AI assistant
Satis Group S.A. Interim / Quarterly Report 2025
5803_rns_2025-05-22_b6481db5-85ac-4d16-995c-e3e738b69e1a.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ SATIS GROUP S.A. ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 MARCA 2025 ROKU
Warszawa, 22 maja 2025 roku
| Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR 5 | |||
|---|---|---|---|
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat 8 | |||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 8 | |||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 9 | |||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 10 | |||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 11 | |||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym13 | |||
| Czas trwania grupy kapitałowej i założenie kontynuacji działalności – istotna niepewność 15 | |||
| Zarząd17 | |||
| Rada Nadzorcza i Komitet Audytu17 | |||
| Biegli rewidenci17 Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% |
|||
| ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta17 | |||
| Spółki zależne18 | |||
| Zatwierdzenie sprawozdania finansowego18 | |||
| Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego 18 | |||
| Oświadczenie o zgodności 19 | |||
| Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania | |||
| 19 | |||
| Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych19 | |||
| Zmiana polityki rachunkowości20 | |||
| Zmiana szacunków20 | |||
| 1. | Segmenty operacyjne20 | ||
| 2. | Przychody i koszty 20 | ||
| 2.1. | Przychody ze sprzedaży20 | ||
| 2.2. | Koszty rodzajowe 20 | ||
| 2.3. | Pozostałe przychody operacyjne21 | ||
| 2.4. | Pozostałe koszty operacyjne21 | ||
| 2.5. | Przychody finansowe 21 | ||
| 2.6. | Koszty finansowe 22 | ||
| 3. | Składniki innych całkowitych dochodów22 | ||
| 4. | Podatek dochodowy22 | ||
| 5. | Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty23 | ||
| 6. | Aktywa i zobowiązania 23 | ||
| 6.1. | Rzeczowe aktywa trwałe23 | ||
| 6.2. | Wartości niematerialne26 | ||
| 6.3. | Wartość firmy26 | ||
| 6.4. | Jednostki stowarzyszone26 | ||
| 6.5. | Pozostałe aktywa trwałe 26 | ||
| 6.6. | Pozostałe aktywa finansowe27 | ||
| 6.7. | Zapasy 28 | ||
| 6.8. | Należności handlowe 28 | ||
| 6.9. | Pozostałe należności 29 | ||
| 6.10. | Rozliczenia międzyokresowe29 | ||
| 6.11. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 29 | ||
| 6.12. | Kapitał zakładowy 30 | ||
| 6.13. | Kapitał zapasowy30 |
GRUPA KAPITAŁOWA SATIS GROUP
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 marca 2025 r.
(w tysiącach PLN)
| 6.14. | Kredyty i pożyczki30 | ||
|---|---|---|---|
| 6.15. | Pozostałe zobowiązania finansowe30 | ||
| 6.16. | Zobowiązania handlowe 31 | ||
| 6.17. | Pozostałe zobowiązania 31 | ||
| 6.18. | Rozliczenia międzyokresowe przychodów31 | ||
| 6.19. | Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne31 | ||
| 6.20. | Pozostałe rezerwy 32 | ||
| 7. | Zobowiązania warunkowe32 | ||
| 7.1. | Sprawy sądowe – Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych 32 | ||
| 7.2. | Inne zobowiązania warunkowe32 | ||
| 7.3. | Rozliczenia podatkowe32 | ||
| 8. | Informacje o podmiotach powiązanych 32 | ||
| 8.1. | Wspólne działania32 | ||
| 8.2. | Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi 33 | ||
| 8.3. | Pożyczka udzielona członkowi Zarządu33 | ||
| 8.4. | Inne transakcje z udziałem członków Zarządu 33 | ||
| 9. | Instrumenty finansowe 33 | ||
| 10. Pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne które są | |||
| nietypowe ze względu na rodzaj wartość lub częstotliwość. 33 | |||
| 11. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów33 | |||
| 12. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej - informacje o zmianie sposobu | |||
| (metody) jej ustalenia. 33 | |||
| 13. Informacje dotyczące zmiany klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych | |||
| aktywów. 33 | |||
| 14. Sezonowość34 | |||
| 15. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu34 |
|||
| 16. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych rzeczowych aktywów | |||
| trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenia takich odpisów34 | |||
| 17. Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istoty wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki34 |
|||
| 18. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub o naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub | |||
| pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu | |||
| sprawozdawczego. 34 | |||
| 19. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych34 | |||
| 20. Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Emitenta i ich zmian 35 |
|||
| 21. Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od | |||
| zakończenia ostatniego roku obrotowego 35 | |||
| 22. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie zakończonym 31 marca 2025 roku wraz | |||
| z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących35 | |||
| 23. Zdarzenia i czynniki o nietypowym charakterze mające istotny wpływ na sprawozdanie finansowe 36 | |||
| 24. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na | |||
| dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników | |||
| prognozowanych36 | |||
| 25. Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w |
|||
| okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej z osób. 36 |
| 26. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej 36 |
|
|---|---|
| 27. Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu 38 |
|
| 28. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału38 |
|
| 29. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, bilansowym, nieujęte w tym sprawozdaniu, które mogą w znaczący | |
| sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta 38 | |
| jednostkowe sprawozdanie finansowe satis group 39 | |
| Jednostkowe skrócone sprawozdanie z zysków i strat 39 | |
| Jednostkowe skrócone sprawozdanie z innych całkowitych dochodów39 | |
| Jednostkowe skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej 40 | |
| Jednostkowe skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych 41 | |
| Jednostkowe skrócone zestawienie zmian w kapitale własnym42 |
Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresach objętych sprawozdaniem finansowym, ustalane są przez Narodowy Bank Polski. Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR w okresach objętych historycznymi danymi finansowymi kształtowały się następująco:
| Rok obrotowy | średni kurs w okresie* | Kurs na ostatni dzień okresu | ||
|---|---|---|---|---|
| 2025 | 4,1848 | 4,3211 | ||
| 2024 | 4,1839 | 4,2730 |
*) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej, przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień okresu.
Poszczególne pozycje sprawozdania z zysków i strat/sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EUR
DANE JEDNOSTKOWE
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01 – | 01.01 – | 01.01 – | 01.01 – | ||
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | 31.03.2025 | 31.03.2024 | ||
| niebadane | niebadane | niebadane | niebadane | ||
| 1 | Przychody z działalności podstawowej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2 | Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -62 | -19 | -15 | -4 |
| 3 | Zysk (strata) brutto | -62 | -19 | -15 | -4 |
| 4 | Zysk (strata) netto | -62 | -19 | -15 | -4 |
| 5 | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
0 | -1 | 0 | 0 |
| 6 | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 7 | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 8 | Przepływy pieniężne netto razem | 0 | -1 | 0 | 0 |
| 9 | Zysk (strata) netto | -62 | -19 | -15 | -4 |
| 10 | Średnia ważona liczba akcji w szt. | 13 962 336 | 13 962 336 | 13 962 336 | 13 962 336 |
| 11 | Zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą (w zł i EUR) |
-0,004 | -0,001 | -0,001 | 0,000 |
| 12 | Rozwodniona liczba akcji w szt. | 13 962 336 | 13 962 336 | 13 962 336 | 13 962 336 |
| 13 | Rozwodniony zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą |
-0,004 | -0,001 | -0,001 | 0,000 |
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR | ||
| 01.01 – 31.03.2025 |
31.12.2024 | 31.03.2025 | 31.12.2024 | ||
| 14 | Aktywa razem | 1 641 | 1 702 | 392 | 398 |
| 15 | Zobowiązania krótkoterminowe | 272 722 | 272 721 | 65 184 | 63 824 |
| 16 | Zobowiązania długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 17 | Rezerwy na zobowiązania | 8 605 | 8 605 | 2 057 | 2 014 |
| 18 | Kapitał własny | -271 081 | -271 019 | -64 791 | -63 426 |
| 19 | Kapitał zakładowy | 1 395 | 1 395 | 333 | 326 |
| 20 | Liczba akcji w szt. | 13 962 336 | 13 962 336 | 13 962 336 | 13 962 336 |
| 21 | Wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR) | 0,10 | 0,10 | -4,64 | -4,54 |
| 22 | Rozwodniona liczba akcji w szt.** | 13 962 336 | 13 962 336 | 13 962 336 | 13 962 336 |
| 23 | Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR) |
-19,42 | -19,41 | -4,64 | -4,54 |
DANE SKONSOLIDOWANE
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01 – | 01.01 – | 01.01 – | 01.01 – | ||
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | 31.03.2025 | 31.03.2024 | ||
| Niebadane | niebadane | niebadane | niebadane | ||
| 1 | Przychody z działalności podstawowej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2 | Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -91 | 0 | -22 | 0 |
| 3 | Zysk (strata) brutto | -60 | 0 | -14 | 0 |
| 4 | Zysk (strata) netto | -60 | 0 | -14 | 0 |
| 5 | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
513 | -1 | 123 | 0 |
| 6 | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-632 | 0 | -151 | 0 |
| 7 | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
118 | 0 | 28 | 0 |
| 8 | Przepływy pieniężne netto razem | -1 | -1 | 0 | 0 |
| 9 | Zysk (strata) netto | -60 | 0 | -14 | 0 |
| 10 | Średnia ważona liczba akcji w szt. | 13 962 336 | 13 962 336 | 13 962 336 | 13 962 336 |
| 11 | Zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą (w zł i EUR) |
0,01 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 12 | Rozwodniona liczba akcji w szt. | 13 962 336 | 13 962 336 | 13 962 336 | 13 962 336 |
| 13 | Rozwodniony zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | w tys. EUR | ||
| 31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2025 | 31.12.2024 | ||
| 14 | Aktywa razem | 2 563 | 2 017 | 613 | 472 |
| 15 | Zobowiązania krótkoterminowe | 273 393 | 272 787 | 65 344 | 63 840 |
| 16 | Zobowiązania długoterminowe | 1 950 | 1 950 | 466 | 456 |
| 17 | Rezerwy na zobowiązania | 8 605 | 8 605 | 2 057 | 2 014 |
| 18 | Kapitał własny | -272 780 | -272 720 | -65 198 | -63 824 |
| 19 | Kapitał zakładowy | 1 396 | 1 396 | 334 | 327 |
| 20 | Liczba akcji w szt. | 13 962 336 | 13 962 336 | 13 962 336 | 13 962 336 |
| 21 | Wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR) | 0,10 | 0,10 | 0,02 | 0,02 |
| 22 | Rozwodniona liczba akcji w szt.** | 13 962 336 | 13 962 336 | 13 962 336 | 13 962 336 |
| 23 | Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR) |
0,10 | 0,10 | 0,02 | 0,02 |
| 01.01. - | 01.01. - | ||
|---|---|---|---|
| Pozycja | Nota | 31.03.2025 | 31.03.2024 |
| Przychody ze sprzedaży | 2.1 | - | - |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | - | - | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | - | - | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w | |||
| tym: | - | - | |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 2.3 | - | - |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 2.3 | - | - |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | - | - | |
| Koszty sprzedaży | 2.3 | - | - |
| Koszty ogólnego zarządu | 2.3 | 80 | 36 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | -80 | -36 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2.4 | - | 70 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 2.5 | 11 | 34 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -91 | - | |
| Przychody finansowe | 2.5 | 31 | - |
| Koszty finansowe | 2.6 | 0 | - |
| Zysk/strata ze zbycia wierzytelności | - | - | |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości firmy | - | - | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -60 | - | |
| Podatek dochodowy | 4 | - | - |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -60 | - | |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | - | - | |
| Zysk (strata) netto | -60 | - | |
| Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym | - | - | |
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | -60 | - | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | -0,01 | 0,00 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat
W bieżącym kwartale jednostka nie wykazała przychodów ze sprzedaży podstawowej, co związane jest z zakończeniem/rozwiązaniem umów dotyczących świadczonych usług.
