SANXIANG IMPRESSION CO.,LTD — Audit Report / Information 2010

Apr 25, 2011

深圳和光现代商务股份有限公司董事会关于 2010 年度财务报告带强调事项段无保留意见审计报告 的专项说明

武汉众环会计师事务所对我公司2010年度财务报表进行审计。 按照中国注册会计师审计准则计划和实施审计工作，结合本年审计 实施情况及已获取的审计证据，武汉众环会计师事务所为公司出具 了众环审字（2011）715 号审计报告，意见类型为带强调事项段的 无保留意见。现就公司出具带强调事项段的无保留意见审计报告的 情况专项说明如下：

在审计过程中发现和光商务公司持续经营能力存在不确定性， 可能会给公司的财务状况造成重大影响，根据《中国注册会计师审 计准则第1502 号——非标准审计报告》第七条的规定，我们在审 计报告中进行了强调：

如财务报表附注十（3）所述，和光公司在2010 年12 月31 日 合并净资产为-102,482.64 万元，已严重资不抵债，存在多项巨额 逾期借款、对外担保。本公司存在多项处于执行以及强制执行阶段 的诉讼事项，部分资产和资金账户被查封或冻结，生产经营规模萎 缩。和光公司已在财务报表附注十（3）中充分披露了拟采取的改 善措施，但其持续经营能力仍然存在不确定性。

上述强调事项没有明显违反会计准则、制度及相关信息披露规 范的情况，且对公司报告期财务状况和经营成果无影响，在审计报

告中特别说明旨在提请投资者特别关注，并不构成对财务报表的任 何保留，也不影响已发表的审计意见类型。

公司董事会就有关事项说明如下：

（一）2009 年9 月23 日，本公司与现大股东深圳利阳科技有 限公司（以下简称“利阳科技”）、上海三湘投资控股有限公司（以 下简称“三湘控股”）签订《重组框架协议》；与利阳科技、三湘控 股、各金融债权人签订《资产出售与金融债务重组协议》；与利阳 科技、深圳市和方投资有限公司（以下简称“和方投资”）签订《资 产出售与金融债务转移协议》；与利阳科技签订《资产出售与非金 融债务转移协议》；与三湘控股、和方投资、黄卫枝等8 名自然签 订《发行股份购买资产协议》。

公司拟将全部资产负债出售给和方投资与利阳科技，其中，将 部分资产（即非流动资产）和非金融债务出售给利阳科技，将除出 售予利阳科技的资产之外的其他资产（即流动资产）、金融债务出 售给和方投资。同时，本公司向上海三湘股份有限公司全体股东发 行股份购买上海三湘股份有限公司100%股权。

（二）本公司与现大股东深圳利阳科技、上海三湘投资控股有限 公司、各金融债权人（包括中国农业银行股份有限公司深圳华侨城 支行、兴业银行股份有限公司深圳深南支行、中信银行股份有限公 司深圳分行、中国建设银行股份有限公司深圳市分行、中国银行股 份有限公司深圳市分行、上海浦东发展银行股份有限公司广州分 行、中国民生银行股份有限公司总行营业部、中国民生银行股份有 限公司深圳分行、交通银行股份有限公司辽宁省分行、交通银行股 份有限公司四川省分行、中国信达资产管理公司深圳办事处、中国

信达资产管理公司沈阳办事处、中国长城资产管理公司沈阳办事 处）已于2009 年9 月23 日签订《资产出售与金融债务重组协议》；

（三）2009 年10 月15 日至11 月2 日，公司重组材料经证监 会和深交所初步审核后，2009 年11 月3 日中国证监会正式受理了 公司的重组材料，并于2009 年12 月23 日对重组材料审核过程中 相关问题提出了反馈意见，证监会反馈意见中对重组方案及资产审 核意见无重大瑕疵，重组方案无重大障碍；2010 年1 月5 日公司针 对反馈意见要求重新补充上报材料，截止到目前，已经进入了审批 的程序，重组工作取得了阶段性的成果。

（四）董事会认为上述方案在有关机关批准实施后，有望解决 公司的可持续发展问题。

深圳和光现代商务股份有限公司

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