AI assistant
Satis Group S.A. — Interim / Quarterly Report 2021
Nov 26, 2021
5803_rns_2021-11-26_c3cc9827-8a51-460f-a907-668060e223a2.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ SATIS GROUP ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 30 WRZEŚNIA 2021 ROKU
Warszawa, 26 listopada 2021 roku
| Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR 4 | |||
|---|---|---|---|
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat 7 | |||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 8 | |||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 9 | |||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 10 | |||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 11 | |||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym13 | |||
| Czas trwania grupy kapitałowej i założenie kontynuacji działalności 15 | |||
| Zarząd15 | |||
| Rada Nadzorcza i Komitet Audytu16 | |||
| Biegli rewidenci16 | |||
| Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej17 | |||
| Spółki zależne17 | |||
| Zatwierdzenie sprawozdania finansowego18 | |||
| Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego 18 | |||
| Oświadczenie o zgodności 19 | |||
| Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania | |||
| 20 | |||
| Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych21 | |||
| Zmiana polityki rachunkowości21 | |||
| Zmiana szacunków21 | |||
| 1. | Segmenty operacyjne22 | ||
| 2. | Przychody i koszty 22 | ||
| 2.1. | Przychody ze sprzedaży22 | ||
| 2.2. | Koszty rodzajowe 22 | ||
| 2.3. | Pozostałe przychody operacyjne22 | ||
| 2.4. | Pozostałe koszty operacyjne23 | ||
| 2.5. | Przychody finansowe 23 | ||
| 2.6. | Koszty finansowe 23 | ||
| 3. | Składniki innych całkowitych dochodów24 | ||
| 4. | Podatek dochodowy24 | ||
| 5. | Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty25 | ||
| 6. | Aktywa i zobowiązania 25 | ||
| 6.1. | Rzeczowe aktywa trwałe25 | ||
| 6.2. | Wartości niematerialne28 | ||
| 6.3. | Wartość firmy28 | ||
| 6.4. | Jednostki stowarzyszone28 | ||
| 6.5. | Pozostałe aktywa trwałe 28 | ||
| 6.6. | Pozostałe aktywa finansowe29 | ||
| 6.7. | Zapasy 30 | ||
| 6.8. | Należności handlowe 30 | ||
| 6.9. | Pozostałe należności 31 | ||
| 6.10. | Rozliczenia międzyokresowe31 | ||
| 6.11. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31 | ||
| 6.12. | Kapitał zakładowy 32 | ||
| 6.13. | Kapitał zapasowy32 | ||
| 6.14. | Kredyty i pożyczki32 | ||
GRUPA KAPITAŁOWA SATIS GROUP
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 30 września 2021 r.
(w tysiącach PLN)
| 6.15. | Pozostałe zobowiązania finansowe32 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 6.16. | Zobowiązania handlowe 33 | |||||
| 6.17. | Pozostałe zobowiązania 33 | |||||
| 6.18. | Rozliczenia międzyokresowe przychodów33 | |||||
| 6.19. | Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne33 | |||||
| 6.20. | Pozostałe rezerwy 33 | |||||
| 7. | Zobowiązania warunkowe34 | |||||
| 7.1. | Sprawy sądowe 34 | |||||
| 7.2. | Inne zobowiązania warunkowe34 | |||||
| 8. | 7.3. | Rozliczenia podatkowe34 Informacje o podmiotach powiązanych 34 |
||||
| 8.1. | Wspólne działania34 | |||||
| 8.2. | Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi 34 | |||||
| 8.3. | Pożyczka udzielona członkowi Zarządu34 | |||||
| 8.4. | Inne transakcje z udziałem członków Zarządu 34 | |||||
| 9. | Instrumenty finansowe 35 | |||||
| 10. Pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne które są | ||||||
| nietypowe ze względu na rodzaj wartość lub częstotliwość. 35 | ||||||
| 11. Sezonowość35 | ||||||
| 12. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i |
||||||
| odwróceniu odpisów z tego tytułu35 | ||||||
| 13. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych rzeczowych aktywów | ||||||
| trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenia takich odpisów35 | ||||||
| 14. Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istoty wpływ | ||||||
| na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki35 | ||||||
| 15. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub o naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub | ||||||
| pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu | ||||||
| sprawozdawczego. 36 | ||||||
| 16. Informacje dotyczące wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych instrumentów finansowych 36 | ||||||
| 17. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie zakończonym 30.09.2021 r. wraz z | ||||||
| wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących 36 18. Zdarzenia i czynniki o nietypowym charakterze mające istotny wpływ na sprawozdanie finansoweBłąd! Nie |
||||||
| zdefiniowano zakładki. | ||||||
| 19. Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na | ||||||
| dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników | ||||||
| prognozowanych37 | ||||||
| 20. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące | ||||||
| emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w | ||||||
| okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób. 37 | ||||||
| 21. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w | ||||||
| perspektywie co najmniej kolejnego kwartału37 | ||||||
| 22. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 37 | ||||||
| jednostkowe sprawozdanie finansowe satis group 38 Jednostkowe skrócone sprawozdanie z zysków i strat 38 |
||||||
| Jednostkowe skrócone sprawozdanie z innych całkowitych dochodów38 | ||||||
| Jednostkowe skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej 39 | ||||||
| Jednostkowe skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych 40 | ||||||
| Jednostkowe skrócone zestawienie zmian w kapitale własnym41 |
Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresach objętych sprawozdaniem finansowym, ustalane są przez Narodowy Bank Polski. Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR w okresach objętych historycznymi danymi finansowymi kształtowały się następująco:
| okres sprawozdawczy | średni kurs w okresie* | kurs na ostatni dzień okresu |
|---|---|---|
| 01.01 – 30.09.2021 | 4,5811 | 4,6329 |
| 01.01.– 30.09.2020 | 4,4420 | 4,6148 |
*) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej, przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień okresu.
Poszczególne pozycje sprawozdania z zysków i strat/sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EUR
DANE JEDNOSTKOWE
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01 – | 01.01 – | 01.01 – | 01.01 – | ||
| 30.09.2021 | 30.09.2020 | 30.09.2021 | 30.09.2020 | ||
| niebadane | niebadane | niebadane | niebadane | ||
| 1 | Przychody z działalności podstawowej | 1 729 | 1 267 | 377 | 285 |
| 2 | Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 270 948 | -157 | 59 145 | -35 |
| 3 | Zysk (strata) brutto | 271 056 | -159 | 59 168 | -36 |
| 4 | Zysk (strata) netto | 271 056 | -159 | 59 168 | -36 |
| 5 | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
911 | 48 | 199 | 11 |
| 6 | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-505 | -35 | -110 | -8 |
| 7 | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
39 | 83 | 9 | 19 |
| 8 | Przepływy pieniężne netto razem | 445 | 96 | 97 | 22 |
| 9 | Zysk (strata) netto | 271 056 | -159 | 59 168 | -36 |
| 10 | Średnia ważona liczba akcji w szt. | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 |
| 11 | Zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą (w zł i EUR) |
23,30 | -0,01 | 5,09 | 0,00 |
| 12 | Rozwodniona liczba akcji w szt. | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 |
| 13 | Rozwodniony zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą |
23,30 | -0,01 | 5,09 | 0,00 |
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR | ||
| 30.09.2021 | 31.12.2020 | 30.09.2021 | 31.12.2020 | ||
| 14 | Aktywa razem | 1 797 | 1 697 | 388 | 368 |
| 15 | Zobowiązania krótkoterminowe | 377 | 271 332 | 81 | 58 796 |
| 16 | Zobowiązania długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 17 | Rezerwy na zobowiązania | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18 | Kapitał własny | 1 420 | -269 635 | 307 | -58 428 |
| 19 | Kapitał zakładowy | 1 163 | 1 163 | 251 | 252 |
| 20 | Liczba akcji w szt. | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 |
| 21 | Wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR) | 0,12 | -23,17 | 0,03 | -5,02 |
| 22 | Rozwodniona liczba akcji w szt.** | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 |
| 23 | Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR) |
0,12 | -23,17 | 0,03 | -5,02 |
DANE SKONSOLIDOWANE
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01 – | 01.01 – | 01.01 – | 01.01 – | ||
| 30.09.2021 | 30.09.2020 | 30.09.2021 | 30.09.2020 | ||
| niebadane | niebadane | niebadane | niebadane | ||
| 1 | Przychody z działalności podstawowej | 1 729 | 1 327 | 377 | 299 |
| 2 | Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 270 947 | -253 | 59 145 | -57 |
| 3 | Zysk (strata) brutto | 271 061 | -241 | 59 169 | -54 |
| 4 | Zysk (strata) netto | 271 061 | -241 | 59 169 | -54 |
| 5 | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
