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Sangji Construction, Inc. — Annual Report 2018
Jun 27, 2019
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Annual Report
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사업보고서 3.6 (주)상지카일룸 C A 131111-0004554 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고)
| 2019년 06월 27일 |
1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 04월 01일
3. 정정사항
| 항 목 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|
| III. 재무에 관한 사항&cr6. 기타 재무에 관한 사항&cr다. 재고자산 현황 등 (연결 기준) (1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황 |
단순 기재 오류 | (주1) | (주2) |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항&cr2. 타법인출자 현황 | 단순 기재 오류 | (주3) | (주4) |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항&cr 2. 우발채무 등 (연결 기준)&cr나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 | 단순 기재 오류 | (단위 : 뱍만원) | (단위 : 백만원) |
&cr (주1) - 정정전
(1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 회사명 | 계정과목 | 제40기 | 제39기 | 제38기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건설업 | (주)상지카일룸&cr정도주택개발(주) | 상품 | - | - | - | - |
| 제품 | - | - | - | - | ||
| 원재료 | - | - | - | - | ||
| 건설용지 | 75,533 | - | - | - | ||
| 합 계 | 75,533 | - | - | - | ||
| 기타 | (주)상지카일룸 | 상품 | 23 | 24 | 27 | - |
| 제품 | - | - | - | - | ||
| 원재료 | - | - | - | - | ||
| 건설용지 | - | - | - | |||
| 소 계 | 23 | 24 | 27 | - | ||
| 합 계 | 상품 | 23 | 24 | 27 | - | |
| 제품 | - | - | - | - | ||
| 원재료 | - | - | - | - | ||
| 건설용지 | 75,533 | - | - | - | ||
| 합 계 | 75,556 | 24 | 27 | - | ||
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산÷기말자산총계×100] | 58.00% | 0.06% | 0.12% | - | ||
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 0회 | 0회 | 0회 | - |
&cr (주2) - 정정후
(1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 회사명 | 계정과목 | 제40기 | 제39기 | 제38기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건설업 | (주)상지카일룸&cr정도주택개발(주) | 상품 | - | - | - | - |
| 제품 | - | - | - | - | ||
| 원재료 | - | - | - | - | ||
| 건설용지 | 73,916 | - | - | - | ||
| 합 계 | 73,916 | - | - | - | ||
| 기타 | (주)상지카일룸 | 상품 | 23 | 24 | 27 | - |
| 제품 | - | - | - | - | ||
| 원재료 | - | - | - | - | ||
| 건설용지 | - | - | - | - | ||
| 소 계 | 23 | 24 | 27 | - | ||
| 합 계 | 상품 | 23 | 24 | 27 | - | |
| 제품 | - | - | - | - | ||
| 원재료 | - | - | - | - | ||
| 건설용지 | 73,916 | - | - | - | ||
| 합 계 | 73,939 | 24 | 27 | - | ||
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산÷기말자산총계×100] | 57.93% | 0.06% | 0.12% | - | ||
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 0회 | 0회 | 0회 | - |
&cr (주3) - 정정전&cr2. 타법인출자 현황
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 주, %) |
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도&cr재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 | |||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)채움인베스트먼트대부 (비상장) | 2016.08.05 | 사업관련 | 500 | 100,000 | 100 | 500 | - | - | - | 100,000 | 100 | 500 | 448 | -99 |
| 정도주택개발(주) (비상장) | 2018.02.02 | 사업관련 | 1,980 | - | - | - | 180,000 | 1,980 | - | 180,000 | 100 | 1,980 | 40,577 | -271 |
| (주)블루모나코대부 (비상장) | 2018.04.30 | 사업관련 | 600 | - | - | - | 60,000 | 600 | - | 60,000 | 10 | 600 | 7,353 | -2,030 |
| 정보통신공제조합 (비상장) | 2004.07.02 | 사업관련 | 117 | 1,345 | - | 1,962 | - | - | 31 | 1,345 | - | 1,993 | 6,865,389 | 158,441 |
| 건설공제조합 (비상장) | 1988.03.31 | 사업관련 | 375 | 1,500 | - | 560 | - | - | 9 | 1,500 | - | 569 | 5,184 | 10,298 |
| 합 계 | 102,845 | - | 3,002 | 240,000 | 2,580 | 40 | 342,845 | - | 5,642 | 6,918,951 | 166,339 |
(*) 상기 타법인출자 현황은 기초 또는 기말 현재 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나 기초 또는 기말 현재 장부가액이 1억원을 초과하는 법인만을 기재하였습니다.&cr
(주4) - 정정후&cr2. 타법인출자 현황
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 주, %) |
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도&cr재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 | |||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)채움인베스트먼트대부 (비상장) | 2016.08.05 | 사업관련 | 500 | 100,000 | 100 | 500 | - | - | - | 100,000 | 100 | 500 | 448 | -99 |
| 정도주택개발(주) (비상장) | 2018.02.02 | 사업관련 | 1,980 | - | - | - | 72,000 | 1,980 | - | 72,000 | 100 | 1,980 | 40,577 | -271 |
| (주)블루모나코대부 (비상장) | 2018.04.30 | 사업관련 | 600 | - | - | - | 60,000 | 600 | - | 60,000 | 10 | 600 | 7,353 | -2,030 |
| 건설공제조합 (비상장) | 2004.07.02 | 사업관련 | 117 | 1,345 | - | 1,962 | - | - | 31 | 1,345 | - | 1,993 | 6,865,389 | 158,441 |
| 정보통신공제조합 (비상장) | 1988.03.31 | 사업관련 | 375 | 1,500 | - | 560 | - | - | 9 | 1,500 | - | 569 | 5,184 | 10,298 |
| 합 계 | 102,845 | - | 3,002 | 132,000 | 2,580 | 40 | 234,845 | - | 5,642 | 6,918,951 | 166,339 |
(*) 상기 타법인출자 현황은 기초 또는 기말 현재 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나 기초 또는 기말 현재 장부가액이 1억원을 초과하는 법인만을 기재하였습니다.&cr
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인서_2019.06.27.jpg 대표이사 등의 확인서_2019.06.27
사 업 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 40 기)
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 04월 01일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 상지카일룸 |
| 대 표 이 사 : | 최기보 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 강남구 도산대로 458, 3층(청담동, 리츠타워) |
| (전 화) 02-517-5174 | |
| (홈페이지) http://www.sangji.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 최기보 |
| (전 화) 02-517-5174 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인서_2019.04.01.jpg 대표이사 등의 확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 백만원) (주)채움인베스트먼트대부2016.08
서울시 강남구 선릉로112길&cr87, 3층
금융투자업&cr(대부업)448의결권의 과반수 소유&cr(기업회계기준서 1110호)X정도주택개발(주)2012.11서울시 강남구 학동로 338, &cr비동 1707호부동산 개발&cr및 공급업40,577의결권의 과반수 소유&cr(기업회계기준서 1110호)O
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(*) 주요종속회사 여부 판단 기준은 최근사업연도말 별도(개별)재무제표상 자산총액이 지배회사 별도(개별)재무제표상 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사입니다.&cr
1-1. 연결대상회사의 변동내용
정도주택개발(주)당기 중 지분취득------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr당사의 명칭은 주식회사 상지카일룸이라고 표기합니다. 또한 영 문으로는 Sangji Caelum, Inc. 라 표기합니다. 단 , 약식으로 표기할 경우에는 (주)상지카일룸이라고 표기하기도 합니다.&cr &cr다. 설립일자 및 존속기간&cr당사는 영상, 음향 및 통신장비 제조업 등을 영위할 목적으로 1979년 06월 21일에 설립되었습니다. 또한 2000년 10월 19일에 코스닥 시장에 상장되어 코스닥 시장에서 매매가 개시되었습니다. &cr&cr라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소&cr- 주소 : 서울시 강남구 도산대로 458, 3층(청담동, 리츠타워)&cr- 전화번호 : 02-517-5174&cr - 홈페이지 : http://www.sangji.co.kr &cr &cr마. 중소기업 해당여부&cr당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업 에 해당됩니다.&cr
바. 주요사업의 내용&cr당사는 건설업, 전기 및 정보통신망구축사업을 주요사업으로 하고 있습니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr사. 계열회사에 관한 사항&cr당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고, 3개의 계열회사가 있습니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
| 회사명 | 상장여부 | 주요사업 | 비고 |
|---|---|---|---|
| (주)채움인베스트먼트대부 | 비상장 | 금융투자업(대부업) | 종속회사 |
| 정도주택개발(주) | 비상장 | 부동산 개발 및 공급업 | 종속회사 |
| (주)블루모나코대부 (*) | 비상장 | 금융투자업(대부업) | 관계기업 |
(*) (주)상지글로벌대부는 2018년 07월 24일에 상호를 (주)블루모나코대부로 변경하였습니다.&cr
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2000년 10월 19일해당없음-
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr2017년 03월 31일 개최한 정기주주총회 및 이사회에서 본점소재지가 '경기도 고양 시 일산동구 호수로 358-39 (백석동, 동문굿모닝타워1차 6층)'에서 '경기도 파주시 조리읍 정문로 1'로 변경되었으며, 2017년 12월 01일 개최한 임시주주총회 및 2017년 12월 27일 개최한 이사회에서 본점소재지가 '경기도 파주시 조리읍 정문로 1'에서 '서울시 강남구 도산대로 458, 3층(청담동, 리츠타워)로 변경되었습니다.&cr&cr나. 경영진의 중요한 변동
- 2014.10.17 대표이사 김승영 사임, 대표이사 신동걸 취임&cr- 2017.10.17 대표이사 신동걸 중임&cr- 2017.12.27 대표이사 신동걸 사임, 대표이사 한종희 취임&cr- 2018.08.27 대표이사 한종희 사임, 대표이사 최기보 취임&cr&cr다. 최대주주의 변동
(단위 : 주, %)
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2014.07.16 | (주)에스엘앤피 외 2인 | 10,749,259 | 58.85 | (주)금영 보유주식 일부매도 |
| 2014.07.23 | (주)에스엘앤피 외 2인 | 10,700,576 | 58.58 | (주)금영 보유주식 일부매도 |
| 2014.07.25 | (주)에스엘앤피 외 2인 | 8,220,281 | 45.00 | (주)에스엘앤피, (주)금영 보유주식 일부매도 |
| 2014.08.27 | (주)에스엘앤피 외 2인 | 7,220,281 | 39.53 | (주)금영 보유주식 일부매도 |
| 2014.09.02 | (주)에스엘앤피 외 2인 | 5,770,281 | 31.59 | (주)금영 보유주식 일부매도 |
| 2014.09.03 | (주)에스엘앤피 외 2인 | 4,129,769 | 22.61 | (주)금영 보유주식 일부매도 |
| 2014.09.03 | (주)더슈퍼클래스젯 | 4,129,769 | 22.61 | (주)에스엘앤피 외 2인과 주식 및 경영권 양수도 |
| 2014.12.31 | 배성수 | 318,000 | 1.90 | (*) |
| 2015.02.25 | 이제이레저(주) 외 1인 | 2,009,769 | 8.34 | 제3자배정 유상증자 참여 |
| 2015.09.02 | 이제이레저(주) 외 1인 | 1,004,884 | 8.34 | 2:1 자본감소 |
| 2016.12.30 | (주)씨지아이홀딩스 | 1,166,180 | 7.96 | 제3자배정 유상증자 참여 |
| 2017.06.30 | (주)씨지아이홀딩스 | 3,491,761 | 16.92 | 제3자배정 유상증자 참여(인수주식 2,325,581주) |
| 2017.08.14 | (주)씨지아이홀딩스 | 4,496,645 | 15.81 | 1,004,884주 장외매수 |
| 2018.02.13 | (주)씨지아이홀딩스 | 5,496,645 | 16.66 | 1,000,000주 장외매수 |
| 2018.04.21 | (주)씨지아이홀딩스 | 7,035,107 | 19.06 | 제3자배정 유상증자 참여(인수주식 1,538,462주) |
(*) 당사의 정기주주총회 개최를 위하여 수령한 2014년 12월 31일자 주주명부상 기존 최대주주인 (주)더슈퍼클래스젯의 보유주식수가 4,129,769주에서 9,769주로 감소(담보제공한 보유주식의 반대매매)된 것으로 확인됨에 따라 동주주명부상 가장 많은 주식을 보유한 개인주주(배성수)가 최대주주로 변경되었습니다.&cr &cr라. 사업목적의 변동&cr① 2011년 03월 31일 개최한 정기주주총회에서 사업목적 추가&cr▷ 추가&cr- 폐기물처리사업 및 관련설비 제조 및 판매&cr- 인터넷컨텐츠제공사업&cr- 조명기기 및 기타조명기기 제조 및 판매&cr- 옥외전광판사업 및 관련 부대사업&cr- 선박, 플랜트 및 각종 기계기기의 기자재와 그 부속품 등의 제조, 판매, 구매대행 및 거래중개업&cr&cr② 2015년 07월 31일 개최한 임시주주총회에서 사업목적 추가 및 삭제&cr▷ 추가&cr- 부동산 분양 및 컨설팅업&cr- 주택, 상가, 건물 유지보수 및 관리업&cr- 상가, 점포 운영업&cr- 의약품 제조 및 유통 판매업&cr- 의약외품 제조 및 유통 판매업&cr- 식품 제조 및 유통 판매업&cr- 화장품 제조 및 유통 판매업&cr▷ 삭제&cr- 반도체 생산용 장비 제조부품제조 판매업&cr- 반도체 제조부품제조 판매업&cr- 석유 및 석유화학 제품 판매업&cr- 바이오디젤 등 신재생에너지 제조 및 판매&cr- 바이오혼합연료유 제조 및 판매&cr- 팜오일 수입 및 유통 판매업&cr- 선박, 플랜트 및 각종 기계기기의 기자재와 그 부속품 등의 제조, 판매, 구매대행 거래 중개업&cr
③ 2017년 03월 31일 개최한 정기주주총회에서 사업목적 추가&cr▷ 추가&cr - 부동산개발 및 시행업&cr- 건설업(전기 및 정보통신)&cr- 에너지 자원 개발 및 판매업&cr- 신재생 에너지 기계설비 제조 및 판매업&cr- 신재생 에너지 기계설비 플랜트 건설업&cr- 폐기물 처리 및 판매업&cr- 교육서비스 사업, 학습사업 및 프랜차이즈사업&cr- 교재, 교육기자재업&cr- 교육콘텐츠 개발, 공급, 판매업&cr- 광고대행 및 이벤트업&cr- 인터넷 및 온라인 광고대행업&cr- 문화, 예술, 스포츠 행사 관련 티켓예매 및 판매대행업&cr- 인터넷 및 온라인 광고대행 서비스업&cr- 경영자문 및 재무컨설팅업&cr- 기업간 인수 합병의 중개 및 컨설팅업&cr- 구조조정 대상기업의 인수, 투자 및 컨설팅업&cr- 국내,외 투자사업&cr- 기업 구조조정업&cr- 전자상거래 및 정보처리업&cr- 카지노 및 투전기시설의 설치, 관리운영 및 임대, 위탁경영업 &cr- 스포츠시설 운영 및 임대업&cr- 종합체육시설업&cr- 음식 및 식료품 판매업&cr- 홈쇼핑 운영업&cr- 통신기기 제조 및 판매업&cr- 각종 전자기기 제조 및 판매업&cr- 반도체소자 제조 및 판매업&cr- 의료기기 제조 및 판매업&cr- 정보처리, 통신, 전자응용기기 관련 기기 제조, 판매 및 임대사업&cr- 통신장비 도매업 및 소매업&cr- 소프트웨어 개발, 공급 및 컨설팅업&cr- 정보처리 및 컴퓨터 운용 관련 사업&cr- 전자부품 도,소매업&cr- 전자제품 개발 및 제조 도소매업&cr- 데이터베이스 개발 및 공급업&cr- 정보처리의 제공 및 공급업&cr- 자동차용 전자부품 개발, 제조 및 판매업&cr- 감시카메라 및 주변기기 개발, 제조, 공사 및 판매업&cr- 영상기기 판매 및 서비스업&cr- 정부기관이 주도하는 국책사업에 대한 용역사업&cr- 산학협동 프로젝트에 대한 용역사업&cr- 학술연구 용역사업&cr- 양방향 데이터 방송사업&cr- SI 사업&cr- IT 콘텐츠 및 서비스 사업&cr- 컴퓨터 주변기기 개발 및 공급업&cr- 위 각호에 관련된 수출입업&cr- 위 각호에 관련된 용역, 제품의 제조, 판매 및 유통, 컨설팅, 교육, 투자 및 서비스&cr- 위 각호에 관련된 부대사업 일체
&cr④ 2017년 08월 01일 개최한 임시주주총회에서 사업목적 추가 및 삭제&cr▷ 추가&cr- 반도체 관련 부품 및 장비 유통업&cr- 장비임대업&cr- 하드웨어 판매&cr- 경영 및 IT 기술관련 컨설팅업&cr- 동축케이블 제조 및 판매업 &cr- 전기, 통신용 자재 제조 및 판매업 &cr- 인쇄회로기판, 연성회로기판 제조 및 판매업&cr- 도금업&cr- 온라인정보제공업&cr- 온라인 쇼핑몰 운영업&cr- 포털 및 기타 인터넷 정보매개서비스업&cr- 여객운송, 화물운송, 터미널업&cr- 운송관련 서비스업&cr- 주차장 운영업&cr- 주유소업&cr- 자동차 세차업&cr- 중고자동차 매매업&cr- 자동차전장 및 부품제작, 유통, 판매업&cr- 금융중개업&cr- 보험대리 및 중개업&cr- 영화관 건설 및 운영업&cr- 영화 상영 제작, 수출입, 배급 및 기타 영화관련사업&cr- 문화콘텐츠의 제작, 제공, 유통 및 관련시설 운영업&cr- 위 각호에 관련된 수출입업&cr- 위 각호에 관련된 용역, 제품의 제조, 판매 및 유통, 컨설팅, 교육, 투자 및 서비스&cr- 위 각호에 관련된 부대사업 일체&cr▷ 삭제&cr- 콘텐츠와 소프트웨어 개발 및 판매&cr- 공기청정기(가정용 공기청정기 포함)제조 및 도·소매업&cr- 소형 열병합 발전업&cr- 생활필수품 및 기타 가정용품 도·소매업&cr- 섬유, 의복, 신발 및 가죽제품 도·소매업&cr- 에너지 자원 개발 및 판매업&cr- 신재생 에너지 기계설비 제조 및 판매업&cr- 신재생 에너지 기계설비 플랜트 건설업&cr- 폐기물 처리 및 판매업&cr- 교육서비스 사업, 학습사업 및 프랜차이즈사업&cr- 교재, 교육기자재업&cr- 교육콘텐츠 개발, 공급, 판매업&cr- 인터넷 및 온라인 광고대행 서비스업&cr- 카지노 및 투전기시설의 설치, 관리운영 및 임대, 위탁경영업&cr- 자동차용 전자부품 개발, 제조 및 판매업&cr- 양방향 데이터 방송사업&cr- 위 각호에 관련된 수출입업&cr- 위 각호에 관련된 용역, 제품의 제조, 판매 및 유통, 컨설팅, 교육, 투자 및 서비스&cr- 위 각호에 관련된 부대사업 일체&cr&cr⑤ 2018년 07월 13일 개최한 임시주주총회에서 사업목적 삭제&cr▷ 삭제&cr- 피혁 및 피혁 관련제품의 제조, 가공, 판매업&cr- 폐기물처리사업 및 관련설비 제조 및 판매&cr- 식품 제조 및 유통 판매업&cr- 화장품 제조 및 유통 판매업&cr- 문화, 예술, 스포츠 행사 관련 티켓예매 및 판매대행업&cr- 스포츠시설 운영 및 임대업&cr- 종합체육시설업&cr- 음식 및 식료품 판매업&cr- 홈쇼핑 운영업&cr- 정부기관이 주도하는 국책사업에 대한 용역사업&cr- 산학협동 프로젝트에 대한 용역사업&cr- 학술연구 용역사업&cr- 동축케이블 제조 및 판매업&cr- 인쇄회로기판, 연성회로기판 제조 및 판매업&cr- 도금업&cr- 여객운송, 화물운송, 터미널업&cr- 운송관련 서비스업&cr- 주차장 운영업&cr- 주유소업&cr- 자동차 세차업&cr- 중고자동차 매매업&cr- 자동차전장 및 부품제작, 유통, 판매업&cr- 금융중개업&cr- 보험대리 및 중개업&cr- 영화관 건설 및 운영업&cr- 영화 상영 제작, 수출입, 배급 및 기타 영화관련사업&cr- 문화콘텐츠의 제작, 제공, 유통 및 관련시설 운영&cr&cr 마. 상호의 변경
- 1989.05.02 창흥통신건설(주) → 창흥통신(주)&cr- 2000.02.25 창흥통신(주) → 창흥정보통신(주)&cr- 2003.03.27 창흥정보통신(주) → 동문정보통신(주)&cr- 2005.05.27 동문정보통신(주) → (주)르네코&cr- 2017.08.01 (주)르네코 → (주)포워드컴퍼니스&cr- 2017.12.27 (주)포워드컴퍼니스 → (주)상지카일룸&cr
바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생
- 2014.02.19 대구 월성동 협성휴포레 신축공사 중 전기,통신,소방전기 공사 계약&cr 체결&cr- 2014.03.14 부산 괴정동 협성휴포레 신축공사 중 전기,통신,소방전기 공사 계약&cr 체결&cr- 2014.07.09 울산 신정동 대명루첸아파트 신축공사 중 전기,정보통신 공사 계약&cr 체결&cr- 2014.10.21 천안시 동남구 신방동 채움채 1BL, 2BL, 연립주택 및 근린생활시설&cr 신축공사 계약 체결&cr- 2015.07.30 천안시 동남구 신방동 5BL 도시형생활주택 신축공사 계약 체결&cr- 2016.08.24 천안시 동남구 신방동 5BL 도시형생활주택 신축공사 계약 정정&cr- 2016.11.15 기업부설연구소 인가 자진 반납&cr- 2017.02.24 천안시 동남구 신방동 5BL 도시형생활주택 신축공사 계약 체결&cr- 2017.08.01 민성진외 35인과 상지건설(주) 주식 양수도 계약 체결&cr (취득주식수 : 246,498주 / 지분율 : 18.53%)&cr- 2017.08.01 (주)필룩스와 상지건설(주) 주식 양수도 계약 체결&cr (취득주식수 : 420,000주 / 지분율 : 31.58%)&cr- 2017.08.22 (주)본코스메틱 창고 및 공장시설 신축공사 계약 체결&cr- 2017.08.22 도곡동 카일룸 신축공사 중 전기공사 계약 체결&cr- 2017.09.15 (주)바이필룩스와 상지건설(주) 주식 양수도 계약 체결
(취득주식수 : 589,200주 / 지분율 : 44.30%)
- 2017.12.27 종속회사인 상지건설(주) 흡수합병(소규모합병)&cr- 2018.03.13 논현동 카일룸 신축공사(A필지) 계약 체결&cr- 2018.04.09 (주)필룩스와 "도곡동 상지카일룸”주택건설 분양사업 수익권 양수도&cr 계약 체결 (수익지분 : 60%)&cr- 2018.04.27 브루킹스하이츠밀(주)와 (주)케플러밸류파트너스 주식 양수도 계약 &cr 체결 (취득주식수 : 91,817주 / 지분율 : 51%)&cr- 2018.07.05 삼전동 근린생활시설 신축공사 계약 체결&cr- 2018.08.09 (주)필룩스와 "도곡동 상지카일룸”주택건설 분양사업 수익권 양수도&cr 계약 해제&cr- 2018.10.18 (주)록팰과 (주)케플러밸류파트너스 주식 양수도 계약 체결 (양도주식&cr 수 : 91,817주 / 지분율 : 51%)&cr&cr사. 연결대상 종속회사의 연혁
| 회사명 | 일 시 | 주 요 내 용 |
|---|---|---|
| (주)채움인베스트먼트대부 | 2016.08.05 | - 회사 설립 |
| 2016.12.07 | - 상호 변경[(주)채움인베스트먼트→(주)채움인베스트먼트대부]&cr- 사업목적 추가(대부업, 경영컨설팅업 등) | |
| 2017.08.02 | - 본점소재지 변경(서울시 강남구 봉은사로→서울시 강남구 선릉로112길) | |
| 정도주택개발(주) | 2012.11.20 | - 회사 설립 |
| 2018.01.16 | - 상호 변경[법인일일시(주)→정도주택개발(주)]&cr- 사업목적 추가(부동산시행개발관련업, 주택건설업 등) | |
| 2018.01.31 | - 본점소재지 변경(서울시 용산구 세창로→서울시 강남구 학동로) |
3. 자본금 변동사항
가. 증자(감자)현황
2018년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2014년 11월 27일유상증자(일반공모)보통주1,838,2355005442015년 02월 26일유상증자(제3자배정)보통주4,000,0005005002015년 09월 02일무상감자보통주12,052,121500-2015년 12월 02일유상증자(일반공모)보통주127,0005001,3052015년 12월 18일유상증자(일반공모)보통주725,4475001,1502016년 12월 24일유상증자(제3자배정)보통주583,0905001,7352016년 12월 31일유상증자(제3자배정)보통주1,166,1805001,7152017년 06월 30일유상증자(제3자배정)보통주5,980,0655001,5052017년 07월 18일전환권행사보통주4,361,9735001,5362017년 07월 19일전환권행사보통주2,148,4355001,5362017년 07월 24일전환권행사보통주1,302,0835001,5362017년 10월 20일유상증자(제3자배정)보통주3,846,1545001,3002018년 01월 24일유상증자(제3자배정)보통주701,7545001,4252018년 04월 21일유상증자(제3자배정)보통주3,846,1545001,300
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액공모 |
| - |
| 병합비율 2:1 |
| 소액공모 |
| 소액공모 |
| 소액공모 |
| - |
| - |
| 제8회CB, 제9회CB |
| 제8회CB, 제9회CB |
| 제9회CB |
| - |
| 소액공모 |
| - |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2018년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2018.03.022021.03.0210,000,000,000기명식 보통주2019.03.02&cr~&cr2021.02.021001,33810,000,000,0007,473,841(*1)2018.04.252021.04.256,000,000,000기명식 보통주2019.04.25&cr~&cr2021.03.251002,1446,000,000,0002,621,231(*2)2018.12.102021.12.106,600,000,000기명식 보통주2019.12.10&cr~&cr2021.11.101001,4776,600,000,0004,468,517-22,600,000,000---22,600,000,00014,563,589-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제10회&cr무기명식 이권부 담보부&cr사모 전환사채 |
| 제12회&cr무기명식 이권부 담보부&cr사모 전환사채 |
| 제11회&cr무기명식 이권부 무보증&cr사모 전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
(*1) 2018.04.21 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자에 따라 전환가액이 1,346원에서 1,338원으로 조정되었습니다.&cr(*2) 2018.07.25 시가하락에 따라 전환가액이 2,680원에서 2,289원으로 조정되었으며, 2018.10.25 시가하락에 따라 전환가액이 2,289원에서 2,144원으로 조정되었습니다.
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주180,000,00020,000,000200,000,000-104,099,3053,400,000107,499,305-67,258,8493,400,00070,658,849-67,258,8492,266,66769,525,516(*1)---------1,133,3331,133,333(*2)36,840,456-36,840,456-421-421(*3)36,840,035-36,840,035-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
(*1) 2003.10.24 재무구조 개선의 이유로 무상감자를 실시하였습니다.&cr 2012.10.20 재무구조 개선의 이유로 무상감자를 실시하였습니다.&cr 2015.09.02 재무구조 개선의 이유로 무상감자를 실시하였습니다.&cr(*2) 2007.06.19 우선주의 존속기간 만료로 인하여 보통주로 전환하였습니다.&cr(*3) 2015.09.02 무상감자시 421주를 단주 취득하였습니다.&cr
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주421---421(*)우선주------보통주421---421-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
(*) 2015.09.02 무상감자시 421주를 단주 취득하였습니다.
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주36,840,456-우선주--보통주421(*)우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주36,840,035-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
(*) 2015.09.02 무상감자시 421주를 단주 취득하였으며, 상법 제369조2항에 의거 회사 가 소유하고 있는 자기주식은 의결권이 제한됩니다.
6. 배당에 관한 사항 등
가. 배당에 관한 사항&cr1) 이익배당&cr - 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.&cr - 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회&cr 회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.&cr - 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급&cr 한다.&cr&cr2) 신주의 배당기산일&cr- 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당&cr 에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것&cr 으로 본다.&cr
나. 주요배당지표
5005005009,649-7,918-7,59410,048-7,845-7,619271-360-588---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제40기 | 제39기 | 제38기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
(주)상지카일룸과 그 종속회사는 건설업[(주)상지카일룸, 정도주택개발(주)], 전기공사업, 정보통신망구축사업 및 홈네트워크사업[(주)상지카일룸], 금융투자업(대부업) 및 코스메틱유통사업[(주)채움인베스트먼트대부]을 영위하고 있으나, 홈네트워크사업, 금융투자업(대부업) 및 코스메틱유통사업이 전체 매출액에서 차지하는 비중이 미미하여 당기부터 별도의 사업부문으로 구분표시하지 아니하였습니다.
| 사업부문 | 회사명 | 사업내용 |
|---|---|---|
| 건설업 | (주)상지카일룸,&cr정도주택개발(주) | 고급빌라 건축 및 일반 건축, 주택공급 등 |
| 전기공사업 | (주)상지카일룸 | 건축물 또는 건조물의 옥내외 배선 및 배관 공사 등(전기설비공사) |
| 정보통신망구축사업 | (주)상지카일룸 | ISDN, ADSL, 무선통신망 구축 등의 정보통신 및 건물내 배선공사 |
| 기타 | (주)상지카일룸&cr(주)채움인베스트먼트대부 | 홈네트워크사업&cr금융투자업(대부업), 코스메틱유통사업 |
&cr가. 산 업의 특성&cr(1) 건설업&cr건설업은 일상생활 및 생산, 소비 등 경제활동을 위한 공간 및 상호 교류 등 인프라를 구축하는 사업으로 주택사업과 건축사업으로 구분할 수 있습니다.&cr주택사업은 국민생활의 근간을 이루는 주거시설을 생산하는 사업입니다. 건설업 내에서 가장 대표적인 경기의존적인 사업으로 경제순환주기에 따라 호황과 불황이 반복되며, 정부 정책 및 제도에 민감하게 반응하는 특성이 있습니다.&cr건축사업은 산업활동의 근간이 되는 업무시설, 상업시설 등의 건축물을 생산하는 사업입니다. 주요 발주처는 공공기관 또는 민간기업 등이나, 민간부문에 대한 의존도가 높아 산업경기변동에 따른 기업의 설비투자 수요에 큰 영향을 받고 있습니다.&cr&cr ( 2) 전기공사 업&cr전기공사업은 수ㆍ변전 및 배전 설비에 관한 공사, 배관ㆍ배선ㆍ전등 및 전기기기의 설치에 관한 공사, 승강기의 설치에 따른 전기공사 등 전기시설물에 관한 모든 설비공사입니다.&cr전기 설비비가 건축 총 공사비에 대하여 차지하는 비율은 약 20% 정도이나, 설비비가 차지하는 비중이 점차 상승하고 있으며 건축 전체에서 차지하는 중요성도 더욱 높아지고 있습니다. 건설업은 매년 국민총생산(GDP)에서 차지하는 비중이 평균 15% 이상이며 국가 전체 고용 비중도 8%를 넘어설 정도로 경제가치가 높은 산업분야이지만, 기본적으로 수주산업이고 타 산업의 경제활동 수준 및 기업설비투자, 가계의 주택구매 등 건설 수요의 증대에 의하여 생산활동이 파생된다는 산업적 특성으로 인해 경기에 크게 의존하는 특성이 있습니다.&cr&cr(3) 정보통신망구축사업&cr정보통신망구축사업은 이동통신 시설공사, 통신선로 공사, IBS(Intelligent Building System)/ LAN 시설공사, 전송시설공사, 통신장비 설치공사 등을 포함한 설비공사업을 말합니다.&cr우리나라는 초고속 정보동신망 구축사업을 적극적으로 추진해 지금은 명실상부한 세계 최고수준의 정보인프라 강국으로 발전하였습니다. 하지만, 국내의 정보통신망구축사업은 동종업체간 경쟁이 치열하여 수익창출이 쉽지만은 않은 실정입니다. 현재의 정보통신기술은 유ㆍ무선 통신ㆍ방송 등 다양한 정보통신 네트워크, 서비스 및 기기가 융합되는 정보통신환경으로 급속히 발전해 왔고, 이러한 환경에 부합하는 고품질 멀티미디어 서비스를 제공하기 위하여 정보통신부(現 산자부)는 지난 2003년에 발표된 '광대역통합망 구축 기본계획(안)'에 따라 현재 별도로 운영되고 있는 유선ㆍ무선ㆍ인터넷망을 상호 연결시켜 방송과 통신 및 인터넷을 언제 어디서나 이용할 수 있도록 하는 통합 네트워크를 구축하였습니다.&cr이미 갖추어진 기술을 바탕으로 전국 30여개 지자체에서 U-city 구축계획을 추진하고 있는 등 정보통신망 구축사업은 그 영역을 계속 확장해가고 있으며, 해외에서도 우리나라의 기술에 적극적으로 관심을 표하는 상황이므로 지속적인 수익 창출을 기대하고 있습니다.&cr
나. 시장여건 &cr(1) 건설업&cr국가 경제성장과 더불어 지속 성장해온 국내 건설시장은 '07년 고점을 기록한 이후 '08년 글로벌 금융위기로 인한 경제성장 둔화, 부동산 경기 침체 장기화 등으로 시장 규모가 '13년 91조원까지 감소하였으나, 정부의 부동산 관련 규제 완화 및 저금리 정책에 따른 주택ㆍ부동산 시장 호조로 '15년 158조원까지 성장하였으며, '16년 164.9조원으로 역대 최고치를 경신하였습니다.&cr한편, 국내 건설시장은 기준금리 인상과 가계부채 대책 영향으로 민간 건축과 주택 공급이 감소세로 전환되고 SOC 예산도 줄어들어 시장 규모도 성장이 둔화될 것으로 예상됩니다.&cr그러나, 고급빌라 시장은 아파트 재개발과 달리 연립주택 재개발의 경우 주택법이 아닌 건축법 적용대상으로 재개발/재건축 및 분양가 상한제 규제 대상이 아니므로 노후된 고급 연립주택을 중심으로 재개발 수요가 꾸준히 존재합니다.&cr&cr (2) 전기공사업&cr한국전기공사협회에 따르면 국내 전기공사업 현황은 2017년말 기준으로 등록업체수 1만 6007개사로 단일업종중 최대규모이며, 전국 공사실적도 24조 2198억원에 달합니다. &cr이처럼 전기공사업은 전기공사업체의 과다진입으로 수주경쟁이 가속화되었으며, 이로 인해 수주활동이 쉽지 않은 상황이며, 경기침체에 따른 공사물량 부족, 경제 불확실성의 지속 등의 이유로 전기공사 시장의 성장은 둔화될 전망입니다.
&cr(3) 정보통신망구축사업&cr정보통신망구측사업의 경쟁형태는 협력업체 형태와 입찰방식(적격심사, 최저가, 지명, 제한)의 두 가지 형태이며, 국내시장의 정보통신공사업자는 6천여개사로 치열한 경쟁영업을 하고 있습니다. &cr정보통신공사업 시장은 국내 경기 침체에도 불구하고 2014년까지 지속적인 성장세를 유지한 바 있습니다. 하지만 과거와 달리 2015년 -1.0%, 2016년 3.2%로 성장세가 둔화되고 있는 상황이며, 부동산과 관련된 건설경기의 침체와 통신서비스 시장의 시설투자 감소 등으로 인하여 정보통신공사의 발주 물량이 과거에 비하여 하락하고 있고, 업체당 평균 실적 또한 계속 낮은 추이를 보이고 있습니다.&cr
다. 영업의 개황&cr(1) 건설업&cr건설업은 고급빌라 및 고급아파트 등 고급주거시설과 사무용빌딩 등 상업시설을 건설하여 판매 및 공급하고 있습니다. 현재 상지리츠빌과 상지카일룸이라는 국내 고급빌라업계 최고의 브랜드를 보유하고 있으며, 2018년말 서울시 강남구 도곡동 소재지에 '상지카일룸' 건설을 완료하였습니다. 또한 서울시 강남구 논현동 소재 부동산을 양수하여 2018년 3월부터 '상지카일룸' 브랜드로 건설을 진행 중에 있으며, 추가적인 부동산 개발 및 건설을 계획 중에 있습니다.&cr&cr (2) 전기공사업&cr전기공사업은 안정적인 수익기반을 확립하기 위하여 2003년에 진출한 사업입니다. 건설공사의 각 공종별 전문공사 중 전기공사업만을 직접 도급 또는 하도급 받아 공사를 수행하기 때문에 일반 건설업에서 수립한 관리계획을 토대로 시공을 담당하고 있습니다.&cr당사는 전기공사업 면허 취득 및 전문인력을 충원하여 전기공사만을 전문적으로 시공함으로써 위험부담을 분산하고 공사비를 절감하고 있으며, 전문분야의 반복시공으로 시공기술 축적 및 장비 가설재의 효용성을 증강하고 있습니다.&cr현재 당사는 전기공사 매출 확대를 위해 공공부문과 민간부문의 발주에 적극적으로 참여하고 있습니다.&cr&cr(3) 정보통신망구측사업&cr정보통신망구축사업은 크게 무선방식 정보통신망 구축공사와 유선방식 정보통신망 구축공사로 구분할 수 있으며, 전반적인 업무영역에 정보화를 도입할 수 있어 각광을 받고있는 IBS사업에까지 영역을 확장하였습니다.&cr당사는 2003년에 가천길대학 연수동 통신공사, 연세대 IBS 배선공사 계약 및 2004년 원거리 IP-XDSL 음영지역선로공사, 영동 2차 가입자광 단가계약 선로공사 등의 계약 체결 이후 초고속 인터넷 및 이동통신가입자 증가율 둔화 및 1차 초고속 인터넷 인프라 구축완료 등으로 정보통신부문 매출이 감소하였으나, 2008년 2월 대한주택공사와 성남판교 U-City 관로정보통신공사 계약 체결, 2013년 6월 호평1차 대명루첸아파트 신축공사 중 전기,정보통신공사 계약 체결, 2014년 7월 울산 신정동 대명루첸아파트 신축공사 중 전기,정보통신공사 계약 체결을 하는 등 이후 정보통신부문 매출증대를 위한 영업력을 강화하고 있습니다.&cr
2. 주요 제품, 서비스 등
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 품목 | 제40기 | 제39기 | 제38기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건설업 | 고급빌라 ㆍ 사무용빌딩공사 등 | 28,702 | 92.52 | 11,371 | 84.51 | - | - |
| 전기공사업 및&cr정보통신망구축사업 | 전기ㆍ정보통신공사 등 | 1,724 | 5.56 | 1,906 | 14.17 | 5,907 | 99.98 |
| 기타 | 홈네트워크, 금융투자, 화장품 등 | 596 | 1.92 | 178 | 1.32 | 1 | 0.02 |
| 합 계 | 31,022 | 100.00 | 13,455 | 100.00 | 5,908 | 100.00 |
(*) 제39기(전기) 및 제38기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.&cr
3. 설비 등에 관한 사항 &cr 가. 주요 설비현황
(단위 : 천원)
| 회사명 | 소유&cr형태 | 구 분 | 기초잔액 | 당기 증감 | 감가상각 | 기말잔액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증 가 | 대 체 | 처 분 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)상지카일룸 | 자가 | 기타 유형자산 | 302,703 | 10,848 | - | - | 80,539 | 233,012 |
| 계 | 302,703 | 10,848 | - | - | 80,539 | 233,012 | ||
| (주)채움인베스트먼트대부 | - | 기타 유형자산 | 7,624 | - | - | - | 1,612 | 6,012 |
| 계 | 7,624 | - | - | - | 1,612 | 6,012 | ||
| 정도주택개발(주) | - | 기타 유형자산 | - | - | - | - | - | - |
| 계 | - | - | - | - | - | - | ||
| 합 계 | 310,327 | 10,848 | - | - | 82,151 | 239,024 |
&cr 나. 주요 설비 등 투자계획&cr- 해 당사항이 없습니다.&cr
4. 매출에 관한 사항
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 제40기 | 제39기 | 제38기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건설업 | 진행기준 | 고급빌라 ㆍ 사무용빌딩공사 등 | 28,702 | 11,371 | - |
| 전기공사업 및&cr정보통신망구축사업 | 진행기준 | 전기ㆍ정보통신공사 등 | 1,724 | 1,906 | 5,907 |
| 기타 | 상품/기타 | 홈네트워크, 금융투자, 화장품 등 | 596 | 178 | 1 |
| 합 계 | 31,022 | 13,455 | 5,908 |
(*) 제39기(전기) 및 제38기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.&cr&cr 5. 수주현황
◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 발주처 | 현장명 | 계약일 | 완공예정일 | 기본도급금액 | 완성공사액 | 계약잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관급 | 경기도파주시 | 파양초장애인 승강기설치 및 교실출입문교체공사 | 2017.07.26 | 2018.02.13 | 91 | 91 | - |
| 서울특별시 한강사업본부 | 2018년 한강매점 장애인 등 출입로 개선공사 | 2018.11.30 | 2018.12.25 | 104 | 38 | 66 | |
| 서울특별시 은평구 | 구립 응암노인복지관 증축 및 리모델링공사(건축) | 2018.12.26 | 2019.06.23 | 235 | - | 235 | |
| 서울특별시 영등포구 | 신길4동 공공복합청사 건립공사 | 2018.12.20 | 2019.11.01 | 2,550 | - | 2,550 | |
| 국군재정관리단 | OO부대 통신공사 | 2018.12.27 | 2019.12.31 | 424 | - | 424 | |
| 관급 소계 | 3,404 | 129 | 3,275 | ||||
| 민간 | (주)나라개발 | 천안채움채 5BL빌라 신축공사 | 2017.02.24 | 2017.12.31 | 4,220 | 4,220 | - |
| (주)대명종합건설 | 대명울산호수공원 APT 임시전력공사 | 2015.11.12 | 2018.08.30 | 260 | 253 | 7 | |
| 성지건설주식회사 | 성지익산창인 원격검침 제작납품설치공사 | 2016.12.15 | 2018.01.15 | 59 | 59 | - | |
| (주)대명종합건설 | 대명고양덕이2차 근린 신축공사중 전기공사 | 2017.01.17 | 2018.08.31 | 345 | 291 | 54 | |
| (주)본코스메틱 | (주)본코스메틱 창고 및 공장시설신축공사 | 2017.08.25 | 2018.06.30 | 2,343 | 2,343 | - | |
| (주)대명종합건설 | 평내2차 대명루첸 임시전력공사 | 2017.09.11 | 2020.02.29 | 290 | 228 | 62 | |
| 청담빌딩 | 청담동 97-6빌딩 신축공사 | 2015.08.07 | 2018.01.31 | 10,944 | 10,944 | - | |
| (주)필룩스 | 도곡동 카일룸 신축공사 | 2016.11.30 | 2018.12.20 | 34,410 | 33,990 | 420 | |
| (주)파인만, (주)크라센교육 | 삼전동 근린생활시설 신축공사 | 2018.07.05 | 2019.03.31 | 3,591 | 1,915 | 1,676 | |
| (주)필룩스 | 도곡동 카일룸 개발행위 허가조건공사 | 2017.09.01 | 2018.11.30 | 472 | 472 | - | |
| (주)대명종합건설 | 행신동 근린생활시설(617-4) 전기공사 | 2018.10.17 | 2019.02.28 | 54 | 11 | 43 | |
| 민간 소계 | 56,988 | 54,726 | 2,262 | ||||
| 합 계 | 60,392 | 54,855 | 5,537 |
6. 시장위험과 위험관리 &cr연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. &cr연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각위험별 관리절차 및 정책과의 부합성을 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr&cr가. 시장위험&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,장단기금융상품, 매도가능금융자산 등 입니다.
