AI assistant
Satis Group S.A. Interim / Quarterly Report 2023
5803_rns_2023-11-28_e2e1654c-c54a-4484-bbf9-498c6d3268ad.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ SATIS GROUP S.A. ZA III KWARTAŁ 2023 ROKU
Warszawa, 28 listopada 2023 roku
| Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR 5 | |||
|---|---|---|---|
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat 8 | |||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 9 | |||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 10 | |||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 11 | |||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 12 | |||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym14 | |||
| Czas trwania grupy kapitałowej i założenie kontynuacji działalności 16 | |||
| Zarząd16 | |||
| Rada Nadzorcza i Komitet Audytu17 | |||
| Biegli rewidenci17 | |||
| Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta17 |
|||
| Opis zmian organizacji Grupy Kapitałowej, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub |
|||
| zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji 17 | |||
| Zatwierdzenie sprawozdania finansowego18 | |||
| Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego 18 | |||
| Oświadczenie o zgodności 18 | |||
| Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania 19 |
|||
| Nowy MSSF 17 "Umowy ubezpieczenia" 19 | |||
| Zmiana MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" 19 | |||
| Zmiana MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" 19 | |||
| Zmiana MSR 819 | |||
| Zmiana do MSR 12 "Podatek dochodowy" 20 | |||
| Zmiana do MSSF 17 "Umowy ubezpieczenia"20 | |||
| Zmiana do MSSF 16 "Leasing" 20 | |||
| Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych20 | |||
| Zmiana polityki rachunkowości20 | |||
| Zmiana szacunków20 | |||
| 1. | Segmenty operacyjne21 | ||
| 2. | Przychody i koszty 21 | ||
| 2.1. | Przychody ze sprzedaży21 | ||
| 2.2. | Koszty rodzajowe 21 | ||
| 2.3. | Pozostałe przychody operacyjne21 | ||
| 2.4. | Pozostałe koszty operacyjne22 | ||
| 2.5. | Przychody finansowe 22 | ||
| 2.6. | Koszty finansowe 22 | ||
| 3. | Składniki innych całkowitych dochodów23 | ||
| 4. | Podatek dochodowy23 | ||
| 5. | Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty24 | ||
| 6. | Aktywa i zobowiązania 24 | ||
| 6.1. | Rzeczowe aktywa trwałe24 | ||
| 6.2. | Wartości niematerialne27 | ||
| 6.3. | Wartość firmy27 | ||
| 6.4. | Jednostki stowarzyszone27 | ||
| 6.5. | Pozostałe aktywa trwałe 27 | ||
GRUPA KAPITAŁOWA SATIS GROUP S.A.
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 30 września 2023 roku
(w tysiącach PLN)
| 6.6. | Pozostałe aktywa finansowe28 | ||
|---|---|---|---|
| 6.7. | Zapasy 29 | ||
| 6.8. | Należności handlowe 29 | ||
| 6.9. | Pozostałe należności 30 | ||
| 6.10. | Rozliczenia międzyokresowe30 | ||
| 6.11. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 30 | ||
| 6.12. | Kapitał zakładowy 31 | ||
| 6.13. | Kapitał zapasowy31 | ||
| 6.14. | Kredyty i pożyczki31 | ||
| 6.15. | Pozostałe zobowiązania finansowe31 | ||
| 6.16. | Zobowiązania handlowe 32 | ||
| 6.17. | Pozostałe zobowiązania 32 | ||
| 6.18. | Rozliczenia międzyokresowe przychodów32 | ||
| 6.19. | Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne32 | ||
| 6.20. | Pozostałe rezerwy 33 | ||
| 7. | Zobowiązania warunkowe33 | ||
| 7.1. | Sprawy sądowe 33 | ||
| 7.2. | Inne zobowiązania warunkowe33 | ||
| 7.3. | Rozliczenia podatkowe33 | ||
| 8. | Informacje o podmiotach powiązanych 34 | ||
| 8.1. | Wspólne działania34 | ||
| 8.2. | Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi 34 | ||
| 8.3. | Pożyczka udzielona członkowi Zarządu34 | ||
| 8.4. | Inne transakcje z udziałem członków Zarządu 34 | ||
| 9. | Instrumenty finansowe 34 | ||
| 10. Pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne które są nietypowe ze względu na rodzaj wartość lub częstotliwość. 35 |
|||
| 11. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów35 | |||
| 12. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej - informacje o zmianie sposobu | |||
| (metody) jej ustalenia 35 | |||
| 13. Informacje dotyczące zmiany klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych | |||
| aktywów35 | |||
| 14. Sezonowość35 | |||
| 15. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu35 |
|||
| 16. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów | |||
| trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenia takich odpisów35 | |||
| 17. Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istoty wpływ | |||
| na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki35 | |||
| 18. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub o naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub | |||
| pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego. 36 |
|||
| 19. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych instrumentów finansowych 36 | |||
| 20. Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej | |||
| i wyniku finansowego Emitenta i ich zmian, oraz informacje, które sa istotne dla oceny możliwości realizacji | |||
| zobowiązań przez Emitenta36 | |||
| 21. Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od | |||
| zakończenia ostatniego roku obrotowego 36 |
| 22. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie zakończonym 30.09.2023 roku wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących 36 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 23. Zdarzenia i czynniki o nietypowym charakterze mające istotny wpływ na sprawozdanie finansowe 38 | |||||
| 24. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych38 |
|||||
| 25. Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób38 |
|||||
| 26. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej 38 |
|||||
| 27. Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzielenia gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu39 |
|||||
| 28. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału39 |
|||||
| 29. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 40 | |||||
| jednostkowe sprawozdanie finansowe satis group S.A. 41 | |||||
| Jednostkowe skrócone sprawozdanie z zysków i strat 41 | |||||
| Jednostkowe skrócone sprawozdanie z innych całkowitych dochodów41 | |||||
| Jednostkowe skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej 42 | |||||
| Jednostkowe skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych 43 | |||||
| Jednostkowe skrócone zestawienie zmian w kapitale własnym44 |
Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresach objętych sprawozdaniem finansowym, ustalane są przez Narodowy Bank Polski. Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR w okresach objętych historycznymi danymi finansowymi kształtowały się następująco:
| okres sprawozdawczy | średni kurs w okresie* | kurs na ostatni dzień okresu | ||
|---|---|---|---|---|
| 01.01 – 30.09.2023 | 4,5058 | 4,7787 | ||
| 01.01.– 30.09.2022 | 4,6356 | 4,6899 |
*) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej, przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień okresu.
Poszczególne pozycje sprawozdania z zysków i strat/sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EUR
DANE JEDNOSTKOWE
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01 – | 01.01 – | 01.01 – | 01.01 – | ||
| 30.09.2023 | 30.09.2022 | 30.09.2023 | 30.09.2022 | ||
| niebadane | niebadane | niebadane | niebadane | ||
| 1 | Przychody z działalności podstawowej | 0 | 2 201 | 0 | 461 |
| 2 | Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -237 | -459 | -53 | -96 |
| 3 | Zysk (strata) brutto | -239 | -459 | -53 | -96 |
| 4 | Zysk (strata) netto | -239 | -459 | -53 | -96 |
| 5 | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-1 524 | -430 | -338 | -90 |
| 6 | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-26 | -5 | -6 | -1 |
| 7 | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
1 545 | 32 | 343 | 7 |
| 8 | Przepływy pieniężne netto razem | -5 | -403 | -1 | -84 |
| 9 | Zysk (strata) netto | -239 | -459 | -53 | -96 |
| 10 | Średnia ważona liczba akcji w szt. | 13 962 336 | 11 635 281 | 13 962 336 | 11 635 281 |
| 11 | Zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą (w zł i EUR) |
-0,02 | -0,04 | 0,00 | -0,01 |
| 12 | Rozwodniona liczba akcji w szt. | 13 962 336 | 11 635 281 | 13 962 336 | 11 635 281 |
| 13 | Rozwodniony zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą |
-0,02 | -0,04 | 0,00 | -0,01 |
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR | ||
| 30.09.2023 | 31.12.2022 | 30.09.2023 | 31.12.2022 | ||
| 14 | Aktywa razem | 2 139 | 867 | 461 | 185 |
| 15 | Zobowiązania krótkoterminowe | 424 | 308 | 91 | 66 |
| 16 | Zobowiązania długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 17 | Rezerwy na zobowiązania | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18 | Kapitał własny | 1 715 | 559 | 370 | 119 |
| 19 | Kapitał zakładowy | 1 396 | 1 163 | 301 | 248 |
| 20 | Liczba akcji w szt. | 13 962 336 | 11 635 281 | 13 962 336 | 11 635 281 |
| 21 | Wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR) | 0,12 | 0,05 | 0,03 | 0,01 |
| 22 | Rozwodniona liczba akcji w szt.** | 13 962 336 | 11 635 281 | 13 962 336 | 11 635 281 |
| 23 | Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR) |
0,12 | 0,05 | 0,03 | 0,01 |
DANE SKONSOLIDOWANE
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01 – | 01.01 – | 01.01 – | 01.01 – | ||
| 30.09.2023 | 30.09.2022 | 30.09.2023 | 30.09.2022 | ||
| niebadane | niebadane | niebadane | niebadane | ||
| 1 | Przychody z działalności podstawowej | 0 | 2 201 | 0 | 461 |
| 2 | Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -261 | -463 | -58 | -97 |
| 3 | Zysk (strata) brutto | -263 | -463 | -58 | -97 |
| 4 | Zysk (strata) netto | -263 | -463 | -58 | -97 |
| 5 | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-1 514 | -430 | -336 | -90 |
| 6 | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
2 | 0 | 0 | 0 |
| 7 | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
1 507 | 27 | 334 | 6 |
| 8 | Przepływy pieniężne netto razem | -5 | -403 | -1 | -84 |
| 9 | Zysk (strata) netto | -263 | -463 | -58 | -97 |
| 10 | Średnia ważona liczba akcji w szt. | 13 962 336 | 11 635 281 | 13 962 336 | 11 635 281 |
| 11 | Zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą (w zł i EUR) |
-0,02 | -0,04 | 0,00 | -0,01 |
| 12 | Rozwodniona liczba akcji w szt. | 13 962 336 | 11 635 281 | 13 962 336 | 11 635 281 |
| 13 | Rozwodniony zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą |
-0,02 | -0,04 | 0,00 | -0,01 |
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR | ||
| 30.09.2023 | 31.12.2022 | 30.09.2023 | 31.12.2022 | ||
| 14 | Aktywa razem | 2 438 | 1 192 | 526 | 254 |
