Sanlux Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2010

Apr 27, 2011

浙江三力士橡胶股份有限公司

2010 年度内部控制自我评价报告

根据财政部颁发的《内部会计控制规范》及相关具体规范和深圳证券交易所发布 的《上市公司内部控制指引》，对公司 2011 年度的内部控制的有效性评价如下： 一、公司基本情况

浙江三力士橡胶股份有限公司是经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市 [2002]74 号《关于同意发起设立浙江三力士橡胶股份有限公司的批复》批准，由吴培 生等 11 名自然人共同发起设立的股份有限公司。2002 年 11 月 11 日，公司在浙江省工 商行政管理局登记注册，企业法人营业执照现有注册号为 330000000023712。公司设立 时注册资本人民币 5,000 万元，折 5,000 万股(每股面值 1 元)。

根据 2006 年 12 月 20 日召开的 2006 年第三次临时股东大会通过的决议，吴培生先 生以现金方式认购公司新增股份 500 万股。2006 年 12 月 30 日，公司完成增资的工商 变更手续，注册资本增至 5,500 万元。 根据公司 2007 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请向社会公开发行 人民币普通股(A 股)1,900 万股，增加注册资本人民币 1,900 万元。2008 年 3 月 24 日，中国证券监督管理委员会证监发行字[2008]420 号文《关于核准浙江三力士橡胶股 份有限公司首次公开发行股票的批复》核准公司公开发行股票事宜。2008 年 4 月 15 日，公司采用网下向询价对象询价配售和网上资金申购定价发行相结合的方式，向社会 公开发行人民币普通股(A 股)1,900 万股。公开发行后，公司总股本变更为 7,400 万股， 注册资本变更为人民币 7,400 万元。经深圳证券交易所批准，本公司社会公众股 1,900 万股于 2008 年 4 月 25 日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码：002224。

经 2008 年年度股东大会审议通过《2008 年度利润分配的预案》，以2008 年12 月 31 日的公司总股本7,400 万股为基数，用资本公积金向全体股东每10 股转增2 股， 共转增1,480 万股，本次转增完成后公司总股本为8,880 万股。公司总股本变更为 8,880 万股，已于 2009 年 9 月 9 日完成工商变更手续注册资本变更为人民币 8880 万元， 法定代表人吴培生。业经立信会计师事务所验证并出具信会师报字（2009）第11726 号验资报告。

经 2009 年年度股东大会审议通过《2009 年度利润分配的预案》，以2009 年12 月 31 日的公司总股本8,880 万股为基数，用资本公积金向全体股东每10 股转增5 股， 共转增4,440 万股，本次转增完成后公司总股本为13,320 万股。已于 2010 年 9 月 8

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日完成工商变更手续，注册资本变更为人民币 13,320 万元，法定代表人吴培生。企业 法人营业执照现有注册号为 330000000023712，业经立信会计师事务所验证并出具信会 师报字（2010）第25055 号验资报告。

公司所属行业为制造业，公司经营范围为三角胶带、胶管、橡胶制品的生产、销 售（不含危险品），橡胶机械的生产、开发，橡胶工程用特种纺织品、纤维的生产，经 营进出口业务。

二、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则

为促进公司规范运作与健康发展，健全自我约束机制，提高决策效率和公司盈利能 力，保障公司经营战略目标的实现，根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市 公司内部控制指引》和财政部颁布的《企业内部控制规范（征求意见稿）》其他相关法 律、法规、规章、以及《浙江三力士橡胶股份有限公司公司章程》等有关规定，按照建 立现代企业制度的要求，制订了公司内部控制管理制度。

（一） 公司内部控制制度的目标

内部控制的目标是为了保证业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、 发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整。公司建立内部会计控制制 度，主要是为了达到以下基本目标：

• 1、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。

• 2、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产 的安全、完整。

  - 3、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。 
  
  - 4、及时向社会公众发布按国家规定应予公布的信息。 
  

  • （二）公司内部控制的建立遵循了以下基本原则

• 1、内部会计控制符合国家有关法律法规和财政部《内部会计控制规范——基本规 范（试行）》，以及公司的实际情况。

• 2、内部会计控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超 越内部控制的权力。

• 3、内部会计控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对 业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

• 4、内部会计控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权 限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制 约、相互监督。

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• 5、内部控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。

• 6、内部控制随着外部环境的变化、单位业务职能的调整和管理要求的提高，不断

• 修订和完善。

三、公司内部控制的有关情况

• （一）内部控制环境

• 1．公司治理与组织结构

公司已按照《公司法》、《证券法》和有关监管部门的要求及《浙江三力士橡胶股份 有限公司章程》的规定，设立了董事会、监事会，在公司内部建立了与业务性质和规模 相适应的组织机构，各部门有明确的管理职能，部门之间相互牵制监督。

