AI assistant
Satis Group S.A. Interim / Quarterly Report 2022
5803_rns_2022-11-25_16acc5a1-89ff-4f5f-a29f-47c79383a9a3.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ SATIS GROUP ZA OKRES III KWARTAŁ 2022 ROKU
Warszawa, 25 listopada 2022 roku
| Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR 4 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat 7 | |||||||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 8 | |||||||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 9 | |||||||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 10 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 11 |
|||||||
| Zarząd15 | |||||||
| Rada Nadzorcza i Komitet Audytu16 | |||||||
| Biegli rewidenci16 | |||||||
| Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej16 | |||||||
| Spółki zależne17 | |||||||
| Zatwierdzenie sprawozdania finansowego17 | |||||||
| Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego 17 | |||||||
| Oświadczenie o zgodności 17 | |||||||
| Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania | |||||||
| 18 | |||||||
| Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych19 | |||||||
| Zmiana polityki rachunkowości19 | |||||||
| Zmiana szacunków19 | |||||||
| 1. | Segmenty operacyjne20 | ||||||
| 2. | Przychody i koszty 20 | ||||||
| 2.1. | Przychody ze sprzedaży20 | ||||||
| 2.2. | Koszty rodzajowe 20 | ||||||
| 2.3. | Pozostałe przychody operacyjne20 | ||||||
| 2.4. | Pozostałe koszty operacyjne21 | ||||||
| 2.5. | Przychody finansowe 21 | ||||||
| 2.6. | Koszty finansowe 21 | ||||||
| 3. | Składniki innych całkowitych dochodów22 | ||||||
| 4. | Podatek dochodowy22 | ||||||
| 5. | Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty23 | ||||||
| 6. | Aktywa i zobowiązania 23 | ||||||
| 6.1. | Rzeczowe aktywa trwałe23 | ||||||
| 6.2. | Wartości niematerialne26 | ||||||
| 6.3. | Wartość firmy26 | ||||||
| 6.4. | Jednostki stowarzyszone26 | ||||||
| 6.5. | Pozostałe aktywa trwałe 26 | ||||||
| 6.6. | Pozostałe aktywa finansowe27 | ||||||
| 6.7. | Zapasy 28 | ||||||
| 6.8. | Należności handlowe 28 | ||||||
| 6.9. | Pozostałe należności 29 | ||||||
| 6.10. | Rozliczenia międzyokresowe29 | ||||||
| 6.11. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 29 | ||||||
| 6.12. | Kapitał zakładowy 30 | ||||||
| 6.13. | Kapitał zapasowy30 | ||||||
| 6.14. | Kredyty i pożyczki30 |
GRUPA KAPITAŁOWA SATIS GROUP
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 30 września 2022 r.
(w tysiącach PLN)
| 6.15. | Pozostałe zobowiązania finansowe30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 6.16. | Zobowiązania handlowe 31 | |||||
| 6.17. | Pozostałe zobowiązania 31 | |||||
| 6.18. | Rozliczenia międzyokresowe przychodów31 | |||||
| 6.19. | Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne31 | |||||
| 6.20. | Pozostałe rezerwy 32 | |||||
| 7. | Zobowiązania warunkowe32 | |||||
| 7.1. | Sprawy sądowe 32 | |||||
| 7.2. | Inne zobowiązania warunkowe32 | |||||
| 8. | 7.3. | Rozliczenia podatkowe32 Informacje o podmiotach powiązanych 33 |
||||
| 8.1. | Wspólne działania 33 | |||||
| 8.2. | Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi 33 | |||||
| 8.3. | Pożyczka udzielona członkowi Zarządu33 | |||||
| 8.4. | Inne transakcje z udziałem członków Zarządu 33 | |||||
| 9. | Instrumenty finansowe 33 | |||||
| 10. Pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne które są | ||||||
| nietypowe ze względu na rodzaj wartość lub częstotliwość. 33 | ||||||
| 11. Sezonowość33 | ||||||
| 12. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i |
||||||
| odwróceniu odpisów z tego tytułu34 | ||||||
| 13. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych rzeczowych aktywów | ||||||
| trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenia takich odpisów34 | ||||||
| 14. Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istoty wpływ | ||||||
| na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki34 | ||||||
| 15. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub o naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub | ||||||
| pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu | ||||||
| sprawozdawczego. 34 | ||||||
| 16. Informacje dotyczące wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych instrumentów finansowych 34 17. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie zakończonym 30.06.2022 r. wraz z |
||||||
| wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących 34 | ||||||
| 18. Zdarzenia i czynniki o nietypowym charakterze mające istotny wpływ na sprawozdanie finansowe 37 | ||||||
| 19. Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na | ||||||
| dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników | ||||||
| prognozowanych37 | ||||||
| 20. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące | ||||||
| emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w | ||||||
| okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób. 37 | ||||||
| 21. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w | ||||||
| perspektywie co najmniej kolejnego kwartału38 | ||||||
| 22. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 38 | ||||||
| jednostkowe sprawozdanie finansowe satis group 39 Jednostkowe skrócone sprawozdanie z zysków i strat 39 |
||||||
| Jednostkowe skrócone sprawozdanie z innych całkowitych dochodów39 | ||||||
| Jednostkowe skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej 40 | ||||||
| Jednostkowe skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych 41 | ||||||
| Jednostkowe skrócone zestawienie zmian w kapitale własnym42 |
Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresach objętych sprawozdaniem finansowym, ustalane są przez Narodowy Bank Polski. Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR w okresach objętych historycznymi danymi finansowymi kształtowały się następująco:
| okres sprawozdawczy | średni kurs w okresie* | kurs na ostatni dzień okresu |
|---|---|---|
| 01.01 – 30.09.2022 | 4,7787 | 4,8698 |
| 01.01.– 30.09.2021 | 4,5811 | 4,6329 |
*) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej, przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień okresu.
Poszczególne pozycje sprawozdania z zysków i strat/sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EUR
DANE JEDNOSTKOWE
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01 – | 01.01 – | 01.01 – | 01.01 – | ||
| 30.09.2022 | 30.09.2021 | 30.09.2022 | 30.09.2021 | ||
| niebadane | niebadane | niebadane | niebadane | ||
| 1 | Przychody z działalności podstawowej | 2 201 | 1 729 | 461 | 377 |
| 2 | Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -459 | 270 948 | -96 | 59 145 |
| 3 | Zysk (strata) brutto | -459 | 271 056 | -96 | 59 168 |
| 4 | Zysk (strata) netto | -459 | 271 056 | -96 | 59 168 |
| 5 | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-430 | 911 | -90 | 199 |
| 6 | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-5 | -505 | -1 | -110 |
| 7 | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
32 | 39 | 7 | 9 |
| 8 | Przepływy pieniężne netto razem | -403 | 445 | -84 | 97 |
| 9 | Zysk (strata) netto | -459 | 271 056 | -96 | 59 168 |
| 10 | Średnia ważona liczba akcji w szt. | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 |
| 11 | Zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą (w zł i EUR) |
-0,04 | 23,30 | -0,01 | 5,09 |
| 12 | Rozwodniona liczba akcji w szt. | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 |
| 13 | Rozwodniony zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą |
-0,04 | 23,30 | -0,01 | 5,09 |
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR | ||
| 30.09.2022 | 31.12.2021 | 30.09.2022 | 31.12.2021 | ||
| 14 | Aktywa razem | 1 428 | 1 465 | 293 | 316 |
| 15 | Zobowiązania krótkoterminowe | 681 | 259 | 140 | 56 |
| 16 | Zobowiązania długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 17 | Rezerwy na zobowiązania | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18 | Kapitał własny | 747 | 1 206 | 153 | 260 |
| 19 | Kapitał zakładowy | 1 163 | 1 163 | 239 | 251 |
| 20 | Liczba akcji w szt. | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 |
| 21 | Wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR) | 0,06 | 0,10 | 0,01 | 0,02 |
| 22 | Rozwodniona liczba akcji w szt.** | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 |
| 23 | Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR) |
0,06 | 0,10 | 0,01 | 0,02 |
DANE SKONSOLIDOWANE
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01 – | 01.01 – | 01.01 – | 01.01 – | ||
| 30.09.2022 | 30.09.2021 | 30.09.2022 | 30.09.2021 | ||
| niebadane | niebadane | niebadane | niebadane | ||
| 1 | Przychody z działalności podstawowej | 2 201 | 1 729 | 461 | 377 |
| 2 | Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -463 | 270 947 | -97 | 59 145 |
| 3 | Zysk (strata) brutto | -463 | 271 061 | -97 | 59 169 |
| 4 | Zysk (strata) netto | -463 | 271 061 | -97 | 59 169 |
| 5 | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-430 | 867 | -90 | 189 |
| 6 | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
0 | -372 | 0 | -81 |
| 7 | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
27 | -49 | 6 | -11 |
| 8 | Przepływy pieniężne netto razem | -403 | 446 | -84 | 97 |
| 9 | Zysk (strata) netto | -463 | 271 061 | -97 | 59 169 |
| 10 | Średnia ważona liczba akcji w szt. | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 |
| 11 | Zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą (w zł i EUR) |
-0,04 | 23,30 | -0,01 | 5,09 |
| 12 | Rozwodniona liczba akcji w szt. | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 |
| 13 | Rozwodniony zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą |
-0,04 | 23,30 | -0,01 | 5,09 |
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR | ||
| 30.09.2022 | 31.12.2021 | 30.09.2022 | 31.12.2021 | ||
| 14 | Aktywa razem | 1 785 | 1 825 | 367 | 394 |
| 15 | Zobowiązania krótkoterminowe | 866 | 443 | 178 | 96 |
| 16 | Zobowiązania długoterminowe | 1 465 | 1 465 | 301 | 316 |
| 17 | Rezerwy na zobowiązania | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18 | Kapitał własny | -546 | -83 | -112 | -18 |
| 19 | Kapitał zakładowy | 1 164 | 1 164 | 239 | 251 |
| 20 | Liczba akcji w szt. | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 |
| 21 | Wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR) | -0,05 | -0,01 | -0,01 | 0,00 |
| 22 | Rozwodniona liczba akcji w szt.** | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 |
| 23 | Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR) |
-0,05 | -0,01 | -0,01 | 0,00 |
| 01.01. - | 01.01. - | 01.07. - | 01.07. - | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Pozycja | Nota | 30.09.2022 | 30.09.2021 | 30.09.2022 | 30.09.2021 |
| Przychody ze sprzedaży | 2.1 | 2 201 | 1 729 | 910 | 458 |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 2 201 | 1 729 | 910 | 458 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i | |||||
| materiałów | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i | |||||
| materiałów, w tym: | 2 080 | 1 703 | 921 | 631 | |
| Koszty wytworzenia sprzedanych | |||||
| produktów i usług | 2.3 | 2 080 | 1 703 | 921 | 631 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 2.3 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 121 | 26 | -11 | -173 | |
| Koszty sprzedaży | 2.3 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszty ogólnego zarządu | 2.3 | 580 | 150 | 63 | 24 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | -459 | -124 | -74 | -197 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2.4 | 1 | 271 071 | 0 | 0 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 2.5 | 5 | 0 | 1 | 0 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -463 | 270 947 | -75 | -197 | |
| Przychody finansowe | 2.5 | 0 | 141 | 0 | -273 |
| Koszty finansowe | 2.6 | 0 | 27 | 0 | -18 |
| Zysk/strata ze zbycia wierzytelności | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości | |||||
| firmy | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -463 | 271 061 | -75 | -452 | |
| Podatek dochodowy | 4 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto z działalności | |||||
| kontynuowanej | -463 | 271 061 | -75 | -452 | |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 0 | 0 | |||
| Zysk (strata) netto | -463 | 271 061 | -75 | -452 | |
| Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom | |||||
| niekontrolującym | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | -463 | 271 061 | -75 | -452 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | -0,04 | 23,30 | -0,01 | -0,04 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat
Łączna kwota przychodów grupy kapitałowej okresie zakończonym 30.09.2022 roku wyniosła 20 080 tys. zł i wzrosła w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego o 220 tys. zł. Największy wpływ na osiągnięte wyniki miał znaczący wzrost przychodów generowanych przez jednostkę dominująca grupy. Na przychody grupy składają się przychody z usług świadczonych na rzecz kontrahentów krajowych.
