Sanlux Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2016

Mar 20, 2017

三力士股份有限公司 审计报告及财务报表 2016 年度

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三力士股份有限公司

审计报告及财务报表

（2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目 录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 合并利润表和公司利润表 合并现金流量表和公司现金流量表 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 财务报表附注	页 次
		1-2 1-4 5-6 7-8 9-12 1-64

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信会师报字[2017]第 ZF10107 号

审 计 报 告

三力士股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的三力士股份有限公司（以下简称贵公司）财务 报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度 的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权 益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

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审计报告第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务 状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

立信会计师事务所 （特殊普通合伙）

中国注册会计师：朱伟

中国注册会计师：陈朝亮

· 中国 上海

二〇一七年三月十七日

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审计报告第 2 页

三力士股份有限公司 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	（一）	721,880,737.95	860,366,894.91
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	（二）		4,049,100.00
衍生金融资产
应收票据	（三）	23,845,540.42	25,773,939.41
应收账款	（四）	50,795,317.74	46,941,888.60
预付款项	（五）	21,836,691.56	19,527,890.37
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	（六）	1,533,345.42	1,563,407.63
应收股利
其他应收款	（七）	6,398,037.73	3,596,512.57
买入返售金融资产
存货	（八）	156,282,984.14	123,591,148.17
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（九）	141,776,419.76
流动资产合计		1,124,349,074.72	1,085,410,781.66
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	（十）	13,603,520.00	13,603,520.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（十一）	24,014,014.85
投资性房地产
固定资产	（十二）	419,433,496.63	340,868,301.88
在建工程	（十三）	7,849,930.29	32,920,669.33
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十四）	163,470,494.69	95,027,341.59
开发支出
商誉	（十五）	444,946.59	444,946.59
长期待摊费用	（十六）	372,894.94	921,895.30
递延所得税资产	（十七）	2,079,924.74	7,244,311.01
其他非流动资产	（十八）	16,239,867.02	3,951,685.56
非流动资产合计		647,509,089.75	494,982,671.26
资产总计		1,771,858,164.47	1,580,393,452.92
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 1 页

三力士股份有限公司 合并资产负债表（续） 2016 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	（十九）	14,900,000.00	17,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	（二十）	1,821,750.00
衍生金融负债
应付票据
应付账款	（二十一）	76,802,217.96	55,641,616.00
预收款项	（二十二）	5,975,850.98	2,590,630.38
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	（二十三）	19,649,898.40	20,268,256.09
应交税费	（二十四）	27,957,075.60	24,860,525.93
应付利息	（二十五）	18,914.72	29,088.89
应付股利
其他应付款	（二十六）	5,123,768.50	4,233,376.49
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		152,249,476.16	124,623,493.78
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		152,249,476.16	124,623,493.78
所有者权益：
股本	（二十七）	657,313,698.00	655,829,698.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（二十八）	117,173,219.20	112,594,843.81
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	（二十九）	115,638,506.42	92,215,422.30
一般风险准备
未分配利润	（三十）	702,566,723.61	565,817,917.49
归属于母公司所有者权益合计		1,592,692,147.23	1,426,457,881.60
少数股东权益		26,916,541.08	29,312,077.54
所有者权益合计		1,619,608,688.31	1,455,769,959.14
负债和所有者权益总计		1,771,858,164.47	1,580,393,452.92
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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报表 第 2 页

三力士股份有限公司 资产负债表 2016 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十四	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		449,624,737.76	680,881,222.33
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产			4,049,100.00
衍生金融资产
应收票据		22,233,146.42	20,344,093.64
应收账款	（一）	43,035,834.37	39,011,468.44
预付款项		16,910,269.73	19,314,693.09
应收利息		1,456,470.42	1,488,857.63
应收股利
其他应收款	（二）	51,409,331.42	18,003,688.13
存货		138,918,064.94	106,046,920.23
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		140,000,000.00
流动资产合计		863,587,855.06	889,140,043.49
非流动资产：
可供出售金融资产		2,603,520.00	2,603,520.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（三）	568,242,767.00	343,242,767.00
投资性房地产
固定资产		246,670,291.14	255,201,746.24
在建工程		3,341,573.32	10,057,135.33
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		32,210,626.25	12,845,964.98
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		1,422,386.65	6,564,865.60
其他非流动资产		2,643,950.02	2,670,578.56
非流动资产合计		857,135,114.38	633,186,577.71
资产总计		1,720,722,969.44	1,522,326,621.20
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 3 页

三力士股份有限公司 资产负债表（续） 2016 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注十四	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		1,821,750.00
衍生金融负债
应付票据
应付账款		54,723,732.81	41,432,514.80
预收款项		5,326,506.73	2,393,079.17
应付职工薪酬		18,401,406.66	18,794,266.23
应交税费		25,318,132.11	21,812,420.89
应付利息
应付股利
其他应付款		5,757,408.40	3,156,554.16
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		111,348,936.71	87,588,835.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		111,348,936.71	87,588,835.25
所有者权益：
股本		657,313,698.00	655,829,698.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		123,259,549.61	118,681,174.21
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		115,638,506.42	92,215,422.30
未分配利润		713,162,278.70	568,011,491.44
所有者权益合计		1,609,374,032.73	1,434,737,785.95
负债和所有者权益总计		1,720,722,969.44	1,522,326,621.20
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 4 页

三力士股份有限公司 合并利润表 2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入		835,631,594.00	931,110,719.15
其中：营业收入	（三十一）	835,631,594.00	931,110,719.15
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		591,237,719.69	646,639,872.87
其中：营业成本	（三十一）	474,602,769.84	533,739,919.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	（三十二）	10,542,277.57	8,146,463.28
销售费用	（三十三）	35,788,802.03	37,463,918.68
管理费用	（三十四）	90,855,683.82	87,928,329.44
财务费用	（三十五）	-22,386,235.39	-20,799,067.05
资产减值损失	（三十六）	1,834,421.82	160,309.40
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	（三十七）	-2,689,350.00	-82,400.00
投资收益（损失以“-”号填列）	（三十八）	21,675,701.33	-1,364,847.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		263,380,225.64	283,023,598.35
加：营业外收入	（三十九）	4,536,688.80	4,111,443.63
其中：非流动资产处置利得		588,150.92
减：营业外支出	（四十）	1,119,686.38	1,284,859.22
其中：非流动资产处置损失		585,829.51	230,818.22
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		266,797,228.06	285,850,182.76
减：所得税费用	（四十一）	43,363,904.48	41,627,436.64
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		223,433,323.58	244,222,746.12
归属于母公司所有者的净利润		225,828,860.04	246,930,054.35
少数股东损益		-2,395,536.46	-2,707,308.23
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有 的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		223,433,323.58	244,222,746.12
归属于母公司所有者的综合收益总额		225,828,860.04	246,930,054.35
归属于少数股东的综合收益总额		-2,395,536.46	-2,707,308.23
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.34	0.38
（二）稀释每股收益（元/股）		0.34	0.37
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 5 页

三力士股份有限公司 利润表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十四	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	（四）	805,613,315.87	896,078,195.98
减：营业成本	（四）	457,959,009.13	512,374,082.64
税金及附加		8,830,734.22	7,429,749.61
销售费用		34,180,684.40	35,287,113.71
管理费用		71,512,982.23	79,123,193.72
财务费用		-19,416,184.69	-19,007,166.34
资产减值损失		794,008.97	-160,475.82
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-2,689,350.00	-82,400.00
投资收益（损失以“-”号填列）	（五）	22,531,686.48	14,749,466.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列）		271,594,418.09	295,698,764.99
加：营业外收入		3,773,829.15	3,872,077.82
其中：非流动资产处置利得		587,855.40
减：营业外支出		788,606.91	933,949.44
其中：非流动资产处置损失		305,813.61	38,670.41
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		274,579,640.33	298,636,893.37
减：所得税费用		40,348,799.15	38,805,228.62
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		234,230,841.18	259,831,664.75
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额		234,230,841.18	259,831,664.75
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.36	0.40
（二）稀释每股收益（元/股）		0.36	0.39

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 6 页

三力士股份有限公司 合并现金流量表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		884,921,712.70	1,009,165,277.32
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		3,481,064.40	3,486,960.80
收到其他与经营活动有关的现金	（四十二）	16,812,656.26	13,716,156.59
经营活动现金流入小计		905,215,433.36	1,026,368,394.71
购买商品、接受劳务支付的现金		423,806,194.99	379,343,465.72
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		88,908,606.91	89,566,451.72
支付的各项税费		110,567,354.60	118,969,158.07
支付其他与经营活动有关的现金	（四十二）	60,346,714.15	46,465,838.06
经营活动现金流出小计		683,628,870.65	634,344,913.57
经营活动产生的现金流量净额		221,586,562.71	392,023,481.14
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		405,713,186.48
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,104,932.90	86,829.44
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		406,818,119.38	86,829.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		173,139,990.32	71,401,410.45
投资支付的现金		555,772,000.00	11,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	（四十二）		2,160,100.00
投资活动现金流出小计		728,911,990.32	84,561,510.45
投资活动产生的现金流量净额		-322,093,870.94	-84,474,681.01
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		8,325,040.00	6,565,600.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		14,900,000.00	17,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		23,225,040.00	23,565,600.00
偿还债务支付的现金		17,000,000.00	20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		66,242,868.36	66,419,903.13
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	（四十二）		22,540,197.52
筹资活动现金流出小计		83,242,868.36	108,960,100.65
筹资活动产生的现金流量净额		-60,017,828.36	-85,394,500.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		11,136,979.63	9,280,486.22
五、现金及现金等价物净增加额		-149,388,156.96	231,434,785.70
加：期初现金及现金等价物余额		860,366,894.91	628,932,109.21
六、期末现金及现金等价物余额		710,978,737.95	860,366,894.91
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 7 页