• （1）股东大会

• 根据《公司章程》的规定，公司股东大会的权力符合《公司法》、《证券法》的规定，

• 股东大会每年召开一次，并应于上一会计年度终结后的六个月内举行；在《公司法》及 《公司章程》规定的情形下可召开临时股东大会。公司已制定《股东大会议事规则》。 （2）董事会

公司董事会经股东大会授权全面负责公司的经营和管理，制定公司经营计划和投资 方案、财务预决算方案、资金管理制度、基本管理制度等，是公司的经营决策中心，对 股东大会负责。公司已制定《董事会议事规则》。

• （3）监事会

监事会经股东大会授权，负责保障股东权益、公司利益、员工合法权益不受侵犯。 监事会对股东大会负责并报告工作，根据公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关 岗位，并针对公司章程规定组成并行使职权。公司已制定《监事会议事规则》。 （4）管理层及组织架构

管理层为适应公司经营模式，协调研发、市场营销与财务管理间的关系，以便及时 取得经营、财务信息，公司明确了各高级管理人员的职责，并建立了与经营模式相适应 的组织机构，科学地划分了每个机构的责任权限，形成相互制衡机制。总经理按《总经 理工作细则》全面主持公司日常生产经营和管理工作，副总经理、财务总监协助总经理 开展工作，各部门负责人按各自的分工对总经理负责。公司内设机构有董秘办、销售部、 国际贸易部、客户支持部、企划部、研发中心、财务会计部、生产制造部、设备保障部、 人力资源部、采购供应部、内部审计部、行政办公等部门，聘用的高级管理人员和业务 骨干均具备一定的学历、管理经验，能确保控制措施有效执行。

2010 年度，公司组织部分董事、监事、高级管理人员参加由证劵公司主讲培训班，

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进一步强化和提高了董事、监事、高级管理人员对规范运作和诚信意识的认识和理解， 牢固树立公司规范化运作的理念。在公司治理持续改进方面，2010 年度，公司着重加 强董事会专门委员会和独立董事在公司战略规划、人员选聘、绩效考核、加强内控等方 面的作用，在公司战略规划、市场分析、公司制度建设、对外投资和担保等方面，公司 充分征求了各位独立董事的意见，发挥了他们的专业特长，取得良好的效果，提高了公 司治理水平和公司决策、管理的科学性。

2、会计系统

公司已按《公司法》、《会计法》和《企业会计准则》等法律法规及其补充规定的要 求制定了适合公司的会计制度和财务管理制度，并明确制订了会计凭证、会计账簿和会 计报告的处理程序，以达到以下目的：

• （1）较合理地保证业务活动按照适当的授权进行。

• （2）较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间较及时地记录于

• 恰当的账户，使会计报表的编制符合会计准则和相关要求。

• （3）较合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权。

• （4）较合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符。

公司切实实行会计人员岗位责任制，并已聘用了较充足的会计人员并给予足够的资 源，使其能完成所分配的任务。

3．内部审计

内部审计部在董事会审计委员会领导下，依照国家法律法规和该制度的要求，对公 司整体及各内部机构、控股子公司内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督，并 提出改进建议。内部审计部独立行使内部审计职权，对审计委员会负责并报告工作。公 司设有内部审计部，设主任一名，内审工作人员二名。内部审计人员均要求具备会计等 专业知识，保证公司内部审计工作的有效运行。在公司董事会审计委员会的监督与指导 下，审计部依法独立开展公司内部审计、督查工作，采取定期与不定期检查方式，对公 司和子公司财务、重大项目、生产经营活动等进行审计、核查，对经济效益的真实性、 合法性、合理性做出合理评价，并对公司内部管理体系以及子公司内部控制制度的情况 进行监督检查。

（二）风险评估

公司在制订战略规划与经营计划时，对公司所面临的行业系统风险、技术风险、经 营风险、财务风险等均进行充分的评估，并制订相应的风险管理措施。对重要的经营活 动，公司的重大项目，在事前、事中与事后，公司均对风险进行识别、评估与分析，采

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取积极有效的应对措施，保证公司稳定健康发展。公司对人力资源、经济法律环境、技 术进步、经营方针及投资计划、重大的资产购置及出售、对外担保、关联交易、募集资 金等重要事项中存在的内部和外部风险建立了识别、收集与分析机制。

（三）控制活动

结合风险评估，公司通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的 方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。公司的主要控制措施包括： 1．不相容职位分离

