Annual / Quarterly Financial Statement • Jun 14, 2024
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 Ocak 2024 – 31 Mart 2024 Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu
| 31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT………………………………………………………………………………1 | ||
|---|---|---|
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU………………………………………………………………………………………………………1 | ||
| 31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU……………………….2 | ||
| 31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU……………………….3 | ||
| 31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT………………………………………………………………………………5 | ||
| KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU…………………………………………………………………………………………………….5 | ||
| DİPNOT 1 | ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 7 | |
| DİPNOT 2 | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 7 | |
| DİPNOT 3 | İŞLETME BİRLEŞMELERİ 23 | |
| DİPNOT 4 | DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR 23 | |
| DİPNOT 5 | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA 24 | |
| DİPNOT 6 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 24 | |
| DİPNOT 7 | FİNANSAL YATIRIMLAR 25 | |
| DİPNOT 8 | FİNANSAL BORÇLAR 25 | |
| DİPNOT 9 | DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 27 | |
| DİPNOT 10 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR 28 | |
| DİPNOT 11 | DİĞER ALACAK VE BORÇLAR 29 | |
| DİPNOT 12 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR 29 | |
| DİPNOT 13 | STOKLAR 30 | |
| DİPNOT 14 | TÜREV ARAÇLAR 30 | |
| DİPNOT 15 | DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNE İLİŞKİN VARLIKLAR 30 | |
| DİPNOT 16 | ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR 31 | |
| DİPNOT 17 | YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER 31 | |
| DİPNOT 18 | MADDİ DURAN VARLIKLAR 35 | |
| DİPNOT 19 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 37 | |
| DİPNOT 20 | ŞEREFİYE 37 | |
| DİPNOT 21 | DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI 37 | |
| DİPNOT 22 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 37 | |
| DİPNOT 23 | TAAHHÜTLER 41 | |
| DİPNOT 24 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR 41 | |
| DİPNOT 25 | EMEKLİLİK PLANLARI 42 | |
| DİPNOT 26 | DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 43 | |
| DİPNOT 27 | SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ 43 | |
| DİPNOT 28 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ 46 | |
| DİPNOT 29 | ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA SATIŞ DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 47 | |
| DİPNOT 30 | NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER 47 | |
| DİPNOT 31 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER / GİDERLER 48 | |
| DİPNOT 32 | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER /(GİDERLER) 49 | |
| DİPNOT 33 | FİNANSAL GELİRLER / GİDERLER 49 | |
| DİPNOT 34 | SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER 49 | |
| DİPNOT 35 | VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 49 | |
| DİPNOT 36 | PAY BAŞINA KAZANÇ 52 | |
| DİPNOT 37 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 52 | |
| DİPNOT 38 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 53 | |
| DİPNOT 39 | FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ | |
| DİPNOT 40 | ……………………………… ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) 59 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR 60 |
|
| DİPNOT 41 | FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE | |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31.03.2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31.12.2023 |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 14.915.494.034 | 13.956.374.340 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 6 | 2.663.224.560 | 1.684.388.433 |
| Finansal Yatırımlar | 7 | 381.491 | 396.899 |
| Ticari Alacaklar | 10 | 6.268.250.212 | 5.668.205.553 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 10 | 6.243.920.620 | 5.637.077.845 |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 10, 37 | 24.329.592 | 31.127.708 |
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar | - | - | |
| Diğer Alacaklar | 11 | 292.312.924 | 416.181.585 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 11 | 292.312.924 | 416.181.585 |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 11, 37 | - | - |
| Türev Finansal Araçlar | 14 | 42.826.410 | 13.202.509 |
| Stoklar | 13 | 4.750.889.254 | 5.588.063.280 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 26 | 874.289.487 | 551.505.547 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 35 | 363.623 | 1.249.326 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 26 | 22.956.073 | 33.181.208 |
| Toplam | 14.915.494.034 | 13.956.374.340 | |
| Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar | 34 | ||
| Duran Varlıklar | 5.007.208.069 | 4.946.843.833 | |
| Finansal Yatırımlar | 7 | 7.190.690 | 9.512.328 |
| Ticari Alacaklar | 10 | - | - |
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar | 12 | - | - |
| Diğer Alacaklar | 11 | 4.688.645 | 5.104.765 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 11 | 4.688.645 | 5.104.765 |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | - | - | |
| Türev Finansal Araçlar | 14 | - | - |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 16 | 389.078.207 | 331.535.627 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 17 | 985.747.535 | 985.747.535 |
| Maddi Duran Varlıklar | 18 | 3.279.941.264 | 3.358.159.158 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 18 | 12.565.279 | 14.062.401 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 19 | 48.037.452 | 50.301.225 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 26 | 104.205.057 | 104.142.321 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 35 | 175.753.940 | 88.278.473 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 19.922.702.103 | 18.903.218.173 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31.03.2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31.12.2023 |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 10.982.266.562 | 9.655.608.018 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 8 | 5.437.875.691 | 4.531.669.725 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 8 | 762.008.639 | 953.055.045 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 9 | - | - |
| Ticari Borçlar | 10 | 4.140.080.270 | 3.414.137.916 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 10, 38 | 4.140.080.270 | 3.414.137.916 |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | - | - | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 12 | 194.299.617 | 28.580.096 |
| Diğer Borçlar | 11 | 81.324.079 | 85.745.595 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 11 | 81.324.079 | 85.745.595 |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | - | - | |
| Türev Finansal Araçlar | 14 | 11.008.872 | 9.077.857 |
| Ertelenmiş Gelirler | 26 | 213.561.911 | 247.916.096 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 213.561.911 | 247.916.096 | |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 35 | 55.089.360 | 114.978.080 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 22,24 | 87.018.123 | 270.447.608 |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 81.652.041 | 265.050.065 | |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 5.366.082 | 5.397.543 | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 26 | - | - |
| Toplam | 10.982.266.562 | 9.655.608.018 | |
| Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yük. | - | - | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 1.258.982.582 | 1.705.500.733 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 8 | 1.046.735.613 | 1.487.074.161 |
| Ticari Borçlar | 10 | - | - |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 24 | 155.185.486 | 171.879.960 |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 155.185.486 | 171.879.960 | |
| - Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar | - | - | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlardan Yükümlülükler | 16 | - | - |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 35 | 57.061.483 | 46.546.612 |
| ÖZKAYNAKLAR | 7.681.452.959 | 7.542.109.422 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 27 | 7.643.177.583 | 7.515.013.862 |
| Ödenmiş Sermaye | 500.000.000 | 500.000.000 | |
| Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları | 3.189.811.612 | 3.189.811.612 | |
| Geri Alınmış Paylar (-) | (66.514.937) | (27.999.093) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflanmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı | |||
| Gelirler veya (Giderler) | (175.296.252) | (199.671.187) | |
| -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | (161.371.897) | (190.560.321) | |
| -Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda | (13.924.355) | (9.110.866) | |
| Sınıflandırılmayacak Paylar | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı | |||
| Gelirler veya (Giderler) | 524.173.997 | 595.457.836 | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 774.285.739 | 774.285.739 | |
| Geçmiş Yıllar Kar / Zararları | 2.683.128.955 | 1.012.156.437 | |
| Net Dönem Karı / Zararı | 213.588.469 | 1.670.972.518 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 38.275.376 | 27.095.560 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 19.922.702.103 | 18.903.218.173 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 01.01.2024 31.03.2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 01.01.2023 31.03.2023 |
|
|---|---|---|---|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||
| Hasılat | 5 , 28 | 12.259.020.036 | 15.333.169.544 |
| Satışların Maliyeti (-) | 5 , 28 | (11.847.928.582) | (14.660.577.806) |
| BRÜT KAR / (ZARAR) | 411.091.454 | 672.591.738 | |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | 29, 30 | (73.636.277) | (66.170.489) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 29, 30 | (106.026.847) | (90.819.836) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | 29, 30 | (7.675.182) | (5.960.066) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 31 | 618.885.139 | 540.531.194 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 31 | (475.077.036) | (282.185.270) |
| ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) | 367.561.251 | 767.987.271 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 32 | 2.063.187 | 7.050.470 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 32 | (1.229.872) | (3.440.450) |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar / Zararlarındaki Paylar |
16 | 17.660.303 | (40.572.645) |
| FİNANSMAN GELİRİ / (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI / (ZARARI) |
386.054.869 | 731.024.646 | |
| Finansal Gelirler | 33 | 188.504.956 | 155.786.109 |
| Finansal Giderler (-) | 33 | (582.398.387) | (551.569.922) |
| Net Parasal Pozisyon Kazanç ve Kayıpları | 181.446.712 | 263.362.632 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) |
173.608.150 | 598.603.465 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri) | 35 | 38.036.161 | (212.038.969) |
| - Dönem Vergi Gelir / (Gideri) | (57.949.276) | (159.755.307) | |
| - Ertelenmiş Vergi Gelir / (Gideri) | 95.985.437 | (52.283.662) | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI) | 211.644.311 | 386.564.496 | |
| DURDURULAN FAALİYETLER | |||
| Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı / (Zararı) | - | - | |
| DÖNEM KARI / (ZARARI) | 211.644.311 | 386.564.496 | |
| Dönem Kar / Zararının Dağılımı | 211.644.311 | 386.564.496 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (1.944.158) | 521.766 | |
| Ana Ortaklık Payları | 213.588.469 | 386.042.730 | |
| Pay Başına Kazanç | 36 | 0,00427 | 0,00772 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
| Referansları | 31.03.2024 | 31.03.2023 | |
| DÖNEM KARI / ZARARI | 27 | 211.644.311 | 386.564.496 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | 24.374.694 | 625.688 | |
| Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları /Azalışları | - | ||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 24 | 29.188.183 | (1.168.725) |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden | 16 | (4.813.489) | 1.794.413 |
| Kar veya Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire | 35 | - | - |
| İlişkin Vergiler | |||
| - Dönem Vergi (Gideri) Geliri | - | - | |
| - Ertelenmiş Vergi (Gideri ) Geliri | - | - | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | (71.289.081) | (100.125.203) | |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | 27 | (71.289.081) | (100.125.203) |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden | - | - | |
| Kar veya Zararda Sınıflandırılacak Paylar | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin | - | - | |
| Vergiler | |||
| - Dönem Vergi (Gideri ) Geliri | - | - | |
| - Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri | - | - | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI) | (46.914.387) | (99.499.515) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 164.729.924 | 287.064.981 | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı: | 164.729.924 | 287.064.981 |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar (1.949.641) 499.126 Ana ortaklık payları 166.679.565 286.565.855
tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler |
Kardan Ayrılan | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapsamlı Gelirler veya (Giderler) | veya (Giderler) | Kısıtlanmış Yedekler | Birikmiş Karlar | ||||||||||||
| Sermaye | Maddi Duran Varlık | Yeniden Değerleme ve |
Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda |
İştirak Hisseleri ve Gayrımen |
Geçmiş Yıllar | Ana Ortaklığa |
|||||||||
| Dipnot | Ödenmiş | Düzeltme | Yeniden Değerleme | Ölçüm Kazanç | Sınıflandırılmayacak | Yabancı Para | Yasal | kul Satış | Karları/ | Net Dönem | ait | Kontrol Gücü | |||
| Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak 2024 Tarihindeki Bakiyeler |
Referansları | Sermaye 500.000.000 |
Farkları 3.189.811.612 |
Geri Alınmış Paylar (27.999.093) |
Artışları/Azalışları - |
ve Kayıpları (190.560.321) |
Paylar (9.110.866) |
Çevrim Farkları 595.457.836 |
Yedekler 774.285.739 |
Kazancı - |
(Zararları) 1.012.156.437 |
Karı/ (Zararı) | Özkaynaklar 1.670.972.518 7.515.013.862 |
Olmayan Paylar 27.095.560 |
ÖZKAYNAKLAR 7.542.109.422 |
| Transferler | 27 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1.670.972.518 | (1.670.972.518) | - | - | - |
| Sermaye Artırımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 13.129.457 | 13.129.457 | |
| Kar payları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış | - | - | |||||||||||||
| (Azalış) | - | - | (38.515.844) | - | - | - | - | - | - | (38.515.844) | - | (38.515.844) | |||
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | 29.188.424 | (4.813.489) | (71.283.839) | - | - | - | 213.588.469 | 166.679.565 | (1.949.641) | 164.729.924 | |
| - Net Dönem Karı - Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) |
- - |
- - |
- - |
- - |
- 29.188.424 |
- (4.813.489) |
- (71.283.839) |
- - |
- - |
- - |
213.588.469 - |
213.588.469 (46.908.904) |
(1.944.158) (5.483) |
211.644.311 (46.914.387) |
|
| 31 Mart 2024 Tarihi İtibarıyla Bakiyeler | 500.000.000 | 3.189.811.612 | (66.514.937) | - | (161.371.897) | (13.924.355) | 524.173.997 | 774.285.739 | - | 2.683.128.955 | 213.588.469 7.643.177.583 | 38.275.376 | 7.681.452.959 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflanmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya (Giderler) |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya (Giderler) |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Birikmiş Karlar | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot | Ödenmiş | Sermaye Düzeltme |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme |
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç |
Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak |
Yabancı Para | Yasal | İştirak Hisseleri ve Gayrımen kul Satış |
Geçmiş Yıllar Karları/ |
Net Dönem | Ana Ortaklığa ait |
Kontrol Gücü | |||
| Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem | Referansları | Sermaye | Farkları | Geri Alınmış Paylar | Artışları/Azalışları | ve Kayıpları | Paylar | Çevrim Farkları | Yedekler | Kazancı | (Zararları) | Karı/ (Zararı) | Özkaynaklar | Olmayan Paylar | ÖZKAYNAKLAR |
| 1 Ocak 2023 Tarihindeki Bakiyeler | 400.000.000 | 3.144.792.823 | - | - | (147.569.948) | (12.604.459) | 651.656.289 | 673.165.744 | - | 411.198.887 | 1.061.977.897 6.182.617.233 | 4.541.170 | 6.187.158.403 | ||
| Transferler | 27 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1.061.977.897 | (1.061.977.897) | - | - | - |
| Sermaye Artırımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 22.115.016 | 22.115.016 | |
| Kar payları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | (1.083.544) | 1.794.416 | (100.187.747) | - | - | - | 386.042.730 | 286.565.855 | 499.126 | 287.064.981 | |
| - Net Dönem Karı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 386.042.730 | 386.042.730 | 521.766 | 386.564.496 | |
| - Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | - | (1.083.544) | 1.794.416 | (100.187.747) | - | - | - | - | (99.476.875) | (22.640) | (99.499.515) | |
| 31 Mart 2023 Tarihi İtibarıyla Bakiyeler | 400.000.000 | 3.144.792.823 | - | - | (148.653.492) | (10.810.043) | 551.468.542 | 673.165.744 | - | 1.473.176.784 | 386.042.730 6.469.183.088 | 27.155.312 | 6.496.338.400 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Önceki Dönem |
||
| Dipnot Referansları |
01.01.2024 31.03.2024 |
01.01.2023 31.03.2023 |
|
| A) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 503.870.480 | 534.268.651 | |
| Dönem Karı (Zararı) | 211.644.311 | 386.564.496 | |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) Durdurulan Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) |
211.644.311 | 386.564.496 | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | 37.262.535 | 376.723.910 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 18,19 | 64.492.722 | 48.286.474 |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 33 | 217.656.885 | 163.524.991 |
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 33 | (82.086.030) | (28.599.830) |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 33 | 275.997.194 | 199.196.917 |
| Vadeli Alımlardan Kaynaklanan Ertelenmiş Finansman Gideri Vadeli Satışlardan Kaynaklanan Kazanılmamış Finansman Geliri |
18.138.651 5.607.070 |
(12.590.748) 5.518.652 |
|
| Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | 13, 31 | (17.307.275) | (51.514.355) |
| Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 10 | (17.307.275) | (51.514.355) |
| Diğer Değer Düşüklükleri (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler | 11 | - | - |
| Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 28 | - | - |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 24 | (79.072.131) | 79.501.391 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler |
12, 24 22 |
(79.380.296) 308.165 |
78.038.126 1.463.265 |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 35 | (32.572.691) | 194.951.757 |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler | 50.582.182 | 3.981.229 | |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler | 14 | (27.692.886) | 752.447 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Gerçeğe Uygun Kayıpları(Kazançları)ile ilgili Düzeltmeler | - | - | |
| Türev Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler | 14 | (27.692.886) | 752.447 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler Dura Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler |
16 18 |
(57.542.580) (2.025.294) |
38.778.289 (9.738.236) |
| Parasal Kayıp Kazanç | (79.256.397) | (91.800.077) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 378.545.348 | (5.943.169) | |
| Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) | 2.337.046 | 903.814 | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 10 | (1.421.661.846) | (923.047.597) |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmele | 13 | 837.174.026 | (175.860.871) |
| Türev Varlıklardaki Azalış (Artış) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler |
11 | - 69.093.726 |
- (183.730.783) |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 10 | 1.169.133.259 | 855.733.419 |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 11,20,22 | 6.804.164 | 60.896.505 |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 26 | (322.846.676) | 325.460.210 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 24 | 169.461.183 | 34.847.281 |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) Artış (Azalış) | 26 | (34.354.185) | (9.153.696) |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları |
(96.595.349) 627.452.194 |
8.008.549 757.345.237 |
|
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | 24 | (4.858.015) | (63.673.908) |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | (118.723.699) | (159.402.678) | |
| B) YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (32.977.445) | (97.954.266) | |
| İştiraklar ve/veya İş Ortaklıkları Pay Alımı veya Sermaye Artırımı Sebebiyle Oluşan Nakit Çıkışları | 27 | - | - |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 18,19 | 2.025.294 | 12.200.456 |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 18,19 | (35.002.739) | (110.154.722) |
| Diğer Nakit Giriş ve Çıkışları C)FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI |
- 716.491.181 |
- 381.203.548 |
|
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 8 | 931.789.598 | 551.123.376 |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 8 | - | - |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 8 | (1.073.479) | (97.057) |
| Ödenen Temettüler | 27 | - | - |
| Ödenen Faiz | 33 | (275.997.194) | (199.196.917) |
| Alınan Faiz | 61.772.256 | 29.374.146 | |
| D) NAKİTTEKİ ENFLASYON ETKİSİ | (220.517.515) | (103.351.839) | |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış(Azalış) Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi |
966.866.701 (8.344.348) |
714.166.094 (4.294.434) |
|
| Nakit ve Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) | 958.522.353 | 709.871.660 | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 6 | 1.672.776.232 | 925.901.471 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 6 | 2.631.298.585 | 1.635.773.131 |
Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Sarkuysan Elektrolitik Bakır Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Şirket, Sarkuysan) 3 Mayıs 1972'de kurulmuş olup paylarının tamamı Borsa İstanbul'da (BİST, Yıldız Pazar) işlem görmektedir. Faaliyet konusu, elektrolitik bakır tel, bakır boru, bakırlama ve bakır alaşımları imalatı ve ticaretidir.
Şirket'in kayıtlı adresi: Emek Mahallesi Aşıroğlu Cad.No:147 Darıca, KOCAELİ'dir.
Şirket sermayesinin tamamı halka açık olup tek başına % 10 veya daha fazla paya sahip ortak bulunmamaktadır.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in İştirak ve Bağlı Ortaklıklarının detayı aşağıda gösterilmiştir.
| İştirak | ||||
|---|---|---|---|---|
| Ortak Unvanı | İştirak ve Bağlı Ortaklık Unvanı | Faaliyet Alanı | Ülke | Oranı % |
| Sarkuysan A.Ş. | Sarmakina San.ve Tic. A.Ş. | Ambalaj malzemesi (çelik makara), imalat | Türkiye | 99,00 |
| makinaları imalatı ve ticareti. | ||||
| Sarkuysan A.Ş. | Sarda Dağ.ve Tic.A.Ş. | Pazarlama ve dağıtım. | Türkiye | 99,97 |
| Sarkuysan A.Ş. | Bektaş Emaye Kablo San. Tic. A.Ş. | Şirket gayrimenkul kira geliri ve iştirak geliri | Türkiye | 70,71 |
| elde etmektedir. | ||||
| Sarda Dağ. Ve Tic. A.Ş | Bektaş Emaye Kablo San. Tic. A.Ş. | Şirket gayrimenkul kira geliri ve iştirak geliri | Türkiye | 29,13 |
| elde etmektedir. | ||||
| Sarkuysan A.Ş. | Ege Serbest Bölge Şubesi | Elektrolitik bakır tel imalatı ve ticaretidir. | Türkiye | 100,00 |
| Sarkuysan A.Ş. | Demisaş DökümEmaye Mam.San.A.Ş. Otomotiv ve beyaz eşya endüstrisi için | Türkiye | 44,44 | |
| demirden mamul yedek parça imalatı ve ticareti. | ||||
| Sarkuysan A.Ş. | Bemka Kupferlackdraht GMBH. | Pazarlama ve Dağıtım | Almanya | 99,60 |
| Sarkuysan A.Ş. | Sark Bulgaria A.D. | Elektrolitik bakır ve iletkenlerin üretimi | Bulgaristan | 90,00 |
| Sarkuysan A.Ş. | Sark Wire Corp. | Bakır tel üretimi ve pazarlaması. | ABD | 73,34 |
| Bektaş Emaye Kablo San. Tic. A.Ş. Sark Wire Corp. | Bakır tel üretimi ve pazarlaması. | ABD | 12,12 | |
| Sarmakina San. Ve Tic. A.Ş. | Sark Wire Corp. | Bakır tel üretimi ve pazarlaması. | ABD | 14,54 |
| Sarmakina San. Ve Tic. A.Ş. | Sark Bulgaria A.D. | Elektrolitik bakır ve iletkenlerin üretimi | Bulgaristan | 10,00 |
| Sarmakina San. Ve Tic. A.Ş. | Sark Gıda San. Tic. A.Ş. | Gıda alım ve satımı faaliyeti | Türkiye | 99,00 |
| Sarkuysan A.Ş. | CRW Metal San. ve Tic. A.Ş. | Elektrolitik bakır tel imalatı ve ticaretidir. | Türkiye | 42,50 |
| Sarmakina San. Ve Tic. A.Ş. | CRW Metal San. ve Tic. A.Ş. | Elektrolitik bakır tel imalatı ve ticaretidir. | Türkiye | 40,00 |
| Sarmakina San. Ve Tic. A.Ş. | Sar Makina Bulgaria EAD. | Ambalaj malzemesi (çelik makara), imalat | Bulgaristan | 99,00 |
| makinaları imalatı ve ticareti. |
Finansal tablolarda ve dipnotlarda Sarkuysan ve konsolide edilmiş bağlı ortaklıkları "Grup" olarak adlandırılacaktır.
Grup'un ortalama personel sayısı 1.284 kişidir. (31 Aralık 2023: 1.272 Kişi)
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Sendikalı İşçi | 640 | 747 |
| Sendikasız İşçi | 149 | 18 |
| Memur | 495 | 507 |
| Toplam | 1.284 | 1.272 |
Grup'un konsolide finansal tabloları Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") II-14.1 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğine göre göre hazırlanmış olup, 31 Mart 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar 14 Haziran 2024 tarihli toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Yönetim Kurulu Başkanı Hayrettin ÇAYCI ve Ticari Muhasebe Müdürü Şefiye YAYLA tarafından imzalanmıştır. Genel Kurulun finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
Şirket ve Türkiye'de yerleşik bağlı ortaklıkları muhasebe kayıtlarını Türkiye'de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı'nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine göre TL olarak tutmaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar muhasebe kayıtlarını ve yasal konsolide finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülkelerin para birimleri cinsinden ve o ülkelerin mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır. Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda fonksiyonel olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir ("geçerli para birimi"). Konsolide finansal tablolar, Sarkuysan'ın geçerli, Grup'un finansal tablo sunum para birimi olan Türk Lirası kullanılarak sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
İlişikteki konsolide finansal tablolar SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan II-14.1 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup, Tebliğin 5. maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS") esas alınmıştır.
Konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan "TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Finansal tablolar, Şirket'in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Grup şirketlerinin fonksiyonel para birimi raporlama para biriminden farklı ise, raporlama para birimine aşağıdaki şekilde çevrilir (hiçbirinin para birimi hiperenflasyonist bir ekonominin para birimi değildir);
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK)tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır.
TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 31 Mart 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Ku rumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 2.139.47 | 1,00000 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,15064 |
| 31 Mart 2023 | 1.269,75 | 1,68495 |
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
Bağlı Ortaklıklar, Ana Ortaklığın ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan paylar ve/veya kontrol ettiği diğer şirketler neticesinde şirketlerdeki paylarla ilgili oy kullanma hakkının %50' den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla; veya (b) oy kullanma hakkının %50' den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili kontrolünü kullanmak suretiyle mali ve işletme politikalarını Ana Ortaklığın menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder.
Bağlı Ortaklıklara ait finansal durum tabloları ve kar veya zarar tabloları, tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş olup Ana Ortaklığın sahip olduğu payların kayıtlı değeri, ilgili özkaynaktan mahsup edilmektedir. Ana Ortaklık ile Bağlı Ortaklıkları arasındaki işlemler ve bakiyeler konsolidasyon kapsamında karşılıklı olarak elimine edilmektedir. Ana Ortaklığın ve Bağlı Ortaklıklarının, Bağlı Ortaklıklarda sahip olduğu payların finansman maliyeti ile bu paylara ait temettüler, sırasıyla, özkaynaktan ve ilgili dönem gelirinden çıkarılmıştır.
Aşağıdaki tabloda 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarda Bağlı Ortaklıklar, sahip olunan paylar ve ortaklık oranları gösterilmiştir:
Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Bağlı Ortaklığın Ünvanı | Ana Ortaklık Tarafından Sahip Olunan Doğrudan Pay |
Ana Ortaklık Tarafından Sahip Olunan Dolaylı Pay |
Toplam Pay |
|---|---|---|---|
| Sarmakina San. ve Tic. A.Ş. | 99% | - | 99% |
| Sarda Dağ.ve Tic.A.Ş. | 99,98% | - | 99,98% |
| Bektaş Emaye Kablo San. Tic. A.Ş. | 70,70% | 29,13% | 99,83% |
| Ege Serbest Bölge Şubesi | 100% | - | 100% |
| Sark Wire Corp. | 73,34% | 26,66% | 100% |
| Sark Bulgaria A.D. | 90% | 10% | 100% |
| Bemka Kupferlackdraht GMBH | 99,60% | - | 99,60% |
| Sark Gıda | - | 99% | 99,00% |
| CRW Metal San. ve Tic. A.Ş. | 42,50% | 40% | 82,50% |
| Sar Makina Bulgaria EAD. | - | 100% | 100% |
| Bağlı Ortaklığın Ünvanı | Ana Ortaklık Tarafından Sahip Olunan Doğrudan Pay |
Ana Ortaklık Tarafından Sahip Olunan Dolaylı Pay |
Toplam Pay |
|---|---|---|---|
| Sarmakina San. ve Tic. A.Ş. | 99% | - | 99% |
| Sarda Dağ.ve Tic.A.Ş. | 99,98% | - | 99,98% |
| Bektaş Emaye Kablo San. Tic. A.Ş. | 70,70% | 29,13% | 99,83% |
| Ege Serbest Bölge Şubesi | 100% | - | 100% |
| Sark Wire Corp. | 73,34% | 26,66% | 100% |
| Sark Bulgaria A.D. | 90% | 10% | 100% |
| Bemka Kupferlackdraht GMBH | 99,60% | - | 99,60% |
| Sark Gıda | 99% | - | 99,00% |
| CRW Metal San. ve Tic. A.Ş. | 42,50% | 40% | 82,50% |
| Sar Makina Bulgaria EAD. | - | 100% | 100% |
İştiraklerdeki yatırımlar; Özkaynaktan Pay Alma Yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir. Bunlar, Grup'un genel olarak oy hakkının %20 ile %50'sine sahip olduğu veya Grup'un, şirket faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip bulunmamakla birlikte önemli etkiye sahip olduğu kuruluşlardır. Grup ile İştirak arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar, Grup'un İştirakteki payı ölçüsünde düzeltilmiş olup, gerçekleşmemiş zararlarda, işlem, transfer edilen varlığın değer düşüklüğüne uğradığını göstermiyor ise düzeltilmiştir. Grup, İştirak ile ilgili olarak söz konusu doğrultuda bir yükümlülük altına girmemiş veya bir taahhütte bulunmamış olduğu sürece İştirakteki yatırımın kayıtlı değerinin sıfır olması veya Grup'un önemli etkisinin sona ermesi durumunda Özkaynak yöntemine devam edilmemiştir. Önemli etkinin sona erdiği tarihteki yatırımın kayıtlı değeri, o tarihten sonra makul değerinin güvenilir olarak ölçülebildiğinde makul değerinden aksi takdirde maliyet bedeli üzerinden gösterilir.
Sarkuysan Elektrolitik Bakır Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin Demisaş A.Ş. iştiraki özkaynaktan pay alma yöntemine göre muhasebeleştirilmiştir. Özkaynak yöntemi, İştiraklerin başlangıçta elde etme maliyeti ile kaydedilerek, bu tutarın iştirakin özkaynağından ana ortaklığın payına düşen kısmı gösterecek şekilde artırılması veya azaltılması suretiyle konsolide finansal tablolara yansıtılması yöntemidir.
Aşağıdaki tabloda 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarda İştiraklerde sahip olunan paylar ve ortaklık oranları gösterilmiştir:
| Ana OrtaklıkTarafından Sahip |
Ana Ortaklık Tarafından Sahip |
Toplam | |
|---|---|---|---|
| İştirakin Ünvanı | Olunan Doğrudan Pay | Olunan Dolaylı Pay | Pay |
| Demisaş Döküm Emaye Mam. San. A.Ş. | %44,44 | - | %44,44 |
Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|
| Ana OrtaklıkTarafından | Ana Ortaklık | ||
| Sahip | Tarafından Sahip | Toplam | |
| İştirakin Ünvanı | Olunan Doğrudan Pay | Olunan Dolaylı Pay | Pay |
| Demisaş Döküm Emaye Mam.San.A.Ş. | %44,44 | - | %44,44 |
Grup'un doğrudan ve dolaylı pay toplamı % 20'nin altında olan veya % 20'nin üzerinde olmakla birlikte Grup'un önemli bir etkiye sahip olmadığı veya konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen satılmaya hazır finansal varlıklar, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, maliyet bedelleri ile konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Teşkilatlanmış piyasalarda işlem gören ve makul değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilen satılmaya hazır finansal varlıklar makul değerleri ile muhasebeleştirilmektedirler. (Not.7)
Bağlı Ortaklıkların net varlıklarında ve faaliyet sonuçlarında ana ortaklık dışı paya sahip hissedarların payları, konsolide finansal durum tablosu ve kar veya zarar tablosunda Kontrol Gücü Olmayan Pay olarak gösterilmektedir.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Konsolide finansal tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem konsolide finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında Grup Yönetimi'nin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, finansal durum tablosu tarihi itibarıyla muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir.
Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadırlar.
Konsolide finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve finansal durum tablosu tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar aşağıdadır:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
makroekonomik etkenlerini dikkate alan, ileriye dönük tahminleri de içeren batık oranı hesabına dayanmaktadır. Beklenen kredi zararı hesaplamalarında sigorta tazmin hakkı ve teminat mektupları en likit teminatlar olarak değerlendirilmiş ve hesaplamalarda dikkate alınmıştır. Grup tahsilat performanslarının ileriye dönük tahminlerini yaparken ekonomik büyüme beklentileri ve yabancı para kur paritelerinin değişim etkilerini dikkate alarak yapmaktadır.
Gerekli olması veya Grup'un finansal durumu, performansı veya nakit akımları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin konsolide finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu doğuracak nitelikte ise muhasebe politikalarında değişiklik yapılır. Muhasebe politikalarında yapılan değişikliklerin önceki dönemleri etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymış gibi konsolide finansal tablolarda geriye dönük olarak da uygulanır.
Muhasebe tahminleri, güvenilir bilgilere ve makul tahmin yöntemlerine dayanılarak yapılır. Ancak, tahminin yapıldığı koşullarda değişiklik olması, yeni bir bilgi edinilmesi veya ilave gelişmelerin ortaya çıkması sonucunda tahminler gözden geçirilir.
Muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak, dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde konsolide finansal tablolara yansıtılır.
Cari dönem faaliyet sonucuna bir etkisi olan veya sonraki dönemlere etkisi olması beklenen muhasebe tahminindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı konsolide finansal tablo dipnotlarında, gelecek dönemlere ilişkin etkinin tahmininin mümkün olmadığı haller dışında açıklanır. Cari dönemde faaliyet sonuçlarına etkisi olması beklenen muhasebe tahmin değişikliği bulunmamaktadır.
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, finansal durum tablosunda net değerleri ile gösterilirler.
Konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan önemli muhasebe politikalarının özeti aşağıdaki gibidir.
Gelirler, mal ve hizmetler karşılığında hak edilmesi beklenen tutar olarak gösterilmektedir. Bu amaçla TFRS 15 hükümleri çerçevesinde hasılatın kayda alınmasında 5 adımlık bir süreç uygulanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un gelirleri, elektrolitik bakır tel, bakır boru, emaye bobin teli, bakırlama ve bakır alaşımları imalatını yaparak bu ürünlerin iç piyasa ve yurt dışına satışından ve fason hizmet gelirlerinden oluşmaktadır. Ayrıca Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkullerinden elde edilen kira gelirleri de hasılat içinde muhasebeleştirilmiştir.
Hizmetlerden elde edilen (fason hizmet geliri) güvenilir bir şekilde ölçülebildiği zaman hizmetin tamamlanma derecesi dikkate alınarak muhasebeleştirilir. Sonucun güvenilir bir şekilde ölçülemediği durumda gelir, bu gelirle ilişkilendirilebilecek gerçekleşen giderlerin geri kazanılabilir miktarı kadar yansıtılır. Grup tarafından elde edilen diğer gelirler, aşağıdaki esaslar çerçevesinde yansıtılır;
Faiz Geliri- Etkin faiz yöntemi esasına göre,
Kira ve Telif Geliri- Tahakkuk esasına göre,
Temettü Geliri- Temettü tahsil etme hakkının ortaya çıktığı tarihte
Gayrimenkullerden Elde Edilen Kira Geliri - İlgili kiralama sözleşmesi boyunca doğrusal yönteme göre muhasebeleştirilir.
Satışlar içerisinde önemli bir finansman unsurunun bulunması durumunda makul bedel gelecekte oluşacak nakit akımlarının finansman unsuru içerisinde yer alan gizli faiz oranı ile indirgenmesi sonucu tespit edilir. Fark tahakkuk esasına göre konsolide finansal tablolara yansıtılır.
Stoklar, maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Stokların maliyeti, tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stokların dönüştürme maliyetleri, direkt işçilik giderleri gibi, üretimle doğrudan ilişkili maliyetleri kapsar. Bu maliyetler ayrıca ilk madde ve malzemenin mamule dönüştürülmesinde katlanılan sabit ve değişken genel üretim giderlerinden sistematik bir şekilde dağıtılan tutarları da içerir.
Stokların maliyetinin hesaplanmasında ortalama maliyet yöntemi uygulanmaktadır. Net gerçekleştirilebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin toplamının indirilmesiyle elde edilir.
Maddi Duran Varlıklar, satın alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Maddi Duran Varlıklar doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde amortismana tabi tutulmuştur.
Maddi Duran Varlıkların faydalı ömürleri dikkate alınarak belirlenen amortisman oranları aşağıdadır:
| Ekonomik Ömür | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|
| Cinsi | (Yıl) | Oran (%) | Oran (%) |
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri | 25 | 4 | 4 |
| Binalar | 50 | 2 | 2 |
| Makine ve Tesisler | 8-12,5 | 8-12,5 | 8-12,5 |
| Döşeme ve Demirbaşlar | 5 | 20 | 20 |
| Taşıtlar | 5 | 20 | 20 |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 5 | 20 | 20 |
| Özel Maliyetler | 5 | 20 | 20 |
Beklenen faydalı ömür kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Maddi Duran Varlıkların satışı dolayısıyla oluşan kar ve zararlar net defter değerleriyle satış fiyatının karşılaştırılması sonucunda belirlenir ve faaliyet karına dahil edilir.
Bakım ve onarım giderleri gerçekleştiği tarihte gider yazılır. Eğer bakım ve onarım gideri ilgili aktifte genişleme veya gözle görünür bir gelişme sağlıyorsa aktifleştirilir.
Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar satın alınan kalemler için satın alım maliyet değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilirler. Grup bünyesinde yaratılan, üretimi planlanan yeni ürünlerin geliştirilmesine yönelik katlanılan harcamalar hariç, Maddi Olmayan Duran Varlıklar aktifleştirilemez ve yapılan harcamalar oluştukları dönem içerisinde giderleştirilirler. Maddi Olmayan Duran Varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Aktifleştirilen geliştirme giderleri, ürünün ticari üretiminin başlamasını müteakip tahmini kullanım ömürleri doğrultusunda doğrusal amortisman metodu ile itfa edilirler. Beklenen faydalı ömür ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
| Ekonomik Ömür | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|
| Cinsi | (Yıl) | Oran (%) | Oran (%) |
| Haklar | 3 – 15 | 7-33 | 7-33 |
| Geliştirme Maliyetleri | 5 | 20 | 20 |
| Diğer MODV | 3 – 10 | 10 – 33 | 10 – 33 |
Şerefiye gibi sınırsız ömrü olan varlıklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varlıklar için her yıl değer düşüklüğü testi uygulanır. İtfaya tabi olan varlıklar için ise defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum veya olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır. Şerefiye haricinde değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir.
Grup, sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Grup, bir sözleşmenin tanımlanan bir varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devredip devretmediğini değerlendirirken aşağıdaki koşulları göz önünde bulundurur:
(a) Sözleşmenin tanımlanan varlık içermesi; bir varlık genellikle sözleşmede açık veya zımni bir şekilde belirtilerek tanımlanır.
(b)Varlığın işlevsel bir bölümünün fiziksel olarak ayrı olması veya varlığın kapasitesinin tamamına yakınını temsil etmesi. Tedarikçinin varlığı ikame etme yönünde aslî bir hakka sahip olması ve bundan ekonomik fayda sağlaması durumunda varlık tanımlanmış değildir.
(c) Tanımlanan varlığın kullanımından sağlanacak ekonomik yararların tamamına yakınını elde etme hakkının olması
(d)Tanımlanan varlığın kullanımını yönetme hakkının olması. Grup, varlığın nasıl ve ne amaçla kullanılacağına ilişkin kararların önceden belirlenmiş olması durumunda varlığın kullanım hakkına sahip olduğunu değerlendirmektedir. Grup, varlığın kullanımını yönetme hakkına aşağıdaki durumlarda sahip olmaktadır:
Grup'un finansal kiralama işlemlerine ilişkin borçları Dipnot:8'de yer almaktadır.
Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur. Finansal kiralama konusu varlıkların net defter değeri Dipnot: 18'de yer almaktadır.
Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.
Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:
Şirket maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:
Grup, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar'da yer alan amortisman hükümlerini uygular. Tedarikçinin, kiralama süresinin sonunda dayanak varlığın mülkiyetini Grup'a devretmesi durumunda veya kullanım hakkı varlığı maliyetinin Grup'un bir satın alma opsiyonunu kullanacağını göstermesi durumunda, Grup kullanım hakkı varlığını kiralamanın fiilen başladığı tarihten dayanak varlığın faydalı ömrünün sonuna kadar amortismana tabi tutar. Diğer durumlarda, Grup kullanım hakkı varlığını, kiralamanın fiilen başladığı tarihten başlamak üzere söz konusu varlığın faydalı ömrü veya kiralama süresinden kısa olanına göre amortismana tabi tutar.
Grup kullanım hakkı varlığının değer düşüklüğüne uğramış olup olmadığını belirlemek ve belirlenen herhangi bir değer düşüklüğü zararını muhasebeleştirmek için TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü'nü uygular.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Grup kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımnî faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Grup, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Grup'un alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan aşağıdaki ödemelerden oluşur:
(a) Sabit ödemelerden her türlü kiralama teşvik alacaklarının düşülmesiyle elde edilen tutar,
(b)Bir endeks ya da orana bağlı olan, ilk ölçümü kiralamanın fiilen başladığı tarihte bir endeks veya oran kullanılarak yapılan değişken kira ödemeleri,
(c) Grup'un satın alma opsiyonunu kullanacağından makul ölçüde emin olması durumunda bu opsiyonun kullanım fiyatı ve
(d)Kiralama süresinin Grup'un kiralamayı sonlandırmak için bir opsiyon kullanacağını göstermesi durumunda, kiralamanın sonlandırılmasına ilişkin ceza ödemeleri.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Grup, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
(a) Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır,
(b)Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır ve
(c) Defter değerini yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçer.
Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır. Dönemsel faiz oranı, kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda,
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
kiralamadaki zımnî faiz oranıdır. Grup, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Grup'un alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra, Grup, kira yükümlülüğünü, kira ödemelerindeki değişiklikleri yansıtacak şekilde yeniden ölçer. Grup, kira yükümlülüğünün yeniden ölçüm tutarını, kullanım hakkı varlığında düzeltme olarak finansal tablolarına yansıtır.
Grup, aşağıdaki durumlardan birinin gerçekleşmesi halinde, kira yükümlülüğünü, revize edilmiş kira ödemelerini revize edilmiş bir iskonto oranı üzerinden indirgeyerek yeniden ölçer:
(a) Kiralama süresinde bir değişiklik olması. Grup, revize edilmiş kira ödemelerini revize edilmiş kiralama süresine dayalı olarak belirler.
(b)Dayanak varlığın satın alınmasına yönelik opsiyona ilişkin değerlendirmede değişiklik olması. Grup, revize edilmiş kira ödemelerini, satın alma opsiyonu kapsamında ödenecek tutarlardaki değişikliği yansıtacak şekilde belirler.
Grup, kiralama süresinin kalan kısmı için revize edilmiş iskonto oranını, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda bu oran olarak; kolaylıkla belirlenememesi durumunda ise Grup'un yeniden değerlendirmenin yapıldığı tarihteki alternatif borçlanma faiz oranı olarak belirler.
Grup, aşağıdaki durumlardan birinin gerçekleşmesi halinde kira yükümlülüğünü, revize edilmiş kira ödemelerini indirgeyerek yeniden ölçer:
(a) Bir kalıntı değer taahhüdü kapsamında ödenmesi beklenen tutarlarda değişiklik olması. Grup, revize edilmiş kira ödemelerini, kalıntı değer taahhüdü kapsamında ödenmesi beklenen tutarlardaki değişikliği yansıtacak şekilde belirler.
(b)Gelecekteki kira ödemelerinin belirlenmesinde kullanılan bir endeks veya oranda meydana gelen bir değişimin sonucu olarak bu ödemelerde bir değişiklik olması. Grup, kira yükümlülüğünü söz konusu revize edilmiş kira ödemelerini yansıtmak için yalnızca nakit akışlarında bir değişiklik olduğunda yeniden ölçer.
Grup, kalan kiralama süresine ilişkin revize edilmiş kira ödemelerini, revize edilmiş sözleşmeye bağlı ödemelere göre belirler. Grup, bu durumda değiştirilmemiş bir iskonto oranı kullanır.
Grup, kiralamanın yeniden yapılandırılmasını, aşağıdaki koşulların her ikisinin sağlanması durumunda ayrı bir kiralama olarak muhasebeleştirir:
(a) Yeniden yapılandırmanın, bir veya daha fazla dayanak varlığın kullanım hakkını ilave ederek, kiralamanın kapsamını genişletmesi ve
(b)Kiralama bedelinin, kapsamdaki artışın tek başına fiyatı ve ilgili sözleşmenin koşullarını yansıtmak için söz konusu tek başına fiyatta yapılan uygun düzeltmeler kadar artması.
Grup, kiralamaların her birini operasyonel kiralama ya da finansal kiralama olarak sınıflandırır.
Bir kiralama, dayanak varlığın mülkiyetinden kaynaklanan bütün risk ve getirilerin önemli ölçüde devredilmesi halinde finansal kiralama olarak sınıflandırılır. Bir kiralama, dayanak varlığın mülkiyetinden kaynaklanan tüm risk ve getirilerin önemli ölçüde devredilmemesi halinde, operasyonel kiralama olarak sınıflandırılır.
Grup, bir kiralama bileşeniyle birlikte bir ya da daha fazla ilave kiralama niteliği taşıyan veya taşımayan bileşen içeren bir sözleşme için, sözleşmede yer alan bedeli, TFRS 15, "Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat" standardını uygulayarak dağıtır.
Bir operasyonel kiralama için tahsil edilen kiralar süresi boyunca normal yönteme göre kira geliri olarak kayıtlara alınmaktadır. Kira geliri Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler içinde muhasebeleştirmektedir. Ana Ortaklık ile Bağlı Ortaklıkları arasındaki işlemler konsolidasyon kapsamında karşılıklı olarak elemine edilmiştir.(Dipnot 31)
Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Araştırma harcamaları oluştukları tarihte gider yazılır. Önceki dönemde gider kaydedilen geliştirme giderleri sonraki dönemde aktifleştirilemez. Geliştirme Giderleri ise aşağıda belirtilen kriterlere sahip olması durumunda maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilir:
Ürün ile ilgili maliyetleri net olarak tanımlanabiliyor ve güvenilir bir şekilde ölçülebiliyorsa,
Ürünün teknik yeterliliği/fizibilitesi ölçülebiliyorsa,
Ürün için potansiyel bir pazar mevcutsa, ya da grup içi kullanılırlığı ispatlanabiliyorsa,
Projenin tamamlanabilmesi için yeterli teknik, finansal ve diğer gerekli kaynaklar temin edinilebiliyorsa.
Grup'un aktifleştirilen geliştirme gideri bulunmamaktadır.
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde kar veya zarar tablosuna kaydedilmektedir. Grup'un özellikli varlıklarla ilgili olarak cari dönemde aktifleştirdiği borçlanma maliyeti yoktur.
i. Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin sınıflanması ve ölçümü
Bir finansal varlık ilk defa finansal tablolara alınması sırasında:
a) İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen finansal araçlar
Finansal varlıkların sınıflandırılması, genellikle, finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özelliklerine dayanmaktadır.
Bir finansal varlık, aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması ve GUD farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılmaması durumunda itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülür:
a) Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve
b) Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.
Bir borçlanma aracı, aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması ve GUD farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflanmaması durumunda GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülür:
Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlıkların satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve
Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.