&cr(1) 환율위험&cr환율위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산ㆍ부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 연결실체는 수출입거래를 하지 않으므로 외환거래가 미미하여 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.
&cr(2) 이자율위험&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 단기ㆍ장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.
&cr이에 따라, 연결실체는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.
&cr당기말 및 전기말 현재 고정이자가 적용되는 차입금은 각각 50,022,766천원과 1,941,200천원 입니다. 한편, 고정이자율차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동할 경우 연결실체의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1% 상승시 | (430,942) | (4,090) |
| 1% 하락시 | 430,942 | 4,090 |
&cr(3) 기타 가격위험&cr기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 당기손익인식금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 가격위험에 직접 노출되는 지분증권 등을 보유하고 있으며, 이와 관련하여 시장가격이 1% 변동시 연결실체의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr[당기]
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산 | 3,187,866 | 318,786 | (318,786) |
&cr[전기]
(단위 : 천원)
| 구 분 | 전기 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산 | - | - | - |
&cr나. 신용위험&cr신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr(1) 매출채권및기타채권&cr연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.&cr
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 12,582,125 | 6,521,865 |
| 기타채권 | 573,904 | 289,297 |
| 미청구공사 | 402,417 | 446,094 |
| 단ㆍ장기대여금 | 577,091 | 4,967,282 |
| 합 계 | 14,135,537 | 11,778,444 |
| ※ | 연결실체는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고있습니다. |
&cr(2) 기타의 자산&cr단기금융상품 및 장단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 주로 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터 신용위험은 제한적입니다.&cr
다. 유동성위험&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr&cr연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품의 특성 및 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr&cr다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.&cr
| [ 당기말 ] | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 요구불 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 4,592,321 | 40,489 | 221,707 | - | 4,854,517 |
| 단기차입금 | - | - | 50,022,766 | - | - | 50,022,766 |
| 사채(전환사채포함) | - | - | - | 14,244,195 | - | 14,244,195 |
| 기타금융부채 | - | - | 38,140 | - | - | 38,140 |
| 합 계 | - | 4,592,321 | 50,101,395 | 14,465,902 | - | 69,159,618 |
| (*) | 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. |
| [ 전기말 ] | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 요구불 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 2,324,341 | 412,859 | 13,625 | 16,000 | 2,766,825 |
| 단기차입금 | - | - | 1,941,200 | - | - | 1,941,200 |
| 기타금융부채 | - | - | 142,765 | - | - | 142,765 |
| 합 계 | - | 2,324,341 | 2,496,824 | 13,625 | 16,000 | 4,850,790 |
| (*) | 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. |
라. 자본관리&cr자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr&cr연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 신주발행등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr&cr연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 있는 바, 연결실체는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.&cr
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 6,272,742 | 3,943,002 |
| 차입금등 | 64,266,961 | 1,941,200 |
| 기타금융부채 | 38,140 | 142,765 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (9,549,269) | (1,711,008) |
| 순부채 | 61,028,574 | 4,315,959 |
| 자기자본 | 44,529,668 | 26,787,407 |
| 순부채및자기자본비율&cr(순부채/자기자본) | 137.05% | 16.11% |
&cr 7 . 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 &cr - 해당사항이 없습니다.&cr &cr 8 . 경영상의 주요계약 등 &cr (1) 부동산 양수&cr ① 계약상대방 : (주)하나디앤씨 , (주)가나디앤씨&cr② 계약의 목적 및 내용&cr (주)상지카일룸은 재무구조 개선을 위하여 충청남도 천안시 소재 타운하우스 12채 를 ( 주) 하 나 디앤씨 및 (주) 가나디앤씨로부터 2,709백만원에 양수하여 소유권을 이&cr 전 함.&cr ③ 계약일 : 2016년 02월 04일&cr④ 계약금액 및 대금수수방법&cr 계약금액은 총 2,709백만원이며, 계약금은 계약체결일에 매수자가 보유한 매도인&cr 에 대한 공사대금채권 중 금1,001백만원으로 상계처리하고, 잔금은 위 취득대상&cr 부동산의 근저당권 대출(매도인의 대표이사 명의) 금1,708백만원을 매수인이 201&cr 6년 09월 30일까지 상환, 승계 또는 이전하여 지급처리함.&cr&cr(2) 전환사채권 양도&cr ① 계약상대방 : 아산개발(주) &cr② 계약의 목적 및 내용&cr (주)상지카일룸은 재무구조 개선을 위하여 회사가 보유하고 있는 (주)아이패밀리&cr 홀딩스 발행 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 2,000백만원에 아산개발(주)&cr 에게 양도함.&cr ③ 계약일 : 2016년 12월 30일&cr④ 계약금액 및 대금수수방법&cr 계약금액은 총 2,000백만원이며, 계약일에 2,000백만원을 수령함.&cr &cr(3) 부동산 양도&cr ① 계약상대방 : 박명철외 개인1인&cr② 계약의 목적 및 내용&cr (주)상지카일룸은 재무구조 개선을 위하여 회사가 소유한 경기도 고양시 일산동구&cr 호수로 358-39 (백석동, 동문굿모닝타워1차 6층)에 소재한 토지 및 건물(제605호&cr ~ 제612호)을 2,000백만원에 박명철외 개인1인에게 양도함 .&cr ③ 계약일 : 2017년 03월 17일&cr④ 계약금액 및 대금수수방법&cr 계약금액은 총 2,000백만원이며, 계약일에 계약금 200백만원을 수령하고 2017년&cr 03월 31일에 잔금 1,800백만원을 수령함.&cr&cr(4) 타법인 주식 양수&cr ① 계약상대방 : 민성진외 35인&cr② 계약의 목적 및 내용&cr (주)상지카일룸은 상지건설(주)와의 주택사업(카일룸) 협력을 위하여 상지건설(주)&cr 발행 보통주 246,498주를 2,264백만원에 민성진외 35인으로부터 양수함.&cr ③ 계약일 : 2017년 08월 01일&cr④ 계약금액 및 대금수수방법&cr 계약금액은 2,264백만원이며, 계약일에 대금을 지급하고 2017년 08월 09일자로&cr 주식양수를 완료함.&cr &cr (5) 타법인 주식 양수&cr ① 계약상대방 : (주)필룩스&cr② 계약의 목적 및 내용&cr (주)상지카일룸은 상지건설(주)의 경영권 확보를 통한 고급 주택사업(카일룸)시장 &cr 신규진출을 위하여 상지건설(주) 발행 보통주 170,000주, 우선주 250,000주를&cr 3,858백만원에 (주)필룩스로부터 양수함.&cr ③ 계약일 : 2017년 08월 16일&cr④ 계약금액 및 대금수수방법&cr 계약금액은 3,858백만원이며, 계약일에 대금을 지급하고, 동일자에 주식양수를&cr 완료함. &cr &cr(6) 부동산 양수&cr ① 계약상대방 : 박수천, 서명환&cr② 계약의 목적 및 내용&cr (주)상지카일룸은 부동산 개발을 위하여 서울시 강남구 논현동 106, 106-1 토지&cr 및 건물 일 부를 박수천외 1인으로부터 32.123백만원에 양수하는 계약을 체결함. &cr ③ 계약일 : 2017년 09월 08일&cr④ 계약금액 및 대금수수방법&cr 계약금액은 32,123백만원이며, 계약일에 계약금 3,212백만원을 지급하고, 2018&cr 년 03월 06일에 잔금 28,910백만원을 지급함.&cr&cr(7) 타법인 주식 양수&cr ① 계약상대방 : (주)바이필룩스&cr② 계약의 목적 및 내용&cr (주)상지카일룸은 상지건설(주)의 주식 추가취득을 통한 지배력 강화를 위하여&cr 상지건설(주) 발행 보통주 589,200주를 5,892백만원에 (주)바이필룩스로부터&cr 양수함.&cr ③ 계약일 : 2017년 09월 15일&cr④ 계약금액 및 대금수수방법&cr 계약금액은 5,892백만원이며, 계약일에 계약금 589백만원을 지급하고, 2017년&cr 10월 20일에 잔금 5,303백만원을 지급함.&cr &cr (8) 타법인 주식 양수&cr ① 계약상대방 : 브루킹스하이츠밀(주)&cr② 계약의 목적 및 내용&cr (주)상지카일룸은 사업다각화를 위하여 (주)케를러밸류파트너스 발행 보통주&cr 91,817주를 9,999백만원에 브루킹스하이츠밀(주)로부터 양수함.&cr ③ 계약일 : 2018년 04월 27일&cr④ 계약금액 및 대금수수방법&cr 계약금액은 9,999백만원이며, 계약일에 1차 계약금 6,000백만원, 2018년 05월&cr 31일에 2차 계약금 500백만원을 지급하고, 2018년 06월 28일에 잔금 3,499백만&cr 원을 지급함. &cr&cr (8) 타법인 주식 양도&cr ① 계약상대방 : (주)록팰&cr② 계약의 목적 및 내용&cr (주)상지카일룸은 재무건전성 제고를 위하여 (주)케를러밸류파트너스 발행 보통주&cr 91,817주를 11,500백만원에 (주)록팰에게 양도함.&cr ③ 계약일 : 2018년 12월 18일&cr④ 계약금액 및 대금수수방법&cr 계약금액은 거래종결일(2018년 10월 30일)에 11,500백만원을 수령함. &cr &cr 9 . 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 &cr (주)상지카일룸은 서비스 및 브랜드와 관련된 상표, 서비스표 등을 다수 보유하고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제40기 | 제39기 | 제38기 |
|---|---|---|---|
| 2018년 12월말 | 2017년 12월말 | 2016년 12월말 | |
| [유동자산] | 101,377,776 | 20,897,415 | 14,798,803 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 9,549,269 | 1,711,008 | 7,460,489 |
| ㆍ단기금융자산 | 202,978 | 209,639 | 3,999,999 |
| ㆍ기타유동자산 | 3,550,517 | 7,174,746 | 56,343 |
| ㆍ매출채권 | 12,984,542 | 6,521,865 | 1,253,611 |
| ㆍ재고자산 | 73,939,475 | 23,578 | 26,600 |
| ㆍ기타 | 1,150,995 | 5,256,579 | 2,001,761 |
| [비유동자산] | 26,258,153 | 19,548,932 | 5,835,093 |
| ㆍ장기금융자산 | 11,871,768 | 3,658,692 | 1,177,998 |
| ㆍ관계기업 및 공동기업 투자 | 396,970 | 1,046,453 | - |
| ㆍ유형자산 | 239,024 | 310,327 | 1,267,408 |
| ㆍ투자부동산 | 5,228,812 | 5,765,523 | 3,211,138 |
| ㆍ무형자산 | 157,447 | 444,940 | 4,027 |
| ㆍ기타 | 8,364,132 | 8,322,997 | 174,522 |
| 자산총계 | 127,635,929 | 40,446,347 | 20,633,896 |
| [유동부채] | 79,779,817 | 9,567,773 | 16,019,253 |
| [비유동부채] | 3,326,444 | 4,091,166 | 2,033,259 |
| 부채총계 | 83,106,261 | 13,658,940 | 18,052,512 |
| [지배기업 소유주지분] | 44,529,668 | 26,787,407 | 2,581,385 |
| ㆍ자본금 | 18,420,228 | 16,146,274 | 7,326,919 |
| ㆍ자본잉여금 | 49,733,859 | 46,043,621 | 23,131,037 |
| ㆍ이익잉여금 | (27,037,850) | (36,743,999) | (28,864,484) |
| ㆍ기타 | 3,413,431 | 1,341,511 | 987,913 |
| [비지배지분] | - | - | - |
| 자본총계 | 44,529,668 | 26,787,407 | 2,581,385 |
| (2018.01.01.~ 2018.12.31.) |
(2017.01.01.~ 2017.12.31.) |
(2016.01.01.~ 2016.12.31.) |
|
| 매출액 | 31,021,854 | 13,455,342 | 5,908,248 |
| 영업이익 | 1,838,309 | (4,334,582) | (5,824,100) |
| 연결총당기순이익 | 9,648,780 | (7,918,303) | (7,594,262) |
| 지배기업 소유주지분 | 9,648,780 | (7,883,531) | (7,594,262) |
| 비지배지분 | - | (34,771) | - |
| 기본주당순이익(단위 : 원) | 271 | (360) | (588) |
| 희석주당순이익(단위 : 원) | 245 | (360) | (588) |
| 연결에 포함된 회사수 | 2 | 1 | 1 |
[△는 부(-)의 값임]
※ 제39기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호, 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr&cr나. 요약별도재무정보
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제40기 | 제39기 | 제38기 |
|---|---|---|---|
| 2018년 12월말 | 2017년 12월말 | 2016년 12월말 | |
| [유동자산] | 95,836,794 | 20,413,254 | 14,247,193 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 7,493,996 | 1,709,415 | 7,412,510 |
| ㆍ단기금융자산 | 202,978 | 209,639 | 3,999,999 |
| ㆍ매출채권 | 12,984,542 | 6,510,214 | 1,253,611 |
| ㆍ재고자산 | 36,514,517 | 23,579 | 26,600 |
| ㆍ기타 | 38,640,761 | 11,960,407 | 1,554,473 |
| [비유동자산] | 28,743,944 | 20,149,071 | 6,335,093 |
| ㆍ장기금융자산 | 11,871,768 | 3,658,692 | 1,177,998 |
| ㆍ종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 | 3,080,000 | 1,704,216 | 500,000 |
| ㆍ유형자산 | 233,012 | 302,703 | 1,267,408 |
| ㆍ투자부동산 | 5,228,812 | 5,765,523 | 3,211,138 |
| ㆍ무형자산 | 46,220 | 444,940 | 4,027 |
| ㆍ기타 | 8,284,132 | 8,272,997 | 174,522 |
| 자산총계 | 124,580,738 | 40,562,325 | 20,582,286 |
| [유동부채] | 76,226,892 | 9,533,298 | 15,992,076 |
| [비유동부채] | 3,314,611 | 4,091,167 | 2,033,259 |
| 부채총계 | 79,541,504 | 13,624,465 | 18,025,335 |
| [자본금] | 18,420,228 | 16,146,274 | 7,326,919 |
| [자본잉여금] | 49,829,680 | 46,139,442 | 23,131,037 |
| [이익잉여금] | (26,624,104) | (36,729,580) | (28,888,917) |
| [기타] | 3,413,430 | 1,381,724 | 987,913 |
| 자본총계 | 45,039,234 | 26,937,860 | 2,556,952 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2018.01.01.~ 2018.12.31.) |
(2017.01.01.~ 2017.12.31.) |
(2016.01.01.~ 2016.12.31.) |
|
| 매출액 | 31,021,554 | 8,285,055 | 5,908,248 |
| 영업이익 | 2,312,402 | (3,820,778) | (5,796,467) |
| 당기순이익 | 10,048,106 | (7,844,679) | (7,618,695) |
| 기본주당순이익(단위 : 원) | 282 | (357) | (590) |
| 희석주당순이익(단위 : 원) | 254 | (357) | (590) |
[△는 음(-)의 수치임]
※ 제39기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호, 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다.
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2018년 사업보고서_40_00232007_주식회사상지카일룸_변환.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 40 기 2018.12.31 현재 |
| 제 39 기 2017.12.31 현재 |
| 제 38 기 2016.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 40 기 | 제 39 기 | 제 38 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 101,377,776,021 | 20,897,414,874 | 14,798,803,230 |
| 현금및현금성자산 | 9,549,269,238 | 1,711,008,165 | 7,460,489,158 |
| 단기금융상품 | 202,977,708 | 209,638,608 | 3,999,998,700 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 13,733,120,033 | 11,778,443,391 | 3,255,371,529 |
| 미청구공사 | 402,416,947 | ||
| 재고자산 | 73,939,474,995 | 23,578,499 | 26,600,399 |
| 기타유동자산 | 3,550,517,100 | 7,174,746,211 | 56,343,444 |
| 매각예정자산 | 0 | ||
| 비유동자산 | 26,258,153,223 | 19,548,932,185 | 5,835,093,349 |
| 장기금융상품 | 11,871,767,650 | 9,500,000 | 46,747,400 |
| 매도가능금융자산 | 0 | 3,649,191,765 | 1,131,250,850 |
| 관계기업투자주식 | 396,970,118 | 1,046,452,916 | |
| 유형자산 | 239,023,858 | 310,327,256 | 1,267,408,206 |
| 투자부동산 | 5,228,812,470 | 5,765,523,191 | 3,211,138,418 |
| 무형자산 | 157,447,401 | 444,939,842 | 4,026,475 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 8,364,131,726 | 8,315,528,715 | 174,522,000 |
| 기타비유동자산 | 7,468,500 | ||
| 자산총계 | 127,635,929,244 | 40,446,347,059 | 20,633,896,579 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 79,779,816,481 | 9,567,773,141 | 16,019,252,970 |
| 매입채무 및 기타채무 | 6,272,741,903 | 3,943,002,052 | 726,100,833 |
| 단기차입금 | 50,022,766,030 | 1,941,200,000 | 9,983,487,985 |
| 전환사채 | 14,244,195,122 | ||
| 기타유동부채 | 3,833,645,238 | 2,083,602,645 | 2,288,100,152 |
| 초과청구공사 | 528,135,072 | 1,495,343,838 | |
| 기타유동금융부채 | 38,140,316 | 104,624,606 | 3,021,564,000 |
| 파생상품부채 | 4,840,192,800 | ||
| 비유동부채 | 3,326,444,401 | 4,091,166,488 | 2,033,258,575 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 2,635,000,000 | 2,943,000,000 | 1,278,000,000 |
| 이연법인세부채 | 0 | ||
| 확정급여부채 | 146,582,323 | 187,625,484 | 144,018,358 |
| 기타비유동금융부채 | 38,140,318 | ||
| 기타충당부채 | 544,862,078 | 922,400,686 | 611,240,217 |
| 부채총계 | 83,106,260,882 | 13,658,939,629 | 18,052,511,545 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 44,529,668,362 | 26,787,407,430 | 2,581,385,034 |
| 자본금 | 18,420,228,000 | 16,146,274,000 | 7,326,919,000 |
| 자본잉여금 | 49,733,859,230 | 46,043,621,483 | 23,131,037,142 |
| 기타자본항목 | 3,413,430,686 | 1,341,510,828 | 987,912,969 |
| 이익잉여금(결손금) | (27,037,849,554) | (36,743,998,881) | (28,864,484,077) |
| 자본총계 | 44,529,668,362 | 26,787,407,430 | 2,581,385,034 |
| 자본과부채총계 | 127,635,929,244 | 40,446,347,059 | 20,633,896,579 |
※ 제39기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호, 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 40 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 40 기 | 제 39 기 | 제 38 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 31,021,854,002 | 13,455,342,456 | 5,908,247,817 |
| 매출원가 | 23,554,610,427 | 12,309,056,764 | 6,632,134,018 |
| 매출총이익 | 7,467,243,575 | 1,146,285,692 | (723,886,201) |
| 판매비와관리비 | 5,628,934,359 | 5,480,867,878 | 5,100,213,779 |
| 영업이익(손실) | 1,838,309,216 | (4,334,582,186) | (5,824,099,980) |
| 금융수익 | 8,721,153,439 | 607,460,870 | 503,811,745 |
| 금융원가 | 1,882,285,478 | 5,061,931,538 | 1,448,247,318 |
| 기타이익 | 2,837,072,702 | 1,586,617,006 | 293,559,149 |
| 기타손실 | 2,626,135,634 | 1,103,192,984 | 1,119,285,160 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 8,888,114,245 | (8,305,628,832) | (7,594,261,564) |
| 법인세비용 | 760,665,539 | (387,326,015) | |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 9,648,779,784 | (7,883,531,346) | (7,594,261,564) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (34,771,471) | ||
| 기타포괄손익 | (61,738,447) | 357,614,401 | 70,638,423 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 40,213,376 | (40,213,376) | 0 |
| 매도가능증권평가이익 | 0 | 0 | 0 |
| 지분법자본변동 | 40,213,376 | (40,213,376) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목 | (101,951,823) | 397,827,777 | 70,638,423 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (104,211,276) | 393,811,235 | 18,999,400 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 2,259,453 | 4,016,542 | 51,639,023 |
| 총포괄이익 (손실) | |||
| 지배기업소유주지분 | 9,587,041,337 | (7,525,916,945) | (7,523,623,141) |
| 비지배지분 | (34,771,471) | ||
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 271 | (385) | (588) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 245 | (385) | (588) |
※ 제39기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호, 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr
| 연결 자본변동표 |
| 제 40 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016.01.01 (기초자본) | 6,452,284,000 | 21,012,314,332 | (21,321,861,536) | 968,913,569 | 7,111,650,365 | 7,111,650,365 | |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | |||||||
| 당기순이익(손실) | (7,594,261,564) | (7,594,261,564) | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 0 | 18,999,400 | 18,999,400 | 18,999,400 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 51,639,023 | 51,639,023 | 51,639,023 | ||||
| 지분법자본변동 | |||||||
| 사업결합 | |||||||
| 복합금융상품 전환 | |||||||
| 유상증자 | 874,635,000 | 2,118,722,810 | 2,993,357,810 | 2,993,357,810 | |||
| 전환사채발행 | |||||||
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | |||||||
| 2016.12.31 (기말자본) | 7,326,919,000 | 23,131,037,142 | (28,864,484,077) | 987,912,969 | 2,581,385,034 | 2,581,385,034 | |
| 2017.01.01 (기초자본) | 7,326,919,000 | 23,131,037,142 | (28,864,484,077) | 987,912,969 | 2,581,385,034 | 2,581,385,034 | |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | |||||||
| 당기순이익(손실) | (7,883,531,346) | (7,883,531,346) | (34,771,471) | (7,918,302,817) | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 353,597,859 | 353,597,859 | 353,597,859 | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 4,016,542 | 4,016,542 | 4,016,542 | ||||
| 지분법자본변동 | (40,213,376) | (40,213,316) | |||||
| 사업결합 | 403,755,784 | 34,771,471 | 438,527,255 | ||||
| 복합금융상품 전환 | 3,906,245,500 | 13,443,323,182 | 17,349,568,682 | 17,349,568,682 | |||
| 유상증자 | 4,913,109,500 | 9,065,505,375 | 13,978,614,875 | 13,978,614,875 | |||
| 전환사채발행 | |||||||
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | |||||||
| 2017.12.31 (기말자본) | 16,146,274,000 | 46,043,621,483 | (36,743,998,881) | 1,341,510,828 | 26,787,407,430 | 0 | 26,787,407,430 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 16,146,274,000 | 46,043,621,483 | (36,743,998,881) | 1,341,510,828 | 26,787,407,430 | 26,787,407,430 | |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 55,110,090 | (55,110,090) | |||||
| 당기순이익(손실) | 9,648,779,784 | 0 | 9,648,779,784 | 9,648,779,784 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | (104,211,276) | (104,211,276) | (104,211,276) | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 2,259,453 | 2,259,453 | 2,259,453 | ||||
| 지분법자본변동 | 40,213,376 | 40,213,376 | |||||
| 사업결합 | 0 | ||||||
| 복합금융상품 전환 | |||||||
| 유상증자 | 2,273,954,000 | 3,690,237,747 | 5,964,191,747 | 5,964,191,747 | |||
| 전환사채발행 | 2,191,027,848 | 2,191,027,848 | 2,191,027,848 | ||||
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | |||||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 18,420,228,000 | 49,733,859,230 | (27,037,849,554) | 3,413,430,686 | 44,529,668,362 | 44,529,668,362 |
※ 제39기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호, 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr
| 연결 현금흐름표 |
| 제 40 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 40 기 | 제 39 기 | 제 38 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (71,708,855,908) | (12,611,598,782) | 683,046,579 |
| 당기순이익(손실) | 9,648,779,784 | (7,918,302,817) | (7,594,261,564) |
| 현금유출입이 없는 수익 비용의 조정 | (7,981,281,929) | 4,739,917,433 | 3,968,864,951 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (70,284,902,332) | (9,147,459,038) | 4,971,726,931 |
| 이자수취(영업) | 108,814,432 | 212,914,231 | 462,482,381 |
| 이자지급(영업) | (3,289,152,043) | (481,301,863) | (1,104,692,326) |
| 배당금수취(영업) | 56,562,798 | 18,030,000 | 3,450,000 |
| 법인세납부(환급) | 32,323,382 | (35,396,728) | (24,523,794) |
| 투자활동현금흐름 | 1,259,359,204 | (1,320,635,822) | (5,134,669,660) |
| 단기금융상품의 감소 | 6,660,900 | 7,599,998,700 | 695,000,000 |
| 장기금융상품의 감소 | 7,582,698,750 | 44,747,400 | 285,600,000 |
| 보증금의 감소 | 1,821,275,615 | 1,000,596,000 | 56,100,000 |
| 관계기업투자주식의 처분 | 847,800,000 | ||
| 기타투자자산의 처분 | 11,500,000,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 1,983,020,800 | ||
| 단기대여금의 감소 | 7,542,176,000 | ||
| 투자자산의 처분 | 388,000,000 | 462,000,000 | |
| 매도가능금융자산의 처분 | 0 | ||
| 단기대여금의 증가 | (4,666,820,630) | (1,748,868,006) | (2,491,363,960) |
| 단기금융상품의 증가 | 0 | (3,644,747,400) | (3,999,998,700) |
| 장기금융상품의 증가 | (9,342,833,550) | ||
| 종속기업투자주식의 취득 | (1,980,000,000) | (4,968,481,649) | |
| 관계기업투자주식의 취득 | (600,000,000) | ||
| 보증금의 증가 | (1,829,878,626) | (1,324,362,857) | (97,330,000) |
| 유형자산의 취득 | (10,847,955) | (8,315,930) | (44,677,000) |
| 무형자산의 취득 | 0 | (19,980,000) | |
| 투자자산의 취득 | 0 | (234,242,880) | |
| 무형자산의 처분 | |||
| 매도가능금융자산의 취득 | 0 | ||
| 기타투자자산의 취득 | (9,998,871,300) | ||
| 재무활동현금흐름 | 78,287,757,777 | 8,182,753,611 | 11,665,796,972 |
| 단기차입금의 순증감 | 48,081,566,030 | 193,405,000 | (4,245,560,838) |
| 전환사채의 증가 | 22,600,000,000 | 12,000,000,000 | |
| 장기차입금의 순증감 | (200,000,000) | 200,000,000 | |
| 임대보증금의 순증감 | (308,000,000) | 455,000,000 | 718,000,000 |
| 유상증자 | 7,914,191,747 | 13,955,160,611 | 2,993,357,810 |
| 종속기업투자지분의 일부추가매입 | (5,892,000,000) | ||
| 종속기업의 자기주식 매입 | (328,812,000) | ||
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 7,838,261,073 | (5,749,480,993) | 7,214,173,891 |
| 기초현금및현금성자산 | 1,711,008,165 | 7,460,489,158 | 246,315,267 |
| 기말현금및현금성자산 | 9,549,269,238 | 1,711,008,165 | 7,460,489,158 |
※ 제39기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호, 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr
3. 연결재무제표 주석
1. 일반사항&cr&cr(1) 당사의 개요&cr주식회사 상지카일룸(구: 주식회사 포워드컴퍼니스, 이하 '당사' 또는 '지배회사')는 1979년 6월 21일에 설립되었으며, 2000년 10월 17일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하여 전기 및 건축공사업, 홈네트워크 개발 및 제조를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 2017년 8월 1일 주주총회 결의를 통하여 주식회사 르네코에서 주식회사 포워드컴퍼니스로, 2017년 12월 1일자 주주총회 결의를 통하여 주식회사 포워드컴퍼니스에서 주식회사 상지카일룸으로 사명을 변경하였습니다.&cr&cr당사는 서울특별시 강남구 도산대로 458에 본점 사업장을 두고 있으며, 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 18,420백만원입니다. &cr
당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)씨지아이홀딩스 | 7,035,107 | 19.10 | 최대주주 |
| 주식회사 스카디홀딩스 | 4,096,836 | 11.12 | |
| ㈜필룩스 | 3,846,154 | 10.44 | |
| 기 타 | 21,862,359 | 59.34 | 자기주식 포함 |
| 합 계 | 36,840,456 | 100.00 |
&cr(2) 당기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 주업종 | 결산일 | 지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)채움인베스트먼트대부 | 한국 | 대부업 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| 정도주택개발(주) | 한국 | 건설업 | 12월 31일 | 100.00% | - |
(3) 연결대상 종속기업의 당기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출 | 당기손익 | 포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)채움인베스트먼트대부 | 448,052 | 47,312 | 400,740 | - | (106,570) | (106,570) |
| 정도주택개발(주) | 40,576,816 | 38,978,949 | 1,597,867 | 300 | (270,905) | (270,905) |
&cr(전기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출 | 당기손익 | 포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)채움인베스트먼트대부 | 541,785 | 34,475 | 507,310 | 169,147 | (17,123) | (17,123) |
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr
(1) 연결재무제표 작성기준&cr&cr당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. &cr&cr당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
&cr 1) 연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)
연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 또한 연결실체는 2018년 공시사항에 적용되는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정사항을 도입하였습니다.&cr
기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(가) 금융자산의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 연결실체의 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.
ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).
ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).
ㆍ상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).
상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소 불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.&cr
ㆍ단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
ㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.&cr
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 이익잉여금으로 대체합니다.
(나) 금융자산의 손상
기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다.&cr
연결실체는 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품,리스채권, 매출채권 및 계약자산과 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다.
(다) 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.&cr
(라) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 범주 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기준서 제 1039호 | 기준서 제 1109호 | 기준서 제 1039호 | 기준서 제 1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 1,711,008 | 1,711,008 | - |
| 단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 209,639 | 209,639 | - |
| 장기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 9,500 | 9,500 | - |
| 지분상품(*) | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,649,192 | 2,613,447 | - |
| 지분상품 | 당기손익-공정가치측정금융자산기 | 1,035,745 | - | ||
| 매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 20,093,972 | 20,093,972 | - |
| 매입채무및기타채무 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 6,886,002 | 6,886,002 | - |
| 차입금및사채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 1,941,200 | 1,941,200 | - |
| 기타유동금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 104,625 | 104,625 | - |
| 기타비유동금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 38,140 | 38,140 | - |
② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 조정 내역 | 주석 | 금액 |
| --- | --- | --- |
| 기타자본 | ||
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류(세후) | a) | (55,110) |
| 2018년 1월 1일 재작성금액 | (55,110) | |
| 이익잉여금 | ||
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류(세후) | 55,110 | |
| 2018년 1월 1일 재작성금액 | 55,110 |
③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 금융자산 | 주석 | 당기손익-&cr 공정가치 | 기타포괄손익-&cr 공정가치 (전기: 매도가능금융자산) | 상각후원가 (전기: 만기보유와 대여금및수취채권)(*2) | 금융자산 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 &cr-기준서 제1039호(*1) | - | 3,649,192 | 22,024,119 | 25,673,311 | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | a) | 1,035,745 | (1,035,745) | - | - |
| 기초 장부금액 &cr- 기준서 1109호(*1) | 1,035,745 | 2,613,447 | 22,024,119 | 25,673,311 |
(*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음&cr(*2) 현금 및 현금성자산 포함 &cr
a) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류
당기초 현재 매도가능금융자산(상장주식) 투자액 1,036백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상현금흐름이 원리금지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 (-)55백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
연결실체는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익인식을 위한 5단계 모형을 제시합니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 특정 사례를 다루기 위하여 광범위한 규범적인 지침을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 규정의 내용 및 연결실체가 적용한 회계정책은 아래 '(4) 수익인식'에 기재되어 있으며, 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 아래에 기재되어 있습니다.
기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는없습니다.
- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)
동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)
동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체한다는 점을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)
동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있습니다.&cr
연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2) 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과같습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정)
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호'법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.
연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. &cr
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.
리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. &cr
(가) 리스이용자의 회계처리
리스이용자는 리스개시일에 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식하고,리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하며, 현금지급액을 현금흐름표 상 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분표시 하여야 합니다.
또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다.
동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식하도록 하고 있습니다.
연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.&cr&cr연결실체는 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. &cr
동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
(가) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1023호 차입원가(개정)
동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
(다) 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)
동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
(라) 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)
동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
동 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 또한 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)
동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
(가) 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
(나) 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
① 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
② 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.
동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 연결기준&cr&cr연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.&cr
연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.&cr&cr- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도&cr- 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권&cr- 계약상 약정에서 발생하는 권리&cr- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체 가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황
&cr당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
&cr연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무상태표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 연결재무제표를 적절히 수정하여 연결재무상태표를 작성하고 있습니다.
&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.&cr&cr지배력을 상실하지 않은 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.&cr
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.&cr&cr(3) 관계기업과 공동기업에 대한투자&cr&cr관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.
&cr공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.
&cr관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.
취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.
&cr관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.
&cr그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.
&cr손상징후가 있는경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.
&cr연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.
&cr(4) 수익인식&cr
1) 수행의무의 식별&cr연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.&cr
2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr연결실체는 연결실체가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 연결실체가 수행하여 만든자산이 연결실체 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr아파트 등의 분양매출의 경우, 연결실체가 계약 개시시점에 고객이 계약을 해제할 수있는 권리가 만료되는 때까지 수행을완료한 부분에 대한 보상받을 권리를 보유하고 있다면, 계약 전기간에 지급청구권을 보유한 것으로 보아 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 지급청구권이 없는 경우에는 인도기준으로 수익을 인식하고 있습니다.&cr
3) 투입법을 이용한 진행률 측정&cr연결실체는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.&cr
한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제 삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.&cr
누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.&cr&cr기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다.&cr
4) 변동대가&cr연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 기댓값 또는 가장 가능성이 높은 금액을 기준으로 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.&cr
5) 계약체결증분원가&cr계약체결증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 연결실체는 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 계약체결증분원가를 발생항목별로 검토하여 자산화된 계약체결증분원가는 향후 계약이행원가로 인식하고 있습니다.&cr
6) 계약이행원가&cr연결실체는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가가 다른 기업회계기준서의 적용범위(예:기업회계기준서 제1002호 '재고자산', 제1016호 '유형자산', 제1038호 '무형자산')에 포함되지 않는다면, 그 원가는 다음 기준을 모두 충족해야만 자산으로 인식하고 있습니다.
- 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련된다.
- 원가가 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높인다.
- 원가는 회수될 것으로 예상된다.
&cr(10) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 연결포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. &cr
2) 이연법인세&cr
이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.&cr
연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. &cr
또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. &cr
이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr&cr이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.&cr
3) 당기법인세와 이연법인세의 인식&cr
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
(11) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 및 구축물 | 40년 |
| 기계장치 등 | 5년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(12) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10년, 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(13) 무형자산
1) 개별취득하는 무형자산
&cr내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 무형자산은 경제적 내용연수에 따라5년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr
2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가&cr
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
&cr내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr
내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.&cr
3) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(14) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상
영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
&cr회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(15) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다 . 순실현 가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr&cr매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
(16) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr (17) 금융상품
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
1) 금융자산
(가) 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결실체의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결실체는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 연결실체의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
(나) 후속측정
① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생&cr
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.
이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결실체가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. &cr
연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.
(다) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
&cr상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
(라) 금융자산의 손상
연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결실체가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
2) 금융부채
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.&cr
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
(가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. &cr
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. &cr&cr부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
(나) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.&cr
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
(다) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.&cr
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.&cr
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
(라) 금융부채의 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
&cr(18) 공정가치&cr&cr공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. &cr
기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.&cr
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.&cr&cr(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격&cr(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr
주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.&cr
아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.
