SANXIANG IMPRESSION CO.,LTD — Audit Report / Information 2006

Apr 21, 2007

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审 计 报 告

众环审字（2007）381 号

深圳和光现代商务股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳和光现代商务股份有限公司（以下简称“公司”）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表和合并的资产负债表，2006 年度的利润及利润分配表和合并的利润及 利润分配表、股东权益变动表和合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表，以及 财务报表附注和合并的财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是公司管理层的责任。这种责任 包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、导致无法表示意见的事项

1、如财务报表附注 11.4.1 所述，公司已经资不抵债，营运资金出现负数，2006 年度发生经 营亏损 77,160 万元，关联方占用公司资金 28,246 万元，逾期借款及票据 74,648 万元，涉及多起 诉讼和仲裁，公司可能无法在正常的经营过程中清偿债务。

如财务报表附注 11.4.2 所述，公司披露了多项改善措施，但由于该等措施的落实需要时间， 且具有重大的不确定性，我们无法获取充分、适当的审计证据以证实公司所披露的改善措施是否 能使公司的持续经营能力得到实质性的改善。因此，我们无法评价公司按照持续经营假设编制财 务报表的合理性。

2、如财务报表附注 5.6.1 所述，公司对持股 44.61%的四川长江名酒酒业有限公司未采用权益 法核算，由于审计范围的限制，我们无法对四川长江名酒酒业有限公司进行审计，故无法判断该 事项对财务报表的影响程度。

三、审计意见

由于上述审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对公司财务报表发表 意见。

武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师

中国注册会计师

中国 武汉 2007 年 4 月 20 日

财务报表附注

（2006 年 12 月 31 日）

1 、 公司的基本情况

深圳和光现代商务股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司” ）前身为“沈阳北方商用技术 设备股份有限公司”（以下简称“北商技术”）。北商技术系经辽宁省沈阳市经济体制改革委员会沈 体改发（1997）37 号批复批准，以募集方式设立的股份有限公司。

经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）第 414 号批复批准，北商技术于 1997 年 8 月 26 日发行人民币普通股 1,300 万股（含公司职工股 130 万股），于 1997 年 9 月 25 日在深圳证券 交易所上市。经 1999 年、2000 年的送、配、转股后，北商技术总股本增至 135,620,262 股。

2001 年 12 月 14 日，经 2001 年第四次临时股东大会审议通过，北商技术由沈阳迁址深圳， 深圳市工商行政管理局核准北商技术名称变更为“深圳和光现代商务股份有限公司”，企业法人营 业执照注册号变更为 4403011073428。

注册地址：深圳市福田区滨河路北 5022 号联合广场 B 座 703 室。 法定代表人：郑洋。

经营范围：电子商用技术开发、电子商用设备生产；技术转让、技术咨询；计算机软硬件、 电子产品、电器产品、工业自动化产品的开发、销售；防盗报警网络设备、电视监控工程、门禁 系统的设计；技术服务。

2 、 公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

2.1 会计制度

公司执行国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定。

2.2 会计年度

公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

2.3 记账本位币

公司记账本位币为人民币。

2.4 记账基础和计价原则

公司会计核算以权责发生制为基础，各项财产物资按取得时的实际成本计价。

本报告书共 65 页第16页

2.5 外币业务核算方法

公司发生涉及外币的业务，按发生的当日外汇市场汇率的中间价折合人民币记账，期末将货 币性外币账户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额，调整后折合的人民币余额 “ ” “ ” 与原账面余额之差作为汇兑损益，并按规定计入 财务费用 、 在建工程 等科目。

2.6 现金等价物的确定标准

现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资。

2.7 短期投资核算方法

2.7.1 短期投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际 支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的分期付息债券的 利息不计入短期投资成本。

2.7.2 短期投资持有期间取得的现金股利或利息，除收到的、已记入应收项目的现金股利或利 息外，均直接冲减短期投资的账面价值。

2.7.3 处理短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。 2.7.4 期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按投资总体计提跌价准备。 如果某项短期投资比重占整个短期投资 10%及以上，则以单项投资为基础计算确定计提的跌价准 备，计入当年度损益类账项。

2.8 坏账核算方法

2.8.1 坏账的确认标准：

公司对因债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法 收回的应收款项确认为坏账。

2.8.2 坏账损失的核算方法，以及坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例：

公司采用备抵法核算坏账损失，对期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）采用账龄 分析法并结合个别认定法计提坏账准备，各账龄计提坏账准备的比例如下：

帐龄	应收账款	其他应收款
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上	5% 15% 25% 40%	0.5% 15% 25% 40%

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2.9 存货核算方法

2.9.1 公司存货分为：库存商品、低值易耗品等。

2.9.2 取得时的计价方法：按实际成本计价。

2.9.3 发出的计价方法：存货的发出和领用采用移动加权平均法结转成本。

2.9.4 低值易耗品采用“五五摊销法”摊销。

2.9.5 存货的盘点制度：永续盘存制。

2.9.6 存货跌价准备的确认标准、计提方法：期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，存货 可变现净值低于成本时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备；对 于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。

2.10 长期投资核算方法

2.10.1 长期股权投资

2.10.1.1 长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。 但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本。

2.10.1.2 以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性资产的账 面价值加上应支付的相关税费确定。

2.10.1.3 以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值确定。

2.10.1.4 短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权投资成本。

2.10.1.5 公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，对其长期股权投资采用成 本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，对其长期股权投资采用权益法 核算。

2.10.1.6 公司长期股权投资采用成本法核算改为权益法核算的，按实际取得被投资单位控制、 共同控制或对被投资单位实施重大影响时投资的账面价值作为投资成本，投资成本与应享有被投 资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额；长期股权投资权益法核算改为成本法核算的， 按实际对被投资单位不再具有控制、共同控制和重大影响时投资的账面价值作为投资成本。

2.10.1.7 长期股权投资差额：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额， 投资合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期限的，按 10 年的期限摊销；初 “ -- ” 始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入 资本公积 股权投资准备 科目。

2.10.1.8 处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。 2.10.2 长期债权投资

2.10.2.1 长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。 但实际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入长期债权投资成本。

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2.10.2.2 债券投资溢价或折价，在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时，采 用直线法（或实际利率法）摊销。债券投资按期计算应收利息。计算的债券投资利息收入，经调 整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。

• 2.10.2.3 其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。

• 2.10.2.4 处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资

• 损益。

2.10.3 长期投资减值准备

2.10.3.1 公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资 单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按可收回金额低于长期投资账 面价值的差额计提长期投资减值准备，确认为当期投资损失。

• 2.10.3.2 长期投资减值准备按单项长期投资账面价值高于可收回金额的差额提取。

• 2.11 委托贷款核算方法

• 2.11.1 委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。

2.11.2 委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息， 并冲回原已计提的利息。

2.11.3 期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额， 计提委托贷款减值准备。

2.12 固定资产计价和折旧方法

2.12.1 固定资产的标准为：公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年 限超过一年，单位价值较高的物品。

2.12.2 固定资产按实际成本或确定的公允价值计价。

2.12.3 固定资产折旧采用平均年限法计提。

2.12.4 固定资产分类、预计使用年限，预计残值率和年折旧率如下：

类 别	使用年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 经营租入固定资产改良	30 10-20 10 5-8 3-5	5% 5% 5% 5%	3.17% 4.75-9.5% 9.50% 11.88-19% 20-33.33%

• 2.12.5 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值

本报告书共 65 页第19页

中较低者，作为入账价值(如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于 30%的，在租赁开始日， 按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值)。

2.12.6 固定资产修理费用，直接计入当期费用。

2.12.7 固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可 收回金额。

2.12.8 可予资本化的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较 短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。

2.12.9 融资租赁方式租入的固定资产发生的可予资本化的固定资产装修费用，在两次装修期 间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。

2.12.10 经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年 限两者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。

2.12.11 期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金 额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。

2.13 在建工程核算方法

2.13.1 在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 2.13.2 期末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的 差额，提取在建工程减值准备：

2.13.2.1 长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

2.13.2.2 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大 的不确定性；

• 2.13.2.3 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

2.14 借款费用的会计处理方法

2.14.1 借款费用资本化的确认原则：因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢 价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的 成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款 而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本 化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。

2.14.2 资本化期间的计算方法

本报告书共 65 页第20页

2.14.2.1 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价 的摊销和汇兑差额开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达 到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

2.14.2.2 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个 月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

2.14.2.3 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本 化。

2.14.2.4 借款费用资本化金额的计算方法

在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权 平均数与资本化率的乘积。

2.15 无形资产核算方法

2.15.1 无形资产计价

2.15.1.1 购入的无形资产按实际支付的全部价款计价。

2.15.1.2 通过非货币交易换入的无形资产按换出非货币性资产的账面价值加上应支付的相关 税费（其中：支付补价的加上补价；收到补价的减去补价占非货币性资产公允价值比例与非货币 性资产之积；）计价。

2.15.1.3 投资者投入的无形资产，以投资各方确认的价值计价；首次发行股票接受投资者投 入的无形资产，以无形资产在投资方的账面价值计价。

2.15.1.4 通过债务重组取得的无形资产，以重组债权的账面价值计价。

2.15.1.5 接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付 的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据但同类或类似无形资产存在活跃市场的，参照同类或 类似无形资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费入账计价；同类或类似无形资产不存 在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值计价。

2.15.1.6 自行开发并依法申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，律师费等费用 计价。

2.15.2 无形资产的摊销方法

2.15.2.1 无形资产的成本，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。

2.15.2.2 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按相 关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。

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2.15.2.3 如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过 10 年的期限摊销。

2.15.3 无形资产减值准备

2.15.3.1 公司于期末对无形资产的账面价值进行检查。如果由于无形资产已被其他新技术等 所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大幅下跌， 在剩余摊销年限内预计不会恢复等原因导致其账面价值已超过可收回金额时，按无形资产的账面 价值超过可收回金额的差额计提减值准备。

2.15.3.2 无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于可收回金额的差额提取。

2.16 长期待摊费用摊销方法

长期待摊费用按实际支出入账，在规定的期限内分期平均摊销。筹建期间发生的费用，除购 建固定资产以外，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入当年度损益类账项。

2.17 应付债券的核算方法

2.17.1 应付债券按照实际的发行价格总额作负债处理，债券发行价格总额与债券面值总额的 差异，作为债券溢价或折价。

2.17.2 债券的溢价或折价在债券的存续期间内按实际利率法或直线法于计提利息时摊销，并 按借款费用的处理原则处理。

2.18 收入确认原则

2.18.1 商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转给购货方；公司 既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济 利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入实现。

2.18.2 提供劳务收入确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收 入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相 关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比 法确认相关的劳务收入。

2.18.3 他人使用公司资产收入确认原则：他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流 入企业；收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按他人使用公司现金的时间和 适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。

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2.19 所得税的会计处理方法

公司采用应付税款法进行所得税的会计处理。

2.20 主要会计政策、会计估计变更的说明

本年度未发生会计政策、会计估计变更事项。

2.21 重大会计差错更正的说明

公司本年度未发生重大会计差错更正事项。

2.22 合并财务报表的编制方法

公司合并财务报表是以母公司和纳入合并范围的子公司财务报表及有关资料为依据，按照财 政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，合并财务报表各项目数额， 对相互间重大交易和资金往来等相关项目抵消后编制而成。

少数股东权益的数额系根据公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额 计算确定。少数股东损益系根据公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司对子公司的 股权投资收益后的余额计算确定。

3 、 税项

3.1 增值税：产品销售的增值税销项税率为 17%，按扣除进项税后的余额缴纳。

3.2 营业税：技术服务、出租房屋收入的营业税税率为 5%。

3.3 城市维护建设税：为应纳流转税额的 1%、7%。

3.4 教育费附加：为应纳流转税额的 3%。

3.5 所得税：

公司系在深圳市工商行政管理局注册登记，执行 15%企业所得税率。

公司子公司“北京网智博通科技有限公司”为北京中关村的高新技术企业（证书号码“京科高字 0411008A04771”），执行 15%企业所得税率；该子公司已于 2004 年 11 月 8 日向北京市海淀区国 家税务局申请减免所得税备案，申请减免期间为：2005 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日免征企 业所得税，2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日减按 7.5%征收所得税。

沈阳和光网智科技有限公司为高新技术企业，执行 18%企业所得税率。

北京华网信通科技有限公司、广州和光科技有限公司、沈阳宜得供应链管理与服务有限公司、

广东华网信通科技有限公司、北京盛世奥博商贸有限责任公司：执行 33%企业所得税率。

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4 、 控股子公司及合营企业

4.1 控股子公司及合营企业

截至 2006 年 12 月 31 日，本公司的控股子公司概况如下：

控股子公司及合营企业名称	业务 性质	注册资本 (万元)	经营范围
北京网智博通科技有限公司 北京华网信通科技有限公司 广州和光科技有限公司 沈阳宜得供应链管理与服务有限公司 沈阳和光网智科技有限公司 广东华网信通科技有限公司 沈阳第一冷冻机有限公司 北京盛世奥博商贸有限责任公司	商业 商业 商业 商业 商业 商业 工业 商业	1000 2450 1000 500 1000 1050 6262 600	法律、法规禁止的，不得经营；法律、法规规定应 经许可的，批准后方可经营 法律、法规禁止的，不得经营；法律、法规规定应 经许可的，批准后方可经营 计算机软硬件研究、开发；投资管理咨询；销售仪 器仪表、电源设备、网络产品、通讯产品 软件管理信息系统咨询、高新技术产品的项目投资 与策划咨询、软机系统开发销售、计算机设备销售、 系统维护服务、电子软硬件产品开发、技术服务 电子商用技术开发、电子商用设备生产、技术转让、 技术咨询、计算机软硬件、电子产品、工业自动化 产品、网络设备的开发、销售、技术服务。 电子计算机技术开发、咨询及技术转让；销售：电 子计算机及外围设备，制冷空调设备，普通机械， 化工产品（不含危险化学品），金属材料，建筑装饰 材料，工艺美术品（不含古玩字画、文物及国家专 控品）。 高新技术制冷设备、空调设备、汽车空调、环境试 验设备制造；产品组装调试（上述所有项目限分支 机构管理）。 销售定型包装食品、酒、日用品、五金、交电、建 筑材料、计算机、软件及辅助设备、机械设备；信 息咨询；技术服务。