Dynamika wzrostu kosztów wytworzenia sprzedanych produktów była wyższa od przyrostu kosztów, co wynika ze zwiększonej pracochłonności świadczonych usług, a co za tym idzie konicznością wypłaty wyższych wynagrodzeń.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| 01.01. - | 01.01. - | 01.07. - | 01.07. - | |
|---|---|---|---|---|
| Pozycja | 30.09.2022 | 30.09.2021 | 30.09.2022 | 30.09.2021 |
| Zysk (strata) netto | -463 | 271 061 | -75 | -452 |
| Różnice kursowe z wyceny jednostek | ||||
| działających za granicą | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Suma dochodów całkowitych | -463 | 271 061 | -75 | -452 |
| Suma dochodów całkowitych przypisana | ||||
| akcjonariuszom niekontrolującym | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na | ||||
| podmiot dominujący | -463 | 271 061 | -75 | -452 |
| Pozycja | Nota | 30.09.2022 | 31.12.2021 | 30.09.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 0 | 0 | 120 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 9.1 | 0 | 0 | 0 |
| Wartości niematerialne | 9.2 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość firmy | 9.3 | 0 | 0 | 0 |
| Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych | ||||
| nie objętych konsolidacją | 9.4 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 9.6 | 0 | 0 | 120 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | ||||
| dochodowego | 4 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe aktywa trwałe | 9.5 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa obrotowe | 1 785 | 1 825 | 2 044 | |
| Zapasy | 9.7 | 0 | 0 | 0 |
| Należności handlowe | 9.8 | 595 | 381 | 548 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku | ||||
| dochodowego | 4 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe należności | 9.9 | 280 | 131 | 40 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 0 | 0 | 0 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 9.6 | 892 | 892 | 826 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 9.10 | 0 | 0 | 0 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9.11 | 18 | 421 | 630 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do | ||||
| sprzedaży | 0 | 0 | 0 | |
| AKTYWA RAZEM | 1 785 | 1 825 | 2 164 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Na wartość aktywów grupy składają się: należności, udzielone pożyczki oraz środki pieniężne. W porównaniu do stanu na 31.12.2021 r. nie nastąpiły istotne zmiany poszczególnych pozycjach aktywów.
| Pozycja | Nota | 30.09.2022 | 31.12.2021 | 30.09.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Kapitały własne | -546 | -83 | 245 | |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki | ||||
| dominującej | -546 | -83 | 245 | |
| Kapitał zakładowy | 9.12 | 1 164 | 1 164 | 1 164 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny | ||||
| nominalnej | 9,13 | 11 954 | 11 954 | 11 954 |
| Akcje własne | 0 | 0 | 0 | |
| Pozostałe kapitały | -45 316 | -45 316 | -45 316 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 82 | 82 | 82 | |
| Niepodzielony wynik finansowy | 32 033 | -238 700 | -238 700 | |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | -463 | 270 733 | 271 061 | |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | ||||
| Zobowiązania długoterminowe | 1 465 | 1 465 | 1 332 | |
| Kredyty i pożyczki | 9.14 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 9.15 | 1 465 | 1 465 | 1 332 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku | ||||
| dochodowego | 4 | 0 | 0 | 0 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 9.18 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 866 | 443 | 587 | |
| Kredyty i pożyczki | 9.14 | 165 | 138 | 223 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 9.15 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania handlowe | 9.16 | 511 | 46 | 67 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku | ||||
| dochodowego | 0 | 0 | 0 | |
| Pozostałe zobowiązania | 9.17 | 190 | 259 | 288 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 9.18 | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 9.19 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe rezerwy | 9.20 | 0 | 0 | 9 |
| Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami | ||||
| klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży | 0 | 0 | 0 | |
| PASYWA RAZEM | 1 785 | 1 825 | 2 164 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Struktura pasywów nie uległa istotnym zmianom w stosunku do końca roku 2021.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| 01.01. - | 01.01. - | 01.07. - | 01.07. - | |
|---|---|---|---|---|
| Pozycja | 30.09.2022 | 30.09.2021 | 30.09.2022 | 30.09.2021 |
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -463 | 271 061 | -75 | -452 |
| Korekty razem | 33 | -270 194 | -102 | 1 296 |
| Zysk (strata) ze zbycia udziałów (akcji) w | ||||
| jednostkach zależnych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amortyzacja | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 0 | -132 | 0 | 267 |
| Zmiana stanu rezerw | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmiana stanu zapasów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmiana stanu należności | -363 | 877 | -231 | 1 074 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem | ||||
| pożyczek i kredytów | 396 | -270 939 | 129 | -45 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne korekty z działalności operacyjnej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | -430 | 867 | -177 | 844 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | 0 | 0 | ||
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności | ||||
| operacyjnej | -430 | 867 | -177 | 844 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||||
| Wpływy | 0 | 3 871 | 0 | 3 871 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz | ||||
| rzeczowych aktywów trwałych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zbycie aktywów finansowych | 3 871 | 0 | 3 871 | |
| Inne wpływy inwestycyjne | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wydatki | 0 | 4 243 | 0 | 466 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz | ||||
| rzeczowych aktywów trwałych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nabycie inwestycji w nieruchomości | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wydatki na aktywa finansowe | 0 | 4 243 | 0 | 466 |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | ||||
| mniejszościowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne wydatki inwestycyjne | 0 | 0 | 0 | 0 |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności | ||||
| inwestycyjnej | 0 | -372 | 0 | 3 405 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||||
| Wpływy | 27 | 0 | 27 | -3 712 |
| Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) | ||||
| i innych instrumentów kapitałowych oraz | ||||
| dopłat do kapitału | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kredyty i pożyczki | 27 | 0 | 27 | -3 712 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne wpływy finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wydatki | 0 | 49 | -4 | 49 |
| Nabycia akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 0 | 49 | -4 | 49 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | ||||
|---|---|---|---|---|
| finansowego | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odsetki | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne wydatki finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności | ||||
| finansowej | 27 | -49 | 31 | -3 761 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | -403 | 446 | -146 | 488 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków | ||||
| pieniężnych, w tym | -403 | 446 | -146 | 488 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu | ||||
| różnic kursowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 421 | 184 | 164 | 142 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 18 | 630 | 18 | 630 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym
| SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
01.01. - 30.09.2022 |
01.01. - 31.12.2021 |
01.01. - 30.09.2021 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny ogółem | |||
| Stan na początek okresu | -83 | -270 816 | -270 816 |
| Stan na koniec okresu | -546 | -83 | 245 |
| Całkowite dochody ogółem | -463 | 0 | 271 061 |
| - w tym przypadające na jednostkę dominującą | -463 | 0 | 271 061 |
| - w tym przypadające na udziały niekontrolujące | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał zakładowy | |||
| Stan na początek okresu | 1 164 | 1 164 | 1 164 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 |
| Korekta błędu | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał po korektach | 1 164 | 1 164 | 1 164 |
| Umorzenie akcji | 0 | 0 | 0 |
| Koszt emisji akcji | 0 | 0 | 0 |
| Stan na koniec okresu | 1 164 | 1 164 | 1 164 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | |||
| Stan na początek okresu | 11 954 | 11 954 | 11 954 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 |
| Korekta błędu | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał po korektach | 11 954 | 11 954 | 11 954 |
| Emisja akcji | 0 | 0 | 0 |
| Koszt emisji akcji | 0 | 0 | 0 |
| Stan na koniec okresu | 11 954 | 11 954 | 11 954 |
| Pozostałe kapitały | 0 | 0 | 0 |
| Stan na początek okresu | -45 316 | -45 316 | -45 316 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 |
| Korekta błędu | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał po korektach | -45 316 | -45 316 | -45 316 |
| Podział zysku netto | 0 | 0 | 0 |
| Odpis aktualizujący akcje własne | 0 | 0 | 0 |
| Nabycie akcji własnych | 0 | 0 | 0 |
| Stan na koniec okresu | -45 316 | -45 316 | -45 316 |
| Niepodzielony wynik finansowy | |||
| Stan na początek okresu | -238 700 | -239 400 | -239 400 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 |
| Korekta błędu | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał po korektach | 0 | 0 | 0 |
| Odpis aktualizujący akcje własne | 0 | 0 | 0 |