(1) 금융자산의 손상&cr&cr금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(주석 2.(19) 참조)&cr
(2) 비금융자산의 손상&cr&cr연결실체는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr
(3) 퇴직급여제도&cr&cr연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. &cr
(4) 이연법인세&cr&cr이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.&cr
4. 현금및현금성자산&cr
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 예입처 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 보통예금 등 | 기업은행 외 | 9,549,269 | 1,711,008 |
5. 사용이 제한된 금융상품&cr&cr당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 금융기관명 | 사용제한사유 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 상상인저축은행 | 사채담보 | 2,082,997 | - |
| IBK 기업은행 | 공사대금 | 18,370 | - | |
| 단기금융상품 | 국민은행 | 공사하자보수 | 59,948 | 66,610 |
| KEB하나은행 | 공사하자보수 | 98,283 | 98,281 | |
| 산업은행 | 계약관련 질권설정 | 44,747 | 44,747 | |
| 장기금융상품 | 기업은행 | 당좌개설보증금 | 2,000 | 2,000 |
| KEB하나은행 | 당좌개설보증금 | - | 2,500 | |
| 우리은행 | 당좌개설보증금 | 2,500 | 2,500 | |
| 신한은행 | 당좌개설보증금 | - | 2,500 | |
| 국민은행 | 사채담보 | 6,000,000 | - | |
| 국민은행 | 정기예금 | 20,000 | - | |
| KEB하나은행 | 공사하자보수 | 45,592 | - | |
| 합 계 | 8,374,437 | 219,138 |
6. 매출채권및기타채권&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 16,962,921 | - | 11,106,261 | 121,244 |
| 차감 : 손실충당금 | (4,380,796) | - | (4,584,396) | (121,244) |
| 매출채권(순액) | 12,582,125 | - | 6,521,865 | - |
| 단기대여금 | 4,890,484 | - | 7,765,840 | - |
| 차감 : 손실충당금 | (4,313,394) | - | (2,798,558) | - |
| 대여금(순액) | 577,090 | - | 4,967,282 | - |
| 미수금 | 4,061,809 | - | 4,258,081 | - |
| 차감 : 손실충당금 | (3,659,277) | - | (4,200,539) | - |
| 미수금(순액) | 402,532 | - | 57,542 | - |
| 미수수익 | 1,706,810 | - | 1,495,362 | - |
| 차감 : 손실충당금 | (1,535,437) | - | (1,263,608) | - |
| 미수수익(순액) | 171,373 | - | 231,754 | - |
| 보증금 | - | 8,364,132 | - | 8,315,529 |
| 합 계 | 13,733,120 | 8,364,132 | 11,778,443 | 8,315,529 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권(보증금제외)의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 8,333,625 | - | 6,166,615 | 2,505,735 | |
| 연체되었으나 &cr손상 되지 않은 채권 | 6개월초과~12개월이내 | 4,248,500 | 839,524 | 281,450 | 2,503,587 |
| 1년초과~2년미만 | - | 311,471 | 73,800 | 247,257 | |
| 손상된 채권 | 4,380,796 | 9,508,108 | 4,584,396 | 8,262,704 | |
| 합 계 | 16,962,921 | 10,659,103 | 11,106,261 | 13,519,283 |
(3) 당기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,584,396 | 4,176,904 |
| 대손상각비(환입) | (203,600) | 439,600 |
| 충당금제각액 | - | (46,854) |
| 합병으로인한 증가 | - | 14,746 |
| 합 계 | 4,380,796 | 4,584,396 |
(4) 당기 및 전기 중 기타채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 8,262,705 | 3,671,249 |
| 기타의 대손상각비 | 1,557,514 | 364,357 |
| 대손충당금환입액 | (62,111) | (5,958) |
| 합병으로 인한 증가 | - | 4,597,057 |
| 대손충당금의 제각 | (250,000) | - |
| 기말금액 | 9,508,108 | 8,262,705 |
&cr연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.&cr
7. 재고자산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 23,390 | - | 23,390 | 23,578 | - | 23,578 |
| 건설용지 | 71,277,181 | - | 71,277,181 | - | - | - |
| 미완성주택(*) | 2,638,904 | - | 2,638,904 | - | - | - |
| 합계 | 73,939,475 | - | 73,939,475 | 23,578 | - | 23,578 |
(*) 당기 중 적격자산인 미완성주택에 대해 자본화된 차입원가는 2,639백만원 입니다. &cr&cr(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입 금액은 없습니다.&cr
8. 기타자산&cr
당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동자산 | 비유동자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 4,428,104 | - | 8,009,638 | - |
| 손실충당금 | (1,054,725) | - | (1,054,725) | - |
| 선급비용 | 148,803 | - | 159,401 | - |
| 당기법인세자산 | 28,335 | - | 60,433 | - |
| 장기선급금 | - | - | - | 7,469 |
| 합 계 | 3,550,517 | - | 7,174,747 | 7,469 |
9. 장기금융자산 및 매도가능금융자산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기성예금 | 6,075,584 | - |
| 당좌개설보증금 | 4,500 | 9,500 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) | 2,651,918 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,139,766 | - |
| 소 계 | 11,871,768 | 9,500 |
| 매도가능금융자산(*) | - | 3,649,192 |
| 합 계 | 11,871,768 | 3,658,692 |
(*) 연결실체는 전기 중 취득한 (주)필룩스의 상장지분상품을 기업회계기준서 제1109호에 따라 최초적용일인 2018년 1월 1일에 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였으며, 해당지분상품은 당기 중 처분 하였습니다.&cr또한, 비상장지분상품은 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.
(2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 누적평가손익 | 누적손상차손 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <비상장주식> | ||||||
| (주)드림라인 | 600 주 | 0.01 | 17,904 | 2,769 | 690 | (15,825) |
| (주)한국정보통신신문사 | 2,000 주 | - | 2,000 | 2,000 | - | - |
| 정보통신공제조합(*) | 1,500 좌 | - | 336,352 | 568,977 | 232,625 | - |
| 전기공사공제조합(*) | 200 좌 | - | 52,047 | 65,339 | 13,292 | - |
| 건설공제조합(*) | 1,345 좌 | - | 1,590,880 | 1,992,833 | 401,953 | - |
| 소방설비공제조합(*) | 40 좌 | - | 20,000 | 20,000 | - | - |
| 합 계 | 2,019,183 | 2,651,918 | 648,560 | (15,825) |
(*) 당기말 현재 건설공제조합 출자금 등은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어있습니다(주석 31참조). &cr
(3) 전기말 현재 매도가능금융자산자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(전기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 누적평가손익 | 누적손상차손 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <상장주식> | ||||||
| (주)필룩스 | 324,177 주 | 1.04 | 980,635 | 1,035,745 | 55,110 | - |
| <비상장주식> | ||||||
| (주)드림라인 | 600 주 | 0.01 | 17,904 | 4,854 | 2,775 | (15,825) |
| (주)한국정보통신신문사 | 2,000 주 | - | 2,000 | 2,000 | - | - |
| 정보통신공제조합(*) | 1,500 좌 | - | 336,352 | 560,187 | 223,835 | - |
| 전기공사공제조합(*) | 200 좌 | - | 52,047 | 64,682 | 12,635 | - |
| 건설공제조합(*) | 1,345 좌 | - | 1,590,880 | 1,961,724 | 370,844 | - |
| 소방설비공제조합(*) | 40 좌 | - | 20,000 | 20,000 | - | - |
| 소 계 | 2,019,183 | 2,613,447 | 610,089 | (15,825) | ||
| 합 계 | 2,999,818 | 3,649,192 | 665,199 | (15,825) |
(*) 전기말 현재 건설공제조합 출자금 등은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조) .&cr
(4) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말-지분상품)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 누적평가손익 | 누적손상차손 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <상장주식 - 코넥스> | ||||||
| ㈜수프로 | 370,000주 | 10.01 | 1,267,250 | 1,267,250 | - | - |
&cr(당기말-채무상품)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 공정가치 | 누적평가손익 | 누적손상차손 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <전환사채> | ||||
| 선바이오헬스글로벌네트워크㈜ | 2,000,000 | 1,872,516 | (127,484) | - |
10. 관계기업투자주식&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재국 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업: | |||||
| ㈜블루모나코대부(*1,2) | 한국 | 10.00 | 396,970 | - | - |
| 씨비아이에스㈜(*3) | 한국 | - | - | 30.00 | 1,046,453 |
| 합 계 | 396,970 | 1,046,453 |
(*1) 당기 중 ㈜블루모나코대부의 주식 10%를 취득하였습니다.&cr(*2) 연결실체의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함하였습니다.&cr(*3) 당기 중 씨비아이에스㈜의 주식 전부를 처분하였습니다. &cr
(2) 당기 및 전기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
(당기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 기타증감 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜블루모나코대부 | - | 600,000 | - | (203,030) | - | 396,970 |
| 씨비아이에스㈜ | 1,046,453 | - | (1,073,322) | (13,344) | 40,213 | - |
| 합 계 | 1,046,453 | 600,000 | - | (216,374) | 40,213 | 396,970 |
&cr(전기)
| 회사명 | 기초 | 합병으로 인한 증가 | 지분법손익 | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 씨비아이에스㈜ | - | 1,204,216 | (117,550) | (40,213) | 1,046,453 |
&cr(3) 당기말 현재 관계기업투자주식 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순손실 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업: | ||||
| ㈜블루모나코대부 | 7,353,465 | 3,473,514 | - | 2,030,299 |
11. 유형자산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의유형자산 | 516,823 | (277,799) | - | 239,024 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의유형자산 | 400,957 | (90,630) | - | 310,327 |
(2) 당기 및 전기 중 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초금액 | 취득 | 처분 등 | 감가상각비 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의유형자산 | 310,327 | 10,848 | - | (82,151) | 239,024 |
(전기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초금액 | 취득 | 합병으로인한 증가 | 처분등 | 감가상각비 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 425,673 | - | - | (425,673) | - | - |
| 건물 | 753,954 | - | - | (747,321) | (6,633) | - |
| 기타의유형자산 | 87,781 | 256,945 | 8,316 | (2,573) | (40,142) | 310,327 |
| 합 계 | 1,267,408 | 256,945 | 8,316 | (1,175,567) | (46,775) | 310,327 |
12. 투자부동산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 2,734,538 | - | - | 2,734,538 |
| 건 물 | 2,896,848 | (402,574) | - | 2,494,274 |
| 합 계 | 5,631,386 | (402,574) | - | 5,228,812 |
&cr(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 3,095,360 | - | - | 3,095,360 |
| 건 물 | 2,991,076 | (320,913) | - | 2,670,163 |
| 합 계 | 6,086,436 | (320,913) | - | 5,765,523 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr
(당기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,095,360 | - | (360,822) | - | 2,734,538 |
| 건물 | 2,670,163 | - | (82,154) | (93,735) | 2,494,274 |
| 합 계 | 5,765,523 | - | (442,976) | (93,735) | 5,228,812 |
&cr(전기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 합병으로인한 증가 | 처분 | 감가상각비 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,199,537 | 93,292 | 1,802,531 | - | - | 3,095,360 |
| 건물 | 2,011,601 | 140,951 | 571,636 | - | (54,025) | 2,670,163 |
| 합 계 | 3,211,138 | 234,243 | 2,374,167 | - | (54,025) | 5,765,523 |
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 25,800 | 77,757 |
| 투자자산처분손실 | (54,976) | - |
| 감가상각비 | (93,735) | (54,025) |
13. 무형자산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 249,100 | (234,946) | - | 14,154 |
| 기타의무형자산 | 492,155 | (492,155) | - | - |
| 회원권 | 32,066 | - | - | 32,066 |
| 영업권(*) | 111,227 | - | - | 111,227 |
| 합 계 | 884,548 | (727,101) | - | 157,447 |
(*) 당기 정도주택개발㈜를 취득함에 따라 발생한 영업권 입니다.&cr
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 249,100 | (229,950) | - | 19,150 |
| 기타의무형자산(*1) | 492,155 | (98,431) | - | 393,724 |
| 회원권(*2) | 32,066 | - | - | 32,066 |
| 합 계 | 773,321 | (328,381) | - | 444,940 |
(*1)기타의 무형자산은 연결실체가 2017년 12월 27일 상지건설(주)을 합병하면서 인식한 식별가능 무형자산(수주잔고)입니다.&cr(*2) 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 19,150 | - | - | (4,996) | 14,154 |
| 기타의무형자산 | 393,724 | - | - | (393,724) | - |
| 회원권 | 32,066 | - | - | - | 32,066 |
| 영업권(*) | - | 111,227 | - | - | 111,227 |
| 합 계 | 444,940 | 111,227 | - | (398,720) | 157,447 |
(*) 당기 정도주택개발㈜를 취득함에 따라 발생한 영업권 입니다.&cr&cr(전기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 합병으로인한 증가 | 처분 | 상각비 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 860 | - | - | - | (860) | - |
| 소프트웨어 | 3,167 | 19,980 | - | - | (3,997) | 19,150 |
| 회원권(*1, 2) | - | - | 32,066 | - | - | 32,066 |
| 기타의무형자산(*1,2) | - | - | 393,724 | - | - | 393,724 |
| 합계 | 4,027 | 19,980 | 425,790 | - | (4,857) | 444,940 |
(*1) 기타의 무형자산은 연결실체가 2017년 12월 27일 상지건설(주)을 합병하면서 인식한 식별가능 무형자산(수주잔고)입니다.&cr(*2) 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.&cr
14. 매입채무 및 기타채무&cr&cr당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동부채 | 비유동부채 | 유동부채 | 비유동부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 4,854,517 | - | 2,766,825 | - |
| 미지급금 | 673,182 | - | 899,635 | - |
| 미지급비용 | 745,043 | - | 276,542 | - |
| 임대보증금 | - | 2,635,000 | - | 2,943,000 |
| 합 계 | 6,272,742 | 2,635,000 | 3,943,002 | 2,943,000 |
15. 차입금&cr&cr(1) 단기차입금&cr&cr당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건설공제조합 | 운영자금 | - | - | 1,330,000 |
| 정보통신공제조합 | - | - | 100,000 | |
| 전기공사공제조합 | - | - | 61,200 | |
| 상상인플러스저축은행 | - | - | 450,000 | |
| (주)비엔케이저축은행외 14곳 (*1) | 논현동 토지 담보대출 | 6.40 | 50,000,000 | - |
| 주요임직원 | 운영자금 | - | 22,766 | - |
| 합 계 | 50,022,766 | 1,941,200 |
(*1) 연결실체는 케이비부동산신탁에 신탁한 재고자산(신탁부동산)의 우선수익권을 담보로 제공하고 있습니다.&cr
(2) 전환사채 &cr&cr1) 당기말 현재 연결실체의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율(%) | 보장수익률(%) | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제10회 담보부사모 전환사채 | 2018.03.02 | 2021.03.02 | 6.00 | 6.00 | 10,000,000 |
| 제11회 무보증사모 전환사채 | 2018.12.10 | 2021.12.10 | 3.00 | 3.00 | 6,600,000 |
| 제12회 담보부사모 전환사채 | 2018.04.25 | 2021.04.25 | 3.00 | 3.00 | 6,000,000 |
| 합 계 | 22,600,000 | ||||
| 차감 : 전환권조정 | (8,355,805) | ||||
| 전환사채(유동)(*1) | 14,244,195 | ||||
| 전환권대가(*2) | 2,191,028 |
(*1) 당기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.&cr(*2) 전환가격의 조정이 없는 10회차 전환사채의 전환권을 자본으로 인식하였습니 다.&cr
전환가격의 조정이 있는 11회차 및 12회차 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 발행 | 평가 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환권대가 등 | - | 6,603,072 | (1,762,879) | 4,840,193 |
2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제10회 담보부사모 전환사채 | 제11회 담보부사모 전환사채(*) | 제12회 담보부사모 전환사채(*) |
|---|---|---|---|
| 권면총액(원) | 10,000,000,000 | 6,600,000,000 | 6,000,000,000 |
| 발행가액(원) | 10,000,000,000 | 6,600,000,000 | 6,000,000,000 |
| 이자지급방법 | 발행일로부터 매 3개월마다 지급 | ||
| 상환방법 | 만기일시상환 | ||
| 조기상환조건 | 사채발행일로부터 1년후 및 이후 &cr매 1개월마다 조기상환권 행사 가능 | ||
| 전환가격(원) | 1,338 | 1,477 | 2,144 |
| 전환청구기간 | 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월 전일까지 |
(*) 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다.&cr
16. 기타유동부채&cr
당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 3,718,742 | 22,000 |
| 예수금 | 114,903 | 2,054,845 |
| 공사선수금 | - | 1,495,344 |
| 선수수익 | - | 6,757 |
| 합계 | 3,833,645 | 3,578,946 |
17. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융보증부채 | 38,140 | - | 104,625 | 38,140 |
18. 기타충당부채&cr
당기말 및 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 하자보수충당부채 | 544,862 | 922,401 |
19. 확정급여부채&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무 현재가치 | 146,582 | 197,974 |
| 사외적립자산 공정가치 | - | (10,349) |
| 확정급여부채 | 146,582 | 187,625 |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 197,974 | 500,519 |
| 당기근무원가 | 107,722 | 123,432 |
| 이자비용 | 3,717 | 12,565 |
| 재측정요소: | ||
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 1,393 | (4,173) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (4,914) | (10,192) |
| 퇴직급여지급액 | (159,310) | (424,177) |
| 보고기간말 금액 | 146,582 | 197,974 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 10,349 | 356,501 |
| 이자수익 | 1,262 | 11,126 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (1,262) | (10,348) |
| 기여금 | 147,064 | 40,000 |
| 제도에서의 지급 | (157,413) | (386,930) |
| 보고기간말 금액 | - | 10,349 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공시가격 | 비공시가격 | 구성비(%) | 공시가격 | 비공시가격 | 구성비(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | - | - | - | - | 10,349 | 100 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 산정에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 2.48% | 2.90% |
| 임금상승률 | 3.00% | 3.00% |
(6) 당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.0% | 1.29% 감소 | 1.44% 증가 |
| 임금상승률 | 1.0% | 1.42% 증가 | 1.30% 감소 |
(전기말)
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.0% | 5.15% 감소 | 5.98% 증가 |
| 임금상승률 | 1.0% | 5.94% 증가 | 5.21% 감소 |
&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 전제하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
20. 자본금 및 자본잉여금&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000 주 | 200,000,000 주 |
| 발행한 주식의 수 | 36,840,456주 | 32,292,548주 |
| 1주당 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 보통주자본금 | 18,420,228천원 | 16,146,274천원 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 43,304,043 | 39,613,805 |
| 감자차익 | 6,026,061 | 6,026,061 |
| 기타자본잉여금(*) | 403,755 | 403,755 |
| 합 계 | 49,733,859 | 46,043,621 |
(*) 기타자본잉여금은 연결실체가 2017년 12월 27일 상지건설(주)을 흡수합병하면서 발생한 합병차익입니다.&cr&cr(3) 당기 및 전기 중 연결실체가 발행한 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주 식 수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 14,653,838주 | 7,326,919 | 17,104,977 | 24,431,896 |
| 유상증자 | 9,826,219주 | 4,913,109 | 9,065,505 | 13,978,614 |
| 전환사채전환 | 7,812,491주 | 3,906,246 | 13,443,323 | 17,349,569 |
| 전기말 | 32,292,548주 | 16,146,274 | 39,613,805 | 55,760,079 |
| 당기초 | 32,292,548주 | 16,146,274 | 39,613,805 | 55,760,079 |
| 유상증자 | 4,547,908주 | 2,273,954 | 3,690,238 | 5,964,192 |
| 당기말 | 36,840,456주 | 18,420,228 | 43,304,043 | 61,724,271 |
21. 기타자본항목&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (636) | (636) |
| 자기주식처분손실 | (794,838) | (794,838) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 505,878 | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 665,199 |
| 전환권대가 | 3,109,501 | 918,473 |
| 신주인수권대가 | 593,526 | 593,526 |
| 지분법자본변동 | - | (40,213) |
| 합 계 | 3,413,431 | 1,341,511 |
&cr22. 결손금&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*1) | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 임의적립금(*2) | 7,500,000 | 7,500,000 |
| 미처리결손금 | (37,037,850) | (46,743,999) |
| 합 계 | (27,037,850) | (36,743,999) |
(*1) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(*2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 보고기간말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
23. 매출액 및 매출원가&cr
(1) 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 진행기준매출 | 30,425,429 | 13,277,315 |
| 기타매출 | 596,425 | 178,027 |
| 합계 | 31,021,854 | 13,455,342 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 진행기준매출 | 23,100,923 | 12,163,339 |
| 기타매출 | 486,139 | 145,718 |
| 합 계 | 23,587,062 | 12,309,057 |
24. 계약자산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 건설계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계약자산 | 계약부채 | 계약자산 | 계약부채 | ||
| 공사미수금 | 미청구공사 | 초과청구공사 | 공사미수금 | 미청구공사 | 초과청구공사 |
| 12,582,125 | 402,417 | 528,135 | 6,521,865 | - | 1,495,344 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.
&cr (당기 말)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발주처 | Project명 | 계약금액 | 수익누계액 | 누적발생원가 | 누적손익 | 당기수익인식액 | 계약잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜필룩스 외 | 도곡동카일룸공사 외 | 62,875,893 | 57,339,926 | 47,952,078 | 9,387,848 | 30,425,429 | 5,535,967 |
&cr (전기 말)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발주처 | Project명 | 계약금액 | 수익누계액 | 누적발생원가 | 누적손익 | 당기수익인식액 | 계약잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 협성건설(주)외 | 협성대구월성통신공사 외 | 58,248,737 | 29,391,213 | 26,806,384 | 2,584,829 | 13,277,315 | 28,857,524 |
(3) 당기말 현재 진행기준을 적용하는 주요계약(계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약) 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 프로젝트명(*1) | 계약일 | 계약상 &cr완성기한(*2) | 진행율&cr(%) | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | 미청구&cr공사 | 초과&cr청구공사 | 공사미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 대손&cr충당금 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 천안채움채타운하우스신축공사(*3) | 2017-02-24 | 2017-10-31 | 100.00 | 4,220,000 | 4,220,000 | - | - | - | 4,220,000 | - |
| 본코스메틱창고 및 공장시설신축공사 | 2017-08-25 | 2018-06-30 | 100.00 | 2,343,000 | 2,343,000 | - | - | - | 234,300 | - |
| 청담동 97-6빌딩 신축공사 | 2015-08-07 | 2018-01-31 | 100.00 | 10,944,000 | 10,944,000 | - | - | - | 97,800 | - |
| 도곡동카일룸신축공사 | 2016-11-30 | 2018-12-20 | 98.78 | 34,410,000 | 33,990,198 | 419,802 | - | 423,768 | 7,887,000 | - |
| 도곡동카일룸개발행위허가조건공사 | 2017-09-01 | 2018-11-30 | 100.00 | 472,000 | 472,000 | - | - | - | - | - |
| 삼전동근린생활시설신축공사 | 2018-07-05 | 2019-03-31 | 53.34 | 3,591,000 | 1,915,314 | 1,675,686 | 387,740 | - | - | - |
| 신길4동 공공복합청사 건립공사 | 2018-12-20 | 2019-11-01 | - | 2,550,220 | - | 2,550,220 | - | - | - | - |
| OO부대 통신공사 | 2018-12-27 | 2019-12-31 | - | 423,768 | - | 423,768 | - | - | - | - |
| 합 계 | 58,953,988 | 53,884,512 | 5,069,476 | 387,740 | 423,768 | 12,439,100 | - |
(*1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다.&cr(*2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.&cr(*3) 천안채움채타운하우스는 현재 공사잔금을 지급받지 못하고 있으며, 관련 부동산이 경매진행 예정중에 있습니다. 경매시 예상배당액이 공사미수금액을 초과하므로, 대손설정을 하지 아니하였습니다.&cr
(4) 당기말 현재 계약이행원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 선급금 | 2,148,417 |
| 재고자산 | 36,491,127 |
| 합 계 | 38,639,544 |
&cr계약이행원가는 도급 및 자체 공사의 착공전 투자되는 원가로서 당기 재고자산 및 기타유동자산으로 자산화되었습니다. 자산화된 원가와 관련하여 당기 중 인식한 손상차손은 존재하지 않습니다.&cr
(5) 당기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공사손실충당부채 | 추정총계약수익의변동 | 추정총계약 원가의변동 | 공사손익 | 당기손익에 미친영향 | 미래손익에 미칠영향 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | 497,271 | (27,940) | 525,211 | 525,211 | - |
25. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (36,490,938) | 145,718 |
| 원재료 및 상품 등 매입액 | 43,684,958 | 4,362,641 |
| 종업원급여 | 3,736,809 | 2,860,389 |
| 외주가공비 | 14,784,971 | 6,224,996 |
| 상각비 | 574,606 | 46,775 |
| 대손상각비(환입) | (203,600) | 392,746 |
| 기타비용 | 3,096,739 | 3,756,660 |
| 합 계(*) | 29,183,545 | 17,789,925 |
(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
&cr26. 판매비와관리비&cr&cr당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 2,579,651 | 1,729,349 |
| 퇴직급여 | 213,151 | 170,455 |
| 복리후생비 | 457,318 | 438,215 |
| 여비교통비 | 108,282 | 144,857 |
| 수도광열비 | 29,518 | 23,835 |
| 통신비 | 27,795 | 26,859 |
| 세금과공과 | 274,534 | 317,365 |
| 임차료 | 332,192 | 164,825 |
| 감가상각비 | 175,233 | 103,956 |
| 수선비 | 3,851 | 101,834 |
| 보험료 | 99,284 | 18,614 |
| 접대비 | 51,661 | 39,514 |
| 지급수수료 | 678,486 | 741,344 |
| 소모품비 | 13,023 | 33,943 |
| 도서인쇄비 | 32,699 | 6,885 |
| 차량유지비 | 41,377 | 19,158 |
| 하자보수비 | 110,443 | 639,445 |
| 운반비 | 6,652 | 14,299 |
| 사무용품비 | 21 | 45 |
| 장비차량사용료 | 126,494 | 130,473 |
| 견본비 | - | 50,000 |
| 무형자산상각비 | 398,720 | 103,292 |
| 대손상각비 | (203,600) | 392,746 |
| 교육훈련비 | 3,940 | 6,693 |
| 잡비 | 68,209 | 62,866 |
| 합 계 | 5,628,934 | 5,480,867 |
27. 금융수익 및 금융비용&cr&cr 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 359,759 | 589,431 |
| 배당금수익 | 56,562 | 18,030 |
| 파생상품평가이익 | 1,762,879 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 6,541,953 | - |
| 소 계 | 8,721,153 | 607,461 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 1,754,801 | 639,494 |
| 파생상품평가손실 | - | 4,422,438 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 127,484 | - |
| 소 계 | 1,882,285 | 5,061,932 |
| 순금융비용 | (6,838,869) | 4,454,471 |
&cr28. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | - | 76,557 |
| 기타투자자산처분이익 | 2,520,099 | 1,190 |
| 유형자신처분이익 | - | 808,712 |
| 잡이익 | 316,974 | 700,158 |
| 합 계 | 2,837,073 | 1,586,617 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 투자부동산처분손실 | 54,976 | - |
| 기타의대손상각비 | 1,495,403 | 881,271 |
| 재고자산폐기손실 | - | 308 |
| 기부금 | 28,000 | 1,000 |
| 유형자산폐기손실 | - | 1,258 |
| 잡손실 | 605,861 | 101,806 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 225,523 | - |
| 합 계 | 2,409,763 | 985,643 |
29. 법인세 비용(이익)&cr
(1) 당기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부담액 | - | |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | - | (292,850) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련 법인세비용 | (760,666) | - |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | - | - |
| 법인세비용(이익) | (760,666) | (292,850) |
(2) 당기중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 : | ||
| - 매도가능금융자산평가손익 | (142,684) | - |
| - 전환권대가 | (617,982) | - |
| 이연법인세 : | - | |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | (760,666) | - |
(3) 당기중 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | 8,888,114 | (8,305,628) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 2,065,385 | - |
| 조정사항 | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과 | (56,373) | - |
| - 과거에 인식하지 않은 이월결손금의 인식 | (1,108,641) | (1,186,289) |
| - 이연법인세 미인식액증감 등 | (1,661,037) | 893,439 |
| 법인세비용 | (760,666) | (292,850) |
(4) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 관련계정과목 | 가산할(차감할)일시적차이 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (2,087) | (2,087) | (23,569) | (23,569) |
| 퇴직급여충당부채 | 197,975 | 159,310 | 96,085 | 134,750 |
| 퇴직연금 | (10,349) | (157,142) | (146,793) | - |
| 대손충당금 | 13,700,063 | 14,746,554 | 14,283,070 | 13,236,579 |
| 하자보수충당부채 | 922,401 | 922,401 | 544,862 | 544,862 |
| 감가상각비 | 7,006 | - | 35,852 | 42,858 |
| 미완성공사 | - | - | (984,440) | (984,440) |
| 전환권조정 | - | (1,056,277) | (9,412,081) | (8,355,804) |
| 전환권대가(파생상품) | - | 1,762,879 | 6,603,071 | 4,840,192 |
| 금융보증채무 | 142,765 | 142,765 | 38,140 | 38,140 |
| 합병매수차익 | (499,576) | (99,915) | - | (399,661) |
| 매도가능증권 | (537,105) | (55,110) | (38,472) | (520,467) |
| 매도가능증권손상차손 | 5,258,860 | 2,000,000 | - | 3,258,860 |
| 미사용세무상결손금 | 60,031,395 | 5,039,276 | - | 54,992,119 |
| 소계 | 79,211,348 | 23,402,654 | 10,995,725 | 66,804,419 |
| 이연법인세자산인식제외금액 | (79,211,348) | (66,804,419) | ||
| 이연법인세인식대상 | - | - | ||
| 세율 | 22% | 22% | ||
| 이연법인세자산(부채) | - | - |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 관련계정과목 | 가산할(차감할)일시적차이 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (15,024) | (15,024) | (2,087) | (2,087) |
| 퇴직급여충당부채 | 500,520 | 424,177 | 121,632 | 197,975 |
| 퇴직연금 | (353,282) | (386,152) | (43,219) | (10,349) |
| 대손충당금 | 8,482,464 | 8,482,464 | 13,700,063 | 13,700,063 |
| 하자보수충당부채 | 611,240 | 611,240 | 922,401 | 922,401 |
| 감가상각비 | 7,006 | - | - | 7,006 |
| 전환권조정 | (2,346,512) | (2,346,512) | - | - |
| 전환권대가(파생상품) | 3,021,564 | 3,021,564 | - | - |
| 금융보증채무 | - | - | 142,765 | 142,765 |
| 합병매수차익 | - | - | (499,576) | (499,576) |
| 매도가능증권 | (271,387) | - | (393,811) | (665,198) |
| 매도가능증권손상차손 | 5,386,954 | - | - | 5,386,954 |
| 미사용세무상결손금 | 54,899,234 | 8,291,685 | - | 46,607,549 |
| 소계 | 69,922,777 | 18,083,442 | 13,948,166 | 65,787,501 |
| 이연법인세자산인식제외금액 | (69,922,777) | (65,787,501) | ||
| 이연법인세인식대상 | - | - | ||
| 세율 | 22% | 22% | ||
| 이연법인세자산(부채) | - | - |
30. 주당순손익&cr
(1)기본주당순손익&cr&cr당기와 전기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익(손실) | 9,648,779,784 | (7,883,531,346) |
| 가중평균유통보통주식수 | 35,647,237 | 22,000,832 |
| 기본주당이익(손실) | 271 | (358) |
1) 유통주식수 산정&cr&cr(당기)
| 구분 | 일자 | 일수 | 주식수 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2018-01-01 | 365 | 32,292,127 | 32,292,127 |
| 유상증자 | 2018-01-24 | 342 | 701,754 | 657,533 |
| 유상증자 | 2018-04-20 | 256 | 3,846,154 | 2,697,577 |
| 기말 | 36,840,035 | 35,647,237 |
(전기)
| 구분 | 일자 | 일수 | 주식수 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2017-01-01 | 365 | 14,653,417 | 14,653,417 |
| 유상증자 | 2017-06-30 | 185 | 5,980,065 | 3,030,992 |
| 전환권행사 | 2017-07-18 | 167 | 4,361,973 | 1,995,752 |
| 전환권행사 | 2017-07-19 | 166 | 2,148,435 | 977,096 |
| 전환권행사 | 2017-07-24 | 161 | 1,302,083 | 574,343 |
| 전환권행사 | 2017-10-20 | 73 | 3,846,154 | 769,231 |
| 기말 | 32,292,127 | 22,000,832 |
&cr(2) 희석주당순손익&cr&cr당기의 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기 |
| --- | --- |
| 보통주당기순이익 | 9,648,779,784 |
| 전환사채이자비용 | 1,130,465,984 |
| 희석보통주당기순이익 | 10,779,245,768 |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 44,086,290 |
| 희석주당이익 | 245 |
1) 유통주식수 산정&cr&cr(당기)
| 구분 | 일자 | 일수 | 주식수 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2018-01-01 | 365 | 32,292,127 | 32,292,127 |
| 유상증자 | 2018-01-24 | 342 | 701,754 | 657,534 |
| 유상증자 | 2018-04-20 | 256 | 3,846,154 | 2,697,577 |
| 전환사채 발행주식(10회차) | 2018-03-02 | 305 | 7,473,841 | 6,245,264 |
| 전환사채 발행주식(11회차) | 2018-12-10 | 22 | 4,468,517 | 269,335 |
| 전환사채 발행주식(12회차) | 2018-04-25 | 251 | 2,798,507 | 1,924,453 |
| 기말 | 51,580,900 | 44,086,290 |
31. 담보제공자산&cr
당기말 현재 차입금 및 계약이행 보증 등에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 &cr다음과 같습니다.
| (단위; 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보제공처 | 담보내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 2,082,997 | 2,082,997 | 상상인저축은행 | 사채 담보(10회차) |
| 현금및현금성자산 | 18,370 | 18,370 | 기업은행 | 공사대금 |
| 장기금융자산(매도가능금융자산) | 2,647,149 | 2,647,149 | 건설공제조합 외 3곳 | 출자금 담보 |
| 단기금융자산 | 202,978 | 202,978 | 산업은행 등 | 하자증권발행 |
| 장기금융자산(장기금융상품) | 20,000 | 20,000 | 국민은행 | 법인카드발행 |
| 장기금융자산(장기금융상품) | 6,000,000 | 6,000,000 | 국민은행 | 사채 담보(12회차) |
| 장기금융자산(장기금융상품) | 45,592 | 45,592 | KEB하나은행 | 공사하자보수 |
| 합 계 | 11,017,086 | 11,017,086 |
32. 우발채무와 약정사항&cr
(1) 당기말 현재 계약 및 하자이행 등과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 보증내용 | 보증서제출처 | 보증한도 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정보통신공제조합 | 계약보증 외 | 성남교육지원청외 | 4,931,134 | 1,591,821 |
| 건설공제조합 | 하자보수보증 외 | 파주교육지원청 외 | 47,563,496 | 3,722,125 |
| 전기공사공제조합 | 하자보수보증 | 그린홈보급사업 외 | 3,773 | 3,020 |
| 서울보증보험 | 이행보증, 공탁보증 | ㈜대명종합건설 외 | 989,150 | 989,150 |
| 대한주택보증 | 하자보수보증 | 가평군수 | 49,956 | 49,956 |
| 합 계 | 53,537,509 | 6,356,072 |
(2) 당기말 현재 연결실체는 제공받은 지급보증과 관련하여 정보통신공제조합에 액면금액 20억원의 공증어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다.&cr
(3) 당기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 보증내용 | 보증처 | 보증금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜투윈스컴 | 연대입보 | 정보통신공제조합 | 1,821,193 |
| ㈜대민방송네트워크 | 연대입보 | 정보통신공제조합 | 56,145 |
| ㈜필룩스 | 사업비대출 연대보증 | 동서울신용협동조합 | 5,200,000 |
| 우리은행 | 8,400,000 | ||
| 광주은행 | 3,600,000 | ||
| 합 계 | 19,077,338 |
(4) 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구분 | 한도금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 건설공제조합 | 신용융자 | 1,392,150 | - |
| 전기공사공제조합 | 신용융자 | 61,200 | - |
| 정보통신공제조합 | 신용융자 | 379,318 | - |
| 푸른파트너스자산운용 | 일반자금대출 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 광안신용협동조합 | 일반자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 국제저축은행 | 일반자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 대신저축은행 | 일반자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 비엔케이저축은행 | 일반자금대출 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 삼정저축은행 | 일반자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 안양저축은행 | 일반자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 유안타저축은행 | 일반자금대출 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 유진저축은행 | 일반자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 조은저축은행 | 일반자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 케이비저축은행 | 일반자금대출 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 키움예스저축은행 | 일반자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 키움저축은행 | 일반자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 푸른상호저축은행 | 일반자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 합 계 | 51,832,668 | 50,000,000 |
&cr(5) 당기말 현재 연결실체는 4건의 주요소송사건(소송가액 3,591,601천원)에 피고로 제소되어 있습니다. 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. &cr
33. 특수관계자와의 거래내역&cr
(1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜블루모나코대부 | 씨비아이에스㈜ |
| 최대주주 | ㈜씨지아이홀딩스 | ㈜씨지아이홀딩스 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기대여금 | 미수이자 | 합계 | 단기대여금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜블루모나코대부 | 50,420 | 2,029 | 52,449 | - |
| 임직원 | 334,671 | 32,830 | 367,501 | 460,000 |
| 합 계 | 385,091 | 34,859 | 419,950 | 460,000 |
&cr(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜블루모나코대부 | 이자수익 | 2,029 | - |
| ㈜씨지아이홀딩스 | 이자비용 | 11,383 | - |
&cr(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 등의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정명 | 기초 | 대여/차입 | 상환 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜블루모나코대부 | 단기대여금 | - | 640,420 | (590,000) | 50,420 |
| 임직원 | 단기대여금 | 460,000 | - | (125,329) | 334,671 |
| ㈜씨지아이홀딩스 | 전환사채 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
(전기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정명 | 기초 | 대여 | 상환 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | 단기대여금 | 445,000 | 220,000 | (205,000) | 460,000 |
(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 784,516 | 472,758 |
&cr연결실체의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(7) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 제공받은 보증내용 | 금액 | 채권자 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | 하자이행보증 외 | 3,472,178 | 정보통신공제조합, 전기공사공제조합 |
&cr34. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr&cr(1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.&cr&cr① 이자율위험&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금을 보유하고 있으나, 시장이자율 변동위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr
② 환율위험&cr연결실체는 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채가 존재하지 않으므로 외환위험이 노출되어 있지 않습니다.&cr
③ 기타 가격위험&cr기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기타 가격위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
(2) 신용위험&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다.&cr
신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 금융보증계약 | 19,077,338 | 22,035,648 |
(3) 유동성위험&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr&cr연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.&cr
(당기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과 ~ 2년 이하 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 6,272,742 | 2,635,000 | 8,907,742 |
| 단기차입금 | 50,022,766 | - | 50,022,766 |
| 전환사채 | 14,244,195 | - | 14,244,195 |
| 금융보증계약(*) | 19,077,338 | - | 19,077,338 |
| 합 계 | 89,617,041 | 2,635,000 | 92,252,041 |
(*) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 38,140천원이 재무상태표상 금융보증부채로 계상되어 있습니다.
(전기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과 ~ 2년 이하 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 3,943,002 | 2,943,000 | 6,886,002 |
| 단기차입금 | 1,941,200 | - | 1,941,200 |
| 금융보증계약(*) | 22,035,648 | - | 22,035,648 |
| 합 계 | 27,919,850 | 2,943,000 | 30,862,850 |
(*) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 142,765천원이 재무상태표상 금융보증부채로 계상되어 있습니다.&cr&cr(4) 자본관리
자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr
연결실체는 순부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 이에 보고기간종료일 현재 순부채 및 자본은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차입금(*) | 64,244,195 | 1,941,200 |
| 차감:현금및현금성자산 | (9,549,269) | (1,711,008) |
| 순부채 | 54,694,926 | 230,192 |
| 자본총계 | 44,529,668 | 26,787,407 |
| 부채비율 | 122.83% | 0.86% |
(*) 해당 차입금 금액은 단기차입금, 전환사채로 구성되어 있습니다.