Yukarıda belirtilen itfa edilmiş maliyeti üzerinden ya da GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülmeyen tüm finansal varlıklar GUD farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülür. Bunlar, tüm türev finansal varlıkları da içermektedir. Finansal varlıkların ilk defa finansal tablolara alınması sırasında, finansal varlıkların farklı şekilde ölçümünden ve bunlara ilişkin kazanç veya kayıpların farklı şekilde finansal tablolara alınmasından kaynaklanacak bir muhasebe uyumsuzluğunu ortadan kaldırması veya önemli ölçüde azaltması şartıyla bir finansal varlığın geri dönülemez bir şekilde gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak tanımlanabilir.
Gerçeğe uygun değer değişimleri kâr veya zarara yansıtılanlar dışındaki finansal varlıkların (ilk defa finansal tablolara alınması sırasında işlem bedeli üzerinden ölçülen ve önemli bir finansman bileşenine sahip olmayan ticari alacaklar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
haricinde) ilk ölçümünde, bunların edinimiyle veya ihracıyla doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilerek ölçülür.
Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlıkların satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve
Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.
Yukarıda belirtilen itfa edilmiş maliyeti üzerinden ya da GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülmeyen tüm finansal varlıklar GUD farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülür. Bunlar, tüm türev finansal varlıkları da içermektedir.
Finansal varlıkların ilk defa finansal tablolara alınması sırasında, finansal varlıkların farklı şekilde ölçümünden ve bunlara ilişkin kazanç veya kayıpların farklı şekilde finansal tablolara alınmasından kaynaklanacak bir muhasebe uyumsuzluğunu ortadan kaldırması veya önemli ölçüde azaltması şartıyla bir finansal varlığın geri dönülemez bir şekilde gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak tanımlanabilir.
Gerçeğe uygun değer değişimleri kâr veya zarara yansıtılanlar dışındaki finansal varlıkların (ilk defa finansal tablolara alınması sırasında işlem bedeli üzerinden ölçülen ve önemli bir finansman bileşenine sahip olmayan ticari alacaklar haricinde) ilk ölçümünde, bunların edinimiyle veya ihracıyla doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilerek ölçülür.
TFRS 9 hükümleri çerçevesinde "beklenen kredi zararları" modeli uygulanmaktadır. Yeni değer düşüklüğü modeli itfa edilmiş maliyetinden ölçülen finansal varlıklara ve sözleşme varlıklarına uygulanır ancak özkaynak araçlarına yapılan yatırımlara uygulanmaz. İtfa edilmiş maliyetinden ölçülen finansal varlıklar ticari alacaklar, diğer alacaklar ve nakit ve nakit benzerlerinden oluşmaktadır.
Ticari alacaklar, diğer alacaklar, diğer varlıklar ve sözleşme varlıkları için zarar karşılıkları her zaman ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçülür. Bir finansal varlıktaki kredi riskinin, ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli ölçüde artıp artmadığı belirlenirken ve beklenen kredi zararları tahmin edilirken, aşırı maliyet veya çabaya katlanılmadan elde edilebilen makul ve desteklenebilir bilgiler dikkate alınır. Bunlar, Grup'un geçmiş deneyimlerine ve bilinçli kredi değerlendirmelerine dayanan niteliksel ve sayısal bilgileri ve analizleri ve ileriye yönelik bilgileri içerir.
| Finansal tablolarda taşınan finansal varlıklar | TFRS 9 Ölçüm Metodu |
|---|---|
| Mevduatlar | İtfa Edilmiş Maliyet |
| Senetler | İtfa Edilmiş Maliyet |
| Ticari alacaklar | İtfa Edilmiş Maliyet |
| Türev enstrümanlar | Gerçeğe Uygun Değeri K/Z Yansıtılan Finansal Varlıklar |
| Özkaynağa dayalı finansal araçlar (Hisse Senetleri) | Gerçeğe Uygun Değeri DKG Yansıtılan Finansal Varlıklar |
TFRS 9 Finansal Araçlar Standardına göre finansal varlıkların yönetim modelleri ve ölçüm metodları aşağıdaki gibidir.
Grup, her raporlama döneminde itfa edilmiş maliyetinden ölçülen finansal varlıkların kredi-değer düşüklüğü olup olmadığını değerlendirir. Bir finansal varlığın gelecekteki tahmini nakit akışlarını olumsuz şekilde etkileyen bir veya daha fazla olay gerçekleştiğinde söz konusu finansal varlık kredi değer düşüklüğüne uğramıştır.
Aşağıdaki olaylara ilişkin gözlemlenebilir veriler finansal varlığın kredi-değer düşüklüğüne uğramış olduğunu gösteren kanıtlardır:
İhraççının ya da borçlunun önemli finansal sıkıntı içinde olması;
Temerrüt veya vadenin önemli oranda aşılması gibi nedenlerle bir sözleşme ihlalinin meydana gelmesi;
Ekonomik veya sözleşmeye bağlı nedenlerle, borçlunun içine düştüğü finansal sıkıntıdan dolayı alacaklının borçluya normal şartlarda düşünmediği bir ayrıcalık tanıması;
Borçlunun iflasının veya başka bir finansal yeniden yapılanmaya gireceğinin muhtemel olması; veya
Finansal sıkıntılar nedeniyle bu finansal varlığa ilişkin aktif piyasanın ortadan kalkması.
Değer düşüklüğünün finansal tablolarda gösterimi
Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
İtfa edilmiş maliyetinden ölçülen finansal varlıkların zarar karşılıkları bu varlıkların brüt değerlerinden düşülür.
Finansal varlıktan daha fazla bir nakit akışı geri kazanmaya yönelik makul bir beklenti bulunmaması durumunda, finansal varlığın brüt tutarı kayıtlardan düşülür. Bu durum, genel olarak Grup'un borçlunun kayıttan düşmeye konu tutarları geri ödeyebilecek yeterli nakit akışı yaratan gelir kaynaklarının ya da varlıklarının bulunmadığını belirlemesi durumunda oluşur. Ancak, kayıttan düşülen finansal varlıklar Grup'un vadesi geçen alacakların geri kazanılması için uyguladığı yaptırım aktivitelerine hala konu edilebilir.
Finansal varlıklar, hiçbir geri kazanma beklentisi bulunmaması durumunda kayıtlardan düşülür (borçlunun Grup'la herhangi bir geri ödeme planı yapmaması gibi). Kayıtlardan çıkarılan ticari alacaklar, diğer alacaklar, diğer varlıklar ve sözleşme varlıkları için Grup alacağı geri kazanabilmek amacıyla yaptırım aktivitelerinde bulunmaya devam eder. Geri kazanım tutarları kar veya zararda muhasebeleştirilir.
Yıl içerisinde gerçekleşen döviz işlemleri, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir. Finansal Durum Tablosunda yer alan dövize bağlı varlık ve borçlar, finansal durum tablosu tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmiştir. Bu çevirimden ve dövizli işlemlerin tahsil / tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları / zararları kar veya zarar tablosunda yer almaktadır.
Kur farkları, aşağıda belirtilen durumlar haricinde, oluştukları dönemdeki kar ya da zararda muhasebeleştirilirler:
Pay başına kar, net karın ilgili dönem içinde mevcut payların ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Türkiye'de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları "bedelsiz pay" yolu ile arttırabilmektedirler. Pay başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz pay ihracı çıkarılmış paylar olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı pay adedi ortalaması, payların bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Finansal durum tablosu tarihi ile finansal durum tablosunun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, işletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. Finansal Durum Tablosu tarihi itibarıyla söz konusu olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması veya ilgili olayların finansal durum tablosu tarihinden sonra ortaya çıkması durumunda, Grup söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır.
Grup, finansal durum tablosu tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, konsolide finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
Grup'un, geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili yükümlülük, karşılık olarak konsolide finansal tablolara alınır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Şarta bağlı yükümlülük olarak işleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
muhtemel hale gelmesi durumunda, bu şarta bağlı yükümlülük, güvenilir tahmin yapılmadığı durumlar hariç, olasılıktaki değişikliğin meydana geldiği dönemin konsolide finansal tablolarında karşılık olarak kayıtlara alınır.
Grup şarta bağlı yükümlülüklerin muhtemel hale geldiği ancak ekonomik fayda içeren kaynakların tutarı hakkında güvenilir tahminin yapılamaması durumunda ilgili yükümlülüğü dipnotlarda göstermektedir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlık, şarta bağlı varlık olarak değerlendirilir. Ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girme ihtimalinin yüksek bulunması durumunda şarta bağlı varlıklar dipnotlarda açıklanır.
Karşılık tutarının ödenmesi için kullanılan ekonomik faydaların tamamının ya da bir kısmının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda tahsil edilecek olan tutar, bu tutarın geri ödenmesinin kesin olması ve tutarın güvenilir bir şekilde hesaplanması durumunda, bir varlık olarak muhasebeleştirilir.
Bu konsolide finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar "ilişkili taraflar" olarak kabul ve ifade edilmişlerdir. Olağan faaliyetler nedeniyle ilişkili taraflarla girilen işlemler piyasa koşullarına uygun fiyatlarla gerçekleştirilmiştir. (Dipnot 37)
Devlet teşvikleri ile birlikte araştırma ve geliştirme teşvikleri, Grup'un teşvik talepleri ile ilgili olarak yetkililer tarafından onaylandığı zaman tahakkuk esasına göre gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilir.
Türk Vergi Mevzuatı, ana şirket ve onun bağlı ortaklığın konsolide vergi beyannamesi hazırlamasına izin vermediğinden, ekli konsolide finansal tablolarda da yansıtıldığı üzere, vergi karşılıkları her bir işletme bazında ayrı olarak hesaplanmıştır. Gelir vergisi gideri, cari vergi gideri ile ertelenmiş vergi giderinin (veya gelirinin) toplamından oluşur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, kar veya zarar tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Grup'un cari vergi yükümlülüğü finansal durum tablosu tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin konsolide finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa konsolide finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenen vergi yükümlülükleri, Grup'un geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır.
Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenen vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte bu farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir finansal durum tablosu tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olması beklenen ve finansal durum tablosu tarihi itibarıyla kanunlaşmış veya önemli ölçüde kanunlaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Grup'un finansal durum tablosu tarihi itibarıyla varlıklarının defter değerini geri kazanma ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Grup'un cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.
Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, kar veya zarar tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir. İşletme birleşmelerinde, şerefiye hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinde elde ettiği payın satın alım maliyetini aşan kısmının belirlenmesinde vergi etkisi göz önünde bulundurulur.
Konsolide finansal tablolarda yer alan vergiler, cari dönem vergisi ile ertelenmiş vergilerdeki değişimi içermektedir. Grup, dönem sonuçları üzerinden cari ve ertelenmiş vergi hesaplamaktadır.
Ödenecek kurumlar vergisi tutarları, peşin ödenen kurumlar vergisi tutarlarıyla ilişkili olduğu için netleştirilmektedir. Ertelenmiş verginin aktif ve pasifi de aynı şekilde netleştirilmektedir.
Türkiye'de geçerli iş kanunları gereği emeklilik ve kıdem tazminatı provizyonları ilişikteki konsolide finansal tablolarda gerçekleştikçe provizyon olarak ayrılmaktadır. Güncellenmiş olan TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" Standardı uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir.
Ekli konsolide finansal tablolarda kıdem tazminatı yükümlülüğü, gelecek yıllarda ödenecek emeklilik tazminatının finansal durum tablosu tarihindeki değerinin hesaplanması amacıyla enflasyon oranından arındırılmış uygun faiz oranı ile iskonto edilmesi ile bulunan tutar olarak konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
Nakit ve nakit benzeri değerler finansal durum tablosunda maliyet değerleri ile yansıtılmaktadırlar. Nakit akış tablosu için dikkate alınan nakit ve nakit benzeri değerler eldeki nakit, banka mevduatları ve likiditesi yüksek yatırımları içermektedir. Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları, Grup'un esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Grup'un yatırım faaliyetlerinde (varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Grup'un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller, kira veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller olup, gerçeğe uygun değeri üzerinde konsolide finansal tablolarda gösterilmektedir. Kabul gören kriterlere uyması durumunda finansal durum tablosunda yer alan tutara, var olan Yatırım Amaçlı Gayrimenkulün herhangi bir kısmını değiştirmenin maliyeti dahil edilir. Söz konusu tutara, Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere yapılan günlük bakımlar dahil edilmez.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin kullanım dışı kalmaları veya satılmaları durumunda, finansal durum tablosundan çıkartılırlar. Bu gayrimenkullerin satımlarından doğan kar veya zarar, kar veya zarar tablosunda gösterilir. Faaliyet kiralaması çerçevesinde kiralanan gayrimenkuller, Yatırım Amaçlı Gayrimenkul olarak sınıflandırılır.
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayırmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer ilgili Yatırım Amaçlı Gayrimenkulün mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı kabul edilir.
Grup yatırım amaçlı gayrimenkullerini gerçeğe uygun değerleri üzerinden konsolide finansal tablolarda göstermektedir. Bu nedenle Grup yatırım amaçlı gayrimenkullerini amortismana tabi tutmamaktadır. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri tespit edilirken SPK'nın Seri VIII, No:35 sayılı ''Sermaye Piyasası Mevzuatı Çerçevesinde Değerleme Hizmeti Verecek Şirketler ve Bu Şirketlerin Kurulca Listeye Alınmalarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ'' hükümlerince faaliyet gösteren lisanslı bir gayrimenkul şirketine yaptırılan değerlemenin sonuçlarından faydalanılmıştır. (Dipnot 17)
Adi paylar, özsermaye olarak sınıflandırılır. Adi paylar üzerinden dağıtılan temettüler, beyan edildiği dönemde birikmiş kardan indirilerek kaydedilir.
Fonksiyonel para birimi işletmenin faaliyetlerinin önemli kısmını yürüttüğü para birimi olarak tanımlamakta ve her bir Grup'un finansal tablo kalemleri söz konusu Grup'un fonksiyonel para birimi cinsinde ölçülmektedir. Konsolide finansal tablolar Sarkuysan A.Ş.'nin fonksiyonel para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur.
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar'ın finansal tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmış olup, SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. TL dışında bir fonksiyonel para biriminden finansal tablolarını hazırlayan Grup'un varlık ve yükümlülükleri finansal durum tablosu tarihindeki döviz kuru, faaliyet sonuçları ise ilgili döneme ait ortalama kur üzerinden TL'ye çevrilmiştir. Bu Grup'un varlık ve yükümlülüklerini TL'ye çevriminden kaynaklanan kur farkları ile ortalama ve dönem sonu kurları arasında oluşan farklar özkaynaklarda yabancı para çevrim farkları hesabına dahil edilmiş ve toplam kapsamlı gelir ile ilişkilendirilmiştir.
Grup'un yurtdışı faaliyetlerini gerçekleştirdiği Amerika Birleşik Devletleri, Bulgaristan ve Almanya da mukim bağlı ortaklıklar, finansal tablolarının TL'ye çevriminde kullanılan 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yabancı para birimleri ve TL karşılığı değerleri aşağıda sunulmuştur.
İlgili tarihler itibarıyla dönem sonu ABD Doları, Bulgar Leva'sı ve Euro kurları aşağıdaki gibidir:
| USD | EURO | LEVA | |
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 (Döviz Alış) | 32,2854 | 34,8023 | 17,6935 |
| 31 Mart 2024 (Döviz Satış) | 32,3436 | 34,8650 | 17,9250 |
| 31 Aralık 2023 | 29,4382 | 32,5739 | 16,5611 |
İlgili tarihler itibarıyla ortalama döviz kuru aşağıdaki gibidir:
| USD | EURO | LEVA |
|---|---|---|
| 30,8640 | 33,5228 | 17,0533 |
| 23,7482 | 25,6852 | 13,0584 |
Grup konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TMS-TFRS standartları ve TMS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir. Değişiklikler aynı zamanda işletmenin bu koşullara tabi yükümlülüklerle ilgili sağladığı bilgilerin iyileştirilmesini de amaçlamaktadır.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun, yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un dönem sonları itibarıyla faaliyet bölümleri bazında kar/zarar özeti aşağıdaki gibidir:
| Emaye Bobin | Konsolidasyon ve Eliminasyon |
01.01.2024 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bakır | Teli | CTC Tel | Makara | Makine | Diğer | Toplam | Düzeltmeleri | 31.03.2024 | |
| Hasılat | 13.701.464.067 | 796.402.277 | 105.118.879 | 3.686.373 | 22.438.006 | 107.133.796 | 14.736.243.398 | (2.477.223.362) | 12.259.020.036 |
| Satışların Maliyeti | (12.760.713.883) | (734.494.851) | (92.144.349) | (2.552.833) | (14.947.644) | (66.411.319) | (13.671.264.879) | 1.823.336.297 | (11.847.928.582) |
| Brüt Kar/Zarar | 940.750.184 | 61.907.426 | 12.974.530 | 1.133.540 | 7.490.362 | 40.722.477 | 1.064.978.519 | (653.887.065) | 411.091.454 |
| Bakır | Emaye Bobin Teli |
CTC Tel | Makara | Makine | Diğer | Toplam | Konsolidasyon ve Eliminasyon Düzeltmeleri |
01.01.2023 31.03.2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 16.925.845.482 | 1.236.544.971 | 110.104.645 | 27.082.796 | 36.221.941 | 85.182.935 | 18.420.982.770 | (3.087.813.226) | 15.333.169.544 |
| Satışların Maliyeti | (15.874.110.572) | (1.160.946.067) | (98.619.412) | (21.842.263) | (13.173.500) | (47.544.849) | (17.216.236.663) | 2.555.658.857 | (14.660.577.806) |
| Brüt Kar/Zarar | 1.051.734.910 | 75.598.904 | 11.485.233 | 5.240.533 | 23.048.441 | 37.638.086 | 1.204.746.107 | (532.154.369) | 672.591.738 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Nakit ve Nakit Benzeri varlıkları aşağıda açıklanmıştır:
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kasa | 263.543 | 129.962 |
| Banka | 2.662.959.017 | 1.684.256.719 |
| -Vadesiz Mevduat | 446.017.752 | 328.188.951 |
| -Vadeli Mevduat | 2.216.941.265 | 1.356.067.768 |
| Diğer Hazır Değerler | 2.000 | 1.752 |
| Toplam | 2.663.224.560 | 1.684.388.433 |
Grup'un dönem sonu tarihi itibarıyla Bloke mevduatı bulunmamaktadır.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla etkin faiz yöntemi ile hesaplanan vadeli mevduatlara ilişkin faiz gelir tahakkuku tutarı 31.925.975 TL'dir. (31 Aralık 2023: 2.038.131 TL)
Grup'un dönem sonları itibarıyla konsolide nakit akış tablosunda görünen nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir.
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Finansal Durum Tablosunda Görünen Tutar | 2.663.224.560 | 1.637.811.262 |
| Faiz Gelir Tahakkukları | (31.925.975) | (2.038.131) |
| Nakit Akış Tablosunda Görünen Tutar | 2.631.298.585 | 1.635.773.131 |
Grup'un banka mevduatlarına ilişkin vade analizine aşağıda yer verilmiştir:
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Vadesiz | 446.017.752 | 328.188.951 |
| 1-30 gün | 2.064.289.056 | 1.184.010.400 |
| 30-90 gün | 152.652.209 | 172.057.368 |
| Toplam | 2.662.959.017 | 1.684.256.719 |
Vadeli mevduatların para birimi cinsinden etkin faiz oranlarına aşağıda yer verilmiştir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Para Cinsi | TL Karşılığı Tutar | Faiz Oranı | TL Karşılığı Tutar | Faiz Oranı |
| TL | 1.237.600.909 | 31,50%-52,00% | 541.573.648 | 9,03%-21,85% |
| USD | 209.979.927 | 0,00% | 259.841.897 | 0,05%-0,33% |
| EURO | 652.646.494 | 0,00%-1,01% | 537.085.831 | 0,01%-0,02% |
| GBP | 116.713.935 | 0,00%-0,01% | 17.566.392 | 0,01%-0,02% |
| Toplam | 2.216.941.265 | 1.356.067.768 |
Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un dönem sonları itibarıyla finansal yatırımları aşağıda açıklanmıştır.
| Pay | 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
|---|---|---|---|
| oranı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Dönen varlıklar | |||
| Borsada işlem görmeyen: | |||
| İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | <1 | 381.491 | 396.899 |
| 381.491 | 396.899 |
Grup'un finansal yatırımları gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak tasniflenmiş yatırımlardan oluşmaktadır. Grup, hisse senetlerine yaptığı yatırımları gerçeğe uygun değeri gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırır. Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla Finansal Yatırımları aşağıdaki gibidir;
| Pay oranı |
1 Ocak 2024 31 Mart 2024 |
1 Ocak 2023 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| Duran varlıklar | |||
| Borsada işlem görmeyen: | |||
| İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | < 1 | 381.491 | 396.899 |
| Kamaş Kuyumcukent Alış Veriş Merkezi (*) | < 1 | 9.019 | 9.019 |
| Kiaş Kuyumcukent İşletme A.Ş. (*) | < 1 | 47.714 | 47.714 |
| Kocaeli Savunma Sanayi ve Ticaret A.Ş. | > 1 | 784.083 | 784.083 |
| Borsada işlem gören: | |||
| Kuyaş Kuyumculuk Gayrimenkul Yatırım Ort. | < 1 | 6.349.874 | 8.671.512 |
| 7.572.181 | 9.909.227 |
(*) Aktif bir piyasada oluşmuş piyasa fiyatı bulunmayan ve diğer değerleme yöntemleri kullanılarak piyasa değeri tespit edilemeyen gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan hisse senetleri konsolide finansal tablolarda, en son gerçeğe uygun değer tespiti yapılan tarih itibarıyla endekslenmiş değerleri ile gösterilmiştir. Aktif piyasa fiyatı bulunmayan gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan hisse senetleri güncel bir tarih itibariyle bağımsız şirket değerleme çalışmaları bulunmadığından kalıcı değer düşüklüğü olduğuna ilişkin somut veriler bulunmamaktadır. Bu nedenle bu finansal varlıklar için herhangi bir değer düşüklüğü karşılığı ayrılmamıştır.
Kısa-Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar hareket tablosu aşağıdadır;
| Bağlı Menkul Kıymetler | 1 Ocak 2024 31 Mart 2024 |
1 Ocak 2023 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Dönem Başı | 9.909.227 | 8.178.305 |
| İlaveler | - | - |
| Değer Artışı | (1.191.979) | 5.958.333 |
| Azalmalar (-) | - | - |
| Enflasyon Etkisi | (1.145.067) | (4.227.411) |
| Dönem Sonu | 7.572.181 | 9.909.227 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Kısa Vadeli Finansal Borçları aşağıda açıklanmıştır:
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Banka Kredileri | 4.614.002.330 | 3.832.693.148 |
| İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları (*) | 259.087.202 | 326.336.717 |
| Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Taksitleri | 762.008.639 | 953.055.045 |
| Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 40.400.496 | 46.071.845 |
| Diğer Finansal Borçlar | 431.866.051 | 208.994.352 |
| Tahvil Anapara Borç, Taksit ve Faizleri (**) | 87.739.006 | 112.390.850 |
| Kiralama Yükümlülükleri | 4.780.606 | 5.182.813 |
| Toplam | 6.199.884.330 | 5.484.724.770 |
Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Banka kredileri konsolide finansal tablolarda itfa edilmiş maliyet bedeli ile yer almaktadır.
