Sanlux Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2011

Mar 7, 2012

浙江三力士橡胶股份有限公司 审计报告及财务报表

2011 年度

浙江三力士橡胶股份有限公司

审计报告及财务报表

	审计报告及财务报表
一、 二、	（2011年1月1日至2011年12月31日止） 目 录 审计报告 财务报表 资产负债表和合并资产负债表 利润表和合并利润表 现金流量表和合并现金流量表 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 财务报表附注	页 次
		1-2 1-4 5-6 7-8 9-12 1- 67

审计报告

信会师报字[2012]第 110462 号

浙江三力士橡胶股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的浙江三力士橡胶股份有限公司（以下简称贵公 司）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负 债表、2011 年度的利润表和合并利润表、2011 年度的现金流量表和 合并现金流量表、2011 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益 变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工

审计报告第 1页

作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量。

立信会计师事务所 中国注册会计师：朱 伟

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：汪雄飞

· 中国 上海

二 O 一二年三月六日

审计报告第 2页

浙江三力士橡胶股份有限公司 资产负债表

2011 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注十一	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		99,607,275.48	179,587,297.26
交易性金融资产		3,891,200.00
应收票据		30,583,062.54	12,744,989.70
应收账款	(一)	35,710,402.97	34,544,459.25
预付款项		29,847,138.13	9,435,635.25
应收利息
应收股利
其他应收款	(二)	1,703,017.66	5,599,703.69
存货		189,833,312.60	98,753,207.42
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		391,175,409.38	340,665,292.57
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	(三)	27,568,725.17	12,568,725.17
投资性房地产		858,798.77	1,881,625.89
固定资产		216,550,585.00	202,179,531.70
在建工程		30,240.00	8,228,057.50
工程物资
固定资产清理			7,940,753.57
生产性生物资产
油气资产
无形资产		14,234,438.51	15,400,845.35
开发支出		1,000,000.00
商誉
长期待摊费用			333,199.78
递延所得税资产		383,604.65	432,898.05
其他非流动资产
非流动资产合计		260,626,392.10	248,965,637.01
资产总计		651,801,801.48	589,630,929.58

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 吴培生 主管会计工作负责人：黄如群 会计机构负责人：周大恩

报表第 1页

浙江三力士橡胶股份有限公司 资产负债表（续） 2011 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益（或股东权益）	附注十一	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		70,670,810.00	59,000,000.00
交易性金融负债
应付票据		6,000,000.00	10,000,000.00
应付账款		43,666,663.56	52,959,319.10
预收款项		4,376,602.38	2,206,526.80
应付职工薪酬		13,260,268.31	11,171,182.57
应交税费		4,310,713.35	6,577,441.43
应付利息		121,153.00	94,770.00
应付股利
其他应付款		4,163,993.52	12,072,113.09
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		146,570,204.12	154,081,352.99
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		146,570,204.12	154,081,352.99
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		159,840,000.00	133,200,000.00
资本公积		116,103,129.73	112,047,755.81
减：库存股			0.00
专项储备			0.00
盈余公积		25,700,854.42	21,136,189.73
一般风险准备
未分配利润		203,587,613.21	169,165,631.05
上级拨入资金
所有者权益（或股东权益）合计		505,231,597.36	435,549,576.59
负债和所有者权益（或股东权益）总计		651,801,801.48	589,630,929.58

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 吴培生 主管会计工作负责人：黄如群

会计机构负责人：周大恩

报表第 2页

浙江三力士橡胶股份有限公司 合并资产负债表 2011 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注五	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	(一)	140,824,292.99	184,631,772.20
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	(二)	3,891,200.00
应收票据	(三)	30,583,062.54	12,744,989.70
应收账款	(四)	36,341,182.00	34,769,644.42
预付款项	(五)	30,737,416.62	10,118,092.13
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	(六)	1,845,517.66	2,943,028.69
买入返售金融资产
存货	(七)	194,463,598.90	103,398,729.84
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		438,686,270.71	348,606,256.98
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	(八)	7,603,520.00	2,603,520.00
投资性房地产	(九)	858,798.77	1,881,625.89
固定资产	(十)	225,292,239.73	208,203,424.94
在建工程	(十一)	1,637,077.60	8,228,057.50
工程物资
固定资产清理	(十二)		12,035,086.70
生产性生物资产
油气资产
无形资产	(十三)	14,234,438.51	16,567,999.87
开发支出		1,000,000.00
商誉
长期待摊费用	(十四)		333,199.78
递延所得税资产	(十五)	375,390.68	420,921.43
其他非流动资产
非流动资产合计		251,001,465.29	250,273,836.11
资产总计		689,687,736.00	598,880,093.09

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 吴培生 主管会计工作负责人：黄如群 会计机构负责人：周大恩

报表第 3页

浙江三力士橡胶股份有限公司 合并资产负债表（续）

2011 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益（或股东权益）	附注五	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	(十七)	74,670,810.00	59,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	(十八)	6,000,000.00	10,000,000.00
应付账款	(十九)	44,528,961.35	54,060,827.99
预收款项	(二十)	4,527,174.84	2,400,706.04
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	(二十一)	14,317,643.30	11,659,332.66
应交税费	(二十二)	2,589,035.99	5,762,001.42
应付利息	(二十三)	121,153.00	94,770.00
应付股利
其他应付款	(二十四)	5,137,993.52	6,170,450.89
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		151,892,772.00	149,148,089.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		151,892,772.00	149,148,089.00
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	(二十五)	159,840,000.00	133,200,000.00
资本公积	(二十六)	136,445,567.33	112,047,755.81
减：库存股
专项储备
盈余公积	(二十七)	25,700,854.42	21,136,189.73
一般风险准备
未分配利润	(二十八)	206,769,966.28	173,497,178.96
外币报表折算差额		-112,196.10	-88,679.63
归属于母公司所有者权益合计		528,644,191.93	439,792,444.87
少数股东权益		9,150,772.07	9,939,559.22
所有者权益（或股东权益）合计		537,794,964.00	449,732,004.09
负债和所有者权益（或股东权益）总计		689,687,736.00	598,880,093.09

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 吴培生 主管会计工作负责人：黄如群 会计机构负责人：周大恩

报表第 4页

浙江三力士橡胶股份有限公司 利润表

2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注十一	本期金额	上期金额
一、营业收入	(四)	861,694,828.74	711,089,514.78
减：营业成本	(四)	704,105,574.16	547,228,596.59
营业税金及附加		2,521,000.11	2,512,689.71
销售费用		41,588,395.97	38,578,893.87
管理费用		58,740,130.82	49,590,508.23
财务费用		5,790,008.69	3,685,983.31
资产减值损失		-229,890.29	984,119.51
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-240,000.00	-589,410.96
投资收益（损失以“-”号填列）	(五)	1,278,194.52	1,306,381.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收 益
二、营业利润（亏损以“-”填列）		50,217,803.80	69,225,694.40
加：营业外收入		3,476,039.91	4,204,097.01
减：营业外支出		1,633,359.58	1,790,598.93
其中：非流动资产处置损失		714,389.71	253,152.45
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		52,060,484.13	71,639,192.48
减：所得税费用		6,413,837.28	9,277,686.01
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		45,646,646.85	62,361,506.47
五、每股收益
（一）基本每股收益		0.29	0.39
（二）稀释每股收益		0.29	0.39
六、其他综合收益			-439,290.21
七、综合收益总额		45,646,646.85	61,922,216.26

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 吴培生 主管会计工作负责人：黄如群 会计机构负责人：周大恩

报表第 5页

浙江三力士橡胶股份有限公司 合并利润表

2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	本期金额	上期金额
一、营业总收入		873,311,610.52	720,810,557.49
其中：营业收入	(二十九)	873,311,610.52	720,810,557.49
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		825,413,874.09	651,841,494.45
其中：营业成本	(二十九)	714,018,675.95	554,002,069.70
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	(三十)	2,751,422.33	2,526,908.18
销售费用	(三十一)	43,796,276.93	40,310,990.52
管理费用	(三十二)	60,503,355.88	50,561,377.91
财务费用	(三十三)	4,405,361.25	3,584,069.53
资产减值损失	(三十四)	-61,218.25	856,078.61
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	(三十五)	-240,000.00	-589,410.96
投资收益（损失以“-”号填列）	(三十六)	1,278,194.52	472,461.13
其中：对联营企业和合营企业的投资收益			-833,920.67
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		48,935,930.95	68,852,113.21
加：营业外收入	(三十七)	3,504,828.88	4,219,490.78
减：营业外支出	(三十八)	1,788,205.46	1,817,383.15
其中：非流动资产处置损失		736,854.58	253,152.45
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		50,652,554.37	71,254,220.84
减：所得税费用	(三十九)	6,943,889.51	9,466,407.79
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		43,708,664.86	61,787,813.05
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润		44,497,452.01	61,734,708.73
少数股东损益		-788,787.15	53,104.32
六、每股收益：
（一）基本每股收益	(四十)	0.28	0.39
（二）稀释每股收益	(四十)	0.28	0.39
七、其他综合收益	(四十一)	-23,516.47	-439,290.21
八、综合收益总额		43,685,148.39	61,348,522.84
归属于母公司所有者的综合收益总额		44,473,935.54	61,295,418.52
归属于少数股东的综合收益总额		-788,787.15	53,104.32

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 吴培生 主管会计工作负责人：黄如群 会计机构负责人：周大恩

报表第 6页

浙江三力士橡胶股份有限公司 现金流量表

2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	854,887,995.84	753,039,730.75
收到的税费返还	4,962,234.65	3,138,826.73
收到其他与经营活动有关的现金	4,895,196.43	11,837,201.71
经营活动现金流入小计	864,745,426.92	768,015,759.19
购买商品、接受劳务支付的现金	781,688,493.86	566,612,078.45
支付给职工以及为职工支付的现金	67,822,544.05	58,860,469.85
支付的各项税费	27,071,824.87	31,964,050.58
支付其他与经营活动有关的现金	62,390,780.42	47,294,387.14
经营活动现金流出小计	938,973,643.20	704,730,986.02
经营活动产生的现金流量净额	-74,228,216.28	63,284,773.17
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		12,544,060.96
取得投资收益所收到的现金	1,278,194.52	1,306,381.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额	735,989.80	1,879,580.45
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	42,078,142.00	1,605,093.00
投资活动现金流入小计	44,092,326.32	17,335,116.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金	28,444,260.55	54,522,954.40
投资支付的现金	18,891,200.00	377,720.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	722,388.85	1,922,707.87
投资活动现金流出小计	48,057,849.40	56,823,382.27
投资活动产生的现金流量净额	-3,965,523.08	-39,488,266.06
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	125,670,810.00	143,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	5,000,000.00
筹资活动现金流入小计	130,670,810.00	143,000,000.00
偿还债务支付的现金	114,000,000.00	143,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	11,457,092.42	12,191,643.68
支付其他与筹资活动有关的现金		5,000,000.00
筹资活动现金流出小计	125,457,092.42	160,191,643.68
筹资活动产生的现金流量净额	5,213,717.58	-17,191,643.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-72,980,021.78	6,604,863.43
加：期初现金及现金等价物余额	172,587,297.26	165,982,433.83
六、期末现金及现金等价物余额	99,607,275.48	172,587,297.26

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 吴培生 主管会计工作负责人：黄如群 会计机构负责人：周大恩