35. 범주별 금융상품&cr
(1) 범주별 금융자산&cr&cr(당기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가 &cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 9,549,269 | - | - | 9,549,269 |
| 단기금융자산 | 202,978 | - | - | 202,978 |
| 장단기매출채권및기타채권 | 22,097,252 | - | - | 22,097,252 |
| 장기금융자산 | 6,080,084 | 2,651,918 | 3,139,766 | 11,871,768 |
| 합 계 | 37,929,583 | 2,651,918 | 3,139,766 | 43,721,267 |
(전기말)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 대여금 및 수취채권 | 매도가능금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 1,711,008 | - | 1,711,008 |
| 단기금융자산 | 209,639 | - | 209,639 |
| 장단기매출채권및기타채권 | 20,093,972 | - | 20,093,972 |
| 장기금융자산 | 9,500 | - | 9,500 |
| 매도가능금융자산 | - | 3,649,192 | 3,649,192 |
| 합 계 | 22,024,119 | 3,649,192 | 25,673,311 |
(2) 범주별 금융부채&cr&cr(당기말)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 &cr측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장단기매입채무및기타채무 | 8,907,742 | - | 8,907,742 |
| 파생상품부채 | - | 4,840,193 | 4,840,193 |
| 단기차입금 | 50,022,766 | - | 50,022,766 |
| 전환사채(유동) | 14,244,195 | - | 14,244,195 |
| 기타유동금융부채 | 38,140 | - | 38,140 |
| 합 계 | 73,212,843 | 4,840,193 | 78,053,036 |
(전기말)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가 측정&cr금융부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장단기매입채무및기타채무 | 6,886,002 | - | 6,886,002 |
| 단기차입금 | 1,941,200 | - | 1,941,200 |
| 기타유동금융부채 | 104,625 | - | 104,625 |
| 기타비유동금융부채 | 38,140 | - | 38,140 |
| 합 계 | 8,969,967 | - | 8,969,967 |
(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정&cr금융자산/부채 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산/부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 359,759 | - | - | 359,759 |
| 배당금수익 | - | 56,563 | - | 56,563 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 1,762,879 | 1,762,879 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 | - | - | 6,541,953 | 6,541,953 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 | - | - | (127,484) | (127,484) |
| 이자비용 | (1,754,801) | - | - | (1,754,801) |
| 대손상각비(환입) | (203,600) | - | - | (203,600) |
| 기타의대손상각비 | 1,495,403 | - | - | 1,495,403 |
| 평가손익(기타포괄손익) | - | (104,211) | - | (104,211) |
| 합 계 | (103,239) | (47,648) | 8,177,348 | 8,026,461 |
&cr(전기)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | - | 589,431 | - | - | 589,431 |
| 배당금수익 | - | - | 18,030 | - | 18,030 |
| 이자비용 | - | - | - | (639,494) | (639,494) |
| 파생상품평가손실 | (4,422,438) | - | - | - | (4,422,438) |
| 대손상각비(환입) | 392,746 | - | - | - | 392,746 |
| 기타의대손상각비 | 881,271 | - | - | - | 881,271 |
| 평가손익(기타포괄손익) | - | - | 393,811 | - | 393,811 |
| 합 계 | (3,148,421) | 589,431 | 411,841 | (639,494) | (2,786,643) |
36. 금융상품의 공정가치&cr&cr공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 | - | - | 2,651,918 | 2,651,918 |
| 당기손익-공정가치 | - | - | 3,139,766 | 3,139,766 |
| 파생상품부채 | - | 4,840,193 | - | 4,840,193 |
(*)수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.
&cr(전기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <전기말> | ||||
| 매도가능금융자산 | 1,035,745 | - | 2,613,447 | 3,649,192 |
(*)수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.&cr
37. 영업부문&cr&cr연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기와 전기의 매출액에 대한 내역은 다음과 같습니다.
연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기와 전기의 매출액에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 진행기준매출 | 30,425,429 | 13,277,315 |
| 기타매출 | 596,425 | 178,027 |
| 합 계 | 31,021,854 | 13,455,342 |
(2) 당기와 전기의 지역별 매출에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 국내매출 | 국내매출 | |
| --- | --- | --- |
| 진행기준매출 | 30,425,429 | 13,277,315 |
| 기타매출 | 596,425 | 178,027 |
| 합 계 | 31,021,854 | 13,455,342 |
| 수익인식시기 | ||
| 한 시점에 인식 | 596,425 | 178,027 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 30,425,429 | 13,277,315 |
| 합 계 | 31,021,854 | 13,455,342 |
38. 현금흐름표&cr
(1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| <조정> | ||
| 비용가산: | ||
| 대손상각비(환입) | (203,600) | 392,746 |
| 기타의대손상각비 | 1,495,403 | 881,271 |
| 감가상각비 | 175,886 | 46,775 |
| 무형자산상각비 | 398,720 | 103,292 |
| 파생상품평가손실 | - | 4,422,438 |
| 하자보수충당부채전입(환입) | (335,108) | 419,168 |
| 투자부동산처분손실 | 54,976 | 63,814 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 | 127,484 | - |
| 이자비용 | 1,754,801 | 639,494 |
| 퇴직급여 | 110,178 | 139,571 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 225,524 | - |
| 관계기업투자손실 | 216,372 | 117,550 |
| 재고자산폐기손실 | - | 308 |
| 법인세비용(이익) | (760,666) | (387,326) |
| 유형자산처분손실 | - | 1,258 |
| 소 계 | 3,259,970 | 6,840,359 |
| <조정> | ||
| 수익차감: | ||
| 이자수익 | (359,759) | (589,431) |
| 배당금수익 | (56,563) | (18,030) |
| 파생상품평가이익 | (1,762,879) | - |
| 기타투자자산처분이익 | (2,520,099) | (1,190) |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 | (6,541,952) | - |
| 유형자산처분이익 | - | (808,712) |
| 부의영업권환입액 | - | (683,079) |
| 소 계 | (11,241,252) | (2,100,442) |
| 합 계 | (7,981,282) | 4,739,917 |
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| <순운전자본의 변동> | ||
| 매출채권및기타채권의 증가 | (6,356,482) | (4,257,620) |
| 미청구공사의 감소 | 43,677 | - |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 3,599,375 | (6,749,047) |
| 재고자산의 감소(증가) | (72,261,433) | 2,714 |
| 매입채무및기타채무의 증가 | 1,879,059 | 1,062,036 |
| 초과청구공사의 증가 | 3,969,502 | 994,668 |
| 기타유동부채의 감소 | (42,431) | (108,009) |
| 하자보수충당부채의 감소 | (967,209) | - |
| 퇴직연금운용자산의 증가 등 | (148,960) | (92,202) |
| 합 계 | (70,284,902) | (9,147,460) |
&cr(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금흐름에서&cr발생한 변동 |
비현금 변동 | 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 전환권대가 | 상각 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,941,200 | 48,081,566 | - | - | - | 50,022,766 |
| 유동성사채 | - | 22,600,000 | (9,412,081) | - | 1,056,277 | 14,244,196 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 1,941,200 | 70,681,566 | (9,412,081) | - | 1,056,277 | 64,266,962 |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금흐름에서&cr발생한 변동 |
비현금 변동 | 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 전환권대가 | 상각 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 9,983,488 | (8,042,288) | - | - | - | 1,941,200 |
| 유동성사채 | 200,000 | (200,000) | - | - | - | - |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 10,183,488 | (8,242,288) | - | - | - | 1,941,200 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 전환권조정 상각으로 인한 이자비용 인식 | 1,056,277 | - |
| 전환권조정 파생상품금융부채 대체 | 6,603,071 | - |
| 전환권조정 전환권대가 대체 | 2,191,028 | - |
&cr39. 운용리스&cr
(1) 리스계약의 주요내용&cr연결실체는 당기말 현재 메리츠캐피탈㈜, 현대캐피탈㈜ 등과 차량운반구에 대한 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 당기에 운용리스로 인한 비용계상액은 126,493천원입니다.&cr&cr(2) 당기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 1년 이내 | 70,777 |
| 1년 초과 5년 이내 | 29,104 |
| 합 계 | 99,881 |
40. 사업결합&cr&cr(1) 연결실체는 사업의 효율성 증대 및 경쟁력 강화를 위하여 2018년 2월 2일 시점에정도주택개발(주)의 주식 100.00%를 취득하였습니다.&cr&cr(2) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 이전대가 총계 | 1,980,000 |
(주1) 연결실체는 2018년 2월 2일에 정도주택개발(주)의 주식 100.00%를 취득하였습니다.&cr(주2) 이전대가는 전액은 현금으로 지급한 금액입니다.&cr&cr(3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 인수시점 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | |
| --- | --- | --- |
| 식별가능한 자산의 공정가치 | 1,992,277 | |
| 유동자산 | 1,952,277 | |
| 현금및현금성자산 | 1,952,277 | |
| 비유동자산 | 40,000 | |
| 보증금 | 40,000 | - |
| 식별가능한 부채의 공정가치 | 123,505 | |
| 유동부채 | 123,505 | |
| 매입채무및기타채무 | 1,085 | |
| 기타부채 | 1,202 | |
| 차입금 | 121,218 | |
| 식별가능한 순자산 공정가치 합계 | 1,868,772 |
(4) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영엽권은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 이전대가 | 1,980,000 |
| 가산: 비지배지분 | - |
| 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 | 1,868,772 |
| 영업권 | 111,228 |
41. 보고기간후사건
연결실체는 2019년 1월 31일 및 2019년 3월 5일자 이사회 결의에 따라 전환사채 발행을 결정하였습니다. 동 전환사채의 발행권면 총액은 550억원이며 2019년 2월 8일 및 2019년 3월 6일에 납입되었습니다.
&cr42. 재무제표의 승인
동 재무제표는 2019년 2월 11일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2019년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 40 기 2018.12.31 현재 |
| 제 39 기 2017.12.31 현재 |
| 제 38 기 2016.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 40 기 | 제 39 기 | 제 38 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 95,836,793,906 | 20,413,253,606 | 14,247,193,240 |
| 현금및현금성자산 | 7,493,996,423 | 1,709,415,254 | 7,412,510,235 |
| 단기금융상품 | 202,977,708 | 209,638,608 | 3,999,998,700 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 48,797,421,426 | 10,878,938,642 | 2,770,681,096 |
| 미청구공사 | 402,416,947 | 446,094,022 | |
| 재고자산 | 36,514,516,582 | 23,578,499 | 26,600,399 |
| 기타유동자산 | 2,425,464,820 | 7,145,588,581 | 37,402,810 |
| 매각예정자산 | 0 | 0 | 0 |
| 비유동자산 | 28,743,943,918 | 20,149,071,526 | 6,335,093,349 |
| 장기금융상품 | 11,871,767,650 | 9,500,000 | 46,747,400 |
| 매도가능금융자산 | 0 | 3,649,191,765 | 1,131,250,850 |
| 종속기업투자주식 | 2,480,000,000 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 관계기업투자주식 | 600,000,000 | 1,204,216,216 | |
| 유형자산 | 233,012,175 | 302,703,297 | 1,267,408,206 |
| 투자부동산 | 5,228,812,470 | 5,765,523,191 | 3,211,138,418 |
| 무형자산 | 46,219,897 | 444,939,842 | 4,026,475 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 8,284,131,726 | 8,265,528,715 | 174,522,000 |
| 기타비유동자산 | 0 | 7,468,500 | |
| 자산총계 | 124,580,737,824 | 40,562,325,132 | 20,582,286,589 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 76,226,892,123 | 9,533,298,246 | 15,992,076,110 |
| 매입채무 및 기타채무 | 6,252,744,085 | 3,916,930,452 | 717,855,693 |
| 단기차입금 | 50,000,000,000 | 1,941,200,000 | 9,983,487,985 |
| 전환사채 | 14,244,195,122 | 0 | |
| 기타유동부채 | 323,484,728 | 2,075,199,350 | 2,269,168,432 |
| 초과청구공사 | 528,135,072 | 1,495,343,838 | |
| 기타유동금융부채 | 38,140,316 | 104,624,606 | 3,021,564,000 |
| 파생상품부채 | 4,840,192,800 | 0 | |
| 비유동부채 | 3,314,611,465 | 4,091,166,488 | 2,033,258,575 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 2,635,000,000 | 2,943,000,000 | 1,278,000,000 |
| 이연법인세부채 | 0 | 0 | |
| 확정급여부채 | 134,749,387 | 187,625,484 | 144,018,358 |
| 기타비유동금융부채 | 0 | 38,140,318 | |
| 기타충당부채 | 544,862,078 | 922,400,686 | 611,240,217 |
| 부채총계 | 79,541,503,588 | 13,624,464,734 | 18,025,334,685 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 18,420,228,000 | 16,146,274,000 | 7,326,919,000 |
| 자본잉여금 | 49,829,679,727 | 46,139,441,980 | 23,131,037,142 |
| 기타자본항목 | 3,413,430,686 | 1,381,724,204 | 987,912,969 |
| 이익잉여금(결손금) | (26,624,104,177) | (36,729,579,786) | (28,888,917,207) |
| 자본총계 | 45,039,234,236 | 26,937,860,398 | 2,556,951,904 |
| 자본과부채총계 | 124,580,737,824 | 40,562,325,132 | 20,582,286,589 |
※ 제39기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호, 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr
| 포괄손익계산서 |
| 제 40 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 40 기 | 제 39 기 | 제 38 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 31,021,554,002 | 8,285,055,095 | 5,908,247,817 |
| 매출원가 | 23,554,610,427 | 7,992,971,501 | 6,632,134,018 |
| 매출총이익 | 7,466,943,575 | 292,083,594 | (723,886,201) |
| 판매비와관리비 | 5,154,541,195 | 4,112,862,046 | 5,072,580,803 |
| 영업이익(손실) | 2,312,402,380 | (3,820,778,452) | (5,796,467,004) |
| 금융수익 | 10,295,950,129 | 294,775,144 | 452,545,644 |
| 금융원가 | 3,535,572,445 | 5,055,588,891 | 1,448,247,318 |
| 기타이익 | 2,755,296,674 | 901,758,471 | 292,759,144 |
| 기타손실 | 2,540,636,211 | 457,695,649 | 1,119,285,160 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 9,287,440,527 | (8,137,529,377) | (7,618,694,694) |
| 법인세비용 | (760,665,539) | (292,850,256) | 0 |
| 당기순이익(손실) | 10,048,106,066 | (7,844,679,121) | (7,618,694,694) |
| 기타포괄손익 | (101,951,823) | 397,827,777 | 70,638,423 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||
| 매도가능증권평가이익 | (104,211,276) | 393,811,235 | 18,999,400 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 2,259,453 | 4,016,542 | 51,639,023 |
| 총포괄손익 | 9,946,154,243 | (7,446,851,344) | (7,548,056,271) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 282 | (357) | (590) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 254 | (357) | (590) |
※ 제39기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호, 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr
| 자본변동표 |
| 제 40 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016.01.01 (기초자본) | 6,452,284,000 | 21,012,314,332 | (21,321,861,536) | 968,913,569 | 7,111,650,365 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | |||||
| 당기순이익(손실) | (7,618,694,694) | (7,618,694,694) | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 51,639,023 | 18,999,400 | 70,638,423 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | |||||
| 사업결합 | |||||
| 복합금융상품 전환 | |||||
| 유상증자 | 874,635,000 | 2,118,722,810 | 2,993,357,810 | ||
| 전환사채발행 | |||||
| 2016.12.31 (기말자본) | 7,326,919,000 | 23,131,037,142 | (28,888,917,207) | 987,912,969 | 2,556,951,904 |
| 2017.01.01 (기초자본) | 7,326,919,000 | 23,131,037,142 | (28,888,917,207) | 987,912,969 | 2,556,951,904 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | |||||
| 당기순이익(손실) | (7,844,679,121) | (7,844,679,121) | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 0 | 393,811,235 | 397,827,777 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 4,016,542 | ||||
| 사업결합 | 499,576,281 | 499,576,281 | |||
| 복합금융상품 전환 | 3,906,245,500 | 13,443,323,182 | 17,349,568,682 | ||
| 유상증자 | 4,913,109,500 | 9,065,505,375 | 13,978,614,875 | ||
| 전환사채발행 | |||||
| 2017.12.31 (기말자본) | 16,146,274,000 | 46,139,441,980 | (36,729,579,786) | 1,381,724,204 | 26,937,860,398 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 16,146,274,000 | 46,139,441,980 | (36,729,579,786) | 1,381,724,204 | 26,937,860,398 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 55,110,090 | (55,110,090) | 0 | ||
| 당기순이익(손실) | 10,048,106,066 | 10,048,106,066 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | (104,211,276) | (104,211,276) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 2,259,453 | 2,259,453 | |||
| 사업결합 | |||||
| 복합금융상품 전환 | |||||
| 유상증자 | 2,273,954,000 | 3,690,237,747 | 5,964,191,747 | ||
| 전환사채발행 | 2,191,027,848 | 2,191,027,848 | |||
| 2018.12.31 (기말자본) | 18,420,228,000 | 49,829,679,727 | (26,624,104,177) | 3,413,430,686 | 45,039,234,236 |
※ 제39기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호, 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr
| 현금흐름표 |
| 제 40 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 40 기 | 제 39 기 | 제 38 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (37,891,781,955) | (13,870,400,617) | 645,067,656 |
| 당기순이익(손실) | 10,048,106,066 | (7,844,679,121) | (7,618,694,694) |
| 현금유출입이 없는 수익 비용의 조정 | (8,001,716,822) | 4,580,830,895 | 4,020,131,052 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (36,761,414,134) | (10,242,033,193) | 4,944,808,935 |
| 이자수취(영업) | 71,593,530 | 109,756,997 | 405,906,713 |
| 이자지급(영업) | (3,329,798,695) | (474,959,216) | (1,104,692,326) |
| 배당금수취(영업) | 56,562,798 | 18,030,000 | 3,450,000 |
| 법인세납부(환급) | 24,885,302 | (17,346,979) | (5,842,024) |
| 투자활동현금흐름 | (32,638,628,623) | (6,592,174,975) | (5,144,669,660) |
| 단기금융상품의 감소 | 6,660,900 | 7,599,998,700 | |
| 단기대여금의 감소 | 7,464,176,000 | 695,000,000 | |
| 장기금융상품의 감소 | 7,582,698,750 | 44,747,400 | 285,600,000 |
| 관계기업투자주식의 처분 | 847,800,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 1,983,020,800 | ||
| 투자자산의 처분 | 388,000,000 | 462,000,000 | |
| 보증금의 감소 | 1,811,275,615 | 1,000,596,000 | 56,100,000 |
| 기타투자자산의 처분 | 11,500,000,000 | ||
| 합병으로인한 현금 증가 | 1,492,914,820 | ||
| 단기대여금의 증가 | (38,476,808,457) | (1,511,234,292) | (2,001,363,960) |
| 단기금융상품의 증가 | 0 | (3,644,747,400) | (3,999,998,700) |
| 장기금융상품의 증가 | (9,342,833,550) | ||
| 종속기업투자주식의 취득 | (1,980,000,000) | (12,014,394,000) | (500,000,000) |
| 관계기업투자주식의 취득 | (600,000,000) | ||
| 유형자산의 취득 | (10,847,955) | (2,254,546) | (44,677,000) |
| 투자자산의 취득 | (234,242,880) | ||
| 무형자산의 취득 | (19,980,000) | ||
| 보증금의 증가 | (1,829,878,626) | (1,286,599,577) | (97,330,000) |
| 기타투자자산의 취득 | (9,998,871,300) | ||
| 재무활동현금흐름 | 76,314,991,747 | 14,759,480,611 | 11,665,796,972 |
| 단기차입금의 순증감 | 48,058,800,000 | 819,320,000 | (4,245,560,838) |
| 전환사채의 증가 | 22,600,000,000 | 12,000,000,000 | |
| 단기차입금의 상환 | |||
| 장기차입금의 순증감 | (200,000,000) | ||
| 임대보증금의 순증감 | (308,000,000) | 185,000,000 | 718,000,000 |
| 유상증자 | 5,964,191,747 | 13,955,160,611 | 2,993,357,810 |
| 장기차입금의 증가 | 200,000,000 | ||
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | |||
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 5,784,581,169 | (5,703,094,981) | 7,166,194,968 |
| 기초현금및현금성자산 | 1,709,415,254 | 7,412,510,235 | 246,315,267 |
| 기말현금및현금성자산 | 7,493,996,423 | 1,709,415,254 | 7,412,510,235 |
※ 제39기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호, 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr
5. 재무제표 주석
1. 회사의 개요&cr&cr주식회사 상지카일룸(구: 주식회사 포워드컴퍼니스, 이하 '당사')는 1979년 6월 21일에 설립되었으며, 2000년 10월 17일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하여 전기 및 건축공사업, 홈네트워크 개발 및 제조를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 2017년 8월 1일 주주총회 결의를 통하여 주식회사 르네코에서 주식회사 포워드컴퍼니스로, 2017년 12월 1일자 주주총회 결의를 통하여 주식회사 포워드컴퍼니스에서 주식회사 상지카일룸으로 사명을 변경하였습니다.&cr&cr당사는 서울특별시 강남구 도산대로 458에 본점 사업장을 두고 있으며, 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 18,420백만원입니다. &cr
당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)씨지아이홀딩스 | 7,035,107 | 19.10 | 최대주주 |
| 주식회사 스카디홀딩스 | 4,096,836 | 11.12 | |
| ㈜필룩스 | 3,846,154 | 10.44 | |
| 기 타 | 21,862,359 | 59.34 | 자기주식 포함 |
| 합 계 | 36,840,456 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr &cr (1) 재무제표 작성기준&cr &cr당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.&cr&cr재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr &cr 1) 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 또한 당사는 2018년 공시사항에 적용되는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정사항을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(가) 금융자산의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 당사의 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. &cr
ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).
ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).
ㆍ상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).
상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소 불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
ㆍ단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
ㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 이익잉여금으로 대체합니다.
(나) 금융자산의 손상
기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다.&cr
당사는 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다.
(다) 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.
(라) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 범주 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기준서 제 1039호 | 기준서 제 1109호 | 기준서 제 1039호 | 기준서 제 1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 1,709,415 | 1,709,415 | - |
| 단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 209,639 | 209,639 | - |
| 장기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 9,500 | 9,500 | - |
| 지분상품(*) | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,649,192 | 2,613,447 | - |
| 지분상품 | 당기손익-공정가치측정금융자산기 | 1,035,745 | - | ||
| 매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 19,144,467 | 19,144,467 | - |
| 매입채무및기타채무 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 6,859,930 | 6,859,930 | - |
| 차입금및사채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 1,941,200 | 1,941,200 | - |
| 기타유동금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 104,625 | 104,625 | - |
| 기타비유동금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 38,140 | 38,140 | - |
&cr② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 조정 내역 | 주석 | 금액 |
| --- | --- | --- |
| 기타자본 | ||
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류(세후) | a) | (55,110) |
| 2018년 1월 1일 재작성금액 | (55,110) | |
| 이익잉여금 | ||
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류(세후) | 55,110 | |
| 2018년 1월 1일 재작성금액 | 55,110 |
③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 금융자산 | 주석 | 당기손익-&cr 공정가치 | 기타포괄손익-&cr 공정가치 (전기: 매도가능금융자산) | 상각후원가 (전기: 만기보유와 대여금및수취채권)(*2) | 금융자산 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 &cr-기준서 제1039호(*1) | - | 3,649,192 | 21,519,115 | 25,168,307 | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | a) | 1,035,745 | (1,035,745) | - | - |
| 기초 장부금액 &cr- 기준서 1109호(*1) | 1,035,745 | 2,613,447 | 21,519,115 | 25,168,307 |
(*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음&cr(*2) 현금 및 현금성자산 포함 &cr
a) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류
당기초 현재 매도가능금융자산(상장주식) 투자액 1,036백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상현금흐름이 원리금지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 (-)55백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
당사는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익인식을 위한 5단계 모형을 제시합니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 특정 사례를 다루기 위하여 광범위한 규범적인 지침을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책은 아래 '(3) 수익인식'에 기재되어 있으며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 아래에 기재되어 있습니다.
기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.
- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)
동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)
동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체한다는 점을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)
동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있습니다.&cr
당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정)
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호'법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.
당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. &cr
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.
리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. &cr
(가) 리스이용자의 회계처리
리스이용자는 리스개시일에 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식하고,리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하며, 현금지급액을 현금흐름표 상 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분표시 하여야 합니다.
또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다.
동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식하도록 하고 있습니다.
당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.&cr
당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. &cr
동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
(가) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1023호 차입원가(개정)
동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
(다) 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)
동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
(라) 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)
동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
동 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 또한 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)
동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
(가) 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
(나) 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
① 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
② 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.
동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(2) 종 속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자지분&cr 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편 종속기업, 관계기업및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 수익인식
1) 수행의무의 식별&cr당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.&cr
2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr당사는 당사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 당사가 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr아파트 등의 분양매출의 경우, 당사가 계약 개시시점에 고객이 계약을 해제할 수 있는 권리가 만료되는 때까지 수행을완료한 부분에 대한 보상받을 권리를 보유하고 있다면, 계약 전기간에 지급청구권을 보유한 것으로 보아 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 지급청구권이 없는 경우에는 인도기준으로 수익을 인식하고 있습니다.&cr
3) 투입법을 이용한 진행률 측정&cr당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.&cr
한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제 삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.&cr&cr기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다.&cr
4) 변동대가&cr당사는 받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 기댓값 또는 가장 가능성이 높은 금액을 기준으로 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.&cr
5) 계약체결증분원가&cr계약체결증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 당사는 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 계약체결증분원가를발생항목별로 검토하여 자산화된 계약체결증분원가는 향후 계약이행원가로 인식하고 있습니다.&cr
6) 계약이행원가&cr당사는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가가 다른 기업회계기준서의 적용범위(예:기업회계기준서 제1002호 '재고자산', 제1016호 '유형자산', 제1038호 '무형자산')에포함되지 않는다면, 그 원가는 다음 기준을 모두 충족해야만 자산으로 인식하고 있습니다.
- 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련된다.
- 원가가 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높인다.
- 원가는 회수될 것으로 예상된다.
&cr(4) 리스
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.
1) 당사가 리스제공자인 경우
당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.
운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 당사가 리스이용자인 경우
당사는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.
&cr리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 당사의 회계정책에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr
운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니 다.&cr
(5) 외화환산
&cr당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화는 "원(KRW)"입니다.&cr&cr재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.
화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자 비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이&cr- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이&cr- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성 도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부 나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
(6) 차입원가
당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.
기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(7) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
&cr시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.&cr
자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(8) 퇴직급여비용&cr
확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.&cr&cr당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.&cr&cr재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
(9) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전 손익은 차이 가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. &cr
2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.&cr
당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. &cr
이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.&cr &cr3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.&cr
(10) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 및 구축물 | 40년 |
| 기계장치 등 | 5년 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(11) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10년, 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(12) 무형자산
1) 개별 취득하는 무형자산&cr내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.&cr
2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가&cr연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
3) 사업결합으로 취득한 무형자산&cr사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시하고 있습니다.&cr
4) 무형자산의 제거&cr무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(13) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상
영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(14) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다 . 순실현 가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr&cr매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
(15) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr(16) 금융상품
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
1) 금융자산
(가) 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
(나) 후속측정
① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생&cr
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.
이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. &cr
당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.
(다) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
(라) 금융자산의 손상
당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
2) 금융부채
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.&cr
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
(가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. &cr
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. &cr&cr부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
(나) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.&cr
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
(다) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.&cr
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
(라) 금융부채의 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
(17) 공정가치&cr&cr공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.&cr
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.&cr&cr (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 &cr(수 준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수 &cr(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
&cr(18) 매각예정비유동자산&cr&cr당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.&cr&cr매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr
주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.&cr
아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.
(1) 금융자산의 손상&cr&cr금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(주석 2.(17) 참조)&cr&cr(2) 비금융자산의 손상&cr&cr당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr
(3) 퇴직급여제도&cr&cr당사는 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장 기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성 을 포함하고 있습 니다 . &cr &cr (4) 이연법인세&cr&cr이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.&cr
4. 현금및현금성자산&cr
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 예입처 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 보통예금 등 | 기업은행 외 | 7,493,996 | 1,709,415 |
5. 사용이 제한된 금융상품&cr&cr당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 금융기관명 | 사용제한사유 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 상상인저축은행 | 사채담보 | 2,082,997 | - |
| IBK 기업은행 | 공사대금 | 18,370 | - | |
| 단기금융상품 | 국민은행 | 공사하자보수 | 59,948 | 66,610 |
| KEB하나은행 | 공사하자보수 | 98,283 | 98,281 | |
| 산업은행 | 계약관련 질권설정 | 44,747 | 44,747 | |
| 장기금융상품 | 기업은행 | 당좌개설보증금 | 2,000 | 2,000 |
| KEB하나은행 | 당좌개설보증금 | - | 2,500 | |
| 우리은행 | 당좌개설보증금 | 2,500 | 2,500 | |
| 신한은행 | 당좌개설보증금 | - | 2,500 | |
| 국민은행 | 사채담보 | 6,000,000 | - | |
| 국민은행 | 정기예금 | 20,000 | - | |
| KEB하나은행 | 공사하자보수 | 45,592 | - | |
| 합 계 | 8,374,437 | 219,138 |
6. 매출채권및기타채권&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 16,962,921 | - | 10,648,516 | 121,244 |
| 차감 : 손실충당금 | (4,380,796) | - | (4,584,396) | (121,244) |
| 매출채권(순액) | 12,582,125 | - | 6,064,120 | - |
| 단기대여금 | 38,338,473 | - | 7,325,840 | - |
| 차감 : 손실충당금 | (4,313,394) | - | (2,798,558) | - |
| 대여금(순액) | 34,025,079 | - | 4,527,282 | - |
| 미수금 | 4,026,607 | - | 4,256,321 | - |
| 차감 : 손실충당금 | (3,659,277) | - | (4,200,539) | - |
| 미수금(순액) | 367,330 | - | 55,782 | - |
| 미수수익 | 3,358,324 | - | 1,495,363 | - |
| 차감 : 손실충당금 | (1,535,437) | - | (1,263,608) | - |
| 미수수익(순액) | 1,822,887 | - | 231,755 | - |
| 보증금 | - | 8,284,132 | - | 8,265,529 |
| 합 계 | 48,797,421 | 8,284,132 | 10,878,939 | 8,265,529 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권(보증금제외)의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 8,333,625 | 34,294,457 | 6,154,964 | 2,063,975 | |
| 연체되었으나 &cr손상 되지 않은 채권 | 6개월초과~12개월이내 | 4,248,500 | 1,609,367 | 281,450 | 2,503,587 |
| 1년초과~2년미만 | - | 311,471 | 73,800 | 247,257 | |
| 손상된 채권 | 4,380,796 | 9,508,108 | 4,584,396 | 8,262,705 | |
| 합 계 | 16,962,921 | 45,723,403 | 11,094,610 | 13,077,524 |
(3) 당기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,584,396 | 4,176,904 |
| 대손상각비(환입) | (203,600) | 407,492 |
| 기말금액 | 4,380,796 | 4,584,396 |
(4) 당기 및 전기 중 기타채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 8,262,705 | 3,671,249 |
| 기타의 대손상각비 | 1,557,514 | 364,357 |
| 대손충당금환입액 | (62,111) | (5,958) |
| 합병으로 인한 증가 | - | 4,597,057 |
| 대손충당금의 제각 | (250,000) | - |
| 기말금액 | 9,508,108 | 8,262,705 |
&cr당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.&cr&cr7. 재고자산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 23,390 | - | 23,390 | 23,578 | - | 23,578 |
| 건설용지 | 35,506,687 | - | 35,506,687 | - | - | - |
| 미완성주택(*) | 984,440 | - | 984,440 | - | - | - |
| 합계 | 36,514,517 | - | 36,514,517 | 23,578 | - | 23,578 |
(*) 당기 중 적격자산인 미완성주택에 대해 자본화된 차입원가는 984백만원 입니다. &cr&cr(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입 금액은 없습니다.
8. 기타자산&cr
당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동자산 | 비유동자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 3,325,342 | - | 8,009,418 | - |
| 손실충당금 | (1,054,725) | - | (1,054,725) | - |
| 선급비용 | 148,238 | - | 159,401 | - |
| 당기법인세자산 | 6,610 | - | 31,495 | - |
| 합 계 | 2,425,465 | - | 7,145,589 | 7,469 |
9. 장기금융자산 및 매도가능금융자산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기성예금 | 6,075,584 | - |
| 당좌개설보증금 | 4,500 | 9,500 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) | 2,651,918 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,139,766 | - |
| 소 계 | 11,871,768 | 9,500 |
| 매도가능금융자산(*) | - | 3,649,192 |
| 합 계 | 11,871,768 | 3,658,692 |
(*) 당사는 전기 중 취득한 (주)필룩스의 상장지분상품을 기업회계기준서 제1109호에 따라 최초적용일인 2018년 1월 1일에 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였으며, 해당지분상품은 당기 중 처분 하였습니다.&cr또한, 비상장지분상품은 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.
(2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 누적평가손익 | 누적손상차손 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <비상장주식> | ||||||
| (주)드림라인 | 600 주 | 0.01 | 17,904 | 2,769 | 690 | (15,825) |
| (주)한국정보통신신문사 | 2,000 주 | - | 2,000 | 2,000 | - | - |
| 정보통신공제조합(*) | 1,500 좌 | - | 336,352 | 568,977 | 232,625 | - |
| 전기공사공제조합(*) | 200 좌 | - | 52,047 | 65,339 | 13,292 | - |
| 건설공제조합(*) | 1,345 좌 | - | 1,590,880 | 1,992,833 | 401,953 | - |
| 소방설비공제조합(*) | 40 좌 | - | 20,000 | 20,000 | - | - |
| 합 계 | 2,019,183 | 2,651,918 | 648,560 | (15,825) |
(*) 당기말 현재 건설공제조합 출자금 등은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어있습니다(주석 31참조). &cr&cr(3) 전기말 현재 매도가능금융자산자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(전기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 누적평가손익 | 누적손상차손 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <상장주식> | ||||||
| (주)필룩스 | 324,177 주 | 1.04 | 980,635 | 1,035,745 | 55,110 | - |
| <비상장주식> | ||||||
| (주)드림라인 | 600 주 | 0.01 | 17,904 | 4,854 | 2,775 | (15,825) |
| (주)한국정보통신신문사 | 2,000 주 | - | 2,000 | 2,000 | - | - |
| 정보통신공제조합(*) | 1,500 좌 | - | 336,352 | 560,187 | 223,835 | - |
| 전기공사공제조합(*) | 200 좌 | - | 52,047 | 64,682 | 12,635 | - |
| 건설공제조합(*) | 1,345 좌 | - | 1,590,880 | 1,961,724 | 370,844 | - |
| 소방설비공제조합(*) | 40 좌 | - | 20,000 | 20,000 | - | - |
| 소 계 | 2,019,183 | 2,613,447 | 610,089 | (15,825) | ||
| 합 계 | 2,999,818 | 3,649,192 | 665,199 | (15,825) |
(*) 전기말 현재 건설공제조합 출자금 등은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조) .&cr
(4) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말-지분상품)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 누적평가손익 | 누적손상차손 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <상장주식 - 코넥스> | ||||||
| ㈜수프로 | 370,000주 | 10.01 | 1,267,250 | 1,267,250 | - | - |
&cr(당기말-채무상품)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 공정가치 | 누적평가손익 | 누적손상차손 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <전환사채> | ||||
| 선바이오헬스글로벌네트워크㈜ | 2,000,000 | 1,872,516 | (127,484) | - |
10. 종속기업 및 관계기업투자주식
&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재국 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업: | |||||
| 정도주택개발㈜ | 한국 | 100.00 | 1,980,000 | - | - |
| ㈜채움인베스트먼트대부 | 한국 | 100.00 | 500,000 | 100.00 | 500,000 |
| 소 계 | 2,480,000 | 500,000 | |||
| 관계기업: | |||||
| ㈜블루모나코대부(*1,2) | 한국 | 10.00 | 600,000 | - | - |
| 씨비아이에스㈜(*3) | 한국 | - | - | 30.00 | 1,204,216 |
| 소 계 | 600,000 | 1,204,216 | |||
| 합 계 | 3,080,000 | 1,704,216 |
(*1) 당기 중 ㈜블루모나코대부의 주식 10%를 취득하였습니다.&cr(*2) 당사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함하였습니다.&cr(*3) 당기 중 씨비아이에스㈜의 주식 전부를 처분하였습니다. &cr
(2) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순손실 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업: | ||||
| 정도주택개발㈜ | 40,576,816 | 38,978,949 | 300 | (270,905) |
| ㈜채움인베스트먼트대부 | 448,052 | 47,312 | - | (106,570) |
| 관계기업: | ||||
| ㈜블루모나코대부 | 7,353,465 | 3,473,514 | - | (2,030,299) |
11. 유형자산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의유형자산 | 508,762 | (275,750) | - | 233,012 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의유형자산 | 392,896 | (90,193) | - | 302,703 |
(2) 당기 및 전기 중 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초금액 | 취득 | 처분 등 | 감가상각비 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의유형자산 | 302,703 | 10,848 | - | (80,539) | 233,012 |
(전기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초금액 | 취득 | 합병으로인한 증가 | 처분등 | 감가상각비 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 425,673 | - | - | (425,673) | - | - |
| 건물 | 753,954 | - | - | (747,321) | (6,633) | - |
| 기타의유형자산 | 87,781 | 2,255 | 240,806 | (1,316) | (26,823) | 302,703 |
| 합 계 | 1,267,408 | 2,255 | 240,806 | (1,174,310) | (33,456) | 302,703 |
12. 투자부동산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 2,734,538 | - | - | 2,734,538 |
| 건 물 | 2,896,848 | (402,574) | - | 2,494,274 |
| 합 계 | 5,631,386 | (402,574) | - | 5,228,812 |
&cr(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 3,095,360 | - | - | 3,095,360 |
| 건 물 | 2,991,076 | (320,913) | - | 2,670,163 |
| 합 계 | 6,086,436 | (320,913) | - | 5,765,523 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr
(당기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,095,360 | - | (360,822) | - | 2,734,538 |
| 건물 | 2,670,163 | - | (82,154) | (93,735) | 2,494,274 |
| 합 계 | 5,765,523 | - | (442,976) | (93,735) | 5,228,812 |
&cr(전기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 합병으로인한 증가 | 처분 | 감가상각비 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,199,537 | 93,292 | 1,802,531 | - | - | 3,095,360 |
| 건물 | 2,011,601 | 140,951 | 571,636 | - | (54,025) | 2,670,163 |
| 합 계 | 3,211,138 | 234,243 | 2,374,167 | - | (54,025) | 5,765,523 |
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 25,800 | 77,757 |
| 투자자산처분손실 | (54,976) | - |
| 감가상각비 | (93,735) | (54,025) |
13. 무형자산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 249,100 | (234,946) | - | 14,154 |
| 기타의무형자산 | 492,155 | (492,155) | - | - |
| 회원권 | 32,066 | - | - | 32,066 |
| 합 계 | 773,321 | (727,101) | - | 46,220 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 249,100 | (229,950) | - | 19,150 |
| 기타의무형자산(*1) | 492,155 | (98,431) | - | 393,724 |
| 회원권(*2) | 32,066 | - | - | 32,066 |
| 합 계 | 773,321 | (328,381) | - | 444,940 |
(*1)기타의 무형자산은 당사가 2017년 12월 27일 상지건설(주)을 합병하면서 인식한식별가능 무형자산(수주잔고)입니다.&cr(*2) 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 19,150 | - | - | (4,996) | 14,154 |
| 기타의무형자산 | 393,724 | - | - | (393,724) | - |
| 회원권 | 32,066 | - | - | - | 32,066 |
| 합 계 | 444,940 | - | - | (398,720) | 46,220 |
&cr(전기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 합병으로인한 증가 | 처분 | 상각비 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 860 | - | - | - | (860) | - |
| 소프트웨어 | 3,167 | 19,980 | - | - | (3,997) | 19,150 |
| 회원권(*1, 2) | - | - | 32,066 | - | - | 32,066 |
| 기타의무형자산(*1,2) | - | - | 393,724 | - | 393,724 | |
| 합계 | 4,027 | 19,980 | 425,790 | - | (4,857) | 444,940 |
(*1) 기타의 무형자산은 당사가 2017년 12월 27일 상지건설(주)을 합병하면서 인식한 식별가능 무형자산(수주잔고)입니다.&cr(*2) 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.&cr
14. 매입채무 및 기타채무&cr&cr당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동부채 | 비유동부채 | 유동부채 | 비유동부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 4,854,517 | - | 2,751,003 | - |
| 미지급금 | 665,596 | - | 889,451 | - |
| 미지급비용 | 732,631 | - | 276,476 | - |
| 임대보증금 | - | 2,635,000 | - | 2,943,000 |
| 합 계 | 6,252,744 | 2,635,000 | 3,916,930 | 2,943,000 |
15. 차입금&cr&cr(1) 단기차입금&cr&cr당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건설공제조합 | 운영자금 | - | - | 1,330,000 |
| 정보통신공제조합 | - | - | 100,000 | |
| 전기공사공제조합 | - | - | 61,200 | |
| 상상인플러스저축은행 | - | - | 450,000 | |
| (주)비엔케이저축은행외 14곳 (*1) | 논현동 토지 담보대출 | 6.40 | 50,000,000 | - |
| 합 계 | 50,000,000 | 1,941,200 |
(*1) 당사는 케이비부동산신탁에 신탁한 재고자산(신탁부동산)의 우선수익권을 담보로 제공하고 있습니다.&cr
(2) 전환사채 &cr&cr1) 당기말 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율(%) | 보장수익률(%) | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제10회 담보부사모 전환사채 | 2018.03.02 | 2021.03.02 | 6.00 | 6.00 | 10,000,000 |
| 제11회 무보증사모 전환사채 | 2018.12.10 | 2021.12.10 | 3.00 | 3.00 | 6,600,000 |
| 제12회 담보부사모 전환사채 | 2018.04.25 | 2021.04.25 | 3.00 | 3.00 | 6,000,000 |
| 합 계 | 22,600,000 | ||||
| 차감 : 전환권조정 | (8,355,805) | ||||
| 전환사채(유동)(*1) | 14,244,195 | ||||
| 전환권대가(*2) | 2,191,028 |
(*1) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.&cr(*2) 전환가격의 조정이 없는 10회차 전환사채의 전환권을 자본으로 인식하였습니 다.&cr
전환가격의 조정이 있는 11회차 및 12회차 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 발행 | 평가 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환권대가 등 | - | 6,603,072 | (1,762,879) | 4,840,193 |
2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제10회 담보부사모 전환사채 | 제11회 담보부사모 전환사채(*) | 제12회 담보부사모 전환사채(*) |
|---|---|---|---|
| 권면총액(원) | 10,000,000,000 | 6,600,000,000 | 6,000,000,000 |
| 발행가액(원) | 10,000,000,000 | 6,600,000,000 | 6,000,000,000 |
| 이자지급방법 | 발행일로부터 매 3개월마다 지급 | ||
| 상환방법 | 만기일시상환 | ||
| 조기상환조건 | 사채발행일로부터 1년후 및 이후 &cr매 1개월마다 조기상환권 행사 가능 | ||
| 전환가격(원) | 1,338 | 1,477 | 2,144 |
| 전환청구기간 | 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월 전일까지 |
(*) 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다.&cr
16. 기타유동부채&cr
당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 214,730 | 22,000 |
| 예수금 | 108,755 | 2,053,199 |
| 합 계 | 323,485 | 2,075,199 |
17. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융보증부채 | 38,140 | - | 104,625 | 38,140 |
18. 기타충당부채&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 하자보수충당부채 | 544,862 | 922,401 |
(2) 당기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 922,401 | 611,240 |
| 증가 | 176,490 | 386,499 |
| 감소 | (554,029) | (75,338) |
| 기말 | 544,862 | 922,401 |
&cr19. 확정급여부채&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무 현재가치 | 134,749 | 197,974 |
| 사외적립자산 공정가치 | - | (10,349) |
| 확정급여부채 | 134,749 | 187,625 |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 197,974 | 500,519 |
| 당기근무원가 | 95,889 | 123,432 |
| 이자비용 | 3,716 | 12,565 |
| 재측정요소: | ||
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 1,393 | (4,173) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (4,914) | (10,192) |
| 퇴직급여지급액 | (159,309) | (424,177) |
| 보고기간말 금액 | 134,749 | 197,974 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 10,349 | 356,501 |
| 이자수익 | 1,262 | 11,126 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (1,262) | (10,348) |
| 기여금 | 147,064 | 40,000 |
| 제도에서의 지급 | (157,413) | (386,930) |
| 보고기간말 금액 | - | 10,349 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공시가격 | 비공시가격 | 구성비(%) | 공시가격 | 비공시가격 | 구성비(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | - | - | - | - | 10,349 | 100 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 산정에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 2.48% | 2.90% |
| 임금상승률 | 3.00% | 3.00% |
(6) 당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.0% | 1.29% 감소 | 1.44% 증가 |
| 임금상승률 | 1.0% | 1.42% 증가 | 1.30% 감소 |
(전기말)
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.0% | 5.15% 감소 | 5.98% 증가 |
| 임금상승률 | 1.0% | 5.94% 증가 | 5.21% 감소 |
&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 전제하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
20. 자본금 및 자본잉여금&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000 주 | 200,000,000 주 |
| 발행한 주식의 수 | 36,840,456주 | 32,292,548주 |
| 1주당 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 보통주자본금 | 18,420,228천원 | 16,146,274천원 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 43,304,043 | 39,613,805 |
| 감자차익 | 6,026,061 | 6,026,061 |
| 기타자본잉여금(*) | 499,576 | 499,576 |
| 합 계 | 49,829,680 | 46,139,442 |
(*) 기타자본잉여금은 당사가 2017년 12월 27일 상지건설(주)을 흡수합병하면서 발생한 합병차익입니다.&cr&cr(3) 당기 및 전기 중 당사가 발행한 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주 식 수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 14,653,838주 | 7,326,919 | 17,104,977 | 24,431,896 |
| 유상증자 | 9,826,219주 | 4,913,109 | 9,065,505 | 13,978,614 |
| 전환사채전환 | 7,812,491주 | 3,906,246 | 13,443,323 | 17,349,569 |
| 전기말 | 32,292,548주 | 16,146,274 | 39,613,805 | 55,760,079 |
| 당기초 | 32,292,548주 | 16,146,274 | 39,613,805 | 55,760,079 |
| 유상증자 | 4,547,908주 | 2,273,954 | 3,690,238 | 5,964,192 |
| 당기말 | 36,840,456주 | 18,420,228 | 43,304,043 | 61,724,271 |
21. 기타자본항목&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (636) | (636) |
| 자기주식처분손실 | (794,838) | (794,838) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 505,878 | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 665,198 |
| 전환권대가 | 3,109,501 | 918,474 |
| 신주인수권대가 | 593,526 | 593,526 |
| 합 계 | 3,413,431 | 1,381,724 |
22. 결손금&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*1) | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 임의적립금(*2) | 7,500,000 | 7,500,000 |
| 미처리결손금 | (36,624,104) | (46,729,580) |
| 합 계 | (26,624,104) | (36,729,580) |
(*1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 보고기간말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(2) 결손금 처리계산서
| 결손금 처리계산서 (안) |
| 제 40 (당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31월까지 처리예정일 : 2019년 3월 26일&cr제 39 (전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31월까지 처리확정일 : 2018년 3월 16일 |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 40 (당) 기 | 제 39 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 금 액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미처분이익잉여금(결손금) | (36,624,104,177) | (46,729,579,786) | ||
| 전기이월미처분이익잉여금(결손금) | (46,729,579,786) | (38,888,917,207) | ||
| 당기순이익(손실) | 10,048,106,066 | (7,844,679,121) | ||
| 재측정요소 | 2,259,453 | 4,016,542 | ||
| 회계정책변경효과 | 55,110,090 | - | ||
| 차기이월미처분이익잉여금(결손금) | (36,624,104,177) | (46,729,579,786) |
23. 매출액 및 매출원가&cr
(1) 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 진행기준매출 | 30,425,429 | 8,277,027 |
| 기타매출 | 596,125 | 8,028 |
| 합계 | 31,021,554 | 8,285,055 |
(2) 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 진행기준매출 | 23,068,471 | 7,990,258 |
| 기타매출 | 486,139 | 2,714 |
| 합 계 | 23,554,610 | 7,992,972 |
24. 계약자산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 건설계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계약자산 | 계약부채 | 계약자산 | 계약부채 | ||
| 공사미수금 | 미청구공사 | 초과청구공사 | 공사미수금 | 미청구공사 | 초과청구공사 |
| 12,582,125 | 402,417 | 528,135 | 6,521,865 | - | 1,495,344 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.
