SANXIANG IMPRESSION CO.,LTD — Audit Report / Information 2006

Jan 4, 2007

地址:武汉国际大厦 B 座 16-18 层

邮编:430022 电话:027 85826771 传真:027 85424329

审计报告

众环审字(2006)493 号

深圳和光现代商务股份有限公司全体股东:

我们接受委托,对后附的深圳和光现代商务股份有限公司(以下简称"公司")2006 年 9 月 30 日的资产负债表及合并资产负债表、2006 年 1-9 月的利润表及合并利润表、2006 年 1-9 月 的现金流量表及合并现金流量表进行审计。这些会计报表的编制是公司管理当局的责任。

1、如会计报表注释 11.4.1 所述,公司已经资不抵债,营运资金出现负数,2006 年 1-9 月发 生经营亏损-7,604.63 万元,关联方占用公司资金 66,677.79 万元,逾期借款及票据 74,663.99 万元, 涉及多起诉讼和仲裁,公司可能无法在正常的经营过程中清偿债务。

如会计报表注释 11.4.2 所述,公司披露了多项改善措施,但由于该等措施的落实需要时间, 且具有重大的不确定性,我们无法获取充分、适当的审计证据以证实公司所披露的改善措施是否 能使公司的持续经营能力得到实质性的改善。因此,我们无法评价公司按照持续经营假设编制会 计报表的合理性。

2、如会计报表注释 5.3.3 所述,公司采用个别认定法已计提坏账准备 43,261.62 万元;如会 计报表注释 5.5.2 所述,公司已计提存货跌价准备 3,264,399.32 元。通过已实施的审计程序和取得 的相关资料,我们无法判断公司所计提的资产减值准备金额是否公允。

3、如会计报表注释 8.3 所述,公司对外提供担保 19,558.00 万元,其中涉及诉讼共 10,050.00 万元,已计提预计负债 2,405.00 万元。我们无法获取充分、适当的证据判断预计负债是否充分合 理。

4、如会计报表注释 4.2 及所述,公司对持股 72.52%的沈阳第一冷冻机有限公司未纳入合并 范围,也未采用权益法核算,由于审计范围的限制,我们无法对沈阳第一冷冻机有限公司进行审 计,故无法判断该公司对合并报表的影响程度。

由于上述事项可能产生的影响非常重大和广泛,我们无法对上述会计报表发表审计意见。

此外,我们提醒会计报表使用人关注:公司上年 1-9 月的比较数据未经审计。本段内容并不 影响已发表的审计意见。

武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师

中国注册会计师

中国 武汉 2006 年 11 月 20 日

会计报表附注

(2006 年 9 月 30 日)

1、 公司的基本情况

深圳和光现代商务股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司" )前身为"沈阳北方商 用技术设备股份有限公司"(以下简称"北商技术")。北商技术系经辽宁省沈阳市经济体制改革 委员会沈体改发(1997)37 号批复批准,以募集方式设立的股份有限公司。

经中国证券监督管理委员会证监发字(1997)第 414 号批复批准,北商技术于 1997 年 8 月 26 日发行人民币普通股 1,300 万股(含公司职工股 130 万股),于 1997 年 9 月 25 日在深圳证券 交易所上市。经 1999 年、2000 年的送、配、转股后,北商技术总股本增至 135,620,262 股。

2001 年 12 月 14 日,经 2001 年第四次临时股东大会审议通过,北商技术由沈阳迁址深圳, 深圳市工商行政管理局核准北商技术名称变更为"深圳和光现代商务股份有限公司",企业法人 营业执照注册号变更为 4403011073428。

注册地址:深圳市福田区滨河路北 5002 号联合广场 B 座 703 室。

经营范围:电子商用技术开发、电子商用设备生产;技术转让、技术咨询;计算机软硬件、 电子产品、电器产品、工业自动化产品的开发、销售;防盗报警网络设备、电视监控工程、门禁 系统的设计;技术服务。

2、 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

2.1 会计制度

公司执行国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定。

2.2 会计年度

公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

2.3 记账本位币

公司记账本位币为人民币。

2.4 记账基础和计价原则

公司会计核算以权责发生制为基础,各项财产物资按取得时的实际成本计价。

2.5 外币业务核算方法

公司发生涉及外币的业务,按发生的当日外汇市场汇率的中间价折合人民币记账,期末将货 币性外币账户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额,调整后折合的人民币余额 与原账面余额之差作为汇兑损益,并按规定计入"财务费用"、"在建工程"等科目。

2.6 现金等价物的确定标准

现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资。

2.7 短期投资核算方法

2.7.1 短期投资取得时,按实际支付的全部价款计价,包括税金、手续费等相关费用。但实际 支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利,或已到付息期但尚未领取的分期付息债券的 利息不计入短期投资成本。

2.7.2 短期投资持有期间取得的现金股利或利息,除收到的、已记入应收项目的现金股利或利 息外,均直接冲减短期投资的账面价值。

2.7.3 处理短期投资时,按短期投资账面价值与实际取得价款的差额,确认为当期投资损益。

2.7.4 期末短期投资按成本与市价孰低计量,市价低于成本的部分按投资总体计提跌价准备。 如果某项短期投资比重占整个短期投资 10%及以上,则以单项投资为基础计算确定计提的跌价准 备,计入当年度损益类账项。

2.8 坏账核算方法

2.8.1 坏账的确认标准:

公司对因债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法 收回的应收款项确认为坏账。

2.8.2 坏账损失的核算方法,以及坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例:

公司采用备抵法核算坏账损失,对期末应收款项(包括应收账款和其他应收款)采用账龄 分析法并结合个别认定法计提坏账准备,各账龄计提坏账准备的比例如下:

帐龄	应收账款	其他应收款
年以内1	5%	0.5%
年1-2	15%	15%
年2-3	25%	25%
年以上3	40%	40%

2.9 存货核算方法

2.9.1 公司存货分为:库存商品、低值易耗品等。

2.9.2 取得时的计价方法:按实际成本计价。

2.9.3 发出的计价方法:存货的发出和领用采用移动加权平均法结转成本。

2.9.4 低值易耗品采用"五五摊销法"摊销。

2.9.5 存货的盘点制度:永续盘存制。

2.9.6 存货跌价准备的确认标准、计提方法:期末存货采用成本与可变现净值孰低计价,存货 可变现净值低于成本时,按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备;对 于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备。

2.10 长期投资核算方法

2.10.1 长期股权投资

2.10.1.1 长期股权投资取得时,按实际支付的全部价款计价,包括税金、手续费等相关费用。 但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本。

2.10.1.2 以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资,投资成本以放弃的非货币性资产的账 面价值加上应支付的相关税费确定。

2.10.1.3 以债务重组而取得的长期股权投资,投资成本以重组债权的账面价值确定。

2.10.1.4 短期投资划转为长期股权投资时,按其投资成本与市价孰低确定长期股权投资成本。

2.10.1.5 公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的,对其长期股权投资采用成 本法核算;公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的,对其长期股权投资采用权益法 核算。

2.10.1.6 公司长期股权投资采用成本法核算改为权益法核算的,按实际取得被投资单位控制、 共同控制或对被投资单位实施重大影响时投资的账面价值作为投资成本,投资成本与应享有被投 资单位所有者权益份额的差额,作为股权投资差额;长期股权投资权益法核算改为成本法核算的, 按实际对被投资单位不再具有控制、共同控制和重大影响时投资的账面价值作为投资成本。

2.10.1.7 长期股权投资差额:初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额, 投资合同规定了投资期限的,按投资期限摊销,没有规定投资期限的,按 10 年的期限摊销;初 始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,计入"资本公积--股权投资准备"科 目。

2.10.1.8 处置长期股权投资时,投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。

2.10.2 长期债权投资

2.10.2.1 长期债权投资取得时,按实际支付的全部价款计价,包括税金、手续费等相关费用。

但实际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入长期债权投资成本。

2.10.2.2 债券投资溢价或折价,在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时,采 用直线法(或实际利率法)摊销。债券投资按期计算应收利息。计算的债券投资利息收入,经调 整债券投资溢价或折价摊销额后的金额,确认为当期投资收益。

2.10.2.3 其他债权投资按期计算应收利息,确认为当期投资收益。

2.10.2.4 处置长期债权投资时,按投资的账面价值与实际取得价款的差额,确认为当期投资 损益。

2.10.3 长期投资减值准备

2.10.3.1 公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查,如果由于市价持续下跌或被投资 单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值,按可收回金额低于长期投资账 面价值的差额计提长期投资减值准备,确认为当期投资损失。

2.10.3.2 长期投资减值准备按单项长期投资账面价值高于可收回金额的差额提取。

2.11 委托贷款核算方法

2.11.1 委托金融机构贷出的款项,按实际委托的贷款金额入账。

2.11.2 委托贷款利息按期计提,计入损益;按期计提的利息到期不能收回的,停止计提利息, 并冲回原已计提的利息。

2.11.3 期末,按委托贷款本金与可收回金额孰低计量,可收回金额低于委托贷款本金的差额, 计提委托贷款减值准备。

2.12 固定资产计价和折旧方法

2.12.1 固定资产的标准为:公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年 限超过一年,单位价值较高的物品。

2.12.2 固定资产按实际成本或确定的公允价值计价。

2.12.3 固定资产折旧采用平均年限法计提。

类别	使用年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	30	5%	3.17%
机器设备	10-20	5%	4.75-9.5%
运输设备	10	5%	9.50%
其他设备	5-8	5%	11.88-19%
经营租入固定资产改良	3-5		20-33.33%

2.12.4 固定资产分类、预计使用年限,预计残值率和年折旧率如下:

2.12.5 融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值 中较低者,作为入账价值(如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于 30%的,在租赁开始日, 按最低租赁付款额,作为固定资产的入账价值)。

2.12.6 固定资产修理费用,直接计入当期费用。

2.12.7 固定资产改良支出,计入固定资产账面价值,其增计后的金额不超过该固定资产的可 收回金额。

2.12.8 可予资本化的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较 短的期间内,采用平均年限法单独计提折旧。

2.12.9 融资租赁方式租入的固定资产发生的可予资本化的固定资产装修费用,在两次装修期 间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内,采用平均年限法单独计提折旧。

2.12.10 经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出,在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年 限两者中较短的期间内,采用平均年限法单独计提折旧。

2.12.11 期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因,导致固定资产可收回金 额低于账面价值,按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额,提取固定资产减值准备。

2.13 在建工程核算方法

2.13.1 在建工程达到预定可使用状态时,根据工程实际成本,按估计的价值转入固定资产。

2.13.2 期末存在下列一项或若干项情况的,按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的 差额,提取在建工程减值准备:

2.13.2.1 长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程;

2.13.2.2 项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大 的不确定性;

2.13.2.3 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

2.14 借款费用的会计处理方法

2.14.1 借款费用资本化的确认原则:因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢 价的摊销和汇兑差额,在符合资本化期间和资本化金额的条件下,予以资本化,计入该项资产的 成本;其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,于发生当期确认为费用。因安排专门借款 而发生的辅助费用,属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的,在发生时予以资本 化;其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小,于发生当期确认为费用。