三力士股份有限公司 现金流量表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十四	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		872,787,308.72	969,925,053.99
收到的税费返还		3,358,039.99	3,486,960.80
收到其他与经营活动有关的现金		11,921,303.67	9,435,331.34
经营活动现金流入小计		888,066,652.38	982,847,346.13
购买商品、接受劳务支付的现金		438,628,204.65	415,675,424.45
支付给职工以及为职工支付的现金		80,429,769.03	77,502,143.32
支付的各项税费		99,522,711.47	107,208,900.37
支付其他与经营活动有关的现金		44,910,079.42	57,635,820.87
经营活动现金流出小计		663,490,764.57	658,022,289.01
经营活动产生的现金流量净额		224,575,887.81	324,825,057.12
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		405,713,186.48	21,557,071.70
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,090,402.98	74,511.49
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		406,803,589.46	21,631,583.19
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		42,511,011.67	51,467,481.40
投资支付的现金		755,902,000.00	11,400,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金			2,160,100.00
投资活动现金流出小计		798,413,011.67	65,027,581.40
投资活动产生的现金流量净额		-391,609,422.21	-43,395,998.21
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		8,325,040.00	6,565,600.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		13,400,000.00
筹资活动现金流入小计		21,725,040.00	6,565,600.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		65,656,969.80	65,466,969.80
支付其他与筹资活动有关的现金		42,330,000.00
筹资活动现金流出小计		107,986,969.80	65,466,969.80
筹资活动产生的现金流量净额		-86,261,929.80	-58,901,369.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		11,136,979.63	9,280,486.22
五、现金及现金等价物净增加额		-242,158,484.57	231,808,175.33
加：期初现金及现金等价物余额		680,881,222.33	449,073,047.00
六、期末现金及现金等价物余额		438,722,737.76	680,881,222.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 8 页

三力士股份有限公司 合并所有者权益变动表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目					本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	655,829,698.00				112,594,843.81				92,215,422.30		565,817,917.49	29,312,077.54	1,455,769,959.14
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	655,829,698.00				112,594,843.81				92,215,422.30		565,817,917.49	29,312,077.54	1,455,769,959.14
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	1,484,000.00				4,578,375.39				23,423,084.12		136,748,806.12	-2,395,536.46	163,838,729.17
（一）综合收益总额											225,828,860.04	-2,395,536.46	223,433,323.58
（二）所有者投入和减少资本	1,484,000.00				4,578,375.39								6,062,375.39
1．股东投入的普通股	1,484,000.00				6,841,040.00								8,325,040.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					-2,262,664.61								-2,262,664.61
4．其他
（三）利润分配									23,423,084.12		-89,080,053.92		-65,656,969.80
1．提取盈余公积									23,423,084.12		-23,423,084.12
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-65,656,969.80		-65,656,969.80
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	657,313,698.00				117,173,219.20				115,638,506.42		702,566,723.61	26,916,541.08	1,619,608,688.31

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 9 页

三力士股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目								上期
					归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合 收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	654,669,698.00				94,167,332.58				66,232,255.82		410,337,999.42	54,189,840.25	1,279,597,126.07
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	654,669,698.00				94,167,332.58				66,232,255.82		410,337,999.42	54,189,840.25	1,279,597,126.07
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	1,160,000.00				18,427,511.23				25,983,166.48		155,479,918.07	-24,877,762.71	176,172,833.07
（一）综合收益总额											246,930,054.35	-2,707,308.23	244,222,746.12
（二）所有者投入和减少资本	1,160,000.00				18,814,106.34								19,974,106.34
1．股东投入的普通股	1,160,000.00				5,405,600.00								6,565,600.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					13,408,506.34								13,408,506.34
4．其他
（三）利润分配									25,983,166.48		-91,450,136.28		-65,466,969.80
1．提取盈余公积									25,983,166.48		-25,983,166.48
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-65,466,969.80		-65,466,969.80
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					-386,595.11							-22,170,454.48	-22,557,049.59
四、本期期末余额	655,829,698.00				112,594,843.81				92,215,422.30		565,817,917.49	29,312,077.54	1,455,769,959.14

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 10 页

三力士股份有限公司 所有者权益变动表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							本期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	655,829,698.00				118,681,174.21				92,215,422.30	568,011,491.44	1,434,737,785.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	655,829,698.00				118,681,174.21				92,215,422.30	568,011,491.44	1,434,737,785.95
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	1,484,000.00				4,578,375.40				23,423,084.12	145,150,787.26	174,636,246.78
（一）综合收益总额										234,230,841.18	234,230,841.18
（二）所有者投入和减少资本	1,484,000.00				4,578,375.40						6,062,375.40
1．股东投入的普通股	1,484,000.00				6,841,040.00						8,325,040.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					-2,262,664.60						-2,262,664.60
4．其他
（三）利润分配									23,423,084.12	-89,080,053.92	-65,656,969.80
1．提取盈余公积									23,423,084.12	-23,423,084.12
2．对所有者（或股东）的分配										-65,656,969.80	-65,656,969.80
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	657,313,698.00				123,259,549.61				115,638,506.42	713,162,278.70	1,609,374,032.73
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 11 页

三力士股份有限公司 所有者权益变动表（续） 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							上期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	654,669,698.00				99,867,067.87				66,232,255.82	399,629,962.97	1,220,398,984.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	654,669,698.00				99,867,067.87				66,232,255.82	399,629,962.97	1,220,398,984.66
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	1,160,000.00				18,814,106.34				25,983,166.48	168,381,528.47	214,338,801.29
（一）综合收益总额										259,831,664.75	259,831,664.75
（二）所有者投入和减少资本	1,160,000.00				18,814,106.34						19,974,106.34
1．股东投入的普通股	1,160,000.00				5,405,600.00						6,565,600.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					13,408,506.34						13,408,506.34
4．其他
（三）利润分配									25,983,166.48	-91,450,136.28	-65,466,969.80
1．提取盈余公积									25,983,166.48	-25,983,166.48
2．对所有者（或股东）的分配										-65,466,969.80	-65,466,969.80
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	655,829,698.00				118,681,174.21				92,215,422.30	568,011,491.44	1,434,737,785.95
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人

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报表 第 12 页

三力士股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

三力士股份有限公司 2016 年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

三力士股份有限公司（原“浙江三力士橡胶股份有限公司”，以下简称“公司”或“本 公司”）系 2002 年经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2002]74 号文批 准，由吴培生等 11 位自然人共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代 码为 913300007450506949。2008 年 4 月公司在深圳证券交易所上市。所属行业为制 造类。

截止 2016 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 657,313,698.00 股，注册资本为 657,313,698.00 元，注册地：浙江绍兴，总部地址：浙江绍兴。

本公司主要经营范围为：三角胶带、橡胶制品的生产、销售（不含危险品），橡胶机 械的生产、开发，橡胶工程用特种纺织品、纤维的生产，经营进出口业务。 本公司的实际控制人为吴培生、吴琼瑛。

本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 3 月 17 日批准报出。

( 二 ) 合并财务报表范围

截止 2016 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

• 1、浙江凤颐创业投资有限公司（以下简称“凤颐投资”）

2、浙江三达工业用布有限公司（以下简称“浙江三达”）

• 3、集乘科技有限公司（以下简称“集乘科技”）（注）

4、浙江环能传动科技有限公司（以下简称“环能科技”）

• 5、绍兴三达新材料有限公司（以下简称“绍兴三达”）

• 6、浙江省凤凰军民融合技术创新研究院（以下简称“凤凰研究院”）

• 7、浙江三力士耕微量子网络工程有限公司（以下简称“耕微量子”）

• 8、山西三力士量子通信网络有限公司（以下简称“山西三力士”）

• 9、浙江三力士智能装备制造有限公司（以下简称“智能装备”）

注：2016 年 7 月 1 日，三力士商业管理有限公司名称变更为集乘科技有限公司。 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、 在其他主体中的权益”。

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财务报表附注 第 1 页

三力士股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 —— 计准则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。

( 二 ) 持续经营

公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、 重要会计政策及会计估计

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

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财务报表附注 第 2 页

三力士股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1. 合并范围

• 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2. 合并程序

• 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

• 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利

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润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。

（2）处置子公司或业务

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 八 ) 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

( 九 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1. 金融工具的分类

• 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

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2. 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的， 按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在 该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

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3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4. 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

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5. 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6. 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十 ) 应收款项坏账准备

1 、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

应收款项余额前五名或占应收账款余额 10％以上。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计 提坏账准备。

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2 、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据

除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类 账龄组合 似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失 率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 回收金额确定，且发生坏账损失可能性很小的款项，仅指三力士股份有限 无信用风险组合 公司合并范围内母公司和子公司之间的应收款项。 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内的应收款项 不计提坏账

账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)		其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）		5		5
1－2年（含2年）		20		20
2－3年（含3年）		30		30
3－5年（含5年）		80		80
5年以上		100		100

3 、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单独计提坏账准备的理由：

账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。

坏账准备的计提方法：

根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 准备。

( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

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3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

( 十二 ) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

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2. 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。

（2）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

( 十三 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

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2016年度 财务报表附注
	各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别	折旧方法	折旧年限（年）注1	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	3-30	5	3.17-31.67
构筑物	年限平均法	7-20	5	4.75-13.57
机器设备	年限平均法	10	5	9.50
运输设备	年限平均法	5	5	19.00
电子设备	年限平均法	1-5	5	19.00-95.00
其他设备	年限平均法	2-5	5	19.00-47.50

( 十四 ) 在建工程

• 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理 竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成 本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的 折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提 的折旧额。

• ( 十五 ) 借款费用

• 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

( 十六 ) 无形资产

• 1 、 无形资产的计价方法

• （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 （2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。

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2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

2、	使用寿命	有限的无形资产的使用寿命估计	情况：
	项目	预计使用寿命	依据
土地使用权		467-600月	按照使用年限
商标		120月	按照预计收益期限
软件		120月	按照预计收益期限
专利		47-196月	按照预计收益期限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

( 十七 ) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资 产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再

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对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 十八 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括装修费。

1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2 、 摊销年限

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项目 预计使用寿命 依据
装修费 3 年 预计受益期
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( 十九 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。

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（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

( 二十 ) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以 权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付 和以现金结算的股份支付。

1 、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到 解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条 件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）， 同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][、是否达到规定业绩条件] 等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的 公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可

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行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授 予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件 或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有 可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具， 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权 益工具进行处理。

