AI assistant
Satis Group S.A. Interim / Quarterly Report 2024
5803_rns_2024-05-20_0832ceef-d0bb-4564-b4cb-eb05615aa063.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ SATIS GROUP S.A. ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 MARCA 2024 ROKU
Warszawa, 20 maja 2024 roku
GRUPA KAPITAŁOWA SATIS GROUP Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 marca 2024 r. (w tysiącach PLN)
| Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR 5 | |||
|---|---|---|---|
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat 8 | |||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 8 | |||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 9 | |||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 10 | |||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 11 | |||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym13 | |||
| Czas trwania grupy kapitałowej i założenie kontynuacji działalności – istotna niepewność 15 | |||
| Zarząd16 | |||
| Rada Nadzorcza i Komitet Audytu16 | |||
| Biegli rewidenci17 | |||
| Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta17 |
|||
| Opis zmian organizacji Grupy Kapitałowej, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli | |||
| nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub | |||
| zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji 17 | |||
| Zatwierdzenie sprawozdania finansowego18 | |||
| Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego 18 | |||
| Oświadczenie o zgodności 18 | |||
| Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę, które weszły w życie od 1 stycznia 2024 r. 19 |
|||
| Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do | |||
| stosowania 19 | |||
| Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych19 | |||
| Zmiana polityki rachunkowości19 | |||
| Zmiana szacunków20 | |||
| 1. | Segmenty operacyjne21 | ||
| 2. | Przychody i koszty 21 | ||
| 2.1. | Przychody ze sprzedaży21 | ||
| 2.2. | Koszty rodzajowe 21 | ||
| 2.3. | Pozostałe przychody operacyjne21 | ||
| 2.4. | Pozostałe koszty operacyjne22 | ||
| 2.5. | Przychody finansowe 22 | ||
| 2.6. | Koszty finansowe 22 | ||
| 3. | Składniki innych całkowitych dochodów23 | ||
| 4. | Podatek dochodowy23 | ||
| 5. | Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty24 | ||
| 6. | Aktywa i zobowiązania 24 | ||
| 6.1. | Rzeczowe aktywa trwałe24 | ||
| 6.2. | Wartości niematerialne27 | ||
| 6.3. | Wartość firmy27 | ||
| 6.4. | Jednostki stowarzyszone27 | ||
| 6.5. | Pozostałe aktywa trwałe 27 | ||
| 6.6. | Pozostałe aktywa finansowe28 | ||
| 6.7. | Zapasy 29 | ||
| 6.8. | Należności handlowe 29 | ||
| 6.9. | Pozostałe należności 30 | ||
| 6.10. | Rozliczenia międzyokresowe30 | ||
GRUPA KAPITAŁOWA SATIS GROUP
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 marca 2024 r.
(w tysiącach PLN)
| 6.11. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 30 | ||
|---|---|---|---|
| 6.12. | Kapitał zakładowy 31 | ||
| 6.13. | Kapitał zapasowy31 | ||
| 6.14. | Kredyty i pożyczki31 | ||
| 6.15. | Pozostałe zobowiązania finansowe31 | ||
| 6.16. | Zobowiązania handlowe 32 | ||
| 6.17. | Pozostałe zobowiązania 32 | ||
| 6.18. | Rozliczenia międzyokresowe przychodów32 | ||
| 6.19. | Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne32 | ||
| 6.20. | Pozostałe rezerwy 33 | ||
| 7. | Zobowiązania warunkowe33 | ||
| 7.1. | Sprawy sądowe – Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych 33 | ||
| 7.2. | Inne zobowiązania warunkowe33 | ||
| 7.3. | Rozliczenia podatkowe33 | ||
| 8. | Informacje o podmiotach powiązanych 33 | ||
| 8.1. | Wspólne działania 33 | ||
| 8.2. | Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi 34 | ||
| 8.3. | Pożyczka udzielona członkowi Zarządu34 | ||
| 8.4. | Inne transakcje z udziałem członków Zarządu 34 | ||
| 9. | Instrumenty finansowe 34 | ||
| 10. Pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne które są | |||
| nietypowe ze względu na rodzaj wartość lub częstotliwość. 34 | |||
| 11. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów34 | |||
| 12. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej - informacje o zmianie sposobu | |||
| (metody) jej ustalenia. 34 | |||
| 13. Informacje dotyczące zmiany klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania | |||
| tych aktywów. 34 | |||
| 14. Sezonowość35 | |||
| 15. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i |
|||
| odwróceniu odpisów z tego tytułu35 | |||
| 16. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych rzeczowych aktywów | |||
| trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenia takich odpisów35 | |||
| 17. Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istoty | |||
| wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki. 35 | |||
| 18. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub o naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub | |||
| pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu | |||
| sprawozdawczego. 35 19. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych35 |
|||
| 20. Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej | |||
| i wyniku finansowego Emitenta i ich zmian 36 | |||
| 21. Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od | |||
| zakończenia ostatniego roku obrotowego 36 | |||
| 22. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie zakończonym 31 marca 2024 roku | |||
| wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących 36 | |||
| 23. Zdarzenia i czynniki o nietypowym charakterze mające istotny wpływ na sprawozdanie finansowe 37 | |||
| 24. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na | |||
| dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników | |||
| prognozowanych37 |
| 25. Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej z osób. 37 |
|
|---|---|
| 26. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej 38 |
|
| 27. Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu 39 |
|
| 28. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału39 |
|
| 29. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, bilansowym, nieujęte w tym sprawozdaniu, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta 39 |
|
| jednostkowe sprawozdanie finansowe satis group 41 | |
| Jednostkowe skrócone sprawozdanie z zysków i strat 41 | |
| Jednostkowe skrócone sprawozdanie z innych całkowitych dochodów41 | |
| Jednostkowe skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej 42 | |
| Jednostkowe skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych 43 | |
| Jednostkowe skrócone zestawienie zmian w kapitale własnym44 |
Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresach objętych sprawozdaniem finansowym, ustalane są przez Narodowy Bank Polski. Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR w okresach objętych historycznymi danymi finansowymi kształtowały się następująco:
| Rok obrotowy | średni kurs w okresie* | Kurs na ostatni dzień okresu | ||
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 4,3211 | 4,3009 | ||
| 2023 | 4,7005 | 4,3480 |
*) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej, przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień okresu.
Poszczególne pozycje sprawozdania z zysków i strat/sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EUR
DANE JEDNOSTKOWE
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01 – | 01.01 – | 01.01 – | 01.01 – | ||
| 31.03.2024 | 31.03.2023 | 31.03.2024 | 31.03.2023 | ||
| niebadane | niebadane | niebadane | niebadane | ||
| 1 | Przychody z działalności podstawowej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2 | Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -19 | -181 | -4 | -39 |
| 3 | Zysk (strata) brutto | -19 | -180 | -4 | -38 |
| 4 | Zysk (strata) netto | -19 | -180 | -4 | -38 |
| 5 | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
0 | -1 533 | 0 | -326 |
| 6 | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-2 | -2 | 0 | 0 |
| 7 | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
0 | 1 545 | 0 | 329 |
| 8 | Przepływy pieniężne netto razem | -2 | 10 | 0 | 2 |
| 9 | Zysk (strata) netto | -19 | -180 | -4 | -38 |
| 10 | Średnia ważona liczba akcji w szt. | 13 962 336 | 13 962 336 | 13 962 336 | 13 962 336 |
| 11 | Zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą (w zł i EUR) |
-0,001 | -0,013 | 0,000 | -0,003 |
| 12 | Rozwodniona liczba akcji w szt. | 13 962 336 | 13 962 336 | 13 962 336 | 13 962 336 |
| 13 | Rozwodniony zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą |
-0,001 | -0,013 | 0,000 | -0,003 |
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR | ||
| 01.01 – 31.03.2024 |
31.12.2023 | 31.03.2024 | 31.12.2023 | ||
| 14 | Aktywa razem | 1 995 | 2 069 | 464 | 476 |
| 15 | Zobowiązania krótkoterminowe | 8 980 | 9 035 | 2 088 | 2 078 |
| 16 | Zobowiązania długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 17 | Rezerwy na zobowiązania | 8 605 | 8 605 | 2 001 | 1 979 |
| 18 | Kapitał własny | -6 985 | -6 966 | -1 624 | -1 602 |
| 19 | Kapitał zakładowy | 1 395 | 1 395 | 324 | 321 |
| 20 | Liczba akcji w szt. | 13 962 336 | 13 962 336 | 13 962 336 | 13 962 336 |
| 21 | Wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR) | 0,10 | 0,10 | -0,12 | -0,11 |
| 22 | Rozwodniona liczba akcji w szt.** | 13 962 336 | 13 962 336 | 13 962 336 | 13 962 336 |
| 23 | Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR) |
-0,50 | -0,50 | -0,12 | -0,11 |
DANE SKONSOLIDOWANE
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01 – | 01.01 – | 01.01 – | 01.01 – | ||
| 31.03.2024 | 31.03.2023 | 31.03.2024 | 31.03.2023 | ||
| Niebadane | niebadane | niebadane | niebadane | ||
| 1 | Przychody z działalności podstawowej | - | - | - | - |
| 2 | Zysk (strata) z działalności operacyjnej | - | -182 | - | -39 |
| 3 | Zysk (strata) brutto | - | -199 | - | -42 |
| 4 | Zysk (strata) netto | - | -199 | - | -42 |
| 5 | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-1 | -1 410 | - | -300 |
| 6 | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
- | -55 | - | -12 |
| 7 | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
- | 1 474 | - | 314 |
| 8 | Przepływy pieniężne netto razem | -1 | 9 | - | 2 |
| 9 | Zysk (strata) netto | - | -199 | - | -42 |
| 10 | Średnia ważona liczba akcji w szt. | 13 962 336 | 13 962 336 | 13 962 336 | 13 962 336 |
| 11 | Zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą (w zł i EUR) |
- | 0,11 | - | 0,02 |
| 12 | Rozwodniona liczba akcji w szt. | 13 962 336 | 13 962 336 | 13 962 336 | 13 962 336 |
| 13 | Rozwodniony zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą |
- | -0,01 | - | - |
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR | ||
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2024 | 31.12.2023 | ||
| 14 | Aktywa razem | 2 375 | 2 365 | 552 | 544 |
| 15 | Zobowiązania krótkoterminowe | 9 130 | 9 120 | 2 123 | 2 098 |
| 16 | Zobowiązania długoterminowe | 1 773 | 1 773 | 412 | 408 |
| 17 | Rezerwy na zobowiązania | 8 605 | 8 605 | 2 001 | 1 979 |
| 18 | Kapitał własny | -8 528 | -8 528 | -1 983 | -1 961 |
| 19 | Kapitał zakładowy | 1 396 | 1 396 | 325 | 321 |
| 20 | Liczba akcji w szt. | 13 962 336 | 13 962 336 | 13 962 336 | 13 962 336 |
| 21 | Wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR) | 0,10 | 0,10 | 0,02 | 0,02 |
| 22 | Rozwodniona liczba akcji w szt.** | 13 962 336 | 13 962 336 | 13 962 336 | 13 962 336 |
| 23 | Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR) |
0,10 | 0,10 | 0,02 | 0,02 |
| 01.01. - | 01.01. - | ||
|---|---|---|---|
| Pozycja | Nota | 31.03.2024 | 31.03.2023 |
| Przychody ze sprzedaży | 2.1 | - | - |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | - | - | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | - | - | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w | |||
| tym: | - | - | |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 2.3 | - | - |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 2.3 | - | - |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | - | - | |
| Koszty sprzedaży | 2.3 | - | - |
| Koszty ogólnego zarządu | 2.3 | 36 | 182 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | -36 | -182 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2.4 | 70 | - |
| Pozostałe koszty operacyjne | 2.5 | 34 | - |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | - | -182 | |
| Przychody finansowe | 2.5 | - | - |
| Koszty finansowe | 2.6 | - | 17 |
| Zysk/strata ze zbycia wierzytelności | - | - | |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości firmy | - | - | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | - | -199 | |
| Podatek dochodowy | 4 | - | - |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | - | -199 | |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | - | - | |
| Zysk (strata) netto | - | -199 | |
| Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym | - | - | |
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | - | -199 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | 0,00 | -0,02 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat
W bieżącym kwartale jednostka nie wykazała przychodów ze sprzedaży podstawowej, co związane jest z zakończeniem/rozwiązaniem umów dotyczących świadczonych usług.