2.14.2 资本化期间的计算方法

2.14.2.1 开始资本化:当以下三个条件同时具备时,因专门借款而发生的利息、折价或溢价 的摊销和汇兑差额开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达 到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

2.14.2.2 暂停资本化:若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个 月,暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。

2.14.2.3 停止资本化:当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本 化。

2.14.2.4 借款费用资本化金额的计算方法

在应予资本化的每一会计期间,利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权 平均数与资本化率的乘积。

2.15 无形资产核算方法

2.15.1 无形资产计价

2.15.1.1 购入的无形资产按实际支付的全部价款计价。

2.15.1.2 通过非货币交易换入的无形资产按换出非货币性资产的账面价值加上应支付的相关 税费(其中:支付补价的加上补价;收到补价的减去补价占非货币性资产公允价值比例与非货币 性资产之积;)计价。

2.15.1.3 投资者投入的无形资产,以投资各方确认的价值计价;首次发行股票接受投资者投 入的无形资产,以无形资产在投资方的账面价值计价。

2.15.1.4 通过债务重组取得的无形资产,以重组债权的账面价值计价。

2.15.1.5 接受捐赠的无形资产,捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付 的相关税费计价;捐赠方没有提供有关凭据但同类或类似无形资产存在活跃市场的,参照同类或 类似无形资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费入账计价;同类或类似无形资产不存 在活跃市场的,按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值计价。

2.15.1.6 自行开发并依法申请取得的无形资产,按依法取得时发生的注册费,律师费等费用 计价。

2.15.2 无形资产的摊销方法

2.15.2.1 无形资产的成本,自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。

2.15.2.2 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的,按相

关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。

2.15.2.3 如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的,按不超过 10 年的期限摊销。

2.15.3 无形资产减值准备

2.15.3.1 公司于期末对无形资产的账面价值进行检查。如果由于无形资产已被其他新技术等 所代替,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;或无形资产的市价在当期大幅下跌, 在剩余摊销年限内预计不会恢复等原因导致其账面价值已超过可收回金额时,按无形资产的账面 价值超过可收回金额的差额计提减值准备。

2.15.3.2 无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于可收回金额的差额提取。

2.16 长期待摊费用摊销方法

长期待摊费用按实际支出入账,在规定的期限内分期平均摊销。筹建期间发生的费用,除购 建固定资产以外,先在长期待摊费用中归集,在开始生产经营当月一次计入当年度损益类账项。

2.17 应付债券的核算方法

2.17.1 应付债券按照实际的发行价格总额作负债处理,债券发行价格总额与债券面值总额的 差异,作为债券溢价或折价。

2.17.2 债券的溢价或折价在债券的存续期间内按实际利率法或直线法于计提利息时摊销,并 按借款费用的处理原则处理。

2.18 收入确认原则

2.18.1 商品销售收入确认原则:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转给购货方;公司 既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;与交易相关的经济 利益能够流入企业;相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认收入实现。

2.18.2 提供劳务收入确认原则:在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收 入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在劳务总收入和总成本能够可靠地计量;与交易相 关的经济利益能够流入企业;劳务的完成程度能够可靠地确定时,在资产负债表日按完工百分比 法确认相关的劳务收入。

2.18.3 他人使用公司资产收入确认原则:他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流 入企业;收入的金额能够可靠地计量时,确认收入实现。利息收入按他人使用公司现金的时间和 适用利率计算确定,使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。

2.19 所得税的会计处理方法

公司采用应付税款法进行所得税的会计处理。

2.20 主要会计政策、会计估计变更的说明

本年度未发生会计政策、会计估计变更事项。

2.21 重大会计差错更正的说明

公司本年度未发生重大会计差错更正事项。

2.22 合并会计报表的编制方法

公司合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表及有关资料为依据,按照财 政部财会字(1995)11 号《合并会计报表暂行规定》及其补充规定,合并会计报表各项目数额, 对相互间重大交易和资金往来等相关项目抵消后编制而成。

少数股东权益的数额系根据公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额 计算确定。少数股东损益系根据公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司对子公司的 股权投资收益后的余额计算确定。

3、 税项

3.1 增值税:产品销售的增值税销项税率为 17%,按扣除进项税后的余额缴纳。

3.2 营业税:技术服务、出租房屋收入的营业税税率为 5%。

3.3 城市维护建设税:为应纳流转税额的 1%、7%。

3.4 教育费附加:为应纳流转税额的 3%。

3.5 所得税:

公司系在深圳市工商行政管理局注册登记,执行 15%企业所得税率。

公司子公司"北京网智博通科技有限公司"为北京中关村的高新技术企业(证书号码"京科 高字 0411008A04771"),执行 15%企业所得税率;该子公司已于 2004 年 11 月 8 日向北京市海淀 区国家税务局申请减免所得税备案,申请减免期间为:2005 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日免 征企业所得税,2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日减按 7.5%征收所得税。

4、 控股子公司及合营企业

4.1 控股子公司及合营企业

控股子公司及合营企业名称	业务性质	注册资本(万元)	经营范围
北京网智博通科技有限公司	商业	1000	法律、法规禁止的,不得经营;法律、法规规定应经许可的,批准后方可经营
北京华网信通科技有限公司	商业	2450	法律、法规禁止的,不得经营;法律、法规规定应经许可的,批准后方可经营
广州和光科技有限公司	商业	1000	计算机软硬件研究、开发;投资管理咨询;销售仪器仪表、电源设备、网络产品、通讯产品
沈阳宜得供应链管理与服务有限公司	商业	500	软件管理信息系统咨询、高新技术产品的项目投资与策划咨询、软机系统开发销售、计算机设备销售、系统维护服务、电子软硬件产品开发、技术服务
沈阳和光网智科技有限公司	商业	1000	电子商用技术开发、电子商用设备生产、技术转让、技术咨询、计算机软硬件、电子产品、工业自动化产品、网络设备的开发、销售、技术服务。
广东华网信通科技有限公司	商业	1050	电子计算机技术开发、咨询及技术转让;销售:电子计算机及外围设备,制冷空调设备,普通机械,化工产品(不含危险化学品),金属材料,建筑装饰材料,工艺美术品(不含古玩字画、文物及国家专控品)。
沈阳第一冷冻机有限公司	工业	6262	高新技术制冷设备、空调设备、汽车空调、环境试验设备制造;产品组装调试(上述所有项目限分支机构管理)。

	本公司投资额	本公司所占权益比例		是否纳入合
控股子公司及合营企业名称	(万元)	直接持股	间接持股	并报表范围
北京网智博通科技有限公司	950	95%		是
北京华网信通科技有限公司	2450		89.02%	是
广州和光科技有限公司	900	90%		是
广东华网信通科技有限公司	1050		87%	是
沈阳宜得供应链管理与服务有限公司	400	80%		是
沈阳和光网智科技有限公司	900	90%		是
沈阳第一冷冻机有限公司	702	72.52%		否

4.2 合并范围变更情况

2006 年 6 月 7 日,本公司控股子公司沈阳和光网智科技有限公司、沈阳宜得供应链管理与服 务有限公司分别以 0.70 元、0.30 元的价格购买广东华网信通科技有限公司 70%、30%的股权,并 分别增资 700 万元、300 万元,故本期报表合并范围增加广东华网信通科技有限公司。

2006 年 6 月 28 日,本公司与大股东沈阳和光集团股份有限公司达成《以股抵债协议》,将沈 阳和光集团股份有限公司持有沈阳第一冷冻机有限公司的 72.52%股权,以评估价值 702 万元抵 偿所欠本公司债务,该股权转让手续已经办妥。但由于本公司无法对沈阳第一冷冻机有限公司进 行实际控制,故未将沈阳第一冷冻机有限公司纳入报表合并范围。

5、 会计报表主要项目注释(以下附注未经特别注明,期末余额指 2006 年 9 月 30 日余额,期初 余额指 2005 年 12 月 31 日余额,金额单位为人民币元)

5.1 货币资金

项目	期末余额	期初余额
现金	93,779.60	128,968.94
银行存款	8,288,340.35	15,214,813.47
其他货币资金	3,685.25	36,110.99
合计	8,385,805.20	15,379,893.40

5.1.1 其他货币资金为银行承兑汇票保证金。

5.1.2 货币资金期末余额比期初余额减少 45.48%,主要由于:

5.1.2.1 公司经营规模缩减导致银行存款减少;

5.1.2.2 合并报表范围变化导致货币资金增加 424,218.97 元。

5.2 应收票据

票据种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	1,613,535.88
合计	1,613,535.88

5.2.1 应收票据期末余额比期初余额增加 100%,主要由于以下原因形成:

5.2.1.1 本年度子公司沈阳和光网智科技有限公司收到上海阿尔卡特有限公司银行承兑汇票 1,500,000.00 元;

5.2.1.2 本年度子公司广东华网信通科技有限公司收到广东网域科技有限公司银行承兑汇票 113,535.88 元。

5.3 应收款项(含应收账款和其他应收款)

5.3.1 应收账款按账龄列示如下:

	期末余额
账龄	金额	占总额的比例	坏账准备计提比例	坏账准备
年以内1	61,732,609.85	14.71%	5%及个别认定	3,234,074.73
年1-2	246,484,569.63	58.72%	15%及个别认定	38,871,954.93
年2-3	73,295,398.03	17.46%	25%及个别认定	22,272,179.51
年以上3	38,245,205.84	9.11%	40%及个别认定	26,428,738.38
合计	419,757,783.35	100%		90,806,947.55

	期初余额
账龄	金额	占总额的比例	坏账准备计提比例	坏账准备
年以内1	188,984,976.47	44.66%	5%及个别认定	28,116,116.31
年1-2	192,021,035.79	45.38%	15%及个别认定	33,948,358.66
年2-3	23,497,483.59	5.55%	25%及个别认定	14,185,804.60
年以上3	18,664,353.42	4.41%	40%及个别认定	11,295,343.18
合计	423,167,849.27	100.00%		87,545,622.75

5.3.2 其他应收款按账龄列示如下:

账龄	期末余额
	金额	占总额的比例	坏账准备计提比例	坏账准备
年以内1	5,520,248.47	0.93%	0.5%及个别认定	115,024.32
年1-2	73,410,285.72	12.38%	15%及个别认定	45,905,683.42
年2-3	480,283,912.90	80.98%	25%及个别认定	354,716,400.08
年以上3	33,848,927.66	5.71%	40%及个别认定	15,368,499.97
合计	593,063,374.75	100%		416,105,607.79

	期初余额
账龄	金额	占总额的比例	坏账准备计提比例	坏账准备
年以内1	37,190,928.07	6.08%	0.5%及个别认定	8,369,852.69
年1-2	510,967,100.57	83.47%	15%及个别认定	365,344,442.54
年2-3	60,466,040.59	9.88%	25%及个别认定	27,394,280.24
年以上3	3,499,622.28	0.57%	40%及个别认定	2,483,328.99
合计	612,123,691.51	100.00%		403,591,904.46

5.3.3 应收款项说明事项

5.3.3.1 应收款项期末余额中有持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款,详见会计报 表注释关联方关系及交易 7.3。

