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Sangji Construction, Inc. — Interim / Quarterly Report 2021
May 17, 2021
16542_rns_2021-05-17_d88599e8-a527-4f97-9817-2e21a38c01b0.html
Interim / Quarterly Report
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분기보고서 4.2 주식회사 상지카일룸 131111-0004554 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 43 기)
2021년 01월 01일2021년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2021년 05월 17일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 상지카일룸 |
| 대 표 이 사 : | 최기보 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 강남구 테헤란로4길 14, 13층(역삼동,미림타워) |
| (전 화) 02-517-5174 | |
| (홈페이지) http://www.sangji.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 최기보 |
| (전 화) 02-517-5174 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인('21.05.17).jpg 대표이사 등의 확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 백만원) (주)채움인베스트먼트대부2016.08.05서울시 강남구 봉은사로금융투자업&cr(대부업)252의결권의 과반수 소유&cr(기업회계기준서 1110호)미해당(주)카일룸디앤디&cr[구, 정도주택개발(주)]2012.11.20서울시 서초구 서초대로부동산 개발&cr및 공급업56,932의결권의 과반수 소유&cr(기업회계기준서 1110호)해당&cr(지배회사 자산총액의 10%이상)루체 투자조합(*1)(*2)&cr(구, 퀀텀 제3호 투자조합)2019.12.05서울시 강남구 선릉로투자조합17,976의결권의 과반수 소유&cr(기업회계기준서 1110호)해당&cr(지배회사 자산총액의 10%이상)(주)카일룸나주(*1)2020.05.25서울시 강남구 선릉로부동산업25,062의결권의 과반수 소유&cr(기업회계기준서 1110호)해당&cr(지배회사 자산총액의 10%이상)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(*) 상기 최근사업연도말 자산총액은 2020년말 기준입니다.&cr(*1) 전기 에 신규 취득하였습니다.&cr (*2) 루체 투자조합은 2020년 12월 29일 매각계약이 체결되어 타법인으로 처분될 예정이라 매각예정유동자산으로 분류하였습니다.&cr
1-1. 연결대상회사의 변동내용
----------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr당사의 명칭은 주식회사 상지카일룸이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 Sangji Caelum, Inc.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)상지카일룸이라고 표기하기도 합니다.&cr&cr나. 설립일자 및 존속기간&cr당사는 영상, 음향 및 통신장비 제조업 등을 영위할 목적으로 1979년 06월 21일에 설립되었습니다. 또한 2000년 10월 19일에 코스닥 시장에 상장되어 코스닥 시장에서 매매가 개시되었습니다. &cr&cr다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소&cr- 주소 : 서울특별시 강남구 테헤란로4길 14, 13층(역삼동,미림타워)&cr- 전화번호 : 02-517-5174&cr- 홈페이지 : http://www.sangji.co.kr&cr
라. 중소기업 해당여부&cr당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업 에 해당됩니다.&cr&cr마. 주요사업의 내용&cr당사는 건설업, 전기 및 정보통신망구축사업을 주요사업으로 하고 있습니다. 상세한 내용은 동 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr
바. 계열회사에 관한 사항&cr당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고, 8개의 계열회사가 있습니다. 상세한 내용은 동 보고서의 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
| 회사명 | 상장여부 | 주요사업 | 비고 |
|---|---|---|---|
| (주)채움인베스트먼트대부 | 비상장 | 금융투자업(대부업) | 종속회사 |
| (주)카일룸디앤디(*1) | 비상장 | 부동산 개발 및 공급업 | 종속회사 |
| 루체 투자조합(*2)(*3) | 비상장 | 투자조합 | 종속회사 |
| (주)카일룸나주(*2) | 비상장 | 부동산업 | 종속회사 |
| (주)블루모나코대부(*5) | 비상장 | 금융투자업(대부업) | 관계기업 |
| (주)성암홀딩스(*4) | 비상장 | 부동산 개발, 자문, 관리업 | 관계기업 |
| (주)오버나인에이치엔(*2) | 비상장 | 부동산 건물 개발 및 공급업 | 관계기업 |
| ㈜에이스바이오메드(*2) | 비상장 | 약품 및 의료기기, 체외진단의료기기 연구개발, 제조&cr및 판매 사업 | 관계기업 |
(*1) 정도주택개발(주)의 상호가 (주)카일룸디앤디로 변경되었습니다.&cr (*2) 전기 중 사업다각화를 위하여 신규 취득하였습니다. &cr (*3) 퀀텀 제3호 투자조합의 상호가 루체 투자조합으로 변경되었으며, 2020년 12월 29일 매각계약이 체결되어 타법인으로 처분될 예정이라 매각예정유동자산으로 분류하였습니다. &cr (*4) 전전기 중 공동주택사업 목적으로 ㈜성암홀딩스의 주식 100%를 취득하였으나, 주식양도인이 주식 70%를 주당 동일 가격으로 재매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있어 콜옵셥의 행사가능성을 고려하여 관계기업으로 분류하였으며, 2021년 2월 22일 콜옵션이 행사되어 매 각 예정유동자산으로 분류한 70% 지분에 해당하는 금액은 감소되었습니다. &cr (*5) (주)상지글로벌대부의 상호가 (주)블루모나코대부로 변경되었으며, 당사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함하였습니다.
사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2000년 10월 19일해당없음-
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr2017년 03월 31일 개최한 정기주주총회 및 이사회에서 본점소재지가 '경기도 고양 시 일산동구 호수로 358-39 (백석동, 동문굿모닝타워1차 6층)'에서 '경기도 파주시 조리읍 정문로 1'로 변경되었으며, 2017년 12월 01일 개최한 임시주주총회 및 2017년 12월 27일 개최한 이사회에서 본점소재지가 '경기도 파주시 조리읍 정문로 1'에서 '서울시 강남구 도산대로 458, 3층(청담동, 리츠타워)로 변경되으며, 2019년 09월19일 개최한 이사회에서 본점소재지가 '서울시 강남구 도산대로 458, 3층(청담동, 리츠타워)'에서 ' 서울시 강남구 테헤란로4길 14, 13층(역삼동, 미림타워)로 변경되었습니다.&cr&cr나. 경영진의 중요한 변동&cr- 2017.10.17 대표이사 신동걸 중임&cr- 2017.12.27 대표이사 신동걸 사임, 대표이사 한종희 취임&cr- 2018.08.27 대표이사 한종희 사임, 대표이사 최기보 취임&cr
다. 최대주주의 변동
(단위 : 주, %)
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2016.12.30 | (주)씨지아이홀딩스 | 1,166,180 | 7.96 | 제3자배정 유상증자 참여 |
| 2017.06.30 | (주)씨지아이홀딩스 | 3,491,761 | 16.92 | 제3자배정 유상증자 참여(인수주식 2,325,581주) |
| 2017.08.14 | (주)씨지아이홀딩스 | 4,496,645 | 15.81 | 1,004,884주 장외매수 |
| 2018.02.13 | (주)씨지아이홀딩스 | 5,496,645 | 16.66 | 1,000,000주 장외매수 |
| 2018.04.21 | (주)씨지아이홀딩스 | 7,035,107 | 19.06 | 제3자배정 유상증자 참여(인수주식 1,538,462주) |
라. 사업목적의 변동&cr① 2017년 03월 31일 개최한 정기주주총회에서 사업목적 추가&cr▷ 추가&cr- 부동산개발 및 시행업&cr- 건설업(전기 및 정보통신)&cr- 에너지 자원 개발 및 판매업&cr- 신재생 에너지 기계설비 제조 및 판매업&cr- 신재생 에너지 기계설비 플랜트 건설업&cr- 폐기물 처리 및 판매업&cr- 교육서비스 사업, 학습사업 및 프랜차이즈사업&cr- 교재, 교육기자재업&cr- 교육콘텐츠 개발, 공급, 판매업&cr- 광고대행 및 이벤트업&cr- 인터넷 및 온라인 광고대행업&cr- 문화, 예술, 스포츠 행사 관련 티켓예매 및 판매대행업&cr- 인터넷 및 온라인 광고대행 서비스업&cr- 경영자문 및 재무컨설팅업&cr- 기업간 인수 합병의 중개 및 컨설팅업&cr- 구조조정 대상기업의 인수, 투자 및 컨설팅업&cr- 국내,외 투자사업&cr- 기업 구조조정업&cr- 전자상거래 및 정보처리업&cr- 카지노 및 투전기시설의 설치, 관리운영 및 임대, 위탁경영업 &cr- 스포츠시설 운영 및 임대업&cr- 종합체육시설업&cr- 음식 및 식료품 판매업&cr- 홈쇼핑 운영업&cr- 통신기기 제조 및 판매업&cr- 각종 전자기기 제조 및 판매업&cr- 반도체소자 제조 및 판매업&cr- 의료기기 제조 및 판매업&cr- 정보처리, 통신, 전자응용기기 관련 기기 제조, 판매 및 임대사업&cr- 통신장비 도매업 및 소매업&cr- 소프트웨어 개발, 공급 및 컨설팅업&cr- 정보처리 및 컴퓨터 운용 관련 사업&cr- 전자부품 도,소매업&cr- 전자제품 개발 및 제조 도소매업&cr- 데이터베이스 개발 및 공급업&cr- 정보처리의 제공 및 공급업&cr- 자동차용 전자부품 개발, 제조 및 판매업&cr- 감시카메라 및 주변기기 개발, 제조, 공사 및 판매업&cr- 영상기기 판매 및 서비스업&cr- 정부기관이 주도하는 국책사업에 대한 용역사업&cr- 산학협동 프로젝트에 대한 용역사업&cr- 학술연구 용역사업&cr- 양방향 데이터 방송사업&cr- SI 사업&cr- IT 콘텐츠 및 서비스 사업&cr- 컴퓨터 주변기기 개발 및 공급업&cr- 위 각호에 관련된 수출입업&cr- 위 각호에 관련된 용역, 제품의 제조, 판매 및 유통, 컨설팅, 교육, 투자 및 서비스&cr- 위 각호에 관련된 부대사업 일체&cr
② 2017년 08월 01일 개최한 임시주주총회에서 사업목적 추가 및 삭제&cr▷ 추가&cr- 반도체 관련 부품 및 장비 유통업&cr- 장비임대업&cr- 하드웨어 판매&cr- 경영 및 IT 기술관련 컨설팅업&cr- 동축케이블 제조 및 판매업 &cr- 전기, 통신용 자재 제조 및 판매업 &cr- 인쇄회로기판, 연성회로기판 제조 및 판매업&cr- 도금업&cr- 온라인정보제공업&cr- 온라인 쇼핑몰 운영업&cr- 포털 및 기타 인터넷 정보매개서비스업&cr- 여객운송, 화물운송, 터미널업&cr- 운송관련 서비스업&cr- 주차장 운영업&cr- 주유소업&cr- 자동차 세차업&cr- 중고자동차 매매업&cr- 자동차전장 및 부품제작, 유통, 판매업&cr- 금융중개업&cr- 보험대리 및 중개업&cr- 영화관 건설 및 운영업&cr- 영화 상영 제작, 수출입, 배급 및 기타 영화관련사업&cr- 문화콘텐츠의 제작, 제공, 유통 및 관련시설 운영업&cr- 위 각호에 관련된 수출입업&cr- 위 각호에 관련된 용역, 제품의 제조, 판매 및 유통, 컨설팅, 교육, 투자 및 서비스&cr- 위 각호에 관련된 부대사업 일체&cr▷ 삭제&cr- 콘텐츠와 소프트웨어 개발 및 판매&cr- 공기청정기(가정용 공기청정기 포함)제조 및 도·소매업&cr- 소형 열병합 발전업&cr- 생활필수품 및 기타 가정용품 도·소매업&cr- 섬유, 의복, 신발 및 가죽제품 도·소매업&cr- 에너지 자원 개발 및 판매업&cr- 신재생 에너지 기계설비 제조 및 판매업&cr- 신재생 에너지 기계설비 플랜트 건설업&cr- 폐기물 처리 및 판매업&cr- 교육서비스 사업, 학습사업 및 프랜차이즈사업&cr- 교재, 교육기자재업&cr- 교육콘텐츠 개발, 공급, 판매업&cr- 인터넷 및 온라인 광고대행 서비스업&cr- 카지노 및 투전기시설의 설치, 관리운영 및 임대, 위탁경영업&cr- 자동차용 전자부품 개발, 제조 및 판매업&cr- 양방향 데이터 방송사업&cr- 위 각호에 관련된 수출입업&cr- 위 각호에 관련된 용역, 제품의 제조, 판매 및 유통, 컨설팅, 교육, 투자 및 서비스&cr- 위 각호에 관련된 부대사업 일체&cr&cr③ 2018년 07월 13일 개최한 임시주주총회에서 사업목적 삭제&cr▷ 삭제&cr- 피혁 및 피혁 관련제품의 제조, 가공, 판매업&cr- 폐기물처리사업 및 관련설비 제조 및 판매&cr- 식품 제조 및 유통 판매업&cr- 화장품 제조 및 유통 판매업&cr- 문화, 예술, 스포츠 행사 관련 티켓예매 및 판매대행업&cr- 스포츠시설 운영 및 임대업&cr- 종합체육시설업&cr- 음식 및 식료품 판매업&cr- 홈쇼핑 운영업&cr- 정부기관이 주도하는 국책사업에 대한 용역사업&cr- 산학협동 프로젝트에 대한 용역사업&cr- 학술연구 용역사업&cr- 동축케이블 제조 및 판매업&cr- 인쇄회로기판, 연성회로기판 제조 및 판매업&cr- 도금업&cr- 여객운송, 화물운송, 터미널업&cr- 운송관련 서비스업&cr- 주차장 운영업&cr- 주유소업&cr- 자동차 세차업&cr- 중고자동차 매매업&cr- 자동차전장 및 부품제작, 유통, 판매업&cr- 금융중개업&cr- 보험대리 및 중개업&cr- 영화관 건설 및 운영업&cr- 영화 상영 제작, 수출입, 배급 및 기타 영화관련사업&cr- 문화콘텐츠의 제작, 제공, 유통 및 관련시설 운영&cr&cr④ 2019년 09월 23일 개최한 임시주주총회에서 사업목적 추가 및 삭제&cr▷ 추가&cr- 대지조성사업 &cr- 조경공사업 및 조경시설물설치공사업 &cr- 조경자재업 및 조경관리업 &cr- 도시림, 생활림 등 조성 관련 수목 등의 식재 및 관련 편의 시설의 설치 &cr- 가로수 조성 및 정비업 &cr- 공원의 조성 및 개발, 유지관리업&cr▷ 삭제&cr- 컴퓨터 제조업(DVR, 산업용) &cr- 전자상거래 및 통신판매를 겸한 종합도소매업 &cr- 교통표지판, 전광판 등 관련제품 생산, 판매업 &cr- 기계 설비 공사업 &cr- 건축 공사업 &cr- 전기통신회선설비 임대역무 제공 &cr- 공기조화기기 제조 및 도,소매업 &cr- 증기 및 온수 공급업 &cr- 의료용 기기, 기구 도,소매업 &cr- 방문판매업 &cr- 부가통신업 &cr- 보관, 창고업 &cr- 전기전자 제조부품제조 판매업 &cr- 인터넷컨텐츠제공사업 &cr- 옥외전광판사업 및 관련 부대사업 &cr- 의약품 제조 및 유통 판매업 &cr- 의약외품 제조 및 유통 판매업 &cr- 일반소방시설 공사업 (기계) &cr- 산업시스템 관련 엔지니어링 서비스업 &cr- 전자상거래 및 정보처리업 &cr- 통신기기 제조 및 판매업 &cr- 각종 전자기기 제조 및 판매업 &cr- 반도체소자 제조 및 판매업 &cr- 의료기기 제조 및 판매업 &cr- 전자부품 도,소매업 &cr- 전자제품 개발 및 제조 도소매업 &cr- 반도체 관련 부품 및 장비 유통업 &cr- 하드웨어 판매 &cr- 온라인정보제공업 &cr- 온라인 쇼핑몰 운영업 &cr- 포털 및 기타 인터넷 정보매개서비스업&cr&cr마. 상호의 변경&cr- 1989.05.02 창흥통신건설(주) → 창흥통신(주)&cr- 2000.02.25 창흥통신(주) → 창흥정보통신(주)&cr- 2003.03.27 창흥정보통신(주) → 동문정보통신(주)&cr- 2005.05.27 동문정보통신(주) → (주)르네코&cr- 2017.08.01 (주)르네코 → (주)포워드컴퍼니스&cr- 2017.12.27 (주)포워드컴퍼니스 → (주)상지카일룸&cr&cr바. 소규모합병&cr- 합병상대방 : 상지건설(주)&cr- 합병의 목적 및 내용&cr (주)상지카일룸은 상지건설(주)의 최대주주로서 상지건설(주)와의 합병을 통한 통&cr 합 운영에 따른 경영 효율성 제고 및 기업 경쟁력 강화 강화를 위하여 (주)상지카&cr 일룸이 상지건설(주)를 소규모합병방식으로 흡수합병함.&cr 또한 합병 시 합병법인은 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로&cr 합병비율을 1:0으로 산출함. 다만, 피합병법인의 소액주주들에게는 합병교부금 을 지급함.&cr- 합병계약일 : 2017년 10월 26일&cr- 합병기준일 : 2017년 12월 27일&cr- 관련 공시서류 : 2017년 10월 23일 주요사항보고서(회사합병 결정)&cr&cr사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생&cr- 2017.02.24 천안시 동남구 신방동 5BL 도시형생활주택 신축공사 계약 체결&cr- 2017.08.22 (주)본코스메틱 창고 및 공장시설 신축공사 계약 체결&cr- 2017.08.22 도곡동 카일룸 신축공사 중 전기공사 계약 체결&cr- 2018.07.05 삼전동 근린생활시설 신축공사 계약 체결&cr- 2018.12.21 신길4동 공공복합청사 건립공사 계약 체결&cr- 2019.06.24 오남리 700번지 근생/운동시설 신축공사 계약 체결&cr- 2019.09.24 평택시 용이동 689-5번기 근린생활시설 신축공사 계약 체결&cr- 2019.11.11 진천 나노메딕스 공장 공사 계약 체결&cr- 2021.01.26 논현동 242-31,32 카일룸M 홍보관 공사 계약 체결&cr- 2021.02.15 논현동 242-31,32 카일룸M 업무대행용역 계약 체결&cr- 2021.03.12 논현동 242-31,32 카일룸M 신축공사 계약 체결
&cr아. 연결대상 종속회사의 연혁
| 회사명 | 일 시 | 주 요 내 용 |
|---|---|---|
| (주)채움인베스트먼트대부 | 2016.08.05 | - 회사 설립 |
| 2016.12.07 | - 상호 변경[(주)채움인베스트먼트→(주)채움인베스트먼트대부]&cr- 사업목적 추가(대부업, 경영컨설팅업 등) | |
| 2017.08.02 | - 본점소재지 변경(서울시 강남구 봉은사로→서울시 강남구 선릉로112길) | |
| 2019.08.05 | - 본점소재지 변경(서울시 강남구 선릉로112길→서울시 강남구 테헤란로) | |
| 2020.11.23 | - 본점소재지 변경(서울시 강남구 테헤란로→서울시 강남구 봉은사로) | |
| (주)카일룸디앤디 | 2012.11.20 | - 회사 설립 |
| 2018.01.16 | - 상호 변경[법인일일시(주)→정도주택개발(주)]&cr- 사업목적 추가(부동산시행개발관련업, 주택건설업 등) | |
| 2018.01.31 | - 본점소재지 변경(서울시 용산구 세창로→서울시 강남구 학동로) | |
| 2019.08.14 | - 상호 변경[정도주택개발(주)→(주)카일룸디앤디] | |
| 2020.02.07 | - 본점 소재지 변경 (서울시 강남구 학동로→ 서울시 서초구 서초대로) | |
| 루체 투자조합 | 2019.12.05 | - 투자조합 설립 |
| 2020.03.24 | - 80억원 출자금 입금 | |
| 2020.04.09 | - 대표조합원 변경[세이첨밸류아시아파트너스(주)→(주)상지카일룸] | |
| 2020.04.21 | - 상호변경(퀀텀 제3호 투자조합→루체 투자조합) | |
| 2020.04.24 | - 30억원 출자금 입금 | |
| 2020.06.03 | - 24억원 출자금 입금 | |
| 2020.06.04 | - 라이트론홀딩스(주)[구,대산주택홀딩스(주)] (지분율 66.67%) 취득 | |
| 2020.06.22 | - 조합소재지 변경 (서울시 강남구 도산대로30길→서울시 강남구 선릉로 663) | |
| (주)카일룸나주 | 2020.05.18 | - 회사 설립 |
| 2020.05.28 | - 나주 송월동 공동주택개발사업의 공동사업을 위한 채무보증 | |
| 2021.05.19 | - 나주 송월동 공동주택개발사업의 공동사업을 위한 채무보증 해소 |
3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
가. 증자(감자)현황
2021년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2017년 06월 30일유상증자(제3자배정)보통주5,980,0655001,5052017년 07월 18일전환권행사보통주4,361,9735001,5362017년 07월 19일전환권행사보통주2,148,4355001,5362017년 07월 24일전환권행사보통주1,302,0835001,5362017년 10월 20일유상증자(제3자배정)보통주3,846,1545001,3002018년 01월 24일유상증자(제3자배정)보통주701,7545001,4252018년 04월 21일유상증자(제3자배정)보통주3,846,1545001,3002019년 03월 04일전환권행사보통주74,7385001,3382019년 03월 06일전환권행사보통주74,7385001,3382019년 03월 07일전환권행사보통주74,7385001,3382019년 03월 08일전환권행사보통주112,1075001,3382019년 03월 15일전환권행사보통주1,195,8135001,3382019년 03월 18일전환권행사보통주747,3845001,3382019년 03월 20일전환권행사보통주74,7385001,3382019년 03월 25일전환권행사보통주149,4765001,3382019년 04월 01일전환권행사보통주74,7385001,3382019년 04월 02일전환권행사보통주74,7385001,3382019년 04월 08일전환권행사보통주485,7985001,3382019년 04월 09일전환권행사보통주224,2145001,3382019년 04월 10일전환권행사보통주373,6925001,3382019년 06월 05일전환권행사보통주224,2155001,3382019년 06월 11일전환권행사보통주373,6925001,3382019년 06월 13일전환권행사보통주298,9535001,3382019년 08월 19일전환권행사보통주74,7385001,3382019년 11월 06일전환권행사보통주373,6925001,3382019년 12월 18일전환권행사보통주282,0875001,4182020년 01월 02일전환권행사보통주352,6095001,4182020년 04월 24일전환권행사보통주1,621,1595001,1722020년 05월 18일전환권행사보통주70,5215001,4182020년 06월 11일전환권행사보통주853,2425001,1722020년 06월 11일전환권행사보통주85,3245001,1722020년 06월 12일전환권행사보통주853,2425001,1722020년 07월 03일전환권행사보통주1,279,8635001,1722020년 07월 03일전환권행사보통주170,6485001,1722020년 07월 08일전환권행사보통주1,915,7085001,5662020년 07월 08일전환권행사보통주2,559,7265001,1722020년 07월 14일전환권행사보통주170,6485001,1722020년 08월 11일전환권행사보통주5,119,4535001,1722020년 09월 18일전환권행사보통주352,6095001,4182021년 02월 01일전환권행사보통주853,2425001,172
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| 제8회CB, 제9회CB |
| 제8회CB, 제9회CB |
| 제9회CB |
| - |
| 소액공모 |
| - |
| 제10회CB |
| 제10회CB |
| 제10회CB |
| 제10회CB |
| 제10회CB |
| 제10회CB |
| 제10회CB |
| 제10회CB |
| 제10회CB |
| 제10회CB |
| 제10회CB |
| 제10회CB |
| 제10회CB |
| 제10회CB |
| 제10회CB |
| 제10회CB |
| 제10회CB |
| 제10회CB |
| 제11회CB |
| 제11회CB |
| 제16회CB |
| 제11회CB |
| 제15회CB |
| 제16회CB |
| 제15회CB |
| 제15회CB |
| 제16회CB |
| 제14회CB |
| 제15회CB |
| 제16회CB |
| 제15회CB |
| 제11회CB |
| 제15회CB |
나. 미상환 전환사채 발행현황
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2021년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 이권부 무보증&cr사모 전환사채112018.12.102021.12.106,600,000,000보통주2019.12.10~&cr2021.11.101001,2572,700,000,0002,147,971(*2)무기명식 이권부 담보부&cr사모 전환사채122018.04.252021.04.256,000,000,000보통주2019.04.25~&cr2021.03.251002,144--(*3)무기명식 이권부 무보증&cr사모 전환사채132019.02.082022.02.085,000,000,000보통주2020.02.08~&cr2022.01.081001,5665,000,000,0003,192,848(*4)무기명식 이권부 무보증&cr사모 전환사채142019.05.272022.05.2710,000,000,000보통주2020.05.27~&cr2022.04.271001,5665,000,000,0003,192,848(*5)무기명식 이권부 무보증&cr사모 전환사채152019.03.062022.03.0646,000,000,000보통주2020.03.07~&cr2022.03.051001,17211,000,000,0009,385,665(*6)무기명식 이권부 무보증&cr사모 전환사채162019.03.062022.03.064,000,000,000보통주2020.03.07~&cr2022.03.051001,172--(*6)무기명식 이권부 무보증&cr사모 전환사채172020.07.172023.07.1712,200,000,000보통주2021.07.18~&cr2023.07.161001,18712,200,000,00010,278,011(*7)무기명식 이권부 무보증&cr사모 전환사채182020.05.272023.05.279,000,000,000보통주2021.05.27~&cr2023.05.261001,3329,000,000,0006,756,756(*8)98,800,000,000---44,900,000,00034,954,099-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
(*1) 제10회 전환사채는 2021.03.02 만기로 상환완료되었습니다. &cr(*2) 전전기 중 400백만원은 전환 청구되어 주식으로 전환되었으며, 시가하락으로 인하여 전환가액이 1,477에서 1,272원으로 조정되었습니다. 전기 중 1,100백만원은 전환 청구되어 주식으로 전환되었으며, 사채권자와의 사채 상환 합의에 따라 600백만원에 대해 만기전 취득하였고, 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 2,000백만원을 만기전 취득하였습니다. 당분기 중 시가하락으로 인하여 전환가액이 1,272에서 1,257원으로 조정되었고, 200백만원을 재매각하였으며, 향후 이사회 결의를 통해 재매각 또는 소각처리할 예정입니다.&cr(*3) 전전기 중 사채권자와의 사채 상환 합의에 따라 6,000백만원에 대하여 만기전 취득하였으며, 향후 이사회 결의를 통해 재매각 또는 소각처리할 예정입니다.&cr(*4) 전전기 중 시가하락으로 인하여 전환가액이 1,957원에서 최저 조정한도인 1,566원으로 조정되었습니다.&cr(*5) 전전기 중 시가하락으로 인하여 전환가액이 1,957원에서 1,566원으로 조정되었습니다. 전기 중 사채권자와의 사채 상환합의에 따라 2,000백만원에 대해 만기전 취득하였으며, 전기 중 3,000백만원은 전환 청구되어 주식으로 전환되었습니다. 향후 이사회 결의를 통해 재매각 또는 소각할 예정입니다. &cr(*6) 전전기 중 담보제공한 논현동 토지가 매각되어, 정기예금으로 담보 대체하여 제공하였으며, 시가하락으로 인하여 전환가액이 1,980원에서 1,419원으로 조정되었습니다. 전기 중 Call Option(발행회사의 매도청구권) 행사에 따라 제15회 전환사채 23,000백만원, 제16회 2,000백만원 및 사채권자와의 상환 합의에 따라 제15회 전환사채 3,000백만원을 만기전 취득하였고, 이 중 일부 제15회 전환사채 3,500백만원 및 제16회 전환사채 400백만원은 재매각하였으며, 전기 중 시가하락으로 인하여 전환가액이 1,172원으로 조정되었으며, 제15회 전환사채 12,500백만원, 제16회 전환사채 2,400백만원은 전환청구되어 주식으로 전환되었습니다. 당분기 중 제15회 전환사채 1,000백만원을 재매각하였으며, 1,000백만원은 전환청구되어 주식으로 전환되었습니다. 향후 이사회 결의를 통해 재매각 또는 소각할 예정입니다. &cr(*7) 종속회사인 (주)카일룸디앤디의 보통주 72,000주와 (주)카일룸디앤디에 대한 대여금채권 80억원을 담보로 제공하고 있습니다.&cr (*8) 전기 중 관계기업인 (주)성암홀딩스가 시행하는 '나주 송월동 공동주택개발사업'에 대한 사업부지 취득자금 재원 지원(대여) 목적으로 발행하였으며, 개발사업부지 전체에 대하여 부동산담보신탁을 체결하고 동 신탁계약상 제2순위 우선수익권을 담보로 제공 하였으나, 당분기에 (주)성암홀딩스의 대여금 조기상환으로 인하여 정기예금으로 담보를 대체하였습니다. 전기 중 시가하락으로 인하여 전환가액이 1,902원에서 최저 조정한도인 1,332원으로 조정되었습니다.
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2021년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주180,000,00020,000,000200,000,000-125,721,5883,400,000129,121,588-67,258,8493,400,00070,658,849-67,258,8492,266,66769,525,516(*1)---------1,133,3331,133,333(*2)58,462,739-58,462,739-421-421(*3)58,462,318-58,462,318-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
(*1) 2003.10.24 재무구조 개선의 이유로 무상감자를 실시하였습니다.&cr 2012.10.20 재무구조 개선의 이유로 무상감자를 실시하였습니다.&cr 2015.09.02 재무구조 개선의 이유로 무상감자를 실시하였습니다.&cr(*2) 2007.06.19 우선주의 존속기간 만료로 인하여 보통주로 전환하였습니다.&cr(*3) 2015.09.02 무상감자시 421주를 단주 취득하였습니다.&cr
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
자기주식 취득 및 처분 현황
2021년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주421---421(*)우선주------보통주421---421-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
(*) 2015.09.02 무상감자시 421주를 단주 취득하였습니다.&cr
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황 2021년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주58,462,739-우선주--보통주421(*)우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주58,462,318-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
(*) 2015.09.02 무상감자시 421주를 단주 취득하였으며, 상법 제369조2항에 의거 회사가 소유하고 있는 자기주식은 의결권이 제한됩니다.
&cr
6. 배당에 관한 사항 등
당사는 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있습니다.&cr&cr당사는 장기적인 주주가치 제고를 위해 회사의 배당가능이익 범위 내에서 경영실적과 지속 성장을 위한 투자 소요 및 주주가치 제고, 최근 3년간 배당성향, 재무구조, 시장상황 등의 요소들을 고려하여 배당율을 결정하고 있습니다. 당사는 이러한 원칙에 따라 배당을 지급함으로써 적절한 수준의 배당을 통해 회사의 이익을 주주에게 환원할 계획입니다.&cr&cr당사는 2007년 배당 이후 현재까지 배당가능이익이 발생하지 않아 배당을 실시하지 못하고 있으나, 사업 경쟁력 강화를 통한 배당가능이익 창출 및 배당으로 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력하겠습니다.&cr&cr가. 배당에 관한 사항&cr1) 이익배당&cr- 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.&cr- 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회&cr 회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.&cr- 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급&cr 한다.&cr&cr2) 신주의 배당기산일&cr- 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당&cr 에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것&cr 으로 본다.&cr
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
나. 주요배당지표
500500500-4,654-7,018-5,133-493-938-4,305-80-145-127---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제43기 1분기 | 제42기 | 제41기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11013#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력
(*) 당사는 전기(제42기) 및 전전기(제41기) 정기주주총회에서 배당 안건이 포함되지 않았으며, 당분기에 배당 지급은 없습니다.&cr&cr다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
-1--
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
(*) 당사는 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 과거 배당이력 산출이 불가능합니다.
7. 정관에 관한 사항 ◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11013#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력
정관 변경 이력
2018.03.16제39기&cr정기주주총회
- 신주인수권 일부 조항 변경&cr- 주식매수선택권 일부 조항 변경&cr- 우리사주매수선택권 도입&cr- 주주명부의 폐쇄기간 단축&cr- 전환사채의 발행한도 등 증액&cr- 신주인수권부사채의 발행한도 등 증액&cr- 적대적 인수·합병에 대한 주주총회 결의 정족수 가중&cr- 이사의 수 변경&cr- 이사회소집 통지일 변경&cr- 적대적 인수·합병에 대한 아사의 퇴직보상금 신설
개정법령 반영 등2018.07.132018년도&cr임시주주총회- 사업목적 삭제&cr- 이사의 수 변경사업목적 정비 등2019.03.26제40기&cr정기주주총회- 주권의 종류 삭제&cr- 주식 등의 전자등록 추가&cr- 명의개서대리인 주식사무처리 변경내용 반영&cr- 이사회 내에 산하위원회 설치 조항 신설개정법령 및 전자등록법 반영 등2019.09.232019년도&cr임시주주총회- 사업목적 추가 및 삭제사업목적 정비 및사업영역 확대2020.03.30제41기&cr정기주주총회- 신주인수권 일부 조항문 추가&cr- 주식매수선택권 일부 조항 변경&cr- 사외이사의 선임 조항 추가&cr- 대표이사 유고시 직무대행자 구체화&cr- 이사회의 결의방법 조항 개정&cr- 임원 선임 조항 개정&cr- 감사의 직무와 의무 조항 추가표준정관 반영 등
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
(*) 당사 정관의 최근 개정일은 2020년 03월 30일이며, 전기(제42기) 정기주주총회에서 정관 변경 안건이 포함되지 않았습니다.&cr
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
(주)상지카일룸과 그 종속회사는 건설업[(주)상지카일룸, (주)카일룸디앤디], 전기공사업, 정보통신망구축사업[(주)상지카일룸], 금융투자업(대부업) [(주)채움인베스트먼트대부], 투자조합[루체 투자조합], 부동산업[(주)카일룸나주]을 영위하고 있으나, 금융투자업(대부업)이 전체 매출액에서 차지하는 비중이 미미하여 별도의 사업부문으로 구분표시하지 아니하였습니다.
| 사업부문 | 회사명 | 사업내용 |
|---|---|---|
| 건설업 | (주)상지카일룸&cr(주)카일룸디앤디 | 고급빌라 건축 및 일반 건축, 주택공급 등 |
| 전기공사업 | (주)상지카일룸 | 건축물 또는 건조물의 옥내외 배선 및 배관 공사 등(전기설비공사) |
| 정보통신망구축사업 | (주)상지카일룸 | ISDN, ADSL, 무선통신망 구축 등의 정보통신 및 건물내 배선공사 |
| 기타 | (주)채움인베스트먼트대부&cr루체 투자조합&cr(주)카일룸나주 | 금융투자업(대부업)&cr투자조합&cr부동산업 |
&cr가. 산업의 특성&cr(1) 건설업&cr건설업은 일상생활 및 생산, 소비 등 경제활동을 위한 공간 및 상호 교류 등 인프라를구축하는 사업으로 주택사업과 건축사업으로 구분할 수 있습니다.&cr주택사업은 국민생활의 근간을 이루는 주거시설을 생산하는 사업입니다. 건설업 내에서 가장 대표적인 경기의존적인 사업으로 경제순환주기에 따라 호황과 불황이 반복되며, 정부 정책 및 제도에 민감하게 반응하는 특성이 있습니다.&cr건축사업은 산업활동의 근간이 되는 업무시설, 상업시설 등의 건축물을 생산하는 사업입니다. 주요 발주처는 공공기관 또는 민간기업 등이나, 민간부문에 대한 의존도가높아 산업경기변동에 따른 기업의 설비투자 수요에 큰 영향을 받고 있습니다.&cr&cr(2) 전기공사업&cr전기공사업은 수ㆍ변전 및 배전 설비에 관한 공사, 배관ㆍ배선ㆍ전등 및 전기기기의 설치에 관한 공사, 승강기의 설치에 따른 전기공사 등 전기시설물에 관한 모든 설비공사입니다.&cr전기 설비비가 건축 총 공사비에 대하여 차지하는 비율은 약 20% 정도이나, 설비비가 차지하는 비중이 점차 상승하고 있으며 건축 전체에서 차지하는 중요성도 더욱 높아지고 있습니다. 건설업은 매년 국민총생산(GDP)에서 차지하는 비중이 평균 15% 이상이며 국가 전체 고용 비중도 8%를 넘어설 정도로 경제가치가 높은 산업분야이지만, 기본적으로 수주산업이고 타 산업의 경제활동 수준 및 기업설비투자, 가계의 주택구매 등 건설 수요의 증대에 의하여 생산활동이 파생된다는 산업적 특성으로 인해 경기에 크게 의존하는 특성이 있습니다.&cr&cr(3) 정보통신망구축사업&cr정보통신망구축사업은 이동통신 시설공사, 통신선로 공사, IBS(Intelligent Building System)/ LAN 시설공사, 전송시설공사, 통신장비 설치공사 등을 포함한 설비공사업을 말합니다.&cr우리나라는 초고속 정보동신망 구축사업을 적극적으로 추진해 지금은 명실상부한 세계 최고수준의 정보인프라 강국으로 발전하였습니다. 하지만, 국내의 정보통신망구축사업은 동종업체간 경쟁이 치열하여 수익창출이 쉽지만은 않은 실정입니다. 현재의 정보통신기술은 유ㆍ무선 통신ㆍ방송 등 다양한 정보통신 네트워크, 서비스 및 기기가 융합되는 정보통신환경으로 급속히 발전해 왔고, 이러한 환경에 부합하는 고품질 멀티미디어 서비스를 제공하기 위하여 정보통신부(現 산자부)는 지난 2003년에 발표된 '광대역통합망 구축 기본계획(안)'에 따라 현재 별도로 운영되고 있는 유선ㆍ무선ㆍ인터넷망을 상호 연결시켜 방송과 통신 및 인터넷을 언제 어디서나 이용할 수 있도록 하는 통합 네트워크를 구축하였습니다.&cr이미 갖추어진 기술을 바탕으로 전국 30여개 지자체에서 U-city 구축계획을 추진하고 있는 등 정보통신망 구축사업은 그 영역을 계속 확장해가고 있으며, 해외에서도 우리나라의 기술에 적극적으로 관심을 표하는 상황이므로 지속적인 수익 창출을 기대하고 있습니다.&cr
나. 시장여건&cr(1) 건설업&cr국가 경제성장과 더불어 지속 성장해온 국내 건설시장은 '07년 고점을 기록한 이후 '08년 글로벌 금융위기로 인한 경제성장 둔화, 부동산 경기 침체 장기화 등으로 시장 규모가 '13년 91조원까지 감소하였으나, 정부의 부동산 관련 규제 완화 및 저금리 정책에 따른 주택ㆍ부동산 시장 호조로 '15년 158조원까지 성장하였으며, '16년 164.9조원으로 역대 최고치를 경신하였습니다.&cr한편, 국내 건설시장은 기준금리 인상과 가계부채 대책 영향으로 민간 건축과 주택 공급이 감소세로 전환되고 SOC 예산도 줄어들어 시장 규모도 성장이 둔화될 것으로예상됩니다.&cr그러나, 고급빌라 시장은 아파트 재개발과 달리 연립주택 재개발의 경우 주택법이 아닌 건축법 적용대상으로 재개발/재건축 및 분양가 상한제 규제 대상이 아니므로 노후된 고급 연립주택을 중심으로 재개발 수요가 꾸준히 존재합니다.&cr&cr(2) 전기공사업&cr한국전기공사협회에 따르면 국내 전기공사업 현황은 2017년말 기준으로 등록업체수1만 6007개사로 단일업종중 최대규모이며, 전국 공사실적도 24조 2198억원에 달합니다.&cr이처럼 전기공사업은 전기공사업체의 과다진입으로 수주경쟁이 가속화되었으며, 이로 인해 수주활동이 쉽지 않은 상황이며, 경기침체에 따른 공사물량 부족, 경제 불확실성의 지속 등의 이유로 전기공사 시장의 성장은 둔화될 전망입니다.