| Podział zysku netto | 270 733 | -238 700 | 700 |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 |
| Inne | 0 | 0 | 0 |
| Stan na koniec okresu | 32 033 | -238 700 | -238 700 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 0 | 0 | 0 |
| Stan na początek okresu | 270 733 | 700 | 700 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 |
| Korekta błędu | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał po korektach | 0 | 0 | 0 |
GRUPA KAPITAŁOWA SATIS GROUP Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 30 września 2022 r. (w tysiącach PLN)
| Podział zysku netto | -270 733 | -700 | -700 |
|---|---|---|---|
| Suma dochodów całkowitych | -463 | 270 733 | 271 061 |
| Stan na koniec okresu | -463 | 270 733 | 271 061 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 0 | 0 | 0 |
| Stan na początek okresu | 82 | 82 | 82 |
| Stan na koniec okresu | 82 | 82 | 82 |
ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
Dane jednostki dominującej:
| Nazwa: | SATIS GROUP Spółka Akcyjna | ||
|---|---|---|---|
| Forma prawna: | spółka akcyjna | ||
| Siedziba: Kraj rejestracji: |
Warszawa (02-803), ul. Bekasów 74 Polska |
||
| Podstawowy przedmiot działalności: | Zasadniczym przedmiotem działalności Spółki dominującej jest działalność związana z oprogramowaniem |
||
| Podstawowy przedmiot działalności Grupy Kapitałowej |
Zasadniczym przedmiotem działalności spółek z Grupy Kapitałowej jest działalność związana z oprogramowaniem |
||
| Organ prowadzący rejestr: | Sąd Rejonowy dla m. St. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego |
||
| Numer w rejestrze: | 00000286369 | ||
| Numer statystyczny REGON: | 191845930 | ||
| NIP: | 5832622565 |
Czas trwania grupy kapitałowej i założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki z Grupy Kapitałowej w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli po 30.06.2022 r.
Zarząd Jednostki Dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Zarząd
| Imię i nazwisko | Funkcja |
|---|---|
| Jan Karaszewski | Prezes Zarządu |
Zmiany w składzie Zarządu Emitenta: W ciągu okresu sprawozdawczego oraz do dnia sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego w składzie Zarządu Spółki nie nastąpiły zmiany.
Rada Nadzorcza i Komitet Audytu
Skład Rady Nadzorczej na dzień 30.09.2022 roku:
| Imię i nazwisko | Funkcja | |
|---|---|---|
| Paweł Sobków | Przewodniczący Rady Nadzorczej | |
| Natalia Gołębiowska | Sekretarz Rady Nadzorczej | |
| Michał Krzyżanowski | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej | |
| Marcin Hańczaruk | Członek Rady Nadzorczej | |
| Paweł Majtkowski | Członek Rady Nadzorczej |
Skład Komitetu Audytu na dzień 30.09.2022 roku:
| Imię i nazwisko | Funkcja | |
|---|---|---|
| Michał Krzyżanowski | Przewodniczący Komitetu Audytu | |
| Paweł Sobków | Wiceprzewodniczący Komitetu Audytu | |
| Paweł Majtkowski | Członek Komitetu Audytu |
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Emitenta: W ciągu okresu sprawozdawczego wystąpiły następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej Emitenta:
W dniu 24 czerwca 2022 roku Pan Andrzej Wrona złożył rezygnację z członkostwa w Radzie Nadzorczej Emitenta wchodząca w życie z dniem 30 czerwca 2022 roku.
W dniu 08.07.2022 roku Rada Nadzorcza Emitenta na zasadzie kooptacji powołała Pana Pawła Sobków do Rady Nadzorczej Emitenta, w dniu 11.07.2022 roku Rada Nadzorcza powierzyła Panu Pawłowo Sobków funkcję Przewodniczącego.
Biegli rewidenci
Podmiotem badającym sprawozdanie finansowe za rok 2021 była spółka:
KPW Audytor Sp. z o.o.
ul. ks. bp. Wincentego Tymienieckiego 25c/410
90-350 Łódź
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu ani przeglądowi.
Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % Udział akcji w kapitale zakładowym |
% Udział w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu |
|---|---|---|---|
| Polish American Investment Fund LLC | 1 890 000 | 16,24% | 16,24% |
| Pozostali | 9 745 281 | 83,76% | 83,76% |
| Razem | 11 635 281 | 100,00% | 100,00% |
Spółki zależne
| Nazwa | Siedziba | % udział w kapitale zakładowym na dzień 30.09.2022 r. |
|---|---|---|
| Software Services sp. z o.o. | Warszawa | 100% |
| Satis GPS sp. z o.o. | Warszawa | 50%* |
(*) Satis Group S.A. nie sprawuje kontroli nad spółką
Zmiany w zakresie jednostek zależnych Grupy Kapitałowej
W III kwartale 2022 roku nie wystąpiły zmiany w zakresie jednostek zależnych Grupy Kapitałowej.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 25 listopada 2022 roku.
Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa zatwierdzonym przez UE ("MSR 34").
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31.12.2021 r. zatwierdzonym do publikacji w dniu 29.04.2022 r.
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a także zgodnie z interpretacjami wydanymi przez RMSR zatwierdzonymi przez Unię Europejską na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE", w kształcie obowiązującym na dzień 31 marca 2020 r.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
W zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami niniejsze sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości (jedn. tekst Dz. U. z 2019 r. poz. 351 z późn. zm.) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz zgodnie z wymogami określonymi przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757).
Grupa zamierza zastosować opublikowane, lecz nie obowiązujące do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zmiany MSSF, zgodnie z datą ich wejścia w życie. Informacje dotyczące standardów i interpretacji stosowanych po raz pierwszy, wcześniejszego zastosowania standardów, standardów jakie weszły w życie w dniu lub po 1 stycznia 2021 r. oraz oszacowanie wpływu zmian w MSSF na przyszłe skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy, zostały przedstawione w części drugiej Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za rok 2020.
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę, które weszły w życie od 01.01.2021 r.
• Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16 - związane z reformą IBOR.
W odpowiedzi na oczekiwaną reformę stóp referencyjnych (reforma IBOR) Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała drugą część zmian do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16. Zmiany odnoszą się do kwestii księgowych, które pojawią się w momencie, gdy instrumenty finansowe oparte na IBOR przejdą na nowe stopy procentowe. Zmiany wprowadzają szereg wytycznych i zwolnień, w szczególności praktyczne uproszczenie w przypadku modyfikacji umów wymaganych przez reformę, które będą ujmowane poprzez aktualizację efektywnej stopy procentowej, zwolnienie z obowiązku zakończenia rachunkowości zabezpieczeń, tymczasowe zwolnienie z konieczności identyfikacji komponentu ryzyka, a także obowiązek zamieszczenia dodatkowych ujawnień.
- Zmiana do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" odracza zastosowanie standardu MSSF 9 "Instrumenty finansowe" do dnia 1 stycznia 2023 r. do momentu rozpoczęcia obowiązywania MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe".
- Zmiana do MSSF 16 Leasing uproszczenia dotyczące zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19 - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 czerwca 2020 r.
- MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 r.
Zmiany nie mają istotnego wpływu na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finansowych
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:
- Zmiany do MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018–2020 - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 01.01.2022 r. lub później,
- Zmiany do MSSF 3 Połączenie przedsięwzięć Odniesienie do założeń koncepcyjnych mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 01.01.2022 r. lub później,
- Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 r. lub później,
- Zmiany do MSR 37 Umowy rodzące obciążenie koszty wypełnienia obowiązków umownych mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 01.01.2022 r. lub później,
- Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020: MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy - Jednostka zależna stosująca MSSF po raz pierwszy mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 01.01.2022 r. lub później,
- W dniu 31.03.2021 r. Rada ds. Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IASB) opublikowała zmiany do MSSF 16 Leasing, które przedłużają o rok opcjonalne, związane z pandemią koronawirusa (COVID-19) złagodzenie wymogów operacyjnych dla leasingobiorców korzystających z możliwości tymczasowego zawieszenia spłaty opłat leasingowych. Zgodnie z tzw. "praktycznym rozwiązaniem", w sytuacji, kiedy leasingobiorca uzyska zwolnienie z opłat leasingowych w związku z COVID-19, nie musi oceniać, czy to zwolnienie stanowi modyfikację leasingu, a zamiast tego ujmuje tę zmianę w księgach rachunkowych tak jakby ta zmiana nie stanowiła modyfikacji. Zmiany będą obowiązywać dla okresów rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 r. lub później. Grupa zastosuje te zmiany po ich zatwierdzeniu do
stosowania przez Unię Europejską, przy czym wpływ tej zmiany na skonsolidowane sprawozdanie finansowe ocenia się jako nieistotny
- Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12.02.2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 01.01.2023 r. lub później,
- Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 01.01.2023 r.,
- Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów - mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 01.01.2023 r. lub później,
- Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywa i pasywa wynikającego z pojedynczej transakcji - mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 01.01.2023 r. lub później,
- MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30.01.2014 r.) -zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 01.01.2016 r. lub później,
- Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11.09.2014 r.) prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości na czas nieokreślony.