单位名称	金额	个别认定计提比例
北京波第信息技术有限公司	3,780.00	100%
深圳市海天润达信息有限公司	4,359,538.84	在按正常账龄计提坏账
		的基础上加提10%坏账
上海新和光科技有限公司	55,041,457.50	在按正常账龄计提坏账
		的基础上加提10%坏账
济南客服中心	30,864.00	100%
上海伟能科技有限公司	10,800.00	100%
英飞凌国际贸易(上海)有限公司	22,500.00	100%
北京思为慧科技有限公司	11,652,445.13	100%
仪科惠光有限公司	2,925,046.90	100%
亚胜在线有限公司	774,732.00	100%
金实万博有限公司	474,500.00	100%
内蒙古信中有限公司	397,520.00	100%
北京东方世纪科技有限公司	342,120.00	100%
信达新意网络技术有限公司	251,982.00	100%
北京奉天诚业信息技术有限公司	240,000.00	100%
康柏办事处	210,095.13	100%
凯利特电子有限公司	174,000.00	100%
清计通达电子公司	150,300.00	100%
润泽科技公司	104,000.00	100%
瑞合智能大厦信息工程公司	93,926.40	100%
托普集团	84,400.00	100%
联想神州数码有限公司	65,600.00	100%
北京翰江中大科技发展有限公司	64,382.00	100%
明大普天科技有限公司	63,252.00	100%

单位名称	金额	个别认定计提比例
计算机(中国)有限公司DELL	54,876.00	100%
双辉世纪电子有限公司	51,200.00	100%
天会通商贸中心	32,000.00	100%
网下配送客户	30,230.00	100%
零散客户IBM	26,899.00	100%
中国国信信息总公司	26,000.00	100%
郑州乐金科技发展有限公司	25,109.60	100%
锐和亚太科技有限公司	25,103.00	100%
中国教育电子公司	18,208.00	100%
中国惠普科技有限公司	17,300.00	100%
锐和正大科技有限公司	17,100.00	100%
零散客户笔记本IBM	16,001.00	100%
教育部信息中心	15,997.00	100%
亚光伟业科技有限公司	11,800.00	100%
怡和太平洋资讯科技有限公司	9,300.00	100%
维修中心零散	3,940.00	100%
济南长川科技有限公司	3,158.00	100%
优利思特信息技术	3,090.00	100%
中国北方工业装备总公司	2,500.00	100%
润泽通达科技发展有限公司	2,300.00	100%
郑州蓝讯科贸有限公司	569.30	100%
沈阳和光集团股份有限公司	26,600.00	90%
济南和光达文电子有限责任公司	73,258.80	90%
合计	78,029,781.60

5.3.3.3 其他应收款按照个别认定法已计提坏帐准备 395,346,295.93 元,个别认定明细情况如下:

单位名称	金额	个别认定计提比例
大连康中	381,653.25	100%
上海和光新技术有限责任公司	37,700,000.00	在按正常账龄计提坏账

单位名称	金额	个别认定计提比例
		的基础上加提10%坏账
杭州天力科技有限公司	53,345,900.00	在按正常账龄计提坏账
		的基础上加提10%坏账
		在按正常账龄计提坏账
深圳市海天润达信息有限公司	28,889,927.83	的基础上加提10%坏账
沈阳和光集团股份有限公司	243,804,614.88	90%
成都和光电子有限责任公司	261,667.00	90%
广东和光有限公司	43,858,022.37	90%
南京和光达文新技术有限公司	25,735,297.28	90%
深圳通和顺达商务有限责任公司	13,165,000.00	90%
武汉和光达文电子设备有限责任公司	5,400,000.00	90%
储运部	726,013.11	100%
深圳赛格电子市场新天腾2	1,200.00	100%
沈阳小库	11,900.00	100%
武汉物流	17,893.88	100%
西安小库	396.00	100%
重分类	58,238.04	100%
代垫个人四险一金	158,490.18	100%
谢玉洁	103,000.00	100%
北京怡捷信信息技术公司广州分公司	444,500.00	100%
陈伟钦(厦门)	13,413.52	100%
广州市永晋经济发展有限公司	55,000.00	100%
济南分公司	36,149.76	100%
南京分公司	2,324.12	100%
上海东海电脑股份公司物业分公司	16,730.00	100%
上海新计实业有限公司	22,630.00	100%
四川宏名房地产开发公司	18,560.00	100%
西安建筑科技大学	5,960.00	100%
北京创鑫力和科贸	9,900.00	100%

单位名称	金额	个别认定计提比例
北京大正文化艺术交流有限公司	274,843.33	100%
北京哈迪特科技	2,250.00	100%
北京金至泰克科技有限公司	95,000.00	100%
北京平安兴业电脑维修中心	7,980.00	100%
北京锐脑科技有限公司	10,200.00	100%
北京赛博四达科技有限公司	52,480.00	100%
北京市东方信阳科技发展有限公司	36,400.00	100%
北京市金叶电子技术开发公司	2,329.10	100%
北京市欣欣百帮商贸有限公司	5,846.00	100%
北京市优特桥电子技术有限公司	6,780.00	100%
北京通和基业科技发展	14,450.00	100%
北京拓新鑫科技发展有限公司	2,780.00	100%
北京吾思天地科技发展中心	1,520.00	100%
北京依然腾达科技	1,080.00	100%
北京意畅赛诺公关咨询有限公司	3,020.00	100%
北京英克泰得商贸	6,450.00	100%
北京英唐数码科技有限公司	10,224.00	100%
北京泽美特装饰有限公司	19,000.00	100%
北京中天动力科技发展有限公司	12,600.00	100%
戴尔计算机(中国)有限公司	54,000.23	100%
广州市永晋经济发展有限公司	800.00	100%
广州市越秀区迈普电脑经营部	1,900.00	100%
哈尔滨翰儒天正信息技术	2,540.00	100%
哈尔滨青云计算机系统集成有限公司	13,800.00	100%
海口华能发展有限公司	500.00	100%
华普信息技术有限公司	776.00	100%
辽宁五里河科技信息广场有限公司	90,000.00	100%
辽宁新创达电力科技有限公司	3,000.00	100%
南京分公司	43,300.00	100%

单位名称	金额	个别认定计提比例
南京科融数据系统有限公司	1,500.00	100%
南京新世界电子城华美电子经营部	2,430.00	100%
清华紫光股份有限公司	18,347.70	100%
曲久敏	69,500.00	100%
陕西昌隆装饰工程	16,538.00	100%
陕西东汇科技有限责任公司	7,800.00	100%
陕西天极电子有限责任公司	18,211.23	100%
陕西天马科贸有限责任公司	18,132.90	100%
上海北大青鸟商用信息系统公司	79,000.00	100%
上海成天科技有限公司	18,250.00	100%
上海鼎世电子科技有限公司	4,500.00	100%
上海东海电脑股份公司物业分公司	21,368.33	100%
上海海云网络科技有限公司	850.00	100%
上海含月贸易有限公司	102,555.00	100%
上海合联电子科技有限公司	39,000.00	100%
上海宏讯商务咨询	2,915.00	100%
上海华昕科技有限公司	10,350.00	100%
上海康柏计算机技术服务中心	112,541.00	100%
上海浪腾科技有限公司	8,900.00	100%
上海名流科技发展有限公司	13,500.00	100%
上海明羽实业	28,045.40	100%
上海荣邦科技发展	3,300.00	100%
上海市嘉定区真新大宇装潢	97,155.00	100%
上海网宿科技发展有限公司	1,700.00	100%
上海纤品办公家具有限公司	12,500.00	100%
上海新计实业有限公司	6,000.00	100%
上海秀康电子工程有限公司	6,700.00	100%
上海忆通信息技术	15,900.00	100%
上海中磁计算机技术有限公司	1,980.00	100%

单位名称	金额	个别认定计提比例
上海自得科技发展有限公司	107,700.00	100%
沈阳青云新技术有限公司	34,500.00	100%
沈阳新纪元办公设备有限公司	1,400.00	100%
松下电器(中国)公司北京分	3,499.30	100%
天津创佳科技发展有限公司	30.00	100%
天津欧瑞科技咨询有限公司	41,500.00	100%
天津市汉沽区金辉建筑队	12,387.00	100%
天津市韶丰电子技术有限公司	5,400.00	100%
厦门华联轻工实业有限公司	16,000.00	100%
中国蛇协血栓病防治研究会	56,667.00	100%
张忠科(济南)	5,000.00	100%
中国惠普有限公司	490,391.00	100%
沈阳和光集团股份有限公司	26,982,695.34	90%
深圳通和顺达商务有限公司	28,284,819.58	90%
奖励MS	12,444.00	100%
长城国际信息产品深圳有限公司北京经销	124,263.00	100%
康柏加盟及备件	40,100.00	100%
兰快房租	75,300.00	100%
合计	512,053,795.66

5.3.3.4 金额较大的其他应收款详细情况:

欠款单位名称	欠款金额	欠款时间	性质或内容
沈阳和光集团股份有限公司	270,787,310.22	年2004	往来款
杭州天力科技有限公司	53,345,900.00	年2004	往来款
广东和光有限公司	43,858,022.37	年2004	往来款
深圳通和顺达商务有限公司	41,449,819.58	年2004	往来款
上海和光新技术有限责任公司	37,700,000.00	年2004	往来款
深圳市新港投资有限公司	28,000,000.00	年2003	购房款
南京和光达文新技术有限公司	25,735,297.28	年2003-2004	往来款
合计	500,876,349.45

5.3.3.4.1 杭州天力科技有限公司款项形成的原因详见会计报表注释其他重大事项 11.6.2。 5.3.3.4.2 上海和光新技术有限责任公司款项形成的原因详见会计报表注释其他重大事项 11.6.2。 5.3.3.4.3 深圳市新港投资有限公司款项形成的原因详见会计报表注释其他重大事项 11.6.1。

5.3.3.7 应收款项欠款金额前五名情况

项目	金额	占该项目总额比例
应收账款中欠款金额前名的欠款金额总计5	241,472,689.30	57.53%
其他应收款中欠款金额前名的欠款金额总计5	447,141,052.17	75.40%

5.4 预付账款

5.4.1 预付账款按账龄列示如下:

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例	金额	比例
年以内1	9,610,377.25	100%	2,873,354.30	69.94%
年1-2			1,234,856.82	30.06%
合计	9,610,377.25	100%	4,108,211.12	100.00%

5.4.2 预付账款期末余额中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。

5.4.3 预付账款期末余额较期初余额增长了 133.93%,主要由于以下原因形成:

5.4.3.1 子公司北京华网信通科技有限公司预付趋势科技公司 3,732,873.91 元,均系尚未结算的购 货款。

5.4.3.2 由于合并范围变化,导致预付账款期末余额增加 834,275.50 元。

5.5 存货

5.5.1 明细情况

	期末余额			期初余额
类别	金额	跌价准备	金额	跌价准备
库存商品	53,502,794.66	3,264,399.32	35,056,641.51	3,264,399.32
低值易耗品	37,248.20		37,248.20
合计	53,540,042.86	3,264,399.32	35,093,889.71	3,264,399.32