&cr (당기 말)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발주처 | Project명 | 계약금액 | 수익누계액 | 누적발생원가 | 누적손익 | 당기수익인식액 | 계약잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜필룩스 외 | 도곡동카일룸공사 외 | 62,875,893 | 57,339,926 | 47,952,078 | 9,387,848 | 30,425,429 | 5,535,967 |
&cr (전기 말)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발주처 | Project명 | 계약금액 | 수익누계액 | 누적발생원가 | 누적손익 | 당기수익인식액 | 계약잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 협성건설(주)외 | 협성대구월성통신공사 외 | 58,248,737 | 29,391,213 | 26,806,384 | 2,584,829 | 13,277,315 | 28,857,524 |
(3) 당기말 현재 진행기준을 적용하는 주요계약(계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약) 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 프로젝트명(*1) | 계약일 | 계약상 &cr완성기한(*2) | 진행율&cr(%) | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | 미청구&cr공사 | 초과&cr청구공사 | 공사미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 대손&cr충당금 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 천안채움채타운하우스신축공사(*3) | 2017-02-24 | 2017-10-31 | 100.00 | 4,220,000 | 4,220,000 | - | - | - | 4,220,000 | - |
| 본코스메틱창고 및 공장시설신축공사 | 2017-08-25 | 2018-06-30 | 100.00 | 2,343,000 | 2,343,000 | - | - | - | 234,300 | - |
| 청담동 97-6빌딩 신축공사 | 2015-08-07 | 2018-01-31 | 100.00 | 10,944,000 | 10,944,000 | - | - | - | 97,800 | - |
| 도곡동카일룸신축공사 | 2016-11-30 | 2018-12-20 | 98.78 | 34,410,000 | 33,990,198 | 419,802 | - | 423,768 | 7,887,000 | - |
| 도곡동카일룸개발행위허가조건공사 | 2017-09-01 | 2018-11-30 | 100.00 | 472,000 | 472,000 | - | - | - | - | - |
| 삼전동근린생활시설신축공사 | 2018-07-05 | 2019-03-31 | 53.34 | 3,591,000 | 1,915,314 | 1,675,686 | 387,740 | - | - | - |
| 신길4동 공공복합청사 건립공사 | 2018-12-20 | 2019-11-01 | - | 2,550,220 | - | 2,550,220 | - | - | - | - |
| OO부대 통신공사 | 2018-12-27 | 2019-12-31 | - | 423,768 | - | 423,768 | - | - | - | - |
| 합 계 | 58,953,988 | 53,884,512 | 5,069,476 | 387,740 | 423,768 | 12,439,100 | - |
(*1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다.&cr(*2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.&cr(*3) 천안채움채타운하우스는 현재 공사잔금을 지급받지 못하고 있으며, 관련 부동산이 경매진행 예정중에 있습니다. 경매시 예상배당액이 공사미수금액을 초과하므로, 대손설정을 하지 아니하였습니다.&cr
(4) 당기말 현재 계약이행원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 선급금 | 2,148,417 |
| 재고자산 | 36,491,127 |
| 합 계 | 38,639,544 |
&cr계약이행원가는 도급 및 자체 공사의 착공전 투자되는 원가로서 당기 재고자산 및 기타유동자산으로 자산화되었습니다. 자산화된 원가와 관련하여 당기 중 인식한 손상차손은 존재하지 않습니다.&cr
(5) 당기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공사손실충당부채 | 추정총계약수익의변동 | 추정총계약 원가의변동 | 공사손익 | 당기손익에 미친영향 | 미래손익에 미칠영향 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | 497,271 | (27,940) | 525,211 | 525,211 | - |
25. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (36,490,938) | 2,714 |
| 원재료 및 상품 등 매입액 | 43,684,958 | 2,883,167 |
| 종업원급여 | 3,598,809 | 2,334,972 |
| 외주가공비 | 14,784,971 | 3,934,051 |
| 상각비 | 572,994 | 33,456 |
| 대손상각비(환입) | (203,600) | 407,492 |
| 기타비용 | 2,761,958 | 2,509,982 |
| 합 계(*) | 28,709,152 | 12,105,834 |
(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
26. 판매비와관리비&cr&cr당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 2,441,651 | 1,365,787 |
| 퇴직급여 | 201,318 | 139,571 |
| 복리후생비 | 438,610 | 369,782 |
| 여비교통비 | 106,474 | 131,218 |
| 수도광열비 | 25,851 | 21,804 |
| 통신비 | 27,530 | 24,034 |
| 세금과공과 | 109,314 | 290,521 |
| 임차료 | 242,116 | 86,977 |
| 감가상각비 | 173,620 | 86,414 |
| 수선비 | 3,851 | 101,834 |
| 보험료 | 99,284 | 12,550 |
| 접대비 | 32,698 | 28,113 |
| 지급수수료 | 660,721 | 655,509 |
| 소모품비 | 11,190 | 22,780 |
| 도서인쇄비 | 32,452 | 6,332 |
| 차량유지비 | 38,163 | 2,141 |
| 하자보수비 | 110,443 | 104,702 |
| 운반비 | 5,910 | 12,942 |
| 장비차량사용료 | 126,494 | 130,473 |
| 광고선전비 | - | 50,000 |
| 무형자산상각비 | 398,720 | 4,857 |
| 대손상각비(환입) | (203,600) | 407,492 |
| 교육훈련비 | 3,520 | 2,147 |
| 폐기물처리비 | - | 3,000 |
| 잡비 | 68,211 | 51,882 |
| 합 계 | 5,154,541 | 4,112,862 |
27. 금융수익 및 금융비용&cr&cr 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 1,934,555 | 276,745 |
| 배당금수익 | 56,563 | 18,030 |
| 파생상품평가이익 | 1,762,879 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 6,541,953 | - |
| 소 계 | 10,295,950 | 294,775 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 3,408,088 | 633,151 |
| 파생상품평가손실 | - | 4,422,438 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 127,484 | - |
| 소 계 | 3,535,572 | 5,055,589 |
| 순금융비용(수익) | 6,760,378 | (4,760,814) |
28. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | - | 77,757 |
| 기타투자자산처분이익 | 2,520,099 | 1,190 |
| 유형자신처분이익 | - | 808,712 |
| 잡이익 | 235,198 | 14,099 |
| 합 계 | 2,755,297 | 901,758 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 투자부동산처분손실 | 54,976 | - |
| 기타의대손상각비 | 1,495,403 | 358,399 |
| 재고자산폐기손실 | - | 308 |
| 기부금 | 28,000 | - |
| 잡손실 | 605,841 | 98,989 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 356,416 | - |
| 합 계 | 2,540,636 | 457,696 |
29. 법인세 비용(이익)&cr
(1) 당기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부담액 | - | |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | - | (292,850) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련 법인세비용 | (760,666) | - |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | - | - |
| 법인세비용(이익) | (760,666) | (292,850) |
&cr(2) 당기중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 : | ||
| - 매도가능금융자산평가손익 | (142,684) | - |
| - 전환권대가 | (617,982) | - |
| 이연법인세 : | - | |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | (760,666) | - |
(3) 당기중 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | 9,287,441 | (8,137,529) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 2,043,127 | - |
| 조정사항 | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과 | (32,194) | |
| - 과거에 인식하지 않은 이월결손금의 인식 | (1,108,641) | (1,186,289) |
| - 이연법인세 미인식액증감 등 | (1,662,958) | 893,439 |
| 법인세비용 | (760,666) | (292,850) |
(4) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 관련계정과목 | 가산할(차감할)일시적차이 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (2,087) | (2,087) | (23,569) | (23,569) |
| 퇴직급여충당부채 | 197,975 | 159,310 | 96,085 | 134,750 |
| 퇴직연금 | (10,349) | (157,142) | (146,793) | - |
| 대손충당금 | 13,700,063 | 14,746,554 | 14,283,070 | 13,236,579 |
| 하자보수충당부채 | 922,401 | 922,401 | 544,862 | 544,862 |
| 감가상각비 | 7,006 | - | 35,852 | 42,858 |
| 미완성공사 | - | - | (984,440) | (984,440) |
| 전환권조정 | - | (1,056,277) | (9,412,081) | (8,355,804) |
| 전환권대가(파생상품) | - | 1,762,879 | 6,603,071 | 4,840,192 |
| 금융보증채무 | 142,765 | 142,765 | 38,140 | 38,140 |
| 합병매수차익 | (499,576) | (99,915) | - | (399,661) |
| 매도가능증권 | (537,105) | (55,110) | (38,472) | (520,467) |
| 매도가능증권손상차손 | 5,258,860 | 2,000,000 | - | 3,258,860 |
| 미사용세무상결손금 | 60,031,395 | 5,039,276 | - | 54,992,119 |
| 소계 | 79,211,348 | 23,402,654 | 10,995,725 | 66,804,419 |
| 이연법인세자산인식제외금액 | (79,211,348) | (66,804,419) | ||
| 이연법인세인식대상 | - | - | ||
| 세율 | 22% | 22% | ||
| 이연법인세자산(부채) | - | - |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 관련계정과목 | 가산할(차감할)일시적차이 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (15,024) | (15,024) | (2,087) | (2,087) |
| 퇴직급여충당부채 | 500,520 | 424,177 | 121,632 | 197,975 |
| 퇴직연금 | (353,282) | (386,152) | (43,219) | (10,349) |
| 대손충당금 | 8,482,464 | 8,482,464 | 13,700,063 | 13,700,063 |
| 하자보수충당부채 | 611,240 | 611,240 | 922,401 | 922,401 |
| 감가상각비 | 7,006 | - | - | 7,006 |
| 전환권조정 | (2,346,512) | (2,346,512) | - | - |
| 전환권대가(파생상품) | 3,021,564 | 3,021,564 | - | - |
| 금융보증채무 | - | - | 142,765 | 142,765 |
| 합병매수차익 | - | - | (499,576) | (499,576) |
| 매도가능증권 | (271,387) | - | (393,811) | (665,198) |
| 매도가능증권손상차손 | 5,386,954 | - | - | 5,386,954 |
| 미사용세무상결손금 | 54,899,234 | 8,291,685 | - | 46,607,549 |
| 소계 | 69,922,777 | 18,083,442 | 13,948,166 | 65,787,501 |
| 이연법인세자산인식제외금액 | (69,922,777) | (65,787,501) | ||
| 이연법인세인식대상 | - | - | ||
| 세율 | 22% | 22% | ||
| 이연법인세자산(부채) | - | - |
30. 주당순손익&cr
(1)기본주당순손익&cr&cr당기와 전기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익(손실) | 10,048,106,066 | (7,844,679,121) |
| 가중평균유통보통주식수 | 35,647,237 | 22,000,832 |
| 기본주당이익(손실) | 282 | (357) |
1) 유통주식수 산정&cr&cr(당기)
| 구분 | 일자 | 일수 | 주식수 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2018-01-01 | 365 | 32,292,127 | 32,292,127 |
| 유상증자 | 2018-01-24 | 342 | 701,754 | 657,533 |
| 유상증자 | 2018-04-20 | 256 | 3,846,154 | 2,697,577 |
| 기말 | 36,840,035 | 35,647,237 |
(전기)
| 구분 | 일자 | 일수 | 주식수 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2017-01-01 | 365 | 14,653,417 | 14,653,417 |
| 유상증자 | 2017-06-30 | 185 | 5,980,065 | 3,030,992 |
| 전환권행사 | 2017-07-18 | 167 | 4,361,973 | 1,995,752 |
| 전환권행사 | 2017-07-19 | 166 | 2,148,435 | 977,096 |
| 전환권행사 | 2017-07-24 | 161 | 1,302,083 | 574,343 |
| 전환권행사 | 2017-10-20 | 73 | 3,846,154 | 769,231 |
| 기말 | 32,292,127 | 22,000,832 |
(2) 희석주당순손익&cr&cr당기의 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기 |
| --- | --- |
| 보통주당기순이익 | 10,048,106,066 |
| 전환사채이자비용 | 1,130,465,984 |
| 희석보통주당기순이익 | 11,178,572,050 |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 44,086,290 |
| 희석주당이익 | 254 |
1) 유통주식수 산정&cr&cr(당기)
| 구분 | 일자 | 일수 | 주식수 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2018-01-01 | 365 | 32,292,127 | 32,292,127 |
| 유상증자 | 2018-01-24 | 342 | 701,754 | 657,534 |
| 유상증자 | 2018-04-20 | 256 | 3,846,154 | 2,697,577 |
| 전환사채 발행주식(10회차) | 2018-03-02 | 305 | 7,473,841 | 6,245,264 |
| 전환사채 발행주식(11회차) | 2018-12-10 | 22 | 4,468,517 | 269,335 |
| 전환사채 발행주식(12회차) | 2018-04-25 | 251 | 2,798,507 | 1,924,453 |
| 기말 | 51,580,900 | 44,086,290 |
31. 담보제공자산&cr
당기말 현재 차입금 및 계약이행 보증 등에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 &cr다음과 같습니다.
| (단위; 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보제공처 | 담보내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 2,082,997 | 2,082,997 | 상상인저축은행 | 사채 담보(10회차) |
| 현금및현금성자산 | 18,370 | 18,370 | 기업은행 | 공사대금 |
| 장기금융자산(매도가능금융자산) | 2,647,149 | 2,647,149 | 건설공제조합 외 3곳 | 출자금 담보 |
| 단기금융자산 | 202,978 | 202,978 | 산업은행 등 | 하자증권발행 |
| 장기금융자산(장기금융상품) | 20,000 | 20,000 | 국민은행 | 법인카드발행 |
| 장기금융자산(장기금융상품) | 6,000,000 | 6,000,000 | 국민은행 | 사채 담보(12회차) |
| 장기금융자산(장기금융상품) | 45,592 | 45,592 | KEB하나은행 | 공사하자보수 |
| 합 계 | 11,017,086 | 11,017,086 |
32. 우발채무와 약정사항&cr
(1) 당기말 현재 계약 및 하자이행 등과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 보증내용 | 보증서제출처 | 보증한도 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정보통신공제조합 | 계약보증 외 | 성남교육지원청외 | 4,931,134 | 1,591,821 |
| 건설공제조합 | 하자보수보증 외 | 파주교육지원청 외 | 47,563,496 | 3,722,125 |
| 전기공사공제조합 | 하자보수보증 | 그린홈보급사업 외 | 3,773 | 3,020 |
| 서울보증보험 | 이행보증, 공탁보증 | ㈜대명종합건설 외 | 989,150 | 989,150 |
| 대한주택보증 | 하자보수보증 | 가평군수 | 49,956 | 49,956 |
| 합 계 | 53,537,509 | 6,356,072 |
(2) 당기말 현재 당사는 제공받은 지급보증과 관련하여 정보통신공제조합에 액면금액 20억원의 공증어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다.&cr
(3) 당기말 현재 당사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 보증내용 | 보증처 | 보증금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜투윈스컴 | 연대입보 | 정보통신공제조합 | 1,821,193 |
| ㈜대민방송네트워크 | 연대입보 | 정보통신공제조합 | 56,145 |
| ㈜필룩스 | 사업비대출 연대보증 | 동서울신용협동조합 | 5,200,000 |
| 우리은행 | 8,400,000 | ||
| 광주은행 | 3,600,000 | ||
| 합 계 | 19,077,338 |
(4) 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구분 | 한도금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 건설공제조합 | 신용융자 | 1,392,150 | - |
| 전기공사공제조합 | 신용융자 | 61,200 | - |
| 정보통신공제조합 | 신용융자 | 379,318 | - |
| 푸른파트너스자산운용 | 일반자금대출 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 광안신용협동조합 | 일반자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 국제저축은행 | 일반자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 대신저축은행 | 일반자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 비엔케이저축은행 | 일반자금대출 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 삼정저축은행 | 일반자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 안양저축은행 | 일반자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 유안타저축은행 | 일반자금대출 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 유진저축은행 | 일반자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 조은저축은행 | 일반자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 케이비저축은행 | 일반자금대출 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 키움예스저축은행 | 일반자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 키움저축은행 | 일반자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 푸른상호저축은행 | 일반자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 합 계 | 51,832,668 | 50,000,000 |
&cr(5) 당기말 현재 당사는 4건의 주요소송사건(소송가액 3,591,601천원)에 피고로 제소되어 있습니다. 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. &cr
33. 특수관계자와의 거래내역&cr
(1) 당기말 현재 당사의 종속기업은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 상위지배기업 | 소유지분율 |
|---|---|---|
| 정도주택개발㈜ | (주)상지카일룸 | 100.00% |
| ㈜채움인베스트먼트대부 | (주)상지카일룸 | 100.00% |
(2) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 정도주택개발㈜&cr㈜채움인베스트먼트대부 | ㈜채움인베스트먼트대부 |
| 관계기업 | ㈜블루모나코대부 | 씨비아이에스㈜ |
| 최대주주 | ㈜씨지아이홀딩스 | ㈜씨지아이홀딩스 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기대여금 | 미수이자 | 합계 | 단기대여금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정도주택개발(주) | 33,809,987 | 1,651,515 | 35,461,502 | - |
| ㈜블루모나코대부 | 50,420 | 2,029 | 52,449 | - |
| 임직원 | 334,671 | 32,830 | 367,501 | 460,000 |
| 합 계 | 34,195,078 | 1,686,374 | 35,881,452 | 460,000 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 정도주택개발(주) | 이자수익 | 1,654,464 | - |
| ㈜블루모나코대부 | 이자수익 | 2,029 | - |
(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 등의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정명 | 기초 | 대여/차입 | 상환 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 정도주택개발(주) | 단기대여금 | - | 36,192,742 | (2,382,755) | 33,809,987 |
| ㈜블루모나코대부 | 단기대여금 | - | 640,420 | (590,000) | 50,420 |
| 임직원 | 단기대여금 | 460,000 | - | (125,329) | 334,671 |
| ㈜씨지아이홀딩스 | 전환사채 | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
(전기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정명 | 기초 | 대여 | 상환 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜채움인베스트먼트대부 | 단기대여금 | 700,000 | 700,000 | (1,400,000) | - |
| 임직원 | 단기대여금 | 445,000 | 220,000 | (205,000) | 460,000 |
(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 647,516 | 472,758 |
&cr당사의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(7) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 제공받은 보증내용 | 금액 | 채권자 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | 하자이행보증 외 | 3,472,178 | 정보통신공제조합, 전기공사공제조합 |
34. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr&cr(1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.&cr&cr① 이자율위험&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금을 보유하고 있으나, 시장이자율 변동위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr
② 환율위험&cr당사는 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채가 존재하지 않으므로 외환위험이 노출되어 있지 않습니다.&cr
③ 기타 가격위험&cr기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기타 가격위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr
(2) 신용위험&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 주석32의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.&cr
신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 금융보증계약 | 19,077,338 | 22,035,648 |
&cr(3) 유동성위험&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr&cr당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과 ~ 2년 이하 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 6,252,744 | 2,635,000 | 8,887,744 |
| 단기차입금 | 50,000,000 | - | 50,000,000 |
| 전환사채 | 14,244,195 | - | 14,244,195 |
| 기타유동금융부채(*) | 19,077,338 | - | 19,077,338 |
| 합 계 | 89,574,277 | 2,635,000 | 92,209,277 |
(*) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 38,140천원이 재무상태표상 금융보증부채로 계상되어 있습니다.&cr
(전기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과 ~ 2년 이하 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 3,916,930 | 2,943,000 | 6,859,930 |
| 단기차입금 | 1,941,200 | - | 1,941,200 |
| 기타유동금융부채 | 22,035,648 | - | 22,035,648 |
| 합 계 | 27,893,778 | 2,943,000 | 30,836,778 |
(*) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 142,765천원이 재무상태표상 금융보증부채로 계상되어 있습니다.
&cr(4) 자본관리
자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr
당사는 순부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 이에 보고기간종료일 현재 순부채 및 자본은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차입금(*) | 64,244,195 | 1,941,200 |
| 차감:현금및현금성자산 | 7,493,996 | 1,709,415 |
| 순부채 | 56,750,199 | 231,785 |
| 자본총계 | 45,039,234 | 26,937,860 |
| 부채비율 | 126.00% | 0.86% |
(*) 해당 차입금 금액은 단기차입금, 전환사채로 구성되어 있습니다.
35. 범주별 금융상품&cr
(1) 범주별 금융자산&cr&cr(당기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가 &cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 7,493,996 | - | - | 7,493,996 |
| 단기금융자산 | 202,978 | - | - | 202,978 |
| 장단기매출채권및기타채권 | 57,081,553 | - | - | 57,081,553 |
| 장기금융자산 | 6,080,084 | 2,651,918 | 3,139,766 | 11,871,768 |
| 합 계 | 70,858,611 | 2,651,918 | 3,139,766 | 76,650,295 |
(전기말)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 대여금 및 수취채권 | 매도가능금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 1,709,415 | - | 1,709,415 |
| 단기금융자산 | 209,639 | - | 209,639 |
| 장단기매출채권및기타채권 | 19,590,561 | - | 19,590,561 |
| 장기금융자산 | 9,500 | - | 9,500 |
| 매도가능금융자산 | - | 3,649,192 | 3,649,192 |
| 합 계 | 21,519,115 | 3,649,192 | 25,168,307 |
(2) 범주별 금융부채&cr&cr(당기말)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 &cr측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장단기매입채무및기타채무 | 8,887,744 | - | 8,887,744 |
| 파생상품부채 | - | 4,840,193 | 4,840,193 |
| 단기차입금 | 50,000,000 | - | 50,000,000 |
| 전환사채(유동) | 14,244,195 | - | 14,244,195 |
| 기타유동금융부채 | 38,140 | - | 38,140 |
| 합 계 | 73,170,079 | 4,840,193 | 78,010,272 |
(전기말)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가 측정&cr금융부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장단기매입채무및기타채무 | 6,859,930 | - | 6,859,930 |
| 단기차입금 | 1,941,200 | - | 1,941,200 |
| 기타유동금융부채 | 104,625 | - | 104,625 |
| 기타비유동금융부채 | 38,140 | - | 38,140 |
| 합 계 | 8,943,895 | - | 8,943,895 |
(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정&cr금융자산/부채 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산/부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 1,934,555 | - | - | 1,934,555 |
| 배당금수익 | - | 56,563 | - | 56,563 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 1,762,879 | 1,762,879 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 | - | - | 6,541,953 | 6,541,953 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 | - | - | (127,484) | (127,484) |
| 이자비용 | (3,408,088) | - | - | (3,408,088) |
| 대손상각비(환입) | (203,600) | - | - | (203,600) |
| 기타의대손상각비 | 1,495,403 | - | - | 1,495,403 |
| 평가손익(기타포괄손익) | - | (104,211) | - | (104,211) |
| 합 계 | (181,730) | (47,648) | 8,177,348 | 7,947,970 |
&cr(전기)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | - | 276,745 | - | - | 276,745 |
| 배당금수익 | - | - | 18,030 | - | 18,030 |
| 이자비용 | - | - | - | (633,152) | (633,152) |
| 파생상품평가손실 | (4,422,437) | - | - | - | (4,422,437) |
| 대손상각비(환입) | 392,746 | - | - | - | 392,746 |
| 기타의대손상각비 | 881,271 | - | - | - | 881,271 |
| 평가손익(기타포괄손익) | - | - | 393,811 | - | 393,811 |
| 합 계 | (3,148,420) | 276,745 | 411,841 | (633,152) | (3,092,986) |
36. 금융상품의 공정가치&cr&cr공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 | - | - | 2,651,918 | 2,651,918 |
| 당기손익-공정가치 | - | - | 3,139,766 | 3,139,766 |
| 파생상품부채 | - | 4,840,193 | - | 4,840,193 |
(*)수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.
&cr(전기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <전기말> | ||||
| 매도가능금융자산 | 1,035,745 | - | 2,613,447 | 3,649,192 |
(*)수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.&cr
37. 영업부문&cr
당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기와 전기의 매출액에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 진행기준매출 | 30,425,429 | 8,277,027 |
| 기타매출 | 596,125 | 8,028 |
| 합 계 | 31,021,554 | 8,285,055 |
(2) 당기와 전기의 지역별 매출에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 국내매출 | 국내매출 | |
| --- | --- | --- |
| 진행기준매출 | 30,425,429 | 8,277,027 |
| 기타매출 | 596,125 | 8,028 |
| 합 계 | 31,021,554 | 8,285,055 |
| 수익인식시기 | ||
| 한 시점에 인식 | 596,125 | 8,028 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 30,425,429 | 8,277,027 |
| 합 계 | 31,021,554 | 8,285,055 |
38. 현금흐름표&cr
(1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| <조정> | ||
| 비용가산: | ||
| 대손상각비(환입) | (203,600) | 407,492 |
| 기타의대손상각비 | 1,495,403 | 358,399 |
| 감가상각비 | 174,274 | 87,481 |
| 무형자산상각비 | 398,720 | 4,857 |
| 파생상품평가손실 | - | 4,422,437 |
| 하자보수충당부채전입(환입) | (335,108) | (75,339) |
| 투자부동산처분손실 | 54,976 | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 | 127,484 | - |
| 이자비용 | 3,408,088 | 633,151 |
| 퇴직급여 | 98,344 | 139,571 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 356,416 | - |
| 재고자산폐기손실 | - | 308 |
| 법인세비용(이익) | (760,666) | (292,850) |
| 소 계 | 4,814,331 | 5,685,507 |
| <조정> | ||
| 수익차감: | ||
| 이자수익 | (1,934,555) | (276,745) |
| 배당금수익 | (56,563) | (18,030) |
| 파생상품평가이익 | (1,762,879) | |
| 기타투자자산처분이익 | (2,520,099) | (1,190) |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 | (6,541,953) | |
| 유형자산처분이익 | - | (808,712) |
| 소 계 | (12,816,049) | (1,104,677) |
| 합 계 | (8,001,718) | 4,580,830 |
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| <순운전자본의 변동> | ||
| 매출채권및기타채권의 증가 | (6,334,691) | (3,589,094) |
| 미청구공사의 감소 | 43,677 | - |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 4,702,707 | (6,787,211) |
| 재고자산의 감소(증가) | (36,490,938) | 2,714 |
| 매입채무및기타채무의 증가 | 3,332,771 | 214,005 |
| 초과청구공사의 감소 | (967,209) | - |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (856,339) | 117,764 |
| 하자보수충당부채의 감소 | (42,431) | (108,009) |
| 퇴직연금운용자산의 증가 등 | (148,961) | (92,202) |
| 합 계 | (36,761,414) | (10,242,033) |
&cr(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금흐름에서&cr발생한 변동 |
비현금 변동 | 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 전환권대가 | 상각 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,941,200 | 48,058,800 | - | - | - | 50,000,000 |
| 유동성사채 | - | 22,600,000 | (9,412,081) | - | 1,056,277 | 14,244,196 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 1,941,200 | 70,658,800 | (9,412,081) | - | 1,056,277 | 64,244,196 |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금흐름에서&cr발생한 변동 |
비현금 변동 | 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 전환권대가 | 상각 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 9,983,488 | (8,042,288) | - | - | - | 1,941,200 |
| 유동성사채 | 200,000 | (200,000) | - | - | - | - |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 10,183,488 | (8,242,288) | - | - | - | 1,941,200 |
(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 전환권조정 상각으로 인한 이자비용 인식 | 1,056,277 | - |
| 전환권조정 파생상품금융부채 대체 | 6,603,071 | - |
| 전환권조정 전환권대가 대체 | 2,191,028 | - |
&cr39. 운용리스&cr
(1) 리스계약의 주요내용&cr당사는 당기말 현재 메리츠캐피탈㈜, 현대캐피탈㈜ 등과 차량운반구에 대한 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 당기에 운용리스로 인한 비용계상액은 126,493천원입니다.&cr&cr(2) 당기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 1년 이내 | 70,777 |
| 1년 초과 5년 이내 | 29,104 |
| 합계 | 99,881 |
40. 사업결합&cr&cr(1) 연결실체는 사업의 효율성 증대 및 경쟁력 강화를 위하여 2018년 2월 2일 시점에정도주택개발(주)의 주식 100.00%를 취득하였습니다.&cr&cr(2) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 이전대가 총계 | 1,980,000 |
(주1) 연결실체는 2018년 2월 2일에 정도주택개발(주)의 주식 100.00%를 취득하였습니다.&cr(주2) 이전대가는 전액은 현금으로 지급한 금액입니다.&cr&cr(3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 인수시점 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | |
| --- | --- | --- |
| 식별가능한 자산의 공정가치 | 1,992,277 | |
| 유동자산 | 1,952,277 | |
| 현금및현금성자산 | 1,952,277 | |
| 비유동자산 | 40,000 | |
| 보증금 | 40,000 | - |
| 식별가능한 부채의 공정가치 | 123,505 | |
| 유동부채 | 123,505 | |
| 매입채무및기타채무 | 1,085 | |
| 기타부채 | 1,202 | |
| 차입금 | 121,218 | |
| 식별가능한 순자산 공정가치 합계 | 1,868,772 |
(4) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영엽권은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 이전대가 | 1,980,000 |
| 가산: 비지배지분 | - |
| 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 | 1,868,772 |
| 영업권 | 111,228 |
41. 보고기간후사건
당사는 2019년 1월 31일 및 2019년 3월 5일자 이사회 결의에 따라 전환사채 발행을 결정하였습니다. 동 전환사채의 발행권면 총액은 550억원이며 2019년 2월 8일 및 2019년 3월 6일에 납입되었습니다.