Grupa jest w trakcie analizy szacunków, jak istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy będą miały wymienione wyżej standardy i zmiany do standardów.
Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy zostały przedstawione w PLN, które są również walutą funkcjonalną jednostki dominującej i jednostki zależnej.
Zmiana polityki rachunkowości
Zastosowana w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym polityka księgowa, dokonane przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności są we wszystkich istotnych aspektach zgodne z polityką przyjętą do sporządzenia skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej SATIS GROUP za rok 2021. Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31.12.2021 r.
Zmiana szacunków
W prezentowanym okresie zmiana szacunków nie miała miejsca.
1. Segmenty operacyjne
Działalność grupy jest jednorodna nie występują segmenty operacyjne.
2. Przychody i koszty
2.1. Przychody ze sprzedaży
| 01.01. – | 01.01. - | |
|---|---|---|
| Pozycja | 30.09.2022 | 30.09.2021 |
| Działalność kontynuowana | ||
| Sprzedaż towarów i materiałów | 0 | 0 |
| Sprzedaż produktów i usług | 2 201 | 1 729 |
| SUMA przychodów ze sprzedaży | 2 201 | 1 729 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 | 271 071 |
| Przychody finansowe | 0 | 141 |
| SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej | 2 202 | 272 941 |
| Przychody z działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| SUMA przychodów ogółem | 2 202 | 272 941 |
2.2. Koszty rodzajowe
| 01.01. – | 01.01. - | |
|---|---|---|
| Pozycja | 30.09.2022 | 30.09.2021 |
| Amortyzacja | 0 | 7 |
| Zużycie materiałów i energii | 0 | 0 |
| Usługi obce | 1 854 | 141 |
| Podatki i opłaty | 2 | 2 |
| Wynagrodzenia | 803 | 1 695 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 1 | 8 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 0 | 0 |
| Rezerwy gwarancyjne | 0 | 0 |
| Koszty według rodzajów ogółem, w tym: | 2 660 | 1 853 |
| Zmiana stanu produktów | 0 | 0 |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość | ||
| ujemna) | 0 | 0 |
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | 0 | 0 |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -580 | -150 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 2 080 | 1 703 |
2.3. Pozostałe przychody operacyjne
| Pozycja | 01.01. – 30.09.2022 |
01.01. - 30.09.2021 |
|---|---|---|
| Umorzone zobowiązania związane z układem | 0 | 270 853 |
| Prowizje od obrotu | 0 | 217 |
| Zysk ze sprzedaży aktywów trwałych | 0 | 0 |
| Rozwiązanie rezerw | 0 | 0 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów | 0 | 0 |
| Zysk z tytułu rozliczeń usług za rok ubiegły | 0 | 0 |
| Zysk z tytułu przeklasyfikowania aktywów ujętych wcześniej w koszty | 0 | 0 |
| Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania | 0 | 0 |
GRUPA KAPITAŁOWA SATIS GROUP Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 30 września 2022 r. (w tysiącach PLN)
| Rozliczenie zobowiązań układowych | 0 | 0 |
|---|---|---|
| Sprzedaż licencji | 0 | 0 |
| Zwrot za wyłożone wydatki | 0 | 0 |
| Przedawnione zobowiązania | 0 | 0 |
| Pozostałe | 1 | 1 |
| Razem | 1 | 271 071 |
2.4. Pozostałe koszty operacyjne
| 01.01. – | 01.01. - | |
|---|---|---|
| Pozycja | 30.09.2022 | 30.09.2021 |
| Strata ze zbycia majątku trwałego | 0 | 0 |
| Spisane aktywa trwałe | 0 | 0 |
| Utworzenie rezerw | 0 | 0 |
| Spisane i umorzone należności | 0 | 0 |
| Spisane i zaktualizowane zapasy | 0 | 0 |
| Koszty sądowe i komornicze | 0 | 0 |
| Kary, grzywny i odszkodowania | 0 | 0 |
| Darowizny | 0 | 0 |
| Koszty lat ubiegłych | 0 | 0 |
| Koszty refakturowane | 0 | 0 |
| Koszty napraw powypadkowych | 0 | 0 |
| Aktualizacja wartości należności podatkowych | 0 | 0 |
| Pozostałe | 5 | 0 |
| Razem | 5 | 0 |
2.5. Przychody finansowe
| 01.01. – | 01.01. - | ||
|---|---|---|---|
| Pozycja | 30.09.2022 | 30.09.2021 | |
| Przychody z tytułu odsetek | 0 | 9 | |
| Dyskonto zobowiązań długoterminowych | 0 | 0 | |
| Dywidendy otrzymane | 0 | 0 | |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | 0 | 0 | |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | 0 | 0 | |
| Wycena instrumentów finansowych | 0 | 132 | |
| Pozostałe | 0 | 0 | |
| Razem | 0 | 141 |
2.6. Koszty finansowe
| 01.01. – | 01.01. - | |
|---|---|---|
| Pozycja | 30.09.2022 | 30.09.2021 |
| Koszty z tytułu odsetek | 0 | 23 |
| Różnice kursowe | 0 | 0 |
| Prowizje od obligacji | 0 | 0 |
| Aktualizacja wartości inwestycji | 0 | 0 |
| Prowizje od kredytów, gwarancji i innych usług finansowych | 0 | 0 |
| Aktualizacja wartości należności | 0 | 0 |
| Pozostałe | 0 | 4 |
| Razem | 0 | 27 |
3. Składniki innych całkowitych dochodów
Inne całkowite dochody w sprawozdaniu nie występują.
4. Podatek dochodowy
Główne składniki obciążenia podatkowego za okres zakończony 30.06.2021 roku i okres zakończony 30.06.2020 roku przedstawiają się następująco:
| 01.01. – | 01.01. - | |
|---|---|---|
| Pozycja | 30.09.2022 | 30.09.2021 |
| Bieżący podatek dochodowy | 0 | 0 |
| Dotyczący roku obrotowego | 0 | 0 |
| Korekty dotyczące lat ubiegłych | 0 | 0 |
| Odroczony podatek dochodowy | 0 | 0 |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | 0 | 0 |
| Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego | 0 | 0 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku | ||
| zysków i strat | 0 | 0 |
Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
| UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU |
||||
|---|---|---|---|---|
| ODROCZONEGO | 31.12.2021 | zwiększenia | zmniejszenia | 30.09.2022 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe rezerwy | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów | ||||
| do opodatkowania | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania przeterminowane | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Różnica między wartością podatkową a bilansową | ||||
| znaku towarowego | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące należności oraz zapasy | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odsetki nie zapłacone | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Różnice kursowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Suma ujemnych różnic przejściowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| stawka podatkowa | 9% | 9% | 9% | 9% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
| DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE | ||||
|---|---|---|---|---|
| PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU | ||||
| PODATKU ODROCZONEGO | 31.12.2021 | zwiększenia | zmniejszenia | 30.09.2022 |
| Przyspieszona amortyzacja podatkowa | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Przychody z odsetek | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do | ||||
| sprzedaży do wartości godziwej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Przychody ze sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dodatnie różnice kursowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|
| Suma dodatnich różnic przejściowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| stawka podatkowa | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec | ||||
| okresu: | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozycja | 30.09.2022 | 31.12.2021 | ||
|---|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana | 0 | 0 | ||
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność |
||||
| kontynuowana | 0 | 0 | ||
| Rezerwa i aktywa z tytułu podatku odroczonego – działalność | ||||
| zaniechana | 0 | 0 | ||
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | 0 | 0 |
5. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
Emitent nie posiada zdolności dywidendowej.
6. Aktywa i zobowiązania
6.1. Rzeczowe aktywa trwałe
Struktura własnościowa
| Pozycja | 30.09.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Własne | 0 | 0 |
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, | ||
| w tym umowy leasingu | 0 | 0 |
| Razem | 0 | 0 |
GRUPA KAPITAŁOWA SATIS GROUP
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 30 września 2022 r.
(w tysiącach PLN)
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022 | 0 | 0 | 116 | 0 | 0 | 0 | 116 |
| Przeklasyfikowanie do aktywów do zbycia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - nabycia środków trwałych |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - połączenia jednostek gospodarczych |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - zawartych umów leasingu |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - pozostałe |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - zbycia |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - likwidacja |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - utrata kontroli nad jednostką zależną |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.09.2022 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2022 | 0 | 0 | 116 | 0 | 0 | 0 | 116 |
| Przeklasyfikowanie do aktywów do zbycia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - amortyzacji |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - połączenia jednostek gospodarczych |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - inne |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - likwidacja |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - sprzedaży |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - utrata kontroli nad jednostką zależną |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Umorzenie na dzień 30.09.2022 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2022 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące na 30.09.2022 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
GRUPA KAPITAŁOWA SATIS GROUP Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 30 września 2022 r.
(w tysiącach PLN)
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2022 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość godziwa | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.2. Wartości niematerialne
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych |
Oprogramowa nie komputerowe |
Inne | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień |
||||
| 01.01.2022 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - nabycia | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - inne | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - przekwalifikowanie do aktywów do zbycia | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - zbycia jednostek zależnych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - likwidacji | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - utrata kontroli nad jednostką zależną | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa brutto na dzień |
||||
| 30.09.2021 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2022 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - amortyzacji | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - połączenia jednostek gospodarczych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - inne | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - utrata kontroli nad jednostką zależną | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Umorzenie na dzień 30.09.2022 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2022 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość godziwa | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.3. Wartość firmy
Nie występuje.