5.5.1.1 存货期末余额较期初余额增长了 52.56%,主要由于以下原因形成:

A、由于合并范围变化,导致期末余额中库存商品较期初余额增加 1,405,456.47 元。

B、由于子公司北京华网信通科技有限公司业务量增长,为保证库存本期增加存货22,782,333.95元。 5.5.1.2 存货期末余额中有 4,501,261.53 元已被广东省深圳市中级人民法院于 2006 年 1 月 4 日查封, 详见其他重大事项说明 8.1.12。

类别	期初余额	本期增加数	本期减少数	期末余额
库存商品	3,264,399.32			3,264,399.32

5.6 长期股权投资

5.6.1 长期股权投资明细项目列示如下:

项 目		期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	4,132,756.91		4,132,756.91	2,841,333.86		2,841,333.86
其中:股权投资差额	1,291,423.05		1,291,423.05
对联营企业投资	21,125,189.64		21,125,189.64	21,099,426.82		21,099,426.82
其中:股权投资差额
对其他企业股权投资	7,020,000.00		7,020,000.00
合 计	32,277,946.55		32,277,946.55	23,940,760.68		23,940,760.68

5.6.1.1"对子公司投资"系指公司对"沈阳和光电子有限公司"的投资及对"北京华网信通科技 有限公司"的股权投资差额。

5.6.1.2 2004 年 6 月 14 日,公司将所持"沈阳和光电子有限公司"股权转让给沈阳和光系统集成 有限公司,转让价款 494.07 万元,款项尚未收到,该项股权转让于 2004 年 6 月 28 日在沈阳市工 商局高新技术产业开发区分局完成变更登记。2004 年 7 月 8 日,沈阳和光系统集成有限公司将所 持"沈阳和光电子有限公司"股权转让给沈阳和光集团股份有限公司,转让价款 494.07 万元,该 项股权转让于 2004 年 7 月 9 日在沈阳市工商局高新技术产业开发区分局完成变更登记。根据 2004 年 9 月 6 日广东省深圳市中级人民法院(2004)深中法立裁字第 193 号协助执行通知书,冻结沈 阳和光集团股份有限公司所持沈阳和光电子技术有限公司股权。自 2004 年 6 月完成股权变更登 记开始,公司将对该子公司投资改用成本法核算,截止 2006 年 9 月 30 日,该投资账面价值 2,841,333.86 元。

本报告书共 62 页第35页

5.6.1.3 股权投资差额

被投资单位名称	初始金额	摊销期限	期初余额	本期增加	本期摊销	本期转出	期末余额
北京华网信通科	1,324,536.46	10 年		1,324,536.46	33,113.41		1,291,423.05
技有限公司

2006 年 7 月 12 日,本公司子公司广东华网信通科技有限公司向北京华网信通科技有限公司投资 800 万元,持股比例 32.65%。按照北京华网信通科技有限公司增资后的净资产 20,445,523.85 元, 广东华网信通科技有限公司的投资成本为 6,675,463.54 元,形成股权投资差额 1,324,536.46 元。

5.6.2 其他长期股权投资明细情况

被投资单位名称	投资期限	投资金额	期末余额	占注册资本比例
北京网智世通科技有限公司	长期	10,000,000.00	21,125,189.64	20%
沈阳第一冷冻机有限公司		7,020,000.00	7,020,000.00	72.52%

5.6.2.1 权益法核算的长期股权投资

被投资单位名称	初始投资成本	累计追加	本期享有被投资	本期分得的	累计权益增减额
		投资额	单位权益增减额	现金红利额
北京网智世通科技有限公司	10,000,000.00		25,762.82		11,125,189.64

5.6.2.2 由于本公司无法对沈阳第一冷冻机有限公司进行实质性控制,也无法对其实施重大影响, 故采用成本法核算。

5.7 固定资产

5.7.1 固定资产原值

分类	期初余额	合并增加数	本期增加	本年	期末余额
				减少
房屋及建筑物	25,177,515.95				25,177,515.95
运输设备	2,227,515.17				2,227,515.17
其他设备	11,854,546.69	349,808.49	107,763.33		12,312,118.51
专用设备	129,335.00		169,400.00		298,735.00
固定资产装修	1,068,896.96				1,068,896.96
经营租入固定资产改良	1,104,212.05				1,104,212.05
合计	41,562,021.82	349,808.49	277,163.33		42,188,993.64

5.7.1.1 由于合并范围增加,导致固定资产原值增加 349,808.49 元,累计折旧增加 80,003.52 元。

5.7.2 累计折旧

固定资产分类	期初余额	合并增加	本期计提额	本期减	期末余额
		数		少额
房屋及建筑物	4,919,524.77		598,365.99		5,517,890.76
运输设备	414,372.34		146,198.52		560,570.86
其他设备	8,715,362.81	80,003.52	1,440,975.91		10,236,342.24
专用设备	7,384.96		31,167.61		38,552.57
固定资产装修	1,068,896.96				1,068,896.96
经营租入固定资产改良	1,104,212.05				1,104,212.05
合计	16,229,753.89	80,003.52	2,216,708.03		18,526,465.44

5.7.3 固定资产减值准备

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
运输设备	404,325.29			404,325.29
其他设备	47,605.95			47,605.95
合计	451,931.24			451,931.24

5.8 无形资产

5.8.1 无形资产明细情况 a

类别	期初余额	本期增加额	本期转出额	本期摊销额	期末余额
软件系统Baan	7,302,863.40				7,302,863.40
财务软件	35,100.00			5,850.00	29,250.00
合计	7,337,963.40			5,850.00	7,332,113.40

5.8.2 无形资产明细情况 b

类别	取得方式	原值	累计摊销额	剩余摊销期限
软件系统Baan	购买	13,692,868.20	6,390,004.80
财务软件	购买	39,000.00	9,750.00	个月45
合计		13,731,868.20	6,399,754.80

5.8.3 无形资产减值准备

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
软件系统Baan	7,302,863.40			7,302,863.40
合计	7,302,863.40			7,302,863.40

5.9 短期借款

5.9.1 短期借款明细情况

借款条件	期末余额	期初余额
保证借款	550,652,798.79	562,752,798.79
质押借款	110,525,752.84	110,825,752.84
合计	661,178,551.63	673,578,551.63

5.9.2 他人为公司提供借款担保情况如下:

5.9.2.1 保证借款中 450,820,665.86 元由控股股东沈阳和光集团股份有限公司提供连带责任担保;

5.9.2.2 保证借款中 18,000,000.00 元由聚友实业(集团)有限公司提供连带责任担保;

5.9.2.3保证借款中34,000,000.00元由沈阳和光集团股份有限公司和北京中鼎北方商用技术有限公 司(现名北京网智世通科技有限公司)共同提供连带责任担保;

5.9.2.4保证借款中47,832,132.93元由沈阳和光集团股份有限公司和深圳市智雄电子有限公司共同 提供连带责任担保;

5.9.3 质押借款系由于公司收取客户开具的商业承兑汇票贴现后,出票人未履行承兑义务所形成的 商业承兑汇票质押借款。

5.9.4 短期借款期末余额661,178,551.63元已全部逾期。

5.9.5 短期借款期末余额中有 627,178,551.63 元涉及诉讼,详见会计报表注释或有事项 8.1。

5.10 应付票据

种类	期末余额	期初余额	逾期票据金额
银行承兑汇票
商业承兑汇票	85,461,335.45	85,611,335.45	85,461,335.45
合计	85,461,335.45	85,611,335.45	85,461,335.45

5.10.1 应付票据期末余额 85,461,335.45 元均由沈阳和光集团股份有限公司提供担保。

5.10.2 应付票据余额中有 85,461,335.45 元涉及诉讼,详见会计报表注释或有事项 8.1。

5.11 应付账款

项目	期末余额	期初余额
金额	105,020,206.39	85,914,994.85

5.11.1 应付账款期末余额较期初增长 22.24%,其中因合并范围变化增加 2,403,651.62 元;

5.11.2 应付账款期末余额中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。

5.12 预收账款

项目	期末余额	期初余额
金额	9,081,792.18	5,469,408.13

5.11.1 预收账款期末余额较期初增长 66.05%,主要系以下原因形成:

5.11.1.1 由于子公司北京华网信通科技有限公司业务量增大,预收账款期末余额较期初增加 4,030,060.34 元;

5.11.1.2 由于合并范围增加,预收账款期末余额较期初增加 582,187.79 元;

5.12.1 预收账款期末余额中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。

5.13 应付股利

主要投资者	期末余额	期初余额
法人股股东	399,808.02	399,808.02
合计	399,808.02	399,808.02

5.14 应交税金

税种	期末余额	期初余额	执行的法定税率
增值税	-1,287,255.35	-1,369,737.56	17%
营业税	-67,791.52	-69,240.90	5%
城市维护建设税	788.45	5,968.30	7%、1%
企业所得税	-1,761,407.87	-1,761,407.87	15%
房产税	240,778.00	266,268.00
个人所得税	383,675.98	385,001.14	累进税率
合计	-2,491,212.31	-2,543,148.89

5.15 其他应交款

项目	期末余额	期初余额
教育附加费	-1,265.81	727.63	流转税的3%
防洪基金	4,017.27		收入的0.13%
地方教育发展基金	227.78		流转税的1%
合计	2,979.24	727.63

5.16 其他应付款

项目	期末余额	期初余额
金额	11,242,374.07	8,004,683.69

5.16.1 其他应付款期末余额中有欠持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项,详 见会计报表注释关联方关系及交易 7.3。

5.16.2 金额较大的其他应付款详细情况:

项目	金额	性质或内容
深圳东星国际有限公司	800,000.00	往来款
工会经费	702,443.62	工会经费
教育经费	748,298.03	教育经费
深圳市海天润达信息有限公司	767,000.00	往来款
四通巨光高新技术发展(控股)有限公司	462,056.00	往来款
深圳新港投资有限公司	400,000.00	往来款
深圳金城投资有限公司	400,000.00	往来款
合计	4,279,797.65

5.17 预提费用

项目	期末余额	期初余额
利息	107,043,233.37	58,904,234.86
租赁费		270,764.28
合计	107,043,233.37	59,174,999.14

5.17.1 预提费用期末余额较期初增加了 80.89%,系逾期银行借款未偿还,计提利息及罚息所致。

5.18 预计负债

项目	期末余额	期初余额	年末结存的原因
预计担保损失	24,050,000.00	24,050,000.00
合计	24,050,000.00	24,050,000.00

5.18.1 公司为四通巨光高新技术发展(控股)有限公司收购债权、沈阳第一冷冻机有限公司借款 提供连带责任担保而被起诉,根据 2004 年董事会决议预计担保损失 24,050,000.00 元,诉讼情况 详见会计报表注释或有事项 8.2。

5.19 专项应付款

项目	期末余额	期初余额	性质或内容
科委拨款	660,000.00	660,000.00	软件开发专项资金

5.20 股本

股本总额为 135,620,262.00 股,每股面值 1 元,股本总金额为 135,620,262.00 元。其股份结构 如下:

									单位:万股
	本期变动前			本期变动增减(+、-)			本期变动后
项目	数量	比例	发行		公积金	其	小	数量	比例
	(万股)	%	新股	送股	转股	他	计	(万股)	%
一.未上市流通股份
1.发起人股份	9,662.0262	71.24						9,662.0262	71.24
其中:国家持有股份
境内法人持有股份	9,662.0262	71.24						9,662.0262	71.24
境外法人持有股份
其他
2.募集法人股份
3.内部职工股
4.优先股或其他
其中:转配股
未上市流通股份合计	9,662.0262	71.24						9,662.0262	71.24
二.已上市流通股份	3,900.00	28.76						3,900.00	28.76
1.人民币普通股
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已上市流通股份合计	3,900.00	28.76						3,900.00	28.76
三.股份总数	13,562.0262	100						13,562.0262	100

5.21 资本公积

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
股本溢价	59,049,599.62			59,049,599.62
股权投资准备	185,717.78	1,238,599.70		1,424,317.48
拨款转入	177,100.00			177,100.00
其他资本公积	1,239,833.78			1,239,833.78
合计	60,652,251.18	1,238,599.70		61,890,850.88

5.21.1 本年度子公司沈阳宜得供应链管理与服务有限公司、沈阳和光网智科技有限公司折价收购 广东华网信通科技有限公司 100%股权,增加股权投资准备 60,979.74 元。

5.21.2 本年度子公司广东华网信通科技有限公司对北京华网信通科技有限公司增资 800 万元,导 致北京华网信通科技有限公司原股东广州和光科技有限公司、沈阳和光网智科技有限公司享有的 权益额增加,相应增加股权投资准备 1,177,619.96 元。

5.22 盈余公积

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	14,381,296.51			14,381,296.51
法定公益金	7,190,648.28			7,190,648.28
合计	21,571,944.79			21,571,944.79

5.23 未分配利润

项目	分配政策	金额
年初未分配利润		-521,818,981.72
加:本年净利润转入		-76,046,316.73
加:其他转入
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
利润归还投资
应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润		-597,865,298.45

5.24 主营业务收入

5.24.1 按业务性质

业务分部	年月20061-9	年月20051-9
网络产品	85,777,789.92	166,591,792.89
软件	21,184,294.45	19,936,761.67
计算机及配件	22,807,208.95	9,476,471.11
服务收入	679,564.00	871,909.50
其他	15,905,845.68	3,429,046.94
合计	146,354,703.00	200,305,982.11

5.24.2 按地区分部

地区分部	年月20061-9	年月20051-9
东北地区	2,334,250.92	36,746,432.69
华北地区	113,932,463.78	86,773,122.48
华东地区	11,701,864.73	29,794,621.69
华南地区	12,199,442.47	28,857,136.72
华中地区	2,669,778.69	762,735.04
西北地区	2,474,410.80	12,234,367.31
西南地区	3,830,816.71	22,124,886.71
小计	149,143,028.10	217,293,302.64
公司内各地区分部间相互抵消	-2,788,325.10	-16,987,320.53
合计	146,354,703.00	200,305,982.11

5.24.3公司前五名客户销售的收入总额为29,920,342.34元,占公司全部销售收入的比例为20.44%。 5.24.4 主营业务收入本年发生额较上年发生额减少 26.93%,主要由于公司经营规模缩减所致。

5.25 主营业务成本

5.25.1 按产品性质

业务分部	年月20061-9	年月20051-9
网络产品	78,789,049.48	167,366,019.88
软件	21,634,078.55	17,816,796.49
计算机及配件	22,405,502.68	9,007,050.49
服务收入	50,000.00
其他	14,959,148.81	2,941,310.70
合计	137,837,779.52	197,131,177.56

5.25.2 按地区分部

地区分部	年月20061-9	年月20051-9
东北地区	2,135,968.26	36,011,012.10
华北地区	108,057,336.93	85,920,401.61
华东地区	10,398,314.10	29,245,233.08
华南地区	11,697,522.12	28,358,031.24
华中地区	2,533,896.49	749,018.53
西北地区	2,303,294.61	12,078,349.65
西南地区	3,499,772.11	21,756,451.88
小计	140,626,104.62	214,118,498.09
公司内各地区分部间相互抵消	-2,788,325.10	-16,987,320.53
合计	137,837,779.52	197,131,177.56

5.25.3 主营业务成本本年发生数较上年发生数减少 30.08%,主要系主营业务收入减少所致。

5.26 主营业务税金及附加

项目	年月20061-9	年月20051-9	计缴标准
营业税	42,686.60	44,246.38	应税收入5%
城建税	20,991.81	77,250.59	流转税7%
地方教育发展费	339.78		流转税1%
教育附加费	21,959.61	173,592.98	流转税3%
合计	85,977.80	295,089.95

5.27 其他业务利润

		年月20061-9		年月20051-9
业务种类	收入数	成本数	利润	收入数	成本数	利润
劳务收入	526,039.31	20,150.62	505,888.69
房租	250,083.33	43,706.45	206,376.88	103,000.00	18,076.50	84,923.50
设备租赁	110,940.00	5,280.00	105,660.00
销售材料				212,068.35	792,337.88	-580,269.53
合计	887,062.64	69,137.07	817,925.57	315,068.35	810,414.38	-495,346.03

5.28 财务费用

类别	年月20061-9	年月20051-9
利息支出	48,138,998.51	35,543,078.50
减:利息收入	56,915.32	131,071.16
汇兑损失
减:汇兑收益
其他	14,823.03	8,807.66
合计	48,096,906.22	35,420,815.00

5.28.1 主要由于本年度新增逾期借款,导致应付利息增加所致。

5.29 投资收益

5.29.1 明细情况

项目	年月20061-9	年月20051-9
股权投资差额摊销	-33,113.41
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额	25,762.82	-887,736.38
合计	-7,350.59	-887,736.38

5.29.1 投资收益汇回不存在重大限制。

5.30 营业外收入

项目	年月20061-9	年月20051-9
罚款收入	5,999.00	58,850.00
违约金收入	79,438.00
合计	85,437.00	58,850.00

5.31 营业外支出

项目	年月20061-9	年月20051-9
其他	218.51	2,211.25
合计	218.51	2,211.25

5.32 非经常性损益

项目	2006年1-9月
处理长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收支	-85,218.49
扣除非经常性损益的所得税后影响数	-85,218.49

5.33 收到的其他与经营活动有关的现金

	项目	年月20061-9
往来款		19,251,599.52
	合计	19,251,599.52

5.34 支付的其他与经营活动有关的现金

	项目	年月20061-9
往来款		2,977,910.36
办公费用		1,404,845.24
业务招待费		2,386,645.17
差旅费		1,342,053.71
租赁费用		1,297,875.97
咨询费		1,790,681.10
车辆费用		753,662.02
其他费用		977,963.12
	合计	12,931,636.69

5.35 收到的其他与投资活动有关的现金

项目	年月20061-9
购买子公司所支付现金与子公司所持有现金差额	1,131,020.85

6、 母公司会计报表主要项目附注

6.1 应收款项

6.1.1 应收账款按账龄列示如下:

	期末余额
账龄	金额	占总额的比例	坏账准备计提比例	坏账准备
年以内1	20,594,380.51	5.45%	5%及个别认定	1,177,163.27
年1-2	245,818,511.32	65.04%	15%及个别认定	38,772,046.18
年2-3	73,295,398.03	19.39%	25%及个别认定	22,272,179.51
年以上3	38,245,205.84	10.12%	40%及个别认定	26,428,738.38
合计	377,953,495.70	100.00%		88,650,127.34

	期初余额
账龄	金额	占总额的比例	坏账准备计提比例	坏账准备
年以内1	177,586,120.08	43.13%	5%及个别认定	27,546,173.49
年1-2	192,021,035.79	46.63%	15%及个别认定	33,948,358.66
年2-3	23,497,483.59	5.71%	25%及个别认定	14,185,804.60
年以上3	18,664,353.42	4.53%	40%及个别认定	11,295,343.18
合计	411,768,992.88	100.00%		86,975,679.93

6.1.2 其他应收款按账龄列示如下:

	期末余额
账龄	金额	占总额的比例	坏账准备计提比例	坏账准备
年以内1	35,277,293.97	5.68%	0.5%及个别认定	97,788.32
年1-2	72,842,672.92	11.72%	15%及个别认定	45,820,541.50
年2-3	479,356,337.78	77.15%	25%及个别认定	354,484,506.30
年以上3	33,848,927.66	5.45%	40%及个别认定	15,368,499.97
合计	621,325,232.33	100.00%		415,771,336.09

	期初余额
账龄	金额	占总额的比例	坏账准备计提比例	坏账准备
年以内1	39,923,149.52	6.55%	0.5%及个别认定	8,383,513.80
年1-2	506,199,289.86	82.97%	15%及个别认定	364,629,270.93
年2-3	60,466,040.59	9.91%	25%及个别认定	27,394,280.24
年以上3	3,499,622.28	0.57%	40%及个别认定	2,483,328.99
合计	610,088,102.25	100.00%		402,890,393.96

6.2 长期股权投资

6.2.1 长期股权投资明细项目列示如下:

项 目	期末余额		期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值	账面价值
					准备
对子公司投资	22,150,229.54		22,150,229.54	27,261,660.72		27,261,660.72
其中:股权投资差额
对联营企业投资	21,125,189.64		21,125,189.64	21,099,426.82		21,099,426.82
其中:股权投资差额
对其他企业投资	7,020,000.00		7,020,000.00
合 计	50,295,419.18		50,295,419.18	48,361,087.54		48,361,087.54

6.2.2 其他长期股权投资明细情况

被投资单位名称	投资期限	投资金额	期末余额	占注册资本比例
北京网智博通科技有限公司	长期	9,500,000.00	490,564.82	95%
广州和光科技有限公司	长期	9,000,000.00	7,618,349.62	90%
沈阳宜得供应链管理与服务有限公司	长期	4,000,000.00	3,419,291.33	80%
沈阳和光网智科技有限公司	长期	9,000,000.00	7,780,689.91	90%
沈阳和光电子技术有限公司		6,687,097.98	2,841,333.86
北京网智世通科技有限公司	长期	10,000,000.00	21,125,189.64	20%
沈阳第一冷冻机有限公司		7,020,000.00	7,020,000.00	72.52%
小 计			50,295,419.18

被投资单位名称	初始投资成本	累计追加投资额	本期享有被投资单位权益增减额	本期分得的现金红利额	累计权益增减额
北京网智博通科技有限公司	9,500,000.00		-3,968,510.07		-9,009,435.18
广州和光科技有限公司	9,000,000.00		-1,215,975.42		-1,965,243.19
沈阳宜得供应链管理与服务有限公司	4,000,000.00		-333,391.50		-597,530.67
沈阳和光网智科技有限公司	9,000,000.00		-976,782.65		-2,002,123.74
北京网智世通科技有限公司	10,000,000.00		25,762.82		11,125,189.64
小计	41,500,000.00		-6,468,896.82		-2,449,143.14