( 二十一 ) 收入

1 、 销售商品收入的确认一般原则：

• （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制；

• （3）收入的金额能够可靠地计量；

• （4）相关的经济利益很可能流入本公司；

• （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2 、 具体原则

内销收入确认：公司产品出库并移交客户时，确认收入；

外销收入确认：货物出口装船离岸时点作为收入确认时间，根据合同、出口报 关单、提单等资料，开具发票并确认收入。

( 二十二 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

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三力士股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确了补助所针 对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用 的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复 核，必要时进行变更。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2 、 确认时点

以实际收到相关款项时作为确认时点。

3 、 会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

( 二十三 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

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财务报表附注 第 16 页

三力士股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十四 ) 套期会计

1 、 套期保值的分类：

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇 风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动 源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一 项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境 外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

2 、 套期关系的指定及套期有效性的认定：

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、 风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项 目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。 套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引 起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性 进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同 时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：

（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被 套期风险引起的公允价值或现金流量变动；

• （2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。

3 、 套期会计处理方法：

• （1）公允价值套期

套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风 险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。 就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面 价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损 益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期 项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

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如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。 被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引 起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损 益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

（2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于 无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预 期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项 目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额 转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收 益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当 期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累 计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止 或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入 其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

( 二十五 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

执行《增值税会计处理规定》

财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）， 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如 下：

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称和金额
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目
	税金及附加
调整为“税金及附加”项目。
（2）将自2016年5月1日起企业经营活动
发生的房产税、土地使用税、车船使用税、
	调增税金及附加本年金额3,360,370.72 元，调减管理费用本
印花税从“管理费用”项目重分类至“税金
	年金额3,360,370.72元。
及附加”项目，2016年5月1日之前发生的
税费不予调整。比较数据不予调整。

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2 、 重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

(一) 主要税	种和税率
税种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣
增值税		17%
	除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税	按应税营业收入计征	5%
城市维护建设税	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	5%
企业所得税	按应纳税所得额计征	15%、25%
教育费附加	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

	纳税主体名称	所得税税率
本公司			15%
凤颐投资			25%
浙江三达			25%
集乘科技			25%
环能科技			25%
绍兴三达			25%
凤凰研究院			25%
耕微量子			25%
山西三力士			25%
智能装备			25%

( 二 ) 税收优惠

1、 公司被认定为浙江省 2014 年第二批高新技术企业，认定有效期均为 3 年， 2014-2016 年按 15%的优惠税率计缴企业所得税。

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财务报表附注 第 19 页

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五、 合并财务报表重要项目注释

一 ( ) 货币资金

(一) 货币	资金
	项目	期末余额	年初余额
库存现金		74,315.36	36,436.28
银行存款		693,851,560.83	857,593,559.00
其他货币资金		27,954,861.76	2,736,899.63
	合计	721,880,737.95	860,366,894.91

其中受限制的货币资金明细如下：

	项目	期末余额	年初余额
期货保证金		10,902,000.00
	合计	10,902,000.00

( 二 ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

1 、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

1、 以公允价值计量	且其变动计入当期损益的金融资	产
项目	期末余额	年初余额
交易性金融资产
其中：债券工具投资
衍生金融工具		4,049,100.00
合计		4,049,100.00

( 三 ) 应收票据

1 、 应收票据分类列示

1、	应收票据分类列	示
	项目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票		21,595,540.42	23,453,939.41
商业承兑汇票		2,250,000.00	2,320,000.00
	合计	23,845,540.42	25,773,939.41

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财务报表附注 第 20 页

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• 2 、 期末公司无质押的应收票据。

3 、 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据

3、	期末公	司已背书且在资产负债	表日尚未到期	的应收票据
		期末余额		年初余额
项	目	期末终止	期末未终止	期末终止 期末未终
		确认金额	确认金额	确认金额 止确认金额
银行承兑汇票		21,506,251.19		16,623,951.40
合	计	21,506,251.19		16,623,951.40

• 4 、 期末公司无已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

• 5 、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

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( 四 ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

1、 应收账款分类	披露
			期末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
		比例	计提比例		账面价值		比例		计提比例	账面价值
	金额		金额			金额		金额
		（%）	（%）				（%）		（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
账龄组合	54,707,829.34	100.00	3,912,511.60	7.15	50,795,317.74	49,979,106.52	100.00	3,037,217.92	6.08	46,941,888.60
组合小计	54,707,829.34	100.00	3,912,511.60	7.15	50,795,317.74	49,979,106.52	100.00	3,037,217.92	6.08	46,941,888.60
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计	54,707,829.34	100.00	3,912,511.60	7.15	50,795,317.74	49,979,106.52	100.00	3,037,217.92	6.08	46,941,888.60

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财务报表附注 第 22 页

三力士股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

账龄组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

				期末余额
		账龄
			应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		49,054,661.49	2,452,733.08	5
1	至2年		3,810,599.36	762,119.87	20
2	至3年		1,567,674.80	470,302.44	30
3	至5年		237,687.39	190,149.91	80
5	年以上		37,206.30	37,206.30	100
		合计	54,707,829.34	3,912,511.60	7.15

2 、 本期计提、转回或收回坏账准备情况

• 本期计提的坏账准备金额为 1,159,840.97 元。

3 、 本期实际核销的应收账款情况。

3、 本期实际核销的应收	账款情况。
项目	2016	年度		2015	年度
实际核销的应收账款			284,547.29		110,000.00

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

	4、 按欠款	方归集的期末余额前五名	的应收账款情况
			期末余额
	单位名称		占应收账款合计数
		应收账款		坏账准备
			的比例(%)
第一名		19,621,984.45	35.87	981,099.22
第二名		3,264,346.93	5.97	163,217.35
第三名		2,932,512.58	5.36	146,625.63
第四名		2,399,841.62	4.39	119,992.08
第五名		2,041,983.83	3.73	427,548.65
	合计	30,260,669.41	55.32	1,838,482.93

5 、 报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

6 、 报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

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财务报表附注 第 23 页

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( 五 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

	1、 预付	款项按账龄列示
		期末余额		年初余额
	账龄
		账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1	年以内	21,656,884.69	99.18	19,355,250.37	99.12
1	至2年	22,086.87	0.10	2,800.00	0.01
2	至3年			2,520.00	0.01
3	年以上	157,720.00	0.72	167,320.00	0.86
	合计	21,836,691.56	100.00	19,527,890.37	100.00

2 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

	2、 按预付对象	归集的期末余额前五名的预	付款情况
	预付对象	期末余额	占预付款期末余额合计数的比例（%）
第一名		14,770,567.98	67.64
第二名		4,361,278.71	19.97
第三名		377,185.46	1.73
第四名		259,600.00	1.19
第五名		158,666.64	0.73
	合计	19,927,298.79	91.26

( 六 ) 应收利息

1 、 应收利息分类

1	、 应收利息分类
	项目	期末余额		年初余额
定期存款			1,533,345.42		1,563,407.63
	合计		1,533,345.42		1,563,407.63

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财务报表附注 第 24 页

三力士股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 七 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露：

1、 其他应收款分类披露	：
			期末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
种类
		比例		计提比例	账面价值		比例		计提比例	账面价值
	金额		金额			金额		金额
		（%）		（%）			（%）		（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	7,308,453.04	100.00	910,415.31	12.46	6,398,037.73	4,012,190.34	100.00	415,677.77	10.36	3,596,512.57
组合小计	7,308,453.04	100.00	910,415.31	12.46	6,398,037.73	4,012,190.34	100.00	415,677.77	10.36	3,596,512.57
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合计	7,308,453.04	100.00	910,415.31	12.46	6,398,037.73	4,012,190.34	100.00	415,677.77	10.36	3,596,512.57

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财务报表附注 第 25 页

三力士股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

账龄组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

				期末余额
		账龄
			其他应收款	坏账准备	计提比例
1	年以内		4,356,905.34	217,845.27		5.00
1	至2年		2,250,392.70	450,078.54		20.00
2	至3年		653,605.00	196,081.50		30.00
3	至5年		5,700.00	4,560.00		80.00
5	年以上		41,850.00	41,850.00		100.00
		合计	7,308,453.04	910,415.31		12.46

• 2 、 本期计提、转回或收回坏账准备情况

• 本期计提坏账准备金额 494,737.54 元。

3 、 本期无实际核销的其他应收款情况。

4 、 其他应收款按款项性质分类情况

4	、 其他应收款按款	项性质分类情况
	款项性质	期末账面余额	年初账面余额
押金保证金		5,459,597.70	3,336,497.70
暂借款		1,089,000.00	624,882.24
其他		759,855.34	50,810.40
	合计	7,308,453.04	4,012,190.34

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

5	、 按欠款方	归集的期末余	额前五名的其	他应收款情况
				占其他应收期末余额
单位名称	款项性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				合计数的比例(%)
第一名	押金保证金	2,470,000.00	1年以内	33.80	123,500.00
第二名	押金保证金	1,519,071.20	2年以内	20.79	303,739.24
第三名	暂借款	1,000,000.00	1年以内	13.68	50,000.00
定增	定增费用	693,396.23	1年以内	9.49	34,669.81
第五名	押金保证金	516,000.00	1-2年	7.06	103,200.00
合计		6,198,467.43		84.82	615,109.05

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6 、 报告期无涉及政府补助的应收款项。

财务报表附注 第 26 页

三力士股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

7 、 报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

8 、 报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

( 八 ) 存货

1 、 存货分类

1、	存货分类
		期末余额			年初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	55,006,181.46	778,798.04	54,227,383.42	34,090,352.56	778,798.04	33,311,554.52
委托加工物资	11,859,496.65		11,859,496.65	10,477,465.12		10,477,465.12
在产品	7,695,062.17		7,695,062.17	6,708,653.61		6,708,653.61
库存商品	82,530,404.73	179,843.31	82,350,561.42	72,665,646.66		72,665,646.66
周转材料	150,480.48		150,480.48	427,828.26		427,828.26
合计	157,241,625.49	958,641.35	156,282,984.14	124,369,946.21	778,798.04	123,591,148.17

2 、 存货跌价准备

2、	存货跌价准备
		本期增加金额		本期减少金额
项目	年初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	778,798.04					778,798.04
库存商品		179,843.31				179,843.31
合计	778,798.04	179,843.31				958,641.35