Grup'un dönem sonları itibarıyla Uzun Vadeli Finansal Borçları aşağıda açıklanmıştır:
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Banka Kredileri | 795.582.519 | 1.177.258.697 |
| Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 77.367.150 | 88.007.251 |
| Kiralama Yükümlülükleri | 6.299.424 | 7.808.076 |
| Çıkarılmış Tahviller (**) | 167.486.520 | 214.000.137 |
| Toplam | 1.046.735.613 | 1.487.074.161 |
(*) Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'nun 09.02.2024 tarih ve E-29833736-105.02.02-49371 sayılı kararıyla uygun görülen ihraç limiti kapsamında, yurt içinde halka arz edilmeksizin nitelikli yatırımcılara satılmak üzere 364 gün vadeli, sabit faizli kupon ödemeli, 28.02.2025 itfa tarihli, TRFSRKY22518 ISIN kodlu nominal bedeli 250.000.000 TL olan finansman bonosunu ihraç etmiştir. İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları finansal tablolarda itfa edilmiş maliyet bedeli ile yer almaktadır.
(**) Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'nun 16.01.2023 tarih ve E-29833736-105.02.02-31861 sayılı kararıyla uygun görülen ihraç limiti kapsamında, yurt içinde halka arz edilmeksizin nitelikli yatırımcılara satılmak üzere 733 gün vadeli, sabit faizli, 6 ayda bir kupon ödemeli, 15.09.2025 itfa tarihli, TRSSRKY92514 ISIN kodlu nominal bedeli 250.000.000 TL olan tahvil ihraç etmiştir. İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları finansal tablolarda itfa edilmiş maliyet bedeli ile yer almaktadır.
a) Banka kredilerine ilişkin vadeler aşağıdaki gibidir:
| Krediler | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| 0-3 ay | 1.619.010.178 | 1.401.232.785 |
| 4-12 ay | 3.757.000.791 | 3.384.515.408 |
| 13-36 ay | 585.022.333 | 834.319.494 |
| 37-60 ay | 166.042.420 | 293.604.706 |
| 60 ay ve üzeri | 44.517.766 | 49.334.497 |
| TOPLAM | 6.171.593.488 | 5.963.006.890 |
| Finansal Kiralama Borçları | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| 0-3 ay | - | - |
| 4-12 ay | 40.400.496 | 46.071.845 |
| 13-36 ay | 77.367.150 | 88.007.251 |
| 37-60 ay | - | - |
| TOPLAM | 117.767.646 | 134.079.096 |
| Krediler | |||
|---|---|---|---|
| Türü | Döviz Tutarı | TL Tutarı | Etkin Faiz Oranı (%) |
| TL Krediler | 1.704.766.330 | 1.704.766.330 | 11,50-46,00% |
| USD Krediler | 22.537.606 | 727.635.618 | 1,75-12,26% |
| EURO Krediler | 62.685.523 | 2.181.600.382 | 2,90-9,22% |
| GBP Krediler | - | - | - |
| Krediler Toplamı (Kısa Vadeli) | 4.614.002.330 |
| Türü | Döviz Tutarı | TL Tutarı | Etkin Faiz Oranı (%) |
|---|---|---|---|
| TL Krediler | 42.837.310 | 42.837.310 | 11,50-12,26% |
| USD Krediler | 2.321.546 | 74.952.050 | 1,70-12,75% |
| EURO Krediler | 13.120.623 | 456.627.871 | 3,75,10,55% |
| GBP Krediler | 4.612.922 | 187.591.408 | 10,87-11,80% |
| Krediler Toplamı (Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Taksitleri) |
762.008.639 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Türü | Döviz Tutarı | TL Tutarı | Etkin Faiz Oranı(%) |
|---|---|---|---|
| TL Krediler | 23.695.113 | 23.695.113 | 11,50-12,26% |
| USD Krediler | 6.942.826 | 224.151.899 | 1,7%-5,7% |
| EURO Krediler | 15.738.486 | 547.735.507 | 2,9-9,16% |
| GBP Krediler | - | - | - |
| Krediler Toplamı (Uzun Vadeli) | 795.582.519 | ||
| Finansal Kiralama Borçları | |||
| 31 Mart 2024 | Döviz Tutarı TL Tutarı |
||
| Finansal Kiralama İşlemlerden Borçlar USD (1-12 ay) | 1.360.144 40.400.496 |
||
| Finansal Kiralama İşlemlerden Borçlar USD (1-5 yıl) | 2.598.170 77.367.150 |
||
| Genel Toplam | 117.767.646 | ||
| 31 Aralık 2023 | |||
| Krediler | |||
| Türü | Döviz Tutarı | TL Tutarı | Etkin Faiz Oranı (%) |
| TL Krediler | 1.335.979.851 | 1.335.979.851 | 11,30-55,46% |
| USD Krediler | 12.294.038 | 416.433.115 | 4,31-11,20% |
| EURO Krediler | 55.502.507 | 2.080.280.182 | 2,90-9,22% |
| GBP Krediler | - | - | - |
| Krediler Toplamı (Kısa Vadeli) | 3.832.693.148 | ||
| Türü | Döviz Tutarı | TL Tutarı | Etkin Faiz Oranı (%) |
| TL Krediler | 51.877.667 | 51.877.667 | 20,86-21,87% |
| USD Krediler | 2.299.677 | 77.896.440 | 1,70-12,75% |
| EURO Krediler | 15.451.554 | 579.137.081 | 2,9-9,16% |
| GBP Krediler | 5.666.968 | 244.143.857 | 10,42-11,43% |
| Krediler Toplamı (Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Taksitleri) |
953.055.045 | ||
| Türü | Döviz Tutarı | TL Tutarı | Etkin Faiz Oranı(%) |
| TL Krediler | 35.163.279 | 35.163.279 | 13,77-14,21% |
| USD Krediler | 17.123.996 | 580.037.196 | 1,7%-5,7% |
| EURO Krediler | 14.995.885 | 562.058.222 | 2,9-9,16% |
| GBP Krediler | - | - - |
|
| Krediler Toplamı (Uzun Vadeli) | 1.177.258.697 | ||
| Finansal Kiralama Borçları | |||
| 31.12.2023 | Döviz Tutarı TL Tutarı |
||
| Finansal Kiralama İşlemlerden Borçlar USD (1-12 ay) | 1.360.144 46.071.845 |
Bulunmamaktadır.
Finansal Kiralama İşlemlerden Borçlar USD (1-5 yıl) 2.598.170 88.007.251 Genel Toplam 134.079.096
Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un dönem sonları itibarıyla Kısa Vadeli Ticari Alacakları aşağıda açıklanmıştır:
| Hesap Adı | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 6.243.920.620 | 5.637.077.845 |
| -Alıcılar | 6.289.691.359 | 5.701.229.483 |
| -Alacak Senetleri | 1.346.786 | 1.104.537 |
| -Reeskont | (47.117.525) | (65.256.176) |
| -Şüpheli Ticari Alacaklar | 224.436.913 | 241.726.502 |
| -Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı (-) | (224.436.913) | (241.726.501) |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 24.329.592 | 31.127.708 |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 24.329.592 | 31.127.708 |
| Toplam | 6.268.250.212 | 5.668.205.553 |
Alacaklarının vadesi ağırlıklı olarak 44 gündür. (31 Aralık 2023: 43 gün) Yurtiçi ve yurtdışı satışlarına ilişkin alacaklar Eximbank sigortası kapsamında güvence altına alınmaktadır.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle ilgili para birimindeki ticari alacakların yıllık etkin faiz oranları aşağıda açıklanmıştır:
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| TL Ticari Alacaklar | % 54,50 | % 48 |
| Euro Ticari Alacaklar | % 3,669 | % 5,586 |
| Usd Ticari Alacaklar | % 5,646 | % 3,513 |
| Gbp Ticari Alacaklar | % 5,304 | % 5,185 |
Ayrıca yurtiçi alacaklarına ilişkin teminat mektupları, teminat senetleri, teminat çekleri ve ipotekler mevcut olup ayrıntılara ilişkin bilgiler Dipnot 22'de yer almaktadır.
Ticari alacaklardaki risklerin düzeyine ilişkin açıklamalara Dipnot 38'de yer verilmiştir.
Grup, tahsil imkanı kalmadığına dair objektif bir bulgu olan tüm alacaklar için karşılık ayırmaktadır. Ayrıca TFRS 9 uyarınca önemli bir finansman bileşeni içermeyen ticari alacaklar için de karşılık ayırmaktadır. 31 Mart tarihi itibarıyla ayrılan Şüpheli Alacak Karşılığı tutarı 224.436.913 TL'dir. (Dipnot 31) (31 Aralık 2023: 241.726.502 TL)
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| Dönem başı bakiyesi | (241.726.501) | (338.465.315) |
| Konusu Kalmayan Karşılık | 200.279 | 669.862 |
| Kur Farkı (*) | (17.395.609) | (50.555.691) |
| Dönem gideri | (111.945) | (1.628.526) |
| Enflasyon Etkisi | 34.596.863 | 37.690.316 |
| Dönem sonu bakiyesi | (224.436.913) | (352.289.354) |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Uzun Vadeli Ticari Alacakları bulunmamaktadır.
Grup'un dönem sonları itibarıyla Kısa Vadeli Ticari Borçları aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 4.140.080.270 | 3.414.137.916 |
| -Satıcılar | 4.158.417.695 | 3.427.774.484 |
| -Borç Senetleri | 1.204.633 | 298.420 |
| -Ticari borçlar reeskontu | (19.542.058) | (13.934.988) |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | - | - |
| - İlişkili Taraflara Ticari borçlar | - | - |
| Toplam | 4.140.080.270 | 3.414.137.916 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla tedarikçilerinden yaptığı alımların ortalama vadesi 29 gündür. (31 Aralık 2023: 28 gün)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle ilgili para birimindeki ticari borçların yıllık etkin faiz oranları aşağıda açıklanmıştır:
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| TL Ticari Borçlar | % 54,50 | % 48 |
| Euro Ticari Borçlar | % 3,669 | % 5,586 |
| Usd Ticari Borçlar | % 5,646 | % 3,513 |
| Gbp Ticari Borçlar | % 5,304 | % 5,185 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Uzun Vadeli Ticari Borçları bulunmamaktadır.
Grup'un dönem sonları itibarıyla Kısa Vadeli Diğer Alacakları aşağıda açıklanmıştır:
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 26.798.662 | 29.992.669 |
| Vergi Dairesinden Alacaklar | 254.766.589 | 355.436.667 |
| Personelden Alacaklar | 2.696.523 | 3.615.912 |
| Diğer Alacaklar | 8.051.150 | 27.136.337 |
| Toplam | 292.312.924 | 416.181.585 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Uzun Vadeli Diğer Alacakları aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 4.688.645 | 5.104.765 |
| Toplam | 4.688.645 | 5.104.765 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Kısa Vadeli Diğer Borçları aşağıda açıklanmıştır:
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 81.324.079 | 85.745.595 |
| Diğer Borçlar | 58.370.851 | 76.791.622 |
| Alınan Depozito ve Teminatlar | 2.396.866 | 188.104 |
| Ödenecek Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler | 19.133.305 | 8.199.695 |
| Ödenecek Diğer Yükümlülükler | 1.423.057 | 566.174 |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | - | - |
| Toplam | 81.324.079 | 85.745.595 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Uzun Vadeli Diğer Borçları bulunmamaktadır.
Grup'un dönem sonları itibarıyla Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Borçları aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ücret Borçları | 19.650.504 | 9.451.813 |
| Ödenecek Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler | 169.191.846 | 5.947.396 |
| Ödenecek SGK | 5.457.267 | 13.180.887 |
| Toplam | 194.299.617 | 28.580.096 |
Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un dönem sonları itibarıyla Stokları aşağıda açıklanmıştır:
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İlk Madde ve Malzeme | 1.627.747.787 | 1.918.557.657 |
| Yarı Mamuller | 1.225.422.355 | 1.145.192.876 |
| Mamuller | 1.748.674.200 | 2.441.223.998 |
| Ticari Mallar | 49.624.259 | 38.824.903 |
| Diğer Stoklar | 99.420.653 | 44.263.846 |
| Toplam | 4.750.889.254 | 5.588.063.280 |
Grup'un satın almış olduğu hammadde stokları faaliyet döngüsü çerçevesinde üretimde kullanılmak ve daha sonra satılmak üzere elde bulundurulan varlıkları içermektedir. Aktif değerler üzerindeki sigorta bilgilerine Dipnot 22'de yer verilmiştir. Teminat olarak verilen stok yoktur. Cari ve önceki dönemlerde stokların maliyetine yüklenilen finansman gideri yoktur.
Grup'un stoklarının önemli bir kısmı bakır vb. metal içeriklerine sahip stoklardır ve fiyatları Londra Metal Borsası (LME) gibi uluslarası piyasalarda oluşmaktadır. Grup Yönetimi olarak stokların Londra Metal Borsasında (LME) oluşan satış fiyatlarını baz alan bir değerlendirme yapmış ve maliyet tutarı satış fiyatından düşük olduğundan stoklar için cari dönemde değer düşüklüğü karşılığı ayrılmamıştır.
Grup'un dönem sonları itibarıyla türev araçları aşağıda açıklanmıştır:
Grup'un 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla 932.396.087 TL satış karşılığı 27.413.418 USD alış özellikli vadeli döviz alım satım sözleşmeleri, 112.048.567 TL satış karşılığı 2.970.056 EURO alış özellikli, 1.650.000 EURO satış karşılığı 1.817.135 USD alış özellikli, 200.000 GBP satış karşılığı 247.960 USD vadeli döviz alım satım sözleşmeleri bulunmaktadır. Bu sözleşmelerden kaynaklanan 11.008.872 TL yükümlülüğü bulunmaktadır.
Ayrıca birebir sipariş bazında satış ve alım fiyat hareketlerine karşı korunma sağlanması amacıyla gerçekleştirilen hedge işlemlerinden, 6.966.833 USD ve 13.518.077 EURO alış ile 7.822.294 USD ve 14.898.744 EURO satış taahhütleri mevcuttur. Bu sözleşmelerden kaynaklanan 42.826.410 TL varlığı oluşmuştur. 31 Aralık 2023
Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 833.522.950 TL satış karşılığı 26.960.579 USD alış özellikli vadeli döviz alım satım sözleşmeleri, 281.904.148 TL satış karşılığı 8.359.575 EURO alış özellikli, 3.000.000 EURO satış karşılığı 3.297.800 USD alış özellikli, 800.000 GBP satış karşılığı 991.670 USD vadeli döviz alım satım sözleşmeleri bulunmaktadır. Bu sözleşmelerden kaynaklanan 9.077.857 TL yükümlülüğü bulunmaktadır.
Ayrıca birebir sipariş bazında satış ve alım fiyat hareketlerine karşı korunma sağlanması amacıyla gerçekleştirilen hedge işlemlerinden, 6.009.564 USD ve 12.374.891 EURO alış ile 6.265.560 USD ve 12.510.611 EURO satış taahhütleri mevcuttur. Bu sözleşmelerden kaynaklanan 13.202.509 TL varlığı oluşmuştur.
Türev Finansal Araçlara İlişkin Varlık ve Yükümlülükler aşağıda yer almaktadır:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Varlık | Yükümlülük | Varlık | Yükümlülük | |
| Vadeli Döviz Alım / Satım Sözleşmeleri | (11.008.872) | (9.077.857) | ||
| Vadeli Hammadde Mamül Alım / Satım Sözleşmeleri | 42.826.410 | 13.202.509 | ||
| Toplam | 42.826.410 | (11.008.872) | 13.202.509 | (9.077.857) |
Bulunmamaktadır.
Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un dönem sonları itibarıyla özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımları aşağıda açıklanmıştır:
| Değer | 31 Mart 2024 | ||
|---|---|---|---|
| İştirak | Düşüş | Finansal Durum Tablosu | |
| Kuruluş Adı | Oranı | Karşılığı | Net Değeri |
| Demisaş | 44 | - | 389.078.207 |
| Toplam | - | 389.078.207 |
| İştirak | Değer Düşüş |
31 Aralık 2023 Finansal Durum Tablosu |
|
|---|---|---|---|
| Kuruluş Adı | Oranı | Karşılığı | Net Değeri |
| Demisaş | 44 | - | 331.535.627 |
| Toplam | - | 331.535.627 |
Özkaynaktan Pay Alma yöntemi ile muhasebeleştirilen yatırımlara ilişkin Gerçeğe Uygun Değer Hareket Tablosu aşağıdaki gibidir.
| 01 Ocak 2024 | 01 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Açılış – 1 Ocak İtibarıyla | 331.535.627 | 266.379.723 |
| Özkaynak yöntemine göre değer artış / (Azalışı) | 17.660.303 | (40.572.645) |
| Temettü Ödemesi | - | - |
| Nakit Sermaye Artışı (+) | 44.695.766 | - |
| Diğer kapsamlı gelirden pay | (4.813.489) | 1.794.356 |
| Kapanış – 31 Aralık İtibarıyla | 389.078.207 | 227.601.434 |
Özkaynaktan Pay Alma yöntemi ile muhasebeleştirilen yatırımlara ilişkin özet finansal bilgiler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Aktif Toplamı | 2.522.355.771 | 2.637.787.582 |
| Özkaynaklar | 1.030.552.275 | 901.068.522 |
| Grup Muhasebe Politikası Gereği Düzeltme Etkisi | (155.038.758) | (155.038.759) |
| Net Özkaynak | 875.513.517 | 746.029.763 |
| Net Satışlar | 796.685.113 | 3.293.290.373 |
Grup mal ve hizmet üretiminde kullanılmak, idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek, değer kazanması amacıyla veya her ikisi için elde tutulan arsa ve binalarını yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırmıştır.
Grup yatırım amaçlı gayrimenkullerini gerçeğe uygun değeri üzerinden konsolide finansal tablolarda izlemektedir. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller içinde TMS 23 kapsamında aktifleşen finansman gideri bulunmamaktadır.
Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un dönem sonları itibarıyla konsolide finansal tablolarda gerçeğe uygun değeri ile gösterilen yatırım amaçlı gayrimenkuller aşağıdaki gibidir:
| Gerçeğe Uygun | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Açılış | Değer Farkı | Transferler | Kapanış | |||
| Aktif değeri | 01 Ocak 2024 | Değişmeler | (MDV) | Girişler | Çıkışlar | 31 Mart 2024 |
| Arazi ve arsalar | 241.479.064 | - | - | - | - | 241.479.064 |
| Arsa | 241.479.064 | - | - | - | - | 241.479.064 |
| Binalar | 744.268.471 | - | - | - | - | 744.268.471 |
| Gebze Depo | 189.625.472 | - | - | - | - | 189.625.472 |
| Gebze Bina ve Depo | 329.658.360 | - | - | - | - | 329.658.360 |
| Kuyumcukent Atölye ve | - | - | - | - | 11.506.400 | |
| Dükkan | 11.506.400 | |||||
| Pendik Tesisleri | 182.871.215 | - | - | - | - | 182.871.215 |
| Perpa Tic. Merk. Ofis | 30.607.024 | - | - | - | - | 30.607.024 |
| TOPLAM | 985.747.535 | - | - | - | - | 985.747.535 |
| Aktif değeri | Açılış 01 Ocak 2023 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Değişmeler |
Transferler (MDV) |
Girişler | Çıkışlar | Kapanış 31 Mart 2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve arsalar | 145.483.339 | - | - | - | - | 145.483.339 |
| Arsa | 145.483.339 | - | - | - | - | 145.483.339 |
| Binalar | 654.479.744 | - | - | - | - | 654.479.744 |
| Gebze Depo | 166.473.331 | - | - | - | - | 166.473.331 |
| Gebze Bina ve Depo | 285.623.909 | - | - | - | - | 285.623.909 |
| Kuyumcukent Atölye ve Dükkan |
11.451.500 | - | - | - | - | 11.451.500 |
| Pendik Tesisleri | 161.847.228 | - | - | - | - | 161.847.228 |
| Perpa Tic. Merk. Ofis | 29.083.776 | - | - | - | - | 29.083.776 |
| TOPLAM | 799.963.083 | - | - | - | - | 799.963.083 |
Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkuller içerisinde izlediği arsa ve binaların Makul Değer tespitinde Aden Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'nin 31 Aralık 2023 tarihli değerleme tutarlarının esas alındığı 5 Şubat 2024 tarihli ekspertiz raporları dikkate alınmıştır.
Grup'un dönem sonları itibarıyla Grup'un Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerinin listesi aşağıda gösterilmiştir.
| İli | İlçesi | Köyü/Mahallesi | Tapu (m2 ) |
Alış Tarih |
|---|---|---|---|---|
| Kocaeli (a) | Gebze | Sırasöğütler | 8.198,54 | 30.06.2000 |
| Kocaeli (a) | Gebze | Sırasöğütler | 15.001,23 | 30.09.1991 |
| İstanbul (b) | Pendik | Ortamahalle | 5.833,04 | 10.06.1990 |
| Kocaeli (c) | Darıca | Darıca 2 | 4.248 | 6.08.2004 |
| Kocaeli (c) | Darıca | Darıca 2 | 1.515 | 31.08.2009 |
| Kocaeli (d) | Darıca | Tepecik Köyü | 7.050 | 28.07.1998 |
| Kocaeli (d) | Darıca | Tepecik Köyü | 14.800 | 28.07.1998 |
| Kocaeli (e) | Gebze | Duraklı Köyü | 23.888 | 9.07.1997 |
| Kocaeli (e) | Gebze | Duraklı Köyü | 7.360 | 9.07.1997 |
| Kocaeli (e) | Gebze | Duraklı Köyü | 8.620 | 9.07.1997 |
| İstanbul | Bahçelievler | Yenibosna Mahallesi | 179 | 5.04.2013 |
| İstanbul | Bahçelievler | Yenibosna Mahallesi | 179 | 5.04.2013 |
| İstanbul (f) | Şişli | Halil Rıfat Paşa Mahallesi |
492 | 26.11.1997 ve 25.08.2000 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| İli | İlçesi | Köyü/Mahallesi | Tapu (m2 ) |
Alış Tarih |
|---|---|---|---|---|
| Kocaeli (a) | Gebze | İstasyon | 8.198 | 30.06.2000 |
| Kocaeli (a) | Gebze | İstasyon | 15.001 | 30.09.1991 |
| İstanbul (b) | Pendik | Ortamahalle | 5.833 | 10.06.1990 |
| Kocaeli (c) | Darıca | Darıca 2 | 4.248 | 06.08.2004 |
| Kocaeli (c) | Darıca | Darıca 2 | 1.515 | 31.08.2009 |
| Kocaeli (d) | Dilovası | Tepecik Mahallesi | 7.135 | 28.07.1998 |
| Kocaeli (d) | Dilovası | Tepecik Mahallesi | 14.707 | 28.07.1998 |
| Kocaeli (e) | Gebze | Duraklı Köyü | 23.901 | 09.07.1997 |
| Kocaeli (e) | Gebze | Duraklı Köyü | 7.348 | 09.07.1997 |
| Kocaeli (e) | Gebze | Duraklı Köyü | 8.510 | 09.07.1997 |
| İstanbul (f) | Şişli | Kaptanpaşa | 493 | 26.11.1997 ve 25.08.2000 |
| İstanbul (g) | Bahçelievler | Yenibosna | 62 | 24.06.2009 |
| Sakarya (h) | Erenler | Ekinli Mahallesi | 5.600 | 15.05.2000 |
a) Grup'un, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller altında sınıflandırdığı, Kocaeli İli Gebze İlçesi İstasyon Mahallesi 5739 ada 14 parsel ve 5741 ada 16 parseller için mülkiyet hakkı ve imar bilgileri aşağıdaki gibidir;
5739 ada 14 parsel de 8.198,54 m2 fabrika binası ve arsası üzerinde, 1.980 metrekarelik kısmında TEDAŞ lehine irtifak hakkı bulunmaktadır. 5741 ada 16 parsel ise 15.001 m2 yüzölçümüne sahip arsa üzerinde 5.014 m2 brüt kapalı alandan oluşmaktadır ve 726 m2lik kısmında TEDAŞ lehine irtifak hakkı bulunmaktadır. Değerleme konusu taşınmazların konumlu olduğu parseller, 09.06.2022 tasdik tarihli, 1/1.000 ölçekli " Gebze İlçesi Uygulama İmar Planı" kapsamında kalmakta iken 200 hektarlık alanı kapsayan "Ticaret Alanı Plan Bölgesi'nde" Kocaeli İdare Mahkemesi'nin 13.01.2022 tarih 2005/2077 esas ve 2007/1597 nolu kararı ile iptal edildiği ve Danıştay 6. Dairesi 2008/5314 Esas ve 2010/3803 nolu kararı ile iptal onaylanmıştır. Taşınmazlar 12.10.2017 onay tarihli 1/5.000 ölçekli "E-5 2. Bölge Nazım İmar Planı" kapsamında "Ticaret ve Yol Alanı" lejadında kalmakta iken 11.05.2018 tarihinde onaylanan 1/1.000 ölçekli "E-5 2. Bölge uygulama İmar Planı" nda kısmen "Yol Alanı" ve kısmen "Ticaret Alanı"nda kalmaktadır. Değerleme, , Aden Değerleme A.Ş.'nin 5 Şubat 2024 tarih ve 2023-ÖZEL-644 sayılı raporuna istinaden yapılmış olup, taşınmazların değeri, emsal karşılaştırma yöntemine göre 451.300.000TL'dir.
Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
boş durumdadırlar. Dilovası Belediyesi İmar Müdürlüğü'nde yapılan araştırmalarda söz konusu taşınmazların 16 Aralık 2008 tarih ve 669 sayılı Meclis Kararı ile onanmış 1/25.000 ölçekli revizyon nazım imar planı paftasında "Diğer Tarım Alanları" içerisinde kaldıkları ve yerlerinin doğru olduğu belirtilmiştir. Değerleme, Aden Değerleme A.Ş.'nin 05 Şubat 2024 tarih ve 202-ÖZEL-648 sayılı raporuna istinaden yapılmış olup, taşınmazın değeri, emsal karşılaştırma yöntemine göre 32.865.000 TL'dir.
e) Grup, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller altında sınıflandırdığı, Kocaeli ili, Gebze ilçesi, Duraklı Köyü Domdompınarı mevkisinde kain tarla üzerinde 23.901 m² yüzölçümüne sahip 7 pafta –1128 no'lu parsel, 7.348 m² yüzölçümüne sahip 7 pafta –1135 no'lu parsel ve 8.510 m² yüzölçümüne sahip 8 pafta –1155 no'lu parselleri iken 1135, 1155 ve 1128 parsel numaraları iken 189 ada 34 parsel, 198 ada 2 parsel ve 199 ada 46 parsel numaralarını almıştır. 1135 nolu parsel öncesinde 7.360 m2 iken 189 ada 34 parsel nolu taşınmaz haline geldikten sonra 7.348 m2 , 1155 nolu parsel öncesinde 8.620 m2 iken 198 ada 2 parsel nolu taşınmaz haline geldikten sonra 8.510 m2 , 1128 nolu parsel öncesinde 23.888 m2 iken 199 ada 46 parsel nolu taşınmaz haline geldikten sonra 23.901 m2olmuştur. 46 no'lu parselin rapor tarihi itibarıyla 3.585 m²' lik kısmı Sarkuysan Elektrolitik Bakır Sanayi ve Ticaret A.Ş.'ye aittir. Bunun dışında taşınmaz üzerinde herhangi bir ipotek, haciz ve kısıtlayıcı şerh bulunmamaktadır. Değerlemeye konu olan taşınmazlar rapor tarihi itibarıyla boş durumdadırlar. Gebze Belediyesi İmar Müdürlüğü'nde yapılan araştırmalarda söz konusu taşınmazların 16 Aralık 2008 tarihli plan da 1/25.000 ölçekli nazım imar planı paftasında "Diğer Tarım Alanları" içerisinde kaldıkları ve yerlerinin doğru olduğu belirlenmiştir.
Değerleme, Aden Değerleme A.Ş.'nin 05 Şubat 2024 tarih ve 2023-ÖZEL-649 sayılı raporuna istinaden yapılmış olup, taşınmazın değeri, emsal karşılaştırma yöntemine göre 19.075.000 TL'dir.
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller üzerindeki rehin ve ipotekler ve kısıtlamaların tutarı Dipnot 22'de yer almaktadır.
Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin sigorta tutarları Dipnot 22'de yer almaktadır.
Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un dönem sonları itibarıyla Maddi Duran Varlıkları aşağıda açıklanmıştır.
| 1 Ocak 2024 | Yabancı Para | 31 Mart 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet Bedeli | Açılış | Çevrim Farkı | Transferler | Girişler | Çıkışlar | Kapanış |
| Arsalar | 912.927.398 | (8.014.872) | - | - | - | 904.912.526 |
| Yer Altı ve Yerüstü Düzenleri | 43.272.734 | - | - | - | - | 43.272.734 |
| Binalar | 1.255.671.873 | (23.954.865) | 193.604.923 | - | - | 1.425.321.931 |
| Makine, Tesis ve Cihazlar | 6.031.140.554 | (69.295.777) | 114.453.663 | 15.763.492 | - | 6.092.061.932 |
| Taşıtlar | 131.156.157 | (625.259) | - | 1.716.424 | (5.131.718) | 127.115.604 |
| Döşeme ve Demirbaşlar | 115.679.663 | (783.419) | - | 976.908 | - | 115.873.152 |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 141.682.833 | - | - | 33.107 | (9.361) | 141.706.579 |
| 434.481.987 | (2.517.138) | 16.310.684 | - | 156.449.589 | ||
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | (291.825.944) | |||||
| Özel Maliyetler | 34.124.813 | - | (17.842.584) | - | - | 16.282.229 |
| Finansal Kiralama Yolu İle İktisap Edilen | 94.185.462 | - | - | - | - | 94.185.462 |
| Varlıklar | ||||||
| Toplam | 9.194.323.474 | (105.191.330) | (1.609.942) | 34.800.615 | (5.141.079) | 9.117.181.738 |
| Birikmiş Amortisman | 1 Ocak 2024 Açılış |
Yabancı Para Çevrim Farkı |
Transferler | Amortisman Gideri |
Çıkışlar | 31 Mart 2024 Kapanış |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yer Altı ve Yerüstü düzenleri | (31.284.907) | - | - | (262.111) | - | (31.547.018) |
| Binalar | (481.592.003) | 3.378.748 | (8.342.792) | (7.063.498) | - | (493.619.545) |
| Makine Tesis ve Cihazlar | (4.879.285.537) | 51.168.855 | - | (49.869.990) | - | (4.877.986.672) |
| Taşıtlar | (101.108.278) | 318.462 | - | (2.757.507) | 5.131.718 | (98.415.605) |
| Döşeme ve Demirbaşlar | (83.996.685) | 347.199 | - | (1.365.008) | - | (85.014.494) |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | (140.344.860) | - | - | (108.926) | 9.361 | (140.444.425) |
| Özel Maliyet | (24.366.584) | - | 8.342.792 | (3.461) | - | (16.027.253) |
| Finansal Kiralama Yolu İle İktisap Edilen | (94.185.462) | - | - | - | - | (94.185.462) |
| Varlıklar | ||||||
| Toplam | (5.836.164.316) | 55.213.264 | - | (61.430.501) | 5.141.079 | (5.837.240.474) |
| 31 Mart 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet Bedeli | 1 Ocak 2023 Açılış |
Yabancı Para Çevrim Farkı |
Transferler | Girişler | Çıkışlar | 31 Mart 2023 Kapanış |
| Arsalar | 851.220.581 | (4.464.998) | - | - | - | 846.755.583 |
| Yer Altı ve Yerüstü Düzenleri | 42.737.783 | - | - | 122.476 | - | 42.860.259 |
| Binalar | 1.111.339.745 | (25.272.121) | 2.075.957 | 518.063 | - | 1.088.661.644 |
| 5.867.628.958 | (94.043.779) | - | 108.052.406 | 5.680.867.342 | ||
| Makine, Tesis ve Cihazlar | (200.770.243) | |||||
| Taşıtlar | 124.043.377 | (890.249) | - | - | - | 123.153.128 |
| Döşeme ve Demirbaşlar | 99.480.756 | (1.164.809) | - | 1.149.945 | (1.796.174) | 97.669.718 |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 141.414.702 | - | - | 208.593 | - | 141.623.295 |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | 460.100.005 | 71.405.053 | (2.075.957) | 103.239 | - | 529.532.340 |
| Özel Maliyetler | 34.956.114 | (1.674.381) | - | - | - | 33.281.733 |
| Finansal Kiralama Yolu İle İktisap Edilen | 94.185.443 | - | - | - | 94.185.443 | |
| Varlıklar | ||||||
| Toplam | 8.827.107.464 | (56.105.284) | - | 110.154.722 | (202.566.417) | 8.678.590.485 |
| Birikmiş Amortisman | 1 Ocak 2023Açılış |
Yabancı Para Çevrim Farkı |
Transferler | Amortisman Gideri |
Çıkışlar | 31 Mart 2023 Kapanış |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yer Altı ve Yerüstü düzenleri | (30.204.027) | - | - | (269.805) | - | (30.473.832) |
| Binalar | (456.844.923) | 4.623.492 | - | (6.058.588) | - | (458.280.019) |
| Makine Tesis ve Cihazlar | (4.921.096.396) | 45.678.131 | - | (36.150.912) | 197.953.707 | (4.713.615.470) |
| Taşıtlar | (90.061.962) | 466.710 | - | (2.769.944) | - | (92.365.196) |
| Döşeme ve Demirbaşlar | (81.347.482) | 626.783 | - | (903.350) | 1.830.890 | (79.793.159) |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | (139.822.584) | - | - | (315.416) | - | (140.138.000) |
| Özel Maliyet | (24.331.323) | 733.097 | - | (92.792) | - | (23.691.018) |
| Finansal Kiralama Yolu İle İktisap Edilen | (94.185.442) | - | - | - | - | (94.185.442) |
| Varlıklar | ||||||
| Toplam | (5.837.894.139) | 52.128.213 | - | (46.560.807) | 199.784.597 | (5.632.542.136) |
| Maddi Duran Varlıklar, net | 2.989.213.325 | 3.046.048.349 |
Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Finansal kiralama yolu ile iktisap edilen varlıkların tamamı tesis makine ve cihazlardan oluşmaktadır.
Maddi Duran Varlıklar üzerindeki rehin ve ipotekler ve kısıtlamaların tutarı Dipnot 22'de yer almaktadır.
Maddi Duran Varlıkların sigorta tutarları Dipnot 22'de yer almaktadır.
Maddi Duran Varlıklar, TMS 23 ''Borçlanma Maliyetleri" standardında tanımlanan özellikli varlık kapsamında olmadığından, Maddi Duran Varlıklarla ilgili finansman giderleri kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilmekte olup aktifleştirilmemektedir. Grup'un geçici olarak atıl durumda olan maddi duran varlığı bulunmamaktadır.
| TFRS 16 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hesap Adı | 1 Ocak 2024 | Girişler | Çıkış (-) | İlk Muhasebeleşme | 31 Mart 2024 | |
| Gayrimenkuller | 16.486.490 | - | - | - | 16.486.490 | |
| Makina Tesis ve Cihazlar | 6.842.993 | - | - | - | 6.842.993 | |
| Taşıtlar | - | - | - | - | - | |
| Toplam | 23.329.483 | - | - | - | 23.329.483 |
| TFRS 16 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Hesap Adı | 1 Ocak 2024 | Amortisman Gideri | Çıkış (-) | İlk Muhasebeleşme | 31 Mart 2024 |
| Gayrimenkuller | (3.320.194) | (1.126.461) | - | - | (4.446.655) |
| Makina Tesis ve Cihazlar | (5.946.887) | (370.662) | - | - | (6.317.549) |
| Taşıtlar | - | - | - | - | - |
| Toplam | (9.267.081) | (1.497.123) | - | - | (10.764.204) |
| Net Değer | 14.062.402 | 12.565.279 |
| TFRS 16 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Hesap Adı | 1 Ocak 2023 | Girişler | Satış (-) | İlk Muhasebeleşme | 31 Mart 2023 |
| Gayrimenkuller | 2.615.856 | 4.685.690 | - | - | 7.301.546 |
| Makina Tesis ve Cihazlar | 6.842.991 | - | - | - | 6.842.991 |
| Taşıtlar | - | - | - | - | - |
| Toplam | 9.458.847 | 4.685.690 | - | - | 14.144.537 |
| 1 Ocak 2023 | Amortisman Gideri | Satış | İlk Muhasebeleşme | 31 Mart 2023 |
|---|---|---|---|---|
| - | (295.817) | - | - | (295.817) |
| (4.460.166) | (366.586) | - | - | (4.826.752) |
| - | - | - | - | - |
| (4.460.166) | (662.403) | - | - | (5.122.569) |
| 4.998.681 | 9.021.968 | |||
| TFRS 16 |
Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un dönem sonları itibarıyla Maddi Olmayan Duran Varlıkları aşağıda açıklanmıştır.
| Maliyet Bedeli | 1 Ocak 2024 Açılış |
Yabancı Para Çevrim Farkı |
Transferler | Girişler | Çıkışlar | 31 Mart 2024 Kapanış |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Haklar(*) | 373.530.453 | (1.192.976) | - | 202.124 | - | 372.539.601 |
| Geliştirme Giderleri | 29.714.349 | - | - | - | - | 29.714.349 |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 2.878.506 | - | - | - | - | 2.878.506 |
| Toplam | 406.123.308 | (1.192.976) | - | 202.124 | - | 405.132.456 |
| Birikmiş İtfa Payı | 1 Ocak 2024 Açılış |
Yabancı Para Çevrim Farkı |
Transferler | İtfa Payı Gideri |
Çıkışlar | 31 Mart 2024 Kapanış |
| Haklar | (323.247.055) | 292.177 | - | (1.565.098) | - | (324.519.976) |
| Geliştirme Giderleri | (29.714.349) | - | - | - | - | (29.714.349) |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Toplam |
(2.860.679) (355.822.083) |
- 292.177 |
- - |
- (1.565.098) |
- - |
(2.860.679) (357.095.004) |
Maddi Olmayan Duran Varlıklar, net 50.301.225 48.037.452
| Maliyet Bedeli | 1 Ocak 2023 Açılış |
Yabancı Para Çevrim Farkı |
Transferler | Girişler | Çıkışlar | 31 Mart 2023 Kapanış |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Haklar | 351.010.077 | (199.696) | - | - | 350.810.381 | |
| Geliştirme Giderleri | 29.714.343 | - | - | - | - | 29.714.343 |
| Diğer Maddi Olmayan Duran | 2.860.679 | - | 17.827 | - | - | 2.878.506 |
| Varlıklar | ||||||
| Toplam | 383.585.099 | (199.696) | 17.827 | - | - | 383.403.230 |
| Birikmiş İtfa Payı | 1 Ocak 2023 Açılış |
Yabancı Para Çevrim Farkı |
Transferler | İtfa Payı Gideri | Çıkışlar | 31 Mart 2023 Kapanış |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Haklar | (317.196.253) | 195.538 | - | (1.063.264) | - | (318.063.979) |
| Geliştirme Giderleri | (29.714.342) | - | - | - | - | (29.714.342) |
| Diğer Maddi Olmayan Duran | (2.860.678) | - | - | - | - | (2.860.678) |
| Varlıklar | ||||||
| Toplam | (349.771.273) | 195.538 | - | (1.063.264) | - | (350.638.999) |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar, net |
33.813.826 | 32.764.231 |
Bulunmamaktadır.
Grup; Fuar, Pazar Araştırma ve Araştırma ve Geliştirme (Ar-Ge) kapsamında yer alan teşviklerden (%100 Kurumlar Vergisi İstisnası) ve 2012/3305 sayılı Yatırımlarda Devlet Yardımları Hakkında Karar çerçevesinde düzenlenmiş yatırım teşvik belgeleri kapsamında indirimli kurumlar vergisi teşvikinden yararlanmaktadır.
22.1Karşılıklar;
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 81.652.041 | 265.050.065 |
| Prim ve İkramiye Karşılığı | 34.993.462 | 73.881.772 |
| Kullanılmayan İzin Karşılıkları | 46.658.579 | 21.113.671 |
| Maaş ve Prim Farkı Karşılıkları | - | 170.054.622 |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 5.366.082 | 5.397.543 |
| Dava Karşılığı | 1.217.829 | 1.401.283 |
| Diğer Karşılıklar | 4.148.253 | 3.996.260 |
| Toplam | 87.018.123 | 270.447.608 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Maaş ve Prim | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dava | Prim ve İkramiye | Kullanılmayan | Farkı | |||
| Karşılığı | Karşılığı | İzin Karşılığı | Karşılıkları | Diğer | Toplam | |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla | 1.401.283 | 73.881.772 | 21.113.671 | 170.054.622 | 1.192.897 | 267.644.245 |
| İlave Karşılık | - | 34.993.462 | 28.236.062 | - | 3.111.528 | 66.341.052 |
| Ödemeler / Konusu Kalmayan | ||||||
| Karşılıklar | - | (64.209.285) | - | (147.791.335) | (212.000.620) | |
| Enflasyon Etkisi | (183.454) | (9.672.487) | (2.691.154) | (22.263.287) | (156.172) | (34.966.554) |
| 31 Mart 2024 itibarıyla | 1.217.829 | 34.993.462 | 46.658.579 | - | 4.148.253 | 87.018.123 |
| Maaş ve Prim | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dava | Prim ve İkramiye | Kullanılmayan | Farkı | |||
| Karşılığı | Karşılığı | İzin Karşılığı | Karşılıkları | Diğer | Toplam | |
| 1 Ocak 2023 itibarıyla | 388.669 | 51.850.887 | 27.589.955 | - | 2.046.898 | 81.876.409 |
| İlave Karşılık | 1.558.662 | 73.881.772 | 4.369.450 | 170.054.622 | 2.754.007 | 252.618.513 |
| Ödemeler | (79.265) | (31.468.072) | - | - | - | (31.547.337) |
| Enflasyon Etkisi | (466.783) | (20.382.815) | (10.845.734) | - | (804.645) | (32.499.977) |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla | 1.401.283 | 73.881.772 | 21.113.671 | 170.054.622 | 3.996.260 | 270.447.608 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla uzun vadeli borç karşılıkları kıdem tazminatlarından oluşmakta olup detayı Dipnot 24 de yer almaktadır.
22.2 Koşullu Varlık ve Yükümlülükler;
Grup, vadesi geçtiği halde tahsil edilemeyen ve / veya dava icra aşamasına intikal eden alacakları için Şüpheli Alacak Karşılığı ayırmaktadır. Grup'un 31 Mart 2024 sonu itibarıyla ayırdığı Şüpheli Alacak Karşılığı 224.436.913 dür. Grup ayrıca aleyhine açılan 1.217.829 TL tutarındaki davaların tamamı için konsolide finansal tablolarda dava karşılığı ayrılmıştır.
Grup, vadesi geçtiği halde tahsil edilemeyen ve / veya dava icra aşamasına intikal eden alacakları için Şüpheli Alacak Karşılığı ayırmaktadır. Grup'un 31 Aralık 2023 sonu itibarıyla ayırdığı Şüpheli Alacak Karşılığı 241.726.502 TL dir. Grup ayrıca aleyhine açılan 1.401.283 TL tutarındaki davaların tamamı için konsolide finansal tablolarda dava karşılığı ayrılmıştır.
Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 22.3 Pasifte Yer Almayan Taahhütler; | 31.Mart.24 | 31.Mart.24 | 31.Ara.23 | 31.Ara.23 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Cinsi | Döviz Cinsi | Döviz Tutarı | TL Tutarı | Döviz Tutarı |
TL Tutarı |
| SarkuysanVerilen Teminat Mektupları | TL | 1.153.973.871 | 1.153.973.871 | 599.004.992 | 599.004.992 |
| Sarkuysan Verilen Teminat Mektupları | USD | 15.163.882 | 489.571.996 | 15.163.882 | 513.642.694 |
| Sarkuysan Verilen Teminat Mektupları | EURO | 17.605.000 | 612.694.492 | 19.711.000 | 738.784.685 |
| Sarkuysan Verilen Teminat Mektupları | GBP | 9.545.000 | 388.161.742 | 9.545.000 | 411.216.904 |
| Sarmakina Verilen Teminat Mektupları | TL | 926.107 | 926.107 | 1.065.616 | 1.065.616 |
| Sarmakina Verilen Teminat Mektupları | EURO | 291.946 | 10.160.392 | - | - |
| Sarmakina Verilen Teminat Mektupları | USD | 17.495 | 564.833 | 251.946 | 9.443.146 |
| Sarda Verilen Teminat Mektupları | TL | 188.800.000 | 188.800.000 | 162.930.624 | 162.930.624 |
| TOPLAM VERİLEN TEMİNAT MEKTUPLARI | 2.844.853.433 | 2.436.088.661 | |||
| Sarkuysan Verilen Kefaletler | TL | 18.587.342 | 18.587.342 | 21.387.339 | 21.387.339 |
| Sarkuysan Verilen Kefaletler | EURO | 2.500.000 | 87.005.750 | 2.500.000 | 93.702.081 |
| Sarkuysan Verilen Kefaletler | USD | 2.000.000 | 64.570.800 | 2.000.000 | 67.745.541 |
| TOPLAM VERİLEN KEFALET | 170.163.892 | 182.834.961 | |||
| Sarda Alınan Teminat Mektupları | TL | 48.605.000 | 48.605.000 | 32.568.865 | 32.568.865 |
| Sarda Alınan Teminat Mektupları | EURO | 5.000.000 | 174.011.500 | 5.300.000 | 198.648.411 |
| Sarda Alınan Teminat Mektupları | USD | 2.900.000 | 93.627.660 | - | - |
| Sarmakina Alınan Teminat Mektupları | TL | 1.600.000 | 1.600.000 | 2.301.280 | 2.301.280 |
| Sarmakina Alınan Teminat Mektupları | EURO | 500.000 | 17.401.150 | ||
| Sarmakina Alınan Teminat Mektupları | USD | 12.009.900 | 387.744.425 | - | - |
| Sarkuysan Alınan Teminat Mektupları | TL | 19.705.000 | 19.705.000 | 20.262.770 | 20.262.770 |
| Sarkuysan Alınan Teminat Mektupları | USD | 5.798.500 | 187.206.893 | 7.150.500 | 242.207.245 |
| Sarkuysan Alınan Teminat Mektupları | EURO | 127.500 | 4.437.293 | 136.500 | 5.116.134 |
| TOPLAM ALINAN TEMİNAT MEKTUPLARI | 934.338.921 | 501.104.705 | |||
| Sarkuysan Alınan Teminat Çekleri | TL | 92.700 | 92.700 | 77.898 | 77.898 |
| Sarkuysan Alınan Teminat Çekleri | EURO | 25.000 | 870.058 | - | - |
| TOPLAM ALINAN TEMİNAT ÇEKLERİ | 962.758 | 77.898 | |||
| Sarkuysan Alınan Teminat Senetleri | TL | 21.859.386 | 21.859.386 | 25.152.283 | 25.152.283 |
| Sarkuysan Alınan Teminat Senetleri | USD | 19.150.000 | 618.265.410 | 19.150.000 | 648.663.554 |
| Sarkuysan Alınan Teminat Senetleri | EURO | 60.325 | 2.099.448 | 60.325 | 2.261.032 |
| TOPLAM ALINAN TEMİNAT SENETLERİ | 642.224.244 | 676.076.869 | |||
| Sarkuysan Alınan İpotekler | TL | 50.000.000 | 50.000.000 | 57.532.000 | 57.532.000 |
| TOPLAM ALINAN İPOTEKLER | 50.000.000 | 57.532.000 | |||
| Sarkuysan Verilen Teminat Senetleri ve Bonoları | TL | 1.315.000.000 | 1.315.000.000 | 990.772.955 | 990.772.955 |
| Sarkuysan Verilen Teminat Senetleri ve Bonoları | EURO | - | 5.000.000 | 187.404.161 | |
| TOPLAM VERİLEN TEMİNAT SENETLERİ VE BONOLARI |
1.315.000.000 | 1.178.177.116 | |||
| Sarkuysan Faktoring Teminatı (Alınan Tem.) | USD | 686.208 | 22.154.493 | 1.500.000 | 50.809.156 |
| Sarkuysan Faktoring Teminatı (Alınan Tem.) | EURO | 15.504.345 | 539.586.856 | 46.145.000 | 1.729.553.006 |
| Sarkuysan Faktoring Teminatı (Alınan Tem.) | GBP | 3.739.765 | 152.083.134 | 15.250.000 | 656.999.245 |
| Sarkuysan DBS Teminatı (Alınan Tem.) | TL | 241.233.000 | 241.233.000 | 277.572.339 | 277.572.339 |
| Sarkuysan DBS Teminatı (Alınan Tem.) | USD | 600.000 | 19.371.240 | - | - |
| Sarkuysan Exim VE Euler HErmesTeminatı (Alınan Tem.) | EURO | 126.055.000 | 4.387.003.927 | 81.030.000 | 3.037.071.841 |
| Sarkuysan Exim VE Euler HErmesTeminatı (Alınan Tem.) | GBP | 17.950.000 | 729.963.675 | 3.500.000 | 150.786.712 |
| Sarkuysan Exim VE Euler HErmesTeminatı (Alınan Tem.) | USD | 94.210.000 | 3.041.607.534 | 96.910.000 | 3.282.610.184 |
| Sarda Exim Teminatı (Alınan Tem.) | USD | 16.137.500 | 521.005.643 | 17.787.500 | 602.511.904 |
| Sarda Exim Teminatı (Alınan Tem.) | EUR | 10.380.000 | 361.247.873 | 13.880.000 | 520.233.952 |
| Sarda Exim Teminatı (Alınan Tem.) | TL | 1.950.000 | 1.950.000 | 1.956.088 | 1.956.088 |
| Sarda Hermes Teminatı (Alınan Tem.) | USD | - | |||
| TOPLAM ALINAN DİĞER TEMİNATLAR | 10.017.207.375 | 10.310.104.427 |
Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Alınan Teminat Çeklerinin tamamı hizmet alımı yapılan tedarikçi kuruluşlardan oluşmaktadır.