&cr(3) 정보통신망구축사업&cr정보통신망구축사업의 경쟁형태는 협력업체 형태와 입찰방식(적격심사, 최저가, 지명, 제한)의 두 가지 형태이며, 국내시장의 정보통신공사업자는 6천여개사로 치열한 경쟁영업을 하고 있습니다.&cr정보통신공사업 시장은 국내 경기 침체에도 불구하고 2014년까지 지속적인 성장세를 유지한 바 있습니다. 하지만 과거와 달리 2015년 -1.0%, 2016년 3.2%로 성장세가 둔화되고 있는 상황이며, 부동산과 관련된 건설경기의 침체와 통신서비스 시장의 시설투자 감소 등으로 인하여 정보통신공사의 발주 물량이 과거에 비하여 하락하고 있고, 업체당 평균 실적 또한 계속 낮은 추이를 보이고 있습니다.&cr
다. 영업의 개황&cr(1) 건설업&cr건설업은 고급빌라 및 고급아파트 등 고급주거시설과 사무용빌딩 등 상업시설을 건설하여 판매 및 공급하고 있습니다. 현재 상지리츠빌과 상지카일룸이라는 국내 고급빌라업계 최고의 브랜드를 보유하고 있으며, 2018년말 서울시 강남구 도곡동 소재지에 '상지카일룸' 건설을 완료하였습니다. 또한 '상지카일룸' 브랜드로 추가적인 부동산 개발 및 건설을 계획 중에 있습니다.&cr&cr
(2) 전기공사업&cr전기공사업은 안정적인 수익기반을 확립하기 위하여 2003년에 진출한 사업입니다. 건설공사의 각 공종별 전문공사 중 전기공사업만을 직접 도급 또는 하도급 받아 공사를 수행하기 때문에 일반 건설업에서 수립한 관리계획을 토대로 시공을 담당하고 있습니다.&cr당사는 전기공사업 면허 취득 및 전문인력을 충원하여 전기공사만을 전문적으로 시공함으로써 위험부담을 분산하고 공사비를 절감하고 있으며, 전문분야의 반복시공으로 시공기술 축적 및 장비 가설재의 효용성을 증강하고 있습니다.&cr현재 당사는 전기공사 매출 확대를 위해 공공부문과 민간부문의 발주에 적극적으로 참여하고 있습니다.&cr&cr(3) 정보통신망구축사업&cr정보통신망구축사업은 크게 무선방식 정보통신망 구축공사와 유선방식 정보통신망 구축공사로 구분할 수 있으며, 전반적인 업무영역에 정보화를 도입할 수 있어 각광을받고있는 IBS사업에까지 영역을 확장하였습니다.&cr당사는 2003년에 가천길대학 연수동 통신공사, 연세대 IBS 배선공사 계약 및 2004년 원거리 IP-XDSL 음영지역선로공사, 영동 2차 가입자광 단가계약 선로공사 등의 계약 체결 이후 초고속 인터넷 및 이동통신가입자 증가율 둔화 및 1차 초고속 인터넷인프라 구축완료 등으로 정보통신부문 매출이 감소하였으나, 2008년 2월 대한주택공사와 성남판교 U-City 관로정보통신공사 계약 체결, 2013년 6월 호평1차 대명루첸아파트 신축공사 중 전기,정보통신공사 계약 체결, 2014년 7월 울산 신정동 대명루첸아파트 신축공사 중 전기,정보통신공사 계약 체결을 하는 등 이후 정보통신부문 매출증대를 위한 영업력을 강화하고 있습니다.
&cr
2. 주요 제품, 서비스 등
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 품목 | 제43기 1분기 | 제42기 | 제41기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건설업 | 고급빌라 ㆍ 사무용빌딩공사 등 | 716 | 50.03 | 15,549 | 71.05 | 9,911 | 9.44 |
| 전기공사업 및&cr정보통신망구축사업 | 전기ㆍ정보통신공사 등 | 536 | 37.45 | 683 | 3.12 | 554 | 0.53 |
| 기타 | 부동산 매매 등 | 179 | 12.50 | 5,654 | 25.83 | 94,476 | 90.03 |
| 합 계 | 1,431 | 100.00 | 21.886 | 100.00 | 104,941 | 100.00 |
3. 설비 등에 관한 사항 &cr 가. 주요 설비현황
(단위 : 천원)
| 회사명 | 소유&cr형태 | 구 분 | 기초잔액 | 당분기 증감 | 감가상각 | 기말잔액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증 가 | 대 체 | 처 분 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)상지카일룸 | 자가 | 기타 유형자산 | 206,125 | - | - | - | (45,114) | 161,011 |
| 계 | 206,125 | - | - | - | (45,114) | 161,011 | ||
| (주)카일룸디앤디 | - | 기타 유형자산 | 373,363 | - | - | - | (19,369) | 353,994 |
| 계 | 373,363 | - | - | - | (19,369) | 353,994 | ||
| (주)채움인베스트먼트대부 | - | 기타 유형자산 | 19,666 | - | - | - | (1,000) | 18,666 |
| 계 | 19,666 | - | - | - | (1,000) | 18,666 | ||
| 합 계 | 599,154 | - | - | - | (65,483) | 533,671 |
&cr 나. 주요 설비 등 투자계획&cr (1) 당사의 종속회사인 (주)카일룸디앤디가 2019년 07월 서울시 강남구 논현동 242-31, 32 소재의 토지 및 건물 취득을 위하여 계약을 체결하였으며, 취득일자는 2019년 10월 15일입니다. 취득목적은 일정기간 임대 후 부동산 개발사업 계획을 하였으며, 2021년 카일룸 M 오피스텔 사업진행에 있어 760억 가량의 건물대금 및 투자 차입이 실행될 예정입니다.&cr &cr(2) 당사는 토지개발을 목적으로 2021년 01월 29일 경기도 고양시 일산동구 식사동 산138-1 토지를 3,768백만원에 취득하는 계약을 체결하였으며. 취득일자는 2021년 05월 24일로 예정되어 있습니다.&cr &cr 상기 사항 외에 주요 설비등의 투자계획은 없습니다. &cr
4. 매출에 관한 사항
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 제43기&cr1분기 | 제42기 | 제41기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건설업 | 진행기준 | 고급빌라 ㆍ 사무용빌딩공사 등 | 716 | 15,549 | 9,911 |
| 전기공사업 및&cr정보통신망구축사업 | 진행기준 | 전기ㆍ정보통신공사 등 | 536 | 683 | 554 |
| 기타 | 상품/기타 | 부동산 매매 등 | 179 | 5,654 | 94,476 |
| 합 계 | 1,431 | 21,886 | 104,941 |
&cr&cr 5. 수주현황 &cr 본 공시서류 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 공사에 대한 수주현황은 다음과 같습니다.
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 발주처 | 현장명 | 계약일 | 완공예정일 | 기본도급금액 | 완성공사액 | 계약잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관급 | 성암국제무역고등학교 | 성암국제무역고 본관동 장애인편의시설 설치공사 | 2020.12.31 | 2021.05.06 | 211 | 83 | 128 |
| 성암여자중학교 | 성암여자중학교 신관동 장애인편의시설 설치공사 | 2020.12.31 | 2021.05.03 | 253 | 124 | 129 | |
| 관급 소계 | 464 | 207 | 257 | ||||
| 민간 | ㈜카일룸디앤디 | 논현동 242-31,32 카일룸까사 홍보관공사 | 2021.01.26 | 2022.12.31 | 1,200 | 1,089 | 111 |
| ㈜카일룸디앤디 | 논현동 242-31,32 카일룸까사 업무대행용역(*1) | 2020.10.23 | 2021.07.18 | 3,200 | 2,342 | 858 | |
| (주)대명수안 | 안동 풍림 아이원 리버파크 아파트 신축공사 중&cr임시전력공사 | 2021.02.15 | 2023.05.20 | 320 | 108 | 212 | |
| (주)대명수안 | 진천3차 교성지구 풍림아이원 트리니움아파트 &cr임시전력공사 | 2021.02.15 | 2023.09.30 | 780 | 107 | 673 | |
| 민간 소계 | 5,500 | 3,646 | 1,854 | ||||
| 합 계 | 5,964 | 3,853 | 2,111 |
(*1) 당분기 계약기간 및 계약금액 변경되었습니다.
&cr
6. 시장위험과 위험관리 &cr(1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.&cr&cr① 이자율위험&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금을 보유하고 있으나, 시장이자율 변동위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr
② 환율위험&cr연결실체는 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채가 존재하지 않으므로 외환위험이 노출되어 있지 않습니다.&cr
③ 기타 가격위험&cr기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기타 가격위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
(2) 신용위험&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 주석 34의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.&cr
신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 금융보증계약 | 327,368 | 327,368 |
(3) 유동성위험&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr&cr연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.&cr
(당분기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과 ~ 2년 이하 | 2년 초과 ~ 5년 이하 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 14,523,278 | 1,211,000 | - | 15,734,278 |
| 리스부채 | 274,529 | 149,492 | - | 424,021 |
| 단기차입금 | 37,491 | - | - | 37,491 |
| 장기차입금 | 425,863 | 464,000 | 33,887,726 | 34,777,589 |
| 전환사채 | 37,217,100 | 2,131,500 | - | 39,348,600 |
| 금융보증계약(*) | 327,368 | - | - | 327,368 |
| 합 계 | 52,805,629 | 3,955,992 | 33,887,726 | 90,649,347 |
(*) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. &cr
(전기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과 ~ 2년 이하 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 17,353,460 | 856,000 | 18,209,460 |
| 리스부채 | 371,080 | 199,640 | 570,720 |
| 단기차입금 | 55,908,200 | - | 55,908,200 |
| 전환사채 | 37,170,067 | 1,240,500 | 38,410,567 |
| 금융보증계약(*) | 327,368 | - | 327,368 |
| 합 계 | 111,130,175 | 2,296,140 | 113,426,315 |
(*) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가지급하여야 할 최대금액입니다. 전기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 38,140천원이 재무상태표상 금융보증부채로 계상되어 있습니다.&cr&cr(4) 자본관리
자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr
연결실체는 순부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 이에 보고기간종료일 현재 순부채 및 자본은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차입금(*) | 69,434,591 | 89,244,201 |
| 차감:현금및현금성자산 | (18,200,872) | (10,371,146) |
| 순부채 | 51,233,719 | 78,873,055 |
| 자본총계 | 57,590,889 | 61,192,970 |
| 부채비율 | 88.96% | 128.89% |
(*) 해당 차입금 금액은 단기차입금, 전환사채로 구성되어 있습니다.&cr&cr
7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
가 . 콜옵션(Call Option) 권리 부여 계약&cr (1) 계 약 의 명칭 : 삼부토건(주 ) 제70회 국내 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채&cr 콜옵션계약&cr (2) 거래상대방(옵션권리자) : (주)하이홈코리아, (주)퍼스트타임&cr(3) 계약일 : 2020년 12월 23일&cr(4) 계약내용(조건)&cr- 대상사채의 발행회사 : 삼부토건(주)&cr- 대상사채 : 옵션의무자 (주)상지카일룸이 보유한 삼부토건(주) 제70회 국내 무기명&cr 식 이권부 무보증 사모 전환사채 30억원 중 (주)하이홈코리아 10억원,&cr (주)퍼스트타임 5억원&cr- 행사기간 : 2020년 12월 23일 ~ 2022년 03월 23일&cr- 양수도대금 : 콜옵션 대상사채의 액면금액에 연 6% 금리를 적용하고 기 지급된 표&cr 면이자를 차감한 금액&cr- 행사자 : 옵션권리자 또는 옵션권리자가 지정하는 제3자 &cr&cr 나. 콜옵션(Call Option) 권리 취득 계약&cr (1) 계 약 의 명칭 : (주)센트럴바이오 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 &cr 콜옵션계약&cr(2) 거래상대방(옵션의무자) : Arena Global SK SPV, LLC 외 1인&cr② 계약일 : 2020년 10월 28일&cr③ 계약내용(조건)&cr- 대상사채 : 옵션의무자 Arena Global SK SPV, LLC 외 1인이 보유한 삼부토건(주)&cr 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 100억원 중 74억원&cr- 행사 통지기간 : 옵션계약체결일로부터 7일 이내 옵션행사의 통지&cr- 행사 실행기한 : 옵션계약체결일 ~ 첫 전환청구일인 2021년 10월 28일로부터 1영&cr 업일 전일까지 &cr- 행사금액 : 행사 권면금액의 5%를 더한 금액에서 옵션의무자가 수취한 표면이자&cr (5%)를 차감한 금원&cr- 행사금액(예정) : 금 칠십사억원정(\7,400,000,000) + 옵션행사수수료&cr- 콜옵션 권리 취득가액(옵션행사수수료) : 금 칠억사천만원정(\740,000,000)&cr&cr다. 파생상품계약에서 발생된 거래손익금액과 재무제표에 반영된 내용
당분기 중 거래일 손익 인식평가조정 금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 항 목 | 당 분 기 |
| --- | --- |
| 전기 발생 거래일손익인식평가조정 | (16,402,056) |
| 전기 상각으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액 | 620,203 |
| 당분기 상각으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액 | 1,387,876 |
| 당분기말 거래일손익인식평가조정 | (14,393,977) |
&cr회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.
&cr &cr 8 . 경영상의 주요계약 등 &cr 가. (주)상지카일룸&cr (1) 타법인 전환사채 인수&cr① 계약상대방 : 제미니투자(주)&cr② 계약의 목적 및 내용&cr 투자목적으로 제미니투자(주) 발행 제3회 사모 전환사채 6,000백만원을 인수함.&cr③ 계약일 : 2019년 01월 04일&cr④ 계약금액 및 대금지급방법&cr 계약금액 6,000백만원을 납입일(2019년 01월 18일)에 납입함.&cr&cr(2) 부동산 양도&cr① 계약상대방 : (주)유림아이앤디&cr② 계약의 내용&cr - 처분 대상 재고자산 : 서울특별시 강남구 논현동 106-21, 106-22번지(B필지)&cr 및 서울특별시 강남구 논현동 106, 106-1번지(A 필지)&cr - 계약의 내용 : 처분 대상 재고자산은 "논현동 카일룸 신축공사(B필지)" 사업부지&cr 로 주요 종속회사인 주식회사 카일룸디앤디(구, 정도주택개발 주&cr 식회사)가 소유한 "논현동 카일룸 사업부지(A필지)"에 대해서도&cr 동일 거래상대방(유림아이앤디)에게 동시 매각하는 3자간(매도인&cr 상지카일룸, 카일룸디앤디 / 매수인 유림아이앤디) 계약임.&cr - A필지(상지카일룸 소유 2필지) : 매각대금 459억원.&cr - B필지(카일룸디앤디 소유 2필지) : 매각대금 459억원.&cr - A필지 + B필지 합계 매각대금 총 918억원.&cr③ 계약일 : 2019년 09월 30일&cr④ 계약금액 및 대금수수방법&cr 계약금액은 91,899백만원이며, 매수인(유림아이앤디)이 계약일에 계약금 9,600백&cr 만원을 지급하고, 2019년 11월 29일에 잔금 82,299백만원을 지급함.&cr&cr(3) 타법인 전환사채 처분&cr① 사채권의 종류 : (주)리더스기술투자[구, 제미니투자(주)] 제3회 사모 전환사채&cr② 사채의 처분목적 : 투자금 회수 및 수익창출&cr③ 사채의 권면총액 : 6,000백만원&cr④ 사채의 처분금액 : 6,180백만원&cr⑤ 사채의 처분일자 : 2019년 10월 14일&cr &cr(4) 단일판매ㆍ공급계약해지&cr① 판매ㆍ공급계약해지내용 : 논현동 카일룸 신축공사&cr② 계약상대방 : (주)카일룸디앤디&cr③ 판매ㆍ공급계약해지금액 : 25,443백만원&cr④ 해지사유 : 사업부지 매각에 따른 공사도급계약 타절(해지)&cr&cr(5) 타법인 주식 취득&cr① 발행회사 : 루체 투자조합(구, 퀀텀 제3호 투자조합)&cr② 취득일자 : 2020년 03월 24일&cr③ 취득방법 및 목적 : 투자수익 창출목적으로 신규 현금출자 취득함.&cr④ 취득주식수 : 5,500주&cr⑤ 취득금액 : 5,500백만원&cr &cr (6) 타법인 전환사채 인수&cr① 계약상대방 : (주)에이스바이오메드&cr② 계약의 목적 및 내용&cr 경영참여(신규사업 진출 및 사업다각화)목적으로 (주)에이스바이오메드 발행&cr 제2회 사모 전환사채 10,000백만원을 인수함.&cr③ 계약일 : 2020년 04월 22일&cr④ 계약금액 및 대금지급방법&cr 계약금액 10,000백만원을 납입일(2020년 04월 22일)에 납입함.&cr &cr(7) 타법인 주식 취득&cr① 발행회사 : (주)에이스바이오메드&cr② 취득일자 : 2020년 05월 04일&cr③ 취득방법 및 목적 : 경영참여(신규사업 진출 및 사업다각화)목적으로 기보유 전환&cr 사채를 전환청구함.&cr④ 취득주식수 : 5,000,000주&cr⑤ 취득금액 : 10,000백만원&cr&cr(8) 타법인 주식 처분&cr① 계약상대방 : 박찬희&cr② 계약의 목적 및 내용&cr (주)상지카일룸은 투자원금 회수 및 리스크 헤징, 현금 유동성 확보를 위하여 루체&cr 투자조합 출자좌수 11,550좌를 12,000백만원에 양도함.&cr③ 계약일 : 2020년 12월 29일&cr④ 계약금액 및 대금수수방법&cr - 계약금액 : 일백이십억원(\12,000,000,000)&cr - 계약금(2020.12.29) : 일십이억원(\1,200,000,000)&cr - 1차 중도금(2021.02.26) : 삼십억원(\3,000,000,000)&cr - 2차 중도금(2021.03.30) : 일십이억원(\1,200,000,000)&cr - 잔 금(2021.05.31) : 육십육억원(\6,600,000,000)&cr - 단, 당사자 간 협의에 따라 일정이 조정될 수 있음&cr &cr (9) 부동산 양수&cr① 계약상대방 : 이자선&cr② 계약의 내용&cr 당사가 토지개발을 목적으로 경기도 고양시 일산동구 식사동 산138-1 토지를 이&cr 자선으로부터 3,768백만원에 양수하는 계약을 체결함.&cr③ 계약일 : 2021년 01월 29일&cr④ 계약금액 및 대금수수방법&cr - 계약금액 : 3,768,000,000원&cr - 계약금(2021.01.29) : 376,800,000원&cr - 중도금(2021.02.26) : 2,260,800,000원&cr - 잔금(2021.05.24) : 1,130,400,000원&cr &cr (10) 단일판매ㆍ공급계약체결&cr① 판매ㆍ공급계약체결 내용 : 논현동 242-31, 32 카일룸 M 신축공사&cr② 계약상대방 : 아시아신탁 주식회사&cr③ 판매ㆍ공급계약금액 : 28,440백만원&cr④ 계약일 : 2021년 03월 12일&cr⑤ 계약내용&cr - 계약기간 : 2021년 04월 01일부터 2023년 09월 30일까지 &cr - 사업(건축)개요 : 서울특별시 강남구 논현동 242-31, 242-32번지 일원(대지면&cr 적 853㎡, 연면적 9401.88㎡)에 지하3층/지상 17층, 1개동 총&cr 88호실 규모의 오피스텔 및 부대시설을 건설하는 공사임.&cr &cr (11) 타법인 전환사채 인수&cr① 계약상대방 : (주)릭스솔루션&cr② 계약의 목적 및 내용&cr (주)상지카일룸은 부동산 개발사업 관련 협업 관계 구축 및 투자수익 기대를 목적&cr 으로 (주)릭스솔루션 발행 제35회 사모 전환사채 7,501백만원을 인수함.&cr③ 계약일 : 2021년 03월 29일&cr④ 계약금액 및 대금지급방법&cr 계약금액 7,501백만원을 납입일(2021년 03월 29일)에 납입함.&cr &cr나. (주)카일룸디앤디&cr(1) 부동산 양수&cr① 계약상대방 : 나성민, 나성신, 나성연&cr② 계약의 내용&cr 종속회사인 (주)카일룸디앤디가 서울시 강남구 논현동 242-31 외 토지 및 건물을 35,000백만원에 양수함.&cr③ 계약일 : 2019년 07월 31일&cr④ 계약금액 및 대금지급방법&cr 계약금액은 35,000백만원이며, 계약일에 계약금 3,500백만원을 지급하고, 2019&cr 년 10월 15일에 잔금 31,500백만원을 지급함.&cr&cr(2) 부동산 양도&cr① 계약상대방 : (주)유림아이앤디&cr② 계약의 내용&cr - 처분 대상 재고자산 : 서울특별시 강남구 논현동 106-21, 106-22번지(B필지)&cr 및 서울특별시 강남구 논현동 106, 106-1번지(A필지)&cr - 계약의 내용 : 처분 대상 재고자산은 "논현동 카일룸 신축공사(B필지)" 사업부지&cr 로 주요 종속회사인 주식회사 카일룸디앤디(구, 정도주택개발 주&cr 식회사)가 소유한 "논현동 카일룸 사업부지(A필지)"에 대해서도&cr 동일 거래상대방(유림아이앤디)에게 동시 매각하는 3자간(매도인&cr 상지카일룸, 카일룸디앤디 / 매수인 유림아이앤디) 계약임.&cr - A필지(상지카일룸 소유 2필지) : 매각대금 459억원&cr - B필지(카일룸디앤디 소유 2필지) : 매각대금 459억원&cr - A필지 + B필지 합계 매각대금 총 918억원&cr③ 계약일 : 2019년 09월 30일&cr④ 계약금액 및 대금수수방법&cr 계약금액은 91,899백만원이며, 매수인(유림아이앤디)이 계약일에 계약금 9,600백&cr 만원을 지급하고, 2019년 11월 29일에 잔금 82,299백만원을 지급함.&cr&cr &cr 9 . 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 &cr (주)상지카일룸은 서비스 및 브랜드와 관련된 상표, 서비스표 등을 다수 보유하고 있습니다.&cr
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제43(당)기 1분기 | 제42(전)기 | 제41(전전)기 |
|---|---|---|---|
| 2021년 3월말 | 2020년 12월말 | 2019년 12월말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 86,876,325 | 106,304,617 | 48,871,752 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 18,200,872 | 10,371,146 | 5,185,406 |
| ㆍ단기금융자산 | 11,591,444 | 7,059,200 | 30,202,978 |
| ㆍ기타유동자산 | 18,881,516 | 16,201,447 | 1,084,437 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 19,335,400 | 46,287,530 | 12,194,633 |
| ㆍ매각예정유동자산 | 16,413,259 | 26,150,402 | |
| ㆍ재고자산 | 1,822,593 | 19,922 | 23,209 |
| ㆍ기타 | 631,241 | 214,970 | 181,089 |
| [비유동자산] | 77,701,705 | 79,015,116 | 105,500,454 |
| ㆍ장기금융자산 | 25,590,714 | 25,991,953 | 56,187,573 |
| ㆍ관계기업투자 | 10,514,598 | 11,251,260 | 58,631 |
| ㆍ유형자산 | 533,673 | 599,154 | 408,057 |
| ㆍ사용권자산 | 420,089 | 535,932 | 413,618 |
| ㆍ투자부동산 | 39,552,487 | 39,569,726 | 41,059,401 |
| ㆍ무형자산 | 174,764 | 177,542 | 159,667 |
| ㆍ기타 | 915,380 | 889,549 | 7,213,507 |
| 자산총계 | 164,578,030 | 185,319,733 | 154,372,206 |
| [유동부채] | 71,146,168 | 122,339,369 | 107,004,112 |
| [비유동부채] | 35,840,973 | 1,787,394 | 2,454,339 |
| 부채총계 | 106,987,141 | 124,126,763 | 109,458,451 |
| [지배기업 소유주지분] | 57,008,958 | 60,611,039 | 44,913,755 |
| ㆍ자본금 | 29,231,369 | 28,804,749 | 21,102,373 |
| ㆍ자본잉여금 | 70,790,853 | 70,165,086 | 54,534,966 |
| ㆍ이익잉여금 | (44,048,804) | (39,394,336) | (32,166,688) |
| ㆍ기타 | 1,035,540 | 1,035,540 | 1,443,104 |
| [비지배지분] | 581,931 | 581,931 | - |
| 자본총계 | 57,590,889 | 61,192,970 | 44,913,755 |
| 구 분 | 제43(당)기 1분기 | 제42(전)기 | 제41(전전)기 |
| 2021.1.1~2021.03.31 | 2020.1.1~2020.12.31 | 2019.1.1~2019.12.31 | |
| 매출액 | 1,431,564 | 21,886,053 | 104,940,554 |
| 영업이익 | (5,178,353) | (3,099,301) | 591,245 |
| 연결총당기순이익 | (4,654,469) | (7,018,067) | (5,132,906) |
| 지배기업 소유주지분 | (4,654,469) | (7,227,648) | (5,132,906) |
| 비지배지분 | - | 209,581 | - |
| 기본주당순이익(단위 : 원) | (80) | (145) | (127) |
| 희석주당순이익(단위 : 원) | (80) | (145) | (127) |
| 연결에 포함된 회사수 | 4 | 4 | 2 |
※ 상기 요약 연결재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.&cr&cr나. 요약별도재무정보
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제43(당)기 1분기 | 제42(전)기 | 제41(전전)기 |
|---|---|---|---|
| 2021년 03월말 | 2020년 12월말 | 2019년 12월말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 72,101,330 | 67,055,495 | 55,642,708 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 14,391,466 | 8,838,873 | 2,094,618 |
| ㆍ단기금융자산 | 11,591,444 | 7,059,200 | 30,202,978 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 27,210,641 | 26,574,657 | 21,781,303 |
| ㆍ재고자산 | 19,922 | 19,922 | 23,209 |
| ㆍ매각예정자산 | 11,550,000 | 23,205,184 | |
| ㆍ기타 | 7,337,857 | 1,357,659 | 1,540,600 |
| [비유동자산] | 52,492,312 | 52,364,865 | 71,673,430 |
| ㆍ장기금융자산 | 25,590,714 | 25,358,908 | 56,187,573 |
| ㆍ종속기업, 관계기업투자 | 15,350,605 | 15,350,605 | 3,390,000 |
| ㆍ유형자산 | 161,011 | 206,125 | 388,230 |
| ㆍ사용권자산 | 116,900 | 187,260 | 411,568 |
| ㆍ투자부동산 | 2,590,897 | 2,601,522 | 4,064,745 |
| ㆍ무형자산 | 63,536 | 66,314 | 48,440 |
| ㆍ기타 | 8,618,649 | 8,594,131 | 7,182,874 |
| 자산총계 | 124,593,642 | 119,420,360 | 127,316,138 |
| [유동부채] | 54,248,348 | 50,233,129 | 80,063,694 |
| [비유동부채] | 2,193,4398 | 1,594,357 | 994,256 |
| 부채총계 | 56,441,786 | 51,827,486 | 81,057,950 |
| [자본금] | 29,231,370 | 28,804,748 | 21,102,373 |
| [자본잉여금] | 70,369,789 | 69,744,021 | 54,630,786 |
| [이익잉여금] | (32,349,304) | (31,855,896) | (30,918,075) |
| [기타] | 900,001 | 900,001 | 1,443,104 |
| 자본총계 | 68,151,856 | 67,592,874 | 46,258,188 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 &cr투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구 분 | 제43(당)기 1분기 | 제42(전)기 | 제41(전전)기 |
| 2021.1.1~2021.03.31 | 2020.1.1~2020.12.31 | 2019.1.1~2019.12.31 | |
| 매출액 | 4,095,301 | 17,160,039 | 60,056,755 |
| 영업이익 | (595,266) | (2,413,935) | (2,390,986) |
| 당기순이익 | (493,407) | (937,822) | (4,305,143) |
| 기본주당순이익(단위 : 원) | (8) | (19) | (107) |
| 희석주당순이익(단위 : 원) | (8) | (19) | (107) |
※ 상기 요약 재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* (주)상지카일룸 2021년 1분기 보고서_ver3(2021.05.12).ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 43 기 1분기말 2021.03.31 현재 |
| 제 42 기말 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 43 기 1분기말 | 제 42 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 86,876,325,526 | 106,304,617,217 |
| 현금및현금성자산 | 18,200,871,646 | 10,371,145,985 |
| 단기금융자산 | 11,591,444,274 | 7,059,199,650 |
| 매출채권 및 기타채권 | 19,335,399,889 | 46,287,529,830 |
| 미청구공사 | 277,570,145 | 78,329,419 |
| 재고자산 | 1,822,593,235 | 19,922,315 |
| 기타유동자산 | 19,235,186,901 | 16,338,088,018 |
| 매각예정자산 | 16,413,259,436 | 26,150,402,000 |
| 비유동자산 | 77,701,704,862 | 79,015,115,680 |
| 장기금융자산 | 25,590,713,958 | 25,991,953,527 |
| 관계기업투자주식 | 10,514,598,571 | 11,251,259,652 |
| 유형자산 | 533,672,700 | 599,154,430 |
| 사용권자산 | 420,088,888 | 535,931,518 |
| 투자부동산 | 39,552,487,020 | 39,569,725,746 |
| 무형자산 | 174,763,757 | 177,542,067 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 915,379,968 | 889,548,740 |
| 자산총계 | 164,578,030,388 | 185,319,732,897 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 71,146,167,752 | 122,339,369,330 |
| 매입채무 및 기타채무 | 14,523,277,216 | 17,353,460,288 |
| 단기차입금 | 37,491,310 | 54,774,134,200 |
| 유동성전환사채 | 35,897,099,635 | 34,470,066,711 |
| 기타유동부채 | 6,529,790,944 | 1,804,804,150 |
| 초과청구공사 | 123,153,007 | 302,956,073 |
| 기타유동리스부채 | 274,529,116 | 371,079,539 |
| 유동파생상품부채 | 9,929,155,291 | 9,431,197,136 |
| 매각예정유동부채 | 3,831,671,233 | 3,831,671,233 |
| 비유동부채 | 35,840,973,154 | 1,787,393,959 |
| 장기매입채무 및 기타채무 | 1,211,000,000 | 856,000,000 |
| 장기차입금 | 33,500,000,000 | |
| 퇴직급여부채 | 22,083,333 | 22,083,333 |
| 기타비유동충당부채 | 958,397,650 | 709,669,917 |
| 비유동리스부채 | 149,492,171 | 199,640,709 |
| 부채총계 | 106,987,140,906 | 124,126,763,289 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 57,008,958,278 | 60,611,038,404 |
| 자본금 | 29,231,369,500 | 28,804,748,500 |
| 자본잉여금 | 70,790,853,503 | 70,165,085,359 |
| 기타자본구성요소 | 1,035,540,208 | 1,035,540,208 |
| 이익잉여금(결손금) | (44,048,804,933) | (39,394,335,663) |
| 비지배지분 | 581,931,204 | 581,931,204 |
| 자본총계 | 57,590,889,482 | 61,192,969,608 |
| 자본과부채총계 | 164,578,030,388 | 185,319,732,897 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 43 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 43 기 1분기 | 제 42 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 1,431,564,313 | 1,431,564,313 | 6,151,435,563 | 6,151,435,563 |
| 매출원가 | 1,873,509,175 | 1,873,509,175 | 5,385,066,354 | 5,385,066,354 |
| 매출총이익 | (441,944,862) | (441,944,862) | 766,369,209 | 766,369,209 |
| 판매비와관리비 | 4,736,408,957 | 4,736,408,957 | 995,841,952 | 995,841,952 |
| 영업이익(손실) | (5,178,353,819) | (5,178,353,819) | (229,472,743) | (229,472,743) |
| 금융수익 | 2,609,972,607 | 2,609,972,607 | 3,003,990,452 | 3,003,990,452 |
| 금융원가 | 3,103,472,404 | 3,103,472,404 | 2,930,107,184 | 2,930,107,184 |
| 관계기업투자손실 | (917,944,896) | (917,944,896) | (43,096,673) | (43,096,673) |
| 기타이익 | 1,937,347,658 | 1,937,347,658 | 77,522,654 | 77,522,654 |
| 기타손실 | 2,018,416 | 2,018,416 | 34,672,185 | 34,672,185 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (4,654,469,270) | (4,654,469,270) | (155,835,679) | (155,835,679) |
| 법인세비용 | 133,232 | 133,232 | ||
| 계속영업이익(손실) | (4,654,469,270) | (4,654,469,270) | (155,968,911) | (155,968,911) |
| 중단영업이익(손실) | ||||
| 당기순이익(손실) | (4,654,469,270) | (4,654,469,270) | (155,968,911) | (155,968,911) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (4,654,469,270) | (4,654,469,270) | (888,079,662) | (888,079,662) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | 732,110,751 | 732,110,751 | ||
| 중단영업 당기순이익의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | ||||
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | ||||
| 기타포괄손익 | (472,368) | (472,368) | ||
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) | ||||
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (472,368) | (472,368) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (472,368) | (472,368) | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | ||||
| 총포괄손익 | (4,654,469,270) | (4,654,469,270) | (156,441,279) | (156,441,279) |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (4,654,469,270) | (4,654,469,270) | (888,552,030) | (888,552,030) |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | 732,110,751 | 732,110,751 | ||
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (80) | (80) | (21) | (21) |
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (80) | (80) | (21) | (21) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 43 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 21,102,372,500 | 54,534,966,239 | 1,443,103,916 | (32,166,688,004) | 44,913,754,651 | 44,913,754,651 | |
| 당기순이익(손실) | (888,079,662) | (888,079,662) | 732,110,751 | (155,968,911) | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (472,368) | (472,368) | (472,368) | ||||
| 전환청구권 행사 | 176,304,500 | 199,889,646 | 376,194,146 | 376,194,146 | |||
| 종속기업추가출자 | 1,608,919,849 | (1,609,145,249) | (225,400) | 2,502,225,400 | 2,502,000,000 | ||
| 자본 증가(감소) 합계 | 176,304,500 | 199,889,646 | 1,608,447,481 | (2,497,224,911) | (512,583,284) | 3,234,336,151 | 2,721,752,867 |
| 2020.03.31 (기말자본) | 21,278,677,000 | 54,734,855,885 | 3,051,551,397 | (34,663,912,915) | 44,401,171,367 | 3,234,336,151 | 47,635,507,518 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 28,804,748,500 | 70,165,085,359 | 1,035,540,208 | (39,394,335,663) | 60,611,038,404 | 581,931,204 | 61,192,969,608 |
| 당기순이익(손실) | (4,654,469,270) | (4,654,469,270) | (4,654,469,270) | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | |||||||
| 전환청구권 행사 | 426,621,000 | 625,768,144 | 1,052,389,144 | 1,052,389,144 | |||
| 종속기업추가출자 | |||||||
| 자본 증가(감소) 합계 | 426,621,000 | 625,768,144 | (4,654,469,270) | (3,602,080,126) | (3,602,080,126) | ||
| 2021.03.31 (기말자본) | 29,231,369,500 | 70,790,853,503 | 1,035,540,208 | (44,048,804,933) | 57,008,958,278 | 581,931,204 | 57,590,889,482 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 43 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 43 기 1분기 | 제 42 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 5,261,418,020 | (1,603,575,943) |
| 당기순이익(손실) | (4,654,469,270) | (155,968,911) |
| 현금유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 | 4,894,317 | (261,932,714) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 10,516,701,595 | (800,851,605) |
| 이자수취(영업) | 183,306,616 | 96,198,400 |
| 이자지급(영업) | (789,015,238) | (455,292,837) |
| 법인세납부(환급) | (25,728,276) | |
| 투자활동현금흐름 | 31,886,286,013 | 37,249,127,054 |
| 장기금융상품의 감소 | 10,000,000 | 28,000,000,000 |
| 단기금융상품의 감소 | 4,661,744,000 | 25,000,000,000 |
| 유형자산의 처분 | 4,300,000 | |
| 단기대여금의 감소 | 24,456,898,764 | 528,000,000 |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 770,810,603 | 104,539,160 |
| 기타보증금의 감소 | 1,160,000 | |
| 단기대여금의 증가 | 1,610,000,000 | (6,096,400,000) |
| 장기대여금및수취채권의 취득 | 8,000,000,000 | |
| 임차보증금의 증가 | (26,276,678) | |
| 단기금융상품의 증가 | (39,965,400) | |
| 장기금융상품의 증가 | (60,215,954) | |
| 관계기업투자주식의 취득 | (2,025,000,000) | |
| 기타보증금의 증가 | (23,146,000) | |
| 유형자산의 취득 | (12,598,948) | |
| 무형자산의 취득 | (14,436,480) | |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (7,501,000,000) | (8,213,000,000) |
| 재무활동현금흐름 | (29,317,978,372) | (25,416,660,413) |
| 단기차입금의 증가 | 25,522,827,110 | |
| 전환사채의 발행 | 1,060,000,000 | (27,882,079,294) |
| 임대보증금의 증가 | 130,000,000 | 92,000,000 |
| 단기차입금의 감소 | (54,759,470,000) | (2,737,050) |
| 전환사채의 상환 | ||
| 리스부채의 감소 | (159,335,482) | (125,844,069) |
| 임대보증금의 감소 | (1,112,000,000) | |
| 종속기업투자지분의 일부매입 | 2,502,000,000 | |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 7,829,725,661 | 10,228,890,698 |
| 기초현금및현금성자산 | 10,371,145,985 | 5,185,406,445 |
| 기말현금및현금성자산 | 18,200,871,646 | 15,414,297,143 |
&cr
3. 연결재무제표 주석
| 제 43 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 |
| 제 42 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 |
| 주식회사 상지카일룸과 그종속기업 |
1. 일반사항&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr&cr주식회사 상지카일룸(구: 주식회사 포워드컴퍼니스, 이하 '당사' 또는 '지배회사')는 1979년 6월 21일에 설립되었으며, 2000년 10월 17일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하여 건설업,전기 및 건축공사업을 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 2017년 8월 1일 주주총회 결의를 통하여 주식회사 르네코에서 주식회사포워드컴퍼니스로, 2017년 12월 1일자 주주총회 결의를 통하여 주식회사포워드컴퍼니스에서 주식회사 상지카일룸으로 사명을 변경하였습니다.&cr&cr 당사는 서울특별시 강남구 테헤란로 4길 14, 13층 에 본점 사업장을 두고 있으며, 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 29,231백만원입니다. &cr
당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)씨지아이홀딩스 | 7,035,107 | 12.03% | 최대주주 |
| (주)스카디홀딩스 | 2,675,691 | 4.58% | |
| (주)센트럴바이오 | 1,200,000 | 2.05% | |
| 기 타 | 47,551,941 | 81.34% | 자기주식 포함 |
| 합 계 | 58,462,739 | 100.00% |
(2) 당분기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 주업종 | 결산일 | 지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)채움인베스트먼트대부 | 한국 | 대부업 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| ㈜카일룸디앤디(구: 정도주택개발(주)) | 한국 | 건설업 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| ㈜카일룸나주 | 한국 | 부동산업 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| 루체투자조합(*) | 한국 | 투자조합 | 12월 31일 | 95.83% | 95.83% |
(*) 루체투자조합은 2020년 12월 29일 매각계약이 체결되어 타법인으로 처분될 예정이며 매각예정유동자산으로 분류하였습니다.&cr&cr(3) 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출 | 당기손익 | 포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)채움인베스트먼트대부 | 227,262 | 76,117 | 151,145 | 1,950 | (51,460) | (51,460) |
| ㈜카일룸디앤디&cr(구: 정도주택개발(주)) | 59,454,219 | 63,084,595 | (3,630,376) | 62,942 | (3,602,340) | (3,602,340) |
| ㈜카일룸나주 | 48,550 | - | 48,550 | - | 1 | 1 |
| 루체투자조합(*) | 17,976,519 | 3,831,671 | 14,144,848 | - | 2,092,847 | 2,092,847 |
(*) 루체투자조합은 2020년 12월 29일 매각계약이 체결되어 타법인으로 처분될 예정이므로 전기의 재무,손익을 표기하였습니다.&cr&cr(전기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출 | 당기손익 | 포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)채움인베스트먼트대부 | 252,020 | 49,415 | 202,605 | 31,979 | (97,772) | (97,772) |
| ㈜카일룸디앤디(구: 정도주택개발(주)) | 56,931,540 | 56,959,575 | (28,035) | 5,397,390 | (1,924,075) | (1,924,075) |
| ㈜카일룸나주 | 25,061,664 | 25,013,115 | 48,549 | - | (1,451) | (1,451) |
| 루체투자조합 | 17,976,519 | 3,831,671 | 14,144,848 | - | 2,092,847 | 2,092,847 |
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr
2.1 연결재무제표 작성기준&cr
연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.