6.2.3 权益法核算的长期股权投资

6.2.4 公司对"沈阳和光电子技术有限公司"的投资详细情况见合并会计报表注释 5.6.1.2。

6.2.5 本公司持有沈阳第一冷冻机有限公司 72.52%股权,但无法对其实施重大影响,采用成本法 进行核算。

6.2.6 报告期末长期股权投资未发生减值,故未计提长期股权投资减值准备。

6.3	主营业务收入和主营业务成本
-----	---------------	--	--

	年2006	月1-9	2005	年月1-9
主营业务种类	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
网络产品	2,536,621.53	2,419,647.75	166,591,792.89	167,366,019.88
软件			19,936,761.67	17,816,796.49
服务收入			737,721.50
合计	2,536,621.53	2,419,647.75	187,266,276.06	185,182,816.37

6.4 投资收益

项目	年月20061-9	年月20051-9
股票投资收益
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额	-6,468,896.82	-5,664,296.29
合计	-6,468,896.82	-5,664,296.29

7、 关联方关系及其交易

7.1 关联方关系

7.1.1 存在控制关系的关联方

企业名称	注册地址	主营业务	与本企	经济性质	法定
			业关系	或类型	代表人
沈阳和光集团股份有限公司	沈阳市和平区三好街号82	电子计算机及外部设备开发研制,电子计算机、机械电子设备、家用电器批发零售等。	控股股东	股份公司	吴力
沈阳宜得供应链管理与服务有限公司	沈阳市铁西区建设东路号72	软件管理信息系统咨询;高新技术产品的项目投资与策划咨询;软机系统开发销售;计算机设备销售;系统维护服务;电子软硬件产品开发;技术转让;产业投资咨询服务。	控制子公司	有限责任公司	张冰峰
沈阳和光网智科技有限公司	沈阳市和平区三好街号维82用大厦室604	电子商用技术开发、电子商用设备生产、技术转让、技术咨询、计算机软硬件、电子产品、工业自动化产品、网络设备的开发、销售;技术服务。	控制子公司	有限责任公司	张冰峰
北京网智博通科技有限公司	北京市海淀区知春路甲号48盈都大厦号3楼一单元8D	法律、行政法规、国务院决定禁止的,不得经营;法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的,经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营;法律、行政法规、国务院决定未规定许可的,自主选择经营项目开展经营活动。	控制子公司	有限责任公司	吴航
北京华网信通科技有限公司	北京市海淀区蓝靛厂居住区四期区金源F时代商务中心2号座A7F	法律、行政法规、国务院决定禁止的,不得经营;法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的,经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营;法律、行政法规、国务院决定未规定许可的,自主选择经营项目开展经营活动。	控制子公司	有限责任公司	张冰峰
广州和光科技有限公司	广州市天河区黄埔大道西163号富星商贸大厦楼单位61	计算机软硬件研究、开发;投资管理咨询;销售仪器仪表、电源设备、网络产品、通讯产品。经营范围涉及法律、法规禁止的,不得经营;应经审批的,未获审批前不得经营。	控制子公司	有限责任公司	伍伟龙
广东华网信通科技有限公司	广州市天河区体育西路189号城建大厦24楼B	电子计算机技术开发、咨询及技术转让;销售:电子计算机及外围设备,制冷空调设备,普通机械,化工产品(不含危险化学品),金属材料,建筑装饰材料,工艺美术品(不含古玩字画、文物及国家专控品)。	控制子公司	有限责任公司	张冰峰

存在控制关系的关联方的注册资本及其变化7.1.2
------------------------------

企业名称	期初余额	本年增加数	本年减少数	期末余额
沈阳和光集团股份有限公司	171,500,000.00			171,500,000.00
沈阳宜得供应链管理与服务有限公司	5,000,000.00			5,000,000.00
沈阳和光网智科技有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
北京网智博通科技有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
北京华网信通科技有限公司	8,500,000.00	16,000,000.00		24,500,000.00
广州和光科技有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
广东华网信通科技有限公司	500,000.00	10,000,000.00		10,500,000.00

7.1.3 存在控制关系的关联方所持股份(或权益)及其变化

单位:万元

企业名称	期初余额			本期增加	本期减少		期末余额
	金额	%	金额	%	金额	%	金额	%
沈阳和光集团股份有限公司	3,887	28.66						3,887 28.66
北京网智博通科技有限公司	950	95					950	95
北京华网信通科技有限公司	765	90	1416	-0.98				2181 89.02
广州和光科技有限公司	900	90					900	90
沈阳宜得供应链管理与服务有限公司	400	80					400	80
沈阳和光网智科技有限公司	900	90					900	90
广东华网信通科技有限公司			913.5	87			913.5	87

7.1.4 不存在控制关系的关联方关系的性质

企业名称	与本企业的关系
沈阳和光经贸合作有限责任公司	受同一控股股东控制
西安和旭网络科技有限公司	受同一控股股东控制
成都和光电子有限责任公司	受同一控股股东控制

企业名称	与本企业的关系
大连和光电子有限公司	受同一控股股东控制
广东和光有限公司	受同一控股股东控制
哈尔滨和光电子有限责任公司	受同一控股股东控制
济南和光达文电子有限责任公司	受同一控股股东控制
南京和光达文新技术有限公司	受同一控股股东控制
武汉和光达文电子设备有限责任公司	受同一控股股东控制
长春和光电子有限公司	受同一控股股东控制
深圳通和顺达商务有限责任公司	受同一控股股东控制
福州和光电子有限公司	受同一控股股东控制
四通巨光高新技术发展(控股)有限公司	受同一控股股东控制
沈阳第一冷冻机有限公司	联营企业
北京网智世通科技有限公司	联营企业

7.2 关联方交易

7.2.1 本公司 2006 年 1-9 月及 2005 年 1-9 月向关联方采购货物有关明细资料如下:

企业名称	年月20061-9	年月20051-9
成都和光电子有限责任公司		5,620,002.06
广东和光有限公司		1,372,630.45
哈尔滨和光电子有限责任公司		22,444.44
济南和光达文电子有限责任公司		560,375.02
南京和光达文新技术有限公司	1,286,500.95	1,235,660.55
武汉和光达文电子设备有限责任公司		307,734.44
西安和旭网络科技有限公司		89,500.00
沈阳和光经贸合作有限责任公司		138,412.14
北京网智世通科技有限公司		9,081,900.46
合计	1,286,500.95	18,428,659.56

企业名称	年月20061-9	年月20051-9
成都和光电子有限责任公司	42,735.04	9,952,271.14
广东和光有限公司	516,379.49	27,511,222.62
哈尔滨和光电子有限责任公司	1,512,514.57	24,100,593.87
济南和光达文电子有限责任公司		590,014.20
南京和光达文新技术有限公司	630,035.55	14,156,374.84
武汉和光达文电子设备有限责任公司		10,957,655.24
西安和旭网络科技有限公司	82,340.25	8,497,190.29
沈阳和光经贸合作有限责任公司		12,054,370.03
北京网智世通科技有限公司		27,867,012.48
合计	2,784,004.90	135,686,704.71
占全年销售额的比重	1.90%	67.74%

7.2.2 本公司 2006 年 1-9 月及 2005 年 1-9 月向关联方销售货物有关明细资料如下:

7.2.3 房屋租赁:沈阳和光集团股份有限公司向本公司租赁位于沈阳市和平区和平南大街 2 号的东 宇大厦的部分房屋,年租金 200,000.00 元,租赁期限 2005 年 1 月 1 日至 2009 年 1 月 1 日。 7.2.4 提供担保

7.2.4.1 关联方为公司提供担保情况详见合并会计报表注释短期借款 5.9.2、合并会计报表注释应付 票据 5.10.2。

7.2.4.2 公司为四通巨光高新技术发展(控股)有限公司收购债权 132,900,000.00 元提供连带责任 担保,现被担保债权金额 62,900,000.00 元,详见会计报表注释或有事项 8.2。

7.3 关联方应收应付款项余额

项目	期末余额	期初余额
应收账款:
广东和光有限公司	68,440,724.15	68,600,724.15
北京网智世通有限公司	56,164,696.25	56,164,696.25
沈阳和光经贸合作有限责任公司	30,826,839.09	30,826,839.09
哈尔滨和光电子有限责任公司	30,276,670.27	38,394,790.31
成都和光电子有限责任公司	22,205,839.69	23,932,108.60
西安和旭网络科技有限公司	22,133,630.92	22,873,630.92
南京和光达文新技术有限公司	20,939,063.64	23,483,793.03

项目	期末余额	期初余额
武汉和光达文电子设备有限责任公司	15,582,076.40	17,402,076.40
济南和光达文电子有限责任公司	1,633,450.12	1,698,437.12
福州和光电子有限公司	183,605.85	183,605.85
大连和光电子有限公司	55,553.57	55,553.57
沈阳和光集团股份有限公司	26,600.00	26,600.00
长春和光电子有限公司	14,500.00	14,500.00
应收账款小计	268,483,249.95	283,657,355.29
其他应收款:
沈阳和光集团股份有限公司	270,787,310.22	277,927,273.89
广东和光有限公司	43,858,022.37	43,858,022.37
深圳通和顺达商务有限公司	41,449,819.58	41,449,819.58
南京和光达文新技术有限公司	25,735,297.28	25,735,297.28
北京网智世通有限公司	10,802,539.89	16,393,834.89
武汉和光达文电子设备有限责任公司	5,400,000.00	5,400,000.00
成都和光电子有限责任公司	261,667.00	261,667.00
其他应收款小计	398,294,656.34	411,025,915.01
应付账款:
北京网智世通有限公司	1,160,312.50	1,152,112.50
南京和光达文新技术有限公司	172,700.82	61,318.25
应付账款小计	1,333,013.32	1,213,430.75
预收账款:
哈尔滨和光电子有限责任公司		1,767,996.04
济南和光达文电子有限责任公司	2,952.32
南京和光达文新技术有限公司	78,430.43
预收账款小计	81,382.75	1,767,996.04

本报告书共 62 页第54页

项目	期末余额	期初余额
其他应付款:
沈阳和光集团股份有限公司	562,701.25	562,701.25
沈阳和光电子技术有限公司	300,000.00	300,000.00
北京网智世通科技有限公司	218,830.18	218,830.18
广东和光有限公司	30,000.00	30,000.00
沈阳和光经贸合作有限责任公司	24,000.00	24,000.00
成都和光电子有限责任公司	21,000.00	21,000.00
哈尔滨和光电子有限责任公司	21,000.00	21,000.00
南京和光达文新技术有限公司	21,000.00	21,000.00
武汉和光达文电子设备有限责任公司	21,000.00	21,000.00
西安和旭网络科技有限公司	21,000.00	21,000.00
其他应付款小计	1,240,531.43	1,240,531.43

8、 或有事项

8.1 借款(包含应付票据)涉及的诉讼事项共 13 起,涉及金额 798,787,145.45 元,明细如下: 8.1.1 2004 年 8 月 5 日,交通银行沈阳南湖支行向辽宁省高级人民法院提出诉讼,请求公司偿还 到期借款本金 10,000 万元及相应利息,补交总额为 15,982 万元银行承兑汇票 70%的保证金 11,114.7 万元。根据 2005 年 8 月 11 日辽宁省高级人民法院(2004)辽民三合初字第 40 号《民事 裁定书》:本院在审理原告交通银行沈阳南湖支行诉被告深圳和光现代商务股份有限公司、被告 沈阳和光集团股份有限公司、被告聚友实业(集团)有限公司贷款合同纠纷一案中,因发现本案 与经济犯罪嫌疑和线索或相交叉或相牵连,而将案件移送辽宁省公安厅处理。依照《中华人民共 和国民事诉讼法》第一百三十六条(五)项的规定,裁定如下:本案中止诉讼。公司尚未偿还上 述借款。

