000 | 87,000 | - | 18,270 | - | 18,270 |
| 대손충당금(장기대여금) | - | 1,600,000 | 1,600,000 | - | 336,000 | - | 336,000 |
| 지분법주식 | 210,000 | - | 210,000 | 46,200 | (2,100) | - | 44,100 |
| 미수수익 | (23,350) | (122,128) | (145,478) | (5,137) | (25,413) | - | (30,550) |
| 퇴직연금운용자산 | (7,003,402) | 619,745 | (6,383,657) | (1,540,748) | 200,181 | - | (1,340,567) |
| 재평가적립금 | (130,129) | - | (130,129) | (28,628) | 1,301 | - | (27,327) |
| 유가증권(보통주) | 23,450 | - | 23,450 | 5,159 | (235) | - | 4,924 |
| 재고자산평가손실 | 2,921,939 | (660,826) | 2,261,113 | 642,827 | (167,993) | - | 474,834 |
| 감가상각비(건물) | 411,932 | - | 411,932 | 90,625 | (4,119) | - | 86,506 |
| 건물손상차손누계 | 984,273 | - | 984,273 | 216,540 | (9,843) | - | 206,697 |
| 구축물손상차손누계 | 442,561 | - | 442,561 | 97,363 | (4,426) | - | 92,937 |
| 기계장치손상차손누계 | 2,904,037 | - | 2,904,037 | 638,888 | (29,040) | - | 609,848 |
| 퇴직급여충당부채 | 7,003,402 | (619,745) | 6,383,657 | 1,540,748 | (200,181) | - | 1,340,567 |
| 유가증권평가손실 | 1,397,256 | - | 1,397,256 | 307,396 | (13,973) | - | 293,423 |
| 반품충당부채 | 9,240,162 | (1,125,562) | 8,114,600 | 2,032,836 | (328,770) | - | 1,704,066 |
| 반품재고자산 | (5,175,869) | 974,060 | (4,201,809) | (1,138,691) | 256,311 | - | (882,380) |
| 연차수당 | 566,519 | 941 | 567,460 | 124,634 | (5,467) | - | 119,167 |
| 업무용자동차상각비 | 60,811 | 3,241 | 64,052 | 13,378 | 73 | - | 13,451 |
| 국고보조금 | 8,205 | (8,205) | - | 1,805 | (1,805) | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산(CB) | 867,067 | (867,067) | - | 190,755 | (190,755) | - | - |
| 유동금융자산평가손실 | 48,740 | (48,740) | - | 10,723 | (10,723) | - | - |
| 사용권자산 | (3,827,672) | (531,065) | (4,358,737) | (842,088) | (73,247) | - | (915,335) |
| 사용권자산(감가상각비) | 608,331 | 641,547 | 1,249,878 | 133,833 | 128,641 | - | 262,474 |
| 리스부채 | 3,130,225 | (88,646) | 3,041,579 | 688,650 | (49,918) | - | 638,732 |
| 현재가치할인차금 | 135,736 | 36,411 | 172,147 | 29,862 | 6,289 | - | 36,151 |
| 파생상품평가손실 | - | 33,494 | 33,494 | - | 7,034 | - | 7,034 |
| 장기대여금 현재가치할인차금 | - | 411,196 | 411,196 | - | 86,351 | - | 86,351 |
| 당기손익-공정가치금융자산(CEO종신보험) | 235,793 | 297 | 236,090 | 51,874 | (2,296) | - | 49,579 |
| 선급비용 기타 대손 상각비 | - | 415,780 | 415,780 | - | 87,315 | - | 87,315 |
| 기타포괄-공정가치금융자산(유화증권) | (758,926) | (233,956) | (992,882) | (166,964) | - | (41,542) | (208,506) |
| 기타포괄-공정가치금융자산(코탑,사랑과선행) | 736,196 | 80,985 | 817,181 | 161,963 | - | 9,645 | 171,608 |
| 합계 | 81,688 | (31,897) | 3,411,157 | ||||
| 미인식 이연법인세자산(*) | 553,765 | ||||||
| 전기말 이연법인세자산 | 2,857,392 |
28. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | 티에스엘라이프싸이언스 유한회사 | 티에스엘라이프싸이언스 유한회사 |
| 기타특수관계자 | 동원통상, 유화증권, 성보학원, 성보장학회, 성보문화재단, 사회복지법인 여송, 성보실업, 코탑미디어, 사랑과선행 | 동원통상, 유화증권, 성보학원, 성보장학회, 성보문화재단, 사회복지법인 여송, 성보실업, 코탑미디어, 사랑과선행 |
(2) 당분기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계자명 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 사회복지법인 여송 | 임대보증금 | 40,000 | 40,000 |
| 티에스엘라이프싸이언스 유한회사 | 장기대여금 | 270,000 | 270,000 |
| 장기대여금 대손충당금 | (270,000) | (270,000) |
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계자명 | 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
| 성보학원 | 임대료수입 | - | 10,539 |
| 여송 사회복지재단 | 기부금 | 14,000 | - |
| 임대료수입 | 4,692 | - |
(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 분기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 티에스엘라이프싸이언스 유한회사 | 270,000 | - | - | 270,000 |
(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| 급여 | 임원 | 429,022 | 194,949 |
| 퇴직급여 | 임원 | 29,436 | 29,784 |
29. 약정사항 등(1) 당분기말 현재 연결실체는 수입 L/C 거래와 관련하여 우리은행과 USD2,000,000을 한도로 하여 L/C 지급보증제공약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 실행금액은 없습니다.(2)당분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행과 한국산업은행에 각각 3,000백만원과 10,000백만원을 한도로 운영자금 차입 약정을 체결하고 있으며, 한국산업은행 차입약정과 관련하여 한국산업은행에 5,000백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체가 가입한 보험계약현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 가입처 | 부보금액 |
| 화재보험(안산공장 외) | DB손해보험 | 69,752,296 |
| 한화손해보험 | 3,482,000 | |
| KB손해보험 | 25,505,000 | |
| 현대해상화재보험 | 11,230,000 | |
| 영업배상책임보험(대치동사옥) | 한화손해보험 | 400,000 |
| 단체상해보험 | 메리츠화재보험 | 47,969,670 |
| 한화손해보험 | 20,252,700 | |
| 생산물책임보험 | KB손해보험 | 100,000 |
| 환경책임보험 | DB손해보험 | 10,000,000 |
| 승강기사고배상책임보험 | KB손해보험 | 750,000 |
| 가스사고배상책임보험 | KB손해보험 | 1,080,000 |
| CEO 종신보험 | 삼성생명보험 | 882,000 |
(4) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 공탁보증보험 등으로 280백만원 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.
30. 영업부문 (1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체의 영업부문은 제조업 등으로 구성되어 있으며, 전액 국내에서 매출하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다. 가. 당분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제조업 | 임대업 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 41,113,921 | 475,561 | 316,432 | 41,905,914 |
| 영업손익 | 8,477,279 | 343,283 | (161,558) | 8,659,004 |
| 총자산 | 143,342,485 | 26,867,577 | 1,215,468 | 171,425,530 |
나. 전분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제조업 | 임대업 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 43,674,856 | 446,030 | 126,564 | 44,247,450 |
| 영업손익 | 9,845,602 | 325,505 | (21,302) | 10,149,805 |
| 총자산 | 146,552,811 | 26,922,741 | 197,082 | 173,672,634 |
(3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.
31. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 이루어져 있습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 손익조정의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 148,732 | 196,033 |
| 감가상각비 | 984,767 | 714,240 |
| 대손상각비(환입) | 98,098 | 24,491 |
| 재고자산평가손실 | (239,668) | 10,316 |
| 무형자산상각비 | 5,498 | 5,575 |
| 외화환산손실 | 114,809 | 38,853 |
| 외화환산이익 | (6,617) | (70,310) |
| 당기손익금융자산평가손실 | - | 11,373 |
| 리스상환이익 | (1,327) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실(비유동) | 10,094 | 11,529 |
| 법인세비용 | 1,798,956 | 2,253,785 |
| 배당금수익 | - | (106,932) |
| 이자수익 | (244,980) | (157,435) |
| 파생상품평가이익 | (33,494) | - |
| 이자비용 | 63,809 | 27,050 |
| 합 계 | 2,698,677 | 2,958,568 |
(3) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 (증가)감소 | (22,235,359) | (28,700,495) |
| 유동수취채권의 (증가)감소 | 979,325 | 1,086,270 |
| 기타유동자산의 (증가)감소 | (387,324) | (295,111) |
| 재고자산의 (증가)감소 | 17,307,800 | 19,171,863 |
| 반품재고회수권의 (증가)감소 | 380,035 | 277,769 |
| 매입채무의 증가(감소) | (9,259,720) | (9,708,620) |
| 유동지급채무의 증가(감소) | 2,510,507 | 2,663,446 |
| 유동충당부채의 증가(감소) | (1,908,281) | - |
| 비유동충당부채의 증가(감소) | 1,518,752 | (232,336) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (929,754) | (996,310) |
| 확정급여부채의 증가(감소) | 169,623 | 318,624 |
| 합 계 | (11,854,396) | (16,414,900) |
(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 반품재고회수권의 유동성대체 | 1,436,375 | 1,449,465 |
| 반품충당부채의 유동성대체 | 2,749,398 | 2,476,712 |
| 사용권자산 인식 | 59,448 | 80,241 |
| 보증금 현재가치할인차금의 사용권자산 대체 | 2,913 | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 240,452 | 19,602 |
| 기타포괄-공정가치금융자산평가손실 | 30,346 | - |
| 리스 해지에 따른 사용권자산 감소 | 36,448 | - |
| 리스 해지에 따른 현재가치할인차금 감소 | 1,878 | - |
| 리스 해지에 따른 리스부채의 감소 | 35,897 | - |
(5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 현금흐름 | 이자비용 | 기타 | 당분기말금액 |
| 임대보증금(비유동금융 부채) | 1,268,340 | 55,700 | - | - | 1,324,040 |
| 리스부채(유동,비유동) | 3,041,579 | (169,073) | 26,028 | (2,476) | 2,896,058 |
| 합 계 | 4,309,919 | (113,373) | 26,028 | (2,476) | 4,220,098 |
32. 재무위험관리
연결실체는 환율 변동위험, 신용위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.
(1) 시장위험1) 환율변동위험연결실체는 원료를 대부분 수입에 의존하여 환율 변동에 따른 위험이 높습니다당분기말 현재 외화자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:엔,달러,유로,천원)
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 20,000 | 26,076 | 1,952,283 | 2,545,387 |
| JPY | - | - | 258,475,900 | 2,536,786 |
| 계 | 26,076 | 5,082,173 |
법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 절상시 | 절하시 | 절상시 | 절하시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | 2,608 | (2,608) | 20,912 | (20,912) |
| 외화금융부채 | (508,217) | 508,217 | (1,318,692) | 1,318,692 |
| 순효과 | (505,609) | 505,609 | (1,297,780) | 1,297,780 |
2) 주가변동위험
연결실체는 전략적 목적 등으로 상장 주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 각 1,886백만원 및 1,916백만원입니다.
당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 주가가 약 5% 증가 및 감소할 경우 당분기와 전기의 기타포괄손익의 변동금액은 각각 94백만원 및 96백만원입니다.
3) 이자율 위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.
보고기간종료일 현재 연결실체의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 고정금리 | 변동금리 | 고정금리 | 변동금리 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 28,438,351 | - | 30,582,140 | - |
| 계 | 28,438,351 | - | 30,582,140 | - |
| 금융부채(*) | 2,896,058 | - | 3,041,579 | - |
| 계 | 2,896,058 | - | 3,041,579 | - |
(*)리스부채(유동) 및 리스부채(비유동)입니다.
