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Sangsangin Co., Ltd. — Audit Report / Information 2020
Mar 19, 2021
15578_rns_2021-03-19_a575f209-b200-44d6-b4ea-5b2ca0f21b92.html
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 (주)상상인 00260091 100000000000 20210329 1201110050104 000 267823 25590 97549 182 Y Y N Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 상상인
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 32 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr&cr
&cr&cr&cr
삼덕회계법인
목 차
| 페 이 지&cr&cr&cr | |
| 재무제표 감사보고서 ......................................... | 1 |
| 재 무 제 표 | |
| · 재 무 상 태 표 .......................................... | 7 |
| · 포 괄 손 익 계 산 서 .................................. | 9 |
| · 자 본 변 동 표 .......................................... | 10 |
| · 현 금 흐 름 표 .......................................... | 11 |
| 재무제표에 대한 주석 ....................................... | 14 |
| 내부회계관리제도 검토의견 ............................... | 100 |
| 외부감사 실시내용 ........................................... | 105 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 상상인 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 주식회사 상상인(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 주식회사 상상인의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
강조사항&cr&cr감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 주석38에 기술되어 있는 바와 같이 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr
(1) 저축은행 금융감독원 행정처분 관련
금융위원회는 회사의 종속기업인 주식회사 상상인플러스저축은행 및 주식회사 상상인저축은행에 대해 상호저축은행법 위반을 이유로 경영진에 대한 행정처분을 2019년 12월 4일에 의결하였으며, 이에 대하여 회사는 서울행정법원에 동행정처분에 대한 취소 청구의 소를 제기하였습니다. 현재로서는 회사와 금융위원회 간의 행정소송에 대한 종결 시기와 그 결과를 예측할 수 없습니다.
(2) 자본시장법 등 위반 혐의 기소 관련&cr서울중앙지방검찰청은 2020년 7월 8일 회사의 대표이사에 대해 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 금융산업의 구조개선에 관한 법률" 위반 혐의로 구속 기소하였습니다. 보고기간 종료일 현재 서울중앙지방법원에서 1심 재판이 진행 중에 있으며, 이로 인한 결과 및 그에 따른 재무적 영향은 예측할 수 없습니다.&cr
핵심감사사항&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형&cr성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
종속기업투자 손상평가
핵심감사사항으로 결정한 이유
회사는 ㈜상상인선박기계 및 ㈜상상인인더스트리의 지분을 보유하여 종속기업으로 분류하고 별도재무제표에서 원가법을 적용하여 회계처리하고 있으며, 보고기간말 현재 ㈜상상인선박기계 지분에 대한 장부금액은 213억원, 동사에 대한 대여금은 306억이며, ㈜상상인인더스트리 지분에 대한 장부금액은 115억원입니다.
회사는 당기 중 ㈜상상인선박기계와 ㈜상상인인더스트리 의 장부상 순자산가치가 하락한 것에 주목하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 손상평가를 수행하였습니다.
우리는 당기 중 ㈜상상인선박기계와 ㈜상상인인더스트리의 시장가치 하락이 유의적인 수준이고, 손상평가 수행시 사용가치 평가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.
&cr감사에서 다루어진 방법&cr
우리는 사용가치 평가와 연관되어 있는 가치평가모델, 주요 가정 및 판단에 대한 감사절차를 다음과 같이 수행하였습니다. 우리는 이와 같은 감사절차 수행시 가치평가전문가를 감사팀에 포함하였습니다.&cr
- 회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행
- ㈜상상인선박기계와 ㈜상상인인더스트리의 과거 사업계획 대비 실적을 비교함으로써 경영진의 과거 사업계획 추정의 적절성에 대해 평가
- ㈜상상인선박기계와 ㈜상상인인더스트리의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증
- 할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 과거 재무정보와 비교함으로써 그 적절성 평가&cr
기타사항&cr2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 우리회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 3월 16일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr
재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는:
－ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
－ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
－ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
－ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
－ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. &cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
&cr또한 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 강세진 입니다
| 서울특별시 종로구 우정국로 48&cr삼 덕 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 이용모 |
| 2021년 3월 19일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 상상인
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 32 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 31 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 상상인 대표이사 유준원, 이민식 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 황새울로 358 5층 |
| (전 화) | 02-2167-8500 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl 01_재무상태표 재 무 상 태 표 (단위 : 원)
| 제 32 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 31 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 상상인 |
자 산 Ⅰ. 유동자산37,247,205,991 46,977,957,221 현금및현금성자산(주석3,16,33,36)23,959,427,2687,072,022,496 단기금융상품(주석4,16)85,294,8712,000,000,000 상각후원가금융자산(주석5,8,10,33)-3,824,572,982 매출채권(주석5,16,32,36)6,081,154,96111,553,194,516 기타채권(주석5,16,33,36)1,453,322,815174,846,921 단기대여금(주석6,16,33,36)100,138,38011,869,358,634 재고자산(주석7)2,319,535,6181,242,066,573 기타유동자산(주석5,9,23,32,36)3,248,332,0789,241,895,099 Ⅱ. 비유동자산230,576,330,000 209,190,259,791 장기금융상품(주석4,16)2,500,0002,500,000 당기손익공정가치금융자산(주석8,16,33)12,928,816,73223,856,502,232 장기대여금(주석6,16,33,36)30,600,000,000- 종속기업및관계기업투자(주석10)177,459,872,105175,151,733,455 유형자산(주석11,18)2,368,792,8372,585,041,670 무형자산(주석12)1,167,556,866613,901,790 이연법인세자산(주석29)2,595,932,171757,059,763 기타비유동자산(주석9,16,33)3,452,859,2896,223,520,881 자 산 총 계267,823,535,991 256,168,217,012부 채 Ⅰ. 유동부채22,869,934,838 35,880,053,219 차입금(주석15,16,35,36)6,800,000,00014,500,000,000 유동성장기부채(주석15,35)-3,333,320,000 매입채무(주석13,16,36) 8,665,789,57611,904,212,163 기타채무(주석13,16,36)1,789,904,6952,908,803,347 리스부채(주석16,18,33,35,36)381,802,353284,868,532 당기법인세부채(주석29)2,007,501,600220,339 기타유동부채(주석14,16,23)3,224,936,6142,948,628,838 Ⅱ. 비유동부채2,719,611,057 9,458,908,800 확정급여부채(주석19)623,512,8412,489,608,080 리스부채(주석16,18,33,35,36)708,560,311935,558,902 기타비유동부채(주석14,16)1,025,026,1335,236,211,987 장기충당부채(주석17)362,511,772797,529,831부 채 총 계25,589,545,895 45,338,962,019Ⅰ. 자본금(주석20)57,187,237,000 57,187,237,000Ⅱ. 기타자본(주석21)(7,159,642,098) (7,159,642,098)Ⅲ. 기타포괄손익누계액(주석10)253,592,494 41,662,132Ⅳ. 이익잉여금(주석22)191,952,802,700 160,759,997,959자 본 총 계242,233,990,096 210,829,254,993부 채 및 자 본 총 계267,823,535,991 256,168,217,012
| 과 목 | 제 32 기 | | 제 31 기 | |
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별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl 10_손익계산서 포 괄 손 익 계 산 서 (단위 : 원)
| 제32기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제31기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 주식회사 상상인 |
Ⅰ. 매출(주석23,31,32,33)97,548,648,470146,837,343,404Ⅱ. 매출원가(주석7,11,12,17,24,26,32,33)50,582,821,52360,125,115,557Ⅲ. 매출총이익46,965,826,94786,712,227,847Ⅳ. 판매비와관리비(주석11,12,18,25,26,33)8,318,646,18112,818,393,884Ⅴ. 영업이익38,647,180,76673,893,833,963Ⅵ. 금융수익(주석27,33) 6,134,704,807 17,567,096,202 Ⅶ. 금융비용(주석27,33) 6,875,524,480 4,044,822,465 Ⅵ. 기타이익(손실)(주석10,23,28) 2,625,852,350 129,232,326 Ⅸ. 관계기업지분법손실(주석10)478,244,987391,901,329X. 법인세비용차감전순이익40,053,968,45687,153,438,697XI. 법인세비용(수익)(주석29)(1,157,644,848)1,581,562,859XII. 당기순이익41,211,613,30485,571,875,838XIII. 기타포괄손익1,137,976,999209,689,548후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 확정급여제도의 재측정요소(주석19)926,046,637168,027,416 지분법자본변동(주석10)211,930,36241,662,132 XIV. 총포괄이익42,349,590,30385,781,565,386XV. 주당이익(주석30) 기본주당이익7531,548 희석주당이익7531,548
| 과 목 | 제 32 기 | | 제 31 기 | |
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별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl 20_자본변동표 자 본 변 동 표 (단위 : 원)
| 제 32 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 31 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 주식회사 상상인 |
2019.01.01(제31기초)47,748,397,0009,438,840,648(12,589,142,908)-97,884,484,284142,482,579,024총포괄손익:당기순이익----85,571,875,83885,571,875,838기타포괄손익:확정급여제도의 재측정요소----168,027,416168,027,416지분법자본변동---41,662,132-41,662,132총포괄손익 소계---41,662,13285,739,903,25485,781,565,386자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:무상증자9,438,840,000(9,438,840,648)---(648)자기주식 소각--22,864,389,579-(22,864,389,579)-자기주식 취득--(17,434,888,769)--(17,434,888,769)자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계9,438,840,000(9,438,840,648)5,429,500,81041,662,132(22,864,389,579)(17,393,227,285)2019.12.31(제31기말)57,187,237,000-(7,159,642,098)41,662,132160,759,997,959210,829,254,9932020.01.01(제32기초)57,187,237,000-(7,159,642,098)41,662,132160,759,997,959210,829,254,993총포괄손익:당기순이익----41,211,613,30441,211,613,304기타포괄손익:확정급여제도의 재측정요소----926,046,637926,046,637지분법자본변동---211,930,362-211,930,362총포괄손익 소계---211,930,36242,137,659,94142,349,590,303자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:배당금 지급----(10,944,855,200)(10,944,855,200)자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계---211,930,362(10,944,855,200)(10,732,924,838)2020.12.31(제32기말)57,187,237,000-(7,159,642,098)253,592,494191,952,802,700242,233,990,096
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본&cr잉여금 | 자 본&cr조 정 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이 익&cr잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl 16_현금흐름표-간접법 현 금 흐 름 표 (단위 : 원)
| 제 32 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 31 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 주식회사 상상인 |
Ⅰ. 영업활동 현금흐름44,660,168,82370,513,362,1181. 영업에서 창출된 현금3,173,478,878(2,155,303,420)(1) 당기순이익41,211,613,30485,571,875,838(2) 조정(38,345,200,237)(85,800,321,319) 재고자산평가손실2,159,792,6375,734,233 퇴직급여1,588,136,5742,039,758,742 대손상각비28,573,7415,450,352 감가상각비775,271,769629,088,604 무형자산상각비139,348,59553,797,675 외화환산손실652,468,91592,510,552 이자비용395,935,1822,282,262,188 금융보증비용2,922,618,6951,456,421,494 관계기업지분법손실478,244,987391,901,329 잡이익-(648) 기타의대손상각비292,7831,089,517 당기손익공정가치금융자산평가손실1,139,799,500- 당기손익공정가치금융자산처분손실1,330,386,000- 유형자산처분손실4,337- 종속기업투자자산손상차손3,188,296,555- 공사손실충당부채전입(환입)(435,018,059)(1,756,001,448) 외화환산이익(20,784,679)(72,511,736) 유형자산처분이익(1,727,318)(1,382,230,625) 무형자산처분이익-(34,176,510) 이자수익(1,338,564,403)(1,966,755,909) 당기손익공정가치금융자산평가이익-(14,941,553,366) 배당금수익(40,003,540,000)(74,002,000,000) 기타의대손충당금환입(13,822,093)- 금융보증이익(4,302,915,606)(184,668,622) 무형자산손상차손환입(107,603,671)- 종속기업투자자산손상차손환입(5,762,749,830)- 법인세비용(수익)(1,157,644,848)1,581,562,859(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동307,065,811(1,926,857,939) 매출채권의 감소(증가)5,407,692,198(4,526,438,179) 미수금의 감소(증가)(859,347,087)118,844,017 계약자산의 감소(증가)4,935,400,692(1,584,769,435) 선급금의 감소(증가)(618,549,405)40,733,515 선급비용의 감소(증가)(7,396,225)(114,204,292) 상품의 감소(증가)4,987,151(38,149,246) 재공품의 감소(증가)(46,789,862)(30,769,538) 원재료의 감소(증가)(3,193,008,971)1,077,218,477 매입채무의 증가(감소)(3,218,724,315)2,755,638,601 미지급금의 증가(감소)(820,337,178)154,973,507 예수금의 증가(감소)(37,887,787)445,028,460 계약부채의 증가(감소)1,325,526,513(156,107,183) 미지급비용의 증가(감소)(297,507,378)502,145,562 퇴직금의 지급(1,187,992,822)(632,809,040) 사외적립자산의 증가(감소)(1,078,999,713)61,806,8352. 이자의 수취757,068,1371,758,732,8833. 이자의 지급(338,779,252)(2,188,546,204)4. 배당금의 수취40,003,540,00074,002,000,0005. 법인세환입액(부담액)1,064,861,060(903,521,141)Ⅱ. 투자활동 현금흐름(4,853,501,212)(31,144,738,194)1. 투자활동으로 인한 현금유입액25,137,674,52765,183,888,202 단기금융상품의 감소2,000,000,000- 단기대여금의 감소10,619,220,25461,589,974,396 당기손익공정가치금융자산의 감소8,457,500,000- 상각후원가채무증권의 감소4,000,000,000- 차량운반구의 처분1,727,273272,728 집기비품의 처분147,0003,784,098 회원권의 감소-300,000,000 보증금의 감소59,080,000921,856,980 토지의 처분-1,033,279,120 건물의 처분-1,334,720,8802. 투자활동으로 인한 현금유출액(29,991,175,739)(96,328,626,396) 종속기업에 대한 투자자산의 취득-(42,195,722,595) 단기금융상품의 증가(85,294,871)(2,000,000,000) 단기대여금의 증가(29,450,000,000)(29,115,000,000) 당기손익공정가치금융자산의 증가-(20,000,000,000) 기타의 무형자산의 취득(49,400,000)- 차량운반구의 취득(201,795,763)(135,675,355) 집기비품의 취득(40,663,105)(529,596,125) 기타의 유형자산의 취득(75,752,000)(211,502,671) 보증금의 증가(88,270,000)(2,141,129,650)Ⅲ. 재무활동 현금흐름(22,408,809,260)(57,242,573,991)1. 재무활동으로 인한 현금유입액-35,855,268,775 단기차입금의 증가-35,855,268,7752. 재무활동으로 인한 현금유출액(22,408,809,260)(93,097,842,766) 자기주식의 취득-(17,434,888,769) 단기차입금의 상환(7,700,000,000)(48,731,072,579) 장기차입금의 상환-(3,000,000,000) 사채의 상환-(22,000,000,000) 유동성장기부채의 감소(3,333,320,000)(1,666,680,000) 리스부채의 감소(430,634,060)(265,201,418) 배당금의 지급(10,944,855,200)-Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)17,397,858,351(17,873,950,067)Ⅴ. 현금성자산의 환율변동효과(510,453,579)(42,489,938)Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산(주석35)7,072,022,49624,988,462,501Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산(주석35)23,959,427,2687,072,022,496
| 과 목 | 제 32 기 | | 제 31 기 | |
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별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
주석
| 제 32기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 31기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 주식회사 상상인 |
1. 일반사항 &cr&cr주식회사 상상인(이하 '당사')은 1989년 2월 23일에 설립되어 계전기, 전자부품 등을제조, 판매하였으나 2004년 8월 10일 네트워크 시스템의 설계 및 설치, 컨설팅 등을 주 영업목적으로 영위하는 주식회사 네트컴을 완전자회사로 하는 주식의 포괄적 교환을 하였으며, 2005년 4월 30일(합병등기일 2005년 5월 6일) 동 회사를 흡수합병하였습니다. 또한, 2018년 3월 30일자로 사명을 ㈜텍셀네트컴에서 ㈜상상인으로 변경하였습니다. 당사는 경기도 성남시 분당구 황새울로 358에 소재하고 있습니다. 당사의 주식은 2000년 8월 18일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수㈜ | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 유준원 | 12,910,731 | 23.34 |
| 김수경 | 3,601,263 | 6.51 |
| ㈜제이에스앤에스 | 1,153,264 | 2.08 |
| 자기주식 | 604,037 | 1.09 |
| 소액주주 | 37,059,018 | 66.98 |
| 합 계 | 55,328,313 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책&cr&cr 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . &cr &cr재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr
(1) 회계정책의 변경과 공시&cr &cr1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr&cr 당사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr
(가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정) - 사업의 정의&cr
개정 기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의&cr
개정 기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr (다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁
개정 기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등
실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 &cr
식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 &cr
부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
&cr기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr (2) 재무제표 작성기준&cr &cr 1) 회계기준&cr&cr재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr &cr 2) 측정기준&cr&cr재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr3) 기능통화와 표시통화&cr&cr재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 &cr &cr 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(4) 외화환산&cr &cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(5) 현금및현금성자산&cr&cr당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr
(6) 금융상품&cr &cr 1) 금융자산&cr&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
3) 금융부채&cr&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr6) 파생상품&cr&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr&cr(가) 내재파생상품
① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(나) 위험회피회계&cr
회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr(다) 공정가치위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(라) 현금흐름위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr&cr해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr &cr(7) 재고자산&cr&cr 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있으며 재고자산의 구매와 관련하여 현금흐름위험회피 요건을 만족시키는 위험회피 계약을 체결한 경우, 해당 위험회피거래로 인해 자본에 계상된 평가손익을 재고자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있습니다.&cr&cr 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 설정하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 이후 재고자산평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 순실현가능가치 가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고있습니다.