控股子公司及合营企业名称	本公司投资额 （万元）	本公司所占权益比例	本公司所占权益比例	是否纳入合 并报表范围
		直接持股	间接持股
北京网智博通科技有限公司 北京华网信通科技有限公司 广州和光科技有限公司 沈阳宜得供应链管理与服务有限公司 沈阳和光网智科技有限公司 广东华网信通科技有限公司 沈阳第一冷冻机有限公司 北京盛世奥博商贸有限责任公司	950 2450 900 400 900 1050 70.20 540	95% 90% 80% 90% 72.52%	89.02% 87% 90%	是 是 是 是 是 是 否 是

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4.2 合并范围变更情况

4.2合并范围变更情况
本次新增纳入合并范围公司名称	公司持股比例	是否纳入合并报表范围
广东华网信通科技有限公司 沈阳第一冷冻机有限公司 北京盛世奥博商贸有限责任公司	87% 72.52% 90%	是 否 是

2006 年 6 月 7 日，本公司控股子公司沈阳和光网智科技有限公司、沈阳宜得供应链管理与服 务有限公司分别以 0.70 元、0.30 元的价格购买广东华网信通科技有限公司 70%、30%的股权，并 分别增资 700 万元、300 万元，故本期报表合并范围增加广东华网信通科技有限公司。

2006 年 6 月 28 日，本公司与大股东沈阳和光集团股份有限公司达成《以股抵债协议》，将沈 阳和光集团股份有限公司持有沈阳第一冷冻机有限公司的 72.52%股权，以评估价值 702 万元抵 偿所欠本公司债务，该股权转让手续已经办妥。由于沈阳第一冷冻机有限公司已经资不抵债，持 续经营能力存在重大不确定性，且本公司准备近期转让股权，故未将沈阳第一冷冻机有限公司纳 入报表合并范围。

2006 年 11 月 6 日，本公司控股子公司广州和光科技有限公司、沈阳和光网智科技有限公司 分别出资 200 万元、400 万元设立北京盛世奥博商贸有限责任公司，故本期报表合并范围增加北 京盛世奥博商贸有限责任公司。

5 、 财务报表主要项目注释（以下附注未经特别注明，期末余额指 2006 年 12 月 31 日余额，期初 余额指 2005 年 12 月 31 日余额，金额单位为人民币元）

5.1 货币资金

5.1货币资金
项 目 现 金 银行存款 其他货币资金 合 计	期末余额	期初余额
	164,669.10 10,720,478.21 185.93	128,968.94 15,214,813.47 36,110.99
	10,885,333.24	15,379,893.40

注：其他货币资金为银行承兑汇票保证金余额。

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5.2 应收票据

5.2应收票据
票据种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	2,088,340.20
合 计	2,088,340.20

5.3 应收款项（含应收账款和其他应收款）

5.3.1 应收账款按账龄列示如下：

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	金 额	占总额的比例	坏账准备计提比例	坏账准备
1年以内 1-2年 2-3年 3 年以上	27,702,826.71 163,090,667.93 142,979,042.57 41,524,891.66	7.38% 43.46% 38.10% 11.06%	5%及个别认定 15%及个别认定 25%及个别认定 40%及个别认定	2,581,549.47 145,703,732.88 124,771,951.75 30,697,684.89
合 计	375,297,428.87	100.00%		303,754,918.99

账 龄	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	金 额	占总额的比例	坏账准备计提比例	坏账准备
1年以内 1-2年 2-3年 3 年以上	188,984,976.47 192,021,035.79 23,497,483.59 18,664,353.42	44.66% 45.38% 5.55% 4.41%	5%及个别认定 15%及个别认定 25%及个别认定 40%及个别认定	28,116,116.31 33,948,358.66 14,185,804.60 11,295,343.18
合 计	423,167,849.27	100.00%		87,545,622.75

5.3.2 其他应收款按账龄列示如下：

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	金 额	占总额的比例	坏账准备计提比例	坏账准备
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上	5,464,435.23 25,457,064.87 139,276,948.45 34,260,745.21	2.67% 12.45% 68.12% 16.76%	0.5%及个别认定 15%及个别认定 25%及个别认定 40%及个别认定	27,614.01 23,479,004.09 123,961,711.04 15,878,555.08
合 计	204,459,193.76	100.00%		163,346,884.22

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账 龄	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	金 额	占总额的比例	坏账准备计提比例	坏账准备
1年以内 1-2年 2-3年 3 年以上	37,190,928.07 510,967,100.57 60,466,040.59 3,499,622.28	6.08% 83.47% 9.88% 0.57%	0.5%及个别认定 15%及个别认定 25%及个别认定 40%及个别认定	8,369,852.69 365,344,442.54 27,394,280.24 2,483,328.99
合 计	612,123,691.51	100.00%		403,591,904.46

• 5.3.3 应收款项说明事项

• 5.3.3.1 应收款项期末余额中有持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款，详见财务 报表附注关联方关系及交易 7.3。

5.3.3.2 应收账款按照个别认定法已计提坏帐准备 293,898,959.44 元，个别认定明细情况如下：

单位名称	金额	个别认定计提比例
北京波第信息技术有限公司 济南客服中心 上海伟能科技有限公司 英飞凌国际贸易（上海）有限公司 北京思为慧科技有限公司 仪科惠光有限公司 亚胜在线有限公司 金实万博有限公司 内蒙古信中有限公司 北京东方世纪科技有限公司 信达新意网络技术有限公司 北京奉天诚业信息技术有限公司 康柏办事处 凯利特电子有限公司 清计通达电子公司 润泽科技公司 瑞合智能大厦信息工程公司 托普集团 联想神州数码有限公司 北京翰江中大科技发展有限公司	3,780.00 30,864.00 10,800.00 22,500.00 11,652,445.13 2,925,046.90 774,732.00 474,500.00 397,520.00 342,120.00 251,982.00 240,000.00 210,095.13 174,000.00 150,300.00 104,000.00 93,926.40 84,400.00 65,600.00 64,382.00	100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

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单位名称	金额	个别认定计提比例
明大普天科技有限公司 DELL计算机（中国）有限公司 双辉世纪电子有限公司 天会通商贸中心 网下配送客户 零散客户IBM 中国国信信息总公司 郑州乐金科技发展有限公司 锐和亚太科技有限公司 中国教育电子公司 中国惠普科技有限公司 锐和正大科技有限公司 零散客户IBM笔记本 教育部信息中心 亚光伟业科技有限公司 怡和太平洋资讯科技有限公司 维修中心零散 济南长川科技有限公司 优利思特信息技术 中国北方工业装备总公司 润泽通达科技发展有限公司 郑州蓝讯科贸有限公司 深圳市海天润达信息有限公司 上海新和光科技有限公司 沈阳和光集团股份有限公司 北京网智世通科技有限公司 沈阳和光经贸合作有限责任公司 福州和光电子有限公司 西安和光电子有限责任公司 武汉和光达文电子设备有限责任公司 南京和光达文新技术有限公司	63,252.00 54,876.00 51,200.00 32,000.00 30,230.00 26,899.00 26,000.00 25,109.60 25,103.00 18,208.00 17,300.00 17,100.00 16,001.00 15,997.00 11,800.00 9,300.00 3,940.00 3,158.00 3,090.00 2,500.00 2,300.00 569.30 4,359,538.84 44,691,457.50 80,600.00 56,164,161.25 30,802,839.09 183,605.85 21,112,630.92 15,582,076.40 14,067,134.44	100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 90% 90% 90% 90% 90% 90% 90% 90% 90%

本报告书共 65 页第28页

单位名称	金额	个别认定计提比例
哈尔滨和光电子有限责任公司 广东和光有限公司 成都和光电子有限责任公司 大连和光电子有限公司 长春和光电子有限公司 济南和光达文电子有限责任公司	28,825,670.27 66,264,845.35 22,128,639.69 55,553.57 14,500.00 1,633,450.12	90% 90% 90% 90% 90% 90%
合 计	324,495,629.75

5.3.3.3 其他应收款按照个别认定法已计提坏帐准备 152,249,901.36 元，个别认定明细情况如下：

单位名称	金额	个别认定计提比例
上海和光新技术有限责任公司 杭州天力科技有限公司 深圳市海天润达信息有限公司 北电 趋势国外厂商 华为公司 华为三康 中化国际 北京网智世通科技有限公司 大连康中 徐娟 石家庄集装箱北 中央金库 国家税务总局 MS公司 北京禄居 永顺国际货运 深圳齐普生 广东电脑 北京景天恒润	37,700,000.00 53,345,900.00 28,889,927.83 16,984,749.47 1,173,783.29 2,890,654.1 4,326,153.90 2,779,587.05 10,214,244.71 381,653.25 140,000.00 50,895.32 567,476.90 235,031.94 180.00 124,998.32 343.06 570.00 63,000.00 483,107.00	90% 90% 90% 90% 90% 90% 90% 90% 90% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

本报告书共 65 页第29页

单位名称	金额	个别认定计提比例
客户 IBM3 上海惠普 北京蔚蓝轨迹 济南分公司 南京分公司 储运部 深圳赛格电子市场新天腾2 沈阳小库 武汉物流 西安小库 重分类 代垫个人四险一金 谢玉洁 北京怡捷信信息技术公司广州分公司 陈伟钦（厦门） 广州市永晋经济发展有限公司 上海东海电脑股份公司物业分公司 上海新计实业有限公司 四川宏名房地产开发公司 西安建筑科技大学 北京创鑫力和科贸 北京大正文化艺术交流有限公司 北京哈迪特科技 北京金至泰克科技有限公司 北京平安兴业电脑维修中心 北京锐脑科技有限公司 北京赛博四达科技有限公司 北京市东方信阳科技发展有限公司	350,000.00 760,979.64 405,406.39 1,000.00 36,149.76 2,324.12 726,013.11 1,200.00 11,900.00 17,893.88 396.00 58,238.04 158,490.18 103,000.00 444,500.00 13,413.52 55,000.00 16,730.00 22,630.00 18,560.00 5,960.00 9,900.00 274,843.33 2,250.00 95,000.00 7,980.00 10,200.00 52,480.00 36,400.00	100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

本报告书共 65 页第30页

单位名称	金额	个别认定计提比例
北京市金叶电子技术开发公司 北京市欣欣百帮商贸有限公司 北京市优特桥电子技术有限公司 北京通和基业科技发展 北京拓新鑫科技发展有限公司 北京吾思天地科技发展中心 北京依然腾达科技 北京意畅赛诺公关咨询有限公司 北京英克泰得商贸 北京英唐数码科技有限公司 北京泽美特装饰有限公司 北京中天动力科技发展有限公司 戴尔计算机（中国）有限公司 广州市永晋经济发展有限公司 广州市越秀区迈普电脑经营部 哈尔滨翰儒天正信息技术 哈尔滨青云计算机系统集成有限公司 海口华能发展有限公司 华普信息技术有限公司 辽宁五里河科技信息广场有限公司 辽宁新创达电力科技有限公司 南京分公司 南京科融数据系统有限公司 南京新世界电子城华美电子经营部 清华紫光股份有限公司 曲久敏 陕西昌隆装饰工程 陕西东汇科技有限责任公司 陕西天极电子有限责任公司	2,329.10 5,846.00 6,780.00 14,450.00 2,780.00 1,520.00 1,080.00 3,020.00 6,450.00 10,224.00 19,000.00 12,600.00 54,000.23 800.00 1,900.00 2,540.00 13,800.00 500.00 776.00 90,000.00 3,000.00 43,300.00 1,500.00 2,430.00 18,347.70 69,500.00 16,538.00 7,800.00 18,211.23	100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

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单位名称	金额	个别认定计提比例
陕西天马科贸有限责任公司 上海北大青鸟商用信息系统公司 上海成天科技有限公司 上海鼎世电子科技有限公司 上海东海电脑股份公司物业分公司 上海海云网络科技有限公司 上海含月贸易有限公司 上海合联电子科技有限公司 上海宏讯商务咨询 上海华昕科技有限公司 上海康柏计算机技术服务中心 上海浪腾科技有限公司 上海名流科技发展有限公司 上海明羽实业 上海荣邦科技发展 上海市嘉定区真新大宇装潢 上海网宿科技发展有限公司 上海纤品办公家具有限公司 上海新计实业有限公司 上海秀康电子工程有限公司 上海忆通信息技术 上海中磁计算机技术有限公司 上海自得科技发展有限公司 沈阳青云新技术有限公司 沈阳新纪元办公设备有限公司 松下电器（中国）公司北京分 天津创佳科技发展有限公司 天津欧瑞科技咨询有限公司 天津市汉沽区金辉建筑队	18,132.90 79,000.00 18,250.00 4,500.00 21,368.33 850.00 102,555.00 39,000.00 2,915.00 10,350.00 112,541.00 8,900.00 13,500.00 28,045.40 3,300.00 97,155.00 1,700.00 12,500.00 6,000.00 6,700.00 15,900.00 1,980.00 107,700.00 34,500.00 1,400.00 3,499.30 30.00 41,500.00 12,387.00	100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

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单位名称	金额	个别认定计提比例
天津市韶丰电子技术有限公司 厦门华联轻工实业有限公司 中国蛇协血栓病防治研究会 张忠科（济南） 中国惠普有限公司 陈瑜玮 吴江 赵咏梅 杨小丽 郭彦冰 姜拥军 叶巧玲 垫付社保 苏剑 王建林 刘炳勋 刘坤胜 王道银 刘合斌 王胜军 张延聪 薛崇河 张延军 深圳市阳光航宇科技有限公司 广东金朝 广东佳福科技 张伟 孙春福 石万勇	5,400.00 16,000.00 56,667.00 5,000.00 70,391.00 298,491.40 164,590.00 108,154.00 4,545.60 741.00 86,256.06 16,000.00 5,919.08 180.00 10,000.00 3,500.00 76,749.08 20,000.00 50,000.00 10,000.00 130,000.00 20,000.00 60,000.00 451,000.00 444,554.87 315,493.00 100,000.00 546.00 5,641.00	100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