(2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차감전장부금액 | 손상누계액 등 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가금융자산 : | |||
| 현금및현금성자산(현금제외) | 20,441,397 | - | 20,441,397 |
| 유동금융자산 | 8,000,000 | - | 8,000,000 |
| 비유동금융자산 | 1,196,190 | - | 1,196,190 |
| 매출채권 | 25,647,350 | (117,901) | 25,529,449 |
| 유동수취채권 | 602,193 | - | 602,193 |
| 장기대여금 및 수취채권 | 1,474,471 | (506,700) | 967,771 |
| 합계, | 57,361,601 | (624,601) | 56,737,000 |
연결실체는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
(3) 유동성 위험연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 있으며 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려 하고 있습니다. 상기에서 언급한 예측을통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
연결실체의 금융부채를 보고기간종료일부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 3개월 미만 | 6개월 미만 | 1년이내 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 8,334,538 | - | - | - | 8,334,538 |
| 미지급금 | 2,764,197 | - | - | - | 2,764,197 |
| 임대보증금 | - | - | - | 1,324,040 | 1,324,040 |
| 리스부채(유동, 비유동) | 205,657 | 205,633 | 330,914 | 2,153,852 | 2,896,056 |
| 계 | 11,304,392 | 205,633 | 330,914 | 3,477,892 | 15,318,831 |
(4) 자본위험관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 (A) | 29,882,253 | 33,383,212 |
| 자본 (B) | 141,543,277 | 137,402,075 |
| 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) | 28,448,219 | 30,590,167 |
| 차입금 (D) | - | - |
| 부채비율 (A/B) | 21.11% | 24.30% |
| 순차입금비율 (D-C)/B | 0.00% | 0.00% |
33. 영업활동의 계절적 특성과 주요 재무적 변동사항
연결실체의 제품은 춘ㆍ하절기에 소비되는 농약으로 매출액의 대부분이 상반기에 편중되어 실현되고 있습니다. 직전 회계연도 중 연간 매출액 및 당기순이익 등에 대비한 당분기 매출액 및 분기순이익 등의 비율은 다음과 같습니다. (1) 당분기
(단위 : 천원)
| 과 목 | 금 액 | 직전회계연도 전체금액에 대한 비율 |
| 매 출 액 | 41,905,914 | 63.13% |
| 매 출 원 가 | 28,192,223 | 58.16% |
| 매 출 총 이 익 | 13,713,690 | 76.58% |
| 영 업 이 익 | 8,659,003 | 454.55% |
| 법인세차감전손익 | 8,634,559 | 341.28% |
| 분 기 순 이 익 | 6,835,602 | 173.65% |
(2) 전분기
(단위 : 천원)
| 과 목 | 금 액 | 직전회계연도 전체금액에 대한 비율 |
| 매 출 액 | 44,247,450 | 76.72% |
| 매 출 원 가 | 30,045,328 | 69.60% |
| 매 출 총 이 익 | 14,202,122 | 97.89% |
| 영 업 이 익 | 10,149,805 | 977.44% |
| 법인세차감전손익 | 10,077,836 | 561.57% |
| 분 기 순 이 익 | 7,824,051 | 610.96% |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 63 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
| 제 62 기말 2022.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 63 기 1분기말 | 제 62 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| Ⅰ.유동자산 | 89,075,553,621 | 86,176,702,329 |
| (1)현금및현금성자산 | 19,529,027,907 | 18,393,992,664 |
| (2)기타유동금융자산 | 8,000,000,000 | 11,000,000,000 |
| 1.유동단기매매금융자산 | 8,000,000,000 | 11,000,000,000 |
| (3)매출채권 및 기타유동채권 | 26,029,066,884 | 4,947,905,032 |
| 1.매출채권 | 25,428,064,209 | 3,380,806,100 |
| 2.유동수취채권 | 601,002,675 | 1,567,098,932 |
| (4)반품재고회수(유동) | 2,034,812,432 | 1,656,029,719 |
| (5)재고자산 | 32,860,045,187 | 49,893,883,524 |
| (6)기타유동자산 | 622,601,211 | 253,343,435 |
| (7)당기법인세자산 | 31,547,955 | |
| Ⅱ.비유동자산 | 82,106,096,525 | 84,025,011,925 |
| (1)기타비유동금융자산 | 8,347,263,205 | 8,586,219,613 |
| 1.비유동매도가능금융자산 | 1,165,052,885 | 1,429,719,108 |
| 2.비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | 613,766,370 | 557,710,555 |
| 3.비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 6,568,443,950 | 6,598,789,950 |
| (2)장기매출채권 및 기타비유동채권 | 2,075,096,777 | 2,016,702,311 |
| (3)투자부동산 | 28,439,682,289 | 28,449,742,918 |
| (4)유형자산 | 38,550,617,234 | 39,437,089,382 |
| (5)무형자산 | 129,213,398 | 132,086,639 |
| (6)반품재고회수(비유동) | 1,786,961,341 | 2,545,779,226 |
| (7)이연법인세자산 | 2,777,262,281 | 2,857,391,836 |
| 자산총계 | 171,181,650,146 | 170,201,714,254 |
| 부채 | ||
| Ⅰ.유동부채 | 22,253,204,073 | 24,280,836,032 |
| (1)매입채무 및 기타유동채무 | 11,838,966,864 | 18,409,852,399 |
| 1.매입채무 | 8,335,857,887 | 17,485,336,848 |
| 2.유동지급채무 | 2,760,904,364 | 253,690,200 |
| 3.리스부채 | 742,204,613 | 670,825,351 |
| (2)당기법인세부채 | 1,889,175,739 | |
| (3)유동금융부채 | 33,493,749 | |
| (4)유동충당부채 | 4,339,312,660 | 3,498,195,949 |
| (5)기타유동부채 | 4,185,748,810 | 2,339,293,935 |
| Ⅱ.비유동부채 | 7,627,047,895 | 9,018,894,289 |
| (1)비유동충당부채 | 3,953,218,728 | 5,183,864,576 |
| (2)비유동금융부채 | 1,361,070,000 | 1,305,370,000 |
| (3)장기매입채무 및 기타비유동채무 | 2,312,759,167 | 2,529,659,713 |
| 1.비유동지급채무 | 158,905,858 | 158,905,858 |
| 2.비유동리스부채 | 2,153,853,309 | 2,370,753,855 |
| 부채총계 | 29,880,251,968 | 33,299,730,321 |
| 자본 | ||
| Ⅰ.자본금 | 10,010,000,000 | 10,010,000,000 |
| Ⅱ.주식발행초과금 | 2,727,357,819 | 2,727,357,819 |
| Ⅲ.기타자본구성요소 | (1,335,728,807) | (1,335,728,807) |
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 43,616,348,473 | 43,654,639,511 |
| Ⅴ.이익잉여금(결손금) | 86,283,420,693 | 81,845,715,410 |
| 자본총계 | 141,301,398,178 | 136,901,983,933 |
| 자본과부채총계 | 171,181,650,146 | 170,201,714,254 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 63 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 62 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 63 기 1분기 | 제 62 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.수익(매출액) | 41,872,226,303 | 41,872,226,303 | 44,194,749,563 | 44,194,749,563 |
| Ⅱ.매출원가 | 28,156,856,689 | 28,156,856,689 | 29,995,670,213 | 29,995,670,213 |
| Ⅲ.매출총이익 | 13,715,369,614 | 13,715,369,614 | 14,199,079,350 | 14,199,079,350 |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 4,872,003,131 | 4,872,003,131 | 3,864,465,615 | 3,864,465,615 |
| Ⅴ.영업이익(손실) | 8,843,366,483 | 8,843,366,483 | 10,334,613,735 | 10,334,613,735 |
| Ⅵ.기타이익 | 16,698,703 | 16,698,703 | 27,044,462 | 27,044,462 |
| Ⅶ.기타손실 | 16,223,845 | 16,223,845 | 3,346,276 | 3,346,276 |
| Ⅷ.금융수익 | 416,663,456 | 416,663,456 | 267,099,367 | 267,099,367 |
| Ⅸ.금융원가 | 368,869,350 | 368,869,350 | 354,786,315 | 354,786,315 |
| Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) | 8,891,635,447 | 8,891,635,447 | 10,270,624,973 | 10,270,624,973 |
| XI.법인세비용 | 1,798,956,174 | 1,798,956,174 | 2,253,785,025 | 2,253,785,025 |
| XⅡ.당기순이익(손실) | 7,092,679,273 | 7,092,679,273 | 8,016,839,948 | 8,016,839,948 |
| XⅢ.기타포괄손익 | (38,291,038) | (38,291,038) | (28,300,985) | (28,300,985) |
| (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (38,291,038) | (38,291,038) | (28,300,985) | (28,300,985) |
| 1.기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (24,003,686) | (24,003,686) | (12,432,712) | (12,432,712) |
| 2.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (14,287,352) | (14,287,352) | (15,868,273) | (15,868,273) |
| XIV.총포괄손익 | 7,054,388,235 | 7,054,388,235 | 7,988,538,963 | 7,988,538,963 |
| XV.주당이익 | ||||
| (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 361 | 361 | 408 | 408 |
| (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 361 | 361 | 408 | 408 |
| 자본변동표 |
| 제 63 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 62 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 10,010,000,000 | 2,727,357,819 | (1,335,728,807) | 43,596,609,579 | 80,580,943,871 | 135,579,182,462 | |
| Ⅱ.당기순이익(손실) | 8,016,839,948 | 8,016,839,948 | |||||
| Ⅲ.기타포괄손익 | (1)기타포괄손익공정가치평가손익 | (12,432,712) | (12,432,712) | ||||
| (2)보험수리적손익 | (15,868,273) | (15,868,273) | |||||
| Ⅳ.배당금지급 | 2,359,976,880 | 2,359,976,880 | |||||
| 2022.03.31 (Ⅴ.기말자본) | 10,010,000,000 | 2,727,357,819 | (1,335,728,807) | 43,568,308,594 | 86,237,806,939 | 141,207,744,545 | |
| 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 10,010,000,000 | 2,727,357,819 | (1,335,728,807) | 43,654,639,511 | 81,845,715,410 | 136,901,983,933 | |
| Ⅱ.당기순이익(손실) | 7,092,679,273 | 7,092,679,273 | |||||
| Ⅲ.기타포괄손익 | (1)기타포괄손익공정가치평가손익 | (24,003,686) | (24,003,686) | ||||
| (2)보험수리적손익 | (14,287,352) | (14,287,352) | |||||
| Ⅳ.배당금지급 | 2,654,973,990 | 2,654,973,990 | |||||
| 2023.03.31 (Ⅴ.기말자본) | 10,010,000,000 | 2,727,357,819 | (1,335,728,807) | 43,616,348,473 | 86,283,420,693 | 141,301,398,178 |
| 현금흐름표 |
| 제 63 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 62 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 63 기 1분기 | 제 62 기 1분기 | |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | (1,630,814,596) | (6,142,300,826) |
| (1)당기순이익(손실) | 7,092,679,273 | 8,016,839,948 |
| (2)당기순이익조정을 위한 가감 | 2,571,878,219 | 2,929,680,644 |
| (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (11,711,196,718) | (16,602,469,028) |
| (4)배당금수취(영업) | 106,932,270 | |
| (5)이자수취(영업) | 229,838,469 | 181,756,949 |
| (6)이자지급(영업) | (26,028,268) | (27,049,813) |
| (7)법인세납부(환급) | 212,014,429 | (747,991,796) |
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | 2,879,223,000 | 10,667,273,029 |
| (1)유동금융자산의 처분 | 3,000,000,000 | 14,000,000,000 |
| (2)장기대여금및수취채권의 처분 | 3,000,000 | |
| (3)유동금융자산의 취득 | (3,000,000,000) | |
| (4)비유동당기손익인식금융자산의 취득 | (66,150,000) | (66,150,000) |
| (5)유형자산의 취득 | (49,560,000) | (35,612,731) |
| (6)무형자산의 취득 | (964,240) | |
| (7)비유동수취채권의 증가 | (5,067,000) | (233,000,000) |
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | (113,373,161) | (74,452,610) |
| (1)비유동금융부채의 증가 | 108,500,000 | 98,540,000 |
| (2)비유동금융부채의 감소 | (52,800,000) | (50,000,000) |
| (3)금융리스부채의 지급 | (169,073,161) | (122,992,610) |
| Ⅳ.현금의 증가(감소) | 1,135,035,243 | 4,450,519,593 |
| Ⅴ.기초의 현금 | 18,393,992,664 | 19,648,466,238 |
| Ⅵ.기말의 현금 | 19,529,027,907 | 24,098,985,828 |
5. 재무제표 주석
| 2023년 03월 31일 현재 |
| 회사명 : 성보화학(주) |
1. 회사개요성보화학 주식회사(이하 '회사')는 1961년 1월 6일 설립되어 농약의 제조와 판매를 주사업으로 하고 있으며, 1976년 12월 23일 주식을 상장하였습니다. 회사의 당분기말 현재 자본금은 10,010백만원이며, 최대주주인 윤정선과 그 특수관계자가 회사의 지분 48.62%를 소유하고 있고, 경기도 안산시에 본사 및 공장을 보유하고 있습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
(1) 재무제표 작성기준
회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.
중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
(3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적 재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시
동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.
회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.
ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음
ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.
ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채
- 사용권자산 그리고 리스부채
- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액
ㆍ개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.
상기 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.
그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.
상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
3. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 6,568,444 | 6,568,444 | 6,598,790 | 6,598,790 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 613,766 | 613,766 | 557,711 | 557,711 |
| 상각후원가금융자산 | 56,798,245 | 56,798,245 | 37,788,319 | 37,788,319 |
| 현금및현금성자산 | 19,529,028 | 19,529,028 | 18,393,993 | 18,393,993 |
| 유동금융자산 | 8,000,000 | 8,000,000 | 11,000,000 | 11,000,000 |
| 비유동금융자산 | 1,165,053 | 1,165,053 | 1,429,719 | 1,429,719 |
| 매출채권 | 25,428,064 | 25,428,064 | 3,380,806 | 3,380,806 |
| 유동수취채권 | 601,003 | 601,003 | 1,567,099 | 1,567,099 |
| 장기대여금및수취채권 | 2,075,097 | 2,075,097 | 2,016,702 | 2,016,702 |
| 금융자산 합계 | 63,980,455 | 63,980,455 | 44,944,820 | 44,944,820 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후원가금융부채 | 15,512,796 | 15,512,796 | 22,278,376 | 22,278,376 |
| 매입채무 | 8,335,858 | 8,335,858 | 17,485,337 | 17,485,337 |
| 유동금융부채(리스부채 포함) | 742,205 | 742,205 | 704,319 | 704,319 |
| 유동지급채무 | 2,760,904 | 2,760,904 | 253,690 | 253,690 |
| 비유동지급채무 | 158,906 | 158,906 | 158,906 | 158,906 |
| 비유동금융부채(리스부채 포함) | 3,514,923 | 3,514,923 | 3,676,124 | 3,676,124 |
| 금융부채 합계 | 15,512,796 | 15,512,796 | 22,278,376 | 22,278,376 |
(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
가. 당분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익공정가치측정 | 상각후원가측정 | 기타포괄손익공정가치측정 | 계 |
| 현금및현금성자산 및 기타수취채권 | ||||
| 이자수익 | - | 317,727 | - | 317,727 |
| 외화예금에 대한 외환차이 | - | 695 | - | 695 |
| 외화예금에 대한 평가차이 | - | 730 | - | 730 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | ||||
| 당기손익금융자산평가손실 | (10,094) | - | - | (10,094) |
| 비유동금융자산 | ||||
| 리스상환이익 | - | 1,327 | - | 1,327 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | - | (30,346) | (30,346) |
| 매입채무 | ||||
| 외화채무에 대한 외환차이 | - | (161,135) | - | (161,135) |
| 외화채무에 대한 평가차이 | - | (108,922) | - | (108,922) |
| 유동 및 비유동금융부채 | ||||
| 이자비용 | - | (26,028) | - | (26,028) |
| 파생상품평가이익 | - | 33,494 | - | 33,494 |
| 계 | (10,094) | 57,888 | (30,346) | 17,448 |
나. 전분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익공정가치측정 | 상각후원가측정 | 기타포괄손익공정가치측정 | 계 |
| 현금및현금성자산 및 기타수취채권 | ||||
| 이자수익 | - | 165,421 | - | 165,421 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | ||||
| 당기손익금융자산평가손실 | - | (11,372) | - | (11,372) |
| 배당수익 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실(유 동) | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실(비 유동) | (11,529) | - | - | (11,529) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | - | (12,432) | (12,432) |
| 배당수익 | - | - | - | - |
| 매입채무 | ||||
| 외화채무에 대한 외환차이 | - | (234,613) | - | (234,613) |
| 외화채무에 대한 평가차이 | - | 31,458 | - | 31,458 |
| 유동 및 비유동금융부채 | ||||
| 이자비용 | - | (27,049) | - | (27,049) |
| 계 | (11,529) | (76,155) | (12,432) | (100,116) |
(3) 공정가치 추정회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정 가치
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,885,808 | - | 4,682,636 | 6,568,444 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | - | - | 613,766 | 613,766 |
(단위 : 천원)
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,916,154 | - | 4,682,636 | 6,598,790 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | - | - | 557,711 | 557,711 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | 33,494 | - | 33,494 |
4. 현금및현금성자산 등당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 등에 대한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 현금시재액 | 6,822 | 6,480 |
| 당좌예금 | 1,456 | 239 | |
| 보통예금 등 | 19,520,750 | 18,387,274 | |
| 소계 | 19,529,028 | 18,393,993 | |
| 유동금융자산 | 단기금융상품(*1) | 8,000,000 | 11,000,000 |
| 비유동금융자산 | 장기금융상품(*2) | 5,027 | 5,027 |
| 사외적립자산 | 1,160,024 | 1,424,691 | |
| 소계 | 1,165,051 | 1,429,718 | |
| 합계 | 28,694,079 | 30,823,711 |
(*1) 당분기말 현재 차입약정을 위하여 산업은행에 정기예금 50억원을 담보로 제공하고 있어 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품 5백만원이 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.