( 九 ) 其他流动资产

(九) 其	他流	动资产
	项	目	期末余额	年初余额
理财产品			140,000,000.00
未交增值税			1,776,419.76
	合	计	141,776,419.76

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财务报表附注 第 27 页

三力士股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 十 ) 可供出售金融资产

1 、 可供出售金融资产情况

1、 可供出	售金融资产情	况
		期末余额			年初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具
其中：按公允价值计量
按成本计量	13,603,520.00		13,603,520.00	13,603,520.00		13,603,520.00
合计	13,603,520.00		13,603,520.00	13,603,520.00		13,603,520.00

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财务报表附注 第 28 页

三力士股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2 、 期末按成本计量的可供出售金融资产

2、 期末按成本	计量的可供出售	金融资产	金融资产
		账面余额				减值准备			在被投资单位	本期现金
被投资单位
	年初	本期增加	本期减少	期末	年初	本期增加	本期减少	期末	持股比例(%)	红利
绍兴县信达担保有限公司	2,603,520.00			2,603,520.00					2.32
浙江圆音海收藏艺术品交易
	10,000,000.00			10,000,000.00					5.00
中心有限公司
青岛明赫物联科技有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00					20.00
合计	13,603,520.00			13,603,520.00

3 、 本期可供出售金融资产无减值的变动情况。

4 、 可供出售权益工具期末公允价值未出现严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的情况。

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财务报表附注 第 29 页

三力士股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 十一 ) 长期股权投资

(十一) 长期股	权投资
				本期增减变动
										本期计提	减值准备
被投资单位	年初余额	追加投资	减少	权益法下确认	其他综合	其他权	宣告发放现金	其他	期末余额	减值准备	期末余额
			投资	的投资损益	收益调整	益变动	股利或利润
1．合营企业
长兴华脉投资
管理合伙企业		24,450,000.00		-849,863.65					23,600,136.35
（有限合伙）
浙江集乘网络
		420,000.00		-6,121.50					413,878.50
科技有限公司
合 计		24,870,000.00		-855,985.15					24,014,014.85

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财务报表附注 第 30 页

三力士股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 十二 ) 固定资产

1 、 固定资产情况

1、	固定资产情	况
项目	房屋及建筑物	构筑物	运输设备	机器设备	电子设备	其他设备	合计
1．账面原值
（1）年初余额	196,828,051.19	17,303,176.41	8,211,405.05	283,813,778.68	5,052,890.01	42,026,790.81	553,236,092.15
（2）本期增加金额	98,554,772.30			18,332,632.71	639,775.30	3,006,103.18	120,533,283.49
—购置				18,332,632.71	639,775.30	3,006,103.18	21,978,511.19
—在建工程转入	98,554,772.30						98,554,772.30
（3）本期减少金额				6,976,865.89	77,230.78		7,054,096.67
—处置或报废				6,976,865.89	77,230.78		7,054,096.67
（4）期末余额	295,382,823.49	17,303,176.41	8,211,405.05	295,169,545.50	5,615,434.53	45,032,893.99	666,715,278.97
2．累计折旧
（1）年初余额	31,947,916.43	7,332,852.77	5,515,127.73	128,127,280.81	4,124,375.11	35,320,237.42	212,367,790.27
（2）本期增加金额	8,132,924.18	1,163,599.44	1,055,624.42	27,265,963.14	367,880.58	2,879,485.49	40,865,477.25
—计提	8,132,924.18	1,163,599.44	1,055,624.42	27,265,963.14	367,880.58	2,879,485.49	40,865,477.25
（3）本期减少金额				5,879,191.35	72,293.83		5,951,485.18
—处置或报废				5,879,191.35	72,293.83		5,951,485.18
（4）期末余额	40,080,840.61	8,496,452.21	6,570,752.15	149,514,052.60	4,419,961.86	38,199,722.91	247,281,782.34
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	255,301,982.88	8,806,724.20	1,640,652.90	145,655,492.90	1,195,472.67	6,833,171.08	419,433,496.63
（2）年初账面价值	164,880,134.76	9,970,323.64	2,696,277.32	155,686,497.87	928,514.90	6,706,553.39	340,868,301.88

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财务报表附注 第 31 页

三力士股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2 、 未办妥产权证书的固定资产情况

2、 未办妥产权证书	的固定资产情况
项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
郑州华南城店面房	4,146,252.00	正在办理中
锦州五金机电城店面房	1,984,991.00	正在办理中
西安华南城店面房	3,154,979.00	正在办理中
唐山五金城	7,245,318.00	正在办理中
集乘科技仓库	36,109,613.90	正在办理中
绍兴三达厂房	38,168,383.25	正在办理中
环能车间	21,429,893.65	正在办理中
合计	112,239,430.80

( 十三 ) 在建工程

1 、 在建工程情况

1、 在	建工程情况
		期末余额			年初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
厂房及配套设施	3,036,727.65		3,036,727.65	22,863,534.00		22,863,534.00
机器设备	4,813,202.64		4,813,202.64	10,057,135.33		10,057,135.33
合计	7,849,930.29		7,849,930.29	32,920,669.33		32,920,669.33

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财务报表附注 第 32 页

三力士股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2 、 重要在建工程项目变动情况

2、	重要在建工程	项目变动情况
				本期转入固定资	本期其他	期末	工程累计投入占	工程	利息资本化	其中：本期利	本期利息资
项目名称	预算数	年初金额	本期增加金额									资金来源
				产金额	减少金额	余额	预算比例(%)	进度	累计金额	息资本化金额	本化率(%)
环能科技2#炼胶
	7,045,100.00	7,941,641.00		7,673,079.84	268,561.16		108.91	100.00				自筹
车间
环能科技4#车间	10,837,182.00	14,292,610.00		13,756,813.81	535,796.19		126.94	100.00				自筹
集乘科技仓库	160,000,000.00		36,109,613.90	36,109,613.90			22.57	22.57				自筹
绍兴三达厂房	220,000,000.00	256,613.00	37,911,770.25	38,168,383.25			17.35	17.35				募集资金
合 计	397,882,282.00	22,490,864.00	74,021,384.15	95,707,890.80	804,357.35			/

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财务报表附注 第 33 页

三力士股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 十四 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

1、 无形	资产情况
项目	土地使用权	软件	商标	专利	合计
1．账面原值
（1）年初余额	101,849,216.61	1,353,568.37	232,510.00		103,435,294.98
（2）本期增加金额	50,903,608.50	9,500.00		23,000,000.00	73,913,108.50
—购置	50,903,608.50	9,500.00		23,000,000.00	73,913,108.50
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额	152,752,825.11	1,363,068.37	232,510.00	23,000,000.00	177,348,403.48
2．累计摊销
（1）年初余额	7,173,324.56	1,027,202.32	207,426.51		8,407,953.39
（2）本期增加金额	2,107,385.00	79,750.07	13,916.65	3,268,903.68	5,469,955.40
—计提	2,107,385.00	79,750.07	13,916.65	3,268,903.68	5,469,955.40
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额	9,280,709.56	1,106,952.39	221,343.16	3,268,903.68	13,877,908.79
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	143,472,115.55	256,115.98	11,166.84	19,731,096.32	163,470,494.69
（2）年初账面价值	94,675,892.05	326,366.05	25,083.49		95,027,341.59

期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。

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财务报表附注 第 34 页

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2 、未办妥产权证书的土地使用权

2、	未	办妥产权证书的	土地使用权
	项	目	账面价值		未办妥产权证书的原因
柯岩D-45B				8,786,400.00	正在办理中
	合	计		8,786,400.00

( 十五 ) 商誉

1 、 商誉账面原值

1、 商誉	账面原值
被投资单位名称或
	年初余额	本期增加企业合并形成的	本期减少处置	期末余额
形成商誉的事项
浙江三达	444,946.59			444,946.59
合计	444,946.59			444,946.59

商誉的说明：

• （1）上述商誉系前期发生的非同一控制下企业合并形成；

• （2）期末对商誉进行减值测试，商誉没有发生减值的情形，故未计提减值 准。

( 十六 ) 长期待摊费用

(十六) 长期	待摊费用
项目	年初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	921,895.30	14,461.03	563,461.39		372,894.94
合计	921,895.30	14,461.03	563,461.39		372,894.94

( 十七 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 未经抵销的递延所得税资产

1、 未经抵销的	递延所得税资产
	期末余额		年初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	5,781,568.26	1,119,181.30	4,231,693.73	811,193.37
未实现的内部销售损益	184,486.26	27,672.94	1,589,778.96	238,466.84
股权激励可以税前抵扣部分	4,398,720.00	659,808.00	41,297,672.02	6,194,650.80
衍生金融工具	1,821,750.00	273,262.50
合计	12,186,524.52	2,079,924.74	47,119,144.71	7,244,311.01

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财务报表附注 第 35 页

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( 十八 ) 其他非流动资产

(十八) 其他非流动资产
项目	期末余额	年初余额
预付设备及购房款	16,239,867.02		3,951,685.56
合计	16,239,867.02		3,951,685.56

( 十九 ) 短期借款

(十九) 短期	借款
1、	短期借款分类
	项目	期末余额	年初余额
抵押借款		14,900,000.00	17,000,000.00
	合计	14,900,000.00	17,000,000.00

( 二十 ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

(二十) 以公允价值计量且其	变动计入当期损益的	金融负债
项 目	期末余额		年初余额
衍生金融工具—期货		1,821,750.00
合 计		1,821,750.00

( 二十一 ) 应付账款

1 、 应付账款列示：

1、	应付账款列示：
	项目	期末余额	年初余额
1年以内（含1年）		73,643,075.74	53,300,023.08
1-2年（含2	年）	1,475,095.50	1,708,794.61
2-3年（含3	年）	1,396,935.84	345,106.31
3年以上		287,110.88	287,692.00
	合计	76,802,217.96	55,641,616.00

( 二十二 ) 预收款项

1 、 预收款项列示：

	项目	期末余额		年初余额
1年以内（含1年）			5,548,853.33		2,210,364.45
1-2年（含2	年）		109,973.48		374,626.84
2-3年（含3	年）		311,538.57		4,813.79
3年以上			5,485.60		825.30
	合计		5,975,850.98		2,590,630.38