867 | 8 | 189 | 2 |
| 6 | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-372 | 0 | -81 | 0 |
| 7 | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-49 | 69 | -11 | 16 |
| 8 | Przepływy pieniężne netto razem | 446 | 77 | 97 | 17 |
| 9 | Zysk (strata) netto | 271 061 | -241 | 59 169 | -54 |
| 10 | Średnia ważona liczba akcji w szt. | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 |
| 11 | Zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą (w zł i EUR) |
23,30 | -0,02 | 5,09 | 0,00 |
| 12 | Rozwodniona liczba akcji w szt. | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 |
| 13 | Rozwodniony zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą |
23,30 | -0,02 | 5,09 | 0,00 |
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR | ||
| 30.09.2021 | 31.12.2020 | 30.09.2021 | 31.12.2020 | ||
| 14 | Aktywa razem | 2 164 | 2 091 | 467 | 453 |
| 15 | Zobowiązania krótkoterminowe | 587 | 271 575 | 127 | 58 849 |
| 16 | Zobowiązania długoterminowe | 1 332 | 1 332 | 288 | 289 |
| 17 | Rezerwy na zobowiązania | 9 | 9 | 2 | 2 |
| 18 | Kapitał własny | 245 | -270 816 | 53 | -58 684 |
| 19 | Kapitał zakładowy | 1 164 | 1 164 | 251 | 252 |
| 20 | Liczba akcji w szt. | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 |
| 21 | Wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR) | 0,02 | -23,28 | 0,00 | -5,04 |
| 22 | Rozwodniona liczba akcji w szt.** | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 |
| 23 | Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR) |
0,02 | -23,28 | 0,00 | -5,04 |
| Pozycja | Nota | 01.07. - | 01.07. - | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2021 | 30.09.2020 | 30.09.2021 | 30.09.2020 | ||
| Przychody ze sprzedaży | 2.1 | 1 729 | 1 327 | 458 | 416 |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 1 729 | 1 327 | 458 | 416 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i | |||||
| materiałów | |||||
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i | |||||
| materiałów, w tym: | 1 703 | 1 146 | 631 | 478 | |
| Koszty wytworzenia sprzedanych | |||||
| produktów i usług | 2.3 | 1 703 | 1 146 | 631 | 478 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 2.3 | ||||
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 26 | 181 | -173 | -62 | |
| Koszty sprzedaży | 2.3 | ||||
| Koszty ogólnego zarządu | 2.3 | 150 | 289 | 24 | 85 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | -124 | -108 | -197 | -147 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2.4 | 271 071 | |||
| Pozostałe koszty operacyjne | 2.5 | 145 | |||
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 270 947 | -253 | -197 | -147 | |
| Przychody finansowe | 2.5 | 141 | 12 | -273 | 4 |
| Koszty finansowe | 2.6 | 27 | -18 | ||
| Zysk/strata ze zbycia wierzytelności | |||||
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości | |||||
| firmy | |||||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 271 061 | -241 | -452 | -143 | |
| Podatek dochodowy | 4 | ||||
| Zysk (strata) netto z działalności | |||||
| kontynuowanej | 271 061 | -241 | -452 | -143 | |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | |||||
| Zysk (strata) netto | 271 061 | -241 | -452 | -143 | |
| Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom | |||||
| niekontrolującym | |||||
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | 271 061 | -241 | -452 | -143 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | 23,30 | -0,02 | -0,04 | -0,01 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat
Łączna kwota przychodów grupy kapitałowej okresie zakończonym 30.09.2021 roku wyniosła 1729 tys. zł i wzrosła w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego o 402 tys. zł. Największy wpływ na osiągnięte wyniki miał znaczący wzrost przychodów generowanych przez jednostkę dominującą grupy. Na przychody grypy składają się przychody z usług świadczonych na rzecz kontrahenta krajowego.
Dynamika wzrostu kosztów wytworzenia sprzedanych produktów była wyższa od przyrostu kosztów, co wynika ze zwiększonej pracochłonności świadczonych usług, a co za tym idzie konicznością wypłaty wyższych wynagrodzeń.
Znaczącym zdarzeniem jednorazowym mającym wpływ na wygenerowanie dodatniego wyniku finansowego było ujęcie w pozostałych przychodach operacyjnych skutków umorzenia zobowiązań spółki związanych z układem. Z uwagi na stwierdzenie prawomocności postanowienia o wykonaniu układu w dniu 27.07.2021 r. skutek umorzenia zobowiązań objętych układem został ujęty w księgach na dzień bilansowy.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| 01.01. - | 01.01. - | 01.07. - | 01.07. - | |
|---|---|---|---|---|
| Pozycja | 30.09.2021 | 30.09.2020 | 30.09.2021 | 30.09.2020 |
| Zysk (strata) netto | 271 061 | -241 | -452 | -143 |
| Różnice kursowe z wyceny jednostek | ||||
| działających za granicą | ||||
| Suma dochodów całkowitych | 271 061 | -241 | -452 | -143 |
| Suma dochodów całkowitych przypisana | ||||
| akcjonariuszom niekontrolującym | ||||
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na | ||||
| podmiot dominujący | 271 061 | -241 | -452 | -143 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| Pozycja | Nota | 30.09.2021 | 31.12.2020 | 30.09.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 120 | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 9.1 | |||
| Wartości niematerialne | 9.2 | |||
| Wartość firmy | 9.3 | |||
| Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych | ||||
| nie objętych konsolidacją | 9.4 | |||
| Pozostałe aktywa finansowe | 9.6 | 120 | ||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | ||||
| dochodowego | 4 | |||
| Pozostałe aktywa trwałe | 9.5 | |||
| Aktywa obrotowe | 2 044 | 2 091 | 1 167 | |
| Zapasy | 9.7 | |||
| Należności handlowe | 9.8 | 548 | 1 391 | 421 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku | ||||
| dochodowego | 4 | |||
| Pozostałe należności | 9.9 | 40 | 74 | 152 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | ||||
| Pozostałe aktywa finansowe | 9.6 | 826 | 442 | 437 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 9.10 | |||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9.11 | 630 | 184 | 157 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do | ||||
| sprzedaży | ||||
| AKTYWA RAZEM | 2 164 | 2 091 | 1 167 |
Na wartość aktywów grupy składają się: należności, udzielone pożyczki oraz środki pieniężne. W porównaniu do stanu na 31.12.2020 r. nie wystąpiły istotne zmiany w pozycjach.
| Pozycja | Nota | 30.09.2021 | 31.12.2020 | 30.09.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Kapitały własne | 245 | -270 816 | -271 757 | |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki | ||||
| dominującej | 245 | -270 816 | -271 757 | |
| Kapitał zakładowy | 9.12 | 1 164 | 1 164 | 1 164 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny | ||||
| nominalnej | 9,13 | 11 954 | 11 954 | 11 954 |
| Akcje własne | ||||
| Pozostałe kapitały | -45 316 | -45 316 | -45 316 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 82 | 82 | 82 | |
| Niepodzielony wynik finansowy | -238 700 | -239 400 | -239 400 | |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 271 061 | 700 | -241 | |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | ||||
| Zobowiązania długoterminowe | 1 332 | 1 332 | 1 211 | |
| Kredyty i pożyczki | 9.14 | |||
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 9.15 | 1 332 | 1 332 | 1 211 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku | ||||
| dochodowego | 4 | |||
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 9.18 | |||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 587 | 271 575 | 271 713 | |
| Kredyty i pożyczki | 9.14 | 223 | 272 | 257 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 9.15 | |||
| Zobowiązania handlowe | 9.16 | 67 | 57 | 34 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku | ||||
| dochodowego | ||||
| Pozostałe zobowiązania | 9.17 | 288 | 271 237 | 271 083 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 9.18 | |||
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 9.19 | |||
| Pozostałe rezerwy | 9.20 | 9 | 9 | 339 |
| Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami | ||||
| klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży | ||||
| PASYWA RAZEM | 2 164 | 2 091 | 1 167 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Struktura pasywów uległa istotnym zmianom w stosunku do końca roku 2020, nastąpiło znaczące zmniejszenie wartości zobowiązań wynikające z rozliczenia układu. Na skutek rozliczenia układu zwiększeniu uległa wartość kapitału własnego grupy, która po raz pierwszy od 4 lat wykazała wartości dodatnie.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| 01.01. - | 01.01. - | 01.07. - | 01.07. - | |
|---|---|---|---|---|
| Pozycja | 30.09.2021 | 30.09.2020 | 30.09.2021 | 30.09.2020 |
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 271 061 | -241 | -452 | -143 |
| Korekty razem | -270 194 | 249 | 1 296 | 172 |
| Zysk (strata) ze zbycia udziałów (akcji) w | ||||
| jednostkach zależnych | ||||
| Amortyzacja | ||||
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | ||||