| 15 | Zobowiązania krótkoterminowe | 510 | 397 | 110 | 85 |
| 16 | Zobowiązania długoterminowe | 1 612 | 1 612 | 348 | 344 |
| 17 | Rezerwy na zobowiązania | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18 | Kapitał własny | 316 | -817 | 68 | -174 |
| 19 | Kapitał zakładowy | 1 396 | 1 164 | 301 | 248 |
| 20 | Liczba akcji w szt. | 13 962 336 | 11 635 281 | 13 962 336 | 11 635 281 |
| 21 | Wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR) | 0,02 | -0,07 | 0,01 | -0,01 |
| 22 | Rozwodniona liczba akcji w szt.** | 13 962 336 | 11 635 281 | 13 962 336 | 11 635 281 |
| 23 | Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR) |
0,02 | -0,07 | 0,01 | -0,01 |
| 01.01. - | 01.01. - | 01.07. - | 01.07. - | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Pozycja | Nota | 30.09.2023 | 30.09.2022 | 30.09.2023 | 30.09.2022 |
| Przychody ze sprzedaży | 2.1 | 0 | 2 201 | 0 | 910 |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 0 | 2 201 | 0 | 910 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i | |||||
| materiałów | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i | |||||
| materiałów, w tym: | 0 | 2 080 | 0 | 921 | |
| Koszty wytworzenia sprzedanych | |||||
| produktów i usług | 2.3 | 0 | 2 080 | 0 | 921 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 2.3 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 0 | 121 | 0 | -11 | |
| Koszty sprzedaży | 2.3 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszty ogólnego zarządu | 2.3 | 488 | 580 | 109 | 63 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | -488 | -459 | -109 | -74 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2.4 | 227 | 1 | 226 | 0 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 2.5 | 0 | 5 | 0 | 1 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -261 | -463 | 117 | -75 | |
| Przychody finansowe | 2.5 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszty finansowe | 2.6 | 2 | 0 | 1 | 0 |
| Zysk/strata ze zbycia wierzytelności | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości | |||||
| firmy | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -263 | -463 | 116 | -75 | |
| Podatek dochodowy | 4 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto z działalności | |||||
| kontynuowanej | -263 | -463 | 116 | -75 | |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 0 | 0 | 0 | ||
| Zysk (strata) netto | -263 | -463 | 116 | -75 | |
| Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom | |||||
| niekontrolującym | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | -263 | -463 | 116 | -75 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | -0,02 | -0,04 | 0,01 | -0,01 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat
W bieżącym kwartale jednostka nie wykazała przychodów ze sprzedaży podstawowej, co związane jest z zakończeniem/rozwiązaniem umów dotyczących świadczonych usług.
Na wygenerowanie ujemnego wyniku finansowego decydujący wpływ miały poniesione koszty ogólnego zarządu.
W okresie zakończonym 30.09.2023 r. działalność finansowa i pozostała operacyjna nie miały istotnego wpływu na wyniki grupy za wyjątkiem pozostałych przychodów operacyjnych.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| 01.01. - | 01.01. - | 01.07. - | 01.07. - | |
|---|---|---|---|---|
| Pozycja | 30.09.2023 | 30.09.2022 | 30.09.2023 | 30.09.2022 |
| Zysk (strata) netto | -263 | -463 | 116 | -75 |
| Różnice kursowe z wyceny jednostek | ||||
| działających za granicą | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Suma dochodów całkowitych | -263 | -463 | 116 | -75 |
| Suma dochodów całkowitych przypisana | ||||
| akcjonariuszom niekontrolującym | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na | ||||
| podmiot dominujący | -263 | -463 | 116 | -75 |
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | ||
|---|---|---|
| Pozycja | Nota | 30.09.2023 | 31.12.2022 | 30.09.2022 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | ||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 9.1 | 0 | 0 | 0 |
| Wartości niematerialne | 9.2 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość firmy | 9.3 | 0 | 0 | 0 |
| Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych | ||||
| nie objętych konsolidacją | 9.4 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 9.6 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | ||||
| dochodowego | 4 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe aktywa trwałe | 9.5 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa obrotowe | 2 438 | 1 192 | 1 785 | |
| Zapasy | 9.7 | 0 | 0 | 0 |
| Należności handlowe | 9.8 | 31 | 23 | 595 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku | ||||
| dochodowego | 4 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe należności | 9.9 | 1 475 | 230 | 280 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 0 | 0 | 0 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 9.6 | 910 | 912 | 892 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 9.10 | 0 | 0 | 0 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9.11 | 22 | 27 | 18 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do | ||||
| sprzedaży | 0 | 0 | 0 | |
| AKTYWA RAZEM | 2 438 | 1 192 | 1 785 |
Na wartość aktywów grupy składają się: należności, udzielone pożyczki oraz środki pieniężne. W porównaniu do stanu na 31.12.2022 r. nie nastąpiły istotne zmiany poszczególnych pozycjach aktywów za wyjątkiem pozostałych należności.
| Pozycja | Nota | 30.09.2023 | 31.12.2022 | 30.09.2022 |
|---|---|---|---|---|
| Kapitały własne | 316 | -817 | -546 | |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki | ||||
| dominującej | 316 | -817 | -564 | |
| Kapitał zakładowy | 9.12 | 1 396 | 1 164 | 1 164 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny | ||||
| nominalnej | 9,13 | 13 118 | 11 954 | 11 954 |
| Akcje własne | 0 | 0 | 0 | |
| Pozostałe kapitały | -45 316 | -45 316 | -45 316 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 82 | 82 | 82 | |
| Niepodzielony wynik finansowy | 31 299 | 32 033 | 32 033 | |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | -263 | -734 | -463 | |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | 0 | 0 | 0 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 612 | 1 612 | 1 465 | |
| Kredyty i pożyczki | 9.14 | |||
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 9.15 | 1 612 | 1 612 | 1 465 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku | ||||
| dochodowego | 4 | 0 | 0 | 0 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 9.18 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 510 | 397 | 866 | |
| Kredyty i pożyczki | 9.14 | 304 | 193 | 165 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 9.15 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania handlowe | 9.16 | 159 | 137 | 511 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku | ||||
| dochodowego | 0 | 0 | 0 | |
| Pozostałe zobowiązania | 9.17 | 47 | 67 | 190 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 9.18 | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 9.19 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe rezerwy | 9.20 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami | ||||
| klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży | 0 | 0 | 0 | |
| PASYWA RAZEM | 2 438 | 1 192 | 1 785 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Również struktura pasywów nie uległa istotnym zmianom w stosunku do końca roku 2022. Zmiana kapitału własnego wynikała wyłącznie z wygenerowanego dodatniego wyniku finansowego.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| 01.01. - | 01.01. - | 01.07. - | 01.07. - | |
|---|---|---|---|---|
| Pozycja | 30.09.2023 | 30.09.2022 | 30.09.2023 | 30.09.2022 |
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -263 | -463 | 116 | -75 |
| Korekty razem | -1 251 | 33 | -121 | -102 |
| Zysk (strata) ze zbycia udziałów (akcji) w | ||||
| jednostkach zależnych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amortyzacja | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmiana stanu rezerw | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmiana stanu zapasów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmiana stanu należności | -1 253 | -363 | -80 | -231 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem | ||||
| pożyczek i kredytów | 2 | 396 | -41 | 129 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne korekty z działalności operacyjnej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | -1 514 | -430 | -5 | -177 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | 0 | 0 | 0 | 0 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności | ||||
| operacyjnej | -1 514 | -430 | -5 | -177 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||||
| Wpływy | 2 | 0 | 0 | 0 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz | ||||
| rzeczowych aktywów trwałych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zbycie aktywów finansowych | 2 | 0 | 0 | 0 |
| Inne wpływy inwestycyjne | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wydatki | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz | ||||
| rzeczowych aktywów trwałych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nabycie inwestycji w nieruchomości | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wydatki na aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | ||||
| mniejszościowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne wydatki inwestycyjne | 0 | 0 | 0 | 0 |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności | ||||
| inwestycyjnej | 2 | 0 | 0 | 0 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||||
| Wpływy | 1 507 | 27 | 0 | 27 |
| Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) | ||||
| i innych instrumentów kapitałowych oraz | ||||
| dopłat do kapitału | 1 396 | 0 | 0 | 0 |
| Kredyty i pożyczki | 111 | 27 | 0 | 27 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne wpływy finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wydatki | 0 | 0 | 0 | -4 |
| Nabycia akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 0 | 0 | 0 | -4 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | ||||
|---|---|---|---|---|
| finansowego | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odsetki | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne wydatki finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności | ||||
| finansowej | 1507 | 27 | 0 | 31 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | -5 | -403 | -5 | -146 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków | ||||
| pieniężnych, w tym | -5 | -403 | -5 | -146 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu | ||||