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财务报表附注 第 36 页

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( 二十三 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

1、 应付职工薪酬	列示
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	18,774,558.90	84,777,307.83	85,218,738.06	18,333,128.67
离职后福利-设定提存计划	1,493,697.19	4,687,475.61	4,864,403.07	1,316,769.73
合计	20,268,256.09	89,464,783.44	90,083,141.13	19,649,898.40

2 、 短期薪酬列示

2、 短期薪酬列示
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	14,658,782.49	69,834,422.96	70,765,166.64	13,728,038.81
（2）职工福利费		8,950,936.20	8,950,936.20
（3）社会保险费	544,865.66	3,018,907.31	2,920,703.03	643,069.94
其中：医疗保险费	178,604.81	2,036,765.73	2,020,229.74	195,140.80
工伤保险费	320,064.31	812,157.82	724,125.66	408,096.47
生育保险费	46,196.54	169,983.76	176,347.63	39,832.67
（4）住房公积金		765,601.45	765,601.45
（5）工会经费和职工教育经费	3,570,910.75	2,207,439.91	1,816,330.74	3,962,019.92
合计	18,774,558.90	84,777,307.83	85,218,738.06	18,333,128.67

3 、 设定提存计划列示

3、 设定	提存计划列示
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	1,458,145.97	4,356,240.97	4,522,480.47	1,291,906.47
失业保险费	35,551.22	331,234.64	341,922.60	24,863.26
合计	1,493,697.19	4,687,475.61	4,864,403.07	1,316,769.73

( 二十四 ) 应交税费

(二十四) 应交税费
税费项目	期末余额	年初余额
增值税	5,124,070.56	2,017,447.10
营业税		170.00
企业所得税	18,418,516.28	16,749,584.59
个人所得税	3,500,232.81	5,450,312.16
城市维护建设税	316,984.24	143,236.55
房产税	22,617.14	71,280.93

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财务报表附注 第 37 页

三力士股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

税费项目	期末余额	年初余额
土地使用税	38,045.02	77,326.79
教育费附加	190,190.54	85,941.93
地方教育费附加	126,793.69	57,294.62
水利建设基金		116,271.36
印花税	219,625.32	91,659.90
合计	27,957,075.60	24,860,525.93

( 二十五 ) 应付利息

(二十五) 应付利息
项目	期末余额		年初余额
预提银行借款利息		18,914.72		29,088.89
合计		18,914.72		29,088.89

( 二十六 ) 其他应付款

1 、 按款项性质列示其他应付款：

1、	按款项性质列示	其他应付款：
	项目	期末余额		年初余额
押金保证金			4,925,380.36		3,781,380.36
工伤赔款					169,922.80
其他			198,388.14		282,073.33
	合计		5,123,768.50		4,233,376.49

2 、 账龄超过一年的重要其他应付款

2、 账龄超过一年的重	要其他应付款
项目	期末余额		未偿还或结转的原因
宁波协同化工有限公司		200,000.00	未到偿还期的履约保证金
上海川巷棉纺厂		200,000.00	未到偿还期的履约保证金

( 二十七 ) 股本

(二十七**) **	股本
			本次变动增（+）减（－）
项目	年初余额						年末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额	655,829,698.00	1,484,000.00				1,484,000.00	657,313,698.00

公司于 2014 年 8 月 28 日召开的 2014 年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于 股票期权激励计划（草案）及其摘要的议案》以及 2016 年 9 月 19 日第五届董事会 第二十五次会议和公司第五届监事会第十七次会议决议审议通过了《关于股票期权

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财务报表附注 第 38 页

三力士股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

• 激励计划第二个行权期可行权的议案》、《关于注销部分股票期权的议案》，本期公司 股票期权激励对象行权 1,484,000.00 股，增加注册资本人民币 1,484,000.00 元，变更 后的注册资本为人民币 657,313,698.00 元。

( 二十八 ) 资本公积

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	33,058,988.01	12,117,405.00		45,176,393.01
其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者权益其他变动	1,789,244.49			1,789,244.49
（2）政府因公共利益搬迁给予的搬迁补偿款的结余	64,468,856.97			64,468,856.97
（3）以权益结算的股份支付形成的	13,277,754.34	355,376.00	7,894,405.61	5,738,724.73
合计	112,594,843.81	12,472,781.00	7,894,405.61	117,173,219.20

• 1、 本期资本公积-股本溢价增加 12,117,405.00 元，其中：6,841,040.00 元系本期 -

• 向股票激励对象发行股票 1,484,000.00 元，溢价部分进入资本公积 股本溢价； -

• 3,379,945.00 元系本期股票期权行权后，相应从资本公积 其他转入溢价， 1,896,420.00 元系本期股票行权价与授予日公允价值的差额对所得税费用的影 响调整资本公积所致。

• 2、 以权益结算的股份支付形成的资本公积本期增加 355,376.00 元，系以权益结 算的股份支付的股票期权本期计提费用部分金额为 355,376.00 元。

• 3、 以权益结算的股份支付形成的资本公积本期减少 7,894,405.61 元，其中： -

• 3,379,945.00 元系本期部分股票股权行权后，相应从资本公积 其他转入溢价； 4,514,460.61 元系本期可行权股数的变化从而调整期初预计的递延所得税资产 与所得税费用所致，其中冲回递延所得税资产 5,534,842.80 元，增加所得税费 用 1,020,382.19 元。

( 二十九 ) 盈余公积

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	92,215,422.30	23,423,084.12		115,638,506.42
合计	92,215,422.30	23,423,084.12		115,638,506.42

本期增加系根据公司法的相关规定按照母公司净利润的 10%提取。

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财务报表附注 第 39 页

三力士股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 三十 ) 未分配利润

(三十) 未分配利润
项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	565,817,917.49	410,337,999.42
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	565,817,917.49	410,337,999.42
加：本期归属于母公司所有者的净利润	225,828,860.04	246,930,054.35
减：提取法定盈余公积	23,423,084.12	25,983,166.48
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	65,656,969.80	65,466,969.80
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	702,566,723.61	565,817,917.49

未分配利润的其他说明：

2016 年 4 月 20 日，公司 2015 年度股东大会决议，以 2015 年 12 月 31 日公司股份 总数 65,656,969.80 股为基数，每 10 股派 1.00 元人民币现金，致使未分配利润减少 65,656,969.80 元。

( 三十一 ) 营业收入和营业成本

(三十一**) **	营业收入和	营业成本	营业成本
		本期发生额		上期发生额
	项目
		收入	成本	收入	成本
主营业务		830,095,644.26	470,785,661.16	920,029,397.54	524,104,648.22
其他业务		5,535,949.74	3,817,108.68	11,081,321.61	9,635,270.90
	合计	835,631,594.00	474,602,769.84	931,110,719.15	533,739,919.12

( 三十二 ) 税金及附加

(三十二) 税金及附加
项目	本期发生额	上期发生额
营业税		32,248.35
城市维护建设税	3,590,953.43	4,057,107.66
教育费附加	2,154,572.07	2,434,264.21
地方教育费附加	1,436,381.35	1,622,843.06
房产税	1,414,942.83
土地使用税	1,603,529.18
印花税	328,932.31
车船使用税	12,966.40
合计	10,542,277.57	8,146,463.28

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财务报表附注 第 40 页

三力士股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 三十三 ) 销售费用

(三十三) 销	售费用
	项目	本期发生额	上期发生额
运杂费		17,406,401.32	18,655,024.46
包装费		5,428,222.16	6,661,970.05
工资福利费		2,228,842.99	3,677,970.83
差旅费		613,561.42	827,685.09
广告宣传费		6,733,626.45	4,152,671.36
其他		3,378,147.69	3,488,596.89
	合计	35,788,802.03	37,463,918.68

( 三十四 ) 管理费用

(三十四) 管理费用
项目	本期发生额	上期发生额
研究与开发费	34,142,265.54	34,306,667.38
工薪社保	23,784,334.88	19,969,401.60
股权激励费用	355,376.00	7,394,936.41
各项税费	1,133,256.96	3,880,946.36
折旧与摊销	7,503,030.84	3,478,772.74
会务费	474,841.14	3,202,196.48
咨询顾问费等	6,562,648.72	2,664,319.82
中介机构费	2,305,083.61	1,516,574.48
业务招待费	1,961,575.24	1,319,213.23
工会经费	1,258,054.22	1,285,045.19
宣传费	2,984,358.41	1,122,710.90
教育经费	949,385.69	970,703.47
其他	7,441,472.57	6,816,841.38
合计	90,855,683.82	87,928,329.44
(三十五) 财务费用
类别	本期发生额	上期发生额
利息支出	578,204.38	954,022.22
减：利息收入	10,196,387.12	10,967,967.62
汇兑损益	-12,862,486.48	-10,858,753.17
其他	94,433.83	73,631.52
合计	-22,386,235.39	-20,799,067.05

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财务报表附注 第 41 页

三力士股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 三十六 ) 资产减值损失

(三十六) 资	产减值损失
	项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失		1,654,578.51	-127,159.31
存货跌价损失		179,843.31	287,468.71
	合计	1,834,421.82	160,309.40

( 三十七 ) 公允价值变动收益

(三十七) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	-2,689,350.00	-82,400.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	-2,689,350.00	-82,400.00
合计	-2,689,350.00	-82,400.00

( 三十八 ) 投资收益

(三十八) 投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-855,985.15
处置长期股权投资产生的投资收益		16,852.07
处置交易性金融资产取得的投资收益	21,066,450.00	-1,381,700.00
理财产品的投资收益	1,465,236.48
合计	21,675,701.33	-1,364,847.93

( 三十九 ) 营业外收入

1 、 营业外收入分项目情况

1、 营业外收入	分项目情况
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	588,150.92		588,150.92
其中：处置固定资产利得	588,150.92		588,150.92
政府补助	2,567,334.41	3,552,689.63	2,567,334.41
赔偿金收入	1,072,207.41	326,517.74	1,072,207.41
其他	308,996.06	232,236.26	308,996.06
合计	4,536,688.80	4,111,443.63	4,536,688.80