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | ||||
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -132 | 267 | ||
| Zmiana stanu rezerw | 151 | |||
| Zmiana stanu zapasów | ||||
| Zmiana stanu należności | 877 | 163 | 1 074 | 192 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem | ||||
| pożyczek i kredytów | -270 939 | 46 | -45 | -7 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | -111 | -13 | ||
| Inne korekty z działalności operacyjnej | ||||
| Gotówka z działalności operacyjnej | 867 | 8 | 844 | 29 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | ||||
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności | ||||
| operacyjnej | 867 | 8 | 844 | 29 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||||
| Wpływy | 3 871 | 3 871 | ||
| Zbycie wartości niematerialnych oraz | ||||
| rzeczowych aktywów trwałych | ||||
| Zbycie aktywów finansowych | 3 871 | 3 871 | ||
| Inne wpływy inwestycyjne | ||||
| Wydatki | 4 243 | 466 | ||
| Nabycie wartości niematerialnych oraz | ||||
| rzeczowych aktywów trwałych | ||||
| Nabycie inwestycji w nieruchomości | ||||
| Wydatki na aktywa finansowe | 4 243 | 466 | ||
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | ||||
| mniejszościowych | ||||
| Inne wydatki inwestycyjne | ||||
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności | ||||
| inwestycyjnej | -372 | 3 405 | ||
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||||
| Wpływy | 69 | -3 712 | 17 | |
| Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) | ||||
| i innych instrumentów kapitałowych oraz | ||||
| dopłat do kapitału | ||||
| Kredyty i pożyczki | 69 | -3 712 | 17 | |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | ||||
| Inne wpływy finansowe | ||||
| Wydatki | 49 | 49 | ||
| Nabycia akcji własnych | ||||
| Spłaty kredytów i pożyczek | 49 | 49 | ||
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | ||||
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego |
||||
|---|---|---|---|---|
| Odsetki | ||||
| Inne wydatki finansowe | ||||
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności | ||||
| finansowej | -49 | 69 | -3 761 | 17 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | 446 | 77 | 488 | 46 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków | ||||
| pieniężnych, w tym | 446 | 77 | 488 | 46 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu | ||||
| różnic kursowych | ||||
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 184 | 80 | 142 | 111 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 630 | 157 | 630 | 157 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym
| SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
01.01. - 30.09.2021 |
01.01. - 31.12.2020 |
01.01. - 30.09.2020 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny ogółem | |||
| Stan na początek okresu | -270 816 | -271 516 | -271 516 |
| Stan na koniec okresu | 245 | -270 816 | -271 757 |
| Całkowite dochody ogółem | 271 061 | 700 | -241 |
| - w tym przypadające na jednostkę dominującą | 271 061 | 700 | -241 |
| - w tym przypadające na udziały niekontrolujące | |||
| Kapitał zakładowy | |||
| Stan na początek okresu | 1 164 | 1 164 | 1 164 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | |||
| Korekta błędu | |||
| Kapitał po korektach | 1 164 | 1 164 | 1 164 |
| Umorzenie akcji | |||
| Koszt emisji akcji | |||
| Stan na koniec okresu | 1 164 | 1 164 | 1 164 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | |||
| Stan na początek okresu | 11 954 | 11 954 | 11 954 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | |||
| Korekta błędu | |||
| Kapitał po korektach | 11 954 | 11 954 | 11 954 |
| Emisja akcji | |||
| Koszt emisji akcji | |||
| Stan na koniec okresu | 11 954 | 11 954 | 11 954 |
| Pozostałe kapitały | |||
| Stan na początek okresu | -45 316 | -45 316 | -45 316 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | |||
| Korekta błędu | |||
| Kapitał po korektach | -45 316 | -45 316 | -45 316 |
| Podział zysku netto | |||
| Odpis aktualizujący akcje własne | |||
| Nabycie akcji własnych | |||
| Stan na koniec okresu | -45 316 | -45 316 | -45 316 |
| Niepodzielony wynik finansowy | |||
| Stan na początek okresu | -239 400 | 21 567 | 21 567 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | |||
| Korekta błędu | |||
| Kapitał po korektach | |||
| Odpis aktualizujący akcje własne | |||
| Podział zysku netto | 700 | -260 967 | -260 967 |
| Suma dochodów całkowitych | |||
| Inne | |||
| Stan na koniec okresu | -238 700 | -239 400 | -239 400 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | |||
| Stan na początek okresu | 700 | -260 967 | -260 967 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | |||
| Korekta błędu | |||
| Kapitał po korektach |
GRUPA KAPITAŁOWA SATIS GROUP Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 30 września 2021 r. (w tysiącach PLN)
| Podział zysku netto | -700 | 260 967 | 260 967 |
|---|---|---|---|
| Suma dochodów całkowitych | 271 061 | 700 | -241 |
| Stan na koniec okresu | 271 061 | 700 | -241 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | |||
| Stan na początek okresu | 82 | 82 | 82 |
| Stan na koniec okresu | 82 | 82 | 82 |
ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
Dane jednostki dominującej:
| Nazwa: | SATIS GROUP Spółka Akcyjna | |
|---|---|---|
| Forma prawna: | spółka akcyjna | |
| Siedziba: Kraj rejestracji: |
Warszawa, ul. Domaniewska 39a Polska |
|
| Podstawowy przedmiot działalności: | Zasadniczym przedmiotem działalności Spółki dominującej jest działalność związana z oprogramowaniem |
|
| Podstawowy przedmiot działalności Grupy Kapitałowej |
Zasadniczym przedmiotem działalności spółek z Grupy Kapitałowej jest działalność związana z oprogramowaniem |
|
| Organ prowadzący rejestr: | Sąd Rejonowy dla m. St. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego |
|
| Numer w rejestrze: | 00000286369 | |
| Numer statystyczny REGON: | 191845930 | |
| NIP: | 5832622565 |
Czas trwania grupy kapitałowej i założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki z Grupy Kapitałowej w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli po 30.09.2021 r.
Zarząd Jednostki Dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Zarząd
| Imię i nazwisko | Funkcja | |
|---|---|---|
| Jan Karaszewski | Prezes Zarządu od dnia 01.10.2021 r. | |
| Andrzej Wrona | Prezes Zarządu do dnia 30.09.2021 r | |
| Marcin Hańczaruk | Wiceprezes Zarządu do dnia 30.09.2021 r |
Zmiany w składzie Zarządu:
W dniu 30.09.2021 r. Pan Andrzej Wrona pełniący funkcję Prezesa Zarządu Emitenta złożył rezygnację z pełnienia powierzonej funkcji oraz z członkostwa w Zarządzie Spółki.
W dniu 30.09.2021 r. odbyło się także posiedzenie Rady Nadzorczej Spółki, podczas którego Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o odwołaniu z Zarządu Spółki Pana Marcina Hańczaruka pełniącego funkcję Wiceprezesa Zarządu Spółki, która weszła w życie z dniem podjęcia oraz uchwałę o powołaniu w skład Zarządu Spółki Pana Jana Karaszewskiego i powierzyła mu funkcję Prezesa Zarządu Spółki, uchwała weszła w życie z dniem 1 października 2021.
Rada Nadzorcza i Komitet Audytu
Skład Rady Nadzorczej na dzień 30 września 2021 roku:
| Imię i nazwisko | Funkcja | |
|---|---|---|
| Przewodniczący Rady Nadzorczej – w dniu 01.10.2021 r. | ||
| Michał Krzyżanowski | Pan Michał Krzyżanowski objął funkcję Wiceprzewodniczącego | |
| Rady Nadzorczej | ||
| Natalia Gołębiowska | Sekretarz Rady Nadzorczej | |
| Radosław Graboś | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej do dnia 01.10.2021 r. | |
| Krzysztof Moszkiewicz | Członek Rady Nadzorczej do dnia 01.10.2021 r. | |
| Paweł Majtkowski | Członek Rady Nadzorczej |
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej po dacie bilansowej:
W dniu 01.10.2021 r. Pan Radosław Graboś oraz Pan Krzysztof Moszkiewicz złożyli rezygnację z członkostwa w Radzie Nadzorczej Spółki oraz z pełnienia powierzonych im funkcji ze skutkiem na dzień 1 października 2021 roku. W dniu 01.10.2021 r. obyło się także posiedzenie Rady Nadzorczej Spółki podczas, którego Rada Nadzorcza Spółki powierzyła:
1.Panu Andrzejowi Wrona pełnienie funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
- 2.Panu Michałowi Krzyżanowskiemu pełnienie funkcji Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej,
-
- Pani Natalii Gołębiowskiej pełnienie funkcji Sekretarza Rady Nadzorczej.
Skład Komitetu Audytu na dzień 30 września 2021 roku:
| Imię i nazwisko | Funkcja |
|---|---|
| Michał Krzyżanowski | Przewodniczący Komitetu Audytu |
| Radosław Graboś | Wiceprzewodniczący Komitetu Audytu do dnia 01.10.2021 r. |
| Paweł Majtkowski | Członek Komitetu Audytu |
Zmiany w składzie Komitetu Audytu po dacie bilansowej:
W dniu 01.10.2021 r. obyło się także posiedzenie Rady Nadzorczej Spółki podczas, którego Rada Nadzorcza Spółki dokonała wyboru Komitetu Audytu. W skład Komitetu Audytu weszli:
1.Pan Michał Krzyżanowski jako Przewodniczący Komitetu Audytu;
2.Pan Andrzej Wrona jako Wiceprzewodniczący Komitetu
3.Pan Paweł Majtkowski jako Członek Komitetu Audytu.
