SANITAR - Annual Report 2019 | FinancialReports.eu

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中華民國一 ○ 八年度

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中華民國一 ○ 九年四月二十七日刊印

壹、致股東報告書 ............................................................................................................................. 1 貳、公司簡介 ..................................................................................................................................... 4 一、設立日期 .............................................................................................................................. 4 二、公司沿革 .............................................................................................................................. 4 參、公司治理報告 ............................................................................................................................. 5 一、組織系統 .............................................................................................................................. 5 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 .................. 7 三、最近年度給付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金 ............................................ 10 四、公司治理運作情形 ............................................................................................................ 17 五、會計師公費資訊 ................................................................................................................ 59 六、更換會計師資訊 ................................................................................................................ 60 七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間 .................................................................... 60 八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 .................................................................... 61 九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊 ........................................................................................................................ 62 十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例 ............................................................ 62 肆、募資情形 ................................................................................................................................... 63 一、資本及股份 ........................................................................................................................ 63 二、公司債辦理情形 ................................................................................................................ 67 三、特別股辦理情形 ................................................................................................................ 67 四、海外存託憑證辦理情形 .................................................................................................... 67 五、員工認股權憑證辦理情形及限制員工權利新股辦理情形 ............................................ 67 六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 .................................................................... 67 七、資金運用計畫執行情形 .................................................................................................... 67 伍、營運概況 ................................................................................................................................... 68 一、業務內容 ............................................................................................................................ 68 二、市場及產銷概況 ................................................................................................................ 79 三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止，從業員工人數、平均服務年資、平均年齡及學歷分布比率 ................................................................................................ 86 四、環保支出資訊 .................................................................................................................... 86

五、勞資關係 ............................................................................................................................ 86 六、重要契約 ............................................................................................................................ 88 陸、財務概況 ................................................................................................................................... 89 一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表 .................................................................... 89 二、最近五年度財務分析 ........................................................................................................ 93 三、最近年度財務報告之監察人審查報告 ............................................................................ 97 四、最近年度財務報告 ............................................................................................................ 98 五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告 ...................................................... 151 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響 ...................................................................... 200 柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 ..................................................................... 201 一、財務狀況 .......................................................................................................................... 201 二、財務績效 .......................................................................................................................... 202 三、現金流量 .......................................................................................................................... 202 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 .................................................................. 203 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫 .................................................................................................................................. 203 六、風險事項分析評估 .......................................................................................................... 204 七、其他重要事項 .................................................................................................................. 207 捌、特別記載事項 ......................................................................................................................... 208 一、關係企業相關資料 .......................................................................................................... 208 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形 .......................................... 209 三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形 .......................... 209 四、其他必要補充說明事項 .................................................................................................. 209 玖、對股東權益或證券價格有重大影響之事項 ......................................................................... 210

壹、致股東報告書

各位股東女士、先生，大家好：

感謝各位蒞臨參加本公司股東常會，謹代表凱撒衛浴股份有限公司表示誠摯的歡迎。以下報告本公司一○八年度營業結果及一○九年度營業計畫。

一、一○八年度營業結果

(一)營業計畫實施成果

本公司一○八年度合併營業收入為新臺幣 2,334,926 千元，較一○七年度新臺幣 2,293,113 千元成長 1.82% ；合併本期淨利為新臺幣 179,852 千元，較一○七年度新臺幣 254,012 千元，衰退 29.20% ；合併每股盈餘為 2.48 元。合併營業收入維持去年同期水準，但越南市場受到中美貿易戰持續，競爭愈趨激烈，致毛利率下降；本公司成立造橋營業所及高雄營業所深耕當地市場，及越南子公司獎勵經銷商制度，致合併營業費用增加，合併本期淨利較去年同期衰退。

(二)預算執行情形

本公司一○八年度並未對外公開財務預測。

(三)財務收支及獲利能力分析

				單位：新臺幣千元	單位：新臺幣千元
項目	年度		一○七年度	一○八年度	增（減）比例
財務收支	營業收入		2,293,113	2,334,926	1.82
	營業毛利		751,639	701,683	-6.64
	營業淨利		348,253	246,713	-29.16
	稅前淨利		357,268	245,543	-31.27
獲利能力	資產報酬率(%)		11.66	7.73	-33.70
	股東權益報酬率(%)		15.35	10.60	-30.94
	占實收資本比率(%)	營業利益	47.96	33.98	-29.15
		稅前純益	49.21	33.82	-31.27
	純益率(%)		11.07	7.70	-30.44
	每股盈餘（元）		3.50	2.48	-29.14

(四)研究發展狀況

本公司研究發展主要可分為兩個面向，一是生產製程改良，二是新型產品開發：

1. 生產製程改良

(1) 高壓注漿生產已經全面導入面盆、水箱及水箱蓋，一○八年持續導入長瓷腳、短瓷腳、蹲便及 FFC （高溫耐火瓷）部分產品，預計一○九年第二季導入馬桶試產。
(2) 自動化施釉已經全面導入，現行瓷器釉面塗層厚度均勻，改善人工作業而產生的釉面品質問題。

-1-

2. 新型產品開發

(1) 以科技衛浴為開發主軸，融合多項技術做出產品差異化，致力提供消費者更佳的產品使用體驗，例如：便斗結合新一代智慧離子感應技術、臭氧殺菌除臭技術運用、 Microbubble 微氣泡花灑，達到深層清潔肌膚與保濕功效、龍頭專利反向彈跳排桿結構，增加龍頭使用壽命、以及高階功能電腦馬桶蓋開發。
(2) 產品設計系列化及產品開發精品化，精簡面盆、便斗、龍頭等產品品項，創新外型設計與功能提升，並預計一○九年分階段逐步完成馬桶產品系列化開發。
(3) 因應未來櫃盆為市場主流趨勢，本公司已於一○七年運用 FFC 技術研發完成多樣 FFC 櫃盆新品。面盆浴櫃組可搭配鏡櫃，透過模組化單品組合，小尺寸到大尺寸一應俱全，貼心為消費者設想，極大化衛浴空間使用。
(4) 浴櫃廠加入投產，透過模組化的設計，具有成本降低、加快開發式樣與速度等生產優勢，迎合市場大眾需求，並藉由價格優勢，提供消費者最經濟實惠的選擇。

二、一○九年度營業計畫概要

(一)經營方針
持續精進生產技術，積極開發新型產品及創新設計，提升產品品質與價值。
增進顧客滿意度，結合產品優勢、靈活的組合方案及迅速的服務，成為消費者的最佳選擇。
重視人才培訓，營造良好的工作環境及發展體系，培育人才作為企業永續經營之基石。
關懷環境保護，運用綠色科技減少電能及水資源消耗，改善產品製程降低對環境的衝擊，保障消費者的健康，為地球盡一份心力。
企業誠信經營及務實本業，秉持「品質至上、客戶滿意」的經營理念，不斷投入產品研發創新，帶給消費者平價奢華的衛浴感受，經營成果與股東、員工及社會大眾共享，逐步提升企業價值。

(二)預期銷售數量及其依據

本公司一○九年度並未對外公開財務預測。

(三)重要之產銷政策
持續運用製程改良的優勢能力降低成本，擴增位於越南工廠的產能，浴櫃廠與龍頭二廠已落成啟用，待產能逐步到位，效益可望發酵，進一步提昇瓷器類及出水類營業收入。
運用 FFC 技術上的優勢，製造高端技術的產品，提高產品之價格帶，佈局高價位市場。
妥善運用資金，降低原物料採購成本，同時訂定生產計劃，配合銷售政策及銷售預測，有效地管控庫存數量及金額，提供充足的安全庫存量，並且適時地去化無效及呆滯庫存。
加強行銷力道，以提昇消費者對凱撒衛浴產品的購買力，透過媒體廣告及設立實體展示間等行銷手段，展示本公司近年來製造技術上努力有成，開發出多樣高品質櫃盆、訂製浴櫃及科技化衛浴等產品，帶動消費者對凱撒衛浴產品的購

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買欲望，刺激營業收入成長。

三、未來公司發展策略

本公司以控制風險的重要前提下，穩定及健全向上發展生產、銷售及研究發展能力。越南為東南亞國協無關稅組織成員之一，積極地與世界各國簽訂經濟合作協定，東協自由貿易區自一○三年起逐漸進入零關稅，本公司發展策略為佈署東南亞國協成員國市場，利用越南現有的國際合作優勢，以利帶動本公司未來的營收成長。繼續拓展東南亞市場，目前柬埔寨、菲律賓及馬來西亞市場已經有當地代理商經營品牌業務，新加坡、印尼及緬甸持續開發代理商，另規劃拓展歐美代工業務，品牌與代工雙軌發展，取得更大的市占率。

四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

近年來越南貨幣貶值狀況已趨於穩定，對於匯率差異產生的影響相對減少，在整體經營環境已逐年改善之下，國民所得亦逐年提高。

觀察臺灣總體環境，房地產銷售狀況欠佳，新建工程衛浴設備需求下降，本公司在新建工程市場涉入不深，所受影響理應較依賴新建工程之競爭對手少；惟目前中古屋市場亦因購買者觀望而有所遲滯，衛浴設備修繕市場呈現萎縮狀態，從臺灣營業收入成長力道不如預期的結果便可反映此一現象。未來本公司將致力於節能減碳之綠能產品開發，增加環保及科技類別產品，以提升營業收入及履行社會責任。

產業競爭日益激烈，若無法跟上時代變化之企業必將面臨淘汰，故公司將隨時因應環境、法規及整體經濟上之變化，追求更迅捷之應變能力，加強高價值產品之開發，並提高產品之品質，減少劣品之削價競爭，並加深客戶對品牌形象之信賴，使凱撒衛浴成為永續經營的企業，致力於一○九年的業績與獲利成長。

最後，再次感謝各位股東對凱撒衛浴的支持與鼓勵，並致上最大的祝福。

謹祝

身體健康，萬事如意

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董事長蕭俊祥

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貳、公司簡介

一、設立日期

民國 77 年 01 月 26 日

二、公司沿革

民國 77 年 � 設立登記三煜興業有限公司，為凱撒衛浴股份有限公司之前身，實收資本額新臺幣 1,200 千元。
民國 85 年 � 轉投資越南凱撒衛浴股份有限公司之 18.75% 股份，主要業務為各項衛浴設備產品之製造與銷售。
民國 86 年 � 成立越南凱撒衛浴股份有限公司瓷器一期廠，並開始營運。
民國 88 年 � 成立越南凱撒衛浴股份有限公司胡志明分公司及河內分公司。
取得 ISO-9001 合格認證。
辦理現金增資新臺幣 105,000 千元，增資後實收資本額新臺幣 160,000 千元。
民國 91 年 � 成立越南凱撒衛浴股份有限公司峴港分公司。
民國 92 年 � 更名為凱撒衛浴股份有限公司。
成立越南凱撒衛浴股份有限公司浴缸廠。
民國 93 年 � 成立越南凱撒衛浴股份有限公司銅器廠。
民國 96 年 � 辦理盈餘轉增資新臺幣 40,000 千元，增資後實收資本額新臺幣 200,000 千元。
民國 97 年 � 胡志明總營業處新辦公大樓落成啟用。
峴港分公司新辦公大樓落成啟用。
民國 98 年 � 辦理現金增資新臺幣 300,000 千元，增資後實收資本額新臺幣 500,000 千元。
民國 99 年 � 辦理盈餘轉增資及現金增資新臺幣 145,000 千元，增資後實收資本額新臺幣 645,000 千元。
民國 100 年 � 行政院金融監督管理委員會核准首次辦理股票公開發行，股票登錄興櫃市場。
越南凱撒衛浴股份有限公司辦理現金增資約新臺幣 101,217 千元，增資後實收資本額約新臺幣 476,419 千元。
民國 101 年 � 越南凱撒衛浴股份有限公司辦理現金增資約新臺幣 96,721 千元，增資後實收資本額約新臺幣 573,140 千元。
成立越南凱撒衛浴股份有限公司瓷器二期廠，主要設備為德國節能環保窯爐。
民國 102 年 � 辦理現金增資新臺幣 81,000 千元，增資後實收資本額新臺幣 726,000 千元。 � 臺灣證券交易所股份有限公司核准股票上市。
民國 103 年 � 越南凱撒衛浴股份有限公司辦理現金增資約新臺幣 90,090 千元，增資後實收資本額約新臺幣 663,230 千元。
民國 107 年 � 造橋發貨中心落成啟用。
民國 108 年 � 擴建越南凱撒衛浴股份有限公司銅器廠。
成立越南凱撒衛浴股份有限公司櫥櫃廠。
河內分公司新辦公大樓落成啟用。

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財務部
海外部
產品研發中心
貿易部
管理部
客服部
資材部
企劃
業務部
提名委員會
薪資報酬委員會
企業社會責任小組
董事會董事長總經理副總經理
股東大會
參、公司治理報告
監察人稽核室
營運長
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(二)各主要部門所營業務

部門別	主要業務
稽核室	1.協助董事會及管理階層檢查、覆核內部控制制度之缺失，衡量營運之效果效率。 2.提供內部控制制度改進建議，以確保其制度得以持續有效實施。 3. 執行年度稽核計畫、內控自評檢討及專案稽核作業。
產品研發中心	1.統籌運用產品研發資源、製程技術更新及品質提升。 2.協助客戶解決產品應用之技術問題。 3.協助進行產品市場資料分析與產品定位。 4.發展產品策略與開發成本分析。 5. 進行產品管理、規劃、設計、推廣及開發協調。
業務部	1.擬定並執行國內市場全年度之營業目標及政策。 2.產品利潤率及銷售價格之擬定。 3.客戶徵信之調查。 4.市場定位與調查。 5.公共關係之拓展。 6.廣告案之企劃及擬定。 7. 國內市場開發及業務推動。
海外部	1.擬定並執行國外市場全年度之營業目標及政策。 2.產品利潤率及銷售價格之擬定。 3.產品組合擬定。 4.海外行銷文案目錄製作。 5.國外市場開發及業務推動。 6. 越南凱撒衛浴貿易部管理。
財務部	1.年度預算之編製及管理。 2.財務管理、資金調度及銀行出納作業。 3.收支單據檢核及稅務申報作業。 4.帳務處理及財務報表編制與分析，提報經營管理資料。 5.提供股東會、董事會及各功能性委員會議事資料。 6.公告申報及重大訊息發布。 7.負責公司治理相關事務。 8. 維持與投資人間之良好溝通，妥善回應各項財務、業務等相關問題。
資材部	1.負責供應商及委外廠商之管理及進行採購作業。 2.負責產品品質檢驗之執行、缺失改善建議及追蹤。 3.統籌安排產品進貨、銷貨、運送等控管事宜。 4. 統籌產品之庫存管理與記錄。
客服部	1.提供產品維修服務。 2. 蒐集維修資料並統計及分析數據，協助改善產品品質。
管理部	1.員工教育訓練之籌劃與執行。 2.負責人事、行政、總務等業務。 3.固定資產之管理。 4.各項內部作業管理辦法及相關表單之控管。 5.負責公司電腦軟硬體之規劃與維護。 6. 資訊安全機制之擬定及執行。

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備註		無	無	無	無	無	無	無	無	無
具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	關係	妻弟	無	姊夫	無	無	無	無	無	無
	姓名	蔡明熹	無	蕭俊祥	無	無	無	無	無	無
	職稱	董事	無	董事長	無	無	無	無	無	無
目前兼任本公司及其他公司之職務		梅堯國際股份有限公司法人董事代表人越南凱撒衛浴股份有限公司董事長	越南凱撒衛浴股份有限公司總監	無	俞氏電器股份有限公司董事長	詮誠聯合會計師事務所合夥會計師	法羽律師事務所所長	文堯地政士事務所負責人	上海二麒貿易有限公司總經理	無
主要經（學）歷		東海大學國貿系學士	展欣窯業有限公司負責人	輔仁大學應用統計研究所碩士	德明商專銀行保險科	上海財經大學會計研究所碩士臺北工專電機工程科	臺灣大學法律學系學士	淡水商專企管科	華東政法大學法學博士文化大學理學碩士	南亞工專土木工程科
利用他人名義持有股份	持股比率	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	股數	0	0	0	0	0	0	0	0	0
配偶、未成年子女現在持有股份	持股比率	1.36	1.93	0.58	0	0	0	0.19	0.94	0
	股數	986,069	1,401,491	420,067	0	0	0	135,745	685,409	0
現在持有股數	持股比率	6.91	3.97	2.17	0.03	0	0	0.27	3.54	2.07
	股數	5,013,581	2,881,975	1,573,195	25,000	0	0	193,302	2,572,574	1,504,159
選任時持有股份	持股比率	6.91	3.97	1.84	0.06	0	0	0.27	3.54	2.07
	股數	5,013,581 (註1)	2,881,975	1,336,195	41,000	0	0	193,302	2,572,574	1,504,159
初次選任日期		78.06.05	88.06.30	104.06.17	101.06.20	101.06.20	101.06.20	90.06.30	96.06.30	92.06.30
任期		3年	3年	3年	3年	3年	3年	3年	3年	3年
選(就)任日期		107.06.13	107.06.13	107.06.13	107.06.13	107.06.13	107.06.13	107.06.13	107.06.13	107.06.13
性別		男	男	男	男	男	男	男	男	男
姓名		蕭俊祥	張勇男	蔡明熹	俞志信	陳世雄	許峰源	李文堯	林國華	梁信湧
國籍或註冊地		中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國
職稱		董事長	董事	董事	董事	獨立董事	獨立董事	監察人	監察人	監察人

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兼任其他公開發行公司獨立董事家數	兼任其他公開發行公司獨立董事家數	0	0	0	0	0	0	0	0	0
符合獨立性情形（註）	12									
	11									
	10									
	9									
	8									
	7									
	6									
	5									
	4									
	3							
	2
	1									
是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	商務、法務、財務、會計或公司業務所須之工作經驗									
	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員						
	商務、法務、財務、會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上
條件姓名		蕭俊祥	張勇男	蔡明熹	俞志信	陳世雄	許峰源	李文堯	林國華	梁信湧

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					財務長暨公司治理主管 (註2) 中華民國陳玉娟女 104.03.18 143,222 0.20 0 0 0 0 本公司財務部經理政治大學高階經營管研所碩士無無無無無稽核主管中華民國江政長男 100.03.15 2,000 0 0 0 0 0 科橋電子股份有限公司財會副理科橋電子股份有限公司稽核副理政治大學經營管研所碩士越南凱撒衛浴股份有限公司稽核主管無無無無註1：含保留運用決定權之交付信託「中國信託商業銀行股份有限公司受託陳威志信託財產專戶」1,000,000股。註2：經108年11月8日董事會決議通過。註3：截至年報刊印日止，上列公司有關人士皆未有離職解任情形發生。	財務長暨公司治理主管 (註2) 中華民國陳玉娟女 104.03.18 143,222 0.20 0 0 0 0 本公司財務部經理政治大學高階經營管研所碩士無無無無無稽核主管中華民國江政長男 100.03.15 2,000 0 0 0 0 0 科橋電子股份有限公司財會副理科橋電子股份有限公司稽核副理政治大學經營管研所碩士越南凱撒衛浴股份有限公司稽核主管無無無無註1：含保留運用決定權之交付信託「中國信託商業銀行股份有限公司受託陳威志信託財產專戶」1,000,000股。註2：經108年11月8日董事會決議通過。註3：截至年報刊印日止，上列公司有關人士皆未有離職解任情形發生。
備註		無	無	無	無	無
具配偶或二親等以內關係之經理人	關係	無	無	無	無	無
	姓名	無	無	無	無	無
	職稱	無	無	無	無	無
目前兼任其他公司之職務		越南凱撒衛浴股份有限公司總經理博多實業股份有限公司董事	無	無	無	越南凱撒衛浴股份有限公司稽核主管
主要經(學)歷		越南凱撒衛浴股份有限公司副總經理淡江大學物理系學士	本公司資材部經理高中	三洋窯業股份有限公司協理輔仁大學中文系學士	本公司財務部經理政治大學高階經營管研所碩士	科橋電子股份有限公司財會副理科橋電子股份有限公司稽核副理政治大學經營管研所碩士
利用他人名義持有股份	持股比率	0	0	0	0	0
	股數	0	0	0	0	0
配偶、未成年子女持有股份	持股比率	0.43	0.16	0	0	0
	股數	312,000	114,419	0	0	0
持有股份	持股比率	1.38	0.48	0.16	0.20	0
	股數	1,000,489 (註1)	345,000	115,892	143,222	2,000
選(就)任日期		105.01.01	96.01.01	97.03.10	104.03.18	100.03.15
性別		男	男	男	女	男
姓名		陳威志	顏文宏	古逢桂	陳玉娟	江政長
國籍		中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國
職稱		總經理	副總經理	營運長	財務長暨公司治理主管 (註2)	稽核主管

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領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金	領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金	領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金	領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金	無	無	無	無	無	無
A、B、C、D、 E、F及G等七項總額占稅後純益之比例			財務報告內所有公司	2.66	0.44	0.44	0.44	0.45	0.45
			本公司	2.27	0.44	0.44	0.44	0.45	0.45
兼任員工領取相關酬金	員工酬勞(G)	財務報告內所有公司	股票金額	0	0	0	0	0	0
			現金金額	0	0	0	0	0	0
		本公司	股票金額	0	0	0	0	0	0
			現金金額	0	0	0	0	0	0
	退職退休金 (F) (註1)		財務報告內所有公司	0	0	0	0	0	0
			本公司	0	0	0	0	0	0
	薪資、獎金及特支費等(E)		財務報告內所有公司	0	0	0	0	0	0
			本公司	0	0	0	0	0	0
A、B、C及D 等四項總額占稅後純益之比例			財務報告內所有公司	2.66	0.44	0.44	0.44	0.45	0.45
			本公司	2.27	0.44	0.44	0.44	0.45	0.45
董事酬金	業務執行費用 (D)		財務報告內所有公司	70	70	70	70	90	90
			本公司	70	70	70	70	90	90
	董事酬勞(C)		財務報告內所有公司	974	487	487	487	487	487
			本公司	974	487	487	487	487	487
	退職退休金 (B) (註)		財務報告內所有公司	0	0	0	0	0	0
			本公司	0	0	0	0	0	0
	報酬(A)		財務報告內所有公司	3,733	240	240	240	240	240
			本公司	3,036	240	240	240	240	240
			姓名	蕭俊祥	張勇男	蔡明熹	俞志信	陳世雄	許峰源
			職稱	董事長	董事	董事	董事	獨立董事	獨立董事

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領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金	領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金	領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金	無	無	無	領取來自子公司以	外轉投資事業或母公司酬金	外轉投資事業或母公司酬金	無	無	無
						A、B、C及D等四項總額占稅後純益之比例（％）	財務報告內所有公司		2.45	1.35	1.30
A、B及C等三項總額	占稅後純益之比例	財務報告內所有公司	0.44	0.44	0.44		本公司		1.98	1.35	1.30
						員工酬勞金額(D)	財務報告內所有公司	股票金額	0	0	0
		本公司	0.44	0.44	0.44
								現金金額	320	260	258
監察人酬金	業務執行費用(C)	財務報告內所有公司	70	60	70		本公司	股票金額	0	0	0
								現金金額	320	260	258
		本公司	70	60	70
						獎金及特支費等(C)	財務報告內所有公司		1,296	402	398
	酬勞(B)	財務報告內所有公司	487	487	487
							本公司		1,232	402	398
						退職退休金(B) (註)	財務報告內所有公司		108	108	96
		本公司	487	487	487
							本公司		108	108	96
	報酬(A)	財務報告內所有公司	240	240	240
						薪資(A)	財務報告內所有公司		2,675	1,649	1,582
		本公司	240	240	240
							本公司		1,903	1,649	1,582
							姓名		陳威志	顏文宏	古逢桂
	姓名		李文堯	林國華	梁信湧
							職稱		總經理	副總經理	營運長
	職稱		監察人	監察人	監察人

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(四)分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

單位：新臺幣千元； 109 年 2 月 27 日

				單位：	新臺幣千元	；109年2月27日
	職稱	姓名	股票金額	現金金額	總計	總額占稅後純益之比例（％）
經理人	總經理	陳威志	0	1,058	1,058	0.59
	副總經理	顏文宏
	營運長	古逢桂
	財務長	陳玉娟

註：經理人之適用範圍，依據財政部證券暨期貨管理委員會 92 年 3 月 27 日台財證三字第 0920001301 號函令規定，其範圍如下：
- (1) 總經理及相當等級者
- (2) 副總經理及相當等級者
- (3) 協理及相當等級者
- (4) 財務部門主管
- (5) 會計部門主管
- (6) 其他有為公司管理事務及簽名權利之人
(五)分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度給付本公司董事、監察人、總經理及副總經理等之酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性
最近二年度給付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例

年度職稱	107	年度	108	年度
	本公司給付酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例（％）	合併報表所有公司給付酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例（％）	本公司給付酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例（％）	合併報表所有公司給付酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例（％）
董事	4.26	4.53	4.51	4.89
監察人	1.17	1.17	1.32	1.32
總經理及副總經理	3.88	4.20	4.62	5.09

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2. 給付酬金之政策、標準與組合

(1) 董事及監察人之酬金

董事及監察人執行本公司職務時，不論營業盈虧，本公司得支給報酬，其報酬依公司章程規定，授權董事會依其對公司營運參與程度及貢獻價值，同時參酌同業市場水準議定之。此外，如公司年度有稅前淨利，另依公司章程規定分配酬勞。董事及監察人之酬金組合，主要包含薪資、董事監察人酬勞及出席費。

(2) 總經理及副總經理之酬金

總經理及副總經理依董事會之命令執行經營管理業務，其解任、委任及報酬依公司章程規定，由董事會決議行之。經理人報酬給付之標準，依其個人績效、工作貢獻度、年度公司經營成果、職務辛勞程度、公司政策配合度等實際工作表現，同時參酌同業市場水準議定之。經理人之酬金組合，主要包含薪資、獎金及員工酬勞。

3. 訂定酬金之程序

本公司董事、監察人及經理人之薪資報酬政策及制度，均經本公司提名委員會及薪資報酬委員會依據本公司「績效評估辦法」予以評估，並向董事會提出建議，由董事會決議通過後辦理。本公司提名委員會及薪資報酬委員會亦定期檢討董事、監察人及經理人之績效及薪資報酬。

4. 與經營績效及未來風險之關聯性

本公司董事、監察人及經理人之酬金，應參考同業市場水準，並考量個人績效、工作貢獻及公司經營成果議定，故公司經營績效及市場景氣變化，均與薪資報酬產生關聯。本公司訂定董事、監察人及經理人薪資報酬之內容及數額時，將不悖離財務績效表現，亦不引導董事及經理人為追求薪資報酬而從事逾越公司風險胃納之行為。

董事、監察人及經理人績效評估結果與薪資報酬之關聯性如下：

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(1) 績效評估方式	說明	自我考核自評問卷函括下列六大面向，共23項指標： A.公司目標與任務之掌握 B.董事職責認知 C.對公司營運之參與程度 D.內部關係經營與溝通 E.董事之專業及持續進修 F.內部控制	於年度結束後由提名委員會依據「提名委員會組織規程」進行各董事及監察人之績效評估並提董事會報告	由總經理參酌年度公司之經營成果訂定年終獎金之發放基數	由該經理人之上級主管依年度工作表現評定考績，考核項目如下： A.公司目標與任務之掌握 B.領導能力 C.判斷力 D.經理人之專業及持續進修	於年度結束後由提名委員會依據「提名委員會組織規程」進行經理人之績效評估並提董事會報告
	評估標準	1.本公司訂定「董事會績效評估辦法」，於年度結束後個別董事及監察人填寫董事成員自我考核自評問卷進行內部評估	2.本公司設置提名委員會，依「提名委員會組織規程」予以評核	1.公司年度之經營成果	2.個人年度工作表現	3.本公司設置提名委員會，依「提名委員會組織規程」予以評核
	對象	董事及監察人		經理人

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F.內部控制	5	5	5	5	5	4	5	5	5	D.經理人之專業及持續進修	5	4	5	5
E.董事之專業及持續進修	5	5	5	5	5	5	5	5	5
										C.判斷力	5	4	4	4
D.內部關係經營與溝通	5	5	4	5	4	5	5	4	5
C.對公司營運之參與程度	5	5	5	4	5	5	5	5	5
										B.領導能力	5	5	5	5
B.董事職責認知	5	4	5	5	5	5	4	5	4
										A.公司目標與任務之掌握	5	5	5	5
A.公司目標與任務之掌握	5	5	5	5	5	5	5	5	5
姓名	蕭俊祥	張勇男	蔡明熹	俞志信	陳世雄	許峰源	李文堯	林國華	梁信湧
										姓名	陳威志	顏文宏	古逢桂	陳玉娟
職稱	董事長	董事	董事	董事	獨立董事	獨立董事	監察人	監察人	監察人	職稱	總經理	副總經理	營運長	財務長

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(3) 績效評估結果及薪資報酬之關聯性及合理性說明
A. 董事及監察人
- a. 報酬：依對公司營運參與程度及貢獻價值，同時參酌同業市場水準議定之；董事長除按月支領固定報酬外，另依年度合併報表稅前淨利 0.5% 發給經營獎金。依據績效評估結果，本公司董事及監察人均有發揮相關職能，其報酬尚屬合理。
- b. 酬勞：依公司章程規定，如公司年度有稅前淨利，應提撥不高於百分之二為董事監察人酬勞。 108 年度提列董事監察人酬勞百分之二計新臺幣 4,869 千元，個別董事及監察人之酬勞，依個人所得基數比例分配，績效優良者及對公司業務有特別貢獻者，各可分配一個基數；除董事長因擔任管理職務對公司業務有特別貢獻分配兩個基數外，其餘董事及監察人各分配一個基數。
- c. 業務執行費用：依實際出席董事會及各功能性委員會次數核給出席費。 108 年度董事會平均出席比率（不含監察人）達 100% ， 108 年度董事會監察人平均列席比率為 95.24% 。

B. 經理人

a. 薪資：依工作年資、工作貢獻度、職務辛勞程度，同時參酌同業市場水準議定之。本公司經理人均擁有管理、業務、財務等相關經驗，同時在各項績效指標均具有一定水準，其薪資尚屬合理。
b. 獎金：主要為年終獎金及經營獎金。總經理以外之經理人發給年終獎金，按月薪、發放基數及考績基數計算；總經理依年度合併報表稅前淨利 0.5% 發給經營獎金。公司營運績效及個人工作績效，均與經理人獎金有所關連。
c. 員工酬勞：依公司章程規定，如公司年度有稅前淨利，應提撥百分之二至百分之五為員工酬勞，個別經理人員工酬勞發放金額，將視年度績效表現給予。 108 年度提列員工酬勞百分之三計新臺幣 7,303 千元。 108 年度及 107 年度經理人員工酬勞分別占稅後純益 0.59% 及 0.70% ，尚屬合理範圍。

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四、公司治理運作情形

(一)董事會運作情形資訊

108 年度董事會開會 7 次 (A) ，董事監察人出列席情形如下：

職稱	姓名	實際出(列) 席次數Ｂ	委託出席次數	實際出(列)席率(%)【Ｂ/Ａ】	備註
董事長	蕭俊祥	7	0	100	無
董事	張勇男	7	0	100	無
董事	蔡明熹	7	0	100	無
董事	俞志信	7	0	100	無
獨立董事	陳世雄	7	0	100	無
獨立董事	許峰源	7	0	100	無
監察人	李文堯	7	0	100	無
監察人	林國華	6	0	85.7	無
監察人	梁信湧	7	0	100	無
其他應記載事項：一、證券交易法第14條之3所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理董事會議案內容及後續處理證交法§14-3 所列事項獨董持反對或保留意見第十四屆第六次 108.1.15 1.造橋展示中心裝修工程款案 V 獨立董事意見：無。公司對獨立董事意見之處理：無。決議結果：全體出席董事同意通過。第十四屆第七次 108.3.21 1. 修訂「公司治理實務守則」部分條文案 V 2.修訂「獨立董事之職責範疇規則」部分條文案 V 3. 訂定「處理董事要求之標準作業程序」案 V 4.一○七年度員工酬勞及董事監察人酬勞分配情形案 V 5.一○七年度營業報告書及財務報表案 V 6.一○七年度盈餘分派案 V 7. 擬出具「內部控制制度聲明書」案 V 8. 簽證會計師之獨立性及適任性評估案 V 9. 召開一○八年股東常會案 V 獨立董事意見：無。公司對獨立董事意見之處理：無。決議結果：全體出席董事同意通過。第十四屆第八次 108.5.7 1.修訂「資金貸與他人作業程序」部分條文案 V 2.修訂「背書保證作業程序」部分條文案 V 3.為越南凱撒衛浴股份有限公司(子公司)提供背書保證案 V 4.為董事、監察人及重要職員投保責任保險案 V 獨立董事意見：無。

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	公司對獨立董事意見之處理：無。	公司對獨立董事意見之處理：無。
	決議結果：全體出席董事同意通過。
第十四屆第九次 108.7.23	1. 修訂「董事及監察人薪酬辦法」部分條文案	V
	2.訂定一○八年現金股利配息基準日及現金股利發放日案	V
	3.審查一○七年度董事監察人酬勞發放計畫案	V
	4. 審查一○七年度經營獎金發放計畫案	V
	獨立董事意見：無。
	公司對獨立董事意見之處理：無。
	決議結果：與自身有利害關係之董事及監察人於討論及決議時個別迴避，其餘出席董事同意通過。
第十四屆第十次 108.8.7	1.為越南凱撒衛浴股份有限公司(子公司)提供背書保證案	V
	2.臺中展示中心房屋承租案	V
	3.臺中展示中心裝修工程案	V
	獨立董事意見：無。
	公司對獨立董事意見之處理：無。
	決議結果：全體出席董事同意通過。
第十四屆第十一次 108.11.8	1.訂定「董事會績效評估辦法」案	V
	2.訂定「提名委員會組織規程」案	V
	3.修訂「誠信經營作業程序及行為指南」案	V
	4.委任本屆提名委員會委員案	V
	5.設置公司治理主管案	V
	6.更換股務代理機構案	V
	獨立董事意見：無。
	公司對獨立董事意見之處理：無。
	決議結果：全體出席董事同意通過。
第十四屆第十二次 108.12.24	1.審查本公司董事及監察人一○八年績效及一○九年之績效目標與薪資報酬案	V
	2.修訂本公司部分內部控制制度案	V
	3.擬訂本公司一○九年度稽核計畫案	V
	獨立董事意見：無。
	公司對獨立董事意見之處理：無。
	決議結果：與自身有利害關係之董事及監察人於討論及決議時個別迴避，其餘出席董事同意通過。

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蕭俊祥、張勇男、
蔡明熹、俞志信、
陳世雄、許峰源
審查本公司董事及監察
人一○八年績效及一○
九年之績效目標與薪資
報酬案
議案內容涉及左列個
別董事
左列董事於討論及決
議時個別迴避，由其
餘出席董事進行表
決。
三、揭露董事會自我評鑑之評估週期及期間、評估範圍、方式及評估內容等資訊，並填列董事會
評鑑執行情形
評估週期
評估期間
評估範圍
評估方式
評估內容
每年執行
一次
108年1月1日至
108年12月31日
1.董事會
2.個別董事
成員
3.功能性委
員會(薪資
報酬委員
會)
1.董事會內部自評
2.個別董事成員自
我績效評估
3.功能性委員會
(薪資報酬委員
會)內部自評
1.董事會績效評估：
(1)對公司營運之參與程度
(2)提升董事會決策品質
(3)董事會組成與結構
(4)董事的選任及持續進修
(5)內部控制
2.個別董事成員自我績效評估：
(1)公司目標與任務之掌握
(2)董事職責認知
(3)對公司營運之參與程度
(4)內部關係經營與溝通
(5)董事之專業及持續進修
(6)內部控制
3.功能性委員會(薪資報酬委員
會)績效評估：
(1)對公司營運之參與程度
(2)功能性委員會職責認知
(3)提升功能性委員會決策品質
(4)功能性委員會組成及成員選
任
(5)內部控制
四、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提升資訊透明度等）與執
行情形評估
(一)本公司董事會議事規範依「公開發行公司董事會議事辦法」訂定，經董事會通過並提報
股東會，董事會之運作皆依「董事會議事規則」辦理，落實公司治理、健全監督功能及
強化管理機能。
(二)本公司董事會之各項重要決議事項，依法於公開資訊觀測站公告申報，並同步揭露於本
公司網站投資者專區，透過網路提供投資者所關切之相關資訊，以維護股東權益。財務
業務及公司治理等資訊公開係本公司之重要責任，本公司確實依照證券交易所及相關法
令之規定，忠實履行其義務。
(三)本公司每年皆定期安排董事及監察人進修課程，持續充實新知，以保持其核心價值及專
業優勢與能力，108年董事及監察人進修情形，請參閱第55頁。
(四)本公司已於108年3月21日董事會通過訂定「處理董事要求之標準作業程序」，協助董
事執行職務時，能夠在掌握有關資料的情況下作出決定，並能履行其董事職責，提升董
事會效能。
(五)本公司已於108年5月7日董事會通過為本公司董事、監察人及重要職員購買責任保險，
以降低並分散可能因錯誤或疏失行為而造成公司及股東重大損害之風險，並依法於108
年6月1日完成投保作業。
(六)本公司已於108 年11 月8 日董事會通過訂定「董事會績效評估辦法」落實公司治理並提

