Sanok Rubber Company S.A.

snk-2024-12-31-0-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesxbrli:sharesiso4217:PLN259400QC9K5N337PTZ392024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400QC9K5N337PTZ392024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400QC9K5N337PTZ392024-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400QC9K5N337PTZ392024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400QC9K5N337PTZ392024-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember259400QC9K5N337PTZ392024-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember259400QC9K5N337PTZ392024-12-31ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400QC9K5N337PTZ392024-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400QC9K5N337PTZ392024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400QC9K5N337PTZ392024-01-012024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400QC9K5N337PTZ392024-01-012024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400QC9K5N337PTZ392024-01-012024-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400QC9K5N337PTZ392024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400QC9K5N337PTZ392024-01-012024-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember259400QC9K5N337PTZ392024-01-012024-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember259400QC9K5N337PTZ392024-01-012024-12-31ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400QC9K5N337PTZ392024-01-012024-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400QC9K5N337PTZ392024-01-012024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400QC9K5N337PTZ392023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400QC9K5N337PTZ392023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400QC9K5N337PTZ392023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400QC9K5N337PTZ392023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400QC9K5N337PTZ392023-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember259400QC9K5N337PTZ392023-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember259400QC9K5N337PTZ392023-12-31ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400QC9K5N337PTZ392023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400QC9K5N337PTZ392023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400QC9K5N337PTZ392023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400QC9K5N337PTZ392023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400QC9K5N337PTZ392023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400QC9K5N337PTZ392023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400QC9K5N337PTZ392023-01-012023-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember259400QC9K5N337PTZ392023-01-012023-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember259400QC9K5N337PTZ392023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400QC9K5N337PTZ392023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400QC9K5N337PTZ392023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400QC9K5N337PTZ392022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400QC9K5N337PTZ392022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400QC9K5N337PTZ392022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400QC9K5N337PTZ392022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400QC9K5N337PTZ392022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember259400QC9K5N337PTZ392022-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember259400QC9K5N337PTZ392022-12-31ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400QC9K5N337PTZ392022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400QC9K5N337PTZ392022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400QC9K5N337PTZ392022-12-31259400QC9K5N337PTZ392023-12-31259400QC9K5N337PTZ392024-12-31259400QC9K5N337PTZ392023-01-012023-12-31259400QC9K5N337PTZ392024-01-012024-12-31 SKONSOLIDOWANY RAPORT FINANSOWYZA 2024 ROK Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Sanok Rubber Company za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej wraz ze SPRAWOZDANIEM NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA 2 Skonsolidowany Rachunek Zysków i Strat4 Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów5 Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej6 Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych7 Skonsolidowane Sprawozdanie ze Zmian w Kapitałach Własnych8 Dodatkowe noty objaśniające9 1.Dane podstawowe o Grupie Sanok Rubber Company i zmiany w kapitale zakładowym9 2.Dane podstawowe o pozostałych spółkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej10 3.Skład Zarządu Spółki Dominującej11 4.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach11 5.Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego12 6.Istotne zasady (polityka) rachunkowości13 7.Zmiany stosowanych zasad rachunkowości19 8.Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie20 9.Przychody umów z klientami20 10.Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane21 11.Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego21 12.Przychody ze sprzedaży21 13.Koszty rodzajowe22 14.Koszty wynagrodzeń22 15.Pozostała działalność operacyjna22 16.Przychody i koszty finansowe23 17.Podatek dochodowy23 18.Rzeczowe aktywa trwałe24 19.Aktywa niematerialne25 20.Nieruchomości inwestycyjne25 21.Przejęcie jednostki26 22.Długoterminowe należności pozostałe26 23.Aktywa finansowe – długo i krótkoterminowe27 24.Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego28 25.Zapasy30 26.Należności30 27.Środki pieniężne31 28.Kapitał zakładowy31 29.Pozostałe kapitały32 30.Udziały niekontrolujące33 31.Rezerwy długoterminowe33 32.Rezerwy krótkoterminowe34 34.Kredyty i papiery dłużne długoterminowe i krótkoterminowe35 35.Zobowiązania krótkoterminowe39 36.Segmenty operacyjne40 37.Zysk na akcję43 38.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym43 39.Zarządzanie kapitałem46 40.Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych46 41.Pozostałe informacje do raportu rocznego za 2024 r.46 42.Zdarzenia występujące po dniu bilansowym50 3 Skonsolidowany Rachunek Zysków i Strat 01.01.2024 01.01.2023 Wyszczególnienie Nota 31.12.2024 31.12.2023 Przychody ze sprzedaży 9,12 1 446 378 1 445 601 Koszt własny sprzedaży 13 1 143 659 1 170 444 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 302 719 275 157 Koszty sprzedaży 13 43 076 41 792 Koszty ogólnego zarządu 13 197 628 153 989 Pozostałe przychody operacyjne 15 7 440 12 725 Pozostałe koszty operacyjne 15 4 059 4 693 Wynik na dekonsolidacji 0 -175 Wynik z działalności operacyjnej 65 396 87 233 Strata(odwrócenie straty) z tytułu utraty wartości (odwrócenia strat) należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności zgodnie z MSSF9 1 570 864 Przychody finansowe 16 14 120 12 910 Koszty finansowe 16 20 509 14 223 Wynik brutto (przed opodatkowaniem) 57 437 85 056 Podatek dochodowy 17,24 2 438 8 597 Wynik netto z działalności kontynuowanej 54 999 76 459 Wynik netto z działalności zaniechanej -891 -1 958 Wynik netto 54 108 74 501 z tego przypadający udziałowcom jednostki dominującej 53 174 74 043 z działalności kontynuowanej 54 086 75 905 z działalności zaniechanej -912 -1 862 udziałom niekontrolującym 934 458 z działalności kontynuowanej 913 554 z działalności zaniechanej 21 -96 Średnia ważona liczba akcji 24 904 352 26 075 465 Zysk na jedną akcję z działalności kontynuowanej 2,17 2,91 Zysk na jedną akcję 2,14 2,84 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji 25 570 499 26 881 922 Rozwodniony zysk na jedną akcję z działalności kontynuowanej 2,12 2,82 Rozwodniony zysk na jedną akcję 2,08 2,75 4 Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów 01.01.2024 01.01.2023 Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Wynik netto 54 108 74 501 Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych -2 591 -439 Różnice kursowe z przeliczenia -2 591 -439 Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych 405 -1 303 Zyski/straty aktuarialne 405 -1 303 Inne dochody razem -2 186 -1 742 Całkowite dochody ogółem 51 922 72 759 z tego przypadające: udziałowcom jednostki dominującej wynikające z: 51 009 72 353 działalności kontynuowanej 50 885 74 876 działalności zaniechanej 124 -2 523 udziałom niekontrolującym 913 406 działalności kontynuowanej 913 554 działalności zaniechanej 0 -148 5 Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej Wyszczególnienie Nota Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Rzeczowe aktywa trwałe 18 491 034 386 784 Nieruchomości inwestycyjne 20 5 697 3 813 Wartość firmy 19 40 976 9 770 Aktywa niematerialne inne niż wartość firmy 19 71 176 11 940 Inne należności długoterminowe 22 4 237 3 486 Aktywa z tytułu umów 1 219 1 749 Aktywa finansowe 23 571 6 Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności 347 0 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 24 42 582 41 889 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne 2 869 1 964 Razem aktywa trwałe 660 708 461 401 Zapasy 25 272 149 248 398 Należności handlowe 26 194 730 176 820 Należności krótkoterminowe inne 26 22 209 14 537 Należności z tytułu podatku dochodowego 26 2 321 458 Aktywa z tytułu umów 26 43 256 Rozliczenia międzyokresowe czynne 3 180 2 901 Aktywa finansowe 23 3 728 1 475 Środki pieniężne 27 45 587 122 985 Aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 97 563 Razem aktywa obrotowe 544 044 568 393 AKTYWA RAZEM 1 204 752 1 029 794 Kapitał akcyjny 28 5 376 5 376 Akcje własne 29 -40 173 -11 230 Kapitał z wyceny programu motywacyjnego 29 1 347 1 118 Kapitał rezerwowy na program skupu akcji własnych 29 49 230 49 230 Statutowy kapitał zapasowy 29 1 792 1 792 Zyski zatrzymane 579 938 556 063 Różnice kursowe z przeliczenia -16 135 -13 565 Razem kapitał własny Jednostki Dominującej 581 375 588 784 Udziały niekontrolujące 30 5 172 4 349 Ogółem kapitał własny Jednostki Dominującej i udziały niekontrolujące 586 547 593 133 Kredyty długoterminowe 34 273 876 110 887 Rezerwy długoterminowe 31 19 135 19 220 Przychody przyszłych okresów 33 10 322 7 101 Rezerwa na podatek odroczony 24 14 989 512 Zobowiązania długoterminowe 357 204 Zobowiązania finansowe z tyt. leasingu 20 627 20 971 Zobowiązania długoterminowe razem 339 306 158 895 Kredyty krótkoterminowe 34 43 313 45 400 Zobowiązania handlowe 35 109 574 112 827 Inne zobowiązania finansowe 35 1 652 23 Zobowiązania finansowe z tyt. leasingu 35 7 118 4 904 Zobowiązania krótkoterminowe inne 35 42 265 28 342 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 35 290 333 Zobowiązania z tytułu umów 35 14 035 16 788 Przychody przyszłych okresów 33 1 033 882 Rezerwy krótkoterminowe z tyt. świadczeń pracowniczych 32 48 344 47 781 Rezerwy krótkoterminowe pozostałe 32 11 178 19 923 Zobowiązania klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 97 563 Zobowiązania krótkoterminowe razem 278 899 277 766 PASYWA RAZEM 1 204 752 1 029 794 6 Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych Wyszczególnienie Za okres od 01.01. do 31.12.2024 Za okres od 01.01. do 31.12.2023 Zysk netto 54 108 74 501 Korekty razem o pozycje: 70 785 113 364 Amortyzacja 75 104 63 979 Zyski, straty z tytułu różnic kursowych netto -6 753 -14 346 Odsetki 13 831 9 235 Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem 4 929 9 514 Zysk, strata z działalności inwestycyjnej -550 62 Zmiana stanu rezerw -28 677 11 111 Zmiana stanu zapasów 16 136 24 526 Zmiana stanu należności 21 312 16 582 Zmiana stanu zobowiązań -25 030 -13 074 Zmiana stanu czynnych rozliczeń międzyokresowych i przychodów przyszłych okresów -3 367 -406 Korekty wynikające z odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości (odwrócenia odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości) ujętego w wyniku finansowym 0 0 Pozostałe korekty 9 094 14 265 Podatek dochodowy zapłacony -6 135 -10 042 Środki pieniężne z działalności zaniechanej 891 1 958 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 124 893 187 865 Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i aktywów niematerialnych i prawnych 460 2 030 Zakup środków trwałych i aktywów niematerialnych i prawnych -107 558 -65 850 Inne przepływy inwestycyjne 1 756 -2 547 Wydatki na aktywa finansowe -161 929 -11 584 Wpływy z aktywów finansowych 1 502 0 Wpływ z tytułu spłat udzielonych pożyczek 2 361 0 Wpływ z tytułu spłat odsetek od udzielonych pożyczek 594 0 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -262 814 -77 951 Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów 140 489 0 Spłata kredytów 0 -32 901 Zapłacone odsetki -15 153 -9 959 Nabycie akcji własnych -32 308 0 Wpływ z tytułu realizacji programu motywacyjnego 3 365 0 Wydatki finansowe z tytułu leasingu -5 850 -4 248 Dywidendy wypłacone na rzecz właścicieli -29 969 -31 291 Inne wpływy/wydatki -59 -37 Środki pieniężne netto z działalności finansowej 60 515 -78 436 Zmiana stanu środków pieniężnych -77 406 31 478 Różnice kursowe netto na środkach pieniężnych i ekwiwalentach 8 -75 Środki pieniężne na początek okresu 122 985 91 582 Zmiana stanu środków pieniężnych netto -77 398 31 403 Środki pieniężne na koniec okresu 45 587 122 985 w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 228 810 7 Skonsolidowane Sprawozdanie ze Zmian w Kapitałach Własnych Wyszczególnienie Kapitał zakładowy Akcje własne Kapitał z wyceny programu motywacyjnego Kapitał rezerwowy na program skupu akcji własnych Statutowy Kapitał zapasowy Zyski zatrzymane Różnice kursowe z przeliczenia Razem kapitały własne udziałowców Jednostki Dominującej Udziały niekontrolujące OGÓŁEM kapitał własny Stan na 01.01.2023r 5 376 -11 230 6 297 15 000 1 792 542 867 -13 179 546 923 482 547 405 Całkowite dochody za 12 m-cy 2023 rok - 0 - - - 72 739 -386 72 353 406 72 759 Nabycie akcji własnych - 0 - - - - - 0 - 0 Realizacja programu motywacyjnego - - - - - - - - - - Podział wyniku finansowego - przekazanie na dywidendę - - - - - -31 291 - -31 291 -303 -31 594 Pozostałe - - -6 291 34 230 - -28 252 - -313 - -313 Wycena programu motywacyjnego - - 1 112 - - - - 1 112 - 1 112 Rozpoznanie udziałów niekontrolujących na dzień nabycia - - - - - - - - 3 764 3 764 Razem zmiany 0 0 -5 179 34 230 0 13 196 -386 41 861 3 867 45 728 Stan na 31.12.2023r 5 376 -11 230 1 118 49 230 1 792 556 063 -13 565 588 784 4 349 593 133 Wyszczególnienie Kapitał zakładowy Akcje własne Kapitał z wyceny programu motywacyjnego Kapitał rezerwowy na program skupu akcji własnych Kapitał zapasowy Zyski zatrzymane Różnice kursowe z przeliczenia Razem kapitały własne udziałowców Jednostki Dominującej Udziały niekontrolujące OGÓŁEM kapitał własny Stan na 01.01.2024r 5 376 -11 230 1 118 49 230 1 792 556 063 -13 565 588 784 4 349 593 133 Całkowite dochody za 12 m-cy 2024 rok - - - - - 53 579 -2 570 51 009 913 51 922 Nabycie akcji własnych - -32 308 - - - - - -32 308 0 -32 308 Realizacja programu motywacyjnego - 3 365 - - - - - 3 365 - 3 365 Wycena programu motywacyjnego - - 229 - - 655 - 884 - 884 Podział wyniku finansowego - przekazanie na dywidendę - - - - - -29 969 - -29 969 -60 -30 029 Pozostałe - - - - - -390 0 -390 -30 -420 Rozpoznanie udziałów niekontrolujących na dzień nabycia - - - - - - - 0 0 0 Razem zmiany 0 -28 943 229 0 0 23 875 -2 570 -7 409 823 -6 586 Stan na 31.12.2024r 5 376 -40 173 1 347 49 230 1 792 579 938 -16 135 581 375 5 172 586 547 8 Dodatkowe noty objaśniające 1.Dane podstawowe o Grupie Sanok Rubber Company i zmiany w kapitale zakładowym Sanok Rubber Company Spółka Akcyjna (dalej Sanok RC S.A., Jednostka Dominująca) (do dnia 2 listopada 2015: Sanockie Zakłady Przemysłu Gumowego Stomil Sanok Spółka Akcyjna) z siedzibą w Polsce, Sanok, ulica Przemyska 24, w obecnej formie prawnej działa od 29 grudnia 1990 roku. Sanok RC S.A. powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego. Spółka jest zarejestrowana w Polsce w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem 0000099813 prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Sanok RC S.A. jest jednostką dominującą w grupie kapitałowej liczącej 11 spółek zależnych i 1 Grupę kapitałową niższego szczebla, w skład której wchodzą: 1 podmiot dominujący 4 spółki zależne (w tym jedna spółka zawieszona) oraz jedna spółka stowarzyszona. Podstawowym miejscem prowadzenia działalności gospodarczej jest Sanok ul. Przemyska 24. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły żadne zmiany w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych. Sanok RC SA nie posiada jednostki dominującej, ani jednostki dominującej najwyższego szczebla. Na dzień publikacji niniejszego raportu kapitał zakładowy Jednostki Dominującej wynosi 5 376 384,40 zł i dzieli się na 26 881 922 sztuk akcji o wartości nominalnej 0,20 zł każda. W wyniku realizacji przez Sanok RC SA Programu nabywania akcji własnych na warunkach określonych w uchwale WZA z 28.06.2022 r., 30.08.2022 r. Spółka nabyła łącznie 806 457 akcji własnych stanowiących 2,999% kapitału zakładowego Spółki – szczegóły opublikowano w raporcie bieżącym nr 12/2022. W związku z przyjęciem przez WZA kolejnego programu motywacyjnego (na lata 2025-2029), 11 stycznia 2024 roku skierowano do wszystkich Akcjonariuszy zaproszenie do składania ofert sprzedaży akcji. Spółka tą drogą nabyła 1 344 095 akcji własnych (4,9999% kapitału zakładowego) - zawarcie i rozliczenie transakcji nastąpiło w dniu 29 stycznia 2024 roku. Podstawową działalnością Sanok RC S.A. jest produkcja i sprzedaż wyrobów gumowych (zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności – PKD - klasyfikowana do produkcji pozostałych wyrobów gumowych), którą można podzielić pod względem technologii wytwarzania na 4 zasadnicze grupy: artykuły formowe, artykuły wytłaczane, pasy klinowe i mieszanki gumowe. Ponadto Jednostka Dominująca prowadzi i sprzedaje rezultaty prac rozwojowych związanych z uruchomieniem nowych produktów, a także – w niewielkim zakresie – sprzedaje media energetyczne oraz towary i materiały. Stosując kryterium podziału sprzedaży produktów i usług wg branż/produktów, wyodrębnia się pięć zasadniczych segmentów rynkowych, a w nich linie produktowe: segment motoryzacji - dotyczy sprzedaży: wyrobów gumowych, gumowo – metalowych, gumowo-tworzywowych i z TPE (stosowanych głównie w systemach uszczelnienia karoserii i systemach zawieszenia samochodów oraz zawieszeniach układu wydechowego), a także rezultatów prac rozwojowych, narzędzi i oprzyrządowania z tego obszaru, segment budownictwa - dotyczy sprzedaży: uszczelek systemowych stosowanych w produkcji stolarki okiennej i drzwiowej (tworzywowej, drewnianej, aluminiowej), systemach rynnowych i wentylacyjnych oraz uszczelek samoprzylepnych stosowanych do uszczelnień w stolarce już zamontowanej oraz elementów mocowania fasad, segment rolnictwo i przemysł - dotyczy sprzedaży: pasów klinowych, maszyn rolniczych i części zamiennych do nich oraz innych akcesoriów (towary dla rolnictwa – to przede wszystkim domena spółki SSD Sp. z o.o.), a także wyrobów dla farmacji (korki do zamykania fiolek szklanych i opakowań tworzywowych z antybiotykami, płynami infuzyjnymi i preparatami krwiopochodnymi oraz tłoczków do strzykawek jednorazowego użytku) i wyrobów gumowych do AGD. W związku z włączeniem grupy Teknikum segment ten został rozszerzony o następujące rodzaje wyrobów: węże przemysłowe, wyroby formowe z gumy, silikonu i tworzyw sztucznych do zastosowań technicznych oraz rozwiązania do ochrony urządzeń przemysłowych przed zużyciem i korozją, segment mieszanek gumowych - dotyczy sprzedaży mieszanek dla producentów wyrobów gumowych, które są wytwarzane w ramach mocy produkcyjnych nie dedykowanych dla własnych produktów, segment pozostałe – dotyczy sprzedaży pozostałej, która nie jest ujęta w działalności wymienionej w powyższych segmentach. Uzupełniającym segmentem sprawozdawczym, dla którego prezentowane są przychody ze sprzedaży jest segment geograficzny określany na podstawie lokalizacji rynków zbytu. Wyodrębnia się: Rynek krajowy (Polska), Rynek Unii Europejskiej, Rynek Europy Wschodniej, Pozostałe rynki.……….. Niniejszy raport zawiera roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Sanok Rubber Company SA za 12 miesięcy 2024 roku, przedstawione w polskich złotych („PLN”), gdzie wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 20 marca 2025 roku. 9 2.Dane podstawowe o pozostałych spółkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Wg stanu na 31.12.2024r w Grupie Sanok RC, poza Jednostką Dominującą, funkcjonowały następujące spółki: Lp Nazwa Spółki zależnej % udziałów/ % praw głosu Sanok RC SA Podstawowy przedmiot działalności 1 Stomil Sanok Dystrybucja Sp. z o. o z siedzibą w Kostrzynie 100%/ 100% Sprzedaż na rynku wtórnym wyrobów produkowanych przez Sanok RC S.A. oraz sprzedaż części zamiennych, materiałów eksploatacyjnych i maszyn dla rolnictwa. Sprzedaż towarów nie produkowanych przez Sanok RC S.A. za 12 m-cy 2024 roku stanowiła 56,5% sprzedaży Spółki. 2 PHU Stomil East Sp. z o. o. w likwidacji z siedzibą w Sanoku 65,7%/ 79,3% Spółka w likwidacji. 3 Stomil Sanok Ukraina z siedzibą w Równem (Ukraina) 100%/ 100% Dystrybucja i sprzedaż na rynku ukraińskim wyrobów pochodzących z produkcji Grupy Sanok RC. 4 Stomil Sanok Wiatka Spółka Akcyjna Typu Zamkniętego z siedzibą w Kirowie (Rosja) 81,1%/ 81,1% Spółka przeznaczona do sprzedaży – wykazana w sprawozdaniu skonsolidowanym jako działalność zaniechana. 5 Produkcyjno - Handlowe Unitarne Przedsiębiorstwo Stomil Sanok BR z siedzibą w Brześciu (Białoruś) 100%/ 100% Produkcja wyrobów wytłaczanych do stolarki okiennej oraz produkcja wyrobów formowych do AGD. Sprzedaż realizowana jest przede wszystkim do spółek dystrybucyjnych Sanok RC, a także do klientów bezpośrednich. 6 Colmant Cuvelier RPS S.A.S. z siedzibą w Villers-la-Montagne (Francja) 100%/ 100% Produkcja i sprzedaż mieszanek gumowych oraz dystrybucja elementów systemów napędów. 7 Stomet Sp. z o.o. z siedzibą w Sanoku 100%/ 100% Wytwarzanie oprzyrządowania do produkcji wyrobów gumowych i tworzywowych oraz wykonywanie remontów maszyn i urządzeń – głównie na zamówienie spółek Grupy. Sprzedaż wyrobów i usług poza Grupę za 12 m-cy 2024r stanowiła 19,7% sprzedaży Spółki 8 Świerkowy Zdrój Medical SPA Sp. z o.o. z siedzibą w Rymanowie Zdroju 100%/ 100% Organizowanie i świadczenie usług w zakresie lecznictwa, sanatorium, rehabilitacji, wypoczynku, rekreacji, turystyki, hotelarstwa i gastronomii. 9 Draftex Automotive GmbH, Grefrath (Niemcy) 100%/ 100% Produkcja i sprzedaż uszczelnień karoserii dla sektora samochodów premium na rynku niemieckim. Spółka posiada udziały (14,5%) w spółce produkcyjnej Qingdao Masters of Rubber and Plastics Co. Ltd (QMRP) z siedzibą w Jiaozhou City (Chiny). 10 SMX Rubber Company S.A. de C.V 99%/99% Spółka SMX została utworzona jako odrębny podmiot prawny, docelowo realizujący bezpośrednią sprzedaż do klientów ulokowanych w Meksyku. Spółka SMX pozostaje spółką zależną o minimalnym zakresie działania i z minimalnymi zasobami celem optymalizacji kosztów związanych z rozwojem Grupy Sanok RC Pozostałe 1% udziałów w posiadaniu spółki „Stomet” Sp. z o.o. 11 BSP Bracket System Polska z siedzibą w Warszawie 54,26%/54,26% BSP Bracket System jest firmą o charakterze produkcyjno-handlowym, działającą w segmencie infrastruktury (non-automotive), zajmującą się kompleksowo zagadnieniami dotyczącymi elewacji wentylowanych oraz techniki zamocowań. 12 Teknikum Group Ltd Finlandia z siedzibą w Sastamala – Podmiot dominujący w Grupie Teknikum 100%/100% Spółka dominująca w Grupie Teknikum. Spółka świadczy usługi wspólne na spółek w Grupie Teknikum (administracja, finanse, marketing, HR, IT) 12a Teknikum Oy (Ltd) z siedzibą w Sastamala Finlandia 100%/100% Spółka zależna od Teknikum Group Ltd. Posiada 3 zakłady produkcyjne w Sastamala i 1w Kerava. Produkcja spółki obejmuje; węże przemysłowe, wyroby formowane, wyroby poliureatanowe, powłoki gumowe, wyroby z tworzyw sztucznych oraz mieszanki gumowe. Sprzedaje głównie na rynku fińskim. Spółka posiada 100% udziałów w Teknikum North America Ltd – działalność spółki jest zawieszona. 12b Teknikum Kft z siedzibą w Jászladány, Węgry 100%/100% Spółka zależna od Teknikum Group Ltd. Produkcja spółki obejmuje wyroby z tworzyw sztucznych oraz wyroby piankowe. 10 12c Teknikum GmbH z siedzibą w Mülheim, Niemcy 100%/100% Spółka zależna od Teknikum Group Ltd. Spółka handlowa zajmująca się sprzedażą, obsługą klienta oraz dystrybucją wyrobów produkowanych przez Teknikum Oy (Ltd) na terenie Europy. 12d Sammaliston Sauna Oy z siedzibą w Noki, Finlandia 33%/33% Spółka stowarzyszona prowadzi sauny rekreacyjne, które są okazjonalnie wykorzystywane przez pracowników, klientów i udziałowców Grupy Teknikum. * jednostka nabyta w trakcie okresu sprawozdawczego jako datę objęcia kontroli ustalono 02.04.2024 W trakcie okresu sprawozdawczego z Grupy wyłączono spółkę Stomil Sanok RUS w Rosji na skutek utraty kontroli nad tą spółką z uwagi na brak możliwości uzyskiwania wiarygodnych danych finansowych. 3.Skład Zarządu Spółki Dominującej Na dzień 31.12.2024 w skład zarządu Spółki wchodzili: Prezes Zarządu – Piotr Szamburski Wiceprezes Zarządu – Marcin Saramak Wiceprezes Zarządu – Rafał Grzybowski Wiceprezes Zarządu – Martijn Merkx Członek Zarządu – Piotr Dołęga Zarząd w powyższym składzie został powołany przez Radę Nadzorczą uchwałą z dnia 29 maja 2024 roku. 4.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Profesjonalny osąd Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarządu dokonania osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości. Informacje w zakresie profesjonalnego osądu a także niepewności szacunków i założeń zaprezentowanych poniższej, przedstawiają sytuację na dzień bilansowy. Kwestie wynikające z trwającej wojny na Ukrainie oraz jej wpływu na profesjonalny osąd jak i niepewność szacunków oraz założeń po dniu bilansowym zostały szczegółowo przedstawione w nocie 40. Niepewność szacunków i założeń Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Grupa przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian nie będących pod kontrolą Grupy. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia. a.Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych dot. rezerw na odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych dot. rezerw na odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. W Spółce Dominującej przyjęto w tym celu następujące założenia: stopa dyskonta 5,85% tablice śmiertelności pttz2023 średni zakładany roczny wzrost podstaw kalkulacji dla odpraw emerytalno-rentowych w latach 2025:2034: 2,83% średni zakładany roczny wzrost podstaw kalkulacji nagród jubileuszowych w latach 2024:2033: 2,83% średni ważony współczynnik mobilności pracowniczej: kobiety 4,67%, mężczyźni 4,69%. b.Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione c.Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kierują się profesjonalnym osądem. d.Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. e.Utrata wartości aktywów trwałych W przypadku wystąpienia przesłanek zgodnie z MSR 36 Grupa przeprowadza testy na utratę wartości środków trwałych. Wymaga to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te środki trwałe. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. 11 f.Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi w Polsce podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności. g.Utrata wartości należności handlowych Grupa wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do należności handlowych. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, należności handlowe zostały pogrupowane na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. 5.Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, pochodnych instrumentów finansowych oraz udziałów i akcji w pozostałych podmiotach niekonsolidowanych wg metody praw własności, które są wyceniane według wartości godziwej. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności przez Spółki Grupy wykazane w sprawozdaniu skonsolidowanym jako działalność kontynuowana. Działalność likwidowanej spółki Stomil Sanok East zostanie przejęta przez Jednostkę Dominującą. Zarząd jednostki dominującej uwzględnił w niniejszej ocenie wpływ czynników obarczonych dużą niepewnością, w tym w szczególności trwającą od 24 lutego 2022 roku wojną na Ukrainie, opisaną dodatkowo w nocie 40 niniejszego sprawozdania. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje dane za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku. Oświadczenie o zgodności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”). Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało przedstawione w PLN, które są również walutą funkcjonalną jednostki dominującej. Dla każdej z jednostek zależnych ustalana jest waluta funkcjonalna i aktywa oraz zobowiązania danej jednostki są mierzone w tej walucie funkcjonalnej. Grupa stosuje metodę konsolidacji bezpośredniej i wybrała sposób rozliczania zysków lub strat z przeliczenia, który jest zgodny z tą metodą. Ewentualne różnice występujące w sumach wynikają z zaokrągleń kwot do tysięcy PLN. Zasady konsolidacji Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdanie finansowe Jednostki Dominującej oraz sprawozdania finansowe jednostek kontrolowanych przez Jednostkę Dominującą sporządzone na ten sam dzień bilansowy. Sprawozdania finansowe Jednostek Zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki Dominującej przy wykorzystaniu jednolitych zasad rachunkowości. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane chyba, że dowodzą wystąpienia utraty wartości. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostkę dominująca ma miejsce wtedy, gdy: -posiada władzę nad danym podmiotem, -podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, -ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. 12 Grupa weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli. 6.Istotne zasady (polityka) rachunkowości a.Wycena do wartości godziwej Grupa wycenia instrumenty finansowe takie jak instrumenty pochodne, udziały i akcje w pozostałych podmiotach nie konsolidowanych wg metody praw własności oraz aktywa niefinansowe - nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych b.Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające z przeliczenia aktywów i zobowiązań niepieniężnych ujmowanych w wartości godziwej są ujmowane zgodnie z ujęciem zysku lub straty z tytułu zmiany wartości godziwej (czyli odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w zysku lub stracie w zależności od tego gdzie ujmowana jest zmiana wartości godziwej). Dla potrzeb wyceny bilansowej przyjęto następujące kursy: 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 USD 4,1012 3,9350 EUR 4,2430 4,3480 RUB 0,0375 0,0427 BYN 1,2179 1,2955 UAH 0,0976 0,1037 MXN 0,1981 0,2323 Aktywa i pasywa jednostek zależnych zlokalizowanych za granicą włącza się do konsolidacji po przeliczeniu na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy. Przychody i koszty są przeliczane przy użyciu kursu średniego okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane w innych całkowitych dochodach i akumulowane w oddzielnej pozycji kapitału własnego. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, różnice kursowe zakumulowane w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu zagranicznego, są ujmowane w zysku lub stracie. Średnie kursy wymiany za poszczególne okresy obrotowe kształtowały się następująco: średnie 2024 średnie 2023 EUR 4,3042 4,5444 RUB 0,0425 0,0497 BYN 1,2308 1,2955 UAH 0,0991 0,1159 MXN 0,2161 0,2369 c.Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw stanowią koszty bieżącego okresu w momencie poniesienia. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący: budynki – 40 lat, budowle – od 10 do 40 lat, urządzenia techniczne i maszyny – od 3 do 14 lat, środki transportu – 5 lat. Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie, i w razie konieczności – koryguje z efektem od stycznia kolejnego roku. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone, jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym dokonano takiego usunięcia. Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w momencie ich poniesienia jako koszty okresu zgodnie ze wzorcowym podejściem MSR 23. Grupa zgodnie z MSSF 16 klasyfikuje umowę jako kontrakt leasingowy, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów przez okres dłuższy niż 12 miesięcy i wartość składnika aktywów jest wyższa niż 5000 USD. Aby zakwalifikować umowę jako leasing, konieczne jest spełnienie trzech warunków: 13 1)umowa przekazuje leasingobiorcy prawo do użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów; 2)leasingobiorca uzyskuje korzyści ekonomiczne z użytkowania tego aktywa; 3)leasingobiorca uzyskuje prawo do kierowania sposobem, w jaki aktywo jest użytkowane czyli do zarządzania przedmiotem leasingu przez okres trwania umowy W dacie rozpoczęcia leasingu, Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. d.Nieruchomości inwestycyjne Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcyjnych. Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnych obejmuje koszt wymiany części składowej nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania, i nie obejmuje kosztów bieżącego utrzymania tych nieruchomości. Po początkowym ujęciu, nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym powstały, z uwzględnieniem powiązanego wpływu na podatek odroczony. Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela lub zawarcie umowy leasingu operacyjnego. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela - Grupę staje się nieruchomością inwestycyjną, Grupa stosuje zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. W przypadku przeniesienia aktywów z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych, różnicę między wartością godziwą nieruchomości ustaloną na ten dzień przeniesienia a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w zysku lub stracie. W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do aktywów wykorzystywanych przez właściciela lub do zapasów, domniemany koszt takiego składnika aktywów, który zostanie przyjęty dla celów jego ujęcia w innej kategorii jest równy wartości godziwej nieruchomości ustalonej na dzień zmiany jej sposobu użytkowania. e.Aktywa niematerialne Aktywa niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają kryteria rozpoznania dla kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po ujęciu początkowym, aktywa niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Aktywa niematerialne są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji aktywów niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika aktywów niematerialnych. Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od stycznia kolejnego roku. Koszty prac badawczych i rozwojowych Koszty prac badawczych są ujmowane w zysku lub stracie w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o umorzenie i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Skapitalizowane nakłady są amortyzowane co do zasady przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży danego przedsięwzięcia, jednak nie dłużej niż 5 lat. Zyski lub straty wynikające z usunięcia aktywów niematerialnych z bilansu są kalkulowane, jako różnica pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w zysku lub stracie w momencie ich usunięcia z bilansu. Wartość firmy Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej kwotę nadwyżki -sumy: a.przekazanej zapłaty, b.kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz c.w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej. -nad wartością godziwą netto ustaloną na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań. Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji. Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia. Każdy ośrodek, lub zespół ośrodków, do którego została przypisana wartość firmy: -odpowiada najniższemu poziomowi w Grupie, na którym wartość firmy jest monitorowana na wewnętrzne potrzeby zarządcze oraz -jest nie większy niż jeden segment operacyjny określony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne. Odpis z tytułu utraty wartości ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy 14 ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne. f.Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy. Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości. Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową. g.Aktywa finansowe Klasyfikacja aktywów finansowych Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny: •wyceniane według zamortyzowanego kosztu, •wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, •wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Grupa klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami. Wycena na moment początkowego ujęcia Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych. Zaprzestanie ujmowania Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy: •Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub •Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Grupa dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności. Wycena po początkowym ujęciu Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii: •Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie, •Instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, •Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, •Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje: •należności handlowe, •pożyczki spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych, •środki pieniężne i ekwiwalenty. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody z tytułu odsetek”. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym. 15 Do kategorii instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje instrumenty pochodne. Utrata wartości aktywów finansowych Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, „ECL”) związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Grupa stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. h.Pochodne instrumenty finansowe Instrumenty pochodne, z których korzysta Grupa w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem walutowym, to przede wszystkim opcje. Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe są wyceniane do wartości godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania – gdy ich wartość jest ujemna. i.Zapasy Zapasy wykazywane są w cenie nabycia nie wyższej od ich wartości netto możliwej do odzyskania. Produkcja w toku, półfabrykaty oraz wyroby gotowe wyceniane są w koszcie wytworzenia nie wyższym od cen sprzedaży. Zapasy wyceniane są wg poniższych zasad: -materiały, towary – w cenie nabycia wg ceny średnioważonej, -wyroby gotowe i półfabrykaty – koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, -w pozycji produkcji w toku prezentowane są półfabrykaty oraz niezakończona produkcja wyrobów. Jeżeli koszt wytworzenia lub koszt zakupu składnika zapasów jest wyższy od jego wartości netto możliwej do uzyskania, dokonuje się odpisu aktualizującego w wysokości różnicy między kosztem wytworzenia lub kosztem zakupu składnika, a jego wartością netto możliwą do uzyskania. Odpis ujmowany jest w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Podstawą odpisów aktualizujących do wartości netto możliwej do uzyskania są m.in. roczne spisy z natury stanów magazynowych i przeglądy poszczególnych składników pod kątem ich przydatności i możliwości sprzedaży. Zmniejszenie wartości zapasu składników do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania może nastąpić w szczególności, gdy: •składnik został uszkodzony lub utracił całkowicie lub częściowo swoją przydatność; •spadła możliwa do uzyskania cena sprzedaży składnika; •wzrosły przewidywane koszty związane z przystosowaniem składnika do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży, takie jak: koszty opakowania, transportu, składowania, załadunku i wyładunku, a w przypadku produktów w toku – także koszty dokończenia produkcji. W zakresie zapasów słabo-rotujących Spółka przyjęła następującą politykę ustalania odpisów aktualizujących : - dla wyrobów gotowych, materiałów i surowców oraz półproduktów i produktów w toku: -znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 6 miesięcy lecz nie dłużej niż 12 miesięcy – odpis aktualizujący winien wynosić co najmniej 10%; -znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 12 miesięcy lecz nie dłużej niż 24 miesiące – odpis aktualizujący winien wynosić co najmniej 50%; -znajdujących się na stanie magazynu przez okres powyżej 24 miesięcy – odpis aktualizujący winien wynosić 100%; - dla towarów: -znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 12 miesięcy lecz nie dłużej niż 18 miesięcy – odpis aktualizujący winien wynosić co najmniej 20%; -znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 18 miesięcy lecz nie dłużej niż 24 miesiące – odpis aktualizujący winien wynosić co najmniej 50%; -znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 24 miesięcy lecz nie dłużej niż 36 miesiące – odpis aktualizujący winien wynosić co najmniej 75%; -znajdujących się na stanie magazynu przez okres powyżej 36 miesięcy – odpis aktualizujący winien wynosić 100%. Powyższej zasady nie stosuje się do materiałów technicznych stanowiących części zamienne do maszyn i węgla opałowego. Zarząd na podstawie własnej oceny, doświadczenia i okoliczności (np. strategia zakupowa) może podjąć decyzję o nie tworzeniu odpisu na zapasy spełniające ww. kryteria j.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia. Z uwagi na krótki termin ich płatności wykazywane są one w wartości nominalnej. Należności budżetowe prezentowane są w pozycji inne należności, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w bilansie odrębną pozycję. k.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. l.Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. m.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy. Instrumenty pochodne, włączając wydzielone instrumenty wbudowane, są również klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu. 16 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany w wartości godziwej tych instrumentów są ujmowane w zysku lub stracie jako koszty lub przychody finansowe, za wyjątkiem zmian z tytułu własnego ryzyka kredytowego dla zobowiązań finansowych pierwotnie zakwalifikowanych do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, które od 1 stycznia 2018 roku ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach. Inne zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. n.Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. o.Rezerwy i zobowiązania na świadczenia pracownicze obejmują rezerwy na: -niewykorzystane urlopy wypoczynkowe – szacowane są w miesiącu, w którym pracownicy nabyli prawo do urlopów w wysokości wynikającej z iloczynu ilości dni niewykorzystanego urlopu i średniego wynagrodzenia z okresu szacunku, powiększonego o narzuty płatne na rzecz ZUS; -premie dotyczące okresu sprawozdawczego płatne w następnym okresie – obliczane są na podstawie zasad wynikających z Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy (ZUZP), a dla pracowników nie objętych ZUZP w oparciu o dane statystyczne z poprzednich okresów sprawozdawczych; -nagrody jubileuszowe - przysługują pracownikom, którzy zostali zatrudnieni w Sanok RC SA przed 1.07.2007r.i nabyli do nich prawo na mocy ZUZP po przepracowaniu określonego czasu (staż pracy); -odprawy emerytalno-rentowe - są należne z tytułu przejścia na rentę lub emeryturę - na zasadach i w wysokościach określonych w ZUZP oraz w Kodeksie Pracy. Wycena rezerw na nagrody jubileuszowe oraz na odprawy emerytalno–rentowe dokonywana jest metodami aktuarialnymi. Świadczenia te ujmowane są jako rezerwy i koszty wynagrodzeń. Na każdy dzień bilansowy powyższe szacunki podlegają weryfikacji. p.Przychody Grupa stosuje MSSF 15 Przychody z umów z klientami do wszystkich umów z klientami, z wyjątkiem umów leasingowych objętych zakresem MSSF 16 Leasing, instrumentów finansowych i innych praw lub zobowiązań umownych objętych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach. Podstawową zasadą MSSF 15 jest ujmowanie przychodów w momencie transferu dóbr i usług do klienta, w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez jednostkę, w zamian za przekazanie tych dóbr i usług. Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków: •zidentyfikowano umowę z klientem, •zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem, •określono cenę transakcji, •dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia, •ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy. Identyfikacja umowy z klientem Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: •strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; •Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; •Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; •umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz •jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Grupa uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Spółce, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ jednostka może zaoferować klientowi ulgę cenową. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki: •klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, oraz •zobowiązanie Grupy do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie. Ustalenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie 17 przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Spełnianie zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Należności W ramach należności Grupa ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które przekazała klientowi, jeżeli prawo to jest bezwarunkowe (jedynym warunkiem wymagalności wynagrodzenia jest upływ określonego czasu). Grupa ujmuje należność zgodnie z MSSF 9. Zobowiązania z tytułu umowy W ramach zobowiązań z tytułu umowy Grupa ujmuje otrzymane lub należne od klienta wynagrodzenie, z którym wiąże się obowiązek przekazania klientowi dóbr lub usług. Odsetki Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych. Dywidendy Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. Stosowane przez Grupę metody ustalenia momentu powstania przychodu: -ze sprzedaży towarów, materiałów i wyrobów gotowych – w momencie uzyskania kontroli nad przedmiotem transakcji przez klienta; -z tytułu świadczenia spełnianego w czasie – metodą procentowego zaawansowania; -z tytułu świadczenia spełnianego w określonym momencie - w momencie uzyskania kontroli nad przedmiotem transakcji przez klienta; -z tytułu odsetek – w proporcji do upływu czasu, uwzględniając efektywną dochodowość danego składnika aktywów; -z tytułu dywidend – z chwilą ustalenia prawa akcjonariusza (udziałowca) do otrzymania płatności. q.Podatki Podatek bieżący Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy. Podatek odroczony Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych -z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz -w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty -z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz -w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy. 18 Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym. Podatek od towarów i usług Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem: -gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz -należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług. Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część należności lub zobowiązań. r.Zysk netto na akcję Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. s.Płatności w formie akcji Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami w instrumentach kapitałowych jest wyceniany przez odniesienie do wartości godziwej na dzień przyznania praw. Wartość godziwa ustalana jest przez niezależnego rzeczoznawcę w oparciu o model oparty na metodzie Monte-Carlo. Przy wycenie transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych uwzględniane są rynkowe warunki nabycia uprawnień (związane z ceną akcji Spółki Dominującej) oraz warunki inne niż warunki nabycia uprawnień. Koszt transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych jest ujmowany wraz z odpowiadającym mu wzrostem wartości kapitału własnego w okresie, w którym spełnione zostały warunki dotyczące efektywności/ wyników lub/ i świadczenia pracy bądź usług, kończącym się w dniu, w którym określeni pracownicy zdobędą pełne uprawnienia do świadczeń („dzień nabycia praw”). Skumulowany koszt ujęty z tytułu transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych na każdy dzień bilansowy do dnia nabycia praw odzwierciedla stopień upływu okresu nabywania praw oraz liczbę nagród, do których prawa – w opinii Zarządu Spółki Dominującej na ten dzień, opartej na możliwie najlepszych szacunkach liczby instrumentów kapitałowych – zostaną ostatecznie nabyte. Żadne koszty nie są ujmowane z tytułu nagród, do których prawa nie zostaną ostatecznie nabyte, z wyjątkiem nagród, w przypadku których nabycie praw zależy od warunków rynkowych lub warunków innych niż warunki nabycia uprawnień, które są traktowane jako nabyte bez względu na fakt spełnienia warunków rynkowych lub warunków innych niż warunki nabycia uprawnień, pod warunkiem spełnienia wszystkich innych warunków dotyczących efektywności/ wyników lub/ i świadczenia pracy bądź usług. W przypadku modyfikacji warunków przyznawania nagród rozliczanych w instrumentach kapitałowych, w ramach spełnienia wymogu minimum ujmuje się koszty, jak w przypadku, gdyby warunki te nie uległy zmianie. Ponadto, ujmowane są koszty z tytułu każdego wzrostu wartości transakcji w wyniku modyfikacji, wycenione na dzień zmiany. W przypadku anulowania nagrody rozliczanej w instrumentach kapitałowych, jest ona traktowana w taki sposób, jakby prawa do niej zostały nabyte w dniu anulowania, a wszelkie jeszcze nieujęte koszty z tytułu nagrody są niezwłocznie ujmowane. Dotyczy to również nagród w przypadku, których warunki inne niż warunki nabycia uprawnień będące pod kontrolą Spółki Dominującej lub pracownika nie są spełnione. Jednakże w przypadku zastąpienia anulowanej nagrody nową nagrodą – określoną jako nagroda zastępcza w dniu jej przyznania, nagroda anulowana i nowa nagroda są traktowane tak, jakby stanowiły modyfikację pierwotnej nagrody, tj. w sposób opisany w paragrafie powyżej. t.Akcje własne Zakupione akcje własne są ujmowane w odrębnej pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej: „akcje własne” i prezentowane jako pomniejszenie kapitałów własnych. u.Połączenie jednostek Połączenie jednostek, które skutkuje objęciem kontroli przez jednostki wchodzące w skład Grupy kapitałowej Sanok RC SA rozlicza się metodą nabycia. Koszty transakcyjne nie są ujmowane jako część ceny nabycia, lecz jako koszty okresu prezentowane w rachunku zysków i strat w pozycji kosztów ogólnego zarządu. Możliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia. Jeżeli cena nabycia przekracza wartość godziwą przejętych aktywów netto, różnica jest ujmowana jako wartość firmy. Jeżeli wartość godziwa aktywów netto możliwych do zidentyfikowania przewyższa cenę nabycia, powstaje zysk na okazyjnym zakupie ujmowany jako oddzielna pozycja w rachunku zysków i strat. W przypadku wystąpienia udziałów niedających kontroli wyceniania się je wg wartości proporcjonalnego udziału w możliwych do zidentyfikowania aktywach netto jednostki przejmowanej. v.Sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych Grupa sporządza sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych w wariancie pośrednim. w.Działalność zaniechana i aktywa przeznaczone do sprzedaży Grupa klasyfikuje do działalności zaniechanej elementy zgodnie z MSSF5, które zostały zakwalifikowany jako przeznaczony do sprzedaży oraz: a) stanowią odrębną, ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności; b) są częścią pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odrębnej, ważnej dziedziny działalności lub geograficznego obszaru działalności; lub c) jest jednostką zależną nabytą wyłącznie z zamiarem jej odsprzedaży. 7.Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku za wyjątkiem przedstawionych poniżej. Poniższe zmiany do MSSF, zostały zastosowane w niniejszym skonsolidowanym 19 sprawozdaniu finansowym zgodnie z ich datą wejścia w życie, jednak nie miały one istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy: Zmiany do MSSF 16 „Leasing” zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasing zwrotnego. Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe. Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe ujawnienia informacji” umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Zmiany prezentacji i klasyfikacji pozycji sprawozdań finansowych Grupa nie dokonała zmiany prezentacji. 