Na wygenerowanie zerowego wyniku finansowego decydujący wpływ miały poniesione koszty ogólnego zarządu oraz równoważące je pozostałe przychody operacyjne.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| Pozycja | 01.01. - 31.03.2025 | 01.01. - 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | -60 | - |
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą | - | - |
| Suma dochodów całkowitych | -60 | - |
| Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom | ||
| niekontrolującym | - | - |
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot | ||
| dominujący | -60 | - |
| Pozycja | Nota | 31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | - | - | - | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 9.1 | - | - | - |
| Wartości niematerialne | 9.2 | - | - | - |
| Wartość firmy | 9.3 | - | - | - |
| Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją |
9.4 | - | - | - |
| Pozostałe aktywa finansowe | 9.6 | - | - | - |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
4 | - | - | - |
| Pozostałe aktywa trwałe | 9.5 | - | - | - |
| Aktywa obrotowe | 2 563 | 2 017 | 2 375 | |
| Zapasy | 9.7 | - | ||
| Należności handlowe | 9.8 | 174 | 174 | 48 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
4 | - | - | - |
| Pozostałe należności | 9.9 | 1 311 | 1 396 | 1 315 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | - | - | - | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 9.6 | 1 061 | 429 | 993 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 9.10 | - | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9.11 | 17 | 18 | 19 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
- | - | - |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Na wartość aktywów grupy składają się należności, udzielone pożyczki oraz środki pieniężne. W porównaniu do stanu na 31.12.2024 r. powyższe pozycje nie uległy istotnym zmianom.
AKTYWA RAZEM 2 563 2 017 2 375
GRUPA KAPITAŁOWA SATIS GROUP Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 marca 2025 r. (w tysiącach PLN)
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| Pozycja | Nota | 31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Kapitały własne | -272 780 | -272 720 | -8 528 | |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki | ||||
| dominującej | -272 780 | -272 720 | -8 528 | |
| Kapitał zakładowy | 9.12 | 1 396 | 1 396 | 1 396 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny | ||||
| nominalnej | 9,13 | 13 118 | 13 118 | 13 118 |
| Akcje własne | - | |||
| Pozostałe kapitały | -45 316 | -45 316 | -45 316 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 82 | 82 | 82 | |
| Niepodzielony wynik finansowy | -242 000 | 22 192 | 22 192 | |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | -60 | -264 192 | - | |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | - | - | ||
| Zobowiązania długoterminowe | 1 950 | 1 950 | 1 773 | |
| Kredyty i pożyczki | 9.14 | 0 | - | - |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 9.15 | 1 950 | 1 950 | 1 773 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku | ||||
| dochodowego | 4 | - | - | - |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 9.18 | - | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 273 393 | 272 787 | 9 130 | |
| Kredyty i pożyczki | 9.14 | 325 | 207 | 269 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 9.15 | - | - | - |
| Zobowiązania handlowe | 9.16 | 166 | 167 | 99 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku | - | - | - | |
| dochodowego | ||||
| Pozostałe zobowiązania | 9.17 | 264 297 | 263 808 | 157 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 9.18 | - | - | - |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 9.19 | - | - | - |
| Pozostałe rezerwy | 9.20 | 8 605 | 8 605 | 8 605 |
| Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami | - | - | - | |
| klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży | ||||
| PASYWA RAZEM | 2 563 | 2 017 | 2 375 |
Również struktura pasywów nie uległa istotnym zmianom w stosunku do końca roku 2024.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Pozycja 01.01. - 31.03.2025 01.01. - 31.03.2024 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk (strata) przed opodatkowaniem -60 - Korekty razem 573 -1 Zysk (strata) ze zbycia udziałów (akcji) w jednostkach zależnych - - Amortyzacja - - Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - - Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) - - Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej - - Zmiana stanu rezerw - - Zmiana stanu zapasów - - Zmiana stanu należności 85 72 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 488 -73 Zmiana stanu pozostałych aktywów - - Inne korekty z działalności operacyjnej - - Gotówka z działalności operacyjnej 513 -1 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony - A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 513 -1 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy 0 - Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych - - Zbycie aktywów finansowych - - Inne wpływy inwestycyjne - - Wydatki 632 - Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych - - Nabycie inwestycji w nieruchomości - - Wydatki na aktywa finansowe 632 - Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli mniejszościowych - - Inne wydatki inwestycyjne - - B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -632 - DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy 118 - Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - - Kredyty i pożyczki 118 - Emisja dłużnych papierów wartościowych - - Inne wpływy finansowe - - Wydatki - - Nabycia akcji własnych - - Spłaty kredytów i pożyczek - - Wykup dłużnych papierów wartościowych - - Z tytułu innych zobowiązań finansowych - - Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego - - Odsetki - - Inne wydatki finansowe - - C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 118 - D. Przepływy pieniężne netto razem -1 -1 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym -1 -1
GRUPA KAPITAŁOWA SATIS GROUP Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 marca 2025 r. (w tysiącach PLN)
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | - | - |
|---|---|---|
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 18 | 20 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 17 | 19 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym
| SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE | 01.01. - | 01.01. - | 01.01. - |
|---|---|---|---|
| WŁASNYM | 31.03.2025 | 31.03.2024 | 31.12.2024 |
| Kapitał własny ogółem | |||
| Stan na początek okresu | -272 720 | -8 528 | -8 528 |
| Stan na koniec okresu | -272 780 | -8 528 | -272 720 |
| Całkowite dochody ogółem | -60 | - | |
| - w tym przypadające na jednostkę dominującą | -60 | - | - |
| - w tym przypadające na udziały niekontrolujące | - | - | - |
| Kapitał zakładowy | |||
| Stan na początek okresu | 1 396 | 1 396 | 1 396 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - |
| Korekta błędu | - | - | - |
| Kapitał po korektach | 1 396 | 1 396 | 1 396 |
| Umorzenie akcji | - | - | - |
| Koszt emisji akcji | - | - | - |
| Stan na koniec okresu | 1 396 | 1 396 | 1 396 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | |||
| Stan na początek okresu | 13 118 | 13 118 | 11 954 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | |
| Korekta błędu | - | - | - |
| Kapitał po korektach | 13 118 | 13 118 | 11 954 |
| Emisja akcji | - | - | 1 164 |
| Koszt emisji akcji | - | - | |
| Stan na koniec okresu | 13 118 | 13 118 | 13 118 |
| Pozostałe kapitały | |||
| Stan na początek okresu | -45 316 | -45 316 | -45 316 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - |
| Korekta błędu | - | - | - |
| Kapitał po korektach | -45 316 | -45 316 | -45 316 |
| Podział zysku netto | - | - | - |
| Odpis aktualizujący akcje własne | - | - | - |
| Nabycie akcji własnych | - | - | - |
| Stan na koniec okresu | -45 316 | -45 316 | -45 316 |
| Niepodzielony wynik finansowy | |||
| Stan na początek okresu | 22 192 | 31 299 | 31 299 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - |
| Korekta błędu | - | - | - |
| Kapitał po korektach | - | - | - |
| Odpis aktualizujący akcje własne | - | - | |
| Podział zysku netto | -264 192 | -9 107 | 9 107 |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | -264 192 |
| Inne | - | - | |
| Stan na koniec okresu | -242 000 | 22 192 | -264 192 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | |||
| Stan na początek okresu | -264 192 | -9 107 | 82 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | |
| Korekta błędu | - | - | - |
GRUPA KAPITAŁOWA SATIS GROUP Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 marca 2025 r. (w tysiącach PLN)
| Kapitał po korektach | - | - | - |
|---|---|---|---|
| Podział zysku netto | 264 192 | 9 107 | 9 107 |
| Suma dochodów całkowitych | -60 | 0 | -264 192 |
| Stan na koniec okresu | -60 | 0 | -264 192 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | |||
| Stan na początek okresu | 82 | 82 | 82 |
| Stan na koniec okresu | 82 | 82 | 82 |
ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
Dane jednostki dominującej:
| Nazwa: | SATIS GROUP Spółka Akcyjna | |
|---|---|---|
| Forma prawna: | spółka akcyjna | |
| Siedziba: Kraj rejestracji: |
Warszawa, ul. Bekasów 74 Polska |
|
| Podstawowy przedmiot działalności: | Zasadniczym przedmiotem działalności Spółki dominującej jest działalność związana z oprogramowaniem |
|
| Podstawowy przedmiot działalności Grupy Kapitałowej |
Zasadniczym przedmiotem działalności spółek z Grupy Kapitałowej jest działalność związana z oprogramowaniem |
|
| Organ prowadzący rejestr: | Sąd Rejonowy dla m. St. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego |
|
| Numer w rejestrze: | 00000286369 | |
| Numer statystyczny REGON: | 191845930 | |
| NIP: | 5832622565 |
Czas trwania grupy kapitałowej i założenie kontynuacji działalności – istotna niepewność
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Założenie o kontynuacji działalności Spółki uzależnione jest od powodzenia działań Zarządu mających na celu poprawę sytuacji finansowej oraz płynności finansowej Spółki.