5. 매출채권및기타수취채권 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 매출채권 | 25,545,966 | 3,400,609 |
| 대손충당금 | (117,901) | (19,803) | |
| 소계 | 25,428,065 | 3,380,806 | |
| 유동수취채권 | 미수금 | 521,003 | 1,487,099 |
| 단기대여금 | 237,800 | 237,800 | |
| 대손충당금 | (157,800) | (157,800) | |
| 소계 | 601,003 | 1,567,099 | |
| 장기대여금및수취채권 | 장기대여금 | 3,608,700 | 3,608,700 |
| 현재가치할인차금 (장기대여금) |
(365,356) | (411,196) | |
| 대손충당금 | (2,106,700) | (2,106,700) | |
| 임차보증금 | 1,103,112 | 1,098,045 | |
| 현재가치할인차금 | (164,660) | (172,147) | |
| 소계 | 2,075,096 | 2,016,702 | |
| 합계 | 28,104,164 | 6,964,607 |
(2) 계정과목별 대손충당금 설정내용- 매출채권
(단위:천원)
| 구 분 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 25,545,966 | (117,901) | 0.46% |
| 전기말 | 3,400,609 | (19,803) | 0.58% |
| 전기초 | 1,899,113 | (26,082) | 1.37% |
- 장단기대여금
(단위:천원)
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권잔액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기대여금 | 237,800 | (157,800) | 80,000 | 237,800 | (157,800) | 80,000 |
| 장기대여금(*) | 3,608,700 | (2,106,700) | 1,502,000 | 3,608,700 | (2,106,700) | 1,502,000 |
| 합 계 | 3,846,500 | (2,264,500) | 1,582,000 | 3,846,500 | (2,264,500) | 1,582,000 |
(*)장기대여금은 현재가치할인차금 반영전의 금액입니다.
(3) 매출채권 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 19,803 | 26,082 |
| 2. 순대손처리액 | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 98,098 | (6,279) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 117,901 | 19,803 |
(4) 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.채권잔액 | 2.손상된금액 | 장부금액 | 1.채권잔액 | 2.손상된금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (충당금설정금액) | (1+2) | (충당금설정금액) | (1+2) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월 이내 | 25,420,255 | (98,333) | 25,321,922 | 626,091 | (648) | 625,443 |
| 6개월 - 1년 | 11,648 | (639) | 11,009 | 2,757,518 | (2,155) | 2,755,363 |
| 1년 -3년 | 114,063 | (18,929) | 95,134 | 17,000 | (17,000) | - |
| 합 계 | 25,545,966 | (117,901) | 25,428,065 | 3,400,609 | (19,803) | 3,380,806 |
(*1) 회사는 대손충당금 설정시 기대손실율과 채권별 개별 신용평가를 반영하고 있습니다.(*2) 회사는 당분기말 현재 매출채권할인 내역이 없습니다. (5) 매출채권 기대손실률
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 연체되지 않은채권 | 연체되었으나손상되지 않은채권 | 사고채권(*) | 계 |
| 당분기말 | ||||
| 총 장부금액 | 25,420,122 | 108,844 | 17,000 | 25,545,966 |
| 기대손실률 | 0.39% | 2.36% | 100.00% | 0.46% |
| 대손충당금 | 98,333 | 2,568 | 17,000 | 117,901 |
| 전기말 | ||||
| 총 장부금액 | 223,782 | 3,159,827 | 17,000 | 3,400,609 |
| 기대손실률 | 0.00% | 0.09% | 100.00% | 0.58% |
| 대손충당금 | 2 | 2,801 | 17,000 | 19,803 |
(*) 사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다.
6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 698,721 | 586,678 |
| 제품 | 18,491,410 | 24,265,193 |
| 제품평가손실충당금 | (1,702,931) | (2,077,650) |
| 재공품 | 56,587 | 56,587 |
| 재공품평가손실충당금 | (11,831) | (11,831) |
| 원재료 | 11,743,769 | 13,644,114 |
| 원재료평가손실충당금 | (178,611) | (161,807) |
| 부재료 | 955,270 | 1,465,053 |
| 부재료평가손실충당금 | (11,811) | (9,624) |
| 저장품 | 275,418 | 359,811 |
| 저장품평가손실충당금 | (202) | (202) |
| 미착원료 | 2,544,257 | 11,777,560 |
| 계 | 32,860,046 | 49,893,882 |
(2) 당분기와 전분기 중 재고자산 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 각각 (235,837)천원 및 10,316천원입니다.
7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수수익 | 179,003 | 145,477 |
| 선급금 | 339,603 | 35,070 |
| 선급비용 | 103,995 | 72,796 |
| 계 | 622,601 | 253,343 |
8. 당기손익-공정가치금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 유동/비유동 | 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 비유동 | 장기성보험 | 613,766 | 557,711 |
| 계 | 613,766 | 557,711 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원)
| 유동/비유동 | 구 분 | 주식수 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동 | 장기성보험 | - | 882,000 | 613,766 | 613,766 | 815,850 | 557,711 | 557,711 |
| 계 | 882,000 | 613,766 | 613,766 | 815,850 | 557,711 | 557,711 |
9. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권 | 6,568,444 | 6,598,790 |
| 계 | 6,568,444 | 6,598,790 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 주식수 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유화증권보통주 | 282,265주 | 350,008 | 643,564 | 643,564 | 350,008 | 629,451 | 629,451 |
| 유화증권우선주 | 523,050주 | 573,263 | 1,242,244 | 1,242,244 | 573,263 | 1,286,703 | 1,286,703 |
| (주)코탑미디어 | 714,286주 | 2,500,001 | 1,991,288 | 1,991,288 | 2,500,001 | 1,991,288 | 1,991,288 |
| (주)사랑과선행 | 71,170주 | 2,999,816 | 2,691,348 | 2,691,348 | 2,999,816 | 2,691,348 | 2,691,348 |
| 계 | 6,423,088 | 6,568,444 | 6,568,444 | 6,423,088 | 6,598,790 | 6,598,790 |
10. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산은 다음과 같습니다.가. 당분기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 서화골동품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 27,448,990 | 4,292,483 | 278,263 | 48,090 | 32,067,826 |
| 감가상가누계액 | - | (3,355,311) | (272,833) | - | (3,628,144) |
| 장부금액 | 27,448,990 | 937,172 | 5,430 | 48,090 | 28,439,682 |
나. 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 서화골동품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 27,448,990 | 4,292,483 | 278,263 | 48,090 | 32,067,826 |
| 감가상가누계액 | - | (3,345,384) | (272,699) | - | (3,618,083) |
| 장부금액 | 27,448,990 | 947,099 | 5,564 | 48,090 | 28,449,743 |
(2) 당분기과 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대체증(감) | 상 각 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 27,448,990 | - | - | - | - | 27,448,990 |
| 건물 | 947,099 | - | - | - | (9,927) | 937,172 |
| 구축물 | 5,564 | - | - | - | (134) | 5,430 |
| 서화골동품 | - | 48,090 | 48,090 | |||
| 계 | 28,401,653 | 48,090 | - | - | (10,061) | 28,439,682 |
나. 전분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대체증(감) | 상 각 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 27,448,990 | - | - | - | - | 27,448,990 |
| 건물 | 1,016,759 | - | - | - | (17,415) | 999,344 |
| 구축물 | 6,098 | - | - | - | (133) | 5,965 |
| 계 | 28,471,847 | - | - | - | (162,395) | 28,454,299 |
(3) 당분기말 현재 회사가 보유한 투자부동산은 안산시 고잔동과 목내동 및 대치동에 소재한 임대 토지 및 건물로 구성되어 있습니다. 회사는 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.(4) 상기 투자부동산과 관련하여 당분기 중 건물임대수익 487백만원과 건물임대수입원가 132백만원이 발생되었습니다. 또한, 당분기말 현재 투자부동산은 임대보증금과 관련하여 근저당권 등(설정액 : 300백만원)이 설정되어 있습니다.
(5) 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기말 및 전기말 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 내 역 | 장부금액 | 공시지가 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 임대부동산 | 27,448,990 | 27,448,990 | 38,214,891 | 39,495,982 |
11. 종속기업및관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 종속기업은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 | 소재지 | 결산월 | 업 종 | 지분율 | |
| 당분기 | 전 기 | |||||
| 종속기업 | 농업회사법인 위드아그로 주식회사(구, 농업회사법인 여송 주식회사) | 한국 | 12월 | 작물재배업 | 90.00% | 90.00% |
| 위드크롭스 주식회사 | 한국 | 12월 | 유기농작물보호제등 | 90.00% | 90.00% |
(2) 당분기말 현재 관계기업은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 | 소재지 | 결산월 | 업 종 | 지분율 | |
| 당분기 | 전 기 | |||||
| 관계기업 | 티에스엘라이프싸이언스 유한회사 | 한국 | 12월 | 비임상 및 임상단계 후보물질에 대한 소프트웨어 등 연구개발 | 33.33% | 33.33% |
(3) 당분기말 현재 종속기업및관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 종속기업투자주식 | 농업법인회사 위드아그로 주식회사(구, 농업회사법인 여송 주식회사) | 90,000 | (90,000) | - |
| 위드크롭스 주식회사 | 90,000 | (90,000) | - | |
| 관계기업투자주식 | 티에스엘라이프싸이언스 유한회사 | 30,000 | (30,000) | - |
| 합 계 | 210,000 | (210,000) | - |
(4) 당분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 없습니다.
(5) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보
(단위 : 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순손익 | 당기총포괄손익 |
| 농업회사법인 위드아그로 주식회사(*1)(구, 농업회사법인 여송 주식회사) | 837,501 | 1,536,367 | (698,866) | 7,478 | (135,928) | (135,928) |
| 위드크롭스 주식회사(*1) | 787,993 | 1,651,975 | (863,982) | 161,628 | (31,522) | (32,658) |
| 티에스엘라이프싸이언스 유한회사(*2) | 948,535 | 906,774 | 41,761 | - | 17,267 | 17,267 |
(*1) 상기 종속기업의 요약재무정보는 각각 2023년 03월 31일 기준이며, 검토받지 않은 재무제표 입니다.(*2) 상기 관계기업의 요약재무정보는 2022년 12월 31일 기준이며, 감사받지 않은 재무제표 입니다.(*3) 종속회사(농업회사법인 위드아그로 주식회사와 위드크롭스 주식회사)는 중요성 관점에서 회사와 동일한 회계정책을 채택하고 있습니다.
12. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 16,016,757 | - | - | 16,016,757 | 16,016,757 | - | - | 16,016,757 |
| 건물 | 19,972,980 | (6,904,080) | (984,273) | 12,084,627 | 19,972,980 | (6,755,407) | (984,273) | 12,233,300 |
| 구축물 | 4,229,899 | (1,606,816) | (442,561) | 2,180,522 | 4,229,899 | (1,548,547) | (442,561) | 2,238,791 |
| 기계장치 | 17,515,008 | (9,652,368) | (2,904,037) | 4,958,603 | 17,515,008 | (9,393,614) | (2,904,037) | 5,217,357 |
| 차량운반구 | 501,150 | (477,891) | - | 23,259 | 501,150 | (475,762) | - | 25,388 |
| 공구와기구 | 1,343,709 | (1,168,566) | - | 175,143 | 1,343,709 | (1,150,213) | - | 193,496 |
| 비품 | 1,699,636 | (1,275,328) | - | 424,308 | 1,650,076 | (1,246,936) | - | 403,140 |
| 사용권자산 | 4,289,560 | (1,602,162) | - | 2,687,398 | 4,358,737 | (1,249,877) | - | 3,108,860 |
| 계 | 65,568,699 | (22,687,211) | (4,330,871) | 38,550,617 | 65,588,316 | (21,820,356) | (4,330,871) | 39,437,089 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대체증(감) | 상 각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 16,016,756 | - | - | - | - | 16,016,756 |
| 건물 | 12,233,299 | - | - | - | (148,672) | 12,084,627 |
| 구축물 | 2,238,792 | - | - | - | (58,269) | 2,180,523 |
| 기계장치 | 5,217,357 | - | - | - | (258,754) | 4,958,603 |
| 차량운반구 | 25,388 | - | - | - | (2,129) | 23,259 |
| 공구와기구 | 193,496 | - | - | - | (18,353) | 175,143 |
| 비품 | 403,140 | 49,560 | - | - | (28,392) | 424,308 |
| 사용권자산 | 3,108,860 | 62,362 | (36,448) | - | (447,376) | 2,687,398 |
| 계 | 39,437,088 | 111,922 | (36,448) | - | (961,945) | 38,550,617 |
나. 전분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대체증(감) | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 16,037,737 | - | - | - | - | 16,037,737 |
| 건물 | 12,887,119 | - | - | - | (155,726) | 12,731,393 |
| 구축물 | 2,463,199 | - | - | - | (58,132) | 2,405,067 |
| 기계장치 | 5,114,602 | 12,100 | - | - | (232,224) | 4,894,478 |
| 차량운반구 | 44,001 | 5,800 | - | - | (6,103) | 43,698 |
| 공구와기구 | 210,515 | 10,550 | - | - | (20,279) | 200,786 |
| 비품 | 365,951 | 7,163 | (1) | - | (49,842) | 323,271 |
| 사용권자산 | 3,219,341 | 80,241 | - | - | (161,766) | 3,137,816 |
| 계 | 40,792,862 | 115,854 | (1) | - | (684,072) | 39,774,246 |
(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.
13. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 부동산 | 2,924,798 | (588,103) | 2,336,695 | 2,913,775 | (494,207) | 2,419,568 |
| 차량운반구 | 1,364,762 | (1,014,060) | 350,702 | 1,444,962 | (755,671) | 689,291 |
| 합 계 | 4,289,560 | (1,602,163) | 2,687,397 | 4,358,737 | (1,249,878) | 3,108,859 |
(2) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | - | (161,766) |
| 부동산 | - | (62,367) |
| 차량운반구 | - | (99,399) |
| 리스부채에 대한 이자비용 | (26,028) | (27,050) |
| 임차보증금에 대한 이자수익 | 8,522 | 5,668 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동리스부채 | 742,205 | 670,825 |
| 비유동리스부채 | 2,153,853 | 2,370,754 |
| 합 계 | 2,896,058 | 3,041,579 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 잔존계약만기에 따른 만기 분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 1년이내 | 742,205 | 670,825 |
| 1년초과 3년이내 | 842,490 | 981,014 |
| 3년초과 5년이내 | 612,205 | 634,425 |
| 5년초과(*) | 699,158 | 755,315 |
| 합 계 | 2,896,058 | 3,041,579 |
(*) 5년 초과 리스부채는 임차사무실 등 임차부동산에 대한 것으로, 리스를 연장할 만한 경제적 유인을 고려하여 리스기간을 산정하였습니다. (5) 회사는 기업회계기준서 제1116호에서 허용하는 바에 따라 단기 리스(리스기간이12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(소액 임차보증금, 소형 사무용 가구, 전화기 등)인식 면제규정을 선택하고 있습니다. 이러한 비용은 당기비용에 포함되어 있으며, 당기 중 리스 관련 총 현금흐름 유출액은 208,143천원(소액리스 39,069천원 포함)입니다. (6) 회사는 리스할인율을 증분차입이자율을 적용하고 있으며, 회사의 당분기 증분차입이자율은 4.65%입니다.
14. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 20,983 | - | - | (1,903) | 19,080 |
| 소프트웨어 | 3,880 | - | - | (970) | 2,910 |
| 회원권 | 107,224 | - | - | - | 107,224 |
| 계 | 132,087 | - | - | (2,873) | 129,214 |
나. 전분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 24,139 | 964 | - | (1,981) | 23,122 |
| 소프트웨어 | 7,756 | - | - | (969) | 6,787 |
| 회원권 | 107,224 | - | - | - | 107,224 |
| 계 | 139,119 | 964 | - | (2,950) | 137,133 |
(2) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 372백만원과 407백만원으로서 회사는 이를 전액 판매비와관리비로 비용처리하였습니다.
15. 매입채무 및 지급채무 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 지급채무 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 매입채무 | 8,335,858 | 17,485,337 |
| 리스부채(유동) | 리스부채(유동) | 742,205 | 670,825 |
| 유동지급채무 | 미지급금 | 2,760,904 | 253,690 |
| 유동금융부채 | 단기파생상품부채 | - | 33,494 |
| 비유동금융부채 | 임대보증금 | 1,361,070 | 1,305,370 |
| 리스부채(비유동) | 리스부채(비유동) | 2,153,853 | 2,370,754 |
| 비유동지급채무 | 장기미지급금 | 158,906 | 158,906 |
| 합계 | 15,512,796 | 22,278,376 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급비용 | 912,243 | 1,264,372 |
| 미지급배당금 | 2,656,168 | 1,194 |
| 예수금 | 237,590 | 141,640 |
| 선수금 | 375,625 | 895,186 |
| 선수수익 | 4,124 | 36,904 |
| 계 | 4,185,750 | 2,339,296 |
16. 확정급여부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여부채의 현재가치 | 5,752,771 | 6,383,657 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (6,912,797) | (7,808,348) |
| 퇴직급여부채(*) | (1,160,026) | (1,424,691) |
(*) 당분기말 및 전기말 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 1,160백만원, 1,425백만원을 비유동금융자산으로 분류하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 166,170 | 190,423 |
| 이자원가 | 79,585 | 43,515 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (97,909) | (43,563) |
| 계 | 147,846 | 190,375 |
(3) 당분기말과 전기말 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 6,383,657 | 7,003,402 |
| 당기근무원가 | 166,170 | 761,693 |
| 이자원가 | 79,585 | 174,061 |
| 보험수리적손실(이익) | - | (428,891) |
| 급여지급액 | (876,640) | (1,126,608) |
| 관계사 전출 | - | - |
| 기말금액 | 5,752,772 | 6,383,657 |
(4) 당분기말과 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 7,808,348 | 7,010,884 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 97,909 | 174,252 |
| 보험수리적이익(손실) | (18,062) | (29,987) |
| 사용자의 기여금 | - | 2,000,000 |
| 퇴직급여지급액 | (975,398) | (1,346,801) |
| 관계사 전출 | - | - |
| 기말금액 | 6,912,797 | 7,808,348 |
(5) 당분기와 전분기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 13,442천원 및 23,912천원입니다.
17. 외화자산 및 외화부채당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원, 미달러, 일엔, 유로)
| 구 분 | 과 목 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 미수금 | - | 26,076 | JPY 15,690,000 | 209,117 |
| USD 20,000 | USD 47,000 | ||||
| - | - | ||||
| 부 채 | 매입채무 | JPY 258,475,900 | 5,082,173, | JPY 82,467,900 | 13,186,915 |
| USD 1,952,283 | USD 8,092,438 | ||||
| - | EUR 1,587,700 |
18. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기타증감(*2) | 당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동충당부채 | 단기유급휴가부채 | 567,460 | - | - | - | 567,460 |
| 유동충당부채 | 반품충당부채(*1) | 2,930,736 | - | (1,908,281) | 2,749,397 | 3,771,852 |
| 비유동충당부채 | 반품충당부채(*1) | 5,183,865 | 1,518,752 | - | (2,749,397) | 3,953,220 |
| 유동자산 | 반품재고회수권 | 1,656,030 | - | (1,057,592) | 1,436,375 | 2,034,813 |
| 비유동자산 | 반품재고회수권 | 2,545,779 | 677,557 | - | (1,436,375) | 1,786,961 |
(*1) 반품충당부채는 판매한 제품과 관련하여 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액을 차감하고 매출액에 해당하는 금액을 반품충당부채로 설정하고 있으며, 반품이 예상되는 금액은 과거의 경험률을 감안하여 반품률을 추정하고 있습니다.(*2) 반품충당부채 및 반품재고회수권 중 1년 이내 반품이 도래할 것으로 예상되는 금액에 대하여 유동성자산(부채)으로 재분류하였습니다.(2) 전분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기타증감 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동충당부채 | 단기유급휴가부채 | 566,518 | - | - | - | 566,518 |
| 유동충당부채 | 반품충당부채(*1) | 3,560,029 | - | (2,476,712) | - | 1,083,317 |
| 비유동충당부채 | 반품충당부채(*1) | 5,680,133 | 2,244,376 | - | - | 7,924,509 |
| 유동자산 | 반품재고회수권 | 2,083,464 | - | (1,449,466) | - | 633,998 |
| 비유동자산 | 반품재고회수권 | 3,092,404 | 1,171,698 | - | - | 4,264,102 |
19. 자본 (1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 수권주식수 | 발행주식수 | 1주의 가액 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 40,000,000주 | 20,020,000주 | 500원 | 10,010,000 | 10,010,000 |
(2) 회사는 당분기말 현재 자사주신탁을 통하여 취득한 자기주식 353,526주를 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원)
| 구 분 | 주식수 | 취득가액 |
| 전기말 자기주식 | 353,526 | 1,560,114 |
| 당분기말 자기주식수 | 353,526 | 1,560,114 |
(3) 기타포괄손익누계액
당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 전기말 | 증감 | 당분기말 |
|---|---|---|---|
| 재평가적립금 | 44,568,909 | - | 44,568,909 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 138,805 | (24,004) | 114,801 |
| 보험수리적손익 | (1,053,074) | (14,287) | (1,067,361) |
| 계 | 43,654,640 | (38,291) | 43,616,349 |
(4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원,주)
| 구 분 | 전기말 | 임의적립금이입 | 배당 | 당기순이익 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이익준비금 | 5,005,000 | - | - | - | 5,005,000 |
| 임의적립금 | 73,200,000 | - | - | - | 73,200,000 |
| 미처분이익잉여금 | 3,640,715 | - | (2,654,974) | 7,092,679 | 8,078,420 |
| 계 | 81,845,715 | - | (2,654,974) | 7,092,679 | 86,283,420 |
20. 포괄손익당분기와 전분기의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당분기순이익 | 7,092,679 | 8,016,839 |
| 보험수리적손익 | (14,287) | (15,868) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (24,004) | (12,432) |
| 계 | 7,054,388 | 7,988,539 |
21. 주당손익 (1) 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당분기순이익 | 7,092,679 | 8,016,839 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 19,666,474 | 19,666,474 |
| 주당손익 | 361원 | 408원 |
(*) 기본주당이익은 회사의 분기순이익을 회사가 기중에 매입하여 자기주식으로 보유하고 있던 기간을 고려하여 산정한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
(2) 회사는 잠재적 보통주식 및 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.22. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품매출액 | 744,392 | 631,486 |
| 제품매출액 | 40,313,214 | 42,979,268 |
| 임대수입액 | 487,088 | 457,432 |
| 카페매출액 | 316,433 | 64,133 |
| 용역매출액 | 11,100 | 11,100 |
| 기타매출액 | - | 51,331 |
| 계 | 41,872,227 | 44,194,750 |
(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 518,185 | 417,071 |
| 제품매출원가 | 27,028,404 | 29,310,208 |
| 임대수입원가 | 132,278 | 120,525 |
| 카페매출원가 | 477,991 | 127,956 |
| 기타매출원가 | - | 19,910 |
| 계 | 28,156,858 | 29,995,670 |
23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,265,365 | 1,726,093 |
| 퇴직급여 | 131,697 | 159,568 |
| 복리후생비 | 124,952 | 101,520 |
| 여비교통비 | 195,075 | 128,516 |
| 통신비 | 24,121 | 19,448 |
| 수도광열비 | 13,214 | 9,540 |
| 세금과공과 | 105,219 | 93,418 |
| 임차료 | 1,695 | 1,263 |
| 감가상각비 | 42,941 | 68,575 |
| 무형자산상각비 | 2,873 | 2,950 |
| 보험료 | 46,421 | 35,799 |
| 접대비 | 174,090 | 152,130 |
| 광고선전비 | 118,686 | 75,536 |
| 운반비 | 443,522 | 464,010 |
| 교육회의비 | 39,125 | 17,872 |
| 사무비 | 47,263 | 37,143 |
| 소모품비 | 7,034 | - |
| 도서인쇄비 | 1,401 | 1,746 |
| 차량유지비 | 4,796 | 2,035 |
| 수수료비용 | 113,217 | 125,849 |
| 경상연구개발비 | 372,214 | 407,440 |
| 대손상각비 | 98,098 | 24,492 |
| 용역비 | 31,238 | 42,329 |
| 건물관리비 | 20,368 | 5,429 |
| 감가상각비(사용권자산) | 447,376 | 161,765 |
| 합 계 | 4,872,001 | 3,864,466 |
24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품과 재공품의 변동 | 5,449,613 | 10,983,557 |
| 원재료와 저장품의 사용액 | 19,433,507 | 16,383,851 |
| 재고자산평가손실 | (235,837) | 10,315 |
| 상품매출원가 | 518,185 | 417,071 |
| 급여 | 3,070,697 | 2,434,213 |
| 퇴직급여 | 151,101 | 189,173 |
| 복리후생비 | 198,010 | 174,472 |
| 감가상각비 | 485,800 | 499,536 |
| 무형자산상각비 | 2,873 | 2,950 |
| 광고선전비 | 119,210 | 76,032 |
| 운반비 | 443,534 | 464,010 |
| 경상연구개발비 | 372,214 | 407,438 |
| 대손상각비 | 98,098 | 24,492 |
| 용역비 | 551,809 | 462,851 |
| 전력비 | 201,091 | 158,135 |
| 환경비 | 20,212 | 18,246 |
| 외주가공비 | 146,564 | 29,500 |
| 감가상각비(사용권자산) | 447,376 | 161,766 |
| 기타 | 1,554,803 | 962,528 |
| 매출원가 및 영업비용의 합계 | 33,028,860 | 33,860,136 |
25. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 잡이익 | 16,699 | 27,044 |
| 계 | 16,699 | 27,044 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타비용 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 1 |
| 기부금 | 14,000 | - |
| 잡손실 | 2,224 | 3,345 |
| 소 계 | 16,224 | 3,346 |
26. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 317,728 | 165,421 |
| 배당금수익 | - | - |
| 외환차익 | 57,498 | 31,368 |
| 외화환산이익 | 6,617 | 70,310 |
| 리스상환이익 | 1,327 | - |
| 파생상품평가이익 | 33,494 | - |
| 계 | 416,664 | 267,099 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 26,028 | 27,049 |
| 외환차손 | 217,938 | 265,982 |
| 외화환산손실 | 114,809 | 38,853 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실(유동) | - | 11,373 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실(비유동) | 10,094 | 11,529 |
