Sanlux Co.,Ltd. — Interim / Quarterly Report 2018

Aug 19, 2018

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

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三力士股份有限公司

2018 年半年度财务报告

2018 年 08 月

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1

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：三力士股份有限公司

2018 年 06 月 30 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	813,931,369.03	615,021,958.33
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	15,573,879.73	42,361,431.77
应收账款	107,448,036.87	56,311,280.40
预付款项	37,550,997.30	10,762,247.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	2,711,160.93	2,380,473.75
应收股利
其他应收款	7,636,769.61	8,362,069.79
买入返售金融资产
存货	242,269,341.39	223,204,898.52

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2

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	316,460,051.54	10,052,433.50
流动资产合计	1,543,581,606.40	968,456,793.87
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	23,603,520.00	13,603,520.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	82,483,003.08	83,068,232.31
投资性房地产
固定资产	407,975,373.08	418,536,597.48
在建工程	94,228,609.99	82,231,822.57
工程物资
固定资产清理		0.00
生产性生物资产	191,799,301.67	194,316,283.36
油气资产
无形资产	170,235,131.68	174,081,399.22
开发支出	0.00
商誉	28,371,067.68	28,371,067.68
长期待摊费用	728,685.89	745,258.75
递延所得税资产	8,171,181.74	8,847,810.60
其他非流动资产	11,286,413.56	3,269,774.81
非流动资产合计	1,018,882,288.37	1,007,071,766.78
资产总计	2,562,463,894.77	1,975,528,560.65
流动负债：
短期借款	14,500,000.00	14,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
	4,601,500.00	430,000.00
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据

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3

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

应付账款	65,808,206.86	103,653,151.11
预收款项	14,459,086.35	7,381,854.68
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	17,131,532.00	22,981,549.97
应交税费	11,292,864.49	28,967,414.04
应付利息	138,609.74	20,247.63
应付股利
其他应付款	9,694,422.64	28,688,429.51
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	137,626,222.08	206,622,646.94
非流动负债：
长期借款
应付债券	443,344,712.24
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款	0.00
预计负债
递延收益
递延所得税负债	39,749,569.32	39,749,569.32
其他非流动负债
非流动负债合计	483,094,281.56	39,749,569.32
负债合计	620,720,503.64	246,372,216.26
所有者权益：
股本	658,065,698.00	658,065,698.00
其他权益工具	161,021,325.50

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4

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

其中：优先股
永续债
资本公积	117,198,756.11	117,198,756.11
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	131,528,650.85	131,528,650.85
一般风险准备
未分配利润	815,197,471.91	781,662,857.84
归属于母公司所有者权益合计	1,883,011,902.37	1,688,455,962.80
少数股东权益	58,731,488.76	40,700,381.59
所有者权益合计	1,941,743,391.13	1,729,156,344.39
负债和所有者权益总计	2,562,463,894.77	1,975,528,560.65

法定代表人：吴培生 主管会计工作负责人：郭利军 会计机构负责人：丁建英

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	346,378,254.54	362,914,270.99
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	15,334,879.73	42,278,431.77
应收账款	93,447,949.83	42,052,379.86
预付款项	96,772,329.34	67,858,938.13
应收利息	2,378,239.66	2,173,286.25
应收股利
其他应收款	193,479,953.11	145,527,947.93
存货	161,284,177.05	141,596,663.78
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	909,075,783.26	804,401,918.71

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5

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

非流动资产：
可供出售金融资产	2,603,520.00	2,603,520.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	1,366,162,645.34	786,322,735.44
投资性房地产
固定资产	212,909,759.10	226,084,088.53
在建工程	1,854,049.34	3,374,134.81
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	25,968,797.82	28,434,182.46
开发支出	0.00	0.00
商誉
长期待摊费用	697,127.69	611,186.60
递延所得税资产	1,827,820.48	699,915.43
其他非流动资产	5,593,995.00	1,632,815.12
非流动资产合计	1,617,617,714.77	1,049,762,578.39
资产总计	2,526,693,498.03	1,854,164,497.10
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
	4,601,500.00	430,000.00
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	114,760,276.24	79,208,369.36
预收款项	14,064,120.97	6,738,512.99
应付职工薪酬	15,311,475.75	20,585,577.12
应交税费	10,387,916.12	24,972,766.90
应付利息	118,833.33
应付股利
其他应付款	26,444,121.69	18,982,826.58
持有待售的负债

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6

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	185,688,244.10	150,918,052.95
非流动负债：
长期借款
应付债券	443,344,712.24
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款	0.00
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	443,344,712.24
负债合计	629,032,956.34	150,918,052.95
所有者权益：
股本	658,065,698.00	658,065,698.00
其他权益工具	161,021,325.50
其中：优先股
永续债
资本公积	123,285,086.52	123,285,086.52
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	131,528,650.85	131,528,650.85
未分配利润	823,759,780.82	790,367,008.78
所有者权益合计	1,897,660,541.69	1,703,246,444.15
负债和所有者权益总计	2,526,693,498.03	1,854,164,497.10

3 、合并利润表

单位：元

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项目 本期发生额 上期发生额

7

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

一、营业总收入	417,078,631.05	415,363,308.20
其中：营业收入	417,078,631.05	415,363,308.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	323,657,229.43	326,404,182.55
其中：营业成本	274,268,179.14	251,688,226.80
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	5,579,579.41	6,318,691.40
销售费用	13,783,368.52	13,717,064.57
管理费用	38,346,246.11	48,607,002.26
财务费用	-11,571,898.98	991,654.32
资产减值损失	3,251,755.23	5,081,543.20
加：公允价值变动收益（损失以
	-4,171,500.00	-4,352,550.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	-13,001,829.23	13,591,981.65
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
	11,287.23
列）
其他收益	894,609.38
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	77,153,969.00	98,198,557.30
加：营业外收入	1,019,498.84	1,130,731.09
减：营业外支出	211,162.43	1,044.30
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	77,962,305.41	99,328,244.09
减：所得税费用	12,549,299.27	15,368,257.48
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	65,413,006.14	83,959,986.61

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8

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

（一）持续经营净利润（净亏损以
	65,413,006.14	83,959,986.61
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润	66,437,898.97	85,019,778.90
少数股东损益	-1,024,892.83	-1,059,792.29
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	65,413,006.14	83,959,986.61
归属于母公司所有者的综合收益
	66,437,898.97	85,019,778.90
总额
归属于少数股东的综合收益总额	-1,024,892.83	-1,059,792.29
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.10	0.13
（二）稀释每股收益	0.10	0.13

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9

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：吴培生 主管会计工作负责人：郭利军 会计机构负责人：丁建英

4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	366,327,735.03	398,288,914.52
减：营业成本	241,113,375.01	241,760,747.34
税金及附加	3,515,795.49	4,369,429.31
销售费用	9,065,193.44	12,970,544.18
管理费用	24,911,019.95	37,814,766.38
财务费用	-6,923,039.37	2,805,561.09
资产减值损失	3,347,867.00	3,608,059.46
加：公允价值变动收益（损失以
	-4,171,500.00	-4,352,550.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	-12,416,690.10	14,626,070.81
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
	52,395.11
填列）
其他收益	894,609.38	0.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	75,656,337.90	105,233,327.57
加：营业外收入	1,016,498.84	1,089,617.66
减：营业外支出	118,974.09	1,018.59
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	76,553,862.65	106,321,926.64
列）
减：所得税费用	10,257,805.71	14,120,555.57
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	66,296,056.94	92,201,371.07
（一）持续经营净利润（净亏损
	66,296,056.94	92,201,371.07
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益

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10

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	66,296,056.94	92,201,371.07
七、每股收益：
（一）基本每股收益	0.10	0.14
（二）稀释每股收益	0.10	0.14

5 、合并现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	436,418,480.83	370,969,827.75
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额

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11

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	894,609.38	0.00
收到其他与经营活动有关的现金	4,607,249.10	6,589,986.87
经营活动现金流入小计	441,920,339.31	377,559,814.62
购买商品、接受劳务支付的现金	309,543,639.75	267,520,012.14
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	54,835,739.27	46,650,228.69
金
支付的各项税费	54,105,253.72	55,112,682.28
支付其他与经营活动有关的现金	38,458,489.36	46,525,586.15
经营活动现金流出小计	456,943,122.10	415,808,509.26
经营活动产生的现金流量净额	-15,022,782.79	-38,248,694.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		255,528,070.81
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
	1,001,100.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	1,001,100.00	255,528,070.81
购建固定资产、无形资产和其他
	62,049,193.85	21,720,306.24
长期资产支付的现金
投资支付的现金	316,320,909.90	104,790,300.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

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12

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

支付其他与投资活动有关的现金	8,174,600.00
投资活动现金流出小计	386,544,703.75	126,510,606.24
投资活动产生的现金流量净额	-385,543,603.75	129,017,464.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	19,056,000.00	4,181,120.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	14,500,000.00	14,500,000.00
发行债券收到的现金	604,366,037.74
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	637,922,037.74	18,681,120.00
偿还债务支付的现金	14,500,000.00	14,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	33,208,654.89	66,145,587.64
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	0.00	0.00
筹资活动现金流出小计	47,708,654.89	81,045,587.64
筹资活动产生的现金流量净额	590,213,382.85	-62,364,467.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	7,183,414.39	-4,962,496.22
影响
五、现金及现金等价物净增加额	196,830,410.70	23,441,806.07
加：期初现金及现金等价物余额	610,779,958.33	710,978,737.95
六、期末现金及现金等价物余额	807,610,369.03	734,420,544.02

6 、母公司现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	348,449,458.91	361,968,561.83
收到的税费返还	894,609.38	0.00
收到其他与经营活动有关的现金	25,224,748.44	3,383,939.51
经营活动现金流入小计	374,568,816.73	365,352,501.34
购买商品、接受劳务支付的现金	207,436,081.85	261,721,712.43
支付给职工以及为职工支付的现	41,767,662.14	41,270,272.31

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三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

金
支付的各项税费	46,863,533.94	49,388,740.85
支付其他与经营活动有关的现金	75,585,876.55	59,914,979.01
经营活动现金流出小计	371,653,154.48	412,295,704.60
经营活动产生的现金流量净额	2,915,662.25	-46,943,203.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		255,528,070.81
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
	1,001,100.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	1,001,100.00	255,528,070.81
购建固定资产、无形资产和其他
	3,597,782.99	6,626,625.48
长期资产支付的现金
投资支付的现金	586,160,909.90	104,190,300.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	8,174,600.00
投资活动现金流出小计	597,933,292.89	110,816,925.48
投资活动产生的现金流量净额	-596,932,192.89	144,711,145.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		4,181,120.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金	604,366,037.74
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	604,366,037.74	4,181,120.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
	32,903,284.90	65,806,569.80
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	0.00	0.00
筹资活动现金流出小计	32,903,284.90	65,806,569.80
筹资活动产生的现金流量净额	571,462,752.84	-61,625,449.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	3,938,761.35	-4,962,496.22
影响

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14

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

五、现金及现金等价物净增加额	-18,615,016.45	31,179,996.05
加：期初现金及现金等价物余额	358,672,270.99	438,722,737.76
六、期末现金及现金等价物余额	340,057,254.54	469,902,733.81

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

		本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期
		归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	658,06												1,729,1
					117,198				131,528		781,662	40,700,
一、上年期末余额	5,698.												56,344.
					,756.11				,650.85		,857.84	381.59
	00												39
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	658,06												1,729,1
					117,198				131,528		781,662	40,700,
二、本年期初余额	5,698.												56,344.
					,756.11				,650.85		,857.84	381.59
	00												39
三、本期增减变动				161,0
											33,534,	18,031,	212,587
金额（减少以“－”				21,32
											614.07	107.17	,046.74
号填列）				5.50
（一）综合收益总											66,437,	-1,024,8	65,413,
额											898.97	92.83	006.14
				161,0
（二）所有者投入												19,056,	180,077
				21,32
和减少资本												000.00	,325.50
				5.50
1．股东投入的普
通股
				161,0
2．其他权益工具												19,056,	19,056,
				21,32
持有者投入资本												000.00	000.00
				5.50

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15

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
											-32,903,		-32,903,
（三）利润分配
											284.90		284.90
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或											-32,903,		-32,903,
股东）的分配											284.90		284.90
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	658,06			161,0									1,941,7 43,391. 13
					117,198				131,528		815,197	58,731,
四、本期期末余额	5,698.			21,32
					,756.11				,650.85		,471.91	488.76
	00			5.50

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	657,31				117,173				115,638		702,566	26,916,	1,619,6
一、上年期末余额
	3,698.				,219.20				,506.42		,723.61	541.08	08,688.

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16

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

	00												31
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	657,31												1,619,6
					117,173				115,638		702,566	26,916,
二、本年期初余额	3,698.												08,688.
					,219.20				,506.42		,723.61	541.08
	00												31
三、本期增减变动
	752,00				3,429,1						19,213,	-1,059,	22,334,
金额（减少以“－”
	0.00				20.00						209.10	792.29	536.81
号填列）
（一）综合收益总											85,019,	-1,059,	83,959,
额											778.90	792.29	986.61
（二）所有者投入	752,00				3,429,1								4,181,1
和减少资本	0.00				20.00								20.00
1．股东投入的普	752,00				3,429,1								4,181,1
通股	0.00				20.00								20.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
											-65,806,		-65,806,
（三）利润分配
											569.80		569.80
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或											-65,806,		-65,806,
股东）的分配											569.80		569.80
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）

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17

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	658,06												1,641,9
					120,602				115,638		721,779	25,856,
四、本期期末余额	5,698.												43,225.
					,339.20				,506.42		,932.71	748.79
	00												12

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

		本期	本期	本期	本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	658,065,				123,285,0				131,528,6	790,367	1,703,246
一、上年期末余额
	698.00				86.52				50.85	,008.78	,444.15
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	658,065,				123,285,0				131,528,6	790,367	1,703,246
二、本年期初余额
	698.00				86.52				50.85	,008.78	,444.15
三、本期增减变动
				161,021						33,392,	194,414,0
金额（减少以“－”
				,325.50						772.04	97.54
号填列）
（一）综合收益总										66,296,	66,296,05
额										056.94	6.94
（二）所有者投入				161,021							161,021,3
和减少资本				,325.50							25.50
1．股东投入的普
通股

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18

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

2．其他权益工具				161,021
持有者投入资本				,325.50
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
										-32,903,	-32,903,2
（三）利润分配
										284.90	84.90
1．提取盈余公积
2．对所有者（或										-32,903,	-32,903,2
股东）的分配										284.90	84.90
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	658,065,			161,021	123,285,0				131,528,6	823,759	1,897,660 ,541.69
四、本期期末余额
	698.00			,325.50	86.52				50.85	,780.82

上年金额

单位：元

					上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	657,313,				123,259,5				115,638,5	713,162	1,609,374
一、上年期末余额
	698.00				49.61				06.42	,278.70	,032.73
加：会计政策
变更
前期差

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

19

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

错更正
其他
	657,313,				123,259,5				115,638,5	713,162	1,609,374
二、本年期初余额
	698.00				49.61				06.42	,278.70	,032.73
三、本期增减变动
	752,000.				3,429,120					26,394,	30,575,92
金额（减少以“－”
	00				.00					801.27	1.27
号填列）
（一）综合收益总										92,201,	92,201,37
额										371.07	1.07
（二）所有者投入	752,000.				3,429,120						4,181,120
和减少资本	00				.00						.00
1．股东投入的普	752,000.				3,429,120						4,181,120
通股	00				.00						.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
										-65,806,	-65,806,5
（三）利润分配
										569.80	69.80
1．提取盈余公积
2．对所有者（或										-65,806,	-65,806,5
股东）的分配										569.80	69.80
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他

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20

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

	658,065,				126,688,6				115,638,5	739,557	1,639,949
四、本期期末余额
	698.00				69.61				06.42	,079.97	,954.00

三、公司基本情况

三力士股份有限公司（原“浙江三力士橡胶股份有限公司”，以下简称“公司”或“本公司”）系2002年经浙江省人民政府企业上 市工作领导小组浙上市[2002]74号文批准，由吴培生等11位自然人共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码 为913300007450506949。2008年4月公司在深圳证券交易所上市。所属行业为制造业。

截止2018年6月30日，本公司累计发行股本总数658,065,698.00股，注册资本为658,065,698.00元，注册地：浙江绍兴，总部地 址：浙江绍兴。

本公司主要经营范围为：三角胶带、橡胶制品的生产、销售（不含危险品），橡胶机械的生产、开发，橡胶工程用特种纺织 品、纤维的生产，经营进出口业务。

本公司的实际控制人为吴培生、吴琼瑛。

本财务报表业经公司全体董事于2018年8月17日批准报出。

截止至2018年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

1、浙江凤颐创业投资有限公司（以下简称“凤颐投资”）

2、浙江三达工业用布有限公司（以下简称“浙江三达”）

3、集乘科技有限公司（以下简称“集乘科技”）（注）

4、浙江环能传动科技有限公司（以下简称“环能科技”）

5、绍兴三达新材料有限公司（以下简称“绍兴三达”）

6、浙江省凤凰军民融合技术创新研究院（以下简称“凤凰研究院”）

7、浙江三力士耕微量子网络工程有限公司（以下简称“耕微量子”）

8、山西三力士量子通信网络有限公司（以下简称“山西三力士”）

9、浙江三力士智能装备制造有限公司（以下简称“智能装备”）

10、西双版纳路博橡胶有限公司（以下简称“路博橡胶”） 11、丰沙里省荣泰橡胶有限公司（以下简称“荣泰橡胶”） 12、西双版纳博荣商贸有限公司（以下简称“博荣商贸”） 13、如般量子科技有限公司（以下简称“如般量子”）

14、长兴华脉投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“长兴华脉”）

“ ” “ ” 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注 八、合并范围的变更 和 九、在其他主体中的权益 。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

—— 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准则》和各项具体会计准 则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

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21

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

2 、持续经营

公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1 、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关 信息。

2 、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3 、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4 、记账本位币

公司采用人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被 合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发 行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6 、合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并 财务报表。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企

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22

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财 务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间 与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以 其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行 调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利 润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期 初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态 存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰 晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损 益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买 日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权 在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综 合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或 业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的 其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于 被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响 符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并

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财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分 处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的 净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收 益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股 本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7 、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月 内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

8 、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产 负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

• 2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采 用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇 率折算。

9 、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融 资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。

• 2、金融工具的确认依据和计量方法

• （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交 易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

• （2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资

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收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权， 包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变 动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

• 3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资 产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的 情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照 各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

• （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

• 4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金 融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负 债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债） 之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值 进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入 当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价

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值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关 资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客 观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的， 就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项 有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

10 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	应收款项余额前五名或占应收账款余额10％以上。
	单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减
	值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
账龄组合	账龄分析法
合并范围内的应收款项	其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%
1－2年	20.00%	20.00%
2－3年	30.00%	30.00%
3－4年	80.00%	80.00%
4－5年	80.00%	80.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

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组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 坏账准备的计提方法 值损失，计提坏账准备。

11 、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1. 存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。

1. 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。

2. 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同 或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分 的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一 地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌 价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

1. 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

2. （1）低值易耗品采用一次转销法；

3. （2）包装物采用一次转销法。

12 、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售资产：

• （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

• （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规 定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

13 、长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断标准

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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才 能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合 营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制 定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

1. 初始投资成本的确定

2. （1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并 日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

• 3、后续计量及损益确认方法

• （1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

• （2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整 长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政 策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报 表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股 权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减 长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确 认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

14 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

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15 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	3-30	5%	3.17%-31.67%
构筑物	年限平均法	7-20	5%	4.75%-13.57%
机器设备	年限平均法	10	5%	9.50%
运输设备	年限平均法	5	5%	19.00%
电子设备	年限平均法	1-5	5%	19.00%-95.00%
其他设备	年限平均法	2-5	5%	19.00%-47.50%

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

16 、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建 工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成 本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

17 、借款费用

1、借款费用资本化的原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款 费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投 资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带 息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• 2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

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购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费 用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该 项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本

• 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

• 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款 资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

• 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数 乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算 确定。

18 、生物资产

• 1、本公司的生物资产为橡胶林，根据持有目的及经济利益实现方式，划分为生产性生物资产。

• 2、生物资产按成本进行初始计量。

• 3、生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的必要支出构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的后续支 出，计入当期损益。

• 4、公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧，使用寿命确定为25年，残值率30％。公司 每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净残值预期数与原先估计数有差异或经济利益 实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净残值或改变折旧方法。

• 5、生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

19 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

1. 无形资产的计价方法

2. （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产 的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

• （2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限 的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2. 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	467-600月	按照使用年限
商标	120月	按照预计收益期限
软件	120月	按照预计收益期限
专利	47-196月	按照预计收益期限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

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（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的 材料、装置、产品等活动的阶段。

20 、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单 项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以 分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对 不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的 账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费。 1. 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2. 摊销年限

2.摊销年限
项目	预计使用寿命	依据
装修费	3年	预计受益期

22 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会 计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

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（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的 缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。 本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或 相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定 受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设 定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益 计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益 范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

23 、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公 司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的， 职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到， 则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本 公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得 的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授 予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或 费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件 或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公 允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足 非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工 具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对

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所授予的替代权益工具进行处理。

24 、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

• 1、销售商品收入的确认一般原则：

• （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

• （3）收入的金额能够可靠地计量；

• （4）相关的经济利益很可能流入本公司；

• （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

• 2、 具体原则

内销收入确认：公司产品出库并移交客户时，确认收入；

外销收入确认：货物出口装船离岸时点作为收入确认时间，根据合同、出口报关单、提单等资料，开具发票并确认收入。

25 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将 形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进 行变更。

以实际收到相关款项时作为确认时点。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益 相关的政府补助。

以实际收到相关款项时作为确认时点。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损 失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减 相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计 入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

26 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对 于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

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认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也 不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以 抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部 门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延 所得税负债以抵销后的净额列报。

27 、其他重要的会计政策和会计估计

（一）终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

• （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

• （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

• （二）套期会计

• 1、套期保值的分类：

• （1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

• （2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期 交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

• （3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中 的权益份额。

• 2、套期关系的指定及套期有效性的认定：

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该 文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。

套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程 度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条 件时，本公司认定其为高度有效：

• （1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；

• （2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。

• 3、套期会计处理方法：

• （1）公允价值套期

• 套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被 套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩 余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对 套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负 债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

• （2）现金流量套期

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套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。 如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金 额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该 非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同 期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期 工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益 的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

（3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或 损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权 益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

28 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注

1、重要会计政策变更

执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财 政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。

财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施 行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。

财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行 调整。

财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适 用于2017年度及以后期间的财务报表。

本公司执行上述三项规定的主要影响如下：

执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称和金 额
（1）与本公司日常活动相关的政府补助，计 入其他收益，不再计入营业外收入。比较数据 相应调整。	本期其他收益894,609.38元。 上年同期41,040.00元。
（2）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将 部分原列示为“营业外收支”的资产处置损益重 分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调 整。	营业外收入减少171,124.60 元，营业外支出减少 159,837.37元重分类至资产 处置收益。
（3）在利润表中新增“持续经营净利润”和“终 止经营净利润”项目。比较数据相应调整	本期持续经营净利润： 65,413,006.14元。上期持续经 营净利润：83,959,986.61元。

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（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务
	收入为基础计算销售税额，再扣出当期
增值税		17%
	允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
	交增值税
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税计缴	5%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	0、15%、25%
教育费附加及地方教育费附加	按实际缴纳的增值税计缴	5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
凤颐投资	25%
浙江三达	25%
集乘科技	25%
环能科技	25%
绍兴三达	25%
凤凰研究院	25%
耕微量子	25%
山西三力士	25%
智能装备	25%
路博橡胶	25%
荣泰橡胶	0%
博荣商贸	25%
如般量子	25%
长兴华脉	25%

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2 、税收优惠

• 1、公司于2014年被认定为高新技术企业，并于2017年通过了高新技术企业重新认定，2017年度至2019年度企业所得税实际 征收率为15%。

• 2、丰沙里省荣泰橡胶有限公司为路博橡胶在老挝的独资企业，根据《老挝鼓励外国投资法》，老挝政府给予出口商品生产 业、农林业、农林产品业及手工品加工业等行业的外国投资优惠政策，公司自开始盈利起，可享受3年的免除利润税的政策， 2017-2019年度利润税实际征收率为零。免税期满后，按24%的利润税率缴纳利润税。

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	986,822.96	64,829.90
银行存款	800,159,890.04	589,743,929.29
其他货币资金	12,784,656.03	25,213,199.14
合计	813,931,369.03	615,021,958.33
其中：存放在境外的款项总额	1,880,278.53	92,959.85

其他说明

其中受限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	年初余额
期货保证金	6,321,000.00	4,242,000.00
合计	6,321,000.00	4,242,000.00

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	15,573,879.73	42,361,431.77
合计	15,573,879.73	42,361,431.77

（ 2 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	44,341,805.06
合计	44,341,805.06

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3 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组				6.81%
	114,311,9		7,789,18		106,522,8	60,072,		4,685,963		55,386,047.
合计提坏账准备的		98.41%					97.01%		7.80%
	91.87		7.51		04.36	011.47		.58		89
应收账款
单项金额不重大但				50.00%
	1,850,46		925,232.		925,232.5	1,850,4		925,232.5
单独计提坏账准备		1.59%					2.99%		50.00%	925,232.51
	5.03		52		1	65.03		2
的应收账款
	116,162,		8,714,42	7.50%	107,448,0 36.87	61,922,		5,611,196		56,311,280. 40
合计		100.00%					100.00%		9.06%
	456.90		0.03			476.50		.10

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	109,521,984.12	5,476,099.20	5.00%
1至2年	1,728,577.80	345,715.56	20.00%
2至3年	989,679.87	296,903.97	30.00%
3至4年	1,751,751.39	1,401,401.11	80.00%
4至5年	254,655.06	203,724.05	80.00%
5年以上	65,343.63	65,343.63	100.00%
合计	114,311,991.87	7,789,187.51	6.81%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

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（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 3,103,223.93 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称	单位名称	收回或转回金额		收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 第一名 第二名 第三名 第四名 第五名 合计
	单位名称
				应收账款
	第一名			17,635,833.86
	第二名			9,021,397.61
	第三名			4,453,495.59
	第四名			4,066,914.50
	第五名			3,730,966.56
	合计			38,908,608.12

（ 4 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（ 5 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

其他说明：

4 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	35,891,396.00	91.97%	10,210,994.28	94.88%
1至2年	1,208,946.35	5.85%	530,357.26	4.93%
2至3年	430,454.95	2.08%	696.27	0.00%
3年以上	20,200.00	0.10%	20,200.00	0.19%

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合计 37,550,997.30 -- 10,762,247.81 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	期末余额
第一名	5,804,426.03
第二名	4,709,270.80
第三名	1,857,413.00
第四名	672,443.63
第五名	594,140.00
合计	13,637,693.46

其他说明：

5 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
定期存款	2,711,160.93	2,380,473.75
合计	2,711,160.93	2,380,473.75

6 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
单项金额重大并单
	6,880,00		3,440,00		3,440,000	6,880,0		3,440,000		3,440,000.0
独计提坏账准备的		55.32%		50.00%			52.87%		50.00%
	0.00		0.00		.00	00.00		.00		0
其他应收款
按信用风险特征组
	5,555,89		1,359,12		4,196,769	6,133,8		1,211,742		4,922,069.7
合计提坏账准备的		44.68%		24.46%			47.13%		19.76%
	3.31		3.70		.61	12.34		.55		9
其他应收款

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	12,435,8		4,799,12	38.59%	7,636,769 .61	13,013,		4,651,742		8,362,069.7 9
合计		100.00%					100.00%		35.74%
	93.31		3.70			812.34		.55

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
其他应收款（按单位）
	其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由
				预付设计款，公司已对
				其提起诉讼，但预计无
中轩城乡建设有限公司	6,880,000.00	3,440,000.00	50.00%
				法全部收回，单独计提
				坏账。
合计	6,880,000.00	3,440,000.00	--	--

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	1,176,934.91	58,846.75	5.00%
1至2年	213,130.70	42,626.14	20.00%
2至3年	4,150,022.70	1,245,006.81	30.00%
3至4年	0.00	0.00	80.00%
4至5年	15,805.00	12,644.00	80.00%
合计	5,555,893.31	1,359,123.70	24.46%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 147,381.15 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

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41

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

（ 3 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
预付款转入	6,880,000.00	6,880,000.00
押金保证金	4,508,362.37	4,622,220.37
暂借款	727,849.55	172,200.66
其他	319,681.39	1,339,391.31
合计	12,435,893.31	13,013,812.34

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
中轩城乡建设有限
	预付款项转入	6,880,000.00	1-2年	55.32%	3,440,000.00
公司
浙江舟山群岛新区
	押金保证金	1,519,071.20	2-3年	12.22%	455,721.36
海洋产业集聚区
绍兴市柯桥区柯岩
	押金保证金	1,482,000.00	1-2年	11.92%	444,600.00
街道办事处
艾格	暂借款	541,666.67	1年以内	4.36%	27,083.33
舟山市国土资源局	押金保证金	506,000.00	2-3年	4.07%	151,800.00
合计	--	10,928,737.87	--	87.88%	4,519,204.69

（ 5 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

报告期无涉及政府补助的应收款项。

（ 6 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（ 7 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 其他说明：

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

42

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

7 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	48,774,598.16	858,367.43	47,916,230.73	42,482,624.16	858,367.43	41,624,256.73
在产品	13,877,753.62		13,877,753.62	8,516,525.02		8,516,525.02
库存商品	168,093,744.45	0.00	168,093,744.45	160,053,728.27	14,889.93	160,038,838.34
周转材料	179,577.61		179,577.61	265,278.08		265,278.08
委托加工物资	12,202,034.98		12,202,034.98	12,760,000.35		12,760,000.35
合计	243,127,708.82	858,367.43	242,269,341.39	224,078,155.88	873,257.36	223,204,898.52

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

否

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	858,367.43					858,367.43
库存商品	14,889.93			14,889.93		0.00
合计	873,257.36			14,889.93		858,367.43

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

8 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
理财产品	300,000,000.00
未交增值税	16,354,727.50	9,947,109.46

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43

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

预交所得税	105,324.04	105,324.04
合计	316,460,051.54	10,052,433.50

其他说明：

9 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具：	23,603,520.00		23,603,520.00	13,603,520.00		13,603,520.00
按成本计量的	23,603,520.00		23,603,520.00	13,603,520.00		13,603,520.00
合计	23,603,520.00		23,603,520.00	13,603,520.00		13,603,520.00

（ 2 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

	账面余额	账面余额	账面余额			减值准备	减值准备		在被投资
被投资单										本期现金
									单位持股
位	期初	本期增加	本期减少	期末	期初	本期增加	本期减少	期末		红利
									比例
绍兴县信
	2,603,520.			2,603,520.
达担保有									2.32%
	00			00
限公司
浙江圆音
海收藏艺
	10,000,000			10,000,000
术品交易									5.00%
	.00			.00
中心有限
公司
青岛明赫
	1,000,000.			1,000,000.
物联科技									20.00%
	00			00
有限公司
杭州谐云
		10,000,000		10,000,000
科技有限	0.00								4.92%
		.00		.00
公司
	13,603,520	10,000,000		23,603,520
合计									--
	.00	.00		.00

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44

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

（ 3 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间 投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因 具项目 成本的下跌幅度 （个月）

其他说明

可供出售权益工具期末公允价值未出现严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的情况。

10 、长期股权投资

单位： 元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
被投资单				权益法下			宣告发放				减值准备
	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
位		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
浙江匠心
	20,408,27			-585,139.						19,823,13
智能科技		0.00
	4.02			13						4.89
有限公司
杭州卓誉
投资合伙	62,659,95									62,659,86
		0.00		-90.10
企业（有	8.29									8.19
限合伙）
	83,068,23			-585,228.						82,483,00
小计		0.00
	2.31			91						3.08
	83,068,23			-585,228.						82,483,00
合计		0.00
	2.31			91						3.08

其他说明

11 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋及建筑物	构筑物	运输设备	机器设备	电子设备	其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	316,351,003.26	17,303,176.41	11,016,411.47	314,347,841.05	6,247,026.01	47,746,506.90	713,011,965.10
2.本期增加	1,959,185.75	102,564.10	1,242,574.73	7,597,021.03	271,892.22	1,277,813.57	12,431,906.10

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45

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

金额
（1）购置	1,959,185.75	102,564.10	1,242,574.73	1,187,179.48	176,239.19	1,258,668.27	5,926,411.52
（2）在建
	0.00	0.00	0.00	6,409,841.55	0.00	0.00	6,409,841.55
工程转入
（3）企业
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
合并增加
3.本期减少
	941,549.13	0.00	643,000.00	0.00	0.00	0.00	1,533,549.13
金额
（1）处置
	51,000.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
或报废
（2）其他	890,549.13	0.00	643,000.00	0.00	0.00	24,993.78	1,558,542.91
4.期末余额	317,368,639.88	17,405,740.51	11,615,986.20	321,944,862.08	6,518,918.23	49,024,320.47	723,878,467.37
二、累计折旧
1.期初余额	53,216,119.12	9,744,483.48	7,467,834.22	178,236,585.74	4,916,831.59	40,893,513.47	294,475,367.62
2.本期增加
	6,004,484.70	597,803.91	688,749.70	13,178,115.02	282,228.78	1,362,360.41	22,113,742.52
金额
（1）计提	6,004,485.70	597,803.91	688,749.70	13,178,116.02	275,751.15	1,358,159.25	22,103,065.73
（2）企业合并
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
增加
3.本期减少
	180,565.85	0.00	505,450.00	0.00	0.00	0.00	686,015.85
金额
（1）处置
	180,566.85	0.00	505,450.00	0.00	0.00	0.00	9,893.12
或报废
4.期末余额	59,040,037.97	10,342,287.39	7,651,133.92	191,414,700.76	5,199,060.37	42,255,873.88	315,903,094.29
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废

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46

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
	258,328,601.91	7,063,453.12	3,964,852.28	130,530,161.32	1,319,857.86	6,768,446.59	407,975,373.08
价值
2.期初账面
	263,134,884.14	7,558,692.93	3,548,577.25	136,111,255.31	1,330,194.42	6,852,993.43	418,536,597.48
价值

（ 2 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
郑州华南城店面房	4,146,252.00	正在办理中
锦州五金机电城店面房	1,984,991.00	正在办理中
唐山五金城	7,245,318.00	正在办理中
绍兴三达厂房	39,179,998.19	正在办理中

其他说明

12 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
厂房及配套设施	85,768,917.47		85,768,917.47	67,592,730.50		67,592,730.50
机器设备	8,459,692.52		8,459,692.52	14,639,092.07		14,639,092.07
合计	94,228,609.99		94,228,609.99	82,231,822.57		82,231,822.57

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

		期初余 额		本期转			工程累			其中：本
					本期其 他减少 金额				利息资		本期利
项目名			本期增	入固定		期末余	计投入	工程进		期利息		资金来
	预算数								本化累		息资本
称			加金额	资产金		额	占预算	度		资本化		源
									计金额		化率
				额			比例			金额
凤凰创
	287,378	, 67,160,7	18,406,6			85,567,3
新园项							29.78%	29.78%				其他
	994.00	30.50	28.97			59.47
目
绍兴三	220,000	, 11,264,9	0.00	6,409,84		4,855,11	24.08%	24.08%				募股资

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47

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

达厂区	000.0	0 57.26		1.55		5.71						金
	507,378	, 78,425,6	18,406,6	6,409,84		90,422,4
合计							--	--				--
	994.0	0 87.76	28.97	1.55		75.18

13 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	种植业	种植业	畜牧养殖业	林业	水产业	合计
	未成熟生产性生	成熟生产性生物
	物资产	资产
一、账面原值
1.期初余额	28,795,723.58	168,622,576.42				197,418,300.00
2.本期增加金
		17,697,559.80				17,697,559.80
额
(1)外购
(2)自行培育
（3）结转		17,697,559.80				17,697,559.80
3.本期减少金
	17,697,559.80					17,697,559.80
额
(1)处置
(2)其他
（3）结转	17,697,559.80					17,697,559.80
4.期末余额	11,098,163.78	186,320,136.22				197,418,300.00
二、累计折旧
1.期初余额		3,102,016.64				3,102,016.64
2.本期增加金
		2,516,981.69				2,516,981.69
额
(1)计提		2,516,981.69				2,516,981.69
（2）企业合并增
						0.00
加
3.本期减少金
						0.00
额
(1)处置						0.00
(2)其他

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48

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

4.期末余额		5,618,998.33				5,618,998.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
(1)计提
3.本期减少金
额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
		11,098,163.78	180,701,137.89			191,799,301.67
值
2.期初账面价
		28,795,723.58	165,520,559.78			194,316,283.36
值

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

14 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	商标	合计
一、账面原值
1.期初余额	170,252,825.11	23,000,000.00		2,431,992.12	232,510.00	195,917,327.23
2.本期增加
	0.00
金额
（1）购置	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00
（2）内部
研发
（3）企业	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

49

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

合并增加
3.本期减少金
	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00
额
（1）处置	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00
4.期末余额	170,252,825.11	23,344,166.66		2,097,825.46	222,510.00	195,917,327.23
二、累计摊销
1.期初余额	12,709,240.84	7,627,441.92		1,271,902.09	227,343.16	21,835,928.01
2.本期增加
	1,538,822.70	2,196,602.52		108,842.34	1,999.98	3,846,267.54
金额
（1）计提	1,362,549.48	17,334.40		1,001.02	0.00	1,380,884.90
（2）企业合并增
	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00
加
3.本期减少
	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00
金额
（1）处置	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00
4.期末余额	14,248,063.54	9,959,822.74		1,252,799.62	221,509.65	25,682,195.55
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
	156,004,761.57	13,384,343.92		845,025.84	1,000.35	170,235,131.68
价值
2.期初账面
	157,543,584.27	15,580,946.44		953,868.18	3,000.33	174,081,399.22
价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

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50

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

15 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
项
浙江三达	444,946.59					444,946.59
长兴华脉	8,363,038.64					8,363,038.64
路博橡胶	19,563,082.45					19,563,082.45
合计	28,371,067.68					28,371,067.68

（ 2 ）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

其他说明

商誉的说明：

（1）浙江三达商誉系前期发生的非同一控制下企业合并形成；前期公司收购长兴华脉，形成商誉8,363,038.64元；前期公司 收购路博橡胶，形成商誉19,563,082.45元。

（2）期末对商誉进行减值测试，商誉没有发生减值的情形，故未计提减值准备。

16 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	745,258.75	197,065.89	213,638.75		728,685.89
合计	745,258.75	197,065.89	213,638.75		728,685.89

其他说明

17 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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51

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	3,251,755.23	2,834,580.80	12,661,096.01	2,360,438.68
未实现的内部销售损益	1,612,811.09	241,921.66	13,456,117.65	2,018,417.64
股权激励可以税前抵扣
衍生金融工具	4,601,500.00	690,225.00	430,000.00	64,500.00
未弥补亏损	17,617,817.11	4,404,454.28	17,617,817.11	4,404,454.28
合计	27,083,883.43	8,171,181.74	44,165,030.77	8,847,810.60

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资
	181,106,354.27	39,749,569.32	181,106,354.27	39,749,569.32
产评估增值
合计	181,106,354.27	39,749,569.32	181,106,354.27	39,749,569.32

18 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预付设备及购房款	11,286,413.56	3,269,774.81
合计	11,286,413.56	3,269,774.81

其他说明：

19 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	14,500,000.00	14,500,000.00
合计	14,500,000.00	14,500,000.00

短期借款分类的说明：

20 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

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52

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

项目	期末余额	期初余额
衍生金融工具-橡胶期货	4,107,500.00	430,000.00
衍生金融工具-远期结售汇	494,000.00
合计	4,601,500.00	430,000.00

其他说明：

21 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	61,035,265.56	89,896,499.38
1-2年（含2年）	3,034,712.35	12,061,701.81
2-3年（含3年）	289,563.23	246,283.20
3年以上	1,448,665.72	1,448,666.72
合计	65,808,206.86	103,653,151.11

22 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	14,401,424.70	6,574,696.87
1-2年（含2年）	0.00	511,886.41
2-3年（含3年）	2,430.71	62,753.40
3年以上	55,230.94	232,518.00
合计	14,459,086.35	7,381,854.68

23 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	21,686,097.40	43,245,625.32	48,497,300.17	16,434,422.55
二、离职后福利-设定提	1,295,452.57	3,933,969.81	4,532,312.93	697,109.45

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53

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

存计划
合计	22,981,549.97	47,179,595.13	53,029,613.10	17,131,532.00

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	16,805,751.36	37,943,021.08	43,187,785.78	11,560,986.66
补贴
2、职工福利费	36,047.89	1,378,102.05	1,405,428.04	8,721.90
3、社会保险费	605,361.66	1,946,721.49	2,264,760.30	287,322.85
其中：医疗保险费	112,045.85	1,466,295.28	1,429,506.80	148,834.33
工伤保险费	462,262.08	317,665.28	675,461.48	104,465.88
生育保险费	31,053.73	162,760.93	159,792.02	34,022.64
4、住房公积金	6,742.00	864,051.00	859,033.00	11,760.00
5、工会经费和职工教育
	4,232,194.49	1,113,729.70	780,293.05	4,565,631.14
经费
合计	21,686,097.40	43,245,625.32	48,497,300.17	16,434,422.55

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	1,277,992.01	3,773,322.49	4,374,477.51	676,836.99
2、失业保险费	17,460.56	160,647.32	157,835.42	20,272.46
合计	1,295,452.57	3,933,969.81	4,532,312.93	697,109.45

其他说明：

24 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	2,813,299.20	1,660,207.88
企业所得税	7,689,159.69	24,129,643.99
个人所得税	247,345.11	1,181,077.53
城市维护建设税	254,214.89	226,957.12
房产税	0.00	213,197.54

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54

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

土地使用税	0.00	1,140,042.08
教育费附加	152,528.97	136,164.81
地方教育费附加	101,685.99	90,776.55
印花税	34,630.64	189,346.54
合计	11,292,864.49	28,967,414.04

其他说明：

25 、应付利息

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预提银行借款利息	19,776.41	20,247.63
预提可转债利息	118,833.33	0.00
合计	138,609.74	20,247.63
重要的已逾期未支付的利息情况：		单位： 元
借款单位	逾期金额	逾期原因

其他说明：

26 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
股权转让款	999,654.38	16,125,300.00
押金保证金	5,360,207.62	3,743,880.36
暂借款	1,802,314.20	7,546,261.09
其他	1,532,246.44	1,272,988.06
合计	9,694,422.64	28,688,429.51

27 、应付债券

（ 1 ）应付债券

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可转换公司债券	443,344,712.24

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55

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

合计

443,344,712.24

（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

											单位： 元
可转换公	620,000,0	2018年6		620,000,0		441,273,7	118,833.3	2,189,829			443,344,7
			6年
司债券	00.00	月8日		00.00		16.12	3	.45			12.24
				620,000,0		441,273,7	118,833.3	2,189,829			443,344,7
合计	--	--	--
				00.00		16.12	3	.45			12.24

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

根据相关法规和《三力士股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的规定，本次发行的可转换公司债券转股期限 自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日（2018年12月14日）起至可转换公司债券到期日（2024年6月8日）止。本次发 行的可转债的初始转股价格为7.38元/股，公司于2018年8月10日召开了2018年第二次临时股东大会，审议通过了《关于向下 修正可转换公司债券转股价格的议案》，“三力转债”转股价格向下修正为5.84元/股。

28 、股本

						单位：元	单位：元
		本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	658,065,698.00	0.00				0.00	658,065,698.00

其他说明：

29 、其他权益工具

（ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值
可转换公司				161,021,325.				161,021,325.
			6,200,000				6,200,000
债券				50				50
				161,021,325.				161,021,325. 50
合计			6,200,000				6,200,000
				50

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明：

其他权益工具本期增减变动情况详见本附注“27、应付债券”

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56

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

30 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	50,940,654.65			50,940,654.65
其他资本公积				0.00
（1）被投资单位除净损
益外所有者权益其他变	1,789,244.49			1,789,244.49
动
（2）政府因公共利益搬
迁给予的搬迁补偿款的	64,468,856.97			64,468,856.97
结余
（3）以权益结算的股份
				0.00
支付形成的
合计	117,198,756.11			117,198,756.11

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

31 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	131,528,650.85			131,528,650.85
合计	131,528,650.85			131,528,650.85

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

32 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	781,662,857.84	702,566,723.61
调整后期初未分配利润	781,662,857.84	702,566,723.61
加：本期归属于母公司所有者的净利润	66,437,898.97	85,019,778.90
应付普通股股利	32,903,284.90	65,806,569.80
期末未分配利润	815,197,471.91	721,779,932.71

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

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57

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

33 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	414,573,388.32	272,576,998.25	412,577,837.21	249,917,955.40
其他业务	2,505,242.73	1,691,180.89	2,785,470.99	1,770,271.40
合计	417,078,631.05	274,268,179.14	415,363,308.20	251,688,226.80

34 、税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	1,353,900.41	1,597,129.40
教育费附加	812,340.27	958,277.62
房产税	1,145,199.02	1,012,986.01
土地使用税	1,565,573.56	1,990,982.60
车船使用税	5,253.30	609.60
印花税	155,751.05	119,854.41
地方教育费附加	541,560.18	638,851.76
环境保护税	1.62
合计	5,579,579.41	6,318,691.40

其他说明：

35 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
运杂费	8,710,177.90	8,743,041.03
包装费	2,601,400.58	2,038,319.39
工资福利费	1,121,544.83	1,072,800.00
差旅费	129,830.37	181,649.93
广告宣传费	144,807.81	217,693.27
其他	1,075,607.03	1,463,560.95
合计	13,783,368.52	13,717,064.57

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58

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

其他说明：

36 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
研究与开发费	13,680,579.70	16,480,203.89
工薪社保	6,656,683.41	10,775,097.27
各项税费	12,605.00	12,239.00
折旧与摊销	6,926,465.04	5,002,440.71
会务费	298,190.23	548,247.95
咨询顾问费等	121,772.79	2,953,123.28
中介机构费	1,201,462.45	3,661,077.99
业务招待费	965,050.61	499,433.79
工会经费	637,487.80	599,539.84
宣传费	566,471.49	103,973.82
教育经费	323,785.95	443,124.00
其他	6,955,691.64	7,528,500.72
合计	38,346,246.11	48,607,002.26

其他说明：

37 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	423,732.10	338,510.05
减：利息收入	4,701,718.54	5,280,071.27
汇兑损益	-7,357,587.13	5,874,210.73
其他	63,674.59	59,004.81
合计	-11,571,898.98	991,654.32

其他说明：

38 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	3,251,755.23	4,887,130.50

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59

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

二、存货跌价损失		194,412.70
合计	3,251,755.23	5,081,543.20

其他说明：

39 、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
	-4,171,500.00	-4,352,550.00
益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
	-4,171,500.00	-4,352,550.00
值变动收益
合计	-4,171,500.00	-4,352,550.00

其他说明：

40 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-585,229.23	-1,034,089.16
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
	-12,416,600.00	13,060,550.00
益的金融资产取得的投资收益
理财产品的投资收益		1,565,520.81
合计	-13,001,829.23	13,591,981.65

其他说明：

41 、资产处置收益

单位： 元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
房产、设备、车辆处置收益	11,287.23	0.00

42 、其他收益

单位： 元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
税收减免款	894,609.38

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60

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

43 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
政府补助	454,000.00	162,000.00	454,000.00
赔偿金收入	565,498.84	602,066.29	565,498.84
其他	0.00	325,624.80	0.00
合计	1,019,498.84	1,130,731.09	1,019,498.84

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

				补贴是否影	是否特殊补	本期发生金	上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型
				响当年盈亏	贴	额	额	与收益相关

其他说明：

2018年度收到计入营业外收入政府补助454,000.00元，主要如下：

• (1)2018年2月，根据绍兴市柯桥区人才工作领导小组【2017】3号文件《关于表彰绍兴市柯桥区杰出人才、绍兴市柯桥区重 才爱才先进单位和绍兴市柯桥区首批专业技术拔尖人才的决定》，公司收到重才爱才先进单位奖励50,000.00元。

• (2)2018年2月，根据绍兴市柯桥区委组织部、绍兴市柯桥区人力资源和社会保障局、绍兴市柯桥区财政局绍柯人社发【2017】 99号文件《关于下拨2017年度第六批人才开发专项资金的通知》，公司收到专项补助资金329,000.00元。

• (3)2018年3月，根据绍兴市柯桥区人力资源和社会保障局、绍兴市柯桥区财政局绍柯人社发【2017】7号文件关于印发《绍 兴市柯桥区职业培补贴项目管理办法》的通知,公司收到技能人才职业培训补贴72,000.00元。

• (4)2018年5月，根据天台县三合镇委员会三镇委【2018】11号文件关于表彰2017年度工业、服务业工作先进企业的决定，环 能科技收到资金奖励3,000.00元。

44 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
水利建设基金		1,018.59
其他	211,162.43	25.71	211,162.43
合计	211,162.43	1,044.30	211,162.43

其他说明：

45 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

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61

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

当期所得税费用	13,648,790.85	14,448,635.05
递延所得税费用	-1,099,491.58	919,622.43
合计	12,549,299.27	15,368,257.48

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	77,962,305.41
按法定/适用税率计算的所得税费用	11,694,345.81
子公司适用不同税率的影响	-3,089,062.77
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	64,390.26
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-279,373.80
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	5,406,195.55
损的影响
研发费用加计扣除的影响	-1,394,284.23
其他事项的影响	147,088.45
所得税费用	12,549,299.27

其他说明

46 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
财政补助	454,000.00	203,040.00
利息收入	3,478,088.51	4,284,017.85
暂借款	192,698.24	1,743,056.29
其他	482,462.35	359,872.73
合计	4,607,249.10	6,589,986.87

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
运输费	6,171,454.19	7,909,337.93

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62

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

宣传费	642,592.25	321,667.09
业务招待费	1,175,549.61	555,447.67
研发费	1,501,062.87	4,304,825.89
差旅费	840,269.67	1,211,149.05
咨询顾问费等	88,222.94	6,166,599.41
中介机构费	1,152,767.78	3,661,077.99
往来款	22,264,336.54	18,357,412.14
会务费	301,388.23	553,546.95
其他	4,320,845.28	3,484,522.03
合计	38,458,489.36	46,525,586.15

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

47 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	65,413,006.14	83,959,986.61
加：资产减值准备	3,235,715.15	5,081,543.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	27,349,742.03	20,337,521.13
物资产折旧
无形资产摊销	3,846,267.54	3,743,364.01
长期待摊费用摊销	213,638.75	124,711.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	-11,287.23	0.00
的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	4,171,500.00	4,352,550.00
财务费用（收益以“－”号填列）	-6,878,515.62	5,301,006.27
投资损失（收益以“－”号填列）	13,001,829.23	-13,591,981.65
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	676,628.86	-919,622.43
存货的减少（增加以“－”号填列）	-19,049,552.94	-46,968,722.93
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	-34,688,613.64	-84,772,384.24
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	-68,530,294.87	-12,878,739.03
列）
其他	-3,772,846.19	-2,017,926.59

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三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

经营活动产生的现金流量净额	-15,022,782.79	-38,248,694.64
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	807,610,369.03	734,420,544.02
减：现金等价物的期初余额	610,779,958.33	710,978,737.95
现金及现金等价物净增加额	196,830,410.70	23,441,806.07

（ 2 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	807,610,369.03
其中：库存现金	986,822.96	64,829.90
可随时用于支付的银行存款	800,159,890.04	589,743,929.29
可随时用于支付的其他货币资金	6,463,656.03	20,971,199.14
二、现金等价物		610,779,958.33
三、期末现金及现金等价物余额	807,610,369.03	610,779,958.33

其他说明：

现金流量表补充资料的说明：

现金流量表“期末现金及现金等价物余额”与合并资产负债表“货币资金”期末货币资金差异原因：

（1）现金流量表“期末现金及现金等价物余额”较合并资产负债表“货币资金”期末数少6,321,000.00元，原因是：衍生金融工 具期货保证金6,321,000.00元不作为现金及现金等价物。

48 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	6,321,000.00	期货保证金
固定资产	9,742,023.40	抵押
无形资产	10,250,207.05	抵押
合计	26,313,230.45	--

其他说明：

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64

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

49 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--	235,735,941.30
其中：美元	34,897,436.18	6.6166	230,902,376.23
欧元	242,501.53	7.6515	1,855,500.46
基普	3,489,463,743.70	0.000833	2,906,723.30
泰铢	356,728.14	0.199988	71,341.35
应收账款	--	--	41,838,477.98
其中：美元	6,320,043.99	6.6166	41,817,203.06
欧元	2,780.49	7.6515	21,274.92
应付账款			219,275.36
其中：基普	263,235,724.84	0.000833	219,275.36

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

八、合并范围的变更

1 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接

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凤颐投资	绍兴	绍兴	投资	100.00%		设立
						非同一控制企业
浙江三达	台州	台州	工业	100.00%
						合并
集乘科技	舟山	舟山	商业	95.00%		设立
						非同一控制企业
环能科技	台州	台州	工业	43.70%	24.01%
						合并
绍兴三达	绍兴	绍兴	工业		100.00%	设立
凤凰研究院	绍兴	绍兴	研发	100.00%		设立
耕微量子	绍兴	绍兴	工业	70.00%		设立
山西三力士	山西	山西	工业	60.00%		设立
智能装备	绍兴	绍兴	工业	100.00%		设立
						非同一控制企业
长兴华脉	长兴	长兴	投资	52.94%	47.06%
						合并
						非同一控制企业
路博橡胶	勐腊	勐腊	商业	49.72%	42.50%
						合并
						非同一控制企业
荣泰橡胶	老挝	老挝	工业		92.22%
						合并
博荣商贸	勐腊	勐腊	商业		92.22%	设立
如般量子	绍兴	绍兴	工业	51.00%		设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明：

（ 2 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。

（ 3 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持的情况。 其他说明：

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66

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

2 、在合营安排或联营企业中的权益

3 、重要的共同经营

				持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
经名	主经地	地	业
共同营称	要营	注册	务性质	直接	间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

本期不存在重要的共同经营。

4 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

本期不存在在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。

5 、其他

不重要的合营企业或联营企业

的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称	主要经营 地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法
				直接	间接
浙江匠心智能科技有限公 司	武义	武义	工业		20	权益法
杭州卓誉投资合伙企业 （有限合伙）	杭州	杭州	投资	31.11		权益法

十、与金融工具相关的风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风 险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于 银行短期借款及应付债券。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行 授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。

于2018年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果借款利率变动幅度超过10%，则本公司的利润总额将减少或增加5.44 万元。管理层认为10%合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

（2）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支

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三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。 本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列 示如下：

项目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	美元	其他外币	合计	美元	其他外币	合计
金融资产	272,719,579.29	5,074,115.38	277,793,694.67	265,227,091.47	1,766,983.83	266,994,075.30
金融负债		219,275.36	219,275.36		748,630.92	748,630.92
合计	272,719,579.29	5,293,390.74	278,012,970.03	265,227,091.47	1,018,352.91	266,245,444.38

于2018年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值3%，则公司将增加或减少利润总额 818.16万元。管理层认为3%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

十一、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	量
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
（五）交易性金融负债	4,107,500.00			4,107,500.00
衍生金融负债	4,107,500.00			4,107,500.00
二、非持续的公允价值计
	--	--	--	--
量

2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

该项目在活跃市场上的报价。

3 、其他

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

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三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例

本企业的母公司情况的说明

本公司无母公司。

本企业最终控制方是吴培生、吴琼瑛。

其他说明：

实际控制人名称	关联关系	实际控制人对本公司 的持股金额	实际控制人对本公司的 持股比例（%）	实际控制人对本公司的 表决权比例（%）	最终控制方
吴培生、吴琼瑛	控股股东	249,007,940.00	37.84	37.84	吴培生、吴琼瑛
合计		249,007,940.00	37.84	37.84

注：吴琼瑛为吴培生之女，二者为一致行动人。截至2018年6月30日，吴培生直接持有公司230,112,000.00 股，吴琼瑛直接持有公司18,895,940.00股。

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
	公司自设立至2017年9月22日间接持有集乘网络30%的股
浙江集乘网络科技有限公司	份，根据《深圳证券交易所股票上市规则》，过去12个月内
	曾经具有以上情形的视同上市公司的关联方。
浙江匠心智能科技有限公司	公司持有浙江匠心智能科技有限公司20%的股权
郭利军	公司董事、副总经理兼财务总监兼董事会秘书

其他说明

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5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
浙江集乘网络科技
	采购商品	987,151.51	70,000,000.00	否	83,931.29
有限公司
浙江匠心智能科技
	采购商品	2,500,604.10	22,470,000.00	否
有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
浙江集乘网络科技有限公司	销售商品	11,189,748.91	86,520.63

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关键管理人员报酬

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	851,439.24	1,177,921.84

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	浙江集乘网络科技 有限公司
应收账款		9,021,397.61	451,069.88	6,522,886.81	326,144.34

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
其他应付款	郭利军		9,224.00

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十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

• 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

无

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

环能科技以房地产作为抵押物，与中国银行股份有限公司天台县支行签订最高额抵押合同（合同编号：2016年天企抵字006 号），为其2016年3月08日起至2021年03月07日止不超过人民币757.00万元的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信 业务提供最高额担保。截止2018年6月30日，上述抵押的房产原值为4,329,000.00元，净值为3,258,841.78 元，土地原值为 3,860,825.00元，土地净值为3,494,592.94 元。

环能科技以房地产作为抵押物，与中国银行股份有限公司天台县支行签订最高额抵押合同（合同编号：2016年天企抵字007 号），为其2016年3月08日起至2021年03月07日止不超过人民币1,776.00万元的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信 业务提供最高额担保。截止2018年6月30日，上述抵押的房产原值为8,299,000.00元，净值为6,247,430.47 元，土地原值为 7,463,600.00，土地净值为6,755,614.11 元。

在上述抵押的共同担保下，截止2018年6月30日，公司借款余额14,500,000.00元，借款期限为2018年2月1日到2019年2月1日。

十五、资产负债表日后事项

1 、其他资产负债表日后事项说明

子公司“浙江三力士耕微量子网络工程有限公司”于2018年7月5日完成注销，因公司注销前尚未发生经营，注销对公司业绩未 产生影响。

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十六、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组	98,683,7 44.45			6.24%
			6,161,02		92,522,71	44,080,		2,953,074		41,127,147.
合计提坏账准备的		98.16%					95.97%		6.70%
			7.13		7.32	221.73		.38		35
应收账款
单项金额不重大但	1,850,46 5.03			50.00%
			925,232.		925,232.5	1,850,4		925,232.5
单独计提坏账准备		1.84%					4.03%		50.00%	925,232.51
			52		1	65.03		2
的应收账款
	100,534, 209.48		7,086,25	7.05%	93,447,94 9.83	45,930,		3,878,306		42,052,379. 86
合计		100.00%					100.00%		8.44%
			9.65			686.76		.90

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	95,922,443.92	4,796,122.20	5.00%
1至2年	1,127,270.67	225,454.13	20.00%
2至3年	361,683.62	108,505.09	30.00%
3至4年	1,003,043.41	802,434.73	80.00%
4至5年	203,959.20	163,167.36	80.00%
5年以上	65,343.63	65,343.63	100.00%
合计	98,683,744.45	6,161,027.13	6.24%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

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72

三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 3,207,952.75 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	占应收账款合 计数的比例(%)	坏账准备
第一名	17,635,833.86	9.09	881,791.69
第二名	4,453,495.59	2.30	222,674.78
第三名	4,066,914.50	2.10	203,345.73
第四名	3,730,966.56	1.92	186,548.33
第五名	3,643,208.02	1.88	182,160.40
合计	33,530,418.53	17.29	1,676,520.93

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	193,977,		497,710.		193,479,9	145,885		357,795.9		145,527,94
合计提坏账准备的		100.00%		0.26%			100.00%		0.25%
	663.31		20		53.11	,743.88		5		7.93
其他应收款
	193,977,		497,710.		193,479,9 53.11	145,885		357,795.9		145,527,94 7.93
合计		100.00%		0.26%			100.00%		0.25%
	663.31		20			,743.88		5

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

账龄 期末余额

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三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	248,803.81	12,440.20	5.00%
1至2年	195,850.00	39,170.00	20.00%
2至3年	1,487,000.00	446,100.00	30.00%
合计	1,931,653.81	497,710.20	13.59%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 139,914.25 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生

其中重要的其他应收款核销情况：

其他应收款核销说明：

本期无实际核销的其他应收款情况。

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
关联方往来	192,046,009.50	143,252,174.91
保证金、押金	1,621,300.00	1,741,460.00
暂借款、备用金	180,182.88	137,392.00

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三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

其他	130,170.93	754,716.97
合计	193,977,663.31	145,885,743.88

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
智能装备	往来款	134,844,009.50	1-2年	69.68%
凤颐创投	往来款	45,550,000.00	1-2年	23.54%
凤凰研究院	往来款	10,000,000.00	1-2年	5.17%
绍兴三达	往来款	1,650,000.00	1-2年	0.85%
绍兴市柯桥区柯岩街
	保证金	1,482,000.00	2-3年	0.77%	444,600.00
道办事处
合计	--	193,526,009.50	--	100.00%	444,600.00

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

本期无涉及政府补助的应收款项。

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

本期无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 其他说明：

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,310,567,567.00	7,064,789.85	1,303,502,777.15	730,727,567.00	7,064,789.85	723,662,777.15
对联营、合营企
	62,659,868.19		62,659,868.19	62,659,958.29		62,659,958.29
业投资

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三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

合计

1,373,227,435.19 7,064,789.85 1,366,162,645.34 793,387,525.29 7,064,789.85 786,322,735.44

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备	额
浙江三达	195,842,767.00			195,842,767.00
凤颐投资	30,000,000.00			30,000,000.00
集乘科技	76,000,000.00			76,000,000.00
环能科技	36,400,000.00			36,400,000.00		7,064,789.85
凤凰研究院	5,000,000.00			5,000,000.00
绍兴三达	165,000,000.00			165,000,000.00
智能装备	60,000,000.00	560,000,000.00		620,000,000.00
长兴华脉	50,609,800.00			50,609,800.00
路博橡胶	111,875,000.00			111,875,000.00
如般量子		19,840,000.00		19,840,000.00
合计	730,727,567.00	579,840,000.00		1,310,567,567.00		7,064,789.85

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
杭州卓誉
投资合伙	62,659,95									62,659,86
				-90.10
企业（有	8.29									8.19
限合伙）
	62,659,95									62,659,86
小计				-90.10
	8.29									8.19
	62,659,95 8.29									62,659,86 8.19
合计				-90.10

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三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	364,064,167.93	239,438,533.99	395,621,935.43	239,998,035.96
其他业务	2,263,567.10	1,674,841.02	2,666,979.09	1,762,711.38
合计	366,327,735.03	241,113,375.01	398,288,914.52	241,760,747.34

其他说明：

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-90.10
处置交易性金融资产取得的投资收益	-12,416,600.00	13,060,550.00
理财产品取得的投资收益		1,565,520.81
合计	-12,416,690.10	14,626,070.81

十七、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	11,287.23
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	1,348,609.38
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及	-16,588,100.00
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	354,336.41
减：所得税影响额	-1,600,244.83
少数股东权益影响额	-16,018.37
合计	-13,257,603.78	--

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三力士股份有限公司 2018 年半年度财务报告

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	3.88%	0.10	0.10
扣除非经常性损益后归属于公司
	4.66%	0.12	0.12
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

不适用

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