| różnic kursowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 27 | 421 | 27 | 164 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 22 | 18 | 22 | 18 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym
| SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE | 01.01. - | 01.01. - | 01.01. - |
|---|---|---|---|
| WŁASNYM | 30.09.2023 | 31.12.2022 | 30.09.2022 |
| Kapitał własny ogółem | 0 | 0 | 0 |
| Stan na początek okresu | -817 | -83 | -83 |
| Stan na koniec okresu | 316 | -55 | -546 |
| Całkowite dochody ogółem | -263 | 28 | -463 |
| - w tym przypadające na jednostkę dominującą | -263 | 28 | -463 |
| - w tym przypadające na udziały niekontrolujące | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał zakładowy | |||
| Stan na początek okresu | 1 164 | 1 164 | 1 164 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 |
| Korekta błędu | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał po korektach | 1 164 | 1 164 | 1 164 |
| Umorzenie akcji | 0 | 0 | 0 |
| Koszt emisji akcji | 232 | 0 | 0 |
| Stan na koniec okresu | 1 396 | 1 164 | 1 164 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | |||
| Stan na początek okresu | 11 954 | 11 954 | 11 954 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 |
| Korekta błędu | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał po korektach | 11 954 | 11 954 | 11 954 |
| Emisja akcji | 1 164 | 0 | 0 |
| Koszt emisji akcji | 0 | 0 | 0 |
| Stan na koniec okresu | 13 118 | 11 954 | 11 954 |
| Pozostałe kapitały | 0 | 0 | 0 |
| Stan na początek okresu | -45 316 | -45 316 | -45 316 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 |
| Korekta błędu | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał po korektach | -45 316 | -45 316 | -45 316 |
| Podział zysku netto | 0 | 0 | 0 |
| Odpis aktualizujący akcje własne | 0 | 0 | 0 |
| Nabycie akcji własnych | 0 | 0 | 0 |
| Stan na koniec okresu | -45 316 | -45 316 | -45 316 |
| Niepodzielony wynik finansowy | 0 | 0 | 0 |
| Stan na początek okresu | 32 033 | -238 700 | -238 700 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 |
| Korekta błędu | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał po korektach | 0 | 0 | 0 |
| Odpis aktualizujący akcje własne | 0 | 0 | 0 |
| Podział zysku netto | -734 | 270 733 | 270 733 |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 |
| Inne | 0 | 0 | 0 |
| Stan na koniec okresu | 31 299 | 32 033 | 32 033 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 0 | 0 | 0 |
| Stan na początek okresu | -734 | 270 733 | 270 733 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 |
| Korekta błędu | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał po korektach | 0 | 0 | 0 |
| Podział zysku netto | 734 | -270 733 | -270 733 |
|---|---|---|---|
| Suma dochodów całkowitych | -263 | -28 | -463 |
| Stan na koniec okresu | -263 | 28 | -463 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 0 | 0 | 0 |
| Stan na początek okresu | 82 | 82 | 82 |
| Stan na koniec okresu | 82 | 82 | 82 |
ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
Dane jednostki dominującej:
| Nazwa: | SATIS GROUP Spółka Akcyjna |
|---|---|
| Forma prawna: | spółka akcyjna |
| Siedziba: Kraj rejestracji: |
Warszawa (02-803), ul. Bekasów 74 Polska |
| Podstawowy przedmiot działalności: | Zasadniczym przedmiotem działalności Spółki dominującej jest działalność związana z oprogramowaniem |
| Podstawowy przedmiot działalności Grupy Kapitałowej |
Zasadniczym przedmiotem działalności spółek z Grupy Kapitałowej jest działalność związana z oprogramowaniem |
| Organ prowadzący rejestr: | Sąd Rejonowy dla m. St. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego |
| Numer w rejestrze: | 00000286369 |
| Numer statystyczny REGON: | 191845930 |
| NIP: | 5832622565 |
Czas trwania grupy kapitałowej i założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki z Grupy Kapitałowej w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli po 30.06.2023 roku. Zarząd Jednostki Dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Zarząd
| Imię i nazwisko | Funkcja |
|---|---|
| Jan Karaszewski | Prezes Zarządu |
Zmiany w składzie Zarządu Emitenta: W okresie od 01.01.2023 roku do 30.09.2023 roku nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu Emitenta.
Rada Nadzorcza i Komitet Audytu
Skład Rady Nadzorczej na dzień 30.09.2023 roku:
- Paweł Sobków Przewodniczący Rady Nadzorczej,
- Michał Krzyżanowski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
- Paweł Majtkowski Członek Rady Nadzorczej,
- Marcin Hańczaruk Członek Rady Nadzorczej,
- Natalia Gołębiowska Członek Rady Nadzorczej (Sekretarz)
Skład Komitetu Audytu na dzień 30.09.2023 roku:
-
- Michał Krzyżanowski Przewodniczący Komitetu Audytu,
-
- Paweł Sobków Wiceprzewodniczący Komitetu Audytu,
-
- Paweł Majtkowski Członek Komitetu Audytu.
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Emitenta: W okresie od 01.01.2023 roku do 30.09.2023 roku nie wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Emitenta.
Biegli rewidenci
Podmiotem badającym sprawozdanie finansowe za rok 2022 była spółka:
KPW Audytor Sp. z o.o.
ul. ks. bp. Wincentego Tymienieckiego 25c/410
90-350 Łódź
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu.
Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta
Na dzień przekazania raportu za III kwartał 2023 roku,
| Akcjonariusz | Liczba akcji/głosów | % Udział akcji w kapitale zakładowym |
% Udział w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu |
|---|---|---|---|
| POLISH AMERICAN INVESTMENT FUND LLC |
4 261 399 | 30,52% | 30,52% |
| Pozostali (mniejszościowi akcjonariusze) |
9 700 937 | 69,48% | 69,48% |
| Razem | 13 962 336 | 100,00% | 100,00% |
*Nie nastąpiły zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta od dnia 20.09.2023 roku, tj. dnia przekazania raportu półrocznego Emitenta za 2022 rok.
Opis zmian organizacji Grupy Kapitałowej, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz
inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji
| Nazwa | Siedziba | % udział w kapitale zakładowym na dzień 31.06.2023 r. |
|---|---|---|
| Software Services sp. z o.o. | Warszawa | 100% |
| Satis Gps sp. z o.o. | Warszawa | 50%* |
(*) Satis Group S.A. nie sprawuje kontroli nad spółką
| Spółki podlegające konsolidacji metodą pełną | Udział w kapitale (%) |
|---|---|
| Software Services sp. z o.o. | 100,00% |
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w organizacji Grupy Kapitałowej.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 28.11.2023 roku.
Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa zatwierdzonym przez UE ("MSR 34").
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31.12.2022 roku zatwierdzonym do publikacji w dniu 29.04.2023 roku.
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a także zgodnie z interpretacjami wydanymi przez RMSR zatwierdzonymi przez Unię Europejską na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE", w kształcie obowiązującym na dzień 30 czerwca 2023 roku.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
W zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami niniejsze sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29.09.1994 roku o rachunkowości (jedn. tekst Dz. U. z 2019 roku poz. 351 z późn. zm.) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz zgodnie z wymogami określonymi przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 roku poz. 757).
Grupa zamierza zastosować opublikowane, lecz nie obowiązujące do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zmiany MSSF, zgodnie z datą ich wejścia w życie. Informacje dotyczące standardów i interpretacji stosowanych po raz pierwszy, wcześniejszego zastosowania standardów, standardów jakie weszły w życie w dniu lub po 01.01.2023 roku oraz oszacowanie wpływu zmian w MSSF na przyszłe skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy, zostały przedstawione w części drugiej Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za rok 2022.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:
Nowy MSSF 17 "Umowy ubezpieczenia"
Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4.. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2023 roku lub później. Grupa szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ umowy, które zawiera nie spełniają definicji umów ubezpieczeniowych.
Zmiana MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"
Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach:
- doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,
- intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2023 roku lub później. Grupa analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe.
Zmiana MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"
Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych będzie uznana za istotną informację. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2023 roku lub później. Grupa nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe.
Zmiana MSR 8
"Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów"
Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2023 roku lub później. Grupa nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe.
Zmiana do MSR 12 "Podatek dochodowy"
Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2023 roku lub później.
Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe.
Zmiana do MSSF 17 "Umowy ubezpieczenia"
Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2023 roku lub później. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie zawiera umów ubezpieczeniowych.
Zmiana do MSSF 16 "Leasing"
Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji w części dotyczącej zachowanego prawa do użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie zależą od indeksu lub stawki. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2024 roku lub później. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie zawiera transakcji, których dotyczyłaby zmiana.
Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy zostały przedstawione w PLN, które są również walutą funkcjonalną jednostki dominującej i jednostki zależnej.
Zmiana polityki rachunkowości
Zastosowana w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym polityka księgowa, dokonane przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności są we wszystkich istotnych aspektach zgodne z polityką przyjętą do sporządzenia skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Satis Group za rok 2022. Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31.12.2022 roku.
Zmiana szacunków
W prezentowanym okresie zmiana szacunków nie miała miejsca.
1. Segmenty operacyjne
Działalność grupy jest jednorodna nie występują segmenty operacyjne.