&cr (8) 유형자산&cr&cr 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr&cr 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 집 기 비 품 | 3~5년 | 정액법 |
| 기 타 | 3~5년 | 정액법 |
| 사용권자산 | 5년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(9) 무형자산&cr&cr회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr
1) 개별취득&cr&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr
2) 영업권&cr&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr&cr3) 사업결합으로 인한 취득&cr&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr&cr4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr
5) 내용연수 및 상각&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으 로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 기타의무형자산 | 5년 | 정액법 |
| 상표권 | 10년 | 정액법 |
| 회원권 | 비한정 | 정액법 |
&cr6) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr&cr (10) 차입원가&cr&cr회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr&cr (11) 정부보조금&cr&cr회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr&cr 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 회계처리하고 있습니다.]&cr &cr 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr (12) 리스&cr
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(13) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr
(14) 자기주식&cr&cr회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.
(15) 수익&cr &cr 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr &cr (1) 네트워크장비 납품 및 설치 용역
당사는 고객에게 네트워크 분야의 통합 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 통합 솔루션 제공 계약에서 ① 하드웨어 판매, 설치용역 및 ② 유지보수등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.
&cr당사는 계약기간 동안 고객에게 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.&cr
(2) 건설형 공사
당사의 건설형 공사부문은 플랜트 공사계약을 체결하고, 일반적으로 장기간의 제작 기간이 소요됩니다.
기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 당사는 내부 법무팀의의견을 참고하여 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 기간에 걸쳐 이행되는 시점(투입법을 이용한 진행률)에 수익을 인식합니다. &cr
(3) 계약자산 및 계약부채&cr
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
&cr (16) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 퇴직급여&cr&cr 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr&cr 확정급여채 무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래 현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr &cr 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr &cr부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr 3) 기타장기종업원급여&cr&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr &cr4) 해고급여&cr&cr 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. &cr &cr(17) 자산손상&cr&cr 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr &cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거 에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손 은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr&cr (18) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr&cr회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr
(19) 주당이익&cr&cr회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr &cr(20) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr &cr 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr &cr 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. &cr
[가정과 추정의 불확실성]&cr
1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세
&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr &cr 3) 확정급여채무&cr &cr 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급 여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. &cr&cr4) 총계약수익 및 총계약원가에 대한 추정의 불확실성&cr&cr - 총계약수익 추정치의 불확실성 &cr총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.
&cr- 추정총계약원가&cr&cr공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. &cr
- 현금및현금성자산 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 3,324 | 1,993 |
| 보통예금 | 17,934,944 | 3,863,226 |
| 외화예금 | 6,021,159 | 3,206,803 |
| 합 계 | 23,959,427 | 7,072,022 |
&cr (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금성자산은 없습니다.&cr
4. 단기금융상품 및 장기금융상품&cr
(1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품과 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기금융상품 : | ||
| 정기예금 | - | 2,000,000 |
| 별단예금 | 85,295 | - |
| 합 계 | 85,295 | 2,000,000 |
| 장기금융상품: | ||
| 별단예금 | 2,500 | 2,500 |
| 합 계 | 2,500 | 2,500 |
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 거래처 | 당 기 | 전 기 | 사용제한내역 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품: | ||||
| 별단예금 | 하나은행 | 85,295 | - | 보증금 |
| 장기금융상품: | ||||
| 별단예금 | 신한은행 | 2,500 | 2,500 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 87,795 | 2,500 |
5. 매출채권 및 기타채권&cr
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | |||||
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | ||
| 유동자산 | 매출채권 | 6,286,523 | (205,368) | 6,081,155 | 11,718,225 | (165,030) | 11,553,195 |
| 소 계 | 6,286,523 | (205,368) | 6,081,155 | 11,718,225 | (165,030) | 11,553,195 | |
| 미수금 | 965,571 | (29,051) | 936,520 | 129,689 | (52,046) | 77,643 | |
| 미수수익 | 516,803 | - | 516,803 | 108,566 | (11,362) | 97,204 | |
| 소 계 | 1,482,374 | (29,051) | 1,453,323 | 238,255 | (63,408) | 174,847 |
(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 기타채권 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 집합평가대상 | 개별평가대상 | 합계 | 집합평가대상 | 개별평가대상 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||
| 당기초잔액 | 10,116 | 154,914 | 165,030 | - | 63,408 | 63,408 |
| 설정(환입) | (9,822) | 50,160 | 40,338 | - | - | - |
| 제각 | - | - | - | - | (34,357) | (34,357) |
| 당기말잔액 | 294 | 205,074 | 205,368 | - | 29,051 | 29,051 |
| <전 기> | ||||||
| 전기초잔액 | 11,746 | 151,608 | 163,354 | - | 76,575 | 76,575 |
| 설정(환입) | (1,630) | 3,306 | 1,676 | - | - | - |
| 제각 | - | - | - | - | (13,167) | (13,167) |
| 전기말잔액 | 10,116 | 154,914 | 165,030 | - | 63,408 | 63,408 |
6. 대여금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 대여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기(*) | 전 기 (*) |
| 단기대여금 | 100,138 | 11,969,359 |
| 장기대여금 | 30,600,000 | - |
| 대손충당금 | - | (100,000) |
| 합 계 | 30,700,138 | 11,869,359 |
(*) 상기 대여금은 종속기업과 임직원에 대한 대여금 입니다(주석 33 참조).
(2) 당기 및 전기 중 대여금의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 집합평가대상 | 개별평가대상 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||
| 당기초잔액 | - | 100,000 | 100,000 |
| 제각 | - | (100,000) | (100,000) |
| 당기말잔액 | - | - | - |
| <전 기> | |||
| 전기초잔액 | - | 300,000 | 300,000 |
| 제각 | - | (200,000) | (200,000) |
| 전기말잔액 | - | 100,000 | 100,000 |
7. 재고자산 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 상 품 | 317,292 | (110,199) | 207,093 | 322,278 | (138,857) | 183,421 |
| 재공품 | 91,450 | - | 91,450 | 44,660 | - | 44,660 |
| 원재료 | 5,015,501 | (2,994,508) | 2,020,993 | 1,820,043 | (806,057) | 1,013,986 |
| 미착품 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 5,424,243 | (3,104,707) | 2,319,536 | 2,186,981 | (944,914) | 1,242,067 |
&cr(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실 | 2,159,793 | 5,734 |
8. 공정가치금융자산 및 상각후원가금융자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주식수㈜ | 지분율(%) | 취득가액 | 공정가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||
| 시장성없는 주식: | |||||
| ㈜에이티엠플러스 | 5,000 | 1.77 | 100,000 | 19,264 | 19,264 |
| ㈜씨비엔바이오텍 | 158,563 | 4.24 | 1,540,000 | 117,882 | 117,882 |
| 이채널㈜ | 19,782 | 0.99 | 1,483,650 | 333,773 | 333,773 |
| 소 계 | 3,123,650 | 470,919 | 470,919 | ||
| 출자금 : | |||||
| 소프트웨어공제조합 | 594 | - | 302,000 | 302,000 | 302,000 |
| 정보통신공제조합 | 70 | - | 15,763 | 15,763 | 15,763 |
| 한국전기공사협회 | 200 | - | 37,500 | 37,500 | 37,500 |
| 소 계 | 355,263 | 355,263 | 355,263 | ||
| 전환사채 : | |||||
| ㈜상상인증권 | - | - | 11,500,000 | 12,102,635 | 12,102,635 |
| 소 계 | 11,500,000 | 12,102,635 | 12,102,635 | ||
| 합 계 | 14,978,913 | 12,928,817 | 12,928,817 | ||
| <전 기> | |||||
| 시장성없는 주식 : | |||||
| ㈜에이티엠플러스 | 5,000 | 1.77 | 100,000 | 19,264 | 19,264 |
| ㈜씨비엔바이오텍 | 158,563 | 4.24 | 1,540,000 | 117,882 | 117,882 |
| 이채널㈜ | 19,782 | 0.99 | 1,483,650 | 333,773 | 333,773 |
| ㈜미래프라즈마 | 15,960 | 15.78 | 3,990,000 | - | - |
| 소 계 | 7,113,650 | 470,919 | 470,919 | ||
| 출자금 : | |||||
| 소프트웨어공제조합 | 594 | - | 302,000 | 302,000 | 302,000 |
| 정보통신공제조합 | 70 | - | 15,763 | 15,763 | 15,763 |
| 한국전기공사협회 | 200 | - | 37,500 | 37,500 | 37,500 |
| 소 계 | 355,263 | 355,263 | 355,263 | ||
| 전환사채 : | |||||
| ㈜상상인증권 | - | - | 20,000,000 | 23,030,320 | 23,030,320 |
| 소 계 | 20,000,000 | 23,030,320 | 23,030,320 | ||
| 합 계 | 27,468,913 | 23,856,502 | 23,856,502 |
&cr(2) 출자금 중 일부는 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조).&cr
(3) 보고기간종료일 현재 상각후원가금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종목명 | 연이자율(%) | 당 기(*) | 전 기(*) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 후순위채권 | (주)상상인플러스저축은행 | 3.00 | - | 3,824,573 |
(*) 대손충당금을 차감한 순장부가액입니다.&cr
(4) 당기 및 전기 중 상각후원가금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 개별평가대상 |
| --- | --- |
| <당 기> | |
| 당기초잔액 | 13,529 |
| 설정(환입) | (13,529) |
| 당기말잔액 | - |
| <전 기> | |
| 전기초잔액 | 12,440 |
| 설정(환입) | 1,089 |
| 전기말잔액 | 13,529 |
&cr9. 기타자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선급금 | 672,341 | - | 589,792 | - |
| 선급비용 | 1,293,002 | 1,179,787 | 2,347,801 | 3,959,811 |
| 계약자산(*) | 1,282,989 | - | 6,304,302 | - |
| 보증금 | - | 2,273,072 | - | 2,263,710 |
| 합 계 | 3,248,332 | 3,452,859 | 9,241,895 | 6,223,521 |
(*) 대손충당금을 차감한 순장부가액입니다.&cr
(2) 당기 및 전기 중 계약자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 개별평가대상 |
| --- | --- |
| <당 기> | |
| 당기초잔액 | 11,777 |
| 설정(환입) | (11,764) |
| 당기말잔액 | 13 |
| <전 기> | |
| 전기초잔액 | 8,003 |
| 설정(환입) | 3,774 |
| 전기말잔액 | 11,777 |
10. 종속기업 및 관계기업투자&cr
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재국 | 업 종 | 결산월 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 순자산지분금액 | 지분율(%) | 장부금액 | 순자산지분금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 : | |||||||||
| ㈜상상인플러스저축은행 | 대한민국 | 금융업 | 12월 | 100.00 | 38,561,703 | 143,865,012 | 100.00 | 38,561,703 | 137,683,029 |
| ㈜상상인저축은행 | 대한민국 | 금융업 | 12월 | 100.00 | 31,477,559 | 239,634,076 | 100.00 | 31,477,559 | 220,369,399 |
| ㈜상상인선박기계 | 대한민국 | 조선기자재&cr제작 판매 | 12월 | 100.00 | 21,296,932 | 41,251,434 | 100.00 | 15,534,182 | 13,809,194 |
| ㈜상상인그룹 | 대한민국 | RMS 운영 및&cr주식대출 모집 | 12월 | 100.00 | 700,000 | 310,235 | 100.00 | 700,000 | 385,986 |
| ㈜상상인플러스 | 대한민국 | RMS 운영 및&cr주식대출 모집 | 12월 | 100.00 | 5,627,500 | 6,455,131 | 100.00 | 5,627,500 | 5,003,034 |
| TEXCELL NETCOM&crMALAYSIA SDN.BHD | 말레이시아 | 컴퓨터시스템&cr설계 및 자문업 | 12월 | 100.00 | 139,010 | 111,200 | 100.00 | 139,010 | 114,545 |
| TEXCELL BIT&crMALAYSIA SDN.BHD | 말레이시아 | 컴퓨터시스템&cr설계 및 자문업 | 12월 | 99.97 | - | 211 | 70.00 | - | 162 |
| ㈜상상인인더스트리(*1) | 대한민국 | 조선기자재&cr제작 판매 | 12월 | 18.10 | 11,492,538 | 4,807,708 | 18.56 | 14,680,835 | 4,585,373 |
| ㈜상상인증권(*2) | 대한민국 | 증권중개업 | 12월 | 42.99 | 65,996,558 | 71,079,409 | 42.99 | 65,996,558 | 62,343,459 |
| 다이스제일차㈜(*3) | 대한민국 | 기타금융업 | 12월 | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 175,291,800 | 507,514,416 | 172,717,347 | 444,294,181 | |||||
| 관계기업 : | |||||||||
| ㈜에스엠티바이오 | 대한민국 | 의학 및 약학&cr연구개발업 | 12월 | 20.82 | 2,168,072 | (221,621) | 21.43 | 2,434,387 | 44,694 |
| 합 계 | 177,459,872 | 507,292,795 | 175,151,734 | 444,338,875 |
(*1) 당사의 지분율은 18.10%이고 당사의 종속기업인 ㈜상상인선박기계의 지분율은 40.65%입니다.&cr (*2) 상상인증권 주식 중 19,213,975주는 보호예수를 이유로 처분이 제한되어 있습니다.&cr(*3) 상상인증권이 소유하고 있는 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지분은 없으나 구조화기업의 관련활동에 대한 지배력이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 이익에 영향을 줄 수 있어 종속기업에 포함하였습니다.