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单位名称	金额	个别认定计提比例
徐赛英 MS奖励 长城国际信息产品深圳有限公司北京经销 康柏加盟及备件 兰快房租	4,200.00 12,444.00 124,263.00 40,100.00 75,300.00	100% 100% 100% 100% 100%
合 计	168,080,401.39

5.3.3.4 金额较大的其他应收款详细情况：

5.3.3.4金额较大的其他应收款详细情况：
欠款单位名称	欠款金额	欠款时间	性质或内容
杭州天力科技有限公司 上海和光新技术有限责任公司 深圳市海天润达信息有限公司 深圳新港投资有限公司 北电	53,345,900.00 37,700,000.00 28,889,927.83 28,000,000.00 16,984,749.47	2004年 2004年 2004年 2003年 2004 年	往来款 往来款 往来款 往来款 往来款
合 计	164,920,577.30

5.3.3.7 应收款项欠款金额前五名情况

5.3.3.7应收款项欠款金额前五名情况
项 目	金额	占该项目总额比例
应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计 其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计	226,902,579.31 164,920,577.30	60.46% 80.66%

5.4 预付账款

5.4.1 预付账款按账龄列示如下：

账龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金 额	比例	金 额	比例
1年以内 1-2 年	29,694,140.00 30,992.00	99.90% 0.10%	2,873,354.30 1,234,856.82	69.94% 30.06%
合计	29,725,132.00	100%	4,108,211.12	100.00%

5.4.2 预付账款期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

5.4.3 预付账款期末余额较期初余额大幅增加，系子公司北京华网信通科技有限公司业务量增 大，预付购货款尚未结算所致。

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5.5 存货

5.5.1 明细情况

5.5.1明细情况
类 别	期末余额		期初余额
	金 额	跌价准备	金 额	跌价准备
库存商品 低值易耗品	52,916,778.55 37,248.20	25,082,517.55	35,056,641.51 37,248.20	3,264,399.32
合 计	52,954,026.75	25,082,517.55	35,093,889.71	3,264,399.32

5.5.1.1 存货期末余额较期初余额增长了 50.89%，主要由于以下原因形成：

A、由于合并范围变化，导致期末余额中库存商品较期初余额增加 3,235,979.78 元。

B、由于子公司北京华网信通科技有限公司业务量增长,为保证库存本期增加存货 23,889,824.25 元。

5.5.2 存货跌价准备增减变动情况

类 别	期初余额	本期增加数	本期减少数	期末余额
库存商品	3,264,399.32	21,818,118.23		25,082,517.55

5.6 长期股权投资

5.6.1 长期股权投资明细项目列示如下：

项 目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投资 其中：股权投资差额 对联营企业投资 其中：股权投资差额 对其他企业股权投资 其中：股权投资差额	4,099,643.50 1,258,309.64 9,459,788.65 38,749,211.65		4,099,643.50 1,258,309.64 9,459,788.65 38,749,211.65	2,841,333.86 21,099,426.82		2,841,333.86 21,099,426.82
合 计	52,308,643.80		52,308,643.80	23,940,760.68		23,940,760.68

5.6.1.1 “对子公司投资”系指公司对“沈阳和光电子有限公司”的投资，以及对“北京华网信通科技 有限公司”的股权投资差额。

5.6.1.2 2004 年 6 月 14 日，公司将所持“沈阳和光电子有限公司”股权转让给沈阳和光系统集成有

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限公司，转让价款 494.07 万元，款项尚未收到，该项股权转让于 2004 年 6 月 28 日在沈阳市工商 局高新技术产业开发区分局完成变更登记。2004 年 7 月 8 日，沈阳和光系统集成有限公司将所持 “沈阳和光电子有限公司”股权转让给沈阳和光集团股份有限公司，转让价款 494.07 万元，该项股 权转让于 2004 年 7 月 9 日在沈阳市工商局高新技术产业开发区分局完成变更登记。根据 2004 年 9 月 6 日广东省深圳市中级人民法院（2004）深中法立裁字第 193 号协助执行通知书，冻结沈阳 和光集团股份有限公司所持沈阳和光电子技术有限公司股权。自 2004 年 6 月完成股权变更登记 开始，公司对该子公司投资改用成本法核算，截止 2006 年 12 月 31 日，该投资账面价值 2,841,333.86 元。

5.6.1.3 股权投资差额

被投资单位名称	初始金额	摊销期限	期初 余额	本期增加	本期摊销	本期转出	期末余额
北京华网信通科 技有限公司 沈阳第一冷冻机 有限公司	1,324,536.46 702,000.00	10年		1,324,536.46 702,000.00	66,226.82 702,000.00		1,258,309.64
合 计	2,026,536.46			2,026,536.46	768,226.82		1,258,309.64

5.6.1.3.1 2006 年 7 月 12 日，本公司子公司广东华网信通科技有限公司向北京华网信通科技有限 公司投资 800 万元，持股比例 32.65%。按照北京华网信通科技有限公司增资后的净资产 20,445,523.85 元，广东华网信通科技有限公司的投资成本为 6,675,463.54 元，形成股权投资差额 1,324,536.46 元。

5.6.1.3.2 公司对沈阳第一冷冻机有限公司的初始投资成本 702,000.00 元，投资日被投资单位的 净资产为负数，本公司按照权益法核算确认股权投资差额 702,000.00 元，并根据该公司的盈利状 况一次性全额摊销。

5.6.2 其他长期股权投资明细情况

被投资单位名称	投资期限	投资金额	期末余额	占注册资本比例
北京网智世通科技有限公司 四川长江名酒酒业有限公司	长期	10,000,000.00 38,749,211.65	9,459,788.65 38,749,211.65	20% 44.61%
合 计		48,749,211.65	48,209,000.30

5.6.2.1 2006 年 12 月 28 日，根据公司第三届董事会第 18 次会议决议，并经 2006 年第四次临时 股东大会决议通过，公司控股股东沈阳和光集团股份有限公司以四川长江名酒酒业有限公司

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44.61%股权抵偿对本公司 387,492,116.45 元的非经营性资金占用。公司以债权的账面净值（扣除 已计提的 90%坏帐准备）38,749,211.65 元作为初始投资成本入帐。公司尚无法进入被投资单位的 董事会参与经营管理，无法实施重大影响，故采用成本法核算该投资。

5.6.2.2 权益法核算的长期股权投资

被投资单位名称	初始投资成本	累计追加 投资额	本期享有被投资 单位权益增减额	本期分得的 现金红利额	累计权益增减额
北京网智世通科技有限公司	10,000,000.00		-11,639,638.17		-540,211.35

5.7 固定资产

5.7.1 固定资产原值

5.7.1固定资产原值
分 类	期初余额	合并增加数	本期增加	本年减少	期末余额
房屋及建筑物 运输设备 其他设备 专用设备 固定资产装修 经营租入固定资产改良	25,177,515.95 2,227,515.17 11,854,546.69 129,335.00 1,068,896.96 1,104,212.05	352,038.49	162,474.98 190,200.00	405,620.29	25,177,515.95 1,821,894.88 12,369,060.16 319,535.00 1,068,896.96 1,104,212.05
合 计	41,562,021.82	352,038.49	352,674.98	405,620.29	41,861,115.00

注：由于合并范围增加，导致固定资产原值增加 352,038.49 元，累计折旧增加 145,617.45 元。

5.7.2 累计折旧

5.7.2累计折旧
固定资产分类	期初余额	合并增加数	本期计提额	本期减少额	期末余额
房屋及建筑物 运输设备 其他设备 专用设备 固定资产装修 经营租入固定资产改良	4,919,524.77 414,372.34 8,715,362.81 7,384.96 1,068,896.96 1,104,212.05	145,617.45	797,821.32 196,736.73 1,730,677.85 45,861.18	102,630.36	5,717,346.09 508,478.71 10,591,658.11 53,246.14 1,068,896.96 1,104,212.05
合 计	16,229,753.89	145,617.45	2,771,097.08	102,630.36	19,043,838.06

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5.7.3 固定资产减值准备

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
房屋及建筑物 运输设备 其他设备	404,325.29 47,605.95	3,815,709.86	81,524.29	3,815,709.86 322,801.00 47,605.95
合 计	451,931.24	3,815,709.86	81,524.29	4,186,116.81

注：本期固定资产减值准备减少系处置固定资产转出相应的减值准备所致。

5.8 无形资产

5.8.1 无形资产明细情况 a

类 别	期初余额	期初余额	本期增加额	本期增加额	本期转出额	本期转出额	本期摊销额	本期摊销额	期末余额
Baan软件系统 财务软件	7,302,863.40 35,100.00						7,800.00		7,302,863.40 27,300.00
合 计	7,337,963.40						7,800.00		7,330,163.40
5.8.2无形资产明细情况b
类 别		取得方式		原值		累计摊销额		剩余摊销期限
Baan软件系统 财务软件		购买 购买		13,692,868.20 39,000.00		6,390,004.80 11,700.00		42 个月
合 计				13,731,868.20		6,401,704.80

5.8.3 无形资产减值准备

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
Baan 软件系统	7,302,863.40			7,302,863.40
合 计	7,302,863.40			7,302,863.40

5.9 短期借款

5.9.1 短期借款明细情况

	借款条件	期末余额	期初余额
保证借款		550,493,307.35	562,752,798.79
质押借款		110,525,752.84	110,825,752.84
	合 计	661,019,060.19	673,578,551.63

5.9.2 他人为公司提供借款担保情况如下：

5.9.2.1 保证借款中 450,820,665.86 元由控股股东沈阳和光集团股份有限公司提供连带责任担保；

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5.9.2.2 保证借款中 17,840,508.56 元由聚友实业(集团)有限公司提供连带责任担保；

• 5.9.2.3 保证借款中 34,000,000.00 元由沈阳和光集团股份有限公司和北京中鼎北方商用技术有限 公司（现名北京网智世通科技有限公司）共同提供连带责任担保；

5.9.2.4 保证借款中 47,832,132.93 元由沈阳和光集团股份有限公司和深圳市智雄电子有限公司共 同提供连带责任担保；

• 5.9.3 质押借款系由于公司收取客户开具的商业承兑汇票贴现后，出票人未履行承兑义务所形成 的商业承兑汇票质押借款。

• 5.9.4 短期借款期末余额661,019,060.19元已全部逾期。

• 5.9.5 短期借款期末余额均涉及诉讼，详见财务报表附注或有事项 8.1。

5.10 应付票据

5.10应付票据
种 类	期末余额	期初余额	逾期票据金额
商业承兑汇票	85,461,335.45	85,611,335.45	85,461,335.45
合 计	85,461,335.45	85,611,335.45	85,461,335.45

• 5.10.1 应付票据均由沈阳和光集团股份有限公司提供担保。

• 5.10.2 应付票据均涉及诉讼，详见财务报表附注或有事项 8.1。

5.11 应付账款

5.11应付账款
项 目	期末余额	期初余额
金 额	89,718,925.65	85,914,994.85

• 注：应付账款期末余额中持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位详见财务报表附注关联 方关系及其交易 7.3。

5.12 预收账款

5.12预收账款
项 目	期末余额	期初余额
金 额	12,657,215.56	5,469,408.13

• 5.11.1 预收账款期末余额较期初增长 131.42%，主要系以下原因形成：

• 5.11.1.1 由于子公司北京华网信通科技有限公司业务量增大,预收账款期末余额较期初增加 8,446,595.45 元；

• 5.11.1.2 由于合并范围增加，预收账款期末余额较期初增加 1,298,374.43 元；

• 5.12.1 预收账款期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

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5.13 应付股利

5.13应付股利
主要投资者	期末余额	期初余额	欠付股利原因
法人股股东	399,808.02	399,808.02
合 计	399,808.02	399,808.02

5.14 应交税金

5.14应交税金
税 种	期末余额	期初余额	执行的法定税率
增值税 营业税 城市维护建设税 企业所得税 房产税 个人所得税	-926,046.21 -48,350.94 42,322.13 -1,680,201.70 256,930.00 387,026.32	-1,369,737.56 -69,240.90 5,968.30 -1,761,407.87 266,268.00 385,001.14	17% 5% 7%、1% 详见财务报表附注3.5 12%、1.2% 累进税率
合 计	-1,968,320.40	-2,543,148.89

5.15 其他应交款

5.15其他应交款
项 目	期末余额	期初余额	计缴标准
教育附加费 防洪基金 堤防维护费 地方教育发展基金	14,383.01 25,228.03 2,859.71 373.94	727.63	流转税的3% 收入的0.1% 流转税的2% 流转税的1%
合 计	42,844.69	727.63

5.16 其他应付款

5.16其他应付款
项 目	期末余额	期初余额
金 额	15,883,657.21	8,004,683.69

5.16.1 其他应付款期末余额中有欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项， 详见财务报表附注关联方关系及交易 7.3。

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5.16.2 金额较大的其他应付款详细情况：

5.16.2金额较大的其他应付款详细情况：
项 目	金 额	性质或内容
广东益商律师事务所 东合信（北京）科技有限公司 广东和光有限公司 深圳市东星国际旅行社有限公司 南京和宁科技有限公司 工会经费 沈阳和光集团有限公司	1,900,000.00 1,200,000.00 1,150,000.00 800,000.00 887,892.70 625,130.45 562,701.25	律师费 服务费 往来款 房租款 往来款 工会经费 往来款
合 计	7,125,724.40

5.17 预提费用

期末余额	期初余额	年末结存的原因
126,295,325.19	58,904,234.86 270,764.28	资金困难未支付
126,295,325.19	59,174,999.14

注：预提费用期末余额较期初增加了 113.43%，系逾期银行借款未偿还,计提利息及罚息所致。

5.18 预计负债

5.18预计负债
项 目	期末余额	期初余额	年末结存的原因
对外担保	331,404,880.41	24,050,000.00
合 计	331,404,880.41	24,050,000.00

注：公司为四通巨光高新技术发展（控股）有限公司收购债权、沈阳第一冷冻机有限公司、深圳 通和顺达商务有限公司、成都聚友网络股份有限公司借款提供连带责任担保而被起诉，根据董事 会决议预计担保损失 331,404,880.41 元，诉讼情况详见财务报表附注或有事项 8.2。