Biegli rewidenci
Podmiotem badającym sprawozdanie finansowe za rok 2020 była spółka: Polscy Biegli Sp. z o.o. ul. Bema 87/3U
01-233 Warszawa
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu.
Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % Udział akcji w kapitale zakładowym |
% Udział w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu |
|---|---|---|---|
| Polish American Investment Fund LLC |
1 890 000 | 16,24% | 16,24% |
| Pozostali | 9 745 281 | 83,76% | 83,76% |
| Razem | 11 635 281 | 100,00% | 100,00% |
Spółki zależne
| Nazwa | Siedziba | % udział w kapitale zakładowym na dzień 30.09.2021 r. |
|---|---|---|
| Software Services sp. z o.o. | Warszawa | 100% |
Zmiany w zakresie jednostek zależnych Grupy Kapitałowej
Satis GPS
W dniu 27.01.2021 r. Emitent powziął informację z elektronicznego krajowego rejestru sądowego o dokonanej zmianie struktury właścicielskiej spółki Satis GPS Sp. z o.o z siedzibą w Warszawie ("Satis GPS") w taki sposób, że wykreślono z rubryki dotyczącej danych wspólników Satis GPS dane spółki zależnej Emitenta - Software Services Sp. z o.o. z siedziba w Warszawie ("Software Services") i wpisano spółkę Holding Inwestycyjny Akesto Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ("Akesto") jako jedynego wspólnika Satis GPS posiadającego 100% udziałów Satis GPS. Jednocześnie Emitent poinformował, że Software Services nie dokonywało transakcji zbycia udziałów Satis GPS i nie ma wiedzy na jakiej podstawie sąd rejestrowy zarejestrował zmianę w strukturze właścicielskiej Satis GPS. W dniu 1 września 2021 roku Zarząd Emitenta poinformował rynek, że w związku z podjętymi działaniami zmierzającymi do wyjaśnienia dokonanej w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego deklaratoryjnej zmiany struktury właścicielskiej Satis GPS oraz po kwerendzie akt rejestrowych Satis GPS Zarząd Emitenta powziął informację o ujawnieniu w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestrowego Sądowego dalszych (tj. innych aniżeli opisanych w powyżej oraz w raporcie bieżącym ESPI nr 4/2021) deklaratoryjnych zmian struktury udziałowej Satis GPS. Są one nastepujące: (i) wykreślenie z rubryki dotyczącej wspólników Satis GPS danych spółki Akesto, jako wspólnika rzekomo uprawnionego do 1.000 udziałów Satis GPS, o łącznej wartości nominalnej 50.000 zł, w tym 500 udziałów Satis GPS o łącznej wartości nominalnej 25.000 zł należących do spółki zależnej Emitenta, tj. Software Services oraz (ii) wpisanie w rubryce dotyczącej wspólników Satis GPS danych Daniela Kaczmarka, jako wspólnika rzekomo uprawnionego do 1.000 udziałów Satis GPS, o łącznej wartości nominalnej 50.000,00 zł stanowiących 100% kapitału zakładowego Satis GPS.
W opinii Zarządu Emitenta ujawnione w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego zmiany danych w zakresie struktury udziałowej Satis GPS, o których mowa powyżej, pozbawione są podstaw zarówno faktycznych, jak i prawnych i tym samym nie odzwierciedlają rzeczywistej struktury właścicielskiej Satis GPS.
Znamienną okolicznością, uzasadniającą wyrażoną przez Zarząd Emitenta powyżej ocenę jest fakt, że w sądzie rejestrowym właściwym dla Satis GPS wraz z wnioskami o wpis zmiany danych w zakresie wspólników tej spółki nie zostały przedłożone jakiekolwiek dokumenty prawotwórcze stanowiące materialnoprawną podstawę rzekomej utraty statusu wspólnika Satis GPS po stronie Software Services żądania, jak również wykreślenia z rubryki dotyczącej danych wspólników Satis GPS spółki Software Services, co z kolei może oznaczać, że w rzeczywistości nie zostały przedsięwzięte jakiekolwiek ważne i skuteczne czynności prawne mogące stanowić podstawę zmian w dotychczasowym składzie wspólników Satis GPS poprzez wykreślenie Software Services z rubryki dotyczącej wspólników Satis GPS. Mając na uwadze powyższe Software Services: (i) wystosowała do Satis GPS wezwanie w trybie art. 188 §2 ustawy Kodeks spółek handlowych do udostępnienia księgi udziałów Satis GPS i udzielenia informacji w trybie art. 212 §1 ustawy Kodeks spółek handlowych; oraz (ii) wystosowała do sądu rejestrowego właściwego dla Satis GPS, tj. Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydziału Gospodarczego Krajowego Rejestru Sądowego, zawiadomienie o wykreśleniu danych rzeczywistego wspólnika Satis GPS (tj. Software Services) bez podstawy prawnej wraz z wnioskiem o wszczęcie na podstawie art. 24 ust. 1 ustawy o Krajowym Rejestrze Sądowym postępowania przymuszającego wobec Satis GPS.
Skonsolidowanym sprawozdaniem na dzień 30.09.2021 r. objęte są jednostka dominująca oraz Software Services sp. z o.o. Spółka Satis Gps Sp. z o.o. jest wyłączona z konsolidacji w związku utratą kontroli przez Software Services sp. z o.o.
INVO BioScience Inc.
W dniu 30.09.2021 r. Emitent zbył wszystkie posiadane akcje spółki INVO BioScience Inc. z siedzibą w Sarasota, Floryda, Stany Zjednoczone ("INVO"). Łączna kwota uzyskana ze sprzedaży 230 000 akcji wyniosła 972 900 USD tj. po średniej cenie 4,23 USD za jedną akcję. Obecnie Emitent nie posiada akcji INVO.
Decyzja o zbyciu akcji INVO jest wynikiem analizy obecnej niestabilnej sytuacji amerykańskiego rynku, oraz w związku ze spadkiem wartości akcji części spółek notowanych na amerykańskiej giełdzie NASDAQ, w tym także akcji "INVO". Emitent zdecydował się na wycofanie swojego obecnego zaangażowania w INVO w celu uniknięcia potencjalnego ryzyka inwestycyjnego.
Sprzedaż akcji INVO pozostaje bez wpływu na toczące się negocjacje.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 26.11.2021 roku.
Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa zatwierdzonym przez UE ("MSR 34").
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31.12.2020 r. zatwierdzonym do publikacji w dniu 28.04.2021 r.
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a także zgodnie z interpretacjami wydanymi przez RMSR zatwierdzonymi przez Unię Europejską na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE", w kształcie obowiązującym na dzień 30.09.2021 r.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
W zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami niniejsze sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości (jedn. tekst Dz. U. z 2019 r. poz. 351 z późn. zm.) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz zgodnie z wymogami określonymi przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757).
Grupa zamierza zastosować opublikowane, lecz nie obowiązujące do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zmiany MSSF, zgodnie z datą ich wejścia w życie. Informacje dotyczące standardów i interpretacji stosowanych po raz pierwszy, wcześniejszego zastosowania standardów, standardów jakie weszły w życie w dniu lub po 1 stycznia 2021 r. oraz oszacowanie wpływu zmian w MSSF na przyszłe skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy, zostały przedstawione w części drugiej Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za rok 2020.
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę, które weszły w życie od 01.01.2021 r.
• Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16 - związane z reformą IBOR.
W odpowiedzi na oczekiwaną reformę stóp referencyjnych (reforma IBOR) Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała drugą część zmian do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16. Zmiany odnoszą się do kwestii księgowych, które pojawią się w momencie, gdy instrumenty finansowe oparte na IBOR przejdą na nowe stopy procentowe. Zmiany wprowadzają szereg wytycznych i zwolnień, w szczególności praktyczne uproszczenie w przypadku modyfikacji umów wymaganych przez reformę, które będą ujmowane poprzez aktualizację efektywnej stopy procentowej, zwolnienie z obowiązku zakończenia rachunkowości zabezpieczeń, tymczasowe zwolnienie z konieczności identyfikacji komponentu ryzyka, a także obowiązek zamieszczenia dodatkowych ujawnień.
- Zmiana do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" odracza zastosowanie standardu MSSF 9 "Instrumenty finansowe" do dnia 1 stycznia 2023 r. do momentu rozpoczęcia obowiązywania MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe".
- Zmiana do MSSF 16 Leasing uproszczenia dotyczące zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19 - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 czerwca 2020 r.
- MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 r.