&cr분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr
분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr2.2.1 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁
동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다.&cr&cr또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정에서 도입한 예외에 해당하는 위험회피관계에 대한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 새로운공시 요구사항을 도입하였습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)
동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다.
&cr동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.
&cr동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)
동 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 연결재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 연결재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다.
상기 제·개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. &cr
(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.
&cr동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.&cr
동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.
ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음
ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함)
ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.&cr
(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.
(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 연결재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교연결재무제표는 재작성 하지 않고, 그대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
(6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.
4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책&cr
분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr
연결실체의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr&cr연결실체가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 36) 등이 있습니다.&cr
다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결실체의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.&cr
(1) 비금융자산의 손상&cr연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. &cr
기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. &cr
(2) 이연법인세자산&cr세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결실체의 경영진은향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인&cr세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.
&cr(3) 금융상품의 공정가치&cr활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.
5. 현금및현금성자산&cr
당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 예입처 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 보통예금 등 | 기업은행 외 | 18,200,872 | 10,371,146 |
&cr
6. 사용이 제한된 금융상품&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 금융기관명 | 사용제한사유 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 대신자산신탁 | 부동산신탁운영계좌 | 693,367 | 1,130,772 |
| 아시아신탁 | 부동산신탁운영계좌 | 2,972,000 | - | |
| 국민은행 | 공사하자보수 | - | 49,957 | |
| KEB하나은행 | 공사하자보수 | - | 50,225 | |
| 교보증권 | 사채담보 | 2,001,356 | 2,000,935 | |
| 단기금융상품 | 국민은행 | 공사하자보수 | 49,957 | 9,991 |
| KEB하나은행 | 공사하자보수 | - | 25,064 | |
| 메리츠종금 | 사채담보 | 9,179,088 | - | |
| 장기금융상품 | 기업은행 | 당좌개설보증금 | 2,000 | 2,000 |
| KEB하나은행 | 공사하자보수 | 143,874 | 68,585 | |
| 국민은행 | 공사하자보수 | 19,983 | 9,991 | |
| 우리은행 | 당좌개설보증금 | 2,500 | 2,500 | |
| 산업은행 | 하자보증 관련 질권설정 | 44,747 | 44,747 | |
| 국민은행 | 법인카드발행 | 20,000 | 20,000 | |
| 메리츠종금 | 사채담보 | - | 9,171,604 | |
| 장기대여금(*) | Arena Global SK SPV,LLC 등 | 사채담보 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 합 계 | 23,128,872 | 20,586,371 |
(*) 종속기업 카일룸디앤디에 대한 장기대여금으로 내부거래 제거전 금액입니다.&cr
7. 매출채권및기타채권&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 605,128 | - | 796,878 | - |
| 차감 : 손실충당금 | (47,795) | - | (47,795) | - |
| 매출채권(순액) | 557,333 | - | 749,083 | - |
| 단기대여금 | 20,340,035 | - | 46,406,934 | - |
| 차감 : 손실충당금 | (6,197,175) | - | (6,015,891) | - |
| 대여금(순액) | 14,142,860 | - | 40,391,043 | - |
| 미수금 | 6,870,553 | - | 7,266,455 | - |
| 차감 : 손실충당금 | (2,723,153) | - | (2,723,153) | - |
| 미수금(순액) | 4,147,400 | - | 4,543,302 | - |
| 미수수익 | 2,228,999 | - | 2,323,659 | - |
| 차감 : 손실충당금 | (1,763,351) | - | (1,787,201) | - |
| 미수수익(순액) | 465,648 | - | 536,458 | - |
| 금융리스채권 | 22,158 | 16,372 | 67,644 | 16,218 |
| 보증금 | - | 899,009 | - | 873,331 |
| 합 계 | 19,335,399 | 915,381 | 46,287,530 | 889,549 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권(보증금제외)의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 550,101 | 11,014,146 | 683,083 | 20,056,775 | |
| 연체되었으나 &cr손상 되지 않은 채권 | 6개월초과~12개월이내 | 7,232 | 7,763,921 | - | 1,057,470 |
| 1년초과~2년미만 | - | 16,371 | 66,000 | 24,440,420 | |
| 손상된 채권 | 47,795 | 10,683,679 | 47,795 | 10,526,245 | |
| 합 계 | 605,128 | 29,478,117 | 796,878 | 56,080,910 |
(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 47,795 | 6,738,999 |
| 대손상각비(환입) | (1,800) | (234,300) |
| 충당금제각액 | 1,800 | (3,928,866) |
| 합 계 | 47,795 | 2,575,833 |
(4) 당분기 및 전분기 중 기타채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 10,526,245 | 10,223,053 |
| 기타증감(지분법손실) | 181,284 | - |
| 대손충당금환입액 | - | (48,000) |
| 대손충당금의 제각 | (23,850) | (11,149) |
| 기말금액 | 10,683,679 | 10,163,904 |
&cr연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.&cr&cr
8. 재고자산&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 19,922 | - | 19,922 | 19,922 | - | 19,922 |
| 미완성공사(분양) | 1,802,671 | - | 1,802,671 | - | - | - |
| 합 계 | 1,822,593 | - | 1,822,593 | 19,922 | - | 19,922 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입 금액은 없습니다.&cr
9. 기타자산&cr
당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 19,443,137 | 16,973,692 |
| 손실충당금 | (804,725) | (804,725) |
| 선급비용 | 243,103 | 32,480 |
| 합 계 | 18,881,515 | 16,201,447 |
&cr
10. 장기금융자산 &cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기성예금 | 229,605 | 9,325,928 |
| 당좌개설보증금 | 4,500 | 4,500 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 25,356,609 | 16,661,526 |
| 합 계 | 25,590,714 | 25,991,954 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기말)
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 당기평가손익 | 누적평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <지분상품> | ||||||
| ㈜수프로 | 370,000주 | 10.00 | 1,267,250 | 250,490 | - | (1,016,760) |
| ㈜아이투맥스 | 272,630주 | 7.59 | 500,003 | 445,750 | - | (54,253) |
| 소계 | 1,767,253 | 696,240 | - | (1,071,013) | ||
| <출자금> | ||||||
| (주)한국정보통신신문사 | 2,000 주 | - | 2,000 | 2,000 | - | - |
| 정보통신공제조합(*) | 1,500 좌 | - | 336,352 | 620,199 | 8,382 | 283,847 |
| 전기공사공제조합(*) | 200 좌 | - | 52,047 | 67,120 | 257 | 15,073 |
| 건설공제조합(*) | 1,345 좌 | - | 1,590,880 | 2,020,728 | (20,848) | 429,848 |
| 소방설비공제조합(*) | 40 좌 | - | 20,000 | 20,480 | 240 | 480 |
| 소계 | 2,001,279 | 2,730,527 | (11,969) | 729,248 | ||
| <채무상품> | ||||||
| 선바이오헬스글로벌네트워크㈜ | - | - | 2,000,000 | - | - | (2,000,000) |
| 삼부토건㈜ | - | - | 3,000,000 | 3,879,886 | 879,886 | 879,886 |
| ㈜센트럴바이오 | - | - | 740,000 | 10,548,956 | 959,213 | 9,808,956 |
| (주)릭스솔루션 | - | - | 7,501,000 | 7,501,000 | - | - |
| 소계 | 13,241,000 | 21,929,842 | 1,839,099 | 8,688,842 | ||
| 합계 | 17,009,532 | 25,356,609 | 1,827,130 | 8,347,077 |
(*) 당분기말 현재 건설공제조합 출자금 등은 하자보수보증 등과 관련하여 담보로 제공되어있습니다.(주석 33참조)&cr
(전기말)
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 당기평가손익 | 누적평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <지분상품> | ||||||
| ㈜수프로 | 370,000주 | 10.00 | 1,267,250 | 250,490 | (101,380) | (1,016,760) |
| ㈜아이투맥스 | 272,630주 | 7.59 | 500,003 | 445,750 | (289,260) | (54,253) |
| 소계 | 1,767,253 | 696,240 | (390,640) | (1,071,013) | ||
| <출자금> | ||||||
| (주)한국정보통신신문사 | 2,000주 | 2,000 | 2,000 | - | - | |
| 정보통신공제조합(*) | 1,500좌 | 336,352 | 611,817 | 12,131 | 275,465 | |
| 전기공사공제조합(*) | 200좌 | 52,047 | 66,863 | 744 | 14,816 | |
| 건설공제조합(*) | 1,345좌 | 1,590,880 | 2,041,576 | 32,011 | 450,696 | |
| 소방설비공제조합(*) | 40좌 | 20,000 | 20,240 | 203 | 240 | |
| 소계 | 2,001,279 | 2,742,496 | 45,089 | 741,217 | ||
| <채무상품> | ||||||
| 선바이오헬스글로벌네트워크㈜ | 2,000,000 | - | - | (2,000,000) | ||
| 삼부토건㈜ | 3,000,000 | 3,000,000 | - | - | ||
| ㈜센트럴바이오 | 740,000 | 9,589,744 | 8,849,744 | 8,849,744 | ||
| (주)리더스기술투자 | 625,000 | 633,046 | 8,046 | 8,046 | ||
| 소계 | 6,365,000 | 13,222,790 | 8,857,790 | 6,857,790 | ||
| 합계 | 10,133,532 | 16,661,526 | 8,512,239 | 6,527,994 |
11. 관계기업투자주식&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재국 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업: | |||||
| (주)오버나인에이치엔(*1) | 한국 | 50.00 | 618,270 | 50.00 | 752,785 |
| ㈜에이스바이오메드(*1) | 한국 | 39.42 | 9,896,329 | 38.65 | 10,498,475 |
| ㈜라이트론 | 한국 | 18.17 | 14,758,823 | 18.17 | 14,758,823 |
| 소 계 | - | 25,273,422 | - | 26,010,083 | |
| 매각예정자산대체 | (14,758,823) | (14,758,823) | |||
| 합 계 | 10,514,599 | 11,251,260 |
(*1) 전기중 사업다각화를 위하여 신규 취득하였습니다. &cr
(2) 당분기 및 전기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
(당분기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜오버나인에이치엔 | 752,785 | - | - | (134,515) | 618,270 |
| ㈜에이스바이오메드 | 10,498,475 | - | - | (602,146) | 9,896,329 |
| (주)라이트론 | 14,758,823 | - | - | - | 14,758,823 |
| 합 계 | 26,010,083 | - | - | (736,661) | 25,273,422 |
&cr(전기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜블루모나코대부 | 58,631 | - | - | (58,631) | - |
| ㈜성암홀딩스 | - | - | - | - | - |
| ㈜오버나인에이치엔 | - | 25,000 | - | 727,785 | 752,785 |
| ㈜리더스페이스 | - | 2,000,000 | (1,941,576) | (58,424) | - |
| ㈜에이스바이오메드 | - | 13,000,000 | (179,530) | (2,321,995) | 10,498,475 |
| ㈜라이트론 | 3,999,999 | 11,905,820 | (1,146,996) | 14,758,823 | |
| 합 계 | 58,631 | 19,024,999 | 9,784,714 | (2,858,261) | 26,010,083 |
(3) 당분기말 현재 관계기업투자주식 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순손실 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업: | ||||
| ㈜블루모나코대부 | 527,267 | 12,118,378 | 34,205 | (196,447) |
| ㈜성암홀딩스 | 37,902,185 | 40,472,625 | - | (538,797) |
| ㈜오버나인에이치엔 | 6,225,486 | 5,413,205 | - | (269,032) |
| ㈜에이스바이오메드 | 38,033,589 | 25,724,258 | 339,037 | (1,258,150) |
(4) 보고기간종료일 현재 주요 관계기업투자주식의 순자산에서 투자지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | ㈜에이스바이오메드 |
|---|---|
| 순자산(A) | 12,309,331 |
| 연결실체 지분율(B) | 39.42% |
| 순자산 지분금액(AXB) | 4,851,837 |
| (+) 투자차액 등 | 5,044,492 |
| 기말 장부금액 | 9,896,329 |
&cr
12. 유형자산&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr(당분기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의유형자산 | 1,150,758 | (617,086) | - | 533,672 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의유형자산 | 1,150,758 | (551,604) | - | 599,154 |
(2) 당분기 및 전분기 중 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초금액 | 취득 | 처분 등 | 감가상각비 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의유형자산 | 599,154 | - | - | (65,482) | 533,672 |
(전분기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초금액 | 취득 | 처분 등 | 감가상각비 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의유형자산 | 408,057 | 12,599 | - | (50,158) | 370,498 |
&cr
13. 사용권자산&cr&cr연결실체는 사무실과 차량 등을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 843,154 | (480,687) | 362,467 |
| 차량운반구 | 76,310 | (18,688) | 57,622 |
| 합 계 | 919,464 | (499,375) | 420,089 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 945,662 | (472,024) | 473,638 |
| 차량운반구 | 76,310 | (14,016) | 62,294 |
| 합 계 | 1,021,972 | (486,040) | 535,932 |
(2) 당분기 ? 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 473,638 | 12,639 | (4,505) | (119,305) | 362,467 |
| 차량운반구 | 62,294 | - | - | (4,672) | 57,622 |
| 합 계 | 535,932 | 12,639 | (4,505) | (123,977) | 420,089 |
(전분기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 감가상각 | 기타증감 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 386,264 | 72,542 | (2,050) | (76,774) | 379,982 |
| 차량운반구 | 27,354 | - | - | (10,449) | 16,905 |
| 합 계 | 413,618 | 72,542 | (2,050) | (87,223) | 396,887 |
&cr (3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 123,977 | 87,222 |
| 리스부채 이자비용 | 5,464 | 3,135 |
| 단기리스 관련 비용 | 17,935 | 26,303 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 5,973 | 10,017 |
&cr당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 153,349천원 및 154,145 천원입니다.
14. 투자부동산&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr(당분기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 37,043,414 | - | - | 37,043,414 |
| 건 물 | 2,758,197 | (249,124) | - | 2,509,073 |
| 합 계 | 39,801,611 | (249,124) | - | 39,552,487 |
&cr(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 37,043,414 | - | - | 37,043,414 |
| 건 물 | 2,758,197 | (231,885) | - | 2,526,312 |
| 합 계 | 39,801,611 | (231,885) | - | 39,569,726 |
(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr
(당분기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 37,043,414 | - | - | - | 37,043,414 |
| 건물 | 2,526,312 | - | - | (17,239) | 2,509,073 |
| 합 계 | 39,569,726 | - | - | (17,239) | 39,552,487 |
&cr(전분기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 37,729,840 | - | - | - | 37,729,840 |
| 건물 | 3,329,561 | - | - | (26,088) | 3,303,473 |
| 합 계 | 41,059,401 | - | - | (26,088) | 41,033,313 |
(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 66,121 | 261,082 |
| 감가상각비 | (73,050) | (26,088) |
15. 무형자산&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 10,731 | (2,205) | - | 8,526 |
| 소프트웨어 | 273,955 | (251,011) | - | 22,944 |
| 회원권(*1) | 32,066 | - | - | 32,066 |
| 영업권(*2) | 111,227 | - | - | 111,227 |
| 합 계 | 427,979 | (253,216) | - | 174,763 |
(*1) 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.&cr(*2) ㈜카일룸디앤디(구,정도주택개발㈜)를 취득함에 따라 발생한 영업권입니다.&cr
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 10,731 | (1,669) | - | 9,062 |
| 소프트웨어 | 273,955 | (248,769) | - | 25,186 |
| 회원권(*1) | 32,066 | - | - | 32,066 |
| 영업권(*2) | 111,227 | - | - | 111,227 |
| 합 계 | 427,979 | (250,438) | - | 177,541 |
(*1) 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.&cr(*2) ㈜카일룸디앤디(구,정도주택개발㈜)를 취득함에 따라 발생한 영업권입니다.
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 9,062 | - | - | (536) | 8,526 |
| 소프트웨어 | 25,186 | - | - | (2,242) | 22,944 |
| 회원권 | 32,066 | - | - | - | 32,066 |
| 영업권(*) | 111,227 | - | - | - | 111,227 |
| 합 계 | 177,541 | - | - | (2,778) | 174,763 |
(*) 당기중 사업결합에서 발생한 영업권을 인식하였으나 종속기업 처분에 따라 소멸하였습니다.&cr&cr(전분기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | - | 4,436 | - | (147) | 4,289 |
| 소프트웨어 | 16,374 | 10,000 | - | (1,997) | 24,377 |
| 회원권 | 32,066 | - | - | - | 32,066 |
| 영업권 | 111,227 | - | - | - | 111,227 |
| 합 계 | 159,667 | 14,436 | - | (2,144) | 171,959 |
16. 매입채무 및 기타채무&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동부채 | 비유동부채 | 유동부채 | 비유동부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 12,945,160 | - | 14,455,316 | - |
| 미지급금 | 496,996 | - | 499,425 | - |
| 미지급비용 | 927,851 | - | 908,448 | - |
| 임대보증금 | 153,271 | 1,211,000 | 1,490,271 | 856,000 |
| 합 계 | 14,523,278 | 1,211,000 | 17,353,460 | 856,000 |
&cr
17. 차입금&cr
(1) 단기차입금&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 차입처 | 차입종류 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| 대신저축은행 외 5곳 | 부동산 담보대출 | 5.30 | - | 28,000,000 |
| 산본 새마을금고 외 9곳 | 부동산 담보대출 | 4.80 | - | 25,000,000 |
| 건설공제조합 | 기본운용자금 | 1.14 | - | 1,395,270 |
| 전기공사공제조합 | 기본운용자금 | 1.98 | - | 61,200 |
| 정보통신공제조합 | 기본운용자금 | 1.97 | - | 303,000 |
| 주요임직원 | 운영자금 | - | 37,491 | 14,664 |
| 합 계 | 37,491 | 54,774,134 |
(2) 전환사채&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율(%) | 보장수익률(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제10회 담보부 사모 전환사채(*2) | 2018.03.02 | 2021.03.02 | 6.00 | 6.00 | - | 200,000 |
| 제11회 무보증 사모 전환사채(*3) | 2018.12.10 | 2021.12.10 | 3.00 | 3.00 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 제11회 무보증 사모 전환사채(재매각)(*2,5) | 2021.03.02 | 2021.12.10 | 3.00 | 3.00 | 200,000 | - |
| 제13회 무보증 사모 전환사채 | 2019.02.08 | 2022.02.08 | 3.00 | 3.00 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 제14회 무보증 사모 전환사채 | 2019.05.27 | 2022.05.27 | 3.00 | 3.00 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 제15회 담보부 사모 전환사채 (*3,4) | 2019.03.06 | 2022.03.06 | 3.00 | 6.00 | 11,000,000 | 11,000,000 |
| 제17회 무보증 사모 전환사 채 (*6) | 2020.07.17 | 2023.07.17 | 3.00 | 6.00 | 12,200,000 | 12,200,000 |
| 제18회 담보부 사모 전환사채(*7) | 2020.05.27 | 2023.05.27 | 3.00 | 6.00 | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 합 계 | 44,900,000 | 44,900,000 | ||||
| 차감 : 전환권 조정 | (11,887,611) | (13,292,461) | ||||
| 차감 : 사채할인발행차금 | (101,099) | (123,282) | ||||
| 가감 : 사채할증발행차금 | - | - | ||||
| 상환할증금 | 2,985,809 | 2,985,809 | ||||
| 전환사채(유동) (*1) | 35,897,099 | 34,470,066 | ||||
| 전환권대가(*8) | - | 11,467 |
(*1) 전기말 당사가 발행한 전환사채의 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.&cr(*2) 당기 중 만기일 도래하여 사채권자와 합의에 따라 제11회 무보증 사모 전환사채를 대환처리하여 상환 후 소각하였습니다.&cr(*3) 전기 중 사채권자와의 사채 상환 합의에 따라 일부를 만기전 취득 하였으며 향후이사회 결의를 통해 재매각 또는 소각처리할 예정입니다. &cr(*4) 당사는 담보 제공한 논현동 토지가 매각되어, 정기예금으로 담보 대체하여 제공하였습니다.&cr(*5) 사채권자와의 사채 상환 합의에 따라 만기전 취득한 전환사채 일부를 당기 중 재매각하였습니다.&cr (*6) 당사는 사채권자에게 종속회사인 카일룸디앤디의 보통주 72,000주와 대여금 8,000백만원에 대해 담보제공하였습니다.&cr(*7) 당사는 사채권자에게 정기예금으로 담보를 제공하였습니다.&cr(*8) 전환가격 조정이 없는 10회차 전환사채의 전환권을 자본으로 인식하였습니다.&cr
전환가격의 조정이 있는 11회차, 13회차, 14회차, 15회차, 16회차, 18회차의 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 증감 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr(당분기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 발행 | 감소 | 평가 | 당분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환권대가 등 | 9,356,197 | 46,736 | - | - | 9,402,933 |
(전분기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 발행 | 감소 | 평가 | 전분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환권대가 등 | 12,309,107 | - | (3,982,854) | 262,477 | 8,588,730 |
&cr(2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제10회 담보부 사모 전환사채&cr(*1) | 제11회 무보증 사모 전환사채 (*2) | 제13회 무보증 사모 전환사채 | 제14회 무보증 사모 전환사채&cr(*3) |
|---|---|---|---|---|
| 권면총액(원) | 10,000,000,000 | 6,600,000,000 | 5,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 발행가액(원) | 10,000,000,000 | 6,600,000,000 | 5,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 이자지급방법 | 발행일로부터 매 3개월마다 지급 | |||
| 상환방법 | 만기일시상환 | |||
| 조기상환조건 | 사채발행일로부터 1년후 및 이후 매3개월마다 조기상환권 행사 가능 | |||
| 전환가격(원) | 1,338 | 1,257 | 1,566 | 1,566 |
| 전환청구기간 | 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월 전일까지 | |||
| 전환가액조정 | 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. |
(*1) 제10회차 전환사채 중 6,800백만원 은 전기 이전 중에 전환 청구되어 주식으로 전환되었으며, 당기 전환사채의 만기에 따라 미전환 잔여 사채는 전량 만기 소각되었습니다.&cr(*2) 제11회차 전환사채 중 400백만원 은 전기 이전 중에 전환 청구되어 주식으로 전환되었으며, 전기 중에 1,100백만원이 전환 청구되어 주식으로 전환되었습니다.&cr(*3) 제14회차 전환사채 중 3,000백만원 은 전기 중에 전환 청구되어 주식으로 전환되었습니다.&cr
| 구분 | 제15회 담보부 사모 전환사채&cr (*4) | 제16회 담보부 사모 전환사채 &cr (*5) | 제17회 담보부 사모 전환사채 | 제18회 담보부 사모 전환사채 |
|---|---|---|---|---|
| 권면총액(원) | 46,000,000,000 | 4,000,000,000 | 12,200,000,000 | 9,000,000,000 |
| 발행가액(원) | 46,000,000,000 | 4,000,000,000 | 12,200,000,000 | 9,000,000,000 |
| 이자지급방법 | 발행일로부터 매 3개월마다 지급 | 발행일로부터 매 6개월마다 지급 | 발행일로부터 매 3개월마다 지급 | 발행일로부터 매 3개월마다 지급 |
| 상환방법 | 만기일시상환 | |||
| 조기상환조건 | 사채발행일로부터 1년후 및 이후 매1개월마다 조기상환권 행사 가능 | |||
| 전환가격(원) | 1,172 | 1,419 | 1,187 | 1,332 |
| 전환청구기간 | 사채발행일로부터 1년이 되는날의 다음날부터 사채만기일 전일까지 | 사채발행일로부터 1년이 되는날의 다음날부터 사채만기일 전일까지 | 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월 전일까지 | |
| 전환가액조정 | 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. | 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. | 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. |
(*4) 제15회차 전환사채 중 12,500백만원 은 전기 중에 전환 청구되어 주식으로 전환되었으며, 당기 중에 1,000백만원이 전환 청구되어 주식으로 전환되었습니다. &cr(*5) 제16회차 전환사채 중 2,400백만원 은 전기 중에 전환 청구되어 주식으로 전환되었습니다. &cr
(3) 장기차입금&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입종류 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대신저축은행 외 9곳 | 부동산 담보대출 | 5.80 | 33,500,000 | - |
| 합 계 | 33,500,000 | - |
&cr18. 기타유동부채&cr
당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금(*) | 6,422,000 | 1,643,000 |
| 예수금 | 107,791 | 161,804 |
| 합 계 | 6,529,791 | 1,804,804 |
(*) 루체투자조합은 2020년 12월 29일 매각계약이 체결되어 받은 계약금 5,400백만원은 선수금으로 계상하고 있습니다.&cr&cr
19. 기타충당부채&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 하자보수충당부채 | - | 787,328 | - | 540,569 |
| 복구충당부채 | - | 171,070 | - | 169,101 |
| 합 계 | - | 958,398 | - | 709,670 |
(2) 당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 540,570 | 323,425 |
| 증가 | 339,427 | 439,061 |
| 감소 | (92,669) | (221,916) |
| 기말 | 787,328 | 540,570 |
&cr(3) 당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 169,101 | 113,038 |
| 증가 | 1,969 | 56,063 |
| 감소 | - | - |
| 기말 | 171,070 | 169,101 |
&cr
20. 금융리스채권 및 리스부채&cr&cr연결실체는 사무실과 차량 등을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 274,529 | 371,080 |
| 1년 초과 5년 이내 | 149,492 | 199,641 |
| 합 계 | 424,021 | 570,721 |
(2) 당분기말 및 전기말 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기말)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취득 | 처분 | 이자비용 | 지급 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 570,721 | 11,515 | (4,446) | 5,463 | (159,232) | 424,021 |
&cr(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취득 | 처분 | 이자비용 | 지급 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 562,584 | 463,230 | (19,894) | 9,937 | (445,136) | 570,721 |
&cr(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인되지 않은 리스료 | 리스순투자 | 할인되지 않은 리스료 | 리스순투자 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 25,548 | 22,158 | 71,034 | 67,644 |
| 1년 초과 5년 이내 | 16,424 | 16,372 | 16,270 | 16,218 |
| 합계 | 41,972 | 38,530 | 87,304 | 83,862 |
연결실체는 임차한 본사 사무실 일부에 대하여 리스제공자로서 금융리스약정을 체결하면서 금융리스채권이 발생하였으며, 계약이 체결된 금융리스의 평균 기간은 2년입니다. 모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 연결실체는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.
당분기 및 전분기 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| --- | --- | --- |
| 리스순투자의 금융수익 | 1,709 | 289 |
연결실체의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않습니다. 평균 유효이자율을 약 연 3.77%입니다.
&cr
21. 확정급여부채&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무 현재가치 | 22,083 | 22,083 |
| 사외적립자산 공정가치 | - | - |
| 확정급여부채 | 22,083 | 22,083 |
(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 22,083 | 72,893 |
| 당기근무원가 | - | 5,000 |
| 이자비용 | - | - |
| 재측정요소: | ||
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| 퇴직급여지급액 | - | - |
| 제도청산환입 | - | (55,810) |
| 보고기간말 금액 | 22,083 | 22,083 |
22. 자본금 및 자본잉여금&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000 주 | 200,000,000 주 |
| 발행한 주식의 수 | 58,462,739주 | 57,609,497주 |
| 1주당 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 보통주자본금 | 29,231,370천원 | 28,804,749천원 |
&cr(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 63,844,152 | 63,218,384 |
| 감자차익 | 6,026,061 | 6,026,061 |
| 기타자본잉여금(*) | 920,641 | 920,641 |
| 합 계 | 70,790,854 | 70,165,086 |
(*) 기타자본잉여금은 연결실체가 2017년 12월 27일 상지건설(주)을 흡수합병하면서발생한 합병차익 및 당기 종속기업 추가출자로 발생한 기타자본잉여금 입니다.&cr
(3) 당분기 및 전기 중 연결실체가 발행한 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주 식 수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 42,204,745주 | 21,102,373 | 48,105,150 | 69,207,523 |
| 전환사채전환 | 15,404,752주 | 7,702,376 | 15,113,234 | 22,815,610 |
| 전기말 | 57,609,497주 | 28,804,749 | 63,218,384 | 92,023,133 |
| 당기초 | 57,609,497주 | 28,804,749 | 63,218,384 | 92,023,133 |
| 전환사채전환 | 853,242주 | 426,621 | 625,768 | 1,052,389 |
| 당분기말 | 58,462,739주 | 29,231,370 | 63,844,152 | 93,075,522 |
23. 기타자본항목&cr
당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (636) | (636) |
| 자기주식처분손실 | (794,838) | (794,838) |
| 전환권대가 | 1,101,949 | 1,101,949 |
| 신주인수권대가 | 593,526 | 593,526 |
| 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | 135,539 | 135,539 |
| 합 계 | 1,035,540 | 1,035,540 |
&cr
24. 결손금&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*1) | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 임의적립금(*2) | 7,500,000 | 7,500,000 |
| 미처리결손금 | (54,048,805) | (49,394,336) |
| 합 계 | (44,048,805) | (39,394,336) |
(*1) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(*2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 보고기간말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.&cr
25. 매출액 및 매출원가&cr
(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 진행기준매출 | 1,252,174 | 5,697,179 |
| 기타매출 | 179,391 | 454,256 |
| 합 계 | 1,431,565 | 6,151,435 |
(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 진행기준매출원가 | 1,056,604 | 5,126,421 |
| 기타매출원가 | 816,906 | 258,646 |
| 합 계 | 1,873,510 | 5,385,067 |
&cr
26. 건설계약&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 건설계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수취채권 | 계약자산 | 계약부채 | 수취채권 | 계약자산 | 계약부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사미수금 | 미청구공사 | 초과청구공사 | 공사미수금 | 미청구공사 | 초과청구공사 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 546,716 | 277,570 | 123,153 | 737,716 | 781,685 | 302,956 |
(2) 당분기말 및 전분기말 현재 진행중이거나 완료된 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.
(당분기 말)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발주처 | Project명 | 계약금액 | 수익누계액 | 누적발생원가 | 누적손익 | 당기수익인식액 | 계약잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아이빌딩외 | 용이동 근린생활시설 증축공사외 | 5,591,094 | 4,317,662 | 4,012,319 | 305,343 | 1,252,174 | 1,273,431 |
&cr (전분기 말)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발주처 | Project명 | 계약금액 | 수익누계액 | 누적발생원가 | 누적손익 | 당기수익인식액 | 계약잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜보듬컴퍼니 외 | 오남린 근생/운동시설 신축공사 외 | 20,744,620 | 12,734,597 | 12,628,928 | 105,669 | 5,674,080 | 8,010,023 |
(3) 당분기말 현재 진행기준을 적용하는 주요계약(계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약) 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 프로젝트명(*1) | 계약일 | 계약상 &cr완성기한 | 진행율&cr(%) | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | 미청구&cr공사 | 초과&cr청구공사 | 공사미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 대손&cr충당금 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - |
(4) 당분기말 현재 계약이행원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 구분 | 금액 |
| 선급금 | 46,389 |
| 합계 | 46,389 |
&cr(5) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공사손실충당부채 | 추정총계약수익의변동 | 추정총계약 원가의변동 | 공사손익 | 당기손익에 미친영향 | 미래손익에 미칠영향 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | 8,960 | 6,994 | 1,966 | 1,966 | - |
&cr&cr27. 비용의 성격별 분류&cr&cr당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (1,802,671) | - |
| 원재료 및 상품 등 매입액 | 508,941 | 682,390 |
| 종업원급여 | 905,777 | 1,316,256 |
| 외주가공비 | 1,070,512 | 3,629,994 |
| 상각비 | 202,862 | 161,049 |
| 대손상각비(환입) | (1,800) | (234,300) |
| 기타비용 | 5,726,297 | 825,519 |
| 합 계(*) | 6,609,918 | 6,380,908 |
(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.&cr
28. 판매비와관리비&cr&cr당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 727,875 | 594,631 |
| 퇴직급여 | 43,275 | 57,644 |
| 복리후생비 | 120,604 | 123,914 |
| 여비교통비 | 37,357 | 27,840 |
| 수도광열비 | 14,630 | 18,401 |
| 통신비 | 10,914 | 7,253 |
| 세금과공과 | 90,046 | 11,666 |
| 임차료 | 37,311 | 12,984 |
| 감가상각비 | 199,564 | 150,747 |
| 수선비 | - | 1,099 |
| 보험료(환급) | 55,730 | (173,275) |
| 접대비 | 64,794 | 45,873 |
| 지급수수료 | 3,225,104 | 285,390 |
| 소모품비 | 26,789 | 14,414 |
| 도서인쇄비 | 2,000 | 1,224 |
| 차량유지비 | 9,658 | 9,500 |
| 하자보수비 | 53,856 | 21,813 |
| 운반비 | 1,450 | 2,467 |
| 장비차량사용료 | 11,973 | 10,544 |
| 무형자산상각비 | 2,778 | 2,144 |
| 대손상각비(환입) | (1,800) | (234,300) |
| 교육훈련비 | 1,130 | 3,869 |
| 잡비 | 1,371 | - |
| 합 계 | 4,736,409 | 995,842 |
29. 금융수익 및 금융비용&cr&cr 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 603,966 | 424,775 |
| 장기금융상품평가이익 | - | 121,409 |
| 외환차익 | 315 | 15 |
| 단기금융상품평가이익 | 7,483 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 1,827,130 | 2,342,018 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | 171,079 | 115,773 |
| 합 계 | 2,609,973 | 3,003,990 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 2,613,466 | 2,432,006 |
| 사채상환손실 | - | 214,460 |
| 파생상품평가손실 | 451,222 | 262,477 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | 33,321 | - |
| 이자비용(리스) | 5,464 | - |
| 장기금융상품처분손실 | - | 21,164 |
| 합 계 | 3,103,473 | 2,930,107 |
| 순금융비용(수익) | 493,500 | (73,883) |
30. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 수입수수료 | 8,925 | 7,136 |
| 유형자산처분이익 | - | 1,090 |
| 대손충당금환입 | - | 58,592 |
| 잡이익 | 10,382 | 10,705 |
| 매각예정자산처분이익 | 1,918,041 | - |
| 합 계 | 1,937,348 | 77,523 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기부금 | - | 32,956 |
| 잡손실 | 49 | 427 |
| 복구충당부채전입액 | 1,969 | 1,290 |
| 합 계 | 2,018 | 34,673 |
31. 법인세 비용&cr
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.&cr
&cr32. 주당순손익&cr
(1)기본주당순손익&cr&cr당분기와 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업의 보통주에 귀속되는 이익 | ||
| 계속영업 당기순손실 | (4,654,469,270) | (888,079,662) |
| 가중평균유통보통주식수 | 58,168,424 | 42,553,479 |
| 기본주당이익 | (80) | (21) |
1) 유통주식수 산정&cr(당분기)
| 구분 | 일자 | 일수 | 주식수 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2021-01-01 | 90 | 57,609,076 | 57,609,076 |
| 전환청구권 행사 | 2021-02-01 | 59 | 853,242 | 559,348 |
| 기말 | 58,462,318 | 58,168,424 |
(전분기)
| 구분 | 일자 | 일수 | 주식수 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2020-01-01 | 91 | 42,204,745 | 42,204,745 |
| 전환권행사 | 2020-01-02 | 90 | 352,609 | 348,734 |
| 기말 | 42,557,354 | 42,553,479 |
(2) 희석주당순손익&cr&cr 당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주의 희석화효과가 발생하지 아니하여 희석주당순손익을 표시하지 아니하였습니다.
&cr
33. 담보제공자산&cr
당분기말 현재 차입금 및 계약이행 보증 등에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 &cr다음과 같습니다.
| (단위; 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보제공처 | 담보내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 693,367 | 693,367 | 대신자산신탁 | 부동산신탁운영계좌 |
| 2,972,000 | 2,972,000 | 아시아신탁 | 부동산신탁운영계좌 | |
| 2,001,356 | 2,001,356 | 교보증권 | 사채담보 | |
| 단기금융자산 | 49,957 | 49,957 | 국민은행 | 공사하자보수 |
| 9,179,088 | 9,179,088 | 메리츠종금 | 사채담보 | |
| 장기금융자산(장기금융상품) | 143,874 | 143,874 | KEB하나은행 | 공사하자보수 |
| 19,983 | 19,983 | 국민은행 | 공사하자보수 | |
| 2,000 | 2,000 | 기업은행 | 당좌개설보증금 | |
| 2,500 | 2,500 | 우리은행 | 당좌개설보증금 | |
| 20,000 | 20,000 | 국민은행 | 법인카드발행 | |
| 44,747 | 44,747 | 산업은행 | 하자보증 관련 질권설정 | |
| 투자부동산 | 36,961,590 | 33,800,000 | 대신저축은행 외(*1) | 부동산담보 |
| 1,170,000 | 하나은행등(*2) | |||
| 장기대여금(*3) | 8,000,000 | 8,000,000 | Arena Global SK SPV,LLC 등 | 사채담보(17회차) |
| 종속기업투자 | 1,980,000 | 1,980,000 | ||
| 종속기업투자 | 93,000 | 93,000 | 지에스건설㈜ | ㈜성암홀딩스 브릿지대출 |
| 합 계 | 62,163,462 | 60,171,872 |
(*1) 투자부동산은 대신자산신탁을 수탁자로 하여 부동산 담보신탁이 되어 있으며 수익권 증서의 공동1순위 우선수익자 증서금액입니다.&cr(*2) 투자부동산에 대하여 하나은행 등에 전세권 설정되어 있습니다.&cr(*3) 종속기업 카일룸디앤디에 대한 장기대여금으로 내부거래 제거전 금액입니다.&cr
34. 우발채무와 약정사항&cr
(1) 당분기말 현재 계약 및 하자이행 등과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 보증내용 | 보증서제출처 | 보증한도 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정보통신공제조합 | 계약보증외 | 성지건설㈜ 외 | 5,347,281 | 646,873 |
| 건설공제조합 | 하자보수보증 외 | 서울시 영등포구외 | 54,367,278 | 4,484,883 |
| 전기공사공제조합 | 하자보수보증 | - | 3,773 | - |
| 서울보증보험 | 이행보증, 공탁보증 | 서울시 영등포구외 | 361,696 | 13,875 |
| 서울보증보험 | 지급보증 | 한국전력공사 | 21,000 | - |
| 대한주택보증 | 하자보수보증 | 가평군수 | 49,956 | 49,956 |
| 합 계 | 60,150,984 | 5,195,587 |
&cr(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 보증내용 | 보증처 | 보증금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜투윈스컴 | 연대입보 | 정보통신공제조합 | 327,368 |
(3) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구분 | 한도금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 건설공제조합 | 신용융자 | 1,395,270 | - |
| 전기공사공제조합 | 신용융자 | 61,200 | - |
| 정보통신공제조합 | 신용융자 | 379,318 | - |
| 합 계 | 1,835,788 | - |
(4) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류되어 있는 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 사건명 | 원고 | 피고 | 소송금액 | 계류법원 | 진행상황등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 손해배상 등 청구 | 이정일 | ㈜상지카일룸,한종희,유지호,장명희 | 220,000 | 서울고등법원 | 1심 원고패소&cr 2심 진행중 |
| 하자보수보증금 등 청구 | 루시드애비뉴&cr 입주자대표회의&cr (대표자 심재현) | ㈜상지카일룸 외 2명 | 201,000 | 서울중앙지법 | 1심 진행중 |
| 부당이득금 반환 청구(*) | ㈜블루모나코대부 | ㈜상지카일룸 외 5명 | 13,300,876 | 서울중앙지법 | 1심 진행중 |
| 주식인도 청구 | 이카드밴㈜ | ㈜상지카일룸 | 2,175,767 | 서울중앙지법 | 1심 진행중 |
| 공탁금출급청구권 확인 | 임경민 | ㈜상지카일룸 | 297,298 | 서울중앙지법 | 당사 원고 소송사건의 반소&cr1심 진행중 |
(*) 부당이득금 반환 청구 관련 소송금액은 10,030,751 유로를 한화(2021년 03월 31일 기준 환율)로 적용한 금액입니다.&cr&cr당분기말 현재 연결실체는 5건의 주요소송사건(소송가액 16,194,941천원)에 피고로제소되어 있습니다. 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.