5.19 专项应付款

期末余额	期初余额	性质或内容
660,000.00	660,000.00	软件开发专项资金

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5.20 股本

股本总额为 135,620,262.00 股，每股面值 1 元，股本总金额为 135,620,262.00 元。其股份结构如下：

单位：股

								单位：股	单位：股
项 目	本期变动前		本期变动增减(+、-)					本期变动后
	数 量 （股）	比例 %	发行 新股	送股	公积金 转股	其 他	小 计	数 量 （股）	比例 %
一.未上市流通股份 1.发起人股份 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其 他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 二.已上市流通股份 1.人民币普通股 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 三.股份总数	96,620,260 96,620,260 96,620,260 39,000,002 39,000,002 135,620,262	71.24 71.24 71.24 28.76 28.76 100						96,620,260 96,620,260 96,620,260 39,000,002 39,000,002 135,620,262	71.24 71.24 71.24 28.76 28.76 100

5.21 资本公积

5.21资本公积
项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
股本溢价 股权投资准备 拨款转入 其他资本公积	59,049,599.62 185,717.78 177,100.00 1,239,833.78	1,238,599.70	500,000.00	58,549,599.62 1,424,317.48 177,100.00 1,239,833.78
合 计	60,652,251.18	1,238,599.70	500,000.00	61,390,850.88

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5.21.1 本年度子公司沈阳宜得供应链管理与服务有限公司、沈阳和光网智科技有限公司折价收购 广东华网信通科技有限公司 100%股权，增加股权投资准备 60,979.74 元。

5.21.2 本年度子公司广东华网信通科技有限公司对北京华网信通科技有限公司增资 800 万元，导 致北京华网信通科技有限公司原股东广州和光科技有限公司、沈阳和光网智科技有限公司享有的 权益额增加，相应增加股权投资准备 1,177,619.96 元。

5.21.3 股本溢价期减少额系根据财政部“财会便[2006]第 10 号”的规定，将公司本年度发生股 权分置改革相关费用 500,000.00 元冲减资本公积。

5.22 盈余公积

5.22盈余公积
项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积 法定公益金	14,381,296.51 7,190,648.28	7,190,648.28	7,190,648.28	21,571,944.79
合 计	21,571,944.79			21,571,944.79

注：公益金本年减少数系根据财企[2006]67 号“关于《公司法》施行后有关企业财务处理问题的 通知”的规定，将截止至 2005 年 12 月 31 日公益金余额转入法定盈余公积金中。

5.23 未分配利润

5.23未分配利润
项 目	分配政策	金 额
年初未分配利润 加：本年净利润转入 减：提取法定盈余公积 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润	按净利10%	-521,818,981.72 -771,600,000.47 -1,293,418,982.19

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5.24 主营业务收入

5.24.1 按业务性质

5.24.1按业务性质
业务分部	本年发生数	上年发生数
网络产品 软件 计算机及配件 服务收入 其他	135,765,023.57 34,142,221.06 32,713,089.35 1,488,434.87 23,149,240.99	183,282,411.50 25,720,944.10 9,106,739.32 1,928,042.12 1,360,562.50
合 计	227,258,009.84	221,398,699.54

5.24.2 按地区分部

5.24.2按地区分部
地区分部	本年发生数	上年发生数
东北地区 华北地区 华东地区 华南地区 华中地区 西北地区 西南地区 小 计 公司内各地区分部间相互抵消	14,632,720.79 158,427,609.70 20,063,760.58 21,617,766.86 3,469,852.93 3,562,736.75 10,343,398.82 232,117,846.43 4,859,836.59	41,943,593.59 72,251,730.63 38,765,891.94 29,276,469.56 13,941,154.73 12,555,897.19 12,683,523.85 221,418,261.49 19,561.95
合 计	227,258,009.84	221,398,699.54

5.24.3 公司前五名客户销售的收入总额为 44,174,201.71 元，占公司全部销售收入的比例为 19.44%。

5.25 主营业务成本

5.25.1 按产品性质

5.25.1按产品性质
业务分部	本年发生数	上年发生数
网络产品 软件 计算机及配件 服务收入 其他	128,533,512.51 32,761,742.11 32,197,247.02 594,336.85 21,482,597.48	183,714,062.66 23,321,290.88 9,351,791.99 1,926,978.80
合 计	215,569,435.97	218,314,124.33

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5.25.2 按地区分部

5.25.2按地区分部
地区分部	本年发生数	上年发生数
东北地区 华北地区 华东地区 华南地区 华中地区 西北地区 西南地区 小 计 公司内各地区分部间相互抵消	13,821,177.85 150,565,718.63 18,442,749.44 21,117,394.49 3,286,758.32 3,417,955.84 9,777,517.99 220,429,272.56 4,859,836.59	41,354,138.33 74,467,635.58 35,340,548.60 28,709,542.79 13,558,630.35 12,454,871.90 12,448,318.73 218,333,686.28 19,561.95
合 计	215,569,435.97	218,314,124.33

5.26 主营业务税金及附加

5.26主营业务税金及附加
项 目	本年发生数	上年发生数	计缴标准
营业税 城建税 地方教育发展费 教育附加费	114,881.35 81,666.36 744.21 48,023.00	236,428.34 80,624.78 185,209.97	应税收入5% 流转税7%、1% 流转税1% 流转税3%
合 计	245,314.92	502,263.09

5.27 其他业务利润

业务利润	业务利润	业务利润
本年发生数			上年发生数
收 入 数	成 本 数	利 润	收 入 数	成 本 数	利 润
1,418,918.22 384,683.33 114,540.00	138,653.64 67,328.75 5,280.00	1,280,264.58 317,354.58 109,260.00	5,800.00 413,900.00	72,639.45	5,800.00 341,260.55
1,918,141.55	211,262.39	1,706,879.16	419,700.00	72,639.45	347,060.55

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5.28 财务费用

5.28财务费用
类 别	本年发生数	上年发生数
利息支出 减：利息收入 汇兑损失 减：汇兑收益 其他	67,426,481.89 73,652.49 13,635.67	59,435,859.48 149,661.23 9,290.73
合 计	67,366,465.07	59,295,488.98

注：主要由于本年度新增逾期借款，导致应付利息增加所致。

5.29 投资收益

5.29投资收益
项 目	本年发生数	上年发生数
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 股权投资差额摊销	-11,639,638.17 -768,226.82	-911,904.98
合 计	-12,407,864.99	-911,904.98

注：投资收益汇回不存在重大限制。

5.30 营业外收入

5.30营业外收入
项 目	本年发生数
罚款收入 处置固定资产净收益 违约金收入	24,337.33 102,534.36 79,438.00
合 计	206,309.69
5.31营业外支出
项 目	本年发生数
债务重组损失 滞纳金 固定资产减值准备 堤防费 预计负债	4,341,261.53 1,435.04 3,815,709.86 41,443.09 307,354,880.41
合 计	315,554,729.93

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注：公司以被查封的账面价值为 4,501,261.53 元的存货，抵偿所欠广东省中级人民法院的诉讼费 160,000.00 元，产生债务重组损失 4,341,261.53 元，详见财务报表附注 8.1.8。

5.32 非经常性损益（收益为正数）

5.32非经常性损益（收益为正数）
项 目	本年发生数
处理长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、营业外支出 债务重组损益 扣除非经常性损益的所得税影响数 扣除少数股东损益的影响数	102,534.36 -307,252,540.12 -4,341,261.53 10,178.52 8,610.70
合 计	-311,510,056.51

5.33 收到的其他与经营活动有关的现金

5.33收到的其他与经营活动有关的现金
项 目	本年发生数
往来款 违约金及罚款 存款利息收入	24,555,781.92 103,775.33 73,652.49
合 计	24,733,209.74

5.34 支付的其他与经营活动有关的现金

5.34支付的其他与经营活动有关的现金
项 目	本年发生数
往来款 业务招待费 租赁费用 中介费用 其他	18,358,946.84 3,539,825.61 2,910,629.24 6,318,781.40 7,861,340.51
合 计	38,989,523.60

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5.35 收到的其他与投资活动有关的现金

5.35收到的其他与投资活动有关的现金
项 目	本年发生数
购买子公司所支付现金与子公司所持有现金差额	1,131,019.85

6 、 母公司财务报表主要项目附注

• （以下附注未经特别注明，期末余额指 2006 年 12 月 31 日余额，期初余额指 2005 年 12 月 31 日 余额,金额单位为人民币元）

6.1 应收款项

6.1.1 应收账款按账龄列示如下：

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	金 额	占总额的比例	坏账准备计提比例	坏账准备
1年以内 1-2年 2-3年 3 年以上	2,119,032.92 163,090,667.93 142,979,042.57 41,524,891.66	0.61% 46.64% 40.88% 11.87%	5%及个别认定 15%及个别认定 25%及个别认定 40%及个别认定	1,302,359.78 145,703,732.88 124,771,951.75 30,697,684.89
合 计	349,713,635.08	100.00%		302,475,729.30

账 龄	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	金 额	占总额的比例	坏账准备计提比例	坏账准备
1年以内 1-2年 2-3年 3 年以上	177,586,120.08 192,021,035.79 23,497,483.59 18,664,353.42	43.13% 46.63% 5.71% 4.53%	5%及个别认定 15%及个别认定 25%及个别认定 40%及个别认定	27,546,173.49 33,948,358.66 14,185,804.60 11,295,343.18
合 计	411,768,992.88	100.00%		86,975,679.93

6.1.2 其他应收款按账龄列示如下：

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	金 额	占总额的比例	坏账准备计提比例	坏账准备
1年以内 1-2年 2-3年 3 年以上	42,719,748.46 25,202,338.21 138,225,957.23 33,363,470.09	17.84% 10.52% 57.71% 13.93%	0.5%及个别认定 15%及个别认定 25%及个别认定 40%及个别认定	213,598.74 22,399,408.89 123,167,356.36 15,878,555.08
合 计	239,511,513.99	100.00%		161,658,919.07

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账 龄	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	金 额	占总额的比例	坏账准备计提比例	坏账准备
1年以内 1-2年 2-3年 3 年以上	39,923,149.52 506,199,289.86 60,466,040.59 3,499,622.28	6.55% 82.97% 9.91% 0.57%	0.5%及个别认定 15%及个别认定 25%及个别认定 40%及个别认定	8,383,513.80 364,629,270.93 27,394,280.24 2,483,328.99
合 计	610,088,102.25	100.00%		402,890,393.96

6.2 长期股权投资

6.2.1 长期股权投资明细项目列示如下：

项 目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投资 其中：股权投资差额 对联营企业投资 其中：股权投资差额 对其他企业投资 其中：股权投资差额	11,809,931.37 9,459,788.65 38,749,211.65		11,809,931.37 9,459,788.65 38,749,211.65	27,261,660.72 21,099,426.82		27,261,660.72 21,099,426.82
合 计	60,018,931.67		60,018,931.67	48,361,087.54		48,361,087.54

6.2.2 其他长期股权投资明细情况

6.2.2其他长期股权投资明细情况
被投资单位名称	投资期限	投资金额	期末余额	占注册资本比例
北京网智博通科技有限公司 广州和光科技有限公司 沈阳宜得供应链管理与服务有限公司 沈阳和光网智科技有限公司 沈阳第一冷冻机有限公司 沈阳和光电子技术有限公司 北京网智世通科技有限公司 四川长江名酒酒业有限公司	长期 长期 长期 长期 长期	9,500,000.00 9,000,000.00 4,000,000.00 9,000,000.00 702,000.00 6,687,097.98 10,000,000.00 38,749,211.65	803,549.87 5,102,362.72 2,324,460.55 738,224.37 2,841,333.86 9,459,788.65 38,749,211.65	95% 90% 80% 90% 72.52% 20% 44.61%
小 计		87,638,309.63	60,018,931.67

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6.2.3 权益法核算的长期股权投资

被投资单位名称	初始投资成本	累计追加投资额	本期享有被投资 单位权益增减额	本期分得的现金 红利额	累计权益增减额
北京网智博通科 技有限公司 广州和光科技有 限公司 沈阳宜得供应链 管理与服务有限 公司 沈阳和光网智科 技有限公司 沈阳第一冷冻机 有限公司 北京网智世通科 技有限公司	9,500,000.00 9,000,000.00 4,000,000.00 9,000,000.00 702,000.00 10,000,000.00		-3,655,525.02 -3,731,962.32 -1,428,222.28 -8,019,248.19 -702,000.00 -11,639,638.17		-8,696,450.13 -3,897,637.28 -1,675,539.45 -8,261,775.63 -702,000.00 -540,211.35
小 计	42,202,000.00		-29,176,595.98		-23,773,613.84

• “ ”

• 6.2.4 公司对 沈阳和光电子技术有限公司 的投资详细情况见合并财务报表附注 5.6.1.2。

• 6.2.5 本公司持有“沈阳第一冷冻机有限公司”的投资详细情况见合并财务报表附注 5.6.1.3。

6.3 主营业务收入和主营业务成本

主营业务种类	本年发生数	本年发生数	上年发生数	上年发生数
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
网络产品 软件 计算机及配件 服务收入 其他	2,110,412.17	2,455,573.89	165,819,093.41 25,720,944.10 117,606.83 737,721.50 1,512,657.52	167,816,995.92 23,321,290.88 117,606.19 1,506,947.57
合 计	2,110,412.17	2,455,573.89	193,908,023.36	192,762,840.56

6.4 投资收益

6.4投资收益
项 目	本年发生数	上年发生数
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额	-28,474,595.98	-7,142,307.69
股权投资差额摊销	-702,000.00
合 计	-29,176,595.98	-7,142,307.69