(2) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
1) 보고기간종료일 현재 각 종속기업의 재무상태는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | ㈜상상인플러스&cr저축은행 | ㈜상상인&cr저축은행 | ㈜상상인&cr선박기계 | ㈜상상인&cr플러스 | ㈜상상인&cr그룹 | TEXCELL&crNETCOM&crMALAYSIA &crSDN.BHD | TEXCELL&crBIT&crMALAYSIA&crSDN.BHD | ㈜상상인&cr인더스트리&cr(*1) | ㈜상상인증권&cr (*2) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||||||
| 유동자산 | 701,922,148 | 1,122,063,231 | 22,705,600 | 6,099,200 | 260,532 | 83,158 | 211 | 24,407,459 | 271,313,278 |
| 비유동자산 | 307,437,806 | 786,452,241 | 102,854,866 | 1,481,437 | 213,677 | 28,042 | - | 17,557,052 | 241,970,559 |
| 자산계 | 1,009,359,954 | 1,908,515,472 | 125,560,466 | 7,580,637 | 474,209 | 111,200 | 211 | 41,964,511 | 513,283,837 |
| 유동부채 | 780,927,998 | 1,559,178,125 | 65,576,436 | 1,076,894 | 99,298 | - | - | 9,883,588 | 285,200,163 |
| 비유동부채 | 84,566,944 | 109,703,271 | 18,732,596 | 48,612 | 64,676 | - | - | 5,596,217 | 54,757,852 |
| 부채계 | 865,494,942 | 1,668,881,396 | 84,309,032 | 1,125,506 | 163,974 | - | - | 15,479,805 | 339,958,015 |
| 지배지분 | 143,865,012 | 239,634,076 | 41,251,434 | 6,455,131 | 310,235 | 111,200 | 211 | 15,518,156 | 78,198,667 |
| 비지배지분 | - | - | - | - | - | - | - | 10,966,550 | 95,127,155 |
| 자본계 | 143,865,012 | 239,634,076 | 41,251,434 | 6,455,131 | 310,235 | 111,200 | 211 | 26,484,706 | 173,325,822 |
| <전 기> | |||||||||
| 유동자산 | 963,317,282 | 1,472,592,364 | 35,909,192 | 4,609,153 | 246,132 | 87,644 | 231 | 21,906,512 | 230,478,171 |
| 비유동자산 | 180,062,730 | 331,972,440 | 62,155,770 | 758,863 | 239,780 | 28,042 | - | 26,026,669 | 240,964,063 |
| 자산계 | 1,143,380,012 | 1,804,564,804 | 98,064,962 | 5,368,016 | 485,912 | 115,686 | 231 | 47,933,181 | 471,442,234 |
| 유동부채 | 882,725,575 | 1,367,625,395 | 71,169,707 | 371,137 | 28,564 | 1,142 | - | 17,264,221 | 255,068,620 |
| 비유동부채 | 122,971,408 | 216,570,010 | 13,086,060 | (6,155) | 71,361 | - | - | 5,903,836 | 63,368,680 |
| 부채계 | 1,005,696,983 | 1,584,195,405 | 84,255,767 | 364,982 | 99,925 | 1,142 | - | 23,168,057 | 318,437,300 |
| 지배지분 | 137,683,029 | 220,369,399 | 13,809,194 | 5,003,034 | 385,986 | 114,545 | 162 | 14,923,373 | 69,843,896 |
| 비지배지분 | - | - | - | - | - | - | 69 | 9,841,750 | 83,161,038 |
| 자본계 | 137,683,029 | 220,369,399 | 13,809,194 | 5,003,034 | 385,986 | 114,545 | 231 | 24,765,123 | 153,004,934 |
(*1) 디엠씨자산관리㈜ 포함&cr(*2) 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호, 다이스제일차㈜ 포함&cr
2) 당기와 전기 중 각 종속기업의 경영성과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | ㈜상상인플러스&cr저축은행 | ㈜상상인&cr저축은행 | ㈜상상인&cr선박기계 | ㈜상상인&cr플러스 | ㈜상상인&cr그룹 | TEXCELL&crNETCOM&crMALAYSIA&crSDN.BHD | TEXCELL&crBIT&crMALAYSIA&crSDN.BHD | ㈜상상인&cr인더스트리&cr(*1) | ㈜상상인증권&cr(*2) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||||||
| 매출 | 109,468,413 | 186,304,857 | 35,587,265 | 5,648,616 | 499,999 | - | - | 27,890,454 | 36,449,100 |
| 당기순이익(손실) | 21,185,525 | 44,509,893 | 2,119,509 | 1,453,221 | (77,299) | 489 | (10) | 1,408,310 | 2,511,004 |
| 기타포괄손익 | - | (245,216) | (32,899) | (1,124) | 1,547 | (3,833) | (10) | (8,681) | 18,479,084 |
| 총포괄손익 | 21,185,525 | 44,264,677 | 2,086,610 | 1,452,098 | (75,752) | (3,344) | (20) | 1,399,629 | 20,990,088 |
| <전 기> | |||||||||
| 매출 | 131,339,553 | 188,335,376 | 94,041,082 | 3,665,644 | 608,365 | - | - | 32,880,655 | 27,122,979 |
| 당기순이익(손실) | 55,177,835 | 82,524,498 | (3,066,160) | (613,074) | 140,463 | (18,139) | (16,032) | (11,590,322) | (3,278,680) |
| 기타포괄손익 | (617) | (129,579) | (248,250) | (14,484) | (11,785) | 5,762 | (3,231) | (193,609) | 7,769,666 |
| 총포괄손익 | 55,177,218 | 82,394,920 | (3,314,410) | (627,558) | 128,677 | (12,376) | (19,263) | (11,783,931) | 4,490,986 |
(*1) 디엠씨자산관리㈜ 포함&cr(*2) 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호, 다이스제일차㈜ 포함&cr
3) 당기와 전기 중 각 종속기업의 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
| 구 분 | ㈜상상인플러스&cr저축은행 | ㈜상상인&cr저축은행 | ㈜상상인&cr선박기계 | ㈜상상인&cr플러스 | ㈜상상인&cr그룹 | TEXCELL&crNETCOM&crMALAYSIA&crSDN.BHD | TEXCELL&crBIT&crMALAYSIA&crSDN.BHD | ㈜상상인&cr인더스트리&cr(*1) | ㈜상상인증권&cr(*2) |
| <당 기> | |||||||||
| 영업활동 현금흐름 | (88,313,324) | (174,396,365) | 4,115,549 | 2,276,325 | 14,756 | (653) | (10) | (6,061,162) | 29,403,119 |
| 투자활동 현금흐름 | 5,389,536 | (12,453,944) | (3,805,941) | (414,512) | 70 | - | - | 7,336,954 | 617,139 |
| 재무활동 현금흐름 | (19,058,897) | (25,306,730) | (1,259,649) | (87,964) | - | - | - | (512,480) | (30,136,977) |
| 현금및현금성자산의 증(감) | (101,982,684) | (212,157,039) | (950,040) | 1,773,848 | 14,826 | (653) | (10) | 763,311 | (116,720) |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | - | (76) | - | - | (3,833) | (10) | (843) | - |
| 연결범위변동 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기초의 현금및현금성자산 | 204,745,974 | 367,516,329 | 980,728 | 1,134,145 | 194,930 | 87,644 | 231 | 1,542,177 | 4,693,521 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 102,763,290 | 155,359,290 | 30,611 | 2,907,993 | 209,756 | 83,158 | 211 | 2,304,645 | 4,576,801 |
| 비지배지분에게 지급된 배당금 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| <전 기> | |||||||||
| 영업활동 현금흐름 | 192,675,134 | 376,375,157 | 16,162,936 | (1,167,916) | 105,097 | (23,044) | (20,656) | (12,415,290) | 97,582,855 |
| 투자활동 현금흐름 | (12,577,349) | (8,396,208) | (775,104) | (330,576) | (125) | 91,019 | 109,328 | 16,489,018 | (47,435,124) |
| 재무활동 현금흐름 | (52,067,568) | (21,899,930) | (15,195,120) | 1,934,437 | - | (30,371) | (89,914) | (4,227,427) | (143,733,329) |
| 현금및현금성자산의 증(감) | 128,030,216 | 346,079,019 | 192,712 | 435,945 | 104,972 | 37,604 | (1,242) | (153,699) | (93,585,597) |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | - | (11) | - | - | 5,762 | (3,231) | (6,568) | - |
| 연결범위변동 | - | - | - | - | - | - | - | - | 98,279,118 |
| 기초의 현금및현금성자산 | 76,715,758 | 21,437,310 | 788,027 | 698,200 | 89,958 | 44,278 | 4,705 | 1,702,444 | - |
| 기말의 현금및현금성자산 | 204,745,974 | 367,516,329 | 980,728 | 1,134,145 | 194,930 | 87,644 | 231 | 1,542,177 | 4,693,521 |
| 비지배지분에게 지급된 배당금 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(*1) 디엠씨자산관리㈜ 포함&cr(*2) 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호, 다이스제일차㈜ 포함&cr &cr (3) 종속기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 기업명 | 당 기 | 전 기 | ||||||
| 보유주식수 | 주당시장가격 | 공정가치&cr (단위 : 천원) | 장부금액&cr (단위 : 천원) | 보유주식수 | 주당시장가격 | 공정가치&cr (단위 : 천원) | 장부금액&cr (단위 : 천원) | |
| (단위 : 주) | (단위 : 원) | (단위 : 주) | (단위 : 원) | |||||
| <종속기업> | ||||||||
| ㈜상상인인더스트리 | 11,460,000 | 700 | 8,022,000 | 11,492,538 | 11,460,000 | 1,540 | 17,648,400 | 14,680,835 |
| ㈜상상인증권 | 40,424,357 | 1,060 | 42,849,818 | 65,996,558 | 40,424,357 | 1,330 | 53,764,395 | 65,996,558 |
| 합계 | 50,871,818 | 77,489,096 | 71,412,795 | 80,677,393 |
*주당시장가격은 12월 31일 종가 기준입니다. &cr&cr(4) 당 기와 전기 중 관계기업투자의 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초잔액 | 취득 | 지분법손익 | 자본변동 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||
| ㈜에스엠티바이오(*) | 2,434,387 | - | (478,245) | 211,930 | 2,168,072 |
| <전 기> | |||||
| ㈜에스엠티바이오(*) | 2,784,626 | - | (391,901) | 41,662 | 2,434,387 |
(*) 해당 기업은 외부감사대상법인이 아니므로 대표이사의 서명날인이 된 보고기간종료일 현재의 재무제표를 사용하였습니다.