&cr
35. 특수관계자와의 거래내역&cr
(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | (주)블루모나코대부 | (주)블루모나코대부 |
| ㈜성암홀딩스(*1) | ㈜성암홀딩스(*1) | |
| (주)오버나인에이치엔 | (주)오버나인에이치엔 | |
| ㈜에이스바이오메드 | ㈜에이스바이오메드 | |
| 라이트론홀딩스㈜(*2) | 라이트론홀딩스㈜(*2) | |
| 최대주주 | ㈜씨지아이홀딩스 | ㈜씨지아이홀딩스 |
(*1) 2019년 중 공동주택사업 목적으로 ㈜성암홀딩스의 주식 100%를 취득하였으나,주식양도인이 주식 70%를 주당 동일 가격으로 재매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있어 콜옵션의 행사가능성을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다. 2021년 2월 22일 콜옵션이 행사되어 매각된 70% 지분에 해당하는 금액은 전기에 매각예정자산으로 대체하였으며 당분기에 처분이 완료되었습니다.
(*2) 루체 투자조합의 관계기업투자주식으로 루체투자조합은 2020년 12월 29일 매각계약이 체결되어 타법인으로 처분될 예정이라 관련 관계기업투자주식은 매각예정자산으로 분류하였습니다.&cr
(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 단기대여금 | 미수이자 | 매출채권 | 임대보증금 | 전환사채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜블루모나코대부 | 3,077,439 | 170,966 | - | - | - | 3,248,405 |
| ㈜성암홀딩스 | 889,500 | 170,239 | - | - | - | 1,059,739 |
| ㈜오버나인에이치엔 | 2,314,996 | 22,516 | - | - | - | 2,337,512 |
| 임직원 | 299,864 | 35,693 | - | - | - | 335,557 |
| 씨지아이홀딩스 | - | - | - | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| ㈜에이스바이오메드 | 8,767,500 | 247,307 | - | - | - | 9,014,807 |
| 합 계 | 15,349,299 | 646,721 | - | - | 5,000,000 | 20,996,020 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 단기대여금 | 미수이자 | 미수금 | 미지급금 | 전환사채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜블루모나코대부 | 3,077,439 | 170,966 | - | - | - | 3,248,405 |
| ㈜성암홀딩스 | 11,541,937 | 932,558 | - | - | - | 12,474,495 |
| (주)오버나인에이치엔 | 4,456,400 | 246,870 | - | - | - | 4,703,270 |
| 임직원 | 306,013 | 37,001 | - | - | - | 343,014 |
| 씨지아이홀딩스 | - | - | - | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| ㈜에이스바이오메드 | 7,660,000 | 102,834 | - | 10,000 | - | 7,772,834 |
| 라이트론홀딩스㈜ | - | - | 1,648 | - | - | 1,648 |
| 합 계 | 27,041,789 | 1,490,229 | 1,648 | 10,000 | 5,000,000 | 33,543,666 |
(3)당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 대손충당금 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 미수이자 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| (주)블루모나코대부 | - | 170,966 | 170,966 |
| 임직원 | 270,000 | 18,134 | 288,134 |
| 합 계 | 270,000 | 189,100 | 459,100 |
(전기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 대손충당금 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 미수이자 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜블루모나코대부 | - | 170,966 | 170,966 |
| 임직원 | 270,000 | 18,134 | 288,134 |
| 합 계 | 270,000 | 189,100 | 459,100 |
&cr당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 459,100 | 297,617 |
| 설정액 | - | - |
| 기말금액 | 459,100 | 297,617 |
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 거래내역 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜블루모나코대부 | 이자수익 | - | 46,026 |
| ㈜성암홀딩스 | 이자수익 | 148,676 | 265,951 |
| ㈜오버나인에이치엔 | 이자수익 | 43,525 | - |
| 임직원 | 이자수익 | - | 1,144 |
| ㈜씨지아이홀딩스 | 이자비용 | 185,703 | 163,398 |
| ㈜에이스바이오메드 | 이자수익 | 144,473 | - |
(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 등의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정명 | 기초 | 대여/차입 | 상환 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜블루모나코대부 | 단기대여금 | 3,077,439 | - | - | 3,077,439 |
| (주)성암홀딩스 | 단기대여금 | 2,541,936 | - | (1,652,436) | 889,500 |
| (주)성암홀딩스 | 장기대여금 | 9,000,000 | - | (9,000,000) | - |
| ㈜에이스바이오메드 | 단기대여금 | 7,660,000 | 1,340,000 | (232,500) | 8,767,500 |
| (주)오버나인에이치엔 | 단기대여금 | 4,456,400 | - | (2,141,404) | 2,314,996 |
| 임직원 | 단기대여금 | 306,013 | - | (6,150) | 299,863 |
| ㈜씨지아이홀딩스 | 전환사채 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
&cr(전분기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정명 | 기초 | 대여/차입 | 상환 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜블루모나코대부 | 단기대여금 | 3,056,820 | - | - | 3,077,439 |
| (주)성암홀딩스 | 단기대여금 | 2,692,661 | - | - | 11,541,937 |
| 씨지아이홀딩스 | 전환사채 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| 임직원 | 단기대여금 | 410,113 | - | - | 306,013 |
(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 275,776 | 245,435 |
| 퇴직급여 | 18,185 | - |
| 합 계 | 293,961 | 245,435 |
&cr연결실체의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다.&cr
(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 제공받은 보증내용 | 금액 | 채권자 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | 하자이행보증 외 | 646,873 | 정보통신공제조합, 전기공사공제조합 |
&cr&cr36. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr&cr(1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.&cr&cr① 이자율위험&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금을 보유하고 있으나, 시장이자율 변동위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr
② 환율위험&cr연결실체는 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채가 존재하지 않으므로 외환위험이 노출되어 있지 않습니다.&cr
③ 기타 가격위험&cr기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기타 가격위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
(2) 신용위험&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 주석 34의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.&cr
신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 금융보증계약 | 327,368 | 327,368 |
(3) 유동성위험&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr&cr연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.&cr
(당분기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과 ~ 2년 이하 | 2년 초과 ~ 5년 이하 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 14,523,278 | 1,211,000 | - | 15,734,278 |
| 리스부채 | 274,529 | 149,492 | - | 424,021 |
| 단기차입금 | 37,491 | - | - | 37,491 |
| 장기차입금 | 425,863 | 464,000 | 33,887,726 | 34,777,589 |
| 전환사채 | 37,217,100 | 2,131,500 | - | 39,348,600 |
| 금융보증계약(*) | 327,368 | - | - | 327,368 |
| 합 계 | 52,805,629 | 3,955,992 | 33,887,726 | 90,649,347 |
(*) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. &cr
(전기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과 ~ 2년 이하 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 17,353,460 | 856,000 | 18,209,460 |
| 리스부채 | 371,080 | 199,640 | 570,720 |
| 단기차입금 | 55,908,200 | - | 55,908,200 |
| 전환사채 | 37,170,067 | 1,240,500 | 38,410,567 |
| 금융보증계약(*) | 327,368 | - | 327,368 |
| 합 계 | 111,130,175 | 2,296,140 | 113,426,315 |
(*) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가지급하여야 할 최대금액입니다. 전기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 38,140천원이 재무상태표상 금융보증부채로 계상되어 있습니다.&cr&cr(4) 자본관리
자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr
연결실체는 순부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 이에 보고기간종료일 현재 순부채 및 자본은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차입금(*) | 69,434,591 | 89,244,201 |
| 차감:현금및현금성자산 | (18,200,872) | (10,371,146) |
| 순부채 | 51,233,719 | 78,873,055 |
| 자본총계 | 57,590,889 | 61,192,970 |
| 부채비율 | 88.96% | 128.89% |
(*) 해당 차입금 금액은 단기차입금, 전환사채로 구성되어 있습니다.
&cr
37. 범주별 금융상품&cr
(1) 범주별 금융자산&cr&cr(당분기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가 &cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 18,200,872 | - | - | 18,200,872 |
| 단기금융자산 | 11,591,444 | - | - | 11,591,444 |
| 장단기매출채권및기타채권 | 20,250,780 | - | - | 20,250,780 |
| 장기금융자산 | 234,105 | - | 25,356,609 | 25,590,714 |
| 합 계 | 50,277,201 | - | 25,356,609 | 75,633,810 |
(전기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가 &cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 10,371,146 | - | - | 10,371,146 |
| 단기금융자산 | 7,059,200 | - | - | 7,059,200 |
| 장단기매출채권및기타채권 | 47,177,079 | - | - | 47,177,079 |
| 장기금융자산 | 9,330,428 | - | 16,661,526 | 25,991,954 |
| 합 계 | 73,937,853 | - | 16,661,526 | 90,599,379 |
(2) 범주별 금융부채&cr&cr(당분기말)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 &cr측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장단기매입채무및기타채무 | 15,734,277 | - | 15,734,277 |
| 파생상품부채 | - | 9,929,155 | 9,929,155 |
| 단기차입금 | 37,491 | - | 37,491 |
| 장기차입금 | 33,500,000 | - | 33,500,000 |
| 전환사채(유동) | 35,897,100 | - | 35,897,100 |
| 리스부채 | 424,021 | - | 424,021 |
| 합 계 | 85,592,889 | 9,929,155 | 95,522,044 |
(전기말)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 &cr측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장단기매입채무및기타채무 | 18,209,460 | - | 18,209,460 |
| 파생상품부채 | - | 9,431,197 | 9,431,197 |
| 단기차입금 | 54,774,134 | - | 54,774,134 |
| 전환사채(유동) | 34,470,067 | - | 34,470,067 |
| 리스부채 | 570,720 | - | 570,720 |
| 합 계 | 108,024,381 | 9,431,197 | 117,455,578 |
(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정&cr금융자산/부채 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산/부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 603,966 | - | - | 603,966 |
| 외환차익 | 315 | - | - | 315 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | - | 1,827,130 | 1,827,130 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | - | 171,079 | 171,079 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | - | (33,321) | (33,321) |
| 파생상품평가손실 | - | - | (451,222) | (451,222) |
| 이자비용 | (2,618,930) | - | - | (2,618,930) |
| 단기금융상품평가이익 | - | - | 7,483 | 7,483 |
| 합 계 | (2,014,649) | - | 1,521,149 | (493,500) |
&cr(전분기)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정&cr금융자산/부채 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산/부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 424,775 | - | - | 424,775 |
| 외환차익 | 15 | - | - | 15 |
| 평가손익(금융상품) | 121,409 | - | - | 121,409 |
| 처분손익(금융상품) | (21,164) | - | - | (21,164) |
| 평가손익(당기손익) | - | - | 2,342,018 | 2,342,018 |
| 처분손익(당기손익) | - | - | 115,773 | 115,773 |
| 평가손익(파생상품) | - | - | (262,477) | (262,477) |
| 이자비용 | (2,432,006) | - | - | (2,432,006) |
| 사채상환손실 | (214,460) | - | - | (214,460) |
| 평가손익(기타포괄손익) | - | (472) | - | (472) |
| 합 계 | (2,121,431) | (472) | 2,195,314 | 73,411 |
38. 금융상품의 공정가치&cr&cr공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 | - | - | 25,356,609 | 25,356,609 |
| 파생상품부채 | - | 9,929,155 | - | 9,929,155 |
(*)수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.
당분기 중 거래일 손익 인식평가조정 금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 항 목 | 당분기 |
| 전기 발생 거래일손익인식평가조정 | (16,402,056) |
| 전기 상각으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액 | 620,203 |
| 당기 상각으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액 | 1,387,876 |
| 기말 거래일손익인식평가조정 | (14,393,977) |
회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.&cr
&cr(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 | - | - | 16,661,525 | 16,661,525 |
| 파생상품부채 | - | 9,431,197 | 9,431,197 |
(*)수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.&cr
39. 영업부문&cr&cr연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당분기와 전분기의 매출액에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| --- | --- | --- |
| 진행기준매출 | 1,252,174 | 5,697,179 |
| 기타매출 | 179,391 | 454,256 |
| 합 계 | 1,431,565 | 6,151,435 |
(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| --- | --- | --- |
| 국내매출 | 국내매출 | |
| --- | --- | --- |
| 진행기준매출 | 1,252,174 | 5,697,179 |
| 기타매출 | 179,391 | 454,256 |
| 합 계 | 1,431,565 | 6,151,435 |
| 수익인식시기 | ||
| 한 시점에 인식 | 179,391 | 454,256 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 1,252,174 | 5,697,179 |
| 합 계 | 1,431,565 | 6,151,435 |
40. 현금흐름표&cr
(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 비용가산: | ||
| 대손상각비(환입) | (1,800) | - |
| 감가상각비 | 206,697 | 165,518 |
| 무형자산상각비 | 2,778 | 2,144 |
| 파생상품평가손실 | - | 262,477 |
| 장기금융상품처분손실 | - | 21,164 |
| 사채상환손실 | - | 214,460 |
| 하자보수충당부채전입(환입) | 301,531 | - |
| 당기손익공정가치금융자산처분손실 | 33,321 | - |
| 이자비용 | 2,618,930 | 2,337,113 |
| 퇴직급여 | - | 83,527 |
| 법인세비용 | - | 133 |
| 파생상품평가손실 | 451,222 | - |
| 복구충당부채전입액 | 1,969 | 1,290 |
| 지분법손실 | 917,945 | 43,097 |
| 소 계 | 4,532,593 | 3,130,923 |
| 수익차감: | ||
| 이자수익 | (603,966) | (424,767) |
| 당기손익공정가치금융자산처분이익 | (171,079) | (115,773) |
| 유형자산처분이익 | - | (1,090) |
| 장기금융상품평가이익 | - | (121,409) |
| 대손충당금환입 | - | (244,892) |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 | (1,827,130) | (2,342,018) |
| 하자보수충당금의 환입 | - | (91,696) |
| 단기금융상품평가이익 | (7,483) | - |
| 기타대손충당금의 환입 | - | (48,000) |
| 잡이익 | - | (3,210) |
| 매각예정자산처분이익 | (1,918,041) | - |
| 소 계 | (4,527,699) | (3,392,855) |
| 합 계 | 4,894 | (261,932) |
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| <순운자본의 변동> | ||
| 매출채권및기타채권의 감소(증가) | 756,933 | 3,038,699 |
| 미청구공사의 감소(증가) | 2,728,629 | (1,246,291) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (4,844,003) | - |
| 매입채무및기타채무의 증가(감소) | (4,495,588) | (1,568,871) |
| 리스채권의 감소(증가) | 45,332 | 44,084 |
| 선급금의 감소(증가) | - | 7,665 |
| 선급비용의 감소(증가) | - | (287,736) |
| 선급법인세의 감소(증가) | - | (15,455) |
| 선수금의 증가(감소) | - | 210,473 |
| 예수금의 증가(감소) | - | (961,604) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 4,724,987 | - |
| 매각예정자산의 감소(증가) | 11,655,184 | - |
| 하자보수충당부채의 증가(감소) | (54,772) | (21,816) |
| 합 계 | 10,516,702 | (800,852) |
&cr(2) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금흐름에서&cr발생한 변동 |
비현금 변동 | 기 말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타증감 | 파생상품대체 | 자본변환 | 상각 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 26,024,710 | 32,757,687 | (4,011,000) | - | - | - | 54,771,397 |
| 임대보증금 | 34,470,067 | 1,060,000 | - | (46,736) | (1,060,000) | 1,473,769 | 35,897,100 |
| 유동성사채 | 570,720 | (97,662) | (46,122) | - | - | (2,914) | 424,022 |
| 리스부채 | 2,346,271 | (982,000) | - | - | - | - | 1,364,271 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 63,411,768 | 32,738,025 | (4,057,122) | (46,736) | (1,060,000) | 1,470,855 | 92,456,790 |
(전분기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금흐름에서&cr 발생한 변동 |
비현금 변동 | 기 말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품대체 | 자본변환 | 상환할증금 | 상각 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 26,027,447 | (2,737) | - | - | - | - | 26,024,710 |
| 임대보증금 | 2,836,271 | 97,000 | - | - | - | - | 2,933,271 |
| 유동성사채 | 61,094,312 | (24,064,752) | 214,460 | (214,172) | - | 2,093,622 | 39,123,470 |
| 리스부채 | 562,584 | (52,834) | - | - | - | (3,141) | 506,609 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 90,520,614 | (24,023,323) | 214,460 | (214,172) | - | 2,090,481 | 68,588,060 |
(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| --- | --- | --- |
| 전환청구로 인한 주식전환 | 1,052,389 | 376,194 |
| 단기금융상품 비유동 대체 | 25,064 | - |
| 초과청구공사-공사선수금 대체 | 179,803 | 156,273 |
| 미수수익-대손충당금 상계 | 23,850 | - |
| 미청구공사-공사미수금 대체 | 1,024,831 | 3,928,866 |
| 사용권자산 및 리스부채의 증가 | - | 72,542 |
| 선급법인세-미수금 대체 | 131,640 | 991,252 |
| 금융보증부채-선급비용 대체 | 95,697 | 90,751 |
| 공사손실부채-선급비용 대체 | - | 141,173 |
| 장기성예금 유동성 대체 | 9,171,604 | - |
| 임대보증금 유동성 대체 | 225,000 | - |
| 리스부채 유동성대체 | 4,026 | - |
&cr
41. 매각예정자산&cr&cr연결실체는 내부자원의 효율화를 통한 핵심산업 역량을 집중하기 위해 종속기업(루체투자조합) 지분에 대한 매각을 결정하였습니다. 관련된 자산 및 부채는 재무상태표상 매각예정자산 및 매각예정부채로 재분류되었으며, 2021년 중 매각이 완료될 예정입니다. &cr &cr(1) 매각예정자산 및 매각예정부채의 구성&cr&cr① 매각예정자산
| (단위 :천원) | |
| 구 분 | 당분기말 |
| 현금성자산 | 1,013,050 |
| 금융상품 | 5,111,511 |
| 관계기업투자주식 | 10,268,412 |
| 기타자산 | 20,287 |
| 합 계 | 16,413,260 |
&cr
② 매각예정부채
| (단위 :천원) | |
| 구 분 | 당분기말 |
| 매입채무 및 기타채무 | 3,831,671 |
&cr42. 보고기간후사건&cr&cr1) 당사의 종속기업인 루제투자조합의 주식 및 출자증권 처분이 결정되어 계약금 및 중도금이 입금 완료되었으며, 당초 공시되었던 잔금기한이 2021년 4월 30일에서 2021년 5월 31일로 변경되었습니다.&cr&cr2) 2021년 3월 12일 (주)카일룸디앤디와 체결된 논현동 242-31, 32 카일룸 M 신축공사 계약과 관련하여 기존 계약상대방인 (주)카일룸디앤디가 본건 현장 사업에 대한 관리를 변경 계약상대방인 아시아신탁(주)에게 위탁(관리형토지신탁)함에 따라 수탁사로 공사도급계약이 승계되었습니다.&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 43 기 1분기말 2021.03.31 현재 |
| 제 42 기말 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 43 기 1분기말 | 제 42 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 72,101,330,923 | 67,055,495,390 |
| 현금및현금성자산 | 14,391,465,660 | 8,838,872,741 |
| 단기금융자산 | 11,591,444,274 | 7,059,199,650 |
| 매출채권 및 기타채권 | 27,210,640,816 | 26,574,657,430 |
| 미청구공사 | 3,709,553,980 | 781,684,918 |
| 재고자산 | 19,922,315 | 19,922,315 |
| 기타유동자산 | 3,628,303,878 | 575,974,658 |
| 매각예정자산 | 11,550,000,000 | 23,205,183,678 |
| 비유동자산 | 52,492,311,641 | 52,364,864,972 |
| 장기금융자산 | 25,590,713,958 | 25,358,907,927 |
| 종속기업투자주식 | 2,232,604,940 | 2,232,604,940 |
| 관계기업투자주식 | 13,118,000,000 | 13,118,000,000 |
| 유형자산 | 161,011,205 | 206,124,778 |
| 사용권자산 | 116,899,377 | 187,259,679 |
| 투자부동산 | 2,590,896,726 | 2,601,522,204 |
| 무형자산 | 63,536,253 | 66,314,563 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 8,618,649,182 | 8,594,130,881 |
| 자산총계 | 124,593,642,564 | 119,420,360,362 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 54,248,347,930 | 50,233,129,095 |
| 매입채무 및 기타채무 | 1,405,534,707 | 1,953,399,776 |
| 단기차입금 | 1,759,470,000 | |
| 유동성전환사채 | 35,897,099,635 | 34,470,066,711 |
| 기타유동부채 | 6,509,584,330 | 1,731,268,470 |
| 초과청구공사 | 123,153,007 | 302,956,073 |
| 기타유동금융부채 | 315,900,000 | 411,596,609 |
| 기타유동리스부채 | 67,920,960 | 173,174,320 |
| 유동파생상품부채 | 9,929,155,291 | 9,431,197,136 |
| 비유동부채 | 2,193,438,581 | 1,594,356,994 |
| 장기매입채무 및 기타채무 | 1,211,000,000 | 856,000,000 |
| 기타비유동충당부채 | 906,962,811 | 658,854,983 |
| 비유동리스부채 | 75,475,770 | 79,502,011 |
| 부채총계 | 56,441,786,511 | 51,827,486,089 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 29,231,369,500 | 28,804,748,500 |
| 자본잉여금 | 70,369,789,104 | 69,744,020,960 |
| 기타자본구성요소 | 900,001,559 | 900,001,559 |
| 이익잉여금(결손금) | (32,349,304,110) | (31,855,896,746) |
| 자본총계 | 68,151,856,053 | 67,592,874,273 |
| 자본과부채총계 | 124,593,642,564 | 119,420,360,362 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 43 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 43 기 1분기 | 제 42 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 4,095,301,460 | 4,095,301,460 | 5,896,420,520 | 5,896,420,520 |
| 매출원가 | 3,032,354,938 | 3,032,354,938 | 5,330,333,106 | 5,330,333,106 |
| 매출총이익 | 1,062,946,522 | 1,062,946,522 | 566,087,414 | 566,087,414 |
| 판매비와관리비 | 1,658,213,175 | 1,658,213,175 | 691,612,130 | 691,612,130 |
| 영업이익(손실) | (595,266,653) | (595,266,653) | (125,524,716) | (125,524,716) |
| 금융수익 | 2,358,938,135 | 2,358,938,135 | 640,846,614 | 640,846,614 |
| 금융원가 | 2,266,060,966 | 2,266,060,966 | 2,594,396,249 | 2,594,396,249 |
| 기타이익 | 10,377,141 | 10,377,141 | 59,784,383 | 59,784,383 |
| 기타손실 | 1,395,021 | 1,395,021 | 34,672,183 | 34,672,183 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (493,407,364) | (493,407,364) | (2,053,962,151) | (2,053,962,151) |
| 법인세비용 | 133,232 | 133,232 | ||
| 계속영업이익(손실) | (493,407,364) | (493,407,364) | (2,054,095,383) | (2,054,095,383) |
| 당기순이익(손실) | (493,407,364) | (493,407,364) | (2,054,095,383) | (2,054,095,383) |
| 기타포괄손익 | (472,368) | (472,368) | ||
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (472,368) | (472,368) | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (472,368) | (472,368) | ||
| 총포괄손익 | (493,407,364) | (493,407,364) | (2,054,567,751) | (2,054,567,751) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (8) | (8) | (48) | (48) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (8) | (8) | (48) | (48) |
| 자본변동표 |
| 제 43 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 21,102,372,500 | 54,630,786,736 | 1,443,103,916 | (30,918,074,510) | 46,258,188,642 |
| 당기순이익(손실) | (2,054,095,383) | (2,054,095,383) | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | (472,368) | (472,368) | |||
| 전환청구권 행사 | 176,304,500 | 199,889,646 | 376,194,146 | ||
| 자본 증가(감소) 합계 | 176,304,500 | 199,889,646 | (472,368) | (2,054,095,383) | (1,678,373,605) |
| 2020.03.31 (기말자본) | 21,278,677,000 | 54,830,676,382 | 1,442,631,548 | (32,972,169,893) | 44,579,815,037 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 28,804,748,500 | 69,744,020,960 | 900,001,559 | (31,855,896,746) | 67,592,874,273 |
| 당기순이익(손실) | (493,407,364) | (493,407,364) | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | |||||
| 전환청구권 행사 | 426,621,000 | 625,768,144 | 1,052,389,144 | ||
| 자본 증가(감소) 합계 | 426,621,000 | 625,768,144 | (493,407,364) | 558,981,780 | |
| 2021.03.31 (기말자본) | 29,231,369,500 | 70,369,789,104 | 900,001,559 | (32,349,304,110) | 68,151,856,053 |
| 현금흐름표 |
| 제 43 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 43 기 1분기 | 제 42 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 9,804,952,991 | 574,872,620 |
| 당기순이익(손실) | (493,407,364) | (2,054,095,383) |
| 현금유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 | 332,890,529 | 1,789,675,497 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 10,093,272,854 | 859,719,313 |
| 이자수취(영업) | 182,701,211 | 92,073,193 |
| 이자지급(영업) | (310,504,239) | (112,500,000) |
| 투자활동현금흐름 | (3,564,524,590) | 39,373,864,572 |
| 단기금융상품의 감소 | 4,661,744,000 | 28,000,000,000 |
| 단기대여금의 감소 | 2,426,898,764 | 18,000,000 |
| 장기금융상품의 감소 | 10,000,000 | 25,000,000,000 |
| 유형자산의 처분 | 4,300,000 | |
| 기타보증금의 감소 | 1,160,000 | |
| 단기대여금의 증가 | (3,040,000,000) | (6,096,400,000) |
| 단기금융상품의 증가 | (39,965,400) | |
| 장기금융상품의 증가 | (60,215,954) | |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (7,501,000,000) | |
| 관계기업투자주식의 취득 | (7,525,000,000) | |
| 유형자산의 취득 | (12,598,948) | |
| 무형자산의 취득 | (14,436,480) | |
| 기타보증금의 증가 | (23,146,000) | |
| 재무활동현금흐름 | (687,835,482) | (27,902,818,825) |
| 단기차입금의 감소 | (1,759,470,000) | |
| 전환사채의 발행 | 1,060,000,000 | |
| 전환사채의 상환 | (27,882,079,294) | |
| 임대보증금의 증가 | 130,000,000 | 92,000,000 |
| 임대보증금의 감소 | (12,000,000) | |
| 리스부채의 감소 | (106,365,482) | (112,739,531) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 5,552,592,919 | 12,045,918,367 |
| 기초현금및현금성자산 | 8,838,872,741 | 2,094,617,505 |
| 기말현금및현금성자산 | 14,391,465,660 | 14,140,535,872 |
5. 재무제표 주석
| 제 43 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 |
| 제 42 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 |
| 주식회사 상지카일룸 |
1. 회사의 개요&cr&cr주식회사 상지카일룸(구: 주식회사 포워드컴퍼니스, 이하 '당사')은 1979년 6월 21일에 설립되었으며, 2000년 10월 17일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하여 건설업, 전기 및 건축공사업을 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 2017년 8월 1일 주주총회 결의를 통하여 주식회사 르네코에서 주식회사 포워드컴퍼니스로, 2017년 12월 1일자 주주총회 결의를 통하여 주식회사포워드컴퍼니스에서 주식회사 상지카일룸으로 사명을 변경하였습니다.&cr&cr당사는 서울특별시 강남구 테헤란로 4길 14, 13층에 본점 사업장을 두고 있으며, 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 29,231 백만원입니다. &cr
당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜씨지아이홀딩스 | 7,035,107 | 12.03% | 최대주주 |
| ㈜스카디홀딩스 | 2,675,691 | 4.58% | |
| (주)센트럴바이오 | 1,200,000 | 2.05% | |
| 기 타 | 47,551,941 | 81.34% | 자기주식 포함 |
| 합 계 | 58,462,739 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경
2.1 분기재무제표 작성기준&cr당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.&cr&cr동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
&cr2.2 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁
동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다.&cr&cr또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정에서 도입한 예외에 해당하는 위험회피관계에 대한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 새로운공시 요구사항을 도입하였습니다.
&cr
(2) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)
동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다.
&cr동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.
&cr동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)
동 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다.
상기 제·개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr
2.2.1 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr
(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.
&cr동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.&cr&cr
동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.
ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음
ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함)
ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음
&cr
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.&cr&cr
(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.
(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
(6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.
4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr
3. 유의적인 회계정책&cr&cr당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr&cr분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 현금및현금성자산&cr
당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 예입처 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 보통예금 등 | 기업은행외 | 14,391,466 | 8,838,873 |
&cr
5. 사용이 제한된 금융상품&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 금융기관명 | 사용제한사유 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 교보증권 | 사채담보 | 2,001,356 | 2,000,935 |
| 국민은행 | 공사하자보수 | - | 49,957 | |
| KEB하나은행 | 공사하자보수 | - | 50,225 | |
| 단기금융상품 | 국민은행 | 공사하자보수 | 49,957 | 9,991 |
| KEB하나은행 | 공사하자보수 | - | 25,064 | |
| 메리츠종금 | 사채담보 | 9,179,088 | - | |
| 장기금융상품 | 기업은행 | 당좌개설보증금 | 2,000 | 2,000 |
| KEB하나은행 | 공사하자보수 | 143,874 | 68,585 | |
| 국민은행 | 공사하자보수 | 19,983 | 9,991 | |
| 우리은행 | 당좌개설보증금 | 2,500 | 2,500 | |
| 국민은행 | 법인카드발행 | 20,000 | 20,000 | |
| 메리츠종금 | 사채담보 | - | 9,171,604 | |
| 산업은행 | 하자보증 관련 질권설정 | 44,747 | 44,747 | |
| 장기대여금 | Arena Global SK SPV,LLC 등 | 사채담보 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 합 계 | 19,463,505 | 19,455,599 |
6. 매출채권및기타채권&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 594,511 | - | 785,511 | - |
| 차감 : 손실충당금 | (47,795) | - | (47,795) | - |
| 매출채권(순액) | 546,716 | - | 737,716 | - |
| 단기대여금 | 25,910,035 | - | 25,296,934 | - |
| 차감 : 손실충당금 | (4,505,736) | - | (4,505,736) | - |
| 대여금(순액) | 21,404,299 | - | 20,791,198 | - |
| 미수금 | 6,760,310 | - | 6,510,064 | - |
| 차감 : 손실충당금 | (2,723,153) | - | (2,723,153) | - |
| 미수금(순액) | 4,037,157 | - | 3,786,911 | - |
| 미수수익 | 2,963,662 | - | 2,978,390 | - |
| 차감 : 손실충당금 | (1,763,351) | - | (1,787,201) | - |
| 미수수익(순액) | 1,200,311 | - | 1,191,189 | - |
| 금융리스채권 | 22,158 | 16,372 | 67,643 | 16,218 |
| 보증금 | - | 602,278 | - | 577,913 |
| 장기대여금 | - | 8,000,000 | - | 8,000,000 |
| 합 계 | 27,210,641 | 8,618,650 | 26,574,657 | 8,594,131 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권(보증금제외)의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 546,716 | 16,300,397 | 671,716 | 27,889,519 | |
| 연체되었으나 &cr손상 되지 않은 채권 | 6개월초과~12개월이내 | - | 8,714,253 | - | 1,303,065 |
| 1년초과~2년미만 | - | 9,665,647 | 66,000 | 4,660,576 | |
| 손상된 채권 | 47,795 | 8,992,240 | 47,795 | 9,016,090 | |
| 합 계 | 594,511 | 43,672,537 | 785,511 | 42,869,249 |
(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 47,795 | 6,738,999 |
| 대손상각비(환입) | (1,800) | (234,300) |
| 대손충당금의 제각 | 1,800 | (3,928,866) |
| 기말금액 | 47,795 | 2,575,833 |
(4) 당분기 및 전분기 중 기타채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 9,016,090 | 9,601,752 |
| 대손충당금환입액 | - | (48,000) |
| 대손충당금의 제각 | (23,850) | (557) |
| 기말금액 | 8,992,240 | 9,553,195 |
&cr당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.&cr&cr
7. 재고자산&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 19,922 | - | 19,922 | 19,922 | - | 19,922 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입 금액은 없습니다.&cr
8. 기타자산&cr
당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 3,525,607 | 810,488 |
| 손실충당금 | (804,725) | (804,725) |
| 선급비용 | 329,912 | 433,720 |
| 선급보험료 | 223,927 | 4,851 |
| 당기법인세자산 | 353,582 | 131,640 |
| 합 계 | 3,628,303 | 575,974 |
&cr&cr9. 장기금융자산 &cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기성예금 | 229,605 | 9,325,928 |
| 당좌개설보증금 | 4,500 | 4,500 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 25,356,609 | 16,028,480 |
| 합 계 | 25,590,714 | 25,358,908 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(당분기말-지분상품)
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 당기평가손익 | 누적평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <상장주식-코넥스> | ||||||
| ㈜수프로 | 370,000주 | 10.00 | 1,267,250 | 250,490 | - | (1,016,760) |
| <비상장주식> | ||||||
| ㈜아이투맥스 | 272,630주 | 7.59 | 500,003 | 445,750 | - | (54,253) |
| (주)한국정보통신신문사 | 2,000 주 | - | 2,000 | 2,000 | - | - |
| 정보통신공제조합(*) | 1,500 좌 | - | 336,352 | 620,199 | 8,382 | 283,847 |
| 전기공사공제조합(*) | 200 좌 | - | 52,047 | 67,120 | 257 | 15,073 |
| 건설공제조합(*) | 1,345 좌 | - | 1,590,880 | 2,020,728 | (20,848) | 429,848 |
| 소방설비공제조합(*) | 40 좌 | - | 20,000 | 20,480 | 240 | 480 |
| 합 계 | 3,768,532 | 3,426,767 | (11,969) | (341,765) |
&cr (당분기말-채무상품)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 공정가치 | 당기평가손익 | 누적평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <전환사채> | ||||
| 선바이오헬스글로벌네트워크㈜ | 2,000,000 | - | - | (2,000,000) |
| 삼부토건㈜ | 3,000,000 | 3,879,886 | 879,886 | 879,886 |
| ㈜릭스솔루션 | 7,501,000 | 7,501,000 | - | - |
| ㈜센트럴바이오 | 740,000 | 10,548,956 | 959,213 | 9,808,956 |
| 합계 | 13,241,000 | 21,929,842 | 1,839,099 | 8,688,842 |
(전기말-지분상품)
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 당기평가손익 | 누적평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <상장주식-코넥스> | ||||||
| ㈜수프로 | 370,000주 | 10.00 | 1,267,250 | 250,490 | (101,380) | (1,016,760) |
| <비상장주식> | ||||||
| ㈜아이투맥스 | 272,630주 | 7.59 | 500,003 | 445,750 | (289,260) | (54,253) |
| (주)한국정보통신신문사 | 2,000 주 | - | 2,000 | 2,000 | - | - |
| 정보통신공제조합(*) | 1,500 좌 | - | 336,352 | 611,817 | 12,131 | 275,465 |
| 전기공사공제조합(*) | 200 좌 | - | 52,047 | 66,863 | 744 | 14,816 |
| 건설공제조합(*) | 1,345 좌 | - | 1,590,880 | 2,041,576 | 32,011 | 450,696 |
| 소방설비공제조합(*) | 40 좌 | - | 20,000 | 20,240 | 203 | 240 |
| 합 계 | 3,768,532 | 3,438,736 | (345,551) | (329,796) |
&cr (전기말-채무상품)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 공정가치 | 당기평가손익 | 누적평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <전환사채> | ||||
| 선바이오헬스글로벌네트워크㈜ | 2,000,000 | - | - | (2,000,000) |
| 삼부토건㈜ | 3,000,000 | 3,000,000 | - | - |
| ㈜센트럴바이오 | 740,000 | 9,589,744 | 8,849,744 | 8,849,744 |
| 합계 | 5,740,000 | 12,589,744 | 8,849,744 | 6,849,744 |
10. 종속기업 및 관계기업투자주식&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재국 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 : | |||||
| ㈜카일룸디앤디(구: 정도주택개발(주)) | 한국 | 100.00 | 1,980,000 | 100.00 | 1,980,000 |
| ㈜채움인베스트먼트대부(*1) | 한국 | 100.00 | 202,605 | 100.00 | 202,605 |
| 루체투자조합(*2, *3) | 한국 | 95.83 | - | 95.83 | - |
| 주식회사 카일룸나주 | 한국 | 100.00 | 50,000 | 100.00 | 50,000 |
| 소 계 | - | 2,232,605 | - | 2,232,605 | |
| 관계기업 : | |||||
| ㈜블루모나코대부(*4, *5) | 한국 | 10.00 | - | 10.00 | - |
| ㈜성암홀딩스 (*6) | 한국 | 30.00 | 93,000 | 100.00 | 93,000 |
| (주)오버나인에이치엔(*2) | 한국 | 50.00 | 25,000 | 50.00 | 25,000 |
| ㈜에이스바이오메드(*2) | 한국 | 38.65 | 13,000,000 | 38.65 | 13,000,000 |
| 소 계 | - | 13,118,000 | - | 13,118,000 | |
| 합 계 | - | 15,350,605 | - | 15,350,605 |
(*1) (주)채움인베스트먼트대부의 투자금은 전기 손상징후가 발생되어 종속기업투자 손상차손 297,395천원 계상하였습니다.&cr(*2) 전기에 신규 취득하였습니다. &cr (*3) 루체 투자조합은 2020년 12월 29일 출자지분 매각계약이 체결되어 당기 타법인으로 처분이 완료될 예정이며, 전기에 매각예정유동자산으로 분류하였습니다.&cr(*4) 당사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함하였습니다.&cr(*5) (주)블루모나코대부의 투자금은 전기 손상징후가 발생되어 종속기업투자 손상차손 600,000천원 계상하였습니다.&cr(*6) 전기 이전 중 공동주택사업 목적으로 (주)성암홀딩스의 주식 100%를 취득하였으나, 주식양도인이 주식 70%를 주당 동일 가격으로 재매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있어 콜옵션의 행사가능성을 고려하여 관계기업으로 분류하였으며, 전기 매각예정자산으로 분류한 70%지분에 해당하는 금액이 콜옵션 행사로 인해 당기에 감소하였습니다.&cr
(2) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업: | ||||
| ㈜카일룸디앤디 | 59,454,219 | 63,084,595 | 62,942 | (3,602,340) |
| ㈜채움인베스트먼트대부 | 227,262 | 76,117 | 1,950 | (51,460) |
| 루체투자조합(*) | 17,976,519 | 3,831,671 | - | 2,092,847 |
| 주식회사 카일룸나주 | 48,550 | - | - | 1 |
| 관계기업: | ||||
| ㈜블루모나코대부 | 527,267 | 12,118,378 | 34,205 | (196,447) |
| (주)성암홀딩스 | 37,064,528 | 39,096,171 | - | (1,380,332) |
| 주식회사 오버나인에이치엔 | 6,225,486 | 5,413,205 | - | (269,032) |
| ㈜에이스바이오메드 | 38,033,589 | 25,724,258 | 339,037 | (1,258,150) |
(*) 전기에 신규 취득하였으며, 루체투자조합은 2020년 12월 29일 처분 이사회결의로 인하여 전기에 종속기업투자주식에서 매각예정유동자산으로 대체하였습니다.
&cr&cr11. 유형자산&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr(당분기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의유형자산 | 743,395 | (582,384) | - | 161,011 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의유형자산 | 743,395 | (537,270) | - | 206,125 |
(2) 당분기 및 전분기 중 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초금액 | 취득 | 처분 등 | 감가상각비 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의유형자산 | 206,125 | - | - | (45,114) | 161,011 |
(전분기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초금액 | 취득 | 처분 등 | 감가상각비 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의유형자산 | 388,230 | 12,599 | - | (49,133) | 351,696 |
&cr
12. 사용권자산&cr&cr당사는 사무실과 차량 등을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 481,843 | (422,565) | 59,278 |
| 차량운반구 | 76,310 | (18,688) | 57,622 |
| 합 계 | 558,153 | (441,253) | 116,900 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 493,857 | (368,891) | 124,966 |
| 차량운반구 | 76,310 | (14,016) | 62,294 |
| 합 계 | 570,167 | (382,907) | 187,260 |
(2) 당분기말 및 전기말 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기말)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기타 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 124,966 | - | (4,505) | (61,183) | - | 59,278 |
| 차량운반구 | 62,294 | - | - | (4,672) | - | 57,622 |
| 합 계 | 187,260 | - | (4,505) | (65,855) | - | 116,900 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기타 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 384,214 | 7,621 | - | (266,869) | - | 124,966 |
| 차량운반구 | 27,353 | 76,310 | - | (38,388) | (2,981) | 62,294 |
| 합 계 | 411,567 | 83,931 | - | (305,257) | (2,981) | 187,260 |
&cr(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 65,855 | 79,190 |
| 리스부채 이자비용 | 1,428 | 2,673 |
| 단기리스 관련 비용 | 17,935 | 26,303 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 5,973 | 8,961 |
&cr 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 130,819천원 및 146,295천원입니다.