注：投资收益汇回不存在重大限制。

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7 、 关联方关系及其交易

7.1 关联方关系

7.1.1 存在控制关系的关联方

企业名称	注册地址	主营业务	与本企 业关系	经济性质 或类型	法 定 代表人
沈阳和光集团 股份有限公司 北京网智博通 科技有限公司 北京华网信通 科技有限公司 广州和光科技 有限公司 沈阳宜得供应 链管理与服务 有限公司 沈阳和光网智 科技有限公司 广东华网信通 科技有限公司	沈阳市和平区 三好街82号 北京市海淀区 知春路甲48号 盈都大厦3号 楼一单元8D 北京市海淀区 蓝靛厂居住区 四期F区金源 时代商务中心2 号A座7F 广州市天河区 黄埔大道西163 号富星商贸大 厦6楼1单位 沈阳市铁西区 建设东路72号 沈阳市和平区 三好街82号维 用大厦604室 广州市天河区 体育西路189 号城建大厦24 楼B	电子计算机及外部设备开发研制,电 子计算机、机械电子设备、家用电器 批发零售等。 法律、行政法规、国务院决定禁止的， 不得经营；法律、行政法规、国务院 决定规定应经许可的，经审批机关批 准并经工商行政管理机关登记注册 后方可经营；法律、行政法规、国务 院决定未规定许可的，自主选择经营 项目开展经营活动。 法律、行政法规、国务院决定禁止的， 不得经营；法律、行政法规、国务院 决定规定应经许可的，经审批机关批 准并经工商行政管理机关登记注册 后方可经营；法律、行政法规、国务 院决定未规定许可的，自主选择经营 项目开展经营活动。 计算机软硬件研究、开发；投资管理 咨询；销售仪器仪表、电源设备、网 络产品、通讯产品。经营范围涉及法 律、法规禁止的，不得经营；应经审 批的，未获审批前不得经营。 软件管理信息系统咨询；高新技术产 品的项目投资与策划咨询；软机系统 开发销售；计算机设备销售；系统维 护服务；电子软硬件产品开发；技术 转让；产业投资咨询服务。 电子商用技术开发、电子商用设备生 产、技术转让、技术咨询、计算机软 硬件、电子产品、工业自动化产品、 网络设备的开发、销售；技术服务。 电子计算机技术开发、咨询及技术转 让；销售：电子计算机及外围设备， 制冷空调设备，普通机械，化工产品 （不含危险化学品），金属材料，建 筑装饰材料，工艺美术品（不含古玩 字画、文物及国家专控品）。	控股股 东 控制子 公司 控制子 公司 控制子 公司 控制子 公司 控制子 公司 控制子 公司	股份公司 有限责任 公司 有限责任 公司 有限责任 公司 有限责任 公司 有限责任 公司 有限责任 公司	吴力 吴航 张冰峰 伍伟龙 张冰峰 张冰峰 张冰峰

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企业名称	注册地址	主营业务	与本企 业关系	经济性质 或类型	法 定 代表人
沈阳第一冷冻 机有限公司 北京盛世奥博 商贸有限责任 公司	沈阳市东陵区 文萃路62甲 北京市宣武区 粮食店街43号	高新技术制冷设备、空调设备、汽车 空调、环境试验设备制造：产品组装 调试（上述所有项目限分支机构经 营）。 销售定型包装食品、酒、日用品、五 金、交电、建筑材料、计算机、软件 及辅助设备、机械设备；信息咨询； 技术服务。	控制子 公司 控制子 公司	有限责任 公司 有限责任 公司	王长森 吴航

7.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

企业名称	期初余额	本年增加数	本年减少数	期末余额
沈阳和光集团股份有限公司 北京网智博通科技有限公司 北京华网信通科技有限公司 广州和光科技有限公司 沈阳宜得供应链管理与服务有限公司 沈阳和光网智科技有限公司 广东华网信通科技有限公司 沈阳第一冷冻机有限公司 北京盛世奥博商贸有限责任公司	171,500,000.00 10,000,000.00 8,500,000.00 10,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 500,000.00 62,616,537.38	16,000,000.00 10,000,000.00 6,000,000.00		171,500,000.00 10,000,000.00 24,500,000.00 10,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 10,500,000.00 62,616,537.38 6,000,000.00

7.1.3 存在控制关系的关联方所持股份（或权益）及其变化

单位：万元

							单位：万元	单位：万元
企业名称	期初余额		本期增加		本期减少		期末余额
	金额	%	金额	%	金额	%	金额	%
沈阳和光集团股份有限公司 北京网智博通科技有限公司 北京华网信通科技有限公司 广州和光科技有限公司	3,887 950 765 900	28.66 95 90 90	1416	-0.98			3,887 950 2181 900	28.66 95 89.02 90

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企业名称	期初余额	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额	期末余额
	金额	%	金额	%	金额	%	金额	%
沈阳宜得供应链管理与服务有限公司 沈阳和光网智科技有限公司 广东华网信通科技有限公司 沈阳第一冷冻机有限公司 北京盛世奥博商贸有限责任公司	400 900	80 90	913.5 4,540.95 600	87 72.52 90			400 900 913.5 4,540.95 600	80 90 87 72.52 90

7.1.4 不存在控制关系的关联方关系的性质

7.1.4不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称	与本企业的关系
沈阳和光经贸合作有限责任公司 西安和旭网络科技有限公司 成都和光电子有限责任公司 大连和光电子有限公司 广东和光有限公司 哈尔滨和光电子有限责任公司 济南和光达文电子有限责任公司 南京和光达文新技术有限公司 武汉和光达文电子设备有限责任公司 长春和光电子有限公司 深圳通和顺达商务有限责任公司 福州和光电子有限公司 四通巨光高新技术发展（控股）有限公司 深圳市故宫酒业有限公司 北京网智世通科技有限公司	受同一控股股东控制 受同一控股股东控制 受同一控股股东控制 受同一控股股东控制 受同一控股股东控制 受同一控股股东控制 受同一控股股东控制 受同一控股股东控制 受同一控股股东控制 受同一控股股东控制 受同一控股股东控制 受同一控股股东控制 受同一控股股东控制 同一法定代表人 联营企业

• 7.2 关联方交易

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7.2.1 本公司 2006 年度及 2005 年度向关联方采购货物有关明细资料如下：

企业名称	2006年度	2005年度
南京和光达文新技术有限公司 北京网智世通科技有限公司	3,447,471.47 321,109.40
合 计	3,768,580.87
7.2.2本公司2006年度及2005年度向关联方销售货物有关明细资料如下：
企业名称	2006 年度	2005 年度
成都和光电子有限责任公司 广东和光有限公司 哈尔滨和光电子有限责任公司 济南和光达文电子有限责任公司 南京和光达文新技术有限公司 武汉和光达文电子设备有限责任公司 西安和旭网络科技有限公司 沈阳和光经贸合作有限责任公司 北京网智世通科技有限公司	42,735.04 246,077.78 2,979,620.73	10,147,406.18 27,511,222.62 25,698,304.84 557,020.86 14,177,303.97 11,029,918.01 8,517,440.89 12,054,370.03 27,867,012.48
合 计 占全年销售额的比重	3,268,433.55 1.44%	137,559,999.88 62.13%

7.2.3 房屋租赁：沈阳和光集团股份有限公司向本公司租赁位于沈阳市和平区和平南大街 2 号的 东宇大厦的部分房屋，年租金 200,000.00 元，租赁期限 2005 年 1 月 1 日至 2009 年 1 月 1 日。

7.2.4 提供担保

7.2.4.1 关联方为公司提供担保情况详见合并财务报表附注短期借款 5.9.2、合并财务报表附注应 付票据 5.10.1。

7.2.4.2 公司为四通巨光高新技术发展（控股）有限公司收购债权 132,900,000.00 元提供连带责 任担保，现被担保债权金额 62,900,000.00 元，详见财务报表附注或有事项 8.2。

7.2.4.3 公司为深圳通和顺达商务有限公司借款 2 亿元提供连带责任担保，现被担保债权金额 231,398,684.15 元，详见财务报表附注或有事项 8.2。

7.2.5 股权转让

7.2.5.1 公司控股股东沈阳和光集团股份有限公司以持有沈阳第一冷冻机有限公司的 72.52%股权

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抵偿所欠本公司债务，详见财务报表附注合并范围变更情况 4.2。

7.2.5.2 公司控股股东沈阳和光集团股份有限公司以四川长江名酒酒业有限公司 44.61%股权抵偿 对本公司 387,492,116.45 元的非经营性资金占用，详见财务报表附注长期股权投资 5.6.2.1。

7.3 关联方应收应付款项余额

7.3关联方应收应付款项余额
项目	期末余额	期初余额
应收账款： 广东和光有限公司 北京网智世通有限公司 沈阳和光经贸合作有限责任公司 哈尔滨和光电子有限责任公司 成都和光电子有限责任公司 西安和旭网络科技有限公司 南京和光达文新技术有限公司 武汉和光达文电子设备有限责任公司 济南和光达文电子有限责任公司 福州和光电子有限公司 大连和光电子有限公司 沈阳和光集团股份有限公司 长春和光电子有限公司 应收账款小计 预付账款： 深圳故宫酒业有限公司 其他应收款： 沈阳和光集团股份有限公司 广东和光有限公司 深圳通和顺达商务有限公司 南京和光达文新技术有限公司 北京网智世通有限公司	66,264,845.35 56,164,161.25 30,802,839.09 28,825,670.27 22,128,639.69 21,112,630.92 14,067,134.44 15,582,076.40 1,633,450.12 183,605.85 55,553.57 80,600.00 14,500.00 256,915,706.95 15,330,000.00 10,214,244.71	68,600,724.15 56,164,696.25 30,826,839.09 38,394,790.31 23,932,108.60 22,873,630.92 23,483,793.03 17,402,076.40 1,698,437.12 183,605.85 55,553.57 26,600.00 14,500.00 283,657,355.29 277,927,273.89 43,858,022.37 41,449,819.58 25,735,297.28 16,393,834.89

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项目	期末余额	期初余额
武汉和光达文电子设备有限责任公司 成都和光电子有限责任公司 其他应收款小计 应付账款： 北京网智世通有限公司 沈阳和光集团 南京和光达文新技术有限公司 应付账款小计 其他应付款： 沈阳和光集团股份有限公司 沈阳和光电子技术有限公司 北京网智世通科技有限公司 广东和光有限公司 沈阳和光经贸合作有限责任公司 成都和光电子有限责任公司 哈尔滨和光电子有限责任公司 南京和光达文新技术有限公司 武汉和光达文电子设备有限责任公司 西安和旭网络科技有限公司 其他应付款小计	10,214,244.71 1,527,810.50 640.00 61,318.25 1,589,768.75 562,701.25 300,000.00 21,000.00 883,701.25	5,400,000.00 261,667.00 411,025,915.01 1,152,112.50 640.00 61,318.25 1,214,070.75 562,701.25 300,000.00 218,830.18 30,000.00 24,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 1,240,531.43

8 、 或有事项

8.1 借款（包含应付票据）涉及的诉讼事项共 13 起，涉及金额 798,787,145.45 元，明细如下：

8.1.1 2004 年 8 月 5 日，交通银行沈阳南湖支行向辽宁省高级人民法院提出诉讼，请求公司 偿还到期借款本金 10,000 万元及相应利息，补交总额为 15,982 万元银行承兑汇票 70%的保证金 11,114.7 万元。根据 2005 年 8 月 11 日辽宁省高级人民法院（2004）辽民三合初字第 40 号《民事

本报告书共 65 页第56页

裁定书》：本院在审理原告交通银行沈阳南湖支行诉被告深圳和光现代商务股份有限公司、被告 沈阳和光集团股份有限公司、被告聚友实业（集团）有限公司贷款合同纠纷一案中，因发现本案 与经济犯罪嫌疑和线索或相交叉或相牵连，而将案件移送辽宁省公安厅处理。依照《中华人民共 和国民事诉讼法》第一百三十六条（五）项的规定，裁定如下：本案中止诉讼。2006 年度，公司 偿还借款 1200 万元，余款尚未偿还。

8.1.2 中国农业银行深圳华侨城支行存在下列 5 项因借款引起的诉讼：

8.1.2.1 2004 年农业银行深圳华侨城支行向广东省深圳市中级人民法院起诉公司，请求公司 归还贷款 2,000 万元，沈阳和光集团对公司所欠债务承担连带保证责任。根据 2004 年 12 月 10 日 广东省深圳市中级人民法院(2004)深中法民二初字第 503 号《民事判决书》判决：公司应于判决 生效之日起十日内偿还贷款 2,000 万元及至贷款还清之日止利息，合同期内按照合同约定利率， 合同期外利息按照中国人民银行同期公布的逾期贷款利率计算至还清之日止。沈阳和光集团承担 连带清偿责任。案件诉讼费 110,010.00 元、财产保全费 100,260.00 元，合计 210,270.00 元，由公 司及和光集团承担。

8.1.2.2 2004 年农业银行深圳华侨城支行向广东省深圳市中级人民法院起诉公司，请求公司 归还贷款 2,000 万元，沈阳和光集团对公司所欠债务承担连带保证责任。根据 2004 年 12 月 10 日 广东省深圳市中级人民法院(2004)深中法民二初字第 502 号《民事判决书》判决：公司应于判决 生效之日起十日内偿还贷款 2,000 万元及至贷款还清之日止利息，合同期内按照合同约定利率， 合同期外利息按照中国人民银行同期公布的逾期贷款利率计算至还清之日止。沈阳和光集团承担 连带清偿责任。案件诉讼费 110,010.00 元、财产保全费 100,260.00 元，合计 210,270.00 元，由公 司及和光集团承担。

8.1.2.3 2004 年农业银行深圳华侨城支行向广东省深圳市中级人民法院起诉公司，请求公 司提前交存银行承兑汇票承兑合同项下票款 49,674,168.91 元及至票款付清之日止的逾期利息，沈 阳和光集团对公司所承担债务承担连带担保责任。根据 2004 年 12 月 10 日广东省深圳市中级人 民法院(2004)深中法民二初字第 504 号《民事判决书》判决：公司应于判决生效之日起偿还 49,674,168.91 元及自垫款发生之日起至票款还清之日止利息，利息按照人民银行同期公布的逾期 贷款利率计算至清偿之日止。沈阳和光集团承担连带清偿责任。案件诉讼费 258,380.84 元、财产 保全费 248,890.80 元，合计 507,271.64 元，由公司及和光集团承担。

8.1.2.4 2004 年农业银行深圳华侨城支行向广东省深圳市中级人民法院起诉公司，请求公 司提前交存银行承兑汇票承兑合同项下票款 65,765,677.94 元、偿还垫款 25,225,518.53 元、支付 利息 75,453.48 元，沈阳和光集团对公司所承担债务承担连带担保责任。根据 2004 年 12 月 10 日