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升本公司董事會、功能性委員會(薪資報酬委員會及提名委員會)之功能，建立績效目標以加強董事會運作效率。 108 年度董事會績效評估結果尚屬良好，已於 108 年 12 月 24 日提董事會報告，並於本公司網站投資者專區揭露。

(七)本公司已於 108 年 11 月 8 日董事會通過設置提名委員會，健全本公司董事會、功能性委員會(薪資報酬委員會及提名委員會)功能及強化管理機制。
(八)本公司已於 108 年 11 月 8 日董事會通過指定陳玉娟財務長擔任公司治理主管，其具備公開發行公司從事財務、會計及股務等管理工作經驗達三年以上，保障股東權益並強化董事會職能。
(九)本公司已建立並落實發言人制度，設有發言人及代理發言人對外發言，明訂統一發言程序，並要求公司內部員工保守財務業務機密，不得任意對外散佈訊息。遇有發言人及代理發言人異動時，即辦理資訊公開。

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(二)審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形
本公司尚未成立審計委員會。
108 年度董事會開會 7 次（ A ），監察人列席情形如下：

職稱	姓名	實際列席次數（Ｂ）	實際列席率(%) （Ｂ/Ａ）	備註
監察人	李文堯	7	100	無
監察人	林國華	6	87.5	無
監察人	梁信湧	7	100	無
其他應記載事項：一、監察人之組成及職責：（一）監察人與公司員工及股東之溝通情形（例如溝通管道、方式等）監察人如有需要，得隨時藉由電話或e-mail聯絡公司員工及股東，本公司均邀請監察人於董事會及股東會列席，監察人並得於必要時要求公司各主管或員工就其所經管業務提出說明。（二）監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形（例如就公司財務、業務狀況進行溝通之事項、方式及結果等）本公司監察人定期覆核稽核報告，並得隨時詢問公司稽核主管及討論，於年度報表查核時，本公司監察人與會計師就關鍵查核事項(KAM)進行溝通。二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理無此情形。

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與上市上櫃公司	治理實務守則差異情形及原因	無重大差異。	無重大差異。無重大差異。無重大差異。無重大差異。	無重大差異。
運作情形	摘要說明	為建立良好的公司治理制度，本公司已依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂定「公司治理實務守則」，並於公開資訊觀測站及本公司網站揭露。	（一）本公司於「公司治理實務守則」訂定相關規範，於本公司網站設有「投資者專區」提供股東關切之資訊及與公司之溝通管道，並設置發言人及代理發言人處理股東建議、疑義等事宜，若涉及法律問題或糾紛，將委請律師進行處理。（二）本公司股務事宜委由專業股務代理機構全權處理，並於公司辦理停止過戶日時，以股務代理機構所提供之股東名冊掌握實際控制公司之主要股東及其之最終控制者名單。並依規定定期揭露持股百分之十以上之股東有關質押及股權增減變動等情形。（三）本公司已於內部控制制度中訂定「子公司監理作業辦法」及「集團企業、特定公司及關係人交易作業辦法」等辦法，關係企業之財務、業務及會計等皆獨立運作，由專人負責，並受母公司控管與稽核。（四）本公司已於內部控制制度中訂定「防範內線交易作業程序」並據以執行。	（一）本公司設有「提名委員會」並採行「候選人提名制度」，所有董事及監察人候選人係由「提名委員會」進行提名及資格審查，並由董
	否
	是		   	
	評估項目	一、公司是否依據上市上櫃公司治理實務守則訂定並揭露公司治理實務守則？	二、公司股權結構及股東權益（一）公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？（二）公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單？（三）公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制？（四）公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券？	三、董事會之組成及職責（一）董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落實執行？

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與上市上櫃公司	治理實務守則差異情形及原因
運作情形	摘要說明	事會決議通過後，送請股東會選任之。依據本公司「公司治理實務守則」第20條，董事會成員應普遍具備執行職務所必需之知識、技能及素養。為達到公司治理之理想目標，董事會整體宜具備之能力為： 1.營運判斷能力 2.會計及財務分析能力 3.經營管理能力 4.危機處理能力 5.產業知識 6.國際市場觀 7.領導能力 8.決策能力。為強化公司治理並促進董事會組成與結構之健全發展，本公司「公司治理實務守則」第20條「董事會成員多元化之政策」政策指出：董事會成員組成應考量多元化，除兼任公司經理人之董事不宜逾董事席次三分之一外，並就本身運作、營運型態及發展需求以擬訂適當之多元化方針，宜包括但不限於以下二大面向之標準： 1.基本條件與價值：性別、年齡、國籍及文化等。 2.專業知識與技能：專業背景（如法律、會計、產業、財務、行銷或科技）、專業技能及產業經歷等。本公司現任董事會由6位董事組成，包含4位非執行董事及2位獨立董事，成員具備財金、法律、產業知識及管理等領域之豐富經驗
	否
	是
	評估項目

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與上市上櫃公司	治理實務守則差異情形及原因	無重大差異。無重大差異。
運作情形	摘要說明	與專業。本公司注重董事會成員組成之性別平等，女性董事席次比率目標為30%，預計在下一屆董事監察人改選時增加女性董事席次以達成目標。本公司現任董事會無兼任公司經理人之情事。本公司董事會成員落實多元化達成情形請參閱本表註1(第36頁)。（二）本公司除依法設置薪資報酬委員會，並自願設置提名委員會，「提名委員會組織規程」經108年11月8日董事會決議通過。本公司規劃於110年設置審計委員會。（三）本公司已訂定「董事會績效評估辦法」，並於每年年度結束時由財務部負責執行評估作業並提董事會報告，採以問卷方式檢視前一年度董事對董事會運作績效、董事對自身參與評估及各功能性委員對其委員會(薪資報酬委員會)運作評估。本公司董事會績效評估結果，將作為個別董事績效、薪資報酬及提名續任之參考，並就上開評分較低之指標，請示提名委員會委員並提董事會報告，作為董事績效考核改進之方向。本公司董事會績效評估之衡量項目含括下列五大面向： 1. 對公司營運之參與程度 2. 提升董事會決策品質 3. 董事會組成與結構 4. 董事的選任及持續進修 5. 內部控制董事成員自我績效評估之衡量項目含括下列六大面向：
	否
	是	 
	評估項目	（二）公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，是否自願設置其他各類功能性委員會？（三）公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，每年並定期進行績效評估，且將績效評估之結果提報董事會，並運用於個別董事薪資報酬及提名續任之參考？

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與上市上櫃公司	治理實務守則差異情形及原因	無重大差異。
運作情形	摘要說明	1. 公司目標與任務之掌握 2. 董事職責認知 3. 對公司營運之參與程度 4. 內部關係經營與溝通 5. 董事之專業及持續進修 6. 內部控制本公司功能性委員會績效評估之衡量項目含括下列五大面向： 1. 對公司營運之參與程度 2. 功能性委員會職責認知 3. 提升功能性委員會決策品質 4. 功能性委員會組成及成員選任 5. 內部控制本公司108年度董事會及薪資報酬委員會績效評估結果尚屬良好，已於108年12月24日提董事會報告，並同步揭露於本公司網站投資者專區。（四）本公司依據「上市上櫃公司治理實務守則」第二十九條規定，定期(每年至少一次)評估聘任簽證會計師之獨立性及適任性，並取得簽證會計師出具之超然獨立聲明，提董事會通過後委任之。 108 年會計師獨立性業經本公司評估，勤業眾信聯合會計師事務所蘇郁琇會計師及翁博仁會計師，其獨立性及適任性皆符合本公司獨立性評估標準(本表註2，第37頁)，並取得會計師出具之超然獨立聲明，並將評核結果提109年2月27日董事會決議通過。
	否
	是	
	評估項目	（四）公司是否定期評估簽證會計師獨立性？

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與上市上櫃公司	治理實務守則差異情形及原因	無重大差異。
運作情形	摘要說明	（一）本公司依據「上市上櫃公司治理實務守則」第三條之一規定，公司治理單位由財務部門兼任負責公司治理相關事務，公司治理相關事務內容如下： 1. 依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜。 2. 製作董事會及股東會議事錄。 3. 協助董事、監察人就任及持續進修。 4. 提供董事、監察人執行業務所需之資料。 5. 協助董事、監察人遵循法令。 6. 其他依公司章程或契約所訂定之事項。（二）本公司經108年11月8日董事會決議通過，指定陳玉娟財務長擔任公司治理主管，其具備公開發行公司從事財務、會計及股務等管理工作經驗達三年以上，保障股東權益並強化董事會職能。（三）108年度業務執行情形如下： 1. 協助董事及監察人執行職務、提供所需資料並安排進修事宜： (1) 針對公司經營領域及公司治理相關之最新法令規章修訂資料提供董事會成員，並不定期更新。 (2) 檢視相關資訊機密等級並提供董事會成員所需資訊，維持董事及監察人與各部門主管溝通順暢。 (3) 獨立董事依照公司治理實務守則，需要與內部稽核主管、簽證會計師了解、討論公司相關業務時，協助安排會議。 (4) 依照公司產業特性、董事及監察人學經歷背景，協助董事成員擬定並安排至少6學分年度進修計畫。
	否
	是	
	評估項目	四、上市上櫃公司是否配置適任及適當人數之公司治理人員，並指定公司治理主管，負責公司治理相關事務(包括但不限於提供董事、監察人執行業務所需資料、協助董事、監察人遵循法令、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、製作董事會及股東會議事錄等)？

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與上市上櫃公司	治理實務守則差異情形及原因
運作情形	摘要說明	2. 協助董事會及股東會議事程序及決議遵法事宜： (1) 向董事會、獨立董事及監察人報告公司治理運作狀況，確認公司股東會及董事會召開之相關合法性及公司治理守則規範。 (2) 協助並提醒董事會成員做成董事會正式決議應遵循之法規。 (3) 董事會重要決議於董事會後於公開資訊觀測站發布中英文重大訊息供投資人參考。 3. 維護投資人關係，一年兩次舉辦法人說明會，並視需要安排董事與主要股東、機構投資人或一般股東交流與溝通，使投資人能獲得足夠資訊評估決定企業合理的資本市場價值，並使股東權益受到良好的維護。 4. 擬定董事會議程，於開會7日前通知董事會成員，提供會議議題相關資料，如需利益迴避於事前提醒，並於董事會後二十日內完成董事會議事錄。 5. 依法辦理股東會日期事前登記、法定期限內製作開會通知、議事手冊及年報、議事錄，並公告於公開資訊觀測站；修訂章程或董事會改選後，辦理相關變更登記業務。 6. 為董事及監察人評估並投保合宜的董監責任保險，並於投保完成後提最近一次董事會報告。（四）108年度公司治理主管進修情形如下：
			進修時數	3.0
			課程名稱	公司治理與企業社會責任
			主辦單位	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會
			進修日期	108.11.8
			姓名	陳玉娟

	否
	是
	評估項目

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與上市上櫃公司	治理實務守則差異情形及原因	無重大差異。
運作情形	摘要說明	本公司已建立與利害關係人溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，公佈各項利害關係人之聯絡窗口資訊及e-mail，並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題，本公司108 年利害關係人溝通情形報告已提報108年12月24日董事會。利害關係人溝通情形報告揭露如下：
			溝通管道、回應方式及溝通頻率	1. 針對上下游廠商、銀行、子公司及投資人等相關的利害關係人均有適當的聯絡窗口，且設有發言人及投資人專用e-mail信箱。本公司依照相關法規規定定期及不定期即時公佈財務資訊於公開資訊觀測站及本公司網站，且每年至少召開兩次法人說明會，且當年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上，提供投資人充分之財務資訊。 2.聯絡窗口：發言人(e-mail:[email protected])	1.內部網站或內部電子郵件公告：不定期公告各項員工福利事項(健檢、團險等)、福委會資訊、公司重要營運訊息、教育訓練課程資訊、年度績效管理作業等訊息。 2.本公司之員工均可隨時當面、e-mail、電話與主管或總經理直接聯絡外，更提供員工申訴信箱。 3.本公司每三個月召開一次勞資會議，促進協調勞資關係、勞資合作並防範各類勞工問題於未然。 4.聯絡窗口：管理部楊小姐(e-mail:[email protected])	1.本公司每半年舉辦一次經銷商會議，建立與經銷商良好互動關係，透過經銷商會議收集產品與消費者回饋。 2.聯絡窗口：業務部楊小姐(e-mail: [email protected])
			優先關注議題	1.公司治理 2.永續發展策略 3.風險管理 4.股東參與 5.營運績效	1.員工福利 2.員工考核機制 3.營運績效 4.勞資關係	1.產品品質 2.售後服務 3.穩定供貨 4.廣告行銷
			利害關係人	股東與投資人	員工	經銷商
						客戶

	否
	是	
	評估項目	五、公司是否建立與利害關係人(包括但不限於股東、員工、客戶及供應商等)溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，	並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題？

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與上市上櫃公司	治理實務守則差異情形及原因			無重大差異。	無重大差異。無重大差異。
運作情形	摘要說明			本公司委任專業股務代辦機構「福邦證券股份有限公司股務代理部」，代理本公司辦理各項股務事宜。	（一）本公司已架設專屬網站，網址為http://www.caesar.com.tw，於投資者專區揭露財務業務及公司治理資訊，以利股東及利害關係人參考，並定期更新資訊以利投資人參考。（二）本公司已指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露，並設置發言人及代理發言人，代表公司對外發言，且要求管理階層與員工保守財務業務機密，不得擅自任意散布訊息，落實發言人制度。本公司法人說明會過程均已放置於本公司網站，確保可能影響股東及利害關係人決策之資訊，及時允當揭露。
		1.業務部建立與經銷商及時反饋機制，收集消費者回饋。 2.提供客戶多元溝通管道、網站顧客滿意度調查。 3.「衛浴管家」服務，提供消費者360天，早上9點到晚上9點的修繕服務，只要非人為因素，產品保固期間維修，衛浴管家都會免費到府服務。 4.聯絡窗口：業務部楊小姐(e-mail:[email protected])、衛浴管家專線0800-001-885	1.本公司每半年舉辦一次供應商會議，設置「供應商管理辦法」，與供應商做雙向溝通。 2.聯絡窗口：資材部黃小姐(e-mail:[email protected])、品保部杜先生(e-mail:[email protected])
		1.產品品質 2.售後服務	1.供應商管理 2.企業形象 3.資訊透明
		消費者	供應商


	否
	是				 
	評估項目			六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務？	七、資訊公開（一）公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊？（二）公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）？

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與上市上櫃公司	治理實務守則差異情形及原因	無重大差異。	無重大差異。
運作情形	摘要說明	（三）本公司於會計年度終了後兩個月內公告並申報年度財務報告，108 年度個體財務報告及合併財務報告已於109年2月27日提董事會通過並於公開資訊觀測站公告。本公司108 年第一、二、三季財務報告與108 年各月份營運情形已於規定期限前提早於公開資訊觀測站公告並申報。	（一）員工權益及僱員關懷本公司僱用員工時，並無性別或種族歧視，採用適才適用方式，針對個人是否具備專業知識、技能等予以考量，提供應徵者公平之僱用機會，對於員工之職前訓練相當重視，其中亦包括職場安全之課程，以期提供員工舒適安全之工作環境，另本公司定期安排全體員工進行健康檢查，充分了解員工健康狀況，以減少工作時可能發生之職業傷害。本公司員工福利措施，除依勞基法及法令辦理外，並成立職工福利委員會，除對員工之婚、喪及生育予以各項補助外，另定期舉辦各項旅遊活動，以調劑員工身心。並每年度按公司章程規定分派員工酬勞與發給年節獎金等，積極分享公司利益。另為保障員工退休生活，本公司依照勞工退休金條例，對適用該條例之員工每月按薪資6%提撥退休準備金存入員工個人退休金專戶，以提供員工最大之退休生活保障。本公司屬於勞基法適用行業，一切運作均以勞基法為遵循基準，本公司為促進勞資合作，提升工作效率，依據勞資會議實施辦法，定
	否
	是		
	評估項目	（三）公司是否於會計年度終了後兩個月內公告並申報年度財務報告，及於規定期限前提早公告並申報第一、二、三季財務報告與各月份營運情形？	八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）？

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與上市上櫃公司	治理實務守則差異情形及原因
運作情形	摘要說明	期召開勞資會議，藉以勞資雙方溝通意見，相互合作；此外，本公司注重員工前程規畫並致力人才培育，積極鼓勵員工參加各項訓練課程，包含公司內部及外部訓練課程。內部訓練課程係針對公司內部專業技術的交流，提升員工生產力，外部訓練課程視公司需要，得派遣員工參加外部研討課程，提供員工良好專門之培訓機會。（二）投資者關係本公司秉持公平公開原則對待所有股東，每年依公司法及相關法令之規定召集股東會，且均依相關規定通知所有股東出席股東會，並將重大財務業務行為提報股東會。本公司亦給予股東充分發問或提案之機會，並依法訂定股東會議事規則，俾達制衡之效，妥善保存股東會議事錄及於公開資訊觀測站上充分揭露相關資料。另本公司為確保股東對公司重大事項享有充分知悉，參與及決定等權利，除每年股東會前寄發開會通知書予股東及公告年報外，並設有發言人及代理發言人之職務，作為公司與股東、投資人及利害關係人溝通之管道。本公司本著資訊公開原則，依公開發行公司應公告或申報事項一覽表及臺灣證券交易所股份有限公司對有價證券上市公司及境外指數股票型基金上市之境外基金機構資訊申報作業辦法等有關資訊揭露之規定辦理資訊公開事宜，並建立公開資訊之網路申報作業，指定財務部門專責人員負責公司資訊之蒐集及揭露工作，經相關權責主管審核確認後，辦理相關資訊公告申報事宜，及時提供各項可能影響投資人決策之資訊。此外，本公司亦架設公司網站，介紹公司之
	否
	是
	評估項目

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與上市上櫃公司	治理實務守則差異情形及原因
運作情形	摘要說明	產品及業務內容，供大眾了解本公司狀況。（三）供應商關係本公司訂有「供應商管理辦法」，以確保供應商交期、品質及價格符合公司需求，彼此間有良好溝通及協調。（四）利害關係人之權利本公司網站(http://www.caesar.com.tw)設有利害關係人專區，提供股東、員工、客戶及供應商等各利害關係人與公司之溝通管道。另本公司股務代理機構（福邦證券股份有限公司股務代理部）亦協助處理股東之相關問題及建議，若涉及法律問題或糾紛，將委請律師進行處理，以維護利害關係人之權益。（五）董事及監察人進修之情形請參閱本年報第55頁。（六）風險管理政策及風險衡量標準之執行情形本公司依法訂定各項內部規章及內部控制制度，進行各種風險管理與衡量，各項議案通過依照「取得或處分資產處理程序」、「衍生性商品交易處理程序」、「資金貸與他人作業程序」及「背書保證作業程序」等程序進行；對子公司之監督與管理依照「子公司監理作業辦法」執行；檢視財務報表編製流程，包括是否適用「國際財務報導準則」、會計專業判斷程序及會計政策與估計變動之合理性。稽核室亦依風險評估結果擬訂其年度稽核計畫，並確實執行，有效落實風險管理。（七）客戶政策之執行情形
	否
	是
	評估項目

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與上市上櫃公司	治理實務守則差異情形及原因
			改善情形	本公司已於108年股東常會開會30日前同步上傳英文版開會通知。	本公司已於108年設置提名委員會，其人數不少於三人，且半數以上成員為獨立董事，並將其組成、職責及運作情形於本公司網站投資者專區揭露。	本公司108年獨立董事與內部稽核主管、會計師之溝通情形已於本公司網站投資者專區揭露。	本公司董事會一年一次評估簽證會計師獨立性，並於107年度年報詳實揭露評估程序。	本公司已於108年11月8日董事會通過指定陳玉娟財務長擔任公司治理主管，並於公司網站及年報說明職權範圍、當年度業務執行重點及進修情形。	本公司已於108年11月8日經董事會通過「董事會績效評估辦法」並將108年董事會績效評估結果於本公司網站投資者專區揭露。	本公司已於108年為全體董事及監察人投保董監責任保險，並提董事會報告。	本公司英文重大訊息已於公開資訊觀測站公告。	本公司已於109年2月27日公布108年度財務報告。	本公司已於108年度年報揭露具體明確的股利政策。
運作情形	摘要說明	本公司設置業務部門及客服部門，提供客戶產品諮詢之管道及售後暨維修服務，保持與客戶暢通的聯繫管道。（八）公司為董事及監察人購買責任保險之情形本公司已於108年5月7日董事會通過為董事、監察人及重要職員購買責任保險，以降低並分散可能因錯誤或疏失行為而造成公司及股東重大損害之風險，並依法於108年6月1日完成投保作業。
			評鑑指標項目	1.9公司是否於股東常會開會30 日前同步上傳英文版開會通知？	2.14公司是否設置法定以外之功能性委員會，其人數不少於三人，且半數以上成員為獨立董事，並揭露其組成、職責及運作情形？	2.15公司是否將獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（如就公司財務報告及財務業務狀況進行溝通之方式、事項及結果等）揭露於公司網站？	2.17公司董事會是否定期(至少一年一次)評估簽證會計師獨立性，並於年報詳實揭露評估程序？	2.21公司是否設置公司治理專職人員，負責公司治理相關事務，並於年報及公司網站說明設置單位之運作及執行情形？	2.22公司訂定之董事會績效評估辦法或程序是否經董事會通過，並至少一年執行自我評估一次、將評估結果揭露於公司網站或年報？	2.26公司是否為其全體董事及監察人投保董監責任保險，並提董事會報告？	3.2公司是否同步申報英文重大訊息？	3.4公司是否在會計年度結束後兩個月內公布年度財務報告？	3.12公司年報是否揭露具體明確的股利政策？
	否
	是
	評估項目

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與上市上櫃公司	治理實務守則差異情形及原因	3.18公司是否建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊？本公司已於108年建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊。 3.20公司是否受邀(自行)召開至少二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上？【若每季至少召開一次或針對每季營運狀況召開法人說明會者，則總分另加1分】本公司108年召開二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上。 4.1 公司是否設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並揭露於年報及公司網站? 本公司已於108年設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.2 公司是否設置推動企業社會責任及企業誠信經營專（兼）職單位，並於年報及公司網站說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告？本公司已指定財務部為推動企業誠信經營專職單位，負責誠信經營政策與防範方案之制訂及監督執行，並於本公司網站投資者專區及年報說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告。 4.6公司是否參考國際人權公約，制訂保障人權政策，並揭露於年報或公司網站? 本公司「人權政策」參考國際人權公約，制訂保障人權政策與具體管理方案，並於本公司網站投資者專區揭露。 4.10公司年報及網站是否揭露員工工作環境與人身安全的保護措施與其實施情形? 本公司已將員工人身安全與工作環境的保護措施與其實施情形於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.12公司是否制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策？本公司已制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策。 4.14公司網站或年報是否揭露所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式？本公司已將所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.15公司網站或年報是否揭露所制訂之誠信經營政策，明訂具體作法與防範不誠信行為方案? 本公司已訂定「誠信經營作業程序及行為指南」，明訂具體作法與防範不誠信行為方案並於本公司網站投資者專區揭露。 4.16公司是否訂定並詳細於公司網站揭露公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙) 與不道德行為的檢舉制度？本公司已訂定公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙)與不道德行為的檢舉制度並於本公司網站投資者專區揭露。 4.17公司是否制定供應商管理政策，要求與供應商合作，在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，共同致力提升企業社會責任，並於公司網站或企業社會責任報告書揭露？本公司制定「供應商管理政策」，要求供應商在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，並說明實施情形於本公司網站投資者專區。 2.優先加強事項與措施評鑑指標項目措施 1.6公司是否於五月底前召開股東常會？本公司已於五月底前召開109年股東常會。 2.6公司董事會成員是否至少包含一位女性董事？【若每一性別達席次1/4 以上且本公司規劃於110年董事監察人全面改選時包含至少一位女性董事候選人。	3.18公司是否建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊？本公司已於108年建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊。 3.20公司是否受邀(自行)召開至少二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上？【若每季至少召開一次或針對每季營運狀況召開法人說明會者，則總分另加1分】本公司108年召開二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上。 4.1 公司是否設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並揭露於年報及公司網站? 本公司已於108年設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.2 公司是否設置推動企業社會責任及企業誠信經營專（兼）職單位，並於年報及公司網站說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告？本公司已指定財務部為推動企業誠信經營專職單位，負責誠信經營政策與防範方案之制訂及監督執行，並於本公司網站投資者專區及年報說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告。 4.6公司是否參考國際人權公約，制訂保障人權政策，並揭露於年報或公司網站? 本公司「人權政策」參考國際人權公約，制訂保障人權政策與具體管理方案，並於本公司網站投資者專區揭露。 4.10公司年報及網站是否揭露員工工作環境與人身安全的保護措施與其實施情形? 本公司已將員工人身安全與工作環境的保護措施與其實施情形於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.12公司是否制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策？本公司已制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策。 4.14公司網站或年報是否揭露所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式？本公司已將所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.15公司網站或年報是否揭露所制訂之誠信經營政策，明訂具體作法與防範不誠信行為方案? 本公司已訂定「誠信經營作業程序及行為指南」，明訂具體作法與防範不誠信行為方案並於本公司網站投資者專區揭露。 4.16公司是否訂定並詳細於公司網站揭露公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙) 與不道德行為的檢舉制度？本公司已訂定公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙)與不道德行為的檢舉制度並於本公司網站投資者專區揭露。 4.17公司是否制定供應商管理政策，要求與供應商合作，在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，共同致力提升企業社會責任，並於公司網站或企業社會責任報告書揭露？本公司制定「供應商管理政策」，要求供應商在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，並說明實施情形於本公司網站投資者專區。 2.優先加強事項與措施評鑑指標項目措施 1.6公司是否於五月底前召開股東常會？本公司已於五月底前召開109年股東常會。 2.6公司董事會成員是否至少包含一位女性董事？【若每一性別達席次1/4 以上且本公司規劃於110年董事監察人全面改選時包含至少一位女性董事候選人。	3.18公司是否建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊？本公司已於108年建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊。 3.20公司是否受邀(自行)召開至少二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上？【若每季至少召開一次或針對每季營運狀況召開法人說明會者，則總分另加1分】本公司108年召開二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上。 4.1 公司是否設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並揭露於年報及公司網站? 本公司已於108年設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.2 公司是否設置推動企業社會責任及企業誠信經營專（兼）職單位，並於年報及公司網站說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告？本公司已指定財務部為推動企業誠信經營專職單位，負責誠信經營政策與防範方案之制訂及監督執行，並於本公司網站投資者專區及年報說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告。 4.6公司是否參考國際人權公約，制訂保障人權政策，並揭露於年報或公司網站? 本公司「人權政策」參考國際人權公約，制訂保障人權政策與具體管理方案，並於本公司網站投資者專區揭露。 4.10公司年報及網站是否揭露員工工作環境與人身安全的保護措施與其實施情形? 本公司已將員工人身安全與工作環境的保護措施與其實施情形於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.12公司是否制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策？本公司已制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策。 4.14公司網站或年報是否揭露所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式？本公司已將所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.15公司網站或年報是否揭露所制訂之誠信經營政策，明訂具體作法與防範不誠信行為方案? 本公司已訂定「誠信經營作業程序及行為指南」，明訂具體作法與防範不誠信行為方案並於本公司網站投資者專區揭露。 4.16公司是否訂定並詳細於公司網站揭露公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙) 與不道德行為的檢舉制度？本公司已訂定公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙)與不道德行為的檢舉制度並於本公司網站投資者專區揭露。 4.17公司是否制定供應商管理政策，要求與供應商合作，在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，共同致力提升企業社會責任，並於公司網站或企業社會責任報告書揭露？本公司制定「供應商管理政策」，要求供應商在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，並說明實施情形於本公司網站投資者專區。 2.優先加強事項與措施評鑑指標項目措施 1.6公司是否於五月底前召開股東常會？本公司已於五月底前召開109年股東常會。 2.6公司董事會成員是否至少包含一位女性董事？【若每一性別達席次1/4 以上且本公司規劃於110年董事監察人全面改選時包含至少一位女性董事候選人。	3.18公司是否建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊？本公司已於108年建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊。 3.20公司是否受邀(自行)召開至少二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上？【若每季至少召開一次或針對每季營運狀況召開法人說明會者，則總分另加1分】本公司108年召開二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上。 4.1 公司是否設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並揭露於年報及公司網站? 本公司已於108年設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.2 公司是否設置推動企業社會責任及企業誠信經營專（兼）職單位，並於年報及公司網站說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告？本公司已指定財務部為推動企業誠信經營專職單位，負責誠信經營政策與防範方案之制訂及監督執行，並於本公司網站投資者專區及年報說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告。 4.6公司是否參考國際人權公約，制訂保障人權政策，並揭露於年報或公司網站? 本公司「人權政策」參考國際人權公約，制訂保障人權政策與具體管理方案，並於本公司網站投資者專區揭露。 4.10公司年報及網站是否揭露員工工作環境與人身安全的保護措施與其實施情形? 本公司已將員工人身安全與工作環境的保護措施與其實施情形於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.12公司是否制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策？本公司已制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策。 4.14公司網站或年報是否揭露所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式？本公司已將所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.15公司網站或年報是否揭露所制訂之誠信經營政策，明訂具體作法與防範不誠信行為方案? 本公司已訂定「誠信經營作業程序及行為指南」，明訂具體作法與防範不誠信行為方案並於本公司網站投資者專區揭露。 4.16公司是否訂定並詳細於公司網站揭露公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙) 與不道德行為的檢舉制度？本公司已訂定公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙)與不道德行為的檢舉制度並於本公司網站投資者專區揭露。 4.17公司是否制定供應商管理政策，要求與供應商合作，在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，共同致力提升企業社會責任，並於公司網站或企業社會責任報告書揭露？本公司制定「供應商管理政策」，要求供應商在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，並說明實施情形於本公司網站投資者專區。 2.優先加強事項與措施評鑑指標項目措施 1.6公司是否於五月底前召開股東常會？本公司已於五月底前召開109年股東常會。 2.6公司董事會成員是否至少包含一位女性董事？【若每一性別達席次1/4 以上且本公司規劃於110年董事監察人全面改選時包含至少一位女性董事候選人。	3.18公司是否建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊？本公司已於108年建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊。 3.20公司是否受邀(自行)召開至少二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上？【若每季至少召開一次或針對每季營運狀況召開法人說明會者，則總分另加1分】本公司108年召開二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上。 4.1 公司是否設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並揭露於年報及公司網站? 本公司已於108年設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.2 公司是否設置推動企業社會責任及企業誠信經營專（兼）職單位，並於年報及公司網站說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告？本公司已指定財務部為推動企業誠信經營專職單位，負責誠信經營政策與防範方案之制訂及監督執行，並於本公司網站投資者專區及年報說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告。 4.6公司是否參考國際人權公約，制訂保障人權政策，並揭露於年報或公司網站? 本公司「人權政策」參考國際人權公約，制訂保障人權政策與具體管理方案，並於本公司網站投資者專區揭露。 4.10公司年報及網站是否揭露員工工作環境與人身安全的保護措施與其實施情形? 本公司已將員工人身安全與工作環境的保護措施與其實施情形於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.12公司是否制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策？本公司已制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策。 4.14公司網站或年報是否揭露所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式？本公司已將所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.15公司網站或年報是否揭露所制訂之誠信經營政策，明訂具體作法與防範不誠信行為方案? 本公司已訂定「誠信經營作業程序及行為指南」，明訂具體作法與防範不誠信行為方案並於本公司網站投資者專區揭露。 4.16公司是否訂定並詳細於公司網站揭露公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙) 與不道德行為的檢舉制度？本公司已訂定公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙)與不道德行為的檢舉制度並於本公司網站投資者專區揭露。 4.17公司是否制定供應商管理政策，要求與供應商合作，在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，共同致力提升企業社會責任，並於公司網站或企業社會責任報告書揭露？本公司制定「供應商管理政策」，要求供應商在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，並說明實施情形於本公司網站投資者專區。 2.優先加強事項與措施評鑑指標項目措施 1.6公司是否於五月底前召開股東常會？本公司已於五月底前召開109年股東常會。 2.6公司董事會成員是否至少包含一位女性董事？【若每一性別達席次1/4 以上且本公司規劃於110年董事監察人全面改選時包含至少一位女性董事候選人。	3.18公司是否建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊？本公司已於108年建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊。 3.20公司是否受邀(自行)召開至少二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上？【若每季至少召開一次或針對每季營運狀況召開法人說明會者，則總分另加1分】本公司108年召開二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上。 4.1 公司是否設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並揭露於年報及公司網站? 本公司已於108年設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.2 公司是否設置推動企業社會責任及企業誠信經營專（兼）職單位，並於年報及公司網站說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告？本公司已指定財務部為推動企業誠信經營專職單位，負責誠信經營政策與防範方案之制訂及監督執行，並於本公司網站投資者專區及年報說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告。 4.6公司是否參考國際人權公約，制訂保障人權政策，並揭露於年報或公司網站? 本公司「人權政策」參考國際人權公約，制訂保障人權政策與具體管理方案，並於本公司網站投資者專區揭露。 4.10公司年報及網站是否揭露員工工作環境與人身安全的保護措施與其實施情形? 本公司已將員工人身安全與工作環境的保護措施與其實施情形於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.12公司是否制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策？本公司已制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策。 4.14公司網站或年報是否揭露所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式？本公司已將所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.15公司網站或年報是否揭露所制訂之誠信經營政策，明訂具體作法與防範不誠信行為方案? 本公司已訂定「誠信經營作業程序及行為指南」，明訂具體作法與防範不誠信行為方案並於本公司網站投資者專區揭露。 4.16公司是否訂定並詳細於公司網站揭露公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙) 與不道德行為的檢舉制度？本公司已訂定公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙)與不道德行為的檢舉制度並於本公司網站投資者專區揭露。 4.17公司是否制定供應商管理政策，要求與供應商合作，在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，共同致力提升企業社會責任，並於公司網站或企業社會責任報告書揭露？本公司制定「供應商管理政策」，要求供應商在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，並說明實施情形於本公司網站投資者專區。 2.優先加強事項與措施評鑑指標項目措施 1.6公司是否於五月底前召開股東常會？本公司已於五月底前召開109年股東常會。 2.6公司董事會成員是否至少包含一位女性董事？【若每一性別達席次1/4 以上且本公司規劃於110年董事監察人全面改選時包含至少一位女性董事候選人。	3.18公司是否建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊？本公司已於108年建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊。 3.20公司是否受邀(自行)召開至少二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上？【若每季至少召開一次或針對每季營運狀況召開法人說明會者，則總分另加1分】本公司108年召開二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上。 4.1 公司是否設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並揭露於年報及公司網站? 本公司已於108年設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.2 公司是否設置推動企業社會責任及企業誠信經營專（兼）職單位，並於年報及公司網站說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告？本公司已指定財務部為推動企業誠信經營專職單位，負責誠信經營政策與防範方案之制訂及監督執行，並於本公司網站投資者專區及年報說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告。 4.6公司是否參考國際人權公約，制訂保障人權政策，並揭露於年報或公司網站? 本公司「人權政策」參考國際人權公約，制訂保障人權政策與具體管理方案，並於本公司網站投資者專區揭露。 4.10公司年報及網站是否揭露員工工作環境與人身安全的保護措施與其實施情形? 本公司已將員工人身安全與工作環境的保護措施與其實施情形於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.12公司是否制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策？本公司已制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策。 4.14公司網站或年報是否揭露所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式？本公司已將所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.15公司網站或年報是否揭露所制訂之誠信經營政策，明訂具體作法與防範不誠信行為方案? 本公司已訂定「誠信經營作業程序及行為指南」，明訂具體作法與防範不誠信行為方案並於本公司網站投資者專區揭露。 4.16公司是否訂定並詳細於公司網站揭露公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙) 與不道德行為的檢舉制度？本公司已訂定公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙)與不道德行為的檢舉制度並於本公司網站投資者專區揭露。 4.17公司是否制定供應商管理政策，要求與供應商合作，在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，共同致力提升企業社會責任，並於公司網站或企業社會責任報告書揭露？本公司制定「供應商管理政策」，要求供應商在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，並說明實施情形於本公司網站投資者專區。 2.優先加強事項與措施評鑑指標項目措施 1.6公司是否於五月底前召開股東常會？本公司已於五月底前召開109年股東常會。 2.6公司董事會成員是否至少包含一位女性董事？【若每一性別達席次1/4 以上且本公司規劃於110年董事監察人全面改選時包含至少一位女性董事候選人。	3.18公司是否建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊？本公司已於108年建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊。 3.20公司是否受邀(自行)召開至少二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上？【若每季至少召開一次或針對每季營運狀況召開法人說明會者，則總分另加1分】本公司108年召開二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上。 4.1 公司是否設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並揭露於年報及公司網站? 本公司已於108年設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.2 公司是否設置推動企業社會責任及企業誠信經營專（兼）職單位，並於年報及公司網站說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告？本公司已指定財務部為推動企業誠信經營專職單位，負責誠信經營政策與防範方案之制訂及監督執行，並於本公司網站投資者專區及年報說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告。 4.6公司是否參考國際人權公約，制訂保障人權政策，並揭露於年報或公司網站? 本公司「人權政策」參考國際人權公約，制訂保障人權政策與具體管理方案，並於本公司網站投資者專區揭露。 4.10公司年報及網站是否揭露員工工作環境與人身安全的保護措施與其實施情形? 本公司已將員工人身安全與工作環境的保護措施與其實施情形於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.12公司是否制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策？本公司已制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策。 4.14公司網站或年報是否揭露所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式？本公司已將所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.15公司網站或年報是否揭露所制訂之誠信經營政策，明訂具體作法與防範不誠信行為方案? 本公司已訂定「誠信經營作業程序及行為指南」，明訂具體作法與防範不誠信行為方案並於本公司網站投資者專區揭露。 4.16公司是否訂定並詳細於公司網站揭露公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙) 與不道德行為的檢舉制度？本公司已訂定公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙)與不道德行為的檢舉制度並於本公司網站投資者專區揭露。 4.17公司是否制定供應商管理政策，要求與供應商合作，在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，共同致力提升企業社會責任，並於公司網站或企業社會責任報告書揭露？本公司制定「供應商管理政策」，要求供應商在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，並說明實施情形於本公司網站投資者專區。 2.優先加強事項與措施評鑑指標項目措施 1.6公司是否於五月底前召開股東常會？本公司已於五月底前召開109年股東常會。 2.6公司董事會成員是否至少包含一位女性董事？【若每一性別達席次1/4 以上且本公司規劃於110年董事監察人全面改選時包含至少一位女性董事候選人。	3.18公司是否建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊？本公司已於108年建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊。 3.20公司是否受邀(自行)召開至少二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上？【若每季至少召開一次或針對每季營運狀況召開法人說明會者，則總分另加1分】本公司108年召開二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上。 4.1 公司是否設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並揭露於年報及公司網站? 本公司已於108年設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.2 公司是否設置推動企業社會責任及企業誠信經營專（兼）職單位，並於年報及公司網站說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告？本公司已指定財務部為推動企業誠信經營專職單位，負責誠信經營政策與防範方案之制訂及監督執行，並於本公司網站投資者專區及年報說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告。 4.6公司是否參考國際人權公約，制訂保障人權政策，並揭露於年報或公司網站? 本公司「人權政策」參考國際人權公約，制訂保障人權政策與具體管理方案，並於本公司網站投資者專區揭露。 4.10公司年報及網站是否揭露員工工作環境與人身安全的保護措施與其實施情形? 本公司已將員工人身安全與工作環境的保護措施與其實施情形於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.12公司是否制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策？本公司已制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策。 4.14公司網站或年報是否揭露所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式？本公司已將所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.15公司網站或年報是否揭露所制訂之誠信經營政策，明訂具體作法與防範不誠信行為方案? 本公司已訂定「誠信經營作業程序及行為指南」，明訂具體作法與防範不誠信行為方案並於本公司網站投資者專區揭露。 4.16公司是否訂定並詳細於公司網站揭露公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙) 與不道德行為的檢舉制度？本公司已訂定公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙)與不道德行為的檢舉制度並於本公司網站投資者專區揭露。 4.17公司是否制定供應商管理政策，要求與供應商合作，在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，共同致力提升企業社會責任，並於公司網站或企業社會責任報告書揭露？本公司制定「供應商管理政策」，要求供應商在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，並說明實施情形於本公司網站投資者專區。 2.優先加強事項與措施評鑑指標項目措施 1.6公司是否於五月底前召開股東常會？本公司已於五月底前召開109年股東常會。 2.6公司董事會成員是否至少包含一位女性董事？【若每一性別達席次1/4 以上且本公司規劃於110年董事監察人全面改選時包含至少一位女性董事候選人。	3.18公司是否建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊？本公司已於108年建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊。 3.20公司是否受邀(自行)召開至少二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上？【若每季至少召開一次或針對每季營運狀況召開法人說明會者，則總分另加1分】本公司108年召開二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上。 4.1 公司是否設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並揭露於年報及公司網站? 本公司已於108年設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.2 公司是否設置推動企業社會責任及企業誠信經營專（兼）職單位，並於年報及公司網站說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告？本公司已指定財務部為推動企業誠信經營專職單位，負責誠信經營政策與防範方案之制訂及監督執行，並於本公司網站投資者專區及年報說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告。 4.6公司是否參考國際人權公約，制訂保障人權政策，並揭露於年報或公司網站? 本公司「人權政策」參考國際人權公約，制訂保障人權政策與具體管理方案，並於本公司網站投資者專區揭露。 4.10公司年報及網站是否揭露員工工作環境與人身安全的保護措施與其實施情形? 本公司已將員工人身安全與工作環境的保護措施與其實施情形於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.12公司是否制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策？本公司已制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策。 4.14公司網站或年報是否揭露所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式？本公司已將所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.15公司網站或年報是否揭露所制訂之誠信經營政策，明訂具體作法與防範不誠信行為方案? 本公司已訂定「誠信經營作業程序及行為指南」，明訂具體作法與防範不誠信行為方案並於本公司網站投資者專區揭露。 4.16公司是否訂定並詳細於公司網站揭露公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙) 與不道德行為的檢舉制度？本公司已訂定公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙)與不道德行為的檢舉制度並於本公司網站投資者專區揭露。 4.17公司是否制定供應商管理政策，要求與供應商合作，在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，共同致力提升企業社會責任，並於公司網站或企業社會責任報告書揭露？本公司制定「供應商管理政策」，要求供應商在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，並說明實施情形於本公司網站投資者專區。 2.優先加強事項與措施評鑑指標項目措施 1.6公司是否於五月底前召開股東常會？本公司已於五月底前召開109年股東常會。 2.6公司董事會成員是否至少包含一位女性董事？【若每一性別達席次1/4 以上且本公司規劃於110年董事監察人全面改選時包含至少一位女性董事候選人。	3.18公司是否建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊？本公司已於108年建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊。 3.20公司是否受邀(自行)召開至少二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上？【若每季至少召開一次或針對每季營運狀況召開法人說明會者，則總分另加1分】本公司108年召開二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上。 4.1 公司是否設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並揭露於年報及公司網站? 本公司已於108年設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.2 公司是否設置推動企業社會責任及企業誠信經營專（兼）職單位，並於年報及公司網站說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告？本公司已指定財務部為推動企業誠信經營專職單位，負責誠信經營政策與防範方案之制訂及監督執行，並於本公司網站投資者專區及年報說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告。 4.6公司是否參考國際人權公約，制訂保障人權政策，並揭露於年報或公司網站? 本公司「人權政策」參考國際人權公約，制訂保障人權政策與具體管理方案，並於本公司網站投資者專區揭露。 4.10公司年報及網站是否揭露員工工作環境與人身安全的保護措施與其實施情形? 本公司已將員工人身安全與工作環境的保護措施與其實施情形於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.12公司是否制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策？本公司已制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策。 4.14公司網站或年報是否揭露所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式？本公司已將所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.15公司網站或年報是否揭露所制訂之誠信經營政策，明訂具體作法與防範不誠信行為方案? 本公司已訂定「誠信經營作業程序及行為指南」，明訂具體作法與防範不誠信行為方案並於本公司網站投資者專區揭露。 4.16公司是否訂定並詳細於公司網站揭露公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙) 與不道德行為的檢舉制度？本公司已訂定公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙)與不道德行為的檢舉制度並於本公司網站投資者專區揭露。 4.17公司是否制定供應商管理政策，要求與供應商合作，在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，共同致力提升企業社會責任，並於公司網站或企業社會責任報告書揭露？本公司制定「供應商管理政策」，要求供應商在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，並說明實施情形於本公司網站投資者專區。 2.優先加強事項與措施評鑑指標項目措施 1.6公司是否於五月底前召開股東常會？本公司已於五月底前召開109年股東常會。 2.6公司董事會成員是否至少包含一位女性董事？【若每一性別達席次1/4 以上且本公司規劃於110年董事監察人全面改選時包含至少一位女性董事候選人。
		本公司已於108年建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊。	本公司108年召開二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上。	本公司已於108年設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並於本公司網站投資者專區及年報揭露。	本公司已指定財務部為推動企業誠信經營專職單位，負責誠信經營政策與防範方案之制訂及監督執行，並於本公司網站投資者專區及年報說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告。	本公司「人權政策」參考國際人權公約，制訂保障人權政策與具體管理方案，並於本公司網站投資者專區揭露。	本公司已將員工人身安全與工作環境的保護措施與其實施情形於本公司網站投資者專區及年報揭露。	本公司已制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策。	本公司已將所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式於本公司網站投資者專區及年報揭露。	本公司已訂定「誠信經營作業程序及行為指南」，明訂具體作法與防範不誠信行為方案並於本公司網站投資者專區揭露。	本公司已訂定公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙)與不道德行為的檢舉制度並於本公司網站投資者專區揭露。	本公司制定「供應商管理政策」，要求供應商在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，並說明實施情形於本公司網站投資者專區。	措施	本公司已於五月底前召開109年股東常會。	本公司規劃於110年董事監察人全面改選時包含至少一位女性董事候選人。
運作情形	摘要說明
		3.18公司是否建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊？	3.20公司是否受邀(自行)召開至少二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上？【若每季至少召開一次或針對每季營運狀況召開法人說明會者，則總分另加1分】	4.1 公司是否設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並揭露於年報及公司網站?	4.2 公司是否設置推動企業社會責任及企業誠信經營專（兼）職單位，並於年報及公司網站說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告？	4.6公司是否參考國際人權公約，制訂保障人權政策，並揭露於年報或公司網站?	4.10公司年報及網站是否揭露員工工作環境與人身安全的保護措施與其實施情形?	4.12公司是否制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策？	4.14公司網站或年報是否揭露所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式？	4.15公司網站或年報是否揭露所制訂之誠信經營政策，明訂具體作法與防範不誠信行為方案?	4.16公司是否訂定並詳細於公司網站揭露公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙) 與不道德行為的檢舉制度？	4.17公司是否制定供應商管理政策，要求與供應商合作，在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，共同致力提升企業社會責任，並於公司網站或企業社會責任報告書揭露？	評鑑指標項目	1.6公司是否於五月底前召開股東常會？	2.6公司董事會成員是否至少包含一位女性董事？【若每一性別達席次1/4 以上且
	否
	是
	評估項目

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與上市上櫃公司	治理實務守則差異情形及原因
			本公司規劃於110年董事監察人全面改選時自願設置多於法令規定之獨立董事席次。	本公司規劃於110年設置符合規定之審計委員會。
運作情形	摘要說明
		至少包含1 席女性獨立董事，則總分另加1 分。】	2.7公司是否自願設置多於法令規定之獨立董事席次?【若獨立董事席次達董事席次 1/2 以上，則總分另加1 分。】	2.10公司是否設置符合規定之審計委員會？【若屬自願設置者，則總分另加1 分。】
	否
	是
	評估項目

-35-

四、專業能力	決策能力	決策能力	V		V	V	V	V
	領導能力		V		V	V	V	V
	國際市場觀		V	V
	產業知識		V	V
	危機處理能力		V	V				V
	經營管理能力		V	V	V	V	V	V
	會計及財務分析能力		V		V	V	V
	營運判斷能力		V	V		V	V
三、產業經驗	製造銷售		V	V
	企業管理		V			V
	銀行				V
	會計師						V
	律師							V
二、專業背景	行銷或科技		V			V
	財務				V	V
	產業		V	V
	會計						V
	法律							V
一、基本組成	性別		男	男	男	男	男	男
	國籍		中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國
	核心項目	姓名	蕭俊祥	張勇男	蔡明熹	俞志信	陳世雄	許峰源

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會計師聲明	是	是	是	是	是
公司自評	是	是	是	是	是
項目	簽證會計師及其配偶與受扶養親屬未有下列情事： (1)持有本公司直接或間接重大財務利益。 (2)與本公司或本公司董監事、經理人間，有影響獨立性之商業關係。	在審計期間，簽證會計師及其配偶與受扶養親屬未擔任本公司董監事、經理人或對審計工作有直接且重大影響之職務。	簽證會計師目前或最近兩年內未擔任本公司董監事、經理人或對本公司有重大影響之職務；亦未有承諾擔任前述相關職務之情事。	簽證會計師與本公司之董監事或經理人未有配偶、直系血親、直系姻親或二親等內旁系血親之關係。	簽證會計師未收受本公司或本公司董監事、經理人或主要股東價值重大之饋贈或禮物（其價值未超越一般社交禮儀標準）
項次	1	2	3	4	5

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身分別條件姓名是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格符合獨立性情形（註1）兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數備註商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 獨立董事陳世雄            0 無獨立董事許峰源            0 無其他何政緯             0 無註1：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“”。 (1)非公司或其關係企業之受僱人。 (2)非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。 (3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數1%以上或持股前十名之自然人股東。 (4)非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。 (5)非直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依公司法第27條第1項或第2項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。 (6)非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。 (7)非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。。 (8)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股5%以上股東（但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數20%以上，未超過50%，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。 (9)非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣50萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。。 (10)未有公司法第30條各款情事之一。	身分別條件姓名是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格符合獨立性情形（註1）兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數備註商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 獨立董事陳世雄            0 無獨立董事許峰源            0 無其他何政緯             0 無註1：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“”。 (1)非公司或其關係企業之受僱人。 (2)非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。 (3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數1%以上或持股前十名之自然人股東。 (4)非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。 (5)非直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依公司法第27條第1項或第2項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。 (6)非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。 (7)非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。。 (8)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股5%以上股東（但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數20%以上，未超過50%，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。 (9)非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣50萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。。 (10)未有公司法第30條各款情事之一。	身分別條件姓名是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格符合獨立性情形（註1）兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數備註商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 獨立董事陳世雄            0 無獨立董事許峰源            0 無其他何政緯             0 無註1：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“”。 (1)非公司或其關係企業之受僱人。 (2)非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。 (3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數1%以上或持股前十名之自然人股東。 (4)非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。 (5)非直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依公司法第27條第1項或第2項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。 (6)非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。 (7)非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。。 (8)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股5%以上股東（但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數20%以上，未超過50%，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。 (9)非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣50萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。。 (10)未有公司法第30條各款情事之一。	身分別條件姓名是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格符合獨立性情形（註1）兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數備註商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 獨立董事陳世雄            0 無獨立董事許峰源            0 無其他何政緯             0 無註1：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“”。 (1)非公司或其關係企業之受僱人。 (2)非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。 (3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數1%以上或持股前十名之自然人股東。 (4)非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。 (5)非直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依公司法第27條第1項或第2項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。 (6)非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。 (7)非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。。 (8)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股5%以上股東（但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數20%以上，未超過50%，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。 (9)非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣50萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。。 (10)未有公司法第30條各款情事之一。	身分別條件姓名是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格符合獨立性情形（註1）兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數備註商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 獨立董事陳世雄            0 無獨立董事許峰源            0 無其他何政緯             0 無註1：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“”。 (1)非公司或其關係企業之受僱人。 (2)非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。 (3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數1%以上或持股前十名之自然人股東。 (4)非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。 (5)非直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依公司法第27條第1項或第2項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。 (6)非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。 (7)非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。。 (8)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股5%以上股東（但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數20%以上，未超過50%，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。 (9)非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣50萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。。 (10)未有公司法第30條各款情事之一。
備註		無	無	無
兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數		0	0	0
符合獨立性情形（註1）	10			
	9			
	8			
	7			
	6			
	5			
	4			
	3			
	2			
	1			
是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗			
	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員			
	商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上
	條件姓名	陳世雄	許峰源	何政緯
	身分別	獨立董事	獨立董事	其他

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備註	無	無	無
				公司對薪資報酬委員會意見之處理	提董事會經主席徵詢全體出席董事無異議照案通過。	提董事會經主席徵詢全體出席董事無異議照案通過。
				決議結果	經主席徵詢全體出席委員無異議照案通過。	經主席徵詢全體出席委員無異議照案通過。
實際出席率(%) (Ｂ/Ａ)	100	100	100
委託出席次數	0	0	0
				議案內容及後續處理	1.修訂「董事及監察人薪酬辦法」部分條文案 2.修訂「經理人薪酬辦法」部分條文案 3.審查一○七年度董事監察人酬勞發放計畫案 4.審查一○七年度員工酬勞發放計畫案 5.審查一○七年度經營獎金發放計畫案	1.審查本公司董事及監察人一○八年績效及一○九年之績效目標與薪資報酬案 2.審查本公司經理人一○八年績效及一○九年之績效目標與薪資報酬案 3.審查一○八年度董事監察人酬勞及員工酬勞發放計畫案 4.審查一○八年度經營獎金發放計畫案 5.審查一○八年度年終獎金發放計畫案 6.討論本公司薪資報酬委員會一○九年度之工作計畫案
實際出席次數(Ｂ)	2	2	2
姓名	陳世雄	許峰源	何政緯
				薪資報酬委員會	第四屆第三次 108.07.23	第四屆第四次 108.12.24
職稱	召集人	委員	委員

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與上市上櫃公司企業	社會責任實務守則差異情形及原因	無重大差異。	無重大差異。
運作情形	摘要說明	（一）本公司之風險管理政策如下：本公司擬於109 年訂定「風險管理政策」並提報董事會通過，以作為本公司風險管理之最高指導原則。本公司每年定期評估風險，並針對各項風險擬定風險管理政策，涵蓋管理目標、組織架構、權責歸屬及風險管理程序等機制並落實執行，以有效辨識、衡量，及控制本公司之各項風險，將因業務活動所產生的風險控制在可接受的範圍。（二）本公司之風險管理範疇如下：本公司承諾以積極並具成本效益的方式，整合並管理所有對營運及獲利可能造成影響之各種策略、營運、財務及危害性等潛在的風險，透過建置企業風險管理專案(Enterprise Risk Management)，其目的在於為所有的利害關係人提供適當的風險管理，以風險矩陣（Risk MAP）評估風險事件發生的頻率及對公司營運衝撃的嚴重度，定義風險的優先順序與風險等級，並依風險等級採取對應的風險管理策略。本公司的風險管理包括「策略風險」、「營運風險」、「財務風險」、「危害風險」，以及「氣候變遷與未遵循環保、氣候相關法規及其他國際法規協議之風險」等之管理。	二、本公司組成「企業社會責任小組」推動公司治理、發展永續環境、維護社會公益及其他企業社會責任，由董事長擔任召集人及主席，領導各部門高階主管組成，每月定期開會一次，每年不定期召開重大性議題討論，108年企業社會責任小組共開會15次，主要為統籌並定期檢視公司企業社會責任、公司治理及永續發展方
	否
	是		
	評估項目	一、公司是否依重大性原則，進行與公司營運相關之環境、社會及公司治理議題之風險評估，並訂定相關風險管理政策或策略？	二、公司是否設置推動企業社會責任專（兼）職單位，並由董事會授權高階管理階層處理，及向董事會報告處理情形？

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與上市上櫃公司企業	社會責任實務守則差異情形及原因		無重大差異。
運作情形	摘要說明	向的目標、績效及達成進度，各部門並依照不同議題，不定期召開會議或開展專案。此外，亦引領各部門解決企業社會責任相關問題，以達落實執行之效。108年企業社會責任執行計畫與成果，已提108年12月24日董事會報告。	(一)本公司依產業特性建立合適之環境管理制度，包括如下： 1. 門禁安全：日、夜間有門禁管理，並與中興保全簽約維護辦公室及廠區之安全。 2. 災害防範措施與應變：為維護員工安全衛生，推展安全衛生業務，編制勞工安全衛生業務主管一人，並向勞動部中區職業安全衛生中心登錄在案。	登錄編號 B097000732 登錄日期 0970226 事業單位名稱 (工程名稱) 凱撒衛浴股份有限公司頭份廠來文字號凱衛字第97001號來函日期 0970222 備註無轄區檢查機構勞動部職業安全衛生署(中區職業安全衛生中心) 3. 勞工安全宣導與失能傷害情況：本公司107年至108年廠內無因公致死案件；廠內每日早晨進行早會，加強宣導安全觀念，使同仁有危害認知的能力，讓每位同仁都能在安全的職場平安工作；也將實施內容登記在每日宣導事項記
				B097000732	0970226	凱撒衛浴股份有限公司頭份廠	凱衛字第97001號	0970222	無	勞動部職業安全衛生署(中區職業安全衛生中心)
				登錄編號	登錄日期	事業單位名稱 (工程名稱)	來文字號	來函日期	備註	轄區檢查機構

	否
	是		
	評估項目		三、環境議題（一）公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度？

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與上市上櫃公司企業	社會責任實務守則差異情形及原因	無重大差異。
運作情形	摘要說明	事本中。 4. 設備之維護及檢查： A. 堆高機：安排專屬保管人員於每日上班時依檢查項目逐一確認並將檢查結果填入每日點檢表中。 B. 發電機：固定每週五發動一次，確保當緊急狀況發生時該物件是可以使用的。 C. 油壓車：各油壓車皆設立專屬保管人並每二個月定期檢查，將檢查結果填入設備保養查驗表。 D. 飲水機：每月月初定期檢驗水質狀況及更換濾芯，確保飲水無虞。 E. 貨梯：每月月底貨梯保養承包廠商會至廠區對貨梯進行維護及檢查。 F. 電腦：各電腦皆設立專屬保管人並每二個月定期檢驗，將檢查結果填入設備保養查驗表中。 5. 台北辦公室安全保護措施：台北辦公大樓每半年實施一次消防演練及稽查檢測，並且在辦公室各個區域設有消防警報器。 (二)本公司致力於提升各項資源之利用效率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物料，作法如下： 1. 節省生產過程中消耗之原料及能源，並減少不必要之產品外箱包裝和內緩衝材料，提升資源再利用效率。 2. 推出無水便斗及水動能系列產品，具節能、抗污、省水之
	否
	是	
	評估項目	（二）公司是否致力於提升各項資源之利用效率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物料？

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與上市上櫃公司企業	社會責任實務守則差異情形及原因	無重大差異。無重大差異。
運作情形	摘要說明	特性，減少環境負荷之衝擊。 3. 減少影印用紙，公司部份資料及公文採行電子化，並回收影印用紙重覆使用，內部傳遞文件使用舊信封。 4. 執行垃圾分類並設置資源回收處，定期回收廢碳粉匣、廢紙張及舊電腦回收再處理等措施。 5. 每兩個月向環保署申報繳交廢棄物處理費用及應回收物品(例如鹼筒電池)或容器等費用。 6. 每季委請專業清除及處理機構執行廢瓷器報廢等廢棄物清除作業。 7. 造橋發貨中心設置太陽能發電系統，增加再生能源使用量。 (三)本公司定期於企業社會責任小組會議評估氣候變遷對本公司現在及未來的潛在風險與機會，並採取氣候相關議題之因應措施。 (四)本公司注意過去兩年溫室氣體排放量、用水量及廢棄物總重量，並制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理之政策，作法如下： 1. 辦公室照明設備全數改為採用LED燈具，較原先每月可降低約430 度電量。公司空調維持固定溫度，並搭配電風扇使用，可降低電力消耗。 2. 108年9月開始配合財政部電子發票政策，減少以往開立電
	否
	是	 
	評估項目	(三)公司是否評估氣候變遷對企業現在及未來的潛在風險與機會，並採取氣候相關議題之因應措施？ (四)公司是否統計過去兩年溫室氣體排放量、用水量及廢棄物總重量，並制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理之政策？

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與上市上櫃公司企業	社會責任實務守則差異情形及原因		無重大差異。
運作情形	摘要說明	子計算機發票印製之紙張，落實環境之永續。每年約可節省90,000張電子計算機發票用紙。 3. 隨季節調整空調及設定恆溫26度，以減低電力負荷，公司內部人員夏天穿著並無要求正式西裝套裝，可以短袖舒適穿著取代，可節省空調電力。 4. 管理部門不定期宣導並落實關閉使用完畢之空調、照明設備及電器。有效控制空調溫度及隨手關閉長時間不使用之電器或設備或拔除其電源。 5. 越南凱撒衛浴（子公司）持續推動有關水電油氣之整改，瓦斯設備已更換為天然氣系統，藉此降低對環境的負擔。 6. 鼓勵以爬樓梯代替搭電梯，減少能源消耗。 7. 本公司節能減碳管理規劃五年內達成減少用紙百分之十以及減低電力能源消耗百分之二之目標。	(一)本公司《保障人權政策》遵循《聯合國全球盟約》、《聯合國世界人權宣言》及《國際勞工組織工作基本原則與權利宣言》等國際公認之人權標準，並依其內涵制定並實施各項保障人權政策。制定工作規則、出缺勤管理辦法、性騷擾及防治辦法等相關之管理政策及程序。保障員工之合法權益，並尊重基本勞動人權原則，並無有危害勞工基本權利之情事。本公司尊重勞動人權，如結社自由、集體協商權、關懷弱勢族群、禁用童工、消除各種形式之強迫勞動、消除僱傭與就業歧
	否
	是		
	評估項目		四、社會議題 (一)公司是否依照相關法規及國際人權公約，制定相關之管理政策與程序？

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與上市上櫃公司企業	社會責任實務守則差異情形及原因	無重大差異。
運作情形	摘要說明	視等，並確認其人力資源運用政策無性別、種族、社經階級、年齡、婚姻與家庭狀況等差別待遇，以落實就業、雇用條件、薪酬、福利、訓練、考評與升遷機會之平等及公允。對於危害勞工權益之情事，本公司視需要得提供有效及適當之申訴機制，確保申訴過程之平等、透明。申訴管道應簡明、便捷與暢通，且對員工之申訴應予以妥適之回應。（二）本公司訂定及實施合理員工福利措施(包括薪酬、休假及其他福利等)，作法如下： 1. 本公司依勞動基準法訂定員工出勤及請休假管理等注意事項，明訂工時標準及各種假別之薪給規範。勞動基準法規範之休息日、例假日、國定假日及特別休假等假期，皆納入薪給範疇。 2. 本公司依照勞動基準法及性別工作平等法之規定，對於員工之協助與福利，列舉如下：（1）給予產假、產檢假、家庭照顧假。（2）設有哺集乳室給予每日二次哺乳時間。（3）准予育嬰留職停薪之申請。（4）與托育機構簽訂費用優惠合約，供同仁選擇。（5）本公司職工福利委員會，提供生育、子女養育、喪葬、購屋、國內外員工旅遊等津貼補助。 3. 本公司提供員工安全與健康之工作環境，包括提供必要之健康與急救設施，並致力於降低對員工安全與健康之危害
	否
	是	
	評估項目	（二）公司是否訂定及實施合理員工福利措施（包括薪酬、休假及其他福利等），並將經營績效或成果適當反映於員工薪酬？

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與上市上櫃公司企業	社會責任實務守則差異情形及原因	無重大差異。
運作情形	摘要說明	因子，以預防職業災害。除依法為員工投保勞工保險及全民健康保險，並額外為員工加保僱主意外責任保險、僱主償契約責任保險及團體保險。本公司將經營績效或成果適當反映於員工薪酬，作法如下： 1. 設立薪資報酬委員會，訂定及定期檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。 2. 訂定「薪資費用管理辦法」及「員工獎懲辦法」，針對員工績效考核訂定相關政策，並且設立明確獎懲制度。同時亦鼓勵員工參與社會公益等相關活動。 3. 大方分享公司利潤，每年度提撥調薪預算，依照員工績效表現進行年度晉升與薪資調整；公司章程規定，本公司年度扣除員工酬勞及董事監察人酬勞前之本期稅前淨利，應提撥百分之二至百分之五為員工酬勞，及不高於百分之二為董事監察人酬勞。但公司尚有累積虧損（包括調整未分配盈餘金額）時，應預先保留彌補數額。（三）本公司已提供員工安全與健康之工作環境及員工定期實施安全與健康教育作業如下： 1. 辦理各項工作環境之消毒。 2. 定期檢修消防設備及衛生器材。 3. 辦公室設有中央空調系統、充足照明設備及定期電梯設備維護。
	否
	是	
	評估項目	（三）公司是否提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育？

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與上市上櫃公司企業	社會責任實務守則差異情形及原因	無重大差異。
運作情形	摘要說明	4. 大樓聘有保全控管人員進出。 5. 依法為員工投保勞工保險及全民健康保險，並額外為員工加保僱主意外責任保險、僱主償契約責任保險及團體保險。 6. 依循法律之前人人平等之人權精神，本公司訂定性騷擾及防治辦法，明訂被檢舉人或嫌疑人之調查及審理，皆須給予當事人申辯之機會，並透過公正之調查處理程序，依事證及員工獎懲辦法之規定，給予適當之懲戒。 7. 訂定個人資料保護政策及管理措施，除特定目的外，不得蒐集、處理利用個人資料。（四）本公司藉由以下方式為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫： 1. 為員工之職涯發展創造良好環境，本公司訂定人事管理規章辦法，以工作表現及發展潛能核定考績及升遷，未因種族、階級、語言、思想、宗教、黨派、籍貫、出生地、性別、性傾向、年齡、婚姻、容貌、身心障礙，予以差別待遇。 2. 遵循就業服務法內容，訂定人事管理規章辦法執行員工任用準則，以專才專業、適才適所、品德忠誠、工作經驗等作為錄用與否之依據，提供社會人士公平競爭之就業機會。 3. 以長期培育人才的方式進行計劃，並依照部門工作需求及員工個人需求為首要考量。藉由教育訓練機制提升員工競爭力、專業技能、知識和態度，促進員工與公司績效共同
	否
	是	
	評估項目	（四）公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫？

-47-

與上市上櫃公司企業	社會責任實務守則差異情形及原因	無重大差異。
運作情形	摘要說明	成長。 4. 進行內部及外部訓練，並可依職務所需要申請教育訓練之補助。 5. 提供良好的升遷管道，公司定期進行年度考核及績效評估，拔擢優秀人才得擔任公司中階主管至高階經理人位置。 6. 訂定董事會成員及重要管理階層之接班人計劃，並於本公司網站投資者專區揭露。 (五)本公司對產品與服務之顧客健康與安全、客戶隱私、行銷及標示，遵循相關法規及國際準則，列示如下： 1. 正字標記。 2. 省水標章。 3. 金級省水標章。 4. 抗汙標誌。 5. 載重標章。 6. 奈米標章。 7. 環保標章。 8. SGS認證。 9. 日本SIAA抗菌認證。 10. 無鉛龍頭。本公司制定相關保護消費者權益政策及申訴程序如下： 1. 產品資訊皆於公司網站完整揭露，提供客戶隨時查閱。 2. 訂定「客戶抱怨處理辧法」提供完整銷售服務及檢討改善，
	否
	是	
	評估項目	（五）對產品與服務之顧客健康與安全、客戶隱私、行銷及標示，公司是否遵循相關法規及國際準則，並制定相關保護消費者權益政策及申訴程序？

-48-

與上市上櫃公司企業	社會責任實務守則差異情形及原因	無重大差異。	本公司非為強制編製企業社會責任報告書之公司。
運作情形	摘要說明	以避免抱怨事項重複發生。 3. 成立客服部門提供客戶諮詢服務與處理客戶所提出之需求或問題。 4. 設有消費者0800免費服務電話，並有專責人員處理相關事宜。 5. 產品皆有投保產品責任險。 (六)本公司訂有「供應商管理辦法」，作為定期或不定期檢討供應商之依據，其評鑑標準項目包含企業社會責任政策，供應商如涉及違反其企業社會責任政策，且對環境與社會有顯著影響時，本公司得隨時終止契約。公司與供應商來往前，均會適當評估供應商狀況，評鑑標準項目包含： 1. 有無影響環境之紀錄。 2. 優先選擇誠信經營之供應商。 3. 訂有「供應商管理辦法」，作為定期或不定期檢討供應商之依據。	本公司未編制企業社會責任報告書。
	否		
	是	
	評估項目	（六）公司是否訂定供應商管理政策，要求供應商在環保、職業安全衛生或勞動人權等議題遵循相關規範，及其實施情形？	五、公司是否參考國際通用之報告書編製準則或指引，編製企業社會責任報告書等揭露公司非財務資訊之報告書？前揭報告書是否取得第三方驗證單位之確信或保證意見？

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與上市上櫃公司企業	社會責任實務守則差異情形及原因	本公司訂有「企業社會責任實務守則」，並據以實施，運作情形與所訂守則並無差異。	七、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊： 1. 本公司參與慈善捐贈與公益活動，108年度相關捐贈金額約新臺幣73萬4千元，列舉部分如下：中華民國室內設計協會、中華民國消費者文教基金會、屏東縣立泰武國中柔道發展、台灣熊跑山協會、麥當勞叔叔之家慈善基金會。 2. 本公司每年提供大學生暑期實習工作機會，讓實習學生提前累積在社會工作的經驗，練習人際互動，學習到實務的知識與工作技能。 108年度實習生共有14位，包含台灣師範大學文學院學生6位、東海大學國際經營與貿易學系7位及樹德科技大學1位，分別安排至總公司及越南子公司學習。 3. 本公司設有0800客戶服務專線，處理客戶的需求及問題。 4. 本公司提供優良產品，產品符合相關法規及國際準則，包含正字標記、省水標章、金級省水標章、抗汙標誌、載重標章、奈米標章、環保標章、SGS認證、日本SIAA抗菌認證及無鉛龍頭。 5. 本公司廢棄物清理，依法上網申報廢棄物內容、清理過程及後續流向，符合清理廢棄物法令規範。 6. 本公司員工無分性別、宗教信仰、政治黨派，在工作機會上一律平等，提供良好工作環境並確保員工免受歧視及騷擾。 7. 本公司安全及衛生設備皆符合相關法令，提供員工安心的工作環境。
運作情形	摘要說明
	否
	是
	評估項目

-50-

與上市上櫃公司誠信經	營守則差異情形及原因	無重大差異。無重大差異。
運作情形	摘要說明	(一) 本公司訂有「誠信經營作業程序及行為指南」並經董事會通過，並於該作業程序及行為指南中明示本公司董事會與管理階層應積極落實誠信經營之政策，並於內部管理及外部商業活動中確實執行。本公司於公司網站及年報中明示誠信經營之政策，使供應商、客戶或其他業務相關機構與人員均能清楚瞭解本公司誠信經營理念，並具體規範本公司人員於執行業務時應注意事項。本公司及子公司對外簽訂各項契約時，亦本著誠信互惠之原則，議定合理之合約內容，並積極履行合約承諾事項。 (二) 本公司指定財務部為專責單位（以下簡稱本公司專責單位），隸屬於董事會，並配置充足之資源及適任之人員，辦理「誠信經營作業程序及行為指南」之修訂、執行、解釋、諮詢服務暨通報內容登錄建檔等相關作業及監督執行，涵蓋下列行為之防範措施： 1.行賄及收賄。 2.提供非法政治獻金。 3.不當慈善捐贈或贊助。 4.提供或接受不合理禮物、款待或其他不正當利益。 5.侵害營業秘密、商標權、專利權、著作權及其他智慧財產權。 6.從事不公平競爭之行為。 7.產品及服務於研發、採購、製造、提供或銷售時直接或間
	否
	是	 
評估項目		一、訂定誠信經營政策及方案（一）公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策，並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾？（二）公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，並據以訂定防範不誠信行為方案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施？

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與上市上櫃公司誠信經	營守則差異情形及原因	無重大差異。	無重大差異。無重大差異。無重大差異。無重大差異。
運作情形	摘要說明	接損害消費者或其他利害關係人之權益、健康與安全。 (三) 除訂定「誠信經營作業程序及行為指南」外，並透過內部稽核單位之查核機制，建立有效之內部控制制度。本公司專責單位每年將履行誠信經營情形作成報告並提報董事會檢討修正，防範不誠信行為風險之營業活動。	(一) 本公司於業務往來前皆經過徵信評估，從事任何商業活動係以公平、透明之方式進行並遵守合約，並於契約中載明雙方之權利義務，防範不誠信行為之可能。 (二) 本公司推動企業誠信經營之專責單位為財務部，負責制、修訂誠信經營守則及監督誠信經營政策之落實，每年定期向董事會報告執行情形，108 年度執行情形已提108 年12 月24 日董事會報告；另依業務性質由各權責單位負責日常運作之推動與落實執行。 (三) 本公司於「誠信經營作業程序及行為指南」、「董事會議事規則」及「董事、監察人及經理人道德行為準則」中，明定董事、監察人、經理人及其他利害關係人於利益衝突時之迴避及說明等規則。 (四) 本公司依主管機關相關規範制定有效之會計制度及內部控制制度，並定期及視需要適時修正、檢討，俾確保制度之設計
	否
	是		   
評估項目		（三）公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行，並定期檢討修正前揭方案？	二、落實誠信經營（一）公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明定誠信行為條款？（二）公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位，並定期(至少一年一次)向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形？（三）公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？（四）公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制

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與上市上櫃公司誠信經	營守則差異情形及原因	無重大差異。	無重大差異。無重大差異。
運作情形	摘要說明	及執行持續有效。稽核單位亦透過內部稽核與內控自行評估結果，擬訂相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，並做成稽核報告及出具內部控制制度聲明書提報董事會。 (五) 本公司透過內部溝通及內部平台宣導誠信正直之企業價值觀與核心職能，並於新進人員訓練闡明其定義及應展現之行為，以深化所有員工的態度與行為價值觀。本公司為落實誠信經營政策，於公司網站上揭示相關規範內容，並於商業活動中與廠商簽訂之契約明定應遵循之條款，亦適時針對相關人員進行教育訓練或宣導活動，使其明瞭公司誠信經營之決心及違反行為之後果。本公司108 年度誠信經營之內部教育訓練，由董事長向各部門一級主管進行宣導訓練，共計33人時。	(一) 內部人員可透過員工意見信箱或直接向各級主管及稽核人員檢舉申訴；外部人員亦可由通訊方式(公司網站、電話或 e-mail)向公司反應，本公司針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員。本公司亦於公司網站設置利害關係人專區，供各關係人申訴反應之管道。 (二) 本公司於「誠信經營作業程序及行為指南」訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施及相
	否
	是		 
評估項目		制度，並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，或委託會計師執行查核？（五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？	三、公司檢舉制度之運作情形（一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？（二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成

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與上市上櫃公司誠信經	營守則差異情形及原因	無重大差異。	無重大差異。
運作情形	摘要說明	關保密機制，提供正當檢舉管道，並對檢舉人身分及檢舉內容確實保密。 (三) 本公司對檢舉人身分及尚在調查期間之被檢舉當事人身分與檢舉案件內容負保密責任，並承諾保護檢舉人不因檢舉情事而遭受不當處置。	本公司網站設有「投資者專區」，並已揭露誠信經營守則內容及相關資訊，亦可透過公開資訊觀測站查詢公司治理相關資訊。
	否
	是		
評估項目		後應採取之後續措施及相關保密機制？（三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？	四、加強資訊揭露公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所定誠信經營守則內容及推動成效？

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(七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式

本公司已制訂公司治理守則及相關規章，並於本公司網站「投資者專區」內之「公
司治理」及公開資訊觀測站揭露可供查詢。

(八)其他足以增進對公司治理運作情形瞭解之重要資訊，得一併揭露

1. 108 年度董事及監察人對公司治理相關進修情形

職稱	姓名	進修日期	主辦單位	課程名稱	進修時數
董事長	蕭俊祥	108.01.15	台灣上市櫃公司協會	公司治理的基本精神-與領導人談管理	2.0
		108.08.07	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	企業永續經營之公司治理新趨勢	3.0
		108.09.18	台灣上市櫃公司協會	城市治理與公司治理	2.0
		108.10.15		美中貿易戰下之產業趨勢	2.0
		108.11.08	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	公司治理與企業社會責任	3.0
		108.12.23	台灣上市櫃公司協會	2020 國內外經濟情勢展望	2.0
董事	張勇男	108.08.07	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	企業永續經營之公司治理新趨勢	3.0
		108.11.08		公司治理與企業社會責任	3.0
董事	蔡明熹	108.08.07	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	企業永續經營之公司治理新趨勢	3.0
		108.11.08		公司治理與企業社會責任	3.0
董事	俞志信	108.08.07	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	企業永續經營之公司治理新趨勢	3.0
		108.11.08		公司治理與企業社會責任	3.0
獨立董事	陳世雄	108.07.31	中華民國會計師公會全國聯合會	(台南)108上半年最新稅務法令與實務解析	7.0
		108.11.08	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	公司治理與企業社會責任	3.0
獨立董事	許峰源	108.08.07	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	企業永續經營之公司治理新趨勢	3.0
		108.11.08		公司治理與企業社會責任	3.0
監察人	李文堯	108.08.07	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	企業永續經營之公司治理新趨勢	3.0
		108.11.08		公司治理與企業社會責任	3.0
監察人	林國華	108.08.07	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	企業永續經營之公司治理新趨勢	3.0
		108.11.08		公司治理與企業社會責任	3.0
監察人	梁信湧	108.08.07	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	企業永續經營之公司治理新趨勢	3.0
		108.11.08		公司治理與企業社會責任	3.0

2. 108 年度公司治理主管對公司治理相關進修情形

職稱公司治理主管	姓名	進修日期	主辦單位	課程名稱	進修時數
	陳玉娟	108.11.08	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	公司治理與企業社會責任	3.0

3. 108 年度經理人對公司治理相關進修情形

職稱財務長	姓名	進修日期	主辦單位	課程名稱	進修時數
	陳玉娟	108.08.08 至 108.08.13	財團法人中華民國會計研究發展基金會	發行人證券商證券交易所會計主管持續進修班	12.0

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日期：109 年2 月27 日

(九)內部控制制度執行狀況

內部控制聲明書

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本公司民國108 年度之內部控制制度，依據自行檢查的結果，謹聲明如下：

一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全等）、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成，提供合理的確保。
二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境，2.風險評估， 3.控制作業，4.資訊與溝通，及5.監督作業。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，評估內部控制制度之設計及執行的有效性。
五、本公司基於前項評估結果，認為本公司於民國108年12月31日的內部控制制度﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
七、本聲明書業經本公司民國109 年2 月27 日董事會通過，出席董事6 人中，有0 人持反對意見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。

凱撒衛浴股份有限公司董事長：蕭俊祥簽章

總經理：陳威志簽章

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委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告不適用。
(十)最近年度及截至年報刊印日止，公司及其內部人員依法被處罰，或公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰，其處罰結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應列明其處罰內容、主要缺失與改善情形

無此情形。

(十一) 最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議

1. 股東會之重要決議及執行情形

會議日期	案由	重要決議	執行情形
108.06.20	承認事項： 1. 一○七年度營業報告書及財務報表案 2. 一○七年度盈餘分派案討論事項： 1. 修訂「取得或處分資產處理程序」部分條文案 2. 修訂「資金貸與他人作業程序」部分條文案 3. 修訂「背書保證作業程序」部分條文案	所有議案經全體出席股東表決照案承認。所有議案經全體出席股東表決照案通過。	1. 已遵循股東會決議結果。 2. 訂定108年8月14日為配息基準日，108年9月4日為發放日。（每股分配現金股利新臺幣2.3元）已於108年6月20日公告於公開資訊觀測站及本公司網站，並依修訂後程序辦理。

2. 董事會之重要決議

2.	董事會之重要決議
會議日期	案由	重要決議
108.01.15	1.造橋展示中心裝修工程款案	議案經主席徵詢全體出席董事無異議照案通過。
108.03.21	1. 修訂「公司治理實務守則」部分條文案 2. 修訂「獨立董事之職責範疇規則」部分條文案 3. 訂定「處理董事要求之標準作業程序」案 4. 一○七年度員工酬勞及董事監察人酬勞分配情形案 5. 一○七年度營業報告書及財務報表案 6. 一○七年度盈餘分派案 7. 擬出具「內部控制制度聲明書」案 8. 簽證會計師之獨立性及適任性評估案 9. 金融機構授信額度案	所有議案經主席徵詢全體出席董事無異議照案通過。

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會議日期	案由	重要決議
	10. 召開一○八年股東常會案
108.05.07	1. 修訂「資金貸與他人作業程序」部分條文案 2. 修訂「背書保證作業程序」部分條文案 3. 為越南凱撒衛浴股份有限公司（子公司）提供背書保證案 4. 為董事、監察人及重要職員投保責任保險案 5. 金融機構授信額度案	所有議案經主席徵詢全體出席董事無異議照案通過。
108.07.23	1. 修訂「董事及監察人薪酬辦法」部分條文案 2. 修訂「經理人薪酬辦法」部分條文案 3. 訂定一○八年現金股利配息基準日及現金股利發放日案 4. 審查一○七年度董事監察人酬勞發放計畫案 5. 審查一○七年度員工酬勞發放計畫案 6. 審查一○七年度經營獎金發放計畫案	第4、6 案：除與自身有利害關係之董事於討論及決議時個別迴避外，經主席徵詢其餘出席董事無異議照案通過。所有議案經主席徵詢全體出席董事無異議照案通過。
108.08.07	1. 金融機構授信額度案 2. 為越南凱撒衛浴股份有限公司(子公司)提供背書保證案 3. 臺中展示中心房屋承租案 4. 臺中展示中心裝修工程案	所有議案經主席徵詢全體出席董事無異議照案通過。
108.11.08	1. 訂定「董事會績效評估辦法」案 2. 訂定「提名委員會組織規程」案 3. 修訂「誠信經營作業程序及行為指南」案 4. 調整組織架構案 5. 委任本屆提名委員會委員案 6. 設置公司治理主管案 7. 更換股務代理機構案	所有議案經主席徵詢全體出席董事無異議照案通過。
108.12.24	1. 審查本公司董事及監察人一○八年績效及一 ○九年之績效目標與薪資報酬案 2. 審查本公司經理人一○八年績效及一○九年之績效目標與薪資報酬案 3. 審查本公司一○八年度年終獎金發放計畫案 4. 擬訂本公司一○九年度營運計畫及預算編列案 5. 金融機構授信額度案 6. 修訂本公司部分內部控制制度案 7. 擬訂本公司一○九年度稽核計畫案	第1案：除與自身有利害關係之董事於討論及決議時個別迴避外，經主席徵詢其餘出席董事無異議照案通過。所有議案經主席徵詢全體出席董事無異議照案通過。
109.02.27	1. 修訂「公司章程」部分條文案 2. 修訂「股東會議事規則」部分條文案 3. 修訂「誠信經營作業程序及行為指南」部分	所有議案經主席徵詢全體出席董事無異議照案通過。

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會議日期	案由	重要決議
	條文案 4. 一○八年度員工酬勞及董事監察人酬勞分配情形案 5. 一○八年度營業報告書及財務報表案 6. 一○八年度盈餘分派案 7. 擬出具「內部控制制度聲明書」案 8. 簽證會計師之獨立性及適任性評估案 9. 審查本公司董事及監察人一○八年進修情形及一○九年之進修計畫案 10. 召開一○九年股東常會案
109.03.27	1. 修訂「公司章程」部分條文案 2. 擬實施第一次買回本公司股份案 3. 召開一○九年股東常會案 4. 高雄營業所房屋承租案	所有議案經主席徵詢全體出席董事無異議照案通過。

(十二)最近年度及截至年報刊印日止，董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容無此情形。
(十三)最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管、公司治理主管及研發主管等辭職解任情形之彙總無此情形。

五、會計師公費資訊

金額單位：新臺幣千元

會計師事務所名稱	會計師姓名	審計公費	非審計公費	非審計公費	非審計公費	非審計公費		會計師查核期間	備註
			制度設計	工商登記	人力資源	其他	小計
勤業眾信聯合會計師事務所	蘇郁琇	2,500	0	0	0	200	200	108.01.01 至 108.12.31	非審計公費係編制移轉訂價報告公費。
	翁博仁

(一)給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費之四分之一以上者，應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容不適用。
(二)更換會計師事務所且更換年度所給付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者，應揭露更換前後審計公費金額及原因不適用。

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(三)審計公費較前一年度減少達百分之十以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因

不適用。

六、更換會計師資訊無此情形。
七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間
無此情形。

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八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形

一 ( )董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形

職稱	姓名	108 年度	108 年度	109 年度截至3 月30 日止	109 年度截至3 月30 日止
		持有股數增（減）數	質押股數增（減）數	持有股數增（減）數	質押股數增（減）數
董事長	蕭俊祥	2,000,000	1,800,000	0	0
董事	張勇男	0	0	0	0
董事	蔡明熹	0	0	2,000	0
董事	俞志信	(16,000)	0	0	0
獨立董事	陳世雄	0	0	0	0
獨立董事	許峰源	0	0	0	0
監察人	李文堯	0	0	0	0
監察人	林國華	0	0	0	0
監察人	梁信湧	0	0	0	0
總經理	陳威志	55,000 (55,000)	0	0	0
副總經理	顏文宏	0	0	3,238	0
營運長	古逢桂	0	0	0	0
財務長	陳玉娟	0	0	0	0

(二)股權移轉之相對人為關係人者

姓名	股權移轉原因	交易日期	交易相對人	交易相對人與公司、董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十股東之關係	股數	交易價格
陳威志	受贈	108.03.20	葉媚霖	夫妻	55,000	37.20
陳威志	贈與	108.06.14	陳玟蓁	父女	55,000	38.05

(三)股權質押之相對人為關係人者無此情形。

-61-

九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊

訊
姓名	本人持有股份		配偶、未成年子女持有股份		利用他人名義合計持有股份		前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。		備註
	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	名稱 (或姓名)	關係
蕭俊祥	5,013,581	6.91	986,069	1.36	0	0	蔡子純	翁婿	無
							蔡杰玲	妻妹
							蔡明熹	妻弟
蔡子純	3,505,247	4.83	201,140	0.28	0	0	蕭俊祥	翁婿	無
							蔡杰玲	父女	無
							蔡明熹	父子	無
張勇男	2,881,975	3.97	1,401,491	1.93	0	0	張江秀霞	夫妻	無
林國華	2,572,574	3.54	685,409	0.94	0	0	無	無	無
黃月昭	2,142,538	2.95	0	0	0	0	無	無	無
林信宗	1,997,875	2.75	0	0	0	0	無	無	無
蔡杰玲	1,728,597	2.38	0	0	0	0	蕭俊祥	姊夫	無
							蔡子純	父女	無
							蔡明熹	姊弟	無
蔡明熹	1,573,195	2.17	420,067	0.58	0	0	蕭俊祥	姊夫	無
							蔡子純	父子	無
							蔡杰玲	姊弟	無
梁信湧	1,504,159	2.07	0	0	0	0	無	無	無
張江秀霞	1,401,491	1.93	2,881,975	3.97	0	0	張勇男	夫妻	無

十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

	單位：股；%	單位：股；%	單位：股；%	單位：股；%	單位：股；%	單位：股；%
轉投資事業（註）	本公司投資		董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資		綜合投資
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例
越南凱撒衛浴股份有限公司	41,877,700	99.99	200	0	41,877,900	99.99

註：係公司採用權益法之長期投資。

-62-

肆、募資情形

一、資本及股份

(一)股本來源

單位：新臺幣千元；千股

						單位：新臺幣千元；千股	單位：新臺幣千元；千股	單位：新臺幣千元；千股
年月	發行價格	核定股本		實收股本		備註
		股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之財產抵充股款者	其他
88年12月	10	16,000	160,000	16,000	160,000	現金增資105,000千元	無	註1
96年10月	10	50,000	500,000	20,000	200,000	盈餘增資40,000千元	無	註2
98年12月	10	50,000	500,000	50,000	500,000	現金增資300,000千元	無	註3
99年08月	10	100,000	1,000,000	56,500	565,000	現金增資15,000千元盈餘增資50,000千元	無	註4
99年12月	25	100,000	1,000,000	64,500	645,000	現金增資80,000千元	無	註5
102年10月	27	100,000	1,000,000	72,600	726,000	現金增資81,000千元	無	註6

註 1 ：核准文號：經濟部 89 年 01 月 04 日經 (089) 商 148081
註 2 ：核准文號：經濟部 96 年 10 月 25 日經授中字第 09632946040 號
註 3 ：核准文號：經濟部 99 年 01 月 18 日經授商字第 09901011600 號
註 4 ：核准文號：經濟部 99 年 09 月 06 日經授商字第 09901201140 號
註 5 ：核准文號：經濟部 100 年 01 月 28 日經授商字第 10001021530 號

註 6 ：核准文號：金管會 102 年 09 月 11 日金管證發字第 1020037401 號、經濟部 102 年 11 月 06 日經授商字第 10201226950 號

單位：股

								單位：股	單位：股
股份種類	核定股本							備註
	流通在外股份			未發行股份		合計
普通股	72,600,000			27,400,000		100,000,000		上市
總括申報制度相關資訊：不適用。 (二)股東結構 109年3月30日
股東結構數量		政府機構	金融機構		其他法人	個人	外國機構及外人		合計
人數		0	4		29	4,239	21		4,293
持有股數		0	2,400,000		3,899,000	65,192,000	1,109,000		72,600,000
持股比例		0.00	3.31		5.37	89.80	1.52		100.00

-63-

(三)股權分散情形

1. 普通股

109 年 3 月 30 日

			109年3月30日
持股分級	股東人數	持有股數	持股比例
1至,999	253	26,863	0.04
1,000至5,000	3,152	6,246,418	8.60
5,001至10,000	428	3,440,360	4.74
10,001至15,000	120	1,557,843	2.15
15,001至20,000	74	1,376,542	1.90
20,001至30,000	64	1,678,046	2.31
30,001至50,000	63	2,430,030	3.35
50,001至100,000	42	3,025,668	4.17
100,001至200,000	42	5,851,610	8.06
200,001至400,000	30	8,452,933	11.64
400,001至600,000	2	963,950	1.33
600,001至800,000	2	1,408,409	1.94
800,001至,1,000,000	5	4,745,687	6.53
1,000,001以上	16	31,395,641	43.24
合計	4,293	72,600,000	100.00

特別股

本公司未發行特別股。

(四)主要股東名單

股權比例達百分之五以上之股東或股權比例占前十名之股東名稱、持股數額及比例：

及比例：
股份主要股東名稱	持有股數	持股比例
蕭俊祥	5,013,581	6.91
蔡子純	3,505,247	4.83
張勇男	2,881,975	3.97
林國華	2,572,574	3.54
黃月昭	2,142,538	2.95
林信宗	1,997,875	2.75
蔡杰玲	1,728,597	2.38
蔡明熹	1,573,195	2.17
梁信湧	1,504,159	2.07
張江秀霞	1,401,491	1.93

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(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

項目	年度	年度	107年	108年	當年度截至 109年3月31日
每股市價	最高		47.90	40.45	35.70
	最低		35.25	33.90	23.60
	平均		39.94	36.92	32.60
每股淨值	分配前		23.41	23.32	不適用(註2)
	分配後		21.11	(註1)
每股盈餘	加權平均股數(千股)		72,600	72,600
	每股盈餘		3.50	2.48
每股股利	現金股利		2.3	1.7(註1)
	無償配股	盈餘配股	0	0
		資本公積配股	0	0
	累積未付股利		0	0
投資報酬分析	本益比（註3）		11.41	14.89
	本利比（註4）		17.37	21.72
	現金股利殖利率（註5）		5.76%	4.60%

註 1 ： 108 年度盈餘分派案尚未經股東會決議。
註 2 ：截至 109 年 3 月 31 日止之財務資料尚未經會計師核閱。
註 3 ：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。
註 4 ：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。
註 5 ：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。

(六)公司股利政策及執行狀況

1. 公司股利政策

本公司為傳統衛浴產業，深耕台灣及越南市場，獲利穩定且財務結構健全，故盈餘之分派，除依公司法及本公司章程規定外，係配合目前及未來之發展計畫、考量投資環境、資金需求及國內外競爭狀況，並兼顧股東利益等因素，每年就當年度本期稅後淨利不低於百分之五十分配股東股息紅利；但本期可供分配盈餘低於本期稅後淨利時，不在此限。分配股東股息紅利時，得以現金或股票方式為之，其中現金股利不低於股票股利總額之百分之十；但股票股利低於每股一元時，不在此限。

2. 本次股東會擬議股利分派之情形

本公司 108 年度盈餘分配業經 109 年 02 月 27 日董事會決議，擬分配股東現金股利新臺幣 123,420,000 元，每股分配金額為 1.7 元，俟股東常會通過後，授權董事會訂定配息基準日辦理之。

預期股利政策將有重大變動時，應加以說明無此情形。

-65-

(七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響本年度並無任何無償配股計畫。
(八)員工、董事及監察人酬勞
公司章程所載員工、董事及監察人酬勞之成數或範圍
- 本公司年度扣除員工酬勞及董事監察人酬勞前之本期稅前淨利，應提撥百
- 分之二至百分之五為員工酬勞，及不高於百分之二為董事監察人酬勞。但公司尚有累積虧損（包括調整未分配盈餘金額）時，應預先保留彌補數額。
本期估列員工、董事及監察人酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理
- 本公司員工、董事及監察人酬勞金額之估列，係依據本公司「公司章程」
- 及「董事及監察人薪酬辦法」之規定，並參酌過去經驗以及未來可能發放之金額為計算基礎，實際分派金額與估列數有差異時，則視為會計估計變動，列為次年度之損益。
董事會通過分派酬勞情形
- (1) 以現金或股票分派之員工酬勞及董事、監察人酬勞金額。若與認列費用年度估列金額有差異者，應揭露差異數、原因及處理情形

單位：新臺幣元；股

						單位：新臺幣元；股	單位：新臺幣元；股	單位：新臺幣元；股
董事會通過日期		員工酬勞			董事、監察人酬勞	是否與認列費用年度估列金額有差異
	現金金額	股票金額	股票股數	合計	現金金額	差異數	原因	處理情形
109.02.27	7,303,408	0	0	7,303,408	4,868,939	無差異	不適用	不適用

(2) 以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例

不適用。

前一年度員工、董事及監察人酬勞之實際分派情形（包括分派股數、金額及股價）、其與認列員工、董事及監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形

單位：新臺幣元；股

					單位：新臺幣元；股	單位：新臺幣元；股	單位：新臺幣元；股
	員工酬勞			董事、監察人酬勞	是否與認列酬勞有差異
現金金額	股票金額	股票股數	合計	現金金額	差異數	原因	處理情形
10,906,148	0	0	10,906,148	7,270,765	無差異	不適用	不適用

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(九)公司買回本公司股份情形

109 年 4 月 27 日

公司買回本公司股份情形	109年4月27日
買回期次	第一次
買回目的	轉讓股份予員工
買回股份之種類	普通股
買回股份之總金額上限	新臺幣863,180,510元
預定買回之期間	109年3月27日至109年5月26日
預定買回之數量	1,000,000股
買回之區間價格	每股新臺幣19.00元至46.05元
已買回股份種類及數量	普通股37,000股(註)
已買回股份金額	新臺幣1,068,655元(註)
已買回數量占預定買回數量之比率（%）	3.7%(註)

註：本次庫藏股買回期間至 109 年 05 月 26 日止，截至年報刊印日止，尚未結束。

二、公司債辦理情形

無。

三、特別股辦理情形無。

四、海外存託憑證辦理情形

無。

五、員工認股權憑證辦理情形及限制員工權利新股辦理情形
無。

六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形

無。

七、資金運用計畫執行情形

本公司截至年報刊印日之前一季止，未發行或私募有價證券取得資金，無該相關資金運用計畫。

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伍、營運概況

一、業務內容

(一)業務範圍

公司所營業務之主要內容
(1) 陶瓷及陶瓷製品製造業
(2) 陶瓷玻璃器皿批發業
(3) 廚具、衛浴設備安裝工程業
(4) 水器材料批發業
(5) 家具、寢具、廚房器具、裝設品批發業
(6) 家具、寢具、廚房器具、裝設品零售業
(7) 建材零售業
(8) 銅材軋延、伸線、擠型業
(9) 建材批發業

2. 營業比重

營業比重	營業比重	營業比重	營業比重	營業比重
單位：新臺幣千元年度產品項目 107年度 108年度金額比例(%) 金額比例(%) 瓷器類 1,095,522 47.77 1,142,763 48.94 出水類 511,829 22.32 494,716 21.19 電子自動化類 217,490 9.48 210,305 9.01 浴缸類 82,905 3.62 84,606 3.62 其他類 385,367 16.81 402,536 17.24 合計 2,293,113 100.00 2,334,926 100.00
年度產品項目	107年度		108年度
	金額	比例(%)	金額	比例(%)
瓷器類	1,095,522	47.77	1,142,763	48.94
出水類	511,829	22.32	494,716	21.19
電子自動化類	217,490	9.48	210,305	9.01
浴缸類	82,905	3.62	84,606	3.62
其他類	385,367	16.81	402,536	17.24
合計	2,293,113	100.00	2,334,926	100.00

3. 公司目前之商品（服務）項目

本公司目前主要產品為面盆、馬桶、給水器具、浴缸、浴櫃及各種衛浴週
邊製品與配件，並提供衛浴設備修繕之服務。
計畫開發之新商品（服務）

本公司為瓷器、龍頭及浴缸之專業製造大廠，產品線多元且完整，預計未來計畫開發之新產品分列如下：

(1) 短期計畫

因應水資源的日趨短缺，以及省水法規的要求，本公司著重於馬桶水路的重新設計與開發，不斷修正線上產品，使其能符合金級省水標章之規範，除了開發水動能產品線，以水力發電取代傳統電能，並開發出 Aqua Jet 瞬淨沖水設計，達到省水又快速沖淨馬桶的功效。為提升產品的差異化， (1) 導入臭氧技術應用產品，活用臭氧的特性，營造抗菌、除臭的衛浴使用環境、 (2) 開發微氣泡功能產品，透過出水內含比毛細孔還小的微氣泡，對肌膚作深層清潔，帶給使用者不同以往的附加價值與使用體驗、 (3) 智慧離

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子感應技術的導入，有別於一般紅外線感應技術，讓便斗外觀更美觀、更好安裝， (4) 電腦馬桶座系列產品以及在衛浴空間，使用上會接觸的塑膠件與配件 ( 手持花灑、扶手 … 等 ) ，逐步往抗菌認證之申請規劃；以產品差異化策略、導入更多的技術應用以提升產品附加價值，透過簡單化的安裝與使用、時尚簡約的設計、結合綠能環保與銀髮樂齡之市場趨勢、迎合消費大眾的使用習慣，讓產品特性更富有層次與人性化溫度。目前開發中的項目涵蓋有：

無水圈包覆式單體、分體之節水馬桶
符合工地市場需求的馬桶品項
特色造型之小便斗開發
多款不同特色之水龍頭系列
結合臭氧功能之廚房與感應龍頭產品
多款高階精品線系列產品
符合銀髮族使用需求之衛浴產品
無鉛龍頭品項開發
整體衛浴空間收納，產品設計與規劃
浴室櫃與櫥櫃產品
(2) 長期計畫

利用本公司既有之製程技術與經驗，開發出其他應用領域之衛浴相關產品，計畫涉及開發之產品包含有：

以節能環保訴求之綠能環保產品
強化銀髮族及電子化衛浴設備，開發智能健康照護相關產品
深化凱撒科技衛浴及健康管理訴求相關產品
針對中高階市場開發之高階精品系列產品
工廠端生產履歷與雲端 QR 認證系統，將售後服務等資料反饋至工廠端做後續追蹤改善
開發衛浴管家行動裝置 APP ，提升服務效率與品質，強化客情關係

(二)產業概況

108 年市場信心增強，房市有感回溫，主要都會區的房市都有不錯的表現，不動產市場增溫，除了觀望已久的買氣出籠，受惠於臺商及資金回流，挹注市場動能，加上自用買盤支撐，使整體交易量表現佳；但這波美中貿易戰影響代工業為主的廠商甚鉅，將使各國廠商思考並加速將生產線轉移至中國大陸以外的鄰近區域東南亞國家，相繼設新廠或是尋找新商機，也加大彼此的競爭。由於衛生瓷器製程中三十幾道工序皆有其困難度，任何一個工序出錯皆會產出廢品，良率控制極不容易，管理的難度相對提高，故衛生瓷器產業進入障礙亦相對增加，目前全世界除中國外，近二十年內新誕生的衛浴設備品牌寥寥可數，國內衛浴產業幾乎沒投入新設備者，顯見該產業進入門檻相當高，屬於特殊的少數行業。

茲說明國內外產業環境如下:

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＊經營環境情勢

綜觀 108 年市場趨勢，從 107 年 3 月到 109 年 1 月，美中貿易談判從劍拔弩張、多次停火又硝煙再起，世界的兩個經濟超級大國展開激烈較量，全球經濟景氣受其影響至鉅，受到美中貿易紛爭未見停歇、地緣政治風險升溫及新興市場經濟表現不振影響，全球經濟成長動力弱化。國內經濟 108 年在營造業方面，表現優於原先預期，主要係因年底列管公共工程標案陸續結案驗收，另外在商辦、廠辦等建築新建開工熱度亦趨增溫所致；而不動產業方面，建物買賣移轉棟數達 30.03 萬棟，相較前年 27.8 萬棟，年增 8% ，創 5 年新高，成功突破 30 萬大關。近期美中雙方貿易緊張情勢降溫，臺商回流、 5G 發酵帶動外貿，影響房市因素的中美商戰、總統大選、租稅大赦等短線影響也陸續明朗，政府大力提倡都市更新與興建社會住宅，促使國內經濟力求穩定。

臺灣在 108 年 GDP 成長率比預期 2.64% 再拉高到 2.73% ，這個數字使得臺灣在 108 年的經濟競賽穩居四小龍之首，平均每人 GDP 為 25,909 美元， 108 年臺灣主要獲益於貿易轉單效應、臺商回流投資升溫與半導體設備投資擴增等因素，帶動內需穩定成長。越南較去年房地產市場回到較平穩狀態，整體來看，住屋需求穩定增長，但外國投資繼續急速增加，因此推高越南房地產價格，從長期來看，仍看好越南房地產市場。中美貿易戰引發全球經濟動盪，因為美國轉單，許多跨國公司將業務移轉到越南，大筆熱錢流入，越南被視為中美貿易戰的受益者，導致工業、商業和房地產市場脫穎而出，家庭收入增加，購買力和消費力在未來將有顯著提升。

＊國內市場變化

臺灣房市從房市代表字可以看出所反映的變化，從 106 年的「盼」到 107 年的「轉」，反映消費大眾盼出了轉機，低潮已過， 108 年的「回」，房市交易逐漸回歸正常機制， 108 年初時，各機構與專家們看多與看空大致上是各半，看空所持的理由在於中美貿易戰、新推案及餘屋量大、總統大選影響三項，現在回頭看，這幾項因素的影響似乎不大，且 108 年的房市成交件數突破了 30 萬件的重要心理關卡，已連續四年成長，房市信心指標達到近 12 年以來新高，顯示出民眾購屋信心轉趨樂觀。

108 年全臺房市推案量破 1.5 兆，這個規模是 102 年房市推案高峰反轉以來的最大量，房市回溫態勢明確，包括建物買賣移轉棟數、住宅申請建照與開工戶數、房貸餘額、公私部門土地標售金額等各項房市指標，均呈大幅成長。根據營建署統計顯示， 108 年核發建造執照總樓地板面積 36,927,792 ㎡，相較 107 年 33,984,220 ㎡成長 8.66% 、亦較 106 年 29,883,925 ㎡大幅成長 23.57% ，對我們行業新建市場通路會有增加銷量的機會； 108 年核發使用執照總樓地板面積 26,488,606 ㎡，相較 107 年 28,366,008 ㎡衰退 6.62% ，較 106 年 28,818,031 ㎡衰退 8.08% ，顯示過去新建案數較少，申請使照數也相對減少。

根據內政部統計，去年繼承移轉棟數 5 萬 7677 棟，創 80 年統計以來新高，相較 89 年 3 萬 9006 棟， 10 年增加 47.87% 。房產業者表示，繼承與人口老化有關，臺灣邁入高齡社會，因此繼承數屢創新高，但目前繼承的年齡多在 50 到 60 歲以上，年輕人繼承比率不高。

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至於買賣移轉棟數，去年為 30 萬 0275 棟，暌違 5 年後再度突破 30 萬棟房市榮枯門檻，也是 104 年以來新高；相較於 105 年的 24 萬 5396 棟新低紀錄，增幅約 22.36% ， ( 資料來源：自由財經 109/2/6 報導 ) 這對我們行業的修繕通路市場有助益。

臺灣房地產最終還是要回到全球經濟基本面，受到中美貿易戰持續不確定、國際地緣政治等影響，臺商資金回流都在尋找相對穩定與有利基點的地方，看到廠商投資增加、辦公室需求熱絡、利率持續低檔，來年仍是審慎中樂觀發展。本產業和房市政策長期影響密切，和興建新屋營建時程，有一年至二年的落差期，而影響較不巨大，老屋移轉、修繕完工量增加，預期房市仍將是審慎中樂觀發展。

＊國際市場動向：

108 年全球經濟走緩，依據國際貨幣基金組織( IMF )推估，全球經濟成長率將由 107 年的 3.5% ，下降至 108 年的 2.9% 。 108 年經濟增速是 1997 年經濟危機以來最慢的一次，世界經濟同步放緩，經濟增長乏力的原因在於：貿易壁壘不斷增加，貿易和地緣政治相關不確定性升高；年初以來，全球景氣走緩效應逐漸擴散，影響需求面成長動能，在製造業與服務業兩方面均帶來負面效應。近期在全球供應鏈重整的帶動下，加上政府適時推出政策進行引導，在臺商擴大對臺投資、國際轉單效應並增加對臺灣投資的因素下，可進一步推升國內就業及貿易，並帶動服務業表現、提高薪資及內需成長；受到美中貿易戰可能緩解、部分生產線轉移回臺、 5G 基礎建設加速、國際原物料價格續跌空間有限影響，使得臺灣出口將有正面表現。

在全球經濟一體化的今天，國際經濟氣候必然會影響我們，新冠肺炎疫情來襲後，目前已經呈現全球擴散態勢，各國金融市場集體遭遇大跌，從全球角度來說，疫情的多點開花必然會在世界各國造成影響，整體而言，看不見新冠肺炎疫情終點，股市、大宗商品都可能下跌，再加上原油價格崩跌，引發金融市場流通性風險增加，導致全球央行陸續祭出降息救市，不少投資專家都認為預期的「低利」及「多金」將成為常態。

＊廠商營運概況

臺灣衛浴產品幾乎仰賴進口， 108 年衛生瓷器進口較 107 年成長 4.26% (資料來源：中華民國關務署)， 108 年本產業各廠商合併營收表現各有所異，凱撒衛浴仍是國內三大廠商之一。而中國仍是衛浴設備最大製造產區，臺灣衛生瓷器仰賴中國 OEM 進口， 108 年中國進口佔總額 40.58% ，較去年成長增加 2.5% ，比重依然保持第一，其次是越南進口占總額 31.33% ，較去年成長增加 15.44% ，第三是日本進口占總額 11.82% ，較去年成長增加 11.56% ，三個區域加總佔 83.73% ，形成境外製造競爭格局。由於中國地理位置鄰近臺灣，加上生產成本仍較低，國人藉貼牌以低價策略搶佔國內市場，而近 1~2 年，中國受當地節能環保政策影響，人力和製造成本大幅提高，但整體來看，陶瓷衛浴設備市場仍在持續的成長。

水龍頭 108 年進口總額衰退 21.5% ，雖中國大陸仍是最大進口國佔 36.23% ，但進口較 107 年減少 40.25% ，而進口成長較多的國家為泰國成長 36.08% ，越南成長 15.3% (關務署貨品列號： 84818010003 統計資料)，凱撒衛浴完成龍頭廠

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擴廠，產能大幅增加，有助越南與國內銷量增長加大市占，還新增建浴櫃廠，不論樣式開發、生產速度、生產成本在市場上都更有競爭力，及完成高壓注漿、機器手臂施釉設備，加速提升生產自動化和機械化增加產量。越南經濟受惠中美貿易戰遷廠和轉單效益的帶動，與不斷成長的人口紅利，較低生產成本及貿易關稅上優勢，有利本公司進軍東協各國，加上越南開放外國人持有房地產後，胡志明、河內、峴港的房價仍低於曼谷、馬尼拉、吉隆坡等地，房價仍低於東南亞國家的部分首都，更易吸引跨國企業移入，有利本公司在越南之發展。國內行銷則繼續邀請 Janet 代言，增加品牌好感度。為了搶佔營建市場，去年推出最新 Aqua Jet 馬桶沖水 4.0 技術和高端數位馬桶，新建市場反應很好，績效將陸續顯現。新穎時尚的 6 大系列花香面盆、以及多款銀髮族新產品，都受到市場的關注、青睞和歡迎，在龍頭新廠完工後，推出多款新穎的龍頭設計，並角逐 IF 大獎，爭取與高端品牌競爭；電腦馬桶座推出業界首創的 3way 三維噴頭，搶占電腦馬桶座的市場；浴櫃設計持續展現多樣化，展現產品實力。為了強化知名度與好感度，從臺北瓷藝光廊拓展到苗栗、臺中，擴大實體體驗，增加五感行銷。衛浴管家的售後服務也持續受肯定，對凱撒品牌更加信任，在 108 年合併營收增幅也優於本產業其他廠商，獲利表現亦相對較佳。＊景氣展望

國發會就 109 年經濟展望評估及分析，顯示在國際經濟動能趨緩的逆風下，臺灣仍能站穩腳步， 108 年國內經濟成長率為 2.73% ，高於 107 年之 2.63% ，維持相當的經濟發展力道， 109 年景氣可望持續呈現溫和成長。在全球經濟方面，美中已於今年 1 月 15 日簽署第一階段經濟貿易協定，有助緩和美中貿易緊張情勢，而轉單效益及臺商回臺建廠擴增國內產能，也有助提升產業能量， 109 年度國內整體公共建設預算規模衝高，而房市也有 3 大撐點，一是有超低利率的環境，二是資金水位充裕，三是臺商回流，使得工業地產、商業不動產交易轉趨活絡。但受疫情影響營造業廠商對未來半年景氣看法偏向保守。

近來受到新型冠狀病毒肺炎的影響下，營建業對未來半年景氣的看法雖然稍微悲觀，然而短期看屋意願降低將影響銷售，低總價、小坪數的房子在去年銷售表現相當好，今年有可能受到疫情影響出現降溫，因為這類產品主要瞄準首購族及換屋族，建商推案也可能出現遞延，短期國內房市將呈現量縮價穩的局面，目前房市唯一變數就只有疫情，等之後疫情落幕，房市成交量將可望回到正常水位。

新冠肺炎疫情全球肆虐，為全球經濟帶來新威脅，中國開工進度受新型冠狀病毒( COVID-19 )影響延後， 2 月的中國製造業生產表現低迷，連帶影響國內產業的需求下滑，加上國際油價持續走低，油價崩跌，國際金融市場急劇波動，相關原物料產業亦會受到影響，故製造業廠商對於未來半年景氣看法多以持平與轉差居多。在營造業方面，政府已對於工地在原物料作業針對疫情皆有因應對策，因此執行進度無虞，營造業者認為景氣持平，基礎建設投資動能相對穩健，廠辦投資與房屋修繕等細部工程市況反倒多變，對我行業也有利穩定效益。油價、疫情等不確定因子加大，金融市場急劇波動， Fed 與 BOK 等主要央行也已緊急降息，疫情隨時間逐步趨緩，以及主要國家財政和貨幣刺激政策陸續推出，金融情勢有機會小幅改善，惟仍處在「趨向緊縮」的狀態。

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1. 產業之現況與發展

根據信義房屋針對網友進行 109 年第 1 季購屋意向調查，結果顯示，高達 5 成民眾認為未來房價及房市政策房向將是中性持平，購屋信心則為近 6 年來最佳。中美貿易戰以來，中國生產供應鏈開始思考移轉策略，在此背景下政府鬆綁法規、推出優惠政策，吸引境外資金回流、也吸引廠商回臺投資，帶動廠辦土地及商辦空間需求增長，受到新冠病毒疫情衝擊影響，營造業廠商對於下游業主在廠務設備採購意願恐有延遲的考量，故多數的營造業者看壞未來半年景氣，不過由於目前房市抗壓力優於 SARS 期間，故仍有超過四成以上的不動產業者看好未來半年房市的表現。

政府房市政策，著墨最多的是社會住宅及危老重建，國家住都中心宣布啟動社會住宅第二階段的興辦工程，首批推動 11 處基地，持續朝 8 年 20 萬戶社宅目標邁進。而房地產與金融商品相比，是風險相對較低的標的，物件本身具有保值性，租金收入也能夠給予相對穩定的現金流，在現階段定存利率較低的環境下，被視為是一個相對穩健且投資報酬率較高的選擇，在國內目前低利環境持續的情況下，需要負擔的房貸利率也較低，使房地產成為消費者心中最佳的資金避險標的，而貨幣政策穩定寬鬆是有利於房市發展的，雖然房市短期會趨冷，但從中長期看，因為房市和經濟政策趨於寬鬆，受疫情影響，買房的需求有可能反而會增多。相對衛浴設備產品市場之未來成長性也較明顯清楚；我國近幾年家庭及人口結構已由大家庭逐漸轉變為小家庭， 100 年全國戶數已超過 800 萬戶， 107 年達 873 萬戶， 108 年更達 883 萬戶，增加了約 10 萬戶，因此未來對住家衛浴之需求仍將持續增加，更有利於本公司通路銷售的成長。故展望未來，隨著國民所得逐年提升，消費習性逐漸改變，基於現代人追求更好居住空間及衛生環境品質之生活型態，將可為房地產及其相關衛浴設備產業帶來長期且穩定之發展，因此，凱撒衛浴會依產業特性做必要之市場佈局。

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2. 產業上、中、下游之關聯性

本公司係以面盆、馬桶、給水器具、浴缸等衛浴設備及其周邊產品製造及銷售為業之廠商，有關該產業從原料供應、產製組裝至成品銷售之上、中、下游關係說明如下：

(1) 上游：提供衛浴設備成品所需銅、瓷土、釉藥、瓦斯等原物料與水龍頭、塑膠製品等供應商，以及將以上原物料鍛燒、上釉與成形之製造商。（即越南凱撒衛浴股份有限公司所營業務）
(2) 中游：銷售衛浴設備及其周邊產品之自有品牌行銷商、代理商及經銷商。（即本公司所營業務）
(3) 下游：實際使用衛浴設備及其周邊產品之營建業、五金衛浴建材行及最終消費大眾。

茲將本公司所屬衛浴設備產業之上、中、下游關聯圖簡列如下：

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銅器業瓷土業釉藥業瓦斯業水龍頭業塑膠業
上
游
衛浴設備製造業
中
游
衛浴設備經銷商衛浴設備代理商衛浴設備品牌行銷商
下
建設營造業衛浴設備建材行五金設備建材行五金衛浴水電行
游
----- End of picture text -----

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3. 產品之各種發展趨勢

衛浴產業的發展趨勢，已漸漸地由單純的如廁區域，擴展至居家生活空間，如何從美學的底蘊思考，規劃出舒適宜人的衛生環境，是各大衛浴品牌爭相角逐的研發目標。創造出貼心的產品，強化其客戶的連結及依賴性，對於品牌有進一步的提升效果。

現今衛浴產品多與電子科技整合，整體產業發展已漸由以往傳統產業轉型為科技產業，並朝向下列幾種趨勢發展：

(1) 衛浴空間家具化

傳統設計師多著墨於客廳及或是臥室等生活範圍，凱撒逐步提倡整體衛浴的規劃與設計，浴櫃的收納空間，更可為寸土寸金的房價，提供創造坪效的貢獻。在有限空間規劃下能兼具美感與機能，更是衛浴空間家具化的價值所在。透過鏡櫃、主櫃、高身櫃的巧妙組合搭配，時尚的設計、簡約的風格，符合各居家空間的訂製化彈性需求，創造更多的收納可能。

(2) 銀髮族衛浴產品因應人口老化，衛浴空間如何設計與規劃，以提供銀髮族、照護者更
省力、舒適、安全的衛浴空間，並藉由通用設計角度切入，把產品設計為全齡通用，迎合居家每位使用者之使用需求。凱撒注意到此人口發展的趨勢，布局銀髮衛浴產品，設計與規劃加高型數位馬桶、加高型一般馬桶，讓銀髮族便於如廁後起身；並整合規劃銀髮族衛浴系列產品，照顧銀髮族衛浴使用需求。

(3) 尋求策略合作發展智能化產品透過策略合作，可讓衛浴產品跳脫傳統的窠臼。結合臺灣高科技產業優勢，打造安全舒適的衛浴空間，在跌倒偵測上，做一警示與預警，傳統衛浴製造廠商，技術有其侷限性。除了在節水環保、外型功能上的持續精進，大數據與資訊科技運用，更是智能化產品的一項邁進，透過數據化得知生活日常的資訊，如使用習慣等，乃至於整合健康管理的相關元素進入產品開發、透過物聯網管理與連結，讓產品更貼近於人性，與消費者的連結更加緊密。

(4) 生產線系統化管理

條碼系統導入，產品履歷的製作，透過系統將第一線的銷售與後勤的工廠，作一資訊串聯，更可整合防偽、識別與售後服務。結合電子化系統，提升服務效率與品質以及提供延長保固的機制。更在產品上與外箱上提供條碼，逐步完善其電子化系統。

4. 競爭情形

在臺灣衛浴品牌已幾乎沒有自產能力，臺灣衛浴廠商因環境、人力問題，也幾乎沒有投入設備更新，其所販售產品都仰賴國外進口， 108 年大陸瓷器進口占 40.58% ，其次是越南進口占 31.33% ，日本第三占 11.82% ，三地區就占總進口的 83.73% ，較去年的 80.6% ，微幅成長 3.13% ，此局勢形成境外製造的競爭格局，主係因衛生瓷器製造難度高、製造良率控制不易、技術門檻相當高，加上建廠所需資金相當龐大，有意願投入衛生瓷器產業的公司不多，但本公司

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設廠越南，凱撒在越南自有廠房占地接近 15 公頃，有瓷器廠、龍頭廠、浴缸廠和浴櫃廠，每年投入數億資金在設備、技術上，因此本公司產品有絕對的競爭優勢。且因為衛浴設備須搭配的相關產品種類繁多，舉凡供水龍頭、水箱零件、馬桶蓋、浴櫃、各式自動化感應沖水器、感應龍頭、浴缸及拉門等，任一產品都有其困難度，而本公司產品的品項甚至高達上千種，除管理上是種挑戰外，要建立品牌與通路更需投入漫長的時間與資金，其難度更高，所以新競爭者要進入需長時間耕耘。

本公司在國內市場及越南市場皆是列名在前三大銷售品牌、具市場競爭性的品牌，隨自由貿易日益開放，國際衛浴品牌商及供應商陸續跨入市場競爭，尤其是中國的產品由低價轉向品質提升的競爭，使得整體產業未來的競爭程度只會有增無減。

本公司因應未來的競爭，瓷器二廠點火產量已穩定供應， 108 年第二廠區新建龍頭廠與浴櫃廠正式啟用量產，大幅增加產能備戰外，加強新競爭對手較難跨越的長年深耕本土的品牌推廣經驗、錯綜綿密的行銷通路、多元齊全的產品線、靈活彈性的營運模式，加上「衛浴管家」強化銷售服務做法廣為消費者肯定，已經連續 9 年成為國內消費者喜愛的三大品牌之一。

供輸國內物流的苗栗造橋發貨中心，佔地約 15,000 平方米，完善的倉儲系統、便利的交通位置、專業的品質檢驗室，更有利於未來競爭。產品部分，展現差異化的技術，有 3 維 360 °旋轉噴頭的逸潔電腦馬桶座，小便斗殺菌、除臭的 O3 臭氧生成器和智慧離子感應器，新 4.0 瞬淨沖水技術的 Aqua Jet 新款馬桶，配合花香系列新款櫃盆，模組化設計的「 CAESAR SPACE 」讓浴室更有設計感和靈活空間運用，銀髮族趨勢衛浴，都是本公司銷售的重要競爭利基。 108 年凱撒衛浴於全臺連續成立三家瓷藝光廊，位於臺北、苗栗、臺中，逐步於全臺成立完善的展示中心，提升知名度與好感度，除了提供消費者五感行銷，更重要的是搶攻新建市場。

(三)技術及研發概況

最近年度及截至年報刊印日止，投入之研發費用與開發成功之技術或產品：單位：新臺幣千元

		單位：新臺幣千元
年度項目	108年度	109年度截至3月31日止
投入之研發費用	17,223	4,239
開發成功之技術或產品	馬桶水路更新新款瓷腳面盆流線型包覆式小便斗多款浴櫃產品多款精品龍頭	臭氧殺菌除臭感應沖水器智慧離子感應沖水器 Micro Bubble微米氣泡花灑

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(四)長、短期業務發展計畫
短期業務發展計畫
- (1) 積極擴展新市場、強化既有市場：在經過這 2 年來積極開拓新建市場和公共工程市場通路已有明顯成長績效，能在既有修繕市場通路上深化的耕耘，全面落實『好還要更好，快還要更快』的企業理念，從通路組織上，強化訓練服務人員的專業技能，做好第一線與顧客接觸的滿意度。積極致力開發新建市場的績效，做出公共工程市場的知名度，提升整體市場占有率。在服務品質上，衛浴管家服務團隊已為消費者肯定，每個服務顧客流程的人員都要有情同己受之心，要急人所急，以最誠摯的態度做好整體服務細節，達到口碑行銷的效益，以達成績效成長的目標。
- (2) 強化新產品銷售量： 108 年大量更換推出多款新穎設計的龍頭，與推出多款配置新一代 Aqua Jet 瞬淨沖水技術馬桶，讓競爭力大幅提升，同時浴櫃、鏡櫃推出模組化設計多樣尺寸、形式的組合設計，降低成本、迎合需求，未來更能與高端品牌競爭。「 CAESAR SPACE 」，讓浴室隨心所欲，增加使用坪效讓浴室利用極大化；國人高齡化快速成長，也針對銀髮族，設計能夠解決蹲坐起身不便的 42.5cm 馬桶，為國內高度最高馬桶，也榮獲「臺灣精品獎」，多功能 SPA 林浴椅、坐式開門浴缸，推出後廣受好評；防爆淋浴拉門更貼心設計了集水槽，真正能達到乾濕分離，我們期能爭取更多消費者認同和採用，增加市場競爭力和經營績效。
- (3) 藝人代言提升品牌好感： 108 年度繼續邀請知名藝人 Janet 為本公司凱撒品牌代言，在新品發表記者會增添產品、品牌曝光度，不僅帶動新產品銷售、創造話題、增加品牌好感，並藉由代言同時提升品牌定位， CAESAR 跳脫傳統衛浴提升為凱撒科技衛浴，結合電子化衛浴新產品推出，成為業界產品科技化的領先者。
- (4) 深耕東協佈局新市場：東協零關稅市場，有利我們越南工廠基地的拓展，繼續加強在越南新建市場的開發力度，更有效掌控市場趨勢，對市場各類建案的推出、完工及買氣都積極掌握，使越南績效不斷創高，提高市場占有率。另加強佈局越南以外的各國，目前已規劃緬甸、柬埔寨設置直營據點，馬來西亞、菲律賓之開發，建立合作的銷售代理，未來將積極佈署印尼、泰國市場，增加海外市場績效的佔比。
- (5) 瓷藝光廊持續擴點，好評不斷： 108 年持續擴大瓷藝光廊的展示據點，除了臺北內湖以外，增加苗栗造橋、臺中南屯據點，搶攻新建市場與提升好感度。展場情境運用光譜鋪排，讓空間裡舖陳的衛浴產品有更豐富的情緒，讓消費者能夠實際看得到、摸得到凱撒產品，了解凱撒品牌價值之所在，加上有良好的體驗環境，讓消費者更能對凱撒衛浴產品好感度提升。同時，對於營建商與設計師，能夠實際看到產品在各情境區的展現，增加凱撒衛浴與通路之間的信任感，凱撒衛浴更預計於高雄設立瓷藝光廊，讓全臺消費者都能一同體驗凱撒衛浴。

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長期業務發展計畫
(1) 佈建東協各國行銷網：工廠基地在越南，越南是跨 TPP 和 RECP 二大組織的國家， CAESAR 也是越南前三大品牌之一，不論行銷實力和地理位置都占有先機，可有效佈建東南亞各國完整之銷售網絡。
(2) 積極和中國企業做強強結合策略，快速佈局打開中國廣大市場，讓品牌迅速深耕中國各區域。
(3) 完成亞洲市場佈局：以東協行銷經驗、模式，建立中國、日本、韓國市場銷售網絡，以達成亞洲市場佈局。
(4) 開發美國、澳洲市場：已爭取到美國品牌 OEM 訂單，並加強澳洲銷售布局，提升外銷市場訂單。
(5) 建立第三國生產基地：為分散生產國產業風險，建立第三國生產基地有其必要性。

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二、市場及產銷概況

(一)市場分析

1. 主要商品（服務）之銷售（提供）地區

單位：新臺幣千元

			單位：新臺幣千元	單位：新臺幣千元
年度銷售地區	107年度		108年度
	金額	比例(%)	金額	比例(%)
臺灣	1,303,884	56.86	1,284,658	55.02
越南	964,461	42.06	1,029,155	44.08
其他	24,768	1.08	21,113	0.90
合計	2,293,113	100.00	2,334,926	100.00

2. 市場占有率

臺灣衛浴市場中，衛生瓷器幾乎全部仰賴進口， 108 年進口金額 5893 萬美元，相較 107 年 5651 萬美元，成長 4.26% 。越南進口值 106 年占總進口值 28.89% ， 107 年佔 28.31% ， 108 年仍占有 31.33% 的進口量，比例相對不斷提升。本公司係綜合衛浴 CAESAR 品牌行銷，以瓷器類馬桶、面盆、龍頭出水器，收納浴櫃及浴缸等各項衛浴設備為主，由於銷售市場目前尚無可信賴的商業、學術單位或政府機構提供可信的市場規模統計可明示本公司於衛浴設備市場占有率，唯目前國內衛浴設備產銷廠商約有 10 幾家，衛浴整體年營收計算，本公司為國內第三大衛浴設備生產銷售商，市場占有率約為二成左右，未來仍有成長的空間。在越南部分亦因無可資公信的機構可查證市場整體胃納總量，以營業金額推算 CAESAR 是越南第三銷售品牌， CAESAR 整體市場占有約為二成左右。

3. 市場未來之供需狀況與成長性

就供給面而言，國內衛浴的資源大都來自境外，尤其受到中國工廠及其廣大市場之磁吸效應，國際品牌商不論是採併購或 OEM 方式，在中國衛浴產品和零配件採購量已快速增長。在瓷器進口方面，臺灣 108 年衛浴瓷器總進口量，第一名為中國大陸，佔比 40.58% ，相較去年進口金額成長 2.5% 。銅器方面， 108 年衛浴銅器進口以德國占 21.49% 最多，其次為中國 20.69% ，大幅成長 90.95% ，成為第二名；凱撒在 108 年完成龍頭新廠量產，全產能可達 200 萬支，有助在越南、東南亞和臺灣市場爭取更好績效。瓷器廠增加高壓注漿、機械手臂施釉等自動化設備，運轉量產，產能增加 80% 以上，瓷器產品可達到年產量 180 萬件的規模，也足以供應國內、越南和東南亞需求，及與美國 OEM 品牌代工。

就需求與成長性而言，目前在國際上仍以亞太地區是成長最快速的地區，越南受惠中美貿易戰轉單效應，外國投資繼續急速增加，因此推高越南房地產價格，加上開放外國人持有房地產，被市場解讀為政府帶頭作多，漲幅明顯，市場更加火熱，市場漲勢更快，維持與去年同樣的高成長，而使建案銷售速度加快，不僅建設數量暴增，工期、進度也轉趨積極，質量好、品牌佳的商家，獲得市場接受更多的房地產項目。有利於本公司的發展，因本公司工廠基地在越南，是越南銷售量三大品牌之一，其成長是可期的。

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在國內，營建署核發申請建造執照的總樓地板面積 107 年是 33,984,220 ㎡， 108 年成長為 36,927,792 ㎡，成長 9% 。根據住展雜誌統計， 108 年新建案推案量突破 1.5 兆元，比 107 年大增 4 千億元，不同以往，十大建商推案大多集中在蛋白區、重劃區，並以平價為主。臺灣每年人口增長、戶數增加，以及不動產買賣移轉更是帶動修繕市場的動力， 108 年所有權第一次登記成長 10,267 ，微幅降低 0.05% ，移轉登記成長則成長 8% ，是本公司主要銷售通路得持續穩定維持，再加上政府積極推動社會宅的興建，政府積極推動 8 年 20 萬戶的社會住宅，於 108 年達成 3 萬戶，社會住宅包租代管部分已累計開辦 1 萬 7,500 戶，和公營民營都更計畫，也是本公司強化新建市場與公共市場通路的開發，擴大經營市佔率的需求。

競爭利基
(1) 產品成本具競爭力：衛浴設備為勞力密集產業，本公司生產基地設於越南，享有相對低廉的工資成本，加上東協免關稅利基更具競爭力。
(2) 擴建銅器新廠，新建浴櫃廠，擴大重力鑄造產量後，完整的產品線，滿足客戶需求：為完整之綜合衛浴公司，產品品項數量超越競爭對手。
(3) 產品自製率高，品質穩定：擁有衛生瓷器、龍頭、浴缸及浴櫃等主要產品之自製生產線，品質可嚴格管控，也是國內同業無法做到的競爭態勢。
(4) 領先競爭者的核心技術：大、平、直、美的設計能力大幅超越競爭者， FFC 之生產技術為亞洲之最。
(5) 精進自動化生產機器設備：國內生產廠之所以落後，主因在設備跟不上，本廠主要生產設備皆係德國、義大利及日本引進之高效率機具，因應滿足市場需求趨勢。
(6) 對焦市場靈活擬定行銷策略：採用廣告代言人，配合市場之特性和自我品牌定位提升，靈活調整有效行銷策略。
(7) 完善的售前、售後服務系統：第一家提供產品全配置之售前服務，送貨到府及瓷器十年保固，衛浴管家全年無休的售後服務。
(8) 臺灣新建 15,000 平方米物流發貨中心，增加安全庫存量，降低缺貨不足困擾，更有效做好配送全省之服務。
(9) 財務結構穩健：自有資金充足，足以立即支應生產及行銷各項所需。
(10) 108 年新建銅器新廠與浴櫃廠已正式量產，龍頭產能為現在的六倍，大幅增加產能與其他競爭者競爭。
發展遠景之有利、不利因素與因應對策
(1) 有利因素
- A. 生產基地位於越南，二地可具競爭優勢
  - 越南有九千萬人口，平均年齡僅約三十歲，勞力成本相對低廉。本
  - 產業因為使用人力非常密集，因此人力成本往往對競爭能力產生很大的影響，和世界工廠的中國相比，越南的勞動成本為中國的三分之二，對本產業是很有利的，同時在行銷上越南臺灣可以相互調節或補強，如今已站穩此二地區前三大品牌。

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B. 東南亞自由經濟區有關稅優勢

民國 85 年，本公司選擇越南為生產基地即著眼於東南亞國協及將建構的經濟自由區。自 104 年全區皆免除關稅，有利於開發東協各國，但中國外銷越南在衛浴部分仍有部分關稅障礙，對我極為有利，比起其他國家的競爭者有絕對的競爭優勢。

C. 經營團隊積極進取

比起國內主要競爭對手，本公司的經營團隊相對年輕、優秀、積極，對趨勢產品掌握精準，因此可以逐年拉近與強大競爭對手之距離。在越南與臺灣市場的競逐上，已經有明顯的成績。

D. 技術優勢提升為科技衛浴

本公司擁有與競爭對手不相上下的基本技術能力，但本公司研發出的核心技術對手往往無法進入。例如本公司擁有的 FFC 造瓷技術仍為亞洲的唯一， Magic Power 水力發電的應用也處於領先的位置，同時利用在行動裝置技術導引到衛浴領域已有所成。

E. 自有品牌優勢

本公司成立之初，雖資本額僅新臺幣 120 萬，但已經把自有品牌 CAESAR 之經營列為公司目標。如今國內品牌知名度高居第二，也是國人理想品牌、設計師理想三大品牌之一，歷經三十年來已卓然有成，現在主要市場均為前三大品牌，雖然與百年大廠尚有很大的距離，但是這個距離很明顯地在拉近中。

(2) 不利因素與因應對策
A. 專業人才找尋不易，培訓時間較長
- 因應對策：
- a. 提供暑期實習機會，安排有興趣之大學生至總公司或工廠實習，培育產業人才。
- b. 提供良好的工作環境與完善的福利制度，吸引專業人才。
- c. 規劃完善的員工專業技能訓練與內外部教育訓練，拉長培訓時間，以提升員工的專業素質及技術層次，確保專業技術及經驗之累積。
B. 勞工素質略差，必須汰弱留強

因應對策：

a. 持續引進自動化設備，逐步減少作業人數，避免人工產生之品質問題。
b. 工廠全面推動六個標準差學習課程，提升人員作業素質及管理品質。
c. 適度調升員工薪資、福利與提高工作績效獎金，並加強員工在職訓練，藉以提高人員素質及生產力。
C. 越南當地原物料供應品質較不穩定，須仰賴進口
因應對策：
a. 部份原物料為期貨性質，價格和匯率起伏大，因此重點原物料的採購由母公司統一負責，控管價格和匯率之風險。
b. 未來將努力開發當地礦源，並協助廠商提升水洗技術，改善陶瓷原料品質不穩定之現況。

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(二)主要產品之重要用途及產製過程

1. 主要產品之重要用途

主要產品	重要用途
瓷器類	為日常衛浴使用之必需品，如馬桶、水箱、面盆、瓷腳、蹲便、便斗及陶瓷配件等皆屬之。
出水類	應用於一般衛浴給水器具，包括面盆龍頭、淋浴花灑、蓮蓬頭及五金配件等皆屬之。
浴缸類	為日常沐浴使用之必需品，依市場需求開發不同材質、功能及設計之浴缸，包括壓克力浴缸、按摩浴缸、古典獨立浴缸及淋浴柱等皆屬之。
其他(電子自動化)類	為日常衛浴設備之零配件，如便斗自動沖水器、馬桶自動沖水器、自動給水龍頭、自動給皂機、自動烘手機、電腦馬桶蓋等。

2. 主要產品之產製過程

本公司主要係向越南凱撒衛浴股份有限公司採購各項衛浴產品，而其主要產品之產製過程如下：

(1) 瓷器類

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(2) 出水類鑄造製程

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加工製程

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拋光製程

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電鍍製程

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組立及品檢製程

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(3) 浴缸類

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(三)主要原料之供應狀況

本公司主要係向越南凱撒衛浴股份有限公司採購各項衛浴成品，而其各項衛浴成品目前主要原物料供應狀況如下：

原料	供應來源	供貨狀況
水洗黏土	中國廠商	穩定供貨
黏土	越南及泰國廠商	穩定供貨
原礦黏土	越南廠商	穩定供貨
水洗高嶺土	越南廠商	穩定供貨
長石	印度及越南廠商	穩定供貨
燒粉	德國及義大利廠商	穩定供貨
銅條	臺灣及韓國廠商	穩定供貨
65廢銅	越南廠商	穩定供貨
壓克力板	中國廠商	穩定供貨

(四)最近二年度任一年度中曾占進（銷）貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進（銷）貨金額與比例，並說明其增減變動原因
最近二年度主要供應商資料
本公司最近二年度均無占進貨總額百分之十以上之供應商，故不適用。
1. 最近二年度主要銷貨客戶資料

單位：新臺幣千元

	2.最近二年度主要銷貨客戶資料	2.最近二年度主要銷貨客戶資料	2.最近二年度主要銷貨客戶資料	2.最近二年度主要銷貨客戶資料	單位：新臺幣千元	單位：新臺幣千元	單位：新臺幣千元	單位：新臺幣千元
	107年				108年
項目	名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率〔%〕	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率〔%〕	與發行人之關係
1	凱庄	409,960	17.88	無	凱庄	403,343	17.27	無
	其他	1,883,153	82.12		其他	1,931,583	82.73
	銷貨淨額	2,293,113	100.00		銷貨淨額	2,334,926	100.00

註：截至 109 年 3 月 31 日止之財務資料尚未經會計師核閱。

增減變動原因：本公司主要係藉由經銷商進行銷售，凱庄為本公司大臺北地區之經銷商，其銷售區域為我國人口主要居住地區，故銷售金額相對較高；最近二年度之銷售比例大致相同，並無重大變動發生。

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(五)最近二年度生產量值

單位：新臺幣千元；千件；千個

				單位：新臺幣千元；千件；千個	單位：新臺幣千元；千件；千個	單位：新臺幣千元；千件；千個
年度生產量值主要商品	107年度			108年度
	產能	產量	產值	產能	產量	產值
瓷器類	1,980	1,060	717,040	1,980	952	768,526
出水類	500	477	247,480	500	456	360,316
浴缸類	12	8	56,009	12	7	67,389
合計	2,492	1,545	1,020,529	2,492	1,415	1,196,231

(六)最近二年度銷售量值

單位：新臺幣千元；千件；千個

					單位：新臺幣千元；千件；千個	單位：新臺幣千元；千件；千個	單位：新臺幣千元；千件；千個	單位：新臺幣千元；千件；千個
年度銷售量值主要商品	107年度				108年度
	內銷		外銷		內銷		外銷
	量	值	量	值	量	值	量	值
瓷器類	958	1,077,694	19	17,828	958	1,128,134	13	14,629
出水類	597	508,262	14	3,567	636	492,137	3	2,579
電子自動化類	51	217,029	17	461	67	209,930	0	375
浴缸類	14	82,291	0	614	13	83,626	0	980
其他	(註)	383,069	(註)	2,298	(註)	399,986	(註)	2,550
合計	(註)	2,268,345	(註)	24,768	(註)	2,313,813	(註)	21,113

註：其他項目因品項眾多，單位價格均不同，故不予統計其數量。

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三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止，從業員工人數、平均服務年資、平均年齡及學歷分布比率

109 年 3 月 31 日

				109年3月31日
年	度	107年度	108年度	當年度截至 109年03月31日
員工人數	銷售	202	173	174
	管理	147	261	287
	研發	9	12	12
	生產線	981	984	935
	合計	1,339	1,430	1,408
平	均年歲	35.9	36.4	38.3
平服	均務年資	5.8	6.4	7.1
學歷分布比率	博士	0	0	0
	碩士	0.45	0.49	0.97
	大專	10.98	13.27	13.92
	高中	15.61	14.56	13.49
	高中以下	72.89	71.68	71.62

四、環保支出資訊

最近年度及截至年報刊印日止，因污染環境所遭受之損失（包括賠償及環境保護稽查結果違反環保法規事項，應列明處分日期、處分字號、違反法規條文、違反法規內容、處分內容），並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施，如無法合理估計者，應說明其無法合理估計之事實無此情形。

五、勞資關係

(一)員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形，以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形
員工福利措施
- 本公司為增進員工福利，依法成立職工福利委員會按期提撥福利金，目前
- 本公司福利措施要點如下：
- (1) 法定福利措施：全民健康保險、勞工保險、提繳勞工退休金。
- (2) 公司特別提供：員工分紅、績效獎金、員工教育訓練計畫、團體意外保險。
- (3) 職工福利委員會提供：三節禮金、生日禮金、結婚津貼、生育津貼、首購

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屋津貼、喪葬津貼、傷病慰問金、子女教育獎助、年度員工旅遊、每月壽星慶生會。

越南凱撒衛浴股份有限公司（子公司）依法成立工團組織並按期提撥工團費，目前已推行福利措施要點如下：

(1) 法定福利措施：醫療保險、社會保險、失業保險。
(2) 公司特別提供：績效獎金、員工教育訓練計畫、團體意外保險。
(3) 工團提供：三節禮金、婚喪喜慶補助金、傷病慰問金、生育津貼、其他各種便利優惠活動等。
進修、訓練情形

本公司不定期舉辦內部訓練課程，依照各部門需求及個人職能所需，培育員工專業知識與技能，員工另得視工作需要參加外部訓練課程，其費用由公司給予補助。

新進人員於報到時，管理部就實際人數選擇適當時間及考慮給予集中或個別講習。安排相關部門主管就公司簡介、管理制度、福利制度、產品介紹、安全衛生等方面進行上課。 108 年度參與員工訓練總人數為 44 人，訓練時數共計 264 小時。

退休制度

為了增進勞工退休生活保障，加強勞雇關係，本公司依法執行提繳勞工退休金，依據勞工退休金條例，由公司按每月給付工資 6% 提繳退休金，存入勞工保險局設立之勞工退休金個人專戶。 108 年度提繳之退休金總金額為 4,512 千元。

本公司退休制度係依據勞動基準及勞工退休金條例辦理，相關規定如下：

(1) 員工合於下列情事之一者，得自請退休：
- A. 服務 15 年以上，年滿 55 歲者。
- B. 服務滿 25 年以上者。
- C. 服務 10 年以上，年滿 60 歲者。
(2) 員工非有下列情事之一者，不得強制其退休： A. 年滿 65 歲者。
- B. 心神喪失或身體殘廢不堪勝任工作者。
勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形

本公司定期召開勞資會議，提供員工與資方溝通之管道。自成立以來，有關勞資關係之一切規定措施，均依相關法令辦理，並本著共存共榮之經營理念與明確的管理政策，對於員工意見極為重視，提供多種意見反應之管道，維持良好和諧的勞資關係。

(二)最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失（包括勞工檢查結果違反勞動基準法事項，應列明處分日期、處分字號、違反法規條文、違反法規內容、處分內容），並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施，如無法合理估計者，應說明其無法合理估計之事實
無此情形。

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六、重要契約

(一)本公司重要契約

契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
授信貸款	彰化商業銀行	108.05.01~109.04.30	短期貸款短期購料貸款	無
授信貸款	上海商業儲蓄銀行	108.05.08~109.05.07	短期貸款	無
授信貸款	花旗（臺灣）商業銀行	108.05.15~109.05.15	短期貸款	無
授信貸款	華南商業銀行	108.06.26~109.06.25	短期貸款短期擔保貸款	無
授信貸款	臺北富邦銀行	108.08.15~109.08.15	短期貸款	無
授信貸款	中國信託商業銀行	108.09.01~109.08.31	短期擔保貸款購料貸款	無
授信貸款	兆豐國際商業銀行	108.11.06~110.01.30	短期貸款短期購料貸款	按平均動用餘額維持一成活存實績

(二)越南凱撒衛浴股份有限公司重要契約

契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
授信貸款	Indovina Bank	108.06.07~109.06.07	短期購料貸款	無
授信貸款	第一商業銀行	109.02.15~110.02.15	短期購料貸款	動用額度超過美金50 萬元時，徵二成定存單設質備償
授信貸款	兆豐國際商業銀行	108.12.19~109.12.19	短期購料貸款	無
授信貸款	中國信託商業銀行	108.08.31~109.08.31	短期貸款	無
授信貸款	華南商業銀行	108.10.15~109.10.15	短期購料貸款	無
授信貸款	上海商業儲蓄銀行	108.05.28~109.05.28	短期購料貸款	動用時徵二成定存單設質備償
授信貸款	Vietcombank	109.03.30~110.03.30	短期購料貸款	無
授信貸款	Standard Chartered	108.06.30~109.06.30	短期購料貸款	無
授信貸款	Citibank	108.05.15~109.05.14	短期購料貸款	無

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陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表

(一)簡明資產負債表及綜合損益表資料－合併財務報告

1. 簡明資產負債表－合併財務報告

單位：新臺幣千元

年度項目	年度項目	年度項目	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）
			104年	105年	106年	107年	108年
流動資產			965,543	1,167,111	1,228,552	1,107,492	1,075,425
不動產、廠房及設備			740,670	702,730	700,255	1,032,041	1,189,276
無形資產			4,301	2,340	4,299	3,021	6,634
其他資產			131,499	133,771	170,010	149,349	256,670
資產總額			1,842,013	2,005,952	2,103,116	2,291,903	2,528,005
流動負債		分配前	267,310	337,342	384,353	429,693	594,590
		分配後	412,510	497,062	551,333	596,673	(註2)
非流動負債			80,972	86,380	110,275	162,470	240,158
負債總額		分配前	348,282	423,722	494,628	592,163	834,748
		分配後	493,482	583,442	661,608	759,143	(註2)
歸屬於母公司業主之權益			1,493,724	1,582,222	1,608,479	1,699,730	1,693,246
股本			726,000	726,000	726,000	726,000	726,000
資本公積			277,452	277,452	277,452	277,452	277,452
保留盈餘		分配前	554,197	656,009	755,922	842,953	855,824
		分配後	408,997	496,289	588,942	675,973	(註2)
其他權益			(63,925)	(77,239)	(150,895)	(146,675)	(166,030)
庫藏股票			0	0	0	0	0
非控制權益			7	8	9	10	11
權益總額	分配前		1,493,731	1,582,230	1,608,488	1,699,740	1,693,257
	分配後		1,348,531	1,422,510	1,441,508	1,532,760	(註2)

註 1 ：經會計師查核簽證。

註 2 ： 108 年度盈餘分派案尚未經股東會決議。

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2. 簡明綜合損益表－合併財務報告

單位：新臺幣千元，惟每股盈餘為元

年度項目	最近五年度財務資料（註）	最近五年度財務資料（註）	最近五年度財務資料（註）	最近五年度財務資料（註）	最近五年度財務資料（註）
	104年	105年	106年	107年	108年
營業收入	2,203,488	2,222,489	2,269,977	2,293,113	2,334,926
營業毛利	706,024	707,655	756,392	751,639	701,683
營業損益	319,419	330,609	330,995	348,253	246,713
營業外收入及支出	2,342	8,283	10,937	9,015	(1,170)
稅前淨利	321,761	338,892	341,932	357,268	245,543
繼續營業單位本期淨利	231,127	247,111	259,634	254,012	179,852
停業單位損失	0	0	0	0	0
本期淨利（損）	231,127	247,111	259,634	254,012	179,852
本期其他綜合損益（稅後淨額）	(5,326)	(13,412)	(73,656)	4,220	(19,355)
本期綜合損益總額	225,801	233,699	185,978	258,232	160,497
淨利歸屬於母公司業主	231,127	247,110	259,633	254,011	179,851
淨利歸屬於非控制權益	0	1	1	1	1
綜合損益總額歸屬於母公司業主	225,801	233,698	185,977	258,231	160,496
綜合損益總額歸屬於非控制權益	0	1	1	1	1
每股盈餘	3.18	3.40	3.58	3.50	2.48

註：經會計師查核簽證。

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(二)簡明資產負債表及綜合損益表資料－個體財務報告

1. 簡明資產負債表－個體財務報告

單位：新臺幣千元

		單位：新臺幣千元	單位：新臺幣千元	單位：新臺幣千元	單位：新臺幣千元	單位：新臺幣千元
年度項目		最近五年度財務資料（註1）
		104年	105年	106年	107年	108年
流動資產		386,179	420,180	412,277	342,259	417,800
不動產、廠房及設備		310,936	309,192	338,872	473,814	503,335
無形	資產	2,628	1,733	940	66	261
其他	資產	987,154	1,109,579	1,176,482	1,339,107	1,424,834
資產	總額	1,686,897	1,840,684	1,928,571	2,155,246	2,346,230
流動負債	分配前	129,277	172,425	210,116	293,349	449,677
	分配後	274,477	332,145	377,096	460,329	(註2)
非流動負債		63,896	86,037	109,976	162,167	203,307
負債總額	分配前	193,173	258,462	320,092	455,516	652,984
	分配後	338,373	418,182	487,072	622,496	(註2)
歸屬於母公司業主之權益		1,493,724	1,582,222	1,608,479	1,699,730	1,693,246
股	本	726,000	726,000	726,000	726,000	726,000
資本	公積	277,452	277,452	277,452	277,452	277,452
保留盈餘	分配前	554,197	656,009	755,922	842,953	855,824
	分配後	408,997	496,289	588,942	675,973	(註2)
其他	權益	(63,925)	(77,239)	(150,895)	(146,675)	(166,030)
庫藏	股票	0	0	0	0	0
非控制權益		0	0	0	0	0
權益總額	分配前	1,493,724	1,582,222	1,608,479	1,699,730	1,693,246
	分配後	1,348,524	1,422,502	1,441,499	1,532,750	(註2)

註 1 ：經會計師查核簽證。

註 2 ： 108 年度盈餘分派案尚未經股東會決議。

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2. 簡明綜合損益表－個體財務報告

單位：新臺幣千元，惟每股盈餘為元

	單位：新臺幣千元，惟每股盈餘為元	單位：新臺幣千元，惟每股盈餘為元	單位：新臺幣千元，惟每股盈餘為元	單位：新臺幣千元，惟每股盈餘為元	單位：新臺幣千元，惟每股盈餘為元
年度項目	最近五年度財務資料（註）
	104年	105年	106年	107年	108年
營業收入	1,249,170	1,268,229	1,283,895	1,319,087	1,300,183
營業毛利	333,738	330,205	362,116	362,825	343,548
營業損益	168,802	168,249	178,832	189,075	159,522
營業外收入及支出	119,461	138,394	141,822	156,286	71,753
稅前淨利	288,263	306,643	320,654	345,361	231,275
繼續營業單位本期淨利	231,127	247,110	259,633	254,011	179,851
停業單位損失	0	0	0	0	0
本期淨利（損）	231,127	247,110	259,633	254,011	179,851
本期其他綜合損益（稅後淨額）	(5,326)	(13,412)	(73,656)	4,220	(19,355)
本期綜合損益總額	225,801	233,698	185,977	258,231	160,496
淨利歸屬於母公司業主	231,127	247,110	259,633	254,011	179,851
淨利歸屬於非控制權益	0	0	0	0	0
綜合損益總額歸屬於母公司業主	225,801	233,698	185,977	258,231	160,496
綜合損益總額歸屬於非控制權益	0	0	0	0	0
每股盈餘	3.18	3.40	3.58	3.50	2.48

註：經會計師查核簽證。

(三)最近五年度會計師姓名及其查核意見

年度	會計師事務所	會計師姓名	查核意見
104	勤業眾信聯合會計師事務所	游素環謝明忠	無保留意見
105	勤業眾信聯合會計師事務所	游素環謝明忠	無保留意見
106	勤業眾信聯合會計師事務所	游素環翁博仁	無保留意見
107	勤業眾信聯合會計師事務所	翁博仁蘇郁琇	無保留意見
108	勤業眾信聯合會計師事務所	蘇郁琇翁博仁	無保留意見

-92-

二、最近五年度財務分析

(一)財務分析－合併財務報告

年度分析項目（註）	年度分析項目（註）	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析
		104年	105年	106年	107年	108年
財務結構（％）	負債占資產比率	18.90	21.12	23.51	25.83	33.02
	長期資金占不動產、廠房及設備比率	212.60	237.44	245.44	180.43	162.57
償債能力％	流動比率	361.20	345.97	319.64	257.74	180.86
	速動比率	199.16	203.16	161.97	115.29	92.09
	利息保障倍數	184.13	233.43	226.25	128.09	31.43
經營能力	應收款項週轉率（次）	11.21	9.78	9.26	9.32	9.65
	平均收現日數	32.56	37.32	39.41	39.16	37.82
	存貨週轉率（次）	3.40	3.22	2.69	2.44	2.76
	應付款項週轉率（次）	17.51	13.51	11.34	12.96	16.22
	平均銷貨日數	107.35	113.35	135.68	149.59	132.24
	不動產、廠房及設備週轉率（次）	3.25	3.07	3.23	2.64	2.10
	總資產週轉率（次）	1.23	1.15	1.10	1.04	0.96
獲利能力	資產報酬率（％）	13.07	12.90	12.69	11.66	7.73
	權益報酬率（％）	15.98	16.06	16.27	15.35	10.60
	稅前純益占實收資本額比率(%)	44.31	46.67	47.09	49.21	33.82
	純益率（％）	10.48	11.11	11.43	11.07	7.70
	每股盈餘（元）	3.18	3.40	3.58	3.50	2.48
現金流量	現金流量比率（％）	104.41	76.41	47.31	84.87	58.43
	現金流量允當比率（％）	69.99	98.74	77.30	67.14	74.97
	現金再投資比率（％）	8.56	6.02	1.15	9.34	8.42
槓桿度	營運槓桿度	1.93	1.88	2.02	1.94	2.55
	財務槓桿度	1.00	1.00	1.00	1.00	1.03
最近二年度各項財務比率變動達20%以上原因： 1.負債占資產比率增加27.84%，主要係短期借款增加及首次適用IFRS 16「租賃」影響所致。 2.流動比率減少29.83%，主要係短期借款增加所致。 3.速動比率減少20.12%，主要係短期借款增加所致。 4.利息保障倍數減少75.46%，主要係獲利衰退及利息費用增加所致。 5.應付款項週轉率增加25.15%，主要係付款政策為遇假日順延，影響平均應付帳款餘額所致。 6.不動產、廠房及設備週轉率減少20.45%，主要係平均不動產、廠房及設備淨額增加所致。 7.資產報酬率減少33.70%，主要係獲利衰退及平均資產總額增加所致。 8.權益報酬率減少30.94%，主要係獲利衰退所致。

最近二年度各項財務比率變動達 20% 以上原因：

負債占資產比率增加 27.84% ，主要係短期借款增加及首次適用 IFRS 16 「租賃」影響所致。
流動比率減少 29.83% ，主要係短期借款增加所致。
速動比率減少 20.12% ，主要係短期借款增加所致。
利息保障倍數減少 75.46% ，主要係獲利衰退及利息費用增加所致。
應付款項週轉率增加 25.15% ，主要係付款政策為遇假日順延，影響平均應付帳款餘額所致。
不動產、廠房及設備週轉率減少 20.45% ，主要係平均不動產、廠房及設備淨額增加所致。
資產報酬率減少 33.70% ，主要係獲利衰退及平均資產總額增加所致。
權益報酬率減少 30.94% ，主要係獲利衰退所致。

-93-

稅前純益占實收資本額比率減少 31.27% ，主要係獲利衰退所致。
純益率減少 30.44% ，主要係獲利衰退所致。
現金流量比率減少 31.15% ，主要係短期借款增加所致。
營運槓桿度增加 31.44% ，主要係營業利益減少所致。

註：財務分析計算公式如下：

財務結構
(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。
償債能力
(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。
(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
經營能力
(1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。
(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。
(3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。
(5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。
(6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
獲利能力
(1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）〕／平均資產總額。
(2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。
現金流量
(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出。
＋存貨增加額＋現金股利 )
(3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房及設備毛額。
＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金 )
槓桿度：
(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益。
。
(2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )

-94-

(二)財務分析－個體財務報告

年度分析項目（註）	年度分析項目（註）	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析
		104年	105年	106年	107年	108年
財務結構（％）	負債占資產比率	11.45	14.04	16.59	21.13	27.83
	長期資金占不動產、廠房及設備比率	500.94	539.55	507.11	392.95	376.79
償債能力％	流動比率	298.72	243.68	196.21	116.67	92.91
	速動比率	228.66	184.85	146.27	69.48	60.33
	利息保障倍數	2,746.36	1,704.57	784.99	340.92	80.80
經營能力	應收款項週轉率（次）	8.96	8.07	7.57	7.94	8.12
	平均收現日數	40.73	45.22	48.21	45.96	44.95
	存貨週轉率（次）	8.28	8.66	8.03	7.16	6.26
	應付款項週轉率（次）	21.06	14.63	11.41	12.36	16.57
	平均銷貨日數	44.08	42.14	45.45	50.97	58.30
	不動產、廠房及設備週轉率（次）	5.24	4.09	3.96	3.24	2.66
	總資產週轉率（次）	0.77	0.71	0.68	0.64	0.57
獲利能力	資產報酬率（％）	14.29	14.01	13.79	12.47	8.09
	權益報酬率（％）	15.98	16.06	16.27	15.35	10.60
	稅前純益占實收資本額比率(%)	39.70	42.23	44.16	47.57	31.85
	純益率（％）	18.50	19.48	20.22	19.25	13.83
	每股盈餘（元）	3.18	3.40	3.58	3.50	2.48
現金流量	現金流量比率（％）	120.50	93.31	58.39	53.40	13.39
	現金流量允當比率（％）	94.17	99.72	81.00	70.09	54.61
	現金再投資比率（％）	1.60	0.93	-2.15	-0.55	-5.71
槓桿度	營運槓桿度	1.90	1.88	1.95	1.85	2.08
	財務槓桿度	1.00	1.00	1.00	1.00	1.01
最近二年度各項財務比率變動達20%以上原因： 1.負債占資產比率增加31.71%，主要係短期借款增加所致。 2.流動比率減少20.37%，主要係短期借款增加所致。 3.利息保障倍數減少76.30%，主要係獲利衰退及利息費用增加所致。 4.應付款項週轉率增加34.06%，主要係付款政策為遇假日順延，影響平均應付帳款餘額所致。 5.資產報酬率減少35.12%，主要係獲利衰退及平均資產總額增加所致。 6.權益報酬率減少30.94%，主要係獲利衰退所致。 7.稅前純益占實收資本額比率減少33.05%，主要係獲利衰退所致。 8.純益率減少28.16%，主要係獲利衰退所致。

-95-

現金流量比率減少 74.93% ，主要係獲利衰退及短期借款增加所致。
現金流量允當比率減少 22.09% ，主要係營業活動淨現金流入減少所致。 11. 現金再投資比率減少 938.18% ，主要係營業活動淨現金流入減少所致。

註：財務分析計算公式如下：

財務結構
(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。
償債能力
(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。
(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
經營能力
(1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。
(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。
(3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。
(5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。
(6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
獲利能力
(1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）〕／平均資產總額。
(2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。
現金流量
(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出。
＋存貨增加額＋現金股利 )
(3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房及設備毛額。
＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金 )
槓桿度：
(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益。
。
(2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )

-96-

三、最近年度財務報告之監察人審查報告

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		�	� $ 238,566 46,888 14,519 226,806 3,419 2,836 5 7,486 512,549 - 7,824 7,484 7,043 1,075,425 1,189,276 146,625 6,634 46,335 41,565 7,119 - 15,026 1,452,580 $ 2,528,005 $ 346,140 8,714 91,510 113,451 16,409 14,915 3,451 594,590 176,566 63,316 276 240,158 834,748 726,000 277,452 202,583 146,675 506,566 855,824 166,030 ) 1,693,246 11 1,693,257 $ 2,528,005	�	� $ 211,942 15,740 28,405 205,814 2,356 1,628 - 11,579 594,135 1,930 9,721 6,304 17,938 1,107,492 1,032,041 - 3,021 41,609 22,384 5,195 70,930 9,231 1,184,411 $ 2,291,903 $ 169,066 2,505 109,865 123,159 22,266 - 2,832 429,693 162,189 - 281 162,470 592,163 726,000 277,452 177,182 150,895 514,876 842,953 146,675 ) 1,699,730 10 1,699,740 $ 2,291,903	�
1100 1136 1150 1170 1180 1200 1210 1220 130X 1412 1419 1421 1479 11XX 1600 1755 1780 1840 1915 1920 1985 1990 15XX 1XXX � �		(		(		9 1 1 9 - - - 1 26 - - - 1 48 45 - - 2 1 - 3 1 52 100 8 - 5 5 1 - - 19 7 - - 7 26 32 12 8 7 22 37 ( 7 ) 74 - 74 100
2100 2130 2170 2200 2230 2280 2399 21XX 2570 2580 2645 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3400 31XX 36XX 3XXX

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-105-

【★】							�� ��	$ 9 $ 1,608,488		- -	- -	- ( 166,980)	1 254,012	- 4,220	1 258,232	10 1,699,740		- -	- -	- ( 166,980)	1 179,852	- ( 19,355 )	1 160,497	$ 11 $1,693,257
			� �				� �	$ 1,608,479		-	-	( 166,980)	254,011	4,220	258,231	1,699,730		-	-	( 166,980)	179,851	( 19,355 )	160,496	$ 1,693,246
��	��	��108 ��107 �1 �1 ��12 �31 �	� � � � � � �	��	��	� � � � � ��	� �� �� �� �� ��	726,000 $ 277,452 $ 151,219 $ 77,239 $ 527,464 ($ 150,895)		- - 25,963 - ( 25,963 ) -	- - - 73,656 ( 73,656 ) -	- - - - ( 166,980 ) -	- - - - 254,011 -	- - - - - 4,220	- - - - 254,011 4,220	726,000 277,452 177,182 150,895 514,876 ( 146,675)		- - 25,401 - ( 25,401 ) -	- - - ( 4,220) 4,220 -	- - - - ( 166,980 ) -	- - - - 179,851 -	- - - - - ( 19,355 )	- - - - 179,851 ( 19,355 )	726,000 $ 277,452 $ 202,583 $ 146,675 $ 506,566 ($ 166,030 )	��	�� ��
							�	$																$
			� �			�	��	72,600		-	-	-	-	-	-	72,600		-	-	-	-	-	-	72,600
							��	A1 107�1�1��	106��	B1 ��	B3 ��	B5 ��	D1 107��	D3 107��	D5 107��	Z1 107�12�31��	107��	B1 ��	B3 ��	B5 ��	D1 108��	D3 108��	D5 108��	Z1 108�12�31��		��

-106-

��

�� 108 �� 107 � 1 � 1 �� 12 � 31 �

��

� � �� A10000 �� A20010 �� A20100 �� A20200 �� A20300 �� A20900 �� A21200 �� A22500 �� �� A23800 �� A29900 �� A30000 �� A31130 �� A31140 �� A31150 �� A31160 �� A31180 �� A31190 �� A31200 � � A31220 �� A31230 �� A31240 �� A31250 �� A32125 �� A32150 �� A32180 �� A32230 �� A33000 �� A33100 �� A33300 �� A33500 �� AAAA ��	108�� $ 245,543 86,579 1,681 1,860 8,067 ( 4,654 ) ( 357 ) ( 1,085 ) - 13,886 - ( 22,837 ) ( 1,063 ) ( 1,208 ) ( 5) 83,050 1,897 ( 1,180 ) 10,895 - 6,209 ( 18,355 ) ( 9,708 ) 619 399,834 4,654 ( 4,083 ) ( 52,965 ) 347,440	107��
		$ 357,268 56,250 1,356 128 2,811 ( 8,126 ) ( 277) ( 5,658 ) 1,938 2,064 3,854 10,307 624 3,955 - ( 3,200 ) 5,108 ( 2,308 ) 2,245 - ( 1,680 ) ( 17,984 ) ( 1,419 ) 520 407,776 8,126 ( 2,811 ) ( 48,392 ) 364,699

��

-107-

��

� � �� B00040 �� �� B02700 �� B02800 �� B03800 �� B04500 �� B06700 �� B07100 �� BBBB �� �� C00100 �� C03100 �� C04020 �� C04500 �� CCCC �� DDDD �� EEEE �� E00100 �� E00200 ��	108�� ($ 31,148 ) ( 164,355 ) 492 ( 1,924 ) ( 5,431 ) ( 5,795 ) ( 95,979 ) ( 304,140 ) 177,074 ( 5) ( 16,277 ) ( 166,980 ) ( 6,188 ) ( 10,488 ) 26,624 211,942 $ 238,566	107��
		$ 27,413 ( 340,724 ) 476 ( 221) ( 86) ( 615) ( 22,021 ) ( 335,778 ) 65,113 - - ( 166,980 ) ( 101,867 ) ( 2,250 ) ( 75,196 ) 287,138 $ 211,942

��

==> picture [38 x 38] intentionally omitted <==

��

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-108-

��

�� 108 �� 107 � 1 � 1 �� 12 � 31 �

��

�� 74 �� 77 � 1 � 26 �� 92 ��

�� 100 � 8 �� 102 � 10 � 24 ��

��

�� 109 � 2 � 27 ��

��

( ) ��
IFRS�� IAS�� IFRIC�� SIC�
�� IFRSs��

�� IFRSs ��

IFRS 16 ��

IFRS 16 �� IAS 17�� IFRIC 4��

-109-

��

�� 108 � 1 � 1 �� IFRS 16 �� IAS 17 � IFRIC 4 �� IFRS 16 ��

��

�� IFRS 16 ��

�� IFRS 16 �� 108 � 1 � 1 �� IAS 17 �� 108 � 1 � 1 � �� IAS 36 ��
��
(1) ��
(2) �� 108 � 12 � 31 ��
(3) �� 108 � 1 � 1 ��

-110-

(4) ��
�� IAS 17 �� 107 � 12
31 ��
�� 108 � 1 � 1 ��

�� 108 � 1 � 1 ��

�� 1.89%~8.37% �� 107 � 12
31 ��
��

107 � 12 � 31 �� $ 119,134 �� ( 470 ) 108 � 1 � 1 �� $ 118,664 � 108 � 1 � 1 �� $ 68,261 108 � 1 � 1 �� $ 68,261

�� IFRS 16 � 108 � 1 � 1 ��

��
�� �� �� �� ��	107�12�31� � � � � $ 72,860 - $ 72,860 $ - $ -	� � � � � � � ( $ 72,860 ) 141,121 $ 68,261 $ 68,261 $ 68,261	1 0 8�1�1� � � � � � � �
				$ - 141,121 $ 141,121 $ 68,261 $ 68,261

IFRIC 23 ��

IFRIC 23 ��

-111-

��
(� ) 109 �� IFRSs

�� I A S B �� IFRS 3 �� 2020 � 1 � 1 �� 1� IFRS 9�IAS 39 � IFRS 7 �� 2020 � 1 � 1 �� 2� IAS 1 � IAS 8 �� 2020 � 1 � 1 �� 3�

1�� 2020 � 1 � 1 ��
2� 2020 � 1 � 1 ��
3� 2020 � 1 � 1 ��
IFRS 3 ��
��
��
IFRS 9� IAS 39 � IFRS 7 ��
�� LIBOR� ��

-112-

3. IAS 1 � IAS 8 ��

�� IAS 1 ��
��
(� ) IASB �� IFRSs

�� IASB �� 1� IFRS 10 � IAS 28 �� IFRS 17�� 2021 � 1 � 1 � IAS 1 �� 2022 � 1 � 1 �

1��
IFRS 10 � IAS 28 ��
�� IFRS 3��
�� IFRS 3��

-113-

IAS 1 ��
�� 12 ��
�� IAS 32��

��

� ( ) ��

�� IFRS ��

(� ) ��

��
�� 1 �� 3 ��
� 1 ��

-114-

� 2 �� 1 ��
� 3 ��
(� ) ��
��
��
�� 12 ��
�� 12 ��
��
��
�� 12 ��
�� 12 ��
��
(� ) ��
��
��
(� ) ��
��

-115-

��

(� ) ��

��

(� ) ��

��

-116-

��

(� ) ��

1. ��

��

��

��

(� ) ��

��

-117-

(� ) ��

��

��

��
��
(1) ��
- ��
- A.��
  - ��
  - a. ��
  - b. ��
  - ��
  - ��
  - a. ��

-118-

b. ��

��

�� 3 ��

��

��

�� 12 ��

�� 12 �� 12 ��

�� A.�� B.�� 90 ��

��

-119-

(3) ��

��

��
(1) ��

��

(2) ��

��

(�� ) ��

��

�� 1 ��

��

(�� ) ��

108 �

��

-120-

��

�� 107 �

��

(�� ) ��

��
��
��
��

-121-

2. ��

��
��

��

��

3. ��

��

��

-122-

��

��
�� �� �� ��3�� �� �� �� ��3�� �� �� �� �� �� �� �� ��	108�12�31� $ 1,875 188,512 48,179 $ 238,566 108�12�31� $ 46,888 108�12�31� $ 14,519 $ 228,834 ( 2,028 ) $ 226,806 $ 3,419	107�12�31�
		$ 4,467 153,221 54,254 $ 211,942 107�12�31�
		$ 15,740 107�12�31�
	(	(	$ 28,405 $ 206,330 516 ) $ 205,814 $ 2,356

��

�� 30� 90 ��

�� IFRS 9 ��

-123-

�� GDP ��

��

108 � 12 � 31 �

�� �� �� �� ��	�� � � � $ 227,608 ( 1,308 ) $ 226,300	� � 1 �1 8 0 �	� � 1 �1 8 0 �	� � 1 8 0 �� � $ 406 $ 232,253 ( 326 ) ( 2,028 ) $ 80 $ 230,225	� � 1 8 0 �� � $ 406 $ 232,253 ( 326 ) ( 2,028 ) $ 80 $ 230,225	� � 1 8 0 �� � $ 406 $ 232,253 ( 326 ) ( 2,028 ) $ 80 $ 230,225
	(	(	$ 4,239 394 ) $ 3,845		(	$ 232,253 2,028 ) $ 230,225

107 � 12 � 31 �

�� �� �� �� ��	�� � � � $ 205,581 ( 144 ) $ 205,437	� � 1 �1 8 0 �	� � 1 �1 8 0 �	� � 1 8 0 �� � $ 288 $ 208,686 ( 247 ) ( 516 ) $ 41 $ 208,170	� � 1 8 0 �� � $ 288 $ 208,686 ( 247 ) ( 516 ) $ 41 $ 208,170	� � 1 8 0 �� � $ 288 $ 208,686 ( 247 ) ( 516 ) $ 41 $ 208,170
	(	(	$ 2,817 125 ) $ 2,692		(	$ 208,686 516 ) $ 208,170

��

108��

				108��
�� �� �� ��	�	� � � $ - - - $ -	�	� � � $ 516 1,521 9 ) $ 2,028	�	� �
			(		(	$ 1,112 339 6 ) $ 1,445

-124-

107��

				107��
�� �� �� ��	�	� � � $ - - - $ -	�	� � � $ 953 - 437 ) $ 516	�	� �
			(			$ 547 565 - $ 1,112

��

��
�� �� �� ��	108�12�31� $ 118,754 28,558 188,714 176,523 $ 512,549	107�12�31�
			$ 107,586 33,483 301,146 151,920 $ 594,135

108 �� 107 � 12 � 31 �� 35,658 �� 37,122 ��

108 � 107 ��

�� �� �� ��	108�� ( $ 1,085 ) 3,489 8,352 ( 115 ) $ 10,641	107��
		( $ 5,658 ) ( 697 ) 7,792 ( 45 ) $ 1,392

�� 108 � 107 ��

��

� ( ) ��

��

�� �� ��	� � � � � ��	� � � �	108� 12�31� 99.9993	107� 12�31�
		��		99.9993

-125-

(� ) ��

� ��

�� 107�1�1�� �� �� �� �� 107�12�31�� �� 107�1�1�� �� �� �� 107�12�31�� 107�12�31�� �� 108�1�1�� �� �� �� �� 108�12�31�� �� 108�1�1�� �� �� �� 108�12�31�� 108�12�31��	�	� � �	��	��	� � � �	� � � �	�	� � �	� � � �	� � � �	�	� � �	� � � �	� � � �	� �	� �
		$ 243,280 - - - - $ 243,280 $ - - - - $ - $ 243,280 $ 243,280 - - - - $ 243,280 $ - - - - $ - $ 243,280	( ( ( ( ( (	$ 348,863 130,351 - 36,748 344 ) $ 515,618 $ 112,961 15,175 - 46 ) $ 128,090 $ 387,528 $ 515,618 9,555 163 ) 284,076 11,357 ) $ 797,729 $ 128,090 21,410 163 ) 2,149 ) $ 147,188 $ 650,541	( ( ( ( ( ( ( (	$ 367,555 25,979 7,134 ) 46,633 58 ) $ 432,975 $ 205,617 32,299 7,134 ) 106 ) $ 230,676 $ 202,299 $ 432,975 8,149 1,069 ) 61,012 9,120 ) $ 491,947 $ 230,676 36,957 1,069 ) 4,849 ) $ 261,715 $ 230,232	( ( ( ( ( ( (	$ 42,774 8,464 2,119 ) 84 14 $ 49,217 $ 25,609 5,253 1,921 ) 11 ) $ 28,930 $ 20,287 $ 49,217 7,091 3,228 ) 6,911 575 ) $ 59,416 $ 28,930 6,447 3,093 ) 232 ) $ 32,052 $ 27,364	( ( ( ( ( (	$ 9,841 2,684 - - 6 ) $ 12,519 $ 6,937 1,380 - 2 ) $ 8,315 $ 4,204 $ 12,519 5,487 327 ) 6,188 294 ) $ 23,573 $ 8,315 2,987 327 ) 131 ) $ 10,844 $ 12,729	( (	$ 4,286 14,003 4,286 ) - - $ 14,003 $ 3,126 2,143 4,285 ) - $ 984 $ 13,019 $ 14,003 1,300 - - - $ 15,303 $ 984 2,969 - - $ 3,953 $ 11,350	( (	$ 37,906 159,243 - 36,748 ) 1,023 $ 161,424 $ - - - - $ - $ 161,424 $ 161,424 132,773 - 281,389 ) 972 $ 13,780 $ - - - - $ - $ 13,780	( ( ( ( ( ( (	$ 1,054,505 340,724 13,539 ) 46,717 629 $ 1,429,036 $ 354,250 56,250 13,340 ) 165 ) $ 396,995 $ 1,032,041 $ 1,429,036 164,355 4,787 ) 76,798 20,374 ) $ 1,645,028 $ 396,995 70,770 4,652 ) 7,361 ) $ 455,752 $ 1,189,276

�� 108 � 107 ��
��

��
��	50�55�
��	50�
��	35�
��	2�50�
��	1�25�
��	4�25�
��	1�10�
��	5�

��

��
�� ��	108�� $ - -	107��
		$ 284 0.04%�0.11%

-126-

��

�� 108 � 3 � 14 �� 20 ��

��

�1� �2� �3� �4� �5� ��5�		108��
		$ 530 530 530 530 530 7,950 $ 10,600

��

� ( ) �� 108 �

��108 �
�� �� �� �� �� �� �� �� ��		108��
		$ 103,537 43,088 $ 146,625 108��
		$ 2,235 $ 3,284 12,525 $ 15,809

(� ) �� 108 �

108�� $ 14,915 �� $ 63,316

-127-

��

�� �� �� �� 107�1�1�� �� �� 107�12�31�� �� 107�1�1�� �� �� 107�12�31�� 107�12�31�� �� 108�1�1�� �� �� �� 108�12�31�� �� 108�1�1�� �� �� �� 108�12�31�� 108�12�31��	�	� � $ 8,572 - - $ 8,572 $ 8,143 429 - $ 8,572 $ - $ 8,572 - - - $ 8,572 $ 8,572 - - - $ 8,572 $ -	�� $ 9,775 86 ( 9 ) $ 9,852 $ 5,905 927 ( 1 ) $ 6,831 $ 3,021 $ 9,852 5,431 ( 810 ) ( 234 ) $ 14,239 $ 6,831 1,681 ( 810 ) ( 97 ) $ 7,605 $ 6,634		108��
					8.37% 1.89%~8.37% � �
					$ 18,347 86 ( 9 ) $ 18,424 $ 14,048 1,356 ( 1 ) $ 15,403 $ 3,021 $ 18,424 5,431 ( 810 ) ( 234 ) $ 22,811 $ 15,403 1,681 ( 810 ) ( 97 ) $ 16,177 $ 6,634

��

�� 20� �� 1�8�

-128-

��

107��

107��	107��	107��
�� �� �� $ 86,038 �� - �� ( 112 ) �� $ 85,926 �� �� $ 11,130 �� 1,938 �� ( 2 ) �� $ 13,066 �� $ 72,860 107�12�31� �� $ 1,930 �� 70,930 $ 72,860 ��30 �45 �� �� 108�12�31� 107�12�31� �� �� $ 6,641 $ 17,354 �� 402 584 $ 7,043 $ 17,938 �� �� $ 15,026 $ 9,231 �� 1,445 1,112 �� ( 1,445 ) ( 1,112 ) $ 15,026 $ 9,231	$ 86,038 - ( 112 ) $ 85,926 $ 11,130 1,938 ( 2 ) $ 13,066 $ 72,860 107�12�31�
	(	$ 17,354 584 $ 17,938 $ 9,231 1,112 1,112 ) $ 9,231

��

-129-

��

108�12�31�

107�12�31�

�� $ 346,140 $ 169,066

�� 108 �� 107 � 12 � 31 �� 1.07% � 3.10%� 1.11%� 3.84%�

��

108�12�31� 107�12�31�

�� $ 91,510 $ 109,865

��

108�12�31� 107�12�31�

�� �� �� �� �� �� ��	$ 52,337 7,303 4,869 7,775 4,277 3,528 33,362 $ 113,451	$ 49,209 10,906 7,271 4,813 4,979 4,244 41,737 $ 123,159

��

==> picture [84 x 13] intentionally omitted <==

��
�� �� �� �� ��	108�12�31� 100,000 $ 1,000,000 72,600 $ 726,000	107�12�31�
			100,000 $ 1,000,000 72,600 $ 726,000

�� 10 ��

-130-

(� ) ��

108�12�31�

107�12�31�

� ��

�� �� �� �� �� ��	$ 254,700 9,481 13,271 $ 277,452	$ 254,700 9,481 13,271 $ 277,452

��

(� ) ��

��

�� 25%��

�� 1010012865 �� 1010047490 �� 1030006415 ��

-131-

�� IFRSs��

�� 108 � 6 � 20 �� 107 � 6 � 13 ��

�� 107 � 106 ��

�� �� �� ��		107 �� $ 25,401 $ 4,220 ) $ 166,980 $ 2.30		106 ��
	(			$ 25,963 $ 73,656 $ 166,980 $ 2.30

�� 109 � 2 � 27 �� 108 ��

�� �� �� ��		108 ��
		$ 17,985 $ 19,355 $ 123,420 $ 1.70

�� 108 �� 109 � 5 � 28 ��

(� ) ��

��
�� �� �� �� ��	108�� $ 150,895 ( 4,220 ) - $ 146,675		107��
			$ 77,239 - 73,656 $ 150,895

(� ) ��

��

�� �� �� �� �� ��	108�� ( $ 146,675 ) ( 24,194 ) 4,839 ($ 166,030 )	107��
		( $ 150,895 ) ( 1,542 ) 5,762 ($ 146,675 )

-132-

(� ) ��

��
�� �� �� ��		108�� $ 10 1 $ 11		107��
				$ 9 1 $ 10

��

��
�� �� �� �� �� ��		108�� $ 1,142,763 494,716 210,305 84,606 402,536 $ 2,334,926		107��
				$ 1,095,522 511,829 217,490 82,905 385,367 $ 2,293,113

��

��
�� �� ��	108�12�31� $ 230,225 $ 8,714	107�12�31�
			$ 208,170 $ 2,505

108 � 107 �� 447,502 �� 420,186 ��

��

� ( ) ��

��
�� �� �� ��	108�� ( $ 147 ) 357 - $ 210	107��
		( $ 406 ) 277 113 ($ 16 )

-133-

(� ) ��

�� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� ��			108��	108��	108��	108��		107��	107��	107��	107��
	�� � � �		�� � � �� � $ 152,820 $ 318,754 14,839 34,173 2,989 4,498 8,531 16,372 $ 179,179 $ 373,797 $ 25,980 $ 70,770 14,759 15,809 $ 40,739 $ 86,579 $ 1,612 $ 1,681				�� � � � $ 168,367 20,582 1,404 8,080 $ 198,433 $ 39,133 - $ - $ -	�� � � �� � $ 141,788 $ 310,155 12,241 32,823 2,470 3,874 7,366 15,446 $ 163,865 $ 362,298 $ 17,117 $ 56,250 - - $ - $ - $ 1,356 $ 1,356
		$ 165,934 19,334 1,509 7,841 $ 194,618 $ 44,790 1,050 $ 45,840 $ 69		$ 152,820 14,839 2,989 8,531 $ 179,179 $ 25,980 14,759 $ 40,739 $ 1,612		$ 318,754 34,173 4,498 16,372 $ 373,797 $ 70,770 15,809 $ 86,579 $ 1,681			$ 141,788 12,241 2,470 7,366 $ 163,865 $ 17,117 - $ - $ 1,356		$ 310,155 32,823 3,874 15,446 $ 362,298 $ 56,250 - $ - $ 1,356

(� ) ��

�� 2%� 5%�� 2%��
�� 109 � 2 � 27 �� 108 � 3 � 21 ��
�� 108 � 107 ��

��
�� �� �� �� ��	108�� 3% 2% 108�� � � $ 7,303 4,869	107�� 3% 2% 107��
		� �
		$ 10,906 7,271

��
107 �� 107 ��
��
�� 109 � 108 ��

-134-

��

� ( ) ��

��

�� �� �� �� �� �� �� �� ��		108�� $ 46,378 3,292 11 49,681 14,457 - 1,553 $ 65,691		107��
			(	$ 64,415 - 15,357 ) 49,058 31,976 20,734 1,488 $ 103,256

��

		108��	108��		107��
��		$ 245,543			$ 357,268
��
��		$ 49,109			$ 71,564
��	(		2,169 )	(	6,016	)
��			3,292		-
��			13,895		30,843
��			-		20,734
��			1,553		1,488
��
��			11	(	15,357	)
��		$ 65,691			$ 103,256

�� 107 �� 17%�� 20%�� 107 �� 10%�� 5%�

�� 512/CT-TTHT �� 50%�� 15%�� 20%�

-135-

(� ) ��

	108��	108��	107��	107��
��
��	$	-	$	5,453
��
��		4,839		309
��	$	4,839	$	5,762
��
	108�12�31�		107�12�31�
��	$	7,486	$	11,579
��	$	16,409	$	22,266

(� ) ��

��

108 ��

108 ��
�� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� ��	�� $ 749 3,721 36,669 470 - - $ 41,609 $162,166 23 $162,189	�� ( $ 64 ) ( 213 ) - ( 183 ) 30 350 ($ 80 ) $ 14,378 ( 1 ) $ 14,377	�� �� $ - - 4,839 - - - $ 4,839 $ - - $ -	�� ( $ 6 ) ( 14 ) - ( 5 ) - ( 8 ) ($ 33 ) $ - - $ -	��
		( ( ( ( (		( ( ( ( (		$ 679 3,494 41,508 282 30 342 $ 46,335 $176,544 22 $176,566

-136-

107 ��

��

�� �� �� �� �� �� �� ��	$ 581 4,283 ( 30,907 593 ( $ 36,364 (	$ 170 562 ) - 122 ) $ 514 )	$ - ( - 5,762 - ( $ 5,762 (	$ 2 ) - - 1 ) $ 3 )	$ 749 3,721 36,669 470 $ 41,609

�� �� �� �� �� ��	$109,969 25 ( $109,994	$ 52,197 1 ) $ 52,196	$ - - ( $ - (	$ - 1 ) $ 1 )	$162,166 23 $162,189

(� ) ��

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(� ) ��

�� 106 ��

��

� ( ) ��

��

�� �� �� ��		108�� $ 179,851 72,600 $ 2.48		107��
				$ 254,011 72,600 $ 3.50

-137-

(� ) ��

��

�� �� �� �� �� �� �� ��		108�� $ 179,851 72,600 352 72,952 $ 2.47		107��
				$ 254,011 72,600 408 73,008 $ 3.48

��

( ) ��
��
- ��
��
- 108 � 107 �� 1 �� 2 ��
- �� 3 ��

-138-

(� ) ��

108�12�31�

107�12�31�

��
��
��	$	238,566	$	211,942
��
��		46,888		15,740
��		14,519		28,405
��		226,806		205,814
��		3,419		2,356
��		2,836		1,628
��		5		-
��
��
��		346,140		169,066
��		91,510		109,865
��		113,451		123,159

(� ) ��

�� 1. ��

(1) ��

��

-139-

�� 108 � 107 �� 3,858 �� 1,926 ��

(2) ��

��

(3) ��

��

2. ��

��

108 � 107 �� A �� 10%��

��

3. ��

��

-140-

��

�� 108 �� 107 � 12 � 31 �� 758,412 �� 1,082,156 ��

��

108 � 12 � 31 �

108 �12 �3	1 �	1 �	1 �	1 �	1 �
�� �� �� �� �� �� �� �� ��	��1 �1 � 2 �2 � 3 �3 �� � $ 346,140 $ - $ - $ - $ 346,140 91,510 - - - 91,510 113,451 - - - 113,451 16,409 - - - 16,409 14,915 - - - 14,915 3,451 - - - 3,451 - 11,052 9,068 43,196 63,316
	$ 346,140 91,510 113,451 16,409 14,915 3,451 -	$ - - - - - - 11,052	$ - - - - - - 9,068	$ - - - - - - 43,196	$ 346,140 91,510 113,451 16,409 14,915 3,451 63,316

107 � 12 � 31 �

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��

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-141-

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��

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(� ) ��

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(� ) ��

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(� ) ��

��
�� ��		108�� $ 21,923 399 $ 22,322		107��
				$ 27,035 385 $ 27,420

��

-142-

��

( ) ��

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(� ) �� 108 �� 107 � 12 � 31 �� 450 �� 1,050 ��

��

��
(� ) �� 108 �� 107 � 12 � 31 �� 39,791,918 �� 247,082,607 �� 34,499,167 �� 137,546,612 �� 54,887 �� 179,799 ��
(� ) �� 108 �� 107 � 12 � 31 �� 916 �� 4,389 �� 458 �� 4,009 ��
(� ) �� 108 �� 107 � 12 � 31 �� 414 �� 104 ��
(� ) �� 108 �� 107 � 12 � 31 �� 194,870 � �� 6,500 �� 199,648 �� 6,500 ��

-143-

��

��

�� �� �� �� �� ��	108�12�31� 107�12�31� � �� �� �� �� $ 1,383 29.980 $ 41,455 $ 1,613 30.715 $ 49,540 3,956 29.980 118,611 2,867 30.715 88,065	107�12�31�	107�12�31�
			$ 49,540 88,065

��

(� ) �� (� )��
��
��
��
�� 3 �� 20%��
�� 3 �� 20%��
�� 3 �� 20%��
�� 1 �� 20%� ��
�� 1 �� 20%��
��
��
��
(� ) ��

-144-

��

108�� �� �� �� �� �� �� ��	�� �� $ 1,284,658 15,525 $ 1,300,183 $ 231,275 $ 2,346,230 $ 652,984	�� �� � $ 1,050,268 $ - $ 2,334,926 408,381 ( 423,906 ) - $ 1,458,649 ($ 423,906 )$ 2,334,926 $ 83,619 ($ 69,351 )$ 245,543 $ 1,562,509 ($ 1,380,734 )$ 2,528,005 $ 209,797 ($ 28,033 )$ 834,748	�� �� � $ 1,050,268 $ - $ 2,334,926 408,381 ( 423,906 ) - $ 1,458,649 ($ 423,906 )$ 2,334,926 $ 83,619 ($ 69,351 )$ 245,543 $ 1,562,509 ($ 1,380,734 )$ 2,528,005 $ 209,797 ($ 28,033 )$ 834,748	�� �� � $ 1,050,268 $ - $ 2,334,926 408,381 ( 423,906 ) - $ 1,458,649 ($ 423,906 )$ 2,334,926 $ 83,619 ($ 69,351 )$ 245,543 $ 1,562,509 ($ 1,380,734 )$ 2,528,005 $ 209,797 ($ 28,033 )$ 834,748
				$ 2,334,926 - $ 2,334,926 $ 245,543 $ 2,528,005 $ 834,748

-145-

107�� �� �� �� �� �� �� ��	�� �� $ 1,304,207 14,880 $ 1,319,087 $ 345,361 $ 2,155,246 $ 455,516	�� �� � $ 988,906 $ - $ 2,293,113 398,643 ( 413,523 ) - $ 1,387,549 ($ 413,523 )$ 2,293,113 $ 167,164 ($ 155,257 )$ 357,268 $ 1,461,878 ($ 1,325,221 )$ 2,291,903 $ 154,324 ($ 17,677 )$ 592,163	�� �� � $ 988,906 $ - $ 2,293,113 398,643 ( 413,523 ) - $ 1,387,549 ($ 413,523 )$ 2,293,113 $ 167,164 ($ 155,257 )$ 357,268 $ 1,461,878 ($ 1,325,221 )$ 2,291,903 $ 154,324 ($ 17,677 )$ 592,163	�� �� � $ 988,906 $ - $ 2,293,113 398,643 ( 413,523 ) - $ 1,387,549 ($ 413,523 )$ 2,293,113 $ 167,164 ($ 155,257 )$ 357,268 $ 1,461,878 ($ 1,325,221 )$ 2,291,903 $ 154,324 ($ 17,677 )$ 592,163
				$ 2,293,113 - $ 2,293,113 $ 357,268 $ 2,291,903 $ 592,163

-146-

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�� �� � �		N
�� �� ��		N
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�� �� �� ��		11.51
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��		$ 21,258
� � � � � � � �		$ 194,870
� � � � ��		$ 205,400
�� �� � �		$ 338,649
� � � � � � �	� �	��
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-147-

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	��	�� ��

-148-

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-149-

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�� ��		$ 69,351
� � � �	� � � �	$ 1,340,484
	�� ��3�	100.00
	� �	41,878
� � � � � �	� � � �	$ 665,303
	� � � �	$ 665,303
	��	�� ��
	� � � �	��
	��	�� ��
	� � � � � �	��

-150-

五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告

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�� 108 �� 107 � 12 � 31 �� 108 �� 107 � 1 � 1 �� 12 � 31 ��

�� 108 � � 107 � 12 � 31 �� 108 �� 107 � 1 � 1 �� 12 � 31 ��

��

�� 108 ��

-151-

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��
�� 108 ��
��

��

-152-

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��
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-153-

��

�� 108 ��

��

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�� 1010028123 �

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-154-

��

�� 108 �� 107 � 12 � 31 �

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【	��108 ��107 �12	�	31 �		��	��
� � 1100 1150 1170 1180 1200 1210 130X 1419 1421 1479 11XX 1550 1600 1755 1780 1840 1915 1920 1990 15XX 1XXX � � 2100 2130 2170 2180 2200 2230 2280 2399 21XX 2570 2580 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3400 3XXX	� � �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� � � � � � � � � � �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� � � �� �� �� �� �� �� �� �� �� � � � � � � �		108�12�31� � � $ 82,077 4 14,519 1 142,382 6 3,419 - 305 - 28,037 1 142,131 6 2,130 - 2,237 - 563 - 417,800 18 1,340,484 57 503,335 21 35,007 2 261 - 44,555 2 458 - 4,330 - - - 1,928,430 82 $ 2,346,230 100 $ 325,000 14 826 - 39,931 2 1 - 55,953 2 16,409 1 8,282 - 3,275 - 449,677 19 176,544 8 26,763 1 203,307 9 652,984 28 726,000 31 277,452 12 202,583 9 146,675 6 506,566 21 855,824 36 166,030 ) ( 7 ) 1,693,246 72 $ 2,346,230 100		107�12�31�
		�	� $ 82,077 14,519 142,382 3,419 305 28,037 142,131 2,130 2,237 563 417,800 1,340,484 503,335 35,007 261 44,555 458 4,330 - 1,928,430 $ 2,346,230 $ 325,000 826 39,931 1 55,953 16,409 8,282 3,275 449,677 176,544 26,763 203,307 652,984 726,000 277,452 202,583 146,675 506,566 855,824 166,030 ) 1,693,246 $ 2,346,230	�	� $ 30,474 28,405 126,964 2,356 79 14,839 133,011 2,598 2,807 726 342,259 1,292,788 473,814 - 66 39,932 4,009 2,378 - 1,812,987 $ 2,155,246 $ 115,000 - 72,667 2,838 77,798 22,266 - 2,780 293,349 162,167 - 162,167 455,516 726,000 277,452 177,182 150,895 514,876 842,953 146,675 ) 1,699,730 $ 2,155,246	�
		(		(		2 1 6 - - 1 6 - - - 16 60 22 - - 2 - - - 84 100 5 - 4 - 4 1 - - 14 7 - 7 21 34 13 8 7 24 39 ( 7 ) 79 100

��

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-155-

��

�� 108 �� 107 � 1 � 1 �� 12 � 31 �

��

� � �� �� 4110 �� 4170 �� 4190 �� 4800 �� 4000 �� �� �� 5110 �� 5800 �� 5000 �� 5900 �� �� 6100 �� 6200 �� 6300 �� 6450 �� 6000 �� 6500 �� �� 6900 �� �� 7070 �� �� � 7100 �� 7110 �� 7190 ��	108��	� 100 ( 2 ) - 2 100 ( 71 ) ( 3 ) ( 74 ) 26 ( 7 ) ( 6 ) ( 1 ) - ( 14 ) - 12 6 - - -	107��
	� � $ 1,303,656 ( 24,112 ) ( 6,976 ) 27,615 1,300,183 ( 914,074) ( 42,561 ) ( 956,635 ) 343,548 ( 97,883 ) ( 77,265 ) ( 7,083 ) ( 1,794 ) ( 184,025 ) ( 1 ) 159,522 71,890 73 2,286 1		� � $ 1,308,960 ( 8,465 ) ( 5,926 ) 24,518 1,319,087 ( 912,444) ( 43,818 ) ( 956,262 ) 362,825 ( 77,577 ) ( 84,238 ) ( 11,851 ) 19 ( 173,647 ) ( 103 ) 189,075 154,469 120 - 38	�
				99 ( 1 ) - 2 100 ( 69 ) ( 4 ) ( 73 ) 27 ( 6 ) ( 6 ) ( 1 ) - ( 13 ) - 14 12 - - -

��

-156-

��

��
� � 7230 �� 7510 �� 7590 �� 7000 �� �� 7900 �� 7950 �� �� 8200 �� �� ��) 8360 �� �� 8380 �� �� �� �� 8399 �� �� 8300 �� �� 8500 �� �� 9750 � � 9850 � �	108��
	� � $ 401 ( 2,898 ) - 71,753 231,275 ( 51,424 ) 179,851 ( 24,194 ) 4,839 ( 19,355 ) ( 19,355 ) $ 160,496 $ 2.48 $ 2.47

��

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-157-

【★】			��	�� � � � �	($ 150,895) $ 1,608,479		- -	- -	- ( 166,980)	- 254,011	4,220 4,220	4,220 258,231	( 146,675) 1,699,730		- -	- -	- ( 166,980)	- 179,851	( 19,355 ) ( 19,355 )	( 19,355 ) 160,496	($ 166,030 ) $1,693,246
��	��	��108 ��107 �1 �1 ��12 �31 �	� � � � �	� � � � � �� �� ��	$ 726,000 $ 277,452 $ 151,219 $ 77,239 $ 527,464		- - 25,963 - ( 25,963)	- - - 73,656 ( 73,656)	- - - - ( 166,980)	- - - - 254,011	- - - - -	- - - - 254,011	726,000 277,452 177,182 150,895 514,876		- - 25,401 - ( 25,401)	- - - ( 4,220) 4,220	- - - - ( 166,980)	- - - - 179,851	- - - - -	- - - - 179,851	$ 726,000 $ 277,452 $ 202,583 $ 146,675 $ 506,566	��	�� ��
				�
			�	��	72,600		-	-	-	-	-	-	72,600		-	-	-	-	-	-	72,600
				��	A1 107�1�1��	106��	B1 ��	B3 ��	B5 ��	D1 107��	D3 107��	D5 107��	Z1 107�12�31��	107��	B1 ��	B3 ��	B5 ��	D1 108��	D3 108��	D5 108��	Z1 108�12�31��		��

-158-

��

�� 108 �� 107 � 1 � 1 �� 12 � 31 �

��

� � �� A10000 �� A20010 �� A20100 �� A20200 �� A20300 �� A20900 �� A21200 �� A22400 �� �� A22500 �� A29900 �� A30000 �� A31130 �� A31140 �� A31150 �� A31160 �� A31180 �� A31190 �� A31200 � � A31220 �� A31230 �� A31240 �� A32125 �� A32150 �� A32160 �� A32180 �� A32230 �� A33000 �� A33100 �� A33300 �� A33500 �� AAAA ��	108�� $ 231,275 22,479 879 1,794 2,898 ( 73) ( 71,890) ( 146) ( 2,500) 13,886 - ( 17,212) ( 1,063) ( 226) ( 13,198) ( 6,620) 468 570 163 826 ( 32,736) ( 2,837) ( 21,845) 495 105,387 73 ( 2,519) ( 42,688 ) 60,253	107��
		$ 345,361 9,608 874 ( 19) 1,016 ( 120) ( 154,469) ( 190) ( 2,700) 2,064 3,854 8,944 624 292 13,778 ( 31,571) 2,694 ( 1,901) 379 ( 1,533) ( 6,447) 2,837 1,928 658 195,961 120 ( 1,016) ( 38,399 ) 156,666

��

-159-

��

� � �� B02700 �� B02800 �� B03800 �� B04500 �� B07100 �� BBBB �� �� C01700 �� C04020 �� C04500 �� CCCC �� EEEE �� E00100 �� E00200 ��	108�� ($ 39,675) 216 ( 1,952) ( 359) ( 3,248 ) ( 45,018 ) 210,000 ( 6,652) ( 166,980 ) 36,368 51,603 30,474 $ 82,077	107��
		($ 144,699) 339 103 - ( 4,009 ) ( 148,266 ) 85,000 - ( 166,980 ) ( 81,980 ) ( 73,580) 104,054 $ 30,474

��

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-160-

��

�� 108 �� 107 � 1 � 1 �� 12 � 31 �

��

�� 74 �� 77 � 1 � 26 �� 92 ��

�� 100 � 8 �� 102 � 10 � 24 ��

��

�� 109 � 2 � 27 ��

��

( ) ��
IFRS�� IAS�� IFRIC�� SIC�
�� IFRSs��

�� IFRSs ��

1. IFRS 16 ��

IFRS 16 �� IAS 17�� IFRIC 4��

-161-

��

�� 108 � 1 � 1 �� IFRS 16 �� IAS 17 � IFRIC 4 �� IFRS 16 ��

��

�� IFRS 16 ��

�� IFRS 16 �� 108 � 1 � 1 �� IAS 17 �� 108 � 1 � 1 � �� IAS 36 ��
��
(1) ��
(2) �� 108 � 12 � 31 ��
(3) �� 108 � 1 � 1 ��

-162-

(4) ��
�� IAS 17 �� 107 � 12
31 ��
�� 108 � 1 � 1 ��
�� 108 � 1 � 1 ��
�� 8.37%�� 107 � 12 � 31 ��

107 � 12 � 31 �� $ 18,796 �� ( 126 ) 108 � 1 � 1 �� $ 18,670 � 108 � 1 � 1 �� $ 18,096 108 � 1 � 1 �� $ 18,096

�� IFRS 16 � 108 � 1 � 1 ��

��
�� �� �� ��	107�12�31� � � � � $ - $ $ - $	� � � � � � � $ 18,096 $ 18,096 $ 18,096 $ 18,096	1 0 8�1�1� � � � � � � �
				$ 18,096 $ 18,096 $ 18,096 $ 18,096

IFRIC 23 ��
IFRIC 23 ��
��

-163-

  - ��������������������������� �����������������������

(� ) 109 �� IFRSs
�� I A S B �� IFRS 3 �� 2020 � 1 � 1 �� 1� IFRS 9�IAS 39 � IFRS 7 �� 2020 � 1 � 1 �� 2� IAS 1 � IAS 8 �� 2020 � 1 � 1 �� 3�
1�� 2020 � 1 � 1 ��
2� 2020 � 1 � 1 ��
3� 2020 � 1 � 1 ��
IFRS 3 ��
- ��
- ��
IFRS 9� IAS 39 � IFRS 7 ��
- �� LIBOR� ��
IAS 1 � IAS 8 ��
- ��

-164-

  - ����� IAS 1 �������������������� ��������������������������� �������

��
(� ) IASB �� IFRSs

�� IASB �� 1� IFRS 10 � IAS 28 �� IFRS 17�� 2021 � 1 � 1 � IAS 1 �� 2022 � 1 � 1 �

1��
IFRS 10 � IAS 28 ��
�� IFRS 3��
�� IFRS 3��
IAS 1 ��
�� 12 ��

-165-

��

  - ���������������������������� �������������������������� ��������������������������� �������������������� IAS 32���� ��������������������������� �����

��
��

� ( ) ��

��
(� ) ��
��
�� 1 �� 3 ��
� 1 ��
� 2 �� 1 ��
� 3 ��
��

-166-

��

(� ) ��
��
�� 12 ��
�� 12 ��
��
��
�� 12 ��
�� 12 ��
��
(� ) ��
��
��

��

-167-

��

(� ) ��

��

(� ) ��

��
��

��

��

��

��

��

-168-

��

(� ) ��

��

(� ) ��

1. ��

��

2. ��

��

-169-

(� ) ��

��

(� ) ��

��

��

��

(1) ��

��

-170-

��

A. ��

B. ��

��

A. ��
B. ��
��

�� 3 ��

��

��

-171-

�� 12 ��

�� 12 �� 12 ��

�� A.�� B.�� 90 ��

��

��
- ��
��

��

��

��

-172-

(�� ) ��

��
�� 1 ��

��

(�� ) ��

108 �

��

-173-

�� 107 �

��

(�� ) ��

��

��

��

��

2. ��

��

-174-

��

��

��

��
�� ��	108�12�31� $ 175 81,902 $ 82,077	107�12�31�
			$ 210 30,264 $ 30,474

-175-

��

��
�� �� �� �� �� �� ��	108�12�31� $ 14,519 $ 144,175 ( 1,793 ) $ 142,382 $ 3,419	107�12�31�
	(	(	$ 28,405 $ 127,267 303 ) $ 126,964 $ 2,356

�� 30� 90 �� IFRS 9 �� GDP ��

��

108 � 12 � 31 �

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-176-

107 � 12 � 31 �

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��

108��

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��

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108 �� 107 � 12 � 31 �� 13,818 �� 16,318 ��

108 � 107 ��

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-177-

�� 108 � 107 ��

��

108�12�31� 107�12�31� �� $ 1,340,484 $ 1,292,788 �� 108�12�31� 107�12�31� �� VIETNAM CAESAR SANITARY WARES JOINT STOCK COMPANY� 99.9993% 99.9993%

108 � 107 ��

� ��

�� 107�1�1�� �� �� �� 107�12�31�� �� 107�1�1�� �� �� 107�12�31�� 107�12�31�� �� 108�1�1�� �� �� �� 108�12�31�� �� 108�1�1�� �� �� 108�12�31�� 108�12�31��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	� �
		$ 243,280 - - - $ 243,280 $ - - - $ - $ 243,280 $ 243,280 - - - $ 243,480 $ - - - $ - $ 243,280		$ 68,161 127,290 - 36,243 $ 231,694 $ 19,760 3,331 - $ 23,091 $ 208,603 $ 231,694 9,017 - 12,825 $ 253,536 $ 23,091 7,381 - $ 30,472 $ 223,064	$ 22,295 1,505 ( 1,404 ) - $ 22,396 $ 12,932 3,654 ( 1,256 ) $ 15,330 $ 7,066 $ 22,396 2,506 ( 443 ) 4,038 $ 28,497 $ 15,330 3,903 ( 373 ) $ 18,860 $ 9,637		$ 1,656 1,901 - - $ 3,557 $ 1,231 480 - $ 1,711 $ 1,846 $ 3,557 4,376 - 1,125 $ 9,058 $ 1,711 1,915 - $ 3,626 $ 5,432	$ 4,286 14,003 ( 4,286 ) - $ 14,003 $ 3,126 2,143 ( 4,285 ) $ 984 $ 13,019 $ 14,003 1,300 - - $ 15,303 $ 984 2,969 - $ 3,953 $ 11,350	( (	$ 36,243 - - 36,243 ) $ - $ - - - $ - $ - $ - 22,476 - 11,904 ) $ 10,572 $ - - - $ - $ 10,572	$ 375,921 144,699 ( 5,690 ) - $ 514,930 $ 37,049 9,608 ( 5,541 ) $ 41,116 $ 473,814 $ 514,930 39,675 ( 443 ) 6,084 $ 560,246 $ 41,116 16,168 ( 373 ) $ 56,911 $ 503,335

108 � 107 ��

-178-

��

��
��	55�
��	3�50�
��	3�5�
��	3�5�
��	5�

�� 108 � 3 � 14 �� 20 ��

��

�1� �2� �3� �4� �5� ��5�		108��
		$ 530 530 530 530 530 7,420 $ 10,070

��

� ( ) �� 108 �

��108 �
�� �� �� ��		108��
		$ 35,007 108��
		$ 6,311

-179-

108��

(� ) �� 108 �

	108��
�� �� �� ��	$ 8,282
	$ 26,763

108��

��

1.79%~1.89%

��

��
�� 107�1�1�� �� 107�12�31�� 107�1�1�� �� 107�12�31�� 107�12�31�� �� 108�1�1�� �� �� 108�12�31�� �� 108�1�1�� �� �� 108�12�31�� 108�12�31��	� � � $ 8,572 - $ 8,572 $ 8,143 429 $ 8,572 $ - $ 8,572 - - $ 8,572 $ 8,572 - - $ 8,572 $ -	�� $ 2,332 - $ 2,332 $ 1,821 445 $ 2,266 $ 66 $ 2,332 1,074 ( 810 ) $ 2,596 $ 2,266 879 ( 810 ) $ 2,335 $ 261	� �
		( (	( (	$ 10,904 - $ 10,904 $ 9,964 874 $ 10,838 $ 66 $ 10,904 1,074 810 ) $ 11,168 $ 10,838 879 810 ) $ 10,907 $ 261

��

�� 20� �� 1�3�

-180-

��

��
�� �� �� �� ��	108�12�31� $ 563 $ 1,101 ( 1,101 ) $ -	107�12�31�
	(	(	$ 726 $ 797 797 ) $ -

��

��

108�12�31� 107�12�31� $ 325,000 $ 115,000

�� 108 �� 107 � 12 � 31 �� 1.07%~1.20% � 1.11%~3.84% �

��

108�12�31� 107�12�31� �� $ 39,931 $ 72,667 �� $ 1 $ 2,838

��

��
�� �� �� �� �� ��	108�12�31� $ 21,636 7,303 4,869 2,003 3,528 16,614 $ 55,953	107�12�31�
			$ 25,404 10,906 7,271 2,645 4,244 27,328 $ 77,798

-181-

��

� ( ) ��

��
�� �� �� �� ��	108�12�31� 100,000 $ 1,000,000 72,600 $ 726,000	107�12�31�
			100,000 $ 1,000,000 72,600 $ 726,000

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�� �� �� �� �� �� ��	108�12�31� $ 254,700 9,481 13,271 $ 277,452	107�12�31�
			$ 254,700 9,481 13,271 $ 277,452

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-182-

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�� 1010012865 �� 1010047490 �� 1030006415 �� IFRSs��

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�� �� �� ��		107 �� $ 25,401 $ 4,220 ) $ 166,980 $ 2.30		106 ��
	(			$ 25,963 $ 73,656 $ 166,980 $ 2.30

�� 109 � 2 � 27 �� 108 ��

�� �� �� ��		108 ��
		$ 17,985 $ 19,355 $ 123,420 $ 1.70

�� 108 �� 109 � 5 � 28 ��

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�� �� �� �� � ��	108�� $ 150,895 ( 4,220 ) - $ 146,675		107��
			$ 77,239 - 73,656 $ 150,895

-183-

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��

108�� 107�� ( $ 146,675 ) ( $ 150,895 ) �� ( 24,194 ) ( 1,542 ) �� 4,839 5,762 �� ( $ 166,030 ) ( $ 146,675 )

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�� �� �� �� �� ��		108�� $ 643,288 196,326 162,885 33,912 263,772 $ 1,300,183		107��
				$ 647,317 216,275 176,159 29,739 249,597 $ 1,319,087

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�� �� ��	108�12�31� $ 145,801 $ 826	107�12�31�
			$ 129,320 $ -

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�� �� �� ��	108�� ( $ 147 ) 146 - ($ 1 )	107��
		( $ 406 ) 190 113 ($ 103 )

-184-

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	�� � � �		�� � � �		� �		�� � � � $ 33,598 2,528 1,404 - 1,011 $ 38,541 $ - - $ - $ -	�� � � �		� �
		$ 31,698 2,786 1,509 - 977 $ 36,970 $ - - $ - $ -		$ 67,549 6,199 2,989 8,104 2,891 $ 87,732 $ 16,168 6,311 $ 22,479 $ 879		$ 99,247 8,985 4,498 8,104 3,868 $ 124,702 $ 16,168 6,311 $ 22,479 $ 879			$ 64,110 5,173 2,470 10,826 2,536 $ 85,115 $ 9,608 - $ 9,608 $ 874		$ 97,708 7,701 3,874 10,826 3,547 $ 123,656 $ 9,608 - $ 9,608 $ 874

�� 108 �� 107 � 12 � 31 �� 131 �� 106 �� 6 �� 6 �� 933 �� 1,128 �� 794 �� 977 �� 0.19%�

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		3% 2% 107��
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-185-

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				$ 37,701 - - 37,701 31,427 20,734 1,488 $ 91,350

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�� �� �� �� �� �� �� �� �� ��		108�� $ 231,275 $ 46,255 313 3,292 - 1,553 11 $ 51,424		107��
				$ 345,361 $ 69,072 56 - 20,734 1,488 - $ 91,350

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-186-

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		$ - 4,839 $ 4,839 108�12�31�			$ 5,453 309 $ 5,762 107�12�31�
							$ 2,764 253 41,508 30 $ 44,555 $ 176,544 - $ 176,544

-187-

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-188-

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�� �� �� �� � �� �� �� ��		108�� $ 179,851 72,600 352 72,952 $ 2.47		107��
				$ 254,011 72,600 408 73,008 $ 3.48

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-189-

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��		3,419		2,356
��		305		79
��		28,037		14,839
��
��
��		325,000		115,000
��		39,931		72,667
��		1		2,838
��		55,953		77,798

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-190-

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3. ��

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-191-

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��		39,931		-		-		-		39,931
��		1		-		-		-		1
��		55,953		-		-		-		55,953
��		16,409		-		-		-		16,409
��		8,282		-		-		-		8,282
��
�		3,275		-		-		-		3,275
��		-		8,438		8,596		9,729		26,763

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107 �12 �31	�	�	�	�	�
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	$ 115,000 72,667 2,838 77,798 22,266 2,780	$ - - - - - -	$ - - - - - -	$ - - - - - -	$ 115,000 72,667 2,838 77,798 22,266 2,780

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-193-

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-194-

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			$ 61,652 37,516 $ 99,168

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(� ) �� 108 �� 107 � 12 � 31 �� 414 �� 104 ��
(� ) �� 108 �� 107 � 12 � 31 �� 194,870 �� 6,500 �� 199,648 �� 6,500 ��

-195-

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-196-

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-198-

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-199-

六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響
本公司及關係企業最近年度及截至年報刊印日止並無發生財務週轉困難情事。

-200-

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

一、財務狀況

最近二年度資產、負債及權益發生重大變動之主要原因及其影響：

單位：新臺幣千元

年度項目	107年度	108年度	增（減）金額	變動比率(%)
流動資產	1,107,492	1,075,425	-32,067	-2.90
不動產、廠房及設備	1,032,041	1,189,276	157,235	15.24
無形資產	3,021	6,634	3,613	119.60
其他資產	149,349	256,670	107,321	71.86
資產總額	2,291,903	2,528,005	236,102	10.30
流動負債	429,693	594,590	164,897	38.38
非流動負債	162,470	240,158	77,688	47.82
負債總額	592,163	834,748	242,585	40.97
歸屬於母公司業主之權益	1,699,730	1,693,246	-6,484	-0.38
股本	726,000	726,000	0	0
資本公積	277,452	277,452	0	0
保留盈餘	842,953	855,824	12,871	1.53
其他權益	(146,675)	(166,030)	-19,355	-13.20
庫藏股票	0	0	0	0
非控制權益	10	11	1	10.00
權益總額	1,699,740	1,693,257	-6,483	-0.38
最近二年度變動達20%以上原因： 1.無形資產增加119.60%，主要係購置電腦軟體。 2.其他資產增加71.86%，主要係首次適用IFRS 16「租賃」認列之使用權資產。 3.流動負債增加38.38%，主要係短期借款增加。 4.非流動負債增加47.82%，主要係首次適用IFRS 16「租賃」認列之租賃負債。

-201-

二、財務績效

(一)最近二年度營業收入、營業純益及稅前純益重大變動之主要原因

單位：新臺幣千元

年度項目	107年度	108年度	增（減）金額	變動比率(%)
營業收入	2,293,113	2,334,926	41,813	1.82
營業成本	1,541,474	1,633,243	91,769	5.95
營業毛利	751,639	701,683	-49,956	-6.65
營業費用	403,370	455,180	51,810	12.84
其他收益及費損淨額	(16)	210	226	1,412.50
營業損益	348,253	246,713	-101,540	-29.16
營業外收入及支出	9,015	(1,170)	-10,185	-112.98
稅前淨利	357,268	245,543	-111,725	-31.27
本期淨利（損）	254,012	179,852	-74,160	-29.20
本期其他綜合損益（稅後淨額）	4,220	(19,355)	-23,575	- 558.65
本期綜合損益總額	258,232	160,497	-97,735	-37.85
最近二年度變動達20%以上原因： 1.其他收益及費損淨額增加1,412.50%，主要係處分固定資產利益增加所致。 2.營業損益減少29.16%，主要係毛利下降及推銷費用增加所致。 3.營業外收入及支出減少112.98%，主要係利息收入減少及利息費用增加所致。 4.本期淨利減少29.20%，主要係獲利衰退所致。 5.本期其他綜合損益（稅後淨額）減少558.65%，主要係國外營運機構財務報表換算之兌換差額減少所致。

(二)預期銷售數量與其依據

本公司一○八年度並未對外公開財務預測。

(三)對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫不適用。

三、現金流量

(一)最近年度現金流量變動之分析說明

單位：新臺幣千元

					單位：新臺幣千元	單位：新臺幣千元
期初現金餘額	全年來自營業活動淨現金流量	全年因投資及籌資活動淨現金流量	匯率變動影響數	現金剩餘（不足）數額	現金不足額之補救措施
					投資計畫	理財計畫
211,942	347,440	(310,328)	(10,488)	238,566	不適用	不適用
營業活動：主要係營運獲利產生之現金流入。投資活動：淨現金流出304,140千元，主要係購置不動產、廠房及設備。籌資活動：淨現金流出6,188千元，主要係增加短期借款及支付現金股利。

-202-

(二)流動性不足之改善計畫

無現金流動性不足之情形。

(三)未來一年現金流動性分析

單位：新臺幣千元

				單位：新臺幣千元	單位：新臺幣千元
期初現金餘額	預計全年來自營業活動淨現金流量	預計全年因投資及籌資活動淨現金流量	預計現金剩餘（不足）數額	現金不足額之補救措施
				投資計畫	理財計畫
238,566	303,146	(273,420)	268,292	不適用	不適用
營業活動：主要係預估109年度營運獲利加計折舊及攤銷費用等。投資活動：主要係預估109年度資本支出。籌資活動：主要係預估現金股利發放數及償還短期借款。

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響

(一)重大資本支出之運用情形及資金來源

單位：新臺幣千元

		單位：新臺幣千元
計畫項目	資金來源	支出金額
購置不動產、廠房及設備	營運資金	164,355

(二)預計可能產生效益說明（如產品品質、污染防治、成本減少…等）
- 擴充越南廠房之製造產能，提升瓷器類及出水類營業收入，增加國內、越南
- 和東南亞的市場競爭力。
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫 (一)最近年度轉投資政策
- 本公司轉投資政策係基於擴大營運規模及降低生產成本等因素考量，尋求適
- 當之轉投資目標，除鞏固既有核心業務外，並期能開拓週邊相關市場商機，提升獲利能力。
(二)最近年度轉投資獲利或虧損之主要原因、改善計畫

單位：新臺幣千元

轉投資公司	期末原始投資金額	期末持有帳面金額	本期認列之投資(損)益	獲利或虧損之主要原因	改善計畫
越南凱撒衛浴股份有限公司	665,303	1,340,484	71,890	為越南當地前三大衛浴品牌之一。105年至107年進行六個標準差課程，改善作業績效，提高純益率；108年擴建龍頭廠及櫥櫃廠，提升瓷器類及出水類營業收入。	無

(三)未來一年投資計畫

本公司未來一年無重大投資計畫。

-203-

六、風險事項分析評估

(一)利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施
對公司損益之影響

單位：新臺幣千元

1.對公司損益之影響			單位：新臺幣千元	單位：新臺幣千元
年度項目	107年度		108年度
	金額	占稅前淨利比率(%)	金額	占稅前淨利比率(%)
利息收入	8,126	2.27	4,654	1.90
利息費用	2,811	0.79	8,067	3.29
外幣兌換（損）益	2,681	0.75	2,035	0.83

未來因應措施

(1) 利率變動

本公司營運資金尚屬充裕，對金融之依存度較低，且近年來市場利率多在低檔徘徊，利率變動對公司損益尚無重大影響。本公司財務部門將密切注意利率之變動，並與往來銀行保有良好之授信往來關係，積極爭取最佳之利率，降低利率變動對公司損益之影響。

(2) 匯率變動

本公司外匯政策以保守穩健為原則，對於國外銷售及採購交易均以外幣報價，使外幣收支互抵產生自然避險效果，故涉及匯率風險之外匯淨部位相對不大。本公司財務部門將密切注意匯率之變動，適時調控外匯持有水準及兌換時機，降低匯率變動對公司損益之影響。 (3) 通貨膨脹

本公司向國外採購原料或成品之成本受當地國經濟環境影響，當地國發生通貨膨脹時，則採購成本將隨之上升，為降低此風險，本公司採行分散採購區域策略，以取得相對較低成本，並適時調整售價，維持穩定之利潤。此外，本公司積極強化企業管理，提升生產效率、人員素質及庫存管理，以期降低通貨膨脹對營運所造成之影響。

(二)從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施
從事高風險、高槓桿投資
最近年度及截至年報刊印日止，本公司無從事高風險、高槓桿投資之情事。
1. 資金貸與他人

本公司辦理資金貸與他人時，均依本公司「資金貸與他人作業程序」之規定辦理，並經董事會決議通過後，始得為之。最近年度及截至年報刊印日止，本公司無資金貸與他人之情事。

3. 背書保證

本公司辦理背書保證時，均依本公司「背書保證作業程序」之規定辦理，並經董事會決議通過後，始得為之。最近年度及截至年報刊印日止，本公司背書保證對象均為子公司。

衍生性商品交易

本公司辦理衍生性商品交易時，均依本公司「衍生性商品交易處理程序」

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之規定辦理，並依授權額度經總經理或董事會決議通過後，始得為之。最近年度及至年報刊印日止，本公司無從事衍生性商品交易。

(三)未來研發計畫及預計投入之研發費用

因應環保政策，以及水資源的運用，本公司著重於水路的開發與設計，不斷地修正與調整線上產品，不只要求符合普級省水標章，更要求能符合金級省水標章的規範。而在消費者使用本公司產品之健康層面，除了不斷開發無鉛銅、不鏽鋼龍頭及沐浴除氯器，更開發除氯花灑，減少有毒物質(鉛、氯)對消費者健康的危害，為國人的用水安全盡一份心力。除此之外，相關差異化技術的開發，亦是本公司投入的重點，譬如臭氧技術的結合與應用、微氣泡花灑技術的研發、電自動化類與智能科技相關產品類別開發等。

工廠端則導入自動化生產流程，持續增加機械模的生產比重，減少手工模對於勞力密集的依賴；而高壓注漿的模具開發也逐漸邁入收割期，利用高壓注漿技術，可大幅提升生產效率與良率，有效增進產能。工廠端的管理流程改善，也將是凱撒衛浴走向國際化的重要里程碑， 106 年 3 月開始，越南工廠已逐步導入生產履歷，並持續測試及完善中，將前端生產線、品管、物流，乃至於維修及售後服務等資訊串聯在一起，提供實時的管理訊息，強化品質與服務的管理。綜合上述， 109 年預計投入之研發費用約為新臺幣 24,326 千元。

導入 3D 光固化樹酯成形技術，可以加速瓷器產品開發，以往瓷器產品必須製作原型，人工改型、試量產，再進行試水等相關測試作業通過後，方能決定上市，然導入最新 3D 光固化樹酯成形技術，從 3D 外觀、修正，到列印成型，可以直接進行試水作業，大幅降低產品開發時程、縮短導入上市所需之時間。
隨著浴櫃廠投產，導入自動化生產線及先進的板料加工機臺，為後續新系列與多樣化的浴櫃款式開發、櫥櫃系統開發、全屋訂製的目標作準備，並開發導入最新按壓彈出、緩衝薄抽滑軌五金另件，提升櫥櫃與浴櫃產品之產品力。
持續精進瓷器高壓注漿技術，加強高壓注漿技術能力，除大幅提升生產速度外，亦可有效提高生產良率及產能，針對市場需求量大、瓷器結構完整易於施作之產品，將優先導入此高壓注漿技術，目前已引進 12 部瓷器高壓注漿機臺，並順利投產，持續提升高壓注漿技術與能力。
瓷器注漿分模技術及相關機臺購置，持續精進模具設計及生產能力，降低分模片數，在增加生產效率的同時，亦可減少工人的勞動量及錯誤率，有效提高產品良率，目前瓷器二廠半自動化注漿機臺已建置，持續精進與提升新產品之模具設計，分模片數降低之設計與生產能力。
持續導入機械手臂施釉，引進世界先進的智慧型機械施釉手臂，可模擬施釉師父的施釉手勢與速度，達到機械人施釉的境界，大幅提高生產速度與品質穩定，已於 105 年導入兩組全自動機械手臂， 107 年度新增 4 組機械手臂，加速自動化生產流程，持續優化及最佳化路徑設計，降低生產工時與釉料消耗，提升產能、節省成本。
生產線導入“生產履歷”管理，落實產品品質管理及提升生產效率，將優先於瓷器廠導入條碼管理系統，從注漿開始到燒成，整個生產工序的詳細資訊都可

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記錄下來，便於管控產品品質與統計各生產線良率，未來更可應用於大數據的分析，強化產品開發能量，生產履歷管理於 107 年度正式上線，陸續針對收集反饋之資訊進行分析與持續改善流程之依據。

(四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施

本公司營運皆確實遵循國內外相關法令規定，並隨時注意國內外重要政策及法律變動之情形，評估其對公司之影響，提供管理階層相關決策所需。越南政府每年調升基本工資，致營運成本增加，本公司持續進行自動化及機械改良以降低成本，並與客戶協商轉嫁機制。最近年度及截至年報刊印日止國內外重要政策及法律變動對本公司財務業務並無重大不利之影響。

(五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施

本公司設有產品研發部門，專責於各項科技、產業動態之追蹤與分析，以及本公司技術、產品之研發與創新。衛浴產業受科技改變及產業變化之影響不若科技產業般劇烈，故就現階段而言，本公司之財務業務並未因科技改變及產業變化遭受重大之影響，惟經本公司評估，衛浴產業已全面走向綠能、科技、環保、健康等趨勢，本公司將投注更多資源於相關研發上，以因應未來潮流。

(六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施

本公司致力於提供優良的產品及服務，「品質好還要更好、服務快還要更快」是本公司不斷追求的目標。近年來我們持續以穩健的腳步深耕臺灣市場，並將經營成果回饋給所有股東、員工以及社會大眾，盡企業應有之社會責任。最近年度及截至年報刊印日止，並無企業形象改變而造成企業危機之情事發生。

(七)進行併購之預期效益、可能風險及因應措施

最近年度及截至年報刊印日止，本公司並無併購計畫，未來如有相關計畫時，將審慎評估其效益及風險。

(八)擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施

最近年度及截至年報刊印日止，本公司並無擴充廠房計畫，未來如有相關計畫時，將審慎評估其效益及風險。

(九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施

本公司無占進貨總額百分之十以上之供應商，且各產品皆有二家以上之進貨來源，故無進貨集中之風險；本公司占銷貨總額百分之十以上之經銷商為凱庄股份有限公司，約占銷貨淨額 17.27% ，主要係因該公司為大臺北地區經銷商，考量該經銷商負責區域之人口數量，銷貨金額占比應屬合理，尚無過度集中之疑慮。

本公司擁有「凱撒衛浴」品牌之商標權，可隨時徵選優良進貨或銷貨對象，避免進貨或銷貨集中所面臨之風險。

(十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施

最近年度及截至年報刊印日止，本公司董事、監察人或持股超過百分之十之大股東並無股權大量移轉或更換之情事。

(十一)經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施

最近年度及截至年報刊印日止，本公司並未發生經營權改變之情事。

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(十二)訴訟或非訟事件，應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形
最近年度及截至年報刊印日止，本公司並未發生訴訟或非訟事件之情事。
(十三)其他重要風險及因應措施
無。

七、其他重要事項

無。

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捌、特別記載事項

一、關係企業相關資料

(一)關係企業組織圖

凱撒衛浴股份有限公司

99.99%

越南凱撒衛浴股份有限公司

註：上述關係企業並未持有本公司股票。

(二)各關係企業基本資料

企業名稱	設立日期	地址	實收資本額	主要營業或生產項目
越南凱撒衛浴股份有限公司	1996年3月20日	越南同奈省仁澤縣仁澤工業區	越南盾 418,780,000千元	衛浴設備、給水銅器之製造與銷售

(三)推定為有控制或從屬關係者其相同股東資料無此情形。
(四)整體關係企業經營業務所涵蓋之行業公司所營業務之主要內容：
陶瓷及陶瓷製品製造業
陶瓷玻璃器皿批發業
廚具、衛浴設備安裝工程業
水器材料批發業
家具、寢具、廚房器具、裝設品批發業
家具、寢具、廚房器具、裝設品零售業
建材零售業
銅材軋延、伸線、擠型業
建材批發業

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(五)各關係企業董事、監察人與總經理之姓名及其對該企業之持股或出資情形

108 年 12 月 31 日

			108 年12 月31 日	108 年12 月31 日
企業名稱	職稱	姓名或代表人	持有股份
			股數	持股比例
越南凱撒衛浴股份有限公司	董事長	凱撒衛浴(股)公司代表人：蕭俊祥	41,877,700	99.99%
	董事兼總經理	凱撒衛浴(股)公司代表人：陳威志	41,877,700	99.99%
	董事	凱撒衛浴(股)公司代表人：張逸欣	41,877,700	99.99%
	監察人	凱撒衛浴(股)公司代表人：林玲姿	41,877,700	99.99%

(六)各關係企業營運概況

單位：新臺幣千元，惟每股盈餘為元； 108 年 12 月 31 日

			單位：	新臺幣千元	，惟每股盈	餘為元；1	08年12月	31日
企業名稱	資本額	資產總值	負債總值	淨值	營業收入	營業損益	本期損益 (稅後)	每股盈餘
越南凱撒衛浴股份有限公司	663,230	1,562,509	209,797	1,352,712	1,458,649	83,619	69,352	1.66

(七)關係企業合併財務報表

本公司 108 年度（自 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止）依「關係企業合併營
業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報告之公司與依國際財務報導準則第 10 號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。
(八)關係報告書

本公司非為公司法第三百六十九條之二所訂之從屬公司，故不適用。

二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形無此情形。
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形無此情形。

四、其他必要補充說明事項

無。

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玖、對股東權益或證券價格有重大影響之事項

最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項

無此情形。

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與上市上櫃公司	治理實務守則差異情形及原因	3.18公司是否建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊？本公司已於108年建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊。 3.20公司是否受邀(自行)召開至少二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上？【若每季至少召開一次或針對每季營運狀況召開法人說明會者，則總分另加1分】本公司108年召開二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上。 4.1 公司是否設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並揭露於年報及公司網站? 本公司已於108年設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.2 公司是否設置推動企業社會責任及企業誠信經營專（兼）職單位，並於年報及公司網站說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告？本公司已指定財務部為推動企業誠信經營專職單位，負責誠信經營政策與防範方案之制訂及監督執行，並於本公司網站投資者專區及年報說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告。 4.6公司是否參考國際人權公約，制訂保障人權政策，並揭露於年報或公司網站? 本公司「人權政策」參考國際人權公約，制訂保障人權政策與具體管理方案，並於本公司網站投資者專區揭露。 4.10公司年報及網站是否揭露員工工作環境與人身安全的保護措施與其實施情形? 本公司已將員工人身安全與工作環境的保護措施與其實施情形於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.12公司是否制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策？本公司已制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策。 4.14公司網站或年報是否揭露所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式？本公司已將所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.15公司網站或年報是否揭露所制訂之誠信經營政策，明訂具體作法與防範不誠信行為方案? 本公司已訂定「誠信經營作業程序及行為指南」，明訂具體作法與防範不誠信行為方案並於本公司網站投資者專區揭露。 4.16公司是否訂定並詳細於公司網站揭露公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙) 與不道德行為的檢舉制度？本公司已訂定公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙)與不道德行為的檢舉制度並於本公司網站投資者專區揭露。 4.17公司是否制定供應商管理政策，要求與供應商合作，在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，共同致力提升企業社會責任，並於公司網站或企業社會責任報告書揭露？本公司制定「供應商管理政策」，要求供應商在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，並說明實施情形於本公司網站投資者專區。 2.優先加強事項與措施評鑑指標項目措施 1.6公司是否於五月底前召開股東常會？本公司已於五月底前召開109年股東常會。 2.6公司董事會成員是否至少包含一位女性董事？【若每一性別達席次1/4 以上且本公司規劃於110年董事監察人全面改選時包含至少一位女性董事候選人。	3.18公司是否建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊？本公司已於108年建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊。 3.20公司是否受邀(自行)召開至少二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上？【若每季至少召開一次或針對每季營運狀況召開法人說明會者，則總分另加1分】本公司108年召開二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上。 4.1 公司是否設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並揭露於年報及公司網站? 本公司已於108年設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.2 公司是否設置推動企業社會責任及企業誠信經營專（兼）職單位，並於年報及公司網站說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告？本公司已指定財務部為推動企業誠信經營專職單位，負責誠信經營政策與防範方案之制訂及監督執行，並於本公司網站投資者專區及年報說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告。 4.6公司是否參考國際人權公約，制訂保障人權政策，並揭露於年報或公司網站? 本公司「人權政策」參考國際人權公約，制訂保障人權政策與具體管理方案，並於本公司網站投資者專區揭露。 4.10公司年報及網站是否揭露員工工作環境與人身安全的保護措施與其實施情形? 本公司已將員工人身安全與工作環境的保護措施與其實施情形於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.12公司是否制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策？本公司已制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策。 4.14公司網站或年報是否揭露所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式？本公司已將所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.15公司網站或年報是否揭露所制訂之誠信經營政策，明訂具體作法與防範不誠信行為方案? 本公司已訂定「誠信經營作業程序及行為指南」，明訂具體作法與防範不誠信行為方案並於本公司網站投資者專區揭露。 4.16公司是否訂定並詳細於公司網站揭露公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙) 與不道德行為的檢舉制度？本公司已訂定公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙)與不道德行為的檢舉制度並於本公司網站投資者專區揭露。 4.17公司是否制定供應商管理政策，要求與供應商合作，在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，共同致力提升企業社會責任，並於公司網站或企業社會責任報告書揭露？本公司制定「供應商管理政策」，要求供應商在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，並說明實施情形於本公司網站投資者專區。 2.優先加強事項與措施評鑑指標項目措施 1.6公司是否於五月底前召開股東常會？本公司已於五月底前召開109年股東常會。 2.6公司董事會成員是否至少包含一位女性董事？【若每一性別達席次1/4 以上且本公司規劃於110年董事監察人全面改選時包含至少一位女性董事候選人。	3.18公司是否建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊？本公司已於108年建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊。 3.20公司是否受邀(自行)召開至少二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上？【若每季至少召開一次或針對每季營運狀況召開法人說明會者，則總分另加1分】本公司108年召開二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上。 4.1 公司是否設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並揭露於年報及公司網站? 本公司已於108年設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.2 公司是否設置推動企業社會責任及企業誠信經營專（兼）職單位，並於年報及公司網站說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告？本公司已指定財務部為推動企業誠信經營專職單位，負責誠信經營政策與防範方案之制訂及監督執行，並於本公司網站投資者專區及年報說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告。 4.6公司是否參考國際人權公約，制訂保障人權政策，並揭露於年報或公司網站? 本公司「人權政策」參考國際人權公約，制訂保障人權政策與具體管理方案，並於本公司網站投資者專區揭露。 4.10公司年報及網站是否揭露員工工作環境與人身安全的保護措施與其實施情形? 本公司已將員工人身安全與工作環境的保護措施與其實施情形於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.12公司是否制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策？本公司已制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策。 4.14公司網站或年報是否揭露所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式？本公司已將所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.15公司網站或年報是否揭露所制訂之誠信經營政策，明訂具體作法與防範不誠信行為方案? 本公司已訂定「誠信經營作業程序及行為指南」，明訂具體作法與防範不誠信行為方案並於本公司網站投資者專區揭露。 4.16公司是否訂定並詳細於公司網站揭露公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙) 與不道德行為的檢舉制度？本公司已訂定公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙)與不道德行為的檢舉制度並於本公司網站投資者專區揭露。 4.17公司是否制定供應商管理政策，要求與供應商合作，在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，共同致力提升企業社會責任，並於公司網站或企業社會責任報告書揭露？本公司制定「供應商管理政策」，要求供應商在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，並說明實施情形於本公司網站投資者專區。 2.優先加強事項與措施評鑑指標項目措施 1.6公司是否於五月底前召開股東常會？本公司已於五月底前召開109年股東常會。 2.6公司董事會成員是否至少包含一位女性董事？【若每一性別達席次1/4 以上且本公司規劃於110年董事監察人全面改選時包含至少一位女性董事候選人。	3.18公司是否建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊？本公司已於108年建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊。 3.20公司是否受邀(自行)召開至少二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上？【若每季至少召開一次或針對每季營運狀況召開法人說明會者，則總分另加1分】本公司108年召開二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上。 4.1 公司是否設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並揭露於年報及公司網站? 本公司已於108年設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.2 公司是否設置推動企業社會責任及企業誠信經營專（兼）職單位，並於年報及公司網站說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告？本公司已指定財務部為推動企業誠信經營專職單位，負責誠信經營政策與防範方案之制訂及監督執行，並於本公司網站投資者專區及年報說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告。 4.6公司是否參考國際人權公約，制訂保障人權政策，並揭露於年報或公司網站? 本公司「人權政策」參考國際人權公約，制訂保障人權政策與具體管理方案，並於本公司網站投資者專區揭露。 4.10公司年報及網站是否揭露員工工作環境與人身安全的保護措施與其實施情形? 本公司已將員工人身安全與工作環境的保護措施與其實施情形於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.12公司是否制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策？本公司已制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策。 4.14公司網站或年報是否揭露所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式？本公司已將所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.15公司網站或年報是否揭露所制訂之誠信經營政策，明訂具體作法與防範不誠信行為方案? 本公司已訂定「誠信經營作業程序及行為指南」，明訂具體作法與防範不誠信行為方案並於本公司網站投資者專區揭露。 4.16公司是否訂定並詳細於公司網站揭露公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙) 與不道德行為的檢舉制度？本公司已訂定公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙)與不道德行為的檢舉制度並於本公司網站投資者專區揭露。 4.17公司是否制定供應商管理政策，要求與供應商合作，在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，共同致力提升企業社會責任，並於公司網站或企業社會責任報告書揭露？本公司制定「供應商管理政策」，要求供應商在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，並說明實施情形於本公司網站投資者專區。 2.優先加強事項與措施評鑑指標項目措施 1.6公司是否於五月底前召開股東常會？本公司已於五月底前召開109年股東常會。 2.6公司董事會成員是否至少包含一位女性董事？【若每一性別達席次1/4 以上且本公司規劃於110年董事監察人全面改選時包含至少一位女性董事候選人。	3.18公司是否建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊？本公司已於108年建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊。 3.20公司是否受邀(自行)召開至少二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上？【若每季至少召開一次或針對每季營運狀況召開法人說明會者，則總分另加1分】本公司108年召開二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上。 4.1 公司是否設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並揭露於年報及公司網站? 本公司已於108年設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.2 公司是否設置推動企業社會責任及企業誠信經營專（兼）職單位，並於年報及公司網站說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告？本公司已指定財務部為推動企業誠信經營專職單位，負責誠信經營政策與防範方案之制訂及監督執行，並於本公司網站投資者專區及年報說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告。 4.6公司是否參考國際人權公約，制訂保障人權政策，並揭露於年報或公司網站? 本公司「人權政策」參考國際人權公約，制訂保障人權政策與具體管理方案，並於本公司網站投資者專區揭露。 4.10公司年報及網站是否揭露員工工作環境與人身安全的保護措施與其實施情形? 本公司已將員工人身安全與工作環境的保護措施與其實施情形於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.12公司是否制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策？本公司已制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策。 4.14公司網站或年報是否揭露所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式？本公司已將所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.15公司網站或年報是否揭露所制訂之誠信經營政策，明訂具體作法與防範不誠信行為方案? 本公司已訂定「誠信經營作業程序及行為指南」，明訂具體作法與防範不誠信行為方案並於本公司網站投資者專區揭露。 4.16公司是否訂定並詳細於公司網站揭露公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙) 與不道德行為的檢舉制度？本公司已訂定公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙)與不道德行為的檢舉制度並於本公司網站投資者專區揭露。 4.17公司是否制定供應商管理政策，要求與供應商合作，在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，共同致力提升企業社會責任，並於公司網站或企業社會責任報告書揭露？本公司制定「供應商管理政策」，要求供應商在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，並說明實施情形於本公司網站投資者專區。 2.優先加強事項與措施評鑑指標項目措施 1.6公司是否於五月底前召開股東常會？本公司已於五月底前召開109年股東常會。 2.6公司董事會成員是否至少包含一位女性董事？【若每一性別達席次1/4 以上且本公司規劃於110年董事監察人全面改選時包含至少一位女性董事候選人。	3.18公司是否建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊？本公司已於108年建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊。 3.20公司是否受邀(自行)召開至少二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上？【若每季至少召開一次或針對每季營運狀況召開法人說明會者，則總分另加1分】本公司108年召開二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上。 4.1 公司是否設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並揭露於年報及公司網站? 本公司已於108年設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.2 公司是否設置推動企業社會責任及企業誠信經營專（兼）職單位，並於年報及公司網站說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告？本公司已指定財務部為推動企業誠信經營專職單位，負責誠信經營政策與防範方案之制訂及監督執行，並於本公司網站投資者專區及年報說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告。 4.6公司是否參考國際人權公約，制訂保障人權政策，並揭露於年報或公司網站? 本公司「人權政策」參考國際人權公約，制訂保障人權政策與具體管理方案，並於本公司網站投資者專區揭露。 4.10公司年報及網站是否揭露員工工作環境與人身安全的保護措施與其實施情形? 本公司已將員工人身安全與工作環境的保護措施與其實施情形於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.12公司是否制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策？本公司已制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策。 4.14公司網站或年報是否揭露所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式？本公司已將所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.15公司網站或年報是否揭露所制訂之誠信經營政策，明訂具體作法與防範不誠信行為方案? 本公司已訂定「誠信經營作業程序及行為指南」，明訂具體作法與防範不誠信行為方案並於本公司網站投資者專區揭露。 4.16公司是否訂定並詳細於公司網站揭露公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙) 與不道德行為的檢舉制度？本公司已訂定公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙)與不道德行為的檢舉制度並於本公司網站投資者專區揭露。 4.17公司是否制定供應商管理政策，要求與供應商合作，在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，共同致力提升企業社會責任，並於公司網站或企業社會責任報告書揭露？本公司制定「供應商管理政策」，要求供應商在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，並說明實施情形於本公司網站投資者專區。 2.優先加強事項與措施評鑑指標項目措施 1.6公司是否於五月底前召開股東常會？本公司已於五月底前召開109年股東常會。 2.6公司董事會成員是否至少包含一位女性董事？【若每一性別達席次1/4 以上且本公司規劃於110年董事監察人全面改選時包含至少一位女性董事候選人。	3.18公司是否建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊？本公司已於108年建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊。 3.20公司是否受邀(自行)召開至少二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上？【若每季至少召開一次或針對每季營運狀況召開法人說明會者，則總分另加1分】本公司108年召開二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上。 4.1 公司是否設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並揭露於年報及公司網站? 本公司已於108年設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.2 公司是否設置推動企業社會責任及企業誠信經營專（兼）職單位，並於年報及公司網站說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告？本公司已指定財務部為推動企業誠信經營專職單位，負責誠信經營政策與防範方案之制訂及監督執行，並於本公司網站投資者專區及年報說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告。 4.6公司是否參考國際人權公約，制訂保障人權政策，並揭露於年報或公司網站? 本公司「人權政策」參考國際人權公約，制訂保障人權政策與具體管理方案，並於本公司網站投資者專區揭露。 4.10公司年報及網站是否揭露員工工作環境與人身安全的保護措施與其實施情形? 本公司已將員工人身安全與工作環境的保護措施與其實施情形於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.12公司是否制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策？本公司已制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策。 4.14公司網站或年報是否揭露所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式？本公司已將所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.15公司網站或年報是否揭露所制訂之誠信經營政策，明訂具體作法與防範不誠信行為方案? 本公司已訂定「誠信經營作業程序及行為指南」，明訂具體作法與防範不誠信行為方案並於本公司網站投資者專區揭露。 4.16公司是否訂定並詳細於公司網站揭露公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙) 與不道德行為的檢舉制度？本公司已訂定公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙)與不道德行為的檢舉制度並於本公司網站投資者專區揭露。 4.17公司是否制定供應商管理政策，要求與供應商合作，在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，共同致力提升企業社會責任，並於公司網站或企業社會責任報告書揭露？本公司制定「供應商管理政策」，要求供應商在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，並說明實施情形於本公司網站投資者專區。 2.優先加強事項與措施評鑑指標項目措施 1.6公司是否於五月底前召開股東常會？本公司已於五月底前召開109年股東常會。 2.6公司董事會成員是否至少包含一位女性董事？【若每一性別達席次1/4 以上且本公司規劃於110年董事監察人全面改選時包含至少一位女性董事候選人。	3.18公司是否建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊？本公司已於108年建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊。 3.20公司是否受邀(自行)召開至少二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上？【若每季至少召開一次或針對每季營運狀況召開法人說明會者，則總分另加1分】本公司108年召開二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上。 4.1 公司是否設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並揭露於年報及公司網站? 本公司已於108年設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.2 公司是否設置推動企業社會責任及企業誠信經營專（兼）職單位，並於年報及公司網站說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告？本公司已指定財務部為推動企業誠信經營專職單位，負責誠信經營政策與防範方案之制訂及監督執行，並於本公司網站投資者專區及年報說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告。 4.6公司是否參考國際人權公約，制訂保障人權政策，並揭露於年報或公司網站? 本公司「人權政策」參考國際人權公約，制訂保障人權政策與具體管理方案，並於本公司網站投資者專區揭露。 4.10公司年報及網站是否揭露員工工作環境與人身安全的保護措施與其實施情形? 本公司已將員工人身安全與工作環境的保護措施與其實施情形於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.12公司是否制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策？本公司已制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策。 4.14公司網站或年報是否揭露所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式？本公司已將所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.15公司網站或年報是否揭露所制訂之誠信經營政策，明訂具體作法與防範不誠信行為方案? 本公司已訂定「誠信經營作業程序及行為指南」，明訂具體作法與防範不誠信行為方案並於本公司網站投資者專區揭露。 4.16公司是否訂定並詳細於公司網站揭露公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙) 與不道德行為的檢舉制度？本公司已訂定公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙)與不道德行為的檢舉制度並於本公司網站投資者專區揭露。 4.17公司是否制定供應商管理政策，要求與供應商合作，在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，共同致力提升企業社會責任，並於公司網站或企業社會責任報告書揭露？本公司制定「供應商管理政策」，要求供應商在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，並說明實施情形於本公司網站投資者專區。 2.優先加強事項與措施評鑑指標項目措施 1.6公司是否於五月底前召開股東常會？本公司已於五月底前召開109年股東常會。 2.6公司董事會成員是否至少包含一位女性董事？【若每一性別達席次1/4 以上且本公司規劃於110年董事監察人全面改選時包含至少一位女性董事候選人。	3.18公司是否建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊？本公司已於108年建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊。 3.20公司是否受邀(自行)召開至少二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上？【若每季至少召開一次或針對每季營運狀況召開法人說明會者，則總分另加1分】本公司108年召開二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上。 4.1 公司是否設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並揭露於年報及公司網站? 本公司已於108年設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.2 公司是否設置推動企業社會責任及企業誠信經營專（兼）職單位，並於年報及公司網站說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告？本公司已指定財務部為推動企業誠信經營專職單位，負責誠信經營政策與防範方案之制訂及監督執行，並於本公司網站投資者專區及年報說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告。 4.6公司是否參考國際人權公約，制訂保障人權政策，並揭露於年報或公司網站? 本公司「人權政策」參考國際人權公約，制訂保障人權政策與具體管理方案，並於本公司網站投資者專區揭露。 4.10公司年報及網站是否揭露員工工作環境與人身安全的保護措施與其實施情形? 本公司已將員工人身安全與工作環境的保護措施與其實施情形於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.12公司是否制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策？本公司已制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策。 4.14公司網站或年報是否揭露所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式？本公司已將所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.15公司網站或年報是否揭露所制訂之誠信經營政策，明訂具體作法與防範不誠信行為方案? 本公司已訂定「誠信經營作業程序及行為指南」，明訂具體作法與防範不誠信行為方案並於本公司網站投資者專區揭露。 4.16公司是否訂定並詳細於公司網站揭露公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙) 與不道德行為的檢舉制度？本公司已訂定公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙)與不道德行為的檢舉制度並於本公司網站投資者專區揭露。 4.17公司是否制定供應商管理政策，要求與供應商合作，在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，共同致力提升企業社會責任，並於公司網站或企業社會責任報告書揭露？本公司制定「供應商管理政策」，要求供應商在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，並說明實施情形於本公司網站投資者專區。 2.優先加強事項與措施評鑑指標項目措施 1.6公司是否於五月底前召開股東常會？本公司已於五月底前召開109年股東常會。 2.6公司董事會成員是否至少包含一位女性董事？【若每一性別達席次1/4 以上且本公司規劃於110年董事監察人全面改選時包含至少一位女性董事候選人。	3.18公司是否建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊？本公司已於108年建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊。 3.20公司是否受邀(自行)召開至少二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上？【若每季至少召開一次或針對每季營運狀況召開法人說明會者，則總分另加1分】本公司108年召開二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上。 4.1 公司是否設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並揭露於年報及公司網站? 本公司已於108年設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.2 公司是否設置推動企業社會責任及企業誠信經營專（兼）職單位，並於年報及公司網站說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告？本公司已指定財務部為推動企業誠信經營專職單位，負責誠信經營政策與防範方案之制訂及監督執行，並於本公司網站投資者專區及年報說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告。 4.6公司是否參考國際人權公約，制訂保障人權政策，並揭露於年報或公司網站? 本公司「人權政策」參考國際人權公約，制訂保障人權政策與具體管理方案，並於本公司網站投資者專區揭露。 4.10公司年報及網站是否揭露員工工作環境與人身安全的保護措施與其實施情形? 本公司已將員工人身安全與工作環境的保護措施與其實施情形於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.12公司是否制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策？本公司已制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策。 4.14公司網站或年報是否揭露所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式？本公司已將所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.15公司網站或年報是否揭露所制訂之誠信經營政策，明訂具體作法與防範不誠信行為方案? 本公司已訂定「誠信經營作業程序及行為指南」，明訂具體作法與防範不誠信行為方案並於本公司網站投資者專區揭露。 4.16公司是否訂定並詳細於公司網站揭露公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙) 與不道德行為的檢舉制度？本公司已訂定公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙)與不道德行為的檢舉制度並於本公司網站投資者專區揭露。 4.17公司是否制定供應商管理政策，要求與供應商合作，在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，共同致力提升企業社會責任，並於公司網站或企業社會責任報告書揭露？本公司制定「供應商管理政策」，要求供應商在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，並說明實施情形於本公司網站投資者專區。 2.優先加強事項與措施評鑑指標項目措施 1.6公司是否於五月底前召開股東常會？本公司已於五月底前召開109年股東常會。 2.6公司董事會成員是否至少包含一位女性董事？【若每一性別達席次1/4 以上且本公司規劃於110年董事監察人全面改選時包含至少一位女性董事候選人。	3.18公司是否建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊？本公司已於108年建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊。 3.20公司是否受邀(自行)召開至少二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上？【若每季至少召開一次或針對每季營運狀況召開法人說明會者，則總分另加1分】本公司108年召開二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上。 4.1 公司是否設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並揭露於年報及公司網站? 本公司已於108年設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.2 公司是否設置推動企業社會責任及企業誠信經營專（兼）職單位，並於年報及公司網站說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告？本公司已指定財務部為推動企業誠信經營專職單位，負責誠信經營政策與防範方案之制訂及監督執行，並於本公司網站投資者專區及年報說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告。 4.6公司是否參考國際人權公約，制訂保障人權政策，並揭露於年報或公司網站? 本公司「人權政策」參考國際人權公約，制訂保障人權政策與具體管理方案，並於本公司網站投資者專區揭露。 4.10公司年報及網站是否揭露員工工作環境與人身安全的保護措施與其實施情形? 本公司已將員工人身安全與工作環境的保護措施與其實施情形於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.12公司是否制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策？本公司已制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策。 4.14公司網站或年報是否揭露所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式？本公司已將所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式於本公司網站投資者專區及年報揭露。 4.15公司網站或年報是否揭露所制訂之誠信經營政策，明訂具體作法與防範不誠信行為方案? 本公司已訂定「誠信經營作業程序及行為指南」，明訂具體作法與防範不誠信行為方案並於本公司網站投資者專區揭露。 4.16公司是否訂定並詳細於公司網站揭露公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙) 與不道德行為的檢舉制度？本公司已訂定公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙)與不道德行為的檢舉制度並於本公司網站投資者專區揭露。 4.17公司是否制定供應商管理政策，要求與供應商合作，在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，共同致力提升企業社會責任，並於公司網站或企業社會責任報告書揭露？本公司制定「供應商管理政策」，要求供應商在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，並說明實施情形於本公司網站投資者專區。 2.優先加強事項與措施評鑑指標項目措施 1.6公司是否於五月底前召開股東常會？本公司已於五月底前召開109年股東常會。 2.6公司董事會成員是否至少包含一位女性董事？【若每一性別達席次1/4 以上且本公司規劃於110年董事監察人全面改選時包含至少一位女性董事候選人。
		本公司已於108年建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊。	本公司108年召開二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上。	本公司已於108年設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並於本公司網站投資者專區及年報揭露。	本公司已指定財務部為推動企業誠信經營專職單位，負責誠信經營政策與防範方案之制訂及監督執行，並於本公司網站投資者專區及年報說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告。	本公司「人權政策」參考國際人權公約，制訂保障人權政策與具體管理方案，並於本公司網站投資者專區揭露。	本公司已將員工人身安全與工作環境的保護措施與其實施情形於本公司網站投資者專區及年報揭露。	本公司已制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策。	本公司已將所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式於本公司網站投資者專區及年報揭露。	本公司已訂定「誠信經營作業程序及行為指南」，明訂具體作法與防範不誠信行為方案並於本公司網站投資者專區揭露。	本公司已訂定公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙)與不道德行為的檢舉制度並於本公司網站投資者專區揭露。	本公司制定「供應商管理政策」，要求供應商在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，並說明實施情形於本公司網站投資者專區。	措施	本公司已於五月底前召開109年股東常會。	本公司規劃於110年董事監察人全面改選時包含至少一位女性董事候選人。
運作情形	摘要說明
		3.18公司是否建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊？	3.20公司是否受邀(自行)召開至少二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以上？【若每季至少召開一次或針對每季營運狀況召開法人說明會者，則總分另加1分】	4.1 公司是否設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並揭露於年報及公司網站?	4.2 公司是否設置推動企業社會責任及企業誠信經營專（兼）職單位，並於年報及公司網站說明設置單位之運作及執行情形，且定期向董事會報告？	4.6公司是否參考國際人權公約，制訂保障人權政策，並揭露於年報或公司網站?	4.10公司年報及網站是否揭露員工工作環境與人身安全的保護措施與其實施情形?	4.12公司是否制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策？	4.14公司網站或年報是否揭露所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方式？	4.15公司網站或年報是否揭露所制訂之誠信經營政策，明訂具體作法與防範不誠信行為方案?	4.16公司是否訂定並詳細於公司網站揭露公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙) 與不道德行為的檢舉制度？	4.17公司是否制定供應商管理政策，要求與供應商合作，在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，共同致力提升企業社會責任，並於公司網站或企業社會責任報告書揭露？	評鑑指標項目	1.6公司是否於五月底前召開股東常會？	2.6公司董事會成員是否至少包含一位女性董事？【若每一性別達席次1/4 以上且
	否
	是
	評估項目

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SANITAR — Annual Report 2019

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中華民國一 ○ 八年度

目 錄

壹、致股東報告書

一、一○八年度營業結果

(一)營業計畫實施成果

本公司一○八年度並未對外公開財務預測。

(三)財務收支及獲利能力分析

(四)研究發展狀況

1. 生產製程改良

2. 新型產品開發

(二)預期銷售數量及其依據

三、未來公司發展策略

貳、公司簡介

一、設立日期

二、公司沿革

(二)各主要部門所營業務

(四)分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

2. 給付酬金之政策、標準與組合

(2) 總經理及副總經理之酬金

3. 訂定酬金之程序

4. 與經營績效及未來風險之關聯性

B. 經理人

四、公司治理運作情形

(一)董事會運作情形資訊

108 年度董事會開會 7 次 (A) ，董事監察人出列席情形如下：

(七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式

(八)其他足以增進對公司治理運作情形瞭解之重要資訊，得一併揭露

1. 108 年度董事及監察人對公司治理相關進修情形

2. 108 年度公司治理主管對公司治理相關進修情形

3. 108 年度經理人對公司治理相關進修情形

(九)內部控制制度執行狀況

1. 股東會之重要決議及執行情形

2. 董事會之重要決議

一 ( )董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形

(二)股權移轉之相對人為關係人者

肆、募資情形

一、資本及股份

(一)股本來源

(三)股權分散情形

1. 普通股

(四)主要股東名單

(六)公司股利政策及執行狀況

1. 公司股利政策

2. 本次股東會擬議股利分派之情形

不適用。

(九)公司買回本公司股份情形

七、資金運用計畫執行情形

伍、營運概況

(一)業務範圍

2. 營業比重

3. 公司目前之商品（服務）項目

(二)產業概況

＊經營環境情勢

＊國內市場變化

1. 產業之現況與發展

2. 產業上、中、下游之關聯性

3. 產品之各種發展趨勢

4. 競爭情形

(三)技術及研發概況

二、市場及產銷概況

(一)市場分析

1. 主要商品（服務）之銷售（提供）地區

2. 市場占有率

3. 市場未來之供需狀況與成長性

B. 東南亞自由經濟區有關稅優勢

C. 經營團隊積極進取

D. 技術優勢提升為科技衛浴

E. 自有品牌優勢

(二)主要產品之重要用途及產製過程

1. 主要產品之重要用途

2. 主要產品之產製過程

(1) 瓷器類

(三)主要原料之供應狀況

(五)最近二年度生產量值

(六)最近二年度銷售量值

單位：新臺幣千元；千件；千個

四、環保支出資訊

SANITAR Annual Report 2019

目錄

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3. IAS 1 � IAS 8 ��

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