Zmiany nie mają istotnego wpływu na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finansowych.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:
- Zmiany do MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018–2020 - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 01.01.2022 r. lub później,
- Zmiany do MSSF 3 Połączenie przedsięwzięć Odniesienie do założeń koncepcyjnych mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 01.01.2022 r. lub później,
- Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 r. lub później,
- Zmiany do MSR 37 Umowy rodzące obciążenie koszty wypełnienia obowiązków umownych mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 01.01.2022 r. lub później,
- Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020: MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy - Jednostka zależna stosująca MSSF po raz pierwszy mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 01.01.2022 r. lub później,
- W dniu 31.03.2021 r. Rada ds. Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IASB) opublikowała zmiany do MSSF 16 Leasing, które przedłużają o rok opcjonalne, związane z pandemią koronawirusa (COVID-19) złagodzenie wymogów operacyjnych dla leasingobiorców korzystających z możliwości tymczasowego zawieszenia spłaty opłat leasingowych. Zgodnie z tzw. "praktycznym rozwiązaniem", w sytuacji, kiedy leasingobiorca uzyska zwolnienie z opłat leasingowych w związku z COVID-19, nie musi oceniać, czy to zwolnienie stanowi modyfikację leasingu, a zamiast tego ujmuje tę zmianę w księgach rachunkowych tak jakby ta zmiana nie stanowiła modyfikacji. Zmiany będą obowiązywać dla okresów rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 r. lub później. Grupa zastosuje te zmiany po ich zatwierdzeniu do stosowania przez Unię Europejską, przy czym wpływ tej zmiany na skonsolidowane sprawozdanie finansowe ocenia się jako nieistotny
- Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12.02.2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 01.01.2023 r. lub później,
- Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 01.01.2023 r.,
- Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów - mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 01.01.2023 r. lub później,
- Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywa i pasywa wynikającego z pojedynczej transakcji - mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 01.01.2023 r. lub później,
- MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30.01.2014 r.) -zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 01.01.2016 r. lub później,
- Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11.09.2014 r.) -
prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości na czas nieokreślony.
Grupa jest w trakcie analizy szacunków, jak istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy będą miały wymienione wyżej standardy i zmiany do standardów.
Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy zostały przedstawione w PLN, które są również walutą funkcjonalną jednostki dominującej i jednostki zależnej.
Zmiana polityki rachunkowości
Zastosowana w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym polityka księgowa, dokonane przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności są we wszystkich istotnych aspektach zgodne z polityką przyjętą do sporządzenia skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej SATIS GROUP za rok 2020. Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31.12.2020 r.
Zmiana szacunków
W prezentowanym okresie zmiana szacunków nie miała miejsca.
1. Segmenty operacyjne
Działalność grupy jest jednorodna nie występują segmenty operacyjne.
2. Przychody i koszty
2.1. Przychody ze sprzedaży
| 01.01. – | 01.01. - | |
|---|---|---|
| Pozycja | 30.09.2021 | 30.09.2020 |
| Działalność kontynuowana | ||
| Sprzedaż towarów i materiałów | ||
| Sprzedaż produktów i usług | 1 729 | 1 327 |
| SUMA przychodów ze sprzedaży | 1 729 | 1 327 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 271 071 | |
| Przychody finansowe | 141 | 12 |
| SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej | 272 941 | 1 339 |
| Przychody z działalności zaniechanej | ||
| SUMA przychodów ogółem | 272 941 | 1 339 |
2.2. Koszty rodzajowe
| 01.01. – | 01.01. - | |
|---|---|---|
| Pozycja | 30.09.2021 | 30.09.2020 |
| Amortyzacja | 7 | |
| Zużycie materiałów i energii | ||
| Usługi obce | 141 | 289 |
| Podatki i opłaty | 2 | 1 |
| Wynagrodzenia | 1 695 | 1 145 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 8 | |
| Pozostałe koszty rodzajowe | ||
| Rezerwy gwarancyjne | ||
| Koszty według rodzajów ogółem, w tym: | 1 853 | 1 435 |
| Zmiana stanu produktów | ||
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) |
||
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | ||
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -150 | -289 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 1 703 | 1 146 |
2.3. Pozostałe przychody operacyjne
| 01.01. – | 01.01. - | |
|---|---|---|
| Pozycja | 30.09.2021 | 30.09.2020 |
| Umorzone zobowiązania związane z układem | 270 853 | |
| Prowizje od obrotu | 217 | |
| Zysk ze sprzedaży aktywów trwałych | ||
| Rozwiązanie rezerw | ||
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów | ||
| Zysk z tytułu rozliczeń usług za rok ubiegły | ||
| Zysk z tytułu przeklasyfikowania aktywów ujętych wcześniej w koszty | ||
| Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania |
| Rozliczenie zobowiązań układowych | ||
|---|---|---|
| Sprzedaż licencji | ||
| Zwrot za wyłożone wydatki | ||
| Przedawnione zobowiązania | ||
| Pozostałe | 1 | |
| Razem | 271 071 |
2.4. Pozostałe koszty operacyjne
| 01.01. – | 01.01. - | |
|---|---|---|
| Pozycja | 30.09.2021 | 30.09.2020 |
| Strata ze zbycia majątku trwałego | ||
| Spisane aktywa trwałe | ||
| Utworzenie rezerw | ||
| Spisane i umorzone należności | ||
| Spisane i zaktualizowane zapasy | ||
| Koszty sądowe i komornicze | ||
| Kary, grzywny i odszkodowania | ||
| Darowizny | ||
| Koszty lat ubiegłych | ||
| Koszty refakturowane | ||
| Koszty napraw powypadkowych | ||
| Aktualizacja wartości należności podatkowych | 145 | |
| Pozostałe | ||
| Razem | 145 |
2.5. Przychody finansowe
| 01.01. – | 01.01. - | ||
|---|---|---|---|
| Pozycja | 30.09.2021 | 30.09.2020 | |
| Przychody z tytułu odsetek | 9 | 12 | |
| Dyskonto zobowiązań długoterminowych | |||
| Dywidendy otrzymane | |||
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | |||
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | |||
| Wycena instrumentów finansowych | 132 | ||
| Pozostałe | |||
| Razem | 141 | 12 |
2.6. Koszty finansowe
| 01.01. – | 01.01. - | |
|---|---|---|
| Pozycja | 30.09.2021 | 30.09.2020 |
| Koszty z tytułu odsetek | 23 | |
| Różnice kursowe | ||
| Prowizje od obligacji | ||
| Aktualizacja wartości inwestycji | ||
| Prowizje od kredytów, gwarancji i innych usług finansowych | ||
| Aktualizacja wartości należności | ||
| Pozostałe | 4 | |
| Razem | 27 |
3. Składniki innych całkowitych dochodów
Inne całkowite dochody w sprawozdaniu nie występują.
4. Podatek dochodowy
Główne składniki obciążenia podatkowego za okres zakończony 30.09.2021 roku i okres zakończony 30.09.2020 roku przedstawiają się następująco:
| 01.01. – | 01.01. - | |
|---|---|---|
| Pozycja | 30.09.2021 | 30.09.2020 |
| Bieżący podatek dochodowy | ||
| Dotyczący roku obrotowego | ||
| Korekty dotyczące lat ubiegłych | ||
| Odroczony podatek dochodowy | ||
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | ||
| Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego | ||
| Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat |
Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
| UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU |
||||
|---|---|---|---|---|
| ODROCZONEGO | 31.12.2020 | zwiększenia | zmniejszenia | 30.09.2021 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | ||||
| Pozostałe rezerwy | ||||
| Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania |
||||
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach |
||||
| Zobowiązania przeterminowane | ||||
| Różnica między wartością podatkową a bilansową znaku towarowego |
||||
| Odpisy aktualizujące należności oraz zapasy | ||||
| Odsetki nie zapłacone | ||||
| Różnice kursowe | ||||
| Inne | ||||
| Suma ujemnych różnic przejściowych | ||||
| stawka podatkowa | 9% | 9% | 9% | 9% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku |
Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
| DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2020 | zwiększenia | zmniejszenia | 30.09.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Przyspieszona amortyzacja podatkowa | ||||
| Przychody z odsetek | ||||
| Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do wartości godziwej |
||||
| Przychody ze sprzedaży |
| Dodatnie różnice kursowe | ||
|---|---|---|
| Pozostałe | ||
| Suma dodatnich różnic przejściowych | ||
| stawka podatkowa | ||
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec | ||
| okresu: |
| Pozycja | 30.09.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana | ||
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność |
||
| kontynuowana | ||
| Rezerwa i aktywa z tytułu podatku odroczonego – działalność | ||
| zaniechana | ||
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego |
5. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
Emitent nie posiada zdolności dywidendowej.
6. Aktywa i zobowiązania
6.1. Rzeczowe aktywa trwałe
Struktura własnościowa
| Pozycja | 30.09.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Własne | ||
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, | ||
| w tym umowy leasingu | ||
| Razem |
GRUPA KAPITAŁOWA SATIS GROUP
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 30 września 2021 r.
(w tysiącach PLN)
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 | 116 | 116 | |||||
| Przeklasyfikowanie do aktywów do zbycia | |||||||
| Zwiększenia, z tytułu: | |||||||
| - nabycia środków trwałych |
|||||||
| - połączenia jednostek gospodarczych |
|||||||
| - zawartych umów leasingu |
|||||||
| - pozostałe |
|||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | |||||||
| - zbycia |
|||||||
| - likwidacja |
|||||||
| - utrata kontroli nad jednostką zależną |
|||||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.09.2021 | |||||||
| Umorzenie na dzień 01.01.2021 | 116 | 116 | |||||
| Przeklasyfikowanie do aktywów do zbycia | |||||||
| Zwiększenia, z tytułu: | |||||||
| - amortyzacji |
|||||||
| - połączenia jednostek gospodarczych |
|||||||
| - inne |
|||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | |||||||
| - likwidacja |
|||||||
| - sprzedaży |
|||||||
| - utrata kontroli nad jednostką zależną |
|||||||
| Umorzenie na dzień 30.09.2021 | |||||||
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021 | |||||||
| Odpisy aktualizujące na 30.09.2021 |
GRUPA KAPITAŁOWA SATIS GROUP Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 30 września 2021 r.