13. 투자부동산&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr(당분기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 1,100,263 | - | - | 1,100,263 |
| 건 물 | 1,700,079 | (209,445) | - | 1,490,633 |
| 합 계 | 2,800,341 | (209,445) | - | 2,590,896 |
&cr(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 1,100,263 | - | - | 1,100,263 |
| 건 물 | 1,700,078 | (198,819) | - | 1,501,259 |
| 합 계 | 2,800,341 | (198,819) | - | 2,601,522 |
(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr
(당분기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,100,263 | - | - | - | 1,100,263 |
| 건물 | 1,501,259 | - | - | (10,626) | 1,490,633 |
| 합 계 | 2,601,522 | - | - | (10,626) | 2,590,896 |
&cr(전분기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,786,690 | - | - | - | 1,786,690 |
| 건물 | 2,278,055 | - | - | (19,475) | 2,258,580 |
| 합 계 | 4,064,745 | - | - | (19,475) | 4,045,270 |
(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 3,179 | 15,042 |
| 감가상각비 | (10,625) | (19,475) |
&cr
14. 무형자산&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 10,731 | (2,205) | - | 8,526 |
| 소프트웨어 | 273,955 | (251,011) | - | 22,944 |
| 회원권(*1) | 32,066 | - | - | 32,066 |
| 합 계 | 316,752 | (253,216) | - | 63,536 |
(*1) 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.&cr
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 10,731 | (1,668) | - | 9,063 |
| 소프트웨어 | 273,955 | (248,769) | - | 25,186 |
| 회원권(*1) | 32,066 | - | - | 32,066 |
| 합 계 | 316,752 | (250,437) | - | 66,315 |
(*1) 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.&cr
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 9,063 | - | - | (537) | 8,526 |
| 소프트웨어 | 25,186 | - | - | (2,242) | 22,944 |
| 회원권 | 32,066 | - | - | - | 32,066 |
| 합 계 | 66,315 | - | - | (2,779) | 63,536 |
(전분기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | - | 4,436 | - | (147) | 4,289 |
| 소프트웨어 | 16,374 | 10,000 | - | (1,997) | 24,377 |
| 회원권 | 32,066 | - | - | - | 32,066 |
| 합 계 | 48,440 | 14,436 | - | (2,144) | 60,732 |
&cr
15. 매입채무 및 기타채무&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동부채 | 비유동부채 | 유동부채 | 비유동부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 277,054 | - | 568,532 | - |
| 미지급금 | 467,941 | - | 451,329 | - |
| 미지급비용 | 507,269 | - | 543,268 | - |
| 임대보증금 | 153,271 | 1,211,000 | 390,271 | 856,000 |
| 합 계 | 1,405,535 | 1,211,000 | 1,953,400 | 856,000 |
16. 차입금&cr&cr(1) 단기차입금&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 차입처 | 차입종류 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| 건설공제조합 | 기본운용자금 | 1.14% | - | 1,395,270 |
| 전기공사공제조합 | 기본운용자금 | 1.98% | - | 61,200 |
| 정보통신공제조합 | 기본운용자금 | 1.97% | - | 303,000 |
| 합 계 | - | 1,759,470 |
&cr(2) 전환사채&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율(%) | 보장수익률(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제10회 담보부 사모 전환사채(*2) | 2018.03.02 | 2021.03.02 | 6.00 | 6.00 | - | 200,000 |
| 제11회 무보증 사모 전환사채(*3) | 2018.12.10 | 2021.12.10 | 3.00 | 3.00 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 제11회 무보증 사모 전환사채(재매각)(*2,5) | 2021.03.02 | 2021.12.10 | 3.00 | 3.00 | 200,000 | - |
| 제13회 무보증 사모 전환사채 | 2019.02.08 | 2022.02.08 | 3.00 | 3.00 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 제14회 무보증 사모 전환사채 | 2019.05.27 | 2022.05.27 | 3.00 | 3.00 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 제15회 담보부 사모 전환사채 (*3,4) | 2019.03.06 | 2022.03.06 | 3.00 | 6.00 | 11,000,000 | 11,000,000 |
| 제17회 무보증 사모 전환사 채 (*6) | 2020.07.17 | 2023.07.17 | 3.00 | 6.00 | 12,200,000 | 12,200,000 |
| 제18회 담보부 사모 전환사채(*7) | 2020.05.27 | 2023.05.27 | 3.00 | 6.00 | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 합 계 | 44,900,000 | 44,900,000 | ||||
| 차감 : 전환권 조정 | (11,887,611) | (13,292,461) | ||||
| 차감 : 사채할인발행차금 | (101,099) | (123,282) | ||||
| 가감 : 사채할증발행차금 | - | - | ||||
| 상환할증금 | 2,985,809 | 2,985,809 | ||||
| 전환사채(유동) (*1) | 35,897,099 | 34,470,066 | ||||
| 전환권대가(*8) | - | 11,467 |
(*1) 전기말 당사가 발행한 전환사채의 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.&cr(*2) 당기 중 만기일 도래하여 사채권자와 합의에 따라 제11회 무보증 사모 전환사채를 대환처리하여 상환 후 소각하였습니다.&cr(*3) 전기 중 사채권자와의 사채 상환 합의에 따라 일부를 만기전 취득 하였으며 향후이사회 결의를 통해 재매각 또는 소각처리할 예정입니다. &cr(*4) 당사는 담보 제공한 논현동 토지가 매각되어, 정기예금으로 담보 대체하여 제공하였습니다.&cr(*5) 사채권자와의 사채 상환 합의에 따라 만기전 취득한 전환사채 일부를 당기 중 재매각하였습니다.&cr (*6) 당사는 사채권자에게 종속회사인 카일룸디앤디의 보통주 72,000주와 대여금 8,000백만원에 대해 담보제공하였습니다.&cr(*7) 당사는 사채권자에게 정기예금으로 담보를 제공하였습니다.&cr(*8) 전환가격 조정이 없는 10회차 전환사채의 전환권을 자본으로 인식하였습니다.&cr
전환가격의 조정이 있는 11회차, 13회차, 14회차, 15회차, 16회차, 18회차의 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 증감 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr(당분기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 발행 | 감소 | 평가 | 당분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환권대가 등 | 9,356,197 | 46,736 | - | - | 9,402,933 |
(전분기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 발행 | 감소 | 평가 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환권대가 등 | 12,309,107 | - | (3,982,854) | 262,477 | 8,588,730 |
&cr(2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제10회 담보부 사모 전환사채&cr(*1) | 제11회 무보증 사모 전환사채 (*2) | 제13회 무보증 사모 전환사채 | 제14회 무보증 사모 전환사채&cr(*3) |
|---|---|---|---|---|
| 권면총액(원) | 10,000,000,000 | 6,600,000,000 | 5,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 발행가액(원) | 10,000,000,000 | 6,600,000,000 | 5,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 이자지급방법 | 발행일로부터 매 3개월마다 지급 | |||
| 상환방법 | 만기일시상환 | |||
| 조기상환조건 | 사채발행일로부터 1년후 및 이후 매3개월마다 조기상환권 행사 가능 | |||
| 전환가격(원) | 1,338 | 1,257 | 1,566 | 1,566 |
| 전환청구기간 | 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월 전일까지 | |||
| 전환가액조정 | 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. |
(*1) 제10회차 전환사채 중 6,800백만원 은 전기 이전 중에 전환 청구되어 주식으로 전환되었으며, 당기 전환사채의 만기에 따라 미전환 잔여 사채는 전량 만기 소각되었습니다.&cr(*2) 제11회차 전환사채 중 400백만원 은 전기 이전 중에 전환 청구되어 주식으로 전환되었으며, 전기 중에 1,100백만원이 전환 청구되어 주식으로 전환되었습니다.&cr(*3) 제14회차 전환사채 중 3,000백만원 은 전기 중에 전환 청구되어 주식으로 전환되었습니다.&cr
| 구분 | 제15회 담보부 사모 전환사채&cr (*4) | 제16회 담보부 사모 전환사채 &cr (*5) | 제17회 담보부 사모 전환사채 | 제18회 담보부 사모 전환사채 |
|---|---|---|---|---|
| 권면총액(원) | 46,000,000,000 | 4,000,000,000 | 12,200,000,000 | 9,000,000,000 |
| 발행가액(원) | 46,000,000,000 | 4,000,000,000 | 12,200,000,000 | 9,000,000,000 |
| 이자지급방법 | 발행일로부터 매 3개월마다 지급 | 발행일로부터 매 6개월마다 지급 | 발행일로부터 매 3개월마다 지급 | 발행일로부터 매 3개월마다 지급 |
| 상환방법 | 만기일시상환 | |||
| 조기상환조건 | 사채발행일로부터 1년후 및 이후 매1개월마다 조기상환권 행사 가능 | |||
| 전환가격(원) | 1,172 | 1,419 | 1,187 | 1,332 |
| 전환청구기간 | 사채발행일로부터 1년이 되는날의 다음날부터 사채만기일 전일까지 | 사채발행일로부터 1년이 되는날의 다음날부터 사채만기일 전일까지 | 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월 전일까지 | |
| 전환가액조정 | 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. | 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. | 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. |
(*4) 제15회차 전환사채 중 12,500백만원 은 전기 중에 전환 청구되어 주식으로 전환되었으며, 당기 중에 1,000백만원이 전환 청구되어 주식으로 전환되었습니다. &cr(*5) 제16회차 전환사채 중 2,400백만원 은 전기 중에 전환 청구되어 주식으로 전환되었습니다. &cr
17. 기타유동부채&cr
당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 6,422,000 | 1,643,000 |
| 예수금 | 87,584 | 88,268 |
| 합 계 | 6,509,584 | 1,731,268 |
(*) 루체투자조합은 2020년 12월 29일 매각계약이 체결되어 받은 계약금 1,200백만원 및 중도금 4,200백만원은 선수금으로 계상하고 있습니다.&cr
18. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융보증부채 | 315,900 | 411,597 | - |
19. 기타충당부채&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 하자보수충당부채 | - | 787,328 | - | 540,569 |
| 복구충당부채 | - | 119,635 | - | 118,286 |
| 합 계 | - | 906,963 | - | 658,855 |
&cr(2) 당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 540,570 | 323,425 |
| 증가 | 301,531 | 329,275 |
| 감소 | (54,774) | (112,130) |
| 기말 | 787,327 | 540,570 |
&cr(3) 당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 118,285 | 113,038 |
| 증가 | 1,350 | 5,247 |
| 감소 | - | - |
| 기말 | 119,635 | 118,285 |
20. 금융리스채권 및 리스부채&cr&cr당사는 사무실과 차량 등을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.&cr&cr (1) 당분기 및 전기 중 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 67,921 | 173,174 |
| 1년 초과 5년 이내 | 75,476 | 79,502 |
| 합 계 | 143,397 | 252,676 |
&cr(2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 이자비용 | 지급 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 252,676 | - | (4,445) | 1,428 | (106,262) | 143,397 |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 회계정책&cr변경효과 | 취 득 | 이자비용 | 지급 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 560,590 | 83,931 | (22,301) | 9,937 | (379,481) | 252,676 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기)
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | |
| --- | --- | --- |
| 할인되지 않은 리스료 | 리스순투자 | |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 22,739 | 22,158 |
| 1년 초과 5년 이내 | 16,426 | 16,372 |
| 합계 | 39,165 | 38,530 |
(전기)
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 할인되지 않은 리스료 | 리스순투자 | |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 71,034 | 67,643 |
| 1년 초과 5년 이내 | 16,270 | 16,218 |
| 합계 | 87,304 | 83,861 |
&cr당사는 임차한 본사 사무실 일부에 대하여 리스제공자로서 금융리스약정을 체결하면서 금융리스채권이 발생하였으며, 계약이 체결된 금융리스의 평균 기간은 2년입니다. 모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 당사는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.
당분기 및 전분기에 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| --- | --- | --- |
| 리스순투자의 금융수익 | 1,709 | 289 |
당사의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않습니다. 평균 유효이자율을 약 연 3.77%입니다.
21. 자본금 및 자본잉여금&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000 주 | 200,000,000 주 |
| 발행한 주식의 수 | 58,462,739 주 | 57,609,497 주 |
| 1주당 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 보통주자본금 | 29,231,370 천원 | 28,804,749 천원 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 63,844,152 | 63,218,384 |
| 감자차익 | 6,026,061 | 6,026,061 |
| 기타자본잉여금(*) | 499,576 | 499,576 |
| 합 계 | 70,369,789 | 69,744,021 |
(*) 기타자본잉여금은 당사가 2017년 12월 27일 상지건설(주)을 흡수합병하면서 발생한 합병차익입니다.&cr
(3) 당분기 및 전기 중 당사가 발행한 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주 식 수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 42,204,745주 | 21,102,373 | 48,105,150 | 69,207,523 |
| 전환사채전환 | 15,404,752주 | 7,702,376 | 15,113,234 | 22,815,610 |
| 전기말 | 57,609,497주 | 28,804,749 | 63,218,384 | 92,023,133 |
| 당기초 | 57,609,497주 | 28,804,749 | 63,218,384 | 92,023,133 |
| 전환사채전환 | 853,242주 | 426,621 | 625,768 | 1,052,389 |
| 당분기말 | 58,462,739주 | 29,231,370 | 63,844,152 | 93,075,522 |
&cr
22. 기타자본항목&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (636) | (636) |
| 자기주식처분손실 | (794,838) | (794,838) |
| 전환권대가 | 1,101,950 | 1,101,950 |
| 신주인수권대가 | 593,526 | 593,526 |
| 합 계 | 900,002 | 900,002 |
23. 결손금&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*1) | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 임의적립금(*2) | 7,500,000 | 7,500,000 |
| 미처리결손금 | (42,349,304) | (41,855,897) |
| 합 계 | (32,349,304) | (31,855,897) |
(*1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 보고기간말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
&cr24. 매출액 및 매출원가&cr
(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| --- | --- | --- |
| 진행기준매출 | 2,236,963 | 5,697,179 |
| 기타매출 | 1,858,338 | 199,242 |
| 합계 | 4,095,301 | 5,896,421 |
(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| --- | --- | --- |
| 진행기준매출 | 2,146,064 | 5,126,421 |
| 기타매출 | 886,291 | 203,913 |
| 합계 | 3,032,355 | 5,330,334 |
&cr
25. 계약자산&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 건설계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계약자산 | 계약부채 | 계약자산 | 계약부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사미수금 | 미청구공사 | 초과청구공사 | 공사미수금 | 미청구공사 | 초과청구공사 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 546,716 | 3,709,554 | 123,153 | 737,716 | 781,685 | 302,956 |
(2) 당분기말 및 전분기말 현재 진행중이거나 완료된 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.
(당분기 말)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발주처 | Project명 | 계약금액 | 수익누계액 | 누적발생원가 | 누적손익 | 당기수익인식액 | 계약잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜카일룸디앤디 외 | 카일룸M홍보관공사 외 | 9,991,094 | 7,749,646 | 5,685,808 | 2,063,838 | 3,980,802 | 2,241,447 |
(전분기 말)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발주처 | Project명 | 계약금액 | 수익누계액 | 누적발생원가 | 누적손익 | 당기수익인식액 | 계약잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)보듬컴퍼니 외 | 오남리 근생/운동시설 신축공사 외 | 20,744,620 | 12,734,597 | 12,628,928 | 105,669 | 5,674,080 | 8,010,023 |
(3) 당분기말 현재 진행기준을 적용하는 주요계약(계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약) 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 프로젝트명(*1) | 계약일 | 계약상 &cr완성기한&cr(*2) | 진행율&cr(%) | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | 미청구&cr공사 | 초과&cr청구공사 | 공사미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 대손&cr충당금 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 논현동 카일룸M &cr홍보관 공사 | 2021.01.26 | 2022.12.31 | 90.79% | 1,200,000 | 1,089,460 | 110,540 | 1,089,460 | - | - | - |
| 논현동 카일룸M&cr업무대행용역 | 2020.10.23 | 2021.07.18 | 76.46% | 3,200,000 | 2,342,523 | 857,477 | 2,342,523 | - | - | - |
| 합 계 | 4,400,000 | 3,431,983 | 968,017 | 3,431,983 | - | - | - |
(*1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다.&cr(*2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.&cr
(4) 당분기말 현재 계약이행원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 선급금 | 46,389 |
&cr계약이행원가는 도급 및 자체 공사의 착공전 투자되는 원가로서 당분기 재고자산 및 기타유동자산으로 자산화되었습니다. 자산화된 원가와 관련하여 당분기 중 인식한 손상차손은 존재하지 않습니다.
(5) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공사손실충당부채 | 추정총계약수익의변동 | 추정총계약 원가의변동 | 공사손익 | 당기손익에 미친영향 | 미래손익에 미칠영향 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | 608,960 | 6,994 | 601,966 | 601,966 | - |
&cr
26. 비용의 성격별 분류&cr&cr당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| --- | --- | --- |
| 원재료 및 상품 등 매입액 | 508,941 | 682,390 |
| 종업원급여 | 708,678 | 1,158,538 |
| 외주가공비 | 1,070,512 | 3,629,994 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 124,372 | 149,942 |
| 대손상각비(환입) | (1,800) | (234,300) |
| 기타비용 | 2,279,865 | 635,381 |
| 합 계(*) | 4,690,568 | 6,021,945 |
(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.&cr
27. 판매비와관리비&cr&cr당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 530,777 | 436,913 |
| 퇴직급여 | 27,843 | 39,833 |
| 복리후생비 | 97,310 | 106,392 |
| 여비교통비 | 15,965 | 24,967 |
| 수도광열비 | 133 | 440 |
| 통신비 | 10,379 | 6,544 |
| 세금과공과 | 33,634 | 8,424 |
| 임차료 | 10,714 | 10,541 |
| 감가상각비 | 121,074 | 139,640 |
| 보험료(환입) | 54,259 | (173,842) |
| 접대비 | 23,205 | 35,029 |
| 지급수수료 | 643,012 | 230,621 |
| 소모품비 | 10,123 | 10,903 |
| 도서인쇄비 | 1,913 | 1,142 |
| 차량유지비 | 8,542 | 8,335 |
| 하자보수비 | 53,856 | 21,813 |
| 운반비 | 1,393 | 1,730 |
| 장비차량사용료 | 11,973 | 10,544 |
| 무형자산감가상각비 | 2,778 | 2,144 |
| 대손상각비(환입) | (1,800) | (234,300) |
| 교육훈련비 | 1,130 | 3,799 |
| 합 계 | 1,658,213 | 691,612 |
28. 금융수익 및 금융비용&cr&cr 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 524,010 | 519,421 |
| 단기금융상품평가이익 | 7,483 | - |
| 장기금융상품평가이익 | - | 121,409 |
| 외환차익 | 315 | 15 |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 | 1,827,130 | - |
| 소 계 | 2,358,938 | 640,845 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 1,814,838 | 2,096,295 |
| 장기금융상품처분손실 | - | 21,164 |
| 파생상품평가손실 | 451,222 | 262,477 |
| 사채상환손실 | - | 214,460 |
| 소 계 | 2,266,060 | 2,594,396 |
| 순금융비용 | 92,878 | (1,953,551) |
29. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | - | 1,090 |
| 대손충당금환입 | - | 48,000 |
| 잡이익 | 10,377 | 10,694 |
| 합 계 | 10,377 | 59,784 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| --- | --- | --- |
| 기부금 | - | 32,956 |
| 잡손실 | 46 | 427 |
| 복구충당부채전입액 | 1,349 | 1,290 |
| 합 계 | 1,395 | 34,673 |
&cr
30. 법인세 비용(이익)&cr&cr법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.
31. 주당순손익&cr
(1)기본주당순손익&cr&cr당분기와 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익(손실) | (493,407,364) | (2,054,095,383) |
| 가중평균유통보통주식수 | 58,168,424 | 42,553,479 |
| 기본주당이익(손실) | (8) | (48) |
1) 유통주식수 산정&cr
(당분기)
| 구분 | 일자 | 일수 | 주식수 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2021-01-01 | 90 | 57,609,076 | 57,609,076 |
| 전환청구권 행사 | 2021-02-01 | 59 | 853,242 | 559,348 |
| 기말 | 58,462,318 | 58,168,424 |
(전분기)
| 구분 | 일자 | 일수 | 주식수 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2020-01-01 | 91 | 42,204,745 | 42,204,745 |
| 전환권행사 | 2020-01-02 | 90 | 352,609 | 348,734 |
| 기말 | 42,557,354 | 42,553,479 |
(2) 희석주당순손익&cr
당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주의 희석화효과가 발생하지 아니하여 희석주당순손익을 표시하지 아니하였습니다.&cr&cr
32. 담보제공자산&cr
당분기말 현재 차입금 및 계약이행 보증 등에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 &cr다음과 같습니다.
| (단위; 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보제공처 | 담보내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금등가물 | 2,001,356 | 2,001,356 | 교보증권 | 사채담보(15회차) |
| 단기금융자산 | 49,957 | 49,957 | 국민은행 | 하자증권발행 |
| 단기금융자산 | 9,179,088 | 9,179,088 | 메리츠종금증권㈜ 등 | 사채담보(15회차) |
| 장기금융자산(장기금융상품) | 4,500 | 4,500 | 기업은행, 우리은행 | 당좌개설보증금 |
| 장기금융자산(장기금융상품) | 143,874 | 143,874 | KEB하나은행 | 하자증권발행 |
| 장기금융자산(장기금융상품) | 19,983 | 19,983 | 국민은행 | 하자증권발행 |
| 장기금융자산(장기금융상품) | 20,000 | 20,000 | 국민은행 | 법인카드발행 |
| 장기금융자산(장기금융상품) | 44,747 | 44,747 | 산업은행 | 하자증권발행 |
| 장기대여금 | 8,000,000 | 8,000,000 | Arena Global SK SPV,LLC 등 | 사채담보(17회차) |
| 종속기업투자 | 1,980,000 | 1,980,000 | ||
| 종속기업투자 | 93,000 | 93,000 | 지에스건설㈜ | ㈜성암홀딩스 브릿지대출 |
| 합 계 | 21,536,505 | 21,536,505 |
33. 우발채무와 약정사항&cr
(1) 당분기말 현재 계약 및 하자이행 등과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 보증내용 | 보증서제출처 | 보증한도 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정보통신공제조합 | 계약보증외 | 성지건설㈜외 | 5,347,281 | 646,873 |
| 건설공제조합 | 하자보수보증 외 | 서울시 영등포구 외 | 54,367,278 | 4,484,883 |
| 전기공사공제조합 | 하자보수보증 | - | 3,773 | - |
| 서울보증보험 | 이행보증, 공탁보증 | 서울특별시 강남구 외 | 361,696 | 13,875 |
| 대한주택보증 | 하자보수보증 | 가평군수 | 49,956 | 49,956 |
| 합 계 | 60,129,984 | 5,195,587 |
(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 보증내용 | 보증처 | 보증금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜투윈스컴 | 연대입보 | 정보통신공제조합 | 327,368 |
| ㈜카일룸디앤디(구: 정도주택개발(주)) | 연대입보 | 대신저축은행 | 5,980,000 |
| 키움저축은행 | 5,980,000 | ||
| 유진저축은행 | 5,980,000 | ||
| 제이티저축은행 | 4,745,000 | ||
| 오에스비저축은행 | 4,745,000 | ||
| BNK저축은행 | 4,160,000 | ||
| 푸른저축은행 | 2,990,000 | ||
| 웰컴저축은행 | 2,990,000 | ||
| 애큐온저축은행 | 2,990,000 | ||
| 모아저축은행 | 2,990,000 | ||
| 합 계 | 43,877,368 |
(3) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구분 | 한도금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 건설공제조합 | 신용융자 | 1,395,270 | - |
| 전기공사공제조합 | 신용융자 | 61,200 | - |
| 정보통신공제조합 | 신용융자 | 379,318 | - |
| 합 계 | 1,835,788 | - |
(4) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류되어 있는 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 사건명 | 원고 | 피고 | 소송금액 | 계류법원 | 진행상황등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 손해배상 등 청구 | 이정일 | ㈜상지카일룸,한종희,유지호,장명희 | 220,000 | 서울고등법원 | 1심 원고패소&cr 2심 진행중 |
| 하자보수보증금 등 청구 | 루시드애비뉴&cr 입주자대표회의&cr (대표자 심재현) | ㈜상지카일룸 외 2명 | 201,000 | 서울중앙지법 | 1심 진행중 |
| 부당이득금 반환 청구(*) | ㈜블루모나코대부 | ㈜상지카일룸 외 5명 | 13,300,876 | 서울중앙지법 | 1심 진행중 |
| 주식인도 청구 | 이카드밴㈜ | ㈜상지카일룸 | 2,175,767 | 서울중앙지법 | 1심 진행중 |
| 공탁금출급청구권 확인 | 임경민 | ㈜상지카일룸 | 297,298 | 서울중앙지법 | 당사 원고 소송사건의 반소&cr1심 진행중 |
(*) 부당이득금 반환 청구 관련 소송금액은 10,030,751 유로를 한화(2021년 03월 31일 기준 환율)로 적용한 금액입니다.&cr&cr당분기말 현재 당사는 5건의 주요소송사건(소송가액 16,194,941천원)에 피고로 제소되어 있습니다. 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.
34. 특수관계자와의 거래내역&cr
(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 상위지배기업 | 소유지분율 |
|---|---|---|
| ㈜카일룸디앤디(구: 정도주택개발(주)) | (주)상지카일룸 | 100.00% |
| ㈜채움인베스트먼트대부 | (주)상지카일룸 | 100.00% |
| 주식회사 카일룸나주(*) | (주)상지카일룸 | 100.00% |
| 루체투자조합(*) | (주)상지카일룸 | 95.83% |
(*) 전기에 신규취득하였습니다.&cr
(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜카일룸디앤디(구: 정도주택개발(주))&cr㈜채움인베스트먼트대부&cr주식회사 카일룸나주&cr루체투자조합(*1) | ㈜카일룸디앤디(구: 정도주택개발(주))&cr㈜채움인베스트먼트대부&cr주식회사 카일룸나주&cr루체투자조합(*) |
| 관계기업 | ㈜블루모나코대부, ㈜성암홀딩스(*2)&cr(주)오버나인에이치엔&cr㈜에이스바이오메드 | ㈜블루모나코대부, ㈜성암홀딩스&cr(주)오버나인에이치엔&cr㈜에이스바이오메드 |
| 최대주주 | ㈜씨지아이홀딩스 | ㈜씨지아이홀딩스 |
(*) 루체투자조합은 전기에 신규 취득하였으며, 2020년12월29일 처분 이사회결의로 인하여 전기에 종속기업투자주식에서 매각예정유동자산으로 대체하였습니다. &cr(*2) 2021년 2월 22일 콜옵션이 행사되어 매각된 70% 지분에 해당하는 금액은 전기에 매각예정자산으로 대체하였으며 당분기에 처분이 완료되었습니다.
&cr(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 당분기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 미수이자 | 선급비용 | 매출채권 | 전환사채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜카일룸디앤디&cr(구: 정도주택개발(주)) | 14,000,000 | 734,802 | 315,900 | 3,431,984 | - | 18,482,686 |
| ㈜블루모나코대부 | 3,077,439 | 170,966 | - | - | - | 3,248,405 |
| ㈜성암홀딩스 | 889,500 | 170,239 | - | - | - | 1,059,739 |
| (주)오버나인에이치엔 | 2,314,996 | 22,516 | - | - | - | 2,337,512 |
| (주)에이스바이오메드 | 8,767,500 | 247,307 | - | - | - | 9,014,807 |
| 임직원 | 299,864 | 35,693 | - | - | - | 335,557 |
| 씨지아이홀딩스 | - | - | - | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 합 계 | 29,349,299 | 1,381,523 | 315,900 | 3,431,984 | 5,000,000 | 39,478,706 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기대여금 | 미수이자 | 선급비용 | 매출채권 | 전환사채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜카일룸디앤디&cr(구: 정도주택개발(주)) | 12,300,000 | 667,845 | 279,816 | 703,355 | - | 13,951,016 |
| (주)카일룸나주 | - | - | 131,781 | - | - | 131,781 |
| ㈜블루모나코대부 | 3,077,439 | 170,966 | - | - | - | 3,248,405 |
| ㈜성암홀딩스 | 11,541,937 | 932,558 | - | - | - | 12,474,495 |
| (주)오버나인에이치엔 | 4,456,400 | 246,870 | - | - | - | 4,703,270 |
| (주)에이스바이오메드 | 7,660,000 | 102,834 | - | - | - | 7,762,834 |
| 임직원 | 306,013 | 37,001 | - | - | - | 343,014 |
| 씨지아이홀딩스 | - | - | - | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 합 계 | 39,341,789 | 2,158,074 | 411,597 | 703,355 | 5,000,000 | 47,614,815 |
&cr (4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 대손충당금 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 미수이자 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| (주)블루모나코대부 | - | 170,966 | 170,966 |
| 임직원 | 270,000 | 18,134 | 288,134 |
| 합 계 | 270,000 | 27,617 | 459,100 |
&cr(전기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 대손충당금 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 미수이자 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜블루모나코대부 | - | 170,966 | 170,966 |
| 임직원 | 270,000 | 18,134 | 288,134 |
| 합 계 | 270,000 | 27,617 | 459,100 |
&cr당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 459,100 | 297,617 |
| 설정액 | - | - |
| 기말금액 | 459,100 | 297,617 |
(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 거래내역 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)카일룸디앤디&cr (구: 정도주택개발(주)) | 이자수익 | 151,813 | 99,302 |
| 기타매출 | 984,789 | - | |
| 용역매출 | 1,743,839 | - | |
| (주)에이스바이오메드 | 이자수익 | 144,473 | - |
| (주)블루모나코대부 | 이자수익 | - | 46,026 |
| (주)성암홀딩스 | 이자수익 | 148,676 | 265,951 |
| (주)오버나인에이치엔 | 이자수익 | 43,525 | - |
| 임직원 | 이자수익 | - | 1,144 |
| (주)씨지아이홀딩스 | 이자비용 | 185,703 | 163,398 |
&cr
(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 등의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정명 | 기초 | 대여/차입 | 상환 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜카일룸디앤디&cr (구: 정도주택개발(주)) | 단기대여금 | 4,300,000 | 1,700,000 | - | 6,000,000 |
| ㈜카일룸디앤디&cr (구: 정도주택개발(주)) | 장기대여금 | 8,000,000 | - | - | 8,000,000 |
| ㈜블루모나코대부 | 단기대여금 | 3,077,439 | - | - | 3,077,439 |
| ㈜성암홀딩스 | 단기대여금 | 2,541,936 | - | (1,652,436) | 889,500 |
| ㈜성암홀딩스 | 장기대여금 | 9,000,000 | - | (9,000,000) | - |
| ㈜에이스바이오메드 | 단기대여금 | 7,660,000 | 1,340,000 | (232,500) | 8,767,500 |
| ㈜오버나인에이치엔 | 단기대여금 | 4,456,400 | - | (2,141,404) | 2,314,996 |
| 임직원 | 단기대여금 | 306,013 | - | (6,150) | 299,863 |
| ㈜씨지아이홀딩스 | 전환사채 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
&cr(전분기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정명 | 기초 | 대여/차입 | 상환 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜카일룸디앤디&cr(구: 정도주택개발(주)) | 단기대여금 | 8,600,000 | 500,000 | - | 9,100,000 |
| ㈜블루모나코대부 | 단기대여금 | 3,056,820 | - | - | 3,056,820 |
| (주)성암홀딩스 | 단기대여금 | 3,864,660 | - | - | 3,864,660 |
| 임직원 | 단기대여금 | 410,113 | - | - | 410,113 |
| ㈜씨지아이홀딩스 | 전환사채 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 173,226 | 142,435 |
| 퇴직급여 | 10,910 | - |
| 합 계 | 184,136 | 142,435 |
당사의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다.&cr
(8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 제공받은 보증내용 | 금액 | 채권자 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | 하자이행보증 외 | 646,873 | 정보통신공제조합, 전기공사공제조합 |
&cr
35. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr&cr(1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.&cr&cr① 이자율위험&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금을 보유하고 있으나, 시장이자율 변동위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr
② 환율위험&cr당사는 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채가 존재하지 않으므로 외환위험이 노출되어 있지 않습니다.&cr
③ 기타 가격위험&cr기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기타 가격위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
(2) 신용위험&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 주석32의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.&cr
신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 금융보증계약 | 43,877,368 | 66,727,368 |
&cr(3) 유동성위험&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr&cr당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.&cr
(당분기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과 ~ 2년 이하 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 1,405,535 | 1,211,000 | 2,616,535 |
| 리스부채 | 67,921 | 75,476 | 143,397 |
| 전환사채 | 36,728,100 | 409,500 | 37,137,600 |
| 기타유동금융부채(*) | 43,877,368 | - | 43,877,368 |
| 합 계 | 82,078,924 | 1,695,976 | 83,774,900 |
(*) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 315,900천원이 재무상태표상 금융보증부채로 계상되어 있습니다.&cr
(전기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과 ~ 2년 이하 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 1,953,399 | 856,000 | 2,809,399 |
| 리스부채 | 173,174 | 79,502 | 252,676 |
| 전환사채 | 37,170,067 | 1,240,500 | 38,410,567 |
| 단기차입금 | 1,779,398 | - | 1,779,398 |
| 기타유동금융부채(*) | 66,727,368 | - | 66,727,368 |
| 합 계 | 107,803,406 | 2,176,002 | 109,979,408 |
(*) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 전기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 411,596천원이 재무상태표상 금융보증부채로 계상되어 있습니다.&cr&cr(4) 자본관리
자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr
당사는 순부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 이에 보고기간종료일 현재 순부채 및 자본은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차입금(*) | 35,897,100 | 36,229,537 |
| 차감:현금및현금성자산 | 14,391,466 | 8,838,873 |
| 순부채 | 21,505,634 | 27,390,664 |
| 자본총계 | 68,151,856 | 67,592,874 |
| 부채비율 | 31.56% | 40.52% |
(*) 해당 차입금 금액은 단기차입금, 전환사채로 구성되어 있습니다.
36. 범주별 금융상품&cr
(1) 범주별 금융자산&cr&cr(당분기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가 &cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 14,391,466 | - | - | 14,391,466 |
| 단기금융자산 | 11,591,444 | - | - | 11,591,444 |
| 장단기매출채권및기타채권 | 35,829,290 | - | - | 35,829,290 |
| 장기금융자산 | 234,105 | - | 25,356,609 | 25,590,714 |
| 합 계 | 62,046,305 | - | 25,356,609 | 87,402,914 |
(전기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가 &cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 8,838,873 | - | - | 8,838,873 |
| 단기금융자산 | 7,059,200 | - | - | 7,059,200 |
| 장단기매출채권및기타채권 | 35,168,788 | - | - | 35,168,788 |
| 장기금융자산 | 9,330,428 | - | 16,028,480 | 25,358,908 |
| 합 계 | 60,397,289 | - | 16,028,480 | 76,425,769 |
&cr(2) 범주별 금융부채&cr&cr(당분기말)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 &cr측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장단기매입채무및기타채무 | 2,616,535 | - | 2,616,535 |
| 파생상품부채 | - | 9,929,155 | 9,929,155 |
| 전환사채(유동) | 35,897,100 | - | 35,897,100 |
| 리스부채 | 143,397 | - | 143,397 |
| 기타유동금융부채 | 315,900 | - | 315,900 |
| 합 계 | 38,972,932 | 9,929,155 | 48,902,087 |
(전기말)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 &cr측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장단기매입채무및기타채무 | 2,809,400 | - | 2,809,400 |
| 단기차입금 | 1,759,470 | - | 1,759,470 |
| 파생상품부채 | - | 9,431,197 | 9,431,197 |
| 전환사채(유동) | 34,470,067 | - | 34,470,067 |
| 리스부채 | 252,676 | - | 252,676 |
| 기타유동금융부채 | 411,597 | - | 411,597 |
| 합 계 | 39,703,210 | 9,431,197 | 49,134,407 |
(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정&cr금융자산/부채 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산/부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 524,010 | - | - | 524,010 |
| 외환차익 | 315 | - | - | 315 |
| 평가손익(금융상품) | - | - | 1,834,613 | 1,834,613 |
| 이자비용 | (1,814,838) | - | - | (1,814,838) |
| 파생상품평가손익 | - | - | (451,222) | (451,222) |
| 합 계 | (1,290,513) | - | 1,383,391 | 92,878 |
&cr(전분기)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정&cr금융자산/부채 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산/부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 519,422 | - | - | 519,422 |
| 외환차익 | 15 | - | - | 15 |
| 평가손익(금융상품) | 121,409 | - | - | 121,409 |
| 처분손익(금융상품) | (21,164) | - | - | (21,164) |
| 이자비용 | (2,096,295) | - | - | (2,096,295) |
| 사채상환손실 | - | - | (214,460) | (214,460) |
| 파생상품평가손실 | - | - | (262,477) | (262,477) |
| 평가손익(기타포괄손익) | - | (472) | - | (472) |
| 합 계 | (1,476,613) | (472) | (476,937) | (1,954,022) |
37. 금융상품의 공정가치&cr&cr공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 | - | - | 25,356,609 | 25,356,609 |
| 파생상품부채 | - | 9,929,155 | - | 9,929,155 |
(*)수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.&cr
당분기 중 거래일 손익 인식평가조정 금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 항 목 | 당 기 |
| 전기 발생 거래일손익인식평가조정 | (16,402,056) |
| 전기 상각으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액 | 620,203 |
| 당기 상각으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액 | 1,387,876 |
| 기말 거래일손익인식평가조정 | (14,393,977) |
회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.&cr&cr(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 | - | - | 16,028,480 | 16,028,480 |
| 파생상품부채 | - | 9,431,197 | - | 9,431,197 |
(*)수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.