| 계 | 368,869 | 354,786 |
27. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세등 부담액 | 1,708,709 | 2,264,741 |
| 이연법인세 변동액 | 80,130 | - |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 변동 | 10,117 | 7,982 |
| 법인세 추납(환수)액 | - | (18,939) |
| 법인세 비용(수익) | 1,798,956 | 2,253,784 |
(2) 당분기말과 전기말 중 법인세비용과 회계이익간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 8,891,635 | 2,218,458 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 1,934,160 | 466,061 |
| 비과세수익 | (6,601) | (70,158) |
| 비공제비용 | 19,459 | (6,934) |
| 법인세 추납(환수)액 | - | (475,089) |
| 이연법인세자산 인식 | (2,637) | (2,156,732) |
| 기타 | (145,425) | 836,562 |
| 법인세비용(수익) | 1,798,956 | (1,406,290) |
| 유효법인세율 | 20.23% | - |
(3) 주요 누적 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 손익반영 | 자본반영 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 627,561 | (116,740) | 510,821 | 131,788 | (25,026) | - | 106,762 |
| 대손충당금(매출채권) | 87,000 | - | 87,000 | 18,270 | (87) | - | 18,183 |
| 대손충당금(장기대여금) | 1,600,000 | - | 1,600,000 | 336,000 | (1,600) | 334,400 | |
| 지분법주식 | 210,000 | - | 210,000 | 44,100 | (210) | - | 43,890 |
| 미수수익 | (145,477) | (33,526) | (179,003) | (30,550) | (6,861) | - | (37,411) |
| 퇴직연금운용자산 | (6,383,657) | 630,885 | (5,752,772) | (1,340,568) | 138,239 | - | (1,202,329) |
| 재평가적립금 | (130,129) | - | (130,129) | (27,327) | 130 | - | (27,197) |
| 유가증권(보통주) | 23,450 | - | 23,450 | 4,924 | (23) | - | 4,901 |
| 재고자산평가손실 | 2,261,113 | (355,727) | 1,905,386 | 474,834 | (76,608) | - | 398,226 |
| 감가상각비(건물) | 411,932 | (33,174) | 378,758 | 86,505 | (7,345) | - | 79,160 |
| 건물손상차손누계 | 984,273 | - | 984,273 | 206,697 | (984) | - | 205,713 |
| 구축물손상차손누계 | 442,561 | - | 442,561 | 92,938 | (443) | - | 92,495 |
| 기계장치손상차손누계 | 2,904,037 | - | 2,904,037 | 609,848 | (2,904) | - | 606,944 |
| 퇴직급여충당부채 | 6,383,657 | (630,885) | 5,752,772 | 1,340,568 | (138,239) | - | 1,202,329 |
| 유가증권평가손실 | 1,397,256 | - | 1,397,256 | 293,423 | (1,397) | - | 292,026 |
| 반품충당부채 | 8,114,600 | (389,529) | 7,725,071 | 1,704,066 | (89,526) | - | 1,614,540 |
| 반품재고자산 | (4,201,809) | 380,035 | (3,821,774) | (882,380) | 83,629 | - | (798,751) |
| 연차수당 | 567,460 | - | 567,460 | 119,167 | (568) | - | 118,599 |
| 업무용자동차상각비 | 64,052 | 810 | 64,862 | 13,451 | 105 | - | 13,556 |
| 국고보조금 | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산(CB) | - | - | - | - | - | - | - |
| 유동금융자산평가손실 | - | - | - | - | - | - | - |
| 사용권자산 | (4,358,737) | 69,177 | (4,289,560) | (915,335) | 18,817 | - | (896,518) |
| 사용권자산(감가상각비) | 1,249,878 | 352,285 | 1,602,163 | 262,474 | 72,378 | - | 334,852 |
| 리스부채 | 3,041,579 | (145,521) | 2,896,058 | 638,732 | (33,456) | - | 605,276 |
| 현재가치할인차금 | 172,147 | (7,487) | 164,660 | 36,151 | (1,737) | - | 34,414 |
| 파생상품평가손실 | 33,494 | (33,494) | - | 7,034 | (7,034) | - | - |
| 장기대여금 현재가치할인차금 | 411,196 | (45,840) | 365,356 | 86,351 | (9,992) | - | 76,359 |
| 당기손익-공정가치금융자산(CEO종신보험) | 236,089 | 10,094 | 246,183 | 49,579 | 1,873 | - | 51,452 |
| 선급비용 기타 대손 상각비 | 415,780 | - | 415,780 | 87,314 | (416) | - | 86,898 |
| 기타포괄-공정가치금융자산(유화증권) | (992,883) | 30,346 | (962,537) | (208,505) | - | 7,335 | (201,170) |
| 기타포괄-공정가치금융자산(코탑,사랑과선행) | 817,180 | - | 817,180 | 171,608 | - | (817) | 170,791 |
| 합계 | (89,285) | 6,518 | 3,328,390 | ||||
| 미인식 이연법인세자산(*) | 551,128 | ||||||
| 당기말 이연법인세자산 | 2,777,262 |
(*) 회사는 관계및종속기업투자주식과 관련하여 발생한 차감할 일시적차이에 대하여 향후 소멸가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 미인식하고 있습니다.
나. 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 손익반영 | 자본반영 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 261,646 | 365,914 | 627,560 | 57,562 | 74,226 | - | 131,788 |
| 대손충당금(매출채권) | - | 87,000 | 87,000 | - | 18,270 | - | 18,270 |
| 대손충당금(장기대여금) | - | 1,600,000 | 1,600,000 | - | 336,000 | - | 336,000 |
| 지분법주식 | 210,000 | - | 210,000 | 46,200 | (2,100) | - | 44,100 |
| 미수수익 | (23,350) | (122,128) | (145,478) | (5,137) | (25,413) | - | (30,550) |
| 퇴직연금운용자산 | (7,003,402) | 619,745 | (6,383,657) | (1,540,748) | 200,181 | - | (1,340,567) |
| 재평가적립금 | (130,129) | - | (130,129) | (28,628) | 1,301 | - | (27,327) |
| 유가증권(보통주) | 23,450 | - | 23,450 | 5,159 | (235) | - | 4,924 |
| 재고자산평가손실 | 2,921,939 | (660,826) | 2,261,113 | 642,827 | (167,993) | - | 474,834 |
| 감가상각비(건물) | 411,932 | - | 411,932 | 90,625 | (4,119) | - | 86,506 |
| 건물손상차손누계 | 984,273 | - | 984,273 | 216,540 | (9,843) | - | 206,697 |
| 구축물손상차손누계 | 442,561 | - | 442,561 | 97,363 | (4,426) | - | 92,937 |
| 기계장치손상차손누계 | 2,904,037 | - | 2,904,037 | 638,888 | (29,040) | - | 609,848 |
| 퇴직급여충당부채 | 7,003,402 | (619,745) | 6,383,657 | 1,540,748 | (200,181) | - | 1,340,567 |
| 유가증권평가손실 | 1,397,256 | - | 1,397,256 | 307,396 | (13,973) | - | 293,423 |
| 반품충당부채 | 9,240,162 | (1,125,562) | 8,114,600 | 2,032,836 | (328,770) | - | 1,704,066 |
| 반품재고자산 | (5,175,869) | 974,060 | (4,201,809) | (1,138,691) | 256,311 | - | (882,380) |
| 연차수당 | 566,519 | 941 | 567,460 | 124,634 | (5,467) | - | 119,167 |
| 업무용자동차상각비 | 60,811 | 3,241 | 64,052 | 13,378 | 73 | - | 13,451 |
| 국고보조금 | 8,205 | (8,205) | - | 1,805 | (1,805) | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산(CB) | 867,067 | (867,067) | - | 190,755 | (190,755) | - | - |
| 유동금융자산평가손실 | 48,740 | (48,740) | - | 10,723 | (10,723) | - | - |
| 사용권자산 | (3,827,672) | (531,065) | (4,358,737) | (842,088) | (73,247) | - | (915,335) |
| 사용권자산(감가상각비) | 608,331 | 641,547 | 1,249,878 | 133,833 | 128,641 | - | 262,474 |
| 리스부채 | 3,130,225 | (88,646) | 3,041,579 | 688,650 | (49,918) | - | 638,732 |
| 현재가치할인차금 | 135,736 | 36,411 | 172,147 | 29,862 | 6,289 | - | 36,151 |
| 파생상품평가손실 | - | 33,494 | 33,494 | - | 7,034 | - | 7,034 |
| 장기대여금 현재가치할인차금 | - | 411,196 | 411,196 | - | 86,351 | - | 86,351 |
| 당기손익-공정가치금융자산(CEO종신보험) | 235,793 | 297 | 236,090 | 51,874 | (2,296) | - | 49,579 |
| 선급비용 기타 대손 상각비 | - | 415,780 | 415,780 | - | 87,315 | - | 87,315 |
| 기타포괄-공정가치금융자산(유화증권) | (758,926) | (233,956) | (992,882) | (166,964) | - | (41,542) | (208,506) |
| 기타포괄-공정가치금융자산(코탑,사랑과선행) | 736,196 | 80,985 | 817,181 | 161,963 | - | 9,645 | 171,608 |
| 합계 | 81,688 | (31,897) | 3,411,157 | ||||
| 미인식 이연법인세자산(*) | 553,765 | ||||||
| 당기말 이연법인세자산 | 2,857,392 |
28. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 농업회사법인 위드아그로 주식회사(구, 농업회사법인 여송 주식회사) | 농업회사법인 위드아그로 주식회사(구, 농업회사법인 여송 주식회사) |
| 위드크롭스 주식회사 | 위드크롭스 주식회사 | |
| 관계기업 | 티에스엘라이프싸이언스 유한회사 | 티에스엘라이프싸이언스 유한회사 |
| 기타특수관계자 | 동원통상, 유화증권, 성보학원, 성보장학회, 성보문화재단, 사회복지법인 여송, 성보실업, 코탑미디어, 사랑과선행 | 동원통상, 유화증권, 성보학원, 성보장학회, 성보문화재단, 사회복지법인 여송, 성보실업, 코탑미디어, 사랑과선행 |
(2) 당분기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계자명 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 농업회사법인 위드아그로 주식회사 (구, 농업회사법인 여송 주식회사) |
임대보증금 | 30,000 | 30,000 |
| 외상매출금 | 2,200 | 5,603 | |
| 미수금 | 1,911 | - | |
| 미수수익 | 19,122 | 1,738 | |
| 외상매입금 | 1,958 | - | |
| 미지급비용 | - | 2,000 | |
| 장기대여금 | 1,500,000 | 1,500,000 | |
| 위드크롭스 주식회사 | 임대보증금 | 7,030 | 7,030 |
| 외상매출금 | 1,870 | 1,870 | |
| 미수수익 | 20,397 | 1,854 | |
| 외상매입금 | 47,190 | - | |
| 장기대여금 | 1,600,000 | 1,600,000 | |
| 사회복지법인 여송 | 임대보증금 | 40,000 | 40,000 |
| 티에스엘라이프싸이언스 유한회사 | 장기대여금 | 270,000 | 270,000 |
| 장기대여금 대손충당금 | (270,000) | (270,000) |
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계자명 | 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
| 농업회사법인 위드아그로 주식회사 (구, 농업회사법인여송 주식회사) |
용역매출 | 6,000 | 6,000 |
| 임대료수입 | 9,304 | 9,178 | |
| 수입이자 | 17,384 | 4,932 | |
| 재료비및운반비 | 5,723 | 2,709 | |
| 위드크롭스 주식회사 | 용역매출 | 5,100 | 5,100 |
| 임대료수입 | 2,223 | 2,223 | |
| 수입이자 | 18,542 | 4,488 | |
| 상품매입 | 107,068 | 388,447 | |
| 성보학원 | 임대료수입 | - | 10,539 |
| 여송 사회복지재단 | 기부금 | 14,000 | - |
(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 분기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 티에스엘라이프싸이언스 유한회사 | 270,000 | - | - | 270,000 |
| 종속기업 | 농업회사법인 위드아그로 주식회사(구, 농업회사법인여송 주식회사) | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 |
| 종속기업 | 위드크롭스 주식회사 | 1,600,000 | - | - | 1,600,000 |
(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| 급여 | 임원 | 429,022 | 194,949 |
| 퇴직급여 | 임원 | 29,436 | 29,784 |
29. 약정사항 등(1) 당분기말 현재 회사는 수입 L/C 거래와 관련하여 우리은행과 USD2,000,000을 한도로 하여 L/C 지급보증제공약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 실행금액은 없습니다.(2)당분기말 현재 회사는 KEB하나은행과 한국산업은행에 각각 3,000백만원과 10,000백만원을 한도로 운영자금 차입 약정을 체결하고 있으며, 한국산업은행 차입약정과 관련하여 한국산업은행에 5,000백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사가 가입한 보험계약현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 가입처 | 부보금액 |
| 화재보험(안산공장 외) | DB손해보험 | 69,752,296 |
| 한화손해보험 | 3,482,000 | |
| KB손해보험 | 25,505,000 | |
| 현대해상화재보험 | 11,230,000 | |
| 영업배상책임보험(대치동사옥) | 한화손해보험 | 400,000 |
| 단체상해보험 | 메리츠화재보험 | 47,969,670 |
| 한화손해보험 | 20,252,700 | |
| 생산물책임보험 | KB손해보험 | 100,000 |
| 환경책임보험 | DB손해보험 | 10,000,000 |
| 승강기사고배상책임보험 | KB손해보험 | 750,000 |
| 가스사고배상책임보험 | KB손해보험 | 1,080,000 |
| CEO 종신보험 | 삼성생명보험 | 882,000 |
(4) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 공탁보증보험 등으로 280백만원 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.
30. 영업부문 (1) 영업부문에 대한 일반정보회사의 영업부문은 제조업 등으로 구성되어 있으며, 전액 국내에서 매출하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다. 가. 당분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제조업 | 임대업 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 41,057,606 | 487,088 | 327,532 | 41,872,226 |
| 영업손익 | 8,639,015 | 354,810 | (150,458) | 8,843,367 |
| 총자산 | 141,574,590 | 28,391,592 | 1,215,468 | 171,181,650 |
나. 전분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제조업 | 임대업 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 43,610,754 | 457,432 | 126,564 | 44,194,750 |
| 영업손익 | 10,019,009 | 336,907 | (21,302) | 10,334,614 |
| 총자산 | 145,071,083 | 28,454,298 | 197,082 | 173,722,463 |
(3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.
31. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 이루어져 있습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 손익조정의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 147,846 | 190,375 |
| 감가상각비 | 972,007 | 701,621 |
| 대손상각비(환입) | 98,098 | 24,492 |
| 재고자산평가손실 | (239,668) | 10,316 |
| 무형자산상각비 | 2,873 | 2,950 |
| 외화환산손실 | 114,809 | 38,853 |
| 외화환산이익 | (6,617) | (70,310) |
| 당기손익금융자산평가손실 | - | 11,373 |
| 리스상환이익 | (1,327) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실(비유동) | 10,094 | 11,529 |
| 법인세비용 | 1,798,956 | 2,253,785 |
| 배당금수익 | - | (106,932) |
| 이자수익 | (317,727) | (165,421) |
| 파생상품평가이익 | (33,494) | - |
| 이자비용 | 26,028 | 27,050 |
| 합 계 | 2,571,878 | 2,929,681 |
(3) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 (증가)감소 | (22,145,356) | (28,633,407) |
| 유동수취채권의 (증가)감소 | 966,826 | 1,070,667 |
| 기타유동자산의 (증가)감소 | (335,732) | (291,266) |
| 재고자산의 (증가)감소 | 17,273,506 | 18,829,973 |
| 반품재고회수권의 (증가)감소 | 380,035 | 277,769 |
| 매입채무의 증가(감소) | (9,258,400) | (9,600,502) |
| 유동지급채무의 증가(감소) | 2,507,214 | 2,676,456 |
| 유동충당부채의 증가(감소) | (1,908,281) | - |
| 비유동충당부채의 증가(감소) | 1,518,752 | (232,336) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (808,519) | (1,023,739) |
| 확정급여부채의 증가(감소) | 98,758 | 323,915 |
| 합 계 | (11,711,197) | (16,602,470) |
(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 반품재고회수권의 유동성대체 | 1,436,375 | 1,449,465 |
| 반품충당부채의 유동성대체 | 2,749,398 | 2,476,712 |
| 사용권자산 인식 | 59,448 | 80,241 |
| 보증금 현재가치할인차금의 사용권자산 대체 | 2,913 | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 240,452 | 19,602 |
| 기타포괄-공정가치금융자산평가손실 | 30,346 | - |
| 리스 해지에 따른 사용권자산 감소 | 36,448 | - |
| 리스 해지에 따른 현재가치할인차금 감소 | 1,878 | - |
| 리스 해지에 따른 리스부채의 감소 | 35,897 | - |
(5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 현금흐름 | 이자비용 | 기타 | 당분기말금액 |
| 임대보증금(비유동금융 부채) | 1,305,370 | 55,700 | - | - | 1,361,070 |
| 리스부채(유동,비유동) | 3,041,579 | (169,073) | 26,028 | (2,476) | 2,896,058 |
| 합 계 | 4,346,949 | (113,373) | 26,028 | (2,476) | 4,257,128 |
32. 재무위험관리
회사는 환율 변동위험, 신용위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.
(1) 시장위험1) 환율변동위험회사는 원료를 대부분 수입에 의존하여 환율 변동에 따른 위험이 높습니다당분기말 현재 외화자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:엔,달러,유로,천원)
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 20,000 | 26,076 | 1,952,283 | 2,545,387 |
| JPY | - | - | 258,475,900 | 2,536,786 |
| EUR | - | - | - | - |
| 계 | 26,076 | 5,082,173 |
법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 절상시 | 절하시 | 절상시 | 절하시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | 2,608 | (2,608) | 20,912 | (20,912) |
| 외화금융부채 | (508,217) | 508,217 | (1,318,692) | 1,318,692 |
| 순효과 | (505,609) | 505,609 | (1,297,780) | 1,297,780 |
2) 주가변동위험
회사는 전략적 목적 등으로 상장 주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 각 1,886백만원 및 1,916백만원입니다.
당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 주가가 약 5% 증가 및 감소할 경우 당분기와 전기의 기타포괄손익의 변동금액은 각각 94백만원 및 96백만원입니다.
3) 이자율 위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.
보고기간종료일 현재 회사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 고정금리 | 변동금리 | 고정금리 | 변동금리 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 27,520,750 | - | 29,387,274 | - |
| 계 | 27,520,750 | - | 29,387,274 | - |
| 금융부채(*) | 2,896,058 | - | 3,041,579 | - |
| 계 | 2,896,058 | - | 3,041,579 | - |
(*)리스부채(유동) 및 리스부채(비유동)입니다.
(2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차감전장부금액 | 손상누계액 등 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가금융자산 : | |||
| 현금및현금성자산(현금제외) | 19,522,205 | - | 19,522,205 |
| 유동금융자산 | 8,000,000 | - | 8,000,000 |
| 비유동금융자산 | 1,165,053 | - | 1,165,053 |
| 매출채권 | 25,545,966 | (117,901) | 25,428,065 |
| 유동수취채권 | 601,003 | - | 601,003 |
| 장기대여금 및 수취채권 | 4,181,797 | (2,106,700) | 2,075,097 |
| 합계, | 59,016,024 | (2,224,601) | 56,791,423 |
회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
(3) 유동성 위험회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 있으며 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려 하고 있습니다. 상기에서 언급한 예측을통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
회사의 금융부채를 보고기간종료일부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 3개월 미만 | 6개월 미만 | 1년이내 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 8,335,858 | - | - | - | 8,335,858 |
| 미지급금 | 2,760,904 | - | - | - | 2,760,904 |
| 임대보증금 | - | - | - | 1,361,070 | 1,361,070 |
| 리스부채(유동, 비유동) | 205,657 | 205,633 | 330,914 | 2,153,852 | 2,896,056 |
| 계 | 11,302,419 | 205,633 | 330,914 | 3,514,922 | 15,353,888 |
(4) 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 (A) | 29,880,252 | 33,299,730 |
| 자본 (B) | 141,301,398 | 136,901,984 |
| 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) | 27,529,028 | 29,393,993 |
| 차입금 (D) | - | - |
| 부채비율 (A/B) | 21.15% | 24.32% |
| 순차입금비율 (D-C)/B | 0.00% | 0.00% |
34. 영업활동의 계절적 특성과 주요 재무적 변동사항
회사의 제품은 춘ㆍ하절기에 소비되는 농약으로 매출액의 대부분이 상반기에 편중되어 실현되고 있습니다. 직전 회계연도 중 연간 매출액 및 당기순이익 등에 대비한 당분기 매출액 및 분기순이익 등의 비율은 다음과 같습니다. (1) 당분기
(단위 : 천원)
| 과 목 | 금 액 | 직전회계연도 전체금액에 대한 비율 |
| 매 출 액 | 41,872,226 | 63.01% |
| 매 출 원 가 | 28,156,857 | 58.20% |
| 매 출 총 이 익 | 13,715,369 | 75.89% |
| 영 업 이 익 | 8,843,366 | 326.95% |
| 법인세차감전손익 | 8,891,635 | 400.80% |
| 분 기 순 이 익 | 7,092,679 | 195.67% |
(2) 전분기
(단위 : 천원)
| 과 목 | 금 액 | 직전회계연도 전체금액에 대한 비율 |
| 매 출 액 | 44,194,750 | 76.53% |
| 매 출 원 가 | 29,995,670 | 69.57% |
| 매 출 총 이 익 | 14,199,079 | 97.03% |
| 영 업 이 익 | 10,334,614 | 576.43% |
| 법인세차감전손익 | 10,270,625 | 663.75% |
| 분 기 순 이 익 | 8,016,840 | 775.79% |
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 사항① 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의로 배당을 실시하고 있습니다.② 당사의 배당은 기본적으로 회사의 이익규모, 미래 성장을 위한 투자계획 및 재무구조 등을 종합적으로 감안하여 결정하고 있습니다.③ 당사에서는 분기, 반기배당을 실시하고 있지 않습니다.[정관] 제44조 (이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. [정관] 제45조 (배당금지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
주요배당지표
5005005006,8363,9361,2817,0933,6251,03334820469-2,6552,360----66.1173.4보통주식-4.13.0종류주식---보통주식---종류주식---보통주식-135120종류주식---보통주식---종류주식---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제63기 분기 | 제62기 | 제61기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
※ 현금배당수익률은 주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 증권시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 비율을 백분율로 산정한 것입니다.
과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
-103.373.30
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
주1) 상기 결산배당 횟수는 배당기준일 2013년 12월31일 부터 2021년 12월31일까지 총 10회 배당 중 연속 배당횟수에 해당합니다.주2) 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2023년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
------------
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2023년 03월 31일(단위 : 천원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
해당사항 없음
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 및 유의사 항 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정내용
1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용
- 매출채권
(단위 : 천원)
| 구 분 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 25,545,966 | (117,901) | 0.46% |
| 전기말 | 3,400,609 | (19,803) | 0.58% |
| 전기초 | 1,899,113 | (26,082) | 1.37% |
- 장단기 대여금
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권잔액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기대여금 | 237,800 | (157,800) | 80,000 | 237,800 | (157,800) | 80,000 |
| 장기대여금(*) | 3,608,700 | (2,106,700) | 1,502,000 | 3,608,700 | (2,106,700) | 1,502,000 |
| 합 계 | 3,846,500 | (2,264,500) | 1,582,000 | 3,846,500 | (2,264,500) | 1,582,000 |
(*)장기대여금은 현재가치할인차금 반영전의 금액입니다. 2) 매출채권 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 19,803 | 26,082 |
| 2. 순대손처리액 | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 98,098 | (6,279) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 117,901 | 19,803 |
3) 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.채권잔액 | 2.손상된금액 | 장부금액 | 1.채권잔액 | 2.손상된금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (충당금설정금액) | (1+2) | (충당금설정금액) | (1+2) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월 이내 | 25,420,255 | (98,333) | 25,321,922 | 626,091 | (648) | 625,443 |
| 6개월 - 1년 | 11,648 | (639) | 11,009 | 2,757,518 | (2,155) | 2,755,363 |
| 1년 -3년 | 114,063 | (18,929) | 95,134 | 17,000 | (17,000) | - |
| 합 계 | 25,545,966 | (117,901) | 25,428,065 | 3,400,609 | (19,803) | 3,380,806 |
(*1) 회사는 대손충당금 설정시 기대손실율과 채권별 개별 신용평가를 반영하고 있습니다.(*2) 회사는 당분기말 현재 매출채권할인 내역이 없습니다. 4) 매출채권 기대손실률회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 연체되지 않은채권 | 연체되었으나손상되지 않은채권 | 사고채권(*) | 계 |
| 당분기말 | ||||
| 총 장부금액 | 25,420,122 | 108,844 | 17,000 | 25,545,966 |
| 기대손실률 | 0.39% | 2.36% | 100.00% | 0.46% |
| 대손충당금 | 98,333 | 2,568 | 17,000 | 117,901 |
| 전기말 | ||||
| 총 장부금액 | 223,782 | 3,159,827 | 17,000 | 3,400,609 |
| 기대손실률 | 0.00% | 0.09% | 100.00% | 0.58% |
| 대손충당금 | 2 | 2,801 | 17,000 | 19,803 |
(*) 사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다.
5) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 재무제표 작성기준일 현재의 매출채권 및 기타유동채권의 채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률, 고객의 대금 지급조건, 거래규모 및 신용도 평가와 현재의 경제 상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 대손경험율을 산정함에 있어서 그 해당 여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제61조와 같습니다. ① 개별 매출채권의 대손충당금 설정 기준은 다음과 같습니다. (가) 외상매출금 - 미수채권중 당해년도 이전 발생분은 개별분석후 회수가능성에 따라 50~100% 설정 (나) 받을어음은 1% 설정 부도어음은 100% 설정 (다) 기타 - 1년 이상의 미수채권 잔액은 개별분석 후 회수가능성에 따라 50~100% 설정
다. 재고자산
1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 698,721 | 586,678 |
| 제품 | 18,491,410 | 24,265,193 |
| 제품평가손실충당금 | (1,702,931) | (2,077,650) |
| 재공품 | 56,587 | 56,587 |
| 재공품평가손실충당금 | (11,831) | (11,831) |
| 원재료 | 11,743,769 | 13,644,114 |
| 원재료평가손실충당금 | (178,611) | (161,807) |
| 부재료 | 955,270 | 1,465,053 |
| 부재료평가손실충당금 | (11,811) | (9,624) |
| 저장품 | 275,418 | 359,811 |
| 저장품평가손실충당금 | (202) | (202) |
| 미착원료 | 2,544,257 | 11,777,560 |
| 계 | 32,860,046 | 49,893,882 |
2) 당분기와 전분기 중 재고자산 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 각각 (235,837)천원 및 10,316천원입니다.
3) 재고자산의 실사내역 등
① 재고자산실사일 2023년 당분기에는 재고실사를 하지 않았습니다. ② 장기체화 재고 등 현황 당사는 유효기간이 경과한 제품에 대하여 순실현가능가액을 산정하여 평가 하고 있으며, 당기말 장기체화 재고 평가내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원)
| 계정과목 | 보유금액 | 평가충당금 | 당기말잔액 |
| 제품 | 18,491,410 | (1,702,931) | 16,788,479 |
| 재공품 | 56,587 | (11,831) | 44,756 |
| 원재료 | 11,743,769 | (178,611) | 11,565,158 |
| 부재료 | 955,270 | (11,811) | 943,459 |
| 저장품 | 275,418 | (202) | 275,216 |
4) 재고자산의 평가 회사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지 재고조사에 의하여 그 수량이 파악되며, 재고자산의 단위원가를 미착품은 개별법, 그외의 재고재산은 평균법으로 결정합니다.또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 회사는 재고자산 평가를 위한 저가법(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)을 재고자산 종목별로 적용하고 있으며, 종목별로 계상된 재고자산평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하였습니다.또한, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 계상하였습니다. 다만, 원재료를 투입하여 완성할 제품의 시가가 원가보다 높을 때는 원재료에 대하여 저가법을 적용하지 아니하였습니다.