8.Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, a które wchodzą w życie terminie późniejszym: Zmiany do M SR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” brak wymienialności - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025r. Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe ujawnienia informacji” zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych.- mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026r. Według oceny Jednostki Dominującej wcześniejsze zastosowanie przez Jednostkę Dominującą tych standardów, interpretacji i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. 9.Przychody umów z klientami Tabela poniżej przedstawia przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych 31.12.2024 Sprzedaż na rynku krajowym Sprzedaż na rynku Unii Europejskiej Sprzedaż na rynku Europy Wschodniej Sprzedaż na pozostałych rynkach Razem sprzedaż Wyroby dla motoryzacji 47 766 506 768 19 160 845 715 398 Mieszanki gumowe 70 781 35 034 4 7 588 113 407 Uszczelki stolarkowe 79 726 11 420 6 926 68 98 140 Wyroby dla przemysłu górniczego 0 87 515 0 0 87 515 Pasy klinowe 32 243 26 114 5 262 8 466 72 085 Maszyny rolnicze i części zamienne do maszyn 61 330 3 019 0 0 64 349 Uszczelki samoprzylepne 26 195 23 791 11 214 1 913 63 113 Węże przemysłowe 1 560 30 351 55 9 805 41 771 Wyroby z plastiku i pianki 52 40 853 0 0 40 905 Elementy mocowania fasad 32 770 1 011 0 2 971 36 752 Usługi sanataryjno - wypoczynkowe 22 877 0 0 0 22 877 Pozostałe wyroby 4 893 7 218 0 8 118 20 229 Usługi przemysłowe 17 425 1 982 4 364 19 775 Inne wyroby przemysłowe i rolnicze 19 551 0 0 0 19 551 Wyroby dla farmacji 6 506 7 213 2 403 48 16 170 Wyroby AGD 948 2 290 11 103 0 14 341 Razem sprzedaż 424 623 784 579 36 990 200 186 1 446 378 31.12.2023 Sprzedaż na rynku krajowym Sprzedaż na rynku Unii Europejskiej Sprzedaż na rynku Europy Wschodniej Sprzedaż na pozostałych rynkach Razem sprzedaż Wyroby dla motoryzacji 77 826 587 661 62 179 482 845 031 Mieszanki gumowe 96 882 24 178 22 8 597 129 679 Uszczelki stolarkowe 80 467 14 229 10 458 84 105 238 Pasy klinowe 32 910 10 611 7 250 27 135 77 906 Maszyny rolnicze i części zamienne do maszyn 70 914 3 269 0 0 74 183 Uszczelki samoprzylepne 25 984 29 327 14 067 3 233 72 611 Usługi przemysłowe 28 199 2 815 0 223 31 237 Usługi sanataryjno - wypoczynkowe 20 854 0 0 0 20 854 Inne wyroby przemysłowe i rolnicze 19 663 1 047 0 0 20 710 Elementy mocowania fasad 17 034 888 0 2 082 20 004 Pozostałe wyroby 2 832 6 306 165 8 713 18 016 Wyroby dla farmacji 5 113 9 204 1 343 39 15 699 Wyroby AGD 870 1 804 11 759 0 14 433 Razem sprzedaż 479 548 691 339 45 126 229 588 1 445 601 20 10.Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane W dniu 25 czerwca 2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Sanok Rubber Company Spółka Akcyjna postanowiło z zysku netto za 2023 rok w kwocie 67 728 531,46 zł przeznaczyć do podziału między akcjonariuszy w formie dywidendy kwotę 30 000 226,80 zł, przy czym: a)kwota dywidendy na jedną akcję: 1,20 zł, b)dzień dywidendy: 24 września 2024r, c)termin wypłaty dywidendy: 8 października 2024r. Zgodnie z art. 364 par.2 Kodeksu Spółek Handlowych, Spółka nie wykonała praw udziałowych z 1 907 743 akcji własnych posiadanych przez Spółkę. Płatność dywidendy została zrealizowana w uchwalonym terminie. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania w następujących spółkach zależnych Walne Zgromadzenia Wspólników uchwaliły wypłaty dywidendy na rzecz Spółki Dominującej: 5 kwietnia 2024 roku – Stomil Sanok BR - w kwocie 1,5 mln BYN. 28 czerwca 2024 roku – PHU Stomil East Sp. z o.o. – w kwocie 115,6 tys. zł. 28 czerwca 2024 roku – Stomet Sp. z o.o. - w kwocie 350 tys. zł. 2 września 2024 roku – Teknikum Group – w kwocie 2 mln EUR Suma dywidend od spółek zależnych na dzień 31.12.2024 wyniosła 10,9 mln zł. i w sprawozdaniu skonsolidowanym podlega eliminacji. Dywidendy: 2024 2023 Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję w zł. 1,20 1,20 11.Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego Zobowiązania warunkowe zaprezentowane poniżej wynikają w głównej mierze z zabezpieczenia kredytów. Oprócz tytułów wymienionych w zestawieniu, zabezpieczeniem są również: weksle In blanco, cesje praw z umów ubezpieczeń, pełnomocnictwa do rachunków bankowych. Zabezpieczenia na majątku Grupy Kapitałowej Sanok RC z tytułu: Stan na 31.12.2024 31.12.2023 zastaw na maszynach, urządzeniach, zapasach 92 955 42 673 cesja należności 1 616 1 092 hipoteka kaucyjna 190 822 120 191 weksli własnych - zabezpieczenie dotacji 5 122 4 731 akredytywy i gwarancji udzielonych za spółki z Grupy 4 311 66 inne 15 15 RAZEM 294 841 171 768 12.Przychody ze sprzedaży Wyszczególnienie 01.01.2024 01.01.2023 31.12.2024 31.12.2023 Przychody ze sprzedaży produktów 1 308 721 1 310 459 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 108 879 115 876 Pozostałe przychody 28 778 19 266 Razem przychody ze sprzedaży 1 446 378 1 445 601 z tego: - sprzedaż krajowa 424 623 479 548 - sprzedaż zagraniczna 1 021 755 966 053 Całość przychodów ze sprzedaży wykazanych w Rachunku zysków i strat Grupa rozpoznaje w momencie uzyskania przez klienta kontroli nad przedmiotem transakcji. 21 13.Koszty rodzajowe Wyszczególnienie Za okres od 01.01 do 31.12 2024 2023 a) amortyzacja 75 104 63 979 w kosztach własnych sprzedaży 54 917 52 920 w kosztach sprzedaży 2 371 2 100 w kosztach ogólnych 17 816 8 959 b) zużycie materiałów i energii 708 930 779 786 c) usługi obce 119 968 115 573 d) podatki i opłaty 11 600 11 019 e) wynagrodzenia 363 221 292 806 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 85 667 70 037 g) pozostałe koszty rodzajowe 35 322 21 776 Koszty według rodzaju, razem 1 399 812 1 354 976 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych -106 246 -76 189 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (wielkość ujemna) -18 796 -9 301 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -43 076 -41 792 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -195 105 -153 989 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 1 036 589 1 073 705 Koszt własny pozostałych przychodów 17 323 8 141 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 89 747 88 598 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 1 143 659 1 170 444 14.Koszty wynagrodzeń Wyszczególnienie Za okres od 01.01 do 31.12 2024 2023 Wynagrodzenia 362 785 287 449 Koszty ubezpieczeń społecznych 85 628 69 204 Rezerwy dotyczące świadczeń pracowniczych i narzutów -439 5 078 Wycena programu motywacyjnego 883 1 112 Koszty świadczeń pracowniczych ogółem, w tym: 448 859 362 843 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 326 038 264 358 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 14 484 16 388 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 108 337 82 097 15.Pozostała działalność operacyjna Pozostałe przychody operacyjne Za okres od 01.01 do 31.12 2024 2023 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 503 1 419 Zyski dotyczące praw majątkowych 199 Dotacje rządowe 883 2 430 Inne przychody operacyjne, w tym m.in. 5 855 8 876 rozwiązane odpisy i rezerwy 1 789 1 914 otrzymane rabaty, darowizny od dostawców 976 1 951 otrzymane odszkodowania 422 1 020 inne 2 668 3 991 Pozostałe przychody operacyjne razem 7 440 12 725 Pozostałe koszty operacyjne Za okres od 01.01 do 31.12 2024 2023 Darowizny 624 549 Utworzone rezerwy i odpisy 786 565 Odpis na wartość firmy Inne 2 649 3 579 Pozostałe koszty operacyjne, razem 4 059 4 693 22 16.Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe Za okres od 01.01 do 31.12 2024 2023 Odsetki od lokat 6 235 6 611 Inne przychody finansowe, w tym: 7 885 6 299 wycena bilansowa i realizacja opcji walutowych 4 845 4 658 nadwyżka dodatnich różnic kursowych 0 1 509 otrzymane dywidendy 23 pozostałe (m.in. wycena aktywów finansowych) 3 017 132 Przychody finansowe razem 14 120 12 910 Koszty finansowe Za okres od 01.01 do 31.12 2024 2023 Odsetki 15 054 10 799 w tym odsetki od leasingu 1 346 1 867 Inne koszty finansowe, w tym: 5 455 3 424 wycena bilansowa i realizacja opcji walutowych 1 653 1 107 nadwyżka ujemnych różnic kursowych 1 503 0 pozostałe 2 299 2 317 Koszty finansowe razem 20 509 14 223 17.Podatek dochodowy Wyszczególnienie Za okres od 01.01 do 31.12 2024 2023 1. Zysk ( strata) brutto 57 437 85 056 2. Różnice pomiędzy zyskiem brutto, a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym -21 643 11 741 - koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodu -8 733 28 488 - przychody niepodatkowe -19 361 -8 279 - przychód uznany za zrealizowany 6 451 -7 985 - darowizny podlegające odliczeniu 0 -483 3. Podstawa opodatkowania ze źródeł kapitałowych 10 395 261 4. Podatek dochodowy ze źródeł kapitałowych 1 975 50 5. Dochód zwolniony z tytułu działalności w PSI -47 929 -43 496 6. Podstawa opodatkowania -22 530 53 040 7. Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku wyników 4 929 9 514 8. Efektywna stawka podatkowa (pkt.5/pkt.1) 100 w % 9% 11% Wartości kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz przychodów niepodatkowych są pochodną wartości odnotowanych przez jednostkę dominującą. W ramach wdrożenia KIMSF 23 nie zidentyfikowano niepewności co do traktowania podatkowego dochodu. 23 18.Rzeczowe aktywa trwałe Wyszczególnienie Grunty własne i prawo wieczystego użytkowania Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe razem Wartość brutto środków trwałych Stan na 01.01.2023r 13 774 279 538 760 173 22 819 77 603 1 153 906 Zwiększenia (w tym nabycia) 708 7 340 20 526 3 565 4 143 36 282 Zmniejszenia (w tym sprzedaż, złom.) 0 -338 -14 092 -1 468 -1 180 -17 078 Zmiana z tytułu różnic kursowych -306 -492 -2 552 -437 -419 -4 206 Wpływ włączenia BSP 528 5 640 1 820 1 632 281 9 901 Stan na 31.12.2023r 14 704 291 688 765 874 26 111 80 427 1 178 805 Zwiększenia (w tym nabycia) 1 056 18 906 102 827 5 327 3 792 131 908 Zmniejszenia (w tym sprzedaż, złom.) -1 992 -252 -10 591 -2 361 -551 -15 747 Zmiana z tytułu różnic kursowych -157 -614 -1 074 -86 -100 -2 032 Wpływ włączenia Teknikum 6 516 34 253 22 484 3 957 185 67 396 Stan na 31.12.2024r 20 126 343 982 879 521 32 948 83 754 1 360 330 Umorzenie środków trwałych Stan na 01.01.2023r 512 129 313 578 165 17 118 65 565 790 673 Zwiększenia 127 12 581 42 380 2 428 4 584 62 099 w tym dot. śr. trw. w leasingu 124 3 677 78 878 127 4 883 Zmniejszenia 0 -333 -12 744 -1 285 -1 180 -15 542 Zmiana z tytułu różnic kursowych 0 -129 -1 486 -327 -322 -2 264 Wpływ włączenia BSP 25 501 1 102 756 74 2 458 Stan na 31.12.2023r 664 141 933 607 417 18 691 68 720 837 425 Zwiększenia 130 15 036 44 336 3 844 4 323 67 669 w tym dot. śr. trw. w leasingu 124 3 937 102 739 82 4 986 Zmniejszenia 0 -170 -8 893 -1 460 -547 -11 071 Zmiana z tytułu różnic kursowych 0 -177 -745 -39 -82 -1 042 Stan na 31.12.2024r 794 156 622 642 114 21 036 72 414 892 980 Wartość netto środków trwałych Stan na 31.12.2023r 14 040 149 755 158 458 7 420 11 707 341 380 w tym środki trwałe w leasingu 8 568 14 580 70 1 690 460 25 369 Środki trwałe w budowie na 31.12.2023 42 796 Zaliczki na środki trwałe w budowie 2 608 Razem środki trwałe na 31.12.2023r 386 784 Stan na 31.12.2024r 19 332 187 359 237 406 11 912 11 340 467 349 w tym środki trwałe w leasingu 8 445 11 983 1 347 4 108 487 26 370 Środki trwałe w budowie na 31.12.2024 19 286 Zaliczki na środki trwałe w budowie na 31.12.2024 4 399 Razem środki trwałe na 31.12.2024r 491 034 24 19.Aktywa niematerialne Wyszczególnienie Koszty zakończonych prac rozwojowych Licencje na programy komputerowe Znak towarowy Relacje z klientami Inne Wartość firmy Wartości niematerialne razem Wartość brutto wartości niematerialnych Stan na 01.01.2023r 32 810 25 980 0 5 443 297 64 530 Zwiększenia 61 1 490 0 11 633 9 473 22 657 Zmniejszenia -247 0 -9 880 -10 127 Zmiana z tytułu różnic kursowych -31 0 -7 -38 Stan na 31.12.2023r 32 871 27 192 0 7 189 9 770 77 022 Zwiększenia 3 344 7 149 10 493 Zmniejszenia -2 377 -9 155 -11 533 Zmiana z tytułu różnic kursowych -53 -180 -200 -23 -455 Wpływ włączenia Teknikum 4 077 30 257 33 663 31 229 99 226 Stan na 31.12.2024r 32 871 32 182 30 077 33 463 5 183 40 976 174 753 Umorzenie wartości niematerialnych Stan na 01.01.2023r 31 707 21 472 537 0 53 716 Zwiększenia 447 1 433 1 880 Zmniejszenia -259 -259 Stan na 31.12.2023r 32 154 22 646 537 0 55 337 Zwiększenia 378 2 075 2 271 2 527 185 7 436 Zmniejszenia 0 Stan na 31.12.2024r 32 532 24 722 2 271 2 527 722 0 62 773 Wartość netto wartości niematerialnych Stan na 31.12.2023r 717 4 546 0 0 6 652 9 770 21 685 Aktywa niematerialne w toku wytworzenia na 31.12.2023 25 Razem aktywa niematerialne na 31.12.2023r 21 710 Stan na 31.12.2023r 339 7 461 27 806 30 936 4 461 40 976 111 979 Aktywa niematerialne w toku wytworzenia na 31.12.2024 173 Razem aktywa niematerialne na 31.12.2024r 112 152 Testom na utratę wartości została poddana wartość firmy rozpoznana przy przejęciu następujących podmiotów: BSP na poziomie 9,5 mln zł. Wartość odzyskiwalna ośrodka generującego środki pieniężne, do którego przyporządkowano wartość firmy została ustalona na podstawie wartości użytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przepływów pieniężnych opartych na okresie 5 letnim. Do prognoz przepływów pieniężnych zastosowano stopę dyskontową na poziomie 9,54%, natomiast długoterminową stopę wzrostu po okresie 5 letnim przyjęto poziomie 1,1%, Teknikum na poziomie 31,2 mln zł. (7,3 mln EUR). Wartość odzyskiwalna ośrodka generującego środki pieniężne, do którego przyporządkowano wartość firmy została ustalona na podstawie wartości użytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przepływów pieniężnych opartych na okresie 5 letnim. Do prognoz przepływów pieniężnych zastosowano stopę dyskontową na poziomie 6,75%, natomiast długoterminową stopę wzrostu po okresie 5 letnim przyjęto poziomie 1,1% Przeprowadzone testy w oparciu o w/w parametry nie wykazał utarty wartości testowanych wartości firmy, a tym samym konieczności dokonania odpisu z tego tytułu. Wzrost zastosowanej stopy dyskontowej o 1 p.p. nie spowodowałby konieczności rozpoznania odpisu z tytułu utraty wartości dla aktywów spółki. Spadek założeń dotyczących długoterminowej średniej stopy wzrostu o 1 p.p. również nie spowodowałby konieczność dokonania odpisu z tytułu utraty wartości. Założenia przyjęte do 5 letnich prognoz w zakresie przychodów oparte zostały na historycznych trendach oraz oczekiwaniach dotyczących rynków na których działają spółki. Przyjęte do prognoz poziomy marży operacyjnej wynikają z analizy kosztów oraz przewidywanych cen sprzedaży. Przyjęte założenia odzwierciedlają najlepszą dostępną wiedzę na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego 20.Nieruchomości inwestycyjne Główną pozycję nieruchomości inwestycyjnych w Grupie stanowi nieruchomość będąca własnością spółki zależnej Stomil Sanok Dystrybucja Sp. z o.o. Nieruchomość ta zlokalizowana jest w Ciechanowie jej wartość na dzień bilansowy wynosi 3 728 tys. zł. Pozostałe dotyczą: gruntów zakupionych przez spółkę zależną Stomil Sanok Ukraina w latach 2023-2024 – ich bilansowa wartość na dzień 31.12.2024 wynosi 1 934 tys. zł. oraz 85 tys. zł. dotyczy nieruchomości posiadanej przez spółkę zależną BSP Bracket System Polska Sp. z o.o. Z uwagi na niedawną transakcję dotyczącą zakupu gruntów przez spółkę ukraińską, wycena na dzień 31.12.2024 nie była przeprowadzana. 25 Wycenę nieruchomości przeprowadza niezależny rzeczoznawca majątkowy. W wycenie zastosowano podejście dochodowe, metodę inwestycyjną, technikę kapitalizacji prostej dochodu netto. Wartość odtworzeniową określono w podejściu kosztowym, metodzie odtworzeniowej oraz zastosowano technikę wskaźnikową. Wartość godziwa nieruchomości w Ciechanowie została oszacowana w oparciu o technikę kapitalizacji prostej dochodu netto generowanego przez nieruchomość w skali roku przy założonej stopie kapitalizacji na poziomie 8,95%. Wzrost stopy kapitalizacji o 1 p.p. spowodowałby spadek wartości wyceny o 370 tys. zł., natomiast spadek stopy kapitalizacji o 1 p.p. spowodowałby wzrost wyceny o 463 tys. zł. Istotny wzrost (spadek) w wartości szacowanego przychodu z tytułu czynszu bez uwzględnienia wpływu innych czynników skutkowałby znacznym wzrostem (spadkiem) wyceny do wartości godziwej. Istotny wzrost (spadek) w poziomie zakładanego wskaźnika powierzchni niewynajętej bez uwzględnienia wpływu innych czynników skutkowałby znacznym spadkiem (wzrostem) wyceny do wartości godziwej. Tak przeprowadzona wycena została zakwalifikowana do 3 poziomu hierarchii wartości godziwej. 