2. Przychody i koszty
2.1. Przychody ze sprzedaży
| 01.01. – | 01.01. - | |
|---|---|---|
| Pozycja | 30.09.2023 | 30.09.2022 |
| Działalność kontynuowana | 0 | 0 |
| Sprzedaż towarów i materiałów | 0 | 0 |
| Sprzedaż produktów i usług | 0 | 2 201 |
| SUMA przychodów ze sprzedaży | 0 | 2 201 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 227 | 1 |
| Przychody finansowe | 0 | 0 |
| SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej | 227 | 2 202 |
| Przychody z działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| SUMA przychodów ogółem | 227 | 2 202 |
2.2. Koszty rodzajowe
| 01.01. – | 01.01. - | |
|---|---|---|
| Pozycja | 30.09.2023 | 30.09.2022 |
| Amortyzacja | 0 | 0 |
| Zużycie materiałów i energii | 0 | 0 |
| Usługi obce | 431 | 1 854 |
| Podatki i opłaty | 23 | 2 |
| Wynagrodzenia | 34 | 803 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 0 | 1 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 0 | 0 |
| Rezerwy gwarancyjne | 0 | 0 |
| Koszty według rodzajów ogółem, w tym: | 488 | 2 660 |
| Zmiana stanu produktów | 0 | 0 |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość | 0 | |
| ujemna) | 0 | |
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | 0 | 0 |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -488 | -580 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 0 | 2 080 |
2.3. Pozostałe przychody operacyjne
| 01.01. – | 01.01. - | |
|---|---|---|
| Pozycja | 30.09.2023 | 30.09.2022 |
| Umorzone zobowiązania związane z układem | 0 | 0 |
| Prowizje od obrotu | 0 | 0 |
| Zysk ze sprzedaży aktywów trwałych | 0 | 0 |
| Rozwiązanie rezerw | 0 | 0 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów | 0 | 0 |
| Zysk z tytułu rozliczeń usług za rok ubiegły | 0 | 0 |
| Zysk z tytułu przeklasyfikowania aktywów ujętych wcześniej w koszty | 0 | 0 |
| Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania | 0 | 0 |
GRUPA KAPITAŁOWA SATIS GROUP S.A. Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN)
| Rozliczenie zobowiązań układowych | 0 | 0 |
|---|---|---|
| Rozliczenia z ZUS | 226 | 0 |
| Zwrot za wyłożone wydatki | 0 | 0 |
| Przedawnione zobowiązania | 0 | 0 |
| Pozostałe | 1 | 1 |
| Razem | 227 | 1 |
2.4. Pozostałe koszty operacyjne
| 01.01. – | 01.01. - | ||
|---|---|---|---|
| Pozycja | 30.09.2023 | 30.09.2022 | |
| Strata ze zbycia majątku trwałego | 0 | 0 | |
| Spisane aktywa trwałe | 0 | 0 | |
| Utworzenie rezerw | 0 | 0 | |
| Spisane i umorzone należności | 0 | 0 | |
| Spisane i zaktualizowane zapasy | 0 | 0 | |
| Koszty sądowe i komornicze | 0 | 0 | |
| Kary, grzywny i odszkodowania | 0 | 0 | |
| Darowizny | 0 | 0 | |
| Koszty lat ubiegłych | 0 | 0 | |
| Koszty refakturowane | 0 | 0 | |
| Koszty napraw powypadkowych | 0 | 0 | |
| Aktualizacja wartości należności podatkowych | 0 | 0 | |
| Pozostałe | 0 | 5 | |
| Razem | 0 | 5 |
2.5. Przychody finansowe
| 01.01. – | 01.01. - | ||
|---|---|---|---|
| Pozycja | 30.09.2023 | 30.09.2022 | |
| Przychody z tytułu odsetek | 0 | 0 | |
| Dyskonto zobowiązań długoterminowych | 0 | 0 | |
| Dywidendy otrzymane | 0 | 0 | |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | 0 | 0 | |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | 0 | 0 | |
| Wycena instrumentów finansowych | 0 | 0 | |
| Pozostałe | 0 | 0 | |
| Razem | 0 | 0 |
2.6. Koszty finansowe
| 01.01. – | 01.01. - | ||
|---|---|---|---|
| Pozycja | 30.09.2023 | 30.09.2022 | |
| Koszty z tytułu odsetek | 2 | 0 | |
| Różnice kursowe | 0 | 0 | |
| Prowizje od obligacji | 0 | 0 | |
| Aktualizacja wartości inwestycji | 0 | 0 | |
| Prowizje od kredytów, gwarancji i innych usług finansowych | 0 | 0 | |
| Aktualizacja wartości należności | 0 | 0 | |
| Pozostałe | 0 | 0 | |
| Razem | 2 | 0 |
3. Składniki innych całkowitych dochodów
Inne całkowite dochody w sprawozdaniu nie występują.
4. Podatek dochodowy
Główne składniki obciążenia podatkowego za okres zakończony 30.09.2023 roku i okres zakończony 30.09.2022 roku przedstawiają się następująco:
| 01.01. – | 01.01. - | |
|---|---|---|
| Pozycja | 30.09.2023 | 30.09.2022 |
| Bieżący podatek dochodowy | 0 | 0 |
| Dotyczący roku obrotowego | 0 | 0 |
| Korekty dotyczące lat ubiegłych | 0 | 0 |
| Odroczony podatek dochodowy | 0 | 0 |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | 0 | 0 |
| Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego | 0 | 0 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku | ||
| zysków i strat | 0 | 0 |
Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
| UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU |
||||
|---|---|---|---|---|
| ODROCZONEGO | 31.12.2022 | zwiększenia | zmniejszenia | 30.09.2023 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe rezerwy | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów | ||||
| do opodatkowania | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania przeterminowane | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Różnica między wartością podatkową a bilansową | ||||
| znaku towarowego | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące należności oraz zapasy | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odsetki nie zapłacone | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Różnice kursowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Suma ujemnych różnic przejściowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| stawka podatkowa | 9% | 9% | 9% | 9% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
| DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE | ||||
|---|---|---|---|---|
| PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU | ||||
| PODATKU ODROCZONEGO | 31.12.2022 | zwiększenia | zmniejszenia | 30.09.2023 |
| Przyspieszona amortyzacja podatkowa | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Przychody z odsetek | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do | ||||
| sprzedaży do wartości godziwej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Przychody ze sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dodatnie różnice kursowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|
| Suma dodatnich różnic przejściowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| stawka podatkowa | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec | ||||
| okresu: | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozycja | 30.09.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana | 0 | 0 | |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność |
|||
| kontynuowana | 0 | 0 | |
| Rezerwa i aktywa z tytułu podatku odroczonego – działalność | |||
| zaniechana | 0 | 0 | |
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | 0 | 0 |
5. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
Emitent nie posiada zdolności dywidendowej.
6. Aktywa i zobowiązania
6.1. Rzeczowe aktywa trwałe
Struktura własnościowa
| Pozycja | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Własne | 0 | 0 |
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, | ||
| w tym umowy leasingu | 0 | 0 |
| Razem | 0 | 0 |
GRUPA KAPITAŁOWA SATIS GROUP S.A.
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 30 września 2023 roku
(w tysiącach PLN)
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023 | 0 | 0 | 116 | 0 | 0 | 0 | 116 |
| Przeklasyfikowanie do aktywów do zbycia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - nabycia środków trwałych |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - połączenia jednostek gospodarczych |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - zawartych umów leasingu |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - pozostałe |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - zbycia |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - likwidacja |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - utrata kontroli nad jednostką zależną |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.09.2023 | 0 | 0 | 116 | 0 | 0 | 0 | 116 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2023 | 0 | 0 | 116 | 0 | 0 | 0 | 116 |
| Przeklasyfikowanie do aktywów do zbycia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - amortyzacji |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - połączenia jednostek gospodarczych |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - inne |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - likwidacja |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - sprzedaży |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - utrata kontroli nad jednostką zależną |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Umorzenie na dzień 30.09.2023 | 0 | 0 | 116 | 0 | 0 | 0 | 116 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2023 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące na 30.09.2023 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
GRUPA KAPITAŁOWA SATIS GROUP S.A. Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 30 września 2023 roku
(w tysiącach PLN)
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2023 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość godziwa | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.2. Wartości niematerialne
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych |
Oprogramowa nie komputerowe |
Inne | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień |
||||
| 01.01.2023 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - nabycia | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - inne | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - przekwalifikowanie do aktywów do zbycia | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - zbycia jednostek zależnych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - likwidacji | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - utrata kontroli nad jednostką zależną | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa brutto na dzień |
||||
| 30.09.2022 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2023 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - amortyzacji | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - połączenia jednostek gospodarczych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - inne | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - utrata kontroli nad jednostką zależną | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Umorzenie na dzień 30.09.2023 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2023 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość godziwa | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.3. Wartość firmy
Nie występuje.