Alınan Teminat Senetlerinin 636.336.937 TL'lik kısmı müşterilerden, geri kalan 5.887.308 TL' lik kısmı ise satıcılardan, alınmıştır.
Alınan Teminat Mektuplarının 922.013.463,70 TL'lik kısmı müşterilerden alınmış olup satıcılardan alınan teminat mektupları tutarı ise 12.325.457 TL'dir.
Verilen teminat mektuplarının 25.935.940 TL' si Palgaz Doğalgaz A.Ş.' ye, 45.599.000 TL'si T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı' na, 20.000.000 TL' ai İstanbul 23. İcra Müdürlüğü' ne 8.557.416 TL' si Sakarya Elektrik Dağıtım A.Ş.' ye, 6.204.827 TL'si Büyük Mükellefler Vergi Dairesi'ne, 5.000.000 TL' si Başbakanlık Gümrük Müsteşarlığı' na 193.187.600 TL' si T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı' na, 3.575.000 TL' si Gazport Doğalgaz A.Ş.' ye, 2.869.400 TL' si T.C. Ticaret Bakanlığı'na (Götürü Teminatı), 1.040.000 TL'si Büyük Mükellefler Vergi Dairesi Başkanlığı' na, 1.226.828 TL'si Birrlik Organize Sanayi Bölgesi' ne, 500.000 TL' si Enerji Piyasaları İşletmeciliği' ne, 156.000 Kocaeli Su İdaresi Müdürlüğü' ne, ve 2.531.000.822 TL'si ise diğer kamu ve özel kuruluşlarına verilmiştir.
Verilen Kefaletler ve Garantiler; Tam Konsolidasyon yöntemiyle muhasebeleştirilen Bektaş'a 6.342 TL, Sarmakina' ya 16.286.950 TL (500.000 EURO) ve 211.000 TL, Sarda'ya 18.370.000 TL, Sark Bulgaria' ya 69.604.600 TL (2.000.000 EUR) ve Sark Wire Corp' a 64.750.800 TL (2.000.000 USD) verilen kefalet tutarından oluşmaktadır.
Alınan Teminat Çeklerinin tamamı hizmet alımı yapılan tedarikçi kuruluşlardan oluşmaktadır.
Alınan Teminat Senetlerinin 669.457.376 TL'lik kısmı müşterilerden, geri kalan 6.619.494 TL' lik kısmı ise satıcılardan, alınmıştır.
Alınan Teminat Mektuplarının 486.380.728 TL'lik kısmı müşterilerden alınmış olup satıcılardan alınan teminat mektupları tutarı ise 14.723.977 TL'dir.
Verilen teminat mektuplarının 28.806.272 TL' si Palgaz Doğalgaz A.Ş.' ye, 52.468.033 TL'si T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı' na, 7.052.217 TL' si Sakarya Elektrik Dağıtım A.Ş.' ye, 6.034.908 TL'si Büyük Mükellefler Vergi Dairesi'ne, 5.753.200 TL' si Başbakanlık Gümrük Müsteşarlığı' na 8.350.194 TL' si T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı' na, 4.113.538 TL' si Gazport Doğalgaz A.Ş.' ye, 486.426.629TL'si ise diğer kamu ve özel kuruluşlarına verilmiştir.
Verilen Kefaletler ve Garantiler; Tam Konsolidasyon yöntemiyle muhasebeleştirilen Bektaş'a 7.297 TL, Sarmakina' ya 17.401.150 TL (500.000 EURO) ve 242.785TL, Sarda'ya 21.137.257 TL, Sark Bulgaria' ya 69.604.600 TL (2.000.000 EUR) ve Sark Wire Corp' a 64.570.800 TL (2.000.000 USD) verilen kefalet tutarından oluşmaktadır.
| Sigorta Tutarı | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sigortalanan Aktif | Firma Adı | Sigorta Şirketi | Sigorta Dönemi | Döviz Cinsi | TL | Döviz |
| Yangın – Deprem | Grup Şirketler | Ak Sigorta A.Ş. | 31 Aralık 2023 - 31 Aralık 2024 | USD | 125.228.636 | |
| Taşıtlar | Grup Şirketler | Ak Sigorta A.Ş. | 31 Aralık 2023 - 31 Aralık 2024 | TL | Rayiç Bedel | - |
| Makine-Demirbaş | Grup Şirketler | Ak Sigorta A.Ş. | 31 Aralık 2023 - 31 Aralık 2024 | USD | 130.822.654 | |
| Hırsızlık | Grup Şirketler | Ak Sigorta A.Ş. | 31 Aralık 2023 - 31 Aralık 2024 | USD | 1.200.000 | |
| Toplam USD | 257.251.290 |
Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sigorta Tutarı | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sigortalanan Aktif | Firma Adı | Sigorta Şirketi | Sigorta Dönemi | Döviz Cinsi | TL | Döviz |
| Yangın – Deprem | Grup Şirketler | Ak Sigorta A.Ş. | 31 Aralık 2022 - 31 Aralık 2023 | USD | 126.205.264 | |
| Taşıtlar | Grup Şirketler | Ak Sigorta A.Ş. | 31 Aralık 2022 - 31 Aralık 2023 | TL | Rayiç Bedel | - |
| Makine-Demirbaş | Grup Şirketler | Ak Sigorta A.Ş. | 31 Aralık 2022 - 31 Aralık 2023 | USD | 131.736.200 | |
| Hırsızlık | Grup Şirketler | Ak Sigorta A.Ş. | 31 Aralık 2022 - 31 Aralık 2023 | USD | 200.000 | |
| Toplam USD | 258.141.464 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup'un teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir.
| Grup Tarafından Verilen TRİ' ler | 31.Mart.24 | 31.Mart.24 | 31.Ara.23 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|---|---|
| Döviz Tutarı | TL Karşılığı | Döviz Tutarı | TL Karşılığı | |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına verilmiş olan | ||||
| TRİ' lerin toplam tutarı | 4.159.853.433 | 3.614.265.778 | ||
| Teminat Mektubu (TL) | 1.343.699.978 | 1.343.699.978 | 763.001.232 | 763.001.232 |
| Teminat Mektubu (EURO) | 17.896.946 | 622.854.884 | 19.962.946 | 748.227.831 |
| Teminat Mektubu (USD) | 15.181.377 | 490.136.828 | 15.163.882 | 513.642.695 |
| Teminat Mektubu (GBP) | 9.545.000 | 388.161.743 | 9.545.000 | 411.216.904 |
| İpotek (TL) | - | - | - | - |
| İpotek (EURO) | - | - | - | - |
| Teminat Çeki (TL) | - | - | - | - |
| Teminat Çeki (USD) | - | - | - | - |
| Teminat Senedi ve Bonosu (TL) | 1.315.000.000 | 1.315.000.000 | 990.772.955 | 990.772.955 |
| Teminat Senedi ve Bonosu (USD) | - | - | - | - |
| Teminat Senedi ve Bonosu (EURO) | - | - | 5.000.000 | 187.404.161 |
| Teminat Senedi ve Bonosu (GBP) | - | - | - | - |
| İşletme Rehni (TL) | - | - | - | - |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı |
170.163.892 | 182.834.961 | ||
| Kefalet (TL) | 18.587.342 | 18.587.342 | 21.387.339 | 21.387.339 |
| Kefalet (EURO) | 2.500.000 | 87.005.750 | 2.500.000 | 93.702.081 |
| Kefalet (USD) | 2.000.000 | 64.570.800 | 2.000.000 | 67.745.541 |
| C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin borcunu temin amacıyla verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı |
- | - | - | - |
| D. Diğer verilen TRİ' lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| Toplam | 4.330.017.325 | 3.797.100.739 |
Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla % 0 dır (31 Aralık 2023: % 0).
Bulunmamaktadır.
Grup'un dönem sonları itibarıyla çalışanlara Sağlanan Faydaları aşağıda yer almaktadır;
| Uzun Vadeli | ||
|---|---|---|
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 155.185.486 | 171.879.960 |
| Toplam | 155.185.486 | 171.879.960 |
Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan mevzuat gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 35.058,58 TL tavanına tabidir. (31 Aralık 2023: 23.489,83 TL) Grup'un kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren geçerli olan 35.058,58 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup'un çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar", Grup'un yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir. Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, ekli mali tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla karşılıklar yıllık %23,00 enflasyon oranı ve %27,00 faiz oranı varsayımına göre, %3,25 reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır (31 Aralık 2023: %3,25 reel iskonto oranı). Kıdem tazminatı yükümlülüklerine ilişkin emeklilik olasılığı tahmini 31 Mart 2024 için % 100 olarak hesaplanmıştır. (31 Aralık 2023: %100) Grup Yönetimi tarafından 2024 yılında bu oranlara ilişkin tahminler revize edilmiştir
Kıdem Tazminatı hareketi aşağıdaki gibidir.
| 01 Ocak 2024 | 01 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Açılış | 171.879.960 | 347.109.196 |
| Cari hizmet maliyeti | 36.596.708 | 5.234.991 |
| Faiz Maliyeti | 9.876.179 | 17.679.761 |
| Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar | (38.979.662) | 1.321.983 |
| Ödemede Oluşan Kayıplar | 1.794.114 | 1.305.668 |
| Ödeme | (4.858.015) | (36.665.291) |
| Enflasyon Etkisi | (21.123.798) | (39.786.148) |
| Kapanış | 155.185.486 | 296.200.160 |
Cari dönem kıdem tazminatı gideri ile kıdem tazminatı karşılık gideri 155.185.486 TL'dir. (31 Aralık 2023: 171.879.960 TL)
| 01 Ocak 2024 31 Mart 2024 |
01 Ocak 2023 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Üretim Maliyeti | (38.445.169) | (18.729.265) |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Gideri | (2.882.453) | (1.500.905) |
| Genel Yönetim Giderleri | (6.031.922) | (3.990.250) |
| Araştırma Geliştirme Giderleri | (907.457) | - |
| Konusu Kalmayan Karşılık | - | 36.665.291 |
| Kar Zararda Muhasebeleştirilen Tutar | (48.267.001) | 12.444.871 |
| 01 Ocak 2024 31 Mart 2024 |
01 Ocak 2023 31 Mart 2023 |
|
| Diğer kapsamlı gelirde muh. aktüeryal kazanç / (kayıplar) (Vergiye Tabi) | 38.979.662 | (1.321.983) |
| Vergi Etkisi | (9.791.479) | 153.258 |
| Net Aktüeryal (Kazanç)/ Kayıp Tutar | 29.188.183 | (1.168.725) |
Bulunmamaktadır.
Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un dönem sonları itibarıyla kısa ve uzun vadeli peşin ödenen giderler aşağıdaki gibidir.
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Gelecek Aylara Ait Giderler | 64.958.776 | 33.035.796 |
| Verilen Sipariş Avansları | 801.152.850 | 518.406.486 |
| İş Avansları | 8.177.861 | 63.265 |
| Toplam Peşin Ödenmiş Giderler (Dönen Varlıklar) | 874.289.487 | 551.505.547 |
| Verilen Duran Varlık Avansları | 104.205.057 | 104.142.321 |
| Toplam Peşin Ödenmiş Giderler (Duran Varlıklar) | 104.205.057 | 104.142.321 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Diğer Dönen Varlıkları aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 13.428.158 | 5.715.495 |
| Personel Avansları | 203.682 | 2.230.143 |
| Gelir Tahakkukları | - | 1.016.391 |
| Diğer | 9.324.233 | 24.219.179 |
| Toplam | 22.956.073 | 33.181.208 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Diğer Duran Varlıkları bulunmamaktadır.
Grup'un dönem sonları itibarıyla Ertelenmiş Gelirleri aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 213.561.911 | 247.916.096 |
| -Alınan Avanslar | 213.561.911 | 247.916.096 |
| Toplam | 213.561.911 | 247.916.096 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükleri bulunmamaktadır.
Grup'un dönem sonları itibarıyla Uzun Vadeli Diğer Yükümlülükleri bulunmamaktadır.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 38.275.376 | 27.095.560 |
| Toplam | 38.275.376 | 27.095.560 |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar Hareket Tablosu aşağıdaki gibidir:
| 01 Ocak 2024 | 01 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Açılış Bakiyesi | 27.095.560 | 4.541.170 |
| Sermaye Arttırımı | 13.129.457 | 22.115.018 |
| Dönem Karından Pay | (1.944.158) | 521.766 |
| Kar Dağıtımı | - | - |
| Yabancı Para Çevrim Farkı | (5.241) | (2.854) |
| Kıdem Tazminatı Aktüeryal Kayıp/Kazanç | (242) | (19.788) |
| Kapanış Bakiyesi | 38.275.376 | 27.155.312 |
Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un sermayesi her biri 1 kuruş nominal bedelli 50.000.000.000 adet paydan meydana gelmektedir. Grup'un sermayesi A ve B grubu paylardan oluşmakta olup payların bu gruplar itibarıyla dağılımına ve pay grupları itibarıyla oluşturulmuş imtiyazlara ilişkin bilgi aşağıdadır.
| Nominal Bedel | Pay Adedi | |
|---|---|---|
| A Grubu Paylar | 25 | 2.500 |
| B Grubu Paylar | 499.999.975 | 49.999.997.500 |
| Toplam | 500.000.000 | 50.000.000.000 |
| Nominal Bedel | Pay Adedi | |
|---|---|---|
| A Grubu Paylar | 25 | 2.500 |
| B Grubu Paylar | 499.999.975 | 49.999.997.500 |
| Toplam | 500.000.000 | 50.000.000.000 |
A grubu payların tamamı nama yazılı paylardan oluşmakta olup toplam 14 kişilik yönetim kurulunun 5 üyesi A grubu hissedarların göstereceği adaylar arasından 4 yönetim kurulu üyesi ise B grubu hissedarların göstereceği adaylar arasından seçilmektedir. 5 yönetim kurulu üyesi ise bağımsız yönetim kurulu üyesi olarak Sermaye Piyasası Kurulu'nun kurumsal yönetime ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde seçilmektedir.
B grubu payların tamamı halka açık olup toplam 500.000.000 TL nominal bedelli sermaye içerisinde tek başına % 10 veya daha fazla paya sahip ortak bulunmamaktadır.
Yoktur.
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflanmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirlerin (Giderlerin) analizi aşağıda yer almaktadır.
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar (Net) | (161.371.897) | (190.560.321) |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Değer Artış Fonu | - | - |
| Maddi Duran Varlık Değer Artış Fonu | - | - |
| Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç ve Kayıpları | (161.371.897) | (190.560.321) |
| Özkaynaklardan Pay Alma Yöntemine Göre değerlenen Yatırımların Diğer | ||
| Kapsamlı Gelirinden Paylar (Dipnot 16) | (13.924.355) | (9.110.866) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflanmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler | (175.296.252) | (199.671.187) |
| veya (Giderler) |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflanmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirlerin (Giderlerin) hareket tablosu aşağıdaki gibidir.
| Aktüeryal Kayıp ve | Diğer Kazanç ve | ||
|---|---|---|---|
| Kazançlar(*) | Kayıplar (**) | Toplam | |
| 1 Ocak Açılış | (190.560.321) | (9.110.866) | (199.671.187) |
| İlave | - | (4.813.489) | (4.813.489) |
| Geçmiş Yıl Kar Zararlarına Transfer | - | - | - |
| Kıdem Tazminatı Aktüeryal Kayıp/Kazanç | 38.979.664 | - | 38.979.664 |
| Ertelenmiş Vergi Mahsubu (-) | (9.791.482) | - | (9.791.482) |
| Kontrol Gücü Olmayan Payların Etkisi | 242 | - | 242 |
| Dönem Sonu Bakiye | (161.371.897) | (13.924.355) | (175.296.252) |
Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Aktüeryal Kayıp ve | Diğer Kazanç ve | ||
|---|---|---|---|
| Kazançlar(*) | Kayıplar (**) | Toplam | |
| 1 Ocak Açılış | (147.569.948) | (12.604.459) | (160.174.407) |
| İlave | - | 3.493.593 | 3.493.593 |
| Geçmiş Yıl Kar Zararlarına Transfer | - | - | - |
| Kıdem Tazminatı Aktüeryal Kayıp/Kazanç | (69.233.847) | - | (69.233.847) |
| Ertelenmiş Vergi Mahsubu (-) | 26.214.149 | - | 26.214.149 |
| Kontrol Gücü Olmayan Payların Etkisi | 29.325 | - | 29.325 |
| Dönem Sonu Bakiye | (190.560.321) | (9.110.866) | (199.671.187) |
(*) Aktüeryal Kazanç ve Kayıplara ilişkin açıklamalar Dipnot 24'te yer almaktadır.
(**) Özkaynaktan pay alma yöntemiyle muhasebeleştirilen iştiraklerin diğer kapsamlı gelirinden Grup'a düşen paydır.
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirlerin (Giderlerin) analizi aşağıda yer almaktadır.
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Yabancı Para Çevrim Farkları | 524.173.997 | 595.457.836 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya (Giderler) |
524.173.997 | 595.457.836 |
Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır.
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu madde 519'a göre, genel kanuni yedek akçe, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, yıllık karın %5'i olarak ayrılır. Bu sınıra ulaşıldıktan sonra da, pay sahiplerine %5 oranında kâr payı ödendikten sonra, kârdan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10'u genel kanuni yedek akçeye eklenir. Türk Ticaret Kanunu'na göre, genel kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir.
Geçmiş Yıl Karları olağanüstü yedekler ve diğer geçmiş yıl karlarından oluşmaktadır. Grup'un SPK düzenlemelerine göre bulunan 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla geçmiş yıl karlarının detayı aşağıdaki gibidir.
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Olağanüstü Yedekler | 2.188.428.319 | 2.188.428.318 |
| Özel Fonlar | (9.561.268) | (9.561.270) |
| Diğer Geçmiş Yıl Karları | 504.261.904 | (1.166.710.611) |
| Toplam | 2.683.128.955 | 1.012.156.437 |
Halka açık şirketler kar payı dağıtımlarını 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun 19'uncu maddesine ve SPK'nın 01 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 sayılı Kar Payı Tebliği'ne uygun olarak yapmak zorundadırlar. Söz konusu Tebliğ'e göre payları borsada işlem gören ortaklıkların kar dağıtım zorunluluğu bulunmamakta olup, şirketler karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtabilmektedir.
Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Hesap İsmi | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Sermaye | 500.000.000 | 500.000.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 3.189.811.612 | 3.189.811.612 |
| Geri Alınmış Paylar (-) | (66.514.937) | (27.999.093) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflanmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya (Giderler) |
(175.296.252) | (199.671.187) |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç ve Kayıpları | (161.371.897) | (190.560.321) |
| Diğer Kazanç ve Kayıplar | (13.924.355) | (9.110.866) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak BirikmişDiğer Kapsamlı Gelirler veya (Giderler) |
524.173.997 | 595.457.836 |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | 524.173.997 | 595.457.836 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 774.285.739 | 774.285.739 |
| Geçmiş Yıl Karları | 2.683.128.955 | 1.012.156.437 |
| Net Dönem Karı | 213.588.469 | 1.670.972.518 |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Toplamı | 7.643.177.583 | 7.515.013.862 |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 38.275.376 | 27.095.560 |
| Toplam Özkaynaklar | 7.681.452.959 | 7.542.109.422 |
Grup'un özkaynağına dayalı finansal araçlarını yeniden edinmesi durumunda, Geri Alınan Paylar, özkaynaktan düşülür; alışından, satışından, ihracından ya da iptalinden dolayı kar veya zarara herhangi bir kazanç ya da kayıp yansıtılmaz. Alınan ya da ödenen tutarlar doğrudan özkaynakta azaltım yapacak şekilde muhasebeleştirilir.