6.4. Jednostki stowarzyszone
| Wyszczególnienie | 30.09.2022 | 31.12.2021 | ||
|---|---|---|---|---|
| Akcje/ Udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie | ||||
| (nie objęte konsolidacją) | 0 | 0 | ||
| Akcje spółek notowanych na giełdzie (nie objęte konsolidacją) | 0 | 0 | ||
| Razem | 0 | 0 |
6.5. Pozostałe aktywa trwałe
| Wyszczególnienie | 30.09.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Należności z tytułu zaliczek na środki trwałe w budowie | 0 | 0 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 0 | 0 |
| Kaucje długoterminowe | 0 | 0 |
| Pozostałe | 0 | 0 |
| RAZEM | 0 | 0 |
6.6. Pozostałe aktywa finansowe
I. długoterminowe
| Wyszczególnienie | 30.09.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | 0 | 0 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 |
| Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | 0 | 0 |
| Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą | 0 | 0 |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne | 0 | 0 |
| Należności leasingowe długoterminowe | 0 | 0 |
| Należności długoterminowe pozostałe | 0 | 0 |
| Inne | 0 | 0 |
| Razem | 0 | 0 |
II. krótkoterminowe
| Wyszczególnienie | 30.09.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | 892 | 892 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 |
| Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | 0 | 0 |
| Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą | 0 | 0 |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne | 0 | 0 |
| Należności leasingowe krótkoterminowe | 0 | 0 |
| Inne | 0 | 0 |
| Razem | 892 | 892 |
III. pozostałe aktywa finansowe brutto
| Wyszczególnienie | 30.09.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Udzielone pożyczki, w tym: | 1 756 | 1 756 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | 864 | 864 |
| Suma netto udzielonych pożyczek | 892 | 892 |
| - długoterminowe | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 892 | 892 |
Zmiana stanu odpisów aktualizujących
| Wyszczególnienie | Odpisy aktualizujące |
|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2021 roku | 864 |
| Zwiększenia, w tym: | 0 |
| - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z kosztami finansowymi | 0 |
| Zmniejszenia | 0 |
| - wykorzystanie | 0 |
| Stan na dzień 30.09.2021 roku | 864 |
6.7. Zapasy
| Wyszczególnienie | 30.09.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Materiały na potrzeby produkcji | 0 | 0 |
| Zaliczki | 0 | 0 |
| Półprodukty i produkcja w toku | 0 | 0 |
| Produkty gotowe | 0 | 0 |
| Towary | 0 | 0 |
| Zapasy brutto | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące stan zapasów | 0 | 0 |
| Zapasy netto, w tym: | 0 | 0 |
| - wartość bilansowa zapasów wykazana w wartości godziwej |
||
| pomniejszonej o koszty sprzedaży | 0 | 0 |
| - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie |
||
| zobowiązań | 0 | 0 |
6.8. Należności handlowe
| Wyszczególnienie | 30.09.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Należności handlowe | 595 | 381 |
| - od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
| - od pozostałych jednostek | 595 | 381 |
| Odpisy aktualizujące | 443 | 443 |
| Należności handlowe brutto | 1 038 | 824 |
| 01.01. - 30.09.2022 |
01.01. - 31.12.2021 |
|
|---|---|---|
| Jednostki powiązane | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności |
||
| handlowych na początek okresu | 0 | 0 |
| Zwiększenia, w tym: | 0 | 0 |
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i |
||
| sporne | 0 | 0 |
| - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu | 0 | 0 |
| Zmniejszenia w tym: | 0 | 0 |
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | 0 | 0 |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą | ||
| należności | 0 | 0 |
| - zakończenie postępowań | 0 | 0 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności |
||
| handlowych od jednostek powiązanych na koniec okresu | 0 | 0 |
| Jednostki pozostałe | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności | ||
| handlowych na początek okresu | 443 | 489 |
| Zwiększenia, w tym: | 0 | 0 |
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i | ||
| sporne | 0 | 0 |
GRUPA KAPITAŁOWA SATIS GROUP Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 30 września 2022 r. (w tysiącach PLN)
| - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu | 0 | 0 |
|---|---|---|
| Zmniejszenia w tym: | 0 | 46 |
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | 0 | 0 |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą | ||
| należności | 0 | 46 |
| - przekwalifikowanie | 0 | 0 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności | ||
| handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu | 443 | 443 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności |
||
| handlowych ogółem na koniec okresu | 443 | 443 |
6.9. Pozostałe należności
| Wyszczególnienie | 30.09.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 280 | 131 |
| - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób | ||
| prawnych | 59 | 23 |
| - z tytułu kaucji | 0 | 0 |
| - z tytułu sprzedaży akcji itp. inwestycyjne | 0 | 0 |
| - z tytułu rozrachunków z pracownikami | 0 | 0 |
| - należności objęte z tytułu umowy cesji | 0 | 0 |
| - z tytułu użyczenia rachunku bankowego | 0 | 0 |
| - z tytułu pobranych środków z rachunku | 0 | 0 |
| - rozrachunki z faktorem | 0 | 0 |
| - inne | 221 | 108 |
| Pozostałe należności netto | 280 | 262 |
6.10. Rozliczenia międzyokresowe
| Wyszczególnienie | 30.09.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Prenumerata czasopism i publikacji | 0 | 0 |
| Polisy ubezpieczeniowe | 0 | 0 |
| Koszty przyszłych sprzedaży praw | 0 | 0 |
| Nakłady na produkcję filmową wieloodcinkową | 0 | 0 |
| Domeny internetowe | 0 | 0 |
| Koszty na przełomie roku | 0 | 0 |
| Rozliczenie umów leasingowych | 0 | 0 |
| Prowizja od obligacji | 0 | 0 |
| Roczne licencje i opłaty | 0 | 0 |
| Pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 0 | 0 |
| Rozliczenia z tytułu wyceny przychodów z niezakończonych prac | 0 | 0 |
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 0 | 0 |
6.11. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| Wyszczególnienie | 30.09.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych: | 18 | 421 |
| w kasie | 0 | 0 |
| w banku | 18 | 421 |
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania nie występują.
6.12. Kapitał zakładowy
| Seria/emisja rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejo - wania akcji |
Rodzaj ograniczeni a praw do akcji |
Liczba akcji w szt. |
Wartość jednostkow a w zł. |
Wartość serii |
Sposób pokrycia kapitału |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria A | brak | brak | 11 280 927 |
0,10 | 1 128 09 2 |
środki pieniężne |
| Seria G | brak | brak | 354 354 | 0,10 | 35 435 | aport |
Kapitał zakładowy – struktura na dzień 30.06.2022 r.
| Akcjonariusze | Liczba akcji | Wartość akcji | Udział w kapitale zakładowym% |
Liczba głosów |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Polish American Investment Fund LLC |
1 890 000 | 189 000,00 zł | 16,24% | 1 890 000 | 16,24% |
| Pozostali | 9 745 281 | 974 528,10 zł | 83,76% | 9 745 281 | 83,76% |
| Razem | 11 635 281 | 1 163 528,10 zł | 100,00% | 11 635 281 | 100,00% |
6.13. Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy został w latach poprzednich utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 12.749 tys. zł, która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 795 tys. zł.
6.14. Kredyty i pożyczki
Na dzień 30 września 2022 roku w pozycji kredyty i pożyczki krótkoterminowe wykazano pożyczki otrzymane przez jednostkę dominującą oraz spółkę zależną od spółek prawa handlowego na łączną kwotę 165 tys. zł. Pożyczki nie są zabezpieczone.
6.15. Pozostałe zobowiązania finansowe
| Wyszczególnienie | 30.09.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| zobowiązania leasingowe | 0 | 0 |
| obligacje | 0 | 0 |
| zobowiązania wobec faktora | 0 | 0 |
| zobowiązania z tytułu nabycia udziałów | 1 465 | 1 465 |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne | 0 | 0 |
| Inne | 0 | 0 |
| Razem zobowiązania finansowe | 1 465 | 1 465 |
| - długoterminowe | 1 465 | 1 465 |
| - krótkoterminowe | 0 | 0 |
W pozycji zobowiązania długoterminowe według stanu na 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 30 września 2022 roku wykazano zobowiązania wobec spółki kapitałowej z tytułu nabycia udziałów w SATIS GPS Sp. z o.o. Termin płatności zobowiązań z tytułu zakupu udziałów upływa w roku 2029.