38. 영업부문&cr
당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당분기와 전분기의 매출액에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| --- | --- | --- |
| 진행기준매출 | 2,236,963 | 5,697,179 |
| 기타매출 | 1,858,338 | 199,242 |
| 합 계 | 4,095,301 | 5,896,421 |
(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| --- | --- | --- |
| 국내매출 | 국내매출 | |
| --- | --- | --- |
| 진행기준매출 | 2,236,963 | 5,697,179 |
| 기타매출 | 1,858,338 | 199,242 |
| 합 계 | 4,095,301 | 5,896,421 |
| 수익인식시기 | ||
| 한 시점에 인식 | 1,858,338 | 199,242 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 2,236,963 | 5,697,179 |
| 합 계 | 4,095,301 | 5,896,421 |
39. 현금흐름표&cr
(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| --- | --- | --- |
| <조정> | ||
| 비용가산: | ||
| 대손상각비 | (1,800) | - |
| 감가상각비 | 121,594 | 147,797 |
| 무형자산상각비 | 2,778 | 2,144 |
| 하자보수충당부채전입액 | 301,531 | - |
| 복구충당부채전입액 | 1,349 | 1,290 |
| 이자비용 | 1,814,839 | 2,093,622 |
| 퇴직급여 | - | 65,716 |
| 파생상품평가손실 | 451,222 | 262,477 |
| 장기금융상품처분손실 | - | 21,164 |
| 사채상환손실 | - | 214,460 |
| 법인세비용 | - | 133 |
| 소 계 | 2,691,513 | 2,808,803 |
| <조정> | ||
| 수익차감: | ||
| 이자수익 | (524,010) | (519,422) |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 | (1,827,130) | - |
| 단기금융상품평가이익 | (7,483) | - |
| 장기금융상품평가이익 | - | (121,409) |
| 유형자산처분이익 | - | (1,090) |
| 기타대손충당금의 환입 | - | (48,000) |
| 하자보수충당금의 환입 | - | (91,696) |
| 잡이익 | - | (3,210) |
| 대손상각비(환입) | - | (234,300) |
| 소 계 | (2,358,623) | (1,019,127) |
| 합 계 | 332,890 | 1,789,676 |
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| --- | --- | --- |
| <순운자본의 변동> | ||
| 매출채권및기타채권의 증가 | (2,703,507) | 2,904,338 |
| 미청구공사의 감소(증가) | - | (1,246,291) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (3,287,276) | (280,438) |
| 매각예정자산의 감소(증가) | 11,655,184 | - |
| 리스채권의 감소(증가) | 45,332 | 44,084 |
| 매입채무및기타채무의 증가 | (340,003) | (753,023) |
| 기타유동부채의 감소 | 4,778,316 | 212,867 |
| 하자보수충당부채의 증가(감소) | (54,773) | (21,816) |
| 합 계 | 10,093,273 | 859,721 |
&cr(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금흐름에서&cr발생한 변동 |
비현금 변동 | 기 말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 자본변환 | 상환할증금 | 상각 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,759,470 | (1,759,470) | - | - | - | - | - |
| 유동성사채 | 34,470,067 | 1,060,000 | (46,736) | (1,060,000) | - | 1,473,769 | 35,897,100 |
| 리스부채 | 252,676 | (106,365) | - | - | - | (2,914) | 143,397 |
| 임대보증금 | 1,246,271 | 118,000 | - | - | - | - | 1,364,271 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 37,728,484 | (687,835) | (46,736) | (1,060,000) | - | 1,470,855 | 37,404,768 |
(전분기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금흐름에서&cr발생한 변동 |
비현금 변동 | 기 말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 자본변환 | 상환할증금 | 상각 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성사채 | 61,094,312 | (24,064,752) | - | 214,460 | (214,172) | - | 2,093,622 |
| 리스부채 | 560,590 | (112,740) | - | - | - | - | (2,672) |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 61,654,902 | (24,177,492) | - | 214,460 | (214,172) | - | 2,090,950 |
(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| 전환청구로 인한 주식전환 | 1,052,389 | 376,194 |
| 초과청구공사-공사선수금 대체 | 179,803 | 156,273 |
| 선급법인세-미수금대체 | 131,640 | 991,252 |
| 매출채권-대손충당금 상계 | - | 3,928,866 |
| 리스부채 유동성대체 | 4,026 | - |
| 금융보증부채-선급비용 대체 | 95,697 | 90,751 |
| 공사손실부채-선급비용 대체 | - | 141,173 |
| 미청구공사-공사미수금 대체 | 2,927,869 | - |
| 미수수익-대손충당금 상계 | 23,850 | - |
| 단기금융상품 비유동 대체 | 25,064 | - |
| 장기성예금 유동성 대체 | 9,171,604 | - |
| 임대보증금 유동성 대체 | 225,000 | - |
&cr
40. 매각예정자산&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 루체투자조합 | 11,550,000 | 11,550,000 |
| 주식회사 성암홀딩스(*) | - | 11,655,184 |
| 합 계 | 11,550,000 | 23,205,184 |
(*) 당기 감소분은 전기말 매각예정 자산으로 분류한 주식회사 성암홀딩스의 주식 및 대여금 등 상환분입니다.&cr
&cr41. 보고기간후사건&cr&cr1) 당사의 종속기업인 루제투자조합의 주식 및 출자증권 처분이 결정되어 계약금 및 중도금이 입금 완료되었으며, 당초 공시되었던 잔금기한이 2021년 4월 30일에서 2021년 5월 31일로 변경되었습니다.&cr&cr2) 2021년 3월 12일 (주)카일룸디앤디와 체결된 논현동 242-31, 32 카일룸 M 신축공사 계약과 관련하여 기존 계약상대방인 (주)카일룸디앤디가 본건 현장 사업에 대한 관리를 변경 계약상대방인 아시아신탁(주)에게 위탁(관리형토지신탁)함에 따라 수탁사로 공사도급계약이 승계되었습니다.&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 최근 3사업연도 중 중요한 합병, 자산양수도 등&cr(1) (주)상지카일룸 타법인 전환사채 인수
① 계약상대방 : 제미니투자(주)
② 계약의목적 및 내용
투자목적으로 제미니투자(주) 발행 제3회 사모 전환사채 6,000백만원을 인수함.
③ 계약일 : 2019년 01월 04일
④ 계약금액 및 대금지급방법
계약금액 6,000백만원을 납입일(2019년01월18일)에 납입함.
⑤ 관련공시서류 : 2019년 01월 04일 주권 관련 사채권의 취득결정
2019년 01월 09일 [정정]주권 관련 사채권의 취득결정
2019년 02월 25일 [정정]주권 관련 사채권의 취득결정
⑥ 재무제표에 미치는 영향&cr 2019년 01월 18일 타법인 전환사채 취득 후 당기손익-공정가치금융자산으로 분&cr 류하였습니다.
(2) (주)카일룸디앤디 부동산 양수
① 계약상대방 : 나성민, 나성신, 나성연&cr② 계약의 내용&cr 종속회사인 (주)카일룸디앤디가 서울시 강남구 논현동 242-31 외 토지 및 건물을 35,000백만원에 양수함.&cr③ 계약일 : 2019년 07월 31일&cr④ 계약금액 및 대금지급방법&cr 계약금액은 35,000백만원이며, 계약일에 계약금 3,500백만원을 지급하고, 2019&cr 년 10월 15일에 잔금 31,500백만원을 지급함.&cr ⑤ 관련 공시서류 : 2019년 07월 31일 유형자산 취득결정(종속회사의 주요경영사항) &cr⑥ 재무제표에 미치는 영향&cr 2019년 10월 15일 잔금 지급완료 후 투자부동산으로 분류하였습니다.
(3) (주)상지카일룸 및 (주)카일룸디앤디 부동산 양도&cr① 계약상대방 : (주)유림아이앤디&cr② 계약의 내용&cr - 처분 대상 재고자산 : 서울특별시 강남구 논현동 106-21, 106-22번지(B필지)&cr 및 서울특별시 강남구 논현동 106, 106-1번지(A필지)&cr - 계약의 내용 : 처분 대상 재고자산은 "논현동 카일룸 신축공사(B필지)" 사업부지&cr 로 주요 종속회사인 주식회사 카일룸디앤디(구, 정도주택개발 주&cr 식회사)가 소유한 "논현동 카일룸 사업부지(A필지)"에 대해서도&cr 동일 거래상대방(유림아이앤디)에게 동시 매각하는 3자간(매도인&cr 상지카일룸, 카일룸디앤디 / 매수인 유림아이앤디) 계약임.&cr - A필지(상지카일룸 소유 2필지) : 매각대금 459억원&cr - B필지(카일룸디앤디 소유 2필지) : 매각대금 459억원&cr - A필지 + B필지 합계 매각대금 총 918억원&cr③ 계약일 : 2019년 09월 30일&cr④ 계약금액 및 대금수수방법&cr 계약금액은 91,899백만원이며, 매수인(유림아이앤디)이 계약일에 계약금 9,600백&cr 만원을 지급하고, 2019년 11월 29일에 잔금 82,299백만원을 지급함.&cr⑤ 관련 공시서류 : 2019년 09월 30일 주요사항보고서(유형자산양도결정)&cr 2019년 10월 14일 [정정]주요사항보고서(유형자산양도결정)&cr 2019년 11월 26일 [정정]주요사항보고서(유형자산양도결정)&cr⑥ 재무제표에 미치는 영향&cr 2019년 11월 29일 잔금완료시점 매출액 918억원을 인식하였으며, 관련 재고자산&cr 및 기타비용 824억원 매출원가로 인식하였습니다.
(4) (주)상지카일룸 타법인 전환사채 처분&cr① 사채권의 종류 : (주)리더스기술투자[구, 제미니투자(주)] 제3회 사모 전환사채&cr② 사채의 처분목적 : 투자금 회수 및 수익창출&cr③ 사채의 권면총액 : 6,000백만원&cr④ 사채의 처분금액 : 6,180백만원&cr⑤ 사채의 처분일자 : 2019년 10월 14일&cr⑥ 관련 공시서류 : 2019년 10월 14일 주권 관련 사채권의 처분결정&cr⑦ 재무제표에 미치는 영향&cr 2019년 10월 14일 (주)에스비파크에 6,180백만원에 처분하고, 당기손익공정가치&cr 금융자산처분이익 180백만원을 인식하였습니다.
(5) (주)상지카일룸 타법인 주식 취득&cr① 발행회사 : 루체 투자조합(구, 퀀텀 제3호 투자조합)&cr② 취득일자 : 2020년 03월 24일&cr③ 취득방법 및 목적 : 투자수익 창출목적으로 신규 현금출자(주) 취득함.&cr④ 취득좌수 : 5,500좌&cr⑤ 취득금액 : 5,500백만원&cr⑥ 관련 공시서류 : 2020년 03월 24일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정&cr⑦ 재무제표에 미치는 영향&cr 루체 투자조합(구, 퀀텀 제3호 투자조합) 출자금 최초취득 후 추가 취득하여 총취&cr 득좌수는 11,550좌, 총취득금액은 11,550백만원이며, 종속기업투자주식으로 분 류하였습니다.
(6) (주)상지카일룸 타법인 전환사채 인수
① 계약상대방 : (주)에이스바이오메드&cr② 계약의 목적 및 내용&cr 경영참여(신규사업 진출 및 사업다각화)목적으로 (주)에이스바이오메드 발행&cr 제2회 사모 전환사채 10,000백만원을 인수함.&cr③ 계약일 : 2020년 04월 22일&cr④ 계약금액 및 대금지급방법&cr 계약금액 10,000백만원을 납입일(2020년 04월 22일)에 납입함.&cr⑥ 관련 공시서류 : 2020년 04월 22일 주권 관련 사채권의 취득결정&cr 2020년 04월 23일 [정정] 주권 관련 사채권의 취득결정&cr⑦ 재무제표에 미치는 영향&cr 2020년 04월 22일 (주)에이스바이오메드 전환사채 취득 후 당기손익공정가치금&cr 융자산으로 분류하였으며. 2020년 05월 04일 보유 전환사채 10,000백만원에 대&cr 해 전환청구하여 관계기업투자주식으로 대체하였습니다.
(7) (주)상지카일룸 타법인 주식 취득
① 발행회사 : (주)에이스바이오메드&cr② 취득일자 : 2020년 05월 04일&cr③ 취득방법 및 목적 : 경영참여(신규사업 진출 및 사업다각화)목적으로 기보유 전환&cr 사채를 전환청구함.&cr④ 취득주식수 : 5,000,000주&cr⑤ 취득금액 : 10,000백만원&cr⑥ 관련 공시서류 : 2020년 05월 04일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정&cr⑦ 기보유 전환사채 전환청구 후 (주)에이스바이오메드 보통주 1,154,063주를 추가&cr 로 취득하여 본 보고서 제출일 현재 취득금액은 13,000백만원이며, 취득주식수는&cr 6,154,063주임.&cr⑧ 재무제표에 미치는 영향&cr (주)에이스바이오메드 지분 취득 후 관계기업투자주식으로 분류하였으며, 2020년&cr 말 관련 지분법손실 2,502백만원을 인식하였습니다.
(8) (주)상지카일룸 타법인 주식 처분
① 계약상대방 : 박찬희&cr② 계약의 목적 및 내용&cr 투자원금 회수 및 리스크 헤징, 현금 유동성 확보를 위하여 루체투자조합 출자좌&cr 수 11,550좌를 12,000백만원에 양도함.&cr③ 계약일 : 2020년 12월 29일&cr④ 계약금액 및 대금수수방법&cr - 계약금액 : 일백이십억원(\12,000,000,000)&cr - 계약금(2020.12.29) : 일십이억원(\1,200,000,000)&cr - 1차 중도금(2021.02.26) : 삼십억원(\3,000,000,000)&cr - 2차 중도금(2021.03.30) : 일십이억원(\1,200,000,000)&cr - 잔 금(2021.05.31) : 육십육억원(\6,600,000,000)&cr - 단, 당사자 간 협의에 따라 일정이 조정될 수 있음&cr⑤ 관련 공시서류 : 2020년 12월 29일 타법인 주식 및 출자증권 처분결정&cr 2021년 01월 29일 [정정]타법인 주식 및 출자증권 처분결정&cr 2021년 02월 26일 [정정]타법인 주식 및 출자증권 처분결정&cr 2021년 03월 30일 [정정]타법인 주식 및 출자증권 처분결정&cr 2021년 04월 01일 [정정]타법인 주식 및 출자증권 처분결정
⑥ 재무제표에 미치는 영향&cr 종속기업투자주식인 루체 투자조합 지분 매각이 결정되어, 관련 자산 및 부채는&cr 재무상태표상 매각예정자산 26,150백만원 및 매각예정부채 3,832백만원으로 재&cr 분류하였으며, 관련 종속기업 손익은 중단영업이익 1,386 백만원으로 인식하였습&cr 니다.
(9) (주)상지카일룸 타법인 전환사채 인수
① 계약상대방 : (주)릭스솔루션&cr② 계약의 목적 및 내용&cr 부동산 개발사업 관련 협업 관계 구축 및 투자수익 기대를 목적으로 (주)릭스솔루&cr 션 발행 제35회 사모 전환사채 7,501백만원을 인수함.&cr③ 계약일 : 2021년 03월 29일&cr④ 계약금액 및 대금지급방법&cr 계약금액 7,501백만원을 납입일(2021년 03월 29일)에 납입함.&cr ⑤ 관련 공시서류 : 2021년 03월 29일 주권 관련 사채권의 취득결정&cr⑥ 재무제표에 미치는 영향&cr 2021년03월29일 타법인 전환사채 취득 후 당기손익-공정가치금융자산으로 분류&cr 하였습니다.
&cr(10) 우발채무 등에 관한 사항&cr우발채무 등에 관한 사항은 본 보고서의「Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 33. 우발채무와 약정사항」을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr(11) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
① 연결 재무제표에 대한 감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항
| 사업연도 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|
| 제43기&cr1분기 | - | - |
| 제42기 | - | 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr 가. 투입법에 따른 수익인식 연결재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는진행율의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간등의 미래 예상치에근거하여 추정합니다.&cr 연결재무제표에 대한 주석 26에 기재한 바와 같이 당기중 총계약수익의 추정 변동액과 총계약원가의 추정 변동액은 각각 1,459백만원과 1,079백만원이며, 이러한 추정치 변동에 따라 당기 손익은 380백만원 증가합니다. 이러한 설계변경 등에 의한 추정의 불확실성이 증가하고 총계약수익과 총계약원가 추정치 변동이 당기 손익에 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr 당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.&crㆍ수익인식 회계정책의 적정성 검토&crㆍ보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적 검토&cr ㆍ계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토&crㆍ프로젝트 유형별 수익인식 회계정책의 결정과 관련한 회사의 내부통제를 검토&crㆍ신규 수임한 건설계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인하는 내부통제를 검토&cr 나. 총계약원가(또는 공사예정원가) 추정의 불확실성 연결재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 우리는 이러한 총계약원가 추정의 불확실성 증가와 추정치 변동이 당기 손익에 미치는 영향을 고려하여 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr&cr당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 연결재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.&cr&crㆍ보고기간별 예정원가의 주요원가 구성항목의 변동에 대한 질문 및 분석적 검토&crㆍ프로젝트별 예정원가 구성의 합리성에 대한 질문 및 분석적 검토&crㆍ예정원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대하여 변동원인 등 질문 ㆍ예정원가율 대비 실제원가율의 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이 원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인&cr 다. 공사진행률 산정&cr연결재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이 투입법에 따라 수익인식이 이루어지는 공사계약의 경우, 공사진행률은 계약수익 산출에 직접적인 영향을 미치는 요소입니다. 공사진행률의 산정은 추정총계약원가와 누적발생계약원가의 적정성에 영향을 받게 되며, 이에 따라 추정총계약원가의 불확실성 및 추정총계약원가 반영의 적시성, 발생계약원가 집계의 신뢰성 여부가 기간손익에 미치는 영향이 중요할 수 있다는 점을 고려하여 우리는 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr 당기말 현재 공사진행률 산정과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr ㆍ누적계약원가 및 총계약원가 금액변동에 대한 분석적 검토 ㆍ회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트&crㆍ진행률 계산과정의 적정성 파악을 위한 감사인의 계약별 진행률에 대한 독립적인 재계산&crㆍ당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트 ㆍ당기 중 유의적으로 공사진행률이 변동된 공사계약의 유무 파악 및 증감원인에 대한 질문&crㆍ계약의 진행 정도를 반영하지 못하여 공사진행률 산정에서 제외되는 원가의 발생 여부 및 회계처리에 대한 질문&crㆍ주요 현장에 대하여 현장실사에서 확인가능한 정보를 포함하여, 감사인이 입수가능한 기타정보를 통해 확인한 공정률과 회계상 진행률의 차이 비교 및 그 사유의 타당성 검토&cr 라. 계약자산 금액 회수가능성&cr연결재무제표에 대한 주석 26(공사계약)에서 기술한 바와 같이 회사의 계약자산금액은 당기말 현재 78백만원으로 회사 총 자산의 0.04%를 차지하고 있으며, 회사가 인식한 계약자산금액을 회수하지 못하게 된다면 회사의 자산금액이 왜곡될 위험이 존재합니다. 따라서, 우리는 계약자산금액의 회수가능성을 유의적 위험으로 식별하였습니다.&cr 당기 중 계약자산금액이 유의적으로 증가된 프로젝트에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&crㆍ계약서상 대금청구 권리에 따른 공사대금청구율과 실제 공사대금청구율의 차이가 유의적인 현장을 파악하여 청구지연의 원인에 대해 질문 및 관련 외부증빙 테스트 ㆍ회사의 계약자산금액의 손상징후를 파악하고 관리하는 내부통제운영의 효과성을 테스트&crㆍ계약자산금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토&cr 마. 공사변경에 대한 회계처리 연결재무제표에 대한 주석26에 기재한 바와 같이 당기 중 회사가 추정한 총계약수익의 변동금액은 1,459백만원입니다. 우리는 이러한 변동금액 중 공사변경으로 인한 총계약수익과 이에 따른 총계약원가의 변동금액이 당기 또는 당기 이후의 손익에 미치는 영향이 유의적이라고 판단하여 공사변경에 대한 회계처리를 유의적인 위험으로식별하였습니다.&cr 당기말 현재 회사의 공사변경에 대한 회계처리 및 공시내용과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr ㆍ계약수익의 유의적 증감이 있는 건설계약에 대하여 증감사유에 대한 질문&crㆍ계약조건이 변경된 건설계약에 대해 정당한 승인권자가 변경사항을 검토하고 승인하는 관련 내부통제 테스트&crㆍ계약서상 공사기간을 초과한 현장 또는 공사기간이 완료기한에 임박한 현장에 대하여 지연배상금 발생가능성에 대한 질문 ㆍ주요 현장에 대하여 공사변경에 따른 계약금액의 변동금액을 발주처가 승인할 가능성이 높은지에 대한 확인&crㆍ주요 현장에 대하여 공사변경에 따른 추가계약원가 추정액이 추정총계약원가 및 진행률 산정에 반영되었는지 여부에 대한 확인 |
| 제41기 | - | 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr 우리는 연결실체의 연결재무제표에 대한 감사의견을 형성하는데 있어 아래와 같이 핵심감사항목들에 대하여 수행한 감사절차의 결과를 반영하였습니다 가. 투입법에 따른 수익인식 연결재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.&cr 연결재무제표에 대한 주석 27(계약자산)에 기재한 바와 같이 당기중 총계약수익의 추정 변동액과 총계약원가의 추정 변동액은 각각 97백만원과 (-)25백만원이며, 이러한 추정치 변동에 따라 당기 손익은 122백만원 증가합니다. 이러한 설계변경 등에 의한 추정의 불확실성이 증가하고 총계약수익과 총계약원가 추정치 변동이 당기 손익에 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr 당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.&crㆍ 수익인식 회계정책의 적정성 검토&crㆍ 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적 검토&crㆍ 계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토&crㆍ 프로젝트 유형별 수익인식 회계정책의 결정과 관련한 회사의 내부통제를 검토&crㆍ 신규 수임한 건설계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인하는 내부통제를 검토&cr 나. 총계약원가(또는 공사예정원가) 추정의 불확실성 연결재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 우리는 이러한 총계약원가 추정의 불확실성 증가와 추정치 변동이 당기 손익에 미치는 영향을 고려하여 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr&cr당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 연결재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.&crㆍ 보고기간별 예정원가의 주요원가 구성항목의 변동에 대한 질문 및 분석적 검토&crㆍ 프로젝트별 예정원가 구성의 합리성에 대한 질문 및 분석적 검토&crㆍ 예정원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대하여 변동원인 등 질문 ㆍ 예정원가율 대비 실제원가율의 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인&cr 다. 공사진행률 산정&cr연결재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이 투입법에 따라 수익인식이 이루어지는 공사계약의 경우, 공사진행률은 계약수익 산출에 직접적인 영향을 미치는 요소입니다. 공사진행률의 산정은 추정총계약원가와 누적발생계약원가의 적정성에 영향을 받게 되며, 이에 따라 추정총계약원가의 불확실성 및 추정총계약원가 반영의 적시성,발생계약원가 집계의 신뢰성 여부가 기간손익에 미치는 영향이 중요할 수 있다는 점을 고려하여 우리는 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr 당기말 현재 공사진행률 산정과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&crㆍ 누적계약원가 및 총계약원가 금액변동에 대한 분석적 검토 ㆍ 회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트&crㆍ 진행률 계산과정의 적정성 파악을 위한 감사인의 계약별 진행률에 대한 독립적인 재계산&crㆍ 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트 ㆍ 당기 중 유의적으로 공사진행률이 변동된 공사계약의 유무 파악 및 증감원인에 대한 질문&crㆍ 계약의 진행 정도를 반영하지 못하여 공사진행률 산정에서 제외되는 원가의 발생 여부 및 회계처리에 대한 질문&crㆍ 주요 현장에 대하여 현장실사에서 확인가능한 정보를 포함하여, 감사인이 입수가능한 기타정보를 통해 확인한 공정률과 회계상 진행률의 차이 비교 및 그 사유의 타당성 검토&cr 라. 계약자산 금액 회수가능성&cr연결재무제표에 대한 주석 27(공사계약)에서 기술한 바와 같이 회사의 계약자산금액은 당기말 현재 5,327백만원으로 회사 총 자산의 4.2%를 차지하고 있으며, 회사가 인식한 계약자산금액을 회수하지 못하게 된다면 회사의 자산금액이 왜곡될 위험이 존재합니다. 따라서, 우리는 계약자산금액의 회수가능성을 유의적 위험으로 식별하였습니다.&cr 당기 중 계약자산금액이 유의적으로 증가된 프로젝트에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&crㆍ 계약서상 대금청구 권리에 따른 공사대금청구율과 실제 공사대금청구율의 차이가 유의적인 현장을 파악하여 청구지연의 원인에 대해 질문 및 관련 외부증빙 테스트 ㆍ 회사의 계약자산금액의 손상징후를 파악하고 관리하는 내부통제운영의 효과성을 테스트&crㆍ 계약자산금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토&cr 마. 공사변경에 대한 회계처리 연결재무제표에 대한 주석27에 기재한 바와 같이 당기 중 회사가 추정한 총계약수익의 변동금액은 96백만원입니다. 우리는 이러한 변동금액 중 공사변경으로 인한 총계약수익과 이에 따른 총계약원가의 변동금액이 당기 또는 당기 이후의 손익에 미치는 영향이 유의적이라고 판단하여 공사변경에 대한 회계처리를 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr 당기말 현재 회사의 공사변경에 대한 회계처리 및 공시내용과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&crㆍ 계약수익의 유의적 증감이 있는 건설계약에 대하여 증감사유에 대한 질문&crㆍ 계약조건이 변경된 건설계약에 대해 정당한 승인권자가 변경사항을 검토하고 승인하는 관련 내부통제 테스트&crㆍ 계약서상 공사기간을 초과한 현장 또는 공사기간이 완료기한에 임박한 현장에 대하여 지연배상금 발생가능성에 대한 질문 ㆍ 주요 현장에 대하여 공사변경에 따른 계약금액의 변동금액을 발주처가 승인할 가능성이 높은지에 대한 확인&crㆍ 주요 현장에 대하여 공사변경에 따른 추가계약원가 추정액이 추정총계약원가 및 진행률 산정에 반영되었는지 여부에 대한 확인 |
&cr② 별도 재무제표에 대한 감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항
| 사업연도 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|
| 제43기&cr1분기 | - | - |
| 제42기 | - | 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr 가. 투입법에 따른 수익인식&cr재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행율의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.&cr 재무제표에 대한 주석 27(건설계약)에 기재한 바와 같이 당기중 총계약수익의 추정 변동액과 총계약원가의 추정 변동액은 각각 1,459백만원과 1,079백만원이며, 이러한 추정치 변동에 따라 당기 손익은 380백만원 증가합니다. 이러한 설계변경 등에 의한 추정의 불확실성이 증가하고 총계약수익과 총계약원가 추정치 변동이 당기손익에영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr 당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.&crㆍ수익인식 회계정책의 적정성 검토&crㆍ보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적 검토&crㆍ계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토&crㆍ프로젝트 유형별 수익인식 회계정책의 결정과 관련한 회사의 내부통제를 검토&crㆍ신규 수임한 건설계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인하는 내부통제를 검토&cr 나. 총계약원가(또는 공사예정원가) 추정의 불확실성 재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 우리는 이러한 총계약원가 추정의 불확실성 증가와 추정치 변동이 당기 손익에 미치는 영향을 고려하여 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr 당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.&cr&crㆍ보고기간별 예정원가의 주요원가 구성항목의 변동에 대한 질문 및 분석적 검토&crㆍ프로젝트별 예정원가 구성의 합리성에 대한 질문 및 분석적 검토&crㆍ예정원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대하여 변동원인 등 질문 ㆍ예정원가율 대비 실제원가율의 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인&cr 다. 공사진행률 산정&cr재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이 투입법에 따라 수익인식이 이루어지는 공사계약의 경우, 공사진행률은 계약수익 산출에 직접적인 영향을 미치는 요소입니다. 공사진행률의 산정은 추정총계약원가와 누적발생계약원가의 적정성에 영향을 받게 되며, 이에 따라 추정총계약원가의 불확실성 및 추정총계약원가 반영의 적시성,발생계약원가 집계의 신뢰성 여부가 기간손익에 미치는 영향이 중요할 수 있다는 점을 고려하여 우리는 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr 당기말 현재 공사진행률 산정과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr ㆍ 누적계약원가 및 총계약원가 금액변동에 대한 분석적 검토 ㆍ 회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트&cr ㆍ 진행률 계산과정의 적정성 파악을 위한 감사인의 계약별 진행률에 대한 독립적인 재계산&crㆍ 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트 ㆍ 당기 중 유의적으로 공사진행률이 변동된 공사계약의 유무 파악 및 증감원인에 대한 질문&crㆍ 계약의 진행 정도를 반영하지 못하여 공사진행률 산정에서 제외되는 원가의 발생여부 및 회계처리에 대한 질문&crㆍ 주요 현장에 대하여 현장실사에서 확인가능한 정보를 포함하여, 감사인이 입수가능한 기타정보를 통해 확인한 공정률과 회계상 진행률의 차이 비교 및 그 사유의 타당성 검토&cr 라. 계약자산 금액 회수가능성&cr재무제표에 대한 주석 27에서 기술한 바와 같이 회사의 계약자산금액은 당기말 현재782백만원으로 회사 총 자산의 0.65%를 차지하고 있으며, 회사가 인식한 계약자산금액을 회수하지 못하게 된다면 회사의 자산금액이 왜곡될 위험이 존재합니다. 따라서, 우리는 계약자산금액의 회수가능성을 유의적 위험으로 식별하였습니다.&cr 당기 중 계약자산금액이 유의적으로 증가된 프로젝트에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&crㆍ계약서상 대금청구 권리에 따른 공사대금청구율과 실제 공사대금청구율의 차이가 유의적인 현장을 파악하여 청구지연의 원인에 대해 질문 및 관련 외부증빙 테스트 ㆍ회사의 계약자산금액의 손상징후를 파악하고 관리하는 내부통제운영의 효과성을 테스트&crㆍ계약자산금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토&cr 마. 공사변경에 대한 회계처리&cr재무제표에 대한 주석27에 기재한 바와 같이 당기 중 회사가 추정한 총계약수익의 변동금액은 1,459백만원입니다. 우리는 이러한 변동금액 중 공사변경으로 인한 총계약수익과 이에 따른 총계약원가의 변동금액이 당기 또는 당기 이후의 손익에 미치는 영향이 유의적이라고 판단하여 공사변경에 대한 회계처리를 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr 당기말 현재 회사의 공사변경에 대한 회계처리 및 공시내용과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr ㆍ계약수익의 유의적 증감이 있는 건설계약에 대하여 증감사유에 대한 질문&crㆍ계약조건이 변경된 건설계약에 대해 정당한 승인권자가 변경사항을 검토하고 승인하는 관련 내부통제 테스트&crㆍ계약서상 공사기간을 초과한 현장 또는 공사기간이 완료기한에 임박한 현장에 대하여 지연배상금 발생가능성에 대한 질문 ㆍ주요 현장에 대하여 공사변경에 따른 계약금액의 변동금액을 발주처가 승인할 가능성이 높은지에 대한 확인&crㆍ 주요 현장에 대하여 공사변경에 따른 추가계약원가 추정액이 추정총계약원가 및 진행률 산정에 반영되었는지 여부에 대한 확인 |
| 제41기 | - | 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다&cr 가. 투입법에 따른 수익인식 재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.&cr 재무제표에 대한 주석 27(계약자산)에 기재한 바와 같이 당기중 총계약수익의 추정 변동액과 총계약원가의 추정 변동액은 각각 97백만원과 (-)25백만원이며, 이러한 추정치 변동에 따라 당기 손익은 122백만원 증가합니다. 이러한 설계변경 등에 의한 추정의 불확실성이 증가하고 총계약수익과 총계약원가 추정치 변동이 당기 손익에 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr 당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.&crㆍ 수익인식 회계정책의 적정성 검토&crㆍ 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적 검토&crㆍ 계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토&crㆍ 프로젝트 유형별 수익인식 회계정책의 결정과 관련한 회사의 내부통제를 검토&crㆍ 신규 수임한 건설계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인하는 내부통제를 검토&cr 나. 총계약원가(또는 공사예정원가) 추정의 불확실성 재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 우리는 이러한 총계약원가 추정의 불확실성 증가와 추정치 변동이 당기 손익에 미치는 영향을 고려하여 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr 당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.&crㆍ 보고기간별 예정원가의 주요원가 구성항목의 변동에 대한 질문 및 분석적 검토&crㆍ 프로젝트별 예정원가 구성의 합리성에 대한 질문 및 분석적 검토&crㆍ 예정원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대하여 변동원인 등 질문 ㆍ 예정원가율 대비 실제원가율의 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인&cr 다. 공사진행률 산정&cr재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이 투입법에 따라 수익인식이 이루어지는 공사계약의 경우, 공사진행률은 계약수익 산출에 직접적인 영향을 미치는 요소입니다. 공사진행률의 산정은 추정총계약원가와 누적발생계약원가의 적정성에 영향을 받게 되며, 이에 따라 추정총계약원가의 불확실성 및 추정총계약원가 반영의 적시성,발생계약원가 집계의 신뢰성 여부가 기간손익에 미치는 영향이 중요할 수 있다는 점을 고려하여 우리는 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr 당기말 현재 공사진행률 산정과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&crㆍ 누적계약원가 및 총계약원가 금액변동에 대한 분석적 검토 ㆍ 회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트&crㆍ 진행률 계산과정의 적정성 파악을 위한 감사인의 계약별 진행률에 대한 독립적인 재 계산&crㆍ 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트 ㆍ 당기 중 유의적으로 공사진행률이 변동된 공사계약의 유무 파악 및 증감원인에 대한 질문&crㆍ 계약의 진행 정도를 반영하지 못하여 공사진행률 산정에서 제외되는 원가의 발생여부 및 회계처리에 대한 질문&crㆍ 주요 현장에 대하여 현장실사에서 확인가능한 정보를 포함하여, 감사인이 입수가능한 기타정보를 통해 확인한 공정률과 회계상 진행률의 차이 비교 및 그 사유의 타당성 검토&cr 라. 계약자산 금액 회수가능성&cr재무제표에 대한 주석 27(공사계약)에서 기술한 바와 같이 회사의 계약자산금액은 당기말 현재 5,327백만원으로 회사 총 자산의 4.2%를 차지하고 있으며, 회사가 인식한 계약자산금액을 회수하지 못하게 된다면 회사의 자산금액이 왜곡될 위험이 존재합니다. 따라서, 우리는 계약자산금액의 회수가능성을 유의적 위험으로 식별하였습니다.&cr 당기 중 계약자산금액이 유의적으로 증가된 프로젝트에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&crㆍ 계약서상 대금청구 권리에 따른 공사대금청구율과 실제 공사대금청구율의 차이가 유의적인 현장을 파악하여 청구지연의 원인에 대해 질문 및 관련 외부증빙 테스트 ㆍ 회사의 계약자산금액의 손상징후를 파악하고 관리하는 내부통제운영의 효과성을 테 스트&crㆍ 계약자산금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토&cr 마. 공사변경에 대한 회계처리 재무제표에 대한 주석27에 기재한 바와 같이 당기 중 회사가 추정한 총계약수익의 변동금액은 96백만원입니다. 우리는 이러한 변동금액 중 공사변경으로 인한 총계약수익과 이에 따른 총계약원가의 변동금액이 당기 또는 당기 이후의 손익에 미치는 영향이 유의적이라고 판단하여 공사변경에 대한 회계처리를 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr 당기말 현재 회사의 공사변경에 대한 회계처리 및 공시내용과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&crㆍ 계약수익의 유의적 증감이 있는 건설계약에 대하여 증감사유에 대한 질문&crㆍ 계약조건이 변경된 건설계약에 대해 정당한 승인권자가 변경사항을 검토하고 승인하는 관련 내부통제 테스트&crㆍ 계약서상 공사기간을 초과한 현장 또는 공사기간이 완료기한에 임박한 현장에 대하여 지연배상금 발생가능성에 대한 질문 ㆍ 주요 현장에 대하여 공사변경에 따른 계약금액의 변동금액을 발주처가 승인할 가능성이 높은지에 대한 확인&crㆍ 주요 현장에 대하여 공사변경에 따른 추가계약원가 추정액이 추정총계약원가 및 진행률 산정에 반영되었는지 여부에 대한 확인 |
나. 대손충당금 설정현황 (연결 기준)&cr(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용
(단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제43기 1분기 | 매출채권 | 605 | 48 | 7.9 |
| 단기대여금 | 20,340 | 6,197 | 30.4 | |
| 미수수익 | 2,229 | 1,763 | 79.0 | |
| 미수금 | 6,871 | 2,723 | 39.6 | |
| 선급금 | 19,443 | 805 | 4.1 | |
| 합 계 | 49,488 | 11,536 | 23.3 | |
| 제42기 | 매출채권 | 797 | 48 | 6.0 |
| 단기대여금 | 46,407 | 6,016 | 13.0 | |
| 미수수익 | 2,324 | 1,787 | 76.9 | |
| 미수금 | 7,266 | 2,723 | 37.5 | |
| 선급금 | 16,974 | 805 | 4.7 | |
| 합 계 | 73,768 | 11,379 | 15.4 | |
| 제41기 | 매출채권 | 11,091 | 6,739 | 60.8 |
| 단기대여금 | 12,292 | 5,014 | 40.8 | |
| 미수수익 | 1,979 | 1,609 | 81.3 | |
| 미수금 | 3,659 | 3,600 | 98.4 | |
| 선급금 | 1,297 | 1,255 | 96.8 | |
| 합 계 | 30,318 | 18,217 | 60.1 |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제43기 1분기 | 제42기 | 제41기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 11,379 | 18,217 | 14,943 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 24 | 10,921 | 320 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 24 | 10,921 | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | 1 |
| ③ 기타증감액 | - | - | 321 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 181 | 4,083 | 3,594 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 11,536 | 11,379 | 18,217 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
① 대손충당금 설정방침&cr연결기업은 한국채택국제회계기준에 의거하여 매출채권 및 기타채권에 대한 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 여부를 판단하고, 손상사건이 매출채권의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로처리합니다.
회수가 불가능하거나 어렵다고 판단되는 채권 등의 경우 거래처(채무자)의 상환능력,담보가치, 법적요건 등의 객관적인 증거에 따라 회수가 가능한 채권을 제외한 금액을대손충당금으로 설정합니다.
대손충당금을 추가할 경우에는 공사매출채권 관련은 판매비와 관리비의 대손상각비로, 비경상적 기타채권은 기타비용으로 처리하며, 환입할 경우에는 공사매출관련 채권은 판매비와 관리비의 대손상각비에서 차감하고, 비경상적 기타채권은 기타수익의대손충당금 환입으로 처리합니다.
더하여 회수불가능 위험이 낮은 국가 및 공공기관 등에 대한 공공기관 채권은 대손충당금을 설정하지 않되, 분쟁 등으로 회수 가능성이 낮아질 경우에는 객관적인 증거에따라 추가로 대손충당금을 설정합니다.&cr
② 대손충당금 설정 방법&cr보고기간 종료일 현재 손상징후가 발생하여 회수가 불투명한 채권에 대해서는 개별채권별로, 합리적으로 추정한 회수가능액과 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리합니다.
(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr2년 이하 | 2년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금&cr액 | 일반 | 550 | 7 | - | 48 | 605 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 550 | 7 | - | 48 | 605 | |
| 구성비율 | 90.9 | 1.2 | - | 7.9 | 100.00 |
다. 재고자산 현황 등 (연결 기준)
(1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 회사명 | 계정과목 | 제43기&cr1분기 | 제42기 | 제41기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건설업 | (주)상지카일룸&cr(주)카일룸디앤디 | 건설용지 | - | - | - | - |
| 미완성공사 | 1,802 | - | - | - | ||
| 합 계 | 1,802 | - | - | - | ||
| 기타 | (주)상지카일룸 | 상품 | 20 | 20 | 23 | - |
| 소 계 | 20 | 20 | 23 | - | ||
| 합 계 | 상품 | 20 | 20 | 23 | - | |
| 건설용지 | - | - | - | - | ||
| 미완성공사 | 1,802 | - | - | - | ||
| 합 계 | 1,822 | 20 | 23 | - | ||
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산÷기말자산총계×100] | 1.11% | 0.01% | 0.01% | - | ||
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 8.13회 | 0회 | 0.62회 | - |
&cr(2) 재고자산의 실사내용 등
① 재고실사 및 현장실사일 : 2021. 01. 05&cr② 실 사시참여기관 : 대주회계법인&cr③ 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음&cr
라. 공정가치평가 내역
(1) 공정가치의 측정 &cr 회 사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | - | 25,356,609 | 25,356,609 |
| 파생상품금융부채 | - | 9,929,155 | - | 9,929,155 |
(*)수준 1, 2간의 중요한 이동내역은 없습니다.&cr&cr당분기 중 거래일 손익 인식평가조정 금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 항 목 | 당분기 |
| --- | --- |
| 전기 발생 거래일손익인식평가조정 | (16,402,056) |
| 전기 상각으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액 | 620,203 |
| 당기 상각으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액 | 1,387,876 |
| 기말 거래일손익인식평가조정 | (14,393,977) |
회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.&cr&cr(전기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 | - | - | 16,028,480 | 16,028,480 |
| 파생상품부채 | - | 9,431,197 | - | 9,431,197 |
&cr (2) 금융상품 범주별 순손익&cr 당분기말 및 전기말의 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.&cr
(당분기말)
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가 측정&cr금융자산/부채 | 기타포괄손익-공정&cr가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가측정&cr금융자산/부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 603,966 | - | - | 603,966 |
| 외환차익 | 315 | - | - | 315 |
| 당기손익-공정가치 &cr금융자산 평가이익 | - | - | 1,827,130 | 1,827,130 |
| 당기손익-공정가치 &cr금융자산 처분이익 | - | - | 171,079 | 171,079 |
| 당기손익-공정가치 &cr금융자산 처분손실 | - | - | (33,321) | (33,321) |
| 파생상품평가손실 | - | - | (451,222) | (451,222) |
| 이자비용 | (2,618,930) | - | - | (2,618,930) |
| 단기금융상품평가이익 | - | - | 7,483 | 7,483 |
| 합 계 | (2,014,649) | - | 1,521,149 | (493,500) |
(전분기)
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가 측정&cr금융자산/부채 | 기타포괄손익-공정&cr가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가측정&cr금융자산/부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 424,775 | - | - | 424,775 |
| 외환차익 | 15 | - | - | 15 |
| 평가손익(금융상품) | 121,409 | - | - | 121,409 |
| 처분손익(금융상품) | (21,164) | - | - | (21,164) |
| 평가손익(당기손익) | - | - | 2,342,018 | 2,342,018 |
| 처분손익(당기손익) | - | - | 115,773 | 115,773 |
| 평가손익(파생상품) | - | - | (262,477) | (262,477) |
| 이자비용 | (2,432,006) | - | - | (2,432,006) |
| 사채상환손실 | (214,460) | - | - | (214,460) |
| 평가손익(기타포괄손익) | - | (472) | - | (472) |
| 합 계 | (2,100,267) | (472) | 2,174,150 | 73,411 |
&cr ( 3) 공정가치의 추정에 반영된 방법 및 가정 &cr회사의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.&cr상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr- 현금및현금성자산과 단기금융상품, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동자산과 부채 는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.&cr- 회사는 이자율, 고객의 신용도 등의 변수에 기초하여 장기 고정이자부 및 변동이 자부 대여금을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금에 예상되는 손실에 대 비한 충당금을 적립하였습니다. 당기말 현재 동 충당금을 차감한 대여금 금액은 이들의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다.&cr- 매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었으며, 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용하 여 측정되었습니다.