Grup'un dönem sonları itibarıyla Hasılat ve Satışların Maliyeti aşağıda açıklanmıştır.
| 01 Ocak – | 01 Ocak - | |
|---|---|---|
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| Yurt İçi Satışlar (*) | 6.230.984.602 | 7.438.921.449 |
| Yurt Dışı Satışlar | 6.151.639.777 | 8.084.554.476 |
| Diğer Satışlar | 90.512 | 80.841 |
| Satıştan İadeler(-) | (36.378.485) | (70.653.399) |
| İndirimler (-) | (87.316.370) | (119.733.823) |
| Hasılat | 12.259.020.036 | 15.333.169.544 |
| Satışların Maliyeti (-) | (11.847.928.582) | (14.660.577.806) |
| Brüt Kar | 411.091.454 | 672.591.738 |
(*) Grup satışlarında birebir sipariş bazında satış ve alım fiyat hareketlerine karşı korunma sağlanması amacıyla gerçekleştirilen hedge işlemleri nedeniyle 2024 yılında net 56.166.632 TL tutarında gelir oluşmuş olup bu tutarlar hasılat içerisinde sınıflandırılmıştır. (2023: 85.877.451 TL gider oluşmuş olup hasılat içerisinde sınıflandırılmıştır.)
Satışların Maliyeti'nin detayı aşağıdaki gibidir;
| 01 Ocak – | 01 Ocak - | |
|---|---|---|
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| Satılan Mamullerin Maliyeti (-) | (11.468.943.530) | (14.223.950.494) |
| Satılan Ticari Malların Maliyeti(-) | (263.453.134) | (314.059.759) |
| Hizmet Maliyeti(-) | (58.013.845) | (79.693.019) |
| Amortisman (-) | (57.518.073) | (42.874.534) |
| Satışların Maliyeti (-) | (11.847.928.582) | (14.660.577.806) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Üretim Miktarları | Miktar | 01 Ocak – 31 Mart 2024 |
01 Ocak - 31 Mart 2023 |
|---|---|---|---|
| Bakır Tel | Ton | 40.478 | 45.233 |
| Bakır Boru,Lama,Bronz | Ton | 3.966 | 4.800 |
| Bakır Bara, Plaka | Ton | 201 | 137 |
| Çelik ,Plastik Makara | Adet | 53 | 886 |
| Makine İmalat | Adet | 11 | 2 |
| CTC Tel | Ton | 378 | 537 |
| Emaye Bobin Teli | Ton | 2.151 | 3.399 |
| 01 Ocak – | 01 Ocak - | ||
| Satış Miktarları | Miktar | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| Bakır Tel | Ton | 40.434 | 45.289 |
| Bakır Boru,Lama,Bronz | Ton | 3.891 | 4.954 |
| Bakır Bara, Plaka | Ton | 195 | 118 |
| Çelik ,Plastik Makara | Adet | 414 | 1.178 |
| Makine İmalat | Adet | 3 | 2 |
| CTC Tel | Ton | 327 | 509 |
| Emaye Bobin Teli | Ton | 2.363 | 3.190 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Faaliyet Giderleri aşağıda açıklanmıştır.
| 01 Ocak – | 01 Ocak - | |
|---|---|---|
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | (73.636.277) | (66.170.489) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (106.026.847) | (90.819.836) |
| Araştırma ve Geliştirme Gideri (-) | (7.675.182) | (5.960.066) |
| Toplam Faaliyet Giderleri | (187.338.306) | (162.950.391) |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Niteliklerine Göre Giderleri aşağıda açıklanmıştır.
| 01 Ocak – | 01 Ocak - | |
|---|---|---|
| Pazarlama,Satış ve Dağıtım Giderleri | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| Personel Gideri | (21.291.201) | (18.333.144) |
| Kıdem Tazminatı Gideri | (2.882.453) | (1.500.905) |
| Haberleşme Gideri | (97.790) | (210.392) |
| Nakliye Gideri | (33.902.896) | (32.805.170) |
| Reklam, Tanıtım Gideri | (6.576.198) | (924.231) |
| Sigortalama Gideri | (719.545) | (435.331) |
| Vergi Resim ve Harç Gideri | (3.611.439) | (4.079.163) |
| Amortisman Gideri | (225.391) | (736.239) |
| Temsil Ağırlama Giderleri | (32.179) | (29.258) |
| Nakil Vasıta Giderleri | (282.410) | (275.385) |
| Diğer | (4.014.775) | (6.841.271) |
| Toplam | (73.636.277) | (66.170.489) |
| Genel Yönetim Giderleri | 01 Ocak – 31 Mart 2024 |
01 Ocak - 31 Mart 2023 |
|---|---|---|
| Personel Giderleri | (65.865.253) | (61.551.618) |
| Haberleşme Gideri | (1.027.421) | (1.069.132) |
| Temsil ve Ağırlama Gideri | (241.395) | (222.449) |
| Sigorta Gideri | (3.289.484) | (3.057.182) |
| Müşavirlik ve Denetim Giderleri | (6.067.833) | (3.324.741) |
| Bakım-Onarım Giderleri | (704.849) | (1.845.521) |
| Kıdem Tazminatı Giderleri | (6.031.922) | (3.990.250) |
| Vergi Resim Harç Giderleri | (3.857.259) | (1.129.367) |
| Amortisman ve Tükenme Payları | (6.438.898) | (4.384.433) |
| Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmet Gideri | (6.157.532) | (3.418.131) |
| Nakil Vasıta Gideri | (301.579) | (445.337) |
| Diğer | (6.043.422) | (6.381.675) |
| Toplam | (106.026.847) | (90.819.836) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 01 Ocak – | 01 Ocak - | |
|---|---|---|
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| Personel Giderleri | (5.763.606) | (4.873.602) |
| Amortisman Gideri | (310.360) | (291.268) |
| Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmet | (101.681) | (75.011) |
| Kıdem Tazminat Gideri | (907.457) | - |
| Diğer | (592.078) | (720.185) |
| Toplam | (7.675.182) | (5.960.066) |
Cari dönemde gerçekleşen Ar-Ge harcamaları 7.675.182 TL'dir. (1 Ocak 2023- 31 Mart 2023: 5.960.066 TL), cari dönemde aktifleştirilen Ar-Ge harcaması bulunmamaktadır.
Amortisman giderleri ve itfa paylarının kar veya zarar tablosu hesaplarına kaydedildiği tutarlar aşağıda belirtilmiştir.
| 1 Ocak - | 01 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Satış Maliyeti Giderleri | (57.518.073) | (42.874.534) |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri | (225.391) | (736.239) |
| Genel Yönetim Giderleri | (6.438.898) | (4.384.433) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri | (310.360) | (291.268) |
| Toplam | (64.492.722) | (48.286.474) |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Esas Faaliyetlerden Diğer Gelir ve Giderleri aşağıda açıklanmıştır.
| 01 Ocak – | 01 Ocak - | |
|---|---|---|
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 618.885.139 | 540.531.194 |
| Önceki Dönem Geliri | - | 62.459.016 |
| Konusu Kalmayan Şüpheli Alacak Karşılık Giderleri | 200.279 | 669.862 |
| Kira Geliri | 5.552.632 | 4.237.253 |
| Konusu Kalmayan Dava Gelirleri | - | - |
| Konusu Kalmayan Kıdem Gelirleri | - | 36.665.291 |
| Faiz ve Reeskont Gelirleri | 198.219.147 | 163.108.376 |
| Sigorta Tazminat Gelirleri | 332.419 | 5.694.830 |
| Kur Farkı Gelirleri | 400.842.148 | 261.282.565 |
| Teşvik Gelirleri | 2.350.615 | 1.292.905 |
| Diğer | 11.387.899 | 5.121.096 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (475.077.036) | (282.185.270) |
| Şüpheli Alacak Karşılığı Gideri | (111.945) | (1.628.526) |
| Dava Karşılığı | - | - |
| Faiz ve Reeskont Giderleri | (114.352.068) | (100.183.928) |
| Kur Farkı Giderleri | (361.409.988) | (178.121.096) |
| Diğer | 796.965 | (2.251.720) |
| Diğer Gelir / Giderler (Net) | 143.808.103 | 258.345.924 |
Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un dönem sonları itibarıyla Yatırım Faaliyetlerinden Gelirleri ve Yatırım Faaliyetlerinden Giderleri aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 01 Ocak - | 01 Ocak - |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 2.063.187 | 7.050.470 |
| -Sabit Kıymet Satış Karı | 2.025.294 | 7.050.470 |
| -Finansal Yatırım Değer Artış Kazancı | 37.893 | - |
| -Yatırım amaçlı gayrimenkul değer artış kazancı | - | - |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | (1.229.872) | (3.440.450) |
| -Fin. Yatırım Değer Düşüklüğü Zararı | (1.229.872) | - |
| -Sabit Kıymet Satış Zararı | - | (3.440.450) |
| Özk Yön. Değ. Yat. Kar / (Zarar ) Paylar(Not:16) | 17.660.303 | (40.572.645) |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelir / (Giderler) (Net) | 18.493.618 | (36.962.625) |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Finansal Gelirleri aşağıda açıklanmıştır.
| 01 Ocak – | 01 Ocak - | |
|---|---|---|
| Finansal Gelirler | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| Faiz Gelirleri | 82.086.030 | 28.599.830 |
| Kur Farkı Geliri | 106.418.926 | 127.186.279 |
| Toplam | 188.504.956 | 155.786.109 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Finansal Giderleri aşağıda açıklanmıştır.
| 01 Ocak – | 01 Ocak - | |
|---|---|---|
| Finansal Giderler | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| Faiz Giderleri | (276.892.212) | (199.181.348) |
| Kur Farkı Giderleri | (243.635.977) | (297.026.973) |
| Teminat Mektubu ve komisyon Giderleri | (61.870.198) | (55.361.601) |
| Toplam | (582.398.387) | (551.569.922) |
Bulunmamaktadır.
Grup'un vergi gideri (veya geliri) cari dönem kurumlar vergisi gideri ile ertelenmiş vergi giderinden (veya geliri) oluşmaktadır.
| 01 Ocak – | 01 Ocak - | |
|---|---|---|
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı (-) | (57.949.276) | (159.755.307) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) | 95.985.437 | (52.283.662) |
| Toplam Vergi Gelir / (Gideri) | 38.036.161 | (212.038.969) |
Şirket ve Türkiye'de faaliyet gösteren bağlı ortaklıkları, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli konsolide finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Vergi Karşılığı | 57.949.276 | 549.141.799 |
| Peşin Ödenen Vergiler | (2.859.916) | (434.163.719) |
| Toplam Cari Dönem Vergi Yükümlülüğü | 55.089.360 | 114.978.080 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Dönem sonu itibarıyla 363.623 TL tutarında iade alınabilir / mahsup edilebilir peşin ödenen vergi tutarı dönen varlıklar içerisinde cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar hesap kalemi altında yer almaktadır. (31 Aralık 2023: 1.249.326 TL)
Türkiye'deki geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanıp tahakkuk ettirilmektedir. Buna uygun olarak Grup'un 2024 yılı kazançlarının geçici vergi döneminde vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden %25 oranında geçici vergi hesaplanmıştır.
Türk vergi hukukuna göre, zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 20. maddesi uyarınca, kurumlar vergisi, mükellefin beyanı üzerine tarh olunur. Türkiye'de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakat prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 30 Nisan tarihine kadar vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilirler.
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. 23 Temmuz 2006 tarihli Resmi Gazete'de yayınlanan 2006/10731 Sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile Gelir Vergisi stopaj oranı %10' dan %15' e çıkarılmıştır. 22 Aralık 2021 tarihli Resmî Gazetede yayımlanan 4936 sayılı Cumhurbaşkanı Kararıyla, kar payı stopaj oranı % 15'den %10'a indirilmiştir. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
Grup'un vergiye esas yasal konsolide finansal tabloları ile KGK tarafından yayınlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına göre hazırlanmış konsolide finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına göre hazırlanan konsolide finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır.
Zamanlama farklılıkları, muhasebe ve vergi amaçlı kaydedilen gelir ve giderlerin yıllar arasında meydana gelen farklarından kaynaklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, maddi duran varlıklar (arsa ve arazi hariç), maddi olmayan duran varlıklar, stokların ve peşin ödenen giderlerin yeniden değerlenmesi ile alacakların ve borçların reeskontu, kıdem tazminatı karşılığı, geçmiş yıl zararları vb. üzerinden hesaplanmaktadır. Her finansal durum tablosu döneminde Grup, ertelenmiş vergi alacaklarını gözden geçirmekte ve ileriki yıllarda vergilendirilebilir gelirlerden düşülemeyeceği tespit edilen ertelenmiş vergi alacaklarını geri çekmektedir. Ertelenmiş vergi hesabında ilgili ülkelerdeki vergi oranları baz alınmaktadır.
22 Nisan 2021 tarihli ve 31462 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7316 Sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun'un 11 inci maddesi ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununa eklenen Geçici 13 üncü madde ile Kurumlar Vergisi oranı 2021 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25, 2022 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %23 olarak uygulanacaktır. Bu değişiklik 1 Temmuz 2021 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere 1 Ocak 2021 tarihinden itibaren başlayan dönemlere ait kurum kazançlarının vergilendirilmesinde geçerli olacaktır.
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 32 nci maddesinin birinci fıkrasında (2023 yılı ve izleyen vergilendirme dönemleri kurum kazançlarına uygulanmak üzere) "Kurumlar vergisi, kurum kazancı üzerinden %20 oranında alınır. " hükmü yer almaktadır.
"6/2/2023 tarihinde meydana gelen depremlerin yol açtığı ekonomik kayiplarin telafisi için ek motorlu taşıtlar vergisi ihdası ile bazı kanunlarda ve 375 sayılı kanun hükmünde kararnamede değişiklik yapılmasi hakkında kanun"un 21 inci maddesi ile kurumlar vergisi oranı %25 olarak belirlenmiştir.
Bu düzenleme, 1/10/2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere; kurumların 2023 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerinde elde edilen kazançlarına, özel hesap dönemine tabi olan kurumların ise 2023 takvim yılında başlayan özel hesap dönemi ve izleyen vergilendirme dönemlerinde elde edilen kazançlarına uygulanmak üzere 15/7/2023 tarihinde yürürlüğe girmiştir.
Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Ertelenmiş vergi hesaplamalarında ertelenmiş vergi oranı %25 olarak kullanılmıştır. (31 Aralık 2023: %25 olarak kullanılmıştır.)
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 Birikmiş Geçici Farklar |
31 Aralık 2023 Birikmiş Geçici Farklar |
31 Mart 2024 Ertelenmiş Vergi Alacağı / (Borcu) |
31 Aralık 2023 Ertelenmiş Vergi Alacağı / (Borcu) |
|---|---|---|---|---|
| Maddi Duran Varlıklar | 209.121.319 | (658.594.921) | 52.280.330 | 164.648.730 |
| Yatırım Amaçlı Gayr. Değerleme Farkı | 856.695.000 | 985.747.535 | (107.086.875) | (123.218.442) |
| Yurt Dışı İştirak Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü) | - | - | (55.444.492) | (44.849.885) |
| Reeskont Gideri | 41.732.735 | 60.578.712 | 10.433.184 | 15.144.678 |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 152.940.860 | 169.689.430 | 38.235.215 | 42.422.358 |
| Finansman Bonosu Etkin Faiz Farkı | 1.447.573 | - | (361.893) | (740.097) |
| Şüpheli Alacak Karşılığı | 22.733.790 | (4.499.728) | 5.683.448 | 1.124.932 |
| VUK Enflasyon Etkisi | 826.979.149 | - | 206.744.787 | - |
| Dava Karşılığı | 1.217.829 | 1.401.283 | 304.457 | 350.320 |
| Etkin Faiz Gider Karşılığı | 30.278.384 | (15.466.848) | (7.569.596) | (3.866.712) |
| Türev işlemler | 31.817.538 | (4.124.652) | (7.954.385) | (1.031.163) |
| Kullanılmayan izin Karşılığı | 43.260.269 | 19.478.744 | 10.815.067 | 4.869.686 |
| Reeskont gelirleri | 19.332.816 | 13.908.431 | (4.833.204) | (3.477.108) |
| Diğer | 90.214.353 | 38.581.757 | (22.553.586) | (9.645.436) |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü) (*) | 118.692.457 | 41.731.861 |
(*) Grup'un bilançolarında yer alan ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüğünün net etkisi gösterilmiştir.
| 01 Ocak 2024 | 01 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Dönem Başı Ert. Vergi Var./ (Yük.) | 41.731.861 | (258.715.842) |
| Kıdem Taz. Akt. Kayıp/Kazanç Özkaynak Mahsubu | (9.791.481) | 153.255 |
| Yabancı Para Çevrim Farkı | (3.769.887) | (21.633.547) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri/ (Gideri) | 95.985.437 | (52.283.662) |
| Enflasyon Etkisi | (5.463.473) | 28.791.169 |
| Dönem Sonu Ert. Vergi Varlığı / Yük. | 118.692.457 | (303.688.627) |
| 01 Ocak 2024 | 01 Ocak 2023 | |
| Ertelenmiş Vergi Hareket Tablosu | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 175.753.940 | 14.927.689 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | (57.061.483) | (318.616.316) |
| Dönem Sonu Ert. Vergi Net | 118.692.457 | (303.688.627) |
Türk Vergi Mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklığı konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Konsolide finansal tablolar üzerinde ise farklı şirketlerin ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri ayrı ayrı gösterilmiş ve netleştirilmemiştir.
Yukarıdaki tabloda gösterilen ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri ise brüt değerler esas alınarak hesaplanmış olup net ertelenen vergi pozisyonunu göstermektedir.
| 01 Ocak 2024 | 01 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| Vergi Karşılığının Mutabakatı: | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| Devam Eden Faaliyetlerden Elde Edilen Kar | 173.608.150 | 598.603.465 |
| Gelir Vergisi Oranı | (43.402.038) | (137.678.797) |
| Vergi Etkisi: | ||
| - Özkaynaktan Pay Alma Yöntemine göre Muhasebeleştirilen Varlıkların | 3.211.703 | 2.513.574 |
| Vergi Etkisi | ||
| - Kurumlar Vergisi 32A Vergi Avantajı | 13.810.814 | 6.687.365 |
| - İhracat İndirimi | 457.726 | - |
| - Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler | (15.768.948) | (28.602.789) |
| - Üzerinden Vergi Hesaplanmayan Enflasyon Düzeltmeleri Etkisi | 46.896.001 | (98.012.565) |
| - Diğer | 32.830.903 | 43.054.243 |
| Kar veya Zarar Tablosundaki Vergi Karşılığı Gideri | 38.036.161 | (212.038.969) |
Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Pay başına kazanç miktarı, net dönem karının, Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanmaktadır.
Şirketler, sermayelerini, pay sahiplerine geçmiş yıl karlarından dağıttıkları "bedelsiz pay" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz pay" dağıtımları, pay başına kazanç/ (kayıp) hesaplamalarında, ihraç edilmiş pay gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan pay adedi, söz konusu pay dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak hesaplanır.
Pay Başına Kazanç / Kayıp hesaplaması aşağıdaki gibidir:
| 01 Ocak 2024 | 01 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| Dönem Karı / (Zararı) | 213.588.469 | 386.042.730 |
| Ağırlıklı Ortalama Pay Adedi | 50.000.000.000 | 50.000.000.000 |
| Pay Başına Kazanç / (Kayıp) | 0,00427 | 0,00772 |
İlişkili Taraflarla Borç ve Alacak Bakiyeleri:
| Alacaklar | Borçlar | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | Ticari | Ticari Olmayan | Ticari | Ticari Olmayan | ||
| Alacaklar | Alacaklar | Borçlar | Borçlar | |||
| Demisaş | 24.329.592 | - | - | - | ||
| Toplam | 24.329.592 | - | - | - | ||
| Alacaklar | Borçlar | |||||
| 31 Aralık 2023 | Ticari | Ticari Olmayan | Ticari | Ticari Olmayan | ||
| Alacaklar | Alacaklar | Borçlar | Borçlar | |||
| Demisaş | 31.127.708 | - | - | - | ||
| Toplam | 31.127.708 | - | - | - |
Grup şirketlerinden alınan teminat yoktur.
İlişkili Taraflardan Alımlar ve İlişkili Taraflara Satışlar:
| Mal ve Hizmet | Kur -Vade | Diğer | |||
|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili Taraflar | Satışları | Kira Geliri | Farkı Geliri | Satışlar | Toplam |
| Demisaş | 30.261.669 | - | 1.959.896 | 485.588 | 32.707.153 |
| Toplam | 30.261.669 | - | 1.959.896 | 485.588 | 32.707.153 |
| Mal ve Hizmet | Araç Kira | Kur -Vade | Diğer | ||
| İlişkili Taraflar | Alımları | Gideri | Farkı Gideri | Alımlar | Toplam |
| Demisaş | - | - | 517 | - | 517 |
| Toplam | - | - | 517 | - | 517 |
Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| İlişkili Taraflar | Mal ve Hizmet Satışları |
Kira Geliri | Kur -Vade Farkı Geliri |
Diğer Satışlar |
Toplam |
|---|---|---|---|---|---|
| Demisaş | 13.851.348 | 496.434 | 397.302 | - | 14.745.084 |
| Toplam | 13.851.348 | 496.434 | 397.302 | - | 14.745.084 |
| Mal ve Hizmet | Araç Kira | Kur -Vade | Diğer | ||
| İlişkili Taraflar | Alımları | Gideri | Farkı Gideri | Alımlar | Toplam |
| Demisaş | - | - | 2.115 | - | 2.115 |
| Toplam | - | - | 2.115 | - | 2.115 |
Üst düzey yöneticilere sağlanan fayda ve ücretler 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla 29.877.757 TL'dir. (31 Aralık 2023: 52.322.996 TL)
Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir.
Grup'un sermaye yapısı 8. dipnotta açıklanan kredileri de içeren borçlar, 6. dipnotta açıklanan nakit ve nakit benzerleri ve sırasıyla 27. dipnotta açıklanan çıkarılmış sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve geçmiş yıl karlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Grup'un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni pay ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.
Grup sermayeyi borç/toplam sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (finansal durum tablosunda gösterildiği gibi kredileri, finansal kiralama ve ticari borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, finansal durum tablosunda gösterildiği gibi öz sermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır. Grup'un özkaynaklara dayalı genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir. Grup risk yönetim politikası esas olarak mali piyasaların öngörülemezliğine ve değişkenliğine odaklanmakta olup uygulanan politikalarla olası olumsuz etkilerin en aza indirgenmesi amaçlanmıştır.
Grup'un finansal araçlarla ilgili önemli muhasebe politikaları 2 numaralı dipnotta açıklanmıştır.
Grup düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda Grup'un maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır. Kur Riski ve Yönetimi
Grup yaygın bir coğrafyada iş yapmasının sonucu olarak, operasyonlar farklı para birimi ile gerçekleşmektedir. Bu nedenle, döviz kuru riski maruz kalınan en önemli finansal risklerden biridir. Bu riskin yönetiminde ana prensip, kur dalgalanmalarından en az etkilenecek şekilde ve döviz varlıkları ve döviz yükümlülüklerinin döviz kurları bazında dengelenerek , diğer bir deyişle sıfıra yakın bir döviz pozisyonu seviyesinin korunmasıdır. Kur riskinin yönetiminde genellikle bilanço içi yöntemler tercih edilmektedir. Bu arada, parite değişim riskine karşı türev finansal enstrümanlar da kullanılarak riskten korunma işlemleri yapılmaktadır.
Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu 31 Mart 2024 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar / Zarar | Özkaynak | ||||
| Yabancı Paranın | Yabancı Paranın Değer |
Yabancı Paranın | Yabancı Paranın Değer |
||
| Değer Kazanması | Kaybetmesi | Değer Kazanması | Kaybetmesi | ||
| ABD Dolarının TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | |||||
| 1- ABD Doları Net Varlık / Yükümlülüğü 2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) |
87.111.603 - |
(87.111.603) - |
87.111.603 - |
(87.111.603) - |
|
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 87.111.603 | (87.111.603) | 87.111.603 | (87.111.603) | |
| Avro' nun TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | |||||
| 4- Avro Net Varlık / Yükümlülüğü | (31.655.518) | 31.655.518 | (31.655.518) | 31.655.518 | |
| 5- Avro Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - | - | - | |
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (31.655.518) | 31.655.518 | (31.655.518) | 31.655.518 | |
| GBP'nin TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | |||||
| 7- GBP Net Varlık / Yükümlülüğü | 9.158.379 | (9.158.379) | 9.158.379 | (9.158.379) | |
| 8- GBP Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - | - | - | |
| 9- GBP Net Etki (7+8) | 9.158.379 | (9.158.379) | 9.158.379 | (9.158.379) | |
| Diğer'in TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | |||||
| 10- Diğer Net Varlık / Yükümlülüğü | - | - | - | - | |
| 11- Diğer Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - | - | - | |
| 12- Diğer Net Etki (10+11) | - | - | - | - | |
| TOPLAM | 64.614.464 | (64.614.464) | 64.614.464 | (64.614.464) | |
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu 31 Aralık 2023 |
|||||
| Kar / Zarar | Özkaynak | ||||
| Yabancı Paranın | Yabancı Paranın Değer |
Yabancı Paranın | Yabancı Paranın Değer |
||
| Değer Kazanması | Kaybetmesi | Değer Kazanması | Kaybetmesi | ||
| ABD Dolarının TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | |||||
| 1- ABD Doları Net Varlık / Yükümlülüğü | 44.218.104 | (44.218.104) | 44.218.104 | (44.218.104) | |
| 2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - | - | - | |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 44.218.104 | (44.218.104) | 44.218.104 | (44.218.104) | |
| Avro' nun TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | |||||
| 4- Avro Net Varlık / Yükümlülüğü | (77.623.800) | 77.623.800 | (77.623.800) | 77.623.800 | |
| 5- Avro Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - | - | - | |
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (77.623.800) | 77.623.800 | (77.623.800) | 77.623.800 | |
| GBP'nin TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | |||||
| 7- GBP Net Varlık / Yükümlülüğü | (11.083.238) | 11.083.238 | (11.083.238) | 11.083.238 | |
| 8- GBP Riskinden Korunan Kısım (-) 9- GBP Net Etki (7+8) |
- (11.083.238) |
- 11.083.238 |
- (11.083.238) |
- 11.083.238 |
|
| Diğer'in TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | |||||
| 10- Diğer Net Varlık / Yükümlülüğü | - | - | - | - | |
| 11- Diğer Riskinden Korunan Kısım (-) 12- Diğer Net Etki (10+11) |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| TOPLAM | (44.488.934) | 44.488.934 | (44.488.934) | 44.488.934 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Döviz Pozisyonu Tablosu | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||||||
| TL Karşılığı | USD | Avro | GBP | Diğer | TL Karşılığı | USD | Avro | GBP | Diğer | |
| 1. Ticari Alacaklar | 5.019.389.942 | 83.022.792 | 62.559.537 | 3.977.478 | - | 3.385.724.289 | 50.831.176 | 41.140.509 | 2.830.677 | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 1.617.934.009 | 21.126.307 | 23.243.496 | 3.121.381 | - | 1.500.007.599 | 22.057.005 | 18.787.788 | 1.130.261 | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 10.441 | - | 300 | - | - | - | - | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar Toplamı (1+2+3) | 6.637.334.391 | 104.149.099 | 85.803.333 | 7.098.859 | - | 4.885.731.888 | 72.888.181 | 59.928.297 | 3.960.938 | - |
| 5. Ticari Alacaklar | 104.407 | - | 3.000 | - | - | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar Toplamı (5+6+7) | 104.407 | - | 3.000 | - | - | - | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 6.637.438.798 | 104.149.099 | 85.806.333 | 7.098.859 | - | 4.885.731.888 | 72.888.181 | 59.928.297 | 3.960.938 | - |
| 10. Ticari Borçlar | 3.476.895.851 | 89.746.560 | 16.617.137 | 26.500 | - | 3.088.974.518 | 76.306.454 | 13.431.287 | 19.676 | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 3.113.426.080 | 15.638.302 | 69.562.812 | 4.612.922 | - | 2.914.676.096 | 13.805.246 | 58.774.317 | 5.666.968 | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 88.955.884 | 1.474.521 | 1.179.192 | 7.667 | - | 100.854.948 | 849.077 | 1.855.794 | 58.903 | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yük. | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yük. Toplamı (10+11+12) | 6.679.277.815 | 106.859.383 | 87.359.141 | 4.647.089 | - | 6.104.505.562 | 90.960.777 | 74.061.398 | 5.745.547 | - |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 338.716.795 | - | 9.732.598 | - | - | 451.337.923 | - | 12.041.833 | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yük. | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yük. | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yük. Toplamı (14+15+16) | 338.716.795 | - | 9.732.598 | - | - | 451.337.923 | - | 12.041.833 | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 7.017.994.610 | 106.859.383 | 97.091.739 | 4.647.089 | - | 6.555.843.485 | 90.960.777 | 86.103.231 | 5.745.547 | - |
| 19. Finansal Durum Tablosu dışı Türev Araçlarının Net Varlık/ (Yükümlülük) | 1.026.700.453 | 29.692.017 | 2.189.594 | (199.700) | - | 1.225.222.249 | 31.126.770 | 5.464.668 | (787.987) | - |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | 1.034.821.553 | 29.692.017 | 2.189.594 | - | - | 1.368.898.862 | 31.126.770 | 8.392.261 | - | - |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yük. Tutarı | 8.121.100 | - | - | 199.700 | - | 143.676.613 | - | 2.927.593 | 787.987 | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) | 646.144.640 | 26.981.732 | (9.095.812) | 2.252.070 | - | (444.889.348) | 13.054.174 | (20.710.266) | (2.572.596) | - |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (yükümlülük) pozisyonu | (380.555.813) | (2.710.285) | (11.285.406) | 2.451.770 | - | (1.670.111.598) | (18.072.596) | (26.174.934) | (1.784.609) | - |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | ||||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 24. Döviz YükümlülüklerinHedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 25. İhracat | 5.972.024.620 | 52.087.495 | 114.998.554 | 7.085.557 | - | 21.615.528.736 | 225.269.344 | 499.967.101 | 35.246.417 | - |
| 26. İthalat | 7.035.494.126 | 184.756.803 | 30.760.807 | - | - | 25.326.395.504 | 783.749.721 | 164.219.869 | 9.703 | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Faiz oranlarındaki değişimler, faize duyarlı varlık ve yükümlülükler üzerinde yaptığı etkiyle finansal sonuçlar açısından önemli bir risk oluşturmaktadır. Bu risk, faize duyarlı kalemlerin miktar ve vadelerini dengeleyerek yönetilmektedir.
Bu kapsamda, alacak ve borçların sadece vadelerinin değil, faiz değişim dönemlerinin de uyumlu olmasına ve borçların kısa/uzun vade dengelerine önem verilmektedir.
| Sabit Faizli Finansal Araçlar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Finansal Varlıklar | 1.237.600.909 | 541.573.648 |
| Finansal Yükümlülükler | (2.296.691.510) | (2.088.739.390) |
| Değişken Faizli Finansal Araçlar | ||
| Finansal Varlıklar | 979.340.356 | 814.494.120 |
| Finansal Yükümlülükler | (4.949.928.433) | (4.883.059.541) |
Grup'un finansal yükümlülükleri çoğunlukla 1 yıldan kısa vadeli kredilerden oluşmaktadır. Grup ayrıca banka mevduatlarının bir bölümünü vadeli mevduat olarak değerlendirmektedir. Vadeli mevduatlar ve krediler her ne kadar sabit faizli olsa da kısa vadeli yapıları gereği faiz değişmelerine duyarlıdırlar. Faiz oranlarında meydana gelebilecek artışlar Grup'un net faiz gelir-giderini etkileyecektir. Bu etki duyarlılık analizi yoluyla ölçümlenmektedir. 31 Mart 2024 tarihli konsolide finansal tablo verileri dikkate alındığında ve tüm değişkenler tüm yıl için sabit kabul edildiğinde faiz oranlarındaki %1'lik artış Grup'un vergi ve ana ortaklık dışı paylar öncesi karını 10.590.906 TL (31 Aralık 2023: 15.471.657 TL) azaltıcı etkisi olacaktı.
31 Mart 2024 tarihinde TL para birimi cinsinden olan faiz 1 puan yüksek olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, vergi öncesi kar 50.296.787 TL daha düşük olacaktı. (31 Aralık 2023: kar 56.157.312 TL düşük olacaktı)
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup'un tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Ticari alacaklar, Grup politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte dava ve icra safhasındaki alacaklara ilişkin net tahsilat tutarının tahmininde gereken durumlarda uzman görüşlerinden de faydalanmaktadır. Ticari alacaklar bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra finansal durum tablosunda net tutarı ile gösterilmektedir. (Dipnot 10)
Grup'un kredi riski, Müşteri Limitlerini Belirleme Prosedürü kapsamında belirlenen ve Grup'un üst düzey yönetiminden oluşan Limit Tespit Komiteleri tarafından raporlanıp, belirlenen prosedür çerçevesinde kontrol ve analiz edilerek onaylanır.
Alacak riski ile ilgili olarak, risklerin gerçekleşmesinden kaynaklanacak zararları karşılamak üzere yurt içi ve yurt dışı alacak sigorta poliçeleri bulunmaktadır.
Global poliçelere ek olarak, alacak riskinin minimuma indirilmesi amacıyla farklı teminat yöntemlerine (ipotek, teminat mektubu, DBS vb.) de başvurulmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Alacaklar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Dip | Bankalardaki | Dip | ||
| İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | Not | Mevduat | Not | |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami | |||||||
| kredi riski (A+B+C+D) | 24.329.592 | 6.243.920.620 | - | 297.001.569 | 2.662.959.017 | ||
| - Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına alınmış | |||||||
| kısmı | - | 4.116.280.820 | - | - | 22 | - | 22 |
| A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne | |||||||
| uğramamış finansal varlıkların net defter değeri | 24.329.592 | 6.243.920.620 | - | 297.001.569 | 10-11 | 2.662.959.017 | 6 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne | - | 10-11 | - | 6 | |||
| uğramamış varlıkların net defter değeri | - | - | - | ||||
| - Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | 10-11 | - | 6 |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net | - | 10-11 | - | 6 | |||
| defter değerleri | - | - | - | ||||
| - Vadesi Geçmiş (brüt defter değeri) | - | 224.436.913 | - | - | 10-11 | - | 6 |
| - Değer Düşüklüğü (-) | - | (224.436.913) | - | - | 10-11 | - | 6 |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış | - | - | - | - | 10-11 | - | 6 |
| kısmı | |||||||
| - Vadesi Geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | 10-11 | - | 6 |
| - Değer Düşüklüğü (-) | - | - | - | - | 10-11 | - | 6 |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış | - | - | - | - | 10-11 | - | 6 |
| kısmı | |||||||
| D. Finansal Durum Tablosu dışı kredi riski | - | 10-11 | - | 6 | |||
| içeren unsurlar | - | - | - | ||||
| Alacaklar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Dip | Bankalardaki | Dip | ||
| İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | Not | Mevduat | Not | |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami | 31.127.708 | 5.637.077.845 | - | 421.286.350 | 1.684.256.719 | ||
| kredi riski (A+B+C+D) | |||||||
| - Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | 2.111.850.138 | - | - | 22 | - | 22 |
| A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
31.127.708 | 5.637.077.845 | - | 421.286.350 | 1.684.256.719 | 6 | |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne | |||||||
| uğramamış varlıkların net defter değeri | - | - | - | - | 10-11 | - | 6 |
| - Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | 10-11 | - | 6 |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net | |||||||
| defter değerleri | - | - | - | - | 10-11 | - | 6 |
| - Vadesi Geçmiş (brüt defter değeri) | - | 352.289.354 | - | - | 10-11 | - | 6 |
| - Değer Düşüklüğü (-) | - | (352.289.354) | - | - | 10-11 | - | 6 |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış | |||||||
| kısmı | - | - | - | - | 10-11 | - | 6 |
| - Vadesi Geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | 10-11 | - | 6 |
| - Değer Düşüklüğü (-) | - | - | - | - | 10-11 | - | 6 |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış | |||||||
| kısmı | - | - | - | - | 10-11 | - | 6 |
| D. Finansal Durum Tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar |
- | - | - | - | 10-11 | - | 6 |
Grup, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetmeye çalışmaktadır.
İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
Grup Yönetimi, likidite riskinin yönetimi amacıyla alacak ve borç gün vadelerinin uyumlu olmasına özen göstermekte, kısa vadeli likiditenin korunması amacıyla, etkin nakit akış planlaması yaparak net işletme sermayesi yönetimi yoluyla Grup'un likidite oranlarını (cari oran ve asit-test oranı gibi) belli seviyelerde tutmaya çalışılmaktadır.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tablo, sözleşme uyarınca gelecek dönemlerde nakit olarak ödenecek, Grup'un türev niteliğinde olan ve olmayan finansal yükümlülüklerinin TL bazında vade dağılımını göstermektedir.
| Sözleşme | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme Vadeleri | Defter Değeri | Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı |
3 Aydan Kısa | 3-12 Ay Arası | 1-5 Yıl Arası | 5 Yıldan Uzun |
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler |
11.468.024.292 | 12.394.067.755 | 6.346.378.690 | 4.737.121.557 | 1.212.361.999 | 98.205.509 |
| Banka Kredileri | 6.171.593.488 | 6.766.693.109 | 1.635.888.815 | 4.222.423.623 | 810.787.662 | 97.593.009 |
| Finansal Kiralama Yükümlülükleri | 117.767.646 | 125.686.442 | 18.045.681 | 22.977.185 | 84.663.576 | - |
| İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları | 514.312.728 | 798.295.000 | 0 | 488.096.250 | 310.198.750 | - |
| Diğer Finansal Borçlar | 431.866.051 | 431.866.051 | 431.866.051 | - | - | - |
| Kullanım Hakkı Yükümlülükleri | 11.080.030 | 12.243.321 | 1.294.311 | 3.624.499 | 6.712.011 | 612.500 |
| Ticari Borçlar | 4.140.080.270 | 4.177.959.753 | 4.177.959.753 | - | - | - |
| Diğer Borçlar | 81.324.079 | 81.324.079 | 81.324.079 | - | - | - |
| Sözleşme | ||||||
| Uyarınca Nakit | ||||||
| Türev Finansal Araçlar | Defter Değeri | Çıkışlar Toplamı | 3 Aydan Kısa | 3-12 Ay Arası | 1-5 Yıl Arası | 5 Yıldan Uzun |
| Türev Nakit Girişleri | 1.786.813.770 | 1.826.146.814 | 1.815.459.055 | 10.687.759 | - | - |
| Türev Nakit Çıkışları | (1.754.996.232) | (1.805.388.889) | (1.794.948.199) | (10.440.690) | - | - |
| Türev Finansal Araçlar Net | 31.817.538 | 20.757.925 | 20.510.856 | 247.069 | - | - |
| Sözleşme | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme Vadeleri | Defter Değeri | Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı |
3 Aydan Kısa | 3-12 Ay Arası | 1-5 Yıl Arası | 5 Yıldan Uzun |
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler |
10.471.682.442 | 11.261.517.647 | 5.565.729.942 | 3.844.087.556 | 1.744.264.778 | 107.435.371 |
| Banka Kredileri | 5.963.006.890 | 6.472.517.780 | 1.413.117.305 | 3.738.076.864 | 1.214.636.156 | 106.687.455 |
| Finansal Kiralama Yükümlülükleri | 134.079.096 | 143.569.715 | 12.512.505 | 34.464.974 | 96.592.236 | - |
| İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları | 652.727.704 | 908.166.898 | 415.909.356 | 67.581.862 | 424.675.680 | - |
| Diğer Finansal Borçlar | 208.994.352 | 208.994.352 | 208.994.352 | - | - | - |
| Kullanım Hakkı Yükümlülükleri | 12.990.889 | 14.450.404 | 1.377.926 | 3.963.856 | 8.360.706 | 747.916 |
| Ticari Borçlar | 3.414.137.916 | 3.428.072.903 | 3.428.072.903 | - | - | - |
| Diğer Borçlar | 85.745.595 | 85.745.595 | 85.745.595 | - | - | - |
| Sözleşme Uyarınca Nakit |
||||||
| Türev Finansal Araçlar | Defter Değeri | Çıkışlar Toplamı | 3 Aydan Kısa | 3-12 Ay Arası | 1-5 Yıl Arası | 5 Yıldan Uzun |
| Türev Nakit Girişleri | 2.036.280.642 | 2.052.989.542 | 1.983.039.053 | 69.950.489 | - | - |
Türev Nakit Çıkışları (2.032.155.990) (2.097.744.849) (2.027.285.092) (70.459.757) - - Türev Finansal Araçlar Net 4.124.652 (44.755.307) (44.246.039) (509.268) - -
| Diğer Riskler | |
|---|---|
Grup'un maliyetinin büyük bir ağırlığını oluşturan bakır fiyatları, dünya piyasalarınca belirlenmekte olup, oldukça değişken bir seyir izlemektedir. Grup söz konusu fiyat değişim risklerinden korumak amacıyla; aldığı ve sattığı malların fiyat ve vadelerini örtüştürmeye dayanan modeller kullanılmaktadır. Bu modellerin dışında kalan uzun vadeli tüm müşteri fiyat sabitleme talepleri, riskten korunma işlemleri yapılarak yönetilmektedir.
Bakır riskten korunma işlemlerine ilave olarak, maliyetlerde yer alan ve fiyat değişim riskine açık, Kalay, Nikel, Alüminyum gibi diğer metalleri için de riskten korunma işlemleri yapılmaktadır.
Grup'un aktifinde makul değer değişmelerine duyarlı pay senedi ve benzeri finansal varlık mevcut değildir.
Hammadde tedariğinden başlayarak, üretim, satış ve satış sonrasını içine alacak şekilde geniş kapsamlı olarak değerlendirilmektedir. Grup'un kısa ve uzun vadeli hedeflerine ulaşmasına yönelik risk oluşturduğu düşünülen stratejik, operasyonel, finansal ve diğer bütün unsurlar, Yönetim Kurulu seviyesinden başlayarak organizasyonun her seviyesinde değerlendirilmektedir.
Bu kapsamda kurulan Riskin Erken Saptanması Komitesi, Grup'u etkileyebilecek stratejik, finansal, operasyonel vb. her türlü riskin tespiti, değerlendirilmesi ve yönetilmesi, raporlanması, karar mekanizmalarında dikkate alınması konularında Yönetim Kurulu'na tavsiye ve önerilerde bulunma amacı doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| İtfa Edilmiş | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| İtfa edilmiş | Satılmaya | Gerçeğe Uygun Değer | Değerlerden | |||||
| Dipnot | Değerlerden Gösterilen Diğer |
Krediler ve | Hazır Finansal |
Farkları Gelir Tablosuna Yansıtılan |
Gösterilen Diğer Finansal |
Gerçeğe | ||
| 31.03.2024 | Finansal Varlıklar | Alacaklar | Varlıklar | Finansal Varlıklar | Yükümlülükler | Kayıtlı Değer | Uygun Değer | |
| Finansal Varlıklar | 2.706.050.970 | 6.268.250.212 | - | 7.572.181 | - | 8.981.873.363 | 8.981.873.363 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 6 | 2.663.224.560 | - | - | - | - | 2.663.224.560 | 2.663.224.560 |
| Ticari Alacaklar | 10 | - | 6.268.250.212 | - | - | - | 6.268.250.212 | 6.268.250.212 |
| Finansal Yatırımlar | 7 | - | - | - | 7.572.181 | - | 7.572.181 | 7.572.181 |
| Türev Finansal Araçlar | 14 | 42.826.410 | - | - | - | - | 42.826.410 | 42.826.410 |
| Finansal Yükümlülükler | 7.257.628.815 | 4.140.080.270 | - | - | - | 11.397.709.085 | 11.397.709.085 | |
| Finansal Borçlar | 8 | 7.246.619.943 | - | - | - | - | 7.246.619.943 | 7.246.619.943 |
| Ticari Borçlar | 10 | - | 4.140.080.270 | - | - | - | 4.140.080.270 | 4.140.080.270 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 9 | - | - | - | - | - | - | - |
| Türev Finansal Araçlar | 14 | 11.008.872 | - | - | - | - | 11.008.872 | 11.008.872 |
| 31.12.2023 | ||||||||
| Finansal Varlıklar | 1.697.590.942 | 5.668.205.553 | - | 9.909.227 | - | 7.375.705.722 | 7.375.705.722 | |
| Nakit Ve Nakit Benzerleri | 6 | 1.684.388.433 | - | - | - | - | 1.684.388.433 | 1.684.388.433 |
| Ticari Alacaklar | 10 | - | 5.668.205.553 | - | - | - | 5.668.205.553 | 5.668.205.553 |
| Finansal Yatırımlar | 7 | - | - | - | 9.909.227 | - | 9.909.227 | 9.909.227 |
| Türev Finansal Araçlar | 14 | 13.202.509 | - | - | - | - | 13.202.509 | 13.202.509 |
| Finansal Yükümlülükler | 6.980.876.788 | 3.414.137.916 | - | - | - | 10.395.014.704 | 10.395.014.704 | |
| Finansal Borçlar | 8 | 6.971.798.931 | - | - | - | - | 6.971.798.931 | 6.971.798.931 |
| Ticari Borçlar | 10 | - | 3.414.137.916 | - | - | - | 3.414.137.916 | 3.414.137.916 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 9 | - | - | - | - | - | - | - |
| Türev Finansal Araçlar | 14 | 9.077.857 | - | - | - | - | 9.077.857 | 9.077.857 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
Finansal risk yönetimindeki hedefler
Grup'un Mali İşler bölümü finansal piyasalara erişimin düzenli bir şekilde sağlanmasından ve Grup'un faaliyetleri ile ilgili maruz kalınan finansal risklerin gözlemlenmesinden ve yönetilmesinden sorumludur. Söz konusu bu riskler, piyasa riski (döviz kuru riski, gerçeğe uygun faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski, likidite riski ile nakit akım faiz oranı riskini kapsar.
Grup bu risklerin etkilerini azaltmak ve bunlara karşı finansal riskten korunmak amacıyla türev ürün niteliğindeki finansal araçlarından vadeli döviz işlem sözleşmelerini kullanmaktadır. Grup piyasada oluşabilecek döviz kur riskini azaltmak ve lehine sonuçlandırmak için opsiyon işlem faaliyetlerinde bulunmaktadır.
| 31.03.2024 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Finansal Varlıklar | 6.349.874 | - | 1.222.307 | 7.572.181 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal varlık | 6.349.874 | - | 1.222.307 | 7.572.181 |
| Satılmaya Hazır Finansal varlıklar | ||||
| Türev Araçlar | - | (31.817.538) | - | (31.817.538) |
| İtfa edilmiş Değerlerden Gösterilen Diğer Finansal Varlıklar / Yükümlülükler (Net) |
- | (31.817.538) | - | (31.817.538) |
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
Seviye 1: Finansal varlık ve yükümlülükler birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmiştir.
Seviye 2: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün 1. kategoride belirtilen borsa fiyatından başka direkt ya da endirekt olarak piyasada gözlemlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmiştir.
Seviye 3: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmiştir.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.