6.16. Zobowiązania handlowe
| Wyszczególnienie | 30.09.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe | 511 | 46 |
| Wobec jednostek powiązanych | 0 | 0 |
| Wobec jednostek pozostałych | 511 | 46 |
6.17. Pozostałe zobowiązania
| Wyszczególnienie | 30.09.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób |
||
| prawnych | 55 | 162 |
| Podatek VAT | 0 | 63 |
| Podatek dochodowy od osób fizycznych | 25 | 5 |
| Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) | 30 | 63 |
| Pozostałe | 0 | 31 |
| Pozostałe zobowiązania | 135 | 97 |
| Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń | 0 | 0 |
| Zobowiązania pozostałe wobec pracowników | 0 | 0 |
| Zobowiązania w restrukturyzacji | 0 | 0 |
| Rozliczenia z tytułu cesji wierzytelności | 0 | 0 |
| Otrzymane zaliczki | 0 | 0 |
| Inne zobowiązania | 0 | 0 |
| Pozostałe | 135 | 97 |
| Razem pozostałe zobowiązania | 190 | 259 |
6.18. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
| Wyszczególnienie | 30.09.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| Dotacje | 0 | 0 | |
| Przychody przyszłych okresów | 0 | 0 | |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: | 0 | 0 | |
| Długoterminowe | 0 | 0 | |
| Krótkoterminowe | 0 | 0 |
6.19. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
| Wyszczególnienie | 30.09.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 0 | 0 | |
| Rezerwy na nagrody jubileuszowe | 0 | 0 | |
| Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 0 | 0 | |
| Rezerwy na pozostałe świadczenia | 0 | 0 | |
| Razem, w tym: | 0 | 0 | |
| - długoterminowe | 0 | 0 | |
| - krótkoterminowe | 0 | 0 |
6.20. Pozostałe rezerwy
| Wyszczególnienie | 30.09.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Rezerwy na koszty nieudokumentowane | 0 | 0 |
| Rezerwy na koszty restrukturyzacji | 0 | 0 |
| Razem, w tym: | 0 | 0 |
| - długoterminowe | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 0 | 0 |
7. Zobowiązania warunkowe
7.1. Sprawy sądowe
-
Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Warszawie z Powództwa Satis Group S.A. przeciwko Szymonowi Purze, Grzegorzowi Kiczmachowskiemu, Danielowi Kaczmarkowi, Tomaszowi Fratczakowi, Tadeuszowi Bieniakowi i Pawłowi Tarnowskiemu. Przedmiotem sporu jest roszczenie o zapłatę solidarnie od Pozwanych kwoty 18,5 mln zł z uwagi na wyrządzoną szkodę.
-
Postępowanie administracyjne Komisji Nadzoru Finansowego ("KNF") na podstawie postanowienia KNF z dnia 21 czerwca 2019 roku, w związku z podejrzeniem naruszenia przepisów rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim oraz rozporządzenia MAR w związku z niewykonaniem lub nienależytym wykonaniem obowiązków informacyjnych przez Emitenta zakończone decyzją KNF o nałożeniu kar finansowych na Emitenta o łącznej wysokości 2.200.000,00 zł ("Decyzja KNF"). Decyzja KNF nie jest ostateczna i Spółka wniosła odwołanie do KNF w postaci wniosku o ponowne rozpatrzenie sprawy, domagając się uchylenia skarżonej decyzji i umorzenia postępowania.
Ponadto, Emitent zaznacza, że zdarzenia objęte ww. postępowaniem jak również wszczęcie ww. postępowania zakończonego Decyzją KNF miały miejsce przed rozpoczęciem przyspieszonego postępowania układowego, w związku z tym ewentualna Kara zostanie objęta układem zatwierdzonym przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIX Wydział Gospodarczy ds. upadłościowych i restrukturyzacyjnych w dniu 10 marca 2020 roku (raport bieżący nr 6/2020).
Poza powyższymi sprawami, na dzień 30 września 2022 roku nie toczyły się postępowania sądowe o istotnej z punktu widzenia sprawozdania finansowego wartości.
7.2. Inne zobowiązania warunkowe
W dniu 17 marca 2017 r. pomiędzy ETIN SAS a Holdingiem Inwestycyjnym Akesto Sp. z o.o. zawarta została umowa zastawu na udziałach w SATIS GPS Sp. z o.o. Zastaw rejestrowy na udziałach został ustanowiony do kwoty 12 000 tys. zł. Emitent nabył udziały w SATIS GPS Sp. z o.o. wraz z ograniczeniem wynikającym z zastawu. Zastaw był zabezpieczeniem pożyczki udzielonej SATIS GROUP S.A. przez ETIS SAS. Pożyczka ETIN SAS objęta jest układem.
7.3. Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Grupy na dzień 30 września 2023 r. roku nie wystąpiły okoliczności powodujące utworzenie odpowiednich rezerw na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.
8. Informacje o podmiotach powiązanych
Transakcje pomiędzy spółkami tworzącymi Grupę Kapitałowej dotyczyły kupna/sprzedaży towarów handlowych oraz udzielenia/otrzymania pożyczek lub obligacji odbyły się na warunkach rynkowych i zostały wyłączone na poziomie konsolidacji.
8.1. Wspólne działania
Na dzień 30 września 2022 roku w Grupie nie występują wspólne działania.
8.2. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Transakcje między podmiotami powiązanymi w Grupie Kapitałowej SATIS GROUP SA odbywają się na warunkach rynkowych.
8.3. Pożyczka udzielona członkowi Zarządu
W prezentowanym okresie nie udzielano pożyczek Członkom Zarządu.
8.4. Inne transakcje z udziałem członków Zarządu
W prezentowanym okresie nie wystąpiły inne transakcje z Członkami Zarządu.
9. Instrumenty finansowe
Wartość godziwa instrumentów finansowych:
| Wyszczególnienie | 30.09.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| instrumenty finansowe | 0 | 0 |
| udzielone pożyczki | 892 | 892 |
| należności handlowe | 595 | 381 |
| pozostałe należności | 280 | 131 |
| środki pieniężne | 18 | 421 |
| zobowiązania handlowe | 511 | 46 |
| kredyty i pożyczki | 165 | 138 |
| pozostałe zobowiązania finansowe | 1 465 | 1 465 |
10. Pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne które są nietypowe ze względu na rodzaj wartość lub częstotliwość.
Nie wystąpiły.
11. Sezonowość.
Działalność Grupy nie ma charakteru działalności sezonowej.
12. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu.
Nie wystąpiły.
13. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenia takich odpisów.
W zakresie odpisów aktualizujących wartość aktywów nie nastąpiły zmiany w stosunku do stanu na 31.12.2021 r.
14. Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istoty wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki.
Zarząd nie stwierdza występowania zmian mających istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych oraz zobowiązań finansowych Spółki poza wpływem epidemii COVID-19 oraz wojną na Ukrainie szerzej opisanymi w rocznym sprawozdaniu Spółki.
15. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub o naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.
Nie wystąpiły naruszenia postanowień umowy.
16. Informacje dotyczące wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych instrumentów finansowych
Nie wystąpiły wykup lub spłata nie udziałowych i kapitałowych instrumentów finansowych.
17. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie zakończonym 30.09.2022 r. wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących
-
W dniu 24 lutego 2022 roku wybuchła wojna na Ukrainie. Zgodnie z analizą przeprowadzona przez Zarząd Spółki konflikt zbrojny na Ukrainie nie ma bezpośredniego wpływu na działalność Grupy Kapitałowej, ponieważ Spółka nie prowadzi działań biznesowych na rynkach wschodnich, nie realizuje ani nie posiada kontrahentów z tych rynków. Jednocześnie, obniżenie kursu polskiej waluty, prognozy na pogłębiająca się inflację, podwyżki cen towarów i usług, spadek wartości akcji, jak również wyhamowanie inwestycji inwestorów prywatnych oraz instytucjonalnych mogą mieć wpływ na wyniki finansowe Emitenta i Grupy Kapitałowej Emitenta w przyszłości. Nie jest możliwe przedstawienie precyzyjnych danych liczbowych, dotyczących potencjalnego wpływu obecnej sytuacji na jednostkę. Z uwagi na dynamicznie zmieniającą się sytuację, Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje sytuację polityczno-gospodarczą w związku z ww. konfliktem zbrojnym oraz analizuje ewentualny jej wpływ i możliwość podjęcia działań mających na celu zminimalizowanie wszelkich zidentyfikowanych ryzyk w tym zakresie.
-
W dniu 14 stycznia 2022 roku Zarząd Emitenta zakończył negocjacje z INVO i podjął decyzję o nie podejmowaniu z INVO współpracy. Powodem takiej decyzji była m.in. konieczność poniesienia znacznie wyższych nakładów inwestycyjnych związanych z otwarciem i prowadzeniem specjalistycznych klinik niż pierwotnie szacowane, co w ocenie Emitenta wiązałoby się ze znacznym ryzykiem biznesowym. Zarząd Emitenta rozpoczął proces przeglądu opcji strategicznych związanych z działalnością biznesową grupy kapitałowej Emitenta oraz analizę rynku polskiego i zagranicznego. W dniu 25 sierpnia 2022 roku Emitent zakończył przegląd opcji strategicznych. Po dokonaniu szczegółowej analizy rynku, a także zmianach makroekonomicznych związanych z sytuacją na świecie, Zarząd Spółki podjął decyzję o rozwoju działalności operacyjnej w zakresie technologii informatycznych, w tym produkcji oprogramowania biznesowego, integracji systemów IT, aplikacji dedykowanych, oraz szkolenia i outsourcingu kadr IT. Emitent nie wyklucza poszerzenia swojej oferty w przyszłości.
Ponadto, w dniu 29 sierpnia 2022 roku Emitent uruchomił nową stronę internetową, która prezentuje profil działalności Spółki oraz jej ofertę. Adres strony internetowej Spółki pozostaje bez zmian, tj. satisgroupsa.pl.
- W dniu 10 stycznia 2021 roku Spółka złożyła stronom ugody z dnia 22 lutego 2018 roku, ("Ugoda") oświadczenie o uchyleniu się od skutków prawnych oświadczeń woli Spółki objętych Ugodą oraz m.in. oświadczenia Spółki z dnia 22 lutego 2018 roku o potwierdzeniu skuteczności umowy sprzedaży udziałów w spółce Holding Inwestycyjny Akesto sp. z o.o. ("Akesto")("Uchylenie").
Podstawą Uchylenia jest między innymi fakt zatajenia przed Emitentem przez byłych członków organów Akesto oraz Spółki i związane z nimi osoby, istotnych informacji, w tym także zatajenie informacji na temat faktycznej wartości Akesto, co w efekcie doprowadziło do podpisania Ugody oraz złożenia oświadczeń woli na podstawie nieprawdziwych i niekompletnych informacji.