8.1.2 2004 年农业银行深圳华侨城支行向广东省深圳市中级人民法院起诉公司,请求公司归还贷 款 2,000 万元,沈阳和光集团对公司所欠债务承担连带保证责任。根据 2004 年 12 月 10 日广东省 深圳市中级人民法院(2004)深中法民二初字第 503 号《民事判决书》判决:公司应于判决生效之 日起十日内偿还贷款 2,000 万元及至贷款还清之日止利息,合同期内按照合同约定利率,合同期 外利息按照中国人民银行同期公布的逾期贷款利率计算至还清之日止。沈阳和光集团承担连带清 偿责任。案件诉讼费 110,010.00 元、财产保全费 100,260.00 元,合计 210,270.00 元,由公司及和 光集团承担。2006 年 9 月 27 日,公司收到广东省揭西县人民法院发来的"(2006)揭西法执字第 128 号"执行公告,被强制执行,但公司尚未偿还上述借款。

8.1.3 2004 年农业银行深圳华侨城支行向广东省深圳市中级人民法院起诉公司,请求公司归还贷 款 2,000 万元,沈阳和光集团对公司所欠债务承担连带保证责任。根据 2004 年 12 月 10 日广东省 深圳市中级人民法院(2004)深中法民二初字第 502 号《民事判决书》判决:公司应于判决生效之 日起十日内偿还贷款 2,000 万元及至贷款还清之日止利息,合同期内按照合同约定利率,合同期 外利息按照中国人民银行同期公布的逾期贷款利率计算至还清之日止。沈阳和光集团承担连带清 偿责任。案件诉讼费 110,010.00 元、财产保全费 100,260.00 元,合计 210,270.00 元,由公司及和 光集团承担。2006 年 9 月 27 日,公司收到广东省揭西县人民法院发来的"(2006)揭西法执字第 126 号执行公告",被强制执行,但公司尚未偿还上述借款。

8.1.4 2004 年农业银行深圳华侨城支行向广东省深圳市中级人民法院起诉公司,请求公司提前交 存银行承兑汇票承兑合同项下票款 49,674,168.91 元及至票款付清之日止的逾期利息,沈阳和光集 团对公司所承担债务承担连带担保责任。根据2004年12月10日广东省深圳市中级人民法院(2004) 深中法民二初字第 504 号《民事判决书》判决:公司应于判决生效之日起偿还 49,674,168.91 元及 自垫款发生之日起至票款还清之日止利息,利息按照人民银行同期公布的逾期贷款利率计算至清 偿之日止。沈阳和光集团承担连带清偿责任。案件诉讼费 258,380.84 元、财产保全费 248,890.80 元,合计 507,271.64 元,由公司及和光集团承担。2006 年 9 月 27 日,公司收到广东省揭西县人 民法院发来的"(2006)揭西法执字第 129 号执行公告",被强制执行,但公司尚未偿还上述借款。 8.1.5 2004 年农业银行深圳华侨城支行向广东省深圳市中级人民法院起诉公司,请求公司提前交 存银行承兑汇票承兑合同项下票款 65,765,677.94 元、偿还垫款 25,225,518.53 元、支付利息 75,453.48 元,沈阳和光集团对公司所承担债务承担连带担保责任。根据 2004 年 12 月 10 日广东 省深圳市中级人民法院(2004)深中法民二初字第 505 号《民事判决书》判决:公司应于判决生效 之日起偿还 90,991,196.47 元及自垫款发生之日起至票款还清之日止利息,利息按照人民银行同期 公布的逾期贷款利率计算至清偿之日止。沈阳和光集团承担连带清偿责任。案件诉讼费 465,343.25 元、财产保全费 455,476.00 元,合计 920,819.25 元,由公司及和光集团承担。2006 年 9 月 27 日, 公司收到广东省揭西县人民法院发来的"(2006)揭西法执字第 127 号执行公告",被强制执行,但 公司尚未偿还上述借款。

8.1.6 2004 年 8 月 17 日,农业银行深圳华侨城支行向深圳仲裁委员会提出申请,请公司承担承兑 责任,归还已贴现商业承兑汇票款 1,280 万元及逾期利息、归还所欠银行承兑汇票贴现款 5,812 万元及还清本金之日止的利息,沈阳和光集团股份有限公司对公司上述债务承担清偿和连带保证 责任;据 2004 年 12 月 13 日深圳仲裁委员会[2005]深仲裁字第 0003 号《裁决书》裁决:公司应 承担承兑责任,归还所欠已到期的贴现人民币 6,592 万元及逾期利息(直至还清之日止),贴现利率 按人民银行公布的同档次的流动资金贷款利率执行,沈阳和光集团股份有限公司承担连带清偿责 任。案件仲裁费 399,437.00 元,保全费 355,120.00 元,合计 754,557.00 元由公司及和光集团承担。 2005 年度公司已偿还 60,188,664.55 元,余款尚未偿还。2006 年 9 月 27 日,公司收到广东省揭西 县人民法院发来的"(2006)揭西法执字第 126 号执行公告",被强制执行,但公司尚未偿还上述余 款。

8.1.7 2004 年广东发展银行深圳华富支行向广东省深圳市中级人民法院起诉,请求公司偿还借款 本金 2,500 万元及相应利息、偿还已贴现商业承兑汇票款 1,800 万元,根据 2004 年 12 月 29 日广 东省深圳市中级人民法院(2004)深中法民二初字第 500 号《民事判决书》判决:公司应于判决生 效之日起十五日内向广东发展银行股份有限公司深圳华富支行支付欠款 3,260 万元及利息(利息 自 2004 年 8 月 8 日起计,计至还清之日止,利率以中国人民银行颁布的同期贷款利率为准),沈 阳和光集团股份有限公司对公司上述债务承担连带清偿责任。案件诉讼费 225,010.00 元、保全费 250,520.00 元,合计 475,530.00 元由公司及和光集团承担。公司尚未偿还上述借款。

8.1.8 2004 年 8 月 25 日,中信实业银行深圳分行广东省深圳市中院提起诉讼,请求公司偿还到期 本金 18,915,753.00 元及还清本金之日止的利息;沈阳和光集团股份有限公司、聚友实业(集团) 有限公司对上述债务承担连带责任保证。据 2004 年 11 月 25 日广东省深圳市中级人民法院(2004) 深中法民二初字第 514 号《民事判决书》判决:公司应于判决发生法律效力之日起 10 日内偿还 贷款本金 18,915,753.00 元及利息(利息从 2004 年 8 月 21 日起至计至还清之日止,利率按借款合 同约定的逾期还贷的规定计付);沈阳和光集团股份有限公司、聚友实业(集团)有限公司对上 述债务承担连带责任保证;案件受理费 104,588.77 元,财产保全费 95,099.00 元,合计 199,687.77 元由公司及和光集团、聚友集团承担。2006 年 11 月 8 日广东深圳中级人民法院发来执行通知令, 要求公司、沈阳和光集团股份有限公司、聚友实业集团有限公司 5 日内偿还,否则强制执行,公 司尚未偿还上述借款。

8.1.9 2005 年度上海浦东发展银行广州分行向广东省广州市中级人民法院起诉公司,请求公司、 沈阳和光集团股份有限公司连带清偿汇票票款 69,880,000 元及从票据到期日起至清偿之日止的利 息,请求聚友实业(集团)有限公司对上述债务承担连带清偿责任。据广东省广州市中级人民法 院(2004)穗中法民二初字第 513 号《民事判决书》判决:公司、沈阳和光集团股份有限公司在判 决发生法律效力之次日起十日内连带清偿 69,880,000 元及从票据到期日至清付之日止的利息(至 2004 年 10 月 17 日的利息为 1,079,565.14 元,从 2004 年 10 月 18 日起至清付之日的利息按每日 万分之二点一计付),聚友实业(集团)有限公司对上述债务承担连带保证责任。案件受理费 364,808.00 元,保全费 355,317.83 元,合计 720,125.83 元由公司及和光集团、聚友集团承担。2005 年度公司已偿还 700,000.00 元,余款尚未偿还。

8.1.10 2005 年 1 月 17 日,兴业银行深圳深南支行向深圳市中级人民法院起诉公司,请求公司偿 还流动资金借款本金 5,000 万元及所欠利息,深圳市智雄电子有限公司、沈阳和光集团股份有限 公司承担连带清偿责任。根据 2005 年 3 月 15 日广东省深圳市中级人民法院(2004)深中法民二 初字第 605 号《民事判决书》判决:公司应在判决生效之日起十日内向原告偿还贷款本金 4,900 万元及利息(在合同期内按合同约定的利率计算,逾期的按中国人民银行同期逾期贷款利率计算, 从拖欠之日起计至还清之日)逾期支付的,则应加倍支付迟延履行期间的债务利息。深圳市智雄 电子有限公司、沈阳和光集团股份有限公司应对公司上述债务承担连带清偿责任。案件受理费 260,010.00 元,保全费 250,520.00 元,合计 510,530.00 元由公司及和光集团、深圳智雄公司承担。 2005 年度公司已偿还 2,167,867.07 元,余款尚未偿还。

8.1.11 2004 年 11 月 22 日,长城国际信息产品(深圳)有限公司〔现更名为:联想国际信息产品 (深圳)有限公司〕向深圳市福田区人民法院提起诉讼,要求公司偿还 500 万元商业承兑汇票及 利息 (截至 2004 年 11 月 21 日为 31,500.00 元,之后利息按每日万分之二点一计算)。据 2005 年 1 月 17 日广东省深圳市福田区人民法院(2004)深福法民二初字第 3189 号《民事判决书》判决: 公司应在判决书生效后 10 日内支付汇票款 500 万及利息,(利息自 2004 年 10 月 23 日起按每日 万分之二点一计至判决确定的应还款之日止)。案件受理费 35,168.00 元,由公司承担。

2005 年 1 月 25 日,公司向广东省深圳市中级人民法院提出上诉,根据 2005 年 6 月 30 日广 东省深圳市中级人民法院(2005)深中法民二终字第 566 号判决书判决:驳回上诉,维持原判。案 件二审受理费 35,168.00 元由公司承担。2006 年 10 月 31 日,广东省陆丰市人民法院受广东省高 级人民法院以(2006)粤高法执字第 658 号指定执行决定书的指定,发来"通知",限公司 5 日 内履行还款义务,否则强制执行,但公司尚未偿还上述借款。

8.1.12 2004 年 12 月 22 日,中国建设银行深圳市分行起诉公司及沈阳和光集团股份有限公司,请 求公司支付贷款本金 5,000 万元和利息 159,875.58 元,根据 2005 年 6 月 17 日广东省深圳市中级 人民法院(2005)深中法民二初字第 61 号《民事判决书》:公司应于判决生效之日起 15 日内向 原告支付贷款本金 5,000 万元和利息 159,875.58 元(该利息仅计至 2004 年 12 月 8 日),2004 年 12 月 8 日之后的利息按中国人民银行公布的逾期贷款利率计付至还清之日,沈阳和光集团股份有 限公司对公司上述债务承担连带清偿责任。案件受理费 260,809.38 元由公司及和光集团承担。深 圳中级人民法院下达(2006)深中法执字第 128 号民事裁定书,进行强制执行:冻结、划拨被执 行人的银行存款;查封、扣押、拍卖、变卖被执行人的财产。已将公司存放于北京环京仓储服务 公司 4 号仓库的 3 箱货物查封,货物账面价值 4,501,261.53 元。经深圳市鹏信资产评估土地房地 产估价有限公司出具"鹏信咨询字〔2006〕第 133 号"评估报告,该货物评估的市场价值 71,653.51 元,根据 2006 年 10 月 23 日的货物抵债协议,北京华网信通科技有限公司以 160,000.00 元的价 格购买该被查封货物,已直接将购买价款存入中国建设银行深圳市分行的指定账户,货物已经解 除查封手续,并交付北京华网信通科技有限公司。2006 年 9 月 27 日,广西揭西县人民法院下达 "(2006)揭西法执字第 125 号"执行公告,对公司及和光集团进行强制执行,但公司尚未偿还。 8.1.13 2005 年 1 月 27 日,中国银行深圳市分行向深圳仲裁委员会申请仲裁,请求公司偿还贴现 款 98,638,204.48 元,利息按人民银行规定同档次流动资金贷款利率上浮 50%计算,沈阳和光集团 股份有限公司承担连带清偿责任。根据 2005 年 9 月 6 日深圳仲裁委员会[2005]深仲裁字第 795 号 裁决书裁决:中国银行深圳市分行的请求予以支持。案件仲裁费 520,753.00 元,保全费 499,620.00 元,合计 1,020,373.00 元由公司及和光集团承担。公司尚未偿还上述借款。2006 年 9 月 27 日, 公司收到广东省揭西县人民法院发来的"(2006)揭西法执字第 123 号执行公告",被强制执行,但 公司尚未偿还。

8.2 公司为他人担保所涉及的诉讼

8.2.1 公司为沈阳和光集团股份有限公司以房产抵偿沈阳市技术改造基金办公室债务提供连带责 任担保。因本公司借款到期未偿被起诉,法院将和光集团已转让给基金办但未办理过户手续的房 产查封,2004 年 9 月 7 日,办公室向辽宁省高级人民法院提起诉讼,请求和光集团、沈阳和光信 息产业有限公司偿还借款,基金办将本公司作为第三方要求承担和光集团的连带责任。2004 年 9 月 23 日,辽宁省高级人民法院下达(2004)辽民三合初字第 49 号民事裁定书:查封、扣押、冻结 被告沈阳和光集团股份有限公司、沈阳和光信息产业有限公司及本公司相当于 6000 万元的财产。 但本公司尚未承担清偿责任,也无资产被查封、扣押、冻结。

8.2.2 公司为四通巨光高新技术发展(控股)有限公司收购华融资产管理公司济南办事处债权提 供担保,原担保金额 132,900,000.00 元,四通巨光公司已偿还 70,000,000.00 元,现担保本金 62,900,000.00 元。2004 年 9 月 7 日,华融资产管理公司济南办事处向济南市中级人民法院提起诉 讼,请求四通巨光高新技术发展(控股)有限公司支付债权转让费 6,290 万元,公司承担连带担 保责任;据 2004 年 11 月 8 日山东省济南市中级人民法院(2004)济民四初字第 147 号、第 155 号《民事判决书》判决:四通巨光高新技术发展(控股)有限公司于判决生效后 10 日内支付债 权转让费余款 6,290 万元及违约金,案件受理费 169,960.00 元由四通巨光承担。公司对上述债务 及诉讼费承担连带清偿责任,但公司尚未承担连带偿还责任。

8.2.3 公司为沈阳第一冷冻机有限公司借款提供连带责任担保,担保金额 37,600,000.00 元。2004 年 4 月 19 日,中国建设银行沈阳南湖科技开发区支行向辽宁省沈阳市中级人民法院提起诉讼, 请求沈阳第一冷冻机有限公司、公司偿还借款本金 37,030,343.4 元和相应利息。据 2004 年 9 月 20 日辽宁省沈阳市中级人民法院[2004]沈中民(3)合初字第 221 号《民事判决书》判决:沈阳第 一冷冻机有限公司于判决生效之日起 10 内给付借款本金 37,030,343.4 元及利息,利息计算(从转 款之日起第二天计息至判决生效之日止,扣除已偿还部分利息)按中国人民银行同期贷款利率计 息;案件受理费 209,270.00 元、保全费 189,650.00 元,由一冷公司承担。本公司承担贷款本金 37,030,343.40 元及利息、诉讼费的连带偿还责任。截止 2006 年 9 月 30 日,沈阳第一冷冻机有限 公司该借款本金余额 1994 万元,本公司尚未承担连带偿还责任。

8.3 公司对外提供担保 8 起共 195,580,000.00 元,其中 3 起涉及诉讼共 100,500,000.00 元详见会计 报表注释或有事项 8.2,未涉及诉讼的担保事项 95,080,000.00 元明细如下:

8.3.1 公司为惠州玛骐摩托车有限公司借款提供连带责任担保,担保金额 25,580,000.00 元,担保 期限为 2003 年 5 月 18 日至 2008 年 5 月 17 日。

8.3.2 公司为成都聚友网络股份有限公司借款提供连带责任担保,担保金额 15,500,000.00 元。 8.3.3 公司为南京和宁科技有限责任公司借款提供连带责任担保,担保金额 20,000,000.00 元。 8.3.4 公司为沈阳和光电子技术有限公司提供短期借款提供连带责任担保,担保金额 4,000,000.00 元。

8.3.5 公司为江苏中泰集团有限公司短期贷款提供连带责任担保,担保金额 30,000,000.00 元。

9、 承诺事项

公司无需披露的承诺事项。

10、资产负债表日后事项

除报表注释或有事项 8.1.8、8.1.11、8.1.12 外,公司无需披露的其他资产负债表日后事项。

11、其他重要事项

11.1 合并范围变化对会计报表的影响:

报表项目	购买子公司影响数(2006年月日)930	净影响
流动资产	7,933,517.86	7,933,517.86
固定资产	223,009.90	223,009.90
流动负债	6,612,962.84	6,612,962.84
所有者权益	10,131,609.21	8,814,500.01
主营业务利润	421,899.88	421,899.88
净利润	61,516.55	53,519.40

11.2 股东所持公司股权被冻结情况

11.2.1 沈阳和光集团股份有限公司所持有的公司 28.66%股权,已被司法冻结;

11.2.2 沈阳中天电子发展股份有限公司所持有的公司 19.65%股权,已被司法冻结;

11.2.3 海口保税区保顺实业投资有限公司持有的公司 14.41%股权,已被司法冻结;

11.2.4 长白计算机集团公司所持有的公司 6.55%股权,已被柜台冻结;

11.2.5 沈阳市建设投资公司所持有的公司 1.97%股权,已被司法冻结。

11.3 中国证监会辽宁监管局("以下简称证监局")于 2005 年 1 月 24 日至 27 日对本公司进行了 现场检查,出具了"关于要求深圳和光现代商务股份有限公司限期整改的通知"(辽证监上市字 [2005]13 号文件),截止目前整改情况如下:

11.3.1 要求本公司采取措施解除对四通巨光高新技术发展(控股)有限公司的担保责任,截止 2006 年 9 月 30 日公司的担保责任尚未解除。

11.3.2 要求本公司在 2005 年 3 月 6 日前收回"杭州天力科技有限公司"公司 5,335 万元、"上海 和光新技术有限责任公司"3,500 万元,截止 2006 年 9 月 30 日上述款项本公司尚未收回。

11.3.3 要求本公司对潜在负债、账外负债认真自查并及时入账。本公司已进行清理并及时入账。 11.3.4 要求本公司严格履行信息披露义务,及时、准确、完整披露信息。对逾期借款、票据,诉 讼事项和担保等已经发生的可能对股票价格产生较大影响、而投资者尚未知晓的重大事件要充分 进行信息披露。本公司已按照要求完整披露。

11.4 公司经营现状及拟采取的改善措施:

11.4.1 截止 2006 年 9 月 30 日,本公司的合并资产总额 63,142.94 万元,合并负债总额 100,762 万 元,合并净资产额-37,878.22 万元,资产负债率 159.58%,已经资不抵债;营运资金-43,104.84 万

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元, 2006 年 1-9 月发生经营亏损-7,604.63 万元。 截止 2006 年 9 月 30 日,公司对关联方应收款 项余额 66,677.79 万元。如会计报表注释 5.9、5.10 所述,公司逾期借款及票据 74,663.99 万元, 其中涉及诉讼及仲裁金额 71,263.99 万元。

11.4.2 为保障公司经营能够正常持续,本公司拟采用如下措施:与债权人积极沟通,共同探寻双 赢的解决方案;积极清理应收帐款,避免经营资金的流失;通过建立合理的公司结构,避免了公 司资产的风险;调整经营策略,使业务结构适应公司目前的资源状况。

11.5 关联方资金占用情况及采取的收款措施

11.5.1 截止 2006 年 9 月 30 日,公司控股股东"沈阳和光集团股份有限公司"及其控股企业占用 公司资金 666,777,906.29 元,拟采取以下收款措施:

11.5.1.1 以法院冻结的沈阳和光集团股份有限公司所持有的四通巨光高新技术发展(控股)有限 公司 56.14%股权,变现收款或抵偿所欠银行债务。

1. 6 相关应收款项形成原因说明

11.6.1 2003 年 12 月 18 日、25 日本公司与深圳新港投资有限公司签订了 4 份购房合同,购置深 圳光大银行大厦第十至十三层,合同总金额 4,000 万元,本公司已支付合同价款,但因该项房产 权属存在争议,该项交易已实际无法完成。根据武汉东星旅游投资管理有限公司 2006 年 8 月 2 日发来的"还款告知书",武汉东星旅游投资管理有限公司愿意替深圳新港投资有限公司还款, 具体还款计划为:从 2006 年 4 月起至 2006 年 11 月止,每月偿还人民币 200 万元;从 2007 年 3 月起至 2007 年 10 月止,每月偿还人民币 300 万元;同时以位于武汉市东湖新技术开发区珞瑜路 鲁巷广场西北角武汉光谷中心花园一期 A 栋 5 楼商场部分房产作为按上述计划还款的保证。截止 2006 年 9 月 30 日,本公司已经收到武汉东星旅游投资管理有限公司的还款 1200 万元,尚余欠款 2800 万元。

11.6.2 2004 年本公司向杭州天力科技有限公司开具银行承兑汇票 53,345,900.00 元,向上海和光 新技术有限责任公司开具商业承兑汇票 37,700,000.00 元,本公司无法判断上述两家企业是票据的 受益人。

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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