라. 공정가치평가 내역
1. 금융상품의 공정가치와 평가방법 등
(1) 현금및현금성자산회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 금융자산의 분류1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2. 당기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 6,568,444 | 6,568,444 | 6,598,790 | 6,598,790 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 613,766 | 613,766 | 557,711 | 557,711 |
| 상각후원가금융자산 | 56,798,245 | 56,798,245 | 37,788,319 | 37,788,319 |
| 현금및현금성자산 | 19,529,028 | 19,529,028 | 18,393,993 | 18,393,993 |
| 유동금융자산 | 8,000,000 | 8,000,000 | 11,000,000 | 11,000,000 |
| 비유동금융자산 | 1,165,053 | 1,165,053 | 1,429,719 | 1,429,719 |
| 매출채권 | 25,428,064 | 25,428,064 | 3,380,806 | 3,380,806 |
| 유동수취채권 | 601,003 | 601,003 | 1,567,099 | 1,567,099 |
| 장기대여금및수취채권 | 2,075,097 | 2,075,097 | 2,016,702 | 2,016,702 |
| 금융자산 합계 | 63,980,455 | 63,980,455 | 44,944,820 | 44,944,820 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후원가금융부채 | 15,512,796 | 15,512,796 | 22,278,376 | 22,278,376 |
| 매입채무 | 8,335,858 | 8,335,858 | 17,485,337 | 17,485,337 |
| 유동금융부채(리스부채 포함) | 742,205 | 742,205 | 704,319 | 704,319 |
| 유동지급채무 | 2,760,904 | 2,760,904 | 253,690 | 253,690 |
| 비유동지급채무 | 158,906 | 158,906 | 158,906 | 158,906 |
| 비유동금융부채(리스부채 포함) | 3,514,923 | 3,514,923 | 3,676,124 | 3,676,124 |
| 금융부채 합계 | 15,512,796 | 15,512,796 | 22,278,376 | 22,278,376 |
(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
가. 당분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익공정가치측정 | 상각후원가측정 | 기타포괄손익공정가치측정 | 계 |
| 현금및현금성자산 및 기타수취채권 | ||||
| 이자수익 | - | 317,727 | - | 317,727 |
| 외화예금에 대한 외환차이 | - | 695 | - | 695 |
| 외화예금에 대한 평가차이 | - | 730 | - | 730 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | ||||
| 당기손익금융자산평가손실 | (10,094) | - | - | (10,094) |
| 비유동금융자산 | ||||
| 리스상환이익 | - | 1,327 | - | 1,327 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | - | (30,346) | (30,346) |
| 매입채무 | ||||
| 외화채무에 대한 외환차이 | - | (161,135) | - | (161,135) |
| 외화채무에 대한 평가차이 | - | (108,922) | - | (108,922) |
| 유동 및 비유동금융부채 | ||||
| 이자비용 | - | (26,028) | - | (26,028) |
| 파생상품평가이익 | - | 33,494 | - | 33,494 |
| 계 | (10,094) | 57,888 | (30,346) | 17,448 |
나. 전분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익공정가치측정 | 상각후원가측정 | 기타포괄손익공정가치측정 | 계 |
| 현금및현금성자산 및 기타수취채권 | ||||
| 이자수익 | - | 165,421 | - | 165,421 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | ||||
| 당기손익금융자산평가손실 | - | (11,372) | - | (11,372) |
| 배당수익 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실(유 동) | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실(비 유동) | (11,529) | - | - | (11,529) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | - | (12,432) | (12,432) |
| 배당수익 | - | - | - | - |
| 매입채무 | ||||
| 외화채무에 대한 외환차이 | - | (234,613) | - | (234,613) |
| 외화채무에 대한 평가차이 | - | 31,458 | - | 31,458 |
| 유동 및 비유동금융부채 | ||||
| 이자비용 | - | (27,049) | - | (27,049) |
| 계 | (11,529) | (76,155) | (12,432) | (100,116) |
(3) 공정가치 추정회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정 가치
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,885,808 | - | 4,682,636 | 6,568,444 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | - | - | 613,766 | 613,766 |
(단위 : 천원)
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,916,154 | - | 4,682,636 | 6,598,790 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | - | - | 557,711 | 557,711 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | 33,494 | - | 33,494 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
해당사항 없음
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭
| 제63기 1분기 | 제62기 | 제61기 |
|---|---|---|
| 인덕회계법인 | 인덕회계법인 | 인덕회계법인 |
나. 회계감사인의 감사의견
| 사 업 연 도 | 감사(또는 검토)의견 | 지적사항 등 요약 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 제63기 1분기 | - | - | |
| 제62기 1분기 | - | - | |
| 제 62 기 | 적정 | 지적사항없음 | 한국채택국제회계기준 감사 |
| 제 61 기 | 적정 | 지적사항없음 | 한국채택국제회계기준 감사 |
다. 감사용역 계약 체결현황 (단위 : 천원)
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제63기(당분기) | 인덕회계법인 | 반기검토,중간감사,기말감사,재고실사 | 74,500 | 1,222 | - | - |
| 제62기(전기) | 인덕회계법인 | 반기검토,중간감사,기말감사,재고실사 | 74,500 | 1,321 | 74,500 | 1,321 |
| 제61기(전전기) | 인덕회계법인 | 반기검토,중간감사,기말감사,재고실사 | 68,500 | 1,206 | 64,080 | 1,234 |
※상기 외부회계감사용역 보수료는 연간 금액입니다.
라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원)
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제63기(당기) | - | - | - | - | |
| 제62기(전기) | 2023년03월14일 | 세무조정 | 2022.3.1-2023.5.31 | 7,000 | |
| 제61기(전전기) | 2022년03월18일 | 세무조정 | 2021.3.1-2022.5.31 | 7,000 |
마. 내부회계관리제도 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 또는 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 수시감사를 실시하는 등 내부감사제도를 운영하고 있습니다. 특히, 2017년 9월 개정 공포된 외부감사에 관한 법률에 따라 당사는 2022년 부터 내부회계관리제도가 인증에서 감사로 강화됩니다. 따라서 당사는 내부회계관리제도에 대한 감사를 준비하고, 내부통제를 효과적으로 할 수 있도록 대표자 및 내부회계관리자의 주기적 점검을 시행하고 있습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
당사의 감사는 일상감사, 반기감사 또는 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 수시감사를 실시하는 등 내부감사제도를 운영하고 있습니다. 특히, 2017년 9월 개정 공포된 외부감사에 관한 법률에 따라 당사는 2022년 부터 내부회계관리제도가 인증에서 감사로 강화됩니다. 따라서 당사는 내부회계관리제도에 대한 감사를 준비하고, 내부통제를 효과적으로 할 수 있도록 대표자 및 내부회계관리자의 주기적 점검을 시행하고 있습니다.
1) 내부회계관리자가 제시한 문제점 또는 개선방안 해당사항 없음 2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견, 중대한 취약점과 개선대책
해당사항 없음 3) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견
| 사업연도 | 감사인 | 검토의견 | 지적사항 |
| 제63기 (당분기) | 인덕회계법인 | - | - |
| 제62기 (전기) | 인덕회계법인 | 경영진 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
| 제61기(전전기) | 인덕회계법인 | 경영진 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 1명의 상근 사내이사, 2명의 사외이사 등 3명의 이사로 구성되어 있습니다. * 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조 하시기 바랍니다.
나. 이사회제도에 관한 사항1) 이사회 운영규정의 주요내용
[정관] 제33조 (이사의 직무)
① 대표이사 사장은 이사회의 의장이 된다.
② 대표이사 사장은 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.
③ 대표이사 사장 유고시에는 이사 중에서 이사회 결의로 정하는 자가 그 직무를 대행한다.[정관] 제36조 (이사회의 구성과 소집)
① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.
② 이사회는 각 이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러하지 아니 한다.[정관] 제37조 (이사회의 결의방법)
① 이사회의 결의는 총 이사의 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 한다. 다만 상법 제397조의 2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안 에 대한 이사회결의는 이사 3 분의 2 이상의 수로 한다.
② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.
③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 참석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있 다. 이 경우 당해 이사는 이 사회에 직접 출석한 것으로 본다.
다. 주요 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 등의 성명 | 사외이사 등의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 윤정선(출석률:100%) | 정연태(출석률:70%) | 강은미(출석률:75%) | 김반석(출석률:86%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2023년 1월 2일 | 임원 정기상여금 지급의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 2 | 2023년 1월20일 | 특정금전신탁 계약 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 3 | 2023년 2월 3일 | 제62기 (연결/별도)재무제표 잠정실적 내부결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 4 | 2023년 2월 3일 | 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 5 | 2023년 3월 3일 | 제62기 정기주주총회 소집에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 6 | 2023년 3월 3일 | 현금배당에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 7 | 2023년 3월20일 | 제62기 정기주주총회 개최 | 가결 | 찬성 | - | - | - |
| 8 | 2023년 3월20일 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | - |
| 9 | 2023년 3월31일 | 지배인 선임의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | - |
| 10 | 2023년 5월 2일 | 타법인 주식 취득결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
* 2023년 3월 20일 제62기 정기주주총회에서 사외이사 김반석은 임기만료, 사외이사 강은미 신규선임으로 정기주주총회 기준으로 출석률을 계산하였습니다. 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 관련법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하여 선정하며, 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 후보자를 선정하고 있습니다. 이와 같은 법령.정관 상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다. 1) 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. [2023년 03월 31일 현재]
| 직명 | 성명 | 추천인 | 활동분야(담당업무) | 회사와의 거래 | 최대주주등과의 관계 | 임기 | 연임여부(회수) |
| 사내이사(대표이사) | 윤정선 | 이사회 | 총괄이사회 의장 | 해당없음 | 최대주주 본인 | 3년 | 연임(8회) |
| 사외이사 | 정연태 | 이사회 | 사외이사 | 해당없음 | 등기임원 | 3년 | 연임(1회) |
| 사외이사 | 강은미 | 이사회 | 사외이사 | 해당없음 | 등기임원 | 3년 | 신규선임 |
(주) 당기 중 아래와 같이 이사회 구성의 변동이 있었습니다. - 2023년 3월 20일 제62기 정기주주총회에서 사외이사 강은미 신규선임.
2) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
321--
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
- 2023년 3월 20일 제62기 정기주주총회에서 사외이사 강은미 신규선임.
3) 사외이사 교육실시 현황
2023년 03월 03일성보화학김반석,정연태-경영성과 현안보고
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주 총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
1) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 박완순 | (전) 성보화학(주) 대표이사 역임 | 제60기 정기주주총회에서 선임 /상근감사 |
2) 감사의 권한 [정관] 제34조 (감사의 직무)
① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구 할 수 있다.
④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 총회의 소집을 청구할 수 있다.
⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고 의 내용을 확인할 필요 가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
3) 감사의 주요 활동내용
| 회 차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023년 1월20일 | 특정금전신탁 계약 연장의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2 | 2023년 2월 3일 | 제62기 (연결/별도)재무제표 잠정실적 내부결정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 3 | 2023년 2월 3일 | 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 | 가결 | 찬성 |
| 4 | 2023년 3월 3일 | 제62기 정기주주총회 소집에 관한 건 | 가결 | 찬성 |
| 5 | 2023년 3월 3일 | 현금배당에 관한 건 | 가결 | 찬성 |
| 6 | 2023년 5월 2일 | 타법인 주식 취득결정의 건 | 가결 | 찬성 |
4) 감사 교육실시 현황
2023년 03월 03일성보화학(주)경영성과 현안 보고
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
5) 감사 지원조직 현황
경영관리본부회계팀 3 팀장(7개월)대리(2년 7개월)대리(9개월) 재무제표, 이사회, 경영전반에 관한 감사직무 수행지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2023년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--제60기(21년도)정기주주총회
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
* 당사는 제60기(21년도) 정기주주총회에서 의결권대리행사권유제도를 도입하여위임방법은 직접교부방식으로 실시하였습니다.
나. 소수주주권당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.
라. 의결권 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주식20,020,000-종류주식--보통주식353,526-종류주식--보통주식--종류주식--보통주식--종류주식--보통주식--종류주식--보통주식19,666,474-종류주식--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
마. 주식사무 당사 정관상의 주식의 발행 및 배정 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.
| 정관상 주식의 발행및 배정 내용 | 제9조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의5(또는 액면총액이 5억원)을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방 법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식의 100분의 5(또는 액면총액이 5억원)을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여 하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6 제2항 및 동법시행령 176조의 8에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 방식 4. 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 방식 5. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 6. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련법령에서 정하는 바에 따라 이사회결의로 정한다. ⑤ 제1힝 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. |
||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매사업년도 종료후 3개월이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 | ||
| 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록 | 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. | ||
| 주권의 종류 | 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. | ||
| 명의개서 대리인 | 하나은행증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재신문 | 한국경제신문 |
바 . 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제58기주주총회(2019.3.22) | 1.이사 보수한도 승인의 건2.감사 보수한도 승인의 건3.정관 일부 변경의 건. | 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 | |
| 제59기주주총회(2020.3.20) | 1.이사 선임의 건2.이사 보수한도 승인의 건3.감사 보수한도 승인의 건4.정관 일부 변경의 건. | 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 | |
| 제60기주주총회(2021.3.24) | 1.정관 일부 변경의 건2.이사 선임의 건3.감사 선임의 건4.이사 보수한도 승인의 건5.감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 | |
| 제61기주주총회(2022.3.23) | 1.정관 일부 변경의 건2.이사 보수한도 승인의 건3.감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 | |
| 제62기주주총회(2022.3.23) | 1.제62기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3.이사 보수한도 승인의 건4.감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 |
(제62기 정기주주총회 내용요약)제1호 의안 : 제62기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결함.제2호 의안 : 이사선임의 건 1. 제2-1호 의안 : 사내이사 윤정선 선임의 건
2. 제2-2호 의안 : 사외이사 강은미 선임의 건
임기만료 사내이사 : 윤정선, 사외이사 : 김반석
선임이사 사내이사 : 윤정선, 사외이사 : 강은미 원안대로 승인 가결함.제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 2,000,000,000원 한도내에서 이사회에서 집행하는 것으로 승인가결함제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 50,000,000원 한도내에서 적절하게 집행하는 것으로 승인가결함.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
윤정선본인보통주식6,781,25333.876,781,25333.87-윤영선매보통주식508,2622.54508,2622.54-윤재륜숙부보통주식367,9051.84367,9051.84-윤재동숙부보통주식353,1351.76353,1351.76-윤경립숙부보통주식80,7450.4080,7450.40-윤승현재종보통주식23,2000.1223,2000.12-이범교계열회사임원보통주식10,0000.0510,0000.05-유화증권법인보통주식472,9702.36472,9702.36-성보학원법인보통주식250,0001.25250,0001.25-성보문화재단법인보통주식250,0001.25250,0001.25-사회복지법인 여송법인보통주식250,0001.25250,0001.25-동원통상법인보통주식218,4551.09218,4551.09-성보장학회법인보통주식156,0000.78156,0000.78-성보실업법인보통주식12,3980.0612,3980.06-보통주식9,734,32348.629,734,32348.62-종류주식-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
가. 최대주주 주요경력
| 최대주주성명 | 직위 | 주요경력 | |
| 기간 | 경력사항 | ||
| 윤정선 | 대표이사사장 | 2017.03 ~ 현재 | 성보화학(주) 대표이사 사장 |
| 2021.06 ~ 현재 | 농업회사법인 위드아그로(주) 대표이사 | ||
| 2021.10 ~ 현재 | 위드크롭스(주) 대표이사 |
나 . 겸임현황
| 성명 | 회사명 | 직책 | 상장여부 | 비고 |
| 윤정선 | 성보화학(주) | 대표이사 | 상장 | 국내 |
| 농업회사법인 위드아그로(주) | 대표이사 | 비상장 | 국내 | |
| 위드크롭스(주) | 대표이사 | 비상장 | 국내 | |
| 여송 사회복지재단 | 이사장 | - | 국내 |
※ 개인정보보호법에 의거하여 개인정보의 수집 및 이용시 당사자(최대주주 본인)의 동의가 필요함을 참고하시기 바랍니다. 다. 최대주주 주식관련 거래 내역 (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 주)
| 계약의 종류 | 계약상대방 | 계약기간 | 주식등의 종류 | 주식등의 수 | 비고 |
| 주식담보대출 | 교보증권 | 2019.09.25(90일 자동연장) | 의결권있는 주식 | 1,016,262 | - |
| 주식담보대출 | BNK투자증권 | 2021.11.16(90일 자동연장) | 의결권있는 주식 | 297,714 | - |
| 주식담보대출 | BNK투자증권 | 2021.12.23(90일 자동연장) | 의결권있는 주식 | 133,605 | - |
| 주식담보대출 | BNK투자증권 | 2022.09.06(90일 자동연장) | 의결권있는 주식 | 108,883 | - |
| 주식담보대출 | BNK투자증권 | 2023.06.19(90일 자동연장) | 의결권있는 주식 | 738,637 | - |
| 합계 | - | - | - | 2,295,101 | - |
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
해당사항 없음
4. 주식 소유현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
윤정선6,781,25333.87서울대학교발전기금1,716,4488.5700.00
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
7,4107,42799.777,992,05520,020,00039.92-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다.
(단위 : 원,주)
| 종 류 | 3월 | 2월 | 1월 | 12월 | 11월 | 10월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주식 | 최 고 | 3,420 | 3,500 | 3,175 | 3,600 | 3,625 | 3,085 |
| 최 저 | 3,105 | 3,205 | 3,070 | 3,275 | 3,010 | 2,785 | |
| 월간거래량 | 549,139 | 869,338 | 686,902 | 1,133,761 | 1,458,890 | 2,656,734 | |
| 종류주식 | 최 고 | - | - | - | - | - | - |
| 최 저 | - | - | - | - | - | - | |
| 월간거래량 | - | - | - | - | - | - |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
1) 임원 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
윤정선여1976년 12월사장사내이사상근총괄연세대학교 경영대학원 MBA성보화학(주) 대표이사6,781,253-본인15년1개월2026년 03월 20일정연태남1972년 01월사외이사사외이사비상근사외이사연세대학교 경영대학원 MBA한라산바이오 대표이사0--5년1개월2024년 03월 24일강은미여1967년 03월사외이사사외이사비상근사외이사
연세대학교 경영대학원 석사
AICPA (미공인회계사) 알앤알파트너스그룹(주)대표이사
0--1개월2026년 03월 20일박완순남1950년 02월감사감사상근감사청주대학교 농화학과전 성보화학 대표이사0--2년1개월2024년 03월 24일윤대섭남1930년 04월명예회장미등기상근총괄서울대학교 농공학과성보화학(주) 명예회장0-친인척--박연일남1950년 04월부사장미등기상근총괄서울대학교 농생물학과전 성보화학(주) 전무40--1년10개월-강승모남1965년 06월전무미등기상근경영 관리,생산University of Washington MBA서울대학교 국제경제학과전 LG디스플레이 상무0--5년7개월-이정득남1967년 02월전무미등기상근영업,고객마케팅 연세대학교 경영대학원 MBA서울대학교 농학과 전 바이엘크롭사이언스 마케팅본부장 0--5년4개월-김정민남1966년 06월전무미등기상근전략기획연세대 경영대학원 MBA 석사한양대학교 경제학과 전 한화투자증권 실장0--1개월-한기돈남1967년 08월상무미등기상근연구소 동국대 응용생물학과 미생물학박사 성보화학(주) 상무 0--6년4개월-임규동남1968년 07월상무미등기상근인사고려대 노동대학원 노사관계학과서울대학교 교육학과전 휴니드테크놀러지스 인재경영실장0--2년1개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 2023년 3월 20일 제62기 정기주주총회에서 사외이사 강은미 신규선임.
2) 직원 등 현황
2023년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
작물보호제제조판매남137-6-14312.32,531,95117,706---23.1~23.3작물보호제제조판매여33-32386.9413,83510,890-170-92181-2,945,78616,275-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
3) 미등기임원 보수 현황
2023년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
7280,86240,123-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1) 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사42,000,000-감사150,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2) 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 5372,41774,483-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
* 2023년 3월 20일 제62기 정기주주총회에서 임기만료된 사외이사 김반석 포함.
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 1352,417352,417-314,0004,667-----16,0006,000-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
* 2023년 3월 20일 제62기 정기주주총회에서 임기만료된 사외이사 김반석 포함.
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 천원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 천원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)
2023년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
성보화학(주)123
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
가. 계열회사간 상호 지분관계[2023년 03월 31일 기준]
| 피출자회사 출자회사 | 성보화학(주) | 농업회사법인위드아그로(주) | 위드크롭스(주) |
| 성보화학(주) | - | 90% | 90% |
| 농업회사법인 위드아그로(주) | - | - | - |
| 위드크롭스(주) | - | - | - |
나. 계열회사의 업무조정, 이해관계 조정 기구 및 조직 해당사항 없음. 다. 계열회사중 회사의 경영에 영향을 미치는 회사의 내용 해당사항 없음. 라. 계열사 임원겸직현황
| 겸직임원 | 겸직회사 | 비고 | ||
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | |
| 윤정선 | 대표이사(등기임원) | 농업회사법인 위드아그로(주)위드크롭스(주) | 대표이사(등기임원) | |
| 김정민 | 전무(미등기임원) | 농업회사법인 위드아그로(주)위드크롭스(주) | 감사(등기임원) | |
| 한기돈 | 상무(미등기임원) | 농업회사법인 위드아그로(주)위드크롭스(주) | 사내이사(등기임원) |
2. 타법인출자 현황(요약)
2023년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
-22------------556,598--306,568-776,598--306,568
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등 1) 관계회사 대여금 내역
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 법인명 | 관계 | 계정과목 | 변동내역 | 비고 | |||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||
| 티에스엘라이프싸이언스 유한회사 | 관계회사 | 대여금 | 270 | - | - | 270 | |
| 농업회사법인 위드아그로(주) | 관계회사 | 장기대여금 | 1,500 | - | - | 1,500 | |
| 위드크롭스(주) | 관계회사 | 장기대여금 | 1,600 | - | - | 1,600 | |
| 합계 | 3,370 | - | - | 3,370 |
2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 대주주와의 자산양수도 등 거래가 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 대주주와의 영업거래가 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의 진행상황 |
|---|---|---|---|
| 2023년 4월 20일 | 유형자산 취득결정(자율공시)(종속회사의 주요경영사항) | 1. 취득물건 구분 : 토지 / 취득물건명 : 경기도 여주시 삼교동 403번지외 토지매입2. 취득금액 : 1,448,700,000원3. 취득목적 : 스마트팜 농장부지 및 부대시설 확대를 위한 토지매입 | - |
| 2023년 5월 2일 | 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시) | 1. 발행회사 : (주) 코탑미디어 (비상장)2. 취득주식수 : 426,000주 3. 취득금액 : 1,491,000,000원4. 취득목적 : K-Contents제작 및 OTT사업 발굴 및 투자업무 등 사업의 다각화를 통한 미래성장동력 확보5. 취득일자 : 2023년 5월 2일6. 취득후 소유주식수 : 1,140,286주7. 취득후 지분비율 : 19.99% | - |
2. 우발부채 등에 관한 사항
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2023년 03월 31일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
3. 제재 등과 관련된 사항
해당 사항 없음
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 『 1. 공시내용 진행 및 변경사항』 참조 나. 중소기업기준 검토표 기타첨부자료 참조 다. 외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : 2023년 03월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 내부 매출액 | ( - ) | ( - ) | ( - ) | ( - ) | ( - ) | - | - |
| 순 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 영업손익 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 계속사업손익 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 당기순손익 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 자산총액 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 현금및현금성자산 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 유동자산 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 단기금융상품 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 부채총액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 자기자본 | - | - | - | - | - | - | - |
| 자본금 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사인 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사ㆍ검토 의견 | - | - | - | - | - | - | - |
| 비 고 | - | - | - | - | - | - | - |
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) 농업회사법인위드아그로(주)2020.06.16서울특별시 강남구 테헤란로 104길 10스마트팜 기반의 작물의 연구, 재배 및 유통958,107의결권의과반수 이상소유미해당위드크롭스(주)2020.10.28 경기도 안산시 단원구 산단로19번길 168 기능성 자재 개발, 생산 및 판매 889,089의결권의과반수 이상소유미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※주요종속회사 여부(1) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사
(2) 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사※ 자산총액은 2022년말 기준입니다.
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2023년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
1성보화학(주)114711-0000402--2농업회사법인 위드아그로(주)110111-7520805위드크롭스(주)131411-0476369
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
| 회사명 | 상장여부 | 주요사업 | 사업자등록번호 | 비고 |
| 성보화학(주) | 상장 | 작물보호제 제조 및 판매사업/ 임대사업 | 128-81-00011 | - |
| 농업회사법인위드아그로(주) | 비상장 | 스마트팜 기반의 작물의 연구, 재배 및 유통 | 415-87-01783 | - |
| 위드크롭스(주) | 비상장 | 기능성 자재 개발, 생산 및 판매 | 627-87-02070 | - |
※ 상기 계열회사의 자산, 부채, 수익, 당기순손익 등의 재무정보는 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. ※ 농업회사법인 위드아그로(주) 농업회사법인 위드아그로(주)는 스마트팜 기반으로한 작물의 연구, 재배 및 유통을 목적으로 2020년 6월 16일 설립되었습니다. 식물공장은 대기오염 및 미세먼지와 같은 도심 환경으로 부터 완전히 밀폐된 Clean Room에서 인공광원만을 사용하여 작물의 재배환경을 제어하며 안전하고 고품질 고부가가치 작물을 연중 계획 생산이 가능한 작물생산 플랫폼입니다. 이처럼 식물공장 사업모델개발을 통한 사업 경쟁력 확보를 목표로 추진하고 있습니다. ※ 위드크롭스(주) 위드크롭스 주식회사는 작물의 재배 및 병해충방제에 필요한 친환경 유기농업자재 및 특수기능성자재의 생산, 판매를 목적으로 2020년 10월 28일에 설립되었습니다. 농업인의 고부가가치 농산물 생산, 소비자에게 안전한 먹거리 공급, 환경오염문제 등 사회적 이슈해결에 이바지하고자 합니다. 이를 위해 글로벌 기업으로부터 우수한 제품을 도입하고, 국내 산학연과 연구개발을 통해 자체개발력을 확보하여 기능차별화된 제품을 개발, 사업의 경쟁력을 높여갈 계획입니다.
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2023년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
농업회사법인 위드아그로(주) 비상장2020년 06월 23일경영참여9018,00090.00----18,00090.00-958-297위드크롭스(주)비상장2020년 11월 11일경영참여9018,00090.00----18,00090.00-889-360유화증권(주)보통주식상장1983년 06월 30일단순투자350282,2650.50629--14282,2650.50643689,3354,197유화증권(주)종류주식상장1990년 01월 19일단순투자573523,0502.991,287---44523,0502.991,243689,3354,197티에스엘라이프싸이언스 유한회사비상장2020년 05월 28일단순투자303,00033.33----3,00033.33-94817(주)코탑미디어(*1)비상장2021년 06월 10일단순투자2,500714,28612.521,991---714,28612.521,99110,7131,398(주)사랑과선행(*2)비상장2021년 12월 27일단순투자3,00071,17010.332,691---71,17010.332,69124,484-1,1431,629,771-6,598---301,629,771-6,568--
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
* 상기 타법인출자 현황(상세) 최근 사업년도 재무현황은 2022년 12월 31일 기준입니다.(*1) 지상파, OTT등 다양한 플랫폼을 갖춘 종합영상 제작사인 (주)코탑미디어에 단순 투자 목적으로 제3자 배정 유상증자(비상장주식) 방식에 따라 출자하였습니다. (*2) 고령자를 위한 식품 연구개발, 장기요양사업 및 요양원을 운영하고 있는 (주)사랑과 선행에 단순 투자 목적으로 제3자 배정 유상증자(비상장주식) 방식에 따라 출자하였습니다. 순 투자 목적으로 제3자 배정 유상증자(비상장주식) 방식에 따라 출자하였습니다.
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