- W dniu 16 lutego 2022 roku Emitent wezwał Grzegorza Kiczmachowskiego, Tadeusza Bieniaka, Szymona Purę, Daniela Kaczmarka, Pawła Tarnowskiego i Tomasza Frątczaka do zapłaty na rzecz Emitenta odszkodowania z tytułu wyrządzanej przez nich szkody w kwocie 18 504 942,59 zł.
Szkoda wynika z tego, że Emitent posiadał w grupie kapitałowej w 2017 roku roszczenia w wysokości 18 504 942,59 zł, które zostały zapłacone przez Sodexo Mobility and Expense Limited oraz BLStream S.A. Zarówno roszczenia, jak i zapłacone środki zostały jednak ukryte przed Radą Nadzorczą Spółki, akcjonariuszami i Zarządem Emitenta powołanym 14 czerwca 2017 roku m.in. poprzez to, że adresaci wezwania:
a) dokonali nadpłaty podatku wbrew indywidualnej interpretacji podatkowej, a zwrócili się o jej zwrot dopiero gdy wiedzieli, że będą wyłącznymi beneficjentami zwrotu nadpłaty,
b) posłużyli się pełnomocnictwami i prokurami, bez wiedzy i zgody Zarządu Emitenta oraz
c) składali dyspozycje dotyczące rachunków bankowych Emitenta i spółek zależnych od Emitenta bez wiedzy i zgody Zarządu Emitenta.
Przez to środki zapłacone przez Sodexo Mobility and Expense Limited oraz BLStream S.A. nie trafiły do Grupy Kapitałowej Emitenta, ale ich beneficjentami stała się część adresatów wezwania do zapłaty.
Jednocześnie Emitent informuje, że wezwanie stanowi efekt dotychczasowych ustaleń dotyczących wysokości straty i nie wyczerpuje roszczeń Emitenta wobec ww. osób.
-
W dniu 3 lutego 2022 roku Spółka otrzymała od Grzegorza Kiczmachowskiego i Szymona Pury wezwania do zrzeczenia się roszczeń, wynikających m.in. ze zdarzeń opisanych w raporcie bieżącym Spółki nr 1/2022 z dnia 10 stycznia 2022 roku. W ślad za ww. wezwaniami w dniu 3 marca 2022 roku Emitent otrzymał od Grzegorza Kiczmachowskiego i Szymona Pury ("Wzywający") wezwania do zapłaty kary umownej oraz do zwolnienia każdego z Wzywających z roszczeń w kwocie 18 504 942,59 zł, o których mowa powyżej ("Odszkodowanie"). Wezwanie jest bezzasadne i Emitent ocenia je jako próbę wymuszenia rezygnacji z roszczenia o Odszkodowanie. Wzywający opierają wezwanie na porozumieniu z 5 października 2018 roku ("Porozumienie") dotyczącym roszczeń z ugody zawartej m.in. z Wzywającymi w dniu 22 lutego 2018 roku ("Ugoda"), które zostało zawarte, w celu umożliwienia Grzegorzowi Kiczmachowskiemu i Szymonowi Purze zaskarżenia rzekomych uchwał podjętych w dniu 27 sierpnia 2018 roku na chodniku przed biurem Spółki.
-
W dniu 7 lutego 2022 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie ("NWZ") podczas którego zostały podjęte uchwały o wyrażeniu zgody na dochodzenie przez Spółkę roszczeń odszkodowawczych wobec byłych członków Zarządu Emitenta w osobach: Grzegorza Kiczmachowskiego, Tadeusza Bieniaka, Szymona Pury, Pawła Tarnowskiego. Ponadto, NWZ uchyliło uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 7 listopada 2018 roku o udzieleniu absolutorium dla byłych członków Zarządu Spółki w osobach: Grzegorza Kiczmachowskiego, Tadeusza Bieniaka, Szymona Pury, Pawła Tarnowskiego dla byłego członka Rady Nadzorczej Spółki - Grzegorza Kiczmachowskiego.
-
W dniu 28 kwietnia 2022 roku Emitent otrzymał Zawiadomienie z Prokuratury Okręgowej w Warszawie o wszczęciu śledztwa w sprawie niedopełnienia obowiązków oraz nadużycia uprawnień, przez osoby obowiązane na podstawie umowy do zajmowania się działalnością gospodarczą Emitenta w latach 2017 - 2018, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej i w następstwie wyrządzenia Emitentowi szkody majątkowej w wielkich rozmiarach, tj. o czyn z art. 296 § 1, 2 i 3 Kodeksu karnego. Wszczęcie śledztwa jest związane z okolicznościami dotyczącymi możliwości wyrządzania Spółce znacznej szkody majątkowej m.in. przez Grzegorza Kiczmachowskiego, Szymona Purę, Daniela Kaczmarka oraz Tomasza Frątczaka, o których mowa powyżej.
-
W dniu 20 maja 2022 roku Emitent otrzymał postanowienia w przedmiocie zabezpieczenia majątku Emitenta oraz spółki zależnej Emitenta - Software Services Sp. z o.o. ("Software Services") poprzez ustanowienie tymczasowego nadzorcy sądowego w osobie Pana Łukasza Ragusa ("Postanowienia"). Wnioski o ogłoszenie upadłości Emitenta i Software Services ("Wnioski") zostały złożone przez Grzegorza Kiczmachowskiego, jako rzekomego wierzyciela Spółki na podstawie rzekomej wierzytelności wynikającej z rzekomego roszczenia z porozumienia z 5 października 2018 roku dotyczącym roszczeń z ugody zawartej w dniu 22 lutego 2018 roku m.in. z Grzegorzem Kiczmachowskim oraz wystosowanego na jego podstawie wezwania do zapłaty, o czym więcej powyżej. We Wnioskach Grzegorz Kiczmachowski podał szereg nieprawdziwych informacji dotyczących stanu majątkowego Spółki oraz Rzekomej Wierzytelności. W dniu 9 sierpnia 2022 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie XVIII Wydział Gospodarczy dla spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych wydał postanowienie w przedmiocie m.in. oddalenia w całości wniosku o ogłoszenie upadłości Emitenta wraz z wnioskiem o ustanowienie tymczasowego nadzorcy sądowego ze względu na brak legitymacji wierzyciela oraz obciążenia Grzegorza Kiczmachowskiego kosztami postępowania w całości.
-
W dniu 13 czerwca 2022 roku Emitent otrzymał odpis pozwu od Szymona Pury o nakazanie zaniechania naruszania dóbr osobistych, publikację przeprosin oraz zapłatę kwoty 20.000 zł na rzecz Fundacji Tygodnika Polityka. Pozew dotyczy m.in. okoliczności stanowiących podstawę podjęcia przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwał z 7 lutego 2022 roku w sprawie uchylenia absolutorium udzielonego Szymonowi Purze oraz wyrażenia zgody na dochodzenie wobec niego roszczeń przez Spółkę. O treści tych uchwał Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 11/2022 oraz powyżej. Zarząd Spółki dokonuje obecnie szczegółowej analizy pozwu i podejmuje wszelkie niezbędne działania mające na celu ochronę interesu Spółki.
-
W dniu 29 czerwca 2022 roku Emitent otrzymał od Szymona Pury, Daniela Kaczmarka i Satis GPS Sp. z o.o. ("Wzywający") wezwania o zapłatę kar umownych z ugody zawartej 22 lutego 2018 roku pomiędzy Emitentem a m.in. Wzywającymi, o której Emitent informował w raporcie bieżącym nr 51/2018 ("Wezwania").
Wzywający za podstawę Wezwań wskazali działania Emitenta mające na celu dochodzenie roszczeń od Wzywających w kwocie 18 504 942,59 zł, o których mowa powyżej oraz działania mające na celu zniweczenie prób przejęcia przez Daniela Kaczmarka majątku spółki zależnej Emitenta - Software Services Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ("Software Services") w postaci 50% udziałów Satis GPS Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, o których Emitent informował w raportach bieżących nr 36/2021, nr 47/2021, nr 48/2021. Wezwania są bezzasadne i Emitent ocenia je jako próbę wymuszenia rezygnacji z roszczeń Emitenta oraz Software Services wobec Wzywających.
- W dniu 15 lipca 2022 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, IX Wydział Gospodarczy wydał postanowienie o oddaleniu zażaleń pozwanych, tj. spółki Satis GPS Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ("Satis GPS") i Pana Daniela Kaczmarka ("Oddalenie Zażaleń Pozwanych") na postanowienie Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, XV Wydział Gospodarczy ("Sąd") z dnia 1 grudnia 2021 roku w przedmiocie udzielenia zabezpieczenia roszczenia spółki zależnej Emitenta - Software Services Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ("Software Services") uprawnionej z 500 udziałów w Satis GPS stanowiących 50% udziałów w kapitale zakładowym Satis GPS ("Udziały Satis GPS") ("Postanowienie o Zabezpieczeniu").W związku z powyższym niezaskarżalne i prawomocne stało się Postanowienie o Zabezpieczeniu, którym Sąd:
(i) zakazał Panu Danielowi Kaczmarkowi: wykonywania praw korporacyjnych inkorporowanych w Udziałach Satis GPS,
-> powoływania się wobec Satis GPS oraz jakichkolwiek osób trzecich na fakt pozostawania wspólnikiem uprawnionym do wykonywania praw korporacyjnych inkorporowanych w Udziałach Satis GPS, -> przenoszenia lub obciążania pod jakimkolwiek tytułem prawnym Udziałów Satis GPS,
(ii) zakazał Satis GPS: traktowania Pana Daniela Kaczmarka jako wspólnika uprawnionego z Udziałów Satis GPS.
Sąd Oddalając Zażalenia Pozwanych potwierdził uprawdopodobnienie istnienia zarówno roszczenia Software Services o ustalenie, że Software Services jest wspólnikiem Satis GPS, jak i interesu prawnego w udzieleniu zabezpieczenia.