&cr42. 재무제표의 승인
동 재무제표는 2019년 2월 11일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2019년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr(1) 부동산 양수 &cr ① 계약상대방 : (주)하나디앤씨 , (주)가나디앤씨&cr② 계약의 목적 및 내용&cr (주)상지카일룸은 재무구조 개선을 위하여 충청남도 천안시 소재 타운하우스 12&cr 채 를 ( 주) 하 나 디앤씨 및 (주) 가나디앤씨로부터 2,709백만원에 양수하여 소유권을 이전 함.&cr ③ 계약일 : 2016년 02월 04일&cr④ 계약금액 및 대금수수방법&cr 계약금액은 총 2,709백만원이며, 계약금은 계약체결일에 매수자가 보유한 매도인&cr 에 대한 공사대금채권 중 금1,001백만원으로 상계처리하고, 잔금은 위 취득대상&cr 부동산의 근저당권 대출(매도인의 대표이사 명의) 금1,708백만원을 매수인이 201&cr 6년 09월 30일까지 상환, 승계 또는 이전하여 지급처리함.&cr ⑤ 관련 공시서류 : 2016년 02월 04일 주요사항보고서(유형자산 양수 결정)&cr 2016년 06월 30일 [정정]주요사항보고서(유형자산 양수 결정) &cr&cr(2) 전환사채권 양도&cr ① 계약상대방 : 아산개발(주) &cr② 계약의 목적 및 내용&cr (주)상지카일룸은 재무구조 개선을 위하여 회사가 보유하고 있는 (주)아이패밀리&cr 홀딩스 발행 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 2,000백만원에 아산개발(주)&cr 에게 양도함.&cr ③ 계약일 : 2016년 12월 30일&cr④ 계약금액 및 대금수수방법&cr 계약금액은 총 2,000백만원이며, 계약일에 2,000백만원을 수령함.&cr ⑤ 관련 공시서류 : 2016년 12월 30일 주요사항보고서(주권 관련 사채권 양도 결정)&cr &cr(3) 부동산 양도&cr ① 계약상대방 : 박명철외 개인1인&cr② 계약의 목적 및 내용&cr (주)상지카일룸은 재무구조 개선을 위하여 회사가 소유한 경기도 고양시 일산동구&cr 호수로 358-39 (백석동, 동문굿모닝타워1차 6층)에 소재한 토지 및 건물(제605호&cr ~ 제612호)을 2,000백만원에 박명철외 개인1인에게 양도함 .&cr ③ 계약일 : 2017년 03월 17일&cr④ 계약금액 및 대금수수방법&cr 계약금액은 총 2,000백만원이며, 계약일에 계약금 200백만원을 수령하고 2017년&cr 03월 31일에 잔금 1,800백만원을 수령함.&cr ⑤ 관련 공시서류 : 2017년 03월 17일 주요사항보고서(유형자산 양도 결정)&cr &cr(4) 타법인 주식 양수&cr ① 계약상대방 : 민성진외 35인&cr② 계약의 목적 및 내용&cr (주)상지카일룸은 상지건설(주)와의 주택사업(카일룸) 협력을 위하여 상지건설(주)&cr 발행 보통주 246,498주를 2,264백만원에 민성진외 35인으로부터 양수함.&cr ③ 계약일 : 2017년 08월 01일&cr④ 계약금액 및 대금수수방법&cr 계약금액은 2,264백만원이며, 계약일에 대금을 지급하고 2017년 08월 09일자로&cr 주식양수를 완료함.&cr ⑤ 관련 공시서류 : 2017년 08월 01일 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양&cr 수결정)&cr &cr (5) 타법인 주식 양수&cr ① 계약상대방 : (주)필룩스&cr② 계약의 목적 및 내용&cr (주)상지카일룸은 상지건설(주)의 경영권 확보를 통한 고급 주택사업(카일룸) 시장&cr 신규 진출을 위하여 상지건설(주) 발행 보통주 170,000주, 우선주 250,000주를&cr 3,858백만원에 (주)필룩스로부터 양수함.&cr ③ 계약일 : 2017년 08월 16일&cr④ 계약금액 및 대금수수방법&cr 계약금액은 3,858백만원이며, 계약일에 대금을 지급하고, 동일자에 주식양수를&cr 완료함. &cr⑤ 관련 공시서류 : 2017년 08월 16일 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양&cr 수결정) &cr &cr(6) 부동산 양수&cr ① 계약상대방 : 박수천, 서명환&cr② 계약의 목적 및 내용&cr (주)상지카일룸은 부동산 개발을 위하여 서울시 강남구 논현동 106, 106-1 토지&cr 및 건물 일 부를 박수천외 1인으로부터 32.123백만원에 양수하는 계약을 체결함. &cr ③ 계약일 : 2017년 09월 08일&cr④ 계약금액 및 대금수수방법&cr 계약금액은 32,123백만원이며, 계약일에 계약금 3,212백만원을 지급하고, 2018&cr 년 03월 06일에 잔금 28,910백만원을 지급함.&cr⑤ 관련 공시서류 : 2017년 11월 03일 주요사항보고서(유형자산 양수결정) &cr 2018년 03월 06일 [정정]주요사항보고서(유형자산 양수결정)&cr &cr(7) 타법인 주식 양수&cr ① 계약상대방 : (주)바이필룩스&cr② 계약의 목적 및 내용&cr (주)상지카일룸은 상지건설(주)의 주식 추가취득을 통한 지배력 강화를 위하여&cr 상지건설(주) 발행 보통주 589,200주를 5,892백만원에 (주)바이필룩스로부터&cr 양수함.&cr ③ 계약일 : 2017년 09월 15일&cr④ 계약금액 및 대금수수방법&cr 계약금액은 5,892백만원이며, 계약일에 계약금 589백만원을 지급하고, 2017년&cr 10월 20일에 잔금 5,303백만원을 지급함.&cr⑤ 관련 공시서류 : 2017년 09월 15일 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양&cr 수결정) &cr 2017년 10월 13일 [정정]주요사항보고서(타법인 주식 및 출자&cr 증권 양수결정) &cr
(8) 소규모합병&cr ① 합병상대방 : 상지건설(주)&cr② 합병의 목적 및 내용&cr (주)상지카일룸은 상지건설(주)의 최대주주로서 상지건설(주)와의 합병을 통한 통&cr 합 운영에 따른 경영 효율성 제고 및 기업 경쟁력 강화 강화를 위하여 (주)상지카&cr 일룸이 상지건설(주)를 소규모합병방식으로 흡 수합병함.&cr 또한 합병 시 합병법인은 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로&cr 합병비율을 1:0으로 산출함. 다만, 피합병법인의 소액주주들에게는 합병교부금 을 지급함.&cr③ 합병계약일 : 2017년 10월 26일&cr④ 합 병기준일 : 2017년 12월 27일&cr ⑤ 관련 공시서류 : 2017년 10월 23일 주요사항보고서(회사합병 결정) &cr⑥ 재무제표에 미치는 영향&cr전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제39기 |
|---|---|
| 이전대가 총계 | 6,122,394 |
(주1) 당사는 2017년 8월 16일에 상지건설(주)의 주식 50.11%를 취득하였습니다.&cr(주2) 이전대가는 전액은 현금으로 지급한 금액입니다.&cr&cr전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 인수시점 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제39기 | |
|---|---|---|
| 식별가능한 자산의 공정가치 | - | 19,493,569 |
| 유동자산 | - | 4,970,215 |
| 현금및현금성자산 | 1,153,912 | - |
| 단기금융상품 | 164,891 | - |
| 매출채권 및 기타채권 | 3,212,980 | - |
| 기타유동자산 | 438,432 | - |
| 비유동자산 | - | 14,523,354 |
| 매도가능금융자산 | 2,124,130 | - |
| 관계기업투자 | 1,204,216 | - |
| 유형자산 | 256,945 | - |
| 투자부동산 | 1,771,542 | - |
| 보증금 | 7,674,975 | - |
| 식별가능한 무형자산(수주잔고) | 492,155 | - |
| 기타자산 | 999,391 | - |
| 식별가능한 부채의 공정가치 | - | 5,911,758 |
| 유동부채 | - | 4,050,777 |
| 매입채무및기타채무 | 2,031,423 | - |
| 차입금 | 1,625,915 | - |
| 기타부채 | 393,439 | - |
| 비유동부채 | - | 1,860,981 |
| 임대보증금 | 1,410,000 | - |
| 기타부채 | 450,981 | - |
| 식별가능한 순자산 공정가치 합계 | - | 13,581,811 |
&cr전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 부의영업권은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제39기 |
|---|---|
| 이전대가 | 6,122,394 |
| 가산: 비지배지분 | 6,775,594 |
| 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 | (13,581,067) |
| 부의영업권 | 683,079 |
&cr(9) 타법인 주식 양도&cr ① 양도상대방 : 불특정다수&cr② 양도의 목적 및 내용&cr (주)상지카일룸은 투자수익 실현을 위하여 회사가 보유한 (주)필룩스 발행 보통주&cr 324,177주 증권시장을 통해 장내매도함.&cr ③ 이사회결의일 : 2018년 03월 22일&cr④ 양도금액 및 대금수수방법&cr 양도금액은 7,342백만원이며, 장내 매도 결제일(체결일 + 2영업일)에 현금으로 수&cr 령함.&cr ⑤ 관련 공시서류 : 2018년 03월 22일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결&cr 정)&cr 2018년 04월 25일 [정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권&cr 양도결정)&cr &cr (10) 타법인 주식 양수&cr ① 계약상대방 : 브루킹스하이츠밀(주)&cr② 계약의 목적 및 내용&cr (주)상지카일룸은 사업다각화를 위하여 (주)케를러밸류파트너스 발행 보통주&cr 91,817주를 9,999백만원에 브루킹스하이츠밀(주)로부터 양수함.&cr ③ 계약일 : 2018년 04월 27일&cr④ 계약금액 및 대금수수방법&cr 계약금액은 9,999백만원이며, 계약일에 1차 계약금 6,000백만원, 2018년 05월&cr 31일에 2차 계약금 500백만원을 지급하고, 2018년 06월 28일에 잔금 3,499백만&cr 원을 지급함. &cr ⑤ 관련 공시서류 : 2018년 04월 30일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결&cr 정)&cr 2018년 05월 31일 [정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권&cr 양수결정)&cr&cr (11) 타법인 주식 양도&cr ① 계약상대방 : (주)록팰&cr② 계약의 목적 및 내용&cr (주)상지카일룸은 재무건전성 제고를 위하여 (주)케를러밸류파트너스 발행 보통주&cr 91,817주를 11,500백만원에 (주)록팰에게 양도함.&cr ③ 계약일 : 2018년 12월 18일&cr④ 계약금액 및 대금수수방법&cr 계약금액은 거래종결일(2018년 10월 30일)에 11,500백만원을 수령함. &cr⑤ 관련 공시서류 : 2018년 10월 18일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결 정)&cr &cr(12) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 본 보고서의「Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 32. 우발채무와 약정사항 」을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr(13) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항 등&cr수주산업 핵심감사항목은 「회계감사실무지침 2016-1」에 따라 감사인의 전문가적판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 다루어진 사항이며, 우리는 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다.&cr
우리는 주식회사 상지카일룸의 재무제표에 대한 감사의견을 형성하는데 있어 아래와 같이 핵심감사항목들에 대하여 수행한 감사절차의 결과를 반영하였습니다. &cr&cr가. 일반사항&cr이 감사보고서에 기술된 수주산업 핵심감사항목과 관련하여 공통적으로 해당되는 내용은 아래와 같습니다.&cr재무제표에 대한 주석 2에서 언급되어 있는 바와 같이, 회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 계약부채로 표시하고 있습니다.&cr&cr나. 투입법에 따른 수익인식
재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.&cr제무제표에 대한 주석 24(계약자산)에 기재한 바와 같이 당기중 총계약수익의 추정 변동액과 총계약원가의 추정 변동액은 각각 497백만원과 (-)28백만원이며, 이러한 추정치 변동에 따라 당기 손익은 525백만원 증가합니다. 이러한 설계변경 등에 의한 추정의 불확실성이 증가하고 총계약수익과 총계약원가 추정치 변동이 당기 손익에 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr&cr당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.&cr- 수익인식 회계정책의 적정성 검토&cr- 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적 검토&cr- 계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토 &cr- 프로젝트 유형별 수익인식 회계정책의 결정과 관련한 회사의 내부통제를 검토&cr- 신규 수임한 건설계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인하는 내부통제를 검토 &cr&cr다. 총계약원가(또는 공사예정원가) 추정의 불확실성
재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 우리는 이러한 총계약원가 추정의 불확실성 증가와 추정치 변동이 당기 손익에 미치는 영향을 고려하여 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. &cr당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.&cr- 보고기간별 예정원가의 주요원가 구성항목의 변동에 대한 질문 및 분석적 검토&cr- 프로젝트별 예정원가 구성의 합리성에 대한 질문 및 분석적 검토&cr- 예정원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대하여 변동원인 등 질문
- 예정원가율 대비 실제원가율의 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이 원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인&cr&cr라. 공사진행률 산정&cr재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이 투입법에 따라 수익인식이 이루어지는 공사계약의 경우, 공사진행률은 계약수익 산출에 직접적인 영향을 미치는 요소입니다. 공사진행률의 산정은 추정총계약원가와 누적발생계약원가의 적정성에 영향을 받게 되며, 이에 따라 추정총계약원가의 불확실성 및 추정총계약원가 반영의 적시성,발생계약원가 집계의 신뢰성 여부가 기간손익에 미치는 영향이 중요할 수 있다는 점을 고려하여 우리는 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr당기말 현재 공사진행률 산정과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr- 누적계약원가 및 총계약원가 금액변동에 대한 분석적 검토
- 회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트
- 진행률 계산과정의 적정성 파악을 위한 감사인의 계약별 진행률에 대한 독립적인 재계산&cr- 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트
- 당기 중 유의적으로 공사진행률이 변동된 공사계약의 유무 파악 및 증감원인에 대한 질문&cr- 계약의 진행 정도를 반영하지 못하여 공사진행률 산정에서 제외되는 원가의 발생여부 및 회계처리에 대한 질문&cr- 주요 현장에 대하여 현장실사에서 확인가능한 정보를 포함하여, 감사인이 입수가능한 기타정보를 통해 확인한 공정률과 회계상 진행률의 차이 비교 및 그 사유의 타당성 검토&cr&cr마. 계약자산 금액 회수가능성&cr재무제표에 대한 주석 24(공사계약)에서 기술한 바와 같이 회사의 계약자산금액은 당기말 현재 12,985백만원으로 회사 총 자산의 10.4%를 차지하고 있으며, 회사가 인식한 계약자산금액을 회수하지 못하게 된다면 회사의 자산금액이 왜곡될 위험이 존재합니다. 따라서, 우리는 계약자산금액의 회수가능성을 유의적 위험으로 식별하였습니다.&cr당기 중 계약자산금액이 유의적으로 증가된 프로젝트에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr- 계약서상 대금청구 권리에 따른 공사대금청구율과 실제 공사대금청구율의 차이가 유의적인 현장을 파악하여 청구지연의 원인에 대해 질문 및 관련 외부증빙 테스트
- 회사의 계약자산금액의 손상징후를 파악하고 관리하는 내부통제운영의 효과성을 테스트&cr- 계약자산금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토&cr&cr바. 공사변경에 대한 회계처리
재무제표에 대한 주석24에 기재한 바와 같이 당기 중 회사가 추정한 총계약수익의 변동금액은 497백만원입니다. 우리는 이러한 변동금액 중 공사변경으로 인한 총계약수익과 이에 따른 총계약원가의 변동금액이 당기 또는 당기 이후의 손익에 미치는 영향이 유의적이라고 판단하여 공사변경에 대한 회계처리를 유의적인 위험으로식별하였습니다.&cr당기말 현재 회사의 공사변경에 대한 회계처리 및 공시내용과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr- 계약수익의 유의적 증감이 있는 건설계약에 대하여 증감사유에 대한 질문&cr- 계약조건이 변경된 건설계약에 대해 정당한 승인권자가 변경사항을 검토하고 승인하는 관련 내부통제 테스트&cr- 계약서상 공사기간을 초과한 현장 또는 공사기간이 완료기한에 임박한 현장에 대하여 지연배상금 발생가능성에 대한 질문
- 주요 현장에 대하여 공사변경에 따른 계약금액의 변동금액을 발주처가 승인할 가능성이 높은지에 대한 확인&cr- 주요 현장에 대하여 공사변경에 따른 추가계약원가 추정액이 추정총계약원가 및 진행률 산정에 반영되었는지 여부에 대한 확인
나. 대손충당금 설정현황 (연결 기준)&cr(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용
(단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제40기 | 매출채권 | 16,963 | 4,381 | 25.8 |
| 단기대여금 | 4,890 | 3,349 | 68.5 | |
| 미수수익 | 1,707 | 1,535 | 89.9 | |
| 미수금 | 4,062 | 3,659 | 90.1 | |
| 선급금 | 4,428 | 1,055 | 23.8 | |
| 합 계 | 32,050 | 13,979 | 43.6 | |
| 제39기 | 매출채권 | 11,106 | 4,584 | 41.3 |
| 단기대여금 | 7,766 | 2,799 | 36.0 | |
| 미수수익 | 1,495 | 1,264 | 84.5 | |
| 미수금 | 4,258 | 4,200 | 98,6 | |
| 선급금 | 8,010 | 1,055 | 13.2 | |
| 합 계 | 32,635 | 13,902 | 42.6 | |
| 제38기 | 매출채권 | 5,430 | 4,177 | 76.9 |
| 단기대여금 | 3.561 | 1,615 | 45.3 | |
| 미수수익 | 104 | 78 | 75.0 | |
| 미수금 | 2,008 | 1,978 | 98.5 | |
| 선급금 | 952 | 938 | 98.5 | |
| 합 계 | 12,055 | 8,786 | 72.8 |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제40기 | 제39기 | 제38기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 13,902 | 8,786 | 5,940 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 281 | 5,116 | (296) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 753 | 102 | - |
| ② 상각채권회수액 | 472 | 53 | 296 |
| ③ 기타증감액 | - | 5,067 | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (204) | - | 3,142 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 13,979 | 13,902 | 8,786 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
① 대손충당금 설정방침&cr연결기업은 한국채택국제회계기준에 의거하여 매출채권 및 기타채권에 대한 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 여부를 판단하고, 손상사건이 매출채권의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로처리합니다.
회수가 불가능하거나 어렵다고 판단되는 채권 등의 경우 거래처(채무자)의 상환능력,담보가치, 법적요건 등의 객관적인 증거에 따라 회수가 가능한 채권을 제외한 금액을대손충당금으로 설정합니다.
대손충당금을 추가할 경우에는 공사매출채권 관련은 판매비와 관리비의 대손상각비로, 비경상적 기타채권은 기타비용으로 처리하며, 환입할 경우에는 공사매출관련 채권은 판매비와 관리비의 대손상각비에서 차감하고, 비경상적 기타채권은 기타수익의대손충당금 환입으로 처리합니다.
더하여 회수불가능 위험이 낮은 국가 및 공공기관 등에 대한 공공기관 채권은 대손충당금을 설정하지 않되, 분쟁 등으로 회수 가능성이 낮아질 경우에는 객관적인 증거에 따라 추가로 대손충당금을 설정합니다.&cr
② 대손충당금 설정 방법&cr보고기간 종료일 현재 손상징후가 발생하여 회수가 불투명한 채권에 대해서는 개별채권별로, 합리적으로 추정한 회수가능액과 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리합니다.&cr
(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr2년 이하 | 2년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금&cr액 | 일반 | 8,736 | 4,248 | 2,144 | 1,680 | 16,808 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 8,736 | 4,248 | 2,144 | 1,680 | 16,808 | |
| 구성비율 | 51.98 | 25.27 | 12.76 | 9.99 | 100.00 |
다. 재고자산 현황 등 (연결 기준)
(1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 회사명 | 계정과목 | 제40기 | 제39기 | 제38기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건설업 | (주)상지카일룸&cr정도주택개발(주) | 상품 | - | - | - | - |
| 제품 | - | - | - | - | ||
| 원재료 | - | - | - | - | ||
| 건설용지 | 73,916 | - | - | - | ||
| 합 계 | 73,916 | - | - | - | ||
| 기타 | (주)상지카일룸 | 상품 | 23 | 24 | 27 | - |
| 제품 | - | - | - | - | ||
| 원재료 | - | - | - | - | ||
| 건설용지 | - | - | - | - | ||
| 소 계 | 23 | 24 | 27 | - | ||
| 합 계 | 상품 | 23 | 24 | 27 | - | |
| 제품 | - | - | - | - | ||
| 원재료 | - | - | - | - | ||
| 건설용지 | 73,916 | - | - | - | ||
| 합 계 | 73,939 | 24 | 27 | - | ||
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산÷기말자산총계×100] | 57.93% | 0.06% | 0.12% | - | ||
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 0회 | 0회 | 0회 | - |
&cr(2) 재고자산의 실사내용
① 재고자산실사일 : 2018.06.29, 2018.09.28, 2019.01.02 &cr② 재고실사 (공사현장) 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 : 감사인 입회 &cr③ 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음&cr&cr라. 공정가치평가 내역
(1) 공정가치의 측정 &cr 회 사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,651,918 | 2,651,918 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | - | 3,187,866 | 3,187,866 |
&cr(전기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | 1,035,746 | - | 2,613,446 | 3,649,192 |
(2) 금융상품 범주별 순손익&cr 당기 및 전기의 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.&cr&cr (당기)
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가 측정&cr금융자산/부채 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산/부채 |
|---|---|---|---|
| 이자수익 | 1,934,555 | - | - |
| 배당금수익 | - | 56,563 | - |
| 파생상품평가이익 | - | - | 1,762,879 |
| 금융자산처분이익 | - | - | 6,590,053 |
| 금융자산평가손실 | - | - | (127,484) |
| 기타포괄손익공정가치측정 | - | (104,211) | - |
| 이자비용 | (1,753,625) | - | - |
| 합 계 | 180,930 | (47,648) | 8,225,448 |
&cr(전기)
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | - | 589,431 | - | - |
| 배당금수익 | - | - | 18,030 | - |
| 이자비용 | - | - | - | 639,494 |
| 파생상품평가손실 | 4,422,438 | - | - | - |
| 공정가치변동(기타포괄) | - | - | 393,811 | - |
| 합계 | 4,422,438 | 589,431 | 411,841 | 639,494 |
( 3) 공정가치의 추정에 반영된 방법 및 가정 &cr회사의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.&cr상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr- 현금및현금성자산과 단기금융상품, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동자산과 부채 는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.&cr- 회사는 이자율, 고객의 신용도 등의 변수에 기초하여 장기 고정이자부 및 변동이 자부 대여금을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금에 예상되는 손실에 대 비한 충당금을 적립하였습니다. 당기말 현재 동 충당금을 차감한 대여금 금액은 이들의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다.&cr- 매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었으며, 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용하 여 측정되었습니다.
&cr마. 수주계약 현황&cr계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약 현황은 다음과 같습니다.
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별)
(1) 별도 재무제표 기준
(단위 : 천원) (주)상지카일룸신길4동 공공복합청사 건립공사서울시 영등포구2018.12.202019.11.012,550,2200----(주)상지카일룸OO부대 통신공사국군재정관리단2018.12.272019.12.31423,7680----(주)상지카일룸천안채움채타운하우스 신축공사(주)나라개발2017.02.042017.12.314,220,000100--4,220,000-(주)상지카일룸본코스메틱창고 및 공장시설신축공사(주)본코스메틱2017.08.252018.06.302,343,000100--234,300-(주)상지카일룸청담동 97-6빌딩 신축공사청담빌딩2015.08.072018.01.3110,944,000100--97,800-(주)상지카일룸도곡동카일룸 신축공사(주)필룩스2017.08.252018.12.3133,910,00098.78--7,887,000-(주)상지카일룸도곡동 카일룸 개발행위 허가조건공사(주)필룩스2017.09.012018.11.30472,000100----(주)상지카일룸삼전동 근린생활시설 신축공사(주)파인만, (주)크라센교육2018.07.052019.03.313,591,00053.34387,740----387,740-12,439,100-
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | | 공사미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손&cr누계액 | 총액 | 대손&cr충당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | | |
32_진행률적용수주계약현황(연결)
(2) 연결 재무제표 기준
(단위 : 천원) (주)상지카일룸신길4동 공공복합청사 건립공사서울시 영등포구2018.12.202019.11.012,550,2200----(주)상지카일룸천안채움채타운하우스 신축공사(주)나라개발2017.02.042017.12.314,220,000100--4,220,000-(주)상지카일룸본코스메틱창고 및 공장시설신축공사(주)본코스메틱2017.08.252018.06.302,343,000100--234,300-(주)상지카일룸청담동 97-6빌딩 신축공사청담빌딩2015.08.072018.01.3110,944,000100--97,800-(주)상지카일룸도곡동카일룸 신축공사(주)필룩스2017.08.252018.12.3133,910,00098.78--7,887,000-(주)상지카일룸삼전동 근린생활시설 신축공사(주)파인만, (주)크라센교육2018.07.052019.03.313,591,00053.34387,740----387,740-12,439,100-
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | | 공사미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손&cr누계액 | 총액 | 대손&cr충당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | | |
&cr바. 채무증권 발행실적 등 (연결 재무제표 기준)&cr
채무증권 발행실적 2018년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
(주)상지카일룸회사채사모2018.03.0210,000표면 6.0&cr만기 6.0-2021.03.02미상환-(주)상지카일룸회사채사모2018.04.256,000표면 3.0&cr만기 3.0-2021.04.25미상환-(주)상지카일룸회사채사모2018.12.106,600표면 3.0&cr만기 3.0-2021.12.10미상환-22,600----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
(*) 지배회사는 2018년 03월 02일에 제10회 사모 전환사채 100억원을 발행하였고, 2018년 04월 25일에 제12회 사모 전환사채 60억원을 발행하였으며, 2018년 12월 10일에 제11회 사모 전환사채 66억원을 발행하였습니다.
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl
사. 기업어음증권 미상환 잔액 등&cr(1) 연결 재무제표 기준
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
전자단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | 22,600 | - | - | - | - | 22,600 | |
| 합계 | - | - | 22,600 | - | - | - | - | 22,600 |
(*) 지배회사는 2018년 03월 02일에 제10회 사모 전환사채 100억원을 발행하였고, 2018년 04월 25일에 제12회 사모 전환사채 60억원을 발행하였으며, 2018년 12월 10일에 제11회 사모 전환사채 66억원을 발행하였습니다.&cr
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
&cr(2) 별도 재무제표 기준
기업어음증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
----------22,600----22,600--22,600----22,600
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(*) (주)상지카일룸은 2018년 03월 02일에 제10회 사모 전환사채 100억원을 발행하였고, 2018년 04월 25일에 제12회 사모 전환사채 60억원을 발행하였으며, 2018년 12월 10일에 제11회 사모 전환사채 66억원을 발행하였습니다.&cr
신종자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항 &cr연결실체가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 그외 예상하지 못한 요인도 작용할 수 있습니다. &cr&cr연결실체는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. &cr&cr 2. 개요 &cr연결실체는 건설업, 전기·소방공사업, 정보통신공사업 및 홈네트워크사업 등의 사업을 영위해 오고 있으며, 연결실체의 영업실적은 각 사업부문별 시장의 수요와 공급, 경기 변동에 영향을 받습니다.&cr&cr이에 연결실체는 사업포트폴리오를 안정적으로 재편하고 국내 시장에서의 경쟁력을 재구축하는 등 내실을 다지면서 꾸준한 성장세를 이어 가고자 노력을 다하고 있습니다.&cr&cr또한 회사는 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고 및 기업 경쟁력 강화를 위하여 2017년 12월 27일자로 상지건설(주)를 흡수합병하였으며, 이로 인하여 2018년 매출 및 수익성이 개선되었습니다.&cr&cr연결실체의 2018년말 연결재무제표 기준 자산총계는 전년대비 872억원 증가한 1,276억원입니다. 부채총계는 전환사채 및 단기차입금 증가에 따라 전년대비 694억원 증가한 831억원이며, 자본총계는 전년대비 177억원 증가한 445억원입니다.&cr&cr연결실체의 2018년 매출액은 전년대비 176억원 증가한 310억원을 달성하였으며, 영업이익은 전년대비 62억원 증가한 18억원을 기록하였습니다.&cr&cr법인세비용차감전계속사업이익은 전년대비 172억원 증가한 89억원이며, 당기순이익은 전년대비 176억원 증가한 96억원입니다.&cr&cr 3 . 재무상태 및 영업실적 &cr가. 재무상태&cr연결실체의 최근 3사업연도의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 재무상태 | 전년대비&cr증감액 | 전년대비&cr증감률 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 2018년&cr(제40기) | 2017년&cr(제39기) | 2016년&cr(제38기) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산총계 | 127,636 | 40,446 | 20,634 | 87,190 | 215.6 |
| 유동자산 | 101,378 | 20,897 | 14,799 | 80,481 | 385.1 |
| 비유동자산 | 26,258 | 19,549 | 5,835 | 6,709 | 34.3 |
| 부채총계 | 83,106 | 13,659 | 18,053 | 69,447 | 508.4 |
| 유동부채 | 79,780 | 9,568 | 16,019 | 70,212 | 733.8 |
| 비유동부채 | 3,326 | 4,091 | 2,033 | -765 | -18.7 |
| 자본총계 | 44,530 | 26,787 | 2,581 | 17,743 | 66.2 |
| (자본금) | 18,420 | 16,146 | 7,323 | 2,274 | 14.1 |
&cr2018년말 현재 자산총계는 1,276억원으로 전년대비 215.6% 증가하였습니다. 유동자산은 유상증자 및 전환사채 발행, (주)필룩스 주식 매각 및 (주)케플러밸류파트너스 주식 매각으로 인하여 현금및현금성자산이 증가하고, 매출증가로 인한 매출채권및기타채권 증가, 부동산개발을 위한 건설용지 매입에 따른 재고자산의 증가로 전년대비 385.1% 증가한 1,014억원이며, 비유동자산은 비유동성금융자산 및 매도가능금융자산의 증가로 전년대비 34.3% 증가한 263억원입니다.&cr&cr2018년말 현재 부채총계는 전환사채의 발행 및 단기차입금의 증가로 전년대비 508.4% 증가한 831억원입니다.&cr&cr2018년말 현재 자본총계는 유상증자로 인한 자본금 및 자본잉여금 등의 증가로 전년대비 66.2% 증가한 445억원입니다.&cr&cr나. 영업실적&cr 연결실체의 최근 3사업연도의 영업실적은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 영업실적 | 전년대비&cr증감액 | 전년대비&cr증감률 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 2018년&cr(제40기) | 2017년&cr(제39기) | 2016년&cr(제38기) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 31,022 | 13,455 | 5,908 | 17,567 | 130.6 |
| 매출원가 | 23,555 | 12,309 | 6,632 | 11,246 | 91.4 |
| 매출총이익 | 7,467 | 1,146 | (724) | 6,321 | 551.6 |
| 판매비와관리비 | 5,629 | 5,481 | 5,100 | 148 | 2.7 |
| 영업이익 | 1,838 | (4,335) | (5,824) | 6,173 | -142.4 |
| 법인세비용차감전순이익 | 8,888 | (8,306) | (7,594) | 17,194 | -207.0 |
| 당기순이익 | 9,649 | (7,918) | (7,594) | 17,567 | -221.9 |
&cr2018년 매출액은 피합병법인인 상지건설(주)가 기수주한 '도곡동 상지카일룸 신축공사' 및 2018년 신규수주 공사의 매출화 증가로 인하여 전년대비 130.6% 증가한 310억원을 달성하였습니다.&cr&cr2018년 영업이익은 매출액 증가 등의 영향으로 전년대비 142.4% 증가한 18억원을 기록하였습니다.&cr&cr2018년 법인세비용차감전순이익은 (주)필룩스 주식 매각 및 (주)케플러밸류파트너스 주식 매각의 금융자산처분이익 발생 등을 반영하여 전년대비 207% 증가한 89억원이 발생하였으며, 당기순이익은 전년대비 221.9% 증가한 96억원을 실현하였습니다.&cr&cr원가의 주요 구성항목은 원재료비, 외주비, 노무비 및 기타 공사경비 입니다. 아래는 매출액 대비 매출원가, 매출총이익률, 판매비와관리비의 영업원가 구성비 및 매출액 대비 영업이익률입니다.
(단위 : %)
| 구 분 | 매출액 대비 비율 | 전년대비&cr증감률 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2018년&cr(제40기) | 2017년&cr(제39기) | 2016년&cr(제38기) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출원가율 | 75.9 | 91.5 | 112.3 | -17.0 |
| 매출총이익률 | 24.1 | 8.5 | (12.3) | 182.6 |
| 판매비와관리비율 | 18.1 | 40.7 | 86.3 | -55.5 |
| 영업이익률 | 5.9 | (32.2) | (98.6) | 118.4 |
&cr2018년 매출원가율은 매출액 대비 75.9%로 매출증가 및 매출원가 관리에 따라 전년대비 17% 감소하였으며, 이에 따라 매출총이익률이 24.1%로 증가하였습니다.&cr&cr또한 2018년 매출액 대비 판매비와관리비율은 18.1%로 감소하였으며, 영업이익률이 5.9%로 흑자전환되었습니다.&cr&cr 4. 유동성 및 자금조달과 지출 &cr가. 유동성에 관한 사항&cr연결실체의 최근 3사업연도의 현금및현금성자산과 단기차입금 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 2018년&cr(제40기) | 2017년&cr(제39기) | 2016년&cr(제38기) |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 9,549 | 1,711 | 7,460 |
| 단기차입금 | 50,023 | 1,914 | 9,983 |
&cr2017년 연결실체의 현금 및 현금성자산은 2016년 대비 감소하였으나, 2018년 현재약 95억원의 현금및현금성자산을 유동자금으로 보유하고 있으며, 유상증자 및 전환사채 발행, (주)필룩스 주식 매각 및 (주)케플러밸류파트너스 주식 매각등에 따른 현금보유액 증가로 인하여 대폭 증가하였습니다.&cr&cr단기차입금은 부동산개발을 위한 토지매입대금 차입 등으로 인하여 2017년 대비 크게 증가하였습니다.&cr&cr연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.&cr&cr연결실체의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr나. 자금조달에 관한 사항&cr연결실체의 최근 3사업연도의 유상증자 및 사채발행 현황은 다음과 같습니다.&cr1) 유상증자
| 구 분 | 유 형 | 주식수 | 발행가 | 금액 | 납입일 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018년&cr(제40기) | 소액공모 유상증자 | 701,754주 | 1,425원 | 9.9억원 | 2018.01.23 |
| 제3자배정 유상증자 | 3,846,154주 | 1,300원 | 50억원 | 2018.04.20 | |
| 2017년&cr(제39기) | 제3자배정 유상증자 | 5,980,065주 | 1,505원 | 90억원 | 2017.06.29 |
| 제3자배정 유상증자 | 3,846,154주 | 1,300원 | 50억원 | 2017.10.19 | |
| 2016년&cr(제38기) | 소액공모 유상증자 | 583,090주 | 1,735원 | 10억원 | 2016.12.23 |
| 제3자배정 유상증자 | 1,166,180주 | 1,715원 | 20억원 | 2016.12.30 |
&cr2) 사채발행
| 구 분 | 유 형 | 발행일 | 만기일 | 조기상환청구&cr시작일 | 발행금액 | 인수자 | 표면&cr이자율 | 만기보장&cr이자율 | 전환가격 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018년&cr(제40기) | 제10회 담보부&cr사모 전환사채 | 2018.03.02 | 2021.03.02 | 2019.03.02 | 100억원 | (주)카일룸파트너스 | 6.0% | 6.0% | 1,338원 |
| 제12회 담보부&cr사모 전환사채 | 2018.04.25 | 2021.04.25 | 2019.04.25 | 15억원 | (플랫폼파트너스 액티브메자닌 전문투자형 사모투자신탁 14호의 집합투자업자의 지위에서) 플랫폼파트너스자산운용 주식회사&cr(플랫폼파트너스 액티브메자닌 전문투자형 사모투자신탁 14호의 신탁업자 지위에서) KB증권 주식회사 | 3.0% | 3.0% | 2,144원 | |
| 20억원 | (플랫폼파트너스 스마트메자닌 4.0 전문투자형 사모투자신탁 1호의 집합투자업자의 지위에서) 플랫폼파트너스자산운용 주식회사 (플랫폼파트너스 스마트메자닌 4.0 전문투자형 사모투자신탁 1호의 신탁업자 지위에서) KB증권 주식회사 |
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| 25억원 | (플랫폼파트너스 스마트메자닌 4.0 전문투자형 사모투자신탁 2호의 집합투자업자의 지위에서) 플랫폼파트너스자산운용 주식회사 (플랫폼파트너스 스마트메자닌 4.0 전문투자형 사모투자신탁 2호의 신탁업자 지위에서) KB증권 주식회사 |
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| 제11회 담보부&cr사모 전환사채 | 2018.12.10 | 2021.12.10 | 2019.12.10 | 66억원 | (주)씨지아이홀딩스, 서울리거파트너스(주), 한종희, 민경선, 김영경, 한인숙, (주)카일룸파트너스 | 3.0% | 3.0% | 1,477원 | |
| 2017년&cr(제39기) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2016년&cr(제38기) | 제8회 무보증&cr사모 전환사채 | 2016.07.15. | 2019.07.15 | 2017.07.15 | 20억원 | 에스지투자자문(주) | 4.0% | 6.0% | 2,131원 |
| 50억원 | (주)이솔파트너스 | ||||||||
| 제9회 무보증&cr사모 전환사채 | 2016.07.15. | 2019.07.15 | 2017.07.15 | 25억원 | (주)세종상호저축은행 | 6.0% | 6.0% | 2,131원 | |
| 25억원 | (주)공평저축은행 |
(*1) 상기 제10회 전환사채는 2018.04.21 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자에 따라 전환가액이 1,346원에서 1,338원으로 조정되었습니다.&cr(*2) 상기 제12회 전환사채는 2018.07.25 시가하락에 따라 전환가액이 2,680원에서 2,289원으로 조정되었으며, 2018.10.25 시가하락에 따라 전환가액이 2,289원에서 2,144원으로 조정되었습니다.&cr(*3) 상기 제8회 전환사채 70억원과 제9회 사모 전환사채 50억원은 2017년에 전부 전환청구되었습니다.&cr&cr다. 자금지출에 관한 사항 &cr연결실체의 최근 3사업연도의 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 2018년&cr(제40기) | 2017년&cr(제39기) | 2016년&cr(제38기) |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (71,709) | (12,612) | 683 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 1,259 | (1,321) | (5,135) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 78,288 | 8,183 | 11,666 |
| 현금의 증가 | 7,838 | (5,749) | 7,214 |
| 기초의 현금 | 1,711 | 7,460 | 246 |
| 기말의 현금 | 9,549 | 1,711 | 7,460 |
&cr연결실체의 현금흐름은 매출 증가에 따른 매출채권 증가 및 재고자산의 증가 등 영업활동으로 인한 현금흐름이 적자를 기록하였으나, 차입금의 증가 및 전환사채의 발행 등 재무활동으로 인한 현금흐름이 증가하여 기말의 현금은 기초의 현금 대비 78억원증가한 95억원을 시현하였습니다.&cr&cr연결실체는 부동산개발을 위하여 '서울시 강남구 논현동 106, 106-1 토지 및 건물 일부'를 32.123백만원에 양수하는 계약을 2017년 09월 08일에 체결하고 계약금 3,212백만원을 지출하였으며, 2018년 03월 06일에 잔금 28,910백만원을 지출하였습니다.&cr&cr 5. 부외거래&cr"Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "2. 우발부채 등"을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 &cr 첨부된 연결감사보고서의 "주석 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책"을 참조하시기 바랍니다.&cr
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제40기(당기)대주회계법인연결재무제표: 적정&cr별도재무제표: 적정
수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항 등&cr수주산업 핵심감사항목은 「회계감사실무지침 2016-1」에 따라 감사인의 전문가적판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 유의적인 사항을선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 다루어진 사항이며, 우리는 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다.
우리는 주식회사 상지카일룸의 재무제표에 대한 감사의견을 형성하는데 있어 아래와같이 핵심감사항목들에 대하여 수행한 감사절차의 결과를 반영하였습니다. &cr가. 일반사항&cr이 감사보고서에 기술된 수주산업 핵심감사항목과 관련하여 공통적으로 해당되는 내용은 아래와 같습니다.&cr재무제표에 대한 주석 2에서 언급되어 있는 바와 같이, 회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 계약부채로 표시하고 있습니다.&cr나. 투입법에 따른 수익인식
재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.&cr제무제표에 대한 주석 24(계약자산)에 기재한 바와 같이 당기중 총계약수익의 추정 변동액과 총계약원가의 추정 변동액은 각각 497백만원과 (-)28백만원이며, 이러한 추정치 변동에 따라 당기 손익은 525백만원 증가합니다. 이러한 설계변경 등에 의한 추정의 불확실성이 증가하고 총계약수익과 총계약원가 추정치 변동이 당기 손익에 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.&cr- 수익인식 회계정책의 적정성 검토&cr- 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분 석적 검토&cr- 계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토 &cr- 프로젝트 유형별 수익인식 회계정책의 결정과 관련한 회사의 내부통제를 검토&cr- 신규 수임한 건설계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인하는 내부통제 를 검토 &cr다. 총계약원가(또는 공사예정원가) 추정의 불확실성
재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 우리는 이러한 총계약원가 추정의 불확실성 증가와 추정치 변동이 당기 손익에 미치는 영향을 고려하여 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. &cr당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.&cr- 보고기간별 예정원가의 주요원가 구성항목의 변동에 대한 질문 및 분석적 검토&cr- 프로젝트별 예정원가 구성의 합리성에 대한 질문 및 분석적 검토&cr- 예정원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대하여 변동원인 등 질문
- 예정원가율 대비 실제원가율의 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이 원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인&cr라. 공사진행률 산정&cr재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이 투입법에 따라 수익인식이 이루어지는 공사계약의 경우, 공사진행률은 계약수익 산출에 직접적인 영향을 미치는 요소입니다. 공사진행률의 산정은 추정총계약원가와 누적발생계약원가의 적정성에 영향을 받게 되며, 이에 따라 추정총계약원가의 불확실성 및 추정총계약원가 반영의 적시성,발생계약원가 집계의 신뢰성 여부가 기간손익에 미치는 영향이 중요할 수 있다는 점을 고려하여 우리는 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr당기말 현재 공사진행률 산정과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr- 누적계약원가 및 총계약원가 금액변동에 대한 분석적 검토
- 회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트
- 진행률 계산과정의 적정성 파악을 위한 감사인의 계약별 진행률에 대한 독립적인 재계산&cr- 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가 귀속의 적정성을 테스트
- 당기 중 유의적으로 공사진행률이 변동된 공사계약의 유무 파악 및 증감원인에 대한 질문&cr- 계약의 진행 정도를 반영하지 못하여 공사진행률 산정에서 제외되는 원가의 발생여부 및 회계처 리에 대한 질문&cr- 주요 현장에 대하여 현장실사에서 확인가능한 정보를 포함하여, 감사인이 입수가 능한 기타정보 를 통해 확인한 공정률과 회계상 진행률의 차이 비교 및 그 사유의 타당성 검토&cr마. 계약자산 금액 회수가능성&cr재무제표에 대한 주석 24(공사계약)에서 기술한 바와 같이 회사의 계약자산금액은 당기말 현재 12,985백만원으로 회사 총 자산의 10.4%를 차지하고 있으며, 회사가 인식한 계약자산금액을 회수하지 못하게 된다면 회사의 자산금액이 왜곡될 위험이 존재합니다. 따라서, 우리는 계약자산금액의 회수가능성을 유의적 위험으로 식별하였습니다.&cr당기 중 계약자산금액이 유의적으로 증가된 프로젝트에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr- 계약서상 대금청구 권리에 따른 공사대금청구율과 실제 공사대금청구율의 차이가 유의적인 현 장을 파악하여 청구지연의 원인에 대해 질문 및 관련 외부증빙 테스트
- 회사의 계약자산금액의 손상징후를 파악하고 관리하는 내부통제운영의 효과성을 테스트&cr- 계약자산금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토&cr바. 공사변경에 대한 회계처리
재무제표에 대한 주석24에 기재한 바와 같이 당기 중 회사가 추정한 총계약수익의 변동금액은 497백만원입니다. 우리는 이러한 변동금액 중 공사변경으로 인한 총계약수익과 이에 따른 총계약원가의 변동금액이 당기 또는 당기 이후의 손익에 미치는 영향이 유의적이라고 판단하여 공사변경에 대한 회계처리를 유의적인 위험으로식별하였습니다.&cr당기말 현재 회사의 공사변경에 대한 회계처리 및 공시내용과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr- 계약수익의 유의적 증감이 있는 건설계약에 대하여 증감사유에 대한 질문&cr- 계약조건이 변경된 건설계약에 대해 정당한 승인권자가 변경사항을 검토하고 승인하는 관련 내 부통제 테스트&cr- 계약서상 공사기간을 초과한 현장 또는 공사기간이 완료기한에 임박한 현장에 대하여 지연배상 금 발생가능성에 대한 질문
- 주요 현장에 대하여 공사변경에 따른 계약금액의 변동금액을 발주처가 승인할 가능성이 높은지 에 대한 확인&cr- 주요 현장에 대하여 공사변경에 따른 추가계약원가 추정액이 추정총계약원가 및 진행률 산정에 반영되었는지 여부에 대한 확인
제39기(전기)삼도회계법인연결재무제표: 적정&cr별도재무제표: 적정
(1) 수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항 등&cr수주산업 핵심감사항목은「회계감사실무지침 2016-1」에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 연결재무제표 감사에서 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 다루어진 사항이며, 우리는 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다. &cr우리는 주식회사 상지카일룸(구: 주식회사 포워드컴퍼니스) 및 그 종속기업의 연결재무제표에 대한 감사의견을 형성하는데 있어 아래와 같이 핵심감사항목들에 대하여 수행한 감사절차의 결과를 반영하였습니다.
