Satis Group S.A. — Annual Report 2021

Apr 29, 2022

1 SATIS GROUP SPÓŁKA AKCYJNA JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU Warszawa, 29 kwietnia 2022 roku SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 2 Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR ................................................................................................... 5 JEDNOSTKOWE SPRAWOZADNIE Z ZYSKÓW I STRAT ............................................................................... 6 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ......................................... 6 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ................................................................... 7 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ................................................................... 8 JEDNOSTKOWE sprawozdanie z przepływów pieniężnych .................................................................................. 9 JEDNOSTKOWE zestawienie zmian w kapitale własnym ................................................................................... 11 Czas trwania jednostki i założenie kontynuacji działalności ................................................................................. 13 Okresy prezentowane ............................................................................................................................................. 13 Zarząd .................................................................................................................................................................... 13 Rada Nadzorcza ..................................................................................................................................................... 14 Biegli rewidenci ..................................................................................................................................................... 14 Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej ..................................................................................................... 15 Spółki zależne ........................................................................................................................................................ 15 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ............................................................................................................. 15 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach .......................................................................... 15 Profesjonalny osąd .......................................................................................................................................... 15 Niepewność szacunków i założeń ................................................................................................................... 16 Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego ..................................................................... 17 Oświadczenie o zgodności ..................................................................................................................................... 17 Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania ......................................................................................................................................................................... 17 Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 r. lub później. ........................................................... 17 Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - obowiązuje od dnia 1 kwietnia 2021 r. w odniesieniu do lat obrotowych rozpoczynających się najpóźniej dnia 1 stycznia 2021 r. i później. ..................................................... 17 Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” - data wygaśnięcia tymczasowego zwolnienia z MSSF 9 została przedłużona z 1 stycznia 2021 r. na okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 r. i później. ................................................................................................................................................. 18 Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2021 r. .................................................................................................................................................. 18 Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, które jeszcze nie weszły w życie oraz ich wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy ...................................................................................................................... 18 • Zmiany do MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16 MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018– 2020 - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 r. lub później, ................................................................................................................................................. 18 • Zmiany do MSSF 3 - Połączenie przedsięwzięć -Odniesienie do założeń koncepcyjnych - mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 r. lub później, ........................ 18 • Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania - mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 r. lub później, ............ 18 • Zmiany do MSR 37 Umowy rodzące obciążenie - koszty wypełnienia obowiązków umownych - mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 r. lub później, ........................ 18 • Nowy MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później, ...................................................................................................... 18 • Zmiany do MSR 1 Klasyfikacja zobowiązań jako krótko lub długoterminowe - mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później, .................................................... 18 • Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów - mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później, ............................................................................................................................................................. 18 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych ....................................................................................... 19 Korekta błędu ......................................................................................................................................................... 19 Zmiana szacunków ................................................................................................................................................. 19 SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 3 Istotne zasady rachunkowości ................................................................................................................................ 19 Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej ......................................................................................... 20 Rzeczowe aktywa trwałe ................................................................................................................................. 20 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży .............................................................................................. 21 Nieruchomości inwestycyjne .......................................................................................................................... 21 Aktywa niematerialne ..................................................................................................................................... 21 Wartość firmy .................................................................................................................................................. 22 Leasing ............................................................................................................................................................ 22 Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych ........................................................................................ 23 Koszty finansowania zewnętrznego ................................................................................................................ 24 Zabezpieczenie ................................................................................................................................................ 24 Zabezpieczenie wartości godziwej ........................................................................................................... 24 Zabezpieczenie przepływów pieniężnych ................................................................................................ 24 Zabezpieczenia udziałów w aktywach netto w podmiocie zagranicznym ................................................ 25 Zapasy ............................................................................................................................................................. 25 Należności handlowe oraz pozostałe należności ............................................................................................. 25 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych .................................................................................... 26 Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne ........................................................................ 26 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania ................................................................................... 26 Rezerwy........................................................................................................................................................... 27 Świadczenia pracownicze................................................................................................................................ 27 Przychody ........................................................................................................................................................ 27 Odsetki ...................................................................................................................................................... 