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广东省深圳市中级人民法院(2004)深中法民二初字第 505 号《民事判决书》判决：公司应于判决 生效之日起偿还 90,991,196.47 元及自垫款发生之日起至票款还清之日止利息，利息按照人民银行 同期公布的逾期贷款利率计算至清偿之日止。沈阳和光集团承担连带清偿责任。案件诉讼费 465,343.25 元、财产保全费 455,476.00 元，合计 920,819.25 元，由公司及和光集团承担。

8.1.2.5 2004 年 8 月 17 日，农业银行深圳华侨城支行向深圳仲裁委员会提出申请，请公司 承担承兑责任，归还已贴现商业承兑汇票款 1,280 万元及逾期利息、归还所欠银行承兑汇票贴现 款 5,812 万元及还清本金之日止的利息，沈阳和光集团股份有限公司对公司上述债务承担清偿和 连带保证责任；据 2004 年 12 月 13 日深圳仲裁委员会[2005]深仲裁字第 0003 号《裁决书》裁决： 公司应承担承兑责任，归还所欠已到期的贴现人民币 6,592 万元及逾期利息(直至还清之日止)，贴 现利率按人民银行公布的同档次的流动资金贷款利率执行，沈阳和光集团股份有限公司承担连带 清偿责任。案件仲裁费 399,437.00 元，保全费 355,120.00 元，合计 754,557.00 元由公司及和光集 团承担。2005 年度公司已偿还 60,188,664.55 元，余款尚未偿还。

2006 年度，公司收到广东省揭西县人民法院发来的“（2006)揭西法执字第 124、126-129 号执 行公告”，就农业银行深圳华侨城支行的借款及票据诉讼五案，对公司及沈阳和光集团股份有限 公司进行强制执行：将沈阳和光集团股份购买持有的长盛动态基金（基金代码 510081）198,009 份及红利给农行深圳华侨城支行按过户的当天价值在扣除有关手续费后以物抵债；拍卖沈阳和光 集团股份有限公司持有的四通巨光高新技术发展（控股）有限公司 56.14%的股权以清偿债务，但 分别于 2007 年 1 月 29 日、2007 年 2 月 13 日、2007 年 4 月 2 日连续 3 次流拍。

8.1.3 2004 年广东发展银行深圳华富支行向广东省深圳市中级人民法院起诉，请求公司偿还 借款本金 2,500 万元及相应利息、偿还已贴现商业承兑汇票款 1,800 万元，根据 2004 年 12 月 29 日广东省深圳市中级人民法院(2004)深中法民二初字第 500 号《民事判决书》判决：公司应于判 决生效之日起十五日内向广东发展银行股份有限公司深圳华富支行支付欠款 3,260 万元及利息 （利息自 2004 年 8 月 8 日起计，计至还清之日止，利率以中国人民银行颁布的同期贷款利率为 准)，沈阳和光集团股份有限公司对公司上述债务承担连带清偿责任。案件诉讼费 225,010.00 元、 保全费 250,520.00 元，合计 475,530.00 元由公司及和光集团承担。公司尚未偿还上述借款。

8.1.4 2004 年 8 月 25 日，中信实业银行深圳分行广东省深圳市中院提起诉讼，请求公司偿 还到期本金 18,915,753.00 元及还清本金之日止的利息；沈阳和光集团股份有限公司、聚友实业（集 团）有限公司对上述债务承担连带责任保证。据 2004 年 11 月 25 日广东省深圳市中级人民法院 (2004)深中法民二初字第 514 号《民事判决书》判决：公司应于判决发生法律效力之日起 10 日内 偿还贷款本金 18,915,753.00 元及利息(利息从 2004 年 8 月 21 日起至计至还清之日止，利率按借

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款合同约定的逾期还贷的规定计付）；沈阳和光集团股份有限公司、聚友实业（集团）有限公司 对上述债务承担连带责任保证；案件受理费 104,588.77 元，财产保全费 95,099.00 元，合计 199,687.77 元由公司及和光集团、聚友集团承担。2006 年 11 月 8 日广东深圳中级人民法院发来 执行通知令，要求公司、沈阳和光集团股份有限公司、聚友实业集团有限公司 5 日内偿还，否则 强制执行，公司尚未偿还上述借款。

8.1.5 2005 年度上海浦东发展银行广州分行向广东省广州市中级人民法院起诉公司，请求公 司、沈阳和光集团股份有限公司连带清偿汇票票款 69,880,000 元及从票据到期日起至清偿之日止 的利息，请求聚友实业（集团）有限公司对上述债务承担连带清偿责任。据广东省广州市中级人 民法院(2004)穗中法民二初字第 513 号《民事判决书》判决：公司、沈阳和光集团股份有限公司 在判决发生法律效力之次日起十日内连带清偿 69,880,000 元及从票据到期日至清付之日止的利息 (至 2004 年 10 月 17 日的利息为 1,079,565.14 元，从 2004 年 10 月 18 日起至清付之日的利息按每 日万分之二点一计付），聚友实业（集团）有限公司对上述债务承担连带保证责任。案件受理费 364,808.00 元，保全费 355,317.83 元，合计 720,125.83 元由公司及和光集团、聚友集团承担。2005 年度公司已偿还 700,000.00 元，余款尚未偿还。

8.1.6 2005 年 1 月 17 日，兴业银行深圳深南支行向深圳市中级人民法院起诉公司，请求公 司偿还流动资金借款本金 5,000 万元及所欠利息，深圳市智雄电子有限公司、沈阳和光集团股份 有限公司承担连带清偿责任。根据 2005 年 3 月 15 日广东省深圳市中级人民法院（2004）深中法 民二初字第 605 号《民事判决书》判决：公司应在判决生效之日起十日内向原告偿还贷款本金 4,900 万元及利息(在合同期内按合同约定的利率计算，逾期的按中国人民银行同期逾期贷款利率计算， 从拖欠之日起计至还清之日）逾期支付的，则应加倍支付迟延履行期间的债务利息。深圳市智雄 电子有限公司、沈阳和光集团股份有限公司应对公司上述债务承担连带清偿责任。案件受理费 260,010.00 元，保全费 250,520.00 元，合计 510,530.00 元由公司及和光集团、深圳智雄公司承担。 2005 年度公司已偿还 2,167,867.07 元，余款尚未偿还。

8.1.7 2004 年 11 月 22 日，长城国际信息产品（深圳）有限公司〔现更名为：联想国际信息 产品（深圳）有限公司〕向深圳市福田区人民法院提起诉讼，要求公司偿还 500 万元商业承兑汇 票及利息 (截至 2004 年 11 月 21 日为 31,500.00 元，之后利息按每日万分之二点一计算）。据 2005 年 1 月 17 日广东省深圳市福田区人民法院（2004）深福法民二初字第 3189 号《民事判决书》判 决：公司应在判决书生效后 10 日内支付汇票款 500 万及利息，（利息自 2004 年 10 月 23 日起按 每日万分之二点一计至判决确定的应还款之日止）。案件受理费 35,168.00 元，由公司承担。

2005 年 1 月 25 日，公司向广东省深圳市中级人民法院提出上诉，根据 2005 年 6 月 30 日广

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东省深圳市中级人民法院(2005)深中法民二终字第 566 号判决书判决：驳回上诉，维持原判。案 件二审受理费 35,168.00 元由公司承担。2006 年 10 月 31 日，广东省陆丰市人民法院受广东省高 级人民法院以（2006）粤高法执字第 658 号指定执行决定书的指定，发来“通知”，限公司 5 日内 履行还款义务，否则强制执行，但公司尚未偿还上述借款。

8.1.8 2004 年 12 月 22 日，中国建设银行深圳市分行起诉公司及沈阳和光集团股份有限公司， 请求公司支付贷款本金 5,000 万元和利息 159,875.58 元，根据 2005 年 6 月 17 日广东省深圳市中 级人民法院（2005）深中法民二初字第 61 号《民事判决书》：公司应于判决生效之日起 15 日内 向原告支付贷款本金 5,000 万元和利息 159,875.58 元（该利息仅计至 2004 年 12 月 8 日），2004 年 12 月 8 日之后的利息按中国人民银行公布的逾期贷款利率计付至还清之日，沈阳和光集团股 份有限公司对公司上述债务承担连带清偿责任。案件受理费 260,809.38 元由公司及和光集团承担。 深圳中级人民法院下达（2006）深中法执字第 128 号民事裁定书，进行强制执行：冻结、划拨被 执行人的银行存款；查封、扣押、拍卖、变卖被执行人的财产。已将公司存放于北京环京仓储服 务公司 4 号仓库的 3 箱货物查封，货物账面价值 4,501,261.53 元。经深圳市鹏信资产评估土地房 地产估价有限公司出具“鹏信咨询字〔2006〕第 133 号”评估报告，该货物评估的市场价值 71,653.51 元，以 16 万元的交易价格抵偿法院诉讼费 16 万元。2006 年 9 月 27 日，广西揭西县人民法院下 达“（2006)揭西法执字第 125 号”执行公告，对公司及和光集团进行强制执行，但公司尚未偿还。

8.1.9 2005 年 1 月 27 日，中国银行深圳市分行向深圳仲裁委员会申请仲裁，请求公司偿还 贴现款 98,638,204.48 元，利息按人民银行规定同档次流动资金贷款利率上浮 50%计算，沈阳和光 集团股份有限公司承担连带清偿责任。根据 2005 年 9 月 6 日深圳仲裁委员会[2005]深仲裁字第 795 号裁决书裁决：中国银行深圳市分行的请求予以支持。案件仲裁费 520,753.00 元，保全费 499,620.00 元，合计 1,020,373.00 元由公司及和光集团承担。公司尚未偿还上述借款。2006 年 9 月 27 日， 公司收到广东省揭西县人民法院发来的“（2006)揭西法执字第 123 号执行公告”，被强制执行，但 公司尚未偿还。

8.2 公司为他人担保所涉及的诉讼

8.2.1 公司为沈阳和光集团股份有限公司以房产抵偿沈阳市技术改造基金办公室债务提供 连带责任担保。因本公司借款到期未偿被起诉，法院将和光集团已转让给基金办但未办理过户手 续的房产查封，2004 年 9 月 7 日，办公室向辽宁省高级人民法院提起诉讼，请求和光集团、沈阳 和光信息产业有限公司偿还借款，基金办将本公司作为第三方要求承担和光集团的连带责任。 2004 年 9 月 23 日，辽宁省高级人民法院下达（2004)辽民三合初字第 49 号民事裁定书：查封、

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扣押、冻结被告沈阳和光集团股份有限公司、沈阳和光信息产业有限公司及本公司相当于 6000 万元的财产。但本公司尚未承担清偿责任，也无资产被查封、扣押、冻结。根据 2007 年 4 月沈 阳基金办关于该案件的诉讼答辩书，并征求相关律师意见，用于转让的房产应视同已经过户。根 据以上事实，本公司担保责任极有可能解除。

8.2.2 公司为四通巨光高新技术发展（控股）有限公司收购华融资产管理公司济南办事处债 权提供担保，原担保金额 132,900,000.00 元，四通巨光公司已偿还 70,000,000.00 元，现担保本金 62,900,000.00 元。2004 年 9 月 7 日，华融资产管理公司济南办事处向济南市中级人民法院提起诉 讼，请求四通巨光高新技术发展（控股）有限公司支付债权转让费 6,290 万元，公司承担连带担 保责任；据 2004 年 11 月 8 日山东省济南市中级人民法院（2004）济民四初字第 147 号、第 155 号《民事判决书》判决：四通巨光高新技术发展（控股）有限公司于判决生效后 10 日内支付债 权转让费余款 6,290 万元及违约金，案件受理费 169,960.00 元由四通巨光承担，公司对上述债务 及诉讼费承担连带清偿责任。根据深圳市中锋资产评估有限公司 2006 年 7 月 25 日提交的“深中 锋评字〔2006〕第 0419 号”资产评估报告书，四通巨光高新技术发展（控股）有限公司在 2005 年 12 月 31 日的净资产为 622,816,055.14 元。但鉴于深圳市冠利达拍卖有限公司分别于 2007 年 1 月 29 日、2007 年 2 月 13 日、2007 年 4 月 2 公开拍卖沈阳和光集团股份有限公司持有的四通 巨光高新技术发展（控股）有限公司 56.14%的股权连续三次流拍的事实，且根据四通巨光高新技 术发展（控股）有限公司无可用于执行偿债的货币资金及实物资产的事实，本公司认定四通巨光 高新技术发展（控股）有限公司不具有实质性偿债能力，故本公司按照法院判决金额 63,069,960.00 元计提预计负债。

8.2.3 公司为沈阳第一冷冻机有限公司借款提供连带责任担保，担保金额 37,600,000.00 元。 2004 年 4 月 19 日，中国建设银行沈阳南湖科技开发区支行向辽宁省沈阳市中级人民法院提起诉 讼，请求沈阳第一冷冻机有限公司、公司偿还借款本金 37,030,343.40 元和相应利息。据 2004 年 9 月 20 日辽宁省沈阳市中级人民法院[2004]沈中民（3）合初字第 221 号《民事判决书》判决：沈 阳第一冷冻机有限公司于判决生效之日起 10 内给付借款本金 37,030,343.40 元及利息，利息计算 （从转款之日起第二天计息至判决生效之日止，扣除已偿还部分利息）按中国人民银行同期贷款 利率计息；案件受理费 209,270.00 元、保全费 189,650.00 元，由一冷公司承担。本公司承担贷款 本金 37,030,343.40 元及利息、诉讼费的连带偿还责任。2004 年一冷以沈阳谷轮冷冻机公司 20% 股权抵偿 1736 万元，余款尚未支付。截止 2006 年 12 月 31 日，沈阳第一冷冻机有限公司该借款 本金余额 19,941,658.52 元，利息 1,494,577.74 元，本公司计提担保损失 21,436,236.26 元。