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财务报表附注 第 42 页

三力士股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

• 2 、 2016 年度收到政府补助 2,567,334.41 元，主要如下：

1）2016 年 9 月，根据中共绍兴市柯桥区委组织部、绍兴市柯桥区人力资源 和社会保障局以及绍兴市柯桥区财政局下发的绍柯人社【2016】63 号文件关 于下拨 2016 年度第二批人才开发专项资金的通知，公司收到补助资金 600,000.00 元。

2）2016 年 9 月，根据绍兴市柯桥区财政局和绍兴市柯桥区经济和信息化局 下发的镇绍柯财企【2016】252 号文件关于下达 2015 年度省两化深度融合国 家综合性示范区政策资金的通知，公司收到补助资金 200,000.00 元。

3）2016 年 12 月，根据绍兴市柯桥区财政局和绍兴市柯桥区经济和信息化局 下发的绍柯财企【2016】347 号文件关于下达 2015 年度柯桥区工业有效投入 财政专项奖励资金的通知，公司收到奖励资金 456,500.00 元。

4）2016 年 12 月，根据绍兴市柯桥区科学技术局下发的关于组织申领 2015 年 1-8 月省发明专利授权补助资金的通知，公司收到补助资金 3,000.00 元。 5）2016 年 12 月，根据绍兴市柯桥区财政局和绍兴市柯桥区经济和信息化局 下发的绍柯财企【2016】254 号文件关于下达 2015 年度柯桥区信息化奖励资 金的通知，公司收到奖励资金 2,010.00 元。

6）2016 年 12 月，根据绍兴市柯桥区财政局和绍兴市柯桥区科学技术局下发 的绍柯财预【2015】261 号文件关于下达 2014 年度第一批大力促进科技创新 奖励经费的通知，公司收到奖励资金 352,500.00 元。

7）2016 年 12 月，根据绍兴市柯桥区财政局和绍兴市柯桥区科学技术局下发 的绍柯财预【2016】280 号文件关于下达 2015 年度创新发展及创新券等有关 奖励资金的通知，公司收到奖励资金 207,500.00 元。

8）2016 年 7 月，根据三门县人民政府办公室下发的三政办抄【2016】41 号 文件关于要求解决 2015 年度全县乡镇目标责任制考核和政策兑现资金的请 示，浙江三达收到奖励资金 417,800.00 元。

• 9）2016 年 2 月，根据天台县人民政府办公室下发的天政办发【2015】41 号 文件关于印发天台县加快转型升级推进工业经济发展若干意见的通知，环能 传动收到补助资金 104,000.00 元。

10）2016 年 4 月，根据中共三合镇委员会和三合镇人民政府下发的三委【2016】 8 号文件关于表彰 2015 年度工业经济工作先进企业的决定，环能传动收到奖 励资金 5,000.00 元。

11）2016 年 8 月，根据天台县人民政府办公室下发的天政办发电【2015】30 号文件关于印发天台县燃煤锅炉淘汰专项整治行动实施方案的通知，环能传 动收到奖励资金 96,000.00 元。

12）2016 年 8 月，根据天台县地方税务局下发的关于报送房产税城镇土地使 用税减免税资料有关事项的通知，环能传动收到奖励资金 123,024.41 元。

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财务报表附注 第 43 页

三力士股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 四十 ) 营业外支出

(四十) 营业外支出
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
1.非流动资产处置损失合计	585,829.51	230,818.22	585,829.51
其中：固定资产处置损失	585,829.51	230,818.22	585,829.51
2.水利建设基金	530,675.33	1,009,844.95
3.其他	3,181.54	44,196.05	3,181.54
合计	1,119,686.38	1,284,859.22	589,011.05

( 四十一 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

1、 所得税费用表
项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	40,817,558.82	42,211,798.71
递延所得税调整	2,546,345.66	-584,362.07
合计	43,363,904.48	41,627,436.64

( 四十二 ) 现金流量表项目

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1	、 收到的其他与	经营活动有关的现金
	项目	本期发生额	上期发生额
财政补助		2,444,310.00	1,157,922.00
利息收入		10,196,387.12	9,404,559.99
暂借款		2,790,755.67	2,594,920.60
其他		1,381,203.47	558,754.00
	合计	16,812,656.26	13,716,156.59

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、	支付的其他与	经营活动有关的现金
	项目	本期发生额	上期发生额
运输费		17,322,616.89	18,505,026.63
宣传费		7,652,535.91	2,692,439.32
业务招待费		2,216,594.28	1,549,667.08
研发费		8,490,195.97	2,162,522.41
差旅费		2,279,544.12	1,982,611.18
咨询顾问费等		6,562,648.72	2,664,319.82

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财务报表附注 第 44 页

三力士股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

	项目	本期发生额	上期发生额
中介机构费		2,305,083.61	1,516,574.48
往来款		5,196,626.36	5,466,715.94
会务费		474,841.14	3,202,196.48
其他		7,846,027.15	6,723,764.72
	合计	60,346,714.15	46,465,838.06

3 、 支付的其他与投资活动有关的现金

3、 支付的其他与投	资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
金融资产投资收益		1,381,700.00
购买交易性金融资产		778,400.00
合计		2,160,100.00

4 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

4、 支付的其他与筹资活	动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
购买少数股权支付的现金		6,400,000.00
注销子公司时少数股东依法抽回
		16,140,197.52
在子公司中的权益性投资
合计		22,540,197.52

( 四十三 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	223,433,323.58	244,222,746.12
加：资产减值准备	1,834,421.82	160,309.40
固定资产等折旧	40,865,477.25	38,492,960.49
无形资产摊销	5,469,955.40	1,820,562.28
长期待摊费用摊销	563,461.39	1,182,389.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）	-2,321.41	230,818.22
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	2,689,350.00	82,400.00

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财务报表附注 第 45 页

三力士股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

补充资料	本期金额	上期金额
财务费用（收益以“－”号填列）	-10,561,255.25	-8,326,464.00
投资损失（收益以“－”号填列）	-21,675,701.33	1,364,847.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	5,164,386.27	-4,909,568.41
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-32,871,679.28	42,228,282.02
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-10,436,292.56	67,887,885.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	19,376,101.43	-5,822,194.38
其他	-2,262,664.60	13,408,506.34
经营活动产生的现金流量净额
	221,586,562.71	392,023,481.14
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	710,978,737.95	860,366,894.91
减：现金的年初余额	860,366,894.91	628,932,109.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	-149,388,156.96	231,434,785.70

2 、 现金和现金等价物的构成：

2、 现金和现金等价物的构成：
项目	期末余额	年初余额
一、现 金	710,978,737.95	860,366,894.91
其中：库存现金	74,315.36	36,436.28
可随时用于支付的银行存款	693,851,560.83	857,593,559.00
可随时用于支付的其他货币资金	17,052,861.76	2,736,899.63
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资

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财务报表附注 第 46 页

三力士股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

项目	期末余额	年初余额
三、期末现金及现金等价物余额	710,978,737.95	860,366,894.91
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

现金流量表补充资料的说明：

现金流量表 “ 期末现金及现金等价物余额 ” 与合并资产负债表 “ 货币资金 ” 期末 货币资金差异原因：

（1）2016 年现金流量表“期末现金及现金等价物余额”较合并资产负债表“货 币资金”期末数少 10,902,000.00 元，原因是：衍生金融工具期货保证金 10,902,000.00 元不作为现金及现金等价物。

( 四十四 ) 所有权或使用权受到限制的资产

(四十四**) **	所有权或使用权受	到限制的资产
	项目	期末账面价值	年初账面价值
货币资金		10,902,000.00
固定资产		57,472,422.64	11,134,448.34
无形资产		15,598,074.90	11,057,444.45
	合计	83,972,497.54	22,191,892.79

( 四十五 ) 外币货币性项目

1 、 外币货币性项目

1、 外币货	币性项目
项目	期末外币余额	折算汇率		期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	32,220,581.03		6.9370	223,514,170.61
欧元	759,657.16		7.3068	5,550,662.94
应收账款
其中：美元	4,620,311.67		6.9370	32,051,102.05
欧元	2,780.81		7.3068	20,318.82
预收款项
其中：美元	614,637.47		6.9370	4,263,740.13

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财务报表附注 第 47 页

三力士股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

• 六、 合并范围的变更

• 一

• ( ) 非同一控制下企业合并

• 本期未发生非同一控制下企业合并。

• ( 二 ) 同一控制下企业合并

本期未发生同一控制下企业合并。

• ( 三 ) 反向购买

本期未发生反向购买。

• ( 四 ) 处置子公司

本期未发生处置子公司的情形。

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财务报表附注 第 48 页

三力士股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 五 ) 其他原因的合并范围变动

1 、 通过设立或投资等方式取得的子公司及孙公司

							期末实际	实质上构成对子公司净	持股比例	表决权比例
子公司全称	子公司类型	注册地	主要经营地	业务性质	注册资本	经营范围					是否合并报表
							投资额	投资的其他项目余额	(%)	(%)
耕微量子	子公司	绍兴	绍兴	制造业	5,000万	制造业			70.00	70.00	是
山西三力士	子公司	山西	山西		10,000万	技术研发、制造			60.00	60.00	是
智能装备	全资子公司	绍兴	绍兴	研发、制造	8,000万	技术研发、制造	6,000万	6,000万	100.00	100.00	是

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财务报表附注 第 49 页

三力士股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

七、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

1、	企业集团的构	成
				持股比例(%)
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
凤颐投资	绍兴	绍兴	投资	100.00		设立
浙江三达	台州	台州	工业	100.00		非同一控制企业合并
集乘科技	舟山	舟山	商业	95.00		设立
环能科技	台州	台州	工业	43.70	24.01	非同一控制企业合并
绍兴三达	绍兴	绍兴	工业		100.00	设立
凤凰研究院	绍兴	绍兴	研发	100.00		设立（注）
耕微量子	绍兴	绍兴	工业	70.00		设立
山西三力士	山西	山西	工业	60.00		设立
智能装备	绍兴	绍兴	工业	100.00		设立