가. 투입법에 따른 수익인식 및 공사진행율의 적절성&cr연결재무제표에 대한 주석2에서 기술한 바와 같이 연결실체는 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 각각 수익과 비용으로 인식하였습니다. 한편, 계약의 진행률은 다양한 방법으로 결정될 수 있으나, 연결실체는 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 측정하였습니다. 회사의 이러한 투입법에 따른 수익인식금액은 13,277백만원으로 연결실체 총 수익의 99%를 차지하므로 투입법을 적용한 진행률 측정방식이 연결실체가 수행한 공사를 신뢰성 있게 측정하지 못한다면 수익인식 금액이 왜곡될 위험이 존재합니다. 따라서, 우리는 투입법에 따른 수익인식 및 공사진행율의 적절성을 당기 핵심감사항목으로 선정하였습니다.&cr당기말 현재 연결실체의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.&crㆍ수익인식 회계정책의 적정성 검토
ㆍ보고기간 종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적 검토
ㆍ계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토
ㆍ신규 수임한 건설계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인하는 내부통제를 검토&cr나. 매출채권금액 회수가능성&cr천안채움채 5BL 빌라신축공사 공사계약과 관련하여 당기말 현재 공사는 100%완료 되었으며, 42억의 매출채권을 인식하고 있습니다. 이러한 매출채권 금액은 연결실체가 계상하고 있는 매출채권(순액) 중 65%를 차지하고 있으며, 매출채권 금액을 회수하지 못하게 된다면 연결실체의 자산금액이 왜곡될 위험이 존재합니다. 따라서, 우리는 매출채권 금액의 회수가능성에 대한 평가를 당기 핵심감사항목으로 선정하였습니다.&cr우리는 매출채권 금액의 회수가능성을 검토하기 위하여 다음의 절차를 수행하였습니다.&crㆍ매출채권의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토
ㆍ매출채권에 대한 담보내역 검토
제38기(전기)우리회계법인연결재무제표: 적정&cr별도재무제표: 적정
(1) 계속기업에 대한 중대한 불확실성
주석 35에서 설명하고 있는 바와 같이 당기에 연결실체의 영업손실 및 당기순손실은 각각 5,824백만원 및 7,594백만원 발생하였으며, 보고기간 종료일 현재 누적결손금은 28,864백만원입니다. 또한, 연결실체의 당기순손실이 3년 연속 적자를 실현하고 있는데, 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러일으킬 만한 중대한 불확실성이 존재함을 의미합니다. 연결실체는 신규 정보통신소방공사의 수주 및 공사원가의 절감 등 경영개선 전략을 입안하고 지속적으로 실행하고 있으며, 연간 경영계획에 따라 외부자금 조달이 계획되어 있습니다. 향후 영업실적의 개선 및 자금조달의 여부는 연결실체의 경영개선 계획의 성패에 따라 결정될 것이며, 현재로서는 이와 관련된 불확실성이 연결실체의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향을 현재로서는 측정할 수 없습니다.
(2) 보고기간후 사건
주석 36에서 설명하는 바와 같이 연결실체는 보고기간 종료일 이후 3회에 걸쳐 사업과 관련하여 4,000백만원의 자금을 대여하였습니다.
(3) 수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항 등
수주산업 핵심감사항목은「회계감사실무지침 2016-1」에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 다루어진 사항이며, 우리는 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다. 우리는 연결실체의 재무제표에 대한 감사의견을 형성하는데 있어 아래와 같이 핵심감사항목들에 대하여 수행한 감사절차의 결과를 반영하였습니다.
주석에서 언급되어 있는 바와 같이, 연결실체는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계누적계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다.
가. 투입법에 따른 수익인식
우리는 연결실체의 전체 매출액이 투입법에 따른 수익인식이므로 이에 대해 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
당기말 현재 연결실체의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.
ㆍ수익인식 회계정책의 적정성 검토
ㆍ보고기간 종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적 검토
ㆍ계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토
ㆍ프로젝트 유형별 수익인식 회계정책의 결정과 관련한 연결실체의 내부통제를 검토
ㆍ신규 수임한 건설계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인하는 내부통제를 검토
나. 공사진행률 산정
연결실체의 공사진행률 산정이 당기 연결재무제표 감사에서 유의적인 사항으로 이 감사보고서의 이용자가 주의를 기울여야 한다고 판단하였으며 이에 따라 연결실체의공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
우리는 공사진행률 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가 금액의 적정성을 검토하기 위해 다음의 절차를 수행하였습니다.
ㆍ누적계약원가 및 총계약원가 금액 변동에 대한 분석적검토
ㆍ연결실체의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트&crㆍ공사진행률이 유의적으로 변동된 계약에 대하여 독립적으로 공사진행률 재계산 수행
ㆍ당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설 계약별 원가 귀속의 적정성을 테스트
다. 미청구공사금액 회수가능성
우리는 사사면세점 공사계약에 대한 미청구공사금액의 회수가능성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 당기 중 미청구공사금액이 유의적으로 증가된 프로젝트에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.
ㆍ계약서상 대금청구 권리에 따른 공사대금청구율과 실제 공사대금청구율의 차이가 유의적인 현장을 파악하여 청구지연의 원인에 대해 질문하고 관련 외부증빙 테스트
ㆍ연결실체의 미청구공사금액의 손상징후를 파악하고 관리하는 내부통제 운영의 효과성을 테스트
ㆍ미청구공사금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황
제40기(당기)대주회계법인- 위험평가와 감사계획수립(2018.5.17~2018.5.18)&cr- 반기검토(2018.8.6~2018.8.8)&cr- 중간감사(2018.11.7~2018.11.9)&cr- 재고자산 및 금융자산실사(2019.1.2)&cr- 기말감사 (2019.2.11~2019.2.13, 2019.2.18~2019.2.19)55백만원1,086시간제39기(전기)삼도회계법인- 위험평가와 감사계획의 수립(2017.7.8~9)&cr- 기초잔액감사(2017.5.1~2)&cr- 천안사업장 현장실사(2017.6.30)&cr- 반기감사(2017.7.17~20)&cr- 내부통제 이해 및 평가(2017.11.6~10)&cr- 중요계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검&cr (문서검증,재계산 등)(2018.1.29~2.9)&cr- 재고자산실사(입회)(2017.12.29)150백만원1,308시간제38기(전전기)우리회계법인- 위험평가와 감사계획의 수립(2016.7.4~5)&cr- 기초잔액감사 및 반기검토(2016.7.31~8.2)&cr- 천안사업장 실사(2016.11.11)&cr- 내부통제 이해 및 평가(2016.11.9~11)&cr- 중요계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검&cr (문서검증,재계산 등)(2017.2.26~28)&cr- 재고자산실사(입회)(2017.2.25)60백만원418시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
(*) 당사는 "관리종목 및 재무기준"의 해제사유로 당기에 감사인을 변경하 였으 며, 2018년 04월 25일에 대주회계법인과 감사용역 계약을 체결하였습니다. &cr
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제40기(당기)-----제39기(전기)-----제38기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 회계감사인의 변경
| 사업연도 | 감사인 | 회계감사인 변경사유 |
|---|---|---|
| 제40기(당기) | 대주회계법인 | 관리종목 해제로 인한 감사인 지정 해제 |
| 제39기(전기) | 삼도회계법인 | 관리종목 지정으로 인한 감사인 지정 |
| 제38기(전전기) | 우리회계법인 | 관리종목 해제로 인한 감사인 지정 해제 |
&cr 5. 내부회 계 관리제도 &cr외부감 사인은 내부회계관리제도 검토기준에 따라 주식회사 상지카일룸의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. &cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 외부감사인의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장'중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요
본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5명, 사외이사 2명으로 구성되어 있으며, 당사 정관에 따라 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. &cr각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 동 공시서류의 「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1. 임원 및 직원의 현황 중 가. 임원 현황」 을 참조하시기 바랍니다.&cr
나. 이사회의 권한 내용
당사의 정관은 상장사 표준정관에 의거하고 있으므로 당사 이사회는 상법상의 기능에 준하는 권한을 지니고 있습니다. 상세내용은 아래와 같습니다.
1. 주주총회의 소집 및 그 부의안건의 결정에 관한 사항&cr2. 신주발행, 주금납입 및 준비금, 잉여금, 적립금의 자본전입에 관한사항&cr3. 경영기본방침의 수립 및 주요사항의 변경에 관한 사항&cr4. 중요사업계획 수립 및 결산에 관한 사항&cr5. 사무소, 지사, 현지법인의 설치, 이전 및 폐지에 관한 사항&cr6. 중요 재산의 취득과 처분에 관한 사항&cr7. 외부차입, 담보제공 및 지급보증에 관한 사항&cr8. 중요 불량채권의 상각에 관한 사항&cr9. 기타 대표이사가 특히 결의할 필요가 있다고 인정하는 사항
&cr다. 중요의결사항 등
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 성명 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최기보&cr사내이사&cr(출석률: 100 %) | 손진복&cr사내이사&cr(출석률: 100%) | 박용우&cr사내이사&cr(출석률: 13%) | 최준수&cr사내이사&cr(출석률: 97%) | 채일&cr사내이사&cr(출석률: 80%) | 리션후&cr(Li Xian Hu) &cr사외이사&cr(출석률: 2%) | 박재영&cr사외이사&cr(출석률: 97%) | 한종희&cr사내이사&cr(출석률: 100%) | 신동걸&cr사내이사&cr(출석률: 100%) | 박재유&cr사외이사&cr(출석률: 69%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | ||||||||||||
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| 2018.01.05 | 내부회계관리평가의 건 | 승인가결 | - | 찬성 | 불참 | - | - | 불참 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2018.01.15 | 제3자배정 유상증자 변경의 건 | 승인가결 | - | 찬성 | 불참 | - | - | 불참 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2018.01.19 | 소액공모(제3자배정) 유상증자의 건 | 승인가결 | - | 찬성 | 불참 | - | - | 불참 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2018.01.25 | 내부회계관리제도 실태보고 | 보고 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2018.01.31 | 제39기 연결 및 별도 재무제표 확정의 건 | 승인가결 | - | 찬성 | 불참 | - | - | 불참 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2018.02.19 | 제3자배정 유상증자 일정변경의 건 | 승인가결 | - | 찬성 | 불참 | - | - | 불참 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2018.02.20 | 종속회사에 대한 출자의 건 | 승인가결 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | 불참 | - | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 2018.02.23 | 대출약정서 및 제반 약정 체결 승인의 건 | 승인가결 | - | 찬성 | 불참 | - | - | 불참 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2018.02.27 | 제10회 사모 전환사채 발행 일부변경의 건 | 승인가결 | - | 찬성 | 불참 | - | - | 불참 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2018.02.28 | 제39기 정기주주총회 소집의 건 | 승인가결 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | 불참 | - | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 2018.02.28 | 제10회 사모 전환사채 발행 변경의 건 | 승인가결 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | 불참 | - | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 2018.03.02 | 사채원리금 지급 담보를 위한 담보제공의 건 | 승인가결 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2018.03.05 | 제3자배정 유상증자 일정변경의 건 | 승인가결 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | 불참 | - | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 2018.03.05 | 금전대여의 건 | 승인가결 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | 불참 | - | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 2018.03.19 | 타법인 주식 투자의 건 | 승인가결 | - | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2018.03.20 | 타법인 주식 투자 취소의 건 | 승인가결 | - | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2018.03.22 | 타법인 주식 처분의 건 | 승인가결 | - | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2018.03.30 | 제3자배정 유상증자 일정변경의 건 | 승인가결 | - | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2018.04.03 | 제3자배정 유상증자 일정변경의 건 | 승인가결 | - | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2018.04.09 | 수익권 양수의 건 | 승인가결 | - | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2018.04.13 | 제11회 사모 전환사채 발행의 건 | 승인가결 | - | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2018.04.20 | 제3자배정 유상증자 변경의 건 | 승인가결 | - | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2018.04.24 | 제12회 사모 전환사채 발행의 건 | 승인가결 | - | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2018.04.27 | 타법인 주식 취득의 건 | 승인가결 | - | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2018.05.18 | 임시주주총회소집의 건 | 승인가결 | - | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 2018.05.18 | 이사회운영규정 개정의 건 | 승인가결 | - | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 2018.05.31 | 타법인 주식 취득 변경의 건 | 승인가결 | - | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | 불참 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 2018.06.12 | 제11회 사모 전환사채 발행 일정변경의 건&cr임시주주총회 소집 일정변경의 건 | 승인가결 | - | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | 불참 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 2018.06.28 | 임시주주총회 의안 세부사항 확정의 건 | 승인가결 | - | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | 불참 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 2018.06.28 | 금전 차입의 건 | 승인가결 | - | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | 불참 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 2018.06.29 | 타법인 주식 처분 계획의 건 | 승인가결 | - | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | 불참 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 |
| 2018.07.12 | 금전 차입의 건 | 승인가결 | - | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | 불참 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 |
| 2018.07.12 | 타법인 전환사채 취득의 건 | 승인가결 | - | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | 불참 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 |
| 2018.07.13 | 제11회 사모 전환사채 발행 변경의 건 | 승인가결 | - | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | 불참 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 2018.08.02 | 제11회 사모 전환사채 발행 일정변경의 건 | 승인가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 2018.08.09 | 수익권 양수 취소의 건 | 승인가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 2018.08.10 | 제11회 사모 전환사채 발행 변경의 건 | 승인가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 2018.08.13 | 타법인 주식 취득의 건 | 승인가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 2018.08.27 | 대표이사 선임의 건 | 승인가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 2018.08.27 | 이사회운영규정 개정의 건 | 승인가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 2018.09.07 | 타법인 전환사채 취득의 건 | 승인가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | - | - |
| 2018.09.16 | 전기공사자금 차입의 건 | 승인가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | - | - |
| 2018.09.27 | 제11회 사모 전환사채 발행 일정변경의 건 | 승인가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | - | - |
| 2018.10.18 | 타법인 주식 처분의 건 | 승인가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 불참 | 불참 | 찬성 | - | - | - |
| 2018.10.26 | 정보통신공사자금 차입의 건, 금전 대여의 건 | 승인가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | - | - |
| 2018.10.31 | 제11회 사모 전환사채 발행 변경의 건 | 승인가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | - | - | - |
| 2018.12.04 | 임시주주총회 소집의 건 | 승인가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 불참 | 불참 | 찬성 | - | - | - |
| 2018.12.04 | 금전 대여의 건 | 승인가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 불참 | 불참 | 찬성 | - | - | - |
| 2018.12.10 | 제11회 사모 전환사채 발행 변경의 건 | 승인가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | - | - |
(*1) 2018년 03월 16일에 개최된 제39기(2017년) 정기주주총회에서 사내이사 최준수, 사외이사 박재영이 신규선임되었습니다.&cr (*2) 2018년 05월 23일에 사내이사 신동걸이 일신상의 사유로 사임하였습니다. &cr(*3) 2018년 07월 13일에 개최된 2018년도 임시주주총회에서 사내이사 최기보, 사내이사 채일이 신규선임되었습니다.&cr (*4) 2018년 08월 27일에 기존 대표이사 겸 사내이사 한종희, 사외이사 박재유는 일신상의 사유로 그 직에서 사임하였으며, 동일자에 개최된 이사회에서 사내이사 최기보가 대표이사로 신규선임되었습니다.&cr(*5) 2018년 08월 28일에 전 대표이사 한종희가 경영고문으로 선임되었습니다.&cr
라. 이사의 독립성&cr당사는 각 이사가 회사의 최대주주 또는 주요주주로부터 독립성을 확보할 수 있도록 관련 법령 및 정관에 따라 3명 이상 10명 이내의 이사(사외이사 포함)를 주주총회에서 선임하고 있습니다. 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.&cr사외이사의 경우 상법 제382조 제3항, 상법 제542조 8에 의거하여 사외이사로서의 자격요건 적격 여부를 확인하여 사외이사 후보자로 선정하고 있습니다.
본 보고서 작성기준일 현재 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 직 명 | 성 명 | 임기 | 연임여부 | 연임횟수 | 선임배경 | 추천인 | 활동분야&cr(담당업무) | 회사와의 거래 | 최대주주 또는&cr주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 (대표이사) |
최기보 | 3년 | × | - | 이사로서 충분한 자질을 갖추고,&cr회사 발전에 기여할 자를 선임 | 이사회 | 경영총괄 | 해당없음 | 해당없음 |
| 사내이사 | 채일 | 3년 | × | - | 이사로서 충분한 자질을 갖추고,&cr회사 발전에 기여할 자를 선임 | 이사회 | 경영전반에 대한 업무 | 해당없음 | 해당없음 |
| 사내이사 | 박용우 | 3년 | × | - | 이사로서 충분한 자질을 갖추고,&cr회사 발전에 기여할 자를 선임 | 이사회 | 경영전반에 대한 업무 | 해당없음 | 해당없음 |
| 사내이사 | 손진복 | 3년 | × | - | 이사로서 충분한 자질을 갖추고,&cr회사 발전에 기여할 자를 선임 | 이사회 | 경영전반에 대한 업무 | 해당없음 | 해당없음 |
| 사내이사 | 최준수 | 3년 | × | - | 이사로서 충분한 자질을 갖추고,&cr회사 발전에 기여할 자를 선임 | 이사회 | 경영전반에 대한 업무 | 해당없음 | 해당없음 |
| 사외이사 | 리션후&cr(Li Xian Hu) | 3년 | × | - | 사외이사로서 충분한 자질을 갖추고, &cr회사 발전에 기여할 자를 선임 | 이사회 | 경영전반에 대한 업무 | 해당없음 | 해당없음 |
| 사외이사 | 박재영 | 3년 | × | - | 사외이사로서 충분한 자질을 갖추고, &cr회사 발전에 기여할 자를 선임 | 이사회 | 경영전반에 대한 업무 | 해당없음 | 해당없음 |
마. 사외이사의 전문성
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
사외이사 교육 미실시 내역
사외이사로서 전문성을 갖추고 있어 교육을 미실시하였으며, 향후 업무관련 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 본 보고서 작성기준일 현재 비상근 감사 1명을 두고 있습니다.&cr&cr가. 감사의 인적사항
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 상근여부 | 주요경력 |
|---|---|---|---|---|
| 고병우 | 남 | 1961년 07월 | 비상근 | 전남대 공법학과&cr전) 광주은행&cr현) 제미니투자(주) 사내이사 |
나. 감사의 독립성&cr당사는 관련 법령 및 정관에 따라 1명 이상 2명 이내의 감사를 주주총회에서 선임하고 있습니다. 주주총회에서 선임할 감사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.&cr감사업무의 수행에 있어서 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있으며, 필요에 따라 자료를 요구할 수 있고 열람할 수 있습니다. 그리고 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다.
다. 감사의 주요활동내역
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 감사의 성명 |
|---|---|---|---|
| 고병우&cr(출석률: 6%) | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.05 | 내부회계관리평가의 건 | 승인가결 | 찬성 |
| 2018.01.15 | 제3자배정 유상증자 변경의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2018.01.25 | 내부회계관리제도 실태보고 | 보고 | - |
| 2018.01.19 | 소액공모(제3자배정) 유상증자의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2018.01.31 | 제39기 연결 및 별도 재무제표 확정의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2018.02.19 | 제3자배정 유상증자 일정변경의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2018.02.20 | 종속회사에 대한 출자의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2018.02.23 | 대출약정서 및 제반 약정 체결 승인의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2018.02.27 | 제10회 사모 전환사채 발행 일부변경의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2018.02.28 | 제39기 정기주주총회 소집의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2018.02.28 | 제10회 사모 전환사채 발행 변경의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2018.03.02 | 사채원리금 지급 담보를 위한 담보제공의 건 | 승인가결 | 찬성 |
| 2018.03.05 | 제3자배정 유상증자 일정변경의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2018.03.05 | 금전대여의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2018.03.19 | 타법인 주식 투자의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2018.03.20 | 타법인 주식 투자 취소의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2018.03.22 | 타법인 주식 처분의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2018.03.30 | 제3자배정 유상증자 일정변경의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2018.04.03 | 제3자배정 유상증자 일정변경의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2018.04.09 | 수익권 양수의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2018.04.13 | 제11회 사모 전환사채 발행의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2018.04.20 | 제3자배정 유상증자 변경의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2018.04.24 | 제12회 사모 전환사채 발행의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2018.04.27 | 타법인 주식 취득의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2018.05.18 | 임시주주총회소집의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2018.05.18 | 이사회운영규정 개정의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2018.05.31 | 타법인 주식 취득 변경의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2018.06.12 | 제11회 사모 전환사채 발행 일정변경의 건&cr임시주주총회 소집 일정변경의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2018.06.28 | 임시주주총회 의안 세부사항 확정의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2018.06.28 | 금전 차입의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2018.06.29 | 타법인 주식 처분 계획의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2018.07.12 | 금전 차입의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2018.07.12 | 타법인 전환사채 취득의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2018.07.13 | 제11회 사모 전환사채 발행 변경의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2018.08.02 | 제11회 사모 전환사채 발행 일정변경의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2018.08.09 | 수익권 양수 취소의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2018.08.10 | 제11회 사모 전환사채 발행 변경의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2018.08.13 | 타법인 주식 취득의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2018.08.27 | 대표이사 선임의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2018.08.27 | 이사회운영규정 개정의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2018.09.07 | 타법인 전환사채 취득의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2018.09.16 | 전기공사자금 차입의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2018.09.27 | 제11회 사모 전환사채 발행 일정변경의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2018.10.18 | 타법인 주식 처분의 건 | 승인가결 | 찬성 |
| 2018.10.26 | 정보통신공사자금 차입의 건, 금전 대여의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2018.10.31 | 제11회 사모 전환사채 발행 변경의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2018.12.04 | 임시주주총회 소집의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2018.12.04 | 금전 대여의 건 | 승인가결 | 불참 |
| 2018.12.10 | 제11회 사모 전환사채 발행 변경의 건 | 승인가결 | 불참 |
&cr라. 교육 실시 계획&cr당사는 상반기 중 감사를 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 이 규정에서 정하는 사항 등을 교육 실시할 계획입니다.
&cr마. 교육 실시 현황
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황
감사 교육실시 현황
2018년 10월 18일경영관리본부내부회계관리제도 관련 외감법령 주요 개정안 설명
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
바. 감사 지원조직 현황
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사 지원조직이 없습니다.&cr
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 집중투표제의 채택여부
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr
나. 서면투표제의 채택여부
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 서면투표제를 채택 하고 있지 않습니다 .
&cr다. 전자투표제의 채택여부&cr(1) 당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 전자투표제를 채택하고 있습니다.&cr「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장제도를 제36기 주주총회부터 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. &cr&cr(2) 전자투표 절차&cr- 전자투표·전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소&cr : (PC) https://evote.ksd.or.kr (모바일) https://evote.ksd.or.kr/m&cr- 전자투표 행사·전자위임장 수여기간내에 시스템에 공인인증서를 통해 주주본인&cr 을 확인한 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여&cr- 주주확인용 공인인증서의 종류&cr : 증권거래 전용 공인인증서 또는 은행, 증권 범용 공인인증서
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)씨지아이홀딩스본인보통주4,496,64513.927,035,10719.10(*1)한종희계열회사 임원보통주00615,3851.67(*2)보통주4,496,64513.927,650,49220.77-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
(*1) 당사의 최대주주인 (주)씨지아이홀딩스는 2018년 02월 13일 (주)에프아이티테크놀로지 보유주식 1,000,000주를 장외매수하 였습니다. (2017년 12월 18일자 및 2018년 01월 24일자 주식등의대량보유상황보고서 공시 참조) &cr이후 (주)씨지아이홀딩스는 2018년 04월 21일(납입일 익일)자로 당사의 제3자배정 유상증자에 참여(인수주식 1,538,462주) 하여 주식수 및 지분율이 변동되었습니 다. &cr (*2) 당사의 대표이사였던 한종희는 2018년 04월 21일(납입일 익일)자로 당사의 제3자배정 유상증자에 참여 (인수주식 615,385주) 하 였으며, 이에 따라 당사의 최대주주인 (주)씨지아이홀딩스는 한종희를 특수관계인으로 추가하였습니다. (2018년 04월 27일자 주식등의대량보유상황보고서 공시 참조)&cr 이후 한종희는 2018년 08월 28일자로 미등기임원이 되었으며, 본 보고서 제출일 현재까지 특수관계는 유지되고 있습니다. (2018년 08월 30일자 및 2018년 09월 04일자 주식등의대량보유상황보고서 공시 참조)&cr(*3) (주)기가레인은 2017년 06월 30일(납입일 익일)자로 당사의 제3자배정 유상증자에 참여(인수주식 1,661,129주)하였으며, 당사가 2018년 04월 27일에 (주)기가레인의 최대주주인 (주)케를러밸류파트너스 발행주식 91,817주(지분율 51%)의 취득을 결정함에 따라 당사의 최대주주인 (주)씨지아이홀딩스는 (주)기가레인을 특수관계인으로 추가하였으나 (2018년 05월 04일자 주식등의대량보유상황보고서 공시 참조) , 이후 당 사 가 (주)케를러밸류파트너스 발행주식 91,817주(지분율 51%)의 매각에 따라 당사의 최대주주인 (주)씨지아이홀딩스는 (주)기가레인을 특수관계인에서 제외하였습니다. (2018년 11월 01일자 주식등의대량보유상황보고서 공시 참조) &cr
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)씨지아이홀딩스1신동걸100--신동걸100------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl 34_성명또는지분율변동인경우
법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
2018.01.05----신동걸100
| 변동일 | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)씨지아이홀딩스18,05315,6082,445--138-1,526
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(*) 상기 최대주주의 최근 결산기는 2018년 기준입니다.&cr
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사의 최대주주인 (주)씨지아이홀딩스는 2016년 10월 07일 설립된 비상장법인이며, 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 사업은 기업 인수합병, 기업자문 및 컨설팅업 등입니다.&cr
(4) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 |
| 순번 | 채권자 (담보권자) | 채무자 | 차입목적 | 담보설정금액&cr(원) | 담보권 종류 | 담보제공주식&cr(주) | 보호예수여부 | 담보제공기간 | 계약체결일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시작일 | 종료일 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | (주)상상인플러스저축은행 | (주)씨지아이홀딩스 | 운영자금 | 6,000,000,000 | 질권 | 3,166,180 | 미해당 | 2018-02-13 | 2019-01-20 | 2018-02-13 |
| 2 | (주)상상인플러스저축은행 | (주)씨지아이홀딩스 | 운영자금 | 2,000,000,000 | 질권 | 2,325,581 | 미해당 | 2018-02-14 | 2019-01-20 | 2018-02-14 |
| 3 | (주)상상인플러스저축은행 | (주)씨지아이홀딩스 | 유상증자 신주 취득자금 | 4,000,000,000 | 질권 | 1,538,462 | 해당 | 2018-04-20 | 2019-01-20 | 2018-04-20 |
| 4 | (주)상상인플러스저축은행 | (주)씨지아이홀딩스 | 운영자금 | 2,000,000,000 | 질권 | 0 | 해당 | 2018-07-20 | 2019-01-20 | 2018-07-20 |
| 5 | (주)상상인플러스저축은행 | (주)씨지아이홀딩스 | 운영자금 | 3,000,000,000 | 질권 | 0 | 해당 | 2018-08-08 | 2019-01-20 | 2018-08-08 |
(*1) 순번4~5는 추가적인 주식 담보제공없이 기존 주식 담보로 추가차입한 건입니다. &cr(*2) 2019년 02월 20일에 순번1~5의 담보제공기간 종료일이 2019년 05월 20일로 연장되었습니다.
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
&cr나. 최대주주 변동내역
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2018년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2014.07.16(주)에스엘앤피 외 2인10,749,25958.85(주)금영 보유주식 일부매도-2014.07.23(주)에스엘앤피 외 2인10,700,57658.58(주)금영 보유주식 일부매도-2014.07.25(주)에스엘앤피 외 2인8,220,28145.00(주)에스엘앤피, (주)금영 보유주식 일부매도-2014.08.27(주)에스엘앤피 외 2인7,220,28139.53(주)금영 보유주식 일부매도-2014.09.02(주)에스엘앤피 외 2인5,770,28131.59(주)금영 보유주식 일부매도-2014.09.03(주)에스엘앤피 외 2인4,129,76922.61(주)금영 보유주식 일부매도-2014.09.03(주)더슈퍼클래스젯4,129,76922.61(주)에스엘앤피 외 2인과 주식 및 경영권 양수도-2014.12.31배성수318,0001.90(*1)-2015.02.25이제이레저(주) 외 1인2,009,7698.34 제3자배정 유상증자 참여 -2015.09.02이제이레저(주) 외 1인1,004,8848.342:1 자본감소-2016.12.30(주)씨지아이홀딩스1,166,1807.96 (*2) -2017.06.30 (주)씨지아이홀딩스 3,491,76116.92 제3자배정 유상증자 참여(인수주식 2,325,581주) -2017.08.14 (주)씨지아이홀딩스 4,496,64515.811,004,884주 장외매수-2018.02.13 (주)씨지아이홀딩스 5,496,64516.661,000,000주 장외매수-2018.04.21 (주)씨지아이홀딩스 7,035,10719.06제3자배정 유상증자 참여(인수주식 1,538,462주)-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
(*1) 당사의 정기주주총회 개최를 위하여 수령한 2014년 12월 31일자 주주명부상 기존 최대주주인 (주)더슈퍼클래스젯의 보유주식수가 4,129,769주에서 9,769주로 감소(담보제공한 보유주식의 반대매매)된 것으로 확인됨에 따라 동주주명부상 가장 많은 주식을 보유한 개인주주(배성수)가 최대주주로 변경되었습니다. &cr (*2) 2016년 12월 30일 (주)씨지아이홀딩스의 제3자배정 유상증자 참여로 최대주주가 변경되었습니다.&cr<(주)씨지아이홀딩스 유상증자 참여 내용>&cr① 배정금액 : 1,999,998,700원&cr② 신주발행가액 : 1,715원&cr③ 배정주식수(지분율) : 1,166,180주(7.96%)&cr④ 이사회결의일 해당 주식의 시가 : 2,000원(2016.12.22)&cr⑤ 인수자금 조달방법&cr - 지기자금 : 300,000,000원(사내자금)&cr - 기타 : 1,699,998,700원(임원투자참여)&cr - 주식등의 담보제공여부 : 부&cr - 담보내역 : 없음&cr
3. 주식의 분포
가. 주식 소유현황&cr최대주주를 제외하고 5% 이상 지분을 소유하고 있는 주주는 다음과 같습니다.
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)스카디홀딩스4,096,83611.12%(주)필룩스3,846,15410.44%--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
&cr나. 소액주주 현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
2,91799.6918,473,06150.14
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
4. 주식사무
| 정관상 신주인수권의&cr내용 | 제9조 (신주인수권) &cr① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. &cr② 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발행한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. &cr③ 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. &cr 1. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 &cr 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 &cr 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 &cr 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입 재무구조개선 등 회사의경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 &cr 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 증권예탁증권(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 &cr 6. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월 중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 01월 01일 - 01월 15일 | ||
| 주권의 종류 | 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권&cr(8권종) | ||
| 명의개서대리인 | (주)하나은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 | 공고게재신문 | 인터넷 홈페이지 &cr또는 한국경제신문 |
(*) 2018년 03월 16일 개최된 정기주주총회에서 주주명부폐쇄시기를 '01월 01일 ~ 01월 15일'로 변경하는 정관 일부변경 의 건이 승인ㆍ가결 되었습니다.&cr &cr 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적
(단위 : 원, 주)
| 종 류 | 18년 07월 | 18년 08월 | 18년 09월 | 18년 10월 | 18년 11월 | 18년 12월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최고(종가) | 2,610 | 2,630 | 2,335 | 2,050 | 2,435 | 2,400 |
| 최저(종가) | 2,070 | 2,170 | 2,075 | 1,450 | 1,920 | 2,020 | |
| 월평균주가 | 2,276 | 2,377 | 2,176 | 1,826 | 2,178 | 2,202 | |
| 최고 일거래량 | 1,390,112 | 1,015,523 | 1,121,835 | 670,046 | 1,174,812 | 767,318 | |
| 최저 일거래량 | 42,161 | 59,076 | 84,051 | 30,139 | 63,665 | 66,515 | |
| 월간거래량 | 6,651,264 | 7,218,882 | 4,577,090 | 3,165,345 | 8,482,562 | 4,551,739 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
가. 임원 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
최기보남1970년 03월사내이사등기임원상근대표이사서울대학교 경영학과 &cr전) 맥쿼리증권㈜ 대표이사 &cr전) ㈜상지카일룸 부사장---2018.07.13&cr~ 현재2021.07.12손진복남1977년 02월사내이사등기임원상근이사원광대 건축공학과&cr전) 씨테크시스템㈜---2017.02.28&cr~ 현재2020.02.27박용우남1971년 09월사내이사등기임원비상근이사방송통신대 법학과&cr전) 씨앤엠미디어㈜ 대표이사&cr전) 세바아이엔티㈜ 대표이사---2017.02.28&cr~ 현재2020.02.27최준수남1963년 06월사내이사등기임원비상근이사서울과학종합대학원 경영학박사&cr알토대/헬싱키경제대 MBA&cr전) LG전자㈜ 상무이사 &cr전) ㈜우리조명/㈜우리컬러원 대표이사 &cr현) 서울종합대학원대학교 겸임교수(경영학) &cr현) ㈜스톰테크 상근 경영고문 ---2018.03.16&cr~ 현재2021.03.15채일남1971년 07월사내이사등기임원비상근이사서울대학교 조경학과 &cr전) STS개발㈜ 기획팀장 &cr전) 삼성SDS㈜ 신재무추진팀 &cr현) ㈜수프로 대표이사---2018.07.13&cr~현재2021.07.12리션후&cr(Li Xian Hu)남1970년 06월사외이사등기임원비상근사외이사 흑룡강대 법학과 &cr전) 가이국제(홍콩)유한공사 총재 &cr현) 중국실크로드특별기금위원회 한국총대표 &cr현) 실크로드국제문화경제무역합작교류조직&cr (SICO) 한국총대표 ---2017.02.28&cr~ 현재2020.02.27박재영남1968년 11월사외이사등기임원비상근사외이사고려대 무역학과 &cr전) ㈜밴투스 대표이사 &cr전) ㈜제니스앤컴퍼니 대표이사 &cr현) ㈜알티스타컴퍼니 사장---2018.03.16&cr~ 현재2021.03.15고병우남1961년 07월감사등기임원비상근감사 전남대 공법학과 &cr전) 광주은행&cr 현) 제미니투자(주) 사내이사 ---2017.02.28&cr~ 현재2020.02.27한종희남1958년 06월회장미등기임원상근경영고문서울시립대 건축공학과&cr전) 씨비아이에스㈜ 대표이사&cr전) 상지건설㈜ 대표이사&cr전) ㈜필룩스 대표이사&cr전) ㈜상지카일룸 대표이사615,385-특별관계자2018.08.28&cr~ 현재2019.08.27
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (기준일 : | 본 보고서 제출일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 | |||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최기보 | 남 | 1970년 03월 | 사내이사 | 등기임원 | 상근 | 대표이사 | 서울대학교 경영학과 &cr전) 맥쿼리증권㈜ 대표이사 &cr전) ㈜상지카일룸 부사장 | - | - | - | 2018.07.13&cr~ 현재 | 2021.07.12 |
| 손진복 | 남 | 1977년 02월 | 사내이사 | 등기임원 | 상근 | 이사 | 원광대 건축공학과&cr전) 씨테크시스템㈜ | - | - | - | 2017.02.28&cr~ 현재 | 2020.02.27 |
| 최준수 | 남 | 1963년 06월 | 사내이사 | 등기임원 | 비상근 | 이사 | 서울과학종합대학원 경영학박사&cr알토대/헬싱키경제대 MBA&cr전) LG전자㈜ 상무이사 &cr전) ㈜우리조명/㈜우리컬러원 대표이사 &cr현) 서울종합대학원대학교 겸임교수(경영학) &cr현) ㈜스톰테크 상근 경영고문 | - | - | - | 2018.03.16&cr~ 현재 | 2021.03.15 |
| 고재원 | 남 | 1965년 03월 | 사내이사 | 등기임원 | 상근 | 부사장 | 전남대학교 경영학과 &cr전) 대주건설㈜ 이사 &cr전) ㈜한양 상무 | - | - | - | 2019.01.18&cr~ 현재 | 2022.01.17 |
| 이대호 | 남 | 1974년 09월 | 사내이사 | 등기임원 | 상근 | 이사 | 명지대학교 건축공학과 &cr전) 상지건설㈜ 사업기획팀장 &cr현) ㈜상지카일룸 사업기획팀장 | - | - | - | 2019.01.18&cr~ 현재 | 2022.01.17 |
| 리션후&cr(Li Xian Hu) | 남 | 1970년 06월 | 사외이사 | 등기임원 | 비상근 | 사외이사 | 흑룡강대 법학과 &cr전) 가이국제(홍콩)유한공사 총재 &cr현) 중국실크로드특별기금위원회 한국총대표 &cr현) 실크로드국제문화경제무역합작교류조직&cr (SICO) 한국총대표 | - | - | - | 2017.02.28&cr~현재 | 2020.02.27 |
| 최성조 | 여 | 1967년 06월 | 사외이사 | 등기임원 | 비상근 | 사외이사 | 호주 뉴사우스웨일즈대학교 건축학과 &cr현) 한국현대미술아카데미 이사 | - | - | - | 2019.01.18&cr~ 현재 | 2022.01.17 |
| 고병우 | 남 | 1961년 07월 | 감사 | 등기임원 | 비상근 | 감사 | 전남대 공법학과 &cr전) 광주은행&cr 현) 제미니투자(주) 사내이사 | - | - | - | 2017.02.28&cr~ 현재 | 2020.02.27 |
| 노동석 | 남 | 1966년 08월 | 감사 | 등기임원 | 상근 | 감사 | 부산대학교 경영학과 &cr전) 프루덴셜투자신탁 차장 &cr전) 북양상사 상무 | - | - | - | 2019.03.26&cr~ 현재 | 2022.03.25 |
| 한종희 | 남 | 1958년 06월 | 회장 | 미등기임원 | 비상근 | 경영고문 | 서울시립대 건축공학과&cr전) 씨비아이에스㈜ 대표이사&cr전) 상지건설㈜ 대표이사&cr전) ㈜필룩스 대표이사&cr전) ㈜상지카일룸 대표이사 | 615,385 | - | - | 2018.08.28&cr~ 현재 | 2019.08.27 |
(*1) 2019년 01월 18일에 개최된 2019년도 임시주주총회에서 사내이사 고재원, 사내이사 이대호, 사외이사 최성조가 신규선임되었습니다.&cr (*2) 2019년 01월 31일에 사내이사 박용우, 사내이사 채일, 사외이사 박재영이 일신상의 사유로 사임하였습니다. &cr(*3) 2019년 03월 26일에 개최된 제40기 정기주주총회에서 상근감사 노동석이 신규선임되었습니다.&cr
나. 직원 현황
2018년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
경영관리본부남7---78년 6개월406,686 58,955-경영관리본부여8---8 6년 5개월444,195 55,524-기획본부남4---412년 3개월234,484 58,621-기획본부여4---42년 1개월137,432 34,358-
공사본부
(사업본부 포함)
남16-8-249년 1개월 1,201,57948,831-공사본부&cr(사업본부 포함)여2-1-33년 6개월 66,44023,620-41-9-50 7년 11개월2,490,81649,816-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
(*) 상기 1인평균급여액은 연간급여총액을 평균직원수로 나누어 계산하였습니다.&cr
다. 미등기임원 보수 현황
2018년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
4286,00071,500-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
(*1) 상기 인원수는 공시서류작성일 기준일 현재 재임 중인 임원을 기준으로 작성하였습니다.&cr(*2) 상기 1인평균 급여액은 연간급여총액을 인원수로 나누어 계산하였습니다.&cr
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사8500,000사외이사 3명 포함감사1100,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(*) 상기 주주총회 승인금액은 제39기(2017년) 정기주주총회에서 승인된 제40기(2018년) 금액입니다.&cr
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 10302,51643,216-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(*1) 상기 인원수는 당사의 등기임원 중 보수가 지급된 인원수입니다.&cr(*2) 상기 보수총액은 당기에 퇴임한 등기임원의 보수를 포함한 금액입니다.&cr(*3) 상기 1인당 평균보수액은 보수총액을 평균인원수로 나누어 계산하였습니다.&cr
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 6237,12939,522-353,38717,796-----112,00012,000-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
(*1) 상기 인원수는 당사 등기임원 중 보수가 지급된 인원수입니다.&cr(*2) 상기 보수총액은 당기에 퇴임한 사내이사ㆍ사외이사ㆍ감사의 보수를 포함한 금액입니다.&cr (*3) 상기 1인당 평균보수액은 보수총액을 평균인원수로 나누어 계산하였습니다.&cr
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 해당사항이 없습니다.&cr
2. 산정기준 및 방법
- 해당사항이 없습니다.