6.4. Jednostki stowarzyszone
| Wyszczególnienie | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Akcje/ Udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie | ||
| (nie objęte konsolidacją) | 0 | 0 |
| Akcje spółek notowanych na giełdzie (nie objęte konsolidacją) | 0 | 0 |
| Razem | 0 | 0 |
6.5. Pozostałe aktywa trwałe
| Wyszczególnienie | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Należności z tytułu zaliczek na środki trwałe w budowie | 0 | 0 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 0 | 0 |
| Kaucje długoterminowe | 0 | 0 |
| Pozostałe | 0 | 0 |
| RAZEM | 0 | 0 |
6.6. Pozostałe aktywa finansowe
I. długoterminowe
| Wyszczególnienie | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | 0 | 0 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 |
| Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | 0 | 0 |
| Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą | 0 | 0 |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne | 0 | 0 |
| Należności leasingowe długoterminowe | 0 | 0 |
| Należności długoterminowe pozostałe | 0 | 0 |
| Inne | 0 | 0 |
| Razem | 0 | 0 |
II. krótkoterminowe
| Wyszczególnienie | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | 910 | 912 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 |
| Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | 0 | 0 |
| Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą | 0 | 0 |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne | 0 | 0 |
| Należności leasingowe krótkoterminowe | 0 | 0 |
| Inne | 0 | 0 |
| Razem | 910 | 912 |
III. pozostałe aktywa finansowe brutto
| Wyszczególnienie | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Udzielone pożyczki, w tym: | 1 774 | 1 776 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | 864 | 864 |
| Suma netto udzielonych pożyczek | 910 | 912 |
| - długoterminowe | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 910 | 912 |
Zmiana stanu odpisów aktualizujących
| Wyszczególnienie | Odpisy aktualizujące |
|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2023 roku | 864 |
| Zwiększenia, w tym: | 0 |
| - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z kosztami finansowymi | 0 |
| Zmniejszenia | 0 |
| - wykorzystanie | 0 |
| Stan na dzień 30.09.2023 roku | 864 |
6.7. Zapasy
| Wyszczególnienie | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Materiały na potrzeby produkcji | 0 | 0 |
| Zaliczki | 0 | 0 |
| Półprodukty i produkcja w toku | 0 | 0 |
| Produkty gotowe | 0 | 0 |
| Towary | 0 | 0 |
| Zapasy brutto | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące stan zapasów | 0 | 0 |
| Zapasy netto, w tym: | 0 | 0 |
| - wartość bilansowa zapasów wykazana w wartości godziwej |
||
| pomniejszonej o koszty sprzedaży | 0 | 0 |
| - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie |
||
| zobowiązań | 0 | 0 |
6.8. Należności handlowe
| Wyszczególnienie | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Należności handlowe | 31 | 23 |
| - od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
| - od pozostałych jednostek | 31 | 23 |
| Odpisy aktualizujące | 443 | 443 |
| Należności handlowe brutto | 474 | 466 |
| 01.01. - | 01.01. - | |
|---|---|---|
| 30.09.2023 | 31.12.2022 | |
| Jednostki powiązane | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności |
||
| handlowych na początek okresu | 0 | 0 |
| Zwiększenia, w tym: | 0 | 0 |
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i |
||
| sporne | 0 | 0 |
| - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu | 0 | 0 |
| Zmniejszenia w tym: | 0 | 0 |
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | 0 | 0 |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą | ||
| należności | 0 | 0 |
| - zakończenie postępowań | 0 | 0 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności |
||
| handlowych od jednostek powiązanych na koniec okresu | 0 | 0 |
| 0 | 0 | |
| Jednostki pozostałe | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności | ||
| handlowych na początek okresu | 443 | 443 |
| Zwiększenia, w tym: | 0 | 0 |
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i | ||
| sporne | 0 | 0 |
| - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu | 0 | 0 |
| Zmniejszenia w tym: | 0 | 0 |
GRUPA KAPITAŁOWA SATIS GROUP S.A. Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN)
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | 0 | 0 |
|---|---|---|
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą | ||
| należności | 0 | 0 |
| - przekwalifikowanie | 0 | 0 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności | ||
| handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu | 443 | 443 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności |
||
| handlowych ogółem na koniec okresu | 443 | 443 |
6.9. Pozostałe należności
| Wyszczególnienie | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 1 475 | 230 |
| - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób | ||
| prawnych | 116 | 98 |
| - z tytułu kaucji | 0 | 0 |
| - z tytułu sprzedaży akcji itp. inwestycyjne | 0 | 0 |
| - z tytułu rozrachunków z pracownikami | 0 | 0 |
| - należności objęte z tytułu umowy cesji | 0 | 0 |
| - z tytułu użyczenia rachunku bankowego | 0 | 0 |
| - z tytułu pobranych środków z rachunku | 0 | 0 |
| - depozyt | 1 255 | 0 |
| - inne | 104 | 132 |
| Pozostałe należności netto | 1 475 | 460 |
6.10. Rozliczenia międzyokresowe
| Wyszczególnienie | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Prenumerata czasopism i publikacji | 0 | 0 |
| Polisy ubezpieczeniowe | 0 | 0 |
| Koszty przyszłych sprzedaży praw | 0 | 0 |
| Nakłady na produkcję filmową wieloodcinkową | 0 | 0 |
| Domeny internetowe | 0 | 0 |
| Koszty na przełomie roku | 0 | 0 |
| Rozliczenie umów leasingowych | 0 | 0 |
| Prowizja od obligacji | 0 | 0 |
| Roczne licencje i opłaty | 0 | 0 |
| Pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 0 | 0 |
| Rozliczenia z tytułu wyceny przychodów z niezakończonych prac | 0 | 0 |
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 0 | 0 |
6.11. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| Wyszczególnienie | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych: | 22 | 27 |
| w kasie | 20 | 20 |
| w banku | 2 | 7 |
| Razem | 22 | 27 |
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania nie występują.
6.12. Kapitał zakładowy
| Seria/emisja rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejowa nia akcji |
Rodzaj ograniczen ia praw do akcji |
Liczba akcji w szt. |
Wartość jednostkow a w zł. |
Wartość serii (zł) |
Sposób pokrycia kapitału |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria A | brak | brak | 11 280 927 | 0,10 | 1 128 092,7 0 |
środki pieniężne |
| Seria H | brak | brak | 2 327 055 | 0,10 | 232 705,50 | środki pieniężne |
| Seria G | brak | brak | 354 354 | 0,10 | 35 435,40 | aport |
Kapitał zakładowy – struktura na dzień 30.09.2023
| Akcjonariusze | Liczba akcji | Wartość nominalna akcji (zł) |
Udział w kapitale zakładowym% |
Liczba głosów |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Polish American Investment Fund LLC |
4 261 399 | 426 139,90 zł | 30,52% | 4 261 399 | 30,52% |
| Pozostali | 9 700 937 | 970 093,70 zł | 69,48% | 9 700 937 | 69,48% |
| Razem | 13 962 336 | 1 396 233,60 zł | 100,00% | 13 962 336 | 100,00% |
6.13. Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy został w latach poprzednich utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 12.749 tys. zł, która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 795 tys. zł w roku 2023 uległ zwiększeniu do kwoty 13 118 tys. zł
6.14. Kredyty i pożyczki
Na dzień 30.09.2023 roku w pozycji kredyty i pożyczki krótkoterminowe wykazano pożyczki otrzymane przez jednostkę dominującą oraz spółkę zależną od spółek prawa handlowego na łączną kwotę 496 tys. zł. Pożyczki nie są zabezpieczone.
6.15. Pozostałe zobowiązania finansowe
| Wyszczególnienie | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| zobowiązania leasingowe | 0 | 0 |
| obligacje | 0 | 0 |
| zobowiązania wobec faktora | 0 | 0 |
| zobowiązania z tytułu nabycia udziałów | 1 612 | 1 612 |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne | 0 | 0 |
| Inne | 0 | 0 |
| Razem zobowiązania finansowe | 1 612 | 1 612 |
| - długoterminowe | 1 612 | 1 612 |
| - krótkoterminowe | 0 | 0 |
W pozycji zobowiązania długoterminowe według stanu na 31.12.2022 roku oraz na dzień 30.09.2023 roku wykazano zobowiązania wobec spółki kapitałowej z tytułu nabycia udziałów w SATIS GPS Sp. z o.o. Termin płatności zobowiązań z tytułu zakupu udziałów upływa w roku 2029.
6.16. Zobowiązania handlowe
| Wyszczególnienie | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe | 159 | 137 |
| Wobec jednostek powiązanych | 0 | 0 |
| Wobec jednostek pozostałych | 159 | 137 |
6.17. Pozostałe zobowiązania
| Wyszczególnienie | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób |
||
| prawnych | 0 | 28 |
| Podatek VAT | 0 | 0 |
| Podatek dochodowy od osób fizycznych | 0 | 28 |
| Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) | 0 | 0 |
| Pozostałe | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania | 47 | 39 |
| Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń | 0 | 0 |
| Zobowiązania pozostałe wobec pracowników | 0 | 0 |
| Zobowiązania w restrukturyzacji | 0 | 0 |
| Rozliczenia z tytułu cesji wierzytelności | 0 | 0 |
| Otrzymane zaliczki | 0 | 0 |
| Inne zobowiązania | 0 | 0 |
| Pozostałe | 47 | 39 |
| Razem pozostałe zobowiązania | 47 | 67 |
6.18. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
| Wyszczególnienie | 30.09.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|
| Dotacje | 0 | 0 | |
| Przychody przyszłych okresów | 0 | 0 | |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: | 0 | 0 | |
| Długoterminowe | 0 | 0 | |
| Krótkoterminowe | 0 | 0 |
6.19. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
| Wyszczególnienie | 30.09.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 0 | 0 | |
| Rezerwy na nagrody jubileuszowe | 0 | 0 | |
| Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 0 | 0 | |
| Rezerwy na pozostałe świadczenia | 0 | 0 | |
| Razem, w tym: | 0 | 0 | |
| - długoterminowe | 0 | 0 | |
| - krótkoterminowe | 0 | 0 |
6.20. Pozostałe rezerwy
| Wyszczególnienie | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Rezerwy na koszty nieudokumentowane | 0 | 0 |
| Rezerwy na koszty restrukturyzacji | 0 | 0 |
| Razem, w tym: | 0 | 0 |
| - długoterminowe | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 0 | 0 |
7. Zobowiązania warunkowe
7.1. Sprawy sądowe
-
Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Warszawie z Powództwa Satis Group S.A. przeciwko Szymonowi Purze, Grzegorzowi Kiczmachowskiemu, Danielowi Kaczmarkowi, Tomaszowi Frątczakowi, Tadeuszowi Bieniakowi i Pawłowi Tarnowskiemu. Przedmiotem sporu jest roszczenie o zapłatę solidarnie od Pozwanych kwoty 18,5 mln zł z uwagi na wyrządzoną szkodę. Pozew złożony 28.02.2022 roku. Postępowanie na etapie początkowym – nie ma możliwości przewidzenia prawdopodobieństa pozytywnego zakończenia sprawy.