(5) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매 출 | 당기순손실 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||||
| ㈜에스엠티바이오 | 519,334 | 1,176,357 | 1,408,705 | 1,351,398 | 25,360 | (2,272,985) | - | (2,272,985) |
| <전 기> | ||||||||
| ㈜에스엠티바이오 | 1,109,335 | 1,364,204 | 734,916 | 1,530,054 | - | (1,828,832) | - | (1,828,832) |
&cr (6) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 순자산 | 지분율(%) | 순자산지분금액 | 영업권 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||
| ㈜에스엠티바이오 | (1,064,412) | 20.82 | (221,621) | 2,389,693 | 2,168,072 |
| <전 기> | |||||
| ㈜에스엠티바이오 | 208,569 | 21.43 | 44,694 | 2,389,693 | 2,434,387 |
&cr (7) 당기와 전기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 172,717,347 | 91,121,071 |
| 증가(*1) | 5,762,750 | 42,195,724 |
| 감소(*2) | (3,188,297) | - |
| 선급금에서 대체 | - | 26,156,556 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산에서 대체 | - | 13,243,996 |
| 기말잔액 | 175,291,800 | 172,717,347 |
(*1) 당사의 종속기업인 ㈜상상인선 박기계에 대한 손상차손환입 인식 금액입니다.&cr (*2) 당사의 종속기업인 ㈜상상인인더스트리 에 대한 손상차손 인식 금액입니다.
11. 유형자산&cr&cr(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 차량운반구 | 집기비품 | 기타의유형자산 | 사용권자산 | 기말잔액 |
| <당 기> | |||||||
| 기초잔액 | 63,154 | 148,168 | 243,506 | 493,269 | 448,442 | 1,188,503 | 2,585,042 |
| 취득 | - | - | 201,796 | 40,663 | 75,752 | - | 318,211 |
| 감가상각비 | - | (5,897) | (86,134) | (138,548) | (155,845) | (388,848) | (775,272) |
| 처분 | - | - | - | (151) | - | - | (151) |
| 기타증(감)(*) | - | - | - | - | (2,450) | 243,413 | 240,963 |
| 기말잔액 | 63,154 | 142,271 | 359,168 | 395,233 | 365,899 | 1,043,068 | 2,368,793 |
| 취득원가 | 63,154 | 235,864 | 498,591 | 893,351 | 1,101,003 | 1,729,042 | 4,521,005 |
| (상각누계액) | - | (93,593) | (139,423) | (498,118) | (735,104) | (685,974) | (2,152,212) |
| 장부가액 | 63,154 | 142,271 | 359,168 | 395,233 | 365,899 | 1,043,068 | 2,368,793 |
| <전 기> | |||||||
| 기초잔액 | 351,326 | 861,174 | 151,166 | 105,683 | 372,204 | - | 1,841,553 |
| 취득 | - | - | 135,675 | 529,596 | 211,503 | - | 876,774 |
| 감가상각비 | - | (14,962) | (43,335) | (138,400) | (135,265) | (297,126) | (629,088) |
| 처분 | (288,172) | (698,044) | - | (3,610) | - | - | (989,826) |
| 기타증(감)(*) | - | - | - | - | - | 1,485,629 | 1,485,629 |
| 기말잔액 | 63,154 | 148,168 | 243,506 | 493,269 | 448,442 | 1,188,503 | 2,585,042 |
| 취득원가 | 63,154 | 235,864 | 354,789 | 1,212,691 | 1,765,007 | 1,485,629 | 5,117,134 |
| (상각누계액) | - | (87,696) | (111,283) | (719,422) | (1,316,565) | (297,126) | (2,532,092) |
| 장부가액 | 63,154 | 148,168 | 243,506 | 493,269 | 448,442 | 1,188,503 | 2,585,042 |
(*) 당기와 전기 중 신규 리스계약의 체결로 인한 증가액입니다.
(2) 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험가입자산 | 보험회사 | 보험내역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물, 집기비품, 재고자산 | 롯데손해보험 등 | 화재보험 | 3,536,000 | 3,536,000 |
한편, 당사는 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험 및 해외근로자 재해보장책임보험, 장비 운송에 대한 적하보험에 가입하고 있습니다.&cr
12. 무형자산 &cr&cr(1) 당기와 전기 중 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 회원권(*) | 상표권 | 기타의무형자산 | 기말잔액 |
| <당 기> | ||||
| 기초잔액 | 470,222 | 116,297 | 27,383 | 613,902 |
| 취득 | - | - | 49,400 | 49,400 |
| 상각비 | - | (13,818) | (125,531) | (139,349) |
| 기타증(감) | - | - | 536,000 | 536,000 |
| 손상환입(차손) | 107,604 | - | - | 107,604 |
| 기말잔액 | 577,826 | 102,479 | 487,252 | 1,167,557 |
| 취득원가 | 577,826 | 138,174 | 932,768 | 1,648,768 |
| (상각누계액) | - | (35,695) | (445,516) | (481,211) |
| (손상누계액) | - | - | - | - |
| 장부금액 | 577,826 | 102,479 | 487,252 | 1,167,557 |
| <전 기> | ||||
| 기초잔액 | 736,045 | 130,114 | 67,363 | 933,522 |
| 상각비 | - | (13,817) | (39,980) | (53,797) |
| 처분 | (265,823) | - | - | (265,823) |
| 기말잔액 | 470,222 | 116,297 | 27,383 | 613,902 |
| 취득원가 | 577,826 | 138,174 | 347,368 | 1,063,368 |
| (상각누계액) | - | (21,877) | (319,985) | (341,862) |
| (손상누계액) | (107,604) | - | - | (107,604) |
| 장부금액 | 470,222 | 116,297 | 27,383 | 613,902 |
(*) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 있습니다.&cr
(2) 당기에 발생한 무형자산상각비는 제조원가 및 판매비와관리비(경상개발비 포함)에 각각 72,040천원 및 67,309천원(전기: 29,675천원 및 24,122천원)이 계상되어 있습니다.
&cr (3) 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 회원권 시세 상승으로 107,604천원 손상차손환입 되었습니다. 회원권의회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.&cr
13. 매입채무 및 기타채무
&cr보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 8,665,790 | - | 11,904,212 | - |
| 미지급금 | 635,571 | - | 1,456,963 | - |
| 미지급비용 | 1,154,333 | - | 1,451,841 | - |
| 합 계 | 10,455,694 | - | 14,813,016 | - |
&cr 14. 기타부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 예수금 | 586,254 | - | 624,142 | - |
| 계약부채 | 2,008,497 | - | 682,971 | - |
| 금융보증부채 | 630,185 | 1,025,026 | 1,641,516 | 5,236,212 |
| 합 계 | 3,224,936 | 1,025,026 | 2,948,629 | 5,236,212 |
15. 차입금&cr
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입용도 | 연이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국산업은행 | 일반자금 | 2.19 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 경남은행 | 일반자금 | - | - | 5,000,000 |
| 중소기업은행 | 일반자금 | 2.69 | 1,000,000 | 1,500,000 |
| 국민은행 | 일반자금 | - | - | 1,000,000 |
| 우리은행 | 일반자금 | 3.12 | 1,800,000 | 3,000,000 |
| 합 계 | 6,800,000 | 14,500,000 |
(2) 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입용도 | 연이자율(%) | 만기일 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 농협은행 | 일반자금 | - | - | 3,333,320 |
| 합 계 | 3,333,320 | |||
| 유동성 대체액 | (3,333,320) | |||
| 차감후 잔액 | - |
&cr (3) 당기말 현재 상기 차입금 등과 관련하여 최대주주로부터 8,400,000천원(전기:19,700,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 33 참조) .&cr
16. 범주별 금융상품 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익&cr공정가치&cr금융자산 | 상각후원가&cr금융자산 | 합 계 | 공정가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 12,928,817 | - | 12,928,817 | 12,928,817 |
| 상각후원가금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 23,959,427 | 23,959,427 | 23,959,427 |
| 단기금융상품 | - | 85,295 | 85,295 | 85,295 |
| 대여금 | - | 30,700,138 | 30,700,138 | 30,700,138 |
| 매출채권및기타채권 | - | 7,534,478 | 7,534,478 | 7,534,478 |
| 장기금융상품 | - | 2,500 | 2,500 | 2,500 |
| 보증금 | - | 2,273,072 | 2,273,072 | 2,273,072 |
| 소 계 | - | 64,554,910 | 64,554,910 | 64,554,910 |
| 금융자산 합계 | 12,928,817 | 64,554,910 | 77,483,727 | 77,483,727 |
| <전 기> | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 23,856,502 | - | 23,856,502 | 23,856,502 |
| 상각후원가금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 7,072,022 | 7,072,022 | 7,072,022 |
| 단기금융상품 | - | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 대여금 | - | 11,869,359 | 11,869,359 | 11,869,359 |
| 매출채권및기타채권 | - | 11,728,041 | 11,728,041 | 11,728,041 |
| 장기금융상품 | - | 2,500 | 2,500 | 2,500 |
| 상각후원가채무증권 | - | 3,824,573 | 3,824,573 | 3,824,573 |
| 보증금 | - | 2,263,710 | 2,263,710 | 2,263,710 |
| 소 계 | - | 38,760,205 | 38,760,205 | 38,760,205 |
| 금융자산 합계 | 23,856,502 | 38,760,205 | 62,616,707 | 62,616,707 |
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr금융부채(*1) | 금융보증계약 | 합 계 | 공정가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||
| 매입채무 | 8,665,790 | - | 8,665,790 | 8,665,790 |
| 기타채무 | 1,789,905 | - | 1,789,905 | 1,789,905 |
| 리스부채 | 1,090,363 | - | 1,090,363 | 1,090,363 |
| 단기차입금 | 6,800,000 | - | 6,800,000 | 6,800,000 |
| 금융보증부채 | - | 1,655,211 | 1,655,211 | 1,655,211 |
| 합 계 | 18,346,058 | 1,655,211 | 20,001,269 | 20,001,269 |
| <전 기> | ||||
| 매입채무 | 11,904,212 | - | 11,904,212 | 11,904,212 |
| 기타채무 | 2,908,803 | 2,908,803 | 2,908,803 | |
| 리스부채 | 1,220,427 | 1,220,427 | 1,220,427 | |
| 단기차입금 | 14,500,000 | - | 14,500,000 | 14,500,000 |
| 유동성장기부채 | 3,333,320 | - | 3,333,320 | 3,333,320 |
| 금융보증부채 | - | 6,877,728 | 6,877,728 | 6,877,728 |
| 합 계 | 33,866,762 | 6,877,728 | 40,744,490 | 40,744,490 |
(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. &cr&cr(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 12,102,635 | 826,182 | 12,928,817 |
| <전 기> | ||||
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 23,030,320 | 826,182 | 23,856,502 |
&cr당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 수 준 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1 에 포함됩니다. 수준 1 에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치지분증권으로 분류된 상장된 지분증권으로 구성됩니다.&cr &cr 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
(4) 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | 470,920 | 3 | 순자산가치평가법 등 | - |
| 출자금 | 355,262 | 3 | 순자산가치평가법 등 | - |
| 전환사채 | 12,102,635 | 2 | 현금흐름할인모형 및 이항모형 등 | 주가변동성 및 금리 |
| 합 계 | 12,928,817 | |||
| <전 기> | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | 470,920 | 3 | 순자산가치평가법 등 | - |
| 출자금 | 355,263 | 3 | 순자산가치평가법 등 | - |
| 전환사채 | 23,030,320 | 2 | 현금흐름할인모형 및 이항모형 등 | 주가변동성 및 금리 |
| 합 계 | 23,856,503 |
(*)당기중 상환 또는 전환된 전환사채금액은 주석 33. 특수관계자 거래내역 참조&cr
(5) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산부채의 당기 변동내역은 없습니다. &cr
17. 충당부채&cr&cr당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증가액 | 환입액 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||
| 공사손실충당부채 | 797,530 | - | (435,018) | 362,512 |
| <전 기> | ||||
| 공사손실충당부채 | 2,553,531 | - | (1,756,001) | 797,530 |
18. 리스&cr&cr 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr
(1) 당기 중 당사의 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 건 물 | 차량운반구 | 합 계 |
| 기초장부가액 | 1,188,503 | - | 1,188,503 |
| 취득 | 127,212 | 116,201 | 243,413 |
| 감가상각 | (345,273) | (43,575) | (388,848) |
| 기말장부가액 | 970,442 | 72,626 | 1,043,068 |
| 취득원가 | 1,612,841 | 116,201 | 1,729,042 |
| 감가상각누계액 | (642,399) | (43,575) | (685,974) |
&cr(2) 당기 중 당사의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 기초장부가액 | 1,220,427 |
| 리스료의 지급 | (430,634) |
| 리스자산의 취득 | 243,413 |
| 이자비용 | 57,156 |
| 기말장부금액 | 1,090,362 |
(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 상각비: | ||
| 건물 | 345,273 | 297,126 |
| 차량운반구 | 43,575 | - |
| 합 계 | 388,848 | 297,126 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | 57,156 | 61,577 |
| 단기리스료(제조원가 및 판매비와관리비에 포함) | 671,953 | 945,668 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) | 2,955 | 1,409 |
(4) 당기말 및 전기말 리스부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| &cr구분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| 1년 이내 | 421,421 | 381,802 | 333,960 | 284,868 |
| 1년 초과 5년 이내 | 741,042 | 708,561 | 1,001,880 | 935,559 |
| 합계 | 1,162,463 | 1,090,363 | 1,335,840 | 1,220,427 |
&cr19. 종업원급여 &cr
(1) 퇴직급여&cr&cr당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인(한국투자증권㈜)에 의하여 수행되었습니다. 또한 UAE노동관계법에 따라 퇴직연금에 가입하지 않은 외국인근로자대해 퇴직급여를 설정하고 있습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 및 퇴직금제도의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여제도 | ||
| 확정급여채무의 현재가치 | 5,405,957 | 6,095,219 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,450,125) | (4,316,782) |
| 순확정급여부채 | (44,168) | 1,778,437 |
| 퇴직금제도 | ||
| 확정급여채무(*) | 667,681 | 711,171 |
| 합 계 | 623,513 | 2,489,608 |
(*) UAE노동관계법에 따라 외국인 근로자에게 지급하여야 할 확정급여채무입니다.&cr
2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 6,806,390 | 5,556,738 |
| 이자비용 | 110,221 | 119,211 |
| 당기근무원가(*) | 1,553,670 | 2,011,338 |
| 퇴직급여지급액 | (1,187,992) | (632,810) |
| 기타증(감) | - | - |
| 재측정요소 : | ||
| 인구통계적가정의 변동에 따른 보험수리적손익 | (74,337) | 505 |
| 재무적가정의 변동에 따른 보험수리적손익 | (802,808) | 106,665 |
| 경험적조정에 따른 보험수리적손익 | (331,506) | (355,257) |
| 기말잔액 | 6,073,638 | 6,806,390 |
(*) UAE노동관계법에 따라 해외근로자에 대한 퇴직급여를 인식하고 있습니다. &cr
3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 4,316,782 | 4,320,466 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 75,754 | 90,790 |
| 기여금 납부액 | 1,750,000 | 600,000 |
| 퇴직급여지급액 | (671,000) | (661,806) |
| 재측정요소 | (21,411) | (32,668) |
| 기말잔액 | 5,450,125 | 4,316,782 |
&cr4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 : | ||
| 당기근무원가 | 1,553,670 | 2,011,338 |
| 순이 자비용 | 34,467 | 28,421 |
| 합 계 | 1,588,137 | 2,039,759 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: | ||
| 확정급여제도의 재측정요소의 세전기타포괄손익 | 1,187,239 | 215,419 |
| 법인세효과 | (261,192) | (47,392) |
| 합 계 | 926,047 | 168,027 |
5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 1,311 | 1,311 |
| 단기금융상품 | 5,448,814 | 4,315,471 |
| 합 계 | 5,450,125 | 4,316,782 |
6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.&cr
① 재무 적 가정
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.72 | 1.94 |
| 미래임금상승률 | 2.00 | 5.00 |
② 인구 통계적 가정&cr&cr 사망률은 보험개발원에서 산출한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였고, 중도퇴직률은 당사의 과거 경험에 의해 연령별로 산출하였습니다. 또한 정년퇴직 연령은 60세를 적용하였습니다.&cr
7) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주요 가정의 변동 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.0% 증가 | (191,685) | (286,596) |
| 1.0% 감소 | 209,511 | 319,959 | |
| 미래임금상승률 | 1.0% 증가 | 207,360 | 308,057 |
| 1.0% 감소 | (193,419) | (282,037) |
8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr&cr2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 796,392천원입니다.&cr&cr당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년&cr미만 | 2~5년&cr미만 | 5년이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여지급액 | 940,078 | 1,781,092 | 1,668,468 | 5,729,622 | 10,119,260 |
&cr확정급여채무의 가중평균만기는 4.419년입니다.&cr
20. 자본금&cr &cr보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주식의 종류 | 보통주 | 보통주 |
| 수권주식수 | 500,000,000주 | 500,000,000주 |
| 1주당 금액 | 1,000원 | 1,000원 |
| 발행주식수 | 55,328,313주 | 55,328,313주 |
| 보통주자본금 | 57,187,237,000원 | 57,187,237,000원 |
당사는 2019년 3월 8일자 이사회결의를 통하여 자기주식으로 보유하고 있던 보통주 1,858,924주를 이익소각하였으며 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 당기말 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다.
