Sangfor Technologies Inc. — Annual Report 2022

Apr 13, 2023

深信服科技股份有限公司

2022 年度财务报表及审计报告

深信服科技股份有限公司

2022 年度财务报表及审计报告

	页码
审计报告	1 - 5
2022年度财务报表
合并资产负债表	1 - 2
公司资产负债表	3 - 4
合并利润表	5
公司利润表	6
合并现金流量表	7
公司现金流量表	8
合并股东权益变动表	9 - 10
公司股东权益变动表	11 - 12
财务报表附注	13 - 131
补充资料	1 - 2

审计报告

普华永道中天审字(2023)第 10079 号 (第一页，共五页)

深信服科技股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

一 ( ) 我们审计的内容

我们审计了深信服科技股份有限公司(以下简称“深信服科技”)的财务报表，包 括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合 并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

(二) 我们的意见

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了深信服科技 2022 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2022 年度的合并及 公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会 计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于深信服科技，并履行了职业道德 方面的其他责任。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事 项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

销售商品收入确认。

普华永道中天审字(2023)第 10079 号 (第二页，共五页)

三、 关键审计事项 ( 续 )

关键审计事项

我们在审计中如何应对关键审计事项

销售商品收入确认 请参阅财务报表附注二 (21)“收入-销售商品” 及附注四(40)“营业收 入”。 深信服科技的营业收入 绝大部分来源于销售商 品收入，其商品销售采 取以经销商渠道销售为 主、直销为辅的销售模 式。在客户取得相关商 品控制权时，确认销售 商品收入。由于销售的 产品不需要安装或者仅 需简单安装，因此深信 服科技在按合同约定将 产品转移至合同指定地 点且签收后确认销售商 品收入。 销售商品收入金额重 大，客户数量众多，我 们在审计过程中投入了 大量的审计资源，因 此，我们将销售商品收 入确认作为关键审计事 项。

就深信服科技的销售商品收入，我们执行了以下程序： 我们了解及评估了管理层对通过经销商渠道的产品销售收 入流程中的内部控制设计，并测试了关键控制执行的有效 性。 我们抽样检查了深信服科技与各经销商渠道客户以及直销 客户签订的销售合同样本，结合我们对深信服科技管理层 的访谈，以及对销售模式的了解及审计经验，分析评估深 信服科技销售商品收入确认的会计政策。 除上述工作外，我们亦针对销售商品收入执行了以下程 序： 1. 对产品销售收入实施月度销售变动及产品毛利率变动分 析等风险评估程序； 2. 抽取部分经销商及最终用户进行访谈； 3. 抽取部分客户向其发送函证以核实年度销售收入金额和 应收账款余额； 4. 抽样检查与产品销售收入确认相关的支持性文件，包括 销售合同、订单、物流发货单、客户签收单、销售发票 及收款凭证等； 5. 针对资产负债表日前后确认的产品销售收入抽样检查核 对至客户签收单等支持性文件，以评估产品销售收入是 否在恰当的期间确认； 6. 检查资产负债日后是否存在重大销售退回。 根据已执行的审计程序，我们认为深信服科技的销售商品 收入能够被我们取得的审计证据支持。

• 2 -

普华永道中天审字(2023)第 10079 号 (第三页，共五页)

四、 其他信息

深信服科技管理层对其他信息负责。其他信息包括深信服科技 2022 年年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何 形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其 他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存 在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们 应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和审计委员会对财务报表的责任

深信服科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估深信服科技的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算深信服科技、终止 运营或别无其他现实的选择。

审计委员会负责监督深信服科技的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合 理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证 按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误 导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。

• 3 -

普华永道中天审字(2023)第 10079 号 (第四页，共五页)

六、 注册会计师对财务报表审计的责任 ( 续 )

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作：

一 ( ) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审 计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发 现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证 据，就可能导致对深信服科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大 不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在 审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当 发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事 项或情况可能导致深信服科技不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否 公允反映相关交易和事项。

(六) 就深信服科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承 担全部责任。

• 4 -

普华永道中天审字(2023)第 10079 号 (第五页，共五页

六、 注册会计师对财务报表审计的责任 ( 续 )

我们与审计委员会就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向审计委员会提供声明，并与审计 委员会沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施(如适用)。

从与审计委员会沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公 开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的 负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

普华永道中天 注册会计师 会计师事务所(特殊普通合伙)

蔡智锋(项目合伙人)

• 中国 上海市 注册会计师 2023 年 4 月 12 日

刘晶晶

• 5 -

深信服科技股份有限公司

合并资产负债表 2022 年 12 月 31 日

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

资产

附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日

流动资产： 货币资金 四(1) 交易性金融资产 四(2) 应收票据 四(3) 应收账款 四(4) 预付款项 四(5) 其他应收款 四(6) 存货 四(7) 一年内到期的非流动资产 四(9) 其他流动资产 四(8) 流动资产合计 非流动资产： 长期应收款 四(10) 长期股权投资 四(11) 其他权益工具投资 四(12) 其他非流动金融资产 四(13) 固定资产 四(14) 在建工程 四(15) 使用权资产 四(16) 无形资产 四(17) 长期待摊费用 四(18) 递延所得税资产 四(19) 其他非流动资产 四(20) 非流动资产合计 资产总计	1,405,734,222.39 1,495,771,950.09 12,239,101.46 809,016,354.85 23,041,557.37 50,330,496.49 273,547,406.59 1,692,356,053.41 247,122,365.52 6,009,159,508.17 137,591,860.67 393,659,160.68 462,471,250.00 51,641,596.95 376,557,890.48 324,728,674.14 158,213,421.09 274,596,017.15 55,089,269.99 55,694,022.12 3,883,733,810.93 6,173,976,974.20 12,183,136,482.37	579,006,113.81 1,474,722,585.35 15,700,318.50 548,389,570.96 31,332,798.82 164,330,764.24 350,307,729.25 1,784,371,364.76 317,704,515.48
		5,265,865,761.17
		165,958,726.13 365,119,755.03 477,923,750.00 40,309,250.00 347,840,826.54 137,467,450.53 214,216,341.72 282,829,132.90 39,038,409.68 91,673,220.58 3,522,090,225.81
		5,684,467,088.92
		10,950,332,850.09

• 1 -

深信服科技股份有限公司

合并资产负债表 ( 续 ) 2022 年 12 月 31 日

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

负债和股东权益 附注 流动负债： 短期借款 四(22) 应付票据 四(23) 应付账款 四(24) 合同负债 四(25) 应付职工薪酬 四(26) 应交税费 四(27) 其他应付款 四(28) 一年内到期的非流动负债 四(29) 其他流动负债 四(30) 流动负债合计 非流动负债： 租赁负债 四(31) 递延收益 四(33) 递延所得税负债 四(19) 其他非流动负债 四(32) 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 四(34) 资本公积 四(35) 减：库存股 四(36) 其他综合收益 四(37) 盈余公积 四(38) 未分配利润 四(39) 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计	2022年12月31日 790,829,732.87 202,840,936.99 538,472,988.18 1,178,412,215.84 246,512,650.36 210,190,447.67 617,100,351.54 52,354,854.29 71,492,652.85 3,908,206,830.59 100,394,455.45 20,597,195.02 2,816,671.29 430,837,555.14 554,645,876.90 4,462,852,707.49 415,620,716.00 4,525,931,439.87 (131,201,971.64) (21,444,072.84) 207,856,624.00 2,723,521,039.49 7,720,283,774.88 - 7,720,283,774.88 12,183,136,482.37	2021年12月31日 27,306,803.18 3,135,046.08 404,451,075.01 1,156,940,574.83 542,458,618.58 251,420,790.05 609,831,299.22 72,891,651.36 89,472,762.67
		3,157,908,620.98
		139,321,420.11 12,847,393.39 2,583,147.32 332,864,790.93
		487,616,751.75
		3,645,525,372.73
		415,713,248.00 4,222,648,660.29 (83,410,591.94) (16,339,870.24) 207,856,624.00 2,558,339,407.25
		7,304,807,477.36
		-
		7,304,807,477.36
		10,950,332,850.09

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

• 2 -

深信服科技股份有限公司

公司资产负债表

2022 年 12 月 31 日

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

资产 附注 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 十四(1) 预付款项 其他应收款 十四(2) 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 长期应收款 长期股权投资 十四(3) 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 固定资产 在建工程 使用权资产 无形资产 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	2022年12月31日 1,210,250,709.01 963,760,565.84 11,754,155.96 1,132,300,977.43 15,361,833.83 126,214,034.14 198,101,490.61 1,593,750,654.20 56,658,356.99 5,308,152,778.01 130,794,347.72 707,322,135.09 462,471,250.00 51,641,596.95 349,318,646.43 294,354,875.96 59,816,758.31 251,792,209.19 53,249,336.72 55,694,022.12 3,692,940,465.35 6,109,395,643.84 11,417,548,421.85	2021年12月31日 469,214,272.39 1,179,490,457.93 15,402,558.50 565,110,485.13 29,831,908.84 157,212,704.62 268,910,024.97 1,622,245,972.88 194,326,603.14
		4,501,744,988.40
		155,784,594.89 580,457,799.30 477,923,750.00 40,309,250.00 319,270,269.10 132,885,500.67 189,394,467.11 259,428,925.01 37,269,169.57 91,598,680.81 3,339,122,367.53
		5,623,444,773.99
		10,125,189,762.39

• 3 -

深信服科技股份有限公司

公司资产负债表 ( 续 ) 2022 年 12 月 31 日

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

负债和股东权益 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 合同负债 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 递延收益 租赁负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 负债和股东权益总计	2022年12月31日 750,810,582.87 201,102,552.90 501,906,121.31 914,146,294.96 201,964,026.61 186,426,358.04 565,869,161.11 28,930,532.99 57,766,560.39 3,408,922,191.18 20,597,195.02 24,294,404.80 328,407,509.43 373,299,109.25 3,782,221,300.43 415,620,716.00 4,415,461,517.96 (131,201,971.64) (37,527,500.00) 207,856,624.00 2,765,117,735.10 7,635,327,121.42 11,417,548,421.85	2021年12月31日 27,306,803.18 - 361,207,360.58 946,430,982.19 468,292,182.95 231,593,608.90 555,750,484.54 62,338,726.38 75,146,595.80
		2,728,066,744.52
		12,847,393.39 124,762,048.25 280,604,966.67
		418,214,408.31
		3,146,281,152.83
		415,713,248.00 4,112,178,736.64 (83,410,591.94) (22,075,000.00) 207,856,624.00 2,348,645,592.86
		6,978,908,609.56
		10,125,189,762.39

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

• 4 -

深信服科技股份有限公司

2022 年度合并利润表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 附注 一、营业收入 四(40) 减：营业成本 四(40) 税金及附加 四(41) 销售费用 四(42) 管理费用 四(43) 研发费用 四(44) 财务费用 四(45) 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 四(49) 投资收益 四(50) 其中：对联营企业和合营企业投资(损失)/收 益 公允价值变动收益/(损失) 四(51) 信用减值损失 四(48) 资产减值损失 四(47) 资产处置收益 二、营业利润 加：营业外收入 四(52) 减：营业外支出 四(53) 三、利润总额 减：所得税(费用)/贷项 四(54) 四、净利润 按经营持续性分类 持续经营净利润 终止经营净利润 按所有权归属分类 归属于母公司股东的净利润 少数股东损益 五、其他综合收益的税后净额 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 不能重分类进损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 将重分类进损益的其他综合收益 外币报表折算差额 六、综合收益总额 归属于母公司股东的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 七、每股收益 基本每股收益 四(55) 稀释每股收益 四(55)	2022年度 7,412,876,692.82 (2,681,892,849.62) (71,194,034.26) (2,410,993,657.49) (389,876,988.68) (2,247,775,623.11) 194,547,023.83 17,442,338.01 210,955,338.96 393,961,554.47 27,190,102.40 (28,004,234.48) 15,997,686.27 (32,869,409.25) (6,478,135.66) 473,986.12 203,966,347.84 22,168,717.58 (7,454,097.38) 218,680,968.04 (24,511,614.05) 194,169,353.99 194,169,353.99 - 194,169,353.99 - (5,104,202.60) (5,104,202.60) (15,452,500.00) (15,452,500.00) 10,348,297.40 10,348,297.40 189,065,151.39 189,065,151.39 - 0.47 0.47	2021年度 6,804,903,467.09 (2,348,381,451.41) (65,908,402.55) (2,316,555,622.93) (391,523,899.78) (2,087,901,234.28) 201,461,188.97
		11,474,455.88 205,022,643.99
		423,246,089.79 65,935,033.19
		6,310,706.59
		(4,730,658.63) (16,509,903.81) (15,261,523.67) 378,824.20
		249,151,906.18 14,247,014.53 (6,989,059.69)
		256,409,861.02 16,448,000.07
		272,857,861.09
		272,857,861.09 -
		272,857,861.09 -
		(25,568,566.23)
		(25,568,566.23) (22,075,000.00)
		(22,075,000.00)
		(3,493,566.23)
		(3,493,566.23)
		247,289,294.86
		247,289,294.86 -
		0.67 0.66

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

• 5 -

深信服科技股份有限公司

2022 年度公司利润表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 附注 2022年度 一、营业收入 十四(4) 6,592,817,393.46 减：营业成本 十四(4) (2,345,532,564.51) 税金及附加 (64,198,372.83) 销售费用 (1,959,570,094.52) 管理费用 (357,632,597.61) 研发费用 (1,965,425,938.94) 财务费用 188,867,249.86 其中：利息费用 12,006,083.08 利息收入 198,747,250.83 加：其他收益 354,469,569.99 投资收益 十四(5) 22,601,404.25 其中：对联营企业和合营企业的 投资(损失)/收益 (28,768,303.29) 公允价值变动收益/(损失) 14,472,454.86 信用减值损失 (28,768,291.17) 资产减值损失 (5,302,876.99) 资产处置收益 7,223,842.05 二、营业利润 454,021,177.90 加：营业外收入 18,830,335.75 减：营业外支出 (5,314,330.23) 三、利润总额 467,537,183.42 减：所得税(费用)/贷项 (22,077,319.43) 四、净利润 445,459,863.99 按经营持续性分类 持续经营净利润 445,459,863.99 终止经营净利润 - 五、其他综合收益的税后净额 (15,452,500.00) 不能重分类进损益的其他综合收益 (15,452,500.00) 其他权益工具投资公允价值变动 (15,452,500.00) 六、综合收益总额 430,007,363.99	2021年度 5,946,387,097.83 (2,024,782,659.34) (59,281,273.19) (2,007,463,158.00) (352,976,911.68) (1,901,936,652.76) 188,842,857.30
	10,159,942.71 190,830,895.99
	383,764,224.18 88,965,633.91
	5,103,591.02
	(24,271,136.04) (16,436,155.21) (14,606,261.61) 301,925.81
	206,507,531.20 12,581,850.44 (5,797,513.36)
	213,291,868.28 16,654,631.69
	229,946,499.97
	229,946,499.97 -
	(22,075,000.00)
	(22,075,000.00)
	(22,075,000.00)
	207,871,499.97

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

• 6 -

深信服科技股份有限公司

2022 年度合并现金流量表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 附注 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 四(56)(a) 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 四(56)(b) 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 四(57)(a) 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产所支付的现金 投资支付的现金 支付其他与投资活动有关的现金 四(56)(c) 投资活动现金流出小计 投资活动使用的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 取得借款收到的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 支付其他与筹资活动有关的现金 四(56)(d) 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生/(使用)的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 四(57)(a) 加：年初现金及现金等价物余额 六、年末现金及现金等价物余额	2022年度 8,129,041,531.52 332,956,779.85 207,264,435.37 8,669,262,746.74 (2,096,262,863.24) (4,378,986,684.57) (597,619,215.07) (850,830,205.37) (7,923,698,968.25) 745,563,778.49 7,001,339,776.68 273,755,192.17 2,926,520.37 7,278,021,489.22 (461,651,235.18) (7,239,883,414.99) - (7,701,534,650.17) (423,513,160.95) 9,723,800.76 821,194,933.00 830,918,733.76 (58,030,000.00) (37,833,056.73) (240,437,146.66) (336,300,203.39) 494,618,530.37 (852,662.57) 815,816,485.34 571,636,905.06 1,387,453,390.40	2021年度 8,202,932,280.71 349,422,724.73 151,670,454.49
		8,704,025,459.93
		(2,470,882,654.61) (3,785,401,986.55) (583,922,721.27) (872,377,341.99)
		(7,712,584,704.42)
		991,440,755.51
		8,626,261,512.84 201,699,668.13 742,546.68
		8,828,703,727.65
		(350,042,732.20) (9,207,089,999.42) (12,635,574.95)
		(9,569,768,306.57)
		(741,064,578.92)
		195,653,715.71 187,280,000.00
		382,933,715.71
		(476,091,186.60) (87,905,568.62) (81,598,827.81)
		(645,595,583.03)
		(262,661,867.32)
		(3,172,061.93)
		(15,457,752.66) 587,094,657.72
		571,636,905.06