-
Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Warszawie, XXVI Wydział Gospodarczy dotyczące pozwu złożonego w dniu 18.11.2021 roku przez spółkę zależna Emitenta – Software Services Sp. z o.o. ("Software Services") przeciwko Satis GPS Sp. zo.o. ("Satis GPS") i Danielowi Kaczmarkowi o ustalenie na podstawie art. 189 KPC, że Software Services jest wspólnikiem Satis GPS uprawnionym do 50% udziałów. w Satis GPS. Wartość nominalna udziałów – 25.000,00 zł. Postępowanie jest na etapie uzyskania przez Software Services w dniu 1 grudnia 2021 roku zabezpieczenia roszczenia, które jest prawomocne. Jednocześnie samo postępowanie jest na etapie początkowym – nie ma możliwości przewidzenia prawdopodobieństa pozytywnego zakończenia sprawy
-
Pozew Grzegorza Kiczmachowskiego o stwierdzenie nieważności oraz uchylenie uchwał Walnego Zgromadzenia Emitenta z dnia 07.02.2022 roku. Sprawa o charakterze majątkowym niepieniężnym. Postępowanie na etapie początkowym – nie ma możliwości przewidzenia prawdopodobieństa pozytywnego zakończenia sprawy.
-
Pozew Szymona Pury o stwierdzenie nieważności oraz uchylenie uchwał Walnego Zgromadzenia Emitenta z dnia 07.02.2022 roku. Sprawa o charakterze majątkowym niepieniężnym. Postępowanie na etapie początkowym – nie ma możliwości przewidzenia prawdopodobieństa pozytywnego zakończenia sprawy.
-
Postępowanie przed Sadem Rejonowym dla. m.st. Warszawy w Warszawie, XVI Wydział Gospodarczy dotyczące złożonego w dniu 28.02.2023 roku przez Holding Inwestycyjny Akesto Sp. z o.o. pozwu przeciwko Software Services o zapłatę części ceny za udziały w Satis GPS. Wartość – 50.000,00 zł. Postępowanie na etapie początkowym – nie ma możliwości przewidzenia prawdopodobieństa pozytywnego zakończenia sprawy.
7.2. Inne zobowiązania warunkowe
-
W dniu 17.03.2017 roku pomiędzy ETIN SAS a Holdingiem Inwestycyjnym Akesto Sp. z o.o. zawarta została umowa zastawu na udziałach w SATIS GPS Sp. z o.o. Zastaw rejestrowy na udziałach został ustanowiony do kwoty 12 000 tys. zł. Emitent nabył udziały w SATIS GPS Sp. z o.o. wraz z ograniczeniem wynikającym z zastawu. Zastaw był zabezpieczeniem pożyczki udzielonej SATIS GROUP S.A. przez ETIN SAS. Pożyczka ETIN SAS objęta została układem.
-
W dniu 23.09.2022 roku Komisja Nadzoru Finansowego ("KNF") podjęła decyzje w postępowaniu administracyjnym toczącym się wobec Emitenta ("Postępowanie"), o którym Emitent informował w raporcie bieżącym nr 25/2019, a także w raportach bieżących nr 51/2019 oraz 55/2019, o nałożeniu na Emitenta kar pieniężnych o łącznej wysokości 2.200.000,00 zł ("Kara")("Decyzja KNF"). Decyzja KNF nie jest ostateczna. W dniu 19.10.2022 roku Emitent wniósł odwołanie do KNF w postaci wniosku o ponowne rozpatrzenie sprawy, domagając się uchylenia skarżonej decyzji i umorzenia postępowania.
7.3. Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Grupy na dzień 30.06.2021 roku nie wystąpiły okoliczności powodujące utworzenie odpowiednich rezerw na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.
8. Informacje o podmiotach powiązanych
Transakcje pomiędzy spółkami tworzącymi Grupę Kapitałowej dotyczyły kupna/sprzedaży towarów handlowych oraz udzielenia/otrzymania pożyczek lub obligacji odbyły się na warunkach rynkowych i zostały wyłączone na poziomie konsolidacji.
8.1. Wspólne działania
Na dzień 30.09.2023 roku w Grupie nie występują wspólne działania.
8.2. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Transakcje między podmiotami powiązanymi w Grupie Kapitałowej SATIS GROUP SA odbywają się na warunkach rynkowych.
8.3. Pożyczka udzielona członkowi Zarządu
W prezentowanym okresie nie udzielano pożyczek Członkom Zarządu.
8.4. Inne transakcje z udziałem członków Zarządu
W prezentowanym okresie nie wystąpiły inne transakcje z Członkami Zarządu.
9. Instrumenty finansowe
Wartość godziwa instrumentów finansowych:
| Wyszczególnienie | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| instrumenty finansowe | 0 | 0 |
| udzielone pożyczki | 910 | 912 |
| należności handlowe | 31 | 23 |
| pozostałe należności | 1 475 | 230 |
| środki pieniężne | 22 | 27 |
| zobowiązania handlowe | 159 | 137 |
| kredyty i pożyczki | 304 | 193 |
| pozostałe zobowiązania finansowe | 1 612 | 1 612 |
10. Pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne które są nietypowe ze względu na rodzaj wartość lub częstotliwość.
Nie wystąpiły.
11. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów
Nie wystąpiły.
12. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej - informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia
Nie wystąpiły.
13. Informacje dotyczące zmiany klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów
Nie wystąpiły.
14. Sezonowość.
Działalność Grupy nie ma charakteru działalności sezonowej.
15. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu.
Nie wystąpiły.
16. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenia takich odpisów.
W zakresie odpisów aktualizujących wartość aktywów nie nastąpiły zmiany w stosunku do stanu na 31.12.2022 roku.
17. Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istoty wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki.
Zarząd nie stwierdza występowania zmian mających istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych oraz zobowiązań finansowych Spółki poza wpływem wojny na Ukrainie i związanej z tym sytuacją gospodarczą na w Polsce szerzej opisanymi w rocznym sprawozdaniu Spółki.
18. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub o naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.
Nie wystąpiły naruszenia postanowień umowy.
19. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych instrumentów finansowych
Nie wystąpiły wykup lub spłata nie udziałowych i kapitałowych instrumentów finansowych. Natomiast Emitent przeprowadził emisje nowej serii akcji Spółki. Informacje na ten temat znajduję się w punkcie 22 w niniejszym raporcie.
20. Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Emitenta i ich zmian, oraz informacje, które sa istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta
Wszelkie informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Emitenta, zostały zawarte w pozostałych punktach w niniejszym raporcie.
21. Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od zakończenia ostatniego roku obrotowego
Nie wystąpiły takie zmiany.
22. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie zakończonym 30.09.2023 roku wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących
W okresie sprawozdawczym następujące czynniki miały wpływ na wynik finansowy Grupy Kapitałowej Emitenta oraz Emitenta:
-
Sytuacja makroekonomiczna związana z inflacją, wyhamowaniem inwestycji, wzrostem cen, a tym samym wzrostem kosztów prowadzenia działalności – czynnik zewnętrzny,
-
spór korporacyjny z byłymi menadżerami Emitenta związany z podejrzeniem wyrządzenia przez nich Spółce szkody o znacznej wielkości. Obecnie szacowany majątek, do którego Emitent posiada roszczenie to: 100% udziałów Holding Inwestycyjny Akesto Sp. z o.o., 100% udziałów w Satis GPS Sp. z o.o. i kwota pieniężna w wysokości co najmniej 23 milionów zł – czynnik wewnętrzny,
-
wyhamowanie od początku 2023 roku działalności operacyjnej Emitenta – czynnik wewnętrzny związany z prowadzonym sporem korporacyjnym, oraz wrogimi działaniami byłych menadżerów Emitenta.
W dniu 01.03. 2023 roku Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii H, z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy w całości oraz zmiany Statutu Spółki. Następnie w dniu 2 marca Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie szczegółowych zasad subskrypcji akcji serii H, emitowanych w ramach kapitału docelowego ("Uchwały Zarządu"). Zgodnie z warunkami określonymi w Uchwałach Zarządu Zarząd Spółki zaoferował w okresie od 2 do 8 marca 2023 roku 2.327.055 akcji zwykłych na okaziciela serii H o wartości nominalnej 0,10 zł w cenie emisyjnej 0,60 zł ("Akcje") w ramach oferty publicznej w rozumieniu art. 2 lit. d) Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2017/1129 z dnia 14.06.2017 roku w sprawie prospektu, który ma być publikowany w związku z ofertą publiczną papierów wartościowych lub dopuszczeniem ich do obrotu na rynku regulowanym oraz uchylenia dyrektywy 2003/71/WE ("Rozporządzenie Prospektowe"), skierowanej do mniej niż 150 osób fizycznych lub prawnych, zwolnionej z obowiązku publikacji prospektu na podstawie art. 1 ust 4 lit. b) Rozporządzenia Prospektowego ("Oferta"). Akcje zostały objęte w ramach subskrybcji prywatnej w rozumieniu art. 431 §2 pkt 1) KSH przez jednego inwestora – spółkę Polish American Investment Fund LLC – podmiot powiązany z Emitentem w ten sposób, że jego Prezesem Zarządu jest Jan Karaszewski będący także Prezesem Zarządu Emitenta ("Inwestor"), z którym Emitent zawarł umowę objęcia 2.327.055 Akcji i ich opłacenia. Wkłady pieniężne na pokrycie wszystkich Akcji serii H, tj. 2.327.055 Akcji, zostały wniesione przez Inwestora w całości, tj. w kwocie 1.396.233 zł, na rachunek bankowy Spółki.