21. 기타자본 &cr
보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식(*) | (7,159,642) | (7,159,642) |
(*) 당기말 현재 적정 유통주식수 유지 등을 위하여 매입한 604,037주(취득금액 7,159,642천원)의 자기주식을 취득하여 보유 중이며, 향후 조속한 시일내에 처분할 예정입니다.
22. 이익잉여금처분계산서&cr&cr(1) 당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 190,858,317,180 | 160,759,997,959 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 148,720,657,239 | 97,884,484,284 | ||
| 자기주식 이익소각 | - | (22,864,389,579) | ||
| 당기순이익 | 41,211,613,304 | 85,571,875,838 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 926,046,637 | 168,027,416 | ||
| II. 임의적립금 등의 이입액 | - | - | ||
| III. 합계 | 190,858,317,180 | 160,759,997,959 | ||
| IV. 이익잉여금처분액 | - | (12,039,340,720) | ||
| 이익준비금 | - | 1,094,485,520 | ||
| 배당금&cr 가. 현금배당&cr 주당배당금(율)&cr 보통주: 당기: -원( -%)&cr 전기: 200원( 20%) | - | 10,944,855,200 | ||
| V. 차기이월미처분이익잉여금 | 190,858,317,180 | 148,720,657,239 |
상기 이익잉여금의 당기 처분예정일은 2021년 3월 29일이며 전기 처분확정일은 2020년 3월 24일이었습니다. &cr
( 2) 전기 중 현금 배당금현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 전 기 |
| --- | --- |
| 1주당배당금(배당률) | 200원(20%) |
| 발행주식수 | 55,328,313주 |
| 배당금 총액( *1) | 10,944,855 |
(*1) 상기 배당금 총액은 총발행주식수 55,328,313주 중 자기주식 604,037주를 제외한 54,724,276주를 기준으로 산정하였습니다. &cr
(3) 당기와 전기의 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금 | 1,094,486 | - |
| 미처분이익잉여금 | 190,858,317 | 160,759,998 |
| 합계 | 191,952,803 | 160,759,998 |
23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채&cr &cr23.1 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr(1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 57,545,108 | 72,835,343 |
| 배당금수익 | 40,003,540 | 74,002,000 |
| 총 수익 | 97,548,648 | 146,837,343 |
&cr(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분&cr&cr당사는 다음의 주요 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제품매출 | 상품매출 | 공사매출 | 기타매출 | 로열티수익 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||
| 주요제품/용역: | ||||||
| 네트워크 장비 등 | 30,158,201 | 12,252 | - | - | - | 30,170,453 |
| 유지보수 | - | - | - | 19,141,890 | - | 19,141,890 |
| 공사용역 | - | - | 3,378,495 | - | - | 3,378,495 |
| 기타 | - | 724,680 | - | 3,145,665 | 983,925 | 4,854,270 |
| 합 계 | 30,158,201 | 736,932 | 3,378,495 | 22,287,555 | 983,925 | 57,545,108 |
| 수익인식시기: | ||||||
| 한 시점에 인식 | 28,166,236 | 736,932 | - | 3,145,665 | - | 32,048,833 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 1,991,965 | - | 3,378,495 | 19,141,890 | 983,925 | 25,496,275 |
| 합 계 | 30,158,201 | 736,932 | 3,378,495 | 22,287,555 | 983,925 | 57,545,108 |
| <전 기> | ||||||
| 주요제품/용역: | ||||||
| 네트워크 장비 등 | 36,697,653 | 23,100 | - | - | - | 36,720,753 |
| 유지보수 | - | - | - | 19,665,757 | - | 19,665,757 |
| 공사용역 | - | - | 13,106,163 | - | - | 13,106,163 |
| 기타 | - | 684,014 | - | 1,874,084 | 784,572 | 3,342,670 |
| 합 계 | 36,697,653 | 707,114 | 13,106,163 | 21,539,841 | 784,572 | 72,835,343 |
| 수익인식시기: | ||||||
| 한 시점에 인식 | 35,710,256 | 707,114 | - | 1,874,084 | - | 38,291,454 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 987,397 | - | 13,106,163 | 19,665,757 | 784,572 | 34,543,889 |
| 합 계 | 36,697,653 | 707,114 | 13,106,163 | 21,539,841 | 784,572 | 72,835,343 |
23.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채&cr&cr (1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 공사용역 계약에 대한 계약자산 | 1,154,499 | 6,316,079 |
| 물품대에 대한 계약자산 | 128,503 | - |
| 합 계 | 1,283,002 | 6,316,079 |
| 계약부채 - 물품대 선수 | 1,923,107 | 682,971 |
&cr(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동&cr&cr가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 계약이 증가함에 따라 계약자산이 증가하였습니다. 또한 당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자산에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다.&cr&cr제품 및 용역을 제공하기전에 대가를 미리받기로 한 계약의 감소로 인해 계약부채가 감소하였습니다.&cr
(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익&cr&cr당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익: | ||
| 계약부채-물품대 선수 | 604,463 | 516,855 |
&cr (4) 당기와 전기의 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 공사용역계약 | 930,402 | 2,768,280 |
회사는 당기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격 중 930,402천원은 다음 보고기간 동안 인식될 것으로 예상하고 있습니다.&cr
24. 매출원가&cr&cr당기와 전기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 24,442,153 | 30,614,367 |
| 상품매출원가 | 535,203 | 528,339 |
| 공사매출원가 | 8,521,765 | 12,089,911 |
| 기타매출원가 | 17,083,700 | 16,892,499 |
| 합 계 | 50,582,821 | 60,125,116 |
25. 판매비와관리비 &cr&cr당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 4,417,810 | 4,290,706 |
| 퇴직급여 | 441,043 | 346,617 |
| 복리후생비 | 527,259 | 580,382 |
| 여비교통비 | 73,464 | 90,297 |
| 통신비 | 17,476 | 24,063 |
| 수도광열비 | 121,829 | 128,143 |
| 세금과공과 | 251,002 | 1,074,056 |
| 지급임차료 | 22,620 | 43,150 |
| 감가상각비 | 442,437 | 283,436 |
| 보험료 | 94,186 | 80,086 |
| 접대비 | 434,921 | 539,948 |
| 광고선전비 | 75,462 | 3,020,326 |
| 운반비 | 24,756 | 22,022 |
| 지급수수료 | 1,182,509 | 1,610,205 |
| 무형자산상각비 | 67,308 | 22,252 |
| 소모품비 | 19,173 | 19,953 |
| 교육훈련비 | 1,143 | 3,008 |
| 차량유지비 | 53,330 | 47,230 |
| 견본비 | - | 16 |
| 도서인쇄비 | 22,344 | 13,478 |
| 대손상각비 | 28,574 | 5,450 |
| 경상연구개발비 | - | 573,570 |
| 합계 | 8,318,646 | 12,818,394 |
26. 비용의 성격별 분류 &cr&cr당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 원재료 및 부재료비 | 21,897,513 | 28,423,624 |
| 상품의 매입 | 558,874 | 581,875 |
| 제품 및 재공품의 변동 | (70,461) | (84,289) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 914,620 | 682,886 |
| 종업원급여 | 19,140,646 | 23,293,495 |
| 세금과공과 | 507,482 | 1,358,545 |
| 접대비 | 435,315 | 547,277 |
| 지급수수료 | 1,888,359 | 2,322,736 |
| 교육훈련비 | 26,839 | 42,037 |
| 차량유지비 | 142,882 | 223,934 |
| 광고선전비 | 75,462 | 3,020,326 |
| 대손상각비 | 28,574 | 5,450 |
| 외주가공비 | 916,747 | 1,209,125 |
| 외주비 | 11,030,443 | 10,584,295 |
| 공사손실충당부채환입액 | (435,018) | (1,756,001) |
| 기타 | 1,843,191 | 2,488,194 |
| 합 계(*) | 58,901,468 | 72,943,509 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 15,382,626 | 18,409,797 |
| 퇴직급여 | 1,588,137 | 2,039,759 |
| 복리후생비 | 2,169,883 | 2,843,939 |
| 합 계 | 19,140,646 | 23,293,495 |
27. 금융수익과 금융비용 &cr
당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 범주별 수익내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가&cr금융자산(부채) | 당기손익공정가치금융자산(부채) | 금융보증계약 | 상각후원가&cr금융자산(부채) | 당기손익공정가치금융자산(부채) | 금융보증계약 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||||||
| 이자수익 | 1,338,564 | - | - | 1,966,756 | - | - |
| 외환차익 | 472,440 | - | - | 401,607 | - | - |
| 외화환산이익 | 20,785 | - | - | 72,512 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산평가이익 | - | - | - | - | 14,941,553 | - |
| 금융보증이익 | - | - | 4,302,916 | - | - | 184,669 |
| 합 계 | 1,831,789 | - | 4,302,916 | 2,440,875 | 14,941,553 | 184,669 |
| 금융비용 | ||||||
| 이자비용 | 395,935 | - | - | 2,282,262 | - | - |
| 외환차손 | 434,316 | - | - | 213,628 | - | - |
| 외화환산손실 | 652,469 | - | - | 92,511 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산평가손실 | - | 1,139,800 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산처분손실 | - | 1,330,386 | - | - | - | - |
| 금융보증손실 | - | - | 2,922,619 | - | - | 1,456,421 |
| 합 계 | 1,482,720 | 2,470,186 | 2,922,619 | 2,588,401 | - | 1,456,421 |
&cr28. 기타수익(비용) &cr&cr당기와 전기 중 발생한 기타수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 1,727 | 1,382,230 |
| 잡이익 | 33,174 | 59,729 |
| 기타대손충당금환입 | 13,822 | - |
| 수입임대료 | - | 1,000 |
| 무형자산처분이익 | - | 34,177 |
| 무형자산손상차손환입 | 107,604 | - |
| 종속기업투자자산손상차손환입 | 5,762,750 | - |
| 기타수익 합계 | 5,919,077 | 1,477,136 |
| 기타의대손상각비 | (293) | (1,090) |
| 잡손실 | (104,631) | (1,346,814) |
| 유형자산처분손실 | (4) | - |
| 종속기업투자자산손상차손 | (3,188,297) | - |
| 기타비용 합계 | (3,293,225) | (1,347,904) |
| 합계 | 2,625,852 | 129,232 |
&cr29. 법인세비용 &cr
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세부담액 | 2,172,892 | 432,181 |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 | (1,838,873) | 1,212,792 |
| 자본에 직접 반영된 법인세부담액 | (261,192) | (47,392) |
| 법인세추납(환급액) | (1,230,472) | (16,018) |
| 법인세비용(수익) | (1,157,645) | 1,581,563 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용과 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (261,192) | (47,392) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (261,192) | (47,392) |
(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 40,053,968 | 87,153,439 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 9,231,060 | 19,167,775 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (8,800,779) | (16,280,440) |
| 비공제비용 | 520,346 | 491,190 |
| 미인식이연법인세자산(부채) | (499,627) | 2,832,484 |
| 법인세추납(환급액) | (1,230,472) | (16,018) |
| 기타(세율차이 등) | (378,173) | (4,613,428) |
| 법인세비용(수익) | (1,157,645) | 1,581,563 |
| 유효세율(*) | - | 1.81% |
*음수는 산정하지 않습니다.