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사의 현황&cr당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고, 3개의 계열회사가 있습니다.&cr가, 계열회사 현황
| 명칭 | 상장여부 | 주요사업 | 법인등록번호 | 소재지 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)채움인베스트먼트대부 | 비상장 | 금융투자업(대부업) | 110111-6142981 | 서울시 강남구 선릉로112길 | 종속회사 |
| 정도주택개발(주) | 비상장 | 부동산 개발 및 공급업 | 110111-5006170 | 서울시 강남구 학동로 | 종속회사 |
| (주)블루모나코대부 (*) | 비상장 | 금융투자업(대부업) | 110111-6645034 | 서울시 강남구 도산대로 | 관계기업 |
(*) (주)상지글로벌대부는 2018년 07월 24일에 상호를 (주)블루모나코대부로 변경하였습니다.&cr
나. 출자 현황
| 명칭 | 출자현황 | 지분율 |
|---|---|---|
| (주)채움인베스트먼트대부 | 보통주 100,000주 | 100% |
| 정도주택개발(주) | 보통주 72,000주 | 100% |
| (주)블루모나코대부 | 보통주 60,000주 | 10% |
&cr다. 임원 겸직현황
| 성명 | (주)상지카일룸 | (주)채움인베스트먼트대부 | ||
|---|---|---|---|---|
| 직위 | 상근여부 | 직위 | 상근여부 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손진복 | 사내이사 | 상근 | 사내이사 | 비상근 |
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
2. 타법인출자 현황
2018년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)채움인베스트먼트대부 (비상장)2016.08.05사업관련500100,000100500---100,000100500448-99정도주택개발(주) (비상장)2018.02.02사업관련1,980---72,0001,980-72,0001001,98040,577-271(주)블루모나코대부 (비상장)2018.04.30사업관련600---60,000600-60,000106007,353-2,030정보통신공제조합 (비상장)2004.07.02사업관련1171,345-1,962--311,345-1,9936,865,389158,441건설공제조합 (비상장)1988.03.31사업관련3751,500-560--91,500-5695,18410,298102,845-3,002132,0002,58040234,845-5,6426,918,951166,339
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
(*) 상기 타법인출자 현황은 기초 또는 기말 현재 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나 기초 또는 기말 현재 장부가액이 1억원을 초과하는 법인만을 기재하였습니다.&cr
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 특수관계자 현황&cr(1) 당기말 현재 당사의 종속기업은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 상위지배기업 | 소유지분율 |
|---|---|---|
| 정도주택개발㈜ | (주)상지카일룸 | 100.00% |
| ㈜채움인베스트먼트대부 | (주)상지카일룸 | 100.00% |
(2) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 정도주택개발㈜&cr㈜채움인베스트먼트대부 | ㈜채움인베스트먼트대부 |
| 관계기업 | ㈜블루모나코대부 | 씨비아이에스㈜ |
| 최대주주 | ㈜씨지아이홀딩스 | ㈜씨지아이홀딩스 |
&cr 2. 특수관계자에 대한 채권 및 채무내용&cr당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기대여금 | 미수이자 | 합계 | 단기대여금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정도주택개발(주) | 33,809,987 | 1,651,515 | 35,461,502 | - |
| ㈜블루모나코대부 | 50,420 | 2,029 | 52,449 | - |
| 임직원 | 334,671 | 32,830 | 367,501 | 460,000 |
| 합 계 | 34,195,078 | 1,686,374 | 35,881,452 | 460,000 |
&cr 3. 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용&cr당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 정도주택개발(주) | 이자수익 | 1,654,464 | - |
| ㈜블루모나코대부 | 이자수익 | 2,029 | - |
&cr 4. 특수관계자와의 자금거래 등의 내용&cr당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 등의 내용은 다음과 같습니다.&cr(당기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정명 | 기초 | 대여/차입 | 상환 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 정도주택개발(주) | 단기대여금 | - | 36,192,742 | (2,382,755) | 33,809,987 |
| ㈜블루모나코대부 | 단기대여금 | - | 640,420 | (590,000) | 50,420 |
| 임직원 | 단기대여금 | 460,000 | - | (125,329) | 334,671 |
| ㈜씨지아이홀딩스 | 전환사채 | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
(전기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정명 | 기초 | 대여 | 상환 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜채움인베스트먼트대부 | 단기대여금 | 700,000 | 700,000 | (1,400,000) | - |
| 임직원 | 단기대여금 | 445,000 | 220,000 | (205,000) | 460,000 |
&cr 5. 주요 경영진에 대한 보상내역&cr당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 647,516 | 472,758 |
&cr당사의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다.&cr&cr 6. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역&cr당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 제공받은 보증내용 | 금액 | 채권자 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | 하자이행보증 외 | 3,472,178 | 정보통신공제조합, 전기공사공제조합 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 &cr 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의 진행상황 |
|---|---|---|---|
| 2018년 03월 13일 | 단일판매ㆍ공급계약체결 | 논현동 카일룸 신축공사(A필지)&cr- 계약금액 : 25,833,000,000원(부가세 별도)&cr- 계약상대방 : 정도주택개발(주)&cr- 계약기간 : 2018.03.13~2020.08.31 | 진행 중 |
&cr 나. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제37기&cr정기주주총회&cr(16.03.30) | (보고사항) - 제37기 감사보고 및 영업보고&cr(결의사항)&cr 제1호 의안 : 제37기(2015.01.01 ~ 2015.12.31)재무제표&cr 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건&cr 제2호 의안 : 정관 일부변경의 건&cr 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | &cr&cr원안대로 승인ㆍ가결&cr&cr부결(정족수 미달)&cr 원안대로 승인ㆍ가결&cr 원안대로 승인ㆍ가결 | - |
| 2017년도&cr임시주주총회&cr(17.02.28) | (결의사항)&cr 제1호 의안 : 이사 선임의 건 &cr 제1-1호 의안: 사내이사 박용우 선임의 건&cr 제1-2호 의안: 사내이사 손진복 선임의 건&cr 제1-3호 의안 : 사외이사 Li Xian Hu 선임의 건&cr 제2호 의안 : 감사 선임의 건 | &cr&cr원안대로 승인ㆍ가결&cr 원안대로 승인ㆍ가결 &cr원안대로 승인ㆍ가결&cr원안대로 승인ㆍ가결 | - |
| 제38기&cr정기주주총회&cr(17.03.31) | (보고사항) - 제38기 감사보고 및 영업보고&cr(결의사항)&cr 제1호 의안 : 제38기(2016.01.01 ~ 2016.12.31)재무제표&cr 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건&cr 제2호 의안 : 정관 일부변경의 건&cr 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | &cr&cr원안대로 승인ㆍ가결&cr&cr원안대로 승인ㆍ가결&cr 원안대로 승인ㆍ가결&cr 원안대로 승인ㆍ가결 | - |
| 2017년도&cr임시주주총회&cr(17.08.01) | (결의사항)&cr제1호 의안 : 정관 일부변경의 건 &cr제2호 의안 : 이사 선임의 건 &cr 제2-1호 의안 : 사내이사 신동걸 선임의 건 &cr 제2-2호 의안 : 사외이사 박재유 선임의 건 &cr 제2-3호 의안 : 사외이사 지광문 선임의 건 | &cr원안대로 승인ㆍ가결&cr&cr 원안대로 승인ㆍ가결&cr 원안대로 승인ㆍ가결&cr 원안대로 승인ㆍ가결 | - |
| 2017년도&cr임시주주총회&cr(17.12.01) | {결의사항}&cr제1호 의안 : 정관 일부변경의 건 &cr제2호 의안 : 이사 선임의 건 | &cr원안대로 승인ㆍ가결&cr원안대로 승인ㆍ가결 | - |
| 제39기&cr정기주주총회&cr(18.03.16) | (보고사항) - 제39기 감사보고 및 영업보고&cr(결의사항)&cr 제1호 의안 : 제39기(2017.01.01 ~ 2017.12.31)재무제표&cr 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건&cr 제2호 의안 : 정관 일부변경의 건&cr 제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr 제3-1호 의안 : 사내이사 최준수 선임의 건 &cr 제3-2호 의안 : 사외이사 박재영 선임의 건&cr 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | &cr&cr원안대로 승인ㆍ가결&cr&cr원안대로 승인ㆍ가결&cr &cr 원안대로 승인ㆍ가결 &cr 원안대로 승인ㆍ가결 &cr 원안대로 승인ㆍ가결 &cr 원안대로 승인ㆍ가결 | - |
| 2018년도&cr임시주주총회&cr(18.07.13) | (결의사항)&cr제1호 의안 : 정관 일부변경의 건 &cr제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr 제2-1호 의안 : 사내이사 최기보 선임의 건&cr 제2-2호 의안 : 사내이사 채일 선임의 건&cr 제2-3호 의안 : 사내이사 조보현 선임의 건&cr 제2-4호 의안 : 사내이사 이문승 선임의 | &cr원안대로 승인ㆍ가결 &cr &cr원안대로 승인ㆍ가결 &cr 원안대로 승인ㆍ가결 &cr후보자 사퇴로 인한 안건 미상정&cr후보자 사퇴로 인한 안건 미상정 | - |
| 2019년도&cr임시주주총회&cr(19.01.18) | (결의사항)&cr제1호 의안 : 이사 선임의 건&cr 제1-1호 의안 : 사내이사 고재원 선임의 건&cr 제1-2호 의안 : 사내이사 이대호 선임의 건&cr 제1-3호 의안 : 사외이사 최성조 선임의 건 | &cr&cr원안대로 승인ㆍ가결 &cr 원안대로 승인ㆍ가결 &cr 원안대로 승인ㆍ가결 | - |
| 제40기&cr정기주주총회&cr(19.03.26) | (결의사항)&cr 제1호 의안 : 제40기(2018.01.01 ~ 2018.12.31) 재무제표&cr 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건&cr 제2호 의안 : 정관 일부변경의 건&cr 제3호 의안 : 상근감사 선임의 건&cr 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | &cr 원안대로 승인ㆍ가결 &cr&cr 원안대로 승인ㆍ가결&cr 원안대로 승인ㆍ가결 &cr 원안대로 승인ㆍ가결 &cr 원안대로 승인ㆍ가결 | - |
&cr 2. 우발채무 등 (연결 기준) &cr 가. 중요한 소송사 건&cr당기말 현재 연결실체가 피고로 계류되어 있는 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.&cr 1) 공사대금 청구의 소 (대전지방법원 천안지원 2017가합101013)
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 소송의 내용 | 원고가 피고에 대하여 하도급 공사대금 등 2,722백만원을 청구함 |
| 소제기일 | 2017년 04월 04일 |
| 소송 당사자 | - 원고 : 비에이종합건설(주)&cr- 피고 : (주)상지카일룸[구, (주)포워드컴퍼니스] |
| 진행상황 | 1심 진행중 |
| 향후 소송일정 및 회사의 대응방안 | - 2019년 02월 15일 판결선고기일&cr- 소송대리인을 선임하여 적극 대응 중임. |
| 향후 소송결과에 따라 회사에 미칠 영향 | - 피고가 승소할 경우, 회사에 미칠 영향은 없음.&cr- 피고가 일부 또는 전부 패소할 경우, 소송충당부채로 반영될 수 있음. |
(*) 상기 소송은 2019년 02월 15일에 원고가 패소하였으며, 원고는 2019년 02월 27일자로 항소를 제기하였습니다.&cr&cr2) 손해배상 청구의 소(서울중앙지방법원 2017가합554701)
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 소송의 내용 | 원고가 피고에 대하여 손해배상 220백만원 을 청구 함 |
| 소제기일 | 2017년 08월 09일 |
| 소송 당사자 | - 원고 : 이정일 - 피고 : (주)상지카일룸[구, 상지건설(주)] 외 3명 |
| 진행상황 | 1심 진행중 |
| 향후 소송일정 및 회사의 대응방안 | - 2019년 02월 15일 판결선고기일&cr- 소송대리인을 선임하여 적극 대응 중임. |
| 향후 소송결과에 따라 회사에 미칠 영향 | - 피고가 승소할 경우, 회사에 미칠 영향은 없음.&cr- 피고가 일부 또는 전부 패소할 경우, 소송충당부채로 반영될 수 있음. |
(*) 상기 소송은 2019년 02월 15일에 원고 패소하였으며, 원고는 2019년 03월 18일자로 항소를 제기하였습니다.&cr&cr3) 양수금 청구의 소(서울중앙지방법원 2018가합541085)
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 소송의 내용 | 원고가 피고에 대하여 양 수금 615,076,363원 을 청구 함 |
| 소제기일 | 2018년 03월 13일 |
| 소이송접수일 | 2018년 06월 20일 |
| 소송 당사자 | - 원고 : 김덕산 - 피고 : (주)상지카일룸 |
| 진행상황 | 1심 진행중 |
| 향후 소송일정 및 회사의 대응방안 | - 2019년 04월 03일 판결선고기일&cr- 소송대리인을 선임하여 적극 대응 중임. |
| 향후 소송결과에 따라 회사에 미칠 영향 | - 피고가 승소할 경우, 회사에 미칠 영향은 없음.&cr- 피고가 일부 또는 전부 패소할 경우, 소송충당부채로 반영될 수 있음. |
4) 양수금 청구의 소(대전지방법원 천안지원 2018가합377)
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 소송의 내용 | 원고가 피고에 대하여 앙 수금 411,775,293원 을 청구 함 |
| 소제기일 | 2018년 03월 20일 |
| 소송 당사자 | - 원고 : 최호준 - 피고 : (주)상지카일룸 |
| 진행상황 | 1심 진행중 |
| 향후 소송일정 및 회사의 대응방안 | - 2019년 05월 24일 변론기일 &cr- 소송대리인을 선임하여 적극 대응 중임. |
| 향후 소송결과에 따라 회사에 미칠 영향 | - 피고가 승소할 경우, 회사에 미칠 영향은 없음.&cr- 피고가 일부 또는 전부 패소할 경우, 소송충당부채로 반영될 수 있음. |
&cr나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr당기말 현재 연결실체는 제공받은 지급보증과 관련하여 정보통신공제조합에 액면금액 20억원의 공증어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다.
| (기준일 : 2018년 12월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 회사명 | 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| (주)상지카일룸 | 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - | |
| 법 인 | - | - | - | |
| 기타(개인) | 1 | 2,000 | - |
&cr다. 채무보증 현황 및 약정 현황&cr(1) 당기말 현재 계약 및 하자이행 등과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 보증내용 | 보증서제출처 | 보증한도 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정보통신공제조합 | 계약보증 외 | 성남교육지원청외 | 4,931,134 | 1,591,821 |
| 건설공제조합 | 하자보수보증 외 | 파주교육지원청 외 | 47,563,496 | 3,722,125 |
| 전기공사공제조합 | 하자보수보증 | 그린홈보급사업 외 | 3,773 | 3,020 |
| 서울보증보험 | 이행보증, 공탁보증 | ㈜대명종합건설 외 | 989,150 | 989,150 |
| 대한주택보증 | 하자보수보증 | 가평군수 | 49,956 | 49,956 |
| 합 계 | 53,537,509 | 6,356,072 |
(2) 당기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 보증내용 | 보증처 | 보증금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜투윈스컴 | 연대입보 | 정보통신공제조합 | 1,821,193 |
| ㈜대민방송네트워크 | 연대입보 | 정보통신공제조합 | 56,145 |
| ㈜필룩스 | 사업비대출 연대보증 | 동서울신용협동조합 | 5,200,000 |
| 우리은행 | 8,400,000 | ||
| 광주은행 | 3,600,000 | ||
| 합 계 | 19,077,338 |
(3) 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구분 | 한도금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 건설공제조합 | 신용융자 | 1,392,150 | - |
| 전기공사공제조합 | 신용융자 | 61,200 | - |
| 정보통신공제조합 | 신용융자 | 379,318 | - |
| 푸른파트너스자산운용 | 일반자금대출 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 광안신용협동조합 | 일반자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 국제저축은행 | 일반자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 대신저축은행 | 일반자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 비엔케이저축은행 | 일반자금대출 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 삼정저축은행 | 일반자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 안양저축은행 | 일반자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 유안타저축은행 | 일반자금대출 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 유진저축은행 | 일반자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 조은저축은행 | 일반자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 케이비저축은행 | 일반자금대출 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 키움예스저축은행 | 일반자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 키움저축은행 | 일반자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 푸른상호저축은행 | 일반자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 합 계 | 51,832,668 | 50,000,000 |
3. 제재현황 등 그 밖의 사항 (연결 기준)
가. 제재현황&cr(1) 연결실체는 한국거래소로부터 다음과 같이 관리종목 지정을 받았습니다.&cr- 조치일 : 2017년 03월 23일
- 조치대상자 : (주)르네코[현 (주)상지카일룸]
- 조치내용 : 관리종목 지정
- 사유 : 자본잠식률 50% 이상&cr 최근3사업연도중 2사업연도 자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업&cr 손실 발생&cr- 근거법령 : 코스닥시장상장규정 제28조 및 동규정시행세칙 제26조&cr - 조치에 대한 회사의 이행현황 : 관리종목 지정으로 인한 감사인 지정
- 재발방지를 위한 회사의 대책 : 관리종목 해제를 위한 재무구조 개선&cr- 기타사항 : 유상증자 등을 통한 자본잠식률 50% 미만으로 회복하여 2017년 08월&cr 30일자로 관리종목지정사유가 일부해제&cr 최근 3사업연도중 2사업연도 자기자본 50% 초과 법인세비용차감전계&cr 속사업손실 발생 사유가 해소되어 2018년 02월 26일자로 관리종목지&cr 정이 해제&cr&cr (2) 연결실체는 수원지방법원으로부터 다음과 같이 벌금 부과 조치를 받았습니다.&cr- 조치일 : 2017년 10월 27일&cr- 조치대상자 : 상지건설(주)[현 (주)상지카일룸]&cr- 조치내용 : 벌금 500만원&cr- 사유 : 경기도 화성시 다가구주택 신축 관련 건축법 위반(증축)&cr- 근거법령 : 건축법&cr - 조치에 대한 회사의 이행현황 : 벌금 전액 납부&cr- 재발방지를 위한 회사의 대책 : 관련자 교육 강화&cr&cr (3) 연결실체는 서울중앙지방법원으로부터 다음과 같이 벌금 부과 조치를 받았습니다.&cr- 조치일 : 2018년 08월 24일&cr- 조치대상자 : (주)상지카일룸&cr- 조치내용 : 벌금 70만원&cr- 사유 : 산업안전보건법위반&cr- 근거법령 : 산업안전보건법, 형사소송법&cr - 조치에 대한 회사의 이행현황 : 벌금 전액 납부&cr- 재발방지를 위한 회사의 대책 : 관련자 교육 강화&cr
(4) 연결실체는 한국거래소로부터 다음과 같이 불성실공시법인 지정을 받았습니다.&cr- 조치일 : 2018년 09월 12일
- 조치대상자 : (주)상지카일룸
- 조치내용 : 부과벌점 0.0점, 공시위반제재금 16,000,000원
- 사유 : 공시번복 [투자판단 관련 주요경영사항(수익자지위양수도계약 해제)]&cr- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조, 제32조 및 제34조&cr - 조치에 대한 회사의 이행현황 : 공시위반제재금 전액 납부
- 재발방지를 위한 회사의 대책 : 불성실공시예방 교육 강화
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl
&cr나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr연결실체는 2019년 1월 31일 및 2019년 3월 5일자 이사회 결의에 따라 전환사채 발행을 결정하였습니다. 동 전환사채의 발행권면 총액은 550억원이며, 2019년 2월 8일 및 2019년 3월 6일에 납입되었습니다.&cr&cr다. 중소기업기준검토표
중소기업등 기준 검토표 1.jpg 중소기업등 기준 검토표 1 중소기업등 기준 검토표 2.jpg 중소기업등 기준 검토표 2
&cr라. 직접금융 자금의 사용
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역
(1) 공모자금의 사용내역
2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
소액공모 유상증자2018.01.23운영자금1,000운영자금1,000-소액공모 유상증자2016.12.23운영자금1,000운영자금1,000-
| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
(2) 사모자금의 사용내역
2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채2018.12.10운영자금6,600운영자금6,600-전환사채2018.04.25타법인 증권 취득자금 6,000타법인 증권 취득자금 6,000-유상증자2018.04.21기타자금5,000기타자금5,000-전환사채2018.03.02운영자금10,000운영자금10,000-유상증자2017.10.19타법인 증권 취득자금5,000타법인 증권 취득자금5,000-유상증자2017.06.29운영자금9,000운영자금9,000-유상증자2016.12.30운영자금2,000운영자금2,000-전환사채2016.07.15운영자금7,000운영자금7,000-전환사채2016.07.15운영자금5,000운영자금5,000-
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
마. 합병등의 사후정보
(1) 부동산 양수&cr 1) 자산양수도일자 : 2016년 02월 04일&cr 2) 계약상대방(양도인)&cr ① 양도인 1&cr - 회사명 : (주)하나디앤씨&cr - 대표자 : 원재권&cr - 자본금 : 30,000,000원&cr - 주요사업 : 건설 및 부동산업&cr - 본점소재지 : 충청남도 천안시 동남구 신방남부길&cr ② 양도인 2&cr - 회사명 : (주)가나디앤씨&cr - 대표자 : 원용호&cr - 자본금 : 100,000,000원&cr - 주요사업 : 부동산업&cr - 본점소재지 : 충청남도 천안시 동남구 신방남부길 &cr 3) 계약배경 및 내용&cr (주)상지카일룸은 재무구조 개선을 위하여 충청남도 천안시 소재 타운하우스 12&cr 채 를 ( 주 ) 하 나 디앤씨 및 (주) 가나디앤씨로부터 2,709백만원에 양수하여 소유권을&cr 이전 함.&cr 계약금은 계약체결일에 매수자가 보유한 매도인에 대한 공사대금채권 중 금1,00&cr 1백만원으로 상계처리하고, 잔금은 위 취득대상 부동산의 근저당권 대출(매도인&cr 의 대표이사 명의) 금1,708백만원을 매수인이 2016년 09월 30일까지 상환, 승계 &cr 또는 이전하여 지급처리함.
4) 주요일정
| 구분 | 일자 | |
|---|---|---|
| 외부평가계약체결일 | 2016년 01월 29일 | |
| 평가기간 | 2016년 01월 29일 ~ 2016년 02월 02일 | |
| 이사회결의일 | 2016년 02월 04일 | |
| 자산양수도 계약일 | 2016년 02월 04일 | |
| 주요사항보고서 제출일 | 2016년 02월 04일, 2016년 06월 30일 | |
| 대금지급일 | 계약금 | 2016년 02월 04일 |
| 잔금 | 2016년 09월 30일 |
5) 합병등 전후의 재무사항
- 해당사항이 없습니다.&cr&cr(2) 전환사채권 양도&cr 1) 양수도일자 : 2016년 12월 30일&cr 2) 계약상대방(양수인)&cr - 회사명 : 아산개발(주)&cr - 대표자 : 김주연&cr - 자본금 : 300,000,000원&cr - 주요사업 : 주택 및 상가 건설업&cr - 본점소재지 : 서울시 강남구 테헤란로
3) 계약배경 및 내용&cr (주)상지카일룸은 재무구조 개선을 위하여 회사가 보유한 (주)아이패밀리홀딩스&cr 발행 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 아산개발(주)에게 2,000백만원에&cr 양도 함. &cr 4) 주요일정
| 구분 | 일자 |
|---|---|
| 외부평가계약체결일 | 2016년 12월 27일 |
| 평가기간 | 2016년 12월 27일 ~ 2016년 12월 30일 |
| 이사회결의일 | 2016년 12월 30일 |
| 양수도 계약일 | 2016년 12월 30일 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2016년 12월 30일 |
| 대금수령일 | 2016년 12월 30일 |
5) 합병등 전후의 재무사항&cr - 해당사항이 없습니다. &cr
(3) 부동산 양도&cr 1) 자산양수도일자 : 2017년 03월 31일&cr 2) 계약상대방(양수인)&cr - 성명 : 박명철, 신태화&cr - 주소 : 경기도 고양시 일산동구 경의로
3) 계약배경 및 내용 &cr (주)상지카일룸은 재무구조 개선을 위하여 회사가 소유한 경기도 고양시 일산동&cr 구 호수로 358-39 (백석동, 동문굿모닝타워1차 6층)에 소재한 토지 및 건물(제6&cr 05호~제612호)을 2,000백만원에 박명철외 개인1인에게 양도함.&cr 계약일에 계약금 200백만원을 수령하고 2017년 03월 31일에 잔금 1,800백만원&cr 을 수령함.&cr 4) 주요일정
| 구분 | 일자 | |
|---|---|---|
| 외부평가계약체결일 | 2017년 03월 05일 | |
| 평가기간 | 2017년 03월 05일 ~ 2017년 03월 15일 | |
| 이사회결의일 | 2017년 03월 17일 | |
| 양수도 계약일 | 2017년 03월 17일 | |
| 주요사항보고서 제출일 | 2017년 03월 17일 | |
| 대금수령일 | 계약금 | 2017년 03월 17일 |
| 잔금 | 2017년 03월 31일 |
5) 합병등 전후의 재무사항&cr - 해당사항이 없습니다.&cr
(4) 타법인 주식 양수&cr 1) 자산양수도일자 : 2017년 08월 09일&cr 2) 계약상대방(양도인)&cr - 성명 : 민성진외 35인&cr 3) 계약배경 및 내용 &cr (주)상지카일룸은 상지건설(주)와의 주택사업(카일룸) 협력을 위하여 상지건설&cr (주) 발행 보통주 246,498주를 민성진외 35인으로부터 양수함. &cr 계약금액은 총 2,264,274천원이며, 계약일에 대금을 지급하고 2017년 08월 09&cr 일자로 주식양수를 완료함.&cr 4) 주요일정
| 구분 | 일자 |
|---|---|
| 외부평가계약체결일 | 2017년 04월 11일 |
| 평가기간 | 2017년 04월 11일 ~ 2017년 04월 25일 |
| 이사회결의일 | 2017년 08월 01일 |
| 양수도 계약일 | 2017년 08월 01일 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2017년 08월 01일 |
| 대금지급일 | 2017년 08월 01일 |
| 주식양수완료일 | 2017년 08월 09일 |
5) 합병등 전후의 재무사항&cr - 해당사항이 없습니다.&cr
(5) 타법인 주식 양수&cr 1) 자산양수도일자 : 2017년 08월 16일&cr 2) 계약상대방(양도인)&cr - 회사명 : (주)필룩스&cr - 대표자 : 한종희&cr - 자본금 : 13,059,704,000원&cr - 주요사업 : 기타 전자부품 제조업&cr - 본점소재지 : 경기도 양주시 광적면
3) 계약배경 및 내용&cr (주)상지카일룸은 상지건설(주)의 경영권 확보를 통한 고급 주택사업(카일룸) 시&cr 장 신규진출을 위하여 상지건설(주) 발행 보통주 170,000주, 우선주 250,000주를&cr (주)필룩스로부터 양수함.&cr 계약금액은 총 3,858,120천원이며, 계약일에 대금을 지급하고 2017년 08월 16일&cr 자로 주식양수를 완료함.&cr 4) 주요일정
| 일자 | |
|---|---|
| 외부평가계약체결일 | 2017년 04월 11일 |
| 평가기간 | 2017년 04월 11일 ~ 2017년 04월 25일 |
| 이사회결의일 | 2017년 08월 16일 |
| 양수도 계약일 | 2017년 08월 16일 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2017년 08월 16일 |
| 대금지급일 | 2017년 08월 16일 |
| 주식양수완료일 | 2017년 08월 16일 |
5) 합병등 전후의 재무사항&cr - 해당사항이 없습니다.&cr &cr (6) 타법인 주식 양수&cr 1) 자산양수도일자 : 2017년 10월 20일&cr 2) 계약상대방(양도인)&cr - 회사명 : (주)바이필룩스&cr - 대표자 : 최태림&cr - 자본금 : 1,460,000,000원&cr - 주요사업 : LED조명 제조업&cr - 본점소재지 : 경기도 양주시 광적면
3) 계약배경 및 내용&cr (주)상지카일룸은 상지건설(주)의 주식 추가취득을 통한 지배력 강화를 위하여 상&cr 지건설(주) 발행 보통주 589,200주를 5,892백만원에 (주)바이필룩스로부터 양수&cr 함.&cr 계약금액은 589백만원이며, 계약일에 계약금 589백만원을 지급하고, 2017년 10&cr 월 20일에 잔금 5,303백만원을 지급함.&cr 4) 주요일정
| 일자 | ||
|---|---|---|
| 외부평가계약체결일 | 2017년 08월 28일 | |
| 평가기간 | 2017년 08월 28일 ~ 2017년 09월 12일 | |
| 이사회결의일 | 2017년 09월 15일 | |
| 양수도 계약일 | 2017년 09월 15일 | |
| 주요사항보고서 제출일 | 2017년 09월 15일 | |
| 정정 이사회결의일 | 2017년 10월 13일 | |
| 양수도 변경계약일 | 2017년 10월 13일 | |
| 정정 주요사항보고서 제출일 | 2017년 10월 13일 | |
| 대금지급일 | 계약금 | 2017년 09월 15일 |
| 잔금 | 2017년 10월 19일, 2017년 10월 20일 | |
| 주식양수완료일 | 2017년 10월 20일 |
5) 합병등 전후의 재무사항&cr - 해당사항이 없습니다.&cr &cr(7) 소규모합병&cr 1) 합병기일 : 2017년 12월 27일&cr 2) 합병상대방(피합병법인)&cr - 회사명 : 상지건설(주)&cr - 대표자 : 한종희&cr - 자본금 : 6,650,000,000원&cr - 주요사업 : 주거용 건물 건설업&cr - 본점소재지 : 서울시 강남구 도산대로
3) 합병배경 및 내용&cr (주)상지카일룸은 상지건설(주)의 최대주주로서 상지건설(주)와의 합병을 통한 통&cr 합 운영에 따른 경영 효율성 제고 및 기업 경쟁력 강화 강화를 위하여 (주)상지카&cr 일룸이 상지건설(주)를 흡 수합병함.&cr 또한 합병 시 합병법인은 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로&cr 합병비율을 1:0으로 산출함. 다만, 피합병법인의 소액주주들에게는 합병교부금 을 지급함.&cr (주)상지카일룸의 경우, 본 합병이 소규모합병에 해당하므로 합병승인을 위한 주&cr 주총회를 이사회결의로 갈음하며, 주식매수청수권이 인정되지 않음. &cr 4) 주요일정
| 구 분 | (주)상지카일룸&cr(합병회사) | 상지건설(주)&cr(피합병회사) | |
|---|---|---|---|
| 이사회 결의일 | 2017년 10월 23일 | 2017년 10월 23일 | |
| 주주명부폐쇄 및 권리주주확정일 공고일 | 2017년 10월 24일 | 2017년 10월 24일 | |
| 합병계약체결일 | 2017년 10월 26일 | 2017년 10월 26일 | |
| 주주확정기준일 | 2017년 11월 08일 | 2017년 11월 08일 | |
| 주주명부 폐쇄기간 | 시작일 | 2017년 11월 09일 | 2017년 11월 09일 |
| 종료일 | 2017년 11월 15일 | 2017년 11월 15일 | |
| 소규모/간이합병 공고일 | 2017년 11월 09일 | 2017년 11월 09일 | |
| 합병반대의사 통지 접수기간 | 시작일 | 2017년 11월 09일 | 2017년 11월 09일 |
| 종료일 | 2017년 11월 23일 | 2017년 11월 23일 | |
| 합병승인 주주총회 갈음 이사회결의일 | 2017년 11월 24일 | 2017년 11월 24일 | |
| 채권자 이의 제출공고 및 구주권제출 공고 | 2017년 11월 24일 | 2017년 11월 24일 | |
| 주식매수청구권 행사기간 | 시작일 | - | 2017년 11월 24일 |
| 종료일 | - | 2017년 12월 14일 | |
| 구주권 제출기간 | 시작일 | - | 2017년 11월 25일 |
| 종료일 | - | 2017년 12월 26일 | |
| 채권자 이의 제출기간 | 시작일 | 2017년 11월 25일 | 2017년 11월 25일 |
| 종료일 | 2017년 12월 26일 | 2017년 12월 26일 | |
| 합병기일 | 2017년 12월 27일 | 2017년 12월 27일 | |
| 합병종료보고 총회 갈음 이사회결의일 | 2017년 12월 27일 | - | |
| 합병종료보고 공고일 | 2017년 12월 27일 | - | |
| 합병(해산)등기일 | 2017년 12월 27일 | 2017년 12월 27일 |
5) 합병등 전후의 재무사항&cr - 해당사항이 없습니다.&cr&cr (8) 부동산 양수&cr 1) 자산양수도일자 : 2018년 03월 06일&cr 2) 계약상대방(양도인) &cr - 성명 : 박수천(주소 : 서울시 용산구 장문로)&cr - 성명 : 서명환(주소 : 서울시 용산구 녹사평대로)&cr 3) 계약배경 및 내용 : (주)상지카일룸은 부동산 개발을 위하여 서울시 강남구 논현&cr 동 106, 106-1 토지 및 건물 일 부를 박수천외 1인으로부터 32.123백만원에 양수&cr 하는 계약을 체결함. &cr 계약금 및 잔금은 현금으로 지급하고, 양수자산의 등기는 당사 차입금 500억원을&cr 담보하기 위하여 부동산담보신탁방식으로 진행함. &cr 4) 주요일정
| 구분 | 일자 | |
|---|---|---|
| 외부평가계약체결일 | 2017년 09월 01일 | |
| 평가기간 | 2017년 09월 01일 ~ 2017년 09월 07일 | |
| 이사회결의일 | 2017년 09월 08일 | |
| 양수도 계약일 | 2017년 09월 08일 | |
| 주요사항보고서 제출일 | 2017년 09월 08일 | |
| 정정 이사회결의일 | 2017년 12월 15일 | |
| 정정 주요사항보고서 제출일 | 2018년 03월 06일 | |
| 대금지급일 | 계약금 | 2017년 09월 08일 |
| 잔금 | 2018년 03월 06일 |
5) 합병등 전후의 재무사항&cr - 해당사항이 없습니다.&cr&cr (9) 타법인 주식 양도&cr 1) 자산양수도일자 : 2018년 04월 25일&cr 2) 양도상대방 : 불특정다수&cr 3) 양도배경 및 내용 : (주)상지카일룸은 투자수익 실현을 위하여 회사가 보유한 (주)&cr 필룩스 발행 보통주 324,177주 증권시장을 통해 장내매도함.&cr 양도금액은 7,342백만원이며, 장내 매도 결제일(체결일 + 2영업일)에 현금으로 수&cr 령함.&cr 4) 주요일정
| 구분 | 일자 |
|---|---|
| 이사회결의일 | 2018년 03월 22일 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2017년 03월 22일 |
| 장내매도예정기간 | 2018년 03월 22일 ~ 2018년 04월 30일 |
| 자산양도완료일(최종 장내매도 대금수령일) | 2018년 04월 25일 |
5) 합병등 전후의 재무사항 &cr - 해당사항이 없습니다.
&cr(10) 타법인 주식 양수&cr 1) 자산양수도일자 : 2018년 06월 28일 &cr 2) 계약상대방(양도인)&cr - 회사명 : 브루킹스하이츠밀(주)&cr - 대표자 : 박희정&cr - 자본금 : 864,055,000원&cr - 주요사업 : 반도체 엔지니어링 및 컨설팅&cr - 본점소재지 : 서울시 금천구 가마산로 &cr 3) 계약배경 및 내용 : (주)상지카일룸은 사업다각화를 위하여 (주)케를러밸류파트&cr 너스 발행 보통주 91,817주를 9,999백만원에 브루킹스하이츠밀(주)로부터 양수&cr 함.&cr 계약금액은 9,999백만원이며, 계약일에 1차 계약금 6,000백만원, 2018년 05월&cr 31일에 2차 계약금 500백만원을 지급하고, 2018년 06월 28일에 잔금 3,499백만&cr 원을 지급함. &cr 4) 주 요일정
| 구분 | 일자 | |
|---|---|---|
| 외부평가계약체결일 | 2018년 04월 16일 | |
| 평가기간 | 2018년 04월 16일 ~ 2018년 04월 26일 | |
| 이사회결의일 | 2018년 04월 27일 | |
| 주식매매계약체결일 | 2018년 04월 27일 | |
| 주요사항보고서 제출일 | 2018년 04월 30일 | |
| 변경 이사회결의일 | 2018년 05월 31일 | |
| 주식매매 변경계약체결일 | 2018년 05월 31일 | |
| 정정 주요사항보고서 제출일 | 2018년 05월 31일 | |
| 대금지급일 | 계약금 | 2018년 04월 27일 |
| 중도금 | 2018년 05월 31일 | |
| 잔금 | 2018년 06월 28일 | |
| 주식양수완료일 | 2018년 06월 28일 |
5) 합병등 전후의 재무사항&cr - 해당사항이 없습니다.&cr&cr (11) 타법인 주식 양도&cr 1) 자산양수도일자 : 2018년 10월 30일&cr 2) 계약상대방 : (주)록팰&cr 3) 계약배경 및 내용 : (주)상지카일룸은 재무건전성 제고를 위하여 (주)케를러밸류&cr 파트너스 발행 보통주 91,817주를 11,500백만원에 (주)록팰에게 양도함.&cr 계약금액은 거래종결일(2018년 10월 30일)에 11,500백만원을 수령함. &cr 4) 주요일정
| 구분 | 일자 |
|---|---|
| 외부평가계약체결일 | 2018년 10월 08일 |
| 평가기간 | 2018년 10월 08일 ~ 2018년 10월 17일 |
| 이사회결의일 | 2018년 10월 18일 |
| 주식매매계약체결일 | 2018년 10월 18일 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2018년 10월 18일 |
| 대금지급일 | 2018년 10월 30일 |
| 주식양도완료일 | 2018년 10월 30일 |
5) 합병등 전후의 재무사항&cr - 해당사항이 없습니다.&cr&cr상기 합병 등에 관한 자세한 사항은 당사가 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 공시한 '주요사항보고서' 등을 참조하시기 바랍니다.&cr
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황
사. 보호예수 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주3,846,1542018.05.032019.05.031년모집(전매제한)36,840,456
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항이 없습니다.&cr
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항이 없습니다.