(w tysiącach PLN)
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2021 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wartość godziwa |
6.2. Wartości niematerialne
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych |
Oprogramowa nie komputerowe |
Inne | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień |
||||
| 01.01.2021 | ||||
| Zwiększenia, z tytułu: | ||||
| - nabycia | ||||
| - inne | ||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | ||||
| - przekwalifikowanie do aktywów do zbycia | ||||
| - zbycia jednostek zależnych | ||||
| - likwidacji | ||||
| - utrata kontroli nad jednostką zależną | ||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.09.2021 |
||||
| Umorzenie na dzień 01.01.2021 | ||||
| Zwiększenia, z tytułu: | ||||
| - amortyzacji | ||||
| - połączenia jednostek gospodarczych | ||||
| - inne | ||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | ||||
| - sprzedaży | ||||
| - utrata kontroli nad jednostką zależną | ||||
| Umorzenie na dzień 30.09.2021 | ||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2021 | ||||
| Wartość godziwa |
6.3. Wartość firmy
Nie występuje.
6.4. Jednostki stowarzyszone
| Wyszczególnienie | 30.09.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Akcje/ Udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie | ||
| (nie objęte konsolidacją) | ||
| Akcje spółek notowanych na giełdzie (nie objęte konsolidacją) | ||
| Razem |
6.5. Pozostałe aktywa trwałe
| Wyszczególnienie | 30.09.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Należności z tytułu zaliczek na środki trwałe w budowie | ||
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | ||
| Kaucje długoterminowe | ||
| Pozostałe | ||
| RAZEM |
6.6. Pozostałe aktywa finansowe
I. długoterminowe
| Wyszczególnienie | 30.09.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | 120 | |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | ||
| Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | ||
| Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą | ||
| Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne | ||
| Należności leasingowe długoterminowe | ||
| Należności długoterminowe pozostałe | ||
| Inne | ||
| Razem | 120 |
II. krótkoterminowe
| Wyszczególnienie | 30.09.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | 826 | 442 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | ||
| Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | ||
| Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą | ||
| Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne | ||
| Należności leasingowe krótkoterminowe | ||
| Inne | ||
| Razem | 826 | 442 |
III. pozostałe aktywa finansowe brutto
| Wyszczególnienie | 30.09.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Udzielone pożyczki, w tym: | 1 810 | 1 306 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | ||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | 864 | 864 |
| Suma netto udzielonych pożyczek | 946 | 442 |
| - długoterminowe | 120 | |
| - krótkoterminowe | 826 | 442 |
Zmiana stanu odpisów aktualizujących
| Wyszczególnienie | Odpisy aktualizujące |
|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2021 roku | 864 |
| Zwiększenia, w tym: | |
| - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z kosztami finansowymi | |
| Zmniejszenia | |
| - wykorzystanie | |
| Stan na dzień 30.09.2021 roku | 864 |
6.7. Zapasy
| Wyszczególnienie | 30.09.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Materiały na potrzeby produkcji | ||
| Zaliczki | ||
| Półprodukty i produkcja w toku | ||
| Produkty gotowe | ||
| Towary | ||
| Zapasy brutto | ||
| Odpisy aktualizujące stan zapasów | ||
| Zapasy netto, w tym: | ||
| - wartość bilansowa zapasów wykazana w wartości godziwej |
||
| pomniejszonej o koszty sprzedaży | ||
| - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie |
||
| zobowiązań |
6.8. Należności handlowe
| Wyszczególnienie | 30.09.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Należności handlowe | 548 | 1 391 |
| - od jednostek powiązanych | ||
| - od pozostałych jednostek | 548 | 1 391 |
| Odpisy aktualizujące | 489 | 489 |
| Należności handlowe brutto | 1 037 | 1 880 |
| 01.01. - | 01.01. - | |
|---|---|---|
| 30.09.2021 | 31.12.2020 | |
| Jednostki powiązane | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu |
||
| Zwiększenia, w tym: | ||
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne |
||
| - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu | ||
| Zmniejszenia w tym: | ||
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | ||
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności |
||
| - zakończenie postępowań | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek powiązanych na koniec okresu |
||
| Jednostki pozostałe | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności | ||
| handlowych na początek okresu | 489 | 465 |
| Zwiększenia, w tym: | 24 | |
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i | ||
| sporne | 24 | |
| - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu | ||
| Zmniejszenia w tym: |
GRUPA KAPITAŁOWA SATIS GROUP Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 30 września 2021 r. (w tysiącach PLN)
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | ||
|---|---|---|
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą | ||
| należności | ||
| - przekwalifikowanie | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności | ||
| handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu | 489 | 489 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności |
||
| handlowych ogółem na koniec okresu | 489 | 489 |
6.9. Pozostałe należności
| Wyszczególnienie | 30.09.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 40 | 74 |
| - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób | ||
| prawnych | 29 | 22 |
| - z tytułu kaucji | ||
| - z tytułu sprzedaży akcji itp. inwestycyjne | ||
| - z tytułu rozrachunków z pracownikami | ||
| - należności objęte z tytułu umowy cesji | ||
| - z tytułu użyczenia rachunku bankowego | ||
| - z tytułu pobranych środków z rachunku | ||
| - rozrachunki z faktorem | ||
| - inne | 11 | 52 |
| Pozostałe należności netto | 40 | 74 |
6.10. Rozliczenia międzyokresowe
| Wyszczególnienie | 30.09.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Prenumerata czasopism i publikacji | ||
| Polisy ubezpieczeniowe | ||
| Koszty przyszłych sprzedaży praw | ||
| Nakłady na produkcję filmową wieloodcinkową | ||
| Domeny internetowe | ||
| Koszty na przełomie roku | ||
| Rozliczenie umów leasingowych | ||
| Prowizja od obligacji | ||
| Roczne licencje i opłaty | ||
| Pozostałe rozliczenia międzyokresowe | ||
| Rozliczenia z tytułu wyceny przychodów z niezakończonych prac | ||
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów |
6.11. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| Wyszczególnienie | 30.09.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych: | 630 | 184 |
| w kasie | ||
| w banku | 630 | 184 |
| Razem | 630 | 184 |
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania nie występują.
6.12. Kapitał zakładowy
| Seria/emisja rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejo - wania akcji |
Rodzaj ograniczeni a praw do akcji |
Liczba akcji w szt. |
Wartość jednostkow a w zł. |
Wartość serii |
Sposób pokrycia kapitału |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria A | brak | brak | 11 280 927 |
0,10 | 1 128 09 2 |
środki pieniężne |
| Seria G | brak | brak | 354 354 | 0,10 | 35 435 | aport |
Kapitał zakładowy – struktura na dzień 30.09.2021 r.
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % Udział akcji w kapitale zakładowym |
% Udział w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu |
|---|---|---|---|
| Polish American Investment Fund LLC | 1 890 000 | 16,24% | 16,24% |
| Pozostali | 9 745 281 | 83,76% | 83,76% |
| Razem | 11 635 281 | 100,00% | 100,00% |
6.13. Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy został w latach poprzednich utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 12.749 tys. zł, która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 795 tys. zł.
6.14. Kredyty i pożyczki
Na dzień 30.062021 r. w pozycji kredyty i pożyczki krótkoterminowe wykazano pożyczki otrzymane przez jednostkę dominującą oraz spółkę zależną od spółek prawa handlowego na łączną kwotę 223 tys. zł. Pożyczki nie są zabezpieczone.
6.15. Pozostałe zobowiązania finansowe
| Wyszczególnienie | 30.09.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| zobowiązania leasingowe | |||
| obligacje | |||
| zobowiązania wobec faktora | |||
| zobowiązania z tytułu nabycia udziałów | 1 332 | 1 332 | |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne | |||
| Inne | |||
| Razem zobowiązania finansowe | 1 332 | 1 332 | |
| - długoterminowe | 1 332 | 1 332 | |
| - krótkoterminowe |
W pozycji zobowiązania długoterminowe według stanu na 31.12.2020 r. oraz na dzień 30.09.2021 r. wykazano zobowiązania wobec spółki kapitałowej z tytułu nabycia udziałów w SATIS GPS Sp. z o.o. Termin płatności zobowiązań z tytułu zakupu udziałów upływa w roku 2029.