18. Zdarzenia i czynniki o nietypowym charakterze mające istotny wpływ na sprawozdanie finansowe
Nie wystąpiły poza opisanymi w punkcie 17.
19. Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych
Zarząd Emitenta nie publikował prognoz wyników na rok 2022.
20. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie
od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób.
Imię i nazwisko oraz funkcja Stan na dzień 30.06.2022 r.
- Jan Karaszewski – Prezes Zarządu 1 890 000 posiadane pośrednio przez spółkę Polish American Investment Fund LLC
21. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.
Do podstawowych czynników, które w ocenie SATIS GROUP S.A. będą miały wpływ na osiągane wyniki można zaliczyć:
- dalszą konsekwentną reorganizację przedsiębiorstwa SATIS GROUP S.A.
- zapewnienie stałych i powtarzanych przychodów z prowadzonej działalności.
22. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym
- W dniu 6 października 2022 roku Emitent otrzymał decyzję Komisji Nadzoru Finansowego ("Decyzja KNF") w postępowaniu administracyjnym toczącym się wobec Emitenta, o którym Emitent informował w raporcie bieżącym nr 25/2019, a także w raportach bieżących nr 51/2019 oraz 55/2019. Informacja na temat Decyzji KNF znajduje się w punkcie 7.1.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SATIS GROUP
Jednostkowe skrócone sprawozdanie z zysków i strat
| Pozycja | 01.01. - 30.09.2022 |
01.01. - 30.09.2021 |
01.04. - 30.09.2022 |
01.04. - 30.09.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 2 201 | 1 729 | 910 | 458 |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 2 201 | 1 729 | 910 | 458 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: |
2 080 | 1 703 | 921 | 631 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług |
2 080 | 1 703 | 921 | 631 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 121 | 26 | -11 | -173 |
| Koszty sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszty ogólnego zarządu | 575 | 148 | 61 | 23 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | -454 | -122 | -72 | -196 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 0 | 271 070 | 0 | 0 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 5 | 0 | 1 | 0 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -459 | 270 948 | -73 | -196 |
| Przychody finansowe | 0 | 132 | 0 | -274 |
| Koszty finansowe | 0 | 24 | 0 | -19 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -459 | 271 056 | -73 | -451 |
| Podatek dochodowy | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -459 | 271 056 | -73 | -451 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto | -459 | 271 056 | -73 | -451 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | -0,04 | 23,30 | -0,01 | -0,04 |
Jednostkowe skrócone sprawozdanie z innych całkowitych dochodów
| Pozycja | 01.01. - 30.09.2022 |
01.01. - 30.09.2021 |
01.04. - 30.09.2022 |
01.04. - 30.09.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | -459 | 271 056 | -73 | -451 |
| Różnice kursowe z wyceny jednostek | ||||
| działających za granicą | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Suma dochodów całkowitych | -459 | 271 056 | -73 | -451 |
| Suma dochodów całkowitych przypisana | ||||
| akcjonariuszom niekontrolującym | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na | ||||
| podmiot dominujący | -459 | 271 056 | -73 | -451 |
Jednostkowe skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej
| Pozycja | 30.09.2022 | 31.12.2021 | 30.09.2021 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 0 | 0 | 120 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 0 | 0 | 0 |
| Wartości niematerialne | 0 | 0 | 0 |
| Wartość firmy | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 0 | 0 | 120 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe aktywa trwałe | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa obrotowe | 1 428 | 1 465 | 1 677 |
| Zapasy | 0 | 0 | 0 |
| Należności handlowe | 598 | 385 | 542 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe należności | 240 | 92 | 89 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 574 | 569 | 419 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 0 | 0 | 0 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 16 | 419 | 627 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do | |||
| sprzedaży | 0 | 0 | 0 |
| AKTYWA RAZEM | 1 428 | 1 465 | 1 797 |
| Pozycja | 30.09.2022 | 31.12.2021 | 30.09.2021 |
|---|---|---|---|
| Kapitały własne | 747 | 1 206 | 1 420 |
| Kapitał zakładowy | 1 163 | 1 163 | 1 163 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny | |||
| nominalnej | 0 | 0 | 0 |
| Akcje własne | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe kapitały | 0 | 0 | 0 |
| Niepodzielony wynik finansowy | 43 | -270 798 | -270 799 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | -459 | 270 841 | 271 056 |
| Zobowiązania długoterminowe | 0 | 0 | 0 |
| Kredyty i pożyczki | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 681 | 259 | 377 |
| Kredyty i pożyczki | 155 | 123 | 123 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania handlowe | 469 | 5 | 19 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku | |||
| dochodowego | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania | 57 | 131 | 235 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe rezerwy | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami | |||
| klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży | 0 | 0 | 0 |
| PASYWA RAZEM | 1 428 | 1 465 | 1 797 |
| Wartość księgowa na akcję |
Jednostkowe skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| 01.01. - | 01.01. - | 01.07. - | 01.07. - | |
|---|---|---|---|---|
| Pozycja | 30.09.2022 | 30.09.2021 | 30.09.2022 | 30.09.2021 |
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem Korekty razem |
-459 29 |
271 056 -270 145 |
-73 -104 |
-451 1 386 |
| Amortyzacja | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 0 | 0 | 0 | 399 |
| Zmiana stanu rezerw | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmiana stanu zapasów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmiana stanu należności | -361 | 849 | -231 | 1 032 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
390 | -270 994 | 127 | -45 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne korekty z działalności operacyjnej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | -430 | 911 | -177 | 935 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | 0 | 0 | 0 | 0 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności | ||||
| operacyjnej | -430 | 911 | -177 | 935 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wpływy | 0 | 34 | 0 | 0 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz | ||||
| rzeczowych aktywów trwałych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zbycie aktywów finansowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne wpływy inwestycyjne | 0 | 34 | 0 | 0 |
| Wydatki | 5 | 539 | 1 | -3 323 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz | ||||
| rzeczowych aktywów trwałych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nabycie inwestycji w nieruchomości | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wydatki na aktywa finansowe | 5 | 539 | 1 | -3 323 |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | ||||
| mniejszościowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne wydatki inwestycyjne | 0 | 0 | 0 | 0 |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności | ||||
| inwestycyjnej | -5 | -505 | -1 | 3 323 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||||
| Wpływy | 32 | 39 | 32 | -3 765 |
| Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) | ||||
| i innych instrumentów kapitałowych oraz | ||||
| dopłat do kapitału | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kredyty i pożyczki | 32 | 39 | 32 | -3 765 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne wpływy finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wydatki | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nabycia akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | ||||
|---|---|---|---|---|
| finansowego | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odsetki | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne wydatki finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności | ||||
| finansowej | 32 | 39 | 32 | -3 765 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | -403 | 445 | -146 | 493 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków | ||||
| pieniężnych, w tym | -403 | 445 | -146 | 493 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu | ||||
| różnic kursowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 419 | 182 | 162 | 134 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 16 | 627 | 16 | 627 |
Jednostkowe skrócone zestawienie zmian w kapitale własnym
| ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | 01.01. - 30.09.2022 | 01.01. - 30.09.2021 |
|---|---|---|
| Kapitał własny ogółem | ||
| Stan na początek okresu | 1 206 | -269 635 |
| Stan na koniec okresu | 747 | 1 420 |
| Całkowite dochody ogółem | -459 | 271 056 |
| - wynik finansowy | -459 | 271 056 |
| Kapitał zakładowy | ||
| Stan na początek okresu | 1 163 | 1 163 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 |
| Korekta błędu | 0 | 0 |
| Kapitał po korektach | 1 163 | 1 163 |
| Umorzenie akcji | 0 | 0 |
| Koszt emisji akcji | 0 | 0 |
| Stan na koniec okresu | 1 163 | 1 163 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | ||
| Stan na początek okresu | 0 | 0 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 |
| Korekta błędu | 0 | 0 |
| Kapitał po korektach | 0 | 0 |
| Emisja akcji | 0 | 0 |
| Koszt emisji akcji | 0 | 0 |
| Stan na koniec okresu | 0 | 0 |
| Pozostałe kapitały | ||
| Stan na początek okresu | 0 | 0 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 |
| Korekta błędu | 0 | 0 |
| Kapitał po korektach | 0 | 0 |
| Podział zysku netto | 0 | 0 |
| Odpis aktualizujący akcje własne | 0 | 0 |
| Nabycie akcji własnych | 0 | 0 |
| Stan na koniec okresu | 0 | 0 |
| Niepodzielony wynik finansowy | ||
| Stan na początek okresu | -270 798 | -271 664 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 |
| Korekta błędu | 0 | 0 |
|---|---|---|
| Kapitał po korektach | 0 | 0 |
| Odpis aktualizujący akcje własne | 0 | 0 |
| Podział zysku netto | 270 841 | 865 |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 |
| Inne | 0 | 0 |
| Stan na koniec okresu | 43 | -270 799 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | ||
| Stan na początek okresu | 270 841 | 866 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 |
| Korekta błędu | 0 | 0 |
| Kapitał po korektach | 0 | 0 |
| Podział zysku netto Suma dochodów całkowitych |
-270 841 -459 |
-866 271 056 |
Niniejsze raport za okres sprawozdawczy zakończony w dniu 30 września 2022 roku został podpisany i zatwierdzony do publikacji przez Zarząd Satis Group S.A. w dniu 25 listopada 2022 r.
Jan Jerzy Karaszewski Elektronicznie podpisany przez Jan Jerzy Karaszewski Data: 2022.11.25 14:49:08 +01'00'
Jan Karaszewski– Prezes Zarządu
Sprawozdanie sporządził KP Accounting Services Sp. z o.o. w imieniu której działa Piotr Janaszkiewicz - Prezes Zarządu