Następnie, zgodnie z powyższym, Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie dokonał rejestracji zmiany Statutu Spółki związanej z podwyższeniem kapitału zakładowego Spółki z kwoty 1.163.528,10 zł do kwoty 1.396.233,60 zł, poprzez emisję w ramach kapitału docelowego 2.327.055 Akcji.
Po Rejestracji ww. zmian kapitał zakładowy Spółki wynosi 1.396.233,60 zł i dzieli się na 13.962.336 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda, w tym:
a) 11.280.927 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,10 zł każda,
b) 354.354 akcji zwykłych na okaziciela serii G o wartości nominalnej 0,10 zł każda,
c) 2.327.055 akcji zwykłych na okaziciela serii H o wartości nominalnej 0,10 zł każda.
Ogólna liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, wynikających ze wszystkich wyemitowanych przez Spółkę akcji, wynosi 13.962.336 głosów.
Wysokość kapitału docelowego pozostałego do objęcia wynosi 872.646,00 zł.
Po Rejestracji Zmian §4 ust. 1 Statutu Spółki ma następującą treść:
"§ 4
- Kapitał zakładowy Spółki wynosi 1.396.233,60 zł (słownie: jeden milion trzysta dziewięćdziesiąt sześć tysięcy dwieście trzydzieści trzy złote sześćdziesiąt groszy) i dzieli się na:
a) 11.280.927 (słownie: jedenaście milionów dwieście osiemdziesiąt tysięcy dziewięćset dwadzieścia siedem) akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,10 zł (słownie: dziesięć groszy) każda,
b) 354.354 (słownie: trzysta pięćdziesiąt cztery tysiące trzysta pięćdziesiąt cztery) akcji zwykłych na okaziciela serii G o wartości nominalnej 0,10 zł (słownie: dziesięć groszy) każda,
c) 2.327.055 (słownie: dwa miliony trzysta dwadzieścia siedem tysięcy pięćdziesiąt pięć) akcji zwykłych na okaziciela serii H o wartości nominalnej 0,10 zł (słownie: dziesięć groszy) każda.".
W dniu 24 kwietnia 2023 roku Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. ("KDPW") wydał oświadczenie o warunkowej rejestracji 2.327.055 akcji zwykłych na okaziciela serii H Emitenta w depozycie papierów wartościowych, pod kodem ISIN PLADVPL00029. Następnie w związku z wnioskiem Emitent KDPW zmieniło ww. oświadczenie i w dniu 25 lipca 2023 r. i rejestracja Akcji w depozycie papierów wartościowych nastąpiła bezwarunkowo, pod kodem ISIN PLADVPL00086.
W dniu 14.04.2023 r. o Zarząd KDPW podjął decyzję nr 0318/2023, zgodnie z którą KDPW po rozpatrzeniu wniosku Spółki postanowił dokonać operacji wycofania z depozytu z dniem 18.04.2023 roku 27.396 akcji zwykłych na okaziciela Spółki, oznaczonych kodem ISIN PLADVPL00029, w związku z ich umorzeniem.
W dniu 24.05.2023 roku Sąd Okręgowy w Warszawie, XXIII Wydział Gospodarczy Odwoławczy i Zamówień Publicznych wydał postanowienie w przedmiocie oddalenia zażalenia Grzegorza Kiczmachowskiego na postanowienie Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy w Warszawie, XVIII Wydział Gospodarczy dla spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych z dnia 12.01.2023 roku o oddaleniu wniosku Grzegorza Kiczmachowskiego o ogłoszenie upadłości spółki zależnej Emitenta - Software Services Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie i obciążenia Grzegorza Kiczmachowskiego kosztami postępowania. Tym samym postanowienie o oddaleniu wniosku o ogłoszenie upadłości Spółki Zależnej jest prawomocne.
23. Zdarzenia i czynniki o nietypowym charakterze mające istotny wpływ na sprawozdanie finansowe
Nie wystąpiły poza opisanymi w punkcie 22.
24. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych
Zarząd Emitenta nie publikował prognoz wyników na rok 2023.
25. Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób.
| Imię i nazwisko oraz funkcja |
Stan na dzień 30.09.2023 r. |
|---|---|
| 1. Jan Karaszewski – |
4 261 399 posiadane pośrednio przez spółkę |
| Prezes Zarządu | Polish American Investment Fund LLC |
| *brak zmian w stanie posiadania od dnia przekazanie do publicznej wiadomości | |
| raportu za pierwsze półrocze 2023 roku |
26. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej
-
Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Warszawie z Powództwa Satis Group S.A. przeciwko Szymonowi Purze, Grzegorzowi Kiczmachowskiemu, Danielowi Kaczmarkowi, Tomaszowi Frątczakowi, Tadeuszowi Bieniakowi i Pawłowi Tarnowskiemu. Przedmiotem sporu jest roszczenie o zapłatę solidarnie od Pozwanych kwoty 18,5 mln zł z uwagi na wyrządzoną szkodę. Pozew złożony 28.02.2022 roku. Postępowanie na etapie początkowym – nie ma możliwości przewidzenia prawdopodobieństwa pozytywnego zakończenia sprawy.
-
Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Warszawie, XXVI Wydział Gospodarczy dotyczące pozwu złożonego w dniu 18.11.2021 roku przez spółkę zależna Emitenta – Software Services Sp. z o.o. ("Software Services") przeciwko Satis GPS Sp. zo.o. ("Satis GPS") i Danielowi Kaczmarkowi o ustalenie na podstawie art. 189 KPC, że Software Services jest wspólnikiem Satis GPS uprawnionym do 50% udziałów. w Satis GPS. Wartość nominalna udziałów – 25.000,00 zł. Postępowanie jest na etapie uzyskania przez Software Services w dniu 01.12.2021 roku zabezpieczenia roszczenia, które jest prawomocne. Jednocześnie samo postępowanie jest na etapie początkowym – nie ma możliwości przewidzenia prawdopodobieństwa pozytywnego zakończenia sprawy
-
Pozew Grzegorza Kiczmachowskiego o stwierdzenie nieważności oraz uchylenie uchwał Walnego Zgromadzenia Emitenta z dnia 07.02.2022 roku. Sprawa o charakterze majątkowym niepieniężnym. Postępowanie na etapie początkowym – nie ma możliwości przewidzenia prawdopodobieństwa pozytywnego zakończenia sprawy.
-
Pozew Szymona Pury o stwierdzenie nieważności oraz uchylenie uchwał Walnego Zgromadzenia Emitenta z dnia 07.02.2022 roku. Sprawa o charakterze majątkowym niepieniężnym. Postępowanie na etapie początkowym – nie ma możliwości przewidzenia prawdopodobieństwa pozytywnego zakończenia sprawy.
-
Postępowanie przed Sadem Rejonowym dla. m.st. Warszawy w Warszawie, XVI Wydział Gospodarczy dotyczące złożonego w dniu 28.02.2023 roku przez Holding Inwestycyjny Akesto Sp. z o.o. pozwu przeciwko Software Services o zapłatę części ceny za udziały w Satis GPS. Wartość – 50.000,00 zł. Postępowanie na etapie początkowym – nie ma możliwości przewidzenia prawdopodobieństwa pozytywnego zakończenia sprawy.
-
W dniu 23.09.2022 roku Komisja Nadzoru Finansowego ("KNF") podjęła decyzje w postępowaniu administracyjnym toczącym się wobec Emitenta ("Postępowanie"), o którym Emitent informował w raporcie bieżącym nr 25/2019, a także w raportach bieżących nr 51/2019 oraz 55/2019, o nałożeniu na Emitenta kar pieniężnych o łącznej wysokości 2.200.000,00 zł ("Kara")("Decyzja KNF"). Decyzja KNF nie jest ostateczna. W dniu 19.10.2022 roku Emitent wniósł odwołanie do KNF w postaci wniosku o ponowne rozpatrzenie sprawy, domagając się uchylenia skarżonej decyzji i umorzenia postępowania.
27. Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzielenia gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu
Nie wystąpiły.
28. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.
Do podstawowych czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągane wyniki można zaliczyć:
- koszty prawne obsługi sporu korporacyjnego z byłymi menadżerami Emitenta, jednocześnie należy zauważyć, że ze względu na prawomocne postanowienia sądów o oddaleniu spraw z powództwa byłych menadżerów Emitenta (powództwa te nie miały potwierdzenia w stanie faktycznym, a ich jedynym celem była obstrukcja działalności Emitenta i doprowadzenie do jego likwidacji) koszty te będą się zmniejszały.
- sytuacja makroekonomiczna związana z inflacją, wyhamowaniem inwestycji, wzrostem cen, a tym samym wzrostem kosztów prowadzenia działalności – czynnik zewnętrzny,
- rozwój działalności operacyjnej w ramach Grupy Kapitałowej Emitenta.
29. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym
- Złożenie wniosku o dofinansowanie projektu
W dniu 15.11.2023 r. Emitent złożył wniosek o dofinansowanie projektu "Opracowanie systemu AI2IoT Machine" w ramach Programu "Fundusze Europejskie dla Nowoczesnej Gospodarki" - FENG.01.01-IP.02-002/23, ścieżka SMART, Zakres - Działania badawcze i innowacyjne w MŚP, w tym tworzenie sieci kontaktów ("Wniosek").
Projekt objęty Wnioskiem dotyczy prac badawczo-rozwojowych nad stworzeniem innowacyjnej technologii umożliwiającej integrację urządzeń IoT i eliminację ograniczeń związanych z różnymi producentami.
Stworzona technologia ma na celu umożliwienie użytkownikom nie będącymi programistami i/lub elektronikami na tworzenie własnych środowisk aplikacyjnych, w których będzie istniała możliwość kreowania przestrzeni, do których będą podłączane dowolne urządzenia IoT, posiadające otwarty protokół komunikacyjny. Wygenerowane środowiska aplikacyjne będą mogły działać, jako autonomiczne aplikacje lub w połączeniu z systemami informatycznymi firm trzecich.
Szacowana wartość projektu netto to: 19 139 790,35 zł Wnioskowane dofinansowanie: 14 410 132,50 zł Poziom dofinansowania: 75,82%
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SATIS GROUP S.A.
Jednostkowe skrócone sprawozdanie z zysków i strat
| Pozycja | 01.01. - 30.09.2023 |
01.01. - 30.09.2022 |
01.07. - 30.09.2023 |
01.07. - 30.09.2022 |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 0 | 2 201 | 0 | 910 |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 0 | 2 201 | 0 | 910 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: |
0 | 2 080 | 0 | 921 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług |
0 | 2 080 | 0 | 921 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 0 | 121 | 0 | -11 |
| Koszty sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszty ogólnego zarządu | 463 | 575 | 107 | 61 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | -463 | -454 | -107 | -72 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 226 | 0 | 226 | 0 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 0 | 5 | 0 | 1 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -237 | -459 | 119 | -73 |
| Przychody finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszty finansowe | 2 | 0 | 1 | 0 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -239 | -459 | 118 | -73 |
| Podatek dochodowy | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -239 | -459 | 118 | -73 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto | -239 | -459 | 118 | -73 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | -0,02 | -0,04 | 0,01 | -0,01 |
Jednostkowe skrócone sprawozdanie z innych całkowitych dochodów
| Pozycja | 01.01. - 30.09.2023 |
01.01. - 30.09.2022 |
01.07. - 30.09.2023 |
01.07. - 30.09.2022 |
|---|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | -239 | -459 | 118 | -73 |
| Różnice kursowe z wyceny jednostek | ||||
| działających za granicą | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Suma dochodów całkowitych | -239 | -459 | 118 | -73 |
| Suma dochodów całkowitych przypisana | ||||
| akcjonariuszom niekontrolującym | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na | ||||
| podmiot dominujący | -239 | -459 | 118 | -73 |
Jednostkowe skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej
| Pozycja | 30.09.2023 | 31.12.2022 | 30.09.2022 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 0 | 0 | 0 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 0 | 0 | 0 |
| Wartości niematerialne | 0 | 0 | 0 |
| Wartość firmy | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe aktywa trwałe | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa obrotowe | 2 139 | 867 | 1 428 |
| Zapasy | 0 | 0 | 0 |
| Należności handlowe | 35 | 27 | 598 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe należności | 1 486 | 243 | 240 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 597 | 571 | 574 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 0 | 0 | 0 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 21 | 26 | 16 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do | |||
| sprzedaży | 0 | 0 | 0 |
| AKTYWA RAZEM | 2 139 | 867 | 1 428 |
| Pozycja | 30.09.2023 | 31.12.2022 | 30.09.2022 |
|---|---|---|---|
| Kapitały własne | 1 715 | 559 | 747 |
| Kapitał zakładowy | 1 396 | 1 163 | 1 163 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny | |||
| nominalnej | 1 164 | 0 | 0 |
| Akcje własne | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe kapitały | 0 | 0 | 0 |
| Niepodzielony wynik finansowy | -606 | 43 | 43 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | -239 | -647 | -459 |
| Zobowiązania długoterminowe | 0 | 0 | 0 |
| Kredyty i pożyczki | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 424 | 308 | 681 |
| Kredyty i pożyczki | 304 | 154 | 155 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania handlowe | 118 | 94 | 469 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku | |||
| dochodowego | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania | 2 | 60 | 57 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe rezerwy | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami | |||
| klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży | 0 | 0 | 0 |
| PASYWA RAZEM | 2 139 | 867 | 1 428 |
GRUPA KAPITAŁOWA SATIS GROUP S.A. Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN)
| Wartość księgowa na akcję | 0,12 | 0,04 | 0,05 |
|---|---|---|---|
Jednostkowe skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| 01.01. - | 01.01. - | 01.07. - | 01.07. - | |
|---|---|---|---|---|
| Pozycja | 30.09.2023 | 30.09.2022 | 30.09.2023 | 30.09.2022 |
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -239 | -459 | 118 | -73 |
| Korekty razem | -1 285 | 29 | -120 | -104 |
| Amortyzacja | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmiana stanu rezerw | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmiana stanu zapasów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmiana stanu należności | -1 251 | -361 | -80 | -231 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem | ||||
| pożyczek i kredytów | -34 | 390 | -40 | 127 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne korekty z działalności operacyjnej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | -1 524 | -430 | -2 | -177 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | 0 | 0 | 0 | 0 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności | ||||
| operacyjnej | -1 524 | -430 | -2 | -177 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wpływy | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz | ||||
| rzeczowych aktywów trwałych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zbycie aktywów finansowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne wpływy inwestycyjne | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wydatki | 26 | 5 | 4 | 1 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz | ||||
| rzeczowych aktywów trwałych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nabycie inwestycji w nieruchomości | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wydatki na aktywa finansowe | 26 | 5 | 4 | 1 |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | ||||
| mniejszościowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne wydatki inwestycyjne | 0 | 0 | 0 | 0 |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności | ||||
| inwestycyjnej | -26 | -5 | -4 | -1 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||||
| Wpływy | 1 545 | 32 | 0 | 32 |
| Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) | ||||
| i innych instrumentów kapitałowych oraz | ||||
| dopłat do kapitału | 1 395 | 0 | 0 | 0 |
| Kredyty i pożyczki | 150 | 32 | 0 | 32 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne wpływy finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wydatki | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nabycia akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | ||||
| finansowego | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odsetki | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne wydatki finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności | ||||
| finansowej | 1 545 | 32 | 0 | 32 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | -5 | -403 | -6 | -146 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków | ||||
| pieniężnych, w tym | -5 | -403 | -6 | -146 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych |
0 | 0 | 0 | 0 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 26 | 419 | 27 | 162 |
Jednostkowe skrócone zestawienie zmian w kapitale własnym
| ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | 01.01. - 30.09.2023 | 01.01. - 30.09.2022 |
|---|---|---|
| Kapitał własny ogółem | ||
| Stan na początek okresu | 559 | 1 206 |
| Stan na koniec okresu | 1 715 | 747 |
| Całkowite dochody ogółem | -239 | -459 |
| - wynik finansowy | -239 | -459 |
| Kapitał zakładowy | ||
| Stan na początek okresu | 1 163 | 1 163 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 |
| Korekta błędu | 0 | 0 |
| Kapitał po korektach | 1 163 | 1 163 |
| Umorzenie akcji | 0 | 0 |
| Koszt emisji akcji | 233 | 0 |
| Stan na koniec okresu | 1 396 | 1 163 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | ||
| Stan na początek okresu | 0 | 0 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 |
| Korekta błędu | 0 | 0 |
| Kapitał po korektach | 0 | 0 |
| Emisja akcji | 1 164 | 0 |
| Koszt emisji akcji | 0 | 0 |
| Stan na koniec okresu | 1 164 | 0 |
| Pozostałe kapitały | ||
| Stan na początek okresu | 0 | 0 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 |
| Korekta błędu | 0 | 0 |
| Kapitał po korektach | 0 | 0 |
| Podział zysku netto | 0 | 0 |
| Odpis aktualizujący akcje własne | 0 | 0 |
| Nabycie akcji własnych | 0 | 0 |
| Stan na koniec okresu | 0 | 0 |
| Niepodzielony wynik finansowy |
| Stan na początek okresu | 43 | -270 798 |
|---|---|---|
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 |
| Korekta błędu | 0 | 0 |
| Kapitał po korektach | 0 | 0 |
| Odpis aktualizujący akcje własne | 0 | 0 |
| Podział zysku netto | -649 | 270 841 |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 |
| Inne | 0 | 0 |
| Stan na koniec okresu | -606 | 43 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | ||
| Stan na początek okresu | -647 | 270 841 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 |
| Korekta błędu | 0 | 0 |
| Kapitał po korektach | 0 | 0 |
| Podział zysku netto | 647 | -270 841 |
| Suma dochodów całkowitych | -239 | -459 |
| Stan na koniec okresu | -239 | -459 |
Niniejszy raport za III kwartał 2023 roku został podpisany i zatwierdzony do publikacji przez Zarząd Satis Group S.A. w dniu 28.11.2023 roku.
Jan Karaszewski– Prezes Zarządu
Sprawozdanie sporządził KP Accounting Services Sp. z o.o. w imieniu której działa Piotr Janaszkiewicz - Prezes Zarządu