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
마. 수주계약 현황&cr계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약 현황은 다음과 같습니다.&cr(1) 별도 재무제표 기준
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 프로젝트명(*1) | 계약일 | 계약상 &cr완성기한&cr(*2) | 진행율&cr(%) | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | 미청구&cr공사 | 초과&cr청구공사 | 공사미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 대손&cr충당금 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 논현동 카일룸M &cr홍보관 공사 | 2021.01.26 | 2022.12.31 | 90.79% | 1,200,000 | 1,089,460 | 110,540 | 1,089,460 | - | - | - |
| 논현동 카일룸M&cr업무대행용역 | 2020.10.23 | 2021.07.18 | 76.46% | 3,200,000 | 2,342,523 | 857,477 | 2,342,523 | - | - | - |
| 합 계 | 4,400,000 | 3,431,983 | 968,017 | 3,431,983 | - | - | - |
(*1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다.&cr(*2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.&cr
(2) 연결 재무제표 기준
당분기말 현재 진행기준을 적용하는 주요계약(계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약) 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 프로젝트명(*1) | 계약일 | 계약상 &cr완성기한 | 진행율&cr(%) | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | 미청구&cr공사 | 초과&cr청구공사 | 공사미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 대손&cr충당금 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - |
&cr바. 채무증권 발행실적등(연결 재무제표 기준)
최근 사업연도 개시일부터 작성기준일 현재까지의 기간 중에 발행된 채무증권은 없습니다.
채무증권 발행실적 2021년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
사. 기업어음증권 미상환 잔액등&cr(1) 연결 재무제표 기준
기업어음증권 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
--------2,70021,00021,200----44,9002,70021,00021,200----44,900
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(*) 상기 회사채 미상환 잔액에 대한 세부내용은 동 공시서류의 「I. 회사의 개요의 3. 자본금 변동사항 중 미상환 전환사채 발행현황」을 참조하시기 바랍니다&cr
신종자본증권 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(2) 별도 재무제표 기준
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | 2,700 | 21,000 | 21,200 | - | - | - | - | 44,900 | |
| 합계 | 2,700 | 21,000 | 21,200 | - | - | - | - | 44,900 |
(*) 상기 회사채 미상환 잔액에 대한 세부내용은 동 공시서류의 「I. 회사의 개요의 3. 자본금 변동사항 중 미상환 전환사채 발행현황」을 참조하시기 바랍니다&cr
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분 ·반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정)
V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견&cr 가. 연결 기준
제43기(당분기)대주회계법인---제42기(전기)대주회계법인적정-(주1)제41기(전전기)대주회계법인적정-
(주2)
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
(주1)
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr
가. 투입법에 따른 수익인식&cr연결재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는진행율의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간등의 미래 예상치에근거하여 추정합니다.&cr
연결재무제표에 대한 주석 26에 기재한 바와 같이 당기중 총계약수익의 추정 변동액과 총계약원가의 추정 변동액은 각각 1,459백만원과 1,079백만원이며, 이러한 추정치 변동에 따라 당기 손익은 380백만원 증가합니다. 이러한 설계변경 등에 의한 추정의 불확실성이 증가하고 총계약수익과 총계약원가 추정치 변동이 당기 손익에 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr
당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.&crㆍ수익인식 회계정책의 적정성 검토&crㆍ보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적 검토&cr
ㆍ계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토&crㆍ프로젝트 유형별 수익인식 회계정책의 결정과 관련한 회사의 내부통제를 검토&crㆍ신규 수임한 건설계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인하는 내부통제를 검토&cr
나. 총계약원가(또는 공사예정원가) 추정의 불확실성
연결재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 우리는 이러한 총계약원가 추정의 불확실성 증가와 추정치 변동이 당기 손익에 미치는 영향을 고려하여 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr&cr당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 연결재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.&cr&crㆍ보고기간별 예정원가의 주요원가 구성항목의 변동에 대한 질문 및 분석적 검토&crㆍ프로젝트별 예정원가 구성의 합리성에 대한 질문 및 분석적 검토&crㆍ예정원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대하여 변동원인 등 질문
ㆍ예정원가율 대비 실제원가율의 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인&cr
다. 공사진행률 산정&cr연결재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이 투입법에 따라 수익인식이 이루어지는 공사계약의 경우, 공사진행률은 계약수익 산출에 직접적인 영향을 미치는 요소입니다. 공사진행률의 산정은 추정총계약원가와 누적발생계약원가의 적정성에 영향을 받게 되며, 이에 따라 추정총계약원가의 불확실성 및 추정총계약원가 반영의 적시성, 발생계약원가 집계의 신뢰성 여부가 기간손익에 미치는 영향이 중요할 수 있다는 점을 고려하여 우리는 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr
당기말 현재 공사진행률 산정과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr
ㆍ누적계약원가 및 총계약원가 금액변동에 대한 분석적 검토
ㆍ회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트&crㆍ진행률 계산과정의 적정성 파악을 위한 감사인의 계약별 진행률에 대한 독립적인 재계산&crㆍ당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트
ㆍ당기 중 유의적으로 공사진행률이 변동된 공사계약의 유무 파악 및 증감원인에 대한 질문&crㆍ계약의 진행 정도를 반영하지 못하여 공사진행률 산정에서 제외되는 원가의 발생 여부 및 회계처리에 대한 질문&crㆍ주요 현장에 대하여 현장실사에서 확인가능한 정보를 포함하여, 감사인이 입수가 능한 기타정보를 통해 확인한 공정률과 회계상 진행률의 차이 비교 및 그 사유의 타당성 검토&cr
라. 계약자산 금액 회수가능성&cr연결재무제표에 대한 주석 26(공사계약)에서 기술한 바와 같이 회사의 계약자산금액은 당기말 현재 78백만원으로 회사 총 자산의 0.04%를 차지하고 있으며, 회사가 인식한 계약자산금액을 회수하지 못하게 된다면 회사의 자산금액이 왜곡될 위험이 존재합니다. 따라서, 우리는 계약자산금액의 회수가능성을 유의적 위험으로 식별하였습니다.&cr
당기 중 계약자산금액이 유의적으로 증가된 프로젝트에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&crㆍ계약서상 대금청구 권리에 따른 공사대금청구율과 실제 공사대금청구율의 차이가 유의적인 현장을 파악하여 청구지연의 원인에 대해 질문 및 관련 외부증빙 테스트
ㆍ회사의 계약자산금액의 손상징후를 파악하고 관리하는 내부통제운영의 효과성을 테스트&crㆍ계약자산금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토&cr
마. 공사변경에 대한 회계처리&cr연결재무제표에 대한 주석26에 기재한 바와 같이 당기 중 회사가 추정한 총계약수익의 변동금액은 1,459백만원입니다. 우리는 이러한 변동금액 중 공사변경으로 인한 총계약수익과 이에 따른 총계약원가의 변동금액이 당기 또는 당기 이후의 손익에 미치는 영향이 유의적이라고 판단하여 공사변경에 대한 회계처리를 유의적인 위험으로식별하였습니다.&cr
당기말 현재 회사의 공사변경에 대한 회계처리 및 공시내용과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr
ㆍ계약수익의 유의적 증감이 있는 건설계약에 대하여 증감사유에 대한 질문&crㆍ계약조건이 변경된 건설계약에 대해 정당한 승인권자가 변경사항을 검토하고 승인하는 관련 내부통제 테스트&crㆍ계약서상 공사기간을 초과한 현장 또는 공사기간이 완료기한에 임박한 현장에 대하여 지연배상금 발생가능성에 대한 질문
ㆍ주요 현장에 대하여 공사변경에 따른 계약금액의 변동금액을 발주처가 승인할 가능성이 높은지에 대한 확인&crㆍ주요 현장에 대하여 공사변경에 따른 추가계약원가 추정액이 추정총계약원가 및 진행률 산정에 반영되었는지 여부에 대한 확인
&cr(주2)
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr
우리는 연결실체의 연결재무제표에 대한 감사의견을 형성하는데 있어 아래와 같이 핵심감사항목들에 대하여 수행한 감사절차의 결과를 반영하였습니다
가. 투입법에 따른 수익인식
연결재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.&cr
연결재무제표에 대한 주석 27(계약자산)에 기재한 바와 같이 당기중 총계약수익의 추정 변동액과 총계약원가의 추정 변동액은 각각 97백만원과 (-)25백만원이며, 이러한 추정치 변동에 따라 당기 손익은 122백만원 증가합니다. 이러한 설계변경 등에 의한 추정의 불확실성이 증가하고 총계약수익과 총계약원가 추정치 변동이 당기 손익에 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr
당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.&crㆍ 수익인식 회계정책의 적정성 검토&crㆍ 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적 검토&crㆍ 계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토&crㆍ 프로젝트 유형별 수익인식 회계정책의 결정과 관련한 회사의 내부통제를 검토&crㆍ 신규 수임한 건설계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인하는 내부통제를 검토&cr
나. 총계약원가(또는 공사예정원가) 추정의 불확실성
연결재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 우리는 이러한 총계약원가 추정의 불확실성 증가와 추정치 변동이 당기 손익에 미치는 영향을 고려하여 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr&cr당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 연결재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.&crㆍ 보고기간별 예정원가의 주요원가 구성항목의 변동에 대한 질문 및 분석적 검토&crㆍ 프로젝트별 예정원가 구성의 합리성에 대한 질문 및 분석적 검토&crㆍ 예정원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대하여 변동원인 등 질문
ㆍ 예정원가율 대비 실제원가율의 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인&cr
다. 공사진행률 산정&cr연결재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이 투입법에 따라 수익인식이 이루어지는 공사계약의 경우, 공사진행률은 계약수익 산출에 직접적인 영향을 미치는 요소입니다. 공사진행률의 산정은 추정총계약원가와 누적발생계약원가의 적정성에 영향을 받게 되며, 이에 따라 추정총계약원가의 불확실성 및 추정총계약원가 반영의 적시성,발생계약원가 집계의 신뢰성 여부가 기간손익에 미치는 영향이 중요할 수 있다는 점을 고려하여 우리는 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr
당기말 현재 공사진행률 산정과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&crㆍ 누적계약원가 및 총계약원가 금액변동에 대한 분석적 검토
ㆍ 회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트&crㆍ 진행률 계산과정의 적정성 파악을 위한 감사인의 계약별 진행률에 대한 독립적인 재계산&crㆍ 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트
ㆍ 당기 중 유의적으로 공사진행률이 변동된 공사계약의 유무 파악 및 증감원인에 대한 질문&crㆍ 계약의 진행 정도를 반영하지 못하여 공사진행률 산정에서 제외되는 원가의 발생 여부 및 회계처리에 대한 질문&crㆍ 주요 현장에 대하여 현장실사에서 확인가능한 정보를 포함하여, 감사인이 입수가능한 기타정보를 통해 확인한 공정률과 회계상 진행률의 차이 비교 및 그 사유의 타당성 검토&cr
라. 계약자산 금액 회수가능성&cr연결재무제표에 대한 주석 27(공사계약)에서 기술한 바와 같이 회사의 계약자산금액은 당기말 현재 5,327백만원으로 회사 총 자산의 4.2%를 차지하고 있으며, 회사가 인식한 계약자산금액을 회수하지 못하게 된다면 회사의 자산금액이 왜곡될 위험이 존재합니다. 따라서, 우리는 계약자산금액의 회수가능성을 유의적 위험으로 식별하였습니다.&cr
당기 중 계약자산금액이 유의적으로 증가된 프로젝트에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&crㆍ 계약서상 대금청구 권리에 따른 공사대금청구율과 실제 공사대금청구율의 차이가 유의적인 현장을 파악하여 청구지연의 원인에 대해 질문 및 관련 외부증빙 테스트
ㆍ 회사의 계약자산금액의 손상징후를 파악하고 관리하는 내부통제운영의 효과성을 테스트&crㆍ 계약자산금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토&cr
마. 공사변경에 대한 회계처리
연결재무제표에 대한 주석27에 기재한 바와 같이 당기 중 회사가 추정한 총계약수익의 변동금액은 96백만원입니다. 우리는 이러한 변동금액 중 공사변경으로 인한 총계약수익과 이에 따른 총계약원가의 변동금액이 당기 또는 당기 이후의 손익에 미치는 영향이 유의적이라고 판단하여 공사변경에 대한 회계처리를 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr
당기말 현재 회사의 공사변경에 대한 회계처리 및 공시내용과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&crㆍ 계약수익의 유의적 증감이 있는 건설계약에 대하여 증감사유에 대한 질문&crㆍ 계약조건이 변경된 건설계약에 대해 정당한 승인권자가 변경사항을 검토하고 승인하는 관련 내부통제 테스트&crㆍ 계약서상 공사기간을 초과한 현장 또는 공사기간이 완료기한에 임박한 현장에 대하여 지연배상금 발생가능성에 대한 질문
ㆍ 주요 현장에 대하여 공사변경에 따른 계약금액의 변동금액을 발주처가 승인할 가능성이 높은지에 대한 확인&crㆍ 주요 현장에 대하여 공사변경에 따른 추가계약원가 추정액이 추정총계약원가 및 진행률 산정에 반영되었는지 여부에 대한 확인
나. 별도 기준
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제43기(당분기) | 대주회계법인 | - | - | - |
| 제42기(전기) | 대주회계법인 | 적정 | - | (주1) |
| 제41기(전전기) | 대주회계법인 | 적정 | - | (주2) |
(주1)
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr
가. 투입법에 따른 수익인식
재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행율의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.&cr
재무제표에 대한 주석 27(건설계약)에 기재한 바와 같이 당기중 총계약수익의 추정 변동액과 총계약원가의 추정 변동액은 각각 1,459백만원과 1,079백만원이며, 이러한 추정치 변동에 따라 당기 손익은 380백만원 증가합니다. 이러한 설계변경 등에 의한 추정의 불확실성이 증가하고 총계약수익과 총계약원가 추정치 변동이 당기손익에영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr
당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.&crㆍ수익인식 회계정책의 적정성 검토&crㆍ보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적 검토&crㆍ계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토 &crㆍ프로젝트 유형별 수익인식 회계정책의 결정과 관련한 회사의 내부통제를 검토&crㆍ신규 수임한 건설계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인하는 내부통제를 검토 &cr
나. 총계약원가(또는 공사예정원가) 추정의 불확실성
재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 우리는 이러한 총계약원가 추정의 불확실성 증가와 추정치 변동이 당기 손익에 미치는 영향을 고려하여 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. &cr
당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.&cr&crㆍ보고기간별 예정원가의 주요원가 구성항목의 변동에 대한 질문 및 분석적 검토&crㆍ프로젝트별 예정원가 구성의 합리성에 대한 질문 및 분석적 검토&crㆍ예정원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대하여 변동원인 등 질문
ㆍ예정원가율 대비 실제원가율의 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이 원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인&cr
다. 공사진행률 산정&cr재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이 투입법에 따라 수익인식이 이루어지는 공사계약의 경우, 공사진행률은 계약수익 산출에 직접적인 영향을 미치는 요소입니다. 공사진행률의 산정은 추정총계약원가와 누적발생계약원가의 적정성에 영향을 받게 되며, 이에 따라 추정총계약원가의 불확실성 및 추정총계약원가 반영의 적시성,발생계약원가 집계의 신뢰성 여부가 기간손익에 미치는 영향이 중요할 수 있다는 점을 고려하여 우리는 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr
당기말 현재 공사진행률 산정과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr
ㆍ 누적계약원가 및 총계약원가 금액변동에 대한 분석적 검토
ㆍ 회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트&cr
ㆍ 진행률 계산과정의 적정성 파악을 위한 감사인의 계약별 진행률에 대한 독립적인 재계산&crㆍ 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트
ㆍ 당기 중 유의적으로 공사진행률이 변동된 공사계약의 유무 파악 및 증감원인에 대한 질문&crㆍ 계약의 진행 정도를 반영하지 못하여 공사진행률 산정에서 제외되는 원가의 발생 여부 및 회계처리에 대한 질문&crㆍ 주요 현장에 대하여 현장실사에서 확인가능한 정보를 포함하여, 감사인이 입수가능한 기타정보를 통해 확인한 공정률과 회계상 진행률의 차이 비교 및 그 사유의 타당성 검토&cr
라. 계약자산 금액 회수가능성&cr재무제표에 대한 주석 27에서 기술한 바와 같이 회사의 계약자산금액은 당기말 현재782백만원으로 회사 총 자산의 0.65%를 차지하고 있으며, 회사가 인식한 계약자산금액을 회수하지 못하게 된다면 회사의 자산금액이 왜곡될 위험이 존재합니다. 따라서, 우리는 계약자산금액의 회수가능성을 유의적 위험으로 식별하였습니다.&cr
당기 중 계약자산금액이 유의적으로 증가된 프로젝트에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&crㆍ계약서상 대금청구 권리에 따른 공사대금청구율과 실제 공사대금청구율의 차이가 유 의적인 현장을 파악하여 청구지연의 원인에 대해 질문 및 관련 외부증빙 테스트
ㆍ회사의 계약자산금액의 손상징후를 파악하고 관리하는 내부통제운영의 효과성을 테스트&crㆍ계약자산금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토&cr
마. 공사변경에 대한 회계처리&cr재무제표에 대한 주석27에 기재한 바와 같이 당기 중 회사가 추정한 총계약수익의 변동금액은 1,459백만원입니다. 우리는 이러한 변동금액 중 공사변경으로 인한 총계약수익과 이에 따른 총계약원가의 변동금액이 당기 또는 당기 이후의 손익에 미치는 영향이 유의적이라고 판단하여 공사변경에 대한 회계처리를 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr
당기말 현재 회사의 공사변경에 대한 회계처리 및 공시내용과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr
ㆍ계약수익의 유의적 증감이 있는 건설계약에 대하여 증감사유에 대한 질문&crㆍ계약조건이 변경된 건설계약에 대해 정당한 승인권자가 변경사항을 검토하고 승인하는 관련 내부통제 테스트&crㆍ계약서상 공사기간을 초과한 현장 또는 공사기간이 완료기한에 임박한 현장에 대하여 지연배상금 발생가능성에 대한 질문
ㆍ주요 현장에 대하여 공사변경에 따른 계약금액의 변동금액을 발주처가 승인할 가능성이 높은지에 대한 확인&crㆍ 주요 현장에 대하여 공사변경에 따른 추가계약원가 추정액이 추정총계약원가 및 진행률 산정에 반영되었는지 여부에 대한 확인
&cr(주2)
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다&cr
가. 투입법에 따른 수익인식
재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.&cr
재무제표에 대한 주석 27(계약자산)에 기재한 바와 같이 당기중 총계약수익의 추정 변동액과 총계약원가의 추정 변동액은 각각 97백만원과 (-)25백만원이며, 이러한 추정치 변동에 따라 당기 손익은 122백만원 증가합니다. 이러한 설계변경 등에 의한 추정의 불확실성이 증가하고 총계약수익과 총계약원가 추정치 변동이 당기 손익에 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr
당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.&crㆍ 수익인식 회계정책의 적정성 검토&crㆍ 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적 검토&crㆍ 계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토 &crㆍ 프로젝트 유형별 수익인식 회계정책의 결정과 관련한 회사의 내부통제를 검토&crㆍ 신규 수임한 건설계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인하는 내부통제를 검토 &cr
나. 총계약원가(또는 공사예정원가) 추정의 불확실성
재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 우리는 이러한 총계약원가 추정의 불확실성 증가와 추정치 변동이 당기 손익에 미치는 영향을 고려하여 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. &cr
당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.&crㆍ 보고기간별 예정원가의 주요원가 구성항목의 변동에 대한 질문 및 분석적 검토&crㆍ 프로젝트별 예정원가 구성의 합리성에 대한 질문 및 분석적 검토&crㆍ 예정원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대하여 변동원인 등 질문
ㆍ 예정원가율 대비 실제원가율의 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인&cr
다. 공사진행률 산정&cr재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이 투입법에 따라 수익인식이 이루어지는 공사계약의 경우, 공사진행률은 계약수익 산출에 직접적인 영향을 미치는 요소입니다. 공사진행률의 산정은 추정총계약원가와 누적발생계약원가의 적정성에 영향을 받게 되며, 이에 따라 추정총계약원가의 불확실성 및 추정총계약원가 반영의 적시성,발생계약원가 집계의 신뢰성 여부가 기간손익에 미치는 영향이 중요할 수 있다는 점을 고려하여 우리는 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr
당기말 현재 공사진행률 산정과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&crㆍ 누적계약원가 및 총계약원가 금액변동에 대한 분석적 검토
ㆍ 회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트&crㆍ 진행률 계산과정의 적정성 파악을 위한 감사인의 계약별 진행률에 대한 독립적인 재 계산&crㆍ 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트
ㆍ 당기 중 유의적으로 공사진행률이 변동된 공사계약의 유무 파악 및 증감원인에 대한 질문&crㆍ 계약의 진행 정도를 반영하지 못하여 공사진행률 산정에서 제외되는 원가의 발생여부 및 회계처리에 대한 질문&crㆍ 주요 현장에 대하여 현장실사에서 확인가능한 정보를 포함하여, 감사인이 입수가능한 기타정보를 통해 확인한 공정률과 회계상 진행률의 차이 비교 및 그 사유의 타당성 검토&cr
라. 계약자산 금액 회수가능성&cr재무제표에 대한 주석 27(공사계약)에서 기술한 바와 같이 회사의 계약자산금액은 당기말 현재 5,327백만원으로 회사 총 자산의 4.2%를 차지하고 있으며, 회사가 인식한 계약자산금액을 회수하지 못하게 된다면 회사의 자산금액이 왜곡될 위험이 존재합니다. 따라서, 우리는 계약자산금액의 회수가능성을 유의적 위험으로 식별하였습니다.&cr
당기 중 계약자산금액이 유의적으로 증가된 프로젝트에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&crㆍ 계약서상 대금청구 권리에 따른 공사대금청구율과 실제 공사대금청구율의 차이가 유의적인 현장을 파악하여 청구지연의 원인에 대해 질문 및 관련 외부증빙 테스트
ㆍ 회사의 계약자산금액의 손상징후를 파악하고 관리하는 내부통제운영의 효과성을 테 스트&crㆍ 계약자산금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토&cr
마. 공사변경에 대한 회계처리
재무제표에 대한 주석27에 기재한 바와 같이 당기 중 회사가 추정한 총계약수익의 변동금액은 96백만원입니다. 우리는 이러한 변동금액 중 공사변경으로 인한 총계약수익과 이에 따른 총계약원가의 변동금액이 당기 또는 당기 이후의 손익에 미치는 영향이 유의적이라고 판단하여 공사변경에 대한 회계처리를 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr
당기말 현재 회사의 공사변경에 대한 회계처리 및 공시내용과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&crㆍ 계약수익의 유의적 증감이 있는 건설계약에 대하여 증감사유에 대한 질문&crㆍ 계약조건이 변경된 건설계약에 대해 정당한 승인권자가 변경사항을 검토하고 승인하는 관련 내부통제 테스트&crㆍ 계약서상 공사기간을 초과한 현장 또는 공사기간이 완료기한에 임박한 현장에 대하여 지연배상금 발생가능성에 대한 질문
ㆍ 주요 현장에 대하여 공사변경에 따른 계약금액의 변동금액을 발주처가 승인할 가능성이 높은지에 대한 확인&crㆍ 주요 현장에 대하여 공사변경에 따른 추가계약원가 추정액이 추정총계약원가 및 진행률 산정에 반영되었는지 여부에 대한 확인
&cr
2. 감사용역 체결현황
제43기(당분기)대주회계법인-----제42기(당기)대주회계법인- 유의적 감사위험 요인 파악 및 중간·기말감사 업무수행계획&cr 수립(2020.08.24)&cr- 반기검토(2020.7.23 ~ 2020.7.25, 2020.7.27~2020.7.28)&cr- 중간감사(2020.11.16~2020.11.20)&cr- 재고자산 및 금융자산실사(2021.1.5)&cr- 기말감사(2021.2.22~2021.2.26)75백만원1,232시간75백만원1,445시간제41기(전기)대주회계법인- 유의적 감사위험 요인 파악 및 중간·기말감사 업무수행계획&cr 수립(2019.6.12~2019.6.13)&cr- 반기검토(2019.7.25~2019.7.30)&cr- 중간감사(2019.11.25~2019.11.27)&cr- 재고자산 및 금융자산실사(2020.1.2)&cr- 기말감사(2020.2.3~2020.2.5, 2020.2.10~2020.2.11)75백만원1,170시간75백만원1,170시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
&cr
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제43기(당분기)-----제42기(전기)-----제41기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 회계감사인의 변경
| 사업연도 | 감사인 | 회계감사인 변경사유 |
|---|---|---|
| 제43기(당분기) | 대주회계법인 | - |
| 제42기(전기) | 대주회계법인 | - |
| 제41기(전전기) | 대주회계법인 | - |
&cr
5. 내부회계관리제도
| 구 분 | 제43기 1분기 | 제41기 | 제40기 |
|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 검토의견 | - | 특이사항 없음 | 특이사항 없음 |
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과
&cr&cr 6. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12021년 03월 19일회사 : 감사&cr감사인 : 담당이사서면보고후속사건, 서면진술 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl
&cr&cr 7. 종속회사의 감사의견 등&cr가. 종속회사의 감사의견&cr- 해당사항이 없습니다.&cr&cr나. 종속회사의 회계감사인 변경&cr- 해당사항이 없습니다. &cr
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요
본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 3명으로 구성되어 있으며, 당사 정관에 따라 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. &cr각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 동 공시서류의 「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1. 임원 및 직원의 현황 중 가. 임원 현황」 을 참조하시기 바랍니다.&cr
나. 이사회의 권한 내용
당사의 정관은 상장사 표준정관에 의거하고 있으므로 당사 이사회는 상법상의 기능에 준하는 권한을 지니고 있습니다. 상세내용은 아래와 같습니다.
1. 주주총회의 소집 및 그 부의안건의 결정에 관한 사항&cr2. 신주발행, 주금납입 및 준비금, 잉여금, 적립금의 자본전입에 관한사항&cr3. 경영기본방침의 수립 및 주요사항의 변경에 관한 사항&cr4. 중요사업계획 수립 및 결산에 관한 사항&cr5. 사무소, 지사, 현지법인의 설치, 이전 및 폐지에 관한 사항&cr6. 중요 재산의 취득과 처분에 관한 사항&cr7. 외부차입, 담보제공 및 지급보증에 관한 사항&cr8. 중요 불량채권의 상각에 관한 사항&cr9. 기타 대표이사가 특히 결의할 필요가 있다고 인정하는 사항
&cr다. 중요의결사항 등
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 성명 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최기보&cr사내이사&cr(출석률:&cr100.0%) | 고재원&cr사내이사&cr(출석률:&cr100.0%) | 이학영(*1)&cr사내이사&cr(출석률:&cr0.0%) | 박상진&cr사내이사&cr(출석률:&cr100.0%) | 조정욱 &cr사내이사&cr(출석률:&cr100.0%) | 최성조&cr사외이사&cr(출석률:&cr8.3%) | 조사무엘&cr민제 &cr사외이사&cr(출석률:&cr0.0%) | 임무영(*2)&cr사외이사&cr(출석률:&cr0.0%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021-01-20 | 관계기업 (주)성암홀딩스 주식 및 경영권 양수도 02차 변경 계약 외의 건,&cr관계기업 (주)오버나인에이치엔 주주약정 변경 및 금전대여의 건&cr관계기업 (주)에이스바이오메드 운영자금 대여의 건&cr종속회사 (주)카일룸디앤디 운영자금 대여의 건 | 승인가결&cr승인가결&cr승인가결&cr승인가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | - |
| 2021-01-28 | 개발예정 자산(토지) 취득의 건 | 승인가결 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 | 찬성 | 찬성 | 불참 | - |
| 2021-01-29 | 타법인 출자증권 처분 변경의 건 | 승인가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | - |
| 2021-02-18 | 종속회사 (주)카일룸디앤디 주요경영사항 결정의 건&cr관계기업 (주)블루모나코대부 금전대여 연장의 건&cr관계기업 (주)성암홀딩스 나주 송월동 공동주택 개발사업 리파이낸싱 관련의 건 | 승인가결&cr승인가결&cr승인가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | - |
| 2021-02-19 | 주권 관련 사채권 콜옵션 변경계약 체결의 건, &cr관계기업 (주)성암홀딩스 주식 매도청구 행사 요청의 건 (보류사유 : 추가적인 검토 필요) |
승인가결&cr보류&cr | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | - |
| 2021-02-22 | 제42기(2020 사업연도) 재무제표(연결.별도) 및 영업보고서 승인의 건 | 승인가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | - |
| 2021-02-22 | 관계기업 (주)성암홀딩스 주식 매도청구 행사 실행의 건 | 승인가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | - |
| 2021-02-26 | 제42기(2020 사업연도) 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr타법인 출자증권 처분 변경의 건 | -&cr승인가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | - |
| 2021-03-16 | 제42기(2020 사업연도) 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 &cr 제42기(2020 사업연도) 재무제표(연결,별도) 및 영업보고서 (재)승인의 건&cr제42기 정기주주총회 소집 결의의 건 | -&cr승인가결&cr승인가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | - |
| 2021-03-25 | 만기 전 취득 전환사채 재매각의 건 | 승인가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | - |
| 2021-03-29 | 타법인 주권 관련 사채권의 취득결정의 건&cr타인에 대한 담보제공 변경의 건&cr관계기업 (주)에이스바이오메드에 대한 금전대여(76.6억원) 변경의 건&cr관계기업 (주)에이스바이오메드에 대한 금전대역(13.4억원) 변경의 건&cr자회사에 대한 정기주주총회 결의 의안 승인의 건 | 승인가결 승인가결&cr승인가결&cr승인가결&cr승인가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | - |
| 2021-03-30 | 종속회사에 대한 주요경영사항 결정의 건&cr타인에 대한 채무보증 결정의 건&cr채무인수 결정의 건&cr타법인 출자증권 처분 변경의 건 | 승인가결&cr승인가결&cr승인가결&cr승인가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 불참 |
(*1) 2021년 01월 04일 사내이사 이학영이 일신상의 사유로 사임하였습니다.&cr(*2) 2021년 03월 31일에 개최된 정기주주총회에서 사외이사 임무영이 신규선임되었습니다.
라. 이사의 독립성&cr당사는 각 이사가 회사의 최대주주 또는 주요주주로부터 독립성을 확보할 수 있도록 관련 법령 및 정관에 따라 3명 이상 10명 이내의 이사(사외이사 포함)를 주주총회에서 선임하고 있습니다. 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.&cr사외이사의 경우 상법 제382조 제3항, 상법 제542조 8에 의거하여 사외이사로서의 자격요건 적격 여부를 확인하여 사외이사 후보자로 선정하고 있습니다.
본 보고서 작성기준일 현재 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 직 명 | 성 명 | 임기 | 연임여부 | 연임횟수 | 선임배경 | 추천인 | 활동분야&cr(담당업무) | 회사와의 거래 | 최대주주 또는&cr주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 (대표이사) |
최기보 | 3년 | × | - | 이사로서 충분한 자질을 갖추고,&cr회사 발전에 기여할 자를 선임 | 이사회 | 경영총괄 | 해당없음 | 해당없음 |
| 사내이사 | 고재원 | 3년 | × | - | 이사로서 충분한 자질을 갖추고,&cr회사 발전에 기여할 자를 선임 | 이사회 | 경영전반에 대한 업무 | 해당없음 | 해당없음 |
| 사내이사 | 박상진 | 3년 | × | - | 이사로서 충분한 자질을 갖추고,&cr회사 발전에 기여할 자를 선임 | 이사회 | 경영전반에 대한 업무 | 해당없음 | 해당없음 |
| 사내이사 | 조정욱 | 3년 | × | - | 이사로서 충분한 자질을 갖추고,&cr회사 발전에 기여할 자를 선임 | 이사회 | 경영전반에 대한 업무 | 해당없음 | 해당없음 |
| 사외이사 | 최성조 | 3년 | × | - | 사외이사로서 충분한 자질을 갖추고, &cr회사 발전에 기여할 자를 선임 | 이사회 | 경영전반에 대한 업무 | 해당없음 | 해당없음 |
| 사외이사 | 조사무엘&cr민제 | 3년 | × | - | 사외이사로서 충분한 자질을 갖추고, &cr회사 발전에 기여할 자를 선임 | 이사회 | 경영전반에 대한 업무 | 해당없음 | 해당없음 |
| 사외이사 | 임무영 | 3년 | × | - | 사외이사로서 충분한 자질을 갖추고, &cr회사 발전에 기여할 자를 선임 | 이사회 | 경영전반에 대한 업무 | 해당없음 | 해당없음 |
&cr마. 사외이사의 전문성&cr(1) 사외이사 지원조직 현황&cr- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 사외이사 지원조직이 없습니다.
(2) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
731--
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
(*) 2021년 03월 31일 정기주주총회에서 사외이사 임무영이 신규선임되었습니다.
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
사외이사 교육 미실시 내역
사외이사로서 전문성을 갖추고 있어 교육을 미실시하였으며, 향후 업무관련 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 본 보고서 작성기준일 현재 상금감사 1명을 두고 있습니다.&cr&cr가. 감사의 인적사항
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 상근여부 | 주요경력 |
|---|---|---|---|---|
| 노동석 | 남 | 1966년 08월 | 상근 | 부산대학교 경영학과&cr전) 프루덴셜투자신탁 차장&cr전) 북양상사 상무 |
나. 감사의 독립성&cr당사는 관련 법령 및 정관에 따라 1명 이상 2명 이내의 감사를 주주총회에서 선임하고 있습니다. 주주총회에서 선임할 감사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.&cr감사업무의 수행에 있어서 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있으며, 필요에 따라 자료를 요구할 수 있고 열람할 수 있습니다. 그리고 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다.
다. 감사의 주요활동내역
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 감사의 성명 |
|---|---|---|---|
| 노동석&cr(출석률: 25.0%) | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 2021-01-20 | 관계기업 (주)성암홀딩스 주식 및 경영권 양수도 02차 변경 계약 외의 건,&cr관계기업 (주)오버나인에이치엔 주주약정 변경 및 금전대여의 건&cr관계기업 (주)에이스바이오메드 운영자금 대여의 건&cr종속회사 (주)카일룸디앤디 운영자금 대여의 건 | 승인가결&cr승인가결&cr승인가결&cr승인가결 | 불참 |
| 2021-01-28 | 개발예정 자산(토지) 취득의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2021-01-29 | 타법인 출자증권 처분 변경의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2021-02-18 | 종속회사 (주)카일룸디앤디 주요경영사항 결정의 건&cr관계기업 (주)블루모나코대부 금전대여 연장의 건&cr관계기업 (주)성암홀딩스 나주 송월동 공동주택 개발사업 리파이낸싱 관련의 건 | 승인가결&cr승인가결&cr승인가결 | 불참 |
| 2021-02-19 | 주권 관련 사채권 콜옵션 변경계약 체결의 건, &cr관계기업 (주)성암홀딩스 주식 매도청구 행사 요청의 건 (보류사유 : 추가적인 검토 필요) |
승인가결&cr보류&cr | 불참 |
| 2021-02-22 | 제42기(2020 사업연도) 재무제표(연결.별도) 및 영업보고서 승인의 건 | 승인가결 | 찬성 |
| 2021-02-22 | 관계기업 (주)성암홀딩스 주식 매도청구 행사 실행의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2021-02-26 | 제42기(2020 사업연도) 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr타법인 출자증권 처분 변경의 건 | -&cr승인가결 | 찬성 |
| 2021-03-16 | 제42기(2020 사업연도) 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 &cr 제42기(2020 사업연도) 재무제표(연결,별도) 및 영업보고서 (재)승인의 건&cr제42기 정기주주총회 소집 결의의 건 | -&cr승인가결&cr승인가결 | 찬성 |
| 2021-03-25 | 만기 전 취득 전환사채 재매각의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2021-03-29 | 타법인 주권 관련 사채권의 취득결정의 건&cr타인에 대한 담보제공 변경의 건&cr관계기업 (주)에이스바이오메드에 대한 금전대여(76.6억원) 변경의 건&cr관계기업 (주)에이스바이오메드에 대한 금전대역(13.4억원) 변경의 건&cr자회사에 대한 정기주주총회 결의 의안 승인의 건 | 승인가결승인가결&cr승인가결&cr승인가결&cr승인가결 | 불참 |
| 2021-03-30 | 종속회사에 대한 주요경영사항 결정의 건&cr타인에 대한 채무보증 결정의 건&cr채무인수 결정의 건&cr타법인 출자증권 처분 변경의 건 | 승인가결&cr승인가결&cr승인가결&cr승인가결 | 불참 |
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl
라. 교육 실시 현황
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
감사 교육 미실시 내역
당분기 중 감사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. 향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
마. 감사 지원조직 현황
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사 지원조직이 없습니다.&cr
바. 준법지원인 지원조직 현황
◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
- 당사는 '상법 제542조의13'에 따른 별도의 준법지원인을 두고있지 않습니다.&cr
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 집중투표제의 채택여부
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr
나. 서면투표제의 채택여부
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 서면투표제를 채택 하고 있지 않습니다 .
&cr다. 전자투표제의 채택여부&cr(1) 당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 전자투표제를 채택하고 있습니다.&cr「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장제도를 제36기 주주총회부터 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. &cr&cr(2) 전자투표 절차&cr- 전자투표·전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소&cr : (PC) https://evote.ksd.or.kr (모바일) https://evote.ksd.or.kr/m&cr- 전자투표 행사·전자위임장 수여기간내에 시스템에 공인인증서를 통해 주주본인&cr 을 확인한 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여&cr- 주주확인용 공인인증서의 종류&cr : 코스콤 증권거래용 인증서, 금융결제원 개인용도제한용 인증서 등&cr
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2021년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)씨지아이홀딩스본인보통주7,035,10712.217,035,10712.03(*1)한종희계열회사 임원보통주764,5001.33764,5001.31-보통주7,799,60713.547,842,85913.34-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
(*1) 발행주식총수의 증가로 인하여 지분율이 변동되었습니다.&cr
&cr 2. 최대주주의 주요경력 및 개요
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
(주)씨지아이홀딩스2신동걸70.27--신동걸70.27------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우
(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
2018년 01월 25일----신동걸100.002019년 05월 24일----신동걸40.542020년 11월 25일----신동걸70.27
| 변동일 | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(*) 전기에 주식양수도로 인하여 최대주주 지분율이 40.54%에서 70.27%로 변동되었습니다.