27 Dywidendy ............................................................................................................................................... 28 Podatki ............................................................................................................................................................ 28 Podatek bieżący ........................................................................................................................................ 28 Podatek odroczony ................................................................................................................................... 28 Podatek od towarów i usług ...................................................................................................................... 29 Zysk netto na akcję .......................................................................................................................................... 29 1. Segmenty operacyjne ...................................................................................................................................... 30 2. Przychody i koszty .......................................................................................................................................... 30 2.1. Przychody ze sprzedaży ....................................................................................................................... 30 2.2. Koszty rodzajowe ................................................................................................................................. 30 2.3. Pozostałe przychody operacyjne .......................................................................................................... 30 2.4. Pozostałe koszty operacyjne ................................................................................................................ 31 2.5. Przychody finansowe ........................................................................................................................... 31 2.6. Koszty finansowe ................................................................................................................................. 31 3. Składniki innych całkowitych dochodów ........................................................................................................ 32 4. Podatek dochodowy ........................................................................................................................................ 32 5. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ................................................................. 33 6. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS ..................................................................................................... 33 7. Zysk przypadający na jedną akcję ................................................................................................................... 33 8. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty ..................................................................................... 34 9. Aktywa i zobowiązania ................................................................................................................................... 34 9.1. Rzeczowe aktywa trwałe ...................................................................................................................... 34 9.2. Wartości niematerialne ........................................................................................................................ 37 9.3. Wartość firmy ...................................................................................................................................... 37 9.4. Jednostki stowarzyszone ...................................................................................................................... 37 SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 4 9.5. Pozostałe aktywa trwałe ....................................................................................................................... 37 9.6. Pozostałe aktywa finansowe ................................................................................................................ 38 9.7. Zapasy .................................................................................................................................................. 38 9.8. Należności handlowe ........................................................................................................................... 39 9.9. Pozostałe należności ............................................................................................................................ 40 9.10. Rozliczenia międzyokresowe ............................................................................................................... 40 9.11. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ..................................................................................................... 40 9.12. Kapitał zakładowy................................................................................................................................ 41 Kapitał zakładowy – struktura na dzień 31.12.2021 ......................................................................................... 41 9.13. Kapitał zapasowy ................................................................................................................................. 41 9.14. Kredyty i pożyczki ............................................................................................................................... 41 9.15. Pozostałe zobowiązania finansowe ...................................................................................................... 41 9.16. Zobowiązania handlowe ...................................................................................................................... 42 9.17. Pozostałe zobowiązania ....................................................................................................................... 42 9.18. Rozliczenia międzyokresowe przychodów .......................................................................................... 42 9.19. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne ................................................................................... 42 9.20. Pozostałe rezerwy ................................................................................................................................ 43 10. Połączenia jednostek i nabycia udziałów niekontrolujących ........................................................................... 43 11. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wycenianych metodą praw własności ......................................................................................................................................................... 43 11.1. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych ........................................................................................ 43 11.2. Inwestycje we wspólnych przedsięwzięciach ...................................................................................... 43 12. Udział we wspólnym działaniu ....................................................................................................................... 43 13. Zobowiązania inwestycyjne ............................................................................................................................ 43 14. Zobowiązania warunkowe ............................................................................................................................... 43 14.1. Sprawy sądowe .................................................................................................................................... 43 14.2. Inne zobowiązania warunkowe ............................................................................................................ 43 15. Informacje o podmiotach powiązanych ........................................................................................................... 43 15.1. Wspólne działania ................................................................................................................................ 44 15.2. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi .................................................................................. 44 15.3. Pożyczka udzielona członkowi Zarządu .............................................................................................. 44 15.4. Inne transakcje z udziałem członków Zarządu..................................................................................... 44 15.5. Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Spółki ............................................................................ 44 16. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych .................................................................................................................................................... 44 17. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ........................................................................................... 44 18. Instrumenty finansowe .................................................................................................................................... 45 19. Zarządzanie kapitałem ..................................................................................................................................... 45 20. Struktura zatrudnienia ..................................................................................................................................... 45 21. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym .................................................................................................... 46 SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 5 Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresach objętych sprawozdaniem finansowym, ustalane są przez Narodowy Bank Polski. Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR w okresach objętych historycznymi danymi finansowymi kształtowały się następująco: Rok obrotowy średni kurs w okresie Kurs na ostatni dzień okresu 2021 4,5775 4,5994 2020 4,4742 4,6148 ) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień okresu. Poszczególne pozycje sprawozdania z zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EUR Przeliczenie na EUR PLN EUR 2021 2020 2021 2020 Przychody ze sprzedaży ogółem 2 167 2 573 473 575 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 270 733 872 59 144 195 EBITDA 270 733 872 59 144 195 Zysk (strata) netto 270 841 866 59 168 194 Zysk (strata) netto na 1 akcję 23,28 0,07 5,09 0,02 Aktywa razem 1 465 1 697 319 368 Kapitał własny 1 206 -269 635 262 -58 428 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 732 76 160 17 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -534 -35 -117 -8 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 39 84 9 19 SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 6 JEDNOSTKOWE SPRAWOZADNIE Z ZYSKÓW I STRAT za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Pozycja Nota 01.01. - 31.12.2021 01.01. - 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 2.1 2 167 2 573 Przychody ze sprzedaży produktów i usług 2 167 2 573 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów - - Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 2 155 1 503 Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 2.3 2 155 1 503 Wartość sprzedanych towarów i materiałów - - Zysk (strata) brutto na sprzedaży 12 1 070 Koszty sprzedaży 2.3 - - Koszty ogólnego zarządu 2.3 266 344 Zysk (strata) ze sprzedaży -254 726 Pozostałe przychody operacyjne 2.4 271 110 259 Pozostałe koszty operacyjne 2.5 123 113 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 270 733 872 Przychody finansowe 2.4 132 - Koszty finansowe 2.5 24 6 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 270 841 866 Podatek dochodowy - - Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 4 270 841 866 Zysk (strata) z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto 270 841 866 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) 23,28 0,07 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Pozycja 01.01. - 31.12.2021 01.01. - 31.12.2020 Zysk (strata) netto 270 841 866 Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą - - Suma dochodów całkowitych 270 841 866 Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym - - Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący 270 841 866 SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 7 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na dzień 31 grudnia 2021 roku Pozycja Nota 31.12.2021 31.12.2020 01.01.2020 Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 9.1 - - - Wartości niematerialne 9.2 - - - Wartość firmy 9.3 - - - Pozostałe aktywa finansowe 9.6 - - - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 - - - Pozostałe aktywa trwałe 9.5 - - - Aktywa obrotowe 1 465 1 697 653 Zapasy 9.7 - - - Należności handlowe 9.8 385 1 391 175 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 4 - - - Pozostałe należności 9.9 92 89 421 Pozostałe aktywa finansowe 9.6 569 35 - Rozliczenia międzyokresowe 9.10 - - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 9.11 419 182 57 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - - - AKTYWA RAZEM 1 465 1 697 653 SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 8 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na dzień 31 grudnia 2021 roku Pozycja Nota 31.12.2021 31.12.2020 01.01.2020 Kapitały własne 1 206 -269 635 -270 501 Kapitał zakładowy 9.12 1 163 1 163 1 163 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 9.13 - - - Akcje własne - - - Pozostałe kapitały - - - Niepodzielony wynik finansowy -270 798 -271 664 -267 776 Wynik finansowy bieżącego okresu 270 841 866 -3 888 Zobowiązania długoterminowe - - - Kredyty i pożyczki 9.14 - - - Pozostałe zobowiązania finansowe 9.15 - - - Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 - - - Rozliczenia międzyokresowe przychodów 9.18 - - - Zobowiązania krótkoterminowe 259 271 332 271 154 Kredyty i pożyczki 9.14 123 84 Pozostałe zobowiązania finansowe 9.15 - - - Zobowiązania handlowe 9.16 5 9 2 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - - Pozostałe zobowiązania 9.17 131 271 239 270 972 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 9.18 - - - Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 9.19 - - Pozostałe rezerwy 9.20 - - 180 Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży - - - PASYWA RAZEM 1 465 1 697 653 Wartość księgowa na akcję 0,10 -0,02 -0,02 SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 9 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Pozycja 01.01. - 31.12.2021 01.01. - 31.12.2020 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk (strata) przed opodatkowaniem 270 841 866 Korekty razem -270 109 -790 Amortyzacja - - Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - - Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) - - Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej - - Zmiana stanu rezerw - -180 Zmiana stanu zapasów - - Zmiana stanu należności 1 003 -884 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -271 112 274 Zmiana stanu pozostałych aktywów - - Inne korekty z działalności operacyjnej - - Środki pieniężne z działalności operacyjnej - 76 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony - A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 732 76 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA - - Wpływy - - Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych - - Zbycie aktywów finansowych - - Inne wpływy inwestycyjne - - Wydatki 534 35 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych - - Nabycie inwestycji w nieruchomości - - Wydatki na aktywa finansowe 534 35 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli mniejszościowych - - Inne wydatki inwestycyjne - - B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -534 -35 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy 4 530 84 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - - Kredyty i pożyczki 4 530 84 Emisja dłużnych papierów wartościowych - - Inne wpływy finansowe - - Wydatki 4 491 - Nabycia akcji własnych - - Spłaty kredytów i pożyczek 4 491 - Wykup dłużnych papierów wartościowych - - Z tytułu innych zobowiązań finansowych - - Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego - - Odsetki - - Inne wydatki finansowe - - C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 39 84 D. Przepływy pieniężne netto razem 237 125 SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 10 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym 237 125 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - F. Środki pieniężne na początek okresu 182 57 G. Środki pieniężne na koniec okresu 419 182 SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 11 JEDNOSTKOWE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Pozycja 01.01. - 31.12.2021 01.01. - 31.12.2020 Kapitał własny ogółem Stan na początek okresu -269 635 -270 501 Stan na koniec okresu 1 206 -269 635 Całkowite dochody ogółem - 866 - wynik finansowy - 866 Kapitał zakładowy - Stan na początek okresu 1 163 1 163 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - Korekta błędu - - Kapitał po korektach 1 163 1 163 Umorzenie akcji - - Koszt emisji akcji - - Stan na koniec okresu 1 163 1 163 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej - - Stan na początek okresu - - Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - Korekta błędu - - Kapitał po korektach - - Emisja akcji - - Koszt emisji akcji - - Stan na koniec okresu - - Pozostałe kapitały - - Stan na początek okresu - - Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - Korekta błędu - - Kapitał po korektach - - Podział zysku netto - - Odpis aktualizujący akcje własne - - Nabycie akcji własnych - - Stan na koniec okresu - - Niepodzielony wynik finansowy - - Stan na początek okresu -271 664 -267 776 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - Korekta błędu - - Kapitał po korektach - - Odpis aktualizujący akcje własne - - Podział zysku netto 866 -3 888 Suma dochodów całkowitych - - Inne - - Stan na koniec okresu -270 798 -271 664 Wynik finansowy bieżącego okresu Stan na początek okresu 866 -3 888 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - Korekta błędu - - Kapitał po korektach - - Podział zysku netto -866 3 888 SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 12 Suma dochodów całkowitych 270 841 866 Stan na koniec okresu 270 841 866 SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 13 ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE Dane jednostki: Nazwa: SATIS GROUP Spółka Akcyjna Forma prawna: spółka akcyjna Siedziba: Warszawa, ul. DOMANIEWSKA 39A /WEJ.A P.5 Kraj rejestracji: Polska Podstawowy przedmiot działalności: Zasadniczym przedmiotem działalności Spółki jest działalność związana z oprogramowaniem Organ prowadzący rejestr: Numer w rejestrze: Sąd Rejonowy dla m. St. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego 00000286369 Numer statystyczny REGON: 191845930 NIP: 5832622565 Czas trwania jednostki i założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółkę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli po 31 grudnia 2021 roku. Zarząd Emitenta nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Okresy prezentowane Jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym. Skład organów Emitenta według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku Zarząd Imię i nazwisko Funkcja Karaszewski Jan Prezes Zarządu Zmiany w składzie Zarządu: SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 14 W dniu 29 kwietnia 2021 roku, Rada Nadzorcza Emitenta podjęła uchwałę w sprawie powołania w skład Zarządu Emitenta Pana Marcina Hańczaruka do pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu Spółki. W dniu 30 września 2021 roku, Pan Andrzej Wrona pełniący funkcję Prezesa Zarządu Emitenta złożył rezygnację z pełnienia powierzonej funkcji. W dniu 30 września 2021 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o odwołaniu z Zarządu Spółki Pana Marcina Hańczaruka pełniącego funkcję Wiceprezesa Zarządu Spółki W dniu 30 września 2021 roku, Rada Nadzorcza Emitenta powołała w skład Zarządu Emitenta Pana Jana Karaszewskiego do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Spółki. Rada Nadzorcza Skład Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2021 roku: Imię i nazwisko Funkcja Andrzej Wrona Przewodniczący Rady Nadzorczej Michał Krzyżanowski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Gołębiowska Natalia Sekretarz Rady Nadzorczej Paweł Majtkowski Członek Rady Nadzorczej Hańczaruk Marcin Członek Rady Nadzorczej Zmiany w składzie Radu Nadzorczej: W dniu 1 października 2021 roku, Pan Radosław Graboś oraz Pan Krzysztof Moszkiewicz złożyli rezygnację z członkostwa w Radzie Nadzorczej Spółki oraz z pełnienia powierzonych im funkcji. w dniu 1 października 2021 roku Rada Nadzorcza Emitenta podjęła uchwały o powołaniu w skład Rady Nadzorczej Emitenta Pana Andrzeja Wronę oraz Marcina Hańczaruka. Biegli rewidenci Podmiotem badającym sprawozdanie finansowe za rok 2021 była spółka: KPW Audytor Sp. z o.o. ul. ks. bp. Wincentego Tymienieckiego 25c/410 90-350 Łódź SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 15 Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej Akcjonariusz Liczba akcji % Udział akcji w kapitale zakładowym % Udział w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Polish American Investment Fund LLC 1 890 000 16,24% 16,24% Pozostali 9 745 281 83,76% 83,76% Razem 11 635 281 100,00% 100,00% Spółki zależne Nazwa Siedziba % udział w kapitale zakładowym na dzień 31.12.2021 r. Software Services sp. z o.o. Warszawa 100% Satis GPS sp. z o.o. Warszawa 50% () Satis Group S.A. nie sprawuje kontroli nad spółką Zmiany w zakresie jednostek zależnych Nie wystąpiły. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 29 kwietnia 2022 roku. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Profesjonalny osąd Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki wymaga od Zarządu osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd dokonał następujących osądów, które mają największy wpływ na przedstawiane wartości bilansowe aktywów i zobowiązań. Wspólne ustalenia umowne Zasadniczo Spółka sprawuje współkontrolę nad jednostką, jeśli wraz z pozostałymi współwłaścicielami współdziała w celu kierowania jej działalnością gospodarczą, co jest rozumiane jako niemożność samodzielnego sprawowania kontroli nad jednostką. Oparty o powyższe osąd charakteru wspólnego ustalenia umownego pozwala określić ustalenia umowne w Grupie jako wspólne przedsięwzięcia w rozumieniu MSSF 11. Niemniej jednak, przy każdym wspólnym ustaleniu umownym Spółka szacuje czy jej udział we wspólnym przedsięwzięciu pozbawia współinwestora możliwości współdziałania lub współkontrolowania działalności jednostki, czy też odwrotnie, wymaga jednomyślnej decyzji inwestorów. SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 16 Niepewność szacunków i założeń Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Spółka przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian nie będących pod kontrolą Spółki. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia. Wycena rezerw Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów zostały oszacowane na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo księgowych. Rezerwy wyliczane są na koniec roku obrotowego na podstawie faktycznej ilości dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększonej o ilość dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich. Otrzymana w ten sposób ilość dni dla każdego pracownika mnożona jest przez średnią stawkę dzienną opartą o średnie wynagrodzenie przyjęte do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy. Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 17 uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności. Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Oświadczenie o zgodności Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”). Spółka prowadzi swoje księgi zgodnie z MSSF oraz w zakresie tam nieokreślonym zgodnie z ustawą o rachunkowości. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Spółka nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE: Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 r. lub później. Zmiany związane są z reformą IBOR. Przewidują one tymczasowe i wąskie odstępstwa od wymogów rachunkowości zabezpieczeń, dzięki którym to odstępstwom przedsiębiorstwa mogą nadal spełniać obowiązujące wymogi, przy założeniu, że istniejące wskaźniki referencyjne stopy procentowej nie ulegną zmianie w następstwie przeprowadzonej reformy oprocentowania depozytów międzybankowych. Faza 2 zatwierdzona przez UE 13 stycznia 2021. Zmiana nie ma istotnego wpływu na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finansowych. Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - obowiązuje od dnia 1 kwietnia 2021 r. w odniesieniu do lat obrotowych rozpoczynających się najpóźniej dnia 1 stycznia 2021 r. i później. Zmiana dotyczy wprowadzenia uproszeń dla zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19 po 30 czerwca 2021. Zmiany nie mają istotnego wpływu na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finansowych. SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 18 Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” - data wygaśnięcia tymczasowego zwolnienia z MSSF 9 została przedłużona z 1 stycznia 2021 r. na okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 r. i później. Zmiany dotyczą przedłużenia tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9. Zmiany nie mają istotnego wpływu na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finansowych. Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2021 r. Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, które jeszcze nie weszły w życie oraz ich wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Spółka nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE: • Zmiany do MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16 MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018–2020 - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 r. lub później, • Zmiany do MSSF 3 - Połączenie przedsięwzięć -Odniesienie do założeń koncepcyjnych - mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 r. lub później, • Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania - mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 r. lub później, • Zmiany do MSR 37 Umowy rodzące obciążenie - koszty wypełnienia obowiązków umownych - mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 r. lub później, • Nowy MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później, • Zmiany do MSR 1 Klasyfikacja zobowiązań jako krótko lub długoterminowe - mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później, • Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów - mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później, • Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później, • Zmiany do MSR 12 Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji – mające zastosowanie do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później, • Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 informacje porównawcze – mające zastosowanie do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później, • MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 r.) - zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 r. lub później, • Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 r.) - prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości na czas nieokreślony. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana lecz nie weszła dotychczas w życie. Spółka jest w trakcie analizy szacunków, jak istotny wpływ na sprawozdanie finansowe spółki będą miały wymienione wyżej standardy i zmiany do standardów. SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 19 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych Jednostkowe sprawozdania finansowe Spółki zostały przedstawione w PLN, które są również walutą funkcjonalną jednostki dominującej. Korekta błędu Nie wystąpiła. Zmiana szacunków W prezentowanym okresie zmiana szacunków nie miała miejsca. Istotne zasady rachunkowości Aktywa finansowe Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik aktywów finansowych do czterech kategorii aktywów finansowych, których rozróżnienia dokonuje się w zależności od modelu biznesowego Spółki w zakresie zarządzania aktywami oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych: • aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, • aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, • aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy • instrumenty finansowe zabezpieczające. Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi. Do zasadniczych modeli zarządzania aktywami finansowymi zalicza się model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży oraz model utrzymywania w innych celach niż cele wskazane w dwu poprzedzających modelach (co do zasady jest to model oznaczający utrzymywanie aktywów w celu ich zbycia). Spółka przyjmuje zasadę, iż sprzedaż aktywa finansowego tuż przed terminem jego zapadalności nie stanowi zmiany modelu biznesowego z utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy na model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży lub na model utrzymywania w innych celach. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, dlatego regulacje MSSF 9 w tym zakresie nie mają do niej zastosowania. Ryzyko kredytowe związane z aktywami stanowiącymi instrumenty finansowe Spółka ocenia w oparciu o model strat oczekiwanych. Podstawową metodą określania wysokości odpisów z tytułu utraty wartości w ramach modelu strat oczekiwanych jest metoda, zgodnie z założeniami której Spółka monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego z danym składnikiem aktywów finansowych w stosunku do początkowego jego ujęcia oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego z trzech stopni wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości: stopień 1 – aktywa finansowe obsługiwane na bieżąco (stosowany w odniesieniu do aktywów, których ryzyko kredytowe nie wzrosło istotnie od początkowego ujęcia); stopień 2 – aktywa finansowe z pogorszoną obsługą (stosowany w przypadku istotnego wzrostu ryzyka kredytowego w stosunku do początkowego ujęcia, przy jednoczesnym braku obiektywnych przesłanek utraty wartości); stopień 3 – aktywa finansowe nieobsługiwane (stosowany w przypadku wystąpienia obiektywnych przesłanek utraty wartości). Zobowiązania finansowe Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące: • wynikającym z umowy obowiązkiem wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach, SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 20 • kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki i jest instrumentem niepochodnym, w zamian za który jednostka jest lub może być zobowiązana wydać zmienną liczbę własnych instrumentów kapitałowych lub instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje i warranty, umożliwiające nabycie ustalonej liczby własnych instrumentów kapitałowych jednostki w zamian za ustaloną kwotę środków pieniężnych w dowolnej walucie, stanowią instrumenty kapitałowe, jeżeli jednostka oferuje prawa poboru, opcje i warranty pro rata wszystkim aktualnym właścicielom tej samej kategorii niepochodnych instrumentów kapitałowych tej jednostki. Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik zobowiązań finansowych jako: • składniki zobowiązań finansowych wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, • pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie. W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej powiększonej, w przypadku zobowiązania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do zobowiązania finansowego. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające z przeliczenia aktywów i zobowiązań niepieniężnych ujmowanych w wartości godziwej są ujmowane zgodnie z ujęciem zysku lub straty z tytułu zmiany wartości godziwej (czyli odpowiednio w innych całkowitych dochodach lub w zysku lub stracie w zależności od tego, gdzie ujmowana jest zmiana wartości godziwej). Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają zysk lub stratę w momencie ich poniesienia. Cena nabycia rzeczowych aktywów trwałych przekazanych przez klientów jest ustalana w wysokości ich wartości godziwej na dzień objęcia kontroli. Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych remontów. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący: Typ Stawka amortyzacyjna Okres Budynki i budowle 5% do 6,5% 15 - 20 Maszyny i urządzenia techniczne 5% do 50% 2 - 20 Środki transportu 10% do 30% 10 – 3,3 Pozostałe środki trwałe 5% do 50% 2 - 20 SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 21 Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym dokonano takiego usunięcia. Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto) zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto) klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego ciągłego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa Spółki do zakończenia transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Nieruchomości inwestycyjne Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcyjnych. Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnych obejmuje koszt wymiany części składowej nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania, i nie obejmuje kosztów bieżącego utrzymania tych nieruchomości. Po początkowym ujęciu nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym powstały, z uwzględnieniem powiązanego wpływu na podatek odroczony. Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela lub zawarcie umowy leasingu operacyjnego. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela - Grupę staje się nieruchomością inwestycyjną, Spółka stosuje zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. Aktywa niematerialne Aktywa niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają kryteria rozpoznania dla kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia aktywów niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, aktywa niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Spółka ustala, czy okres użytkowania aktywów niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Aktywa niematerialne o określonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 22 testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika aktywów niematerialnych. Aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane testowi na utratę wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji. Wartość firmy Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej kwotę nadwyżki • sumy: ◦ przekazanej zapłaty, ◦ kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz ◦ w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej. • nad wartością godziwą netto ustaloną na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań. Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji. Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia. Każdy ośrodek, lub zespół ośrodków, do którego została przypisana wartość firmy: • odpowiada najniższemu poziomowi w Grupie, na którym wartość firmy jest monitorowana na wewnętrzne potrzeby zarządcze oraz • jest nie większy niż jeden segment operacyjny określony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne. Odpis z tytułu utraty wartości ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Leasing Spółka jako leasingobiorca klasyfikuje umowę jako leasing lub jako zawierającą leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W przypadku gdy Spółka działa jako leasingodawca, umowa traktowana jest jako leasing finansowy jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów. Jeżeli nie następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów umowa traktowana jest jako leasing operacyjny. Prawo do kontroli nad użytkowaniem składnika aktywów używanych na podstawie umowy leasingu oznacza przede wszystkim prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów oraz prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów. SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 23 Na ryzyko składa się możliwość poniesienia strat z powodu niewykorzystania zdolności produkcyjnych, utraty przydatności technicznej lub zmian poziomu osiągniętego zwrotu, spowodowanych zmianami warunków ekonomicznych. Pożytkami może być oczekiwanie zyskownego funkcjonowania składnika aktywów przez ekonomiczny okres użytkowania oraz oczekiwanie na zysk wynikający ze wzrostu jego wartości lub realizacji wartości końcowej. W dacie rozpoczęcia Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe. Spółka amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Na dzień rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy. Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów chyba, że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości. Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 24 wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych, aktywów niematerialnych i wyrobów gotowych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obciążenia finansowe z tytułu umów leasingu finansowego oraz różnice kursowe powstaje w związku z finansowaniem zewnętrznym do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. Zabezpieczenie Zabezpieczenie wartości godziwej Zabezpieczenie wartości godziwej to zabezpieczenie przed zmianami wartości godziwej ujętego składnika aktywów lub zobowiązania lub nie ujętego uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania, albo wyodrębnionej części takiego składnika aktywów, zobowiązania lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka i które mogłoby wpływać na zysk lub stratę. W przypadku zabezpieczenia wartości godziwej, wartość bilansowa zabezpieczanej pozycji jest korygowana o zyski i/ lub straty z tytułu zmian wartości godziwej wynikających z zabezpieczanego ryzyka, instrument zabezpieczający jest wyceniany do wartości godziwej, a zyski i straty z tytułu instrumentu zabezpieczającego i pozycji zabezpieczanej ujmowane są w zysku lub stracie. Jeśli nieujęte uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie jest wyznaczone jako pozycja zabezpieczana, późniejsze łączne zmiany wartości godziwej uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania wynikające z zabezpieczanego ryzyka ujmuje się jako składnik aktywów lub zobowiązanie, a powstające zyski lub straty ujmuje się w zysku lub stracie. Zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego również ujmuje się w zysku lub stracie. Spółka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, jeżeli instrument zabezpieczający wygasa, zostaje sprzedany, rozwiązany lub wykonany, jeżeli zabezpieczenie przestaje spełniać kryteria rachunkowości zabezpieczeń lub gdy Spółka unieważnia powiązanie zabezpieczające. Każdą korektę wartości bilansowej zabezpieczanego instrumentu finansowego, do którego stosuje się metodę zamortyzowanego kosztu, poddaje się amortyzacji, a dokonane odpisy ujmuje się w zysku lub stracie. Amortyzacja może rozpocząć się od momentu dokonania korekty, jednakże nie później niż w momencie zaprzestania korygowania pozycji zabezpieczanej o zmiany wartości godziwej wynikające z zabezpieczanego ryzyka. Zabezpieczenie przepływów pieniężnych Zabezpieczenie przepływów pieniężnych to zabezpieczenie przed zagrożeniem zmiennością przepływów pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanemu z ujętym składnikiem aktywów lub zobowiązaniem lub z wysoce prawdopodobną planowaną transakcją, i które mogłoby wpływać na zysk lub stratę. Część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym, która stanowi efektywne zabezpieczenie ujmuje się w innych całkowitych dochodach, a nieefektywną część ujmuje się w zysku lub stracie. Jeśli zabezpieczana planowana transakcja skutkuje następnie ujęciem składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego, związane z nią zyski lub straty, które były ujęte w innych całkowitych dochodach i zakumulowane w kapitale własnym przenosi się do wyniku i w tym samym okresie, albo w okresach, w których nabyty składnik aktywów lub przyjęte zobowiązanie mają wpływ na zysk lub stratę. SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 25 Jeśli zabezpieczenie planowanej transakcji skutkuje następnie ujęciem składnika aktywów niefinansowych lub zobowiązania niefinansowego, albo planowana transakcja związana ze składnikiem aktywów niefinansowych lub zobowiązaniem niefinansowym staje się uprawdopodobnionym przyszłym zobowiązaniem, do którego będzie się stosować zabezpieczenie wartości godziwej, zyski lub straty, które były ujęte w innych całkowitych dochodach są wyłączane z kapitału własnego i włącza się je do kosztu nabycia lub do innej wartości bilansowej składnika aktywów lub zobowiązania. Zyski lub straty powstałe w wyniku zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych, które nie spełniają warunków umożliwiających stosowanie zasad rachunkowości zabezpieczeń, są ujmowane bezpośrednio w wyniku finansowym netto za bieżący okres. Spółka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, gdy instrument zabezpieczający wygasł lub został sprzedany, jego wykorzystanie dobiegło końca lub nastąpiła jego realizacja, bądź gdy zabezpieczenie przestało spełniać warunki umożliwiające stosowanie wobec niego zasad rachunkowości zabezpieczeń. W takim przypadku, łączny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczającym, które były ujęte w innych całkowitych dochodach i zakumulowane w kapitale własnym, są nadal wykazywane w kapitale własnym aż do momentu wystąpienia prognozowanej transakcji. Jeżeli Spółka przestała spodziewać się, że prognozowana transakcja nastąpi, wówczas zakumulowany w kapitale własnym łączny zysk lub strata netto są odnoszone do zysku lub straty netto za bieżący okres. Zabezpieczenia udziałów w aktywach netto w podmiocie zagranicznym Zabezpieczenie udziałów w aktywach netto w podmiocie zagranicznym, w tym zabezpieczenie pozycji pieniężnej, uznawanej za część udziałów w aktywach netto, ujmuje się podobnie do zabezpieczenia przepływów pieniężnych. Zyski lub straty z tytułu instrumentu zabezpieczającego związane z efektywną częścią zabezpieczenia ujmuje się innych całkowitych dochodach, natomiast zyski lub straty związane z nieefektywną częścią zabezpieczenia – ujmuje się w zysku lub stracie. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, kwotę zysków lub strat ujętą wcześniej w innych całkowitych dochodach przeklasyfikowuje się z kapitału własnego do zysków lub strat jako korektę wynikającą z przeklasyfikowania. Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Cena nabycia lub koszt wytworzenia każdego składnika zapasów uwzględnia wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu – zarówno w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku – i są ustalane w następujący sposób: Materiały - w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło” Produkty gotowe i produkty w toku - koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, z wyłączeniem kosztów finansowania zewnętrznego Towary - w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”. Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Należności handlowe oraz pozostałe należności Należności handlowe są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na wątpliwe należności. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe. SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 26 Pozostałe należności obejmują w szczególności zaliczki przekazane z tytułu przyszłych zakupów rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych oraz zapasów. Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem aktywów, do jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie podlegają dyskontowaniu. Należności budżetowe prezentowane są w ramach pozostałych należności, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odrębną pozycję. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem. Przychody i koszty są ujmowane w zysku lub stracie z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe handlowe wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, jeżeli zostały nabyte dla celów sprzedaży w niedalekiej przyszłości. Instrumenty pochodne, włączając wydzielone instrumenty wbudowane, są również klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu chyba, że są uznane za efektywne instrumenty zabezpieczające. Zobowiązania finansowe mogą być przy pierwotnym ujęciu zakwalifikowane do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli poniższe kryteria są spełnione: (i) taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco obniża niespójność traktowania, gdy zarówno wycena jak i zasady rozpoznawania strat lub zysków podlegają innym regulacjom; lub (ii) zobowiązania są częścią grupy zobowiązań finansowych, które są zarządzane i oceniane w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem; lub (iii) zobowiązania finansowe zawierają wbudowane instrumenty pochodne, które powinny być oddzielnie ujmowane. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany w wartości godziwej tych instrumentów są ujmowane w zysku lub stracie jako koszty lub przychody finansowe. Inne zobowiązania finansowe, niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Spółka wyłącza ze swojego sprawozdania z sytuacji finansowe zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie dotychczasowego instrumentu dłużnego przez instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi podmiotami Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 27 i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Podobnie znaczące modyfikacje warunków umowy dotyczącej istniejącego zobowiązania finansowego Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Powstającą z tytułu zamiany różnicę odnośnych wartości bilansowych wykazuje się w zysku lub stracie. Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe. Świadczenia pracownicze Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Spółki mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Ponowna wycena zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych dotyczących programów określonych świadczeń obejmująca zyski i straty aktuarialne ujmowana jest w innych całkowitych dochodach i nie podlega późniejszej reklasyfikacji do zysku lub straty. Przychody Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych brutto danego okresu, powstałymi w wyniku zwykłej działalności gospodarczej Spółki, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innymi niż zwiększenie kapitału wynikające z wpłat akcjonariuszy. Spółka ujmuje przychody stosując tzw. Model Pięciu Kroków przewidziany w MSSF 15. Do przychodów zalicza się jedynie otrzymane lub należne kwoty równe cenom transakcyjnym, jakie przypadają Spółce po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia, polegającego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług. Odsetki Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 28 okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych. Dywidendy Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. Podatki Podatek bieżący Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy. Podatek odroczony Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych: ✓ z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz ✓ w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty: ✓ z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz ✓ w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 29 podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym. Podatek od towarów i usług Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem: • gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio, jako część ceny nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz • należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług. Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w bilansie jako część należności lub zobowiązań. Zysk netto na akcję Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 30 1. Segmenty operacyjne Działalność Spółki jest jednorodna nie występują segmenty operacyjne. 2. Przychody i koszty 2.1. Przychody ze sprzedaży Pozycja 01.01. - 31.12.2021 01.01. - 31.12.2020 Działalność kontynuowana Sprzedaż towarów i materiałów - - Sprzedaż produktów i usług 2 167 2 573 SUMA przychodów ze sprzedaży 2 167 2 573 Pozostałe przychody operacyjne 271 110 259 Przychody finansowe 132 - SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej 273 409 2 832 Przychody z działalności zaniechanej - - SUMA przychodów ogółem 273 409 2 832 2.2. Koszty rodzajowe Pozycja 01.01. - 31.12.2021 01.01. - 31.12.2020 Amortyzacja - - Zużycie materiałów i energii - - Usługi obce 264 315 Podatki i opłaty 2 29 Wynagrodzenia 2 130 1 503 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 25 - Pozostałe koszty rodzajowe - - Rezerwy gwarancyjne - - Koszty według rodzajów ogółem, w tym: 2 421 1 847 Zmiana stanu produktów - - Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) - - Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) - - Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -266 -344 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 2 155 1 503 2.3. Pozostałe przychody operacyjne Pozycja 01.01. - 31.12.2021 01.01. - 31.12.2020 Umorzenie pożyczki PUP - Rozwiązanie rezerw - 258 Zysk ze sprzedaży aktywów trwałych - - Rozwiązanie rezerw - - Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów 38 - Zysk z tytułu rozliczeń usług za rok ubiegły - - Zysk z tytułu przeklasyfikowania aktywów ujętych wcześniej w koszty - - Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania - - Rozliczenie zobowiązań układowych - - Wykonanie układu 270 853 - SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 31 Dotacja COVID 19 217 - Przedawnione zobowiązania - - Pozostałe 2 1 Razem 271 110 259 2.4. Pozostałe koszty operacyjne Pozycja 01.01. - 31.12.2021 01.01. - 31.12.2020 Strata ze zbycia majątku trwałego - - Spisane aktywa trwałe - - Utworzenie rezerw - - Spisane i umorzone należności - - Spisane i zaktualizowane zapasy - - Koszty sądowe i komornicze - - Kary, grzywny i odszkodowania - - Darowizny - - Koszty lat ubiegłych - - Spisanie należności 21 - Spisanie należności podatkowych w spółce zależnej - - Aktualizacja wartości należności 101 113 Pozostałe 1 - Razem 123 113 2.5. Przychody finansowe Pozycja 01.01. - 31.12.2021 01.01. - 31.12.2020 Przychody z tytułu odsetek - - Zysk ze zbycia aktywów finansowych 132 - Dywidendy otrzymane - - Rozwiązanie odpisów aktualizujących - - Nadwyżka dodatnich różnic kursowych - - Wycena instrumentów finansowych - - Pozostałe - - Razem 132 - W latach 2020 oraz 2019 pozycja nie występuje. 2.6. Koszty finansowe Pozycja 01.01. - 31.12.2021 01.01. - 31.12.2020 Koszty z tytułu odsetek 21 - Nadwyżka ujemnych różnic kursowych z wyjątkiem kwot powstałych z tytułu instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy - - Prowizje od obligacji - - Aktualizacja wartości inwestycji - - Prowizje od kredytów, gwarancji i innych usług finansowych - - Aktualizacja wartości należności - - Pozostałe 3 6 Razem 24 6 SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 32 3. Składniki innych całkowitych dochodów Inne całkowite dochody w sprawozdaniu za rok 2021 nie występują. 