Okolicznościami wskazującymi na występowanie zagrożenia kontynuacji działalności są trudności z prowadzeniem bieżącej działalności gospodarczej w związku ze sporem z byłymi menadżerami Emitenta oraz ujemny kapitał własny na co wpływ miało przede wszystkim utworzenie 12.04.2024 roku rezerwy w kwocie 8 605 388,78 zł ("Rezerwa") w związku z:
I. postępowaniami egzekucyjnymi prowadzonymi przez Urząd Komisji Nadzoru Finansowego ("KNF") ("Postępowanie Egzekucyjne KNF") na podstawie:
i. decyzji KNF o sygnaturze DPS-DPSZPO.456.35.2022.JK z dnia 01.12.2023 roku o uchyleniu decyzji KNF o sygnaturze DPS.456.16.2019.AT z dnia 23.09.2022 roku i nałożeniu na Spółkę kary pieniężnej o łącznej wysokości 750.000,00 zł ("Decyzja 1 KNF"),
ii. decyzji KNF o sygnaturze DPS-DPSZPO.456.37.2022.JK z dnia 26.01.2024 roku utrzymującej w mocy decyzję KNF o sygnaturze DPS-DPSZPO.456.37.2022.JK z dnia 23.09.2022 roku o nałożeniu na Spółkę kary pieniężnej o łącznej wysokości 700.000,00 zł ("Decyzja 2 KNF"),
II. postępowaniem egzekucyjnym prowadzonym przez Naczelnika Pierwszego Urzędu Skarbowego w Warszawie ("Postępowanie Egzekucyjne NUS") na podstawie:
i. decyzji Szefa Krajowej Administracji Skarbowej o nr DKP2.8011.22.2023/7 z dnia 24.10.2023 roku ("Decyzja KAS") określającej zobowiązanie podatkowe w podatku dochodowym od osób prawnych za 2017 rok oraz wystawionym na jej podstawie w dniu 24.11.2023 roku przez Naczelnika Pierwszego Urzędu Skarbowego w Warszawie tytule wykonawczym nr 1471-723.1015173.2023 dot. egzekucji zobowiązania podatkowego Spółki w wysokości 5.469.977,40 zł kwoty głównej wraz z odsetkami podatkowymi z tytułu zwłoki w wysokości 14,50% liczonymi od terminu wymagalności zobowiązania, tj. od dnia 04.04.2018 roku.
Obie decyzje KNF stanowiące podstawę prowadzonej przez KNF egzekucji zostały przez Emitenta zaskarżone do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego ("WSA"). WSA oddalił skargi Emitenta na Decyzję 1 KNF i na Decyzję 2 KNF.
Emitent zaskarżył także Decyzję KAS do WSA. W dniu 23 lipca 2024 roku WSA oddalił skargę Emitenta. W dniu 25 września 2024 roku Spółka złożyła do Naczelnego Sądu Administracyjnego w Warszawie skargę kasacyjną do wyroku WSA z dnia 23 lipca 2024 roku.
Ponadto, Spółka otrzymała od Polish American Investment Fund LLC z siedzibą w USA ("PAIF") wezwanie do zapłaty odszkodowania w kwocie 263.633.629,97 PLN. Podstawą wezwania są zarzuty PAIF dotyczące tego, że działania Spółki stanowią naruszenie gwarancji udzielonych wierzycielom głosującym nad układem w postępowaniu restrukturyzacyjnym, a także mogą wyczerpywać znamiona oszustwa i działania na szkodę interesów wierzycieli. PAIF twierdzi, że poniósł szkodę, ponieważ nie głosowałby za układem, gdyby wiedział, że Spółka posiada inne istniejące lub warunkowe zobowiązania, które nie zostały objęte układem, lub że Spółka zamierza traktować swoich wierzycieli niesprawiedliwie, zmniejszając zobowiązania tylko niektórych wierzycieli, a innych spłacając w całości. PAIF żąda wypłaty odszkodowania stanowiącego różnicę pomiędzy wartością jego wierzytelności objętej układem a kwotą, którą otrzymał w ramach zaspokojenia na podstawie układu.
W dniu 7 czerwca 2024 roku Spółka zawarła z PAIF ugodę ("Ugoda"), której przedmiotem jest przede wszystkim zakończenie sporu pomiędzy PAIF i Spółką, dotyczącego dochodzonej przez PAIF od Emitenta wierzytelności w wysokości 263.633.629,97 zł ("Wierzytelność PAIF"). Zgodnie z treścią Ugody jej strony zobowiązały się zakończyć wzajemne spory i zrzekły się wobec siebie wszelkich roszczeń innych niż wynikające z Ugody. Zgodnie z Ugodą Spółka uznała Wierzytelność PAIF, a PAIF zobowiązała do jej dochodzenia jedynie na warunkach zawartych w Ugodzie pod rygorem kary umownej w postaci kary pieniężnej w wysokości 100% Wierzytelności. Ugoda zawiera także warunki spłaty Wierzytelności PAIF. Ponadto, PAIF zobowiązał się w Ugodzie cofnąć i usunąć skutki prawne wszystkich czynności związanych z dochodzeniem Wierzytelności oraz podejmować wszelkie niezbędne działania w celu wspierania kontynuacji działalności Spółki.
Zarząd Spółki mając na celu ochronę majątku i interesów Emitenta działa dwutorowo.
Po pierwsze podejmuje wszelkie działania związane z odzyskaniem wyprowadzonego w latach 2017-2018 majątku Emitenta. Działania podjęte przez Zarząd Spółki w zakresie odzyskania majątku Emitenta: to pozew cywilny o odszkodowanie, jak również złożenie zawiadomienia do prokuratury o możliwości popełnienia przestępstwa przez byłych menedżerów Spółki i ich współpracowników. Emitent posiada roszczenie na kwotę powyżej 25 mln zł oraz do wartych nawet kilkadziesiąt milionów złotych udziałów w Satis GPS Sp. z o.o.
Po drugie, Zarząd podjął działania mające na celu restrukturyzację posiadanych zobowiązań, o których mowa powyżej. W tym celu Spółka wszczęła postępowaniu o zatwierdzenie układu z wierzycielami Spółki, tj. w postępowaniu restrukturyzacyjnym prowadzonym w oparciu o przepisy ustawy z dnia 15 maja 2015 r. Prawo restrukturyzacyjne (Dz.U. z 2021 roku, poz. 1588 ze zm.). Dzień układowy został ustalony na 11 czerwca 2024 roku.
Intencją Zarządu Spółki jest zawarcie układu z wierzycielami oraz wdrożenie planu restrukturyzacyjnego, który pozwoli na oddłużenie Spółki, kontynuowanie przez nią działalności oraz uzyskiwanie stabilnych przychodów. Na obecnym etapie w związku z głosowaniem większości wierzycieli Spółki za przyjęciem układu nadzorca układu poinformował, że układ w Spółce został przyjęty i w związku z tym Spółka złożyła wniosek o zatwierdzenie układu do Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIX Wydział Gospodarczy ds. upadłościowych i restrukturyzacyjnych. Obecnie Emitent wciąż czeka na postanowienie Sądu w tej sprawie.
Zarząd Spółki podejmuje działania mające na celu poprawę sytuacji finansowej oraz płynności finansowej Spółki. Założenie o kontynuacji działalności Spółki uzależnione jest od powodzenia działań Zarządu.
Zarząd
| Imię i nazwisko | Funkcja |
|---|---|
| Jan Karaszewski | Prezes Zarządu |
Zmiany w składzie Zarządu Emitenta: W okresie od 01.01.2025 roku do 31 marca 2025 roku nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu Emitenta.
Rada Nadzorcza i Komitet Audytu
Skład Rady Nadzorczej na dzień 31.03.2025 roku:
- Paweł Sobków Przewodniczący Rady Nadzorczej,
- Marcin Olszewski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
- Paweł Majtkowski Członek Rady Nadzorczej,
- Marcin Hańczaruk Członek Rady Nadzorczej,
- Natalia Gołębiowska Członek Rady Nadzorczej.