Na wygenerowanie zerowego wyniku finansowego decydujący wpływ miały poniesione koszty ogólnego zarządu oraz równoważące je pozostałe przychody operacyjne.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| Pozycja | 01.01. - 31.03.2024 | 01.01. - 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | - | -199 |
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą | - | - |
| Suma dochodów całkowitych | - | -199 |
| Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom | ||
| niekontrolującym | - | - |
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot | ||
| dominujący | - | -199 |
| Pozycja | Nota | 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | - | - | - | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 9.1 | - | - | - |
| Wartości niematerialne | 9.2 | - | - | - |
| Wartość firmy | 9.3 | - | - | - |
| Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych | ||||
| nie objętych konsolidacją | 9.4 | - | - | - |
| Pozostałe aktywa finansowe | 9.6 | - | - | - |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | ||||
| dochodowego | 4 | - | - | - |
| Pozostałe aktywa trwałe | 9.5 | - | - | - |
| Aktywa obrotowe | 2 375 | 2 365 | 2 651 | |
| Zapasy | 9.7 | - | - | |
| Należności handlowe | 9.8 | 48 | 60 | 38 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku | ||||
| dochodowego | 4 | - | - | - |
| Pozostałe należności | 9.9 | 1 315 | 1 375 | 1 610 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | - | - | - | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 9.6 | 993 | 910 | 967 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 9.10 | - | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9.11 | 19 | 20 | 36 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do | ||||
| sprzedaży | - | - | - | |
| AKTYWA RAZEM | 2 375 | 2 365 | 2 651 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Na wartość aktywów grupy składają się należności, udzielone pożyczki oraz środki pieniężne. W porównaniu do stanu na 31.12.2023 r. powyższe pozycje nie uległy istotnym zmianom.
GRUPA KAPITAŁOWA SATIS GROUP Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 marca 2024 r. (w tysiącach PLN)
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | |||
|---|---|---|---|
| Pozycja | Nota | 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Kapitały własne | -8 528 | -8 528 | 379 | |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki | ||||
| dominującej | -8 528 | -8 528 | 379 | |
| Kapitał zakładowy | 9.12 | 1 396 | 1 396 | 1 396 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny | ||||
| nominalnej | 9,13 | 13 118 | 13 118 | 13 117 |
| Akcje własne | - | - | - | |
| Pozostałe kapitały | -45 316 | -45 316 | -45 316 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 82 | 82 | 82 | |
| Niepodzielony wynik finansowy | 22 192 | 31 299 | 31 299 | |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | - | -9 107 | -199 | |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | - | - | - | |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 773 | 1 773 | 1 612 | |
| Kredyty i pożyczki | 9.14 | - | - | - |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 9.15 | 1 773 | 1 773 | 1 612 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku | - | - | - | |
| dochodowego | 4 | |||
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 9.18 | - | - | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 9 130 | 9 120 | 660 | |
| Kredyty i pożyczki | 9.14 | 269 | 187 | 272 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 9.15 | - | - | - |
| Zobowiązania handlowe | 9.16 | 99 | 153 | 185 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku | - | - | - | |
| dochodowego | ||||
| Pozostałe zobowiązania | 9.17 | 157 | 175 | 203 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 9.18 | 0 | - | - |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 9.19 | - | - | - |
| Pozostałe rezerwy | 9.20 | 8 605 | 8605 | - |
| Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami | - | - | - | |
| klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży | ||||
| PASYWA RAZEM | 2 375 | 2 365 | 2 651 |
Również struktura pasywów nie uległa istotnym zmianom w stosunku do końca roku 2023.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Pozycja 01.01. - 31.03.2024 01.01. - 31.03.2023 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk (strata) przed opodatkowaniem - -199 Korekty razem -1 -1 211 Zysk (strata) ze zbycia udziałów (akcji) w jednostkach zależnych - - Amortyzacja - - Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - - Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) - - Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej - - Zmiana stanu rezerw - - Zmiana stanu zapasów - - Zmiana stanu należności 72 -1 395 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -73 184 Zmiana stanu pozostałych aktywów - - Inne korekty z działalności operacyjnej - - Gotówka z działalności operacyjnej -1 -1 410 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony - - A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -1 -1 410 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy - - Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych - - Zbycie aktywów finansowych - - Inne wpływy inwestycyjne - - Wydatki - 55 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych - - Nabycie inwestycji w nieruchomości - - Wydatki na aktywa finansowe - - Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli mniejszościowych - - Inne wydatki inwestycyjne - - B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej - -55 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy - 1 474 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - 1 395 Kredyty i pożyczki - 79 Emisja dłużnych papierów wartościowych - - Inne wpływy finansowe - - Wydatki - - Nabycia akcji własnych - - Spłaty kredytów i pożyczek - - Wykup dłużnych papierów wartościowych - - Z tytułu innych zobowiązań finansowych - - Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego - - Odsetki - - Inne wydatki finansowe - - C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej - 1 474 D. Przepływy pieniężne netto razem -1 9 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym -1 9
GRUPA KAPITAŁOWA SATIS GROUP Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 marca 2024 r. (w tysiącach PLN)
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | ||
|---|---|---|
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 20 | 27 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 19 | 36 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym
| SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE | 01.01. - | 01.01. - | 01.01. - |
|---|---|---|---|
| WŁASNYM | 31.03.2024 | 31.03.2023 | 31.12.2023 |
| Kapitał własny ogółem | |||
| Stan na początek okresu | -8 528 | -817 | -817 |
| Stan na koniec okresu | -8 528 | -8 528 | -8 528 |
| Całkowite dochody ogółem | - | - | - |
| - w tym przypadające na jednostkę dominującą | - | - | - |
| - w tym przypadające na udziały niekontrolujące | - | - | - |
| Kapitał zakładowy | |||
| Stan na początek okresu | 1 396 | 1 164 | 1 164 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - |
| Korekta błędu | - | - | - |
| Kapitał po korektach | 1 396 | 1 164 | 1 164 |
| Umorzenie akcji | - | 232 | 232 |
| Koszt emisji akcji | - | - | - |
| Stan na koniec okresu | 1 396 | 1 396 | 1 396 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | |||
| Stan na początek okresu | 13 118 | 11 954 | 11 954 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - |
| Korekta błędu | - | - | - |
| Kapitał po korektach | 13 118 | 11 954 | 11 954 |
| Emisja akcji | - | 1 164 | 1 164 |
| Koszt emisji akcji | - | - | - |
| Stan na koniec okresu | 13 118 | 13 118 | 13 118 |
| Pozostałe kapitały | |||
| Stan na początek okresu | -45 316 | -45 316 | -45 316 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - |
| Korekta błędu | - | - | - |
| Kapitał po korektach | -45 316 | -45 316 | -45 316 |
| Podział zysku netto | - | - | - |
| Odpis aktualizujący akcje własne | - | - | - |
| Nabycie akcji własnych | - | - | - |
| Stan na koniec okresu | -45 316 | -45 316 | -45 316 |
| Niepodzielony wynik finansowy | |||
| Stan na początek okresu | 31 299 | 32 033 | 32 033 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - |
| Korekta błędu | - | - | - |
| Kapitał po korektach | - | - | - |
| Odpis aktualizujący akcje własne | - | - | - |
| Podział zysku netto | -9 107 | -734 | -734 |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - |
| Inne | - | - | - |
| Stan na koniec okresu | 22 192 | 31 299 | 31 299 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | |||
| Stan na początek okresu | -9 107 | -734 | -734 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - |
| Korekta błędu | - | - | - |
| Kapitał po korektach | - | - | |
|---|---|---|---|
| Podział zysku netto | 9 107 | 734 | 734 |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | -9 107 | -9 107 |
| Stan na koniec okresu | 0 | -9 107 | -9 107 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | - | - | |
| Stan na początek okresu | 82 | 82 | 82 |
| Stan na koniec okresu | 82 | 82 | 82 |
ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
Dane jednostki dominującej:
| Nazwa: | SATIS GROUP Spółka Akcyjna | |
|---|---|---|
| Forma prawna: | spółka akcyjna | |
| Siedziba: Kraj rejestracji: |
Warszawa, ul. Bekasów 74 Polska |
|
| Podstawowy przedmiot działalności: | Zasadniczym przedmiotem działalności Spółki dominującej jest działalność związana z oprogramowaniem |
|
| Podstawowy przedmiot działalności Grupy Kapitałowej |
Zasadniczym przedmiotem działalności spółek z Grupy Kapitałowej jest działalność związana z oprogramowaniem |
|
| Organ prowadzący rejestr: | Sąd Rejonowy dla m. St. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego |
|
| Numer w rejestrze: | 00000286369 | |
| Numer statystyczny REGON: | 191845930 | |
| NIP: | 5832622565 |
Czas trwania grupy kapitałowej i założenie kontynuacji działalności – istotna niepewność
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki z Grupy Kapitałowej w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli po 31.03.2024 roku. Natomiast należy wskazać, że występuje istotna niepewność, co do możliwości kontynuowania działalności.