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

• 7 -

深信服科技股份有限公司

2022 年度公司现金流量表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目

2022 年度 2021 年度

一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产所支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 投资活动现金流出小计 投资活动使用的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 取得借款收到的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生 /( 使用 ) 的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加 /( 减少 ) 额 加：年初现金及现金等价物余额

六、年末现金及现金等价物余额

6,814,715,599.05 300,750,166.07 191,314,127.82 7,306,779,892.94 (1,815,527,832.12) (3,616,707,797.35) (532,630,060.01) (784,381,458.89) (6,749,247,148.37) 557,532,744.57 5,788,416,707.30 252,592,144.84 2,809,465.17 6,043,818,317.31 (421,928,526.64) (5,877,983,731.62) (70,530,000.00) (6,370,442,258.26) (326,623,940.95) 9,723,800.76 781,194,933.00 790,918,733.76 (58,030,000.00) (37,767,890.06) (197,494,588.99) (293,292,479.05) 497,626,254.71 313,782.86 728,848,841.19 464,980,109.72 1,193,828,950.91	7,137,737,788.14 321,448,013.17 148,054,892.56
	7,607,240,693.87
	(2,108,142,553.48) (3,350,119,426.17) (517,413,853.63) (771,293,085.11)
	(6,746,968,918.39)
	860,271,775.48
	7,781,827,694.73 186,954,760.79 698,496.68
	7,969,480,952.20
	(338,732,410.04) (8,240,360,388.72) (330,000.00)
	(8,579,422,798.76)
	(609,941,846.56)
	195,653,715.71 187,280,000.00
	382,933,715.71
	(476,091,186.60) (87,905,568.62) (70,864,406.29)
	(634,861,161.51)
	(251,927,445.80)
	(677,911.25)
	(2,275,428.13) 467,255,537.85
	464,980,109.72

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

• 8 -

深信服科技股份有限公司

2022 年度合并股东权益变动表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 附注 2020年12月31日年末余额 2021年度增减变动额 综合收益总额 净利润 其他综合收益 四(37) 综合收益合计 股东投入和减少资本 股东投入的普通股 四(34)、 四(35) 股份支付计入股东权益的 金额 四(35) 限制性股票的税务影响 四(35) 限制性股票解锁 四(36) 回购注销未解锁的限制性 股票 四(36) 其他 利润分配 提取盈余公积 四(38) 对股东的分配 四(39) 其他 2021年12月31日年末余额			归属于母公司股东权益	归属于母公司股东权益			少数股东权益 -	股东权益合计 6,510,950,388.87
	股本 413,816,528.00	资本公积 3,724,954,434.46	减：库存股 (213,092,927.08)	其他综合收益 9,228,695.99	盈余公积 206,908,264.00	未分配利润 2,369,135,393.50
	- -	- -	- -	- (25,568,566.23)	- -	272,857,861.09 -	- -	272,857,861.09 (25,568,566.23)
	- 1,989,360.00 - - - (92,640.00) - - - -	- 193,664,355.71 353,825,182.93 (45,361,606.29) - (4,425,509.70) - - - (8,196.82)	- - - - 124,365,623.70 4,518,149.70 798,561.74 - - -	(25,568,566.23) - - - - - - - - -	- - - - - - - 948,360.00 - -	272,857,861.09 - - - - - - (948,360.00) (82,705,487.34) -	- - - - - - - - - -	247,289,294.86 195,653,715.71 353,825,182.93 (45,361,606.29) 124,365,623.70 - 798,561.74 - (82,705,487.34) (8,196.82)
	415,713,248.00	4,222,648,660.29	(83,410,591.94)	(16,339,870.24)	207,856,624.00	2,558,339,407.25	-	7,304,807,477.36

• 9 -

深信服科技股份有限公司

2022 年度合并股东权益变动表 ( 续 )

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 附注 2021年12月31日年末余额 2022年度增减变动额 综合收益总额 净利润 其他综合收益 四(37) 综合收益合计 股东投入和减少资本 股东投入的普通股 四(34)、 四(35) 股份支付计入股东权益的 金额 四(35) 限制性股票的税务影响 四(36) 限制性股票解锁 四(36) 回购注销未解锁的限制性 股票 四(36) 回购股份 四(36) 其他 利润分配 对股东的分配 四(39) 其他 四(35)(b) 2022年12月31日年末余额			归属于母公司股东权益	归属于母公司股东权益			少数股东权益 -	股东权益合计 7,304,807,477.36
	股本 415,713,248.00	资本公积 4,222,648,660.29	减：库存股 (83,410,591.94)	其他综合收益 (16,339,870.24)	盈余公积 207,856,624.00	未分配利润 2,558,339,407.25
	- -	- -	- -	- (5,104,202.60)	- -	194,169,353.99 -	- -	194,169,353.99 (5,104,202.60)
	- 101,058.00 - - - (193,590.00) - - - -	- 9,622,742.76 312,105,336.10 (14,770,955.98) - (9,261,294.90) - - - 5,586,951.60	- - - - 73,678,855.95 9,454,884.90 (131,011,456.64) 86,336.09 - -	(5,104,202.60) - - - - - - - - -	- - - - - - - - - -	194,169,353.99 - - - - - - - (28,987,721.75) -	- - - - - - - - - -	189,065,151.39 9,723,800.76 312,105,336.10 (14,770,955.98) 73,678,855.95 - (131,011,456.64) 86,336.09 (28,987,721.75) 5,586,951.60
	415,620,716.00	4,525,931,439.87	(131,201,971.64)	(21,444,072.84)	207,856,624.00	2,723,521,039.49	-	7,720,283,774.88

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：

主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

• 10 -

深信服科技股份有限公司

2022 年度公司股东权益变动表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 2020年12月31日年末余额 2021年度增减变动额 综合收益总额 净利润 其他综合收益 综合收益合计 股东投入和减少资本 股东投入的普通股 股份支付计入股东权益的 金额 限制性股票的税务影响 限制性股票解锁 回购注销未解锁的限制性 股票 其他 利润分配 提取盈余公积 对股东的分配 其他 2021年12月31日年末余额	股本 413,816,528.00	资本公积 3,622,844,139.53	减：库存股 (213,092,927.08)	其他综合收益 -	盈余公积 206,908,264.00	未分配利润 2,168,021,613.08	股东权益合计 6,198,497,617.53
	- -	- -	- -	- (22,075,000.00)	- -	229,946,499.97 -	229,946,499.97 (22,075,000.00)
	- 1,989,360.00 - - - (92,640.00) - - - -	- 193,664,355.71 353,721,192.20 (45,361,606.29) - (4,425,509.70) - - - (8,263,834.81)	- - - - 124,365,623.70 4,518,149.70 798,561.74 - - -	(22,075,000.00) - - - - - - - - -	- - - - - - - 948,360.00 - -	229,946,499.97 - - - - - - (948,360.00) (82,705,487.34) 34,331,327.15	207,871,499.97 195,653,715.71 353,721,192.20 (45,361,606.29) 124,365,623.70 - 798,561.74 - (82,705,487.34) 26,067,492.34
	415,713,248.00	4,112,178,736.64	(83,410,591.94)	(22,075,000.00)	207,856,624.00	2,348,645,592.86	6,978,908,609.56

• 11 -

深信服科技股份有限公司

2022 年度公司股东权益变动表 ( 续 )

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 2021年12月31日年末余额 2022年度增减变动额 综合收益总额 净利润 其他综合收益 综合收益合计 股东投入和减少资本 股东投入的普通股 股份支付计入股东权益的 金额 限制性股票的税务影响 限制性股票解锁 回购注销未解锁的限制性 股票 回购股份 其他 利润分配 提取盈余公积 对股东的分配 其他 2022年12月31日年末余额	股本 415,713,248.00	资本公积 4,112,178,736.64	减：库存股 (83,410,591.94)	其他综合收益 (22,075,000.00)	盈余公积 207,856,624.00	未分配利润 2,348,645,592.86	股东权益合计 6,978,908,609.56
	- -	- -	- -	- (15,452,500.00)	- -	445,459,863.99 -	445,459,863.99 (15,452,500.00)
	- 101,058.00 - - - (193,590.00) - - - - -	- 9,622,742.76 312,105,337.84 (14,770,955.98) - (9,261,294.90) - - - 5,586,951.60	- - - - 73,678,855.95 9,454,884.90 (131,011,456.64) 86,336.09 - - -	(15,452,500.00) - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - -	445,459,863.99 - - - - - - - - (28,987,721.75) -	430,007,363.99 9,723,800.76 312,105,337.84 (14,770,955.98) 73,678,855.95 - (131,011,456.64) 86,336.09 - (28,987,721.75) 5,586,951.60
	415,620,716.00	4,415,461,517.96	(131,201,971.64)	(37,527,500.00)	207,856,624.00	2,765,117,735.10	7,635,327,121.42

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：

主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

• 12 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注 2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

一

公司基本情况

深信服科技股份有限公司 ( 以下简称“本公司” ) 的前身为深圳市深信服电子 科技有限公司 ( 以下简称“有限公司” ) ，成立于 2000 年 12 月 25 日，系何朝 曦、熊武、冯毅共同出资创办的有限责任公司。本公司及子公司 ( 以下合称 “本集团” ) 主要从事软件和信息技术服务行业，向企业级用户提供企业级网 络安全 ( 原信息安全业务 ) 、云计算及 IT 基础设施 ( 原云计算业务 ) 、基础网络与 物联网领域相关的产品和解决方案。

2016 年 12 月 5 日，根据有限公司决议，本公司整体变更为股份有限公司， 名称变更为“深信服科技股份有限公司”，股本总额为 360,000,000 股，每 股面值 1.00 元，注册资本为 360,000,000.00 元。 2016 年 12 月 28 日，深圳 市市场监督管理局出具《变更 ( 备案 ) 通知书》 ([2016] 第 85146443 号 ) ，确认 本次股份制改造公司名称、注册资本和企业类型等的变更已被核准，并颁发 了新的《营业执照》。

2018 年 4 月 20 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准深信服科技股份 有限公司首次公开发行股票的批复》 ( 证监许可 [2018]739 号 ) 核准，经深圳证 券交易所《关于深信服科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的 通知》 ( 深证上 [2018]206 号 ) 同意，本公司于 2018 年 5 月 16 日公开发行人民 币普通股 40,010,000 股 ( 每股面值 1.00 元 , 发行价格 30.07 元 / 股 ) 。本次公开 发行股票后，本公司的股本为 400,010,000 股，本公司于 2018 年 6 月完成工 商变更登记手续。

于 2022 年 12 月 31 日，本公司股本为 415,620,716.00 元，股份总数为 415,620,716 股，其中，有限售条件的流通股份 A 股 143,665,977 股，无限 售条件的流通股份 A 股 271,954,739 股。

本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注五。

本财务报表由本公司董事会于 2023 年 4 月 12 日批准报出。

• 13 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款 项的预期信用损失的计量 ( 附注二 (9)) 、存货的计价方法 ( 附注二 (10)) 、固定资 产折旧、无形资产摊销和使用权资产折旧 ( 附注二 (12) 、 (14) 、 (24)) 、收入的 确认和计量 ( 附注二 (21)) 等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键 假设详见附注二 (26) 。

(1) 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准 则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定 ( 以下合称“企业会计准 则” ) 、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

(2) 遵循企业会计准则的声明

本公司 2022 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本 公司 2022 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2022 年度的合并及公司 经营成果和现金流量等有关信息。

(3) 会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(4) 记账本位币

本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济 环境确定其记账本位币，境内子公司的记账本位币为人民币，香港及境外子 公司的记账本位币为当地货币。本财务报表以人民币列示。

• 14 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注 2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (5) 企业合并

• (a) 同一控制下的企业合并

本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最 终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债 ( 包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉 ) 在最终控制方合并财务报表中的账面价值 为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额， 调整资本公积 ( 股本溢价 ) ；资本公积 ( 股本溢价 ) 不足以冲减的，调整留存收 益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合 并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证 券的初始确认金额。

• (b) 非同一控制下的企业合并

本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值 计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费 用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交 易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(6) 合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公 司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其 在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其财务报表进行调整。

• 15 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(6) 合并财务报表的编制方法 ( 续 )

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的 部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总 额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公 司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所 享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生 的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本 公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比 例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间 出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配 比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定 不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。

• (7) 现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金以及可随时用于支付的存款。

• (8) 外币折算

• (a) 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账 本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生 的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即 期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

• (b) 外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率 折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现 金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响 额，在现金流量表中单独列示。

• 16 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注 2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(9) 金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负 债。

• (a) 金融资产

• (i) 分类和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为： (1) 以摊余成本计量的金融资产； (2) 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产； (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金 融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生 的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期 有权收取的对价金额作为初始确认金额。

债务工具

本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分 别采用以下三种方式进行计量：

以摊余成本计量：

本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的 现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对 于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币 资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集 团将自资产负债表日起一年内 ( 含一年 ) 到期的债权投资和长期应收款，列示 为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内 ( 含一年 ) 的债权投资列示 为其他流动资产。

• 17 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (9) 金融工具 ( 续 )

• (a) 金融资产 ( 续 ) (i) 分类和计量 ( 续 )

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出 售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此 类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利 得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。于 2022 年 12 月 31 日，本集团无该类计量方式的金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确 认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到 期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性 金融资产。

权益工具

本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值 计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预 期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该 类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

• 18 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (9) 金融工具 ( 续 )

• (a) 金融资产 ( 续 ) (ii) 减值

本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为 基础确认损失准备。

本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有 关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息， 以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流 量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收账款，无 论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损 失准备。

除上述应收票据和应收账款外，于每个资产负债表日，本集团对处于不同阶 段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风 险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失 计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用 减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量 损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本 集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的 账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其 账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

• 19 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (9) 金融工具 ( 续 )

• (a) 金融资产 ( 续 ) (ii) 减值 ( 续 )

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失 准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合 依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 承兑人为信用风险较小的企业

根据本集团的历史经验，应收账款不同细分客户群体发生损失的情况没有显 著差异，因此在计提减值准备时，除因项目、客商客观原因导致需单项评估 可收回性之外，未进一步区分不同的客户群体。

对于应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损 失准备。

组合 依据

单项不重大但存在减值风险 根据客商及项目情况单独判断可收回性不高 账龄组合 以应收账款的账龄作为信用风险特征，参考 历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当 于未来 12 个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单 项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组 合：

组合 依据 员工备用金组合 员工备用金 员工借款 应收员工借款 应收股利组合 应收联合营企业股利及分红款 应收代扣缴个税组合 应收员工代扣代缴个税 应收股票回购款组合 应收证券公司回购股票款 账龄组合 以其他应收款的账龄作为信用风险特征

• 20 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (9) 金融工具 ( 续 )

• (a) 金融资产 ( 续 )

• (ii) 减值 ( 续 )

本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量一年内到期的非流动资产 及长期应收款减值损失。

组合 依据 员工购房借款组合 应收员工借款 一年内到期的定期存款组合 一年内到期的定期存款

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条 款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 企业作为此类金融负债发行方的，应当在初始确认后按照依据金融工具准则 所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定 的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

根据本集团就向经销商在银行等金融机构的贷款提供财务担保的合同规定， 本集团作为保证人，在债务人不履行债务时，需要按照约定履行债务或者承 担责任，对此担保合同负债根据经销商贷款的质量状况对期末经销商贷款担 保余额计提相应的预计负债。

以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负债。于 2022 年 12 月 31 日，本集团财务担保合同损失准备并不重大。

本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。

• (iii) 终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量 的合同权利终止； (2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没 有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对 该金融资产控制。

• 21 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (9) 金融工具 ( 续 )

• (a) 金融资产 ( 续 )

• (iii) 终止确认 ( 续 )

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其 他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资 产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公 允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

• (b) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付 账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的 金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下 ( 含一 年 ) 的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内 ( 含一 年 ) 到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债 或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额， 计入当期损益。

• (c) 权益工具

权益工具，是指能证明拥有某一方在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。

• (d) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取 得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

• 22 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (10) 存货

• (a) 分类

存货包括原材料、库存商品和发出商品等，按成本与可变现净值孰低计量。

• (b) 发出商品的计价方法

存货发出时的成本按标准成本法核算，库存商品成本包括原材料、直接人 工、在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用和使存货达到目前场所 和状态所发生的其他支出。

• (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常 活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同 履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。

• (d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

• (e) 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品、包装物于领用时均按一次转销法摊销。

• 23 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (11) 长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和 联营企业的长期股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单 独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其 他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对 其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合 并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权 益法核算。

• (a) 投资成本确定

同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控 制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资 成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长 期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证 券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成 本。

(b) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告 分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

• 24 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 二 主要会计政策和会计估计 ( 续

• (11) 长期股权投资 ( 续 )

• (b) 后续计量及损益确认方法 ( 续

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的 净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权 投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至 零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续 确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分 配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的 内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产 减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

• (c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有 可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

• (d) 长期股权投资减值

对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账 面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (16)) 。

• 25 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (12) 固定资产

• (a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、测试设备、测试仪器、办公设备以及营运设备 等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量 时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本 能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面 价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

• (b) 固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用 寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备 后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

	预计使用寿命	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	20年	5%	4.75%
测试设备	3年	2%	32.67%
测试仪器	3年	5%	31.67%
办公设备	3年	5%	31.67%
营运设备	3年	2%	32.67%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复 核并作适当调整。

(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附 注二 (16)) 。

• 26 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (12) 固定资产 ( 续

• (d) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。

(13) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合 资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的 必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开 始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至 可收回金额 ( 附注二 (16)) 。

• (14) 无形资产

无形资产包括土地使用权、软件等，以成本计量。

• (a) 土地使用权

土地使用权按使用年限 30-50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在 土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

• (b) 软件

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

• 27 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 二 主要会计政策和会计估计 ( 续

• (14) 无形资产 ( 续 )

• (c) 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行 复核并作适当调整。

• (d) 研究与开发

内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有 较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产：

• 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的， 能够证明其有用性；

• 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开 发，并有能力使用或出售该无形资产；

• 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计 入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支 出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形 资产。

• (e) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附 注二 (16)) 。

• 28 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注 2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(15) 长期待摊费用

长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负 担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并 以实际支出减去累计摊销后的净额列示。本公司的长期待摊费用主要包括对 使用权资产的装修改造支出、员工购房借款的利息。

(16) 长期资产减值

固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价 值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较 高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值 测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受 益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产 组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他 各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

• 29 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注 2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(17) 职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式 的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利 等。

(a) 短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保 险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集 团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(b) 离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计 划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职 后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报 告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保 险，均属于设定提存计划。

基本养老保险

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保 险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社 会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保 障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的 会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。

(c) 现金股票增值权

本集团向符合一定条件的在职员工提供现金股票增值权，并根据预定时间表 支付。本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行现金股票增 值权负债的初始计量并计入当期费用。于初始计量时，本集团综合考虑离职 率等因素。于资产负债表日，对现金股票增值权负债的账面价值进行复核并 作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

• 30 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(17) 职工薪酬 ( 续

• (d) 辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自 愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或 裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早 日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损 益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。

(18) 股利分配

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

(19) 股份支付

• (a) 股份支付的种类

股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。权益工具包括公司本身、公司的母公司或同集团其他 会计主体的权益工具。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的 股份支付。

以权益结算的股份支付

本集团的以权益结算的股份支付包括股票期权、限制性股票计划及员工持股 计划 ( 该员工持股计划已于 2021 年全部解禁完毕 ) 。该等计划为换取职工提供 的服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值 计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权或解锁，在等待 期内以对可行权 / 可解锁的权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授 予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公 积。后续信息表明可行权 / 可解锁的权益工具的数量与以前估计不同的，将进 行调整，并在可行权日 / 解锁日调整至实际可行权 / 可解锁的权益工具数量。

• 31 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 二 主要会计政策和会计估计 ( 续

• (19) 股份支付 ( 续 )

• (a) 股份支付的种类 ( 续 )

以现金结算的股份支付

本集团的股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以本 公司股份为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完 成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产 负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价 值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结 算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动 计入当期损益。

本集团股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

• (b) 权益工具公允价值确定的方法

对于本集团的权益工具结算的股份支付，公允价值确定的方法如下：

1) 授予的第一类限制性股票，本集团以授予日无限售条件的股票市价减去授 予价格作为公允价值计价基础；授予的第二类限制性股票，本集团以评估机 - 构采用布莱克 舒尔斯期权定价模型确认授予日第二类限制性股票的公允价 值；上市前授予的限制性股票，采用评估机构通过估值模型评估出的结果作 为授予日的公允价值；

• 2) 授予的股票期权，本集团以评估机构采用布莱克 舒尔斯期权定价模型确认 授予日期权的公允价值。

(c) 确认可解锁或可行权权益工具最佳估计的依据

等待期的每个资产负债表日，本集团根据最新取的的可解锁或可行权职工人 数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可解锁或可行权的权益工具数 量。在可解锁或可行权日，最终预计可解锁或可行权权益工具的数量与实际 可解锁或可行权数量一致。

• 32 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注 2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(19) 股份支付 ( 续 )

(d) 实施股份支付计划的相关会计处理

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授 予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定 业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估 计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在 授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取职工提供的服务的现金结算的股份支付，以承担的负债在等待期内 的每个资产负债表日的公允价值进行计量。该公允价值的金额在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权情 况的最佳估计为基础，在每个资产负债表日重新计量所承担负债的公允价 值，将当期取得的服务计入成本或费用和负债；在可行权日之后不再确认成 本费用，负债公允价值的变动计入当期公允价值变动损益；在授予后立即可 行权时，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加应 付职工薪酬。

(20) 库存股

本集团的库存股产生于发行的限制性股票以及回购用于实施股权激励计划的 社会公众股份。

限制性股票的授予日，本集团根据收到职工缴纳的认股款确认银行存款，并 增加股本和资本公积；同时就回购义务作回购库存股处理并确认负债。于限 制性股票的解锁日，本集团根据解锁情况，结转相关库存股、负债以及等待 期内确认的资本公积。

(21) 收入

本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额 确认收入。本集团的收入来源于销售商品及提供劳务。

本集团将与客户签订的合同中可单独识别的销售商品及提供劳务视为单独的 履约义务，在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品及服务的单独售 价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。合同一经签订交易价格 不会发生改变。本集团给予客户的信用期通常为 30-90 天，不存在重大融资 成分。

• 33 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元

• 二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (21) 收入 ( 续 )

• (a) 销售商品

本集团销售的商品主要由标准化软件产品及配套的硬件组成。标准化软件产 品是指公司自主开发、无差异化、可批量复制、销售时不转让知识产权的软 件产品，配套的硬件一般为公司外购的硬件，硬件和软件整合为一个标准化 的产品整体对外销售。公司销售的商品一般不需安装或只需简单安装。本集 团在客户取得相关商品控制权的时点，即在按合同约定将产品转移至合同指 定地点且签收后确认产品销售收入。

• (b) 提供劳务

本集团提供软件升级服务、服务类产品质量保证，技术服务以及其他维护咨 询服务，可单独售卖或与其他商品、服务组合售卖。此类服务收入于合同规 定的服务期间内分期确认。

• (c) 合同资产和合同负债

对于本集团已经取得无条件收款权的，确认为应收账款；若收款权利取决于 时间流逝之外的其他因素，应确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以 预期信用损失为基础确认损失准备。合同负债，是指企业已收或应收客户对 价而应向客户转让商品的义务。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负 债以净额列示。

(d) 合同成本

合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为将商品运送至客户指 定地点所发生的运输费用，确认为合同履约成本，并在确认收入时，相应结 转计入主营业务成本。本集团将为获取客户合同而发生的增量成本确认为合 同取得成本，主要包括销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的合同取得成 本，在其发生时计入当期损益。

如果合同成本的账面价值高于预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的 成本，本集团对超出的部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。于资产 负债表日，本集团对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过一 年，以减去相关资产减值准备后的净额，分别列示为存货和其他非流动资 产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相关资产减 值准备后的净额，列示为其他非流动资产。

• 34 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(22) 政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费 返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府 补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。

本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按 照合理、系统的方法分摊计入损益。

对于收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若 用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入 营业外收支。

• 35 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注 2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(23) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额 ( 暂时性差异 ) 计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳 税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认 产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润 也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的非企业合并的交易中产生的资产或 负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所 得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏 损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延 所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税 资产。

在确认股份支付相关成本费用的期间内，本集团根据会计期末取得的信息估 计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异并在符合 确认条件的情况下确认相关的递延所得税，其中预计未来期间可税前扣除的 金额超过所确认的与股份支付相关的成本费用的，超过部分的所得税影响直 接计入所有者权益。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列 示：

• 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同 一纳税主体征收的所得税相关；

• 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负 债的法定权利。

• 36 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注 2022 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(24) 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的 合同。

本集团作为承租人

本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值 确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选 择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定 的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资 产负债表日起一年内 ( 含一年 ) 支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动 负债。

本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物等。使用权资产按照成本进行 初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支 付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够 合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内 计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则 在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金 额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。

对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资 产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁 期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会 计处理： (1) 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁 范围； (2) 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的 金额相当。

当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除财政部规定的可以采用 简化方法的合同变更外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用 修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁 变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面 价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他 租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价 值。

• 37 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注 2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(24) 租赁 ( 续 )

本集团作为承租人 ( 续 )

对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本集团选择采用简化方 法，在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益并相应 调整租赁负债。

(25) 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以 经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在 日常活动中产生收入、发生费用； (2) 本集团管理层能够定期评价该组成部分 的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 本集团能够取得该组成 部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分 部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

本集团的收入及利润主要来自网络安全、云计算及 IT 基础设施以及基础网络 及物联网相关的产品和解决方案，业务具有相似的经济特征且主要集中在中 国境内。另外，本集团的非流动资产主要集中于中国境内。本公司管理层认 为本集团仅有一个经营分部，故不呈列分部报告。

(26) 重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的 重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

重要会计估计及其关键假设

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价 值出现重大调整的重要风险：

• 38 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (26) 重要会计估计和判断 ( 续

• (a) 预期信用损失的计量

本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约 概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团 使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数 据进行调整。

在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。本集团定期监控 并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设和参数，包括经济下滑 的风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化、实际进口增长率、年 度财政结余等。 2022 年度，本集团已考虑了不同宏观经济情景的不确定性， 相应更新了相关假设和参数，关键宏观经济参数为实际进口增长率和年度财 政结余，对基准、不利、有利三种经济情景的综合影响分别为 0.95 、 1.57 和 0.58 。

(b) 股份支付

本集团需估计将于股票期权及限制性股票归属期间结束时预期留任本集团的 获授予者的每年百分比 ( “预期留职率” ) ，以确定于利润表内列支的股份支 付金额。于 2022 年 12 月 31 日，本集团的综合预期留职率评估为 78% 。

• 39 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(26) 重要会计估计和判断 ( 续

• (c) 所得税和递延所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项 的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需 要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在 差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额 产生影响。

如附注三 (2) 所述，本集团部分子公司为高新技术企业。高新技术企业资质的 有效期为三年，到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。 根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及该等子公司的实 际情况，本集团认为该等子公司于未来年度能够持续取得高新技术企业认 定，进而按照 15% 的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来部分子公 司于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定，则需按照 25% 的法定税率 计算所得税，进而将影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得 税费用。

本集团根据国家税务总局公告 [2012]18 号以及相关规定，预计上市后股权激 励计划的相关支出在行权时可税前扣除，可税前扣除的金额为实际行权时的 股票公允价格与激励对象支付的行权价格之间的差额。本集团根据年末可取 得的信息估计可税前扣除的金额确认年末递延所得税资产。如果税务局对上 述股份支付有关的税前列支事项的最终认定结果与管理层的入账金额存在差 异，该差异将影响已确认的递延所得税资产及所得税费用。

(27) 重要会计政策变更

财政部于 2021 年颁布了《关于印发 < 企业会计准则解释第 15 号 > 的通知》 ( 以 下简称“解释 15 号” ) ，并于 2022 年及 2023 年颁布了《关于印发 < 企业会 计准则解释第 16 号 > 的通知》 ( 以下简称“解释 16 号” ) 及《企业会计准则实 施问答》等文件，本集团及本公司已采用上述通知和实施问答编制 2022 年度 财务报表，上述修订对本集团及本公司财务报表无重大影响。

• 40 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

三 税项

• (1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种 计税依据 税率 企业所得税 (a) 应纳税所得额 3% 、 15% 、 16.5% 、 17% 、 19% 、 20% 、 21% 、 22% 、 24% 、 25% 、 25.8% 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税 0% 、免税、 5% 、 劳务收入为基础计算销项税额， 6% 、 13% 在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税 城市维护建设税 缴纳的增值税税额 7% 教育费附加 缴纳的增值税税额 3% 地方教育费附加 缴纳的增值税税额 2% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 1.2% 或 12% 20% 后余值的 1.2% 计缴；从租计 征的，按租金收入的 12% 计缴

• (a) 根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通 知》 ( 财税 [2018] 54 号 ) 及《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》 ( 财 税 [2021] 6 号 ) 等相关规定，在 2018 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日的期间 内，新购买的单位价值不超过 500 万元的设备可于资产投入使用的次月一次 性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。

2019 年度及 2020 年度，本公司申报企业所得税时使用前述政策及规定； 2021 年度起，本公司选择不再使用前述政策及规定。本公司之子公司深圳市 信锐网科技术有限公司 ( 以下简称“信锐网科” ) 自 2019 年度申报企业所得税 时开始使用前述政策及规定。

• 41 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

三

税项 ( 续 )

(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下 ( 续 ) ：

本公司及各主要子公司本年度适用的所得税税率列示如下：

深信服科技股份有限公司 长沙深信服信息科技有限公司(以下简称“长沙 深信服”) 深圳市深信服投资控股有限公司 信锐网科 深圳市深信服信息安全有限公司 深圳市口袋网络科技有限公司 青岛市深信服职业技能培训学校有限责任公司 湖南深信服科技有限公司 北京深信服信息技术有限公司 北京路云天网络安全技术研究院有限公司 上海深信服信息科技有限公司 江苏深信服智能科技有限公司 Sangfor Technologies (Hong Kong) Ltd. Virtiant Inc. Sangfor Technologies (UK) Limited Sangfor Technologies (Singapore) Pte. Ltd. Sangfor Technologies (Thailand) Ltd. Sangfor Technologies (Malaysia) Sdn. Bhd Sangfor Technologies Indonesia, PT Sangfor Technologies Netherlands B.V. 方未科技(开曼)有限公司 方未科技(荷兰)有限公司 Sangfor Technologies Italy S.r.l. Sangfor Technologies (Macau) Limited 方未科技(美国)有限公司 Sangfor Technologies (Vietnam) Company Limited	2022 年度 15% 20% 25% 15% 25% 20% 20% 25% 25% 20% 20% 20% 16.5% 21% 19% 17% 20% 24% 22% 25.8% - 25.8% 24% 3% 21% 20%	2021 年度
		15% 20% 25% 15% 20% 20% 20% 25% 20% 20% 20% — 16.5% 21% 19% 17% 20% 24% 22% 25% - 25% 24% 3% 21% 20%

• 42 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 三 税项 ( 续 )

• (2) 税收优惠

• (a) 根据《中华人民共和国企业所得税法》以及国科发火 [2016]195 号《高新技 术企业认定管理办法 (2016 修订 ) 》，本公司于 2020 年 12 月 11 日取得了高 新技术企业证书 ( 证书编号： GR202044206001) ，自 2020 年起适用“高新技 术企业”减按 15% 的优惠税率缴纳企业所得税，有效期为三年。因此， 2021 年度及 2022 年度本公司适用的企业所得税税率为 15% 。

信锐网科于 2019 年 12 月 9 日取得了高新技术企业证书 ( 证书编号： GR201944202099) ，该证书于 2022 年 12 月 9 日到期。于 2022 年 12 月 19 日 , 信锐网科取得了更新的高新技术企业证书 ( 证书编号： GR202244207389) ， 2022 年适用“高新技术企业”减按 15% 的优惠税率缴 纳企业所得税，有效期为三年。因此， 2022 年度信锐网科适用的企业所得税 税率为 15% 。

根据国家税务总局公告 2021 年第 8 号《关于落实支持小型微利企业和个体工 商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5% 计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税；根据财税 2022 年 第 13 号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万 元但不超过 300 万元的部分，减按 25% 计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴 纳企业所得税。长沙深信服、深圳市深信服信息安全有限公司、深圳市口袋 网络科技有限公司、青岛市深信服职业技能培训学校有限责任公司、北京路 云天网络安全技术研究院有限公司、上海深信服信息科技有限公司、江苏深 信服智能科技有限公司 2022 年度符合小型微利企业的条件，适用小型微利企 业标准缴纳企业所得税。

• (b) 根据国发 [2000]18 号《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》第五 条之规定：国家鼓励在我国境内开发生产软件产品，对增值税一般纳税人销 售其自行开发生产的软件产品， 2010 年前按 17% 的法定税率征收增值税，对 实际税负超过 3% 的部分即征即退，由企业用于研究开发软件产品和扩大再 生产。根据国发 [2011]4 号《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干 政策》以及财税〔 2011 〕 100 号《关于软件产品增值税政策的通知》，继续 实施软件增值税优惠政策，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产 品，按 17% 税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3% 的部分实行即 征即退政策。

• 43 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 三 税项 ( 续 )

(2) 税收优惠 ( 续 )

本公司及下属子公司信锐网科、深圳市口袋网络科技有限公司销售自主开发 生产的软件产品，对增值税实际税负超过 3% 的部分适用即征即退政策。自 2019 年 4 月 1 日起按 13% 税率征收增值税后，仍然对增值税实际税负超过 3% 的部分适用即征即退政策。

• (c) 根据财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号《关于深化增值税改 革有关政策的公告》以及财政部和税务总局颁布的《关于促进服务业领域困 难行业纾困发展有关增值税政策的公告》 ( 财政部 税务总局公告 [2022]11 号 ) 的相关规定，本公司的子公司深圳市口袋网络科技有限公司、湖南深信服科 技有限公司以及北京深信服信息技术有限公司作为生产性服务企业， 2022 年 度按照当期可抵扣进项税额加计 10% ，抵减增值税应纳税额。

根据财税 [2021]11 号《关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公 告》及国家税务总局公告 2021 年第 5 号《国家税务总局关于小规模纳税人免 征增值税征管问题的公告》，自 2021 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 , 小 规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过 15 万元 ( 以 1 个 季度为 1 个纳税期的，季度销售额未超过 45 万元 ) 的，免征增值税。根据财 税 [2022]15 号《关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》（财政部税 务总局公告 2022 年第 15 号）文规定，自 2022 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，增值税小规模纳税人适用 3% 征收率的应税销售收入，免征增值税； 适用 3% 预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。上海深信服信息科技 有限公司作为增值税小规模纳税人， 2022 年度享受了以上税收优惠政策。

四 合并财务报表项目附注

• (1) 货币资金

银行存款 其他货币资金 其中：存放在境外的款项	2022年12月31日 1,387,453,390.40 18,280,831.99 1,405,734,222.39 76,013,894.29	2021年12月31日 571,636,905.06 7,369,208.75
		579,006,113.81
		55,524,645.82

于 2022 年 12 月 31 日，本集团使用受到限制的货币资金为 18,280,831.99 元，主要为承兑汇票保证金、履约保证金等 (2021 年 12 月 31 日： 7,369,208.75 元，主要为承兑汇票保证金、履约保证金等 ) 。

• 44 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (2) 交易性金融资产

2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日

结构性存款 理财产品	284,381,659.10 1,211,390,290.99 1,495,771,950.09	320,265,786.95 1,154,456,798.40
		1,474,722,585.35

结构性存款为本集团持有的风险较低的、浮动收益型银行存款产品。

理财产品为本集团使用闲置自有资金适时购买安全性高、流动性好、风险较 低的非保本、浮动收益银行理财产品。

(3) 应收票据

2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日

银行承兑汇票 商业承兑汇票 减：坏账准备	4,486,027.51 7,753,073.95 - 12,239,101.46	2,971,327.00 12,728,991.50 -
		15,700,318.50

• (a) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团无已质押的应收票据。

• (b) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团无已背书或已贴现但尚未到期的应收票据。

• (c) 坏账准备

本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否 存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本集 团认为所持有的银行承兑汇票和商业承兑汇票均不存在重大的信用风险，不 会因银行和公司违约而产生重大损失。于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团预计应收票据可以全额收回，故未计提坏账准备。

• 45 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (4) 应收账款

2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日

应收账款 893,700,392.88 607,690,216.36 减：坏账准备 (84,684,038.03) (59,300,645.40) 809,016,354.85 548,389,570.96

• (a) 应收账款账龄分析如下：

2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日

6个月以内 7 - 12个月 1年至2年 2年至3年 3年以上	709,390,770.93 86,078,024.17 58,164,422.96 21,290,525.79 18,776,649.03 893,700,392.88	487,053,493.95 53,041,349.66 39,374,303.89 9,446,565.42 18,774,503.44
		607,690,216.36

• (b) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如 下：

客户一 客户二 客户三 客户四 客户五	余额 29,515,612.90 13,805,858.31 12,778,608.55 11,682,714.57 11,418,053.54 79,200,847.87	坏账准备金额 (2,424,461.38) (345,146.46) (381,965.21) (296,281.25) (817,917.17) (4,265,771.47)	占应收账款余额 总额比例 3.30% 1.54% 1.43% 1.31% 1.28%
			8.86%

• (c) 2022 年度及 2021 年度，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

• (d) 坏账准备

本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生 损失的情况没有显著差异，因此在计提减值准备时未进一步区分不同的客户 群体。

• 46 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (4) 应收账款 ( 续 )

• (d) 坏账准备 ( 续 )

• (i) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团无单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收账款。

• (ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：

6 个月以内 7 - 12 个月 1 年至 2 年 2 年至 3 年 3 年以上 合计

2022 年12 月31日	2022 年12 月31日	2022 年12 月31日
账面余额 金额 709,390,770.93 86,078,024.17 58,164,422.96 21,290,525.79 18,776,649.03 893,700,392.88	坏账准备
	整个存续期预期 信用损失率 2.50% 15.00% 35.00% 70.00% 100.00%	金额 (17,734,769.28) (12,911,703.63) (20,357,548.04) (14,903,368.05) (18,776,649.03)
		(84,684,038.03)

6 个月以内 7 - 12 个月 1 年至 2 年 2 年至 3 年 3 年以上 合计

2021 年12 月31日	2021 年12 月31日	2021 年12 月31日
账面余额 金额 487,053,493.95 53,041,349.66 39,374,303.89 9,446,565.42 18,774,503.44 607,690,216.36	坏账准备
	整个存续期预期 信用损失率 2.50% 15.00% 35.00% 70.00% 100.00%	金额 (12,176,337.36) (7,956,202.45) (13,781,006.36) (6,612,595.79) (18,774,503.44)
		(59,300,645.40)

• 47 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (4) 应收账款 ( 续 )

• (e) 本年度计提的坏账准备金额为 30,250,076.70 元 (2021 年度： 15,058,419.48 元 ) ，收回的坏账准备金额为 7,450.26 元 (2021 年度： 68,362.19 元 ) ，相应的 账面余额为 7,450.26 元 (2021 年度： 68,362.19 元 ) 。

• (f) 本年度实际核销的应收账款账面余额及坏账准备金额为 4,950,470.07 元 (2021 年度： 3,064,945.08 元 ) 。

• (g) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团无应收账款质押给银行 作为取得借款的担保。

• (5) 预付款项

• (a) 预付款项账龄分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三年以上	2022 年12 月31日 金额 占总额 比例 20,480,113.00 88.88% 1,507,103.83 6.54% 135,878.77 0.59% 918,461.77 3.99% 23,041,557.37 100.00%	2021 年12 月31日	2021 年12 月31日
	金额 20,480,113.00 1,507,103.83 135,878.77 918,461.77 23,041,557.37	金额 25,856,564.27 1,635,613.20 3,712,052.49 128,568.86 31,332,798.82	占总额 比例 82.52% 5.22% 11.85% 0.41%
			100.00%

于 2022 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 2,561,444.37 元 (2021 年 12 月 31 日： 5,476,234.55 元 ) ，主要为预付服务款，因尚在服务期间，款 项尚未结清。

• (b) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如 下：

余额前五名的预付款项总额	金额 7,658,023.62	占预付款项 总额比例 33.24%

• 48 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(6) 其他应收款

2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日

应收股利 小计 应收押金和保证金 应收员工备用金 应收员工借款 应收代扣代缴个税 应收股票回购款 其他 小计 减：坏账准备 合计	- - 38,472,453.37 2,642,865.80 8,585,000.00 6,421,874.55 2,882.89 2,876,912.29 59,001,988.90 (8,671,492.41) 50,330,496.49	29,842,367.44
		29,842,367.44
		36,928,781.66 3,488,210.04 7,470,000.00 89,775,149.70 - 2,944,725.47
		140,606,866.87
		(6,118,470.07)
		164,330,764.24

(a) 其他应收款账龄分析如下：

2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日

一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上	29,310,263.78 17,267,518.04 3,830,847.11 3,974,864.75 2,093,389.19 2,525,106.03 59,001,988.90	150,190,087.00 7,579,583.60 6,793,562.50 2,644,822.18 2,285,576.49 955,602.54
		170,449,234.31

• 49 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(6) 其他应收款 ( 续 )

(b) 损失准备及其账面余额变动表

2021年12月31日 本年新增的款项 本年减少的款项		第一阶段	小计 坏账准备 6,118,470.07 3,904,867.55 (1,183,500.53)	第三阶段 整个存续期预期 信用损失 (已发生信用减值) 坏账准备 - - (184,557.00)	合计
	未来12个月内 预期信用损失 (组合) 坏账准备 6,118,470.07 3,904,867.55 (1,183,500.53)	未来12个月内 预期信用损失 (单项) 坏账准备 - - -
					坏账准备 6,118,470.07 3,904,867.55 (1,368,057.53)
其中：本年核销 终止确认	- (1,183,500.53)	- -	- (1,183,500.53)	(184,557.00) -	(184,557.00) (1,183,500.53)
转入第三阶段 外币报表折算差额 2022年12月31日	(184,557.00) 16,212.32 8,671,492.41	- - -	(184,557.00) 16,212.32 8,671,492.41	184,557.00 - -	- 16,212.32
					8,671,492.41

于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团不存在处于第二阶段与第三阶段的其他应收款。除因本年新增、减少 的款项及第一、第三阶段间互相转换引起的坏账准备变动外，无由于确定预期信用损失时所采用的参数数据发生变化引起的 坏账准备变动。

处于第一阶段的其他应收款分析如下：

• 50 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注 2022 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (6) 其他应收款 ( 续 )

• (b) 损失准备及其账面余额变动表 ( 续 )

• (i) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团无重大的单项计提坏账 准备的其他应收款。

• (ii) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收 款均处于第一阶段，分析如下：

2022 年 12 月 31 日

		2022 年12 月31 日	2022 年12 月31 日
押金和保证金组合： 员工备用金组合： 员工借款组合： 应收代扣缴个税组合： 股票回购款组合： 其他组合：	账面余额 金额 38,472,453.37 2,642,865.80 8,585,000.00 6,421,874.55 2,882.89 2,876,912.29 59,001,988.90	损失准备
		金额 (8,556,873.29) - (85,850.00) - - (28,769.12) (8,671,492.41)	计提比例 22.24% - 1.00% - - 1.00%
			14.70%

押金和保证金组合： 员工备用金组合： 员工借款组合： 应收代扣缴个税组合： 应收股利组合： 其他组合：		2021 年12 月31日	2021 年12 月31日
	账面余额 金额 36,928,781.66 3,488,210.04 7,470,000.00 89,775,149.70 29,842,367.44 2,944,725.47 170,449,234.31	损失准备
		金额 (6,014,322.82) - (74,700.00) - - (29,447.25) (6,118,470.07)	计提比例 16.29% - 1.00% - - 1.00%
			3.59%

• (c) 本年度计提的坏账准备金额为 2,721,367.02 元 (2021 年度： 1,029,453.00 元 ) ；无收回或者转回的坏账准备 (2021 年度：无 ) 。

• (d) 本年度实际核销的其他应收款账面余额为 184,557.00 元，坏账准备金额为 184,557.00 元 (2021 年度：其他应收款账面余额为 191,161.04 元，坏账准备 金额为 191,161.04 元 ) 。

• 51 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (6) 其他应收款 ( 续 )

• (e) 于 2022 年 12 月 31 日，除应收股利外，按欠款方归集的余额前五名的其他 应收款分析如下：

性质 第一名 应收押金和保证金 第二名 应收押金和保证金 第三名 应收押金和保证金 第四名 应收押金和保证金 第五名 应收押金和保证金	余额 账龄 6,332,111.00 1-2年 4,873,430.17 1年以内、1-2年 4,037,097.00 1年以内、1-2年、 3-4年 1,601,829.20 4-5年、5年以上 1,214,721.00 1年以内、1-2年、 3-4年、4-5年、5 年以上 18,059,188.37	占其他应收 款余额总额 比例 10.73% 8.26% 6.84% 2.71% 2.06% 30.60%	坏账准备 (633,211.10) (330,888.45) (1,232,152.05) (1,452,116.80) (467,648.81)
			(4,116,017.21)

• (f) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团无按照应收金额确认的 政府补助。

• (7) 存货

• (a) 存货分类如下：

原材料 库存商品 发出商品 原材料 库存商品 发出商品		2022 年12 月31日
	账面余额 120,420,300.85 113,925,624.39 43,338,781.27 277,684,706.51	存货跌价准备 (2,571,321.44) (1,565,978.48) - (4,137,299.92) 2021 年12 月31日	账面价值 117,848,979.41 112,359,645.91 43,338,781.27
			273,547,406.59
	账面余额 224,890,651.44 75,970,386.37 63,468,875.51 364,329,913.32	存货跌价准备 (11,613,197.14) (2,408,986.93) - (14,022,184.07)	账面价值 213,277,454.30 73,561,399.44 63,468,875.51
			350,307,729.25

• 52 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(7) 存货 ( 续 )

(b) 存货跌价准备分析如下：

原材料 库存商品	2021年 12月31日 11,613,197.14 2,408,986.93 14,022,184.07	本年计提 5,839,573.17 638,562.49 6,478,135.66	本年核销 (14,882,585.81) (1,499,398.33) (16,381,984.14)	外币报表 折算差额 1,136.94 17,827.39 18,964.33	2022年 12月31日 2,571,321.44 1,565,978.48
					4,137,299.92

• 53 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(7) 存货 ( 续 )

(c) 存货跌价准备情况如下：

确定可变现净值的具体依据

本年转回或转销存货跌价准备的原因

原材料 成本与可变现净值孰低计量 存货已使用或销售及可变现价值回升 库存商品 成本与可变现净值孰低计量 存货已使用或销售及可变现价值回升 发出商品 成本与可变现净值孰低计量 本年无转回或转销存货跌价准备

(8) 其他流动资产

2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日

• 银行定期存款 本金 - 银行定期存款 应计利息 待抵扣进项税额 预开票税金 预缴企业所得税 再融资费用资本化

217,992,055.55 287,950,487.59 1,606,620.89 2,085,718.07 1,466,652.98 11,025.57 20,395,909.30 23,234,785.52 2,276,946.97 2,755,322.06 3,384,179.83 1,667,176.67 247,122,365.52 317,704,515.48

(9) 一年内到期的非流动资产

• 一年内到期的定期存款 本金 - 一年内到期的定期存款 应计 利息 员工购房借款

减：坏账准备

2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 1,465,528,439.65 1,583,978,997.62 142,736,655.90 134,701,402.13 84,940,361.47 66,354,510.11 1,693,205,457.02 1,785,034,909.86 (849,403.61) (663,545.10) 1,692,356,053.41 1,784,371,364.76

• 54 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(9) 一年内到期的非流动资产 ( 续 )

(a) 损失准备及其账面余额变动表

2021年12月31日 本年新增的款项 本年减少的款项		第一阶段	小计 坏账准备 663,545.10 935,649.49 (750,238.45)	第三阶段 整个存续期预期 信用损失 (已发生信用减值) 坏账准备 - - -	合计
	未来12个月内预 期信用损失 (组合) 坏账准备 663,545.10 935,649.49 (750,238.45)	未来12个月内预 期信用损失 (单项) 坏账准备 - - -
					坏账准备 663,545.10 935,649.49 (750,238.45)
其中：本年核销 终止确认	- (750,238.45)	- -	- (750,238.45)	- -	- (750,238.45)
外币报表折算差额 2022年12月31日	447.47 849,403.61	- -	447.47 849,403.61	- -	447.47
					849,403.61

于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团不存在处于第二阶段与第三阶段的一年内到期的非流动资产。

(i) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团无单项计提坏账准备的一年内到期的非流动资产。

• 55 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (9) 一年内到期的非流动资产 ( 续 )

• (a) 损失准备及其账面余额变动表 ( 续 )

• (ii) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的一年内到 期的非流动资产均处于第一阶段，分析如下：

一年内到期的定期 存款组合： 员工购房借款组合：	2022 年12 月31日	2022 年12 月31日	2022 年12 月31日	2021 年12 月31日	2021 年12 月31日	2021 年12 月31日
	账面余额	损失准备		账面余额	损失准备
	金额 1,608,265,095.55 84,940,361.47	金额 - (849,403.61)	计提 比例 - 1.00%	金额 1,718,680,399.75 66,354,510.11	金额 - (663,545.10)	计提 比例 - 1.00%
	1,693,205,457.02	(849,403.61)	0.05%	1,785,034,909.86	(663,545.10)	0.04%

• (10) 长期应收款

2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日

员工购房借款 (a) 223,922,038.92 233,989,587.01 减：坏账准备 (2,239,220.39) (2,339,895.87) 221,682,818.53 231,649,691.14

减：一年内到期的非流动资产

：一年内到期的非流动资产
(附注四(9)) 其中：员工购房借款 减：坏账准备	84,940,361.47 (849,403.61) 84,090,957.86 137,591,860.67	66,354,510.11 (663,545.10)
		65,690,965.01
		165,958,726.13

• (a) 员工购房借款主要系公司为满足条件的员工购房提供的贷款，借款最长期限 为 5 年，且前两年按规定需要支付最低还款额。若前两年未按规定还款，员 工自第三年起需要按规定支付违约金，员工最迟自借款之日 5 年内还清全部 借款及违约金，如在未还清借款前离职，余款应在离职前一次性还清。

• 56 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(10) 长期应收款 ( 续 )

(b) 损失准备及其账面余额变动表

2021年12月31日 本年新增的款项 本年减少的款项		第一阶段	小计 坏账准备 1,676,350.77 739,684.02 (1,027,129.53)	第三阶段 整个存续期预期 信用损失 (已发生信用减值) 坏账准备 - - -	合计
	未来12个月内 预期信用损失 (组合) 坏账准备 1,676,350.77 739,684.02 (1,027,129.53)	未来12个月内 预期信用损失 (单项) 坏账准备 - - -
					坏账准备 1,676,350.77 739,684.02 (1,027,129.53)
其中：本年核销 终止确认	- (1,027,129.53)	- -	- (1,027,129.53)	- -	- (1,027,129.53)
外币报表折算差额 2022年12月31日	911.52 1,389,816.78	- -	911.52 1,389,816.78	- -	911.52
					1,389,816.78

• 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团不存在处于第二阶段与第三阶段的长期应收款。

• (i) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团无单项计提坏账准备的长期应收款。

• 57 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

• (10) 长期应收款 ( 续

• (b) 损失准备及其账面余额变动表 ( 续 )

• (ii) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的长期应收 款均处于第一阶段，分析如下：

员工购房借款组合：	2022 年12 月31 日	2022 年12 月31 日	2022 年12 月31 日	2021 年12 月31 日	2021 年12 月31 日	2021 年12 月31 日
	账面余额	损失准备		账面余额	损失准备
	金额 138,981,677.45	金额 (1,389,816.78)	计提 比例 1.00%	金额 167,635,076.90	金额 (1,676,350.77)	计提 比例 1.00%

• (c) 本年度计提的坏账准备金额为 0.00 元 (2021 年度： 47,227.84 元 ) ；收回或者 转回的坏账准备金额为 287,445.51 元 (2021 年度：无 ) 。

• (d) 本年度无实际核销的长期应收款账面余额 (2021 年度：无 ) 。

• (11) 长期股权投资

合营企业(a) 联营企业(b) 减：长期股权投资减值准备	2022年12月31日 - 393,659,160.68 393,659,160.68 - 393,659,160.68	2021年12月31日 332,225,218.19 32,894,536.84
		365,119,755.03 -
		365,119,755.03

• 58 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(11) 长期股权投资 ( 续

(a) 合营企业

州琥珀安云一期创业投资合伙 企业(有限合伙) (i) (“琥珀安云一期”)	2021年 12月31日 332,225,218.19		本年增减变动	本年增减变动	宣告发放 现金股利或利润 -	2022年 12月31日 -
		重分类至 联营企业 (332,225,218.19)	按权益法调整 的净损益 -	其他权益变动 -

广州琥珀安云一期创业投资合伙

(b) 联营企业

琥珀安云一期(i) 广州琥珀安云二期创业投资合伙 企业(有限合伙)(ii) (“琥珀安云二期”) 河北燕兆数字科技有限公司 北京国信新网通讯技术有限公司 (“国信新网”) 云上(江西)安全技术有限公司	2021年 12月31日 - - - 30,438,324.01 2,456,212.83 32,894,536.84		本年增减变动	本年增减变动	宣告发放 现金股利或利润 (10,753,424.66) - - (260,928.98) - (11,014,353.64)	2022年 12月31日 298,453,868.72 62,836,573.12 361,953.02 29,854,567.00 2,152,198.82
		新增投资 332,225,218.19 63,000,000.00 430,000.00 - - 395,655,218.19	按权益法调整的 净损益 (28,604,876.41) (163,426.88) (68,046.98) (322,828.03) (304,014.01) (29,463,192.31)	其他权益变动 5,586,951.60 - - - - 5,586,951.60
						393,659,160.68

• 59 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注 2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (11) 长期股权投资 ( 续

• (b) 联营企业 ( 续

• (i) 于 2022 年 1 月 27 日及 2022 年 2 月 23 日，本集团之合营公司琥珀安云一期分别引入新的有 限合伙人国投创合国家新兴产业创业投资引导基金 ( 有限合伙 ) 、深圳市熙珀投资咨询合伙企业 ( 有限合伙 ) 、深圳市风启投资咨询合伙企业 ( 有限合伙 ) 、海南佳承元和创业投资基金合伙企业 ( 有限合伙 ) 、深圳市佳承弘和投资合伙企业 ( 有限合伙 ) ，并与各方重新签订了合伙协议。根据 新的合伙协议，琥珀安云一期投资决策委员会的决策机制、收益分配机制以及后续实缴出资的 有限合伙人需支付给本集团的延期补偿金计算方法发生了变化。其中，审议事项由需经全体委 员一致通过方为有效，变更为经 3/4 以上通过方为有效，因此本集团仅对琥珀安云一期施加重 大影响。

上述新引入的有限合伙人均已实缴出资金额，本集团持有的琥珀安云一期的权益由 66.45% 进 一步被动稀释至 41.6667% 。在权益法下，上述股权被动稀释导致持股比例下降的影响，即本 集团减少的部分原持有股权与按新持股比例享有的新增有限合伙人实缴出资的差额，计入资本 公积。

• (ii) 于 2022 年 6 月 7 日，本集团投资琥珀安云二期并签订合伙协议。截止 2022 年 12 月 31 日， 琥珀安云二期实缴出资总额为 1 亿元，其中 6,300 万元为深信服实缴，实缴出资占比 63% ，剩 余普通合伙人前海琥珀永裕股权投资 ( 深圳 ) 合伙企业 ( 有限合伙 ) 及有限合伙人深圳市明启投资 咨询企业 ( 有限合伙 )( 以下简称 “ 明启投资 ”) 、广州科技成果产业化引导基金合伙企业 ( 有限合 伙 )( 以下简称 “ 引导基金 ”) 分别实缴 200 万元、 2,100 万元及 1,400 万元。根据合伙协议，深信 服享有可变回报的金额以其分配投资收益时实缴的出资比例为基准。

琥珀安云二期的投资委员会作为投资项目的决策机构，由四名委员组成，其中本集团有权推荐 两名投委会委员，其余两位委员名单由执行事务合伙人委派或决定，且其余两位委员并非一致 行动人。投委会的决议须经四分之三委员表决通过方为有效。虽然本集团在琥珀安云二期的实 缴比例超过 50% ，但是本集团无法控制琥珀安云二期的投委会决策，因此本集团仅对琥珀安 云二期施加重大影响，作为联营企业核算。

本集团在合营企业及联营企业中的权益相关信息见附注五 (2) 。

• 60 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(12) 其他权益工具投资

2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日

中国电信 —成本 —累计公允价值变动	499,998,750.00 (37,527,500.00) 462,471,250.00	499,998,750.00 (22,075,000.00)
		477,923,750.00

(i) 本集团以自有资金参与中国电信股份有限公司 ( 以下简称“中国电信” ) 首次 公开发行人民币普通股 (A 股 ) 并在上海证券交易所主板上市的战略投资者配 售，发行价格为 4.53 元 / 股，本集团获配售股数为 110,375,000 股。本集团没 有以任何方式参与或影响中国电信股份有限公司的财务和经营决策，因此本 集团对中国电信股份有限公司不具有重大影响，出于战略投资的考虑将其作 为其他权益工具投资核算。

(13) 其他非流动金融资产

2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 交易性债务工具投资 51,641,596.95 40,309,250.00

交易性债务工具投资为本集团投资的附有要求被投资标的回购权的非上市公 司股权，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资核算。

于 2022 年度，上述投资公允价值变动金额为人民币 11,332,346.95 元 ( 附注 四 (51))(2021 年度： 21,185,463.15 元 ) 。

(14) 固定资产

2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日

固定资产 376,557,890.48 347,840,826.54 固定资产清理 - - 376,557,890.48 347,840,826.54

• 61 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注 2022 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(14) 固定资产 ( 续 )

	房屋及建筑物	测试设备	测试仪器	办公设备	营运设备	合计
	自用	自用	自用	自用	自用
原价
2021年12月31日	74,285,126.48	578,058,755.53	51,929,770.71	84,052,054.61	24,294,790.52	812,620,497.85
本年增加
购置	-	153,014,546.21	8,856,216.50	17,831,956.24	45,721,236.27	225,423,955.22
本年减少
处置及报废	-	(65,696,504.26)	(1,309,975.79)	(5,120,283.57)	(12,740,390.94)	(84,867,154.56)
2022 年12 月31 日	74,285,126.48	665,376,797.48	59,476,011.42	96,763,727.28	57,275,635.85	953,177,298.51
累计折旧
2021年12月31日	12,476,849.11	376,787,633.62	38,170,548.02	37,028,971.57	315,668.99	464,779,671.31
本年增加
计提	3,528,543.56	125,959,093.66	7,172,358.34	22,018,990.77	14,707,774.18	173,386,760.51
本年减少
处置及报废	-	(54,101,203.13)	(1,216,137.17)	(4,842,494.37)	(1,387,189.12)	(61,547,023.79)
2022 年12 月31 日	16,005,392.67	448,645,524.15	44,126,769.19	54,205,467.97	13,636,254.05	576,619,408.03
减值准备
2021年12月31日	-	-	-	-	-	-
2022 年12 月31 日	-	-	-	-	-	-
账面价值
2022年12月31日	58,279,733.81	216,731,273.33	15,349,242.23	42,558,259.31	43,639,381.80	376,557,890.48
2021 年12 月31 日	61,808,277.37	201,271,121.91	13,759,222.69	47,023,083.04	23,979,121.53	347,840,826.54

• 62 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (14) 固定资产 ( 续 )

2022 年度固定资产计提的折旧金额为 173,386,760.51 元 (2021 年度： 137,445,015.54 元 ) ，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的 折旧费用分别为 29,066,199.13 元、 93,016,534.09 元、 8,139,070.82 元及 43,164,956.47 元 (2021 年度： 18,520,869.57 元、 77,960,076.82 元、 6,814,223.04 元及 34,149,846.11 元 ) 。

2022 年度及 2021 年度，本集团无在建工程转入固定资产。

• (i) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团无暂时闲置的固定资 产。

• (ii) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团无融资租入的固定资 产。

• (iii) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团无未办妥产权证书的固定资产 (2021 年： 43,883,432.38 元 ) 。

• 63 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(15) 在建工程

留仙洞总部基地 长沙产业园	2022 年12 月31日 账面余额 减值准备 账面价值 294,354,875.96 - 294,354,875.96 30,373,798.18 - 30,373,798.18 324,728,674.14 - 324,728,674.14	2022 年12 月31日 账面余额 减值准备 账面价值 294,354,875.96 - 294,354,875.96 30,373,798.18 - 30,373,798.18 324,728,674.14 - 324,728,674.14	2021 年12 月31日	2021 年12 月31日	2021 年12 月31日
	账面余额 294,354,875.96 30,373,798.18 324,728,674.14	减值准备 - - -	账面余额 132,885,500.67 4,581,949.86 137,467,450.53	减值准备 - - -	账面价值 132,885,500.67 4,581,949.86
					137,467,450.53

(i) 重大在建工程项目变动

工程名称 预算数 长沙产业园 556,290,000.00 留仙洞总部基地689,000,000.00	2021年 12月31日 4,581,949.86 132,885,500.67	本年增加 25,791,848.32 161,469,375.29	本年减少 - -	2022年 12月31日 工程投入 占预算的 比例 工程进度 资金来源 30,373,798.18 5.46% 5.46% 自有资金 294,354,875.96 42.72% 42.72% 募集资金 及自有资金 324,728,674.14
	137,467,450.53	187,261,223.61	-

于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，在建工程并未计提减值准备，账面余额与账面价值一致，无借款费用资本化 的情形。本集团在建工程支出与预算金额匹配，工程正在按进度开展。

• 64 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(16) 使用权资产

	房屋及建筑物	合计
原价
2021年12月31日	287,164,545.42	287,164,545.42
本年增加
新增租赁合同	57,321,555.74	57,321,555.74
本年减少
其他减少	(76,213,062.35)	(76,213,062.35)
2022 年12 月31日	268,273,038.81	268,273,038.81
累计折旧
2021年12月31日	72,948,203.70	72,948,203.70
本年增加
计提	85,450,479.05	85,450,479.05
本年减少
其他减少	(48,339,065.03)	(48,339,065.03)
2022 年12 月31日	110,059,617.72	110,059,617.72
减值准备
2021年12月31日	-	-
2022 年12 月31日	-	-
账面价值
2022年12月31日	158,213,421.09	158,213,421.09
2021 年12 月31日	214,216,341.72	214,216,341.72

• 65 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 ) (17) 无形资产

	土地使用权	软件	合计
原价
2021年12月31日	302,854,805.00	16,327,315.72	319,182,120.72
本年增加
购置	-	4,972,129.95	4,972,129.95
本年减少
处置	-	-	-
2022 年12 月31日	302,854,805.00	21,299,445.67	324,154,250.67
累计摊销
2021年12月31日	26,122,575.94	10,230,411.88	36,352,987.82
本年增加
计提	10,046,603.31	3,158,642.39	13,205,245.70
本年减少
处置	-	-	-
2022 年12 月31日	36,169,179.25	13,389,054.27	49,558,233.52
减值准备
2021年12月31日	-	-	-
2022 年12 月31日	-	-	-
账面价值
2022年12月31日	266,685,625.75	7,910,391.40	274,596,017.15
2021 年12 月31日	276,732,229.06	6,096,903.84	282,829,132.90

2022 年度无形资产的摊销金额为 13,205,245.70 元 (2021 年度： 12,830,618.40 元 ) 。

于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团无尚未办妥产权证书的 土地使用权；无作为抵押物的无形资产。

2022 年度及 2021 年度，本集团研究开发支出均于当期计入研发费用，无通 过本集团内部研发形成的无形资产。

• 66 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注 2022 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(18) 长期待摊费用

使用权资产改良 员工购房借款利息	2021年 12月31日 21,402,703.87 17,635,705.81	本年增加 35,183,198.73 10,517,481.12	本年摊销 (16,868,860.79) (10,651,941.57)	其他减少 (94,565.88) (2,034,451.30)	2022年 12月31日 39,622,475.93 15,466,794.06
	39,038,409.68	45,700,679.85	(27,520,802.36)	(2,129,017.18)	55,089,269.99

(19) 递延所得税资产和递延所得税负债

(a) 未经抵销的递延所得税资产

股份支付费用 可抵扣亏损 预提工资、奖金及 预提费用 政府补助 其中： 预计于1年内(含1 年)转回的金额 预计于1年后转回 的金额	2022 年12 月31 日	2022 年12 月31 日	2021 年12 月31 日	2021 年12 月31 日
	可抵扣暂时性 差异及 可抵扣亏损 43,863,673.33 328,037,036.64 23,519,796.32 20,597,195.02	递延所得税资产 6,579,551.00 49,205,555.50 3,527,969.45 3,089,579.25	可抵扣暂时性 差异及 可抵扣亏损 304,142,667.19 328,037,036.64 43,462,144.46 12,847,393.39	递延所得税资产 45,628,176.42 49,205,555.50 6,519,321.67 1,927,109.01
	416,017,701.31	62,402,655.20	688,489,241.68	103,280,162.60
		9,883,258.71 52,519,396.49		43,200,332.90 60,079,829.70
		62,402,655.20		103,280,162.60

• 67 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注 2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(19) 递延所得税资产和递延所得税负债 ( 续 )

(b) 未经抵销的递延所得税负债

固定资产折旧与无 形资产摊销 使用权资产税会 差异 以公允价值计量且 其变动计入当期 损益的金融资产 的公允价值变动 其中： 预计于1年内(含1 年)转回的金额 预计于1年后转回 的金额	2022 年12 月31 日	2022 年12 月31 日	2021 年12 月31 日	2021 年12 月31 日
	应纳税 暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税 暂时性差异	递延所得税 负债
	21,456,437.68 1,296,944.99 39,828,846.89	3,284,178.75 195,539.36 6,045,586.26	42,023,637.19 4,955,659.84 46,889,702.69	6,351,610.52 793,174.25 7,045,304.57
	62,582,229.56	9,525,304.37	93,868,999.72	14,190,089.34
		7,210,628.63 2,314,675.74		10,807,599.40 3,382,489.94
		9,525,304.37		14,190,089.34

(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：

2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 99,732,050.75 81,781,195.41 可抵扣亏损 1,909,345,093.94 1,245,187,822.53 2,009,077,144.69 1,326,969,017.94

• 68 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(19) 递延所得税资产和递延所得税负债 ( 续

• (d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日

2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028(i) 2029(i) 2030(i) 2031(i) 2032(i)	- 2,428,602.39 4,890,369.58 7,406,492.18 13,253,201.05 199,219,251.55 21,546,106.08 7,791,499.89 37,970,925.13 997,296,790.12 617,541,855.97 1,909,345,093.94	1,806,824.89 2,428,602.39 4,890,369.58 7,406,492.18 14,735,960.29 - 21,522,926.45 7,791,499.89 37,970,925.13 1,146,634,221.73 -
		1,245,187,822.53

• (i) 根据财政部和税务总局《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转 年限的通知》 ( 财税 [2018]76 号 ) 第一条之规定：自 2018 年 1 月 1 日起，当年 具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前 5 个 年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由 5 年延长至 10 年。本公司的子公司深圳市口袋网络科技有限公司被纳入《深圳 市 2022 年第二批入库科技型中小企业名单》，有效期自 2022 年 3 月 31 日 至 2022 年 12 月 31 日，因此，其 2022 年之前 5 个年度发生的尚未弥补完的 亏损，结转年限由 5 年延长至 10 年。本公司及子公司信锐网科均已取得高新 技术企业证书 ( 附注三 (2)(a)) ，尚在有效期内。因此，前述企业尚未弥补完的 亏损，最长结转年限已由 5 年延长至 10 年。

• 69 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(19) 递延所得税资产和递延所得税负债 ( 续

(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：

2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额 递延所得税资产 6,708,633.08 55,694,022.12 11,606,942.02 91,673,220.58 递延所得税负债 6,708,633.08 2,816,671.29 11,606,942.02 2,583,147.32

(20) 其他非流动资产

一年以上到期的定期存款-本金 一年以上到期的定期存款-应计 利息 预付长期资产采购款	2022年12月31日 3,778,878,087.75 98,415,858.94 6,439,864.24 3,883,733,810.93	2021年12月31日 3,414,201,145.87 91,873,920.83 16,015,159.11
		3,522,090,225.81

• 70 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注 2022 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(21) 资产减值及损失准备

应收账款坏账准备	2021年 12月31日 59,300,645.40	本年计提 /(转回) 30,250,076.70	本年收回 以前年度核销 的应收款 7,450.26	本年核销 (4,950,470.07)	外币报表 折算差额 76,335.74	2022年 12月31日 84,684,038.03
其中：单项计提坏账准备 组合计提坏账准备	- 59,300,645.40	- 30,250,076.70	- 7,450.26	- (4,950,470.07)	- 76,335.74	- 84,684,038.03
其他应收款坏账准备 长期应收款坏账准备 一年内到期的非流动资产坏账准备 小计 存货跌价准备 合计	6,118,470.07 1,676,350.77 663,545.10 67,759,011.34 14,022,184.07 81,781,195.41	2,721,367.02 (287,445.51) 185,411.04 32,869,409.25 6,478,135.66 39,347,544.91	- - - 7,450.26 - 7,450.26	(184,557.00) - - (5,135,027.07) (16,381,984.14) (21,517,011.21)	16,212.32 911.52 447.47 93,907.05 18,964.33 112,871.38	8,671,492.41 1,389,816.78 849,403.61
						95,594,750.83
						4,137,299.92
						99,732,050.75

• 71 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(22) 短期借款

2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日

信用借款 790,829,732.87 27,306,803.18

于 2022 年 12 月 31 日，短期借款的利率区间为 2.77% 至 3.35%(2021 年 12 月 31 日： 3.50% 至 3.85%) 。

(23) 应付票据

2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日

银行承兑汇票 202,840,936.99 3,135,046.08

(24) 应付账款

2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 应付材料款 538,472,988.18 404,451,075.01

于 2022 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 2,898,487.48 元 (2021 年 12 月 31 日： 555,063.82 元 ) ，主要为应付材料款，由于尚未达到结算条 件，该款项尚未进行最后清算。

(25) 合同负债

2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日

预收货款及服务款 599,144,910.65 733,565,226.78 递延收入 1,010,104,860.33 756,240,138.98 减：一年以上到期的非流动负 债 ( 附注四 (32)) (430,837,555.14) (332,864,790.93) 1,178,412,215.84 1,156,940,574.83

包括在 2021 年 12 月 31 日账面价值中合同负债已大部分于 2022 年度转入营 业收入。

• 72 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注 2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(26) 应付职工薪酬

2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日

应付短期薪酬 (a) 应付设定提存计划 (b) 应付现金股票增值权 (c) 应付辞退福利 (d)

239,488,641.55 534,980,560.25 6,631,679.76 5,358,802.48 392,329.05 2,119,255.85 - - 246,512,650.36 542,458,618.58

(a) 短期薪酬

工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 社会保险费	2021年 12月31日 531,694,592.22 - 2,896,076.24	本年增加 3,335,527,127.55 158,995,739.28 165,303,442.07	本年减少 (3,631,473,734.68) (158,995,739.28) (164,574,169.88)	2022年 12月31日 235,747,985.09 - 3,625,348.43
其中：医疗保险费 工伤保险费 生育保险费	2,747,116.86 142,359.10 6,600.28	151,388,021.50 5,813,750.24 8,101,670.33	(150,666,989.77) (5,821,177.93) (8,086,002.18)	3,468,148.59 134,931.41 22,268.43
住房公积金 工会经费和职工教育经费	389,891.79 - 534,980,560.25	111,244,623.49 18,913,378.94	(111,519,207.25) (18,913,378.94) (4,085,476,230.03)	115,308.03 -
		3,789,984,311.33		239,488,641.55

(b) 设定提存计划

基本养老保险 失业保险费	2021年 12月31日 5,167,471.78 191,330.70 5,358,802.48	本年增加 301,450,586.38 4,077,018.38	本年减少 (300,218,128.02) (4,036,599.46) (304,254,727.48)	2022年 12月31日 6,399,930.14 231,749.62
		305,527,604.76		6,631,679.76

(c) 应付现金股票增值权

2022 年度，本集团以现金结算的股份支付所提供的应付股票增值权转回 404,040.90 元 (2021 年度：计提 560,132.81 元 ) 。

(d) 应付辞退福利

2022 年度，本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为 22,618,447.69 元 (2021 年度： 8,638,454.58 元 ) 。

• 73 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注 2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(27) 应交税费

2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日

未交增值税 代扣代缴税费 应交个人所得税 应交城市维护建设税 应交教育费及附加 应交企业所得税 应交地方教育附加费 其他	144,169,008.57 542,745.79 43,663,861.83 11,405,744.99 4,888,176.43 1,946,271.15 3,258,784.29 315,854.62 210,190,447.67	118,396,259.44 625,122.81 116,287,643.04 8,835,796.97 3,786,770.13 558,137.93 2,524,513.43 406,546.30
		251,420,790.05

(28) 其他应付款

限制性股票回购义务 应付渠道测试设备押金 预提费用 应付服务供应商款 应付保证金 应付员工报销款 其他	2022年12月31日 188,721.00 444,646,356.87 79,800,215.52 69,096,031.39 16,509,511.00 3,509,043.70 3,350,472.06 617,100,351.54	2021年12月31日 83,353,124.10 387,704,647.68 70,240,672.39 42,454,832.62 13,876,500.00 3,962,447.65 8,239,074.78
		609,831,299.22

于 2022 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 206,774,548.36 元 (2021 年 12 月 31 日： 246,488,160.67 元 ) 。其中，应付渠道测试设备押金为 196,257,131.40 元 (2021 年 12 月 31 日： 154,045,506.03 元 ) ，系测试设备尚 未归还，该款项尚未结清；限制性股票回购义务为 188,721.00 元 (2021 年 12 月 31 日： 83,353,124.10 元 ) ，系 2019 年授予的限制性股票对应的回购义 务。

• 74 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 ) (29) 一年内到期的非流动负债

2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日

一年内到期的租赁负债 ( 附注四 (31)) 52,354,854.29 72,891,651.36

• (30) 其他流动负债

2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 待转销项税额 71,492,652.85 89,472,762.67

• (31) 租赁负债

2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 租赁负债 152,749,309.74 212,213,071.47 减：一年内到期的非流动负债 ( 附注四 (29)) (52,354,854.29) (72,891,651.36) 100,394,455.45 139,321,420.11

• (a) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团未纳入租赁负债，但将 导致未来潜在现金流出的事项包括：

• (i) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团已签订但尚未开始执行的租赁合同相关的租 赁付款额为 805,295.76 元 (2021 年 12 月 31 日： 118,666,906.88 元 )( 附注十 一 (3)) 。

• (ii) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团按新租赁准则进行简化处理的短期租赁合同 的未来最低应支付租金为 751,091.82 元 (2021 年 12 月 31 日： 4,400,453.04 元 ) ，大部分为一年内支付。

• 75 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(32) 其他非流动负债

2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 合同负债 430,837,555.14 332,864,790.93

于 2022 年度，一年以上实现的递延收入于其他非流动负债中核算。

(33) 递延收益

2021 年 2022 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 政府补助 12,847,393.39 13,190,000.00 (5,440,198.37) 20,597,195.02

• 76 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注 2022 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(33) 递延收益 ( 续 )

(a) 政府补助

深圳市云安全关键技术研究重点实验室组建项目 工业企业网络安全综合防护平台项目 新能源充电运营企业安全管理系统 高级持续威胁检测及处置关键技术研究 “基于中国云产品的混合云关键技术与系统”的产业化应用 研究 重2021121网络空间资产安全管理运营平台关键技术研发 中国信息通信研究院信息编码算法应用公共服务平台项目 广东省云安全关键技术研究企业重点实验室 2020年工业互联网创新发展工程—工业企业网络安全综合防护 平台项目 基于大规模动态基础设施的安全管控和可信增强管理系统项目 下一代互联网信息安全技术国家地方联合工程实验室项目 其他 合计	2021年 12月31日 2,500,000.00 1,630,272.76 1,866,666.76 - - 750,000.00 2,163,566.20 - 827,876.50 900,220.39 765,275.08 1,443,515.70 12,847,393.39	本年增加 2,500,000.00 1,880,000.00 1,600,000.00 2,460,000.00 3,000,000.00 750,000.00 - 1,000,000.00 - - - - 13,190,000.00	本年计入 其他收益 (265,952.96) (732,618.00) (844,444.64) - (750,000.00) (102,755.68) (1,041,666.72) - (252,951.50) (632,438.96) (718,745.86) (98,624.05) (5,440,198.37)	2022年 12月31日 与资产相关 /与收益相关 4,734,047.04 与资产相关 2,777,654.76 与资产相关 2,622,222.12 与资产相关 2,460,000.00 与资产相关 2,250,000.00 与资产相关 1,397,244.32 与资产相关 1,121,899.48 与资产相关 1,000,000.00 与资产相关 574,925.00 与资产相关 267,781.43 与资产相关 46,529.22 与资产相关 1,344,891.65 与资产相关 20,597,195.02

• 77 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注 2022 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(34) 股本

人民币普通股 人民币普通股	2021年 12月31日 415,713,248.00 2020年 12月31日 413,816,528.00			本年增减变动		小计 (92,532.00) 小计 1,896,720.00	2022年 12月31日 415,620,716.00
		发行新股(a) 101,058.00	送股 -	公积金转股 - 本年增减变动	其他(b) (193,590.00)
							2021年 12月31日 415,713,248.00
		发行新股(a) 1,989,360.00	送股 -	公积金转股 -	其他(b) (92,640.00)

• (a) 于 2022 年，本公司 2018 年度股票期权激励计划下的激励对象在第三个行权期自主行权 101,058 份 ( 附注八 (1)) ，引起总股 本增加 101,058 股。

• (b) 其他股份数量的变动为回购并注销已获授但尚未解锁的限制性股票的影响。

• 78 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注 2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(35) 资本公积

股本溢价(a) 其他资本公积(b) 同一控制下的企业合并 股本溢价(a) 其他资本公积(b) 同一控制下的企业合并	2021年 12月31日 3,662,606,526.91 558,963,995.54 1,078,137.84 4,222,648,660.29 2020年 12月31日 3,153,350,740.33 570,525,556.29 1,078,137.84 3,724,954,434.46	本年增加 99,167,142.81 317,692,287.70 - 416,859,430.51 本年增加 513,681,296.28 353,825,182.93 - 867,506,479.21	本年减少 (9,261,294.90) (104,315,356.03) - (113,576,650.93) 本年减少 (4,425,509.70) (365,386,743.68) - (369,812,253.38)	2022年 12月31日 3,752,512,374.82 772,340,927.21 1,078,137.84
				4,525,931,439.87
				2021年 12月31日 3,662,606,526.91 558,963,995.54 1,078,137.84
				4,222,648,660.29

• (a) 本年因股票期权行权 ( 附注四 (34)) ，本集团股本溢价增加 9,622,742.76 元 (2021 年度： 10,312,818.11 元 ) ；因股票期权行权及限制性股票解禁或归属 ( 附注四 (36)) ，本集团其他资本公积结转股本溢价 89,544,400.05 元 (2021 年 度： 320,016,940.57 元 ) 。

因已获授但尚未解锁的限制性股票回购并注销，本集团股本溢价减少 9,261,294.90 元 (2021 年度： 4,425,509.70 元 ) 。

• (b) 本年增加的其他资本公积系： (1) 本公司因实施股权激励计划而在当年产生的 股份支付费用 312,105,336.10 元 ( 附注八 (1))(2021 年度： 353,825,182.93 元 ) 。 (2) 因联营公司琥珀安云一期的合伙人增资导致其他权益变动影响金额 5,586,951.60 元 (2021 年度：减少其他资本公积 8,196.82 元 ) 。

本年减少的其他资本公积系： (1) 因限制性股票导致的可税前扣除的金额和原 股份支付账面费用部分的差异影响金额 14,770,955.98 元 (2021 年度： 45,361,606.29 元 ) 。 (2) 因限制性股票解禁 ( 附注四 (36)) ，本集团其他资本公积 减少，结转股本溢价 89,544,400.05 元 (2021 年度： 320,016,940.57 元 ) 。

• 79 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注 2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(36) 库存股

限制性股票(a) 回购股份(b) 限制性股票(a)	2021年 12月31日 83,410,591.94 - 83,410,591.94 2020年 12月31日 213,092,927.08	本年增加 - 131,011,456.64 131,011,456.64 本年增加 -	本年减少 (83,220,076.94) - (83,220,076.94) 本年减少 (129,682,335.14)	2022年 12月31日 190,515.00 131,011,456.64
				131,201,971.64
				2021年 12月31日 83,410,591.94

• (a) 如附注八 (1) 所述，本公司于 2019 年实施的限制性股票激励计划，向激励对 象授予限制性股票 5,831,550 股，其中增加股本 5,831,550.00 元，增加资本 公积 279,039,667.50 元。同时，按照发行限制性股票的数量以及相应的回购 价格计算确定的金额，就回购义务确认负债 ( 作收购库存股处理 )( 附注四 (28)) 。

于 2022 年 11 月 30 日，本公司召开第二届董事会第四十五次会议及第二届 监事会第四十四次会议，审议通过了《关于 2019 年度限制性股票激励计划第 三个解除限售期可解除限售条件成就的议案》，同意 2019 年限制性股票第三 个解除限售期限售条件已满足，从而冲减库存股 73,678,855.95 元，同时， 冲减限制性股票回购义务 73,678,855.95 元。

其他本年减少为因股利分配而根据预计未来可解锁的限制性股票数量对期末 库存股的调整 86,336.09 元。

2022 年度，本公司部分原激励对象因离职不符合激励条件，本公司对其合计 持有的 193,590 股限制性股票进行回购注销处理，从而冲减库存股 9,454,884.90 元，其中减少股本 193,590.00 元，减少资本公积 9,261,294.90 元。

• (b) 于 2022 年 3 月 18 日召开第二届董事会第三十六次会议，审议通过了《关于 回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回 购公司部分社会公众股份，用于实施员工持股计划或股权激励计划，从而增 加库存股 131,011,456.64 元。

• 80 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注 2022 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(37) 其他综合收益

不能重分类进损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 将重分类进损益的其他综合收益 外币财务报表折算差额 不能重分类进损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 将重分类进损益的其他综合收益 外币财务报表折算差额		资产负债表中其他综合收益	资产负债表中其他综合收益			2022年度利润表中其他综合收益	2022年度利润表中其他综合收益	2022年度利润表中其他综合收益
	2021年 12月31日 (22,075,000.00) 5,735,129.76	税后归属于 母公司 (15,452,500.00) 10,348,297.40	其他综合收益 转留存收益 - -	2022年 12月31日 (37,527,500.00) 16,083,427.16	所得税前 发生额 - 10,348,297.40	减：其他综合 收益本年转出 - -	减：所得税 费用 - -	税后归属于 母公司 (15,452,500.00) 10,348,297.40	税后归属于 少数股东 - -
	(16,339,870.24)	(5,104,202.60)	-	(21,444,072.84)	10,348,297.40	-	-	(5,104,202.60)	-
		资产负债表中其他综合收益				2021年度利润表中其他综合收益
	2020年 12月31日 - 9,228,695.99	税后归属于 母公司 (22,075,000.00) (3,493,566.23)	其他综合收益 转留存收益 - -	2021年 12月31日 (22,075,000.00) 5,735,129.76	所得税前 发生额 - (3,493,566.23)	减：其他综合 收益本年转出 - -	减：所得税 费用 - -	税后归属于 母公司 (22,075,000.00) (3,493,566.23)	税后归属于 少数股东 - -
	9,228,695.99	(25,568,566.23)	-	(16,339,870.24)	(3,493,566.23)	-	-	(25,568,566.23)	-

• 81 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注 2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(38) 盈余公积

法定盈余公积金 法定盈余公积金	2021年 12月31日 207,856,624.00 2020年 12月31日 206,908,264.00	本年提取 - 本年提取 948,360.00	本年减少 -	2022年 12月31日 207,856,624.00 2021年 12月31日 207,856,624.00
			本年减少 -

• (a) 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10% 提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50% 以上 时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股 本。本公司提取的法定盈余公积金累计额已达注册资本的 50% ，因此 2022 年度不再提取。 (2021 年度：提取法定盈余公积金 948,360.00 元，累计额已 达注册资本的 50%) 。

(39) 未分配利润

年初未分配利润 加：本年归属于母公司股东的 净利润 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利(a) 年末未分配利润	2022年度 2,558,339,407.25 194,169,353.99 - (28,987,721.75) 2,723,521,039.49	2021年度 2,369,135,393.50 272,857,861.09 (948,360.00) (82,705,487.34)
		2,558,339,407.25

• (a) 根据 2022 年 5 月 18 日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每 股人民币 0.07 元，按照股份数 414,465,273 计算，共计 29,012,569.11 元。

2022 年度，本公司针对限制性股票激励计划中预计未来不可解锁 ( 离职或失 效 ) 的限制性股票数量合计调减普通股股利 24,847.36 元 ( 包括 61,830 股已注 销的限制性股票对应的普通股股利 4,328.10 元 ) ，经调整后的应付普通股股利 为 28,987,721.75 元。

• 82 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(40) 营业收入和营业成本

				2022年度		2021年度
	主营业务收入		7,412,876,692.82		6,804,903,467.09
	本集团的营业收入绝大部分来源于销售商品收入。
				2022年度		2021年度
	主营业务成本		2,681,892,849.62		2,348,381,451.41
(a)	本集团营业收入分解如下：
				2022年度		2021年度
	主营业务收入
	其中：在某一时点确认		6,733,885,888.72		6,406,283,015.16
	在某一时段内确认		678,990,804.10			398,620,451.93
			7,412,876,692.82		6,804,903,467.09
(41)	税金及附加
			2022年度	2021	年度	计缴标准
	城市维护建设税	39,393,803.78		35,982,239.90
	教育费附加	28,138,448.98		25,688,294.52		详见附注三
	印花税		2,787,768.20	3,307,954.73
	房产税		594,311.92	594,324.69
	城镇土地使用税		249,234.28	315,902.64
	其他		30,467.10	19,686.07
		71,194,034.26		65,908,402.55

• 83 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注 2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(42) 销售费用

薪酬福利费 市场营销费用 差旅交通费 折旧及摊销 股份支付费用 房租物管费用 咨询及服务费用 办公通讯费 员工培训费 使用权资产折旧费 其他	2022年度 1,641,723,983.31 218,231,384.43 84,536,270.14 96,807,260.90 125,800,513.63 14,013,117.33 92,494,337.50 22,927,711.18 9,824,502.21 44,300,381.73 60,334,195.13 2,410,993,657.49	2021年度 1,542,784,152.68 283,789,743.46 96,251,952.51 81,246,464.06 132,501,344.87 15,984,320.97 67,632,784.58 19,062,508.03 9,865,060.73 36,141,163.28 31,296,127.76
		2,316,555,622.93

(43) 管理费用

薪酬福利费 咨询及服务费用 折旧及摊销 员工培训费 办公通讯费 股份支付费用 差旅交通费 房租物管费用 市场营销费用 使用权资产折旧费 其他	2022年度 267,972,168.24 27,943,258.63 18,229,655.55 1,589,063.47 9,927,478.12 20,808,963.79 3,611,576.09 5,333,382.33 310,500.64 15,185,658.95 18,965,282.87 389,876,988.68	2021年度 266,076,201.73 19,775,469.99 13,872,806.54 9,304,337.66 10,731,011.47 26,827,895.06 5,631,945.53 7,332,302.31 1,028,096.38 10,703,740.05 20,240,093.06
		391,523,899.78

• 84 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注 2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(44) 研发费用

薪酬福利费 股份支付费用 咨询及服务费用 折旧及摊销 房租物管费用 差旅交通费 办公通讯费 员工培训费 使用权资产折旧费 其他	2022年度 1,840,060,215.63 144,436,155.96 88,074,425.90 58,197,612.09 26,981,873.88 19,507,257.21 9,587,945.47 2,033,259.57 20,623,509.97 38,273,367.43 2,247,775,623.11	2021年度 1,720,430,604.96 168,248,213.29 31,075,612.59 48,965,073.17 24,348,061.65 22,125,149.64 16,719,784.32 5,311,763.14 21,077,909.98 29,599,061.54
		2,087,901,234.28

(45) 财务费用

借款利息支出 加：租赁负债利息支出 利息费用 减：利息收入 汇兑收益 手续费

2022年度 9,178,484.31 8,263,853.70 17,442,338.01 (210,955,338.96) (3,192,615.44) 2,158,592.56 (194,547,023.83)	2021年度 3,775,431.99 7,699,023.89
	11,474,455.88 (205,022,643.99) (9,303,961.63) 1,390,960.77
	(201,461,188.97)

• 85 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (46) 费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示 如下：

薪酬福利费 直接材料费 市场营销费用 差旅交通费 股份支付费用 折旧及摊销 咨询及服务费用 房租物管费用(i) (ii) 办公通讯费 员工培训费 使用权资产折旧费 其他	2022年度 4,101,809,129.50 2,156,309,670.42 219,596,247.60 117,816,387.42 311,690,620.69 203,460,867.00 257,774,434.42 53,488,551.66 61,951,460.52 16,321,234.28 85,450,479.05 144,870,036.34 7,730,539,118.90	2021年度 3,840,753,603.49 1,900,780,484.48 286,037,956.51 135,458,653.59 354,383,782.29 163,726,495.57 149,908,197.04 54,741,013.03 50,451,960.17 26,161,796.62 73,335,854.00 108,622,411.61
		7,144,362,208.40

• (i) 本集团将短期租赁的租金支出直接计入当期损益， 2022 年度金额为 5,338,724.91 元 (2021 年度： 14,234,162.56 元 ) 。

• (ii) 本集团 2022 年度因符合条件而得到租金减免，采用简化方法冲减当期租金费 用 1,577,356.74 元 (2021 年度：无 ) 。

• 86 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(47) 资产减值损失

存货跌价损失 信用减值损失 应收账款坏账损失 其他应收款坏账损失 长期应收款坏账(转回)/损失 一年内到期的非流动资产坏账 损失 其他收益 软件产品销售增值税退税 政府补助(a) 个税手续费返还 增值税进项税加计抵减	2022年度 6,478,135.66 2022年度 30,250,076.70 2,721,367.02 (287,445.51) 185,411.04 32,869,409.25 2022年度 328,737,786.77 58,478,734.50 6,309,200.55 435,832.65 393,961,554.47	2021年度 15,261,523.67
		2021年度 15,058,419.48 1,029,453.00 47,227.84 374,803.49
		16,509,903.81
		2021年度 346,508,800.84 72,029,379.95 4,623,905.15 84,003.85
		423,246,089.79

(48) 信用减值损失

(49) 其他收益

• 87 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注 2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(49) 其他收益 ( 续

(a) 政府补助

深圳市科技创新委员会2022年深圳市重点企业研究院认定资助 深圳市发展和改革委员会数字经济基于超融合架构的软件定义数 据中心产品研发及产业化 深圳市发展和改革委员会基于移动互联网安全技术的EMM 深圳市南山区研发投入20强支持补助 南京建邺高新技术产业开发区管理委员会平台建设补贴 深圳市南山区科技创新局企业研发投入计划支持补助款 深圳市工业和信息化局关于2022年质量品牌双提升项目扶持计 划第一批项目资助计划 深圳市工业和信息化局关于2022年数字经济产业扶持计划资助 项目 深圳市工业和信息化局关于软件和信息技术服务业、互联网和相 关服务业企业2022年上半年稳增长奖励项目 深圳市发展改革委员会总部企业租房补助 深圳市南山区工业和信息化局2021年营利性服务业稳增长资助 项目 深圳市南山区工业和信息化局2022年上半年营利性服务业助企 纾困项目 中国信息通信研究院信息编码算法应用公共服务平台项目 深圳市工业和信息化局2022年质量品牌双提升项目扶持计划第 一批资助款 新能源充电运营企业安全管理系统 “基于中国云产品的混合云关键技术与系统”的产业化应用研究 工业企业网络安全综合防护平台项目 下一代互联网信息安全技术国家地方联合工程实验室项目 基于大规模动态基础设施的安全管控和可信增强管理系统项目 深圳市云安全关键技术研究重点实验室组建项目 2020年工业互联网创新发展工程—工业企业网络安全综合防护 平台项目 重2021121网络空间资产安全管理运营平台关键技术研发 深圳市财政局总部经济发展贡献奖 深圳市科技创新委员会企业研发开发资助计划 深圳市科技创新委员会高新处2022年高新技术企业培育资助 湖南省财政厅2021年度招商引资政府补助 长沙高新技术产业开发区管理委员会扶持资金 深圳市科技创新委员会资管处报2021年第一批国家和省配套补 助 2021年省级促进经济高质量发展专项资金软件技术研究资助 深圳市工业和信息化局2021年数字经济产业扶持计划补助 深圳市科技创新委员会企业研究开发资助计划第一批拟资助项目 补助款 深圳市南山区工业和信息化局20年下半年营利性服务业稳增长 资助项目 深圳市工业和信息化局企业技术中心扶持计划—企业技术中心提 升项目 深圳市科技创新委员会2022年高新技术企业培育资助 长沙高新技术产业开发区管理委员会落户奖励 支持IPV6网络协议的高性能第二代防火墙软件技术研发及产业 化项目 其他政府补助项目	2022年度 10,000,000.00 9,200,000.00 7,455,900.00 3,000,000.00 3,000,000.00 2,212,800.00 2,170,000.00 2,010,000.00 1,930,000.00 1,402,600.00 1,470,900.00 1,246,300.00 1,041,666.72 1,010,000.00 844,444.64 750,000.00 732,618.00 718,745.86 632,438.96 265,952.96 252,951.50 102,755.68 - - - - - - - - - - - - - - 7,028,660.18 58,478,734.50	2021年度 与资产相关/ 与收益相关 - 与收益相关 - 与收益相关 - 与收益相关 3,000,000.00 与收益相关 - 与收益相关 1,000,000.00 与收益相关 - 与收益相关 - 与收益相关 - 与收益相关 1,500,000.00 与收益相关 8,720,000.00 与收益相关 - 与收益相关 943,322.84 与资产相关 - 与收益相关 533,333.24 与资产相关 - 与资产相关 564,954.72 与资产相关 1,792,243.86 与资产相关 632,438.96 与资产相关 - 与资产相关 - 与资产相关 - 与资产相关 13,046,900.00 与收益相关 10,000,000.00 与收益相关 3,000,000.00 与收益相关 3,000,000.00 与收益相关 2,943,000.00 与收益相关 2,600,000.00 与收益相关 2,200,000.00 与收益相关 2,090,000.00 与收益相关 1,681,000.00 与收益相关 1,587,500.00 与收益相关 1,020,000.00 与收益相关 1,000,000.00 与收益相关 1,000,000.00 与收益相关 282,544.45 与资产相关 7,892,141.88 与资产/收益相关 72,029,379.95

• 88 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注 2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(50) 投资收益

2022年度 2021年度 处置交易性金融资产取得的投资收益 23,104,368.61 48,383,130.46 处置衍生金融资产取得的投资收益 - 4,425,942.30 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 81,218.27 3,403,374.64 权益法核算的长期股权投资(损失)/收益 (28,004,234.48) 6,310,706.59 处置其他非流动金融资产投资收益 - 2,446,027.40 其他权益工具投资在持有期间取得的股利 收入 32,008,750.00 - 处置子公司产生的投资收益 - 965,851.80 27,190,102.40 65,935,033.19 公允价值变动收益/(损失) 2022年度 2021年度 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产— 交易性债务工具投资 11,332,346.95 21,185,463.15 交易性金融资产 4,665,339.32 (10,758,117.65) 衍生金融资产 - (15,158,004.13) 15,997,686.27 (4,730,658.63)	2022年度 23,104,368.61 - 81,218.27 (28,004,234.48) - 32,008,750.00 -	2021年度 48,383,130.46 4,425,942.30 3,403,374.64 6,310,706.59 2,446,027.40 - 965,851.80
	27,190,102.40	65,935,033.19

(51) 公允价值变动收益 /( 损失 )

(52) 营业外收入

固定资产处置收益 补贴收入 罚款及违约收入 赔偿金 其他	2022年度 806,636.60 12,919,797.42 1,990,793.16 3,211,918.89 3,239,571.51 22,168,717.58	2021年度 445,948.40 2,796,662.38 2,137,714.00 5,899,293.82 2,967,395.93 14,247,014.53	计入非经常性 损益的金额 806,636.60 12,919,797.42 1,990,793.16 3,211,918.89 3,239,571.51
			22,168,717.58

• 89 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(53) 营业外支出

固定资产报废损失 捐赠支出 滞纳金支出 其他	2022年度 1,648,601.87 4,648,583.31 278,364.00 878,548.20 7,454,097.38	2021年度 872,560.27 5,162,328.35 6,289.75 947,881.32 6,989,059.69	计入非经常性 损益的金额 1,648,601.87 4,648,583.31 278,364.00 878,548.20
			7,454,097.38

(54) 所得税费用 /( 贷项 )

按税法及相关规定计算的当期 所得税 递延所得税	2022年度 3,069,847.60 21,441,766.45 24,511,614.05	2021年度 2,050,864.23 (18,498,864.30)
		(16,448,000.07)

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费 用：

利润总额 按适用税率计算的所得税 优惠税率的影响 子公司适用不同税率的影响 研发费用加计扣除 当期未确认递延所得税资产的可抵扣 暂时性差异或可抵扣亏损的影响 股份支付费用的影响 不可扣除的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可 抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 非应税收入的影响 调整以前期间所得税的影响 所得税费用	2022年度 218,680,968.04 54,670,242.01 (41,840,331.93) 1,221,928.98 (205,372,932.03) 146,669,893.55 54,381,624.37 20,479,766.97 (4,731,605.75) (739,351.77) (227,620.35) 24,511,614.05	2021年度 256,409,861.02
		64,102,465.26 (24,338,036.27) 331,092.16 (209,364,993.97) 148,651,816.99 4,135,618.56 13,220,087.56 (6,980,451.03) (6,068,682.95) (136,916.38)
		(16,448,000.07)

• 90 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注 2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(55) 每股收益

(a) 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外 普通股的加权平均数计算：

归属于母公司股东的合并净利润 减：归属于其他权益工具持有人的权益 归属于母公司普通股股东的合并净利润 当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有 者的现金股利 归属于母公司普通股股东的合并净利润(调整 后) 本公司发行在外普通股的加权平均数 基本每股收益 其中： —持续经营基本每股收益：	2022年度 194,169,353.99 -	2021年度 272,857,861.09 -
	194,169,353.99 -	272,857,861.09 (314,903.70)
	194,169,353.99 413,259,515.54	272,542,957.39 409,865,671.75
	0.47	0.67
	0.47	0.67