公司在各业务领域均对不相容职位进行识别与梳理，通过制度，组织结构与岗位职 责等的规定，保证业务审批与业务实施的职位相分离、业务实施与相关信息记录相分离。 对业务实施中的各个环节中的不相容职务，如销售政策制订与销售、销售与收款、采购 询价与采购实施等，公司进行识别，并通过流程规定和岗位设置与职责明确保证不相容 职位相分离。

2．授权审批控制

公司有完善的授权审批控制体系。《公司章程》、《关联交易公允决策制度》、《独立 董事制度》、《募集资金使用管理办法》、《授权管理制度》等规定了股东会、董事会、独 立董事、监事会及总经理在经营方针及投资计划、重大的资产购置及出售、募集资金使 用、对外担保、关联交易、财务预决算、利润分配、合并分立解散清算变更公司形式、 聘用会计师事务所等公司重要事务的审批权限；《财务授权表及人事审批授权表》规定 了日常经营管理中各种事项的审批权限，公司有专门的部门和岗位保证经过授权审批的 业务方能进行办理。

3．会计系统控制

公司执行《企业会计准则》，在公司的《财务会计管理制度》中，对公司会计基础 工作、财务机构设置、会计电算化内部管理制度、会计凭证、会计账簿和财务会计报告 的处理程序进行了详细的规定，公司的会计事务按照相关规定执行，保证会计资料真实 完整。

4．预算控制

公司实施全面预算管理，根据公司章程和《公司财务授权审批表》对公司年度预算 与季度与月度分解进行审定后下达实施，公司每季度对预算执行情况进行回顾，并根据 回顾情况进行预算执行偏差管理。

5．绩效考评控制

公司制定了《公司绩效考核管理办法》，根据上述办法，公司对全体员工的业绩进

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行定期考核和评价，帮助员工改善绩效，并将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、 评优、降级、调岗、辞退等的依据。

（四）信息与沟通

公司制定了《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》，规范公司与投资者和 潜在投资者之间信息沟通的事项，按照法律法规与公司制度的规定，公开、公平、及时、 准确、真实、完整的披露公司信息。证券事务部是公司信息披露事务的日常工作部门， 在董事会秘书直接领导下，统一负责公司的信息披露事务。

（五）内部监督

公司不断完善公司法人治理结构，确保监事会、独立董事行使董事、高级管理人员 的监督职权。公司制订了《审计委员会年报工作规程》、《内部审计制度》，公司内部审 计部在董事会审计委员会直接领导下，依据法律法规和公司制度规章开展内部审计工 作，定期、不定期对公司整体、内部各单位及控股子公司的财务收支、生产经营活动进 行审计、核查，对公司及控股子公司内部控制的有效性进行评价。公司监事会、独立董 事履行对公司管理层的监督职责，对公司的内部控制有效性进行独立评价，并提出改进 意见。

四、公司内部控制的具体实施

1．销售与收款

公司的销售需求预测、订单处理、客户信用管理、收款、发货、发票开具、销售退 后等业务按照公司的《应收账款管理制度》、《销售产品需求预测管理程序》、《销售物料 流转流程》、《大客户订单执行流程》等制度与流程进行，为降低销售业务中的决策风险， 公司的客户信用管理由财务部负责，信用审批、发货审批等都需要通过财务部复核和授 权审批人批准，公司还通过应收账款分客户、分合同账龄分析、超期提示等风险预警机 制，对应收账款的回收风险进行管理。

2．采购、付款与存货管理

公司制订了《供应商管理程序》、《采购管理程序》、《进料检验管理程序》、《物料流 转管理程序》、《仓储管理办法》、《出入库单据填写办法》、《流动资产报损制度》等，对 公司供应商的评估与选择、供应商后续管理、采购需求预测与采购计划、采购申请与审 批、采购合同订立、到货验收入库、采购付款、存货领用、存货保管、存货记录、存货 报废与处置等流程和授权审批事宜进行了明确的规定。公司的供应商评估、采购、货物 验收和存货仓储保管由不同的部门进行，并在 ERP 系统中有明确的权限设定，保证了 不相容岗位相分离。公司内部审计部定期或不定期的对上述制度的有效性和执行情况进

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行审查与评估。

3．生产管理

公司规范生产管理的制度包括《生产管理程序》、《制造过程管理程序》、《派生产品 管理程序》、《产品软件管理程序》、《产品检验管理程序》，公司的生产制造与产品管理 严格按照上述程序规范进行。公司通过 ERP 系统完成标准成本制订、成本归集、成本 计算、成本分析等工作，并将安全生产、产品质量、生产效率和成本管理目标纳入相关 管理层的年度考核目标。

4．固定资产管理

公司设立了设备保障部管理固定资产，公司制订了《固定资产管理制度》、《量测仪 器管理程序》，规范公司固定资产的申购、购置、验收、使用与维护保养及固定资产处 置。公司已制订固定资产业务流程，规定了固定资产采购、验收、付款、移交使用部门 等各环节的权限与责任，公司的固定资产购置需要经过严格的论证和分析，固定资产采 购询价与采购岗位相分离，大额固定资产的购置需要经过招标。公司每年至少组织一次 全面的固定资产盘点，在盘点过程中不仅核对固定资产的账实相符情况，同时对固定资 产的使用效率、保养维护情况均进行检查核实，并对盘点中发现的问题及时进行处理。

5．货币资金管理

公司制订了《资金内部控制制度》，公司的货币资金管理工作，包括货币资金管理 职责分工、银行帐户管理、现金管理、票据管理、银行印鉴管理、收付款程序均严格按 照该制度执行。公司制订了《备用金管理制度》、《出差审批及差旅费报销办法》等，对 公司的费用预算、授权审批、借支与报销程序等进行了明确规定，公司财务部在办理货 币资金收付时，同时遵守上述规章制度。开立公司银行帐户，需经主管财务会计工作的 领导人员批准并由财务会计部门统一管理，不存在非财务会计部门管理外的其他银行帐 户。每月末银行存款余额对账单的获取、调节表的编制与核对由银行存款出纳人员以外 的其他指定人员实施。网上交易时，所用密码仅有经授权的人员使用，交易范围与金额 均经授权后有相关人员进行。公司所有商业票据包括支票、商业承兑汇票等均有财务会 计部门统一出具并保管未使用的空白票据。因填写、开具错误或其他原因导致票据作废 的，均有财务会计部门统一存放保管，不随意销毁以供需要时查阅。已收取的商业票据 转让时，视同货币资金支付并实施相应的核准程序。

6．对外担保管理

公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。 公司按照有关法律、行政法规、部门规章以及《深圳证券交易所股票上市规则》（以下

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简称“《上市规则》”）等有关规定，在《公司章程》、《财务管理制度》中明确股东大会、 董事会关于对外担保事项的审批权限。在确定审批权限时，公司执行《上市规则》关于 对外担保累计计算的相关规定。

公司在对外担保过程中，对被担保人的经营和信誉情况进行调查。董事会认真审议 分析被担保方的财务状况、营运状况、行业前景和信用情况，依法并审慎作出决定。公 司独立董事在董事会审议对外担保事项时发表独立意见。

报告期内，无对外担保事项发生。

7．关联交易管理

公司关联交易的内部控制遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则， 不存在损害公司和其他股东的利益。并按照有关法律、行政法规、部门规章以及《上市 规则》等有关规定，明确划分公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定 关联交易事项的审议程序和回避表决的要求。公司参照《上市规则》及其他有关规定， 公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《证券法》、《公司法》和《企业会计准则— —关联方关系及其交易的披露》的有关规定，制订了《关联交易公允决策制度》，对关 联人的认定、关联交易的认定、关联交易的决策程序等进行了严格的规定。

确定公司关联方的名单，并及时予以更新，确保关联方名单真实、准确、完整。公 司及其下属控股子公司在发生交易活动时，相关责任人通过仔细查阅关联方名单，审慎 判断是否构成关联交易。如果构成关联交易，会在各自权限内履行审批、报告义务。

公司审议需独立董事事前认可的关联交易事项时，相关人员第一时间通过董事会秘 书将相关材料提交独立董事进行事前认可。公司在召开董事会审议关联交易事项时，会 议召集人在会议表决前提醒关联董事须回避表决。公司股东大会在审议关联交易事项 时，公司董事会及见证律师在股东投票前，提醒关联股东须回避表决。公司对分公司授 权经营，对控股子公司监督经营，明确权限，强化职责；通过服务、协调、指导、监督， 实现公司与各分公司、子公司的有效沟通。对控股公司实行统一的财务管理制度，实行 由公司对控股子公司的财务负责人员统一管理、统一委派的财务人员管理体制。建立统 一的 ERP 系统，从生产、采购、销售、财务统一管理，使公司对控股公司的管理得到 有效控制，公司内部审计部门不定期对各子公司进行内部审查。