(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)씨지아이홀딩스15,21226,296-11,084--4,654-4,653
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(*) 상기 최대주주의 최근 결산기는 2020년 기준입니다.&cr&cr(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사의 최대주주인 (주)씨지아이홀딩스는 2016년 10월 07일 설립된 비상장법인이며, 본 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 사업은 기업 인수합병, 기업자문 및 컨설팅업 등입니다.&cr
(5) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) | (단위 : 원,주) |
| 순번 | 채권자 (담보권자) | 채무자 | 차입목적 | 담보설정금액 | 담보권 종류 | 담보제공&cr주식 | 보호예수&cr여부 | 담보제공기간 | 계약체결일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시작일 | 종료일 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | (주)상상인플러스저축은행 | (주)씨지아이홀딩스 | 운영자금 | 6,000,000,000 | 질권 | 3,166,180 | 미해당 | 2018-02-13 | 2021-06-20 | 2018-02-13 |
| 2 | (주)상상인플러스저축은행 | (주)씨지아이홀딩스 | 운영자금 | 2,000,000,000 | 질권 | 2,325,581 | 미해당 | 2018-02-14 | 2021-06-20 | 2018-02-14 |
| 3 | (주)상상인플러스저축은행 | (주)씨지아이홀딩스 | 유상증자 신주 &cr취득자금 | 4,000,000,000 | 질권 | 1,538,462 | 미해당 | 2018-04-20 | 2021-06-20 | 2018-04-20 |
(*) 2021년 03월 22일에 순번1~3의 담보제공기간 종료일이 2021년 06월 20일로 연장되었습니다.
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
(6) 최대주주 변동내역
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2021년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2015.02.25이제이레저(주) 외 1인2,009,7698.34제3자배정 유상증자 참여 -2015.09.02이제이레저(주) 외 1인1,004,8848.342:1 자본감소-2016.12.30(주)씨지아이홀딩스1,166,1807.96제3자배정 유상증자 참여(인수주식 1,166,180주} -2017.06.30(주)씨지아이홀딩스 3,491,76116.92제3자배정 유상증자 참여(인수주식 2,325,581주) -2017.08.14(주)씨지아이홀딩스 4,496,64515.811,004,884주 장외매수-2018.02.13(주)씨지아이홀딩스 5,496,64516.661,000,000주 장외매수-2018.04.21(주)씨지아이홀딩스 7,035,10719.06제3자배정 유상증자 참여(인수주식 1,538,462주)-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
&cr
3. 주식의 분포
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
가. 주식 소유현황
2021년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)씨지아이홀딩스7,035,10712.03-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
나. 소액주주현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2021년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
7,7017,71099.8842,825,73058,462,73973.25-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
(*) 2021.03.31자 주주명부 기준 발행주식총수 대비 1%미만 보유주주현황입니다.
&cr
4. 주식사무
| 신주인수권의&cr내용 | 제9조 (신주인수권) &cr① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. &cr② 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발행한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. &cr③ 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. &cr1. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 &cr2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 &cr3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 &cr4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입 재무구조개선 등 회사의경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 &cr5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 증권예탁증권(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 &cr6. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월 중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 01월 01일 - 01월 15일 | ||
| 명의개서대리인 | (주)하나은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 | 공고게재신문 | 인터넷 홈페이지 &cr또는 한국경제신문 |
&cr&cr 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적
(단위 : 주)
| 종 류 | 20년 10월 | 20년 11월 | 20년 12월 | 21년 01월 | 21년 02월 | 21년 03월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최고(종가) | 1,675 | 1,460 | 1,365 | 1,285 | 1,415 | 1,420 |
| 최저(종가) | 1,340 | 1,300 | 1,080 | 1,090 | 1,130 | 1,225 | |
| 월평균주가 | 1,491 | 1,362 | 1,220 | 1,198 | 1,261 | 1,316 | |
| 최고 일거래량 | 7,481,419 | 3,318,961 | 2,154,230 | 7,709,317 | 12,102,468 | 6,172,694 | |
| 최저 일거래량 | 50,909 | 45,225 | 72,617 | 452,456 | 582,269 | 522,081 | |
| 월간거래량 | 3,183,686 | 9,850,621 | 5,617,126 | 34,347,644 | 45,121,956 | 35,454,487 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2021년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
최기보남1970년 03월사내이사등기임원상근대표&cr이사서울대학교 경영학과 &cr전) 맥쿼리증권㈜ 대표이사 &cr전) ㈜상지카일룸 부사장---2018.07.13 ~&cr현재2021.07.12고재원남1965년 03월사내이사등기임원상근부사장전남대학교 경영학과 &cr전) 대주건설㈜ 이사 &cr전) ㈜한양 상무---2019.01.18 ~&cr현재2022.01.17박상진남1973년 07월사내이사등기임원상근이사호서대학교 건축공학과 &cr현) ㈜상지카일룸 해외사업본부 본부장&cr현) ㈜금호에이치티 이사 &cr전) ㈜필룩스 이사---2019.09.23 ~&cr현재2022.09.22조정욱남1975년 02월사내이사등기임원비상근이사전남대학교 산업공학과&cr전) 법무사법인 김앤리안 법무사---2020.03.30 ~&cr현재2023.03.29최성조여1967년 06월사외이사등기임원비상근사외&cr이사호주 뉴사우스웨일즈대학교 건축학과 &cr현) 한국현대미술아카데미 이사---2019.01.18 ~&cr현재2022.01.17조사무엘&cr민제남1970년 04월사외이사등기임원비상근사외&cr이사North UNIV. 경영학과&cr현) 국민일보㈜ 회장&cr전) 국민일보㈜ 대표이사 사장---2020.03.30 ~&cr현재2023.03.29임무영&cr(*1)남1964년 01월사외이사등기임원비상근사외&cr이사동국대학교 경제학과&cr현) 現 국가균형발전위원회&cr 국민소통특별위원회 위원 &cr현) 한국스마트헬스케어협회 수석부회장&cr전) ㈜한국무역정보통신 상임감사 &cr전) 대한민국국회 국회의장실 부실장&cr 정무기획비서관---2021.03.31 ~&cr현재2024.03.30노동석남1966년 08월감사등기임원상근감사부산대학교 경영학과&cr전) 프루덴셜투자신탁 차장&cr전) 북양상사 상무---2019.03.26 ~&cr현재2022.03.25한종희남1958년 06월회장미등기임원비상근경영&cr고문서울시립대 건축공학과&cr전) 씨비아이에스㈜ 대표이사&cr전) 상지건설㈜ 대표이사&cr전) ㈜필룩스 대표이사&cr전) ㈜상지카일룸 대표이사764,500--2018.08.28 ~&cr현재-연치우&cr(*2)남1967년 07월부사장미등기임원상근공사&cr총괄우송대학교 건축과&cr전) 이연종합건설㈜ 이사&cr전) ㈜도연종합건설 대표이사&cr전) 상지건설㈜ 소장---2021.02.23 ~&cr현재2022.02.22
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(*) 2021년 01월 04일 사내이사 이학영이 일신상의 사유로 사임하였습니다.&cr(*1) 2021년 03월 31일에 개최된 정기주주총회에서 사외이사 임무영이 신규선임되었습니다.&cr(*2) 2021년 02월 23일에 미등기임원인 연치우 부사장을 신규선임하였습니다.
◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl
나. 직원 등 현황
2021년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
경영/재경남9---907년 02개월143,43315,937----경영/재경여7---703년 07개월60,6188,660-기획본부남2---208년 04개월31,18915,595-기획본부여4---404년 04개월42,27910,570-공사본부남14-5-1910년 03개월248,82713,096-공사본부여1-1-203년 10개월17,1628,581-37-6-4307년 11개월543,50812,640-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
(*) 상기 직원수는 등기임원을 제외한 임직원의 현황이며, 1인평균급여액은 연간급여총액을 평균직원수로 나누어 계산하였습니다.&cr
다. 미등기임원 보수 현황
2021년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
226,83513,418-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
(*1) 상기 인원수는 당사의 미등기임원 중 보수가 지급된 인원수입니다.&cr(*2) 상기 1인평균 급여액은 연간급여총액을 인원수로 나누어 계산하였습니다.&cr
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사72,000,000사외이사 2명 포함감사1500,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(*) 상기 주주총회 승인금액은 제42기(2020년) 정기주주총회에서 승인된 제43기(2021년) 금액입니다.&cr&cr2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 9122,09013,566-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(*1) 상기 인원수는 당사의 등기임원 중 보수가 지급된 인원수입니다.&cr(*2) 상기 보수총액은 당분기에 퇴임한 등기임원의 보수를 포함한 금액입니다.&cr(*3) 상기 1인당 평균보수액은 보수총액을 평균인원수로 나누어 계산하였습니다.&cr
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 591,32918,266-315,4615,154-----115,30015,300-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
(*1) 상기 인원수는 당사 등기임원 중 보수가 지급된 인원수입니다.&cr(*2) 상기 보수총액은 당분기에 퇴임한 사내이사ㆍ사외이사ㆍ감사의 보수를 포함한 금액입니다.&cr(*3) 상기 1인당 평균보수액은 보수총액을 평균인원수로 나누어 계산하였습니다.&cr
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상)<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
※ 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다.&cr
2. 산정기준 및 방법-
- 해당사항이 없습니다.
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인)<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
※ 개인별 보수가 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다.&cr
2. 산정기준 및 방법
- 해당사항이 없습니다.&cr
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사의 현황 &cr당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고, 8개의 계열회사가 있습니다.&cr가, 계열회사 현황
| 명칭 | 상장여부 | 주요사업 | 법인등록번호 | 소재지 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)채움인베스트먼트대부 | 비상장 | 금융투자업(대부업) | 110111-6142981 | 서울시 강남구 봉은사로 | 종속회사 |
| (주)카일룸디앤디(*1) | 비상장 | 부동산 개발 및 공급업 | 110111-5006170 | 서울시 강남구 서초대로 | 종속회사 |
| 루체 투자조합(*2)(*3) | 비상장 | 투자조합 | - | 서울시 강남구 선릉로 | 종속회사 |
| (주)카일룸나주(*2) | 비상장 | 부동산업 | 110111-7487948 | 서울시 강남구 선릉로 | 종속회사 |
| (주)블루모나코대부(*5) | 비상장 | 금융투자업(대부업) | 110111-6645034 | 서울시 강남구 서초대로 | 관계기업 |
| (주)성암홀딩스(*4) | 비상장 | 부동산 개발, 자문, 관리업 | 205511-0053934 | 전라남도 나주시 상야4길 | 관계기업 |
| (주)오버나인에이치엔(*2) | 비상장 | 부동산 건물 개발 및 공급업 | 110111-7309530 | 서울시 서초구 나루터로 | 관계기업 |
| (주)에이스바이오메드(*2) | 비상장 | 약품 및 의료기기, 체외진단의료기기&cr연구개발, 제조 및 판매 사업 | 191111-0022140 | 경상남도 진주시 문산읍 | 관계기업 |
(*1) 정도주택개발(주)의 상호가 (주)카일룸디앤디로 변경되었습니다.&cr(*2) 전기 중 사업다각화를 위하여 신규 취득하였습니다. &cr(*3) 퀀텀 제3호 투자조합의 상호가 루체 투자조합으로 변경되었으며, 2020년12월 29일 매각계약이 체결되어 타법인으로 처분될 예정이라 매각예정유동자산으로 분류하였습니다. &cr(*4) 전전기 중 공동주택사업 목적으로 (주)성암홀딩스의 주식 100%를 취득하였으나, 주식양도인이 주식 70%를 주당 동일 가격으로 재매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있어 콜옵션의 행사가능성을 고려하여 관계기업으로 분류하였으며, 전기 매각예정자산으로 분류한 70% 지분에 해당하는 금액이 콜옵션 행사로 인해 당분기에 감소하였습니다.&cr (*5) (주)상지글로벌대부의 상호가 (주)블루모나코대부로 변경되었으며, 당사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함하였습니다.&cr
나. 출자 현황
| 명칭 | 출자현황 | 지분율 |
|---|---|---|
| (주)채움인베스트먼트대부 | 보통주 100,000주 | 100% |
| (주)카일룸디앤디 | 보통주 72,000주 | 100% |
| 루체 투자조합 | 11,550좌 | 95.83% |
| (주)카일룸나주 | 보통주 10,000주 | 100% |
| (주)성암홀딩스(*) | 보통주 9,300주 | 30% |
| (주)블루모나코대부 | 보통주 60,000주 | 10% |
| (주)오버나인에이치엔 | 보통주 25,000주 | 50% |
| (주)에이스바이오메드 | 보통주 6,154,063주 | 38.65% |
(*) 전기 매각예정자산으로 분류한 70% 지분에 해당하는 금액이 콜옵션 행사로 인해 당분기에 감소하였습니다.&cr
다. 임원 겸직현황
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) |
| 성명 | 당사직위 | 겸직회사 | ||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 직위 | 상근여부 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최기보 | 사내이사(등기) | (주)에이스바이오메드 | 사내이사(등기) | 비상근 |
| 조정욱 | 사내이사(등기) | (주)성암홀딩스 | 사내이사(등기) | 비상근 |
| 사내이사(등기) | (주)카일룸디앤디 | 대표이사(등기) | 비상근 |
&cr
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
2. 타법인출자 현황
2021년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)채움인베스트먼트대부&cr(비상장)2016.08.05사업관련500100,000100.00203---100,000100.00203252-98(주)카일룸디앤디&cr(비상장)2018.02.02사업관련1,98072,000100.001,980---72,000100.001,98056,931-1,924(주)카일룸나주&cr(비상장)2020.05.25사업관련5010,000100.0050---10,000100.005025,062-1루체투자조합(*4)&cr(비상장)2020.03.24경영참가5,50011,55095.8311,550---11,55095.8311,55017,9762,092(주)블루모나코대부(*3)&cr(비상장)2018.04.30사업관련60060,00010.00----60,00010.00-3,060-12,788(주)성암홀딩스&cr(비상장)2019.01.31사업관련31031,000100.0093-21,700-21-9,30030.009337,064-1,380(주)오버나인에이치엔(*4)&cr(비상장)2020.01.21사업관련2525,00050.0025---25,00050.00256,3621,360(주)에이스바이오메드&cr(비상장)2020.04.30경영참가13,0006,154,06338.6513,000---6,154,06338.6513,00036,574-5,172(주)수프로&cr(코넥스상장)2018.09.08단순투자1,267370,00010.01250---370,00010.012507,364-412(주)아이투맥스&cr(비상장)2019.06.15단순투자500272,6307.59446---272,6307.594468,085-2,984건설공제조합(*5)&cr(비상장)2004.07.02사업관련1171,345-2,041---211,345-2,0207,045,154153,327정보통신공제조합(*5)&cr(비상장)1988.03.31사업관련3751,500-611--91,500-620596,32711,1547,109,088-30,249-21,700-21-127,087,388-30,237--
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
(*1) 상기 타법인출자 현황은 기초 또는 기말 현재 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나 기초 또는 기말 현재 장부가액이 1억원을 초과하는 법인만을 기재하였습니다.&cr(*2) 상기 타법인출자 현황은 별도재무제표 기준입니다.&cr(*3) 상기 최근사업연도 재무현황은 2020년 12월 31일 기준이며, (주)수프로는 3월 결산법인으로 2020년 03월 31일 기준입니다.&cr
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 특수관계자 현황 &cr(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 상위지배기업 | 소유지분율 |
|---|---|---|
| ㈜카일룸디앤디(구: 정도주택개발(주)) | (주)상지카일룸 | 100.00% |
| ㈜채움인베스트먼트대부 | (주)상지카일룸 | 100.00% |
| 주식회사 카일룸나주(*) | (주)상지카일룸 | 100.00% |
| 루체투자조합(*) | (주)상지카일룸 | 95.83% |
(*) 전기에 신규취득하였습니다.&cr
(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜카일룸디앤디(구: 정도주택개발(주))&cr㈜채움인베스트먼트대부&cr주식회사 카일룸나주&cr루체투자조합(*) | ㈜카일룸디앤디(구: 정도주택개발(주))&cr㈜채움인베스트먼트대부&cr주식회사 카일룸나주&cr루체투자조합(*) |
| 관계기업 | ㈜블루모나코대부, ㈜성암홀딩스&cr(주)오버나인에이치엔&cr㈜에이스바이오메드 | ㈜블루모나코대부, ㈜성암홀딩스&cr(주)오버나인에이치엔&cr㈜에이스바이오메드 |
| 최대주주 | ㈜씨지아이홀딩스 | ㈜씨지아이홀딩스 |
(*) 루체투자조합은 전기에 신규 취득하였으며, 2020년12월29일 처분 이사회결의로 인하여 전기에 종속기업투자주식에서 매각예정유동자산으로 대체하였습니다.
&cr&cr 2. 특수관계자에 대한 채권 및 채무내용 &cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 당기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 미수이자 | 선급비용 | 매출채권 | 전환사채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜카일룸디앤디&cr(구: 정도주택개발(주)) | 14,000,000 | 734,802 | 315,900 | 3,431,984 | - | 18,482,686 |
| ㈜블루모나코대부 | 3,077,439 | 170,966 | - | - | - | 3,248,405 |
| ㈜성암홀딩스 | 889,500 | 170,239 | - | - | - | 1,059,739 |
| (주)오버나인에이치엔 | 2,314,996 | 22,516 | - | - | - | 2,337,512 |
| (주)에이스바이오메드 | 8,767,500 | 247,307 | - | - | - | 9,014,807 |
| 임직원 | 299,864 | 35,693 | - | - | - | 335,557 |
| 씨지아이홀딩스 | - | - | - | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 합 계 | 29,349,299 | 1,381,523 | 315,900 | 3,431,984 | 5,000,000 | 39,478,706 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 당기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기대여금 | 미수이자 | 선급비용 | 매출채권 | 전환사채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜카일룸디앤디&cr(구: 정도주택개발(주)) | 12,300,000 | 667,845 | 279,816 | 703,355 | - | 13,951,016 |
| (주)카일룸나주 | - | - | 131,781 | - | - | 131,781 |
| ㈜블루모나코대부 | 3,077,439 | 170,966 | - | - | - | 3,248,405 |
| ㈜성암홀딩스 | 11,541,937 | 932,558 | - | - | - | 12,474,495 |
| (주)오버나인에이치엔 | 4,456,400 | 246,870 | - | - | - | 4,703,270 |
| (주)에이스바이오메드 | 7,660,000 | 102,834 | - | - | - | 7,762,834 |
| 임직원 | 306,013 | 37,001 | - | - | - | 343,014 |
| 씨지아이홀딩스 | - | - | - | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 합 계 | 39,341,789 | 2,158,074 | 411,597 | 703,355 | 5,000,000 | 47,614,815 |
&cr (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 대손충당금 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 미수이자 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| (주)블루모나코대부 | - | 170,966 | 170,966 |
| 임직원 | 270,000 | 18,134 | 288,134 |
| 합 계 | 270,000 | 27,617 | 459,100 |
&cr(전기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 대손충당금 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 미수이자 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜블루모나코대부 | - | 170,966 | 170,966 |
| 임직원 | 270,000 | 18,134 | 288,134 |
| 합 계 | 270,000 | 27,617 | 459,100 |
&cr(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 459,100 | 297,617 |
| 설정액 | - | - |
| 기말금액 | 459,100 | 297,617 |
&cr&cr 3. 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용 &cr당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 거래내역 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)카일룸디앤디&cr (구: 정도주택개발(주)) | 이자수익 | 151,813 | 99,302 |
| 기타매출 | 984,789 | - | |
| 용역매출 | 1,743,839 | - | |
| (주)에이스바이오메드 | 이자수익 | 144,473 | - |
| (주)블루모나코대부 | 이자수익 | - | 46,026 |
| (주)성암홀딩스 | 이자수익 | 148,676 | 265,951 |
| (주)오버나인에이치엔 | 이자수익 | 43,525 | - |
| 임직원 | 이자수익 | - | 1,144 |
| (주)씨지아이홀딩스 | 이자비용 | 185,703 | 163,398 |
&cr 4. 특수관계자와의 자금거래 등의 내용
당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 등의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정명 | 기초 | 대여/차입 | 상환 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜카일룸디앤디&cr (구: 정도주택개발(주)) | 단기대여금 | 4,300,000 | 1,700,000 | - | 6,000,000 |
| ㈜카일룸디앤디&cr (구: 정도주택개발(주)) | 장기대여금 | 8,000,000 | - | - | 8,000,000 |
| ㈜블루모나코대부 | 단기대여금 | 3,077,439 | - | - | 3,077,439 |
| ㈜성암홀딩스 | 단기대여금 | 2,541,936 | - | (1,652,436) | 889,500 |
| ㈜성암홀딩스 | 장기대여금 | 9,000,000 | - | (9,000,000) | - |
| ㈜에이스바이오메드 | 단기대여금 | 7,660,000 | 1,340,000 | (232,500) | 8,767,500 |
| ㈜오버나인에이치엔 | 단기대여금 | 4,456,400 | - | (2,141,404) | 2,314,996 |
| 임직원 | 단기대여금 | 306,013 | - | (6,150) | 299,863 |
| ㈜씨지아이홀딩스 | 전환사채 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
&cr(전분기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정명 | 기초 | 대여/차입 | 상환 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜카일룸디앤디&cr(구: 정도주택개발(주)) | 단기대여금 | 8,600,000 | 500,000 | - | 9,100,000 |
| ㈜블루모나코대부 | 단기대여금 | 3,056,820 | - | - | 3,056,820 |
| (주)성암홀딩스 | 단기대여금 | 3,864,660 | - | - | 3,864,660 |
| 임직원 | 단기대여금 | 410,113 | - | - | 410,113 |
| ㈜씨지아이홀딩스 | 전환사채 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
&cr&cr 5. 주요 경영진에 대한 보상내역 &cr당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 173,226 | 142,435 |
| 퇴직급여 | 10,910 | - |
| 합 계 | 184,136 | 142,435 |
당사의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다.&cr&cr&cr 6. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역&cr당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 제공받은 보증내용 | 금액 | 채권자 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | 하자이행보증 외 | 646,873 | 정보통신공제조합, 전기공사공제조합 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의 진행상황 |
|---|---|---|---|
| 2020년 09월 14일 | 소송 등의 제기ㆍ신청 (일정금액 이상의 청구) |
1. 사건의 명칭 : 부당이득금 등 반환 청구의 소 (사건번호 : 2020가합 576190)&cr2. 원고ㆍ신청인 : 주식회사 블루모나코대부&cr3. 청구내용&cr1) 피고들(주식회사 상지카일룸 외 5명)은 공동하여 원고에게 금 유로화 10,030,751유로&cr 및 이에 대하여 2019.10.24부터 이 사건 소장부본 송달일까지는 연 6.0%의 그 다음 날&cr 부터 다 갚는 날까지는 연 12.0%의 각 비율에 의한 금원을 지급하라. &cr2) 소송비용은 피고들이 부담한다. &cr3) 제1항은 가집행할 수 있다.&cr4. 청구금액 : 14,119,285,108원[유로화 10,030,751유로에 공시일 현재 서울외국환중개 &cr 고시 매매기준율(1,407.60원/EUR)를 적용하여 원화로 환산한 금액]&cr5. 관할법원 : 서울중앙지방법원&cr6. 제기ㆍ신청일자 : 2020-08-27&cr7. 확인일자 : 2020-09-14 | 1심 진행 중 |
| 2021년 03월 12일&cr2021년 04월 16일 | 단일판매·공급계약체결&cr(정정) 단일판매·공급계약체결 | 논현동 242-31, 32 카일룸 M 신축공사&cr- 계약금액 : 이백팔십사억사천만원정(\28,440,000,000)&cr- 계약상대방 : 아시아신탁 주식회사&cr- 계약기간 : 2021.04.01~2023.09.30 | 진행 중 (*) |
| 2020년 12월 29일&cr 2021년 01월 29일&cr 2021년 02월 26일&cr2021년 03월 30일&cr2021년 04월 01일 | 타법인 주식 및 출자증권 처분결정&cr(정정) 타법인 주식 및 출자증권 처분결정&cr(정정) 타법인 주식 및 출자증권 처분결정&cr(정정) 타법인 주식 및 출자증권 처분결정 &cr(정정) 타법인 주식 및 출자증권 처분결정 | 1. 발행회사명 : 루체 투자조합&cr2. 처분내역&cr1) 처분주식수 : 11,550좌&cr2) 처분금액 : 12,000,000,000원&cr3. 처분목적 : 투자원금 회수 및 리스크 헤징, 현금 유동성 확보&cr4. 처분예정일자 : 2021-05-31&cr5. 이사회결의일(결정일) : 2020-12-29&cr6. 주요 매매일정&cr1) 총 매매대금:일백이십억원정(\12,000,000,000)&cr2) 계약금(20.12.29):일십이억원(\1,200,000,000)&cr3) 1차 중도금(21.02.26):삼십억원(\3,000,000,000)&cr4) 2차 중도금(21.03.30):일십이억원(\1,200,000,000)&cr5) 잔 금(21.05.31):육십육억원(\6,600,000,000)&cr단, 당사자 간 협의에 따라 일정이 조정될 수 있음 | 진행 중 |
| 2021년 02월 08일 | 주요사항보고서(소송등의제기) | 1. 사건의 명칭 : 주식인도청구(2021가합507177)&cr2. 원고ㆍ신청인 : 이카드밴 주식회사&cr3. 청구내용&cr1) 피고는 원고에게 별지 목록 기재 주식을 인도하라.&cr2) 소송비용은 피고가 부담한다.&cr3) 제1항은 가집행할 수 있다.&cr라는 판결을 구합니다.&cr4. 관할법원 : 서울중앙지방법원&cr5. 향후대책 : 당사는 소송대리인을 통하여 법적인 절차에 따라 적극 대응할 예정입니다.&cr6. 제기일자 : 2021.01.29&cr7. 확인일자 : 2021.02.08 | 1심 진행 중 |
(*) 기존 계약상대방인 (주)카일룸디앤디가 본건 현장 사업에 대한 관리를 변경 계약상대방인 아시아신탁(주)에게 위탁(관리형토지신탁)함에 따라 수탁사로 공사도급계약 승계되었습니다.&cr
나. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제39기&cr정기주주총회&cr(18.03.16) | (보고사항) - 제39기 감사보고 및 영업보고&cr(결의사항)&cr 제1호 의안 : 제39기(2017.01.01 ~ 2017.12.31)재무제표&cr 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건&cr제2호 의안 : 정관 일부변경의 건&cr제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr 제3-1호 의안 : 사내이사 최준수 선임의 건 &cr 제3-2호 의안 : 사외이사 박재영 선임의 건&cr제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | &cr&cr원안대로 승인ㆍ가결&cr&cr원안대로 승인ㆍ가결&cr &cr 원안대로 승인ㆍ가결 &cr 원안대로 승인ㆍ가결 &cr 원안대로 승인ㆍ가결 &cr 원안대로 승인ㆍ가결 | - |
| 2018년도&cr임시주주총회&cr(18.07.13) | (결의사항)&cr제1호 의안 : 정관 일부변경의 건 &cr제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr 제2-1호 의안 : 사내이사 최기보 선임의 건&cr 제2-2호 의안 : 사내이사 채일 선임의 건&cr 제2-3호 의안 : 사내이사 조보현 선임의 건&cr 제2-4호 의안 : 사내이사 이문승 선임의 | &cr원안대로 승인ㆍ가결 &cr &cr원안대로 승인ㆍ가결 &cr 원안대로 승인ㆍ가결 &cr후보자 사퇴로 인한 안건 미상정&cr후보자 사퇴로 인한 안건 미상정 | - |
| 2019년도&cr임시주주총회&cr(19.01.18) | (결의사항)&cr제1호 의안 : 이사 선임의 건&cr 제1-1호 의안 : 사내이사 고재원 선임의 건&cr 제1-2호 의안 : 사내이사 이대호 선임의 건&cr 제1-3호 의안 : 사외이사 최성조 선임의 건 | &cr&cr원안대로 승인ㆍ가결 &cr 원안대로 승인ㆍ가결 &cr 원안대로 승인ㆍ가결 | - |
| 제40기&cr정기주주총회&cr(19.03.26) | (결의사항)&cr제1호 의안 : 제40기(2018.01.01 ~ 2018.12.31) 재무제표&cr 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건&cr제2호 의안 : 정관 일부변경의 건&cr제3호 의안 : 상근감사 선임의 건&cr제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | &cr 원안대로 승인ㆍ가결 &cr&cr 원안대로 승인ㆍ가결&cr 원안대로 승인ㆍ가결 &cr 원안대로 승인ㆍ가결 &cr 원안대로 승인ㆍ가결 | - |
| 2019년도&cr임시주주총회&cr(19.09.23) | (결의사항)&cr제1호 의안 : 정관일부변경의 건&cr제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr 제2-1호 의안 : 사내이사 이학영 선임의 건&cr 제2-2호 의안 : 사내이사 박상진 선임의 건 | &cr원안대로 승인ㆍ가결 &cr&cr 원안대로 승인ㆍ가결 &cr 원안대로 승인ㆍ가결 | - |
| 제41기&cr정기주주총회&cr(20.03.30) | (결의사항)&cr제1호 의안 : 제41기(2019.01.01 ~ 2019.12.31) &cr 재무제표(별도.연결) 승인의 건 &cr - 이익잉여금처분계산서 포함 &cr (결손금처리계산서) &cr제2호 의안 : 정관 일부변경의 건&cr제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr 제3-1호 의안 : 사외이사 조사무엘민제 선임의 건&cr 제3-2호 의안 : 사내이사 조정욱선임의 건 &cr제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | &cr 원안대로 승인ㆍ가결 &cr&cr&cr&cr 원안대로 승인ㆍ가결 &cr&cr 원안대로 승인ㆍ가결 &cr 원안대로 승인ㆍ가결&cr 원안대로 승인ㆍ가결 &cr 원안대로 승인ㆍ가결 | - |
| 제42기&cr정기주주총회&cr(21.03.31) | (결의사항)&cr제1호 의안 : 제42기(2020.01.01 ~ 2020.12.31) &cr 재무제표( 결손금처리계산서 포함) 및&cr 연결 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 1명)&cr 제2-1호 의안 : 사외이사 임무영 선임의 건&cr 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | &cr 원안대로 승인ㆍ가결 &cr&cr&cr 원안대로 승인ㆍ가결 &cr 원안대로 승인ㆍ가결 &cr 원안대로 승인ㆍ가결&cr 원안대로 승인ㆍ가결 | - |
| 제41기&cr정기주주총회&cr(20.03.30) | (결의사항)&cr 제1호 의안 : 제41기(2019.01.01 ~ 2019.12.31) &cr 재무제표(별도.연결) 승인의 건 &cr - 이익잉여금처분계산서 포함 &cr (결손금처리계산서) &cr 제2호 의안 : 정관 일부변경의 건&cr 제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr 제3-1호 의안 : 사외이사 조사무엘민제 선임의 건&cr 제3-2호 의안 : 사내이사 조정욱선임의 건 &cr 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | &cr 원안대로 승인ㆍ가결 &cr&cr&cr&cr 원안대로 승인ㆍ가결 &cr&cr 원안대로 승인ㆍ가결 &cr 원안대로 승인ㆍ가결&cr 원안대로 승인ㆍ가결 &cr 원안대로 승인ㆍ가결 | - |
| 제42기&cr정기주주총회&cr(21.03.31) | (결의사항)&cr 제1호 의안 : 제42기(2020.01.01 ~ 2020.12.31) &cr 재무제표( 결손금처리계산서 포함) 및&cr 연결 재무제표 승인의 건&cr 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 1명)&cr 제2-1호 의안 : 사외이사 임무영 선임의 건&cr 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | &cr 원안대로 승인ㆍ가결 &cr&cr&cr 원안대로 승인ㆍ가결 &cr 원안대로 승인ㆍ가결 &cr 원안대로 승인ㆍ가결&cr 원안대로 승인ㆍ가결 | - |
&cr
2. 우발채무와 약정사항(연결 기준)
(1) 당분기말 현재 계약 및 하자이행 등과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 보증내용 | 보증서제출처 | 보증한도 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정보통신공제조합 | 계약보증외 | 성지건설㈜ 외 | 5,347,281 | 646,873 |
| 건설공제조합 | 하자보수보증 외 | 서울시 영등포구외 | 54,367,278 | 4,484,883 |
| 전기공사공제조합 | 하자보수보증 | - | 3,773 | - |
| 서울보증보험 | 이행보증, 공탁보증 | 서울시 영등포구외 | 361,696 | 13,875 |
| 서울보증보험 | 지급보증 | 한국전력공사 | 21,000 | - |
| 대한주택보증 | 하자보수보증 | 가평군수 | 49,956 | 49,956 |
| 합 계 | 60,150,984 | 5,195,587 |
&cr(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 보증내용 | 보증처 | 보증금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜투윈스컴 | 연대입보 | 정보통신공제조합 | 327,368 |
(3) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구분 | 한도금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 건설공제조합 | 신용융자 | 1,395,270 | - |
| 전기공사공제조합 | 신용융자 | 61,200 | - |
| 정보통신공제조합 | 신용융자 | 379,318 | - |
| 합 계 | 1,835,788 | - |
(4) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류되어 있는 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 사건명 | 원고 | 피고 | 소송금액 | 계류법원 | 진행상황등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 손해배상 등 청구 | 이정일 | ㈜상지카일룸,한종희,유지호,장명희 | 220,000 | 서울고등법원 | 1심 원고패소&cr 2심 진행중 |
| 하자보수보증금 등 청구 | 루시드애비뉴&cr 입주자대표회의&cr (대표자 심재현) | ㈜상지카일룸 외 2명 | 201,000 | 서울중앙지법 | 1심 진행중 |
| 부당이득금 반환 청구(*) | ㈜블루모나코대부 | ㈜상지카일룸 외 5명 | 13,300,876 | 서울중앙지법 | 1심 진행중 |
| 주식인도 청구 | 이카드밴㈜ | ㈜상지카일룸 | 2,175,767 | 서울중앙지법 | 1심 진행중 |
| 공탁금출급청구권 확인 | 임경민 | ㈜상지카일룸 | 297,298 | 서울중앙지법 | 당사 원고 소송사건의 반소&cr1심 진행중 |
(*) 부당이득금 반환 청구 관련 소송금액은 10,030,751 유로를 한화(2021년 03월 31일 기준 환율)로 적용한 금액입니다.&cr&cr당분기말 현재 연결실체는 5건의 주요소송사건(소송가액 16,194,941천원)에 피고로제소되어 있습니다. 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.
3. 제재현황 등 그 밖의 사항 (연결 기준)
가. 제재현황&cr 최근 3사업연도 중에 해당사항이 없습니다.
&cr 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr(1) 당사의 종속기업인 루제투자조합의 주식 및 출자증권 처분이 결정되어 계약금 및 중도금이 입금 완료되었으며, 당초 공시되었던 잔금기한이 2021년 4월 30일에서 2021년 5월 31일로 변경되었습니다.&cr&cr(2) 2021년 3월 12일 (주)카일룸디앤디와 체결된 논현동 242-31, 32 카일룸 M 신축공사 계약과 관련하여 기존 계약상대방인 (주)카일룸디앤디가 본건 현장 사업에 대한 관리를 변경 계약상대방인 아시아신탁(주)에게 위탁(관리형토지신탁)함에 따라 수탁사로 공사도급계약이 승계되었습니다.&cr&cr다. 중소기업기준검토표
중소기업기준검토표1_상지카일룸.jpg 중소기업기준검토표1_상지카일룸 중소기업기준검토표2_상지카일룸.jpg 중소기업기준검토표2_상지카일룸
&cr&cr
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl
(1) 최근 3사업연도 중 공모자금의 사용내역
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl
- 해당사항이 없습니다.&cr
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
(2) 최근 3사업연도 중 사모자금의 사용내역
2021년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채17회2020.07.17운영자금12,200채무상환자금(전환사채 만기전 취득)&cr부동산 개발사업 관련 운영자금&cr타법인 증권 취득자금9,837(*1)전환사채18회2020.05.27관계기업 사업부지 취득자금&cr재원 지원(대여) 목적9,000관계기업 사업부지 취득자금 재원 지원(대여)9,000(*2)전환사채14회2019.05.27운영자금10,000운영자금10,000-전환사채16회2019.03.06운영자금4,000운영자금4,000-전환사채15회2019.03.06운영자금46,000운영자금46,000-전환사채13회2019.02.08운영자금5,000운영자금5,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(*1) 사용자금 98억원은 제15회 전환사채 20억원, 제14회 전환사채 20억원 및 제10회 전환사채 20억원의 만기전 취득자금, 부동산 개발사업 관련 운영자금 26억원, 타법인 증권 취득자금 20억원입니다. 미사용자금 23억원은 예금 보관 중이며, 부동산 개발사업 관련 운영자금으로 사용할 계획입니다.&cr(*2) 관계기업에 사업부지 취득자금으로 지원한 대여금 90억원이 당분기에 조기상환되어 예금 보관 중입니다.&cr
◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl 53_미사용자금의운용내역
(3) 미사용자금의 운용내역
2021년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
예ㆍ적금하나은행 정기예금1,000,000,0002020년 12월 ~ 2021년 05월5개월예ㆍ적금하나은행 정기예금1,362,400,0002020년 12월 ~ 2021년 06월6개월2,362,400,000
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
마. 최근 3사업연도 중 합병등의 사후정보
(1) 부동산 양수(종속회사 : (주)카일룸디앤디)&cr 1) 자산양수도일자 : 2019년 07월 31일&cr 2) 계약상대방(양도인) : 나성민, 나성신, 나성연&cr 3) 계약내용 : 당사의 종속회사 인 (주)카일룸디앤디가 서울시 강남구 논현동 242-3 1외 토지 및 건물를 나성민외 2인으로부터 35,000백만원에 양수하는 계약을 체결함.&cr 4) 주요일정
| 구분 | 일자 | |
|---|---|---|
| 이사회결의일 | 2019년 07월 31일 | |
| 양수도 계약일 | 2019년 07월 31일 | |
| 대금지급일 | 계약금 | 2019년 07월 31일 |
| 잔금 | 2019년 10월 15일 |
5) 합병등 전후의 재무사항&cr - 해당사항이 없습니다.&cr&cr (2) 부동산 양도&cr 1) 자산양수도일자 : 2019년 09월 30일&cr 2) 계약상대방(양도인) : 주식회사 유림아이앤디&cr 3) 처분대상물 : 서울특별시 강남구 논현동 106-21, 106-22번지(B필지) 및 서울특별시 강남구 논현동 106, 106-1번지(A필지) &cr 4) 계약내용 : 처분 대상 재고자산은 "논현동 카일룸 신축공사(B필지)" 사업부지로 주요 종속회사인 주식회사 카일룸디앤디(구, 정도주택개발 주식회사) 가 소유한 "논현동 카일룸 사업부지(A필지)" 에 대해서도 동일 거래상 대방(유림디앤씨)에게 동시 매각하는 3자간(매도인 상지카일룸, 카일 룸디앤디 / 매수인 주식회사 유림아이앤디) 계약임.&cr 5) 계약금액&cr - A필지(상지카일룸 소유 2필지) : 매각대금 459억원&cr - B필지(카일룸디앤디 소유 2필지) : 매각대금 459억원&cr - A필지 + B필지 합계 매각대금 총 918억원
6) 주요일정
| 구 분 | 일자 및 내용 | ||
|---|---|---|---|
| 외부기관평가 계약체결일 | 2019년 09월 24일 | ||
| 외부기관의 평가기간 | 2019년 09월 24일 ~ 2019년 09월 30일 | ||
| 이사회결의일 | 최초 결의 | 2019년 09월 30일 | - |
| 1차 변경 결의 | 2019년 10월 14일 | 풋옵션 등 추가 합의 | |
| 2차 변경 결의 | 2019년 11월 26일 | 매수인, 잔금기일 변경 등 | |
| 매매계약체결일 | 2019년 09월 30일 | ||
| 주요사항보고서 제출일 | 최초 | 2019년 09월 30일 | - |
| 1차 기재정정 | 2019년 10월 14일 | 풋옵션 등 추가 합의 | |
| 2차 기재정정 | 2019년 11월 26일 | 매수인, 잔금기일 변경 등 | |
| 대금지급(수령)일 | 계약금 | 2019년 09월 30일 | 4,800,000,000 원(현금) |
| 중도금 | - | - | |
| 잔금 | 2019년 11월 29일 | 41,149,999,590 원(현금) | |
| 자산양도완료일 | 2019년 11월 29일 |
7) 합병등 전후의 재무사항&cr - 해당사항이 없습니다.&cr &cr 상기 합병 등에 관한 자세한 사항은 당사가 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 공시한 '주요사항보고서' 등을 참조하시기 바랍니다.
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황
사. 보호예수 현황
2021년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
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| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
- 해당사항이 없습니다.
◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항이 없습니다.&cr&cr
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항이 없습니다.