4. Podatek dochodowy Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku i za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku przedstawiają się następująco: Pozycja 01.01. - 31.12.2021 01.01. - 31.12.2020 Bieżący podatek dochodowy - - Dotyczący roku obrotowego - - Korekty dotyczące lat ubiegłych - - Odroczony podatek dochodowy - - Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych - - Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego - - Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z zysków i strat - - Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego: UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 31.12.2020 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2021 Rezerwa na niewykorzystane urlopy - - - - Pozostałe rezerwy - - - - Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania - - - - Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach - - - - Zobowiązania przeterminowane - - - - Różnica między wartością podatkową a bilansową znaku towarowego - - - - Odpisy aktualizujące należności oraz zapasy - - - - Odsetki nie zapłacone - - - - Różnice kursowe - - - - Inne - - - - Suma ujemnych różnic przejściowych - - - - stawka podatkowa 9% 9% 9% 9% Aktywa z tytułu odroczonego podatku - - - - Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego: DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 31.12.2020 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2021 Przyspieszona amortyzacja podatkowa - - - - Przychody z odsetek - - - - Przychody ze sprzedaży - - - - Dodatnie różnice kursowe - - - - Pozostałe - - - - Suma dodatnich różnic przejściowych - - - - stawka podatkowa 9% 9% 9% 9% SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 33 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: - - - - Pozycja 01.01. - 31.12.2021 01.01. - 31.12.2020 Aktywa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana - - Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana - - Rezerwa i aktywa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana - - Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego - - W latach 2020 oraz 2021 pozycje nie wystąpiły. 5. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Na dzień 31 grudnia 2021 r. nie wystąpiły. 6. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Spółki w Grupie Kapitałowej SATIS GROUP S.A. nie tworzą odpisów na ZFŚS. 7. Zysk przypadający na jedną akcję Zysk podstawowy przypadający na jeden udział oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na akcjonariuszy przypadającego na akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę udziałów występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jeden udział oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na udziałowców przez średnią ważoną liczbę wydanych udziałów występujących w ciągu okresu. Na potrzeby wyliczenia średniej ważonej liczby akcji zwykłych (mianownika wzoru zysku na akcję) istniejących w trakcie okresu, w którym dokonano przejęcia odwrotnego: a) za liczbę akcji zwykłych występujących pomiędzy początkiem okresu, a datą przejęcia uznaje się liczbę akcji zwykłych obliczonych na podstawie średniej ważonej liczby akcji zwykłych jednostki z prawnego punktu widzenia przejmowanej (jednostki z rachunkowego punktu widzenia przejmującej) występujących w ciągu okresu i pomnożonych przez wskaźnik wymiany określony w umowie połączenia oraz b) liczbę akcji zwykłych występujących pomiędzy dniem przejęcia, a końcem tego okresu stanowi faktyczna liczba akcji zwykłych jednostki z prawnego punktu widzenia przejmującej (jednostki z rachunkowego punktu widzenia przejmowanej) występujących w tym okresie. Podstawowy zysk na akcję za każdy okres porównawczy przed dniem przejęcia zaprezentowany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym po przejęciu odwrotnym oblicza się poprzez podzielenie: a) zysku lub straty jednostki z prawnego punktu widzenia przejmowanej dającej się przyporządkować zwykłym udziałowcom w każdym z tych okresów przez b) historyczną średnią ważoną liczby akcji zwykłych jednostki z prawnego punktu widzenia przejmowanej pomnożoną przez wskaźnik wymiany określony w umowie przejęcia. SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 34 Wyliczenie zysku na akcję przedstawia się następująco: Pozycja 01.01. - 31.12.2021 01.01. - 31.12.2020 Zysk/strata netto podmiotu dominującego z działalności kontynuowanej 270 841 866 Zysk/strata z działalności zaniechanej - - Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję 270 841 866 Efekt rozwodnienia: - - Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję 270 841 866 Pozycja 01.01. - 31.12.2021 01.01. - 31.12.2020 Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 11 635 281 11 635 281 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych - - Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 11 635 281 11 635 281 Pozycja 01.01. - 31.12.2021 01.01. - 31.12.2020 Podstawowy za okres obrotowy 23,28 0,07 Rozwodniony za okres obrotowy 23,28 0,07 Podstawowy z działalności kontynuowanej 23,28 0,07 Podstawowy z działalności zaniechanej - - 8. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Emitent nie posiada zdolności dywidendowej. 9. Aktywa i zobowiązania 9.1. Rzeczowe aktywa trwałe Struktura własnościowa Pozycja 01.01. - 31.12.2021 01.01. - 31.12.2020 Własne - - Razem - - SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 35 Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 - - 80 - - - 80 Przeklasyfikowanie do aktywów do zbycia - - - - - - - Zwiększenia, z tytułu: - - - - - - - - nabycia środków trwałych - - - - - - - - połączenia jednostek gospodarczych - - - - - - - - zawartych umów leasingu - - - - - - - - pozostałe - - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - - - zbycia - - - - - - - - likwidacja - - - - - - - - inne - - - - - - - Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 - - 80 - - - 80 Umorzenie na dzień 01.01.2020 - - 80 - - - 80 Przeklasyfikowanie do aktywów do zbycia - - - - - - - Zwiększenia, z tytułu: - - - - - - - - amortyzacji - - - - - - - - połączenia jednostek gospodarczych - - - - - - - - inne - - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - - - likwidacja - - - - - - - - sprzedaży - - - - - - - - inne - - - - - - - Umorzenie na dzień 31.12.2021 - - 80 - - - 80 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021 - - - - - - - Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 - - - - - - - SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 36 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 - - - - - - - Wartość godziwa - - - - - - - SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 37 9.2. Wartości niematerialne Na dzień 31.12.2020 r. oraz na dzień 31.12.2021 r. nie wystąpiły. 9.3. Wartość firmy Pozycja 31.12.2021 31.12.2020 SATIS GPS - - Wartość firmy (netto) - - Zmiany wartości firmy: Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Wartość bilansowa brutto na początek okresu - - Zwiększenia, z tytułu: - - Zwiększenie stanu z tytułu przejęcia jednostki - - Inne zmiany wartości bilansowej - - Zmniejszenia, z tytułu: - - Zmniejszenie stanu z tytułu sprzedaży spółki zależnej/utraty kontroli nad spółką zależną - - Wartość bilansowa brutto na koniec okresu - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w trakcie okresu - - Pozostałe zmiany - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - Wartość firmy (netto) - - W latach 2021 – 2020 pozycja nie wystąpiła. 9.4. Jednostki stowarzyszone Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Akcje/ Udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie (nie objęte konsolidacją) - - Akcje spółek notowanych na giełdzie (nie objęte konsolidacją) - - Razem - - W latach 2019 – 2020 pozycja nie wystąpiła. 9.5. Pozostałe aktywa trwałe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu zaliczek na środki trwałe w budowie - - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - Kaucje długoterminowe - - Pozostałe - - RAZEM - - W latach 2021 – 2020 pozycja nie wystąpiła. SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 38 9.6. Pozostałe aktywa finansowe I. długoterminowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Pożyczki udzielone, w tym: 569 35 - dla Zarządu i Rady Nadzorczej - - Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności - - Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą - - Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne - - Należności leasingowe długoterminowe - - Należności długoterminowe pozostałe - - Inne - - Razem 569 35 II. krótkoterminowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Pożyczki udzielone, w tym: 569 35 - dla Zarządu i Rady Nadzorczej - - Inne - - Razem 569 35 III. pozostałe aktywa finansowe brutto Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 Udzielone pożyczki, w tym: - - - dla Zarządu i Rady Nadzorczej - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości - - Suma netto udzielonych pożyczek 569 35 - długoterminowe - - - krótkoterminowe 569 35 Zmiana stanu odpisów aktualizujących Wyszczególnienie Odpisy aktualizujące Stan na dzień 01.01.2021 roku - Zwiększenia, w tym: - - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z kosztami finansowymi - Zmniejszenia - - wykorzystanie - Stan na dzień 31.12.2021 roku - Stan na dzień 01.01.2020 roku - Zwiększenia, w tym: - - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z kosztami finansowymi - Zmniejszenia - - wykorzystanie - Stan na dzień 31.12.2020 roku - 9.7. Zapasy Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Materiały na potrzeby produkcji - - Zaliczki - - Półprodukty i produkcja w toku - - SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 39 Produkty gotowe - - Towary - - Zapasy brutto - - Odpisy aktualizujące stan zapasów - - Zapasy netto, w tym: - - - wartość bilansowa zapasów wykazana w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży - - - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań - - W latach 2021 – 2020 pozycja nie wystąpiła. 