6.16. Zobowiązania handlowe
| Wyszczególnienie | 30.09.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe | 67 | 57 |
| Wobec jednostek powiązanych | ||
| Wobec jednostek pozostałych | 67 | 57 |
6.17. Pozostałe zobowiązania
| Wyszczególnienie | 30.09.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób |
||
| prawnych | 235 | 359 |
| Podatek VAT | 119 | |
| Podatek dochodowy od osób fizycznych | 116 | 359 |
| Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) | ||
| Pozostałe | ||
| Pozostałe zobowiązania | 53 | 270 878 |
| Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń | ||
| Zobowiązania pozostałe wobec pracowników | ||
| Zobowiązania w restrukturyzacji | 270 878 | |
| Rozliczenia z tytułu cesji wierzytelności | ||
| Otrzymane zaliczki | ||
| Inne zobowiązania | ||
| Pozostałe | 53 | |
| Razem pozostałe zobowiązania | 288 | 271 237 |
6.18. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
| Wyszczególnienie | 30.09.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Dotacje | ||
| Przychody przyszłych okresów | ||
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: | ||
| Długoterminowe | ||
| Krótkoterminowe |
6.19. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
| Wyszczególnienie | 30.09.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | ||
| Rezerwy na nagrody jubileuszowe | ||
| Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | ||
| Rezerwy na pozostałe świadczenia | ||
| Razem, w tym: | ||
| - długoterminowe | ||
| - krótkoterminowe |
6.20. Pozostałe rezerwy
| Wyszczególnienie | 30.09.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Rezerwy na koszty nieudokumentowane | 9 | 9 |
| Rezerwy na koszty restrukturyzacji | 9 | 9 |
| Razem, w tym: | ||
|---|---|---|
| - długoterminowe | 9 | 9 |
| - krótkoterminowe | 9 | 9 |
7. Zobowiązania warunkowe
7.1. Sprawy sądowe
Nie występują sprawy sądowe o wartości przekraczającej 10% wartości kapitału zakładowego.
7.2. Inne zobowiązania warunkowe
Nie wystąpiły.
7.3. Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Grupy na dzień 30 września 2021 r. roku nie wystąpiły okoliczności powodujące utworzenie odpowiednich rezerw na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.
8. Informacje o podmiotach powiązanych
Transakcje pomiędzy spółkami tworzącymi Grupę Kapitałowej dotyczyły kupna/sprzedaży towarów handlowych oraz udzielenia/otrzymania pożyczek lub obligacji odbyły się na warunkach rynkowych i zostały wyłączone na poziomie konsolidacji.
8.1. Wspólne działania
Na dzień 30.09.2021 r. w Grupie nie występują wspólne działania.
8.2. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Transakcje między podmiotami powiązanymi w Grupie Kapitałowej SATIS GROUP SA odbywają się na warunkach rynkowych.
8.3. Pożyczka udzielona członkowi Zarządu
W prezentowanym okresie nie udzielano pożyczek Członkom Zarządu.
8.4. Inne transakcje z udziałem członków Zarządu
W prezentowanym okresie nie wystąpiły inne transakcje z Członkami Zarządu.
9. Instrumenty finansowe
Wartość godziwa instrumentów finansowych:
| Wyszczególnienie | 30.09.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| instrumenty finansowe | |||
| udzielone pożyczki | 946 | 442 | |
| należności handlowe | 548 | 1 391 | |
| pozostałe należności | 40 | 74 | |
| środki pieniężne | 630 | 184 | |
| zobowiązania handlowe | 67 | 57 | |
| kredyty i pożyczki | 223 | 272 | |
| pozostałe zobowiązania finansowe | 1 332 | 1 332 |
10. Pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne które są nietypowe ze względu na rodzaj wartość lub częstotliwość.
W sprawozdaniu za okres zakończony 30.09.2021 r. ujęto skutki umorzenia zobowiązań układowych. Miało to wpływ na zwiększenie wyniku finansowego oraz kapitału własnego o kwotę 270 853 tys. zł. Zdarzenie powyższe spowodowało zmniejszenie zobowiązań krótkoterminowych o kwotę 270 853 tys. zł.
11. Sezonowość.
Działalność Grupy nie ma charakteru działalności sezonowej.
12. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu.
Nie wystąpiły.
13. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenia takich odpisów.
W zakresie odpisów aktualizujących wartość aktywów nie nastąpiły zmiany w stosunku do stanu na 31.12.2020 r.
14. Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istoty wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki.
Zarząd nie stwierdza występowania zmian mających istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych oraz zobowiązań finansowych Spółki poza wpływem epidemii COVID-19 szerzej opisanym w rocznym sprawozdaniu Spółki.
15. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub o naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.
Nie wystąpiły naruszenia postanowień umowy.
16. Informacje dotyczące wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych instrumentów finansowych
Nie wystąpiły wykup lub spłata nie udziałowych i kapitałowych instrumentów finansowych.
17. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie zakończonym 30.09.2021 r. wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących
Podpisanie term sheet dotyczącego stworzenia ośrodków leczenia niepłodności
W dniu 9 września 2021 r. Emitent zawarł term sheet z INVO BioScience Inc. ("INVO") zgodnie z którym strony określiły warunki przedsięwzięcia związanego z leczeniem bezpłodności we wspólnie stworzonych klinikach.
Zawarcie term sheet jest kolejnym etapem rundy negocjacyjnej ustalającym zasady współpracy przed podpisaniem umowy inwestycyjnej. Szczegóły zasad finansowania przez partnerów oraz struktura organizacyjna spółki Joint Venture pozostaje do wiadomości sygnatariuszy dokumentu z uwagi na unikalne know-how oraz pierwsze takie przedsięwzięcie w Polsce a także określone w term sheet warunki poufności.
Jednocześnie zgodnie z informacją zawartą w części dotyczącej zmian w zakresie jednostek zależnych Grupy Kapitałowej na str. 17-18 niniejszego raportu w celu uniknięcia potencjalnego ryzyka inwestycyjnego w dniu 30.09.2021 r. Emitent zbył wszystkie posiadane akcje spółki INVO.
Decyzja o zbyciu akcji INVO jest wynikiem analizy obecnej niestabilnej sytuacji amerykańskiego rynku, oraz w związku ze spadkiem wartości akcji części spółek notowanych na amerykańskiej giełdzie NASDAQ, w tym także akcji "INVO".
Emitent podkreśla, że sprzedaż akcji INVO pozostaje bez wpływu na toczące się negocjacje.
Spłata umowy pożyczki
W związku ze zbyciem akcji spółki INVO BioScience Inc., Emitent spłacił w dniu 30.09.2021 r. umowę pożyczki zawartą w dniu 29 kwietnia 2021 roku ze spółką Polish American Investment Fund LLC z siedzibą w Wilmington, Stany Zjednoczone ("PAIF") w kwocie 970 600 USD wraz z odsetkami.
Obecnie Spółka nie posiada zobowiązań wobec PAIF.
Otrzymanie klauzuli prawomocności postanowienia sądu o wykonaniu układu z wierzycielami
W dniu 27.07.2021 roku Emitent powziął informację, że postanowienie Sądu Rejonowego dla M. St. Warszawy w Warszawie, XVIII Wydział Gospodarczy dla spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych z dnia 07.06.2021 r. stwierdzające, że układ przyjęty w przyspieszonym postępowaniu układowym w dniu 10.03.2021 r. został wykonany otrzymało klauzulę prawomocności.
Podjęcie przez Zarząd działań zmierzających do wyjaśnienia przyczyn dokonanych przez sąd rejestrowy zmian w strukturze właścicielskiej spółki Satis GPS - spółki należącej do grupy kapitałowej Emitenta
Opis działań podjętych przez Emitenta w celu wyjaśnienia przyczyn dokonanych przez sąd rejestrowy zmian w strukturze właścicielskiej spółki Satis GPS Sp. z o.o. oraz ich wynik zostały szczegółowo opisane w części dotyczącej zmian w zakresie jednostek zależnych Grupy Kapitałowej na str. 17-18 niniejszego raportu.
Zmiany w składzie Zarządu
Zmiany w Zarządzie Spółki zostały opisane na str. 15-16 niniejszego raportu.
18. Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych
Zarząd Emitenta nie publikował prognoz wyników na rok 2021.
19. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób.
Osoby Zarządzające i nadzorujące Emitenta nie posiadają akcji Emitenta.
20. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.
Do podstawowych czynników, które w ocenie SATIS GROUP S.A. będą miały wpływ na osiągane wyniki można zaliczyć:
- dalszą konsekwentną reorganizację przedsiębiorstwa SATIS GROUP S.A.
- zapewnienie stałych i powtarzanych przychodów z prowadzonej działalności.
21. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym
Epidemia COVID: W ocenie Emitenta sytuacja w otoczeniu jest bardzo zmienna i nieprzewidywalna oraz uzależniona od czynników, które są poza kontrolą Spółki, co powoduje, że aktualnie niemożliwy jest do oszacowania wpływ epidemii na przyszłe wyniki i działalność Spółki.
Inwestycja w INVO BIOSCIENCE INC.: od dnia bilansowego w, cena rynkowa akcji obniżyła się o ok 25%. W ocenie Zarządu jest to stan przejściowy nie mający wpływu na wartość inwestycji w wyżej wymieniony podmiot.
Postępowanie układowe: z uwagi na stwierdzenie prawomocności postanowienia o wykonaniu układu w dn. 02.07.2021 r. skutek umorzenia zobowiązań objętych układem został ujęty w księgach na dzień bilansowy
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SATIS GROUP
Jednostkowe skrócone sprawozdanie z zysków i strat
| Pozycja | 01.01. - 30.09.2021 |
01.01. - 30.09.2020 |
01.07. - 30.09.2021 |
01.07. - 30.09.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 1 729 | 1 267 | 458 | 416 |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 1 729 | 1 267 | 458 | 416 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | ||||
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: |
1 703 | 1 145 | 631 | 478 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług |
1 703 | 1 145 | 631 | 478 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | ||||
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 26 | 122 | -173 | -62 |
| Koszty sprzedaży | ||||
| Koszty ogólnego zarządu | 148 | 279 | 23 | 83 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | -122 | -157 | -196 | -145 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 271 070 | |||
| Pozostałe koszty operacyjne | ||||
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 270 948 | -157 | -196 | -145 |
| Przychody finansowe | 132 | -274 | ||
| Koszty finansowe | 24 | 2 | -19 | 1 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 271 056 | -159 | -451 | -146 |
| Podatek dochodowy | ||||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 271 056 | -159 | -451 | -146 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | ||||
| Zysk (strata) netto | 271 056 | -159 | -451 | -146 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | 23,30 | -0,01 | -0,04 | -0,01 |
Jednostkowe skrócone sprawozdanie z innych całkowitych dochodów
| 01.01. - | 01.01. - | 01.07. - | 01.07. - | |
|---|---|---|---|---|
| Pozycja | 30.09.2021 | 30.09.2020 | 30.09.2021 | 30.09.2020 |
| Zysk (strata) netto | 271 056 | -159 | -451 | -146 |
| Różnice kursowe z wyceny jednostek | ||||
| działających za granicą | ||||
| Suma dochodów całkowitych | 271 056 | -159 | -451 | -146 |
| Suma dochodów całkowitych przypisana | ||||
| akcjonariuszom niekontrolującym | ||||
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na | ||||
| podmiot dominujący | 271 056 | -159 | -451 | -146 |
Jednostkowe skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej
| Pozycja | 30.09.2021 | 31.12.2020 | 30.09.2020 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 120 | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe | |||
| Wartości niematerialne | |||
| Wartość firmy | |||
| Pozostałe aktywa finansowe | 120 | ||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | |||
| Pozostałe aktywa trwałe | |||
| Aktywa obrotowe | 1 677 | 1 697 | 754 |
| Zapasy | |||
| Należności handlowe | 542 | 1 391 | 416 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | |||
| Pozostałe należności | 89 | 89 | 150 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | |||
| Pozostałe aktywa finansowe | 419 | 35 | 35 |
| Rozliczenia międzyokresowe | |||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 627 | 182 | 153 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do | |||
| sprzedaży | |||
| AKTYWA RAZEM | 1 797 | 1 697 | 754 |
| Pozycja | 30.09.2021 | 31.12.2020 | 30.09.2020 |
|---|---|---|---|
| Kapitały własne | 1 420 | -269 635 | -270 660 |
| Kapitał zakładowy | 1 163 | 1 163 | 1 163 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny | |||
| nominalnej | |||
| Akcje własne | |||
| Pozostałe kapitały | |||
| Niepodzielony wynik finansowy | -270 799 | -271 664 | -271 664 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 271 056 | 866 | -159 |
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Kredyty i pożyczki | |||
| Pozostałe zobowiązania finansowe | |||
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | |||
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | |||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 377 | 271 332 | 271 414 |
| Kredyty i pożyczki | 123 | 84 | 83 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | |||
| Zobowiązania handlowe | 19 | 9 | 13 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku | |||
| dochodowego | |||
| Pozostałe zobowiązania | 235 | 271 239 | 270 988 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | |||
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | |||
| Pozostałe rezerwy | 330 | ||
| Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami | |||
| klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży | |||
| PASYWA RAZEM | 1 797 | 1 697 | 754 |
| Wartość księgowa na akcję | -0,02 | -0,02 |
Jednostkowe skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| Pozycja | 01.01. - 30.09.2021 |
01.01. - 30.09.2020 |
01.07. - 30.09.2021 |
01.07. - 30.09.2020 |
|---|---|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 271 056 | -159 | -451 | -146 |
| Korekty razem | -270 145 | 207 | 1 386 | 185 |
| Amortyzacja | ||||
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | ||||
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | ||||
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 399 | |||
| Zmiana stanu rezerw | 150 | |||
| Zmiana stanu zapasów | ||||
| Zmiana stanu należności | 849 | 30 | 1 032 | 192 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem | ||||
| pożyczek i kredytów | -270 994 | 27 | -45 | -7 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | ||||
| Inne korekty z działalności operacyjnej | ||||
| Gotówka z działalności operacyjnej | 911 | 48 | 935 | 39 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | ||||
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności | ||||
| operacyjnej | 911 | 48 | 935 | 39 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||||
| Wpływy | 34 | |||
| Zbycie wartości niematerialnych oraz | ||||
| rzeczowych aktywów trwałych | ||||
| Zbycie aktywów finansowych | ||||
| Inne wpływy inwestycyjne | 34 | |||
| Wydatki | 539 | 35 | -3 323 | 35 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz | ||||
| rzeczowych aktywów trwałych | ||||
| Nabycie inwestycji w nieruchomości | ||||
| Wydatki na aktywa finansowe | 539 | 35 | -3 323 | 35 |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | ||||
| mniejszościowych | ||||
| Inne wydatki inwestycyjne | ||||
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności | ||||
| inwestycyjnej | -505 | -35 | 3 323 | -35 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||||
| Wpływy | 39 | 83 | -3 765 | 42 |
| Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) | ||||
| i innych instrumentów kapitałowych oraz | ||||
| dopłat do kapitału | ||||
| Kredyty i pożyczki | 39 | 83 | -3 765 | 42 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | ||||
| Inne wpływy finansowe | ||||
| Wydatki | ||||
| Nabycia akcji własnych | ||||
| Spłaty kredytów i pożyczek | ||||
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | ||||
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | ||||
|---|---|---|---|---|
| finansowego | ||||
| Odsetki | ||||
| Inne wydatki finansowe | ||||
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności | ||||
| finansowej | 39 | 83 | -3 765 | 42 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | 445 | 96 | 493 | 46 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków | ||||
| pieniężnych, w tym | 445 | 96 | 493 | 46 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu | ||||
| różnic kursowych | ||||
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 182 | 57 | 134 | 107 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 627 | 153 | 627 | 153 |
Jednostkowe skrócone zestawienie zmian w kapitale własnym
| ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | 01.01. - 30.09.2021 | 01.01. - 30.09.2020 |
|---|---|---|
| Kapitał własny ogółem | ||
| Stan na początek okresu | -269 635 | -270 501 |
| Stan na koniec okresu | 1 420 | -270 660 |
| Całkowite dochody ogółem | 271 056 | -159 |
| - wynik finansowy | 271 056 | -159 |
| Kapitał zakładowy | ||
| Stan na początek okresu | 1 163 | 1 163 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | ||
| Korekta błędu | ||
| Kapitał po korektach | 1 163 | 1 163 |
| Umorzenie akcji | ||
| Koszt emisji akcji | ||
| Stan na koniec okresu | 1 163 | 1 163 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | ||
| Stan na początek okresu | ||
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | ||
| Korekta błędu | ||
| Kapitał po korektach | ||
| Emisja akcji | ||
| Koszt emisji akcji | ||
| Stan na koniec okresu | ||
| Pozostałe kapitały | ||
| Stan na początek okresu | ||
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | ||
| Korekta błędu | ||
| Kapitał po korektach | ||
| Podział zysku netto | ||
| Odpis aktualizujący akcje własne | ||
| Nabycie akcji własnych | ||
| Stan na koniec okresu | ||
| Niepodzielony wynik finansowy | ||
| Stan na początek okresu | -271 664 | -271 664 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości |
| Korekta błędu | ||
|---|---|---|
| Kapitał po korektach | ||
| Odpis aktualizujący akcje własne | ||
| Podział zysku netto | 865 | |
| Suma dochodów całkowitych | ||
| Inne | ||
| Stan na koniec okresu | -270 799 | -271 664 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | ||
| Stan na początek okresu | 866 | |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | ||
| Korekta błędu | ||
| Kapitał po korektach | ||
| Podział zysku netto | -866 | |
| Suma dochodów całkowitych | 271 056 | -159 |
| Stan na koniec okresu | 271 056 | -159 |
Niniejsze raport za okres 01.01. – 30.09.2021 r. został podpisany i zatwierdzony do publikacji przez Zarząd Satis Group S.A. w dniu 27.11.2021 r.
Jan Karaszewski– Prezes Zarządu
Sprawozdanie sporządził KP Accounting Services Sp. z o.o. w imieniu której działa Piotr Janaszkiewicz - Prezes Zarządu