注：凤凰研究院于 2016 年 1 月 6 日取得《民办非企业单位（法人）登记证书》，登记设立。

2 、 无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。

• 3 、 无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持的情况

• ( 二 ) 无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

( 三 ) 无在合营安排或联营企业中的权益。

( 四 ) 无重要的共同经营。

• ( 五 ) 无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。

八、 与金融工具相关的风险

• 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最 终责任。经营管理层通过职能部门递交的工作报告来审查已执行程序的有效性以及 风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程 序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

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财务报表附注 第 50 页

三力士股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

一 ( ) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在 额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相 应款项。

( 二 ) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企 关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充 足，满足公司各类短期融资需求。

于 2016 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果借款利率变动幅度超过 10%，则本公司的净利润将减少或增加 5.11 万元。管理层认为 10%合理反映了下一 年度利率可能发生变动的合理范围。

（2）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还 可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。2016 年度及 2015 年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资 产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

		期末余额			年初余额
项目
	美元	其他外币	合计	美元	其他外币	合计
金融资产	255,565,272.66	5,570,981.76	261,136,254.42	131,674,589.01	3,592,777.48	135,267,366.49
金融负债	4,263,740.13		4,263,740.13	1,484,648.26		1,484,648.26
合计	251,301,532.53	5,570,981.76	256,872,514.29	130,189,940.75	3,592,777.48	133,782,718.23

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财务报表附注 第 51 页

三力士股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

• 于 2016 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币升值 或贬值 3%，则公司将增加或减少净利润 655.02 万元。管理层认为 3%合理反映了下 一年度人民币对外币可能发生变动的合理范围。

( 三 ) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险 由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证 券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有 充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计 1 年内到期。

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

• 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 的报价。

• 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输 入值。

• 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。

一 ( ) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

		期末公允价值
项目
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融资产
（二）可供出售金融资产
（三）投资性房地产
（四）交易性金融负债	1,821,750.00			1,821,750.00
其中：衍生金融负债	1,821,750.00			1,821,750.00

• ( 二 ) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 该项目在活跃市场上的报价。

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财务报表附注 第 52 页

三力士股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

十、 关联方及关联交易

一 ( ) 本公司的实际控制人

(一) 本公司	的实际控	制人
		实际控制人对本	实际控制人对本公司	实际控制人对本公司的
实际控制人名称	关联关系				最终控制方
		公司的持股金额	的持股比例（%）	表决权比例（%）
吴培生、吴琼瑛	控股股东	249,007,940.00	37.88	37.88	吴培生、吴琼瑛
合计		249,007,940.00	37.88	37.88

注：吴琼瑛为吴培生之女，二者为一致行动人。截至 2016 年 12 月 31 日，吴培生直

接持有公司 230,112,000.00 股，吴琼瑛直接持有公司 18,895,940.00 股。

( 二 ) 本公司的子公司情况

本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

( 三 ) 其他关联方情况

(三) 其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
西双版纳路博橡胶有限公司	公司董事、副总经理兼财务总监担任董事

（四） 关联交易情况

• 1 、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销

2 、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
西双版纳路博橡胶有限公司	采购商品	53,563,826.14

3 、 关键管理人员薪酬

3、 关键管理人员	薪酬
项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	1,791,233.04	1,922,344.40

4 、 关联方应收应付款项

1 、应付项目

项目名称	关联方	期末账面余额	年初账面余额
应付账款
	西双版纳路博橡胶有限公司	2,438,286.34

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财务报表附注 第 53 页

三力士股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

十一、 股份支付

一 ( ) 股份支付总体情况

公司 2014 授予的各项权益工具总额为 9,240,000.00 股。

公司 2015 授予的各项权益工具总额：1,020,000.00 股。

公司本期行权的各项权益工具总额：1,484,000.00 股。

公司本期失效的各项权益工具总额：884,000.00 元。

• 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：2014 年发行在外的 股票期权的行权价格为 5.56 元/股，行权期为 36 个月；2015 年 12 月 24 日，股票期 权的行权价格为 24.70 元/股，行权期为 24 个月。 其他说明：

• 1、 2014 年 9 月 22 日，公司第四届董事会第二十五次会议和第四届监事会第十七 次会议决议公告，审议通过了《关于股票期权激励计划首次授予的议案》，公 司独立董事对此发表了独立意见，公司监事会对本次激励对象名单出具了核 查意见，确定 2014 年 9 月 22 日为授予日，同意向符合条件的 13 名激励对象 授予共计 924.00 万份股票期权。公司已于 2014 年 10 月 9 日完成了公司股票 期权激励计划首次授予登记工作，期权简称：三力 JLC1，期权代码：037667。

• 2、 2015 年 8 月 3 日，公司召开第五届董事会第五次会议和第五届监事会第五次 会议，审议通过了《关于调整股票期权激励计划对象及行权数量的议案》，同 意公司取消激励对象陶小明先生、许小虎先生以及滕海林先生参与股票期权 激励计划的资格，上述激励对象获授但尚未行权的股票期权分别为 72 万份、 72 万份、30 万份，共计 174 万份予以注销。

• 3、 2015 年 6 月 16 日，公司召开第五届董事会第四次会议，审议通过了《关于调 整股票期权激励计划行权价格的议案》，董事会决议根据公司 2014 年第一次 临时股东大会的授权和 2014 年度利润分配方案，将股票期权的行权价格调整 为 5.66 元/股。

• 4、 2015 年 9 月 21 日第五届董事会第八次会议和公司第五届监事会第七次会议决 议审议通过《关于股票期权激励计划第一个行权期可行权的议案》，2015 年公 司向股票期权激励对象发行股票 1,160,000 股,本期公司向股票期权激励对象 发行股票 740,000 股。激励对象张坤第一次可行权数量为 24 万份，因其考核 未达标，将由公司注销该股份。

• 5、 2015 年 12 月 24 日，公司第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于向激 励对象授予预留股票期权的议案》，公司独立董事对相关事宜发表独立意见， 认为公司股权激励计划规定的预留股票期权的授予条件已经成熟，公司对本 次股权激励计划确定的授予日符合相关规定。公司第五届监事会第十一次会

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财务报表附注 第 54 页

三力士股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

• 议审议通过了《关于向激励对象授予预留股票期权的议案》，对本次授予激励 对象名单进行了核实。监事会认为本次授予预留股票期权的激励对象符合《上 市公司股权激励管理办法（试行）》、《股权激励有关事项备忘录 1 号》、《股权 激励有关事项备忘录 2 号》、《股权激励有关事项备忘录 3 号》等相关法律、 法规和规范性文件的规定，符合公司股票期权激励计划规定的激励对象范围， 其作为公司本次授予预留股票期权的激励对象的主体资格合法、有效。同意 公司以 2015 年 12 月 24 日为授予日，向 2 名激励对象授予 102 万份预留股票 期权。公司已于 2016 年 1 月 19 日完成了公司股票期权激励计划首次授予登 记工作，期权简称：三力 JLC2，期权代码：037707。

• 6、 2016 年 1 月 5 日，公司召开第五届董事会第十四次会议，审议通过了《关于 注销部分股票期权的议案》等议案，鉴于激励对象陈国贤先生因个人原因申 请辞去公司副总经理一职，辞职后不在公司担任任何职务。根据公司《股票 期权激励计划（草案）》及相关规定，公司董事会同意取消其参与股票期权激 励计划的资格，其已获授但尚未行权的股票期权共 108 万份予以注销。同日， 公司独立董事就本次注销部分股票期权相关事宜发表了独立意见，同意董事 会通过《关于注销部分股票期权的议案》。

• 7、 2016 年 6 月 20 日，公司召开第五届董事会第二十三次会议，审议通过了《关 于调整股票期权激励计划首次授予行权价格的议案》和《关于调整股票期权 激励计划预留部分行权价格的议案》，董事会决议根据公司 2014 年第一次临 时股东大会的授权和 2015 年度利润分配方案，将股票期权激励计划首次授予 股票期权的行权价格调整为 5.56 元/股，将股票期权激励计划预留部分股票期 权的行权价格调整为 24.70 元/股。同日，公司独立董事就该次行权价格调整 相关事宜发表了独立意见，同意董事会通过《关于调整股票期权激励计划首 次授予行权价格的议案》和《关于调整股票期权激励计划预留部分行权价格 的议案》。

• 8、 2016 年 9 月 19 日第五届董事会第二十五次会议和公司第五届监事会第十七次 会议决议审议通过了《关于股票期权激励计划第二个行权期可行权的议案》、 《关于注销部分股票期权的议案》，本期公司向股票期权激励对象发行股票 744,000.00 股。激励对象张坤先生因其职务发生变更，根据公司《股票期权激 励计划（草案）》及相关规定，公司董事会同意取消其参与股票期权激励计划 的资格，其已获授但尚未行权的股票期权共 72 万份予以注销。根据《股票期 权激励计划（草案）》《股票 期权激励计划实施考核办法》，其他各激励对象 第二次已获授但尚未行权的股票期权共 40.4 万份予以注销。同日，公司独立 董事就本次注销部分股票期权相关事宜发表了独立意见，同意董事会通过《关 于注销部分股票期权的议案》 。

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财务报表附注 第 55 页

三力士股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

• 9、 2016 年 12 月 16 日公司第五届董事会第二十八次会议和第五届监事会第二十 次会议决议审议通过《关于股票期权激励计划预留部分第一个行权期可行权 的议案》，公司同意激励对象在规定的行权期内行权。同日，公司独立董事就 公司本次行权相关事项发表了独立意见，同意董事会通过《关于股票期权激 励计划预留部分第一个行权期可行权的议案》。

( 二 ) 以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法：Black-Scholes 模型。

对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：根据最新取得的可行权和可解锁人 数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权股票数量。 本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。

资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额：5,738,724.73 元，其中 2014 年 5,483,185.00 元； 2015 年新增 13,408,506.34 元，行权 1,160,000.00 股致减少 5,613,937.00 元；2016 年新增 355,376.00 元，行权 1,484,000.00 股致减少 3,379,945.00 元，减少的 4,514,460.61 元系本期可行权股数的变化从而调整期初预计的递延所得 税资产与所得税费用所致，其中冲回递延所得税资产 5,534,842.80 元，增加所得税 费用 1,020,382.19 元。