(4) 당기 및 전기 중 누적일시적차이, 이월결손금, 이월세액공제 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일시적차이 등 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | ||||||
| 확정급여채무 | 6,093,907 | (689,261) | 5,404,646 | 1,340,660 | (151,638) | 1,189,022 |
| 사외적립자산 | (4,315,472) | (1,089,174) | (5,404,646) | (949,404) | (239,618) | (1,189,022) |
| 감가상각비 | 39 | - | 39 | 9 | - | 9 |
| 종업원급여 | 912,567 | (61,976) | 850,591 | 200,765 | (13,635) | 187,130 |
| 미수수익 | (108,566) | (408,237) | (516,803) | (23,885) | (89,812) | (113,697) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (3,030,320) | 2,427,685 | (602,635) | (666,670) | 534,091 | (132,579) |
| 재고자산평가충당금 | 944,914 | 2,159,793 | 3,104,707 | 207,881 | 475,155 | 683,036 |
| 대손충당금 | 159,806 | (144,462) | 15,344 | 35,157 | (31,782) | 3,375 |
| 공사손실충당부채 | 797,530 | (435,018) | 362,512 | 175,457 | (95,704) | 79,753 |
| 종속기업 및 관계기업투자자산 | 84,760 | (5,008,520) | (4,923,760) | 18,647 | (1,101,875) | (1,083,227) |
| 매도가능금융자산손상차손 | 3,942,348 | (1,289,618) | 2,652,730 | 867,317 | (283,716) | 583,601 |
| 상각후원가금융자산 | 161,898 | (161,898) | - | 35,617 | (35,617) | - |
| 상각후원가금융자산대손충당금 | 13,529 | (13,529) | - | 2,976 | (2,976) | - |
| 무형자산손상차손 | 107,604 | (107,604) | - | 23,673 | (23,673) | - |
| 차량운반구 | 5,967 | 19,162 | 25,129 | 1,313 | 4,215 | 5,528 |
| 선급비용 | (5,376,984) | 3,842,220 | (1,534,764) | (1,182,937) | 845,288 | (337,649) |
| 금융보증부채 | 6,877,728 | (5,222,517) | 1,655,211 | 1,513,100 | (1,148,953) | 364,147 |
| 사용권자산 | - | (1,043,068) | (1,043,068) | - | (229,475) | (229,475) |
| 리스부채 | - | 1,090,363 | 1,090,363 | - | 239,880 | 239,880 |
| 소 계 | 7,271,255 | (6,135,659) | 1,135,596 | 1,599,676 | (1,349,845) | 249,832 |
| 이월결손금 | 8,674,445 | 3,872,668 | 12,547,113 | 1,908,378 | 851,987 | 2,760,365 |
| 미환류소득에 대한 법인세의 차기적립금 | - | (4,387,836) | (4,387,836) | - | (965,324) | (965,324) |
| 이월세액공제 | 81,490 | (30,057) | 51,433 | 81,490 | (30,057) | 51,433 |
| 이연법인세자산(부채) 합계 | 2,096,306 | |||||
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(부채) | (499,626) | |||||
| 인식한 이연법인세자산(부채) | 2,595,932 | |||||
| <전 기> | ||||||
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | ||||||
| 확정급여채무 | 5,555,427 | 538,480 | 6,093,907 | 1,222,194 | 118,466 | 1,340,660 |
| 사외적립자산 | (4,319,155) | 3,683 | (4,315,472) | (950,214) | 810 | (949,404) |
| 감가상각비 | 240 | (201) | 39 | 53 | (44) | 9 |
| 종업원급여 | 196,292 | 716,275 | 912,567 | 43,184 | 157,581 | 200,765 |
| 미수수익 | (222,793) | 114,227 | (108,566) | (49,014) | 25,129 | (23,885) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,967,238 | (5,997,558) | (3,030,320) | 652,792 | (1,319,462) | (666,670) |
| 재고자산평가충당금 | 938,798 | 6,116 | 944,914 | 206,536 | 1,345 | 207,881 |
| 대손충당금 | 482,475 | (322,669) | 159,806 | 106,145 | (70,988) | 35,157 |
| 공사손실충당부채 | 2,553,531 | (1,756,001) | 797,530 | 561,777 | (386,320) | 175,457 |
| 종속기업 및 관계기업투자자산 | 8,678,517 | (8,593,757) | 84,760 | 1,909,274 | (1,890,627) | 18,647 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 5,077,081 | (1,134,733) | 3,942,348 | 1,116,958 | (249,641) | 867,317 |
| 상각후원가금융자산 | 470,981 | (309,083) | 161,898 | 103,616 | (67,999) | 35,617 |
| 상각후원가금융자산대손충당금 | - | 13,529 | 13,529 | - | 2,976 | 2,976 |
| 무형자산손상차손 | 196,484 | (88,880) | 107,604 | 43,226 | (19,553) | 23,673 |
| 차량운반구 | 48,390 | (42,423) | 5,967 | 10,646 | (9,333) | 1,313 |
| 선급비용 | (411,965) | (4,965,019) | (5,376,984) | (90,632) | (1,092,305) | (1,182,937) |
| 금융보증부채 | 640,956 | 6,236,772 | 6,877,728 | 141,010 | 1,372,090 | 1,513,100 |
| 사채할인발행차금 | 93,716 | (93,716) | - | 20,618 | (20,618) | - |
| 정부보조금 | 12,186 | (12,186) | - | 2,681 | (2,681) | - |
| 소 계 | 22,958,399 | (15,687,144) | 7,271,255 | 5,050,850 | (3,451,174) | 1,599,676 |
| 이월결손금 | 8,787,772 | (113,327) | 8,674,445 | 1,933,310 | (24,932) | 1,908,378 |
| 이월세액공제 | 51,433 | 30,057 | 81,490 | 51,433 | 30,057 | 81,490 |
| 이연법인세자산(부채) 합계 | 3,589,544 | |||||
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(부채) | 2,832,484 | |||||
| 인식한 이연법인세자산(부채) | 757,060 |
&cr (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 873,550 | 1,591,582 |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 4,690,127 | 1,988,373 |
| 소 계 | 5,563,677 | 3,579,955 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (1,079,020) | (1,206,821) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (1,888,725) | (1,616,074) |
| 소 계 | (2,967,745) | (2,822,895) |
| 이연법인세자산(부채) | 2,595,932 | 757,060 |
(6) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 실현가능성이 없는 일시적차이 등 664,514천원을 제외한 일시적차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하였으며, 동 금액은 미래 과세소 득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. &cr
(7) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금 등의 내역과 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금의 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 만 기 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이: | |||
| 종속기업투자자산 | - | (5,755,699) | (3,181,246) |
| 관계기업투자자산 | - | 831,939 | 3,266,006 |
| 대손충당금 | - | - | 159,806 |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산손상차손 | - | 2,652,730 | 3,942,348 |
| 기타 | - | - | 13,569 |
| 소 계 | (2,271,030) | 4,200,483 | |
| 이월결손금 | 2027년 | - | 4,133,780 |
| 2028년 | - | 4,540,665 | |
| 2030년 | - | - | |
| 소 계 | - | 8,674,445 | |
| 합 계 | (2,271,030) | 12,874,928 |
30. 주당이익 &cr
(1) 기본주당이익 &cr&cr1) 당기와 전기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익 | 41,211,613,304 | 85,571,875,838 |
| 가중평균유통보통주 | 54,724,276 | 55,270,494 |
| 기본주당이익 | 753 | 1,548 |
&cr2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 일자 | 주식수(주) | 일수 | 적 수 | 가중평균발행&cr보통주식수(주) |
|---|---|---|---|---|---|
| <당 기> | |||||
| 전기이월 | 01.01 ~ 12.31 | 55,328,313 | 366 | 20,250,162,558 | 55,328,313 |
| 자기주식 | 01.01 ~ 12.31 | (604,037) | 366 | (221,077,542) | (604,037) |
| 합 계 | 54,724,276 | 20,029,085,016 | 54,724,276 | ||
| <전 기> | |||||
| 전기이월 | 01.01 ~ 12.31 | 46,409,473 | 365 | 16,939,457,645 | 46,409,473 |
| 무상증자 | 01.01 ~ 12.31 | 9,438,840 | 365 | 3,445,176,600 | 9,438,840 |
| 자기주식 | 03.18 ~ 12.31 | (1,124,037) | 188 | (210,904,033) | (577,819) |
| 합 계 | 54,724,276 | 20,173,730,212 | 55,270,494 |
&cr (2) 당사는 당기와 전기 중 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 당기와 전기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
31. 부문별보고 &cr&cr당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 당사는 컴퓨터시스템 설계 및 자문업, 지주회사 영위하고 있습니다. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 컴퓨터시스템&cr설계 및 자문업 | 지주사업 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||
| 총매출액 | 56,561,183 | 40,987,465 | 97,548,648 |
| 영업이익(손실) | (2,251,006) | 40,898,186 | 38,647,180 |
| 자산총액 | 92,531,737 | 175,291,799 | 267,823,536 |
| <전 기> | |||
| 총매출액 | 72,050,771 | 74,786,572 | 146,837,343 |
| 영업이익(손실) | (892,738) | 74,786,572 | 73,893,834 |
| 자산총액 | 83,450,871 | 172,717,346 | 256,168,217 |
(1) 지역별 정보
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 수 | 수 출 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||
| 매출액 | 90,794,987 | 6,753,661 | 97,548,648 |
| <전 기> | |||
| 매출액 | 132,611,843 | 14,225,500 | 146,837,343 |
(2) 주요 고객에 대한 정보
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 의존도(%) | 매출액 | 의존도(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜상상인저축은행 | 25,494,201 | 26.13 | 22,355,260 | 15.22 |
| ㈜상상인플러스저축은행 | 15,317,997 | 15.70 | 52,258,236 | 35.59 |
| 합 계 | 40,812,198 | 41.83 | 74,613,496 | 50.81 |
32. 건설계약&cr&cr(1) 당기와 전기 중 당사의 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초계약잔액 | 당기증감액(*) | 당기매출인식액 | 기말계약잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||
| 공사매출 | 2,768,280 | 1,540,617 | 3,378,495 | 930,402 |
| 제품매출 | 1,259,545 | - | 647,140 | 612,405 |
| 합 계 | 4,027,825 | 1,540,617 | 4,025,635 | 1,542,807 |
| <전 기> | ||||
| 공사매출 | 6,603,065 | 9,271,378 | 13,106,163 | 2,768,280 |
(*) 당기 증감액에는 추가 계약액 및 환율 변동에 의한 계약 변동액이 포함되어 있습니다.