Okolicznościami wskazującymi na występowanie zagrożenia kontynuacji działalności są: trudności z prowadzeniem bieżącej działalności gospodarczej w związku ze sporem z byłymi menadżerami Emitenta oraz ujemny kapitał własny na co wpływ miało przede wszystkim utworzenie 12.04.2024 roku rezerwy w kwocie 8 605 388,78 zł ("Rezerwa") w związku z:
I. postępowaniami egzekucyjnymi prowadzonymi przez Urząd Komisji Nadzoru Finansowego ("KNF") ("Postępowanie Egzekucyjne KNF") na podstawie:
i. decyzji KNF o sygnaturze DPS-DPSZPO.456.35.2022.JK z dnia 01.12.2023 roku o uchyleniu decyzji KNF o sygnaturze DPS.456.16.2019.AT z dnia 23.09.2022 roku i nałożeniu na Spółkę kary pieniężnej o łącznej wysokości 750.000,00 zł ("Decyzja 1 KNF"),
ii. decyzji KNF o sygnaturze DPS-DPSZPO.456.37.2022.JK z dnia 26.01.2024 roku utrzymującej w mocy decyzję KNF o sygnaturze DPS-DPSZPO.456.37.2022.JK z dnia 23.09.2022 roku o nałożeniu na Spółkę kary pieniężnej o łącznej wysokości 700.000,00 zł ("Decyzja 2 KNF"),
II. postępowaniem egzekucyjnego prowadzonym przez Naczelnika Pierwszego Urzędu Skarbowego w Warszawie ("Postępowanie Egzekucyjne NUS") na podstawie:
i. decyzji Szefa Krajowej Administracji Skarbowej o nr DKP2.8011.22.2023/7 z dnia 24.10.2023 roku ("Decyzja KAS") określającej zobowiązanie podatkowe w podatku dochodowym od osób prawnych za 2017 rok oraz wystawionym na jej podstawie w dniu 24.11.2023 roku przez Naczelnika Pierwszego Urzędu Skarbowego w Warszawie tytule wykonawczym nr 1471-723.1015173.2023 dot. egzekucji zobowiązania podatkowego Spółki w wysokości 5.469.977,40 zł kwoty głównej wraz z odsetkami podatkowymi z tytułu zwłoki w wysokości 14,50% liczonymi od terminu wymagalności zobowiązania, tj. od dnia 04.04.2018 roku;
Odnośnie Postępowania Egzekucyjnego KNF to Zarząd Emitenta zaznacza, że obie decyzje stanowiące podstawę do wszczętej przez KNF egzekucji zostały przez Emitenta zaskarżone.
Odnośnie Postępowania Egzekucyjnego NUS to Decyzja KAS ma charakter deklaratoryjny i dotyczy zobowiązania, które miało powstać z tytułu podatku dochodowego za 2017 rok. Przepisy prawa, orzeczenia sądów w podobnych sprawach oraz opinie doradców Spółki wskazują na to, że zobowiązanie z Decyzji KAS jest objęte układem i w wyniku tego podlega określonej w układzie redukcji. Układ w postępowaniu restrukturyzacyjnym Emitenta został przyjęty, zatwierdzony przez sąd i wykonany, a organ podatkowy był świadomy prowadzenia postępowania restrukturyzacyjnego przez Emitenta. Przez to zobowiązanie z Decyzji KAS może być egzekwowane tylko do kwoty 547,04 zł. Taką kwotę Emitent zapłacił tytułem wykonania tego zobowiązania w dniu 20.11.2023 roku. Pomimo powyższych czynników, organy podatkowe wystawiły tytuł wykonawczy na podstawie Decyzji KAS i rozpoczęły prowadzenie egzekucji. W świetle posiadanych danych, Zarząd stoi na stanowisku, że działanie organu jest błędne, a wszczęta egzekucja zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych za rok 2017 jest bezpodstawna i ma nadzieję na uzyskanie potwierdzenia tej okoliczności przez Wojewódzki Sąd Administracyjny. Zarząd Emitenta podjął decyzję o utworzeniu Rezerwy z daleko idącej ostrożności. Natomiast należy zaznaczyć, że Zarząd podjął i zamierza podejmować wszelkie możliwe działania mające na celu doprowadzenie do uchylenia niezasadnych decyzji oraz wstrzymania ich wykonania oczekując na pozytywne wyroki Sądów Administracyjnych. Ponadto, należy mieć na względzie, że toczą się postępowania dotyczące posiadanych przez Emitenta roszczeń na kwotę powyżej 25 mln złotych z tytułu odszkodowań oraz do wartych nawet kilkadziesiąt milionów złotych udziałów w Satis GPS Sp. z o.o. Emitent w obecnej sytuacji w pierwszej kolejności zamierza doprowadzić do końca sprawę odzyskania dla Spółki wyprowadzonego majątku i zakończenia sporu prawnego w tym zakresie, a następnie skupi się na wznowieniu działalności operacyjnej. Obecnie Zarząd Spółki nie planuje wznawiać działalności operacyjnej Emitenta, bowiem rozwój i prowadzenie działalności biznesowej w warunkach sporu z byłymi menedżerami Spółki, którzy podejmują liczne działania mające na celu doprowadzenie do likwidacji Emitenta, w celu ukrycia przestępstw dokonywanych w latach 2017-2021, jest niezwykle trudna.
Działania podjęte przez Zarząd Spółki w zakresie odzyskania majątku Emitenta: to pozew cywilny o odszkodowanie, jak również złożenie zawiadomienia do prokuratury o możliwości popełnienia przestępstwa przez byłych menedżerów Spółki i ich współpracowników. Zarząd nie wyklucza kolejnych postępowań cywilnych i karnych w zależności od rozwoju sytuacji.
Zarząd Spółki podejmuje działania mające na celu poprawę sytuacji finansowej oraz płynności finansowej Spółki. Założenie o kontynuacji działalności Spółki uzależnione jest od powodzenia działań Zarządu.
Zarząd
| Imię i nazwisko | Funkcja |
|---|---|
| Jan Karaszewski | Prezes Zarządu |
Zmiany w składzie Zarządu Emitenta: W okresie od 01.01.2024 roku do 31 marca 2024 roku nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu Emitenta.
Rada Nadzorcza i Komitet Audytu
Skład Rady Nadzorczej na dzień 31.03.2024 roku:
-
Paweł Sobków – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
-
Michał Krzyżanowski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
- Paweł Majtkowski Członek Rady Nadzorczej,
- Marcin Hańczaruk Członek Rady Nadzorczej,
- Natalia Gołębiowska Członek Rady Nadzorczej (Sekretarz)
Skład Komitetu Audytu na dzień 31.03.2024 roku:
-
- Michał Krzyżanowski Przewodniczący Komitetu Audytu,
-
- Paweł Sobków Wiceprzewodniczący Komitetu Audytu,
-
- Paweł Majtkowski Członek Komitetu Audytu.
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Emitenta: W okresie od 01.01.2024 roku do 31.03.2024 roku nie wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Emitenta.
Biegli rewidenci
Podmiotem badającym sprawozdanie finansowe za rok 2023 była spółka:
KPW Audytor Sp. z o.o.
ul. ks. bp. Wincentego Tymienieckiego 25c/410
90-350 Łódź
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu ani przeglądowi.
Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta
| Na dzień przekazania raportu za I kwartał 2024 roku, tj. 20.05.2024 r. | |||
|---|---|---|---|
| Akcjonariusz | Liczba akcji/głosów | % Udział akcji w kapitale zakładowym |
% Udział w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu |
| POLISH AMERICAN INVESTMENT FUND LLC |
4 261 399 | 30,52% | 30,52% |
| Pozostali (mniejszościowi akcjonariusze) |
9 700 937 | 69,48% | 69,48% |
*Nie nastąpiły zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta od dnia 29.04.2024 roku, tj. dnia przekazania raportu rocznego Emitenta za 2023 rok.
Razem 13 962 336 100,00% 100,00%
Opis zmian organizacji Grupy Kapitałowej, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz
inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji
| Nazwa | Siedziba | % udział w kapitale zakładowym na dzień 31.03.2024 r. |
|---|---|---|
| Software Services sp. z o.o. | Warszawa | 100% |
| Satis Gps sp. z o.o. | Warszawa | 50%* |
(*) Satis Group S.A. nie sprawuje kontroli nad spółką
| Spółki podlegające konsolidacji metodą pełną | Udział w kapitale (%) |
|---|---|
| Software Services Sp. z o.o. | 100,00% |
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w organizacji Grupy Kapitałowej.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 20.05.2024 roku.
Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa zatwierdzonym przez UE ("MSR 34").
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31.12.2023 roku. zatwierdzonym do publikacji w dniu 29.04.2024 roku.
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a także zgodnie z interpretacjami wydanymi przez RMSR zatwierdzonymi przez Unię Europejską na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE", w kształcie obowiązującym na dzień 31 marca 2024 roku.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
W zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami niniejsze sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29.09.1994 roku. o rachunkowości (jedn. tekst Dz. U. z 2019 r. poz. 351 z późn. zm.) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz zgodnie z wymogami określonymi przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 roku. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757).
Grupa zamierza zastosować opublikowane, lecz nie obowiązujące do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zmiany MSSF, zgodnie z datą ich wejścia w życie.
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę, które weszły w życie od 1 stycznia 2024 r.
- Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe – obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 r.,
- Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 r.
Zmiany tych standardów nie mają żadnego wpływu na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finansowych.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:
- MSSF 18 Zasady prezentacji i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2027 r.,
- Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe Ujawnienia dotyczących ustalenia finansowania dostawców - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 r.,
- Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych dotyczących braku możliwości wymiany - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2025 r.
Zmiany tych standardów nie mają żadnego wpływu na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finansowych.
Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy zostały przedstawione w PLN, które są również walutą funkcjonalną jednostki dominującej i jednostki zależnej.
Zmiana polityki rachunkowości
Zastosowana w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym polityka księgowa, dokonane przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności są we wszystkich istotnych aspektach zgodne z polityką przyjętą do sporządzenia skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Satis Group za rok 2022
oraz 2023. Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31.12.2023 roku.
Zmiana szacunków
W prezentowanym okresie zmiana szacunków nie miała miejsca.
1. Segmenty operacyjne
Działalność grupy jest jednorodna nie występują segmenty operacyjne.
2. Przychody i koszty
2.1. Przychody ze sprzedaży
| Pozycja | 01.01. - 31.03.2024 | 01.01. - 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | - | - |
| Sprzedaż towarów i materiałów | - | - |
| Sprzedaż produktów i usług | - | - |
| SUMA przychodów ze sprzedaży | - | - |
| Pozostałe przychody operacyjne | 70 | - |
| Przychody finansowe | - | - |
| SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej | 70 | - |
| Przychody z działalności zaniechanej | - | - |
| SUMA przychodów ogółem | 70 | - |
2.2. Koszty rodzajowe
| Pozycja | 01.01. - 31.03.2024 | 01.01. - 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | - | - |
| Zużycie materiałów i energii | - | - |
| Usługi obce | 2 | 180 |
| Podatki i opłaty | 34 | 2 |
| Wynagrodzenia | - | - |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | - | - |
| Pozostałe koszty rodzajowe | - | - |
| Rezerwy gwarancyjne | - | - |
| Koszty według rodzajów ogółem, w tym: | 36 | 182 |
| Zmiana stanu produktów | - | - |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki | ||
| (wielkość ujemna) | - | - |
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | - | - |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -36 | -182 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | - | - |
2.3. Pozostałe przychody operacyjne
| Pozycja | 01.01. - 31.03.2024 | 01.01. - 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Zysk z ujawnienia aktywów dotyczących umów leasingowych | - | - |
| Prowizje od obrotu | - | - |
| Zysk ze sprzedaży aktywów trwałych | - | - |
| Rozwiązanie rezerw | - | - |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów | - | - |
| Zysk z tytułu rozliczeń usług za rok ubiegły | - | - |
| Zysk z tytułu przeklasyfikowania aktywów ujętych wcześniej w | ||
| koszty | - | - |
| Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania | - | - |
| Rozliczenie zobowiązań układowych | - | - |
| Sprzedaż licencji | - | - |
| Zwrot za wyłożone wydatki | - | - |
|---|---|---|
| Przedawnione zobowiązania | 70 | - |
| Pozostałe | - | - |
| Razem | 70 | - |
2.4. Pozostałe koszty operacyjne
| Pozycja | 01.01. - 31.03.2024 | 01.01. - 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Strata ze zbycia majątku trwałego | - | - |
| Spisane aktywa trwałe | - | - |
| Utworzenie rezerw | - | - |
| Spisane i umorzone należności | - | - |
| Spisane i zaktualizowane zapasy | - | - |
| Koszty sądowe i komornicze | - | - |
| Kary, grzywny i odszkodowania | - | - |
| Darowizny | - | - |
| Koszty lat ubiegłych | - | - |
| Koszty refakturowane | - | - |
| Koszty napraw powypadkowych | - | - |
| Aktualizacja wartości należności podatkowych | 34 | - |
| Pozostałe | - | - |
| Razem | 34 | - |
2.5. Przychody finansowe
| Pozycja | 01.01. - 31.03.2024 | 01.01. - 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | - | - |
| Dyskonto zobowiązań długoterminowych | - | - |
| Dywidendy otrzymane | - | - |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | - | - |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | - | - |
| Wycena instrumentów finansowych | - | - |
| Pozostałe | - | - |
| Razem | - | - |
2.6. Koszty finansowe
| Pozycja | 01.01. - 31.03.2023 | 01.01. - 31.03.2022 |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek | - | - |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych z wyjątkiem kwot powstałych z tytułu instrumentów finansowych wycenianych w |
||
| wartości godziwej przez wynik finansowy | - | - |
| Prowizje od obligacji | - | - |
| Aktualizacja wartości inwestycji | - | - |
| Prowizje od kredytów, gwarancji i innych usług finansowych | - | - |
| Aktualizacja wartości należności | - | - |
| Pozostałe | - | 17 |
| Razem | - | 17 |
3. Składniki innych całkowitych dochodów
Inne całkowite dochody w sprawozdaniu nie występują.
4. Podatek dochodowy
Główne składniki obciążenia podatkowego za okres zakończony 31.03.2024 roku i okres zakończony 31.03.2023 roku przedstawiają się następująco:
| Pozycja | 01.01. - 31.03.2023 | 01.01. - 31.03.2022 |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | - | - |
| Dotyczący roku obrotowego | - | - |
| Korekty dotyczące lat ubiegłych | - | - |
| Odroczony podatek dochodowy | - | - |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | - | - |
| Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego | - | - |
| Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat |
- | - |
Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
| UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU |
||||
|---|---|---|---|---|
| ODROCZONEGO | 31.12.2023 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.03.2024 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | - | - | - | - |
| Pozostałe rezerwy | - | - | - | - |
| Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania |
- | - | - | - |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach |
- | - | - | - |
| Zobowiązania przeterminowane | - | - | - | - |
| Różnica między wartością podatkową a bilansową znaku towarowego |
- | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące należności oraz zapasy | - | - | - | - |
| Odsetki nie zapłacone | - | - | - | - |
| Różnice kursowe | - | - | - | - |
| Inne | - | - | - | - |
| Suma ujemnych różnic przejściowych | - | - | - | - |
| stawka podatkowa | 9% | 9% | 9% | 9% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | - | - | - | - |
Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
| DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2023 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.03.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Przyspieszona amortyzacja podatkowa | - | - | - | - |
| Przychody z odsetek | - | - | - | - |
| Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do | ||||
| sprzedaży do wartości godziwej | - | - | - | - |
| Przychody ze sprzedaży | - | - | - | - |
| Dodatnie różnice kursowe | - | - | - | - |
| Pozostałe | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|
| Suma dodatnich różnic przejściowych | - | - | - | - |
| stawka podatkowa | - | - | - | - |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec | ||||
| okresu: | - | - | - | - |
| Pozycja | 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana | - | - | |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność |
|||
| kontynuowana | - | - | |
| Rezerwa i aktywa z tytułu podatku odroczonego – działalność | |||
| zaniechana | - | - | |
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | - | - |
5. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
Emitent nie posiada zdolności dywidendowej.
6. Aktywa i zobowiązania
6.1. Rzeczowe aktywa trwałe
Struktura własnościowa
| Pozycja | 31.03.2024 | 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| Własne | - | - | ||
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, | ||||
| w tym umowy leasingu | - | - | ||
| Razem | - | - |
GRUPA KAPITAŁOWA SATIS GROUP
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 marca 2024 r.
(w tysiącach PLN)
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2024 | - | - | 36 | - | - | - | 36 |
| Przeklasyfikowanie do aktywów do zbycia | - | - | - | - | - | ||
| Zwiększenia, z tytułu: | - | - | - | - | - | - | - |
| - nabycia środków trwałych |
- | - | - | - | - | - | - |
| - połączenia jednostek gospodarczych |
- | - | - | - | - | - | - |
| - zawartych umów leasingu |
- | - | - | - | - | - | - |
| - pozostałe |
- | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | - | - | - | - | - | - |
| - zbycia |
- | - | - | - | - | - | - |
| - likwidacja |
- | - | - | - | - | - | - |
| - utrata kontroli nad jednostką zależną |
- | - | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.03.2024 | - | - | 36 | - | - | - | 36 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2024 | - | - | 36 | - | - | - | 36 |
| Przeklasyfikowanie do aktywów do zbycia | - | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia, z tytułu: | - | - | - | - | - | - | - |
| - amortyzacji |
- | - | - | - | - | - | - |
| - połączenia jednostek gospodarczych |
- | - | - | - | - | - | - |
| - inne |
- | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | - | - | - | - | - | - |
| - likwidacja |
- | - | - | - | - | - | - |
| - sprzedaży |
- | - | - | - | - | - | - |
| - utrata kontroli nad jednostką zależną |
- | - | - | - | - | - | - |
| Umorzenie na dzień 31.03.2024 | - | - | 36 | - | - | - | 36 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2024 | - | - | - | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące na 31.03.2024 | - | - | - | - | - | - | - |
GRUPA KAPITAŁOWA SATIS GROUP Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 marca 2024 r.
(w tysiącach PLN)
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.03.2024 | - | - | - | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość godziwa | - | - | - | - | - | - | - |
6.2. Wartości niematerialne
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych |
Oprogramowa nie komputerowe |
Inne | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień |
||||
| 01.01.2024 | - | - | - | - |
| Zwiększenia, z tytułu: | - | - | - | - |
| - nabycia | - | - | - | - |
| - inne | - | - | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | - | - | - |
| - przekwalifikowanie do aktywów do zbycia | - | - | - | - |
| - zbycia jednostek zależnych | - | - | - | - |
| - likwidacji | - | - | - | - |
| - utrata kontroli nad jednostką zależną | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa brutto na dzień |
||||
| 31.03.2024 | - | - | - | - |
| Umorzenie na dzień 01.01.2024 | - | - | - | - |
| Zwiększenia, z tytułu: | - | - | - | - |
| - amortyzacji | - | - | - | - |
| - połączenia jednostek gospodarczych | - | - | - | - |
| - inne | - | - | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | - | - | - |
| - sprzedaży | - | - | - | - |
| - utrata kontroli nad jednostką zależną | - | - | - | - |
| Umorzenie na dzień 31.03.2024 | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.03.2024 | - | - | - | - |
| Wartość godziwa | - | - | - | - |
6.3. Wartość firmy
Nie występuje.
6.4. Jednostki stowarzyszone
| Wyszczególnienie | 31.03.2024 | 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| Akcje/ Udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie | ||||
| (nie objęte konsolidacją) | - | - | ||
| Akcje spółek notowanych na giełdzie (nie objęte konsolidacją) | - | - | ||
| Razem | - | - |
6.5. Pozostałe aktywa trwałe
| Wyszczególnienie | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Należności z tytułu zaliczek na środki trwałe w budowie | - | - |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | - | - |
| Kaucje długoterminowe | - | - |
| Pozostałe | - | - |
| RAZEM | - | - |
6.6. Pozostałe aktywa finansowe
I. długoterminowe
| Wyszczególnienie | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | - | - |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | - | - |
| Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | - | - |
| Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą | - | - |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne | - | - |
| Należności leasingowe długoterminowe | - | - |
| Należności długoterminowe pozostałe | - | - |
| Inne | - | - |
| Razem | - | - |
II. krótkoterminowe
| Wyszczególnienie | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | - | 910 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | - | - |
| Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | - | - |
| Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą | - | - |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne | - | - |
| Należności leasingowe krótkoterminowe | - | - |
| Inne | - | - |
| Razem | - | 910 |
III. pozostałe aktywa finansowe brutto
| Wyszczególnienie | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Udzielone pożyczki, w tym: | 1 857 | 1 774 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | - | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | 864 | 864 |
| Suma netto udzielonych pożyczek | 993 | 910 |
| - długoterminowe | - | - |
| - krótkoterminowe | 993 | 910 |
Zmiana stanu odpisów aktualizujących
| Wyszczególnienie | Odpisy aktualizujące |
|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2024 roku | 864 |
| Zwiększenia, w tym: | 0 |
| - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z kosztami finansowymi | |
| Zmniejszenia | 0 |
| - wykorzystanie | |
| Stan na dzień 31.03.2024 roku | 864 |
6.7. Zapasy
| Wyszczególnienie | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Materiały na potrzeby produkcji | - | - |
| Zaliczki | - | - |
| Półprodukty i produkcja w toku | - | - |
| Produkty gotowe | - | - |
| Towary | - | - |
| Zapasy brutto | - | - |
| Odpisy aktualizujące stan zapasów | - | - |
| Zapasy netto, w tym: | - | - |
| - wartość bilansowa zapasów wykazana w wartości godziwej |
||
| pomniejszonej o koszty sprzedaży | - | - |
| - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie |
||
| zobowiązań | - | - |
6.8. Należności handlowe
| Wyszczególnienie | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Należności handlowe | 48 | 60 |
| - od jednostek powiązanych | - | - |
| - od pozostałych jednostek | 48 | 60 |
| Odpisy aktualizujące | 374 | 374 |
| Należności handlowe brutto | 422 | 434 |
| 01.01. - | 01.01. - | |
|---|---|---|
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
| Jednostki powiązane | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności |
||
| handlowych na początek okresu | - | - |
| Zwiększenia, w tym: | - | - |
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i |
||
| sporne | - | - |
| - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu | - | - |
| Zmniejszenia w tym: | - | - |
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | - | - |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą | ||
| należności | - | - |
| - zakończenie postępowań | - | - |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności |
||
| handlowych od jednostek powiązanych na koniec okresu | - | - |
| Jednostki pozostałe | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności | ||
| handlowych na początek okresu | 374 | 443 |
| Zwiększenia, w tym: | - | - |
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i | ||
| sporne | - | - |
| - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu | - | - |
|---|---|---|
| Zmniejszenia w tym: | - | 69 |
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | - | 69 |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą | ||
| należności | - | - |
| - przekwalifikowanie | - | - |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności | ||
| handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu | 374 | 374 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności |
||
| handlowych ogółem na koniec okresu | 374 | 374 |
6.9. Pozostałe należności
| Wyszczególnienie | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 1 315 | 1 375 |
| - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób | ||
| prawnych | 169 | 166 |
| - z tytułu kaucji | - | - |
| - z tytułu sprzedaży akcji itp. inwestycyjne | - | - |
| - z tytułu rozrachunków z pracownikami | - | - |
| - należności objęte z tytułu umowy cesji | - | - |
| - z tytułu użyczenia rachunku bankowego | - | - |
| - z tytułu pobranych środków z rachunku | - | - |
| - rozrachunki z faktorem | - | - |
| - inne | 1 146 | 1 209 |
| Pozostałe należności netto | 1 315 | 2 750 |
6.10. Rozliczenia międzyokresowe
| Wyszczególnienie | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Prenumerata czasopism i publikacji | - | - |
| Polisy ubezpieczeniowe | - | - |
| Koszty przyszłych sprzedaży praw | - | - |
| Nakłady na produkcję filmową wieloodcinkową | - | - |
| Domeny internetowe | - | - |
| Koszty na przełomie roku | - | - |
| Rozliczenie umów leasingowych | - | - |
| Prowizja od obligacji | - | - |
| Roczne licencje i opłaty | - | - |
| Pozostałe rozliczenia międzyokresowe | - | - |
| Rozliczenia z tytułu wyceny przychodów z niezakończonych prac | - | - |
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | - | - |
6.11. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| Wyszczególnienie | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych: | 19 | 20 |
| w kasie | 19 | 20 |
| w banku | - | - |
| Razem | 19 | 20 |
|---|---|---|
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania nie występują.
6.12. Kapitał zakładowy
| Seria/emisja rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejo - wania akcji |
Rodzaj ograniczeni a praw do akcji |
Liczba akcji w szt. |
Wartość jednostkow a w zł. |
Wartość serii (zł) |
Sposób pokrycia kapitału |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria A | brak | brak | 11 280 927 |
0,10 | 1 128 092,7 0 |
środki pieniężne |
| Seria H | brak | brak | 2 327 055 | 0,10 | 232 705,50 | środki pieniężne |
| Seria G | brak | brak | 354 354 | 0,10 | 35 435,40 | aport |
Kapitał zakładowy – struktura na dzień 31.03.2024
| Akcjonariusze | Liczba akcji | Wartość akcji (zł) |
Udział w kapitale zakładowym% |
Liczba głosów |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Polish American Investment Fund LLC |
4 261 399 | 426 139,90 | 30,52% | 4 261 399 | 30,52% |
| Pozostali | 9 700 937 | 970 093,70 | 69,48% | 9 700 937 | 69,48% |
| Razem | 13 962 336 | 1 396 233,60 | 100,00% | 13 962 336 | 100,00% |
6.13. Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy został w latach poprzednich utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 12.749 tys. zł, która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 795 tys. zł. W roku 2023 wraz z podwyższeniem kapitału zakładowego podwyższeniu uległ również kapitał zapasowy o kwotę 1 163 tys. zł.
6.14. Kredyty i pożyczki
Na dzień 31.03.2024 roku w pozycji kredyty i pożyczki krótkoterminowe wykazano pożyczki otrzymane przez jednostkę dominującą oraz spółkę zależną od spółek prawa handlowego na łączną kwotę 269 tys. zł. Pożyczki nie są zabezpieczone.
6.15. Pozostałe zobowiązania finansowe
| Wyszczególnienie | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| zobowiązania leasingowe | - | - |
| obligacje | - | - |
| zobowiązania wobec faktora | - | - |
| zobowiązania z tytułu nabycia udziałów | 1 773 | 1 773 |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne | - | - |
| Inne | - | - |
| Razem zobowiązania finansowe | 1 773 | 1 773 |
| - długoterminowe | 1 612 | 1773 |
|---|---|---|
| - krótkoterminowe | - | - |
W pozycji zobowiązania długoterminowe według stanu na 31.12.2023 roku oraz na dzień 31.03.2024 roku wykazano zobowiązania wobec spółki kapitałowej z tytułu nabycia udziałów w SATIS GPS Sp. z o.o. Termin płatności zobowiązań z tytułu zakupu udziałów upływa w roku 2029.
6.16. Zobowiązania handlowe
| Wyszczególnienie | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe | 185 | 153 |
| Wobec jednostek powiązanych | - | - |
| Wobec jednostek pozostałych | 185 | 153 |
6.17. Pozostałe zobowiązania
| Wyszczególnienie | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób |
||
| prawnych | 60 | 14 |
| Podatek VAT | - | - |
| Podatek dochodowy od osób fizycznych | 60 | 1 |
| Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) | - | 13 |
| Pozostałe | - | |
| Pozostałe zobowiązania | 143 | 161 |
| Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń | - | - |
| Zobowiązania pozostałe wobec pracowników | - | - |
| Zobowiązania w restrukturyzacji | - | - |
| Rozliczenia z tytułu cesji wierzytelności | - | - |
| Otrzymane zaliczki | - | - |
| Inne zobowiązania | 143 | - |
| Pozostałe | - | 161 |
| Razem pozostałe zobowiązania | 203 | 175 |
6.18. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
| Wyszczególnienie | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Dotacje | - | - |
| Przychody przyszłych okresów | - | - |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: | - | - |
| Długoterminowe | - | - |
| Krótkoterminowe | - | - |
6.19. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
| Wyszczególnienie | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | - | - |
| Rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | - |
| Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | - | - |
| Rezerwy na pozostałe świadczenia | - | - |
| Razem, w tym: | - | - |
| - długoterminowe | - | - |
| - krótkoterminowe | - | - |
6.20. Pozostałe rezerwy
| Wyszczególnienie | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Rezerwy na koszty nieudokumentowane | - | - |
| Rezerwy na koszty restrukturyzacji | - | - |
| Razem, w tym: | - | - |
| - długoterminowe | - | - |
| - krótkoterminowe | - | - |
7. Zobowiązania warunkowe
7.1. Sprawy sądowe – Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
Informacje na temat spraw sądowych znajdują się w punkcie 26.
7.2. Inne zobowiązania warunkowe
W dniu 17.03.2017 roku pomiędzy ETIN SAS a Holdingiem Inwestycyjnym Akesto Sp. z o.o. zawarta została umowa zastawu na udziałach w SATIS Gps Sp. z o.o. Zastaw rejestrowy na udziałach został ustanowiony do kwoty 12 000 tys. zł. Emitent nabył udziały w SATIS Gps Sp. z o.o. wraz z ograniczeniem wynikającym z zastawu. Zastaw był zabezpieczeniem pożyczki udzielonej SATIS GROUP S.A. przez ETIS SAS. Pożyczka ETIN SAS została objęta układem zatwierdzonym przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIX Wydział Gospodarczy ds. upadłościowych i restrukturyzacyjnych postanowieniem z dnia 10.03.2020 roku.
7.3. Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Grupy na dzień 31 marca 2022 r. roku nie wystąpiły okoliczności powodujące utworzenie odpowiednich rezerw na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.
8. Informacje o podmiotach powiązanych
Transakcje pomiędzy spółkami tworzącymi Grupę Kapitałowej dotyczyły kupna/sprzedaży towarów handlowych oraz udzielenia/otrzymania pożyczek lub obligacji odbyły się na warunkach rynkowych i zostały wyłączone na poziomie konsolidacji.
8.1. Wspólne działania
Na dzień 31.03.2024 roku w Grupie nie występują wspólne działania.
8.2. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Transakcje między podmiotami powiązanymi w Grupie Kapitałowej Satis Group S.A. odbywają się na warunkach rynkowych.
8.3. Pożyczka udzielona członkowi Zarządu
W prezentowanym okresie nie udzielano pożyczek Członkom Zarządu.
8.4. Inne transakcje z udziałem członków Zarządu
W prezentowanym okresie nie wystąpiły inne transakcje z Członkami Zarządu.
9. Instrumenty finansowe
Wartość godziwa instrumentów finansowych:
| Wyszczególnienie | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| instrumenty finansowe | - | - |
| udzielone pożyczki | 993 | 910 |
| należności handlowe | 48 | 60 |
| pozostałe należności | 1 315 | 1 375 |
| środki pieniężne | 19 | 20 |
| zobowiązania handlowe | 99 | 153 |
| kredyty i pożyczki | 269 | 187 |
| pozostałe zobowiązania finansowe | 1 773 | 1 773 |
10. Pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne które są nietypowe ze względu na rodzaj wartość lub częstotliwość.
Nie wystąpiły.
11. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów.
Nie wystąpiły.
12. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej - informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia.
Nie wystąpiły.
13. Informacje dotyczące zmiany klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.
Nie wystąpiły.
14. Sezonowość.
Działalność Grupy nie ma charakteru działalności sezonowej.
15. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu.
Nie wystąpiły.
16. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenia takich odpisów.
W zakresie odpisów aktualizujących wartość aktywów nie nastąpiły zmiany w stosunku do stanu na 31.12.2023 roku.
17. Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istoty wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki.
Zarząd nie stwierdza występowania zmian mających istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych oraz zobowiązań finansowych Spółki poza wybuchem wojny na Ukrainie.
Zgodnie z analizą przeprowadzona przez Zarząd Spółki konflikt zbrojny na Ukrainie nie ma bezpośredniego wpływu na działalność Grupy Kapitałowej, ponieważ Spółka nie prowadzi działań biznesowych na rynkach wschodnich, nie realizuje ani nie posiada kontrahentów z tych rynków. Jednocześnie, obniżenie kursu polskiej waluty, prognozy na pogłębiająca się inflację, podwyżki cen towarów i usług, spadek wartości akcji, jak również wyhamowanie inwestycji inwestorów prywatnych oraz instytucjonalnych mogą mieć wpływ na wyniki finansowe Emitenta i Grupy Kapitałowej Emitenta w przyszłości. Nie jest możliwe przedstawienie precyzyjnych danych liczbowych, dotyczących potencjalnego wpływu obecnej sytuacji na jednostkę.
18. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub o naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.
Nie wystąpiły naruszenia postanowień umowy.
19. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
Nie wystąpiły wykup lub spłata nie udziałowych i kapitałowych instrumentów finansowych.
20. Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Emitenta i ich zmian
Wszelkie informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Emitenta, zostały zawarte w pozostałych punktach w niniejszym raporcie. W szczególności należy zwrócić uwagę na informację dotyczące występowania istotnej niepewności co do możliwości kontynuacji działalności w części "Czas trwania grupy kapitałowej i założenie kontynuacji działalności – istotna niepewność" na stronie 15 niniejszego raportu oraz w punkcie nr 22 i 29 poniżej.
21. Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od zakończenia ostatniego roku obrotowego
Nie wystąpiły takie zmiany.
22. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie zakończonym 31 marca 2024 roku wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących
W pierwszym kwartale 2024 roku Zarząd Emitenta skupiał swoje działania na odzyskaniu aktywów wyprowadzonych ze Spółki w latach 2017-2018, na aktywa te składają się co najmniej:
-100% udziałów Holding Inwestycyjny Akesto Sp. z o.o.,
-
100% udziałów w Satis GPS Sp. z o.o.
-
ponad 23 miliony zł.
Analiza zdarzeń i czynników mających wpływ na dla rozwoju Grupy Kapitałowej Emitenta i Emitenta w 2023 roku zdeterminowała konieczność wyhamowaniu rozwoju działalności operacyjnej oraz konieczność skupienia się na doprowadzeniu do końca sprawy odzyskania dla Spółki wyprowadzonego majątku.
Wyhamowanie działalności operacyjnej Emitenta widoczne jest wynikach finansowych za I kwartał 2024 roku.
Do najistotniejszych zdarzeń w pierwszym kwartale 2024 roku należy zaliczyć wydanie w dniu 26 stycznia 2024 roku przez Komisję Nadzoru Finansowego ("KNF") decyzji o utrzymaniu w mocy decyzji KNF z dnia 23 września 2022 roku o sygn. DPS.456.17.2019.AT w zakresie nakładającym na Emitenta karę pieniężną w łącznej wysokości 700.000,00 zł, na którą Emitent złożył skargę do sądu administracyjnego w dniu 8 marca 2024 roku.
Należy zaznaczyć, że w grudniu 2023 roku KNF wydało także decyzję o uchyleniu decyzji KNF z dnia 23 września 2022 roku o sygn. DPS.456.16.2019.AT w zakresie nakładającym na Emitenta kary pieniężnej w łącznej wysokości 1.500.000,00 zł oraz o nałożeniu na Emitenta kary pieniężnej o łącznej wysokości 750.000,00 zł, tj. zmniejszenie kary nałożonej na Emitenta pierwotną decyzją 1 KNF o połowę. Także na tę decyzję Emitent złożył w dniu 8 stycznia 2024 roku skargę do sądu administracyjnego.
Ponadto, w dniu 10 marca 2024 roku Emitent otrzymał postanowienie Dyrektora Izby Administracji Skarbowej z 29 lutego 2024 roku w przedmiocie oddalenia zarzutów zgłoszonych przez Emitenta do postępowania egzekucyjnego wszczętego na podstawie wystawionego w dniu 24 listopada 2023 roku przez Naczelnika Pierwszego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Warszawie ("US") tytułu wykonawczego na kwotę 5.469.977,40 zł wraz z odsetkami, którego podstawą wystawienia jest zobowiązanie Emitenta z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych za 2017 rok, określonego w ostatecznej decyzji Szefa Krajowej Administracji Skarbowej z 24 października 2023 roku ("Decyzja KAS").
Szczegółowe informacje dotyczące zarówno postępowania egzekucyjnego jak i Decyzji Szefa KAS zostały przekazane w raportach bieżących Emitenta: nr 6/2024, 7/2024, 8/2024, 9/2024 z dnia 12 kwietnia 2024 roku oraz w raportach rocznych (jednostkowym i skonsolidowanym) za 2023 rok i w sprawozdaniu z działalności Zarządu Spółki i Grupy Kapitałowej w roku 2023.
Należy podkreślić, że Zarząd Emitenta stoi na stanowisku, że Decyzja KAS ma charakter deklaratoryjny i dotyczy zobowiązania, które miało powstać z tytułu podatku dochodowego za 2017 rok. Przepisy prawa, orzeczenia sądów w podobnych sprawach oraz opinie doradców Spółki wskazują na to, że zobowiązanie z Decyzji KAS jest objęte układem i w wyniku tego podlega określonej w układzie redukcji. Układ w postępowaniu restrukturyzacyjnym Emitenta został przyjęty, zatwierdzony przez sąd i wykonany, a organ podatkowy był świadomy prowadzenia postępowania restrukturyzacyjnego przez Emitenta. Przez to zobowiązanie z Decyzji KAS może być egzekwowane tylko do kwoty 547,04 zł. Taką kwotę Emitent zapłacił tytułem wykonania tego zobowiązania w dniu 20 listopada 2023 roku. W związku z tym Emitent ma uzasadnione podstawy do uznania, że należycie wykonał zobowiązanie wynikające z Decyzji KAS, a wszczęcie egzekucji, o której mowa powyżej jest nieuzasadnione i w związku z tym podejmuje i zamierza podejmować wszelkie działania prawne, w celu zakończenia przez organy podatkowe egzekucji wykonanego wcześniej zobowiązania.
W związku z postępowaniami egzekucyjnymi prowadzonymi przez KNF i US Zarząd Emitenta z daleko idącej ostrożności podjął w dniu 12 kwietnia 2024 roku, czyli po dacie bilansu uchwałę o utworzeniu rezerwy w istotnej kwocie, co ma bezpośredni wpływ ujemny kapitał własny zaprezentowany w niniejszym sprawozdaniu, a także na istnienie istotnej niepewności co do możliwości kontynuacji działalności przez Emitenta, o czym szczegółowe informację znajdują się na stronie 15 niniejszego sprawozdania. Ponadto, szczegółowe informacje na temat utworzenia rezerwy znajdują się w punkcie 29 poniżej.
23. Zdarzenia i czynniki o nietypowym charakterze mające istotny wpływ na sprawozdanie finansowe
Nie wystąpiły poza opisanymi w punktach 22, 29 oraz na stronie 15 niniejszego sprawozdania.
24. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych
Zarząd Emitenta nie publikował prognoz wyników na rok 2024.
25. Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej z osób.
Jan Karaszewski 1. – Prezes Zarządu 4 261 399 posiadane pośrednio przez spółkę Polish American Investment Fund LLC 4 261 399 posiadane pośrednio przez spółkę Polish American Investment Fund LLC
26. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej
-
Postępowanie administracyjne Komisji Nadzoru Finansowego ("KNF") na podstawie postanowienia KNF z dnia 21 czerwca 2019 roku, w związku z podejrzeniem naruszenia przepisów rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez Emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim oraz rozporządzenia MAR w związku z niewykonaniem lub nienależytym wykonaniem obowiązków informacyjnych przez Emitenta ("Postępowanie"). W dniu 23 września 2022 roku KNF podjęła: (i) decyzję w Postępowaniu o sygnaturze DPS.456.16.2019.AT ("I Decyzja KNF 1") o nałożeniu na Emitenta kar pieniężnych o łącznej wysokości 1.500.000,00 zł, (ii) decyzję w Postępowaniu o sygnaturze DPS.456.17.2019.AT ("I Decyzja KNF 2") o nałożeniu na Emitenta kar pieniężnych o łącznej wysokości 700.000,00 zł. W dniu 19 października 2022 roku Emitent wniósł odwołanie do KNF w postaci wniosku o ponowne rozpatrzenie sprawy, domagając się uchylenia obu skarżonych decyzji i umorzenia postępowania. Następnie, KNF podjęła: (i) w dniu 1 grudnia 2023 roku decyzję o sygnaturze DPS-DPSZPO.456.35.2022.JK o uchyleniu I Decyzji KNF 1 i nałożeniu na Spółkę kary pieniężnej o łącznej wysokości 750.000,00 zł, (ii) w dniu 26 stycznia 2024 roku decyzję o sygnaturze DPS-DPSZPO.456.37.2022.JK utrzymującą w mocy I Decyzję KNF 2 ("II Decyzje KNF"). II Decyzje KNF zostały przez Spółkę zaskarżone.
-
Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Warszawie z Powództwa Satis Group S.A. przeciwko Szymonowi Purze, Grzegorzowi Kiczmachowskiemu, Danielowi Kaczmarkowi, Tomaszowi Frątczakowi, Tadeuszowi Bieniakowi i Pawłowi Tarnowskiemu. Przedmiotem sporu jest roszczenie o zapłatę solidarnie od Pozwanych kwoty 18,5 mln zł z uwagi na wyrządzoną szkodę. Pozew złożony 28 lutego 2022 roku. Postepowanie na etapie wymiany pism procesowych między stronami, oczekiwanie na wyznaczenie terminu pierwszej rozprawy.
-
Pozew Grzegorza Kiczmachowskiego o stwierdzenie nieważności oraz uchylenie uchwał Walnego Zgromadzenia Emitenta z dnia 7 lutego 2022 roku. Sprawa o charakterze majątkowym niepieniężnym. Postepowanie na etapie wymiany pism procesowych między stronami, oczekiwanie na wyznaczenie terminu pierwszej rozprawy. - Pozew Szymona Pury o stwierdzenie nieważności oraz uchylenie uchwał Walnego Zgromadzenia Emitenta z dnia 7 lutego 2022 roku. Sprawa o charakterze majątkowym niepieniężnym. Postępowanie na etapie początkowym.
-
Postępowanie z powództwa Tailors Group Sp. z o.o. przeciwko Emitentowi, przedmiot sporu 28.899,00 zł tytułem wystawionych przez powódkę faktur, Emitent nie uznaje powództwa ze względu na brak wykonania przez powódkę usług zgodnie umową na podstawie, której zostały wystawione faktury. Został wyznaczony termin rozprawy.
-
Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Warszawie, XXVI Wydział Gospodarczy dotyczące pozwu złożonego w dniu 18 listopada 2021 roku przez spółkę zależna Emitenta – Software Services Sp. z o.o. ("Software Services") przeciwko Satis GPS Sp. zo.o. ("Satis GPS") i Danielowi Kaczmarkowi o ustalenie na podstawie art. 189 KPC, że Software Services jest wspólnikiem Satis GPS uprawnionym do 50% udziałów Satis GPS. Z ostrożności procesowej wartość przedmiotu sporu została ustalona przez Spółkę na kwotę 25.000,00 zł, która jest równa wartości nominalnej udziałów Satis GPS. W wyniku sprawdzenia wartości przedmiotu sporu, Sąd ustalił ją na kwotę 3.150.000,00 zł. Postępowanie jest na etapie uzyskania przez Software Services w dniu 1 grudnia 2021 roku zabezpieczenia roszczenia, trwa wymiana pism procesowych pomiędzy stronami oraz odbyła się 9 kwietnia 2024 roku pierwsza rozprawa, podczas której został przesłuchany pierwszy świadek.
27. Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu
Nie wystąpiły.
28. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.
Istotne czynniki, które będą miały wpływ na dla rozwoju Grupy Kapitałowej Emitenta oraz Emitenta to przede wszystkim:
-utworzenie rezerwy w kwocie w wysokości 8 605 388,78 zł w związku z postępowaniami egzekucyjnymi prowadzonymi przez KNF i US (więcej w punkcie 22 i 29) – czynnik wewnętrzny,
-
Sytuacja makroekonomiczna związana z inflacją, wyhamowaniem inwestycji, wzrostem cen, a tym samym wzrostem kosztów prowadzenia działalności – czynnik zewnętrzny,
-
spór korporacyjny z byłymi menadżerami Emitenta związany z podejrzeniem wyrządzenia przez nich Spółce szkody o znacznej wielkości. Obecnie szacowany majątek, do którego Emitent posiada roszczenie to: 100% udziałów Holding Inwestycyjny Akesto Sp. z o.o., 100% udziałów w Satis GPS Sp. z o.o. i kwota pieniężna w wysokości co najmniej 23 milionów zł – czynnik wewnętrzny.
Jednocześnie na wynik finansowy Emitenta mają wpływ koszty prawne obsługi ww. sporu korporacyjnego, a także wrogie działania drugiej strony, których wynikiem jest wyhamowanie działalności biznesowej Emitenta.
29. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, bilansowym, nieujęte w tym sprawozdaniu, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta
Istotnym zdarzeniem, które po dniu bilansowym i miało i będzie mieć wpływ na przyszłe wyniki finansowe Emitenta było podjęcie w dniu 12 kwietnia 2024 roku przez Zarząd Emitenta uchwały o utworzeniu rezerwy w wysokości 8 605 388,78 zł, która stanowi kwotę główną powiększoną o odsetki ("Rezerwa"). Decyzja Zarządu o utworzeniu Rezerwy jest wynikiem postępowań egzekucyjnych prowadzonych przez:
I. Urząd Komisji Nadzoru Finansowego ("KNF") na podstawie:
i. decyzji KNF o sygnaturze DPS-DPSZPO.456.35.2022.JK z dnia 01 grudnia 2023 roku o uchyleniu decyzji KNF o sygnaturze DPS.456.16.2019.AT z dnia 23 września 2022 roku i nałożeniu na Spółkę kary pieniężnej o łącznej wysokości 750.000,00 zł ("Decyzja 1 KNF"),
ii. decyzji KNF o sygnaturze DPS-DPSZPO.456.37.2022.JK z dnia 26 stycznia 2024 roku utrzymującej w mocy decyzję KNF o sygnaturze DPS-DPSZPO.456.37.2022.JK z dnia 23 września 2022 roku o nałożeniu na Spółkę kary pieniężnej o łącznej wysokości 700.000,00 zł ("Decyzja 2 KNF"),
II. Naczelnika Pierwszego Urzędu Skarbowego w Warszawie na podstawie:
i. decyzji Szefa Krajowej Administracji Skarbowej o nr DKP2.8011.22.2023/7 z dnia 24 października 2023 roku ("Decyzja KAS") określającej zobowiązanie podatkowe w podatku dochodowym od osób prawnych za 2017 rok oraz wystawionym na jej podstawie w dniu 24 listopada 2023 roku przez Naczelnika Pierwszego Urzędu Skarbowego w Warszawie tytule wykonawczym nr 1471-723.1015173.2023 dot. egzekucji zobowiązania podatkowego Spółki w wysokości 5.469.977,40 zł kwoty głównej wraz z odsetkami podatkowymi z tytułu zwłoki w wysokości 14,50% liczonymi od terminu wymagalności zobowiązania, tj. od dnia 04 kwietnia 2018 roku.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SATIS GROUP
Jednostkowe skrócone sprawozdanie z zysków i strat
| Pozycja | 01.01. - 31.03.2024 | 01.01. - 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | - | - |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | - | - |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | - | - |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: | - | - |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | - | - |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | - |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | - | - |
| Koszty sprzedaży | - | - |
| Koszty ogólnego zarządu | 35 | 181 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | -35 | -181 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 50 | - |
| Pozostałe koszty operacyjne | 34 | - |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -19 | -181 |
| Przychody finansowe | - | - |
| Koszty finansowe | - | -1 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -19 | -180 |
| Podatek dochodowy | - | - |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -19 | -180 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | - | - |
| Zysk (strata) netto | -19 | -180 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | -0,002 | -0,015 |
Jednostkowe skrócone sprawozdanie z innych całkowitych dochodów
| Pozycja | 01.01. - 31.03.2024 | 01.01. - 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | -19 | -180 |
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą | - | - |
| Suma dochodów całkowitych | -19 | -180 |
| Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom | ||
| niekontrolującym | - | - |
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot | ||
| dominujący | -19 | -180 |
Jednostkowe skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej
| Pozycja | 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | - | - | - |
| Rzeczowe aktywa trwałe | - | - | - |
| Wartości niematerialne | - | - | - |
| Wartość firmy | - | - | - |
| Pozostałe aktywa finansowe | - | - | - |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | - | - |
| Pozostałe aktywa trwałe | - | - | - |
| Aktywa obrotowe | 1 995 | 2 069 | 2 279 |
| Zapasy | - | - | |
| Należności handlowe | 48 | 65 | 38 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | - | - |
| Pozostałe należności | 1 330 | 1 387 | 1 632 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | - | - | - |
| Pozostałe aktywa finansowe | 599 | 598 | 573 |
| Rozliczenia międzyokresowe | - | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 18 | 19 | 36 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do | |||
| sprzedaży | - | - | - |
| AKTYWA RAZEM | 1 995 | 2 069 | 2 279 |
| Pozycja | 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 |
|---|---|---|---|
| Kapitały własne | -6 985 | -6 966 | 1 774 |
| Kapitał zakładowy | 1 395 | 1 395 | 1 395 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny | |||
| nominalnej | 1 164 | 1 164 | 1 164 |
| Akcje własne | - | - | - |
| Pozostałe kapitały | - | - | - |
| Niepodzielony wynik finansowy | -9 525 | -604 | -605 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | -19 | -8 921 | -180 |
| Zobowiązania długoterminowe | - | - | - |
| Kredyty i pożyczki | - | - | - |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | - | - | - |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | - | - |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | - | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 8 980 | 9 035 | 505 |
| Kredyty i pożyczki | 304 | 304 | 304 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | - | - | - |
| Zobowiązania handlowe | 54 | 112 | 141 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku | - | - | - |
| dochodowego | |||
| Pozostałe zobowiązania | 17 | 14 | 60 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | - | - | - |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | - | - | - |
| Pozostałe rezerwy | 8 605 | 8 605 | - |
| Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami | - | - | |
| klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży | - | ||
| PASYWA RAZEM | 1 995 | 2 069 | 2 279 |
| Wartość księgowa na akcję |
Jednostkowe skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| Pozycja | 01.01. - 31.03.2024 | 01.01. - 31.03.2023 |
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -19 | -180 |
| Korekty razem | 18 | -1 353 |
| Amortyzacja | - | - |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | - | - |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | - | - |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | - | - |
| Zmiana stanu rezerw | - | - |
| Zmiana stanu zapasów | - | - |
| Zmiana stanu należności | 74 | -1 400 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | -56 | 47 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | - | - |
| Inne korekty z działalności operacyjnej | - | - |
| Gotówka z działalności operacyjnej | -1 | -1 533 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | - | |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -1 | -1 533 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | ||
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów | - | - |
| trwałych | ||
| Zbycie aktywów finansowych | - | - |
| Inne wpływy inwestycyjne | - | - |
| Wydatki | - | 2 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów | - | - |
| trwałych | ||
| Nabycie inwestycji w nieruchomości | - | - |
| Wydatki na aktywa finansowe | - | - |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli mniejszościowych | - | - |
| Inne wydatki inwestycyjne | - | 2 |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | - | -2 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 1 545 | |
| Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych | - | |
| instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału | 1 395 | |
| Kredyty i pożyczki | - | 150 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| Inne wpływy finansowe | - | - |
| Wydatki | - | - |
| Nabycia akcji własnych | - | - |
| Spłaty kredytów i pożyczek | - | - |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | - | - |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | - | - |
| Odsetki | - | - |
| Inne wydatki finansowe | - | - |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | - | 1 545 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | -1 | 10 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | -1 | 10 |
GRUPA KAPITAŁOWA SATIS GROUP Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 marca 2024 r. (w tysiącach PLN)
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | - | - |
|---|---|---|
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 19 | 26 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 18 | 36 |
Jednostkowe skrócone zestawienie zmian w kapitale własnym
| ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | 01.01. - 31.03.2024 | 01.01. - 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Kapitał własny ogółem | ||
| Stan na początek okresu | -6 966 | 559 |
| Stan na koniec okresu | -6 985 | 1 774 |
| Całkowite dochody ogółem | -19 | -180 |
| - wynik finansowy | -19 | -180 |
| Kapitał zakładowy | ||
| Stan na początek okresu | 1 395 | 1 163 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - |
| Korekta błędu | - | - |
| Kapitał po korektach | 1 395 | 1 163 |
| Umorzenie akcji | 232 | |
| Koszt emisji akcji | - | |
| Stan na koniec okresu | 1 395 | 1 395 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | ||
| Stan na początek okresu | ||
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - |
| Korekta błędu | - | - |
| Kapitał po korektach | - | - |
| Emisja akcji | 1 164 | 1 164 |
| Koszt emisji akcji | - | |
| Stan na koniec okresu | 1 164 | 1 164 |
| Pozostałe kapitały | ||
| Stan na początek okresu | - | - |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - |
| Korekta błędu | - | - |
| Kapitał po korektach | - | - |
| Podział zysku netto | - | - |
| Odpis aktualizujący akcje własne | - | - |
| Nabycie akcji własnych | - | - |
| Stan na koniec okresu | - | - |
| Niepodzielony wynik finansowy | ||
| Stan na początek okresu | -604 | 43 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - |
| Korekta błędu | - | - |
| Kapitał po korektach | - | - |
| Odpis aktualizujący akcje własne | - | - |
| Podział zysku netto | -8 921 | -648 |
| Suma dochodów całkowitych | - | - |
| Inne | - | - |
| Stan na koniec okresu | -9 525 | -605 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu |
| Stan na początek okresu | -8 921 | -647 |
|---|---|---|
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - |
| Korekta błędu | - | - |
| Kapitał po korektach | - | - |
| Podział zysku netto | 8 921 | 647 |
| Suma dochodów całkowitych | -19 | -180 |
| Stan na koniec okresu | -19 | -180 |
Niniejsze raport za okres 01.01. – 31.03.2024 r. został podpisany i zatwierdzony do publikacji przez Zarząd Satis Group S.A. w dniu 20.05.2024 r.
Jan Karaszewski – Prezes Zarządu
Sprawozdanie sporządził KP Accounting Services sp. z o.o. w imieniu której działa Piotr Janaszkiewicz - Prezes Zarządu