21.Przejęcie jednostki W dniu 2 kwietnia 2024 r. nastąpiło zamknięcie transakcji bezpośredniego nabycia przez Spółkę udziałów stanowiących 100,0% w kapitale zakładowym spółki Teknikum Yhtiöt Oy („Teknikum”) – nastąpiło przeniesienie ww. udziałów Teknikum na Spółkę w zamian za płatności ceny dokonane przez Spółkę (Raport bieżący 10/2024 z dnia 02.04.2024r). Źródłem finansowania nabytych udziałów były środki własne Spółki oraz kredyt inwestycyjny. Spółka Teknikum jest podmiotem dominującym w stosunku do grupy spółek zależnych. Grupa Teknikum prowadzi działalność w Finlandii (cztery zakłady produkcyjne) oraz na Węgrzech (za pośrednictwem węgierskiej spółki zależnej - jeden zakład produkcyjny), a także posiada niemiecką spółkę zależną odpowiadającą za sprzedaż produktów. Oferta produktowa Grupy Teknikum obejmuje specjalistyczne węże przemysłowe m.in. do systemów oczyszczania stosowanych w przemyśle wydobywczym, mieszanki gumowe, wyroby formowe z gumy, silikonu i tworzyw sztucznych do zastosowań technicznych oraz rozwiązania do ochrony urządzeń przemysłowych przed zużyciem i korozją. Celem przedmiotowej akwizycji jest dalsza dywersyfikacja portfela produktowego Grupy Sanok, rozwój geograficzny sprzedaży oraz wykorzystanie istniejących synergii w zakresie know-how, co wpisuje się w realizowane kierunki strategicznego rozwoju Grupy SRC. Na potrzeby rozliczenia transakcji dzień objęcia kontrolą ustalono na 2 kwietnia 2024 roku. Niniejszy raport prezentuje dane wynikające z ostatecznego rozliczenia przejęcia. Jako efekt prowizorycznego nabycia zostały ujęte aktywa netto w wysokości 87,7 mln zł, natomiast w wyniku ostatecznego rozliczenia Spółka rozpoznała aktywa netto w wartości godziwej w wysokości 95,1 mln zł., w tym: aktywa trwałe (82,5 mln. zł.), zapasy (39,9 mln. zł.), należności (46,9 mln. zł.), środki pieniężne (13,8 mln. zł.) oraz zobowiązania i rezerwy (87,9 mln. zł.). W ostatecznym rozliczeniu ujęto również wycenę wartości niematerialnych w postaci znaku towarowego (30,3 mln. zł.) i relacji z klientami (33,7 mln zł.). W związku z powyższym wartość firmy rozpoznana w wyniku prowizorycznego rozliczenia w kwocie 88,0 mln zł. uległa zmniejszeniu o 56,6 mln zł. do kwoty 31,4 mln zł. wykazanej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 12 miesięcy zakończonym dnia 31.12.2024 r. Wartość firmy stanowi różnicę pomiędzy ceną nabycia, a wartością przejętych aktywów netto i reprezentuje przyszłe korzyści ekonomiczne powstające z aktywów nabytych w ramach połączenia, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. W skład wartości firmy wchodzą przede wszystkim: koszt wykwalifikowanej siły roboczej, który nie jest odrębnie rozpoznawalnym składnikiem aktywów, wartość godziwa oczekiwanych synergii i innych korzyści wynikających z połączenia, wartość godziwa kontynuacji działalności istniejącego biznesu jednostki przejmowanej. W okresie od daty przejęcia wynik netto Grupy Teknikum wyniósł 3,8 mln zł. Gdyby połączenie miało miejsce na początek roku zysk netto byłby wyższy o ok. 2,6 mln zł., a przychody byłyby wyższe o 63,9 mln. zł. Koszty bezpośrednio związane z połączeniem wyniosły 2,4 mln. zł. i dotyczyły zapłaconego podatku. W rachunku zysków i strat zostały ujęte w pozycji kosztów ogólnego zarządu. 22.Długoterminowe należności pozostałe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2024 31.12.2023 Depozyty 4 237 3 486 Długoterminowe należności pozostałe razem 4 237 3 486 Depozyty złożone na rzecz dostawców i dotyczą zabezpieczeń wykonania umów zawartych głównie przez jednostkę dominującą, związaną z rozwojem jej działalności w lokalizacji zagranicznej. 26 23.Aktywa finansowe – długo i krótkoterminowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2024 31.12.2023 Akcje/Udziały w pozostałych podmiotach 571 6 z tego: notowane na giełdzie 116 nienotowane na giełdzie 455 6 Aktywa finansowe długoterminowe razem 571 6 Wyszczególnienie Stan na 31.12.2024 31.12.2023 Lokaty bankowe > 3 miesięcy 0 1 475 Opcje walutowe 3 728 0 Aktywa finansowe krótkoterminowe razem 3 728 1 475 Opcje walutowe zakwalifikowano do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej. Dla ich wyceny brak jest aktywnego rynku. Wycena pochodzi z Banków, z którymi zawarto umowy opcji i oparta jest na modelu wyceny dla danego typu opcji walutowej, przyjętym przez wyceniającego. Aktywa i zobowiązania finansowe bez udziałów i akcji Zmiany w pozostałych aktywach finansowych długoterminowe krótkoterminowe stan na 31.12.2023 0 1 475 rozliczenie/wygaśnięcie lokaty 0 -1 475 zawarcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa 0 3 728 stan na 31.12.2024 0 3 728 Zmiany w pozostałych zobowiązaniach finansowych długoterminowe krótkoterminowe stan na 31.12.2023 20 971 4 927 zawarcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa oraz wycena innych zobowiązań finansowych 0 1 653 z tytułu spłaty rat leasingowych i przekwalifikowania z DT na KT -3 472 160 z tytułu zmiany w Grupie 3 128 2 030 stan na 31.12.2024 20 627 8 770 Zmiany w pozostałych aktywach finansowych długoterminowe krótkoterminowe stan na 31.12.2022 przekształcone 0 1 439 rozliczenie/wygaśnięcie lokaty 0 1 475 zawarcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa 0 -1 439 stan na 31.12.2023 0 1 475 Zmiany w pozostałych zobowiązaniach finansowych długoterminowe krótkoterminowe stan na 31.12.2022 przekształcone 24 059 5 148 zawarcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa oraz wycena innych zobowiązań finansowych 0 -561 z tytułu spłaty rat leasingowych i przekwalifikowania z DT na KT -3 088 340 stan na 31.12.2023 20 971 4 927 27 24.Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego Aktywa z tytułu podatku odroczonego Aktywa z tytułu podatku odroczonego Za okres od 01.01 do 31.12 2024 2023 Stan na początek okresu 51 898 52 248 Zwiększenia w okresie – ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: 10 036 5 162 - niezrealizowanych różnic kursowych 71 38 - rezerw na świadczenia pracownicze 65 2 296 - wycena transakcji pochodnych 0 0 - odpisów aktualizujących majątek 1 290 784 - różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych - inne 2 537 1 510 - aktywa na podatek odroczony z tyt. PSI 6 073 534 Zmniejszenia w okresie – ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: 5 738 5 512 - niezrealizowanych różnic kursowych 44 672 - rezerw na świadczenia pracownicze 2 799 360 - wycena transakcji pochodnych 0 107 - odpisów aktualizujących majątek 686 1423 - aktywa na podatek odroczony z tyt. PSI 0 0 - różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych 100 391 - inne 2 109 2 559 Różnice kursowe z przeliczenia -250 Stan na koniec okresu – dotyczy rachunku zysków i strat 55 946 51 898 Zmiana stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego ujęta w rachunku zysków i strat 4 612 -350 Zwiększenia w okresie – ujęte w kapitałach własnych 0 319 Zwiększenie związane z nabyciem udziałów BSP Bracket System Polska 324 Zwiększenie związane z nabyciem udziałów Teknikum 149 Zmniejszenia w okresie – ujęte w kapitałach własnych 98 Stan na koniec okresu – dotyczy kapitałów własnych 1 264 899 Zmiana stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego ujęta w kapitałach własnych -98 319 Zwiększenie stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego związana z nabyciem BSP (stan na dzień objęcia kontrolą) Stan aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: 57 210 52 797 nabycie BSP Bracket 324 nabycie Teknikum 149 niezrealizowanych różnic kursowych 827 800 rezerw na świadczenia pracownicze 8 930 11 664 wycena transakcji pochodnych -1 -1 odpisów aktualizujących majątek 4 571 3 967 różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych 372 472 strata podatkowa do rozliczenia w latach kolejnych 4 707 4 751 inne, w tym leasing 11 366 10 354 aktywa na podatek odroczony z tyt. PSI 26 539 20 466 różnice kursowe z przeliczenia -250 28 Rezerwy z tytułu podatku odroczonego Rezerwy z tytułu podatku odroczonego Za okres od 01.01 do 31.12 2024 2023 Stan na początek okresu 10 584 11 851 Zwiększenia w okresie – ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: 3 297 746 - niezrealizowanych różnic kursowych 140 22 - różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych, 460 69 - wycena instrumentów pochodnych 708 0 - inne 1 989 655 Zmniejszenia w okresie – ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: 1 176 2 013 - niezrealizowanych różnic kursowych 31 465 - różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych 977 516 - wycena instrumentów pochodnych 0 273 - inne 168 759 Różnice kursowe z przeliczenia 717 Stan na koniec okresu – dotyczy rachunku zysków i strat 13 422 10 584 Zmiana stanu rezerw z tytułu podatku odroczonego ujęta w rachunku zysków i strat 2 121 -1 267 Zwiększenia w okresie – ujęte w kapitałach własnych 0 0 Zwiększenia związane z nabyciem BSP Bracket 688 Zwiększenia związane z nabyciem Teknikum 15 363 Zmniejszenia w okresie – ujęte w kapitałach własnych 4 1 Stan na koniec okresu – dotyczy kapitałów własnych 16 195 836 Zmiana stanu rezerw z tytułu podatku odroczonego ujęta w kapitałach własnych -4 Zwiększenie stanu rezerw z tytułu podatku odroczonego związana z nabyciem Teknikum (stan na dzień objęcia kontrolą) 15 363 Stan rezerw z tytułu podatku odroczonego ogółem na koniec okresu: 29 617 11 420 niezrealizowanych różnic kursowych 1 078 969 różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych 4 467 4 984 nabycie BSP Bracket 688 nabycie Teknikum 15 363 inne 7 992 4 779 różnice kursowe z przeliczenia 717 Wyszczególnienie Stan na 31.12.2024 31.12.2023 Aktywa z tyt. podatku odroczonego ujęte w nocie 57 210 52 797 Rezerwa na podatek odroczony ujęta w nocie 29 617 11 420 Persaldo z noty dotyczące podatku odroczonego 27 593 41 377 Aktywa z tyt. podatku odroczonego ujęte w bilansie 42 582 41 889 Rezerwa na podatek odroczony ujęta w bilansie 14 989 512 Persaldo dot. podatku odroczonego z bilansu 27 593 41 377 29 25.Zapasy Zapasy Stan na 31.12.2024 31.12.2023 materiały 97 043 86 687 półprodukty i produkty w toku 47 987 51 124 produkty gotowe 87 888 68 758 towary 39 231 41 829 Zapasy razem 272 149 248 398 Odpis aktualizujący 23 884 14 397 Zapasy brutto 296 033 262 795 Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy Za okres od 01.01 do 31.12 2024 2023 Stan odpisów na początek okresu 14 397 16 557 Włączenie Teknikum do konsolidacji: 6 758 Zwiększenia razem, z tytułu: 6 332 7 002 zapasów wolnorotujących 5 921 3 975 ceny sprzedaży niższej od kosztu wytworzenia 411 3 027 Zmniejszenia razem, z tytułu: 3 444 8 882 sprzedaży, zużycia 442 1 422 odwrócenia odpisów 3 002 7 460 Różnice kursowe z przeliczenia -159 -280 Stan odpisów na koniec okresu 23 884 14 397 26.Należności Należności Stan na 31.12.2024 31.12.2023 - z tytułu dostaw i usług 194 730 176 820 - z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 2 321 458 - z tytułu pozostałych podatków 11 002 8 830 - zaliczki inwestycyjne 28 23 - zaliczki handlowe 3 863 2 369 - inne 7 316 3 315 - aktywa z tytułu umów 43 256 Należności krótkoterminowe netto, razem 219 303 192 071 odpisy aktualizujące wartość należności 7 151 6 017 Należności krótkoterminowe brutto, razem 226 454 198 088 30 Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności Za okres od 01.01 do 31.12 2024 2023 Stan odpisów aktualizujących na początek okresu 6 017 4 968 Włączenie Teknikum do konsolidacji: 42 z tego dostaw i usług 5 857 4 767 pozostałych należności 201 201 Zwiększenia razem; z tego z tytułu: 5 277 4 756 dostaw i usług 5 277 4 756 pozostałych należności 0 0 Zmniejszenia razem; z tego z tytułu 4 074 3 726 dostaw i usług 3 883 3 726 pozostałych należności 191 0 Różnice kursowe z przeliczenia -110 19 Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu; z tego z tytułu: 7 151 6 017 dostaw i usług 7 141 5 816 pozostałych należności 10 201 27.Środki pieniężne Struktura środków pieniężnych prezentowanych w bilansie przedstawia się następująco. Wyszczególnienie Stan na 31.12.2024 31.12.2023 Środki pieniężne w kasie 86 101 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 22 038 18 355 Inne środki pieniężne (lokaty do 3 m-cy) 23 463 104 529 Środki pieniężne razem 45 587 122 985 w tym: - w walucie polskiej 23 439 109 404 - w walutach obcych 16 891 13 581 Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania wynoszą na koniec 2024 roku 228 tys. zł, a na koniec 2023 roku 810 tys. zł. 28.Kapitał zakładowy Zmiany w kapitale akcyjnym, które występowały od dnia powstania Jednostki Dominującej przedstawia poniższe zestawienie. Seria/emisja Rodzaj akcji (udziałów) Liczba akcji (udziałów) Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej w PLN Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji A 1 550 000 3 100 000,0 środki własne 1991-01-02 B 800 000 1 600 000,0 środki własne 1995-10-30 C 2 350 000 4 700 000,0 środki własne 1996-04-12 D 500 000 1 000 000,0 środki własne 1996-11-29 Umorzenie -391 304 -782 608,0 2000-04-21 Umorzenie -282 224 -564 448,0 2000-10-12 Umorzenie - 1 131 617 -2 263 234,0 2003-10-15 Umorzenie -848 713 -1 697 426,0 2004-05-27 I Transza - opcje 149 996 299 992,0 środki własne 2005-01-21 II Transza - opcje 149 996 299 992,0 środki własne 2005-07-29 III Transza - opcje 150 008 300 016,0 środki własne 2006-07-14 Umorzenie -128 824 -257 648,0 2006-10-26 Kapitał razem 2 867 318 5 734 636,0 X X Po podziale akcji 1:10 28 673 180 5 734 636,0 2008-01-31 Umorzenie -2 364 678 -472 935,6 2009-10-28 IV Transza z Programu z 2006r 210 130 42 026 2013-03-29 IV Transza z Programu z 2006r 76 580 15 316 2013-07-12 V Transza z Programu z 2006r 286 710 57 342 2014-02-06 Kapitał razem 26 881 922 5 376 384,40 X 31 29.Pozostałe kapitały Statutowy kapitał zapasowy - tworzony jest zgodnie z zapisami statutu, głównie z zysku netto (uchwały WZA). Kapitał z wyceny programu motywacyjnego – wartość godziwa programu opcji menedżerskich (zgodnie z uchwałami organu uprawnionego); Uchwałą ZWZA z dnia 26 czerwca 2023 roku wartość godziwa Programu Motywacyjnego w latach 2014-2017 w kwocie 6 291 tys. zł została przeniesiona z kapitału z tyt. wyceny warrantów na kapitał zapasowy Spółki - prawo do objęcia Akcji wynikające z warrantów subskrypcyjnych nie zostało zrealizowane. Uchwałą nr 22 Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 28 czerwca 2022 roku podjęło decyzję o utworzeniu Programu Motywacyjnego w celu zapewnienia optymalnych warunków dla długoterminowego wzrostu wartości Spółki poprzez stworzenie bodźców, które zachęcą i zmotywują wykwalifikowane osoby, kluczowe dla realizacji strategii Spółki, do działania w interesie Spółki oraz jej akcjonariuszy poprzez umożliwienie tym osobom nabycia Akcji, a tym samym powiązanie interesów ekonomicznych tych osób z interesem Spółki i jej akcjonariuszy. Program został utworzony dla Prezesa Zarządu, wybranych członków Zarządu Spółki oraz wybranych członków kadry kierowniczej Spółki oraz jej spółek zależnych kluczowych dla realizacji strategii Grupy. Mając na uwadze MSSF 2 Płatności na bazie akcji została dokonana wycena wartości godziwej programu motywacyjnego. Wycena została dokonana w oparciu o metodę Monte-Carlo. Do wyceny przyjęto następujące dane: -data przyznania (Grant Date) -30 grudnia 2022 roku -okres nabywania uprawnień dla poszczególnych Transz Programu: -30 czerwca 2024 (Transza 1) -30 czerwca 2025 (Transza 2) -30 czerwca 2026 (Transza 3) -cena wyjściowa do modelu wyceny -13,68 zł -oczekiwana zmienność kursu akcji Jednostki Dominującej -40,1% -stopa procentowa wolna od ryzyka -6,8% -średni okres trwania życia opcji -1,9 lat dla Transzy 1 -2,9 lat dla Transzy 2 -3,9 lat dla Transzy 3 -oczekiwane dywidendy na jedną akcję -1,00 zł -Ilość symulowanych trajektorii -50 000 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 28 września 2023 roku podjęło Uchwałę nr 3 w sprawie utworzenia kolejnego programu motywacyjnego (II). W ramach tego Programu wybrani Adresaci będą uprawnieni do nabycia od Spółki łącznie nie więcej niż 1.344.095 akcji własnych Spółki, które Spółka skupi w ramach Programu Nabywania Akcji Własnych. Program będzie dotyczył okresu 5 (pięciu) lat, tj. roku 2025, 2026, 2027, 2028 oraz 2029 Do wyceny II Programu Motywacyjnego przyjęto następujące dane: data przyznania (Grant Date) 30 grudnia 2024 roku okres nabywania uprawnień dla poszczególnych Transz Programu: 30 czerwca 2027 (Transza 1) 30 czerwca 2028 (Transza 2) 30 czerwca 2029 (Transza 3) 30 czerwca 2030 (Transza 4) 30 czerwca 2031 ( Transza 5) cena wyjściowa do modelu wyceny 24,00 zł oczekiwana zmienność kursu akcji Jednostki Dominującej 39,3% stopa procentowa wolna od ryzyka 5,85% średni okres trwania życia opcji 2,9 roku dla Transzy 1 3,9 roku dla Transzy 2 4,9 roku dla Transzy 3 5,9 roku dla Transzy 4 6,9 roku dla Transzy 5 oczekiwane dywidendy na jedną akcję 1,20 zł Ilość symulowanych trajektorii 50 000 W związku z objęciem przez osoby uprawnione akcji dostępnych w ramach 1 transzy Programu Motywacyjnego (I) przeksięgowano na zyski zatrzymane tę część wyceny, która dotyczyła 242 809 akcji objętych do 31.12.2024 roku tj. 655 tys. zł. Na dzień bilansowy z tytułu wyceny programów motywacyjnych ujęto w księgach kwotę 1.347 tys. zł. Kapitał rezerwowy na program skupu akcji własnych– w wysokości 49,2 mln zł, utworzony na potrzeby Programów nabywania akcji własnych: - na mocy Uchwały nr 21 z 28 czerwca 2022 r. Walne Zgromadzenie postanowiło o utworzeniu kapitału rezerwowego w wysokości 15 mln. zł na potrzeby programu skupu akcji dla programu motywacyjnego (I) i przeznaczonego na zapłatę ceny za akcje nabyte przez Spółkę w ramach programu i pokrycie kosztów ich nabycia. W związku z zakończeniem skupu akcji w ramach tego programu niewykorzystane środki w wysokości 3,8 mln zł przeniesiono na kapitał zapasowy spółki (prezentowany w sprawozdaniu jako zyski zatrzymane) – Uchwałą WZA nr 19 z 26 czerwca 2023 roku; - NWZA z 14 listopada 2023 r Uchwałą nr 2 z kapitału zapasowego przeniosło na kapitał rezerwowy 38 mln zł na potrzeby programu skupu akcji dla programu motywacyjnego (II). Akcje własne - wartość 2 150 552 akcji własnych nabytych przez Spółkę 30 sierpnia 2022 r. oraz 11 stycznia 2024 r. w ramach realizacji Programów nabywania akcji własnych dla dwóch programów motywacyjnych na lata 2022-2024 oraz na lata 2025-2029. Wartość transakcji powiększona o koszty nabycia akcji własnych to 43.538,6 tys. zł. 32 Rada Nadzorcza Spółki w uchwale z 2 lipca 2024 roku, działając na podstawie pkt 4.7. i 4.8. Regulaminu Programu Motywacyjnego Sanok Rubber Company Spółka Akcyjna z siedzibą w Sanoku, stanowiącego Załącznik Nr 1 do Uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sanok Rubber Company S.A. z dnia 28.06.2022r. w sprawie utworzenia programu motywacyjnego: a)potwierdziła spełnienie w Pierwszym Roku Programu (okres od 01.01.2022r. do 31.12.2022r.) Warunków Przyznania Akcji, a to zważywszy że: (i) EBITDA w przeliczeniu na jedną akcję w roku 2022 wyniosła 4,43 PLN („Warunek Wynikowy”) oraz (ii) roczna całkowita stopa zwrotu akcjonariuszy z akcji Spółki („Warunek TSR”) w roku 2022 wyniosła 67,2 %; b) ustaliła listę Osób Uprawnionych, którzy spełnili warunek otrzymania Opcji Nabycia Akcji; potwierdziła, że Cena Wykonania Opcji Nabycia wynosi 13,86 PLN za jedną akcję. Osób Uprawnionych do wykonania opcji nabycia akcji za Pierwszy Rok Programu jest 16, w tym 5 członków Zarządu. Maksymalna liczba akcji, którą Osoby Uprawnione będą mogły nabyć za Pierwszy Rok Programu wynosi 268 819 akcji. Osoby Uprawnione będą mogły wykonać opcję nabycia akcji w okresie od dnia 12 lipca 2024r. do dnia 8 stycznia 2025r. Zgodnie z zawartymi umowami uczestnictwa w programie motywacyjnym, Osoby Uprawnione nie są uprawnione do rozporządzania akcjami nabytymi w wykonaniu opcji nabycia do dnia 30 czerwca 2025r., z wyjątkiem rozporządzenia w ramach dziedziczenia lub rozporządzenia na rzecz podmiotu, który, bezpośrednio lub pośrednio, stanowi w całości własność Osoby Uprawnionej, ale pod warunkiem, że do dnia 30 czerwca 2025r. taki podmiot będzie, bezpośrednio lub pośrednio, stanowił w całości własność Osoby Uprawnionej. W ramach wykonania opcji nabycia akcji Spółki do 31.12.2024 r. osoby uprawnione nabyły łącznie 242 809 akcji o wartości 3.365,3 tys. zł. i na dzień bilansowy Spółka posiadała łącznie 1 907 743 akcje własne. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania pozostałe akcje możliwe do nabycia z pierwszej transzy programu zostały objęte przez osoby uprawnione i w posiadaniu Spółki pozostaje 1 881 733 akcje własne. 30.Udziały niekontrolujące Udziały niekontrolowane na dzień 31.12.2024r Stomil East Sp. z o.o. 34,31 % Stomil Sanok Wiatka 18,9% BSP 45,74% Wartość udziałów niesprawujących kontroli Stan na 31.12.2023 85 6 4 259 4 350 Całkowite dochody za 12 m-cy 2024 r 1 0 912 912 Wypłaty z zysku w 2024 r -60 -60 Inne -30 -30 Stan na 31.12.2024 -4 5 5 171 5 172 31.Rezerwy długoterminowe Wyszczególnienie Za okres od 01.01 do 31.12 2024 2023 Stan na początek okresu; z tego: 19 220 18 249 na świadczenia emerytalno-rentowe 17 031 15 624 na nagrody jubileuszowe 2 189 2 625 pozostałe rezerwy 0 0 Zwiększenia; z tego: 2 232 2 748 na świadczenia emerytalno-rentowe 2 159 2 642 na nagrody jubileuszowe 73 106 pozostałe rezerwy 0 0 Zmniejszenia; z tego: 2 539 1 762 na świadczenia emerytalno-rentowe 2 094 1 221 na nagrody jubileuszowe 445 541 pozostałe rezerwy 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia 222 -15 Stan na koniec okresu 19 135 19 220 z tego: na świadczenia emerytalno-rentowe 17 318 17 031 na nagrody jubileuszowe 1 817 2 189 pozostałe rezerwy 0 0 33 32.Rezerwy krótkoterminowe Wyszczególnienie Za okres od 01.01 do 31.12 2024 2023 Stan na początek okresu; z tego 67 704 56 750 Wpływ włączenia nowej jednostki 18 771 na świadczenia emerytalne 2 204 2 359 na nagrody jubileuszowe 703 908 z tyt. innych świadczeń pracowniczych 60 967 33 138 w tym wpływ włączenia nowej jednostki 16 093 pozostałe rezerwy 22 602 20 345 w tym wpływ włączenia nowej jednostki 2 679 Zwiększenia; z tego 54 158 81 188 na świadczenia emerytalne 442 765 na nagrody jubileuszowe 602 432 z tyt. innych świadczeń pracowniczych 32 970 44 900 pozostałe rezerwy 20 144 35 091 Zmniejszenia (wykorzystania, rozwiązania); z tego 80 728 70 206 na świadczenia emerytalne 728 920 na nagrody jubileuszowe 763 637 z tyt. innych świadczeń pracowniczych 47 282 32 818 pozostałe rezerwy 31 955 35 831 Różnice kursowe z przeliczenia -383 -28 Stan na koniec okresu 59 522 67 704 z tego: na świadczenia emerytalne 1 915 2 204 na nagrody jubileuszowe 702 703 z tyt. innych świadczeń pracowniczych 45 727 44 874 pozostałe rezerwy 11 178 19 923 Wzrost przyjętej stopy dyskontowej o 1 p.p. spowoduje spadek wartości rezerw jubileuszowych i emerytalno-rentowych o 955 tys. zł, natomiast spadek o 1 p.p. spowoduje wzrost o 1 090 tys. zł Wzrost przyjętej stopy wzrostu wynagrodzeń o 1 p.p. spowoduje wzrost wartości rezerw jubileuszowych i emerytalno-rentowych o 1 374 tys. zł, natomiast spadek o 1 p.p. spowoduje spadek o 1 072 tys. zł Wzrost przyjętego wskaźnika mobilności o 1 p.p. spowoduje spadek wartości rezerw jubileuszowych i emerytalno-rentowych o 805 tys. zł, natomiast spadek o 1 p.p. spowoduje wzrost o 904 tys. zł Rezerwy na inne świadczenia pracownicze dot. przede wszystkim rezerwy na niewykorzystane urlopy, nagrody, premię, fundusz motywacyjny, natomiast pozostałe rezerwy dot. przyszłych zobowiązań. 33.Przychody przyszłych okresów - długoterminowe i krótkoterminowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2024 31.12.2023 Długoterminowe Dotacje 10 317 3 830 Inne 5 3 271 Przychody przyszłych okresów – część długoterminowa, razem 10 322 7 101 Krótkoterminowe Dotacje 716 157 Inne 317 725 Przychody przyszłych okresów – część krótkoterminowa 1 033 882 34 34.Kredyty i papiery dłużne długoterminowe i krótkoterminowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2024 31.12.2022 Kredyty długoterminowe, w tym: 273 876 110 887 - kredyty w walucie polskiej 4 246 9 992 - kredyty w walutach obcych 269 630 100 895 Struktura kredytów długoterminowych wg stanu na 31.12.2024r. Spółka posiadająca kredyt, nazwa Banku udzielającego kredyt, jego siedziba Kwota kredytu wg umowy w tys. zł. Stan zadłużenia na dzień bilansowy Termin spłaty Zabezpieczenie tys. zł. w tym w walucie obcej (w tys.) "SANOK RUBBER COMPANY" SA - PKO BP 150 000 134 288 31 427 EUR 30.06.2027 Hipoteka umowna z cesją praw z umowy ubezpieczenia, zastaw rejestrowy na środkach trwałych z cesją praw z umowy ubezpieczenia, weksel in blanco. "SANOK RUBBER COMPANY" SA - Credit Agricole Bank Polska SA 42 730 34 455 8 063 EUR 31.07.2026 Hipoteka umowna do kwoty 5 mln EUR z cesją praw z umowy ub, pełnomocnictwo do istniejących rachunków bankowych w Banku oraz weksel in blanco. "SANOK RUBBER COMPANY" SA - mBank SA 60 000 34 489 8 071 11.10.2027 Zastaw rejestrowy na środkach trwałych wraz z cesją praw z polisy, weksel własny in blanco; Zabezpieczenie wynikające ze zwiększenia kwoty linii zostanie uzgodnione w ciągu 6 miesięcy od dnia podpisania aneksu z 7.10.2024 roku "SANOK RUBBER COMPANY" SA - Santander Bank Polska SA 45 000 4 936 1 155 30.06.2027 Hipoteka,cesja części wierzytelności ubezpieczenia budynków , weksel własny in blanco "SANOK RUBBER COMPANY" SA - PKO BP kredyt inwestycyjny 85 460 53 975 12 632 12.12.2028 Hipoteka umowna do kwoty 50 mln PLN z cesją praw z umowy ubezpieczenia, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości do 50 mln PLN z cesją praw z umowy ub. oraz weksel in blanco. "STOMET" BNP Paribas Bank Polska S.A. RZESZÓW 1 072 38 16.02.2026 Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Sanok 400 14 30.04.2026 Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" BNP Paribas Bank Polska S.A. RZESZÓW 1 150 618 01.04.2029 Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" BNP Paribas Bank Pol. S.A. RZESZÓW 1 591 752 11.04.2028 Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp.zo.o. Wojewódzki Fun. Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej 433 0 30.09.2025 Hipoteka umowna, cesja praw umowy ubezpieczeniowej, weksel in blanco z deklaracją wekslową. Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp.zo.o. - PKO BP - kredyt wielozadaniowy 3 010 1 500 30.06.2028 Zabezpieczenie SANOK RUBBER COMPANY weksel in blanco z deklaracją wekslową. BSP Bracket - PKO BP 1 113 864 01.08.2031 Weksel własny in blanco, umowa przewłaszczenia, zastaw rejestrowy na Przedmiocie Finansowania. BSP Bracket - PKO BP 1 380 460 01.07.2028 Hipoteka umowna, weksel własny in blanco. Teknikum - Danske Bank 41 448 4 146 970 EUR 30.06.2026 Kowenanty. Teknikum - Nordea 2 008 2 009 470 EUR 30.09.2028 Hipoteka. Teknikum - Unicredit, overdraft 3 846 43 10 EUR 31.12.2050 Hipoteka. CCPRS Société Générale (PGE loan) 1 709 645 151 EUR 30.06.2026 CCPRS LCL (PGE loan) 1 709 645 251 EUR 30.06.2026 CCPRS (CCI) 427 0 0 EUR 15.12.2024 Razem 444 487 273 876 35 Struktura kredytów długoterminowych wg stanu na 31.12.2023r. Spółka posiadająca kredyt, nazwa Banku udzielającego kredyt, jego siedziba Kwota kredytu wg umowy w tys. zł. Stan zadłużenia na dzień bilansowy Termin spłaty Zabezpieczenie tys. zł. w tym w walucie obcej (w tys.) "SANOK RUBBER COMPANY" SA -PKO BP 150 000 98 318 22 612 EUR 23.09.2025 Hipoteka umowna z cesją praw z umowy ubezpieczenia, zastaw rejestrowy na środkach trwałych z cesją praw z umowy ubezpieczenia, weksel in blanco. "STOMET" BNP Paribas Bank Polska S.A. RZESZÓW 1 072 264 16.02.2026 Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Sanok 400 100 30.04.2026 Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Sanok 245 7 31.12.2024 Hipoteka, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżących, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową "STOMET" BNP Paribas Bank Polska S.A. RZESZÓW 1 591 1 087 11.04.2028 Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. SSD 7 000 4 909 30.05.2025 Hipoteka Wilków, zastaw rejestrowy na zapasach w Wilkowie, Bogucinie, cesja należności, hipoteka Olsztynek, Wołów, Karniewo. Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp.zo.o. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej 433 41 30.09.2025 Hipoteka umowna, cesja praw umowy ubezpieczeniowej, weksel in blanco z deklaracją wekslową. Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp.zo.o. - PKO BP - kredyt wielozadaniowy 3 010 2 250 30.06.2028 Zabezpieczenie SANOK RUBBER COMPANY weksel in blanco z deklaracją wekslową. BSP Bracket - PKO BP 1 113 970 01.08.2031 Weksel własny in blanco, umowa przewłaszczenia, zastaw rejestrowy na Przedmiocie Finansowania. BSP Bracket - PKO BP 1 380 613 01.07.2028 Hipoteka umowna, weksel własny in blanco. CCPRS Société Générale (PGE loan) 1 739 1 092 251 EUR 30.06.2026 CCPRS LCL (PGE loan) 1 739 1 092 251 EUR 30.06.2026 CCPRS (CCI) 435 144 33 EUR 15.12.2024 Razem 170 157 110 887 Wyszczególnienie Stan na 31.12.2024 31.12.2023 Kredyty krótkoterminowe, 43 313 45 400 w tym: - kredyty w walucie polskiej 23 419 6 702 - kredyty w walutach obcych 19 894 38 698 36 Struktura kredytów krótkoterminowych wg stanu na 31.12.2024r. Spółka posiadająca kredyt, nazwa Banku udzielającego kredyt, jego siedziba Kwota kredytu wg umowy tys. zł. Stan zadłużenia na dzień bilansowy Termin spłaty Zabezpieczenie tys. zł. w tym w walucie obcej (w tys.) "SANOK RUBBER COMPANY" SA - PKO BP kredyt inwestycyjny 85 582 17 992 4 211 EUR 12.12.2028 Hipoteka umowna do kwoty 50 mln PLN z cesją praw z umowy ubezpieczenia, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości do 50 mln PLN z cesją praw z umowy ubezpieczenia oraz weksel in blanco. "STOMET" PEKAO S.A. Sanok 3 000 0 10.09.2025 Pełnomocnictwo do rachunku r-ku bieżącego, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Sanok 400 80 30.04.2026 Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" BNP Paribas Bank Polska S.A. RZESZÓW 1 072 227 16.02.2026 Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" BNP Paribas Bank Polska S.A. Rzeszów 1 150 195 01.04.2029 Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" BNP Paribas Bank Polska S.A. Rzeszów 1 591 329 75 EUR 11.04.2028 Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. "STOMIL SANOK DYSTRYBUCJA" 7 000 6 921 30.05.2025 Hipoteka Wilków, zastaw rejestrowy na zapasach w Wilkowie, Bogucinie, cesja należności, hipoteka Olsztynek, Wołów, Karniewo. "STOMIL SANOK DYSTRYBUCJA" 7 000 6 519 22.06.2025 Hipoteka Ciechanów, Hipoteka Ząbkowice, zastaw rejestrowy na zapasach w Ząbkowicach. Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp.zo.o. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej 433 0 30.09.2025 Hipoteka umowna, cesja praw umowy ubezpieczeniowej, weksel in blanco z deklaracją wekslową. Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp.zo.o. - PKO BP - kredyt wielozadaniowy 3 010 600 30.06.2028 Zabezpieczenie SANOK RUBBER COMPANY weksel in blanco z deklaracją wekslową. BSP Bracket - PKO BP 1 113 105 01.08.2031 Weksel własny in blanco, umowa przewłaszczenia, zastaw rejestrowy na Przedmiocie Finansowania. BSP Bracket - PKO BP 1 380 153 01.07.2028 Hipoteka umowna, weksel własny in blanco. BSP Bracket - PKO BP 700 0 20.03.2025 Weksel własny in blanco, kluzula potracenia z rachunku bieżącego, gwarancja de minimis banku BGK. Teknikum - Danske Bank 41 448 8 290 1 940 EUR 30.06.2026 Hipoteka. CCPRS- Eurofactor LCL 4 540 1 901 445 EURO Factoring Razem 159 420 43 313 37 Struktura kredytów krótkoterminowych wg stanu na 31.12.2023r. Spółka posiadająca kredyt, nazwa Banku udzielającego kredyt, jego siedziba Kwota kredytu wg umowy tys. zł. Stan zadłużenia na dzień bilansowy Termin spłaty Zabezpieczenie tys. zł. w tym w walucie obcej (w tys.) "SANOK RUBBER COMPANY" SA - Santander Bank Polska SA 45 000 1 933 445 EUR 30.06.2024 Hipoteka,cesja części wierzytelności ubezpieczenia budynków , weksel własny in blanco. "SANOK RUBBER COMPANY" SA - mBank S.A. 45 000 33 459 7 695 EUR 11.10.2024 Zastaw rejestrowy na środkach trwałych wraz z cesją praw z polisy, weksel własny in blanco rachunku. bieżącego, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Sanok 3 000 0 10.09.2024 Pełnomocnictwo do rachunku r-ku bieżącego, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Sanok 400 81 30.04.2026 Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" BNP Paribas Bank Polska S.A. RZESZÓW 1 072 229 16.02.2026 Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów 635 79 30.06.2024 Zastaw rejestrowy na maszynie , cesja praw z umowy ubezp. przedm. zastawy, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do r-ku bieżacego prowadzonego w Banku. "STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów 960 114 30.09.2024 Hipoteka, cesja praw umowy ubezpieczeniowej, pełnomocnictwo do rachunku, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Sanok 245 87 31.12.2024 Hipoteka, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnitwo do rachunku bieżących, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową "STOMET" BNP Paribas Bank Polska S.A. Rzeszów 1 591 333 75 EUR 11.04.2028 Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp.zo.o. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej 433 55 30.09.2025 Hipoteka umowna, cesja praw umowy ubezpieczeniowej, weksel in blanco z deklaracją wekslową. Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp.zo.o. - PKO BP - kredyt wielozadaniowy 3 010 600 30.06.2028 Zabezpieczenie SANOK RUBBER COMPANY weksel in blanco z deklaracją wekslową. "STOMIL SANOK DYSTRYBUCJA" - PKO BP 7 000 4 328 22.03.2024 Hipoteka Ciechanów, Hipoteka Ząbkowice, zastaw rejestrowy na zapasach w Ząbkowicach. BSP Bracket - PKO BP 113 104 01.08.2031 Weksel własny in blanco, umowa przewłaszczenia, zastaw rejestrowy na Przedmiocie Finansowania. BSP Bracket - PKO BP 1 380 141 01.07.2028 Hipoteka umowna, weksel własny in blanco. BSP Bracket - PKO BP 700 553 20.03.2024 Weksel własny in blanco, kluzula potracenia z rachunku bieżącego, gwarancja de minimis banku BGK. CCPRS- Eurofactor LCL 4 620 3 304 760 EURO 28.02.2024 Factoring Razem 115 159 45 400 38 35.Zobowiązania krótkoterminowe Stan na Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania handlowe 109 574 112 827 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 290 333 Zobowiązania inne, 65 070 50 057 w tym: - zobowiązania finansowe z tyt. leasingu 7 118 4 904 - pozostałe zobowiązania finansowe 1 652 23 - zobowiązania z tytułu innych podatków 18 153 13 379 - zobowiązania inwestycyjne 14 458 10 430 -zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 2 819 909 - zaliczki otrzymane na dostawy 0 0 - zobowiązania z tytułu umowy 14 035 16 788 - fundusz socjalny 196 616 - zobowiązania pozostałe 6 639 3 008 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 174 934 163 217 Zasady i warunki płatności powyższych zobowiązań finansowych Przedstawione w powyższej nocie zobowiązania są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane na bieżąco zgodnie z terminami płatności. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 50 pracowników na pełne etaty. Spółki z Grupy tworzą taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego/ kwot uzgodnionych ze związkami zawodowymi. Ponadto Fundusz posiada rzeczowe aktywa trwałe. Celem Funduszu jest finansowanie działalności socjalnej, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych (dotyczy spółek krajowych). Grupa skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie spełniają definicji aktywów Grupy. Tabele poniżej przedstawiają analitykę aktywów, zobowiązań oraz kosztów Funduszu. Pozycje dot. Funduszu Świadczeń Socjalnych Stan na 31.12.2024 31.12.2023 Fundusz socjalny- cele pożyczkowe 1 549 1 541 Należności z tytułu pożyczek 1 162 1 364 Środki pieniężne ZFŚS 347 242 Zobowiązania z tytułu Funduszu 396 492 Wyszczególnienie Za okres 01.01-31.12 2024 2023 Odpisy na fundusz w okresie obrotowym 5 809 4 650 39 36.Segmenty operacyjne Skonsolidowany Rachunek zysków i strat wg segmentów operacyjnych za 2024r Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe Grupa ogółem Przychody 715 398 198 004 373 901 289 150 45 669 1 622 122 Sprzedaż na zewnątrz 715 398 198 004 373 901 113 406 45 669 1 446 378 Sprzedaż między segmentami 175 744 175 744 Koszt wytworzenia produktów i koszty sprzedaży 622 297 147 699 308 120 252 019 32 344 1 362 479 Wynik 93 101 50 305 65 781 37 131 13 325 259 643 Koszty ogólnego zarządu 197 628 Pozostałe przychody operacyjne 7 440 Pozostałe koszty operacyjne 4 059 Wynik na dekonsolidacji 0 Strata(zysk) z tytułu utraty wartości (odwrócenia strat) należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności -1 570 Przychody finansowe z tytułu odsetek 6 235 Inne przychody finansowe 7 885 Koszty finansowe 20 509 Udziały niekontrolujące 934 Podatek dochodowy 2 438 Działalność zaniechana -891 ZYSK NETTO 53 174 Sprzedaż między segmentami dotyczy tylko mieszanek gumowych produkowanych w Jednostce Dominujące, które jako półprodukt zużywane są do produkcji wyrobów gotowych w segmentach: motoryzacji, budownictwa i przemysłu i rolnictwa również w Jednostce Dominującej. Rozliczenie tej „wewnętrznej sprzedaży” pomiędzy segmentami w obrębie Jednostki Dominującej następuje w rzeczywistym koszcie wytworzenia. Skonsolidowane Aktywa i Pasywa wg segmentów operacyjnych – stan na 31.12.2024r. Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe aktywa i pasywa nie przypisane do segmentów i aktywa nieprzypisane Razem Aktywa Rzeczowe aktywa trwałe 161 787 25 315 91 420 81 736 130 776 491 034 Wartości niematerialne 2 562 48 65 730 342 2 494 71 176 Wartość firmy 9 473 31 503 0 40 976 Zapasy 103 655 27 377 78 035 44 629 18 453 272 149 Należności 94 552 26 623 71 873 20 468 5 787 219 303 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne 296 257 113 0 2 515 3 180 Pozostałe aktywa nie przypisane do segmentów 106 934 106 934 Razem Aktywa 362 852 89 093 338 674 147 174 266 959 1 204 752 Pasywa Zobowiązania krótkoterminowe 25 949 10 915 36 669 32 157 173 208 278 899 Pozostałe pasywa nie przypisane do segmentów 925 854 925 854 Razem Pasywa 25 949 10 915 36 669 32 157 1 099 062 1 204 753 40 W pozycji pozostałych aktywów i pasywów nieprzypisanych do segmentów znajdują się te pozycje aktywów i pasywów, które przynależą do segmentu pozostałe oraz których przypisanie do poszczególnych segmentów jest utrudnione bądź niemożliwe. Główne pozycje, które dotyczą wartości aktywów to: środki pieniężne 92 mln zł., aktywa z tytułu podatku odroczonego 40,9 mln zł., aktywa finansowe 1,9 mln zł., pozostałe aktywa trwałe 11,7 mln zł. W pozycji pasywów do segmentów przyporządkowano zobowiązania krótkoterminowe, pozostałe pozycje pasywów wykazano jako nie przypisane. Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych za 2024 r. Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe Grupa ogółem Nakłady inwestycyjne 14 344 1 640 4 136 21 450 65 988 107 558 Amortyzacja 34 071 3 937 13 110 9 589 14 397 75 104 Skonsolidowany Rachunek zysków i strat wg segmentów operacyjnych za 2023r Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe Grupa ogółem Przychody 845 030 197 852 219 188 343 171 53 851 1 659 092 Sprzedaż na zewnątrz 845 030 197 852 219 188 129 680 53 851 1 445 601 Sprzedaż między segmentami 213 491 213 491 Koszt wytworzenia produktów i koszty sprzedaży 736 877 147 274 190 011 310 814 40 751 1 425 727 Wynik 108 153 50 578 29 177 32 357 13 100 233 365 Koszty ogólnego zarządu 153 989 Pozostałe przychody operacyjne 12 725 Pozostałe koszty operacyjne 4 693 Wynik na dekonsolidacji -175 Strata(zysk) z tytułu utraty wartości (odwrócenia strat) należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności -864 Przychody finansowe z tytułu odsetek 6 611 Inne przychody finansowe 6 299 Koszty finansowe 14 223 Udziały niekontrolujące 458 Podatek dochodowy 8 597 Działalność zaniechana -1 958 ZYSK NETTO 74 043 Sprzedaż między segmentami dotyczy tylko mieszanek gumowych produkowanych w Jednostce Dominujące, które jako półprodukt zużywane są do produkcji wyrobów gotowych w segmentach: motoryzacji, budownictwa i przemysłu i rolnictwa również w Jednostce Dominującej. Rozliczenie tej „wewnętrznej sprzedaży” pomiędzy segmentami w obrębie Jednostki Dominującej następuje w rzeczywistym koszcie wytworzenia. 41 Skonsolidowane Aktywa i Pasywa wg segmentów operacyjnych – stan na 31.12.2023r. Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe segmenty i aktywa nieprzypisane do segmentów Grupa ogółem Aktywa Rzeczowe aktywa trwałe 180 170 26 044 34 331 59 317 86 922 386 784 Wartości niematerialne 3 245 47 11 78 8 559 11 940 Wartość firmy 9 473 297 0 9 770 Zapasy 114 241 26 196 62 221 36 163 9 579 248 398 Należności 109 720 25 335 29 743 19 677 7 596 192 071 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne 299 106 113 0 2 383 2 901 Pozostałe aktywa nie przypisane do segmentów 177 930 177 930 Razem Aktywa 407 675 87 200 126 716 115 234 292 969 1 029 794 Pasywa Zobowiązania krótkoterminowe 32 855 10 866 26 324 37 135 170 586 277 766 Pozostałe pasywa nie przypisane do segmentów 752 028 752 028 Razem Pasywa 39 864 42 218 26 324 37 135 922 614 1 029 794 W pozycji pozostałych aktywów i pasywów nieprzypisanych do segmentów znajdują się te pozycje aktywów i pasywów, które przynależą do segmentu pozostałe oraz których przypisanie do poszczególnych segmentów jest utrudnione bądź niemożliwe. Główne pozycje, które dotyczą wartości aktywów to: środki pieniężne 82 mln zł., aktywa z tytułu podatku odroczonego 34,1 mln zł., aktywa finansowe 2,4 mln zł., pozostałe aktywa trwałe 11,5 mln zł. W pozycji pasywów do segmentów przyporządkowano zobowiązania krótkoterminowe, pozostałe pozycje pasywów wykazano jako nie przypisane Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych za 2023 r. Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe Grupa ogółem Nakłady inwestycyjne 18 389 3 637 13 736 8 727 21 362 65 850 Amortyzacja 37 316 3 635 5 639 8 275 9 114 63 979 Sprzedaż wg obszarów geograficznych Wyszczególnienie Za okres od 01.01 do 31.12 2024 2023 Sprzedaż eksportowa razem: 1 021 755 966 053 Kraje Unii Europejskiej 784 579 691 339 Kraje Europy Wschodniej 36 990 45 126 Pozostałe rynki zagraniczne 200 186 229 588 Sprzedaż krajowa 424 623 479 548 Ogółem sprzedaż 1 446 378 1 445 601 42 37.Zysk na akcję 2024 2023 Zysk netto Grupy 54 108 74 501 Zysk netto Grupy z działalności kontynuowanej 54 999 76 459 Akcje własne 1 907 743 806 457 Średnioważona liczba akcji 24 904 352 26 075 465 Potencjalne akcje rozwadniające liczbę akcji 563 648 806 457 Średnioważona rozwodniona liczba akcji 25 570 499 26 881 922 Zysk/akcję w PLN 2,14 2,84 Rozwodniony zysk/akcję w PLN 2,08 2,75 Zysk z działalności kontynuowanej/akcję w PLN 2,17 2,91 Rozwodniony zysk z działalności kontynuowanej /akcję w PLN 2,12 2,82 38.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Grupa, z uwagi na posiadane instrumenty finansowe narażona jest na ryzyko kredytowe, płynności oraz ryzyko rynkowe, elementami którego są ryzyko walutowe i stopy procentowej. Grupa nie posiada instrumentów finansowych narażonych na ryzyko cenowe, o którym mowa w MSSF 7. Ryzyko kredytowe Maksymalna wartość bilansowa aktywów finansowych narażona na ryzyko kredytowe: Wyszczególnienie Stan na: 31.12.2024 31.12.2023 bez przeterminowania 170 144 156 207 Przeterminowane 0-30 dni 32 063 22 314 Przeterminowane 31- 180 dni 11 942 11 418 Przeterminowane 181 -365 dni 4 062 1 258 Przeterminowane powyżej 1 roku 1 093 875 Wartość należności netto razem 219 304 192 072 Wyszczególnienie Stan na: 31.12.2023 31.12.2023 Aktywa finansowe 571 6 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 3 728 1 475 Należności krótkoterminowe 219 303 192 071 Wartość bilansowa, razem 223 602 193 552 Klasyfikacja należności wykazanych w bilansie według długości okresu przeterminowania: Należności Stan na 31.12.2024 netto odpis brutto bez przeterminowania 170 144 30 170 174 Przeterminowane 0-30 dni 32 063 12 32 075 Przeterminowane 31- 180 dni 11 942 343 12 285 Przeterminowane 181 -365 dni 4 062 1 984 6 046 Przeterminowane powyżej 1 roku 1 093 4 782 5 875 Wartość należności netto razem 219 304 7 151 226 455 Należności Stan na 31.12.2023 netto odpis brutto bez przeterminowania 156 207 61 156 268 Przeterminowane 0-30 dni 22 314 5 22 319 Przeterminowane 31- 180 dni 11 418 35 11 453 Przeterminowane 181 -365 dni 1 258 655 1 913 Przeterminowane powyżej 1 roku 875 5 261 6 136 Wartość należności netto razem 192 072 6 017 198 089 43 Z wyjątkiem należności przedstawionych w powyższej tabeli, pozostałe aktywa finansowe nie są przeterminowane. Na należności, dla których – w ocenie Grupy – istnieje ryzyko nieotrzymania zapłaty zostały utworzone odpisy aktualizacyjne, które według stanu na 31.12.2024r. wynoszą 6 017 tys. zł. Grupa rozpoznaje również ryzyko kredytowe związane z zaliczkami na środki trwałe w budowie (stan na 31.12.2024r.: 4 399 mln. zł;). Z uwagi na różnorodność odbiorców, w Grupie nie występuje istotne zagrożenie ryzykiem kredytowym. Klienci, którzy korzystają z kredytu kupieckiego poddawani są procedurom weryfikacji przed udzieleniem kredytu kupieckiego. Należności w kwocie 4 767 tys. zł. zabezpieczone są gwarancjami. Część należności Spółka Dominująca ubezpiecza w Korporacji Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych (KUKE)- na 31.12.2024 to kwota 3 246 tys. zł. Ryzyko płynności Analiza wymagalności na 31 grudnia 2024 roku: Wyszczególnienie Wartość bilansowa do 1 miesiąca 2- 6 6-12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi: 511 456 125 297 56 564 34 835 294 760 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 27 745 482 2 431 4 304 20 528 Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania 166 522 124 654 31 565 9 946 357 Kredyty bankowe 88 461 161 15 492 7 145 65 663 Kredyty bankowe w rachunku bieżącym 228 728 0 7 076 13 440 208 212 Opcje 2 075 315 1 335 425 0 Analiza wymagalności na 31 grudnia 2023 roku: Wyszczególnienie Wartość bilansowa do 1 miesiąca 2- 6 6-12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi: 340 680 112 731 49 562 44 922 133 465 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 25 898 327 1 411 3 189 20 971 Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania 158 495 112 201 37 003 7 684 1 607 Kredyty bankowe 142 240 203 6 339 29 721 105 977 Kredyty bankowe w rachunku bieżącym 14 047 0 4 809 4 328 4 910 Opcje 0 0 0 0 0 Spółka Dominująca prognozuje przyszłe wpływy i wydatki oraz dobiera źródła ich finansowania. Posiada niewykorzystaną część limitów kredytowych zwiększającą elastyczność finansową. Ponadto polityka związana z zarządzaniem kapitałami własnymi oraz osiągana rentowność powodują, że wszystkie swoje zobowiązaniaspółka dominująca reguluje terminowo i na dzień bilansowy nie posiada zobowiązań przeterminowanych spowodowanych brakiem płynności finansowej. Do finansowania działalności wykorzystywane są kredyty obrotowe odnawialne z terminami spłaty do 2028 roku. Umowy kredytowe przewidują możliwość prolongaty finansowania na kolejne okresy. Spółka Dominująca wykorzystywała limity kredytowe wyłącznie w walutach obcych w celu naturalnego równoważenia nadwyżki należności nad zobowiązaniami wyrażonymi w walutach. Pozostałe spółki monitorują ryzyko utraty płynności przy pomocy narzędzi okresowego planowania przepływów pieniężnych oraz poprzez analizę wymagalności / zapadalności aktywów finansowych. Ich celem jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania poprzez negocjowanie z kontrahentami dłuższych terminów płatności i wykorzystywanie różnych źródeł finansowania (kredyty w rachunku bieżącym, inne kredyty bankowe, pożyczki). Ryzyko walutowe Stan należności i zobowiązań zagranicznych oraz krajowych wyrażonych w walutach obcych, które są narażone na ryzyko walutowe Wyszczególnienie Stan na: 31.12.2024 31.12.2023 EUR USD EUR USD Należności handlowe i pozostałe 49 505 2 276 43 448 2 730 Zobowiązania handlowe i pozostałe -18 545 -2 902 -27 429 -3 465 Kredyty bankowe i środki pieniężne -63 746 51 -31 251 8 Wartość bilansowa brutto, razem -32 786 -575 -15 232 -727 Dążąc do ograniczania ryzyka wynikającego z możliwości niekorzystnych wahań kursów, Spółka Dominująca zaciąga kredyt dewizowy, który wykorzystywany jest do równoważenia rozrachunków walutowych w celu minimalizacji ewentualnych ujemnych różnic kursowych. 44 Dla Spółki Dominującej, będącej eksporterem netto (głównie w zakresie EUR) osłabianie się PLN wobec Euro wpływa korzystnie na wynik z podstawowej działalności. W sytuacjach umacniania się PLN, w celu ograniczania ryzyka kursowego zawierane są transakcje pochodne, a także w całym okresie prowadzone są działania zmniejszające ekspozycję walutową poprzez dwustronne umowy handlowe podpisywane w odpowiednich walutach. Zagraniczne spółki z grupy narażone są na ryzyko kursowe wynikające z relacji kursu PLN, EUR, USD do własnych walut krajowych (UAH, RUB, BYN). Z analizy wrażliwości ujmującej skutki wyłącznie zmienności poziomu kursów walut obcych wynika, iż umocnienie się PLN o 10% w porównaniu do średnich kursów EUR i USD ogłoszonych przez NBP na dzień 31.12.2024 roku, dla prezentowanych powyżej wartości skutkować będzie wzrostem zysku brutto o 14,1 mln. zł., a osłabienie skutkowałoby spadkiem zysku brutto o w/w wartość. Taka sama analiza przeprowadzona na danych bilansowych i kursach NBP z 31.12.2023, wskazywała na wpływ na zysk brutto w wysokości 6,9 mln. zł. Ryzyko stopy procentowej Wyszczególnienie Stan na: 31.12.2024 31.12.2023 Kredyty o stopie procentowej opartej na WIBOR 1 miesiąc 15 633 12 653 Kredyty o stopie procentowej opartej na WIBOR 3 miesiące 3 742 2 871 Kredyty o stopie procentowej opartej na EURIBOR 1 miesiąc 263 325 107 304 Kredyty o stopie procentowej opartej na €STR 34 489 33 459 Przy założeniu, że w ciągu najbliższego roku po dacie bilansowej stopy procentowe mogą się wahać w granicach 0,25 punktu procentowego (licząc w porównaniu do średniorocznych stawek z 2024 roku), wzrost oprocentowania spowodowałby wzrost kosztów finansowych łącznie o 793 tys. zł przy stanie kredytu na 31.12.2023 roku, a spadek oprocentowania skutkowałby poprawą wyniku brutto o w/w wartość. Przy stanie kredytów na 31.12.2023 r. i przy zmianach oprocentowania jak wyżej – jego wzrost spowodowałby przyrost kosztów finansowych o 391 tys. zł, a spadek poprawiłby wynik o taką kwotę. Ryzyko zmian cen i surowców Grupa narażona jest na ryzyko wzrostu cen kluczowych surowców (kauczuki syntetyczne i naturalne, sadze techniczne, plastyfikatory), środków chemicznych, olejów, tworzyw, stali, aluminium oraz bawełny, które to materiały są kluczowe dla kosztów produkcji. Przychody i koszty dotyczące instrumentów finansowych Wyszczególnienie 2024 Z tytułu różnic kursowych Z tytułu odsetek i inne przychody koszty przychody koszty Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 33 421 220 0 Należności -1 982 2 241 3 399 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 396 2 447 1 744 461 Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania 3 033 839 442 3 211 Kredyty bankowe w rachunku bieżącym 3 893 19 0 12 046 Opcje 3 192 74 0 0 Razem 9 565 6 041 5 805 15 718 Wyszczególnienie 2023 Z tytułu różnic kursowych Z tytułu odsetek i inne przychody koszty przychody koszty Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 0 0 0 Należności -1 823 15 338 1 090 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 231 3 461 2 906 309 Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania 5 144 -1 763 2 646 4 065 Kredyty bankowe w rachunku bieżącym 11 824 42 0 7 534 Opcje 3 779 123 0 0 Razem 21 155 17 201 4 699 7 169 Według oceny Spółki Dominującej wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności z tytułu dostaw i usług, zobowiązań z tytułu dostaw i usług, kredytów w rachunku bieżącym oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności. Zmiany zobowiązań wynikających z działalności finansowej Stan kredytów na 31.12.2023 156 287 Zmiany wynikające z przepływów pieniężnych w działalności finansowej +140 489 Stan początkowy kredytów dot. nabytej jednostki 24 784 Zmiany wynikające z różnic kursowych 4 371 Stan kredytów na 31.12.2024 317 189 45 39.Zarządzanie kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie bezpiecznych wskaźników kapitałowych Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Oprocentowane kredyty i pożyczki 317 189 156 287 Zobowiązania finansowe z tyt leasingu 27 745 25 875 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty -45 587 -122 985 Minus lokaty>3 m-cy 0 -1 475 Zadłużenie netto 299 347 57 702 Kapitał własny ogółem 586 547 593 133 Dług netto/kapitały własne * 100% 51,04% 9,73% 40.Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych Stan na 31.12.2024 31.12.2023 Zmiana stanu zobowiązań zmiana wynikająca z bilansu, tj.: 11 569 -2 896 zmiana zobowiązań DT z tyt. leasingu -344 -3 088 zmiana zobowiązań handlowych z zaliczkami na dostawy -3 253 -16 517 zmiana zobowiązań finansowych (opcje i leasing KT) 3 843 -221 zmiana zobowiązań innych długo i krótkoterminowych 14 076 8 425 zmiana zobowiązań z tytułu umów -2 753 8 505 zmiany wykazane w przepływach -25 030 -13 074 różnica, obejmuje: 36 598 10 178 zmianę stanu zobowiązań inwestycyjnych 3 842 7 396 zmianę stanu zobowiązań finansowych z tyt leasingu DT i KT 3 843 -928 stan początkowy zobowiązań dot. nabytej jednostki 28 913 3 710 Pozostałe korekty w działalności operacyjnej 9 094 14 265 prawo do emisji CO2 8 946 9 881 wycena programu motywacyjnego 883 1 112 Rezerwy aktuarialne (wynik z lat ub) 405 -1 421 różnice kursowe -1 638 3 602 pozostałe korekty 821 1 414 dofinansowanie ZFŚS -323 -323 Inne przepływy inwestycyjne 1 756 -2 547 lokaty o terminie zapadalności powyżej 3 m-cy 0 -1 475 dywidendy wypłacone akcjonariuszom mniejszościowym -60 -302 korekty konsolidacyjne 1 816 -770 41.Pozostałe informacje do raportu rocznego za 2024 r. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności. Połączenie jednostek W bieżącym roku obrotowym nastąpiło ostatecznie rozliczenie nabycia udziałów w spółce zależnej Teknikum Yhtiöt Oy („Teknikum”) z siedzibą w Finlandii, którego szczegóły zostały opisane w pkt 21 „Przejęcie jednostki”. Dekonsolidacja jednostki Z uwagi na utratę kontroli nad spółką zależną Stomil Sanok RUS (ostatnie dostępne dane finansowe dotyczą 9 m-cy 2024 roku) spółka ta została zdekonsolidowana na dzień 31.12.2024 r. Wynik dekonsolidacji tej spółki wyniósł: -1 491,5 tys. zł. i został zaprezentowany w działalności zaniechanej Działalność zaniechana Zarząd Spółki Dominującej w 2023 roku podjął decyzję o zamiarze sprzedaży udziałów posiadanych w spółkach zależnych zlokalizowanych na terenie Rosji tj. Stomil Sanok RUS i Stomil Sanok Wiatka. Proces sprzedaży udziałów w spółce zależnej Wiatka jest w toku, natomiast nad spółką Stomil Sanok RUS została utracona kontrola. W sprawozdaniu skonsolidowanym odpowiednie aktywa i zobowiązania zostały w związku z tym zaprezentowane jako przeznaczone do sprzedaży. 46 W rachunku zysków i strat oraz w sprawozdaniu z całkowitych dochodów informacje finansowe dotyczące tych spółek wykazano jako działalność zaniechaną. Następujące aktywa i zobowiązania zostały przniesione do kategorii przeznaczonych do sprzedaży w związku z działalnością zaniechaną: 31.12.2024 31.12.2023 Aktywa zaliczone do przeznaczonych do sprzedaży Rzeczowe aktywa trwałe 0 9 Należności 16 202 Zapasy 435 841 Środki pieniężne 8 790 Inne aktywa 525 337 Odpis aktualizujący aktywa -886 -1 617 Razem grupa aktywów przeznaczonych do sprzedaży 97 563 Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi do sprzedaży Zaliczki otrzymane na dostawy 0 355 Pozostałe zobowiązania 97 208 Razem grupa zobowiązań do zbycia przeznaczonych do sprzedaży 97 563 Pozycje rachunku zysków i start zakwalifikowane do działalności zaniechanej: 31.12.2024 31.12.2023 Przychody 1 787 2 868 Wynik z działalności operacyjnej 524 -2 010 Wynik na działalności finansowej 41 -6 Wynik brutto 564 -2 017 Podatek dochodowy -36 -59 Wynik na dekonsolidacji -1 491 Wynik netto -891 -1 958 Pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych zakwalifikowane do działalności zaniechanej: 31.12.2024 31.12.2023 Środki pieniężne z działalności operacyjnej -207 43 Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej -9 -3 Środki pieniężne z działalności finansowej -516 437 Środki pieniężne na początek okresu 790 313 Razem zmiana środków pieniężnych -733 477 Środki pieniężne na koniec okresu 57 790 Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok Sanok RC S.A. nie publikowała prognoz wyników Spółki oraz Grupy Kapitałowej na 2024 rok. Akcjonariusze, którzy posiadają ponad 5% akcji Według informacji otrzymanych przez Sanok RC S.A. akcjonariuszami, którzy posiadają ponad 5% jej akcji – na dzień publikacji raportu – są: Nazwa posiadacza akcji Liczba akcji % udział w kapitale zakładowym oraz w liczbie głosów na WZA Allianz Polska OFE 3 893 242 14,48% Marek Łęcki 2 967 900 11,04% Nationale –Nederlanden OFE 2 775 832 10,33% OFE PZU "Złota Jesień" 2 703 052 10,06% Generali OFE 1 609 560 5,99% Podana liczba akcji Sanok RC S.A. będąca w posiadaniu znaczących Akcjonariuszy wynika ze złożonych świadectw depozytowych przy rejestracji na WZA/NWZA Spółki Dominującej oraz z informacji uzyskanych od Akcjonariuszy. Akcje w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących. Według informacji otrzymanych przez Sanok RC S.A. - na dzień sporządzenia raportu - spośród osób zarządzających i nadzorujących, akcje Sanok RC S.A. posiadają: Piotr Szamburski – 83 246 akcji, Marcin Saramak – 57 081 akcji, Rafał Grzybowski – 36 881 akcji, Martijn Merkx – 26 881 akcji, Piotr Dołęga – 26 881 akcji, Marek Łęcki – 2 967 900 akcji, Marta Rudnicka – 1 307 820 akcji. 47 Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. Sanok RC S.A. ani podmioty od niej zależne nie są stroną istotnego postępowania przed sądem, organem właściwym dla postepowania arbitrażowego lub przed organami administracji publicznej dotyczącego zobowiązań lub wierzytelności o istotnej dla Spółki wartości (przy czym jako istotne uważa się łączną wartość odpowiadającą co najmniej 10% kapitałów własnych) Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe. Wyżej wymienione transakcje nie wystąpiły. Informacja o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta 29 marca 2019 r. Sanok RC SA podpisała wspólnie ze spółką Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp. z o.o. z Rymanowa (wcześniej pod nazwą PST Stomil) jako współdłużnik umowę kredytową na wartość 5 mln PLN (wartość zobowiązania warunkowego SRC z tego tytułu na 31.12.2024 r. to 2,1 mln zł.) Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta. W dniu 21 września 2018r. na rzecz Sanok RC S.A. wydana została decyzja o wsparciu nr 1/ARP/OML/2018, która uprawnia Spółkę do korzystania z pomocy publicznej w formie zwolnienia podatkowego dostępnego dla pomiotów prowadzących działalność na podstawie stosownej decyzji w obrębie Polskiej Strefy Inwestycji (PSI). W efekcie obowiązek zapłaty zaliczek miesięcznych dotyczy wyłącznie dochodu osiąganego z działalności podlegającej opodatkowaniu , tj. takiej działalności, która generalnie wykracza poza zakres zezwolenia lub prowadzona jest poza terenem strefy. Fakt ten znalazł odzwierciedlenie w wysokości kalkulowanego podatku dochodowego, zarówno bieżącego, jak i odroczonego, a tym samym wyniku spółki dominującej. Wpływ działalności Sanok RC SA w PSI wykazano w pozycji „Podatek odroczony” Rachunku zysków i strat oraz w nocie 25 „Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego”. Maksymalna kwota kosztów kwalifikowanych od której Spółka mogła kalkulować wysokość pomocy publicznej zgodnie z DoW wynosi 91 mln zł (przysługująca pomoc to 50% tych kosztów, czyli kwota 45,5 mln zł). Zakończenie inwestycji nastąpiło zgodnie ze zmienioną DoW do dnia 30 czerwca 2020 r. Oprócz poniesienia kosztów kwalifikowanych w odpowiedniej wysokości (nakłady inwestycyjne przekroczyły maksymalny limit wydatków kwalifikowanych 91 mln zł), Spółka była również zobligowana do zatrudnienia co najmniej 30 nowych pracowników do dnia 31 grudnia 2019r., oraz utrzymania tego poziomu zatrudnienia (minimum 2.165 pracowników) w przedsiębiorstwie (na terenie realizacji nowej inwestycji) w okresie od 1 stycznia 2020r. do dnia 31 grudnia 2020r. Spółka spełniła powyższe warunki. Termin obowiązywania Decyzji nr 1/ARP/OML/2018 wynosi 15 lat licząc od dnia jej wydania. Zdyskontowana wartość maksymalnych nakładów 91 mln zł będących podstawą do wyliczenia kwoty pomocy publicznej wynosi 79 650 tys. zł. Do dnia 31 grudnia 2023 roku Spółka wykorzystała w całości pomoc publiczną, wysokość wykorzystanej pomocy wyniosła 45 500 tys. zł (zdyskontowana wartość pomocy wyniosła 39 825 tys. zł). W dniu 16 grudnia 2020r. na wniosek Spółki złożony w dniu 19 listopada 2020r. została wydana na rzecz Spółki druga Decyzja o wsparciu nr 66/ARP/OML/2020, która uprawnia Spółkę do skorzystania z pomocy publicznej w formie zwolnienia podatkowego dostępnego dla podmiotów prowadzących działalność na podstawie stosownej decyzji w obrębie Polskiej Strefy Inwestycji (PSI). Zgodnie ze zmienionymi warunkami w dniu 30.06.2023r. Decyzją nr 415/DRI/23 zakończenie inwestycji nastąpiło dnia 31 grudnia 2024r. Oprócz poniesienia wydatków kwalifikowanych w odpowiedniej wysokości, Spółka była zobligowana do zatrudnienia 5 nowych pracowników do dnia 31 grudnia 2020r. oraz do utrzymania podwyższonego poziomu zatrudnienia (na poziomie minimum 2.273,26) w przedsiębiorstwie (na terenie realizacji nowej inwestycji) w okresie od 1 stycznia 2021r. do dnia 31 grudnia 2021r. Spółka spełniła powyższe warunki. Termin obowiązywania Decyzji nr 66/ARP/OML/2020 wynosi 15 lat licząc od dnia jej wydania. Do dnia 31 grudnia 2024 roku Spółka poniosła nakłady inwestycyjne związane z realizacją drugiej DoW w wysokości 78 000 tys. zł (zdyskontowana wartość poniesionych nakładów wyniosła 75 552 tys. zł). Wykorzystana do dnia 31 grudnia 2024 roku wartość pomocy publicznej wyniosła 11 720 tys. zł (zdyskontowana wartość pomocy wyniosła 11 237 tys. Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. Do najważniejszych czynników, które mogą mieć wpływ na wyniki Sanok RC S.A. i pozostałych spółek Grupy w najbliższych okresach sprawozdawczych zaliczyć należy: -wpływ toczącej się na Ukrainie wojny na gospodarkę światową, -rosnące ceny surowców oraz czynników energetycznych (ma to również duży wpływ na ceny usług transportowych), -globalną sytuację polityczną, w tym w Europie Wschodniej, krajach Bliskiego Wschodu, Afryki Północnej i Azji Południowo-Wschodniej, -sytuację gospodarczą w świecie, Europie i na podstawowych rynkach, na których sprzedaje Grupa tj. na rynku motoryzacji (Unia Europejska), pasów klinowych (dla rolnictwa i przemysłowych), budowlanym (systemy uszczelnień i uszczelki samoprzylepne) -poziom inflacji oraz stóp procentowych, -sytuację na rynku pracy, -kursy walut, głównie EUR/PLN; -presję klientów - głównie z rynku pierwotnego - na ceny, 48 -dostępność kredytów dla bezpośrednich i pośrednich odbiorców wyrobów, towarów Spółki – zwłaszcza dla osób fizycznych, w tym prowadzących działalność gospodarczą (ważne dla segmentu rolnictwa i budownictwa), -ryzyko wprowadzenia ceł przez Stany Zjednoczone Ameryki, -sytuację pogodową. Wpływ wojny na Ukrainie na działalność Spółki Dominującej i Grupy Kapitałowej Zdarzeniem mogącym mieć wpływ na działalność Spółki Dominującej i Grupy Kapitałowej w roku 2024 jest utrzymujący się konflikt zbrojny będący wynikiem napaści Rosji na Ukrainę co miało miejsce 24 lutego 2022 roku. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego zarówno Spółka Dominująca jak i jej spółki zależne nie odnotowały istotnego negatywnego wpływu jako konsekwencji bieżącej sytuacji geopolitycznej. Należy jednak zwrócić uwagę iż wejście w życie Rozporządzenia Rady (UE) 2024/1865 z dnia 29.06.2024 r., którego skutki dla obowiązujących umów są wiążące od dnia 02.10.2024 może mieć istotny wpływ na działalność Spółki zależnej Stomil Sanok BR z siedzibą w Brześciu na Białorusi w przyszłości. Biorąc pod uwagę obserwowane spowolnienie gospodarcze największych gospodarek świata (m.in. Niemcy) istnieje duża niepewność co do kierunków rozwoju sytuacji gospodarczej zarówno w Europie jak i na świecie. Najistotniejszymi kategoriami ryzyka związanymi z wojną na Ukrainie są w dalszym ciągu przede wszystkim: dalsze ryzyko utrzymującej się wysokiej inflacji i wynikającej z niej presji wzrostu wynagrodzeń, niestabilność cen materiałów, surowców oraz nośników energetycznych, ograniczenia w dostępie do środków transportu czy infrastruktury logistycznej, spowolnienie gospodarcze przekładające się na ograniczenie inwestycji m.in. w sektorze budownictwa, rozwój sytuacji geopolitycznej na Wschodzie Europy. Za okres 12 m-cy 2024 roku wartość sprzedaży Spółek Grupy na rynki wschodnie (Ukraina, Białoruś) wyniosła 37,2 mln zł co stanowiło 2,6% sprzedaży ogółem. Na dzień przygotowania niniejszego sprawozdania finansowego Grupa ujęła wyniki finansowe dotyczące spółek zależnych w Rosji jako działalność zaniechaną, a aktywa spółki Stomil Sanok Wiatka S.A. jako przeznaczone do sprzedaży, natomiast aktywa spółki Stomil Sanok RUS Sp. z o.o. zostały zdekonsolidowane. Wielkość potencjalnego negatywnego wpływu wojny na Ukrainie na sytuację finansową Grupy w przyszłych okresach jest obecnie trudna do określenia i zależy w dużej mierze od długości oraz skali rozwoju konfliktu zbrojnego jak również od dalszych możliwych sankcji gospodarczych nakładanych na Rosję oraz na Białoruś. Ze względu na dynamikę sytuacji Grupie bardzo trudno jest przewidzieć, podobnie jak wszystkim obserwatorom tej sytuacji, w jaki sposób zaistniały kryzys może mieć przełożenie na przychody i wyniki finansowe Grupy w przyszłości. Zarząd Jednostki Dominującej analizuje wszystkie dostępne informacje i podejmuje starania, aby wraz z rozwojem wydarzeń w miarę możliwości minimalizować wpływ zaistniałej sytuacji na działalność Spółki i Spółek Grupy działających na tych rynkach. Pomimo tych starań utracona wartość przychodów na rynkach wschodnich nie została odbudowana. Zarząd Spółki Dominującej biorąc pod uwagę rożne scenariusze rozwoju sytuacji zamierza tak prowadzić działalność operacyjną i finansową, aby minimalizować negatywny wpływ wojny na Ukrainie na wyniki finansowe Grupy Kapitałowej. Zarząd Jednostki Dominującej stoi jednocześnie na stanowisku, że biorąc pod uwagę wszystkie powyższe okoliczności oraz bieżącą sytuację finansową nie istnieje istotna niepewność w zakresie kontynuacji działalności. Mając jednak na uwadze, że rozwój sytuacji związanej z działaniami zbrojnymi prowadzonymi przez Rosję na terenie Ukrainy charakteryzuje się dużą nieprzewidywalnością i zmiennością, uznaje, że może on mieć wpływ na wyniki finansowe Grupy w kolejnych okresach Struktura zatrudnienia w Grupie Wyszczególnienie Średnie zatrudnienie w etatach na 31.12. 2024 2023 SANOK RC SA 2 069 2 104 Stomil Sanok Dystrybucja Sp. z o.o. Kostrzyn 93 102 STOMIL – EAST Sp. z o.o. w Sanoku 5 5 STOMET Sp. z o.o. w Sanoku 142 148 Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp.zo.o. w Rymanowie 111 112 Stomil Sanok Wiatka SA w Kirowie, Rosja 7 7 Stomil Sanok RUS Sp. z o.o. w Moskwie Rosja 0 7 Stomil Sanok BR w Brześciu n/Bugiem, Białoruś 47 47 Stomil Sanok Ukraina Sp. z o.o. w Równem, Ukraina 16 18 Colmant Cuvelier RPS S.A.S w Villers-la-Montagne we Francji 41 43 Draftex Automotive GmbH w Grefrath Niemcy 261 290 BSP Sp. z o.o. w Warszawie 39 44 Teknikum Group Finlandia z siedzibą w Sastamala 486 0 SMX Rubber Company S.A. de C.V 0 0 Ogółem 3 317 2 927 49 Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych wypłacone lub należne za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku i 31 grudnia 2023 roku w podziale na rodzaje usług: Wyszczególnienie Od 01.01.do 31.12. 2024 2023 Przegląd i badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 267 275 Przegląd i badanie sprawozdań finansowych spółek zależnych 830 604 Ocena sprawozdania o wynagrodzeniach 9 9 Usługa atestacji sprawozdania ESG 66 0 Razem 1 172 888 Powyższe wynagrodzenia za badanie sprawozdania rocznego podlega waloryzacji. Wynagrodzenie wypłacone lub należne członków Zarządu Spółki Dominującej oraz Rady Nadzorczej Spółki Dominującej Zarząd (w zł): Wyszczególnienie Wynagrodzenie stałe premia razem Piotr Szamburski 979 200,00 618 362,24 1 597 562,24 Marcin Saramak 810 000,00 443 582,26 1 253 582,26 Rafał Grzybowski 810 000,00 381 763,62 1 191 763,62 Piotr Dołęga 792 000,00 501 700,00 1 293 700,00 Martijn Merkx 0,00 0,00 0,00 Wprowadzone w Spółce na lata 2022-2014 oraz 2025-2029 Programy Motywacyjne (szczegóły w nocie 30) dotyczą również Członków Zarządu. Rada Nadzorcza (w zł): Wyszczególnienie 2024 Jan Woźniak Przewodniczący RN 324 297,81 Marek Łęcki Z-ca Przewodniczącego RN 248 563,60 Grażyna Sudzińska-Amroziewicz Członek RN 261 380,18 Elzbieta Häuser- Schöneich Członek RN 197 685,74 Radosław L. Kwaśnicki Członek RN 212 215,83 Anna Plakwicz do 25.06.2024 r. Członek RN 78 841,26 Marta Rudnicka Członek RN 163 119,84 Szymon Adamczyk od 25.06.2024 Członek RN 114 327,46 42.Zdarzenia występujące po dniu bilansowym W dniu 5 listopada 2024 r. Spółka oraz Fundusz Ekspansji Zagranicznej 2 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych („Fundusz”) zawarli umowę inwestycyjną („Umowa Inwestycyjna”) dotyczącą zbycia przez Spółkę na rzecz Funduszu 30% udziałów w kapitale zakładowym fińskiej spółki zależnej Spółki działającej m.in. w branży produkcji specjalistycznych węży przemysłowych oraz rozwiązań do ochrony urządzeń przemysłowych przed zużyciem i korozją, Teknikum-Yhtiöt Oy z siedzibą w Sastamala. Zamknięcie transakcji było uzależnione od spełnienia warunków zawieszających, m. in. uzyskania zgody fińskiego Ministerstwa Spraw Gospodarczych i Pracy (ang. Ministry of Economic Affairs and Employment). Spółka oraz Fundusz zawarli w dniu 9 stycznia 2025 r. umowę sprzedaży udziałów, na podstawie której Spółka sprzedała na rzecz Funduszu 30% udziałów w kapitale zakładowym Teknikum-Yhtiöt Oy. W styczniu i w lutym 2025 r. objęte zostały ostatnie akcje z pierwszej transzy programu motywacyjnego na lata 2022-2024 tj. 26.010 akcji, tym samym wszyscy uprawnieni skorzystali z opcji nabycia akcji spółki za pierwszy rok. 26 lutego 2025r. podjęto uchwałę o wypłacie na rzecz Sanok Rubber Company SA przez Stomil Sanok BR w formie dywidendy całości zysku netto za 2024 rok w wysokości 467,8 tys. BYN (569,7 tys. PLN). Wpłata środków wystąpiła w dniu 11 marca 2025 Sanok dnia 20 marca 2025. Zarząd SANOK RC SA: 1.Prezes Zarządu – Piotr Szamburski……………………………..…………………………………………………………. 2.Wiceprezes Zarządu – Marcin Saramak………….……………………………………………………………………………… 3.Wiceprezes Zarządu – Rafał Grzybowski..…………………………….…………………………………………………………. 4.Wiceprezes Zarządu – Martijn Merkx–..…………………………….…………………………………………………………. 5.Członek Zarządu– Piotr Dołęga…………………………………………………………………………………………. Sporządził: Agnieszka Rudy 50 51

AI Terminal

More from Sanok Rubber Company S.A.

Talk to a Data Expert