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 진행중인 공사와 관련한 진행기준 누적매출액 및 누적 매출총이익 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적&cr매출액 | 누적&cr매출원가 | 누적&cr매출총이익&cr(손실) | 진행기준 매출채권 | 계약부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 계약자산 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||
| 공사매출 | 61,483,886 | 75,872,797 | (14,388,911) | 945,908 | 1,154,499 | - |
| 제품매출 | 869,413 | 733,235 | 136,178 | - | 128,503 | - |
| 합 계 | 62,353,299 | 76,606,032 | (14,252,733) | 945,908 | 1,283,002 | - |
| <전 기> | ||||||
| 공사매출 | 57,979,366 | 67,717,336 | (9,737,970) | 3,004,081 | 6,316,079 | - |
(3) 당기와 전기의 계약금액이 직전회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 프로젝트명 | 계약일 | 계약상&cr완성기간 | 진행률(%) | 계약자산 | 매출채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총 액 | 대손충당금 | 총 액 | 대손충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||||
| UAE BNPP #3,4호기 CP-E1/CP-E5 공사 | 2015.12.22 | 2021.03.31 | 97.78 | 1,154,499 | (13) | 945,908 | (10) |
| 합 계 | 1,154,499 | (13) | 945,908 | (10) | |||
| <전 기> | |||||||
| UAE원전 CP-E5 정보통신공사 | 2013.10.02 | 2020.03.31 | 99.92 | 391,181 | (729) | 120,837 | (225) |
| UAE BNPP #3,4호기 CP-E1/CP-E5 공사 | 2015.12.22 | 2020.05.31 | 92.88 | 5,484,061 | (10,225) | 2,832,091 | (5,281) |
| UAE원전 CP-E5 정보통신공사 PPS | 2016.04.01 | 2020.03.31 | 99.91 | 440,837 | (822) | 51,153 | (95) |
| 합 계 | 6,316,079 | (11,776) | 3,004,081 | (5,601) |
(4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기와 전기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업부문 | 추정총계약&cr수익변동 | 추정총계약&cr원가변동 | 공사손익 변동효과 | 계약자산의&cr변동효과 | 공사손실&cr충당부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 미 래 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||
| 공사매출 | 1,540,617 | 6,537,709 | (4,835,827) | (161,265) | (5,161,581) | 362,512 |
| <전 기> | ||||||
| 공사매출 | 9,271,378 | 8,190,287 | 5,287,207 | (4,206,115) | 6,043,399 | 797,530 |
&cr
- 특수관계자 거래 &cr
(1) 종속기업 등의 현황 &cr
| 특수관계구분 | 회사명 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜상상인플러스저축은행 | 100.00 | 100.00 |
| ㈜상상인저축은행 | 100.00 | 100.00 | |
| ㈜상상인선박기계 | 100.00 | 100.00 | |
| ㈜상상인그룹 | 100.00 | 100.00 | |
| ㈜상상인플러스 | 100.00 | 100.00 | |
| TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD | 100.00 | 100.00 | |
| TEXCELL BIT MALAYSIA SDN.BHD | 99.97 | 70.00 | |
| ㈜상상인인더스트리(*1) | 18.10 | 18.56 | |
| 디엠씨자산관리㈜ | 18.10 | 18.56 | |
| ㈜상상인증권(*2) | 42.99 | 42.99 | |
| 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 | 42.29 | 42.29 | |
| 다이스제일차(*4) | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜ 제이원와이드 | - | - |
| ㈜ 제이에스앤에스(*3) | - | - |
(*1) 당사의 종속기업인 ㈜상상인선박기계가 동사의 최대주주(지분율: 40.65%)임에 따라 동사를 당사의 종속기업에 포함하였습니다.&cr (*2) 상상인증권 주식 중 19,213,975주는 보호예수를 이유로 처분이 제한되어 있습니다.&cr (*3) 기업회계기준서 제 1024호에 따른 특수관계범위에 포함되지는 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단에 포함되어 있습니다. &cr(*4) 상상인증권이 소유하고 있는 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지분은 없으나 구조화기업의 관련활동에 대한 지배력이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 이익에 영향을 줄 수 있어 종속기업에 포함하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 배당금수익 | 매 출 | 이자수익 | 수입임대료 | 매출원가 및 &cr판매비와&cr관리비 | 이자비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||||
| 종속기업 | ㈜상상인플러스저축은행 | 15,003,540 | 314,457 | 219,644 | - | - | - |
| ㈜상상인저축은행 | 25,000,000 | 494,201 | 33,087 | - | 475,970 | 47,071 | |
| ㈜상상인선박기계 | - | 172,688 | 832,080 | - | - | - | |
| ㈜상상인그룹 | - | 2,579 | - | - | - | - | |
| ㈜상상인증권 | - | - | 182,583 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 임직원 | - | - | 2,539 | - | - | - |
| 합 계 | 40,003,540 | 983,925 | 1,269,933 | - | 475,970 | 47,071 | |
| <전 기> | |||||||
| 종속기업 | ㈜상상인플러스저축은행 | 52,002,000 | 256,236 | 429,170 | - | - | - |
| ㈜상상인저축은행 | 22,000,000 | 355,260 | 166 | - | 464,324 | 61,577 | |
| ㈜상상인선박기계 | - | 173,077 | 1,284,083 | - | - | - | |
| ㈜상상인플러스 | - | - | 52,379 | - | - | - | |
| ㈜상상인인더스트리 | - | 42,411 | - | - | - | ||
| ㈜상상인증권 | - | - | 150,000 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜제이원와이드 | - | - | - | 1,000 | - | 21,551 |
| 임직원 | - | - | 4,110 | - | - | - | |
| 합 계 | 74,002,000 | 784,573 | 1,962,319 | 1,000 | 464,324 | 83,128 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 채 권 | 채 무 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및&cr현금성자산 | 대여금 | 미수금 | 미수수익 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가&cr채무증권 | 보증금 | 리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||||||
| 종속기업 | ㈜상상인플러스저축은행 | 2 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜상상인저축은행 | 14,630,581 | - | - | - | - | - | 279,000 | 936,828 | |
| ㈜상상인선박기계 | - | 30,600,000 | 61,938 | 512,892 | - | - | - | - | |
| ㈜상상인증권 | - | - | - | 3,833 | 12,102,635 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 임직원 | - | 100,138 | - | 78 | - | - | - | - |
| 합 계 | 14,630,583 | 30,700,138 | 61,938 | 516,803 | 12,102,635 | - | 279,000 | 936,828 | |
| <전 기> | |||||||||
| 종속기업 | ㈜상상인플러스저축은행 | 5,306 | - | - | 2,301 | - | 3,838,102 | - | - |
| ㈜상상인저축은행 | - | - | - | - | - | - | 279,000 | 1,220,427 | |
| ㈜상상인선박기계 | - | 11,760,220 | 68,501 | 89,554 | - | - | - | - | |
| ㈜상상인증권 | - | - | - | - | 23,030,320 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 임직원 | - | 109,139 | - | 185 | - | - | - | - |
| 합 계 | 5,306 | 11,869,359 | 68,501 | 92,040 | 23,030,320 | 3,838,102 | 279,000 | 1,220,427 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 현금출자(*) | 전환사채취득 | 전환사채전환 | 배당금수취 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대 여 | 회 수 | 차 입 | 상 환 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||||||
| 종속기업 | ㈜상상인플러스저축은행 | - | - | - | - | - | - | - | 15,003,540 |
| ㈜상상인저축은행 | - | - | - | - | - | - | - | 25,000,000 | |
| ㈜상상인선박기계 | 29,400,000 | 10,560,220 | - | - | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 50,000 | 59,000 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 29,450,000 | 10,619,220 | - | - | - | - | - | 40,003,540 | |
| <전 기> | |||||||||
| 종속기업 | ㈜상상인플러스저축은행 | - | - | - | - | - | - | - | 52,002,000 |
| ㈜상상인저축은행 | - | - | - | - | - | - | - | 22,000,000 | |
| ㈜상상인선박기계 | 26,700,000 | 58,833,780 | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜상상인플러스 | 2,330,000 | 2,630,000 | - | - | 2,325,000 | - | - | - | |
| ㈜상상인증권 | - | - | - | - | 22,000,001 | 20,000,000 | - | - | |
| ㈜상상인인더스트리 | - | - | - | - | - | - | 4,300,000 | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜제이원와이드 | - | - | 5,000,000 | 5,000,000 | - | - | - | - |
| 임직원 | 85,000 | 126,194 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 29,115,000 | 61,589,974 | 10,000,000 | 10,000,000 | 24,325,001 | 20,000,000 | 4,300,000 | 74,002,000 |
당사와 상기 특수관계 기업간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 3.16~4.66% 등의 이자율을 적용하고 있습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr (5-1) 제공한 지급보증
| (원화단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 보증처 | 보증금액 | 보증기간 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||
| 종속기업 | ㈜상상인선박기계 | 서울보증보험 | USD 10,000,000 | 2019.12.31~2023.5.1 | 보증거래 약정에&cr따른 구상채무&cr지급보증 등 |
| 중소기업은행 | USD 676,876 | 2020.1.29~2022.1.26 | |||
| 서울보증보험 | USD 12,745,616 | 2020.9.16~2021.1.31. | |||
| 하나은행 | 5,172,000 | 2019.8.27~2021.5.11 | |||
| 중소기업은행 | 2,280,000 | 2018.12.14~2028.12.14 | 차입금 지급보증 | ||
| 경남은행 | 6,000,000 | 2020.6.27~2021.6.26 | |||
| 산업은행 | 1,200,000 | 2020.7.11~2021.7.9 | |||
| 신한은행 | 1,200,000 | 2020.7.11~2022.7.9 | |||
| 산업은행 | 10,200,000 | 2020.6.15~2021.6.15 | |||
| 산업은행 | 2,400,000 | 2020.5.8~2021.5.8 | |||
| 산업은행 | 2,400,000 | 2020.8.7~2021.8.6 | |||
| ㈜상상인인더스트리 | 경남은행 | 2,400,000 | 2020.7.12~2021.7.12 | 차입금 지급보증 | |
| ㈜상상인플러스 | 우리은행 | 120,000 | 2020.4.29~2021.4.29 | 지급보증 | |
| 합 계 | USD 23,422,492 | ||||
| 33,372,000 | |||||
| <전 기> | |||||
| 종속기업 | ㈜상상인선박기계 | 서울보증보험 | USD 10,000,000 | 2018.2.19~2020.1.31 | 보증거래 약정에&cr따른 구상채무&cr지급보증 등 |
| 서울보증보험 | USD 10,000,000 | 2019.12.31~2023.1.30 | |||
| 하나은행 | 6,112,800 | 2019.7.8~2020.7.4 | |||
| 하나은행 | 5,172,000 | 2019.8.27~2021.5.11 | |||
| 중소기업은행 | 8,500,000 | 2018.12.14~2028.12.14 | 차입금 지급보증 | ||
| 산업은행 | 8,500,000 | 2019.6.14~2020.6.14 | |||
| 경남은행 | 5,000,000 | 2019.6.27~2020.6.27 | |||
| 산업은행 | 1,000,000 | 2019.7.10~2020.7.10 | |||
| 신한은행 | 1,000,000 | 2019.7.10~2020.7.10 | |||
| IBK캐피탈 | 5,000,000 | 2019.4.29~2020.4.29 | 회사채 지급보증 | ||
| AJU캐피탈 | 5,000,000 | 2019.4.29~2020.4.29 | |||
| IBK캐피탈 | 5,000,000 | 2019.8.1~2020.8.1 | |||
| KDB캐피탈 | 3,000,000 | 2019.8.1~2020.8.1 | |||
| 신한캐피탈 | 5,000,000 | 2019.8.1~2020.8.1 | |||
| ㈜상상인인더스트리 | 경남은행 | 2,000,000 | 2019.7.12~2020.7.12 | 차입금 지급보증 | |
| ㈜상상인플러스 | 우리은행 | 120,000 | 2019.4.29~2020.4.29 | 지급보증 | |
| 합 계 | USD 20,000,000 | ||||
| 60,404,800 |
(5-2) 한편, 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 ㈜상상인선박기계로부터 유형자산 등의 담보(채권최고액 4,800,000천원)(전기: 채권최고액 4,800,000천원)를 제공받고 있습니다.&cr
(5-3) 한편, 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 최대주주로부터 8,400,000천원(전기: 19,700,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(6) 주요 경영진에 대한 보상 &cr &cr주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 859,383 | 1,544,080 |
| 퇴직급여 | (121,333) | 86,542 |
| 합 계 | 738,050 | 1,630,622 |
34. 우발부채와 약정사항 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 하자보수이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합에 백지수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다.&cr
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 당사 및 타인을 위해 제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(2-1) 제공한 담보자산
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공처 | 담보제공자산 | 담보설정액 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||
| 소프트웨어공제조합 | 출자금 | 302,000 | 이행보증 |
| 한국전기공사협회 | 출자금 | 37,500 | 이행보증 |
| 신한은행 | 별단예금 | 2,500 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 342,000 | ||
| <전 기> | |||
| 소프트웨어공제조합 | 출자금 | 302,000 | 이행보증 |
| 한국전기공사협회 | 출자금 | 37,500 | 이행보증 |
| 신한은행 | 별단예금 | 2,500 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 342,000 |
(2-2) 제공받은 지급보증
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 제공처 | 지급보증금액 | 비 고 |
| --- | --- | --- |
| <당 기> | ||
| 소프트웨어공제조합(*) | 28,379,738 | 이행보증 |
| 서울보증보험 | 14,652 | 납품계약에 따른 하자보증금 등 |
| 서울보증보험 | 2,200 | 채권 등 가압류 |
| 합 계 | 28,396,590 | |
| <전 기> | ||
| 소프트웨어공제조합 | 9,474,135 | 이행보증 |
| 서울보증보험 | 57,772 | 납품계약에 따른 하자보증금 등 |
| 서울보증보험 | 51,600 | 채권가압류 |
| 합 계 | 9,583,507 |
(*) 지급보증금액에는 보증기간은 경과하였으나 법적소멸시효(2년)가 남아있는 보증이 포함되어 있습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 금융기관 | 약정한도 | 대출종류 |
| --- | --- | --- |
| <당 기> | ||
| 신한은행 | 3,000,000 | 일반자금 |
| 수협은행 | 50,000 | 신용카드 |
| 하나은행 | 1,500,000 | 일반자금 |
| 중소기업은행 | 1,000,000 | 일반자금 |
| 합 계 | 5,550,000 | |
| <전 기> | ||
| 신한은행 | 3,000,000 | 일반자금 |
| 국민은행 | 2,000,000 | 일반자금 |
| 우리은행 | 1,500,000 | 일반자금 |
| 우리은행 | 1,000,000 | 외상대 |
| 하나은행 | 2,000,000 | 일반자금 |
| 중소기업은행 | 1,500,000 | 일반자금 |
| 경남은행 | 5,000,000 | 일반자금 |
| 합 계 | 16,000,000 |
(4) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 무역금융한도 약정 은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 금융기관 | 약정한도 | 내 역 |
| --- | --- | --- |
| <당 기> | ||
| 농협은행 | 1,300,000 | 수입신용장 개설(포괄여신) |
| <전 기> | ||
| 농협은행 | 1,300,000 | 수입신용장 개설(포괄여신) |
(5) 당기 말 현재 당사가 원고로 계류중인 사건은 2건(소송가액: 957백만원)이며, 피고로 계류중인 사건은 1건(소송가액: 435백만원)입니다. 당기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. &cr
35. 현금흐름표 &cr
(1) 현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다. &cr
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 재무현금흐름 | 비현금 변동 | 기말잔액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 환율변동효과 | 상 각 | 신규리스 | 대 체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||||
| 단기차입금 | 14,500,000 | (7,700,000) | - | - | - | - | 6,800,000 |
| 유동성장기부채 | 3,333,320 | (3,333,320) | - | - | - | - | - |
| 유동리스부채 | 284,869 | (430,634) | - | 57,156 | - | 470,412 | 381,803 |
| 리스부채 | 935,559 | - | - | - | 243,413 | (470,412) | 708,560 |
| 합 계 | 19,053,748 | (11,463,954) | - | 57,156 | 243,413 | - | 7,890,363 |
| <전 기> | |||||||
| 단기차입금 | 27,375,804 | (12,875,804) | - | - | - | - | 14,500,000 |
| 유동성장기부채 | 1,666,667 | (1,666,680) | - | - | - | 3,333,333 | 3,333,320 |
| 유동리스부채 | - | - | - | - | - | 284,869 | 284,869 |
| 장기차입금 | 6,333,333 | (3,000,000) | - | - | - | (3,333,333) | - |
| 사채 | 21,906,284 | (22,000,000) | - | 93,716 | - | - | - |
| 리스부채 | - | (326,778) | - | 61,577 | 1,485,629 | (284,869) | 935,559 |
| 합 계 | 57,282,088 | (39,869,262) | - | 155,293 | 1,485,629 | - | 19,053,748 |
(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기대여금의 제각 | 100,000 | 200,000 |
| 미수수익의 제각 | 11,362 | 13,167 |
| 선급금의 종속기업투자자산 대체 | - | 26,156,556 |
| 선급금의 집기비품 대체 | - | 264,759 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 종속기업투자자산 대체 | - | 13,243,996 |
| 상각후원가측정금융자산 유동성 대체 | - | 3,516,580 |
| 신규 사용권자산과 리스부채의 인식 | 243,413 | 1,485,629 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | - | 3,333,333 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 470,412 | 284,869 |
| 자본금 무상증자 | - | 9,438,840 |
| 자기주식의 이익소각 | - | 22,864,390 |
| 이익준비금 적립 | 1,094,486 | - |
| 선급금의 기타의무형자산 대체 | 536,000 | - |
| 금융보증부채의 대체 | 1,380,297 | - |
| 기타의유형자산의 원재료 대체 | 2,450 | - |
| 미수금의 제각 | 22,995 | - |
| 단기대여금의 장기대여금 대체 | 30,600,000 |
36. 위험관리&cr &cr(1) 재무위험관리 &cr&cr당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. &cr
1) 시장위험&cr&cr가. 외환위험&cr&cr당사는 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러입니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의금액은 아래와 같습니다.