以权益结算的股份支付确认的费用总额：14,302,376.00 元，其中 2014 年 4,863,700.00 元，2015 年 9,083,300.00 元，2016 年 355,376.00 元。

( 三 ) 公司以现金结算的股份支付。

不适用

( 四 ) 股份支付的修改、终止情况

本期股份支付的修改、终止情况详见本附注“十一、（一）股份支付总体情况”。

十二、 承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

1、公司以房地产作为抵押物，与招商银行股份有限公司绍兴柯桥支行签订最高额 抵押合同（合同编号：2016 年柯授字第 014 号），为公司 2016 年 6 月 6 日至 2018 年 6 月 5 日不超过人民币 6,855.00 万元的所有融资业务提供最高额担保。截止 2016 年 12 月 31 日，上述抵押的房地产原值为 43,077,041.95 元，净值为 32,445,707.44 元，土地原值为 4,445,681.03 元，净值为 3,243,343.26 元。

公司以房地产作为抵押物，与招商银行股份有限公司绍兴柯桥支行签订最高额抵押

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财务报表附注 第 56 页

三力士股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

合同（合同编号：2016 年柯授字第 015 号），为公司 2016 年 6 月 6 日至 2018 年 6 月 5 日不超过人民币 1,,835.00 万元的所有融资业务提供最高额担保。截止 2016 年 12 月 31 日，上述抵押的房地产原值为 18,293,575.87 元，净值为 14,544,309.39 元， 土地原值为 1,941,888.91 元，净值为 1,563,220.75 元。

• 2、环能传动以房地产作为抵押物，与中国银行股份有限公司天台县支行签订最高 额抵押合同（合同编号：2016 年天企抵字 007 号），为环能传动 2016 年 3 月 08 日 起至 2021 年 03 月 07 日止不超过人民币 1776.00 万元的借款、贸易融资、保函、 资金业务及其他授信业务提供最高额担保。截止 2016 年 12 月 31 日，上述抵押的 房地产原值为 9,697,000.00 元，净值为 8,049,405.16 元，土地原值为 7,463,600.00， 土地净值为 7,112,371.77 元。

环能传动以房地产作为抵押物，与中国银行股份有限公司天台县支行签订最高额抵 押合同（合同编号：2016 年天企抵字 006 号），为环能传动 2016 年 3 月 08 日起至 2021 年 03 月 07 日止不超过人民币 757.00 万元的借款、贸易融资、保函、资金业 务及其他授信业务提供最高额担保。截止 2016 年 12 月 31 日，上述抵押的房地产 原值为 2,931,000.00 元，净值为 2,433,000.65 元，土地原值为 3,860,825.00 元，土 地净值为 3,679,139.12 元。

在上述抵押的共同担保下，截止 2016 年 12 月 31 日，公司借款余额 14,900,000.00 元，借款期限为 2016 年 3 月 15 日到 2017 年 3 月 15 日。

十三、 资产负债表日后事项

2017 年 3 月 17 日，经公司第五届董事会第三十次会议决议通过，2016 年度利润分 配预案为公司拟以现有股本 658,065,698 股为基数，按每 10 股派发现金股利 1.00 元 (含税)，共计派发现金股利 65,806,569.80 元(含税)。上述利润分配方案尚须提交公司 2016 年度股东大会审议。

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财务报表附注 第 57 页

三力士股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

十四、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

1、 应收账款分类	披露
			期末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
种类
		比例		计提比例	账面价值		比例		计提比例	账面价值
	金额		金额			金额		金额
		（%）		（%）			（%）		（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
账龄组合	46,048,627.21	100.00	3,012,792.84	6.54	43,035,834.37	41,299,023.01	100.00	2,287,554.57	5.54	39,011,468.44
组合小计	46,048,627.21	100.00	3,012,792.84	6.54	43,035,834.37	41,299,023.01	100.00	2,287,554.57	5.54	39,011,468.44
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计	46,048,627.21	100.00	3,012,792.84	6.54	43,035,834.37	41,299,023.01	100.00	2,287,554.57	5.54	39,011,468.44

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财务报表附注 第 58 页

三力士股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

				期末余额
		账龄
			应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		42,897,266.74	2,144,863.34	5.00
1	至2年		2,223,667.42	444,733.48	20.00
2	至3年		652,799.36	195,839.81	30.00
3	至5年		237,687.39	190,149.91	80.00
5	年以上		37,206.30	37,206.30	100.00
		合计	46,048,627.21	3,012,792.84	6.54

2 、 本期计提、收回或转回应收账款情况

本期计提的坏账准备金额 725,238.27 元。

3 、 本期无实际核销的应收账款情况。

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况

4、 按欠	款方归集的期末余额前五	名的应收款情况
		期末余额
单位名称		占应收账款合计数
	应收账款		坏账准备
		的比例(%)
第一名	19,621,984.45	42.61	981,099.22
第二名	3,264,346.93	7.09	163,217.35
第三名	2,932,512.58	6.37	146,625.63
第四名	2,399,841.62	5.21	119,992.08
第五名	1,850,465.03	4.02	370,093.01
合计	30,069,150.61	65.30	1,781,027.29

6 、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。

• 7 、 本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

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财务报表附注 第 59 页

三力士股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 二 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露：

1、 其他应收款分类披	露：
			期末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
种类
		比例		计提比例	账面价值		比例		计提比例	账面价值
	金额		金额			金额		金额
		（%）		（%）			（%）		（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
无信用风险组合	48,230,000.00	93.36			48,230,000.00	17,300,000.00	95.14			17,300,000.00
账龄组合	3,428,646.23	6.64	249,314.81	7.27	3,179,331.42	884,232.24	4.86	180,544.11	20.42	703,688.13
组合小计	51,658,646.23	100.00	249,314.81	0.48	51,409,331.42	18,184,232.24	100.00	180,544.11	0.99	18,003,688.13
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计	51,658,646.23	100.00	249,314.81	0.48	51,409,331.42	18,184,232.24	100.00	180,544.11	0.99	18,003,688.13

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财务报表附注 第 60 页

三力士股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

无信用风险组合中，不计提坏账准备的其他应收款：

				期末余额
单位名称
	其他应收账款	坏账准备	计提比例	计提理由
绍兴三达	1,300,000.00			对合并范围内关联方的其他应收款不计提坏账准备
凤颐创投	29,050,000.00			对合并范围内关联方的其他应收款不计提坏账准备
智能装备	7,880,000.00			对合并范围内关联方的其他应收款不计提坏账准备
凤凰研究院	10,000,000.00			对合并范围内关联方的其他应收款不计提坏账准备
合计	48,230,000.00

账龄组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

				期末余额
		账龄
			其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		3,239,296.23	161,964.81	5.00
1	至2年		10,000.00	2,000.00	20.00
2	至3年		133,000.00	39,900.00	30.00
3	至5年		4,500.00	3,600.00	80.00
5	年以上		41,850.00	41,850.00	100.00
		合计	3,428,646.23	249,314.81	7.27

2 、 本期计提、收回或转回坏账准备情况

• 本期计提坏账准备金额 68,770.70 元。

3 、 本期无实际核销的其他应收款情况。

4 、 其他应收款按款项性质分类情况

4	、 其他应收款按款	项性质分类情况
	款项性质	期末账面余额	年初账面余额
押金保证金		2,612,600.00	237,500.00
暂借款		23,850,000.00	17,504,882.24
代付款		24,450,000.00	400,000.00
其他		746,046.23	41,850.00
	合计	51,658,646.23	18,184,232.24

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财务报表附注 第 61 页

三力士股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

5、 按欠	款方归集的期末	余额前五名的	其他应收款	情况：
				占其他应收款	坏账准备
单位名称	款项性质	期末余额	账龄
				合计数的比例(%)	期末余额
第一名	暂借款	29,050,000.00	1-2年	56.23
第二名	暂借款	10,000,000.00	1年以内	19.36
第三名	暂借款	7,880,000.00	1年以内	15.25
第四名	暂借款	1,300,000.00	1年以内	2.52
第五名	定增费用	693,396.23	1年以内	1.34	34,669.81
合计		48,923,396.23		94.71	34,669.81

6 、 本期无涉及政府补助的应收款项。

7 、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

• 8 、 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

( 三 ) 长期股权投资

(三) 长期	股权投资
		期末余额			年初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	568,242,767.00		568,242,767.00	343,242,767.00		343,242,767.00
合计	568,242,767.00		568,242,767.00	343,242,767.00		343,242,767.00

1 、 对子公司投资

1	、 对子公司	投资
被投资单位	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
浙江三达	195,842,767.00			195,842,767.00
凤颐投资	30,000,000.00			30,000,000.00
集乘科技	76,000,000.00			76,000,000.00
环能科技	36,400,000.00			36,400,000.00
凤凰研究院	5,000,000.00			5,000,000.00
绍兴三达		165,000,000.00		165,000,000.00
智能装备		60,000,000.00		60,000,000.00
合计	343,242,767.00	225,000,000.00		568,242,767.00

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财务报表附注 第 62 页

三力士股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 四 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入和营业成本

1、	营业收入和营业成本
	本期发生额		上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	800,754,090.17	454,418,962.65	890,078,353.53	508,195,404.73
其他业务	4,859,225.70	3,540,046.48	5,999,842.45	4,178,677.91
合计	805,613,315.87	457,959,009.13	896,078,195.98	512,374,082.64

( 五 ) 投资收益

(五) 投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益		16,131,166.53
处置交易性金融资产取得的投资收益	21,066,450.00	-1,381,700.00
理财产品取得的投资收益	1,465,236.48
合计	22,531,686.48	14,749,466.53

十五、 补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	2,321.41
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
	2,567,334.41
量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

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财务报表附注 第 63 页

三力士股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

项目	金额	说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金	19,842,336.48
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	527,924.28
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	3,404,022.86
少数股东权益影响额	11,922.77
合计	19,523,970.95

( 二 ) 净资产收益率及每股收益：

(二) 净资产收益率及每股收益：
	加权平均净资产	每股收益（元）
报告期利润
	收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	15.01	0.34	0.34
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
	13.72	0.31	0.31
的净利润

三力士股份有限公司

（加盖公章）

二〇一七年三月十七日

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财务报表附注 第 64 页