Skład Komitetu Audytu na dzień 31.03.2025 roku:
Marcin Olszewski – Przewodniczący Komitetu Audytu Paweł Sobków – Wiceprzewodniczący Komitetu Audytu Natalia Gołębiowska jako Członek Komitetu Audytu.
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Emitenta:
-W dniu 25 lutego 2025 r. na podstawie § 10 ust. 8 Statutu Spółki Rada Nadzorcza Emitenta podjęła uchwałę o powołaniu w skład Rady Nadzorczej Emitenta Pana Marcina Olszewskiego.
-W dniu 15 kwietnia 2025 Rada Nadzorcza Spółki powierzyła Panu Marcinowi Olszewskiemu funkcję Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej.
Biegli rewidenci
Podmiotem badającym sprawozdanie finansowe za rok 2024 była spółka:
KPW Audyt Sp. z o.o.
ul. ks. bp. Wincentego Tymienieckiego 25c/410
90-350 Łódź
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu ani przeglądowi.
Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % Udział akcji w kapitale zakładowym |
% Udział w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu |
|---|---|---|---|
| POLISH AMERICAN INVESTMENT FUND LLC |
2 327 055 | 16,67% | 16,67% |
| ICM Trade 3 EOOD | 1 934 344 | 13,85% | 13,85% |
| Pozostali | 9 700 937 | 69,48% | 69,48% |
| Razem | 13 962 336 | 100,00% | 100,00% |
Na dzień przekazania raportu za I kwartał 2025 roku, tj. 22.05.2025 r.
*Nie nastąpiły zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta od dnia 29.04.2025 roku, tj. dnia przekazania raportu rocznego Emitenta za 2024 rok.
Spółki zależne
| Nazwa | Siedziba | % udział w kapitale zakładowym na dzień 31.03.2025 r. |
|---|---|---|
| Software Services sp. z o.o. | Warszawa | 100% |
| Satis Gps sp. z o.o. | Warszawa | 50%* |
(*) Satis Group S.A. nie sprawuje kontroli nad spółką
| Spółki podlegające konsolidacji metodą pełną | Udział w kapitale (%) |
|---|---|
| Software Services Sp. z o.o. | 100,00% |
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w organizacji Grupy Kapitałowej.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 22.05.2025 roku.
Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa zatwierdzonym przez UE ("MSR 34").
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31.12.2024 roku. zatwierdzonym do publikacji w dniu 29.04.2025 roku.
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a także zgodnie z interpretacjami wydanymi przez RMSR zatwierdzonymi przez Unię Europejską na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE", w kształcie obowiązującym na dzień 31 marca 2024 roku.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
W zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami niniejsze sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29.09.1994 roku. o rachunkowości (jedn. tekst Dz. U. z 2019 r. poz. 351 z późn. zm.) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz zgodnie z wymogami określonymi przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 roku. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757).
Grupa zamierza zastosować opublikowane, lecz nie obowiązujące do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zmiany MSSF, zgodnie z datą ich wejścia w życie.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:
- MSSF 18 Zasady prezentacji i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2027 r.,
- MSSF 19 Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej ujawnianie informacji obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2027 r.,
- Zmiany do MSSF 1, MSSF 7, MSSF 9, MSSF 10, MSR 7 w ramach Annual Improvements Volume 11 obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2026 r.,
- Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe i MSSF 7 Instrumenty finansowe - ujawnienia informacji zmiany w klasyfikacji i wycenie - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2026 r.,
- Umowy dotyczące energii elektrycznej ze źródeł odnawialnych zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe i MSSF 7 Instrumenty finansowe – ujawnienia informacji – obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2026 r.
Grupa jest w trakcie analizy szacunków, jak istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy będą miały wymienione wyżej standardy i zmiany do standardów.
Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy zostały przedstawione w PLN, które są również walutą funkcjonalną jednostki dominującej i jednostki zależnej.
Zmiana polityki rachunkowości
Zastosowana w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym polityka księgowa, dokonane przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności są we wszystkich istotnych aspektach zgodne z polityką przyjętą do sporządzenia skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Satis Group za rok 2023 oraz 2024. Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31.12.2024 roku.
Zmiana szacunków
W prezentowanym okresie zmiana szacunków nie miała miejsca.
1. Segmenty operacyjne
Działalność grupy jest jednorodna nie występują segmenty operacyjne.
2. Przychody i koszty
2.1. Przychody ze sprzedaży
| 01.01. - | ||
|---|---|---|
| Pozycja | 01.01. - 31.03.2025 | 31.03.2024 |
| Działalność kontynuowana | ||
| Sprzedaż towarów i materiałów | - | - |
| Sprzedaż produktów i usług | - | - |
| SUMA przychodów ze sprzedaży | - | - |
| Pozostałe przychody operacyjne | - | 70 |
| Przychody finansowe | 31 | - |
| SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej | 31 | 70 |
| Przychody z działalności zaniechanej | - | |
| SUMA przychodów ogółem | 31 | 70 |
2.2. Koszty rodzajowe
| 01.01. - | ||
|---|---|---|
| Pozycja | 01.01. - 31.03.2025 | 31.03.2024 |
| Amortyzacja | - | - |
| Zużycie materiałów i energii | - | - |
| Usługi obce | 59 | 2 |
| Podatki i opłaty | 3 | 34 |
| Wynagrodzenia | 18 | - |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | - | - |
| Pozostałe koszty rodzajowe | - | - |
| Rezerwy gwarancyjne | - | - |
| Koszty według rodzajów ogółem, w tym: | 80 | 36 |
| Zmiana stanu produktów | - | - |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki | ||
| (wielkość ujemna) | - | - |
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | - | - |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -80 | -36 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | - | - |
|---|---|---|
| ------------------------------------------------- | --- | --- |
2.3. Pozostałe przychody operacyjne
| Pozycja | 01.01. - 31.03.2025 | 01.01. - 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Zysk z ujawnienia aktywów dotyczących umów leasingowych | - | - |
| Prowizje od obrotu | - | - |
| Zysk ze sprzedaży aktywów trwałych | - | - |
| Rozwiązanie rezerw | - | - |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów | - | - |
| Zysk z tytułu rozliczeń usług za rok ubiegły | - | - |
| Zysk z tytułu przeklasyfikowania aktywów ujętych wcześniej w | ||
| koszty | - | - |
| Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania | - | - |
| Rozliczenie zobowiązań układowych | - | - |
| Sprzedaż licencji | - | - |
| Zwrot za wyłożone wydatki | - | - |
| Przedawnione zobowiązania | - | 70 |
| Pozostałe | - | - |
| Razem | - | 70 |
2.4. Pozostałe koszty operacyjne
| Pozycja | 01.01. - 31.03.2025 | 01.01. - 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Strata ze zbycia majątku trwałego | - | - |
| Spisane aktywa trwałe | - | - |
| Utworzenie rezerw | - | - |
| Spisane i umorzone należności | - | - |
| Spisane i zaktualizowane zapasy | - | - |
| Koszty sądowe i komornicze | - | - |
| Kary, grzywny i odszkodowania | - | - |
| Darowizny | - | - |
| Koszty lat ubiegłych | - | - |
| Koszty refakturowane | - | - |
| Koszty napraw powypadkowych | - | - |
| Aktualizacja wartości należności | 11 | 34 |
| Pozostałe | - | - |
| Razem | 11 | 34 |
2.5. Przychody finansowe
| Pozycja | 01.01. - 31.03.2025 | 01.01. - 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | - | - |
| Dyskonto zobowiązań długoterminowych | - | - |
| Dywidendy otrzymane | - | - |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | - | - |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | - | - |
| Wycena instrumentów finansowych | - | - |
| Pozostałe | - | - |
| Razem | - | - |
2.6. Koszty finansowe
| Pozycja | 01.01. - 31.03.2025 | 01.01. - 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek | 31 | - |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych z wyjątkiem kwot powstałych z tytułu instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
- | - |
| Prowizje od obligacji | - | - |
| Aktualizacja wartości inwestycji | - | - |
| Prowizje od kredytów, gwarancji i innych usług finansowych | - | - |
| Aktualizacja wartości należności | - | - |
| Pozostałe | - | - |
| Razem | 31 | - |
3. Składniki innych całkowitych dochodów
Inne całkowite dochody w sprawozdaniu nie występują.
4. Podatek dochodowy
Główne składniki obciążenia podatkowego za okres zakończony 31.03.2025 roku i okres zakończony 31.03.2024 roku przedstawiają się następująco:
| Pozycja | 01.01. - 31.03.2025 | 01.01. - 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | - | - |
| Dotyczący roku obrotowego | - | - |
| Korekty dotyczące lat ubiegłych | - | - |
| Odroczony podatek dochodowy | - | - |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | - | - |
| Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego | - | - |
| Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat |
- | - |
Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
| UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU |
||||
|---|---|---|---|---|
| ODROCZONEGO | 31.12.2024 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.03.2025 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | - | - | - | - |
| Pozostałe rezerwy | - | - | - | - |
| Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów | ||||
| do opodatkowania | - | - | - | - |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w | ||||
| następnych okresach | - | - | - | - |
| Zobowiązania przeterminowane | - | - | - | - |
| Różnica między wartością podatkową a bilansową znaku towarowego |
- | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące należności oraz zapasy | - | - | - | - |
| Odsetki nie zapłacone | - | - | - | - |
| Różnice kursowe | - | - | - | - |
| Inne | - | - | - | - |
| Suma ujemnych różnic przejściowych | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|
| stawka podatkowa | 9% | 9% | 9% | 9% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | - | - | - | - |
Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
| DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE | ||||
|---|---|---|---|---|
| PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2024 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.03.2025 |
| Przyspieszona amortyzacja podatkowa | - | - | - | - |
| Przychody z odsetek | - | - | - | - |
| Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do wartości godziwej |
- | - | - | - |
| Przychody ze sprzedaży | - | - | - | - |
| Dodatnie różnice kursowe | - | - | - | - |
| Pozostałe | - | - | - | - |
| Suma dodatnich różnic przejściowych | - | - | - | - |
| stawka podatkowa | - | - | - | - |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: |
- | - | - | - |
| Pozycja | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana | - | - |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność |
||
| kontynuowana | - | - |
| Rezerwa i aktywa z tytułu podatku odroczonego – działalność | ||
| zaniechana | - | - |
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | - | - |
5. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
Emitent nie posiada zdolności dywidendowej.
6. Aktywa i zobowiązania
6.1. Rzeczowe aktywa trwałe
Struktura własnościowa
| Pozycja | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Własne | - | - |
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, | ||
| w tym umowy leasingu | - | - |
| Razem | - | - |
GRUPA KAPITAŁOWA SATIS GROUP
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 marca 2025 r.
(w tysiącach PLN)
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2025 | - | - | 36 | - | - | - | 36 |
| Przeklasyfikowanie do aktywów do zbycia | - | - | - | - | - | ||
| Zwiększenia, z tytułu: | - | - | - | - | - | - | - |
| - nabycia środków trwałych |
- | - | - | - | - | - | - |
| - połączenia jednostek gospodarczych |
- | - | - | - | - | - | - |
| - zawartych umów leasingu |
- | - | - | - | - | - | - |
| - pozostałe |
- | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | - | - | - | - | - | - |
| - zbycia |
- | - | - | - | - | - | - |
| - likwidacja |
- | - | - | - | - | - | - |
| - utrata kontroli nad jednostką zależną |
- | - | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.03.2025 | - | - | 36 | - | - | - | 36 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2025 | - | - | 36 | - | - | - | 36 |
| Przeklasyfikowanie do aktywów do zbycia | - | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia, z tytułu: | - | - | - | - | - | - | - |
| - amortyzacji |
- | - | - | - | - | - | - |
| - połączenia jednostek gospodarczych |
- | - | - | - | - | - | - |
| - inne |
- | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | - | - | - | - | - | - |
| - likwidacja |
- | - | - | - | - | - | - |
| - sprzedaży |
- | - | - | - | - | - | - |
| - utrata kontroli nad jednostką zależną |
- | - | - | - | - | - | - |
| Umorzenie na dzień 31.03.2025 | - | - | 36 | - | - | - | 36 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2025 | - | - | - | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące na 31.03.2025 | - | - | - | - | - | - | - |
GRUPA KAPITAŁOWA SATIS GROUP Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 marca 2025 r.
(w tysiącach PLN)
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.03.2025 | - | - | - | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość godziwa | - | - | - | - | - | - | - |
6.2. Wartości niematerialne
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych |
Oprogramowa nie komputerowe |
Inne | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień |
||||
| 01.01.2025 | - | - | - | - |
| Zwiększenia, z tytułu: | - | - | - | - |
| - nabycia | - | - | - | - |
| - inne | - | - | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | - | - | - |
| - przekwalifikowanie do aktywów do zbycia | - | - | - | - |
| - zbycia jednostek zależnych | - | - | - | - |
| - likwidacji | - | - | - | - |
| - utrata kontroli nad jednostką zależną | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa brutto na dzień |
||||
| 31.03.2025 | - | - | - | - |
| Umorzenie na dzień 01.01.2025 | - | - | - | - |
| Zwiększenia, z tytułu: | - | - | - | - |
| - amortyzacji | - | - | - | - |
| - połączenia jednostek gospodarczych | - | - | - | - |
| - inne | - | - | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | - | - | - |
| - sprzedaży | - | - | - | - |
| - utrata kontroli nad jednostką zależną | - | - | - | - |
| Umorzenie na dzień 31.03.2025 | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.03.2025 | - | - | - | - |
| Wartość godziwa | - | - | - | - |
6.3. Wartość firmy
Nie występuje.
6.4. Jednostki stowarzyszone
| Wyszczególnienie | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Akcje/ Udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie | ||
| (nie objęte konsolidacją) | - | - |
| Akcje spółek notowanych na giełdzie (nie objęte konsolidacją) | - | - |
| Razem | - | - |
6.5. Pozostałe aktywa trwałe
| Wyszczególnienie | 31.03.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|
| Należności z tytułu zaliczek na środki trwałe w budowie | - | - | |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | - | - | |
| Kaucje długoterminowe | - | - | |
| Pozostałe | - | - | |
| RAZEM | - | - |
6.6. Pozostałe aktywa finansowe
I. długoterminowe
| Wyszczególnienie | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | - | - |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | - | - |
| Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | - | - |
| Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą | - | - |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne | - | - |
| Należności leasingowe długoterminowe | - | - |
| Należności długoterminowe pozostałe | - | - |
| Inne | - | - |
| Razem | - | - |
II. krótkoterminowe
| Wyszczególnienie | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | 1 061 | - |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | - | - |
| Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | - | - |
| Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą | - | - |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne | - | - |
| Należności leasingowe krótkoterminowe | - | - |
| Inne | - | - |
| Razem | 1 061 | - |
III. pozostałe aktywa finansowe brutto
| Wyszczególnienie | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Udzielone pożyczki, w tym: | 1 925 | 1 857 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | - | |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | 864 | 864 |
| Suma netto udzielonych pożyczek | 1 061 | 993 |
| - długoterminowe | - | |
| - krótkoterminowe | 1 061 | 993 |
Zmiana stanu odpisów aktualizujących
| Wyszczególnienie | Odpisy aktualizujące |
|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2025 roku | 864 |
| Zwiększenia, w tym: | - |
| - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z kosztami finansowymi | - |
| Zmniejszenia | - |
| - wykorzystanie | - |
| Stan na dzień 31.03.2025 roku | 864 |
6.7. Zapasy
| Wyszczególnienie | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Materiały na potrzeby produkcji | - | - |
| Zaliczki | - | - |
| Półprodukty i produkcja w toku | - | - |
| Produkty gotowe | - | - |
| Towary | - | - |
| Zapasy brutto | - | - |
| Odpisy aktualizujące stan zapasów | - | - |
| Zapasy netto, w tym: | - | - |
| - wartość bilansowa zapasów wykazana w wartości godziwej |
||
| pomniejszonej o koszty sprzedaży | - | - |
| - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie |
||
| zobowiązań | - | - |
6.8. Należności handlowe
| Wyszczególnienie | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Należności handlowe | 174 | 48 |
| - od jednostek powiązanych | - | - |
| - od pozostałych jednostek | 174 | 48 |
| Odpisy aktualizujące | 367 | 374 |
| Należności handlowe brutto | 541 | 422 |
| 01.01. - | 01.01. - | |
|---|---|---|
| 31.03.2025 | 31.12.2024 | |
| Jednostki powiązane | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności |
||
| handlowych na początek okresu | - | - |
| Zwiększenia, w tym: | - | - |
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i |
||
| sporne | - | - |
| - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu | - | - |
| Zmniejszenia w tym: | - | - |
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | - | - |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą | ||
| należności | - | - |
| - zakończenie postępowań | - | - |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności |
||
| handlowych od jednostek powiązanych na koniec okresu | - | - |
| Jednostki pozostałe | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności | ||
| handlowych na początek okresu | 367 | 374 |
| Zwiększenia, w tym: | - | - |
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i | - | |
| sporne | - |
| - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu | - | |
|---|---|---|
| Zmniejszenia w tym: | 0 | - |
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | - | - |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą | - | |
| należności | - | |
| - przekwalifikowanie | - | - |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności | ||
| handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu | 367 | 374 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności |
||
| handlowych ogółem na koniec okresu | 367 | 374 |
6.9. Pozostałe należności
| Wyszczególnienie | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 1 311 | 1 315 |
| - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób | ||
| prawnych | 346 | 169 |
| - z tytułu kaucji | - | - |
| - z tytułu sprzedaży akcji itp. inwestycyjne | - | - |
| - z tytułu rozrachunków z pracownikami | - | - |
| - należności objęte z tytułu umowy cesji | - | - |
| - z tytułu użyczenia rachunku bankowego | - | - |
| - z tytułu pobranych środków z rachunku | - | - |
| - rozrachunki z faktorem | - | - |
| - inne | 965 | 1 146 |
| Pozostałe należności netto | 1 311 | 1 315 |
6.10. Rozliczenia międzyokresowe
| Wyszczególnienie | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Prenumerata czasopism i publikacji | - | - |
| Polisy ubezpieczeniowe | - | - |
| Koszty przyszłych sprzedaży praw | - | - |
| Nakłady na produkcję filmową wieloodcinkową | - | - |
| Domeny internetowe | - | - |
| Koszty na przełomie roku | - | - |
| Rozliczenie umów leasingowych | - | - |
| Prowizja od obligacji | - | - |
| Roczne licencje i opłaty | - | - |
| Pozostałe rozliczenia międzyokresowe | - | - |
| Rozliczenia z tytułu wyceny przychodów z niezakończonych prac | - | - |
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | - | - |
6.11. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| Wyszczególnienie | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych: | 17 | 18 |
| w kasie | - | - |
| w banku | 17 | 18 |
| Razem | 17 | 18 |
|---|---|---|
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania nie występują.
6.12. Kapitał zakładowy
| Seria/emisja rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejo - wania akcji |
Rodzaj ograniczeni a praw do akcji |
Liczba akcji w szt. |
Wartość jednostkow a w zł. |
Wartość serii (zł) |
Sposób pokrycia kapitału |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria A | brak | brak | 11 280 927 |
0,10 | 1 128 092,7 0 |
środki pieniężne |
| Seria H | brak | brak | 2 327 055 | 0,10 | 232 705,50 | środki pieniężne |
| Seria G | brak | brak | 354 354 | 0,10 | 35 435,40 | aport |
Kapitał zakładowy – struktura na dzień 31.03.2025
| Akcjonariusze | Liczba akcji | Wartość akcji (zł) |
Udział w kapitale zakładowym% |
Liczba głosów |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Polish American Investment Fund LLC |
2 327 055 | 232 705,50 | 16,67% | 2 327 055 | 16,67% |
| ICM Trade 3 EOOD | 1 934 344 | 193 434,40 | 13,85% | 1 934 344 | 13,85% |
| Pozostali | 9 700 937 | 970 093,70 | 69,48% | 9 700 937 | 69,48% |
| Razem | 13 962 336 | 1 396 233,60 | 100,00% | 13 962 336 | 100,00% |
6.13. Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy został w latach poprzednich utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 12.749 tys. zł, która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 795 tys. zł. W roku 2024 wraz z podwyższeniem kapitału zakładowego podwyższeniu uległ również kapitał zapasowy o kwotę 1 163 tys. zł.
6.14. Kredyty i pożyczki
Na dzień 31.03.2025 roku w pozycji kredyty i pożyczki krótkoterminowe wykazano pożyczki otrzymane przez jednostkę dominującą oraz spółkę zależną od spółek prawa handlowego na łączną kwotę 325 tys. zł. Pożyczki nie są zabezpieczone.
6.15. Pozostałe zobowiązania finansowe
| Wyszczególnienie | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| zobowiązania leasingowe | - | - |
| obligacje | - | - |
| zobowiązania wobec faktora | - | - |
| zobowiązania z tytułu nabycia udziałów | 1 950 | 1 950 |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne | - | - |
| Inne | - | - |
| Razem zobowiązania finansowe | 1 950 | 1 950 |
|---|---|---|
| - długoterminowe | 1 950 | 1 950 |
| - krótkoterminowe | - | - |
W pozycji zobowiązania długoterminowe według stanu na 31.12.2024 roku oraz na dzień 31.03.2025 roku wykazano zobowiązania wobec spółki kapitałowej z tytułu nabycia udziałów w SATIS GPS Sp. z o.o. Termin płatności zobowiązań z tytułu zakupu udziałów upływa w roku 2029.
6.16. Zobowiązania handlowe
| Wyszczególnienie | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe | 166 | 185 |
| Wobec jednostek powiązanych | - | - |
| Wobec jednostek pozostałych | 166 | 185 |
6.17. Pozostałe zobowiązania
| Wyszczególnienie | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób |
||
| prawnych | 6 | 60 |
| Podatek VAT | - | - |
| Podatek dochodowy od osób fizycznych | 6 | 60 |
| Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) | - | - |
| Pozostałe | - | - |
| Pozostałe zobowiązania | 264 291 | 143 |
| Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń | - | - |
| Zobowiązania pozostałe wobec pracowników | - | - |
| Zobowiązania w restrukturyzacji | - | - |
| Rozliczenia z tytułu cesji wierzytelności | - | - |
| Otrzymane zaliczki | - | - |
| Inne zobowiązania | 264 291 | 143 |
| Pozostałe | - | - |
| Razem pozostałe zobowiązania | 264 297 | 203 |
6.18. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
| Wyszczególnienie | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Dotacje | - | - |
| Przychody przyszłych okresów | - | - |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: | - | - |
| Długoterminowe | - | - |
| Krótkoterminowe | - | - |
6.19. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
| Wyszczególnienie | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | - | - |
| Rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | - |
| Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | - | - |
| Rezerwy na pozostałe świadczenia | - | - |
| Razem, w tym: | - | - |
| - długoterminowe | - | - |
- krótkoterminowe - -
6.20. Pozostałe rezerwy
| Wyszczególnienie | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Rezerwy na koszty nieudokumentowane | 8 605 | 8 605 |
| Rezerwy na koszty restrukturyzacji | 8 605 | 8 605 |
| Razem, w tym: | - | - |
| - długoterminowe | 8 605 | 8 605 |
| - krótkoterminowe | 8 605 | 8 605 |
7. Zobowiązania warunkowe
7.1. Sprawy sądowe – Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
Informacje na temat spraw sądowych znajdują się w punkcie 26.
7.2. Inne zobowiązania warunkowe
W dniu 17 marca 2017 r. pomiędzy ETIN SAS a Holdingiem Inwestycyjnym Akesto Sp. z o.o. zawarta została umowa zastawu na udziałach w SATIS GPS Sp. z o.o. Zastaw rejestrowy na udziałach został ustanowiony do kwoty 12 000 tys. zł. Emitent nabył udziały w SATIS Gps Sp. z o.o. wraz z ograniczeniem wynikającym z zastawu. Zastaw był zabezpieczeniem pożyczki udzielonej SATIS GROUP S.A. przez ETIS SAS. Pożyczka ETIN SAS została objęta układem zatwierdzonym przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIX Wydział Gospodarczy ds. upadłościowych i restrukturyzacyjnych postanowieniem z dnia 10 marca 2020 roku.
7.3. Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Grupy na dzień 31 marca 2025 r. roku nie wystąpiły okoliczności powodujące utworzenie odpowiednich rezerw na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.
8. Informacje o podmiotach powiązanych
Transakcje pomiędzy spółkami tworzącymi Grupę Kapitałowej dotyczyły kupna/sprzedaży towarów handlowych oraz udzielenia/otrzymania pożyczek lub obligacji odbyły się na warunkach rynkowych i zostały wyłączone na poziomie konsolidacji.
8.1. Wspólne działania
Na dzień 31.03.2025 roku w Grupie nie występują wspólne działania.
8.2. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Transakcje między podmiotami powiązanymi w Grupie Kapitałowej Satis Group S.A. odbywają się na warunkach rynkowych.
8.3. Pożyczka udzielona członkowi Zarządu
W prezentowanym okresie nie udzielano pożyczek Członkom Zarządu.
8.4. Inne transakcje z udziałem członków Zarządu
W prezentowanym okresie nie wystąpiły inne transakcje z Członkami Zarządu.
9. Instrumenty finansowe
Wartość godziwa instrumentów finansowych:
| Wyszczególnienie | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| instrumenty finansowe | - | |
| udzielone pożyczki | 1 061 | 993 |
| należności handlowe | 174 | 48 |
| pozostałe należności | 1 311 | 1 315 |
| środki pieniężne | 17 | 19 |
| zobowiązania handlowe | 166 | 99 |
| kredyty i pożyczki | 325 | 269 |
| pozostałe zobowiązania finansowe | 1 950 | 1 773 |
10. Pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne które są nietypowe ze względu na rodzaj wartość lub częstotliwość.
Nie wystąpiły.
11. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów.
Nie wystąpiły.
12. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej - informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia.
Nie wystąpiły.
13. Informacje dotyczące zmiany klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.
Nie wystąpiły.
14. Sezonowość.
Działalność Grupy nie ma charakteru działalności sezonowej.
15. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu.
Nie wystąpiły.
16. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenia takich odpisów.
W zakresie odpisów aktualizujących wartość aktywów nie nastąpiły zmiany w stosunku do stanu na 31.12.2024 roku.
17. Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istoty wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki.
Zarząd nie stwierdza występowania zmian mających istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych oraz zobowiązań finansowych Spółki poza wybuchem wojny na Ukrainie.
Zgodnie z analizą przeprowadzona przez Zarząd Spółki konflikt zbrojny na Ukrainie nie ma bezpośredniego wpływu na działalność Grupy Kapitałowej, ponieważ Spółka nie prowadzi działań biznesowych na rynkach wschodnich, nie realizuje ani nie posiada kontrahentów z tych rynków. Jednocześnie, obniżenie kursu polskiej waluty, prognozy na pogłębiająca się inflację, podwyżki cen towarów i usług, spadek wartości akcji, jak również wyhamowanie inwestycji inwestorów prywatnych oraz instytucjonalnych mogą mieć wpływ na wyniki finansowe Emitenta i Grupy Kapitałowej Emitenta w przyszłości. Nie jest możliwe przedstawienie precyzyjnych danych liczbowych, dotyczących potencjalnego wpływu obecnej sytuacji na jednostkę.
18. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub o naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.
Nie wystąpiły naruszenia postanowień umowy.
19. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
Nie wystąpiły wykup lub spłata nie udziałowych i kapitałowych instrumentów finansowych.
20. Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Emitenta i ich zmian
Wszelkie informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Emitenta, zostały zawarte w pozostałych punktach w niniejszym raporcie. W szczególności należy zwrócić uwagę na informację dotyczące występowania istotnej niepewności co do możliwości kontynuacji działalności w części "Czas trwania grupy kapitałowej i założenie kontynuacji działalności – istotna niepewność" na stronie 15 niniejszego raportu oraz w punkcie nr 22 i 29 poniżej.
21. Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od zakończenia ostatniego roku obrotowego
Nie wystąpiły takie zmiany.
22. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie zakończonym 31 marca 2025 roku wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących
W pierwszym kwartale 2025 roku Zarząd Emitenta kontynuował działania skupione na odzyskaniu aktywów wyprowadzonych ze Spółki w latach 2017-2018, na aktywa te składają się co najmniej:
-100% udziałów Holding Inwestycyjny Akesto Sp. z o.o.,
-
100% udziałów w Satis GPS Sp. z o.o.
-
ponad 23 miliony zł.
Analiza zdarzeń i czynników mających wpływ na dla rozwoju Grupy Kapitałowej Emitenta i Emitenta w latach poprzednich zdeterminowała konieczność wyhamowaniu rozwoju działalności operacyjnej oraz konieczność skupienia się na doprowadzeniu do końca sprawy odzyskania dla Spółki wyprowadzonego majątku.
Wyhamowanie działalności operacyjnej Emitenta widoczne jest wynikach finansowych za I kwartał 2025 roku.
Do istotnych zdarzeń w pierwszym kwartale 2025 roku należy zaliczyć wydanie przez Komisję Nadzoru Finansowego ("KNF") postanowienia o wszczęciu z urzędu postępowania administracyjnego wobec Spółki w przedmiocie nałożenia na nią kary pieniężnej na podstawie art. 96 ust. 1e ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz spółkach publicznych (Dz.U. z 2024 poz. 620, z późn. zm.) ("Ustawa o Ofercie") w związku z podejrzeniem naruszenia art. 56 ust. 1 pkt 2 lit. a Ustawy o Ofercie, poprzez nienależyte wykonanie obowiązku informacyjnego w zakresie informacji okresowych, związanego z przekazaniem KNF oraz do publicznej wiadomości raportu rocznego za rok obrotowy 2019, raportu rocznego za rok obrotowy 2020 oraz raportu rocznego za rok obrotowy 2021.
Ponadto, w dniu 21 lutego 2025 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, które podjęło uchwalę nr 4 w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii I w trybie subskrypcji prywatnej z pozbawieniem dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru w całości i zmiany Statutu Spółki. Szczegółowa treść uchwały znajduje się w załączniku do raportu bieżącego nr 3/2025.
23. Zdarzenia i czynniki o nietypowym charakterze mające istotny wpływ na sprawozdanie finansowe
Nie wystąpiły poza opisanymi w punktach 22, 29 oraz na stronie 15 niniejszego sprawozdania.
24. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych
Zarząd Emitenta nie publikował prognoz wyników na rok 2025.
25. Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej z osób.
Na dzień przekazania niniejszego raportu osoby zarządzające i nadzorujące nie posiadały akcji Emitenta.
26. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej
-
Postępowanie administracyjne Komisji Nadzoru Finansowego ("KNF") na podstawie postanowienia KNF z dnia 21 czerwca 2019 roku, w związku z podejrzeniem naruszenia przepisów rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez Emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim oraz rozporządzenia MAR w związku z niewykonaniem lub nienależytym wykonaniem obowiązków informacyjnych przez Emitenta ("Postępowanie"). W dniu 23 września 2022 roku KNF podjęła: (i) decyzję w Postępowaniu o sygnaturze DPS.456.16.2019.AT ("I Decyzja KNF 1") o nałożeniu na Emitenta kar pieniężnych o łącznej wysokości 1.500.000,00 zł, (ii) decyzję w Postępowaniu o sygnaturze DPS.456.17.2019.AT ("I Decyzja KNF 2") o nałożeniu na Emitenta kar pieniężnych o łącznej wysokości 700.000,00 zł. W dniu 19 października 2022 roku Emitent wniósł odwołanie do KNF w postaci wniosku o ponowne rozpatrzenie sprawy, domagając się uchylenia obu skarżonych decyzji i umorzenia postępowania. Następnie, KNF podjęła: (i) w dniu 1 grudnia 2023 roku decyzję o sygnaturze DPS-DPSZPO.456.35.2022.JK o uchyleniu I Decyzji KNF 1 i nałożeniu na Spółkę kary pieniężnej o łącznej wysokości 750.000,00 zł ("II Decyzja KNF 1"), (ii) w dniu 26 stycznia 2024 roku decyzję o sygnaturze DPS-DPSZPO.456.37.2022.JK utrzymującą w mocy I Decyzję KNF 2. Obie ostateczne decyzje KNF zostały przez Emitenta zaskarżone do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego ("WSA"). WSA oddalił skargi Emitenta na Decyzję 1 KNF i na Decyzję 2 KNF.
-
Postępowanie podatkowe w zakresie określenia zobowiązania podatkowego w podatku dochodowym od osób prawnych za 2017 rok zakończone Decyzją Szefa Krajowej Administracji Skarbowej o nr DKP2.8011.22.2023/7 z dnia 24.10.2023 roku ("Decyzja KAS") oraz wystawionym na jej podstawie w dniu 24.11.2023 roku przez Naczelnika Pierwszego Urzędu Skarbowego w Warszawie tytule wykonawczym nr 1471-723.1015173.2023 dot. egzekucji zobowiązania podatkowego Spółki w wysokości 5.469.977,40 zł kwoty głównej wraz z odsetkami podatkowymi z tytułu zwłoki w wysokości 14,50% liczonymi od terminu wymagalności zobowiązania, tj. od dnia 04.04.2018 roku. Emitent zaskarżył Decyzję KAS do WSA. W dniu 23 lipca 2024 roku WSA oddalił skargę Emitenta. W dniu 25 września 2024 roku Spółka złożyła do Naczelnego Sądu Administracyjnego w Warszawie skargę kasacyjną do wyroku WSA z dnia 23 lipca 2024 roku
-
Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Warszawie z Powództwa Satis Group S.A. przeciwko Szymonowi Purze, Grzegorzowi Kiczmachowskiemu, Danielowi Kaczmarkowi, Tomaszowi Frątczakowi, Tadeuszowi Bieniakowi i Pawłowi Tarnowskiemu (XXIV C 133/22). Przedmiotem sporu jest roszczenie o zapłatę solidarnie od Pozwanych kwoty 18,5 mln zł z uwagi na wyrządzoną szkodę. Pozew złożony 28 lutego 2022 roku. Postepowanie na etapie wyznaczenia przez Sąd terminu pierwszej rozprawy.
-
Pozew Grzegorza Kiczmachowskiego o stwierdzenie nieważności oraz uchylenie uchwał Walnego Zgromadzenia Emitenta z dnia 7 lutego 2022 roku. Sprawa o charakterze majątkowym niepieniężnym. Postepowanie zawieszone do czasu prawomocnego zakończenia postępowania XXIV C 133/22.
-
Pozew Szymona Pury o stwierdzenie nieważności oraz uchylenie uchwał Walnego Zgromadzenia Emitenta z dnia 7 lutego 2022 roku. Sprawa o charakterze majątkowym niepieniężnym. Postepowanie zawieszone do czasu prawomocnego zakończenia postępowania XXIV C 133/22.
-
Postępowanie z powództwa Tailors Group Sp. z o.o. przeciwko Emitentowi, przedmiot sporu 28.899,00 zł tytułem wystawionych przez powódkę faktur, Emitent nie uznaje powództwa ze względu na brak wykonania przez powódke usług zgodnie umową na podstawie, której zostały wystawione faktury. Na dzień bilansowy zakończono przesłuchania świadków. Po dacie bilansu - w dniu 30 stycznia 2025 roku sąd oddalił powództwo Tailors Group Sp. z o.o. w całości i zasądził od powoda na rzecz Emitenta 3 617,00 zł tytułem zwrotu kosztów procesu.
-
Postępowanie z powództwa Tailors Group Sp. z o.o. przeciwko Emitentowi, przedmiot sporu 15 313,50 zł tytułem wystawionych przez powódkę faktur, Emitent nie uznaje powództwa ze względu na brak wykonania przez powódkę usług zgodnie umową na podstawie, której zostały wystawione faktury. Kwota została skompensowana z kwota należną Emitentowi z tytułu zwrotu kosztów sprawy powyżej.
-
Postępowanie z powództwa Inner Value Sp. z o.o. przeciwko Emitentowi, przedmiot sporu 21 246,34 zł tytułem wystawionych przez powódkę faktur, Emitent nie uznaje powództwa ze względu na brak wykonania przez powódkę usług zgodnie umową na podstawie, której zostały wystawione faktury. Postępowanie na etapie początkowym.
-
Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Warszawie, XXVI Wydział Gospodarczy dotyczące pozwu złożonego w dniu 18 listopada 2021 roku przez spółkę zależna Emitenta – Software Services Sp. z o.o. ("Software Services") przeciwko Satis GPS Sp. z o.o. ("Satis GPS") i Danielowi Kaczmarkowi o ustalenie na podstawie art. 189 KPC, że Software Services jest wspólnikiem Satis GPS uprawnionym do 50% udziałów Satis GPS. Z ostrożności procesowej wartość przedmiotu sporu została ustalona przez Spółkę na kwotę 25.000,00 zł, która jest równa wartości nominalnej udziałów Satis GPS. W wyniku sprawdzenia wartości przedmiotu sporu, Sąd ustalił ją na kwotę 3.150.000,00 zł. Postępowanie jest na etapie uzyskania przez Software Services w dniu 1 grudnia 2021 roku zabezpieczenia roszczenia. Sprawa na etapie przesłuchiwania świadków.
-
Postępowanie o zatwierdzenie układu z wierzycielami Spółki, tj. postępowania restrukturyzacyjnego prowadzonego w oparciu o przepisy ustawy z dnia 15 maja 2015 r. Prawo restrukturyzacyjne (Dz.U. z 2021 roku, poz. 1588 ze zm.) przed Sądem Rejonowym dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIX Wydział Gospodarczy. Dzień układowy – 11 czerwca 2024 roku. w dniu 3 września 2024 roku zakończyło się głosowanie wierzycieli nad przyjęciem układu w Spółce w Postępowaniu o Zatwierdzenie Układu. Za przyjęciem układu głosowali wierzyciele reprezentujący 96,7% sumy wierzytelności objętych układem. W związku z powyższym, nadzorca układu poinformował, że układ został przyjęty. Zgodnie z przepisami Prawa restrukturyzacyjnego, układ przyjęty przez wierzycieli wymaga zatwierdzenia przez sąd, w związku z tym Spółka złożyła w ustawowym terminie wniosek do sądu o zatwierdzenie układu.
-
Postępowanie administracyjne Komisji Nadzoru Finansowego ("KNF"), o którym mowa w punkcie 22 niniejszego raportu.
27. Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu
Nie wystąpiły.
28. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.
Istotne czynniki, które będą miały wpływ na dla rozwoju Grupy Kapitałowej Emitenta oraz Emitenta to przede wszystkim:
-
utworzenie rezerwy w kwocie w wysokości 8 605 388,78 zł w związku z postępowaniami egzekucyjnymi prowadzonymi przez KNF i US,
-
postępowania egzekucyjne prowadzone przeciwko Spółce przez Urząd Komisji Nadzoru Finansowego oraz Naczelnika Pierwszego Urzędu Skarbowego w Warszawie,
-
struktura zobowiązań Emitenta, w tym zobowiązanie do Polish American Investment FUND LLC,
-
prowadzone przez Spółkę postępowanie o zatwierdzenie układu z wierzycielami Spółki, postępowanie restrukturyzacyjne prowadzone w oparciu o przepisy ustawy z dnia 15 maja 2015 r. Prawo restrukturyzacyjne (Dz.U. z 2021 roku, poz. 1588 ze zm.),
-
spór korporacyjny z byłymi menadżerami Emitenta związany z podejrzeniem wyrządzenia przez nich Spółce szkody o znacznej wielkości. Obecnie szacowany majątek, do którego Emitent posiada roszczenie to: 100% udziałów Holding Inwestycyjny Akesto Sp. z o.o., 100% udziałów w Satis GPS Sp. z o.o. i kwota pieniężna w wysokości co najmniej 25 milionów zł,
-
wyhamowanie działalności biznesowej Emitenta w wyniku sporu korporacyjnego z byłymi menadżerami Emitenta,
- oraz inflacja i sytuacja makroekonomiczna jako czynnik zewnętrzny.
29. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, bilansowym, nieujęte w tym sprawozdaniu, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta
Nie wystąpiły.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SATIS GROUP
Jednostkowe skrócone sprawozdanie z zysków i strat
| Pozycja | 01.01. - 31.03.2025 | 01.01. - 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | - | - |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | - | - |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | - | - |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: | - | - |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | - | - |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | - |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | - | - |
| Koszty sprzedaży | - | - |
| Koszty ogólnego zarządu | 51 | 35 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | -51 | -35 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 50 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 11 | 34 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -62 | -19 |
| Przychody finansowe | - | - |
| Koszty finansowe | - | - |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -62 | -19 |
| Podatek dochodowy | - | - |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -62 | -19 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | - | - |
| Zysk (strata) netto | -62 | -19 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | -0,004 | -0,002 |
Jednostkowe skrócone sprawozdanie z innych całkowitych dochodów
| Pozycja | 01.01. - 31.03.2025 | 01.01. - 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | -62 | -19 |
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą | - | - |
| Suma dochodów całkowitych | -62 | -19 |
| Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom | ||
| niekontrolującym | - | - |
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot | ||
| dominujący | -62 | -19 |
Jednostkowe skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej
| Pozycja | 31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | - | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe | - | - | - |
| Wartości niematerialne | - | - | - |
| Wartość firmy | - | - | - |
| Pozostałe aktywa finansowe | - | - | - |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | - | - |
| Pozostałe aktywa trwałe | - | - | - |
| Aktywa obrotowe | 1 641 | 1 702 | 1 995 |
| Zapasy | |||
| Należności handlowe | 1 | 2 | 48 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | ||
| Pozostałe należności | 1 508 | 1 568 | 1 330 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | - | ||
| Pozostałe aktywa finansowe | 117 | 117 | 599 |
| Rozliczenia międzyokresowe | - | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 15 | 15 | 18 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do | |||
| sprzedaży | - | ||
| AKTYWA RAZEM | 1 641 | 1 702 | 1 995 |
| Pozycja | 31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
|---|---|---|---|
| Kapitały własne | -271 081 | -271 019 | -6 985 |
| Kapitał zakładowy | 1 395 | 1 395 | 1 395 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny | |||
| nominalnej | 1 164 | 1 164 | 1 164 |
| Akcje własne | - | - | - |
| Pozostałe kapitały | - | - | - |
| Niepodzielony wynik finansowy | -273 578 | -9 525 | -9 525 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | -62 | -264 053 | -19 |
| Zobowiązania długoterminowe | - | - | - |
| Kredyty i pożyczki | - | - | - |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | - | - | - |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | - | - |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | - | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 272 722 | 272 721 | 8 980 |
| Kredyty i pożyczki | 325 | 325 | 304 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | - | - | - |
| Zobowiązania handlowe | 151 | 151 | 54 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku | - | - | - |
| dochodowego | |||
| Pozostałe zobowiązania | 263 641 | 263 640 | 17 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | - | - | - |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | - | - | - |
| Pozostałe rezerwy | 8 605 | 8 605 | 8 605 |
| Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami | - | - | - |
| klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży | |||
| PASYWA RAZEM | 1 641 | 1 702 | 1 995 |
| Wartość księgowa na akcję | -19,42 | -23,29 |
Jednostkowe skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| Pozycja | 01.01. - 31.03.2025 | 01.01. - 31.03.2024 |
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -62 | -19 |
| Korekty razem | 62 | 18 |
| Amortyzacja | - | - |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | - | - |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | - | - |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | - | |
| Zmiana stanu rezerw | - | |
| Zmiana stanu zapasów | - | |
| Zmiana stanu należności | 61 | 74 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 1 | -56 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | - | - |
| Inne korekty z działalności operacyjnej | - | - |
| Gotówka z działalności operacyjnej | - | -1 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | ||
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -1 | |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | ||
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów | - | - |
| trwałych | ||
| Zbycie aktywów finansowych | - | - |
| Inne wpływy inwestycyjne | - | - |
| Wydatki | ||
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów | ||
| trwałych | ||
| Nabycie inwestycji w nieruchomości | ||
| Wydatki na aktywa finansowe | ||
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli mniejszościowych | ||
| Inne wydatki inwestycyjne | ||
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | ||
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | ||
| Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych | ||
| instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału | ||
| Kredyty i pożyczki | ||
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| Inne wpływy finansowe | - | - |
| Wydatki | - | - |
| Nabycia akcji własnych | - | - |
| Spłaty kredytów i pożyczek | - | - |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | - | - |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | - | - |
| Odsetki | - | - |
| Inne wydatki finansowe | - | - |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | - | - |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | - | -1 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | - | -1 |
GRUPA KAPITAŁOWA SATIS GROUP Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 marca 2025 r. (w tysiącach PLN)
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | - | - |
|---|---|---|
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 15 | 19 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 15 | 18 |
Jednostkowe skrócone zestawienie zmian w kapitale własnym
| ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | 01.01. - 31.03.2025 | 01.01. - 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Kapitał własny ogółem | ||
| Stan na początek okresu | -271 019 | -6 966 |
| Stan na koniec okresu | -271 081 | -6 985 |
| Całkowite dochody ogółem | -62 | -19 |
| - wynik finansowy | -62 | -19 |
| Kapitał zakładowy | ||
| Stan na początek okresu | 1 395 | 1 395 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - |
| Korekta błędu | - | - |
| Kapitał po korektach | 1 395 | 1 395 |
| Umorzenie akcji | - | - |
| Koszt emisji akcji | - | - |
| Stan na koniec okresu | 1 395 | 1 395 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | ||
| Stan na początek okresu | ||
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - |
| Korekta błędu | - | - |
| Kapitał po korektach | - | - |
| Emisja akcji | 1 164 | 1 164 |
| Koszt emisji akcji | ||
| Stan na koniec okresu | 1 164 | 1 164 |
| Pozostałe kapitały | ||
| Stan na początek okresu | - | - |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - |
| Korekta błędu | - | - |
| Kapitał po korektach | - | - |
| Podział zysku netto | - | - |
| Odpis aktualizujący akcje własne | - | - |
| Nabycie akcji własnych | - | - |
| Stan na koniec okresu | - | - |
| Niepodzielony wynik finansowy | ||
| Stan na początek okresu | -604 | -604 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | |
| Korekta błędu | - | |
| Kapitał po korektach | - | |
| Odpis aktualizujący akcje własne | - | |
| Podział zysku netto | -264 053 | -8 921 |
| Suma dochodów całkowitych | - | |
| Inne | - | |
| Stan na koniec okresu | -264 657 | -9 525 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu |
| Stan na początek okresu | -264 053 | -8 921 |
|---|---|---|
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - |
| Korekta błędu | - | - |
| Kapitał po korektach | - | - |
| Podział zysku netto | 264 053 | 8 921 |
| Suma dochodów całkowitych | -62 | -19 |
| Stan na koniec okresu | -62 | -19 |
Niniejsze raport za okres 01.01. – 31.03.2025 r. został podpisany i zatwierdzony do publikacji przez Zarząd Satis Group S.A. w dniu 22.05.2025 r.
Sławomir Karaszewski – Prezes Zarządu
Sprawozdanie sporządził KP Accounting Services sp. z o.o. w imieniu której działa Piotr Janaszkiewicz - Prezes Zarządu