8．投资管理

公司通过《公司章程》、《财务管理制度》、《募集资金使用管理办法》、《境内期货套 期保值内部控制制度》等规范公司的项目投资和对外投资行为，公司在《公司章程》中

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明确了股东大会、董事会对重大投资的审批权限，规定了相应的审批程序。相关制度对 公司的投资决策程序、投资决策权限、投资后续管理等有明确的规定。公司通过子公司 董事会积极参与子公司战略策略的制订和重大经营决策，督促子公司建立健全内部控 制，贯彻公司经营方针与政策，公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效 的原则，控制投资风险、注重投资效益。为促进公司的规范运作和健康发展，规避经营 风险，明确公司重大投资、财务决策的批准权限与批准程序。

9．募集资金使用管理

公司募集资金使用的内部控制遵循规范、安全、高效、透明的原则，遵守承诺，注 重使用效益，根据《上市公司证券发行管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》和 《公司章程》的相关规定，公司已制订修订了《公司募集资金使用管理办法》，完善了 相关条款。公司募集资金补充流动资金、变更等事项符合上述规定。对募集资金存储、 审批、使用、变更、监督和责任追究等内容进行明确规定。公司对募集资金进行专户存 储管理，与开户银行签订募集资金专用帐户管理协议，掌握募集资金专用帐户的资金动 态，制定严格的募集资金使用审批程序和管理流程，保证募集资金按照招股说明书所列 资金用途使用，按项目预算投入募集资金投资项目。并跟踪项目进度和募集资金的使用 情况，确保投资项目按公司承诺计划实施。 公司内部审计部密切跟踪监督募集资金使 用情况并每季度向董事会报告。公司主动配合保荐人的督导工作，向保荐人通报其募集 资金的使用情况，授权保荐代表人到有关银行查询募集资金支取情况以及提供其他必要 的配合和资料。公司调整募集资金投资项目实施方式，经公司董事会审议、通知保荐机 构及保荐代表人，并依法提交股东大会审批。

10．信息披露管理

根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》以及深圳证券交易所的 《股票上市规则》、浙江证监局《关于进一步加强上市公司信息披露管理工作的通知》 （浙证监发〔2009〕134 号）等相关法律法规，公司已制订《公司重大事件内部报告制 度》、《公司信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《突发事件管理制度》对披露 的时间、披露内容都做了明确的规定，以保护投资者的利益。公司董事长为公司信息披 露的第一责任人，董事会秘书为直接责任人。公司证券部为公司信息披露事务的管理部 门，具体负责信息披露及投资者关系管理工作，设置了联系电话、网站、电子邮箱等投 资者沟通渠道，加强与投资者之间的互动与交流。

五、目前内部控制存在的薄弱环节及改进措施

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随着国家法律法规的逐步深化和公司业务进一步发展，公司在今后还应定期或实时 根据需要对内部控制制度进行修订和补充。

公司将继续强化内部规章制度的执行力度，强化内部监督与制约机制，切实发挥独 立董事、监事会和内部审计部门的监督作用，建立相关部门之间的制衡和监督机制以及 逐级问责机制，并将内部控制制度的有效执行情况作为对公司各部门、各控股子公司的 绩效考核重要指标之一。

公司将加强公司内部控制和风险管理的全员培训，以提高员工的内部控制及风险管 理意识，也为更好地推动公司内部控制的有效实施奠定意识基础。

六、上一年度内部控制制度执行中发现的缺陷、本年度改进措施

1、由于外部与内部环境、经营业务调整等情况，内部控制的有效性可能随之改变， 2010 年度，公司三届十一次董事会讨论制订了《对外提供财务资助管理办法》、《内 幕信息知情人管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《外部信息使用 人管理制度》，三届十三次董事会修订了《董监高所持本公司股份及其变动管理制度》， 2010 年 8 月修订了《浙江三力士橡胶股份有限公司章程》。

• 2、由保荐机构东北证劵股份有限公司对我公司中层以上干部进行了风险管理培训。 七、对公司内部控制的总体评价

公司建立了较为完善的法人治理结构，内部控制体系较为健全，符合有关法律法规 规定。2010 年公司内部控制制度能够贯彻落实执行，在公司经营管理各个关键环节、 关联交易、对外担保、重大投资、信息披露等方面发挥了较好的管理控制作用，能够对 公司各项业务的健康运行及经营风险的控制提供保证，公司认为根据《企业内部控制基 本规范》及相关规定，本公司内部控制于 2010 年 12 月 31 日在所有重大方面是有效的。

在公司未来经营发展中，公司将不断深化管理，进一步完善内部控制制度，公司将 继续强化内部控制，进一步健全和完善内控体系，使内控检查监督方法、评价标准更加 科学，使之适应公司发展的需要和国家有关法律法规的要求。

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