8.2.4 2003 年 12 月 17 日，公司与中国光大银行深圳分行签订一份编号为 E0110312023 的

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《综合授信协议》、《最高额保证合同》、《额度共用协议》，协议约定：光大银行深圳分行向公司 及深圳市通和顺达商务有限公司提供人民币 2 亿元的授信额度，公司与深圳市通和顺达商务有限 公司共同向中国光大银行承担完全清偿责任，并由沈阳和光集团股份有限公司承担连带清偿责 任。同日及次日，深圳市通和顺达商务有限公司分两次共计借款 2 亿元，借款期限 2003 年 12 月 17 日至 2004 年 12 月 18 日。借款到期日，深圳市通和顺达商务公司未能偿还借款，光大银行深 圳分行于 2007 年向广东省高级人民法院提起诉讼，要求本公司、深圳通和顺达商务有限公司、 沈阳和光集团股份有限公司偿还借款本金 2 亿元，承担利息 31,398,684.15 元。目前本案已经开庭 审理但尚未判决，但根据本案案情、并征求代理律师意见，本公司将承担金额为 231,398,684.15 元的清偿责任。鉴于深圳通和顺达商务有限公司、沈阳和光集团股份有限公司的财务状况，本公 司计提担保预计损失 231,398,684.15 元。

8.2.5 公司 2004 年为成都聚友网络股份有限公司借款提供连带责任担保，担保金额 15,500,000.00 元。该案已经涉及诉讼，本公司根据法院判决情况，计提担保预计损失 15,500,000.00 元。

8.3 公司对外提供担保 7 起共 420,984,880.41 元，其中 4 起涉及诉讼共 391,404,880.41 元详见财务 报表附注或有事项 8.2，未涉及诉讼的担保事项 29,580,000.00 元明细如下：

8.3.1 公司为惠州玛骐摩托车有限公司借款提供连带责任担保，担保金额 25,580,000.00 元， 担保期限为 2003 年 5 月 18 日至 2008 年 5 月 17 日。

8.3.2 公司为沈阳和光电子技术有限公司提供短期借款提供连带责任担保，担保金额 4,000,000.00 元。

9 、 承诺事项

公司无需披露的承诺事项。

10 、资产负债表日后事项

10.1 经 2006 年第五次临时股东大会决议通过，公司于 2007 年 1 月 31 日完成股权分置改革。以 流通股 39,000,002 股为基数，以 2006 年 12 月 31 日的资本公积向全体流通股股东转增股本 39,000,002 股，流通股股东每持有 10 股流通股获得 10 股的转增股份，转增股份完成后，本公司 非流通股股份即获得上市流通权，公司总股份增加至 174,620,264 股。

有限售条件股份可上市交易时间 单位：股

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时 间	限售期满新增可 上市交易股份数量	有限售条件 股份数量余额	无限售条件 股份数量余额	说 明
2008-1-31 2009-1-31 2010-1-31	37,589,438 26,346,648 32,684,174	59,030,822 32,684,174	115,589,442 141,936,090 174,620,264

10.2 为扩展新业务领域，公司拟与四川故宫酒业有限公司及深圳市故宫酒业有限公司签订《故 宫品牌系列酒区域销售协议》，协议签订后公司成为深圳市故宫酒业有限公司故宫品牌酒系列产 品的华南、华中、华东地区总经销商。由于本公司及深圳市故宫酒业有限公司法定代表人均为郑 洋先生，本次交易构成关联交易。本次关联交易已经 2007 年第一次临时股东大会决议通过，预 计 2007 年度将从深圳故宫酒业有限公司采购故宫品牌系列酒总额为 4000 万元，并根据市场实际 情况做相应调整。

10.3 2007 年 1 月 23 日，北京盛世奥博商贸有限责任公司对北京华网信通科技有限公司投资 5,000,000.00 元，北京华网信通科技有限公司实收资本增至 29,500,000.00 元。增资后北京华网信 通科技有限公司的股东持股比例为：沈阳和光网智科技有限公司 9,250,000.00 元占 31.35%；广州 和光科技有限公司 7,250,000.00 元占 24.58%；广东华网信通科技有限公司 8,000,000.00 元占 27.12%；北京盛世奥博商贸有限责任公司 5,000,000.00 元占 16.95%。

10.4 2007 年 3 月 14 日，北京盛世奥博商贸有限责任公司、广州和光科技有限公司共同投资 200 万元设立沈阳信之邦商贸有限公司，投资比例分别为 75%、25%。

10.5 资产负债表日后的诉讼事项，详见财务报表附注 8、或有事项。

10.6 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发<企业会计准则第 1 号—存 货>等 38 项具体准则的通知》的规定，公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。

11 、其他重要事项

11.1 合并范围变化对财务报表的影响

11.1.1 广东华网信通科技有限公司对财务报表的影响：

报表项目	购买子公司影响数	净影响
流动资产 固定资产 流动负债 所有者权益 主营业务利润 净利润	4,838,060.03 206,421.04 5,625,237.19 4,604,131.30 455,250.76 -5,465,961.36	4,838,060.03 206,421.04 5,625,237.19 4,005,594.23 396,068.16 -4,755,386.38

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11.1.2 北京盛世奥博商贸有限责任公司对财务报表的影响：

报表项目	购买子公司影响数	净影响
流动资产 固定资产 流动负债 所有者权益 主营业务利润 净利润	6,000,000.00 6,000,000.00	6,000,000.00 5,400,000.00

• 11.2 股东所持公司股权被冻结情况

• 11.2.1 沈阳和光集团股份有限公司所持有的公司 28.66%股权，已被司法冻结；

• 11.2.2 沈阳中天电子发展股份有限公司所持有的公司 19.65%股权，已被司法冻结；

• 11.2.3 沈阳市技术改造基金办公室持有的公司 14.41%股权，未被冻结；

• 11.2.4 长白计算机集团公司所持有的公司 6.55%股权，已被柜台冻结；

• 11.2.5 沈阳市建设投资公司所持有的公司 1.97%股权，已被司法冻结。

11.3 中国证监会辽宁监管局（“以下简称证监局”）于 2005 年 1 月 24 日至 27 日对本公司进行了 现场检查，出具了“关于要求深圳和光现代商务股份有限公司限期整改的通知”（辽证监上市字 [2005]13 号文件），截止目前整改情况如下：

11.3.1 要求本公司采取措施解除对四通巨光高新技术发展（控股）有限公司的担保责任，截止 2006 年 12 月 31 日公司的担保责任尚未解除。

11.3.2 要求本公司在 2005 年 3 月 6 日前收回“杭州天力科技有限公司”公司 5,335 万元、“上海和 光新技术有限责任公司”3,500 万元，截止 2006 年 12 月 31 日上述款项本公司尚未收回。

11.3.3 要求本公司对潜在负债、账外负债认真自查并及时入账。本公司已进行清理并及时入账。 11.3.4 要求本公司严格履行信息披露义务，及时、准确、完整披露信息。对逾期借款、票据， 诉讼事项和担保等已经发生的可能对股票价格产生较大影响、而投资者尚未知晓的重大事件要充 分进行信息披露。本公司已按照要求完整披露。

11.4 公司经营现状及拟采取的改善措施：

11.4.1 截止 2006 年 12 月 31 日，本公司的合并资产总额 25,423.92 万元，合并负债总额 132,780.28 万元，合并净资产额-107,483.59 万元，资产负债率 522.27％，已经资不抵债；营运资金-114,387.07 万元，2006 年度发生亏损 77,160 万元。 截止 2006 年 12 月 31 日，公司对关联方应收款项余额

本报告书共 65 页第64页

28,246 万元。如财务报表附注 5.9、5.10 所述，公司逾期借款及票据 74,648 万元，均涉及诉讼或 仲裁，并已进入强制执行阶段。

11.4.2 为保障公司经营能够正常持续，本公司拟采用如下措施：与债权人积极沟通，共同探寻双 赢的解决方案；积极清理应收帐款，避免经营资金的流失；通过建立合理的公司结构，避免了公 司资产的风险；调整经营策略，使业务结构适应公司目前的资源状况。

11.5 关联方资金占用情况及采取的收款措施

11.5.1 非经营性资金占用：

根据公司第三届董事会第 18 次会议决议，并经 2006 年第四次临时股东大会决议通过，公司 控股股东沈阳和光集团股份有限公司以四川长江名酒酒业有限公司 44.61%股权抵偿对本公司 387,492,116.45 元的非经营性资金占用，抵偿后控股股东“沈阳和光集团股份有限公司”及其控股企 业非经营性资金占用为零。

11.5.2 经营性资金占用

截止 2006 年 12 月 31 日，公司控股股东“沈阳和光集团股份有限公司”及其控股企业经营性占 用公司资金 282,459,951.66 元，拟采取以下收款措施：以法院冻结的沈阳和光集团股份有限公司 所持有的四通巨光高新技术发展（控股）有限公司 56.14%股权，变现收款或抵偿所欠银行债务。

11. 6 相关应收款项形成原因说明

11.6.1 2003 年 12 月 18 日、25 日本公司与深圳新港投资有限公司签订了 4 份购房合同，购置深 圳光大银行大厦第十至十三层，合同总金额 4,000 万元，本公司已支付合同价款，但因该项房产 权属存在争议，该项交易已实际无法完成。根据武汉东星旅游投资管理有限公司 2006 年 8 月 2 日发来的“还款告知书”，武汉东星旅游投资管理有限公司愿意替深圳新港投资有限公司还款，具 体还款计划为：从 2006 年 4 月起至 2006 年 11 月止，每月偿还人民币 200 万元；从 2007 年 3 月 起至 2007 年 10 月止，每月偿还人民币 300 万元；同时以位于武汉市东湖新技术开发区珞瑜路鲁 巷广场西北角武汉光谷中心花园一期 A 栋 5 楼商场部分房产作为按上述计划还款的保证。截止 2006 年 12 月 31 日，本公司已经收到武汉东星旅游投资管理有限公司的还款 1200 万元，尚余欠 款 2800 万元。

11.6.2 2004 年本公司向杭州天力科技有限公司开具银行承兑汇票 53,345,900.00 元，向上海和光 新技术有限责任公司开具商业承兑汇票 37,700,000.00 元，本公司无法判断上述两家企业是票据的 受益人。

法定代表人：郑洋 主管会计工作负责人： 徐健 会计机构负责人：徐健

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资产负债表

编制单位：深圳和光现代商务股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元

	期末数	期末数	期初数	期初数
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	10,885,333.24	543,429.67	15,379,893.40	579,296.69
短期投资	0.00	0.00
应收票据	2,088,340.20	0.00
应收股利	0.00	0.00
应收利息	0.00	0.00
应收账款	71,542,509.88	47,237,905.78	335,622,226.52	324,793,312.95
其他应收款	41,112,309.54	77,852,594.92	208,531,787.05	207,197,708.29
预付账款	29,725,132.00	15,330,000.00	4,108,211.12	1,234,856.82
应收补贴款	0.00	0.00	0.00	0.00
存货	27,871,509.20	321,959.97	31,829,490.39	22,533,916.46
待摊费用	47,000.00	0.00
一年内到期的长期	0.00	0.00	0.00	0.00
债权投资
其他流动资产	0.00	0.00	0.00	0.00
流动资产合计	183,272,134.06	141,285,890.34	595,471,608.48	556,339,091.21
长期投资：
长期股权投资	52,308,643.80	60,018,931.67	23,940,760.68	48,361,087.54
长期债权投资	0.00	0.00	0.00	0.00
长期投资合计	52,308,643.80	60,018,931.67	23,940,760.68	48,361,087.54
合并价差
固定资产：
固定资产原价	41,861,115.00	39,799,069.71	41,562,021.82	39,794,687.06
减：累计折旧	19,043,838.06	18,587,699.96	16,229,753.89	16,046,961.16
固定资产净值	22,817,276.94	21,211,369.75	25,332,267.93	23,747,725.90
减：固定资产减值	4,186,116.81	3,863,315.81	451,931.24	47,605.95
准备
固定资产净额	18,631,160.13	17,348,053.94	24,880,336.69	23,700,119.95
工程物资	0.00	0.00
在建工程	0.00	0.00
固定资产清理	0.00	0.00
固定资产合计	18,631,160.13	17,348,053.94	24,880,336.69	23,700,119.95
无形资产及其他资产：
无形资产	27,300.00	0.00	35,100.00
长期待摊费用	0.00	0.00		0.00
其他长期资产	0.00	0.00	0.00	0.00
无形资产及其他资	27,300.00	0.00	35,100.00	0.00
产合计
递延税项：
递延税款借项	0.00	0.00	0.00	0.00
资产总计	254,239,237.99	218,652,875.95	644,327,805.85	628,400,298.70
流动负债：
短期借款	661,019,060.19	661,019,060.19	673,578,551.63	673,578,551.63
应付票据	85,461,335.45	85,461,335.45	85,611,335.45	85,611,335.45
应付账款	89,718,925.65	75,159,752.26	85,914,994.85	76,714,097.36
预收账款	12,657,215.56	764,215.49	5,469,408.13	836,799.95
应付工资	0.00	0.00	0.00	0.00
应付福利费	6,228,069.20	4,838,561.62	5,009,495.35	4,562,108.60
应付股利	399,808.02	399,808.02	399,808.02	399,808.02
应交税金	-1,968,320.40	-2,302,622.31	-2,543,148.89	-1,986,971.03

本报告书共 65 页第66页

其他应交款	42,844.69	-4,572.55	727.63	-2,250.64
其他应付款	15,883,657.21	10,385,436.84	8,004,683.69	9,462,225.73
预提费用	126,295,325.19	126,295,325.19	59,174,999.14	58,904,234.86
预计负债	331,404,880.41	331,404,880.41	24,050,000.00	24,050,000.00
一年内到期的长期	0.00	0.00	0.00	0.00
负债
其他流动负债	0.00	0.00	0.00	0.00
流动负债合计	1,327,142,801.17	1,293,421,180.61	944,670,855.00	932,129,939.93
长期负债：
长期借款	0.00	0.00
应付债券	0.00	0.00		0.00
长期应付款	0.00	0.00	0.00	0.00
专项应付款	660,000.00	660,000.00	660,000.00	660,000.00
其他长期负债	0.00	0.00	0.00	0.00
长期负债合计	660,000.00	660,000.00	660,000.00	660,000.00
递延税项：
递延税款贷项	0.00	0.00	0.00	0.00
负债合计	1,327,802,801.17	1,294,081,180.61	945,330,855.00	932,789,939.93
少数股东权益	1,272,361.34		2,971,474.60
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本）	135,620,262.00	135,620,262.00	135,620,262.00	135,620,262.00
减：已归还投资	0.00	0.00	0.00	0.00
实收资本（或股本）	135,620,262.00	135,620,262.00	135,620,262.00	135,620,262.00
净额
资本公积	61,390,850.88	61,390,850.88	60,652,251.18	60,507,622.42
盈余公积	21,571,944.79	21,571,944.79	21,571,944.79	21,571,944.79
其中：法定公益金
未分配利润	-1,293,418,982.19	-1,294,011,362.33	-521,818,981.72	-522,089,470.44
其中：现金股利
未确认的投资损失	0.00		0.00
外币报表折算差额	0.00
所有者权益（或股东	-1,074,835,924.52	-1,075,428,304.66	-303,974,523.75	-304,389,641.23
权益）合计
负债和所有者权益（或	254,239,237.99	218,652,875.95	644,327,805.85	628,400,298.70
股东权益）合计