报表第 7页

浙江三力士橡胶股份有限公司 合并现金流量表

2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		861,724,354.55	762,277,239.06
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		4,962,234.65	3,138,826.73
收到其他与经营活动有关的现金	(四十二)	5,671,919.50	8,694,194.65
经营活动现金流入小计		872,358,508.70	774,110,260.44
购买商品、接受劳务支付的现金		785,321,514.62	571,278,659.17
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		71,831,356.57	61,689,062.13
支付的各项税费		29,148,314.60	33,045,523.49
支付其他与经营活动有关的现金	(四十二)	60,291,078.00	47,801,588.11
经营活动现金流出小计		946,592,263.79	713,814,832.90
经营活动产生的现金流量净额		-74,233,755.09	60,295,427.54
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金			12,919,550.89
取得投资收益所收到的现金		1,278,194.52	1,306,381.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额		735,989.80	2,403,958.61
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	(四十二)	67,682,067.25	1,605,093.00
投资活动现金流入小计		69,696,251.57	18,234,984.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金		33,390,778.03	56,855,699.89
投资支付的现金		8,891,200.00	377,720.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	(四十二)	722,388.85	1,922,707.87
投资活动现金流出小计		43,004,366.88	59,156,127.76
投资活动产生的现金流量净额		26,691,884.69	-40,921,143.46
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		129,670,810.00	143,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	(四十二)	5,000,000.00
筹资活动现金流入小计		134,670,810.00	143,000,000.00
偿还债务支付的现金		114,000,000.00	143,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		9,912,902.34	12,108,883.67
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金			5,000,000.00
筹资活动现金流出小计		123,912,902.34	160,108,883.67
筹资活动产生的现金流量净额		10,757,907.66	-17,108,883.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-23,516.47	-3,877.71
五、现金及现金等价物净增加额		-36,807,479.21	2,261,522.70
加：期初现金及现金等价物余额		177,631,772.20	175,370,249.50
六、期末现金及现金等价物余额		140,824,292.99	177,631,772.20

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 吴培生 主管会计工作负责人：黄如群 报表第 8页

会计机构负责人：周大恩

浙江三力士橡胶股份有限公司

所有者权益变动表

2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目	本期金额
	股本	资本公积	减：库存 股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	133,200,000.00	112,047,755.81			21,136,189.73		169,165,631.05	435,549,576.59
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	133,200,000.00	112,047,755.81			21,136,189.73		169,165,631.05	435,549,576.59
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	26,640,000.00	4,055,373.92			4,564,664.69		34,421,982.16	69,682,020.77
（一）净利润							45,646,646.85	45,646,646.85
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							45,646,646.85	45,646,646.85
（三）所有者投入和减少资本		30,695,373.92						30,695,373.92
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他		30,695,373.92						30,695,373.92
（四）利润分配					4,564,664.69		-11,224,664.69	-6,660,000.00
1．提取盈余公积					4,564,664.69		-4,564,664.69
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-6,660,000.00	-6,660,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转	26,640,000.00	-26,640,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	26,640,000.00	-26,640,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	159,840,000.00	116,103,129.73			25,700,854.42		203,587,613.21	505,231,597.36

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

主管会计工作负责人：黄如群

会计机构负责人：周大恩

企业法定代表人： 吴培生

报表第 9页

浙江三力士橡胶股份有限公司 所有者权益变动表（续）

2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目	上年同期金额
	股本	资本公积	减：库存 股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	88,800,000.00	155,301,544.16			14,900,039.08		121,920,275.23	380,921,858.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	88,800,000.00	155,301,544.16			14,900,039.08		121,920,275.23	380,921,858.47
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	44,400,000.00	-43,253,788.35			6,236,150.65		47,245,355.82	54,627,718.12
（一）净利润							62,361,506.47	62,361,506.47
（二）其他综合收益		-435,412.50						-435,412.50
上述（一）和（二）小计		-435,412.50					62,361,506.47	61,926,093.97
（三）所有者投入和减少资本		1,581,624.15						1,581,624.15
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他		1,581,624.15						1,581,624.15
（四）利润分配					6,236,150.65		-15,116,150.65	-8,880,000.00
1．提取盈余公积					6,236,150.65		-6,236,150.65	0.00
2．提取一般风险准备								0.00
3．对所有者（或股东）的分配							-8,880,000.00	-8,880,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转	44,400,000.00	-44,400,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	44,400,000.00	-44,400,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	133,200,000.00	112,047,755.81			21,136,189.73		169,165,631.05	435,549,576.59

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 吴培生

主管会计工作负责人：黄如群

会计机构负责人：周大恩

报表第 10页

浙江三力士橡胶股份有限公司

合并所有者权益变动表 2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

	2011 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2011 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2011 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2011 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2011 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2011 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2011 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2011 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2011 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2011 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目	本期金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减：库 存股	专项储备	盈余公积	一般风险准 备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	133,200,000.00	112,047,755.81			21,136,189.73		173,497,178.96	-88,679.63	9,939,559.22	449,732,004.09
加：会计政策变更										0.00
前期差错更正										0.00
其他
二、本年年初余额	133,200,000.00	112,047,755.81			21,136,189.73		173,497,178.96	-88,679.63	9,939,559.22	449,732,004.09
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 列）	26,640,000.00	24,397,811.52	0.00		4,564,664.69		33,272,787.32	-23,516.47	-788,787.15	88,062,959.91
（一）净利润							44,497,452.01		-788,787.15	43,708,664.86
（二）其他综合收益								-23,516.47		-23,516.47
上述（一）和（二）小计							44,497,452.01	-23,516.47	-788,787.15	43,685,148.39
（三）所有者投入和减少资本		51,037,811.52								51,037,811.52
1．所有者投入资本										0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额										0.00
3．其他		51,037,811.52								51,037,811.52
（四）利润分配					4,564,664.69		-11,224,664.69			-6,660,000.00
1．提取盈余公积					4,564,664.69		-4,564,664.69			0.00
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-6,660,000.00			-6,660,000.00
4．其他										0.00
（五）所有者权益内部结转	26,640,000.00	-26,640,000.00								0.00
1．资本公积转增资本（或股本）	26,640,000.00	-26,640,000.00								0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）										0.00
3．盈余公积弥补亏损										0.00
4．其他										0.00
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	159,840,000.00	136,445,567.33	0.00		25,700,854.42		206,769,966.28	-112,196.10	9,150,772.07	537,794,964.00

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 吴培生 主管会计工作负责人：黄如群 会计机构负责人：周大恩

报表第 11页

浙江三力士橡胶股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目	上年同期金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	88,800,000.00	155,301,544.16			14,900,039.08		126,878,620.88	-84,801.92	9,886,454.90	395,681,857.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	88,800,000.00	155,301,544.16			14,900,039.08		126,878,620.88	-84,801.92	9,886,454.90	395,681,857.10
三、本期增减变动金额（减少以 “-”号填列）	44,400,000.00	-43,253,788.35			6,236,150.65		46,618,558.08	-3,877.71	53,104.32	54,050,146.99
（一）净利润							61,734,708.73		53,104.32	61,787,813.05
（二）其他综合收益		-435,412.50						-3,877.71		-439,290.21
上述（一）和（二）小计		-435,412.50					61,734,708.73	-3,877.71	53,104.32	61,348,522.84
（三）所有者投入和减少资本		1,581,624.15								1,581,624.15
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的 金额
3．其他		1,581,624.15								1,581,624.15
（四）利润分配					6,236,150.65		-15,116,150.65			-8,880,000.00
1．提取盈余公积					6,236,150.65		-6,236,150.65
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-8,880,000.00			-8,880,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转	44,400,000.00	-44,400,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	44,400,000.00	-44,400,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	133,200,000.00	112,047,755.81			21,136,189.73		173,497,178.96	-88,679.63	9,939,559.22	449,732,004.09

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：吴培生

主管会计工作负责人：黄如群

会计机构负责人：周大恩

报表第 12页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

浙江三力士橡胶股份有限公司 二 O 一一年度财务报表附注

一、 公司基本情况

浙江三力士橡胶股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2002 年经浙江省 人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2002]74 号文批准，由吴培生等11 位 自然人共同发起设立的股份有限公司。本公司的实际控制人为吴培生。公司的企业 法人营业执照注册号：330000000023712。2008 年4 月公司在深圳证券交易所上市。 所属行业为制造类。

根据本公司 2008 年度股东大会决议和 2009 年第四次临时股东大会决议通过的修改 后章程规定，本公司以 2008 年 12 月 31 日股本 7400 万股为基数，按每 10 股由资本 公积金转增 2 股，共计转增 1480 万股，并于 2009 年度实施。转增后，注册资本增 至人民币 8,880 万元。

根据本公司 2009 年度股东大会决议和 2010 年第一次临时股东大会决议通过的修改 后章程规定，本公司以 2009 年 12 月 31 日股本 8,800 万股为基数，按每 10 股由资 本公积金转增 5 股，共计转增 4,440 万股，并于 2010 年度实施。转增后，注册资本 增至人民币 13,320 万元。

根据本公司 2010 年度股东大会决议和 2011 年第一次临时股东大会决议通过的修改 后章程规定，公司以 2010 年 12 月 31 日股本 13,320 万股为基数，按每 10 股由资本 公积金转增 2 股，共计转增 2,664 万股，并于 2011 年度实施。转增后，注册资本增 至人民币 15,984 万元。

截止 2011 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 15,984 万股，公司注册资本为 15,984 万元，经营范围为：三角胶带、胶管、橡胶制品的生产、销售（不含危险品）， 橡胶机械的生产、开发，橡胶工程用特种纺织品、纤维的生产，经营进出口业务。 主要产品为三角带。公司注册地：浙江绍兴，总部办公地：浙江绍兴。

财务报表附注第 1页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

二、 主要会计政策、会计估计和前期差错

一 ( ) 财务报表的编制基础

• 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 基本 准则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务 报表。

( 二 ) 遵循企业会计准则的声明

• 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

( 三 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 四 ) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时 折算为人民币。

• ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 1 、 同一控制下企业合并

  • 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计 量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份 面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支 付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入， 溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会 计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

• 2 、 非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允

财务报表附注第 2页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方 原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产， 单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其 他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允 价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递 延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣 暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减 少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认 与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报 表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表 时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合 并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并

财务报表附注第 3页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合 并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股 东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期 初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表 的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表 期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子 公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现 非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他 综合收益转为购买日所属当期投资收益。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部 分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资， 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子 公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产 份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股 本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 八 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

财务报表附注第 4页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由 此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

• 2、 外币财务报表的折算

• 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生 的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相 关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置 境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置 当期损益。

( 九 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

• 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债 等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

• （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

• 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

财务报表附注第 5页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应 收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额； 具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

财务报表附注第 6页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

• （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

• 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

• 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

• 5 、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

• 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场 中的报价。

• 6 、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

• （1）可供出售金融资产的减值准备：

财务报表附注第 7页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损 失。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十 ) 应收款项坏账准备

• 1 、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

应收款项余额前五名或占应收账款余额10％以上。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备，计入当期损益。

2 、 按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据：

除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款 外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账 组合 1 龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定 坏账准备计提的比例。 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法

财务报表附注第 8页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账 龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	5	5
1－2年	20	20
2－3年	30	30
3－5年	80	80
5年以上	100	100

3 、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

• 单项计提坏账准备的理由:

账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。

坏账准备的计提方法:

根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 准备。

( 十一 ) 存货

• 1 、 存货的分类

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。

• 2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

• 3 、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

• 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

财务报表附注第 9页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

• （2）包装物采用一次转销法。

( 十二 ) 长期股权投资

1 、 初始投资成本确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股 本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损 益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业 合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于 发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步 实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合 并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公

财务报表附注第 10页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

允价值计入企业合并成本。。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公 允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。

2 、 后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权 益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初 始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损 益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例 计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资 本公积（其他资本公积）。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认

财务报表附注第 11页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

投资收益。

权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用 的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位 财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值 为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净 利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以 抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏 损。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分 担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同 时确认投资收益。

在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表 中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。

3 、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济 活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投 资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

4 、 减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收 回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将 差额确认为减值损失。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

财务报表附注第 12页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 十三 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

( 十四 ) 固定资产

• 1 、 固定资产确认条件

• 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 各类固定资产的折旧方法

• 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。

• 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类 别	折旧年限（年）注1	残值率（%）注2	年折旧率（%）
房屋及建筑物	3-30	5或10	31.67-3
构筑物	7-20	5或10	13.57-4.75
机器设备	10	5或10	9.70-9
运输设备	5	5或10	19-18
电子设备	1-5	5或10	95-18
其他设备	2-5	5或10	47.50-18

注1：公司2002 年向关联方购入经营性固定资产，并按评估净值入账，因此， 公司部分固定资产预计使用寿命较低。

财务报表附注第 13页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

注2：本公司控股子公司绍兴捷特传动带有限公司（以下简称“捷特传动带”） 系外商投资企业，固定资产预计净残值率为10％。

3 、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公 允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使 该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除 预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其 可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

( 十五 ) 在建工程

1 、 在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2 、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或 者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折旧额。

3 、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

财务报表附注第 14页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公 允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其 可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工 程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

( 十六 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

财务报表附注第 15页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

• 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

• 3 、 暂停资本化期间

• 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

• 4 、 借款费用资本化金额的计算方法

• 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平 均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

• 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额，调整每期利息金额。

( 十七 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

财务报表附注第 16页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务 成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目	预计使用寿命	依 据
土地使用权	467-600月	按照土地使用证日期
商标	120月	按照预计收益期限
财务软件	120月	按照预计收益期限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、 无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公 允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相

财务报表附注第 17页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账 面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其 可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所 属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

4 、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果 或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、 装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入 当期损益。

• 5 、开发阶段支出符合资本化的具体标准

• 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具 有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资 源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资 产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

( 十八 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。

摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两 者中较短的期限平均摊销。

( 十九 ) 收入

财务报表附注第 18页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

1 、 销售商品收入确认时间的具体判断标准

• 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

• 2 、 确认让渡资产使用权收入的依据

• 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

( 二十 ) 政府补助

• 1 、 类型

• 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• 2 、 会计处理方法

• 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按 照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时 确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业 已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

( 二十一 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

• 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

• 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

• 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

• 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

• 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

财务报表附注第 19页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。。

(二十二)套期会计

1 、 套期保值的分类：

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇 风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动 源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一 项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境 外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

2 、 套期关系的指定及套期有效性的认定：

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、 风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项 目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。 套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引 起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性 进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同 时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：

（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被 套期风险引起的公允价值或现金流量变动；

• （2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。

3 、 套期会计处理方法：

（1）公允价值套期

套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风 险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。 就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面 价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损 益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期 项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

财务报表附注第 20页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引 起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损 益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

（2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为资本公积（其他资本 公积），属于无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预 期销售发生时，则将资本公积（其他资本公积）中确认的金额转入当期损益。 如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在资本公积（其 他资本公积）中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认 金额（或则原在资本公积（其他资本公积）中确认的，在该非金融资产或非金 融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累 计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止 或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入 其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

• （3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其 处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分 计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任 何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

( 二十三 ) 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而 不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于：

（1）本公司的母公司；

• （2）本公司的子公司；

• （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

• （4）对本公司实施共同控制的投资方；

• （5）对本公司施加重大影响的投资方；

• （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

• （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

• （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

财务报表附注第 21页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

• （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

• （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控 制、共同控制的其他企业。

( 二十四 ) 主要会计政策、会计估计的变更

1 、 会计政策变更

本期主要会计政策未变更。

• 2 、 会计估计变更

本期主要会计估计未变更。

( 二十五 ) 前期会计差错更正

本期无前期会计差错更正。

三、 税项

一 ( ) 公司主要税种和税率

税 种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 额后，差额部分为应交增值税	17%
营业税	按应税营业收入计征	5%
城市维护建设税	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	5%
教育费附加	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	5%
企业所得税	按应纳税所得额计征	注

注：

• 1、 本公司2011 年度企业所得税税率为15%；

• 2、 捷特传动带2011 年度所得税税率为25%；

• 3、 绍兴威格尔机械部件有限公司（以下简称“威格尔机械”）2011 年度所得税税 率为25%。

( 二 ) 税收优惠及批文

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认 定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，浙江省科学技术厅、浙江省 财厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局认定本公司为高新技术企业，认定有

财务报表附注第 22页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

效期为三年（2011－2013 年度），2011 年度企业所得税税率按照15%执行。

财务报表附注第 23页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

四、 企业合并及合并财务报表

本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。

• 一

• ( ) 子公司情况

1 、 通过设立或投资等方式取得的子公司

1、	通过设	立或投	资等	方式取	得的子公司
子公司全称	子公司类 型	注册地	业务 性质	注册资本	经营范围	期末实际 投资额	持股比例 (%)	表决权比 例(%)	是 否 合 并 报 表	少数股东权益	少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额
捷特传动带	控股子 公司	浙江 绍兴	工 业	35万 美元	生产销售 橡胶管	20万 美元	57.14	57.14	是
三力士（香港） 贸易有限公司	全资子 公司	香港	商 业	100万 港币	贸易	100 万 港币	100.00	100.00	是
威格尔机械	控股子 公司	浙江 绍兴	工 业	600万 元	机械设备 研究开发	360万 元	60.00	60.00	是
浙江凤颐创业投 资有限公司（以下 简称“凤颐投资”）	全资子 公司	浙江 绍兴	商 业	3000 万元	投资咨询	1000 万元	100.00	100.00	是

• 2 、 通过同一控制下企业合并取得的子公司：无。

• 3 、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司：无。

• ( 二 ) 无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

( 三 ) 合并范围发生变更的说明

本期新设立全资子公司凤颐投资，纳入合并范围。

( 四 ) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

1 、 本期新纳入合并范围的子公司

1、 本期新纳入合并范围的	子公司
名 称	期末净资产	本期净利润
凤颐投资	10,000,000.00	0.00

2 、本期无不再纳入合并范围的主体。

• (五) 本期未发生同一控制下企业合并。

• ( 六 ) 本期未发生非同一控制下企业合并。

财务报表附注第 24页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

• ( 七 ) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司的情况：无

( 八 ) 本期未发生反向购买。

( 九 ) 本期未发生吸收合并。

( 十 ) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

(十) 境外经	营实体	主要报表项目的折算汇率
被投资单位名称	币种	主要财务报表项目	折算汇率	备 注
香港三力士	港币	资产负债项目	0.8107	资产负债表日即期汇率
香港三力士	港币	除“未分配利润”外的其他权益项 目	0.9393	发生时的即期汇率
香港三力士	港币	利润表中收入和费用项目	0.8107	月末汇率作为近似汇率

财务报表项目折算产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，对于实 质上构成对子公司净投资的外币货币性项目以母公司或子公司的记账本位币反映， 则该外币货币性项目产生的汇兑差额转入“外币报表折算差额”在合并资产负债表 中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示；对于实质上构成对 子公司净投资的外币货币性项目以母、子公司的记账本位币以外的货币反映，则应 将母、子公司此项外币货币性项目产生的汇兑差额相互抵销，差额计入“外币报表 折算差额”。对于少数股东应享有的外币报表折算差额应按少数股东在境外经营所 有者权益中所享有的份额计算少数股东应分担的外币报表折算差额，并入少数股东 权益列示于合并资产负债表。

五、 合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 货币资金

(一) 货币资	金	金	金
项	期末余额			年初余额
目	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金
人民币			233,935.07			263,653.91
小计			233,935.07			263,653.91
银行存款
人民币			117,233,427.03			170,853,158.15

财务报表附注第 25页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

	2011年度 财务报表附注
	港币	116,207.30	0.8107	94,209.26	558,470.87	0.8481	475,202.86
	美元	1,379,682.40	6.3009	8,693,240.84	732,458.26	6.6227	4,850,851.32
	欧元	13.04	8.1626	106.44	5.84	8.8065	51.43
	小计			126,020,983.57			176,179,263.76
其他货币资金
人民币				14,569,374.35			8,188,854.53
美元
小计				14,569,374.35			8,188,854.53
合 计				140,824,292.99			184,631,772.20

其中受限的货币资金明细如下：

项 目	期末余额	年初余额
质押定期存单		5,000,000.00
银行承兑汇票保证金		2,000,000.00
合 计	0.00	7,000,000.00

(二) 交易性金融资产

(二) 交易性金融资产
项 目	期末公允价值	年初公允价值
衍生金融资产	3,891,200.00
合 计	3,891,200.00

( 三 ) 应收票据

1 、 应收票据的分类

1、 应收票据的分类
种 类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	30,583,062.54	8,344,989.70
商业承兑汇票		4,400,000.00
合 计	30,583,062.54	12,744,989.70

• 2 、 期末无已质押的应收票据。

• 3 、 无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

• 4 、 期末公司已背书未到期的银行承兑汇票金额为 44,311,275.65 元；前五名如下：

出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

财务报表附注第 26页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

	第一名	2011-09-14	2012-03-14	3,000,000.00
	第二名	2011-10-17	2012-04-17	2,000,000.00
	第三民	2011-07-20	2012-01-20	1,000,000.00
	第四名	2011-07-21	2012-01-21	1,000,000.00
	第五名	2011-07-07	2012-01-07	529,818.00
	合计			7,529,818.00

公司无已背书未到期的商业承兑汇票。

5 、 期末无已贴现尚未到期的的商业承兑汇票。

( 四 ) 应收账款

• 1 、 应收账款按种类披露

种 类 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 组合1：账龄计提 组合小计 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
	38,353,452.20	100.00	2,012,270.20	5.25	36,690,298.41	100.00	1,920,653.99	5.23
	38,353,452.20	100.00	2,012,270.20	5.25	36,690,298.41	100.00	1,920,653.99	5.23
	38,353,452.20	100.00	2,012,270.20		36,690,298.41	100.00	1,920,653.99

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
账龄	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）		金额	比例 （%）
1年以内	37,817,362.62	98.61	1,890,868.13	36,561,947.46	99.65	1,828,097.37
1－2年	511,538.38	1.33	102,307.68	1,730.84	0.00	346.17

财务报表附注第 27页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

2－3年	1,434.97	0.00	430.49	18,380.56	0.05	5,514.17
3－5年	22,261.63	0.06	17,809.30	107,716.36	0.30	86,173.09
5年以上	854.60	0.00	854.60	523.19	0.00	523.19
合计	38,353,452.20	100.00	2,012,270.20	36,690,298.41	100	1,920,653.99

• 2 、 无本期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全 额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款。

• 3 、 本期无实际核销的应收账款情况

• 4 、 期末应收账款中无应收持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款 项。

5 、 期末应收账款中欠款金额前五名

5、 期末应收	账款中欠款金额	前五名
单位名称	与本公司关系	账面余额	年限	占应收账款总额 的比例(%)
第一名	客户	17,972,849.91	1年以内	46.86
第二名	客户	2,356,387.77	1年以内	6.14
第三名	客户	2,150,857.52	1年以内	5.61
第四名	客户	1,826,867.00	1年以内	4.76
第五名	客户	1,780,721.86	1年以内	4.64
		26,087,684.06		68.01

• 6 、 期末无应收关联方账款。

• 7 、 本期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。

• 8 、 本期无以应收款项为标的进行证券化的金额。

( 五 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

1、	预付款项按账龄列示	预付款项按账龄列示
	期末余额		年初余额
账 龄	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	30,195,015.86	98.24	9,742,606.63	96.29

财务报表附注第 28页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

2011年度 财务报表附注
1至2年	405,258.76		1.32		257,485.50			2.54
2至3年	19,142.00		0.06		118,000.00			1.17
3年以上	118,000.00		0.38
合 计	30,737,416.62		100.00		10,118,092.13			100.00
2、 期末预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 时 间 未结算原因 第一名 非关联方 19,693,524.34 1年以内 未到结算期 第二名 非关联方 3,052,350.00 1年以内 未到结算期 第三名 非关联方 1,267,546.31 1年以内 未到结算期 第四名 非关联方 1,000,000.00 1年以内 未到结算期 第五名 非关联方 716,193.05 1年以内 未到结算期 合 计 25,729,613.70
单位名称		与本公司关系		金额		时 间
第一名		非关联方		19,693,524.34		1年以内	未到结算期
第二名		非关联方		3,052,350.00		1年以内	未到结算期
第三名		非关联方		1,267,546.31		1年以内	未到结算期
第四名		非关联方		1,000,000.00		1年以内	未到结算期
第五名		非关联方		716,193.05		1年以内	未到结算期
合 计				25,729,613.70

• 3 、 期末预付款项中无预付持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款 项。

• 4 、 期末无关联方的预付款项。

款 他应收款按种类披露：	款 他应收款按种类披露：	款 他应收款按种类披露：	款 他应收款按种类披露：
期末余额				年初余额
账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
				1,868,106.19	54.24
2,193,910.70	100.00	348,393.04	15.88	1,576,150.00	45.76	501,227.50	31.80
2,193,910.70	100.00	348,393.04	15.88	1,576,150.00	45.76	501,227.50	31.80
2,193,910.70	100.00	348,393.04		3,444,256.19	100.00	501,227.50

组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

财务报表附注第 29页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

		期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账龄	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
		金额	比例 （%）		金额	比例 （%）
1年以内		1,848,460.70	84.25	92,423.04	952,550.00	60.44	47,627.50
1－2年		41,850.00	1.91	8,370.00
2－3年					100,000.00	6.34	30,000.00
3－5年		280,000.00	12.76	224,000.00	523,600.00	33.22	423,600.00
5年以上		23,600.00	1.08	23,600.00
合计		2,193,910.70	100.00	348,393.04	1,576,150.00	100.00	501,227.50

• 2 、 本期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，在本期又全 额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。

• 3 、 本期无实际核销的其他应收款情况。

• 4 、 期末其他应收款中无应收持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位 款项。

5 、 期末其他应收款金额前五名情况

5	、 期末其他应	收款金额前五名	情况
单位名称	与本公司关系	账面余额	年限	占其他应收款总 额的比例(%)	性质或内容
第一名	非关联方	800,000.00	1年以内	36.46	借款
第二名	非关联方	340,000.00	1年以内	15.50	借款
第三名	非关联方	300,000.00	1年以内	13.67	借款
第四名	非关联方	247,000.00	1年以内	11.26	借款
第五名	非关联方	180,000.00	3年以上	8.20	借款
合计		1,867,000.00		85.09

• 6 、 期末无应收关联方账款。

• 7 、 本期无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。

• 8 、 本期无以其他应收款为标的进行证券化的金额。

财务报表附注第 30页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 七 ) 存货

1 、 存货分类

1、	存货分类	存货分类	存货分类	存货分类	存货分类
	期末余额					年初余额
项 目	账面余额	跌价准备		账面价值		账面余额		跌价准备		账面价值
原材料	62,717,100.92			62,717,100.92		20,573,059.99				20,573,059.99
委托加工物资	3,113,438.29			3,113,438.29		3,206,596.57				3,206,596.57
在产品	5,667,267.26			5,667,267.26		5,890,953.29				5,890,953.29
库存商品	122,965,792.43			122,965,792.43		74,066,852.31		338,732.32		73,728,119.99
合 计	194,463,598.90			194,463,598.90		103,737,462.16		338,732.32		103,398,729.84
2、	存货跌价准备
					本期减少额
存货种类	年初账面余额		本期计提额		转回		转销		期末账面余额
库存商品	338,732.32						338,732.32
合 计	338,732.32						338,732.32

3 、 存货跌价准备情况

项 目	计提存货跌价准备的依据	本期转销存货跌 价准备的原因	本期转回存货跌价 准备的原因
库存商品	存货的成本与可变现净值	本期无转销	本期可回收价值提 升

4 、 无计入期末存货余额的借款费用资本化金额。

财务报表附注第 31页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 八 ) 长期股权投资

1、 长期股权投资分类如下

1、 长期股权投资分类如下
项目	期末余额	年初余额
合营企业
联营企业
其他股权投资	7,603,520.00	2,603,520.00
小计	7,603,520.00	2,603,520.00
减：减值准备
合计	7,603,520.00	2,603,520.00

2、 合营企业、联营企业相关信息

期末公司无合营或联营企业投资。

3 、长期股权投资明细情况

被投资单位	核算方法	初始投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	在被投资 单位持股 比例(%)	在被投资单 位表决权比 例(%)	在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明	减值 准备	本期计提 减值准备	本期现金红利
浙江路博橡胶科技 有限公司	成本法	5,000,000.00		5,000,000.00	5,000,000.00	10.00	10.00
绍兴县信达担保	成本法	2,603,520.00	2,603,520.00		2,603,520.00	2.29	2.29

财务报表附注第 32页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

被投资单位	核算方法	初始投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	在被投资 单位持股 比例(%)	在被投资单 位表决权比 例(%)	在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明	减值 准备	本期计提 减值准备	本期现金红利
有限公司
成本法小计		7,603,520.00	2,603,520.00	5,000,000.00	7,603,520.00
合 计		7,603,520.00	2,603,520.00	5,000,000.00	7,603,520.00

4、 本期无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。

财务报表附注第 33页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 九 ) 投资性房地产

(九) 投资性房地产
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1．账面原值合计	2,315,899.81		1,225,654.41	1,090,245.40
（1）房屋、建筑物	1,329,189.41		740,554.41	588,635.00
（2）土地使用权	986,710.40		485,100.00	501,610.40
2．累计折旧和累计摊销合计	434,273.92	28,672.32	231,499.61	231,446.63
（1）房屋、建筑物	282,189.32	18,640.11	150,476.48	150,352.95
（2）土地使用权	152,084.60	10,032.21	81,023.13	81,093.68
3．投资性房地产净值合计	1,881,625.89		1,022,827.12	858,798.77
（1）房屋、建筑物	1,047,000.09		608,718.04	438,282.05
（2）土地使用权	834,625.80		414,109.08	420,516.72
4．投资性房地产减值准备累计 金额合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合计	1,881,625.89		1,022,827.12	858,798.77
（1）房屋、建筑物	1,047,000.09		608,718.04	438,282.05
（2）土地使用权	834,625.80		414,109.08	420,516.72

本期折旧额 18,640.11 元，摊销额为 10,032.21 元。

( 十 ) 固定资产原价及累计折旧

1 、 固定资产情况

1、 固	定资产情况
项目	年初余额	本期增加		本期减少	期末余额
一、账面原值合计：	275,495,728.77	43,301,602.23		3,777,984.14	315,019,346.86
其中：房屋及建筑物	92,527,970.23	13,888,595.13			106,416,565.36
构筑物	12,465,641.48	187,540.00			12,653,181.48
运输设备	4,019,027.93	1,637,200.00		65,000.00	5,591,227.93
机械设备	140,551,170.42	19,940,347.83		3,554,308.74	156,937,209.51
电子设备	2,708,450.95	895,811.49		6,654.89	3,597,607.55
其他设备	23,223,467.76	6,752,107.78		152,020.51	29,823,555.03
		本期新增	本期计提
二、累计折旧合计：	67,292,303.83	150,476.48	24,758,404.98	2,474,078.16	89,727,107.13
其中：房屋及建筑物	7,392,506.60	150,476.48	3,299,078.19		10,842,061.27
构筑物	1,915,908.82		938,787.96		2,854,696.78
运输设备	3,271,959.83		350,587.80	10,291.70	3,612,255.93
机械设备	43,566,982.72		13,503,564.30	2,352,974.42	54,717,572.60
电子设备	1,622,549.90		438,044.05	5,020.25	2,055,573.70
其他设备	9,522,395.96		6,228,342.68	105,791.79	15,644,946.85

财务报表附注第 34页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

2011年度 财务报表附注
三、固定资产账面净值 合计	208,203,424.94	43,301,602.23	26,212,787.44	225,292,239.73
其中：房屋及建筑物	85,135,463.63	13,888,595.13	3,449,554.67	95,574,504.09
构筑物	10,549,732.66	187,540.00	938,787.96	9,798,484.70
运输设备	747,068.10	1,637,200.00	405,296.10	1,978,972.00
机械设备	96,984,187.70	19,940,347.83	14,704,898.62	102,219,636.91
电子设备	1,085,901.05	895,811.49	439,678.69	1,542,033.85
其他设备	13,701,071.80	6,752,107.78	6,274,571.40	14,178,608.18
项 目
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
构筑物
运输设备
机械设备
电子设备
其他设备
五、固定资产账面价值 合计	208,203,424.94	43,301,602.23	26,212,787.44	225,292,239.73
其中：房屋及建筑物	85,135,463.63	13,888,595.13	3,449,554.67	95,574,504.09
构筑物	10,549,732.66	187,540.00	938,787.96	9,798,484.70
运输设备	747,068.10	1,637,200.00	405,296.10	1,978,972.00
机械设备	96,984,187.70	19,940,347.83	14,704,898.62	102,219,636.91
电子设备	1,085,901.05	895,811.49	439,678.69	1,542,033.85
其他设备	13,701,071.80	6,752,107.78	6,274,571.40	14,178,608.18

本期折旧额 24,758,404.98 元。

本期由在建工程转入固定资产原价为 14,496,941.11 元。

• 2 、 期末无暂时闲置的固定资产。

• 3 、 无通过融资租赁租入的固定资产。

• 4 、 无通过经营租赁租出的固定资产。

• 5 、 期末无持有待售的固定资产。

• 6 、 期末无未办妥产权证书的固定资产

7 、 用于抵押或担保的固定资产	7 、 用于抵押或担保的固定资产	7 、 用于抵押或担保的固定资产	7 、 用于抵押或担保的固定资产
类 别	账面原价	累计折旧	账面净值

财务报表附注第 35页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

2011年度 财务报表附注
房屋及建筑物	48,374,837.31	6,038,522.40	42,336,314.91
合 计	48,374,837.31	6,038,522.40	42,336,314.91

具体详见“附注八、承诺事项”。

( 十一 ) 在建工程

1 、 在建工程项目变动情况

1、	在建工程项目变动情况	在建工程项目变动情况	在建工程项目变动情况
项 目	期末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
科技研发中心大 楼				8,228,057.50		8,228,057.50
设备安装	1,606,837.60		1,606,837.60
水井	30,240.00		30,240.00
合 计	1,637,077.60		1,637,077.60	8,228,057.50		8,228,057.50

2 、 重大在建工程项目变动情况

工 程 项 目 名 称	年初余额	本期增加	转入固定资 产	其 他 减 少	工 程 进 度	利 息 资 本 化 累 计 金 额	其 中： 本 期 利 息 资 本 化 金 额	本 期 利 息 资 本 化 率 (% )	资金 来源	期末余额
科 技 研 发 中 心 大 楼	8,228,057.5 0	2,448,419.48	10,676,476.9 8		100 %				募集资金	-
13 # 检		834,041.02	834,041.02		100 %				募集资金	-

财务报表附注第 36页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

==> picture [434 x 276] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

验
金
工
车
间
设 2,372,423.11 100
募集资金
备 3,979,260.71 % 1,606,837.60
安
装
挤 614,000.00 614,000.00 100 -
部分募集资
出 %
金
车
间
水 30,240.00 90%
自筹资金
井 30,240.00
合 8,228,057.5 7,905,961.21 14,496,941.1 1,637,077.60
1
计 0
----- End of picture text -----

本期由在建工程转入固定资产原价金额为 14,496,941.11 元。

( 十二 ) 固定资产清理

项 目	期末余额	年初余额
拆迁形成的固定资产清理金额		12,035,086.70
合 计		12,035,086.70

注：本期固定资产清理的减少为拆迁造成的损失，具体情况见附注“十、1、2”。

( 十三 ) 无形资产

1 、无形资产情况

项 目	年初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末账面余额
1、账面原值合计	19,767,792.92	551,766.67		2,788,025.11	17,531,534.48
(1).土地使用权	18,645,282.92	485,100.00		2,788,025.11	16,342,357.81
(2).软 件	900,000.00	66,666.67			966,666.67
(3).商 标	222,510.00				222,510.00
		本期新增	本期计提

财务报表附注第 37页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

2011年度 财务报表附注
2、累计摊销合计	3,199,793.05	81,023.13	464,765.22	448,485.43	3,297,095.97
(1).土地使用权	2,565,621.58	81,023.13	342,514.23	448,485.43	2,540,673.51
(2).软 件	540,000.00		99,999.99		639,999.99
(3).商 标	94,171.47		22,251.00		116,422.47
3、无形资产账面净值合计	16,567,999.87	551,766.67		2,885,328.03	14,234,438.51
(1).土地使用权	16,079,661.34	485,100.00		2,763,077.04	13,801,684.30
(2).软 件	360,000.00	66,666.67		99,999.99	326,666.68
(3).商 标	128,338.53			22,251.00	106,087.53
4、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).软 件
(3).商 标
5、无形资产账面价值合计	16,567,999.87	551,766.67		2,885,328.03	14,234,438.51
(1).土地使用权	16,079,661.34	485,100.00		2,763,077.04	13,801,684.30
(2).软 件	360,000.00	66,666.67		99,999.99	326,666.68
(3).商 标	128,338.53			22,251.00	106,087.53

本期摊销额 464,765.22 元。

• 注 1：期末用于抵押或担保的无形资产净值为 13,804,356.40 元，详见“附注八、承 诺事项”。

• 注 2：本期无形资产减少为拆迁造成的损失，其中原值 2,788,025.11 元、累计摊销 448,485.43 元，具体情况见附注“十、1、2”。

2、 公司开发项目支出

项 目	年初余额	本期增加	本期转出数	本期转出数	期末余额
			计入当期 损益	确认为无形 资产
产品技术开发		1,000,000.00			1,000,000.00
合 计		1,000,000.00			1,000,000.00

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 3.53％。

公司开发项目的说明：

公司与绍兴文理学院元培学院签订《高产杜仲胶的良种培育技术及杜仲胶衍生产品 开发》技术合同书，委托其进行相关产品的技术开发，截止 2011 年 12 月 31 日，该 项目尚处于开发阶段，尚未经公司验收。

财务报表附注第 38页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 十四 ) 长期待摊费用

年初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
80,394.99		80,394.99
252,804.79		252,804.79
333,199.78		333,199.78

( 十五 ) 递延所得税资产

1 、 已确认的递延所得税资产

项 目	期末余额	年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备	339,390.68	420,921.43
交易性金融工具、衍生金融工具的 公允价值	36,000.00
小 计	375,390.68	420,921.43

2 、 引起暂时性差异的资产对应的暂时性差异

项 目	暂时性差异金额
坏帐准备	2,360,663.24
公允价值变动损益	240,000.00
合 计	2,600,663.24

( 十六 ) 资产减值准备

			本期减少	本期减少	本期减少
项 目	年初余额	本期增加	转回	转销	其他减少	期末余额
坏账准备	2,421,881.49	-61,218.25				2,360,663.24
存货跌价	338,732.32			338,732.32

财务报表附注第 39页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

准备
合 计	2,760,613.81	-61,218.25		338,732.32		2,360,663.24

( 十七 ) 短期借款

1 、 短期借款分类

1、 短期借款分类
项 目	期末余额	年初余额
抵押借款	65,000,000.00	55,000,000.00
保证借款	9,670,810.00
商业承兑汇票贴现		4,000,000.00
合 计	74,670,810.00	59,000,000.00

2 、 期末无已到期未偿还的短期借款。

( 十八 ) 应付票据

1 、 明细情况

1、 明细情况
种 类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	6,000,000.00	10,000,000.00
合 计	6,000,000.00	10,000,000.00

• 2 、 下一会计期间将到期的金额 6,000,000.00 元。

• 3 、 期末余额中无应付欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东票据金额。

• 4 、 期末余额中无欠关联方票据金额。

( 十九 ) 应付账款

1 、 明细情况

项 目	期末余额	年初余额
1年以内（含1年）	43,897,756.97	53,819,521.99
1-2年（含2年）	429,804.38	192,106.00
2-3年（含3年）	152,200.00	49,200.00
3年以上	49,200.00
合 计	44,528,961.35	54,060,827.99

财务报表附注第 40页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

• 2 、 期末余额中无应付欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的应付账款。

• 3 、 期末余额中无应付关联方款项。

• 4 、 期末无账龄超过一年的大额应付账款。

( 二十 ) 预收款项

1 、 明细情况

1、 明细情况
项 目	期末余额	年初余额
1年以内（含1年）	4,504,936.80	2,400,706.04
1-2年（含2年）	22,238.04
合 计	4,527,174.84	2,400,706.04

• 2 、 期末余额中无预收持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

• 3 、 期末余额中无预收关联方款项。

• 4 、 期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。

( 二十一 ) 应付职工薪酬

(二十一) 应付职工薪酬
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	8,580,382.40	60,685,151.92	58,166,663.96	11,098,870.36
（2）职工福利费	3,268.14	5,428,235.66	5,431,503.80
（3）社会保险费	637,427.67	5,748,933.55	5,678,637.73	707,723.49
（4）住房公积金	99,860.00	1,197,460.00	1,197,980.00	99,340.00
（5）工会经费及职工教育经费	2,338,394.45	1,960,934.50	1,887,619.50	2,411,709.45
合 计	11,659,332.66	75,020,715.63	72,362,404.99	14,317,643.30

( 二十二 ) 应交税费

税费项目	期末余额	年初余额
增值税	-5,459,831.66	1,240,325.33
企业所得税	5,853,959.10	2,160,604.84
个人所得税	77,692.17	95,449.56

财务报表附注第 41页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011年度 财务报表附注
城市维护建设税	3,781.33	160,941.85
房产税	908,657.88	669,552.61
土地使用税	1,035,991.00	1,144,911.00
教育费附加	42,004.98	97,941.57
地方教育费附加	1,515.93	64,376.73
水利建设基金	76,336.34	83,893.36
印花税	45,491.44	40,129.23
营业税	3,437.48	3,875.34
合 计	2,589,035.99	5,762,001.42

“ ” 注：计缴标准详见 附注三、税项 。

注：计缴标准详见“附注三、税项”。	注：计缴标准详见“附注三、税项”。	注：计缴标准详见“附注三、税项”。
(二十三) 应付利息
项 目	期末余额	年初余额
预提银行借款利息	121,153.00	94,770.00
合 计	121,153.00	94,770.00

( 二十四 ) 其他应付款

1 、 明细情况

1、 明细情况
项 目	期末余额	年初余额
1年以内（含1年）	1,552,493.52	2,999,613.09
1-2年（含2年）	1,907,000.00	2,217,387.90
2-3年（含3年）	1,461,000.00	263,949.90
3年以上	217,500.00	689,500.00
合 计	5,137,993.52	6,170,450.89

• 2 、 期末余额中无应付欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

3 、 期末余额中其他应付关联方款项。

3、 期末余额中其他应付	关联方款项。
单位名称	金 额	性质或内容	备 注
浙江路博橡胶科技有限公司	900,000.00	暂借款
4、 期末账龄超过一年的大额其他应付款。
单位名称	金 额	性质或内容	备 注

财务报表附注第 42页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011年度 财务报表附注
米勒工程线绳(苏州）有限公司	300,000.00	押金
金华生阳纺织有限公司	200,000.00	押金
安庆舒美特纱业有限公司	200,000.00	押金
宁波协同化工有限公司	200,000.00	押金
上海川巷棉纺厂	200,000.00	押金
嘉兴市吉盛石化有限公司	200,000.00	押金

5 、 金额较大的其他应付款

5、 金额较大的其他应付	款
单位名称	金 额	性质或内容	备 注
浙江路博橡胶科技有限公司	900,000.00	暂借款
米勒工程线绳(苏州）有限公司	300,000.00	押金
上饶市光霞纺织有限公司	252,000.00	押金

财务报表附注第 43页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 二十五 ) 股本

(二十五) 股本
		本期变动增（+）减（－）
项 目	年初余额	发行新 股	送 股	公积金转股	其他	小计	期末余额
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股
(3). 其他内资持股	99,000,000.00			14,850,000.00	-24,680,880.00	-9,830,880.00	89,169,120.00
其中：
境内法人持股
境内自然人持股	99,000,000.00			14,850,000.00	-24,680,880.00	-9,830,880.00	89,169,120.00
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计	99,000,000.00			14,850,000.00	-24,680,880.00	-9,830,880.00	89,169,120.00
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股	34,200,000.00			11,790,000.00	24,680,880.00	36,470,880.00	70,670,880.00
(2). 境内上市的外资股
(3). 境外上市的外资股
(4). 其他
合 计	133,200,000.0 0			26,640,000.00		26,640,000.00	159,840,000.00

根据本公司 2010 年度股东大会决议和 2011 年第一次临时股东大会决议通过的修改 后章程规定，本公司以 2010 年 12 月 31 日股本 13,320 万股为基数，按每 10 股由资 本公积金转增 2 股，共计转增 26,640 万股，并于 2011 年度实施。转增后，注册资 本增至人民币 159,840,000 万元。

根据三力士《首次公开发行股票并上市招股说明书》、《首次公开发行股票上市公告 书》及股东承诺，本公司控股股东、实际控制人吴培生、吴琼瑛以及其他发行前股 东均承诺：自股份公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理所 持有的股份公司的股份，也不由股份公司回购所持有的股份。股份公司股票上市之 日起三十六个月后，每年转让的股份不超过所持有股份公司股份总数的百分之二十 五。经东北证券股份有限公司出具关于浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年限售股 份上市流通事项的保荐意见，同意公司于 2011 年 5 月 5 日解除限售股份 24,750,000 万股上市流通。

财务报表附注第 44页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 二十六 ) 资本公积

(二十六) 资本公积
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本	88,108,697.11		26,640,000.00	61,468,697.11
小 计	88,108,697.11		26,640,000.00	61,468,697.11
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益 外所有者权益其他变动	1,789,244.49			1,789,244.49
（2）政府因公共利益搬迁给予 的搬迁补偿款的结余	22,149,814.21	51,037,811.52		73,187,625.73
小 计	23,939,058.70	51,037,811.52	0.00	74,976,870.22
合计	112,047,755.81	51,037,811.52	26,640,000.00	136,445,567.33

资本公积的说明：

注1：根据本公司 2010 年度股东大会决议和 2011 年第一次临时股东大会决议通过 的修改后章程规定，本公司以 2010 年 12 月 31 日股本 13,320 万股为基数，按每 10 股由资本公积金转增 2 股，共计转增 2,664 万股，并于 2011 年度实施，资本公积投资者投入的资本减少 2,664 万元；

注2：根据公司与绍兴县柯岩建设投资有限公司签署的《房屋拆迁安置补偿协议》， 公司共收到拆迁补偿款 67,682,067.25 元，扣除拆除的资产价值及相关费用后的余额 51,037,811.52 元转入资本公积。

财务报表附注第 45页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 二十七 ) 盈余公积

(二十七) 盈	余公积
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	21,136,189.73	4,564,664.69		25,700,854.42
合 计	21,136,189.73	4,564,664.69		25,700,854.42

注：按母公司净利润的 10％提取。

( 二十八 ) 未分配利润

(二十八) 未分配利润
项 目	金 额	提取或分配比例
年初未分配利润	173,497,178.96
加：本期归属于母公司所有者的净利润	44,497,452.01
减：提取法定盈余公积	4,564,664.69	按母公司净利润的10％
应付普通股股利	6,660,000.00	注
期末未分配利润	206,769,966.28

注：根据公司 2010 年度股东大会决议，公司向全体股东每 10 股派发现金股利 0.5 元(含税)，合计派发现金股利 6,660,000.00 元。

( 二十九 ) 营业收入及营业成本

1 、 营业收入及营业成本

1、 营业收入及营业成	本
项 目	本期金额	上期金额
营业收入	873,311,610.52	720,810,557.49
其中：主营业务收入	870,690,666.24	719,005,785.77
其他业务收入	2,620,944.28	1,804,771.72
营业成本	714,018,675.95	554,002,069.70

2 、 主营业务（分行业）

行业名称	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
工业	870,690,666.24	713,535,106.94	719,005,785.77	553,481,391.08
合 计	870,690,666.24	713,535,106.94	719,005,785.77	553,481,391.08

3 、 主营业务（分产品）

产品名称 本期金额 上期金额

财务报表附注第 46页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
三角带	844,382,288.67	688,002,822.61	693,008,454.48	530,282,112.78
其 他	26,308,377.57	25,532,284.33	25,997,331.29	23,199,278.30
合 计	870,690,666.24	713,535,106.94	719,005,785.77	553,481,391.08

4 、 主营业务（分地区）

4、	主营业务（分地区）	主营业务（分地区）
	本期金额		上期金额
地区名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国 内	683,518,223.15	561,237,065.76	558,719,972.57	432,733,279.42
国 外	187,172,443.09	152,298,041.18	160,285,813.20	120,748,111.66
合 计	870,690,666.24	713,535,106.94	719,005,785.77	553,481,391.08

5 、 公司前五名客户的营业收入情况

5、 公司前五	名客户的营业收入情况
项目名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名	73,201,076.23	8.38
第二名	23,337,905.43	2.67
第三名	21,813,919.37	2.50
第四名	21,615,323.10	2.48
第五名	17,032,616.44	1.95
合 计	157,000,840.57	17.98

( 三十 ) 营业税金及附加

(三十) 营业税金及附	加
项 目	本期金额	上期金额	计缴标准
营业税	115,187.81		详见附注三
城市维护建设税	1,319,920.84	1,256,344.87
教育费附加	1,316,313.68	1,270,563.31
合 计	2,751,422.33	2,526,908.18

( 三十一 ) 销售费用

本期金额	上期金额
26,166,046.13	26,537,923.94
10,689,647.22	7,570,918.57
3,532,000.00	3,586,000.00

财务报表附注第 47页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

861,898.75	727,919.05
2,546,684.83	1,888,228.96
43,796,276.93	40,310,990.52

( 三十二 ) 管理费用

(三十二) 管理费用
项 目	本期金额	上期金额
研究与开发费	27,341,437.25	24,314,242.66
工资福利费	10,918,497.58	7,264,907.44
业务招待费	1,976,909.35	1,835,721.56
养老保险	3,121,911.57	1,613,246.96
土地使用税	1,035,991.00	1,271,347.00
住房公积金	1,197,460.00	1,182,540.00
宣传费	954,128.09	1,047,075.71
工会经费	1,118,534.00	947,130.00
医疗保险	1,423,711.89	913,886.38
教育经费	838,900.50	755,135.50
工伤保险	665,037.56	670,668.44
其他	9,910,837.09	8,745,476.26
合计	60,503,355.88	50,561,377.91

( 三十三 ) 财务费用

(三十三) 财务费用
类 别	本期金额	上期金额
利息支出	3,279,285.34	3,243,004.67
减：利息收入	1,422,772.77	1,458,649.50
汇兑损益	2,378,262.97	1,692,789.11
其 他	170,585.71	106,925.25
合 计	4,405,361.25	3,584,069.53

( 三十四 ) 资产减值损失

(三十四) 资产减值	损失
项 目	本期金额	上期金额
坏账损失	-61,218.25	517,346.29
存货跌价损失		338,732.32
合 计	-61,218.25	856,078.61

财务报表附注第 48页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 三十五 ) 公允价值变动收益

(三十五) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	本期金额	上期金额
交易性金融资产	-240,000.00	-589,410.96
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	-240,000.00	-585,000.00

( 三十六 ) 投资收益

1 、 投资收益明细情况

1、 投资收益明细情况
项 目	本期金额	上期金额
权益法核算的长期股权投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收 益	1,278,194.52	1,306,381.80
处置长期股权投资产生的投资收益		-833,920.67
合 计	1,278,194.52	472,461.13

( 三十七 ) 营业外收入

1 、 明细情况

1、 明细情况
项 目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	159,006.19	4,996.20	159,006.19
其中：处置固定资产利得	159,006.19	4,996.20	159,006.19
政府补助	2,996,300.00	2,982,138.00	2,996,300.00
其 他	4,215.16	214,359.01	4,215.16
罚款收入	28,612.81	1,017,997.57	28,612.81
赔偿金收入	316,694.72		316,694.72
合 计	3,504,828.88	4,219,490.78	3,504,828.88

2 、 政府补助明细

2、 政府补助明细
政府补助的种类及项目	本期金额	上期金额
收到的与收益相关的政府补助
(1)节约用地奖励		466,678.00
(2)省财政厅补贴收入		1,115,700.00
(3)绍兴县激励奖	1,921,300.00	1,245,560.00

财务报表附注第 49页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011年度 财务报表附注
(4)科枝进步奖	10,000.00	10,000.00
(5)柯岩街道激励奖	215,000.00	144,200.00
(6)省财政厅节能奖	850,000.00
合 计	2,996,300.00	2,982,138.00

（ 1 ） 2011 年度收到政府补助 2,996,300.00 元，其中：

• 1）2011年3月，根据绍兴市人民政府发绍政发【2011】12号《绍兴市人民政府 关于2010年绍兴市科学技术奖励的通报》，公司收到科技进步奖10,000.00元。 2) 2011年5月，根据绍兴县柯岩街道工作委员会发柯岩街工委【2010】27号《中 共柯岩接到工作委员会柯岩街道办事处关于2010年度加快经济转型升级发展 的若干政策意见》，公司收到柯岩街道激励奖215,000.00元。

• 3）2011年6月，根据绍兴县财政局、绍兴县科学技术局、绍兴县经济和信息化 局发绍县财行【2011】134号《关于下达2010年度科技强县政策奖励经费的通 知》，公司收到绍兴县激励奖1,921,300.00元。

• 4）2011年12月，根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会发浙财企

• 【2011】345号《关于下达2011年浙江省节能才做专项资金的通知》，公司收 到节能专项补助850,000.00元。

• （ 2 ） 2010 年度收到政府补助 2,982,138.00 元，其中：

• 1）2010年11月，根据绍兴县人民政府办公室发绍县政办发【2009】30号《绍 兴市人民政府办公室转发县财政局等部门关于进一步激励企业节约集约用地 实施办法的通知》，公司收到节约用地奖466,678.00元。

• 2) 2010年7月，根据浙江省财政厅、浙江省科学技术厅发浙财教【2010】139 号《关于下达2010年第四批重大科技专项和优先主题项目补助经费的通知》， 公司收到省财政厅补助1,115,700.00元。

• 3）2010年8月，根据中共绍兴县委发县委【2009】6号《中共绍兴县委、绍兴 县人民政府关于2009年绍兴县推进经济转型升级的若干政策意见》，公司收到 绍兴县激励奖1,245,560.00元。

• 4）2010年8月，根据绍兴县科学技术局、绍兴县经济贸易局、绍兴县财政局发 绍县科【2010】32号《关于下达2009年度科技强县政策奖励经费的通知》，公 司收到科技进步奖10,000.00元。

• 5）2010年5月，根据中共柯岩街道工作委员会、柯岩街道办事处发柯岩街工委 【2009】16号《关于2009年度推进经济更好更快发展的若干政策意见》，公司 收到街道激励奖144,200.00。

财务报表附注第 50页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 三十八 ) 营业外支出

项 目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
1.非流动资产处置损失合计	736,854.58	253,152.45	736,854.58
其中：固定资产处置损失	736,854.58	253,152.45	736,854.58
2.水利建设基金	898,497.32	737,533.67
3.公益性捐赠	50,000.00	515,102.00	50,000.00
4.罚款支出	606.43		606.43
5．其 他	102,247.13	311,595.03	102,247.13
合 计	1,788,205.46	1,817,383.15	889,708.14

( 三十九 ) 所得税费用

项 目	本期金额	上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税	6,898,358.76	9,538,485.29
递延所得税调整	45,530.75	-72,077.50
合 计	6,943,889.51	9,466,407.79

所得税费用（收益）与会计利润关系的说明：

项	目	本期金额
利润总额		50,652,554.37
纳税调整额		-9,630,191.60
与当期利润相关应纳所得税额		41,022,362.77
减：利用以前年度可抵扣亏损
应纳税所得额		41,022,362.77
所得税税率		15.00%、25.00%
当期应交所得税		6,898,358.76
对以前期间所得税的调整
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响
递延所得税调整		45,530.75
本期所得税费用		6,943,889.51

财务报表附注第 51页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 四十 ) 基本每股收益和稀释每股收益的披露及计算过程

	加权平均净资产	每股收益（元）	每股收益（元）
2011年度	收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	8.80	0.28	0.28
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	8.14	0.26	0.26

	加权平均净资产	每股收益（元）	每股收益（元）
2010年度	收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	14.99	0.39	0.39
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	14.24	0.37	0.37

1 、计算方法

（1）加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公 司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司 普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股 东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月 数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引 起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动 次月起至报告期期末的累计月数。

（2）基本每股收益= P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股 等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期 月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至 报告期期末的累计月数。

财务报表附注第 52页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

（3）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk+认股权证、股份期权、可转换 债券等增加的普通股加权平均数）

其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股 等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期 月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月 份起至报告期期末的月份数。

2 、每股收益计算过程

2、每股收益计算过程
项 目	序号	本期金额
归属于本公司普通股股东的净利润	1	44,497,452.01
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后 的净利润	2	41,167,947.21
年初股份总数	3	133,200,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	4	26,640,000.00
发行新股或债转股等增加股份数	5
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报 告期期末的月份数	6
报告期因回购或缩股等减少股份数	7
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数	8
报告期月份数	9	12
发行在外的普通股加权平均数	10=3+5×6÷9	159,840,000.00
基本每股收益（元/股）	11=1÷10	0.28
扣除非经常性损益后基本每股收益（元/股）	12=2÷10	0.26

( 四十一 ) 其他综合收益

(四十一) 其他综合收益
项 目	本期金额	上期金额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计

财务报表附注第 53页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011年度 财务报表附注
项 目	本期金额	上期金额
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的 份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额		-435,412.50
转为被套期项目初始确认金额的调整
小 计		-435,412.50
4.外币财务报表折算差额	-23,516.47	-3,877.71
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计	-23,516.47	-3,877.71
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计	-23,516.47	-439,290.21

( 四十二 ) 现金流量表附注 1 、 收到的其他与经营活动有关的现金 5,671,919.50 元，包括：

项 目	本期金额
财政补助	2,996,300.00
利息收入	1,422,772.77
暂借款	903,500.20
其他	349,346.53

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金 60,291,078.00 元，包括：

项 目	本期金额
运输费	26,166,046.13
研发费	20,862,182.86
押金	2,553,718.27
业务招待费	1,961,474.15

财务报表附注第 54页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

	浙江三力士橡胶股份有限公司 2011年度 财务报表附注
	咨询顾问费	991,329.30
	宣传费	954,128.09
	中介机构费	874,585.60
	差旅费	654,005.70
	其他	5,273,607.90
	3、 收到的其他与投资活动有关的现金67,682,067.25 元：
	项 目	本期金额
拆迁补偿		67,682,067.25
4、 支付的其他与投资活动有关的现金722,388.85 元，其中：
项 目		本期金额
拆迁费		722,388.85
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金5,000,000.00 元，其中： 项 目 本期金额 借款保证金退回 5,000,000.00
项 目
借款保证金退回

( 四十三 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	43,708,664.86	61,787,813.05
加：资产减值准备	-61,218.25	856,078.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	24,787,077.30	21,991,777.13
无形资产摊销	464,765.22	521,201.47
长期待摊费用摊销	333,199.78	941,948.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	577,848.39	248,156.25
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	240,000.00	589,410.96
财务费用（收益以“－”号填列）	3,279,285.34	3,243,004.67
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,278,194.52	-472,461.13
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	45,530.75	-72,077.50

财务报表附注第 55页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

	浙江三力士橡胶股份有限公司 2011年度 财务报表附注
	项 目	本期金额	上期金额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）		0.00	-165,249.14
存货的减少（增加以“－”号填列）		-90,726,136.74	-33,044,860.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）		-35,736,269.82	-27,187,275.14
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）		-19,868,307.40	31,057,959.93
其 他
经营活动产生的现金流量净额		-74,233,755.09	60,295,427.54
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额		140,824,292.99	177,631,772.20
减：现金的年初余额		177,631,772.20	175,370,249.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额		-36,807,479.21	2,261,522.70

2、 现金和现金等价物的构成：

项 目	期末余额	年初余额
一、现 金	140,824,292.99	177,631,772.20
其中：库存现金	233,935.07	263,653.91
可随时用于支付的银行存款	126,020,983.57	171,179,263.76
可随时用于支付的其他货币资金	14,569,374.35	6,188,854.53
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	140,824,292.99	177,631,772.20

财务报表附注第 56页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

六、 关联方及关联交易

一 ( ) 本公司的控制方情况

（金额单位：万元）

实际控制人名称	关联关系	实际控制人对本公 司的持股金额	实际控制人对本公 司的持股比例（%）	实际控制人对本公司的 表决权比例（%）	最终控制方
吴培生	控股股东	7,970.40	49.87	49.87	吴培生
吴琼瑛	控股股东	313.20	1.96	1.96	吴琼瑛
合 计		8,283.60	51.83	51.83

(二) 本公司的子公司情况

（金额单位：元）

子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本	持股比例(%)	表决权比例(%)	组织机构代码
捷特传动带	控股子公司	有限公司	绍兴	吴琼瑛	工业	35万美元	57.14	57.14	721011658
香港三力士	全资子公司	有限公司	香港	黄凯军	贸易业	100万港币	100.00	100.00
威格尔机械	控股子公司	有限公司	绍兴	黄凯军	工业	600万元	60.00	60.00	693887010
凤颐投资	全资子公司	有限公司	绍兴			3,000万元	100.00	100.00	注

注：凤颐投资注册资本人民币 3,000 万元，章程规定分二期出资，截止 2012 年 12 月 31 日本公司实际缴纳出资 1,000 万元，浙江凤颐公司尚未办理工商登记。

( 三 ) 本公司的合营和联营企业情况

无合营企业和联营企业。

财务报表附注第 57页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

(四) 本公司的其他关联方情况

(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
金玉中	实际控制人的配偶
黄凯军	本公司副总经理
郑丽娜	黄凯军的配偶
浙江路博橡胶科技有限公司	实际控制人能够施加重大影响的企业

( 五 ) 关联方交易

• 1 、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及 母子公司交易已作抵销。

2 、 关联方应收应付款项

项 目	关联方	期末余额	年初余额
其他应付款	浙江路博橡胶科技有限公司	900,000.00
	小 计	900,000.00

3、 其他关联交易

• （1）为关联方担保

公司与交通银行股份有限公司轻纺城支行支行签订的最高额保证合同 （0706195-1），为绍兴威格尔机械部件有限公司 2011 年 8 月 30 日至 2013 年 8 月 19 日在人民币 800 万元最高额借款、银行承兑汇票额度内提供连带责任担 保。截止期末，在上述合同项下绍兴威格尔机械部件有限公司向交通银行轻纺 城支行借款 400 万元。

（2）接受关联方担保

吴培生、金玉中与交通银行股份有限公司轻纺城支行支行签订最高额保证 合同（0803485-1），为本公司 2011 年 6 月 29 日至 2012 年 6 月 29 日在人民币 8,000 万元最高额借款、银行承兑汇票额度内提供连带责任担保。截止期末， 在上述抵押和担保合同项下，公司向交通银行股份有限公司轻纺城支行借款余 额为 3,000 万元，开具承兑汇票金额为 600 万元。

吴培生、金玉中与交通银行股份有限公司轻纺城支行支行签订最高额保证 合同（0000414），为本公司 2011 年 12 月 28 日至 2012 年 12 月 28 日在人民币 8,000 万元最高额借款、银行承兑汇票额度内提供连带责任担保。截止期末，

财务报表附注第 58页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

在上述合同项下向交通银行轻纺城支行借款美元 90 万美元。

黄凯军、郑丽娜与交通银行股份有限公司轻纺城支行支行签订的最高额保 证合同（0706195-2），为绍兴威格尔机械部件有限公司 2011 年 8 月 30 日至 2013 年 8 月 19 日在人民币 800 万元最高额借款、银行承兑汇票额度内提供连带责 任担保。截止期末，在上述合同项下绍兴威格尔机械部件有限公司向交通银行 轻纺城支行借款 400 万元。

（3）本期支付管理层薪酬 142.47 万元。

七、 或有事项

公司与台州锐天休闲用品有限公司签订互相担保合同，约定相互为对方公司 2011 年 12 月 12 日至 2012 年 12 月 11 日在人民币 3,500 万元最高额借款、银行承兑 汇票额度内提供连带责任担保。截止期末，在上述合同项下台州锐天休闲用品有限 公司向银行借款 2,000 万元，开具承兑汇票 1,500 万元。

八、 承诺事项

1、公司以房地产作为抵押物，与交通银行股份有限公司轻纺城支行支行签订 最高额抵押合同（0000251），为本公司 2010 年 7 月 22 日至 2012 年 7 月 21 日在人 民币 5,600 万元最高额借款、银行承兑汇票额度内提供担保。截止期末，上述抵押 的房产原值 16,822,601.36 元，房产净值为 13,999,382.96 元；土地原值为 9,469,687.87 元，净值为 8,027,871.97 元，共计 22,027,254.93 元。吴培生、金玉中 与交通银行股份有限公司轻纺城支行支行签订最高额保证合同（0803485-1），为本 公司 2011 年 6 月 29 日至 2012 年 6 月 29 日在人民币 8,000 万元最高额借款、银行 承兑汇票额度内提供连带责任担保。截止期末，在上述抵押和担保合同项下，公司 向交通银行股份有限公司轻纺城支行借款余额为 3,000 万元，开具承兑汇票金额为 600 万元。

2、公司以房地产作为抵押物，与华夏银行股份有限公司绍兴分行签订最高额 抵押合同（sx08(高抵)20110036），为本公司 2011 年 8 月 16 日至 2013 年 8 月 15 日在人民币 2,980 万元最高额借款、银行承兑汇票额度内提供担保。截止期末，上 述抵押的房产原值 14,304,042.78 元，房产净值为 11,946,878.43 元；土地原值为 4,947,291.43 元，净值为 4,116,169.41 元，共计 16,063,047.84 元。截止期末，在上 述担保合同项下，公司向华夏银行股份有限公司绍兴分行借款余额为 2,000 万元。

3、公司以房地产作为抵押物，与浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司柯 岩支行阮社分理处签订最高额抵押合同（8915320110010499），为本公司 2011 年 12 月 26 日至 2013 年 12 月 25 日在人民币 1,500 万元最高额借款、银行承兑汇票额 度内提供担保。截止期末，上述抵押的房产原值 17,248,193.17 元，房产净值为

财务报表附注第 59页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

• 16,390,053.52 元；土地原值为 1,941,888.91 元，净值为 1,660,315.02 元，共计 18,050,368.5 元。截止期末，在上述担保合同项下，公司向浙江绍兴瑞丰农村商业 银行股份有限公司柯岩支行阮社分理处借款余额为 1,500 万元。

• 九、 资产负债表日后事项

根据本公司 2012 年 3 月 6 日第四届董事会第三次会议决议，2011 年度公司拟以2011 年末股本为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），共计分配股利 15,984,000.00 元，剩余未分配利润结转以后年度分配。

十、 其他重要事项说明

• 1、因绍兴县城市规划调整的需要，根据县拆[2010]2 号《工作任务书》，经过法定 拆迁补偿程序，公司与柯岩建设投资就拆迁补偿事宜达成一致，并于 2010 年 12 月 9 日签订了《房屋拆迁补偿协议》。柯岩建设投资作为甲方，公司作为乙 方，《房屋拆迁补偿协议》主要内容为：

• (1) 本次拆迁补偿款总金额为 42,078,142.00 元。

• (2) 房屋与权证交接问题：公司将在协议签订后 25 天内搬迁完毕，并移交土 地证、房屋等权属依据。

• (3) 款项支付问题：经柯岩建设验收合格后补偿金额一次性付清 公司已按照上述条款完成搬迁，并于 2011 月 1 月 20 日收到上述拆迁补偿款 42,078,142.00 元。根据财政部《企业会计准则解释第 3 号》（财会〔2009〕8 号） 规定：收到的拆迁补偿款计入专项应付款，因搬迁造成的固定资产清理损失及 拆迁费用冲减专项应付款，余额计入资本公积。

• 截止 2011 年 12 月 31 日，对于搬迁造成的固定资产清理成本 7,940,753.57 元， 和土地使用权清理成本 1,172,385.16 元，及拆迁费用 2,269,629.35 元，分别冲减 专项应付款，余额 30,695,373.92 元计入资本公积。

• 2、因绍兴县城市规划调整的需要，根据县拆[2010]2 号《工作任务书》，经过法定 拆迁补偿程序，公司控股子公司捷特传动带与柯岩建设投资就拆迁补偿事宜达 成一致，并于 2010 年 12 月 9 日签订了《房屋拆迁补偿协议》。柯岩建设投资 作为甲方，公司作为乙方，《房屋拆迁补偿协议》主要内容为：

• (1) 本次拆迁补偿款总金额为 25,603,925.25 元。

• (2) 房屋与权证交接问题：公司将在协议签订后 25 天内搬迁完毕，并移交土 地证、房屋等权属依据。

• (3) 款项支付问题：经柯岩建设验收合格后补偿金额一次性付清。

公司控股子公司捷特传动带已按照上述条款完成搬迁，并于 2011 月 1 月 20 日

财务报表附注第 60页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

• 收到上述拆迁补偿款 25,603,925.25 元。根据财政部《企业会计准则解释第 3 号》 （财会〔2009〕8 号）规定：收到的拆迁补偿款计入专项应付款，因搬迁造成的 固定资产清理损失及拆迁费用冲减专项应付款，余额计入资本公积。

• 截止 2011 年 12 月 31 日，对于搬迁造成的固定资产清理成本 4,094,333.13 元， 及土地使用权清理成本 1,167,154.52 元，分别冲减专项应付款，余额 20,342,437.60 元计入资本公积。

• 3、为了应对主要原材料——橡胶价格波动对公司造成的影响，公司本年度开展橡胶 期货套期保值业务。截止 2011 年 12 月 31 日，公司共有 200 手橡胶期货作为套期 保值，全部为 1205 合约，浮动亏损 240,000.00 元。其中本期已实现的平仓损益为 1,209,400.00 元，全部计入投资收益。我们查阅了公司《境内期货套期保值内部 控制制度》等内控制度，抽查了相关的指令单，取得了公司期货交易的明细清单， 对有效性进行了测试，并就相关情况向期货公司进行了函证。

十一、母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收账款

1 、 应收账款按种类披露

1、	应收账款按种类披露	应收账款按种类披露	应收账款按种类披露	应收账款按种类披露
	期末余额				年初余额
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款
按组合计提坏账 准备的应收账款
组合1：账龄计提	37,689,474.28	100.00	1,979,071.31	5.25	36,453,261.39	100.00	1,908,802.14	5.25
组合小计	37,689,474.28	100.00	1,979,071.31	5.25	36,453,261.39	100.00	1,908,802.14	5.25
单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的应收账 款
合 计	37,689,474.28	100.00	1,979,071.31		36,453,261.39	100.00	1,908,802.14

组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账龄	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
		金额	比例 （%）		金额	比例 （%）

财务报表附注第 61页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

1年以内	37,153,384.70	98.58	1,857,669.24	36,324,910.44	99.65	1,816,245.52
1－2年	511,538.38	1.36	102,307.68	1,730.84	0.00	346.17
2－3年	1,434.97	0.00	430.49	18,380.56	0.05	5,514.17
3－5年	22,261.63	0.06	17,809.30	108,239.55	0.30	86,696.28
5年以上	854.60	0.00	854.60
合 计	37,689,474.28	100.00	1,979,071.31	36,453,261.39	100.00	1,908,802.14

• 2 、无本期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额 收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款。

• 3 、 本期无实际核销的应收账款情况

• 4 、 期末应收账款中无应收持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款 项。

5 、 期末应收账款中欠款金额前五名

单位名称	与本公司关系	账面余额	年 限	占应收账款总 额的比例(%)
第一名	非关联方	17,972,849.91	1年以内	47.69
第二名	非关联方	2,356,387.77	1年以内	6.25
第三名	非关联方	2,150,857.52	1年以内	5.71
第四名	非关联方	1,826,867.00	1年以内	4.85
第五名	非关联方	1,780,721.86	1年以内	4.72
合计		26,087,684.06		69.22

6 、 期末应收关联方账款中关联方余额如下：

6、 期末应收关联	方账款中关联方余额	如下：
单位名称	与本公司关系	金 额	占应收账款总额 的比例(%)
捷特传动带	本公司子公司	1,450,755.22	3.85
威格尔机械	本公司子公司	551,505.15	1.46

7 、 本期应收账款中无终止确认的应收款项情况。

财务报表附注第 62页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

8 、 本期无以应收款项为标的进行证券化的情况。

( 二 ) 其他应收款

1 、 其他应收款按种类披露：

1、	其他应收款按种类披露：	其他应收款按种类披露：	其他应收款按种类披露：	其他应收款按种类披露：
	期末余额				年初余额
种 类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款					1,868,106.19	29.95
按组合计提坏账准 备的其他应收款
组合1：账龄计提	2,041,310.70	100.00	338,293.04	16.57	4,370,050.00	70.05	638,452.50	14.61
组合小计	2,041,310.70	100.00	338,293.04	16.57	4,370,050.00	70.05	638,452.50	14.61
单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款
合 计	2,041,310.70	100.00	338,293.04		6,238,156.19	100.00	638,452.50

组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
账龄	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）		金额	比例 （%）
1年以内	1,698,460.70	83.20	84,923.04	3,749,050.00	85.79	187,452.50
1－2年	41,850.00	2.05	8,370.00
2－3年				100,000.00	2.29	30,000.00
3－5年	280,000.00	13.72	224,000.00	521,000.00	11.92	421,000.00
5年以上	21,000.00	1.03	21,000.00
合计	2,041,310.70	100.00	338,293.04	4,370,050.00	100.00	638,452.50

• 2 、 本期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，在本期又全 额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。

• 3 、 本期无实际核销的其他应收款情况。

财务报表附注第 63页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

• 4 、 期末其他应收款中无应收持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位 款项。

5 、 期末其他应收款金额前五名情况

单位名称	与本公司 关系	账面余额	年限	占其他应收款总 额的比例(%)	性质或内容
第一名	非关联方	800,000.00	1年以内	39.19	借款
第二名	非关联方	340,000.00	1年以内	16.66	借款
第三名	非关联方	300,000.00	1年以内	14.70	借款
第四名	非关联方	247,000.00	1年以内	12.10	借款
第五名	非关联方	180,000.00	3年以上	8.82	借款
合计		1,867,000.00		91.47

• 6 、 期末无应收关联方款项。

• 7 、 本期无终止确认的其他应收款情况。

• 8 、 本期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。

财务报表附注第 64页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 三 ) 长期股权投资

单位：人民币元

											单位：人民
被投资单位	核算方 法	初始投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	在被投资 单位持股 比例(%)	在被投资单 位表决权比 例(%)	在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明	减值 准备	本期计 提减值 准备	本期现金 红利
浙江凤颐创业投资有限公司	成本法	10,000,000.00		10,000,000.00	10,000,000.00	100.00	100.00
捷特传动带	成本法	5,425,905.17	5,425,905.17		5,425,905.17	57.14	57.14
香港三力士	成本法	939,300.00	939,300.00		939,300.00	100.00	100.00
威格尔机械	成本法	3,600,000.00	3,600,000.00		3,600,000.00	60.00	60.00
绍兴县信达担保有限公司	成本法	2,603,520.00	2,603,520.00		2,603,520.00	2.29	2.29
浙江路博橡胶科技有限公司	成本法	5,000,000.00		5,000,000.00	5,000,000.00	10.00	10.00
成本法小计		27,568,725.17	12,568,725.17	15,000,000.00	27,568,725.17
合 计		27,568,725.17	12,568,725.17	15,000,000.00	27,568,725.17

财务报表附注第 65页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 四 ) 营业收入及营业成本

1、 营业收入及营业成本	1、 营业收入及营业成本	1、 营业收入及营业成本
项 目	本期金额	上期金额
营业收入	861,694,828.74	711,089,514.78
其中：主营业务收入	857,052,697.42	707,459,889.48
其他业务收入	4,642,131.32	3,629,625.30
营业成本	704,105,574.16	547,228,596.59

2 、 主营业务（分行业）

2、	主营业务（分行业）	主营业务（分行业）
	本期金额		上期金额
项 目	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
工 业	857,052,697.42	701,507,853.24	707,459,889.48	544,740,084.25
合 计	857,052,697.42	701,507,853.24	707,459,889.48	544,740,084.25

3 、 主营业务（分产品）

3、	主营业务（分产品）	主营业务（分产品）
	本期金额		上期金额
项 目	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
三角带	837,375,521.91	683,305,924.60	693,008,454.48	530,282,112.78
其 他	19,677,175.51	18,201,928.64	14,451,435.00	14,457,971.47
合 计	857,052,697.42	701,507,853.24	707,459,889.48	544,740,084.25

4 、 主营业务（分地区）

4、	主营业务（分地区）	主营业务（分地区）
	本期金额		上期金额
地 区	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
内销	669,880,254.33	549,209,812.06	547,174,076.28	423,991,972.59
外销	187,172,443.09	152,298,041.18	160,285,813.20	120,748,111.66
合 计	857,052,697.42	701,507,853.24	707,459,889.48	544,740,084.25

5 、 公司前五名客户的营业收入情况

5、 公司前五	名客户的营业收入情况
客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名	73,201,076.23	8.50
第二名	23,337,905.43	2.71
第三名	21,813,919.37	2.53
第四名	21,615,323.10	2.51
第五名	17,032,616.44	1.98

财务报表附注第 66页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

合 计

18.23

157,000,840.57

( 五 ) 投资收益

1 、 投资收益明细

项 目	本期金额	上期金额
金融资产投资收益	1,278,194.52	1,306,381.80
合 计	1,278,194.52	1,306,381.80

( 六 ) 现金流量表补充资料

项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	45,646,646.85	62,361,506.47
加：资产减值准备	-229,890.29	984,119.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	24,025,159.24	21,087,267.10
无形资产摊销	545,788.35	494,838.65
长期待摊费用摊销	333,199.78	941,948.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列）	555,383.52	253,152.45
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	240,000.00	589,410.96
财务费用（收益以“－”号填列）	4,823,475.42	3,325,764.68
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,278,194.52	-1,306,381.80
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	49,293.40	-84,721.05
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	0.00	-165,249.14
存货的减少（增加以“－”号填列）	-90,741,372.86	-32,474,738.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-40,262,924.37	-19,542,478.31
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-17,934,780.80	26,820,333.87
其 他
经营活动产生的现金流量净额	-74,228,216.28	63,284,773.17

财务报表附注第 67页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

(一) 当期非经常性损益明细表
项 目	本期金额	说明
非流动资产处置损益	-577,848.39
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外）	2,996,300.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益	1,278,194.52
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

财务报表附注第 68页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011年度 财务报表附注
项 目	本期金额	说明
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	196,669.13
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	591,236.79
少数股东权益影响额（税后）	-27,426.33
合 计	3,329,504.80

( 二 ) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

(二) 公司	主要会计报表项目的	异常情况及原因的	说明
报表项目	期末余额 （或本期金额）	年初余额 （或上期金额）	变动比 率(%)	变动原因
应收票据	30,583,062.54	12,744,989.70	139.96	本期结算方式中票据金额增加所 致。
预付款项	30,737,416.62	10,118,092.13	203.79	受橡胶涨价影响，期末预付材料 采购款增加所致。
其他应收 款	1,845,517.66	2,943,028.69	-37.29	本期员工备用金减少所致。
存货	194,463,598.90	103,398,729.84	88.07	受材料涨价影响公司增加了材料 及产成品的备库所致。
长期股权 投资	7,603,520.00	2,603,520.00	192.05	本期新增对路博科技的500万投 资所致。
投资性房 地产	858,798.77	1,881,625.89	-54.36	本期位于柯桥的办公楼改为自用 所致。
在建工程	1,637,077.60	8,228,057.50	-80.10	本期研发大楼完工结转固定资产 所致。
长期待摊 费用		333,199.78	100.00	本期摊销所致
应付票据	6,000,000.00	10,000,000.00	-40.00	本期收到较多应收票据减少了应 付票据结算所致。
应交税费	2,589,035.99	5,762,001.42	-55.07	本期净利润下降较多，致使应缴 所得税费用较少所致。

财务报表附注第 69页

浙江三力士橡胶股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

2011年度 财务报表附注
公允价值 变动收益	-240,000.00	-589,410.96	-59.28	本期期末期货投资持仓品种波动 范围较小所致。
投资收益	1,278,194.52	472,461.13	170.54	本期期货投资均不符合套期保值 定义故将产生损益均计入投资收益所 致。
少数股东 损益	-788,787.15	53,104.32	-1585.35	由于胶管胶片市场的不景气，本 期捷特传动带公司亏损严重，致使相 应的少数股东损益变动较大。

十三、财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于 2012 年 3 月 6 日批准报出。

浙江三力士橡胶股份有限公司

二〇一二年三月六日

财务报表附注第 70页