9.8. Należności handlowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Należności handlowe - 1 391 - od jednostek powiązanych - - - od pozostałych jednostek - 1 391 Odpisy aktualizujące - 161 Należności handlowe brutto - 1 552 01.01. - 31.12.2021 01.01. - 31.12.2020 Jednostki powiązane Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu - - Zwiększenia, w tym: - - - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne - - - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu - - Zmniejszenia w tym: - - - wykorzystanie odpisów aktualizujących - - - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności - - - zakończenie postępowań - - Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek powiązanych na koniec okresu - - Jednostki pozostałe Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 161 161 Zwiększenia, w tym: - - - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne - - - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu - - Zmniejszenia w tym: 85 - wykorzystanie odpisów aktualizujących - - - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 85 - - przekwalifikowanie - - SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 40 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu 76 161 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych ogółem na koniec okresu 76 161 9.9. Pozostałe należności Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe należności, w tym: 92 89 - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 23 19 - z tytułu kaucji - 11 - z tytułu sprzedaży akcji itp. inwestycyjne - - - z tytułu rozrachunków z pracownikami - - - należności objęte z tytułu umowy cesji - - - z tytułu użyczenia rachunku bankowego - - - z tytułu pobranych środków z rachunku - - - rozrachunki z faktorem - - - inne 69 59 Odpisy aktualizujące 613 250 Pozostałe należności brutto 705 339 9.10. Rozliczenia międzyokresowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Prenumerata czasopism i publikacji - - Polisy ubezpieczeniowe - - Koszty przyszłych sprzedaży praw - - Nakłady na produkcję filmową wieloodcinkową - - Domeny internetowe - - Koszty na przełomie roku - - Rozliczenie umów leasingowych - - Prowizja od obligacji - - Roczne licencje i opłaty - - Pozostałe rozliczenia międzyokresowe - - Rozliczenia z tytułu wyceny przychodów z niezakończonych prac - - Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów - - W latach 2019 – 2020 pozycja nie wystąpiła. 9.11. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych: 419 182 w kasie - - w banku 419 182 Razem 419 182 Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania nie występują. SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 41 9.12. Kapitał zakładowy Seria/emisja rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowani a akcji Rodzaj ograniczeni a praw do akcji Liczba akcji w szt. Wartość jednostkow a w zł. Wartość serii Sposób pokrycia kapitału Seria A brak brak 11 280 927 0,10 1 128 09 2 środki pieniężne Seria G brak brak 354 354 0,10 35 435 aport Kapitał zakładowy – struktura na dzień 31.12.2021 Akcjonariusze Liczba akcji Wartość akcji Udział w kapitale zakładowym% Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) Polish American Investment Fund LLC 1 890 000 189 000,00 zł 16,24% 1 890 000 16,24% Pozostali 9 745 281 974 528,10 zł 83,76% 9 745 281 83,76% Razem 11 635 281 1 163 528,10 zł 100,00% 11 635 281 100,00% 9.13. Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy został w latach poprzednich utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 12.749 tys. zł, która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 795 tys. zł. 9.14. Kredyty i pożyczki Na dzień 31 grudnia 2020 r. oraz 31 grudnia 2021 r. pozycja pożyczki długoterminowe nie wystąpiła. Na dzień 31 grudnia 2020 r. w pozycji kredyty i pożyczki krótkoterminowe wykazano pożyczki otrzymane od spółek prawa handlowego na łączną kwotę 84 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2021 r. w pozycji kredyty i pożyczki krótkoterminowe wykazano pożyczki otrzymane od spółek prawa handlowego na łączną kwotę 123 tys. zł. Pożyczki nie są zabezpieczone. 9.15. Pozostałe zobowiązania finansowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 zobowiązania leasingowe - - obligacje - - zobowiązania wobec faktora - - zobowiązania z tytułu nabycia udziałów - - Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne - - Inne - - Razem zobowiązania finansowe - - - długoterminowe - - - krótkoterminowe - - SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 42 9.16. Zobowiązania handlowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania handlowe 5 9 Wobec jednostek powiązanych - - Wobec jednostek pozostałych 5 9 9.17. Pozostałe zobowiązania Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 131 360 Podatek VAT 63 240 Podatek dochodowy od osób fizycznych 5 120 Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) 63 - Pozostałe - - Pozostałe zobowiązania - 270 879 Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń - - Zobowiązania pozostałe wobec pracowników - - Zobowiązania w restrukturyzacji - 270 878 Rozliczenia z tytułu cesji wierzytelności - - Otrzymane zaliczki - - Inne zobowiązania - - Pozostałe - 1 Razem pozostałe zobowiązania 131 271 239 9.18. Rozliczenia międzyokresowe przychodów Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Dotacje - - Przychody przyszłych okresów - - Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: - - Długoterminowe - - Krótkoterminowe - - W latach 2020 – 2021 pozycja nie wystąpiła. 9.19. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe - - Rezerwy na nagrody jubileuszowe - - Rezerwy na pozostałe świadczenia - - Razem, w tym: - - - długoterminowe - - - krótkoterminowe - - W Spółce nie są przyznawane nagrody jubileuszowe, stąd tworzenie rezerw na tego typu koszty nie jest zasadne. Spółka nie zatrudnia osób na podstawie umów o pracę. W latach 2021 – 2020 pozycja nie wystąpiła. SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 43 9.20. Pozostałe rezerwy Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwy na koszty nieudokumentowane - - Razem, w tym: - - - długoterminowe - - - krótkoterminowe - - 10. Połączenia jednostek i nabycia udziałów niekontrolujących Nie wystąpiło. 11. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wycenianych metodą praw własności 11.1. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Spółka nie posiada udziałów w jednostkach stowarzyszonych. 11.2. Inwestycje we wspólnych przedsięwzięciach Spółka nie posiada udziałów jednostkowo istotnych wspólnych przedsięwzięciach wykazywanych metodą praw własności. 12. Udział we wspólnym działaniu Spółka nie posiada udziałów w jednostkowo istotnych wspólnych działaniach. 13. Zobowiązania inwestycyjne Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiada zobowiązań inwestycyjnych. 14. Zobowiązania warunkowe 14.1. Sprawy sądowe Nie występują sprawy sądowe o wartości przekraczającej 10% wartości kapitału zakładowego. 14.2. Inne zobowiązania warunkowe Nie występują. 15. Informacje o podmiotach powiązanych Transakcje pomiędzy spółkami tworzącymi Grupę Kapitałowej dotyczyły kupna/sprzedaży towarów handlowych oraz udzielenia/otrzymania pożyczek lub obligacji odbyły się na warunkach rynkowych i zostały wyłączone na poziomie konsolidacji. - Software Services sp. z o.o. posiada zobowiązanie z tytułu otrzymanej pożyczki w kwocie 81 tys. zł w stosunku do SATIS GROUP S.A.; SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 44 - Software Services sp. z o.o. posiada zobowiązanie wobec SATIS GROUP S.A. w wysokości 25 tys. zł. 15.1. Wspólne działania Na dzień 31 grudnia 2021 roku w Grupie nie występują wspólne działania. 15.2. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Transakcje między podmiotami powiązanymi w Grupie Kapitałowej SATIS GROUP SA odbywają się na warunkach rynkowych. 15.3. Pożyczka udzielona członkowi Zarządu W prezentowanym okresie nie udzielano pożyczek Członkom Zarządu. 15.4. Inne transakcje z udziałem członków Zarządu W prezentowanym okresie nie wystąpiły inne transakcje z Członkami Zarządu. 15.5. Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Spółki Zarząd i Rada Nadzorcza nie otrzymywali wynagrodzenia w 2020 roku. Wynagrodzenie Rady Nadzorczej w roku 2021 wyniosło 9,6 tys. zł. Wynagrodzenie Zarządu w roku 2021 wyniosły 81 tys. zł. 16. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłacone lub należne za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2021 roku w podziale na rodzaje usług: Rodzaj usługi 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Obowiązkowe badanie sprawozdania finansowego (jednostkowego i skonsolidowanego) 43 31 Inne usługi poświadczające - - Usługi doradztwa podatkowego - - Pozostałe usługi - - Razem 43 31 17. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka należą pożyczki, należności oraz środki pieniężne, zobowiązania. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania handlowe, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Ryzyko kredytowe: Spółka zawiera transakcje przede wszystkim z firmami o dobrej zdolności kredytowej. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Ryzyko związane z płynnością: Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 45 18. Instrumenty finansowe Wartość godziwa instrumentów finansowych: Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 udzielone pożyczki 569 35 należności handlowe 385 1 391 pozostałe należności 92 89 środki pieniężne 419 182 zobowiązania handlowe 5 9 kredyty i pożyczki 123 84 pozostałe zobowiązania finansowe - - 19. Zarządzanie kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest odzyskanie dobrego ratingu kredytowego oraz wykazanie bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej właścicieli. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy, zwrócić kapitał udziałowcom lub podnieść kapitał poprzez wydanie nowych udziałów. 20. Struktura zatrudnienia Jednostka dominująca na dzień 31 grudnia 2021 r. nie zatrudniała osób na podstawie umów o pracę. SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 46 21. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym Informacje na temat istotnych zdarzeń, które nastąpiły po dacie bilansu znajdują się w sprawozdaniu z działalności Emitenta w punkcie 7.3 Jan Karaszewski – Prezes Zarządu Sprawozdanie sporządził KP Accounting Services Sp. z o. o. w imieniu której działa Piotr Janaszkiewicz - Prezes Zarządu