| (원화단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 외화&cr종류 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외 화 | 원 화 | 외 화 | 원 화 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 5,105,265 | 5,554,529 | 2,314,101 | 2,679,266 |
| AED | 1,575,392 | 466,631 | 1,673,606 | 527,537 | |
| 매출채권 | USD | 1,023,501 | 1,113,569 | 2,665,377 | 3,085,973 |
| 계약자산 | USD | 1,061,120 | 1,154,499 | 5,455,242 | 6,316,079 |
| 미수금 | USD | 6,907 | 7,515 | 6,642 | 7,690 |
| 보증금 | AED | 1,043,000 | 308,936 | 1,043,000 | 328,764 |
| 외화자산 계 | USD | 7,196,793 | 8,605,679 | 10,441,362 | 12,945,309 |
| AED | 2,618,392 | 2,716,606 | |||
| 매입채무 | USD | 386,895 | 420,942 | 615,893 | 713,081 |
| AED | 18,769 | 5,559 | 80,527 | 25,383 | |
| 미지급금 | USD | 78,626 | 85,545 | 149,315 | 172,877 |
| AED | 4,692 | 1,390 | - | - | |
| 미지급비용 | AED | 839,322 | 248,607 | 1,116,740 | 352,008 |
| 외화부채 계 | USD | 465,521 | 762,043 | 765,208 | 1,263,349 |
| AED | 862,783 | 1,197,267 |
보고기간종료일 현재에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 환 율 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- |
| USD | 1,088.00 | 1,157.80 |
| AED | 296.20 | 315.21 |
&cr보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 732,363 | (732,363) | 1,120,305 | (1,120,305) |
| AED | 52,001 | (52,001) | 47,891 | (47,891) |
| 합 계 | 784,364 | (784,364) | 1,168,196 | (1,168,196) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. &cr&cr나. 이자율위험 &cr&cr동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다.&cr
당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융부채: | ||
| 단기차입금 | 6,800,000 | 14,500,000 |
| 장기차입금 | - | 3,333,320 |
| 합 계 | 6,800,000 | 17,833,320 |
보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 68,000 | (68,000) | 178,333 | (178,333) |
다. 가격위험&cr
당사는 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치지분증권과 관련하여시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치지분증권 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.&cr
1) 보고기간종료일 현재 가격위험관리 대상이 되는 항목의 없습니다.
&cr2) 신용위험&cr&cr신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.&cr&cr 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금성자산(보유현금제외) | 23,956,103 | 7,070,030 |
| 매출채권 | 6,081,155 | 11,553,195 |
| 기타채권 | 1,453,323 | 174,847 |
| 기타금융자산 | 16,572,673 | 50,120,946 |
| 금융보증계약(*) | 58,855,672 | 83,560,800 |
| 합 계 | 106,918,926 | 152,479,818 |
(*) 금융보증계약의 신용위험에 대한 최대노출정도는 당사가 피보증인의 청구가 있을 경우 지급해야 하는 최대 보증금액입니다. &cr
보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권과 대여금(계약자산 포함)의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체되지&cr않은 채권 | 연체된 채권 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 30일 이하 | 30일 초과 ~&cr60일 이하 | 60일 초과 ~&cr90일 이하 | 90일 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||
| 매출채권 | 6,052,820 | 12,129 | - | - | 221,574 | 6,286,523 |
| 미수금 | 936,520 | - | - | - | 29,051 | 965,571 |
| 미수수익 | 516,803 | - | - | - | - | 516,803 |
| 대여금 | 30,700,138 | - | - | - | - | 30,700,138 |
| 계약자산 | 1,283,002 | - | - | - | - | 1,283,002 |
| 합 계 | 39,489,283 | 12,129 | - | - | 250,625 | 39,752,037 |
| <전 기> | ||||||
| 매출채권 | 9,730,647 | 112,696 | 46,479 | 40,749 | 1,787,654 | 11,718,225 |
| 미수금 | 77,643 | - | - | - | 52,046 | 129,689 |
| 미수수익 | 97,204 | - | - | - | 11,362 | 108,566 |
| 대여금 | 11,869,359 | - | - | - | 100,000 | 11,969,359 |
| 계약자산 | 6,316,079 | - | - | - | - | 6,316,079 |
| 합 계 | 28,090,932 | 112,696 | 46,479 | 40,749 | 1,951,062 | 30,241,918 |
보고기간말 현재 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권과 계약자산의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 미연체 | 30일미만 | 31~60일 | 61~90일 | 90일초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||
| 총장부금액 | 7,335,822 | 12,129 | - | - | 221,574 | 7,569,525 |
| 기대손실율 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 92.66% | |
| 전체기간기대손실 | 74 | - | - | - | 205,307 | 205,381 |
| 순장부금액 | 7,335,748 | 12,129 | - | - | 16,267 | 7,364,144 |
| <전 기> | ||||||
| 총장부금액 | 16,046,726 | 112,696 | 46,479 | 40,749 | 1,787,654 | 18,034,304 |
| 기대손실율 | 0.20% | 0.06% | 0.00% | 0.00% | 8.10% | |
| 전체기간기대손실 | 31,972 | 65 | 9 | - | 144,761 | 176,807 |
| 순장부금액 | 16,014,754 | 112,631 | 46,470 | 40,749 | 1,642,893 | 17,857,497 |
&cr 3) 유동성 위험&cr&cr 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.&cr &cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. &cr
보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이하 | 1년에서 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||
| 매입채무 및 기타채무&cr(리스부채 제외) | 10,455,694 | - | - | 10,455,694 |
| 리스부채(*1) | 461,040 | 773,523 | - | 1,234,563 |
| 단기차입금 | 6,928,687 | - | - | 6,928,687 |
| 장기차입금(*2) | - | - | - | - |
| 금융보증계약(*3) | 58,855,672 | - | - | 58,855,672 |
| 합 계 | 76,701,093 | 773,523 | - | 77,474,616 |
| <전 기> | ||||
| 매입채무 및 기타채무&cr(리스부채 제외) | 14,813,016 | - | - | 14,813,016 |
| 리스부채(*1) | 333,960 | 1,001,880 | - | 1,335,840 |
| 단기차입금 | 14,669,739 | - | - | 14,669,739 |
| 장기차입금(*2) | 3,411,566 | - | - | 3,411,566 |
| 금융보증계약(*3) | 83,560,800 | - | - | 83,560,800 |
| 합 계 | 116,789,081 | 1,001,880 | - | 117,790,961 |
(*1) 유동성리스부채를 포함하였습니다.&cr(*2) 유동성장기부채를 포함하였습니다.&cr(*3) 금융보증계약은 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다. &cr
(2) 자본관리 &cr&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr &cr당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 부 채 | 25,589,546 | 45,338,962 | (A) |
| 자 본 | 242,233,990 | 210,829,255 | (B) |
| 현금및현금성자산 | 23,959,427 | 7,072,022 | (C) |
| 차입금(*1) | 7,890,363 | 19,053,747 | (D) |
| 부채비율 | 10.56% | 21.51% | (A/B) |
| 순차입금비율(*2) | - | 5.68% | ((D-C)/B) |
(*1) 차입금에는 리스부채도 포함되어 있습니다.&cr(*2) 당기 순차입금 비율은 음수이므로 산정하지 아니합니다.&cr
37. 재무제표의 승인&cr&cr 동 재무제표는 2021년 2월 24일자 이사회에서 승인 되었으며, 2021년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
38. 기타사항&cr
(1) 저축은행 금융감독원 행정처분 관련&cr
금융위원회는 당사의 종속기업인 주식회사 상상인플러스저축은행 및 주식회사 상상인저축은행에 대해 상호저축은행법 위반을 이유로 주식회사 상상인플러스저축은행 前대표이사 직무정지 상당 및 주식회사 상상인저축은행 前대표이사 직무정지 상당, 담당임원 문책경고 등의 조치를 2019년 12월 4일에 의결하였습니다.&cr &cr 이에 대하여 당사는 2019년 12월 23일 서울행정법원에 위 처분 중 직무정지 명령에 대한 효력정지를 신청하였고, 동 법원은 2020년 1월 10일 본안 소송의 판결 시까지 처분의 효력을 정지하는 결정을 선고하였습니다. 또한 당사와 종속기업은 서울행정법원에 위 행정처분에 대한 취소 청구의 소를 진행 중에 있습니다.&cr &cr향후 행정소송의 결과를 예측하기 어려우나 소송 결과에 따라 패소하게 될 경우 금융위원회는 저축은행의 대주주 적격성 유지조건을 충족하고 있지 못하다고 인정될 경우 이에 상응하는 행정명령을 내릴 수 있습니다. 그러나, 현재로서는 당사와 금융위원회 간의 행정소송에 대한 종결 시기와 그 결과를 예측할 수 없습니다.
(2) 자본시장법 등 위반 혐의 기소 관련&cr&cr서울중앙지방검찰청은 2020년 7월 8일 당사의 대표이사 외 3명에 대해 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 금융산업의 구조개선에 관한 법률" 위반 혐의로 기소하였으며, 관련 혐의로 주식회사 상상인저축은행 및 주식회사 상상인플러스저축은행에 대해 추가 기소하였습니다. 또한 서울중앙지방검찰청은 2020년 9월 1일 당사의 대표이사에 대해 특정 경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반(배임) 및 상호저축은행법 위반 혐의로 추가 기소하였으며, 상상인저축은행, 주식회사 상상인플러스저축은행에대해 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반 혐의로 주식회사 상상인플러스저축은행 직원 1명에 대해 상호저축은행법 위반 혐의로 기소하였습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 서울중앙지방법원에서 1심 재판이 진행 중에 있으며, 이로 인한 결과 및 그에 따른 재무적 영향은 예측할 수 없습니다.&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr
내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 상상인의 2020년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제8조의 6에 따라 첨부하는 것입니다.
| 첨부 | 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 |
| 2. 내부회계관리자의 운영실태보고서 |
&cr 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
| 주식회사 상상인 | 2021년 3월 19일 |
| 주주 및 이사회 귀중 |
우리는 첨부된 주식회사 상상인의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 상상인의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."라고 기술하고 있습니다.&cr
우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.&cr
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr
| 서울특별시 종로구 우정국로 48(견지동) S&S 빌딩 |
| 삼 덕 회 계 법 인 |
| 대표이사 이 용 모 |
내부회계관리제도 운영실태평가보고서_20210208.jpg 내부회계관리제도 운영실태평가보고서_20210208 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 상상인2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
3111104-3----149621044490384-120----506550181210090840611-188----95890124141101341330995-308----14641,451
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020.4.13~4.175회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정2020.7.27~8.51041반기검토2020.11.2~6541중간감사2020.12.17~2355-내부회계관리제도검토2020.2.15~26541기말감사2021.1.81본사 창고 및 구로동 창고원재료,제품2021.1.81본사 회의실현금, 유가증권, 회원권OOO-42020.8.3, 202011.4, 2020.11.27, 2021.2.26---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 08월 03일재무담당이사외 2/&cr업무담당이사외 1대면회의지배기구와의 의사소통 연간계획22020년 11월 04일재무담당이사외 2/&cr업무담당이사외 1서면감사일정 및 세부감사계획32020년 11월 27일재무담당이사외 2/&cr업무담당이사외 1대면회의핵심감사사항에 대한 협의42021년 02월 26일재무담당이사외 2/&cr업무담당이사외 1대면회의기말감사결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl