SANXIANG IMPRESSION CO.,LTD — Audit Report / Information 2003

Dec 12, 2003

会计报表附注 北京中鼎北方商用技术有限责任公司

北京中鼎北方商用技术有限责任公司

二 〇〇 三年十月三十一日 审 计 报 告

目 录

一、审计报告

二、会计报表及会计报表附注

1 、资产负债表

• 2 、利润表及利润分配表

• 3 、会计报表附注

65227520 65227521 北京京都会计师事务所有限责任公司 电话： 传真： 22 100004 地址：北京市建国门外大街 号赛特广场五层 邮编： 北京京都会计师事务所有限责任公司 Beijing JingDu Certified Public Accountants Co.,Ltd.

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北京京都审字（ 2003 ）第 0809 号

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会计报表附注 北京中鼎北方商用技术有限责任公司

: 深圳和光现代商务股份有限公司

我们审计了后附的北京中鼎北方商用技术有限责任公司（以下简称中鼎公司） 2003 10 31 2003 1 10 年 月 日的资产负债表以及 年 至 月的利润表及利润分配表。这些会计 报表的编制是中鼎公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对 这些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信 会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报 表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出 的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作 为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的 2003 10 31 2003 1 规定，在所有重大方面公允反映了中鼎公司 年 月 日的财务状况以及 年 10 至 月的经营成果。

北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师

中国·北京 中国注册会计师

二〇〇三年十二月八日

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会计报表附注 北京中鼎北方商用技术有限责任公司

会计报表附注

一、公司基本情况

北京中鼎北方商用技术有限责任公司（以下简称 本公司）系由深圳和光现代商务股 份有限公司与沈阳北方商用技术有限公司共同出资组建的有限责任公司，成立于1997 年3 月21 日，注册资本5000 万元。

本公司主营新技术开发、技术转让、技术咨询；销售机电设备，计算机外围设备，文 化办公用机械等。

本公司是北京新技术产业开发区认定的高新技术企业。本公司企业法人营业执照注册 号为1100001509864。

二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1、会计制度

本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。

2、会计年度

本公司会计年度自公历1 月1 日至12 月31 日。

• 3、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

4、记账基础和计价原则

本公司采用权责发生制，以实际成本为计价原则。

5、现金等价物的确认标准

本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资确定为现金等价物。

6、短期投资核算方法

本公司短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投 资和债券投资。

短期投资在取得时按实际投资成本计价。期末以成本与市价孰低计量，市价低于成本 按单项投资的成本与市价的差额计提短期投资跌价准备。

本公司出售短期持有的股票、债券或到期收回债券时确认投资收益或损失。

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7、坏账核算方法

本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司对期末应收款项（包括应收账款和其他应收

款）采用账龄分析法计提坏账准备，各账龄计提坏账准备的比例如下：

帐龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 5% 0.5% 1 至2 年 15% 15% 2 至3 年 25% 25% 3 年以上 40% 40%

本公司确认坏账的标准为：

• （1）债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；

• （2）因债务人逾期未履行偿债义务，超过三年仍不能收回。

本公司对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。

• 8、存货核算方法

本公司的存货分为库存商品、低值易耗品等。

存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货取得时按实际成本计价。库存商品的发出采 用个别计价法结转成本；低值易耗品领用时采用五五摊销法摊销。

本公司期末对存货进行全面清查，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格 低于成本等原因，使其成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。计提时，按单个存货项 目的成本与可变现净值的差额确认存货跌价准备。

• 9、固定资产计价和折旧方法

本公司固定资产是指使用年限超过一年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出 租或经营管理而持有的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。固定资产以取得 时的成本入账。

与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如 延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低， 则计入固定资产账面价值，但增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的 后续支出确认为当期费用。

本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预 计使用寿命和预计残值（预计净残值率为5%），本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类 别 预计使用寿命 年折旧率 房屋及建筑物 30 年 3.17%

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会计报表附注 北京中鼎北方商用技术有限责任公司 机器设备 10-20 年 4.75%-9.5% 运输设备 10 年 9.5% 其他设备 5-8 年 11.88-19%

其中，已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重 新计算确定折旧率。

本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期 闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项 固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。 10、借款费用的核算方法

本公司为筹集生产经营所需资金等而发生的借款费用计入财务费用。

为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用 状态前计入有关固定资产的购建成本，在所购建的固定资产达到预定可使用状态后，计入 当期财务费用。

11、收入确认原则

对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能 够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 12、所得税的会计处理方法

本公司所得税的会计处理采用应付税款法。

三、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17% 营业税 应税收入 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%

2、优惠税负及批文

根据《北京市新技术产业开发实验区暂行条例》的有关规定，北京市海淀区地方税务 局以（1997）海地税所字第97-3094 号“减免税批复通知”确认本公司自2002 年4 月1 日起按15%所得税税率计缴企业所得税。

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四、会计报表主要项目注释

1、货币资金

项 目 2003.10.31 2002.12.31 现 金 81,512.37 11,522.70 银行存款 355,900.95 13,236,379.24 其他货币资金 732,480.27 -- 1,169,893.59 13,247,901.94

说明：A、货币资金较2002 年12 月31 日减少了1208 万元，主要系对深圳和光现代商务 股份有限公司及沈阳和光集团股份有限公司资金往来增加所致。

B、其他货币资金系本公司在中信证券深圳湖贝营业部开立的国债资金专户资金余

额。

• 2、短期投资

• （1）短期投资分项目列示如下:

项 目 2003.10.31 2002.12.31 股权投资 -- 200,000.00 其中：股票投资 -- 200,000.00 短期投资跌价准备 (--) (5,000.00) -- 195,000.00 项目 2003.01.01 本期增加 本期转回 2003.10.31 股票投资 5,000.00 -- 5,000.00 -- A、账龄分析及百分比 2003.10.31 2002.12.31 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 571,457.00 14.49 24,914,533.50 90.28 一至二年 691,596.20 17.54 313,490.00 1.14

• （2）短期投资跌价准备

3、应收账款

A、账龄分析及百分比

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二至三年		313,490.00	7.95	563,510.00	2.04
三年以上		2,366,727.66	60.02 1,803,217.66		6.54
		3,943,270.86	100 27,594,751.16		100
坏账准备	(1,157,375.84)		(2,154,914.74)
		2,785,895.02	25,439,836.42
B、坏账准备
2003.01.01		本期增加	本期转回	2003.10.31
2,154,914.74		--	997,538.90	1,157,375.84
C、截至2003 年10 月31		日，不存在欠收持本公司5%以上股份的股东单位款项。
D、截至2003 年10 月31		日，欠款金额前五名的情况如下：
单位名称			欠款金额	欠款时间	款项性质
上海和光新技术有限责任公司			453,347.00	2003 年	货款
			246,834.00	2002 年	货款
山东浪潮文光软件工程有限公司			521,346.00	2000 年	货款
鞍山储运公司针纺百货批发站			297,628.00	2000 年	货款
营口华联商厦			270,760.00	2000 年	货款
沈阳假日俱乐部			255,540.00	2000 年	货款
占应收账款总额比例			51.87%

C、截至2003 年10 月31 日，不存在欠收持本公司5%以上股份的股东单位款项。 D、截至2003 年10 月31 日，欠款金额前五名的情况如下：

E、应收账款较2002 年12 月31 日减少2,365 万元,主要系收回销售货款。 4、其他应收款

A、账龄分析及百分比

2003.10.31 2002.12.31 账 龄 金额 比例（%） 金额 一年以内 113,695,953.92 98.63 13,520,140.28 一至二年 977,263.00 0.85 454,576.14 二至三年 525,436.14 0.46 2,096.20 三年以上 74,091.32 0.06 71,995.12 115,272,744.38 100 14,048,807.74	2002.12.31	比例（%） 96.24 3.23 0.02 0.51 100

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坏账准备 (876,064.79) (165,109.22) 114,396,679.59 13,883,698.52 B、坏账准备 2003.01.01 本期增加 本期转回 2003.10.31 165,109.22 710,955.57 -- 876,064.79 C、截至2003 年10 月31 日，应收持本公司5%以上股份的股东单位款项情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 款项性质 深圳和光现代商务股份有限公司 20,958,737.28 2003 年 垫付款 沈阳北方商用技术有限公司 190,157.23 2003 年 垫付款 D、截至2003 年10 月31 日，欠款金额前五名的情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 沈阳和光集团股份有限公司 32,579,106.73 2003 年 垫付款 北京怡捷信息技术有限公司 24,000,000.00 2003 年 往来款 深圳市安普天润科技有限公司 23,000,000.00 2003 年 往来款 深圳和光现代商务股份有限公司 20,958,737.28 2003 年 垫付款 北京诚信伟业科技开发有限公司 9,552,345.00 2003 年 往来款 占其他应收款总额比例 95.50%

E、其他应收款较2002 年12 月31 日增加10,139 万元，主要系预付帐款转入8,322 万元及对深圳和光现代商务股份有限公司及沈阳和光集团股份有限公司资金往来增加所 致。

5、预付账款

A、账龄分析及百分比

2003.10.31 2002.12.31 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 638,791.56 100 67,065,840.73 100 B、截至2003 年10 月31 日，不存在预付持本公司5%以上股份的股东单位款项。 C、由于预付款项未按购货合同预定发生购货行为，故调至其他应收款8,322 万元。 项 目 2003.10.31 2002.12.31 库存商品 3,218,587.56 2,833,818.34 低值易耗品 11,607.00 11,607.00

6、存货

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3,230,194.56 存货跌价准备 (-- ) 3,230,194.56 7、待摊费用 项目 2003.01.01 本期增加 本期摊销 待抵扣进项税 683,432.78 -287,080.69 -- 装修费 12,730.00 -- 12,730.00 办公家具 17,844.75 -- 17,844.75 714,007.53 -287,080.69 30,574.75 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值 固定资产类别 2003.01.01 本期增加 本期减少 房屋及建筑物 16,000,000.00 -- 16,000,000.00 机器设备 409,933.009 -- -- 运输设备 194,637.20 -- -- 其他设备 79,642.00 -- -- 16,684,213.11 -- 16,000,000.00 （2）累计折旧 固定资产类别 2003.01.01 本期增加 本期减少 房屋及建筑物 1,605,760.00 422,666.70 2,028,426.70 机器设备 293,860.93 28,899.19 -- 运输设备 184,905.55 -- -- 其他设备 71,242.26 3,649.19 -- 2,155,768.74 455,215.08 2,028,426.70	2,845,425.34 (-- ) 2,845,425.34 2003.10.31 396,352.09 -- -- 396,352.09 2003.10.31 -- 409,933.009 194,637.20 79,642.00 684,213.11 2003.10.31 -- 322,760.12 184,905.55 74,891.45 582,557.12	2,845,425.34 (-- ) 2,845,425.34 2003.10.31 396,352.09 -- -- 396,352.09 2003.10.31 -- 409,933.009 194,637.20 79,642.00 684,213.11 2003.10.31 -- 322,760.12 184,905.55 74,891.45 582,557.12

说明：报告期内固定资产、累计折旧－房屋建筑物减少原因系转出沈阳东宇大厦10、 13 层房产所致。

（3）固定资产减值准备

）固定资产减值准备
项目 机器设备 其他设备	2003.01.01 5,081.25 2,622.12 7,703.37	本期增加 -- -- --	本期转回 -- -- --	2003.10.31 5,081.25 2,622.12 7,703.37

9、应付票据

种类

2003.10.31

2002.12.31

9

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银行承兑汇票

--

9,126,862.87

10、应付账款

2003.10.31

2002.12.31

10,245,792.93 9,896,190.53

• 说明: A、截至2003 年10 月31 日，欠付深圳和光现代商务股份有限公司货款 4,119,949.74 元。

• B、截至2003 年10 月31 日，大额欠款情况如下：

单位名称 欠款金额 欠款时间 款项性质 深圳和光现代商务股份有限公司 1,622,304.00 2003 年 购货款 2,497,645.74 2002 年 购货款 沈阳和光集团股份有限公司 49,139.65 2003 年 购货款 3,563,745.18 2002 年 购货款 占应付账款总额比例 75.47%

11、预收账款

2003.10.31

2002.12.31

1,549,512.80 6,831,795.60

说明: 截至 2003 年10 月31 日，不存在预收持本公司5%以上股份的股东单位款项。 12、应交税金

税 项 2003.10.31 2002.12.31 增 值 税 -85,829.83 552,309.28 城市维护建设税 -- 38,661.65 企业所得税 -86,825.37 -23,278.80 个人所得税 2.00 2.00 -172,653.20 567,694.13 13、其他应交款 项目 计缴标准 2003.10.31 2002.12.31 教育费附加 应缴流转税之3% -- 16,569.28 14、其他应付款

2003.10.31

2002.12.31

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245,186.48 1,039,144.92

说明:截至2003 年10 月31 日，不存在欠付持本公司5%以上股份的股东单位款项。

15、实收资本 投资单位 投资额 股权比例 深圳和光现代商务股份有限公司 40,000,000.00 80% 沈阳北方商用技术有限公司 10,000,000.00 20% 50,000,000.00 100% 16、盈余公积 项目 2003.01.01 本期增加 本期减少 2003.10.31 法定盈余公积 6,128,545.82 -- -- 6,128,545.82 法定公益金 3,064,272.92 -- -- 3,064,272.92 9,192,818.74 -- -- 9,192,818.74 17、未分配利润 2003.01.01 本期增加 本期减少 2003.10.31 50,697,545.25 409,725.87 -- 51,107,271.12 18、主营业务收入 项目 2003 年1-10 月 2002 年度 计算机及配件 16,612,575.41 87,902,199.09 19、主营业务成本 项目 2003 年1-10 月 2002 年度 计算机及配件 15,043,976.24 85,773,867.66 20、主营业务税金及附加 项目 2003 年1-10 月 2002 年度 营业税 -- 2,350.00 城建税 -- 38,826.15 教育费附加 -- 16,639.78 -- 57,815.93 21、其他业务利润 2003 年1-10 月 2002 年度 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润

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会计报表附注 北京中鼎北方商用技术有限责任公司 COMPAQ 市场费 -- -- -- 28,000.00 1,540.00

28,000.00 1,540.00 26,460.00

22、财务费用 项 目 利息支出 减：利息收入 手续费 23、投资收益 类 别 短期投资收益 短期投资跌价准备	2003年1-10月 -- 67,719.90 1,497.84 -66,222.06 2003年1-10月 -253,989.47 -- -253,989.47	2002年度 -- 42,629.87 8,170.61 -34,459.26 2002年度 -- -5,000.00 -5,000.00

说明：本公司2003年1至10月短期投资收益明细如下：

• A、赎回易方达开放式基金，买入价200,000.00元,卖出价209,815.65元,，投

• 资收益13,775.65元(其中：基金分红3,960.00元)；

• B、国债买入价55,586,010.40元，卖出价55,313,245.28元，投资收益

• -272,765.12元；

C、短期投资跌价准备转回5,000.00元。

24、营业外收入

类 别 2003年1-10月 2002年度 罚款收入 4,260.00 -- 25、营业外支出 类 别 2003年1-10月 2002年度 罚款 1,200.00 --

五、关联方关系及其交易

（一）关联方

• 1、存在控制关系的关联方

• （1）关联方名称及与本公司关系

关联方名称

与本公司关系

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会计报表附注 北京中鼎北方商用技术有限责任公司 深圳和光现代商务股份有限公司 控股股东 沈阳和光集团股份有限公司 间接控股股东

（2）关联方概况

关联方名称 注册地 性质 法定代表人 主营业务 深圳和光现代商务股份有限公司 深圳 股份制 吴力 电子商用技术开发、电 子商用设备生产等 沈阳和光集团股份有限公司 沈阳 股份制 吴力 电子计算机及外部设备 开发研制,电子计算机、 机械电子设备、家用电 器批发零售等。

（3）关联方注册资本及其变化

关联方名称 2003.01.01 本期增加 本期减少 2003.10.31 深圳和光现代商务股份有限公司 13,562.02 万元 -- -- 13,562.02 万元 沈阳和光集团股份有限公司 17,150.00 万元 -- -- 17,150.00 万元

（4）关联方所持股份或拥有权益及其变化

2003.10.31 2002.12.31

关联方名称 股份（权益） 比例 股份（权益） 比例 深圳和光现代商务股份有限公司 4,000 万元 80% 4,000 万元 80%

2、不存在控制关系的关联方

关联方名称

沈阳北方商用技术有限公司

与本公司关系

本公司股东

（二）关联交易

1、与存在控制关系关联方的关联交易

（1）购销商品

本公司2003 年1-10 月从深圳和光现代商务股份有限公司购入商品1,858,060.38 元；从沈阳和光集团股份有限公司购入商品1,141,625.49 元。

• （2）资金占用

报告期内，本公司为深圳和光现代商务股份有限公司和沈阳和光集团股份有限公 司垫付资金，未收取资金占用费。

（3）担保

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会计报表附注 北京中鼎北方商用技术有限责任公司

报告期内，深圳和光现代商务股份有限公司为本公司向中国民生银行总行营业部

申请的1,000 万元综合授信额度提供担保，综合授信期限：2002 年8 月29 日至2003 年8 月29 日。

• 2、与不存在控制关系关联方的关联交易

报告期内，本公为沈阳北方商用技术有限公司垫付资金，未收取资金占用费。

• （三）关联交易未结算金额

关联方名称 深圳和光现代商务股份有限公司 沈阳和光集团股份有限公司 沈阳北方商用技术有限公司	账户性质 2003.10.31 其他应收款 20,958,737.28 应付账款 4,119,949.74 其他应收款 32,579,106.73 应付账款 3,612,884.83 其他应收款 190,157.23	占比例 18.18% 40.21% 28.26% 35.26% 0.16%

六、或有事项

截至2003 年10 月31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

七、承诺事项

截至2003 年10 月31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。

八、资产负债表日后事项

根据2003 年11 月8 日临时股东会决议，深圳和光现代商务股份有限公司将其持有的本 公司60%股权转让给沈阳天海成投资管理有限责任公司，截止2003 年12 月8 日，股权转让 手续正在办理之中。股权转让完成后，深圳和光现代商务股份有限公司持有本公司20%股权。

北京中鼎北方商用技术有限责任公司

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