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利润及利润分配表

编制单位：深圳和光现代商务股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：（人民币）元

	本期	本期	上年同期	上年同期
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、主营业务收入	227,258,009.84	2,110,412.17	221,398,699.54	193,908,023.36
减：主营业务成本	215,569,435.97	2,455,573.89	218,314,124.33	192,762,840.56
主营业务税金及附	245,314.92	20,623.22	502,263.09	453,775.52
加
二、主营业务利润（亏	11,443,258.95	-365,784.94	2,582,312.12	691,407.28
损以“-”号填列）
加：其他业务利润	1,706,879.16	317,354.58	347,060.55	341,260.55
（亏损以“-”号填列）
减：营业费用	13,747,148.45	62,735.49	7,668,617.20	2,861,349.51
管理费用	377,654,175.34	359,772,728.16	370,569,542.62	366,757,971.05
财务费用	67,366,465.07	67,395,531.56	59,295,488.98	59,358,500.33
三、营业利润（亏损以	-445,617,650.75	-427,279,425.57	-434,604,276.13	-427,945,153.06
“-”号填列）
加：投资收益（亏损	-12,407,864.99	-29,176,595.98	-911,904.98	-7,142,307.69
以“-”号填列）
补贴收入	0.00	0.00	0.00	0.00
营业外收入	206,309.69	45,999.00	106,422.76	106,422.76
减：营业外支出	315,554,729.93	315,511,869.34	7,697,122.39	7,695,718.79
四、利润总额（亏损以	-773,373,935.98	-771,921,891.89	-443,106,880.74	-442,676,756.78
“-”号填列）
减：所得税	81,206.17	0.00	-63,255.83	-63,255.83
少数股东损益	-1,855,141.68		-453,345.55
加：未确认的投资损
失本期发生额
五、净利润（亏损以“-”	-771,600,000.47	-771,921,891.89	-442,590,279.36	-442,613,500.95
号填列）
加：年初未分配利润	-521,818,981.72	-522,089,470.44	-80,139,442.70	-79,475,969.49
其他转入	0.00	0.00	910,740.34	0.00
六、可供分配的利润	-1,293,418,982.19	-1,294,011,362.33	-521,818,981.72	-522,089,470.44
减：提取法定盈余公	0.00	0.00
积
提取法定公益	0.00	0.00
金
提取职工奖励	0.00	0.00	0.00	0.00
及福利基金
提取储备基金	0.00	0.00	0.00	0.00
提取企业发展	0.00	0.00	0.00	0.00
基金
利润归还投资	0.00		0.00	0.00
七、可供投资者分配的	-1,293,418,982.19	-1,294,011,362.33	-521,818,981.72	-522,089,470.44
利润
减：应付优先股股利	0.00	0.00	0.00	0.00
提取任意盈余	0.00	0.00	0.00	0.00
公积
应付普通股股	0.00	0.00
利
转作资本（或股
本）的普通股股利
八、未分配利润	-1,293,418,982.19	-1,294,011,362.33	-521,818,981.72	-522,089,470.44
利润表（补充资料）

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1．出售、处置部门
或被投资单位所得收
益
2．自然灾害发生的
损失
3．会计政策变更增
加（或减少）利润总额
4．会计估计变更增
加（或减少）利润总额
5．债务重组损失	4,341,261.53
6．其他

本报告书共 65 页第69页

现金流量表

编制单位：深圳和光现代商务股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：（人民币）元

	本期	本期
项目
	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金	317,658,012.48	7,666,673.83
收到的税费返还	0.00
收到的其他与经营活动有关的现金	24,733,209.74	19,906,513.35
经营活动现金流入小计	342,391,222.22	27,573,187.18
购买商品、接受劳务支付的现金	283,653,574.01	150,000.00
支付给职工以及为职工支付的现金	10,520,956.14	1,884,159.18
支付的各项税费	2,264,582.06	786,132.42
支付的其他与经营活动有关的现金	38,989,523.60	12,524,888.51
经营活动现金流出小计	335,428,635.81	15,345,180.11
经营活动产生的现金流量净额	6,962,586.41	12,228,007.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期	324,000.00
资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金	1,131,019.85
投资活动现金流入小计	1,455,019.85
购建固定资产、无形资产和其他长期	352,674.98	4,382.65
资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	352,674.98	4,382.65
投资活动产生的现金流量净额	1,102,344.87	-4,382.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金	12,559,491.44	12,259,491.44
分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	12,559,491.44	12,259,491.44
筹资活动产生的现金流量净额	-12,559,491.44	-12,259,491.44
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-4,494,560.16	-35,867.02
现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润	-771,600,000.47	-771,921,891.89
加：计提的资产减值准备	356,577,484.61	347,838,822.12
固定资产折旧	2,712,291.73	2,540,738.80
无形资产摊销	7,800.00
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）	-47,000.00
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其	-102,534.36
他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失

本报告书共 65 页第70页

财务费用	67,426,481.89	67,426,481.89
投资损失（减：收益）	12,407,864.99	29,176,595.98
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）	-17,860,137.04	7,518,323.52
经营性应收项目的减少（减：	50,759,093.39	23,781,853.12
增加）
经营性应付项目的增加（减：	1,181,502.94	-1,487,796.88
减少）
其他	307,354,880.41	307,354,880.41
少数股东损益	-1,855,141.68
经营活动产生的现金流量净额	6,962,586.41	12,228,007.07
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	10,885,333.24	543,429.67
减：现金的期初余额	15,379,893.40	579,296.69
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额	-4,494,560.16	-35,867.02

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资产减值准备明细表

编制单位：深圳和光现代商务股份有限公司	编制单位：深圳和光现代商务股份有限公司	编制单位：深圳和光现代商务股份有限公司	2006年12月31日 单位：（人民币）元	2006年12月31日 单位：（人民币）元	2006年12月31日 单位：（人民币）元	2006年12月31日 单位：（人民币）元
				本期减少数
			因资产
项目	期初余额	本期增加数	价值回	其他原因转出		期末余额
					合
			升转回	数	计
			数
一、坏账准备合计	491,137,527.21	216,209,296.24		240,245,020.24	240,245,020.24	467,101,803.21
其中：应收账款	87,545,622.75	216,209,296.24				303,754,918.99
其他应收	403,591,904.46			240,245,020.24	240,245,020.24	163,346,884.22
款
二、短期投资跌价准
备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合	3,264,399.32	21,818,118.23				25,082,517.55
计
其中：库存商品	3,264,399.32	21,818,118.23				25,082,517.55
原材料
四、长期投资减值准	0.00	702,000.00			0.00	702,000.00
备合计
其中：长期股权投	0.00	702,000.00			0.00	702,000.00
资
长期债权
投资
五、固定资产减值准	451,931.24	3,815,709.86		81,524.29	81,524.29	4,186,116.81
备合计
其中：房屋、建筑		3,815,709.86				3,815,709.86
物
机器设备	451,931.24			81,524.29	81,524.29	370,406.95
六、无形资产减值准	7,302,863.40					7,302,863.40
备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准
备合计
八、委托贷款减值准
备合计
九、总计	502,156,721.17	242,545,124.33		240,326,544.53	240,326,544.53	504,375,300.97

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合并股东权益增减变动表

2006 年度

2006年度	2006年度	2006年度
编制单位：深圳和光现代商务股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本年数 上年数 一、股本 年初余额 135,620,262.00 135,620,262.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 135,620,262.00 135,620,262.00 二、资本公积 年初余额 60,652,251.18 60,507,622.42 本年增加数 1,238,599.70 144,628.76 其中：股本溢价 接受损赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 1,238,599.70 144,628.76 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 500,000.00 其中：转增股本 年末余额 61,390,850.88 60,652,251.18 三、法定和任意盈余公积 年初余额 14,381,296.51 14,988,456.74 本年增加数 7,190,648.28 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 7,190,648.28 本年减少数 607,160.23 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 合并范围减少数 607,160.23 年末余额 21,571,944.79 14,381,296.51 其中：法定盈余公积 14,381,296.51 储备基金
项 目	本年数	上年数
一、股本 年初余额 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 二、资本公积 年初余额 本年增加数 其中：股本溢价 接受损赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 其中：转增股本 年末余额 三、法定和任意盈余公积 年初余额 本年增加数 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 合并范围减少数 年末余额 其中：法定盈余公积 储备基金	135,620,262.00 135,620,262.00 60,652,251.18 1,238,599.70 1,238,599.70 500,000.00 61,390,850.88 14,381,296.51 7,190,648.28 7,190,648.28 21,571,944.79	135,620,262.00 135,620,262.00 60,507,622.42 144,628.76 144,628.76 60,652,251.18 14,988,456.74 607,160.23 607,160.23 14,381,296.51 14,381,296.51

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企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 本年增加数 其中：从净利润中提取数 本年减少数 其中：转法定盈余公积 其中：集体福利支出 年末余额 五、未分配利润 年初未分配利润 本年净利润 本年利润分配 合并范围减少数 年末未分配利润	7,190,648.28 7,190,648.28 7,190,648.28 -521,818,981.72 -771,600,000.47 -1,293,418,982.19	7,494,228.39 303,580.11 303,580.11 7,190,648.28 -80,139,442.70 -442,590,279.36 -910,740.34 -521,818,981.72

法定代表人: 郑洋 主管会计工作负责人: 徐健 会计机构负责人:徐健

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股东权益增减变动表

2006 年度

编制单位：深圳和光现代商务股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：深圳和光现代商务股份有限公司	2006年度	单位：人民币元
项 目	本年数	上年数
一、股本 年初余额 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 二、资本公积 年初余额 本年增加数 其中：股本溢价 接受损赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 其中：转增股本 年末余额 三、法定和任意盈余公积 年初余额 本年增加数 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 其中：法定盈余公积	135,620,262.00 135,620,262.00 60,507,622.42 1,383,228.46 1,383,228.46 500,000.00 61,390,850.88 14,381,296.51 7,190,648.28 7,190,648.28 21,571,944.79	135,620,262.00 135,620,262.00 60,507,622.42 60,507,622.42 14,381,296.51 14,381,296.51 14,381,296.51

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储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 本年增加数 其中：从净利润中提取数 本年减少数 其中：转法定盈余公积 其中：集体福利支出 年末余额 五、未分配利润 年初未分配利润 本年净利润 本年利润分配 年末未分配利润	7,190,648.28 7,190,648.28 7,190,648.28 -522,089,470.44 -771,921,891.89 -1,294,011,362.33	7,190,648.28 7,190,648.28 -79,475,969.49 -442,613,500.95 -522,089,470.44

法定代表人 : 郑洋 主管会计工作负责人 : 徐健 会计机构负责人:徐健

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关于深圳和光现代商务股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告

众环专字（2007）145 号

深圳和光现代商务股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的深圳和光现代商务股份有限公司（以下简称“和光商务”）新旧会计准则 股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第 38 号一首次执行企业会 计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以 下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是和光商务管理层的责任。

在对和光商务 2006 年度财务报表审计过程中，由于重大事项的审计范围受到限制及我们无 法判断和光商务是否具有持续经营的能力，我们对和光商务 2006 年度财务报表出具了众环审字 （2007）381 号无法表示意见的审计报告。

因此，我们对和光商务以 2006 年度财务报表为基础编制的新旧会计准则股东权益差异调节 表也无法提供任何保证。

武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师

中国注册会计师

中国 武汉 2007 年 4 月 20 日

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深圳和光现代商务股份有限公司

新旧会计准则股东权益差异调节表

币种:人民币 单位:元

		币种:人民币 单位:元
编 号	项目名称	金额
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13	2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 其他（少数股东权益） 2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则）	-1,074,835,924.52 7,291,942.19 1,663,033.56 -1,067,139,258.41

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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深圳和光现代商务股份有限公司

新旧会计准则股东权益差异调节表附注

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

一、编制目的

公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司 财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“关于做好与新会计准则相关 财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006］136 号，以下简称“通知”），要求公司按照《企 业会计准则第 38 号一首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在 2006 年度财务报告的 “补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。

二、编制基础

差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号一首次执行企业会计准则》和“通知”的有 关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度（合并）财务报表为基础，并依据重要 性原则编制。

对于《企业会计准则第 38 号一首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情 况，本差异调节表依据如下原则进行编制：

1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号一首次执行企业会计准则》第 五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享 有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。

2、编制合并报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目 反映。

三、主要合并项目附注

1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业会计准则》 和《企业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的 2006 年 12 月 31 日（合并）资产负债 表。该报表业经武汉众环会计师事务所有限公司审计，并于 2007 年 4 月 20 日出具了无法表示意 见的审计报告（众环审字（2007）第 381 号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公 司 2006 年度财务报告。

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2、所得税

公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了坏账准备、存货跌 价准备、固定资产减值准备等。根据新会计准则计算递延所得税资产 7,682,614.41 元，增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 7,682,614.41 元，其中归属于母公司的股东权益增加 7,291,942.19 元、归属 于少数股东的权益增加 390,672.22 元。

3、少数股东权益

公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为 1,272,361.34 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 1,272,361.34 元。此外，由于子公司计提坏账准备等产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益 390,672.22 元，新会计准则下因少数股东权益调增股东权益 1,663,033.56 元。

四、其他需要说明的事项

本公司己于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》（以下简 称“新会计准则”）。目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流 量所产生的影响．在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编 制 2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节 表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整。从而可能导致差异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中所列报的相应数据之间存在差异。

法定代表人： 郑洋 主管会计工作负责人： 徐健 会计机构负责人：徐健

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