(b) 稀释每股收益

稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的 合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。

归属于母公司普通股股东的合并净利润 本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)(i) 稀释每股收益(元/股)	2022年度 194,169,353.99 414,183,854.15 0.47	2021年度 272,857,861.09 416,219,367.61
		0.66

• 91 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注 2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(55) 每股收益 ( 续

(b) 稀释每股收益(续) (i) 普通股的加权平均数(稀释)计算过程如下： 2022年度 本公司发行在外普通股的加权 平均数 413,259,515.54 本公司限制性股票的影响 909,325.42 本公司股份期权的影响 15,013.19 本公司发行在外普通股的加权 平均数(稀释) 414,183,854.15	2021年度 409,865,671.75 6,260,549.48 93,146.38
	416,219,367.61

本公司限制性股票以及股票期权信息参见附注八。

(56) 现金流量表项目注释

(a) 收到的其他与经营活动有关的现金

其他往来款 除税费返还外的其他政府补助 收入 利息收入	2022年度 131,951,267.78 66,228,536.13 9,084,631.46 207,264,435.37	2021年度 76,253,710.63 72,723,353.83 2,693,390.03
		151,670,454.49

• 92 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注 2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(56) 现金流量表项目注释 ( 续 )

(b) 支付的其他与经营活动有关的现金

2022年度 付现费用 734,071,113.60 银行手续费 2,158,592.56 往来款等 114,600,499.21 850,830,205.37 (c) 支付的其他与投资活动有关的现金 2022年度 处置子公司及其他营业单位支 付的现金净额 - (d) 支付的其他与筹资活动有关的现金 2022年度 支付预计不可解锁的限制性 股票的现金股利 - 限制性股票回购金额 9,375,330.89 回购股票金额 131,020,267.66 再融资费用 2,099,933.25 发行股票支付的发行费用 - 偿还租赁负债支付的金额 97,941,614.86 240,437,146.66	2021年度 692,667,244.45 1,390,960.77 178,319,136.77
	872,377,341.99
	2021年度 12,635,574.95
	2021年度 37,593.30 4,489,518.60 - 1,284,246.58 408,989.79 75,378,479.54
	81,598,827.81

2022 年度，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为 103,280,339.77 元 (2021 年度： 89,612,642.10 元 ) ，除计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额 以外，其余现金流出均计入经营活动。

• 93 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 四 合并财务报表项目附注 ( 续

• (57) 现金流量表补充资料

• (a) 现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 加/减：信用减值损失 资产减值损失 使用权资产折旧 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 资产处置损失 公允价值变动(收益)/ 损失 财务费用 投资收益 递延所得税资产减少 /(增加) 递延所得税负债增加 /(减少) 存货的减少/(增加) 经营性应收项目的增加 经营性应付项目的增加 股份支付费用 经营活动产生的现金流量净额	2022年度 194,169,353.99 32,869,409.25 6,478,135.66 85,450,479.05 173,386,760.51 13,205,245.70 27,520,802.36 367,979.15 (15,997,686.27) (191,045,567.21) (25,731,144.57) 21,208,242.48 233,523.97 89,909,433.67 (205,220,596.96) 227,068,787.02 311,690,620.69 745,563,778.49	2021年度 272,857,861.09 16,509,903.81 15,261,523.67 73,335,854.00 137,445,015.54 12,830,618.40 23,295,284.72 47,787.67 4,730,658.63 (185,239,822.61) (65,445,286.74) (17,242,160.03) (1,256,704.27) (177,202,989.88) (209,799,200.91) 736,928,630.13 354,383,782.29
		991,440,755.51

• 94 -

深信服科技股份有限公司

四 (57) (a) (b)	财务报表附注 2022年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 合并财务报表项目附注(续) 现金流量表补充资料(续) 现金流量表补充资料(续) 不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动 2022年度 当期新增的使用权资产 57,321,555.74 现金及现金等价物净变动情况 2022年度 现金的年末余额 1,387,453,390.40 减：现金的年初余额 (571,636,905.06) 加：现金等价物的年末余额 - 减：现金等价物的年初余额 - 现金及现金等价物净增加 /(减少)额 815,816,485.34 现金及现金等价物 2022年12月31日 现金 1,387,453,390.40	财务报表附注 2022年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 合并财务报表项目附注(续) 现金流量表补充资料(续) 现金流量表补充资料(续) 不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动 2022年度 当期新增的使用权资产 57,321,555.74 现金及现金等价物净变动情况 2022年度 现金的年末余额 1,387,453,390.40 减：现金的年初余额 (571,636,905.06) 加：现金等价物的年末余额 - 减：现金等价物的年初余额 - 现金及现金等价物净增加 /(减少)额 815,816,485.34 现金及现金等价物 2022年12月31日 现金 1,387,453,390.40	2021年度 294,325,128.99
			2021年度 571,636,905.06 (587,094,657.72) - -
			(15,457,752.66)
			2021年12月31日 571,636,905.06
	其中：库存现金 可随时用于支付的银行 存款 可随时用于支付的其他 货币资金	- 1,387,453,390.40 -	- 571,636,905.06 -
	年末现金及现金等价物余额	1,387,453,390.40	571,636,905.06

• 95 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注 2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(58) 外币货币性项目

货币资金— 美元 港币 韩币 印尼卢比 新加坡元 泰铢 马来西亚林吉特 越南盾 菲律宾比索 欧元 应收账款— 美元 港币 欧元 其他应收款— 美元 港币 印尼卢比 新加坡元 泰铢 马来西亚林吉特 菲律宾比索 欧元 越南盾 其他流动资产— 港币 美元	2022 年12 月31 日	2022 年12 月31 日
	外币余额 折算汇率 11,685,300.91 6.9646 31,742,281.36 0.8933 22,682,533.00 0.0055 657,171,500.00 0.0004 230,145.74 5.1831 5,641,387.36 0.2014 1,771,737.95 1.5772 384,579,401.00 0.0003 6,506,157.60 0.1250 341,147.19 7.4229 3,442,769.74 6.9646 11,723,157.02 0.8933 2,400.00 7.4229 43,722.42 6.9646 964,421.09 0.8933 330,278,810.00 0.0004 16,066.95 5.1831 269,200.00 0.2014 119,093.28 1.5772 550,000.00 0.1250 5,660.27 7.4229 33,500,000.00 0.0003 119,000.00 0.8933 31,515,421.02 6.9646	人民币余额 81,383,446.72 28,355,379.94 124,753.93 262,868.60 1,192,868.38 1,136,175.41 2,794,385.09 115,373.82 813,269.70 2,532,301.48
		118,710,823.07
		23,977,514.13 10,472,296.17 17,814.96
		34,467,625.26
		304,509.17 861,517.36 132,111.52 83,276.61 54,216.88 187,833.92 68,750.00 42,015.62 10,050.00
		1,744,281.08
		106,302.70 219,492,301.24
		219,598,603.94

• 96 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注 2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(58) 外币货币性项目 ( 续

应付账款— 美元 其他应付款— 美元 港币 韩元 印尼卢比 新加坡元 泰铢 马来西亚林吉特 越南盾 菲律宾比索 欧元 租赁负债— 港币 马来西亚林吉特 泰铢 欧元	2022 年12 月31 日
	外币余额 折算汇率 13,623,801.76 6.9646 528,589.81 6.9646 1,141,069.38 0.8933 16,202,798.23 0.0055 1,640,455,707.41 0.0004 40,230.92 5.1831 1,711,559.28 0.2014 1,343,202.48 1.5772 255,923,559.13 0.0003 1,533,025.93 0.1250 129,174.95 7.4229 1,652,571.43 0.8933 119,953.77 1.5772 475,422.53 0.2014 73,438.35 7.4229	人民币余额 94,884,329.74
		3,681,416.59 1,019,317.28 89,115.39 656,182.28 208,520.88 344,708.04 2,118,498.95 76,777.07 191,628.24 958,852.74
		9,345,017.46
		1,476,242.06 189,191.09 95,750.10 545,125.53
		2,306,308.78

上述外币货币性项目中的外币是指除人民币之外的所有货币 ( 其范围与附注十 一 (1)(a) 中的外币项目不同 ) 。

• 97 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 在其他主体中的权益

(1) 在子公司中的权益

(a) 企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 长沙深信服 长沙 长沙 软件行业 深圳市深信服投资控股有限公司 深圳市 深圳市 投资公司 信锐网科 深圳市 深圳市 软件行业 深圳市深信服信息安全有限公司 深圳市 深圳市 软件行业 深圳市口袋网络科技有限公司 深圳市 深圳市 软件行业 湖南深信服科技有限公司 长沙市 长沙市 软件行业 青岛市深信服职业技能培训学校有限责任公司 青岛市 青岛市 软件行业、 教育培训 业务 北京深信服信息技术有限公司 北京市 北京市 软件行业 北京路云天网络安全技术研究院有限公司 北京市 北京市 政策研究 上海深信服信息科技有限公司 上海市 上海市 软件行业 江苏深信服智能科技有限公司(i) 南京市 南京市 软件行业 Sangfor Technologies (Hong Kong) Limited 香港 香港 软件行业 Virtiant Inc. 美国 美国 软件行业 Sangfor Technologies (UK) Limited 英国 英国 软件行业

持股比例 取得方式 直接 间接 100% - 投资设立 100% -同一控制下合并 - 100%同一控制下合并 - 100%同一控制下合并 - 100%同一控制下合并 100% - 投资设立 100% - 投资设立 - 100% 投资设立 - 100% 投资设立 - 100% 投资设立 - 100% 投资设立 100% -同一控制下合并 - 100%同一控制下合并 - 100%同一控制下合并

• 98 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 在其他主体中的权益 ( 续 )

(1) 在子公司中的权益 ( 续 )

(a) 企业集团的构成 ( 续 )

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 Sangfor Technologies (Singapore) Pte.Ltd. 新加坡 新加坡 软件行业 Sangfor Technologies (Malaysia) Sdn. B hd 马来西亚 马来西亚 软件行业 Sangfor Technologies Indonesia, PT 印度尼西亚 印度尼西亚 软件行业 Sangfor Technologies (Thailand) Ltd. 泰国 泰国 软件行业 方未科技(开曼)有限公司 开曼 开曼 投资公司 Sangfor Technologies (Vietnam) Company Limited 越南 越南 软件行业 Sangfor Technologies Netherlands B.V. 荷兰 荷兰 软件行业 Sangfor Technologies Italy S.r.l. 意大利 意大利 软件行业 Sangfor Technologies (Macau) Limited 澳门 澳门 软件行业 方未科技(美国)有限公司 美国 美国 软件行业 方未科技(荷兰)有限公司 荷兰 荷兰 软件行业

持股比例 取得方式 直接 间接 - 100%同一控制下合并 - 100%同一控制下合并 - 100%同一控制下合并 - 100%同一控制下合并 - 100% 投资设立 - 100% 投资设立 - 100% 投资设立 - 100% 投资设立 - 100% 投资设立 - 100% 投资设立 - 100% 投资设立

(i) 本集团于 2022 年 3 月 14 日以现金出资设立了全资子公司江苏深信服智能科技有限公司，注册资本为 100,000,000.00 元， 目前已缴纳 26,625,000.00 元。

• 99 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 在其他主体中的权益 ( 续 )

(2) 在合营及联营企业中的权益

本集团之合营及联营企业对本集团的影响不重大，汇总信息如下：

合营企业： 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的合 计数 净利润(i) 其他综合收益(i) 综合收益总额 联营企业： 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的合 计数 净(亏损)/利润(i) 其他综合收益(i) 综合收益总额	2022年度 - - - - 393,659,160.68 (29,463,192.31) - (29,463,192.31)	2021年度 332,225,218.19
		5,103,591.02 -
		5,103,591.02
		32,894,536.84
		717,369.10 -
		717,369.10

• (i) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以 及统一会计政策的调整影响。

六 分部信息

本集团的收入及利润主要来自网络安全、云计算及 IT 基础设施以及基础网络 及物联网相关的产品和解决方案，业务具有相似的经济特征且收入与利润主 要集中在中国境内。另外，本集团的非流动资产主要集中于中国境内。本公 司管理层认为本集团仅有一个经营分部，故不呈列分部报告。

于 2022 年度及 2021 年度，本集团无超过 10% 的从单个客户取得的收入。

• 100 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注 2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 关联方关系及其交易

(1) 母公司情况

• (a) 母公司基本情况

本公司无母公司，何朝曦、熊武和冯毅为公司一致行动人，分别直接持有公 司 20.27% 、 17.57% 、 8.11% 的股份，合计持有公司 45.95% 的股份比例，为 本公司的实际控制人。

本公司最终控制方是何朝曦、熊武和冯毅。

(b) 实际控制人对本公司的持股比例和表决权比例

何朝曦 熊武 冯毅	2022 年12 月31日 持股比例 表决权比例 20.27% 20.27% 17.57% 17.57% 8.11% 8.11%	2021 年12 月31日
		持股比例 表决权比例 20.26% 20.26% 17.56% 17.56% 8.11% 8.11%

(2) 子公司情况

子公司的基本情况及相关信息见附注五。

• (3) 不存在控制关系的其他关联方情况

与本集团的关系

国信新网 河北燕兆数字科技有限公司 云上 ( 江西 ) 安全技术有限公司 厦门天健财智科技有限公司 深圳中电港技术股份有限公司 ( “深圳中电港” ) 深圳市德科信息技术有限公司

杭州默安科技有限公司 东巽科技 ( 北京 ) 有限公司

北京珞安科技有限责任公司 北京云思畅想科技有限公司

本集团的联营公司 本集团的联营公司 本集团的联营公司 本公司独立董事之一王肖健施加重大影响的公司 本公司独立董事之一郝丹之配偶施加重大影响的 公司 本公司实际控制人之一何朝曦之配偶的兄弟控制 的公司 本集团施加重大影响的其他关联方 截至 2021 年 6 月琥珀安云一期处置该公司之前 为本集团施加重大影响的其他关联方 截至 2021 年 6 月丧失琥珀安云一期控制权之前 为本集团施加重大影响的其他关联方 截至 2021 年 6 月丧失琥珀安云一期控制权之前 为本集团施加重大影响的其他关联方

• 101 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注 2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 关联方关系及其交易 ( 续 )

• (4) 关联交易

• (a) 购销商品、提供和接受劳务

采购商品、接受劳务：

关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2022年度 深圳中电港 产品 市场价格 45,942,344.87 杭州默安科技有限公司 产品和服务 市场价格 631,862.16 东巽科技(北京)有限 公司 产品与服务 市场价格 - 北京珞安科技有限责任 公司 产品 市场价格 - 北京云思畅想科技有限 公司 产品与服务 市场价格 - 46,574,207.03	2021年度 8,030,833.58 124,649.02 326,691.76 347,221.24 132,722.49
	8,962,118.09

销售商品、提供劳务：

关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2022年度 国信新网 产品与服务 市场价格 5,669,306.74 厦门天健财智科技有限 公司 产品 市场价格 8,594.69 深圳市德科信息技术 有限公司 服务 市场价格 7,204.72 云上(江西)安全技术 有限公司 产品与服务 市场价格 618,928.01 河北燕兆数字科技有限 公司 服务 市场价格 3,953.79 6,307,987.95	2021年度 2,456,513.49 5,924.79 30,710.76 - -
	2,493,149.04

(b) 关键管理人员薪酬

关键管理人员薪酬

2022 年度 2021 年度 5,292,725.15 5,341,999.76

• 102 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注 2022 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 关联方关系及其交易 ( 续 )

(5) 关联方余额

2022年12月31日 2021年12月31日 应付账款 深圳中电港 1,010,669.00 1,730,729.60 杭州默安科技有限公司 214,271.66 124,649.02 1,224,940.66 1,855,378.62 2022年12月31日 2021年12月31日 其他应付款 云上(江西)安全技术有限 公司 588,796.00 - 国信新网 250,600.00 226,600.00 839,396.00 226,600.00 2022年12月31日 2021年12月31日 合同负债 国信新网 556,331.96 2,155,558.79 2022 年12 月31 日 2021 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 云上(江西)安 全技术有限 公司 159,106.20 (3,977.66) - - 国信新网 266,392.59 (6,659.81)1,043,681.68 (26,092.04) 425,498.79 (10,637.47)1,043,681.68 (26,092.04) 2022 年12 月31 日 2021 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 深圳中电港 4,873,430.17 (330,888.45)3,135,046.08 (31,350.46) 2022 年12 月31 日 2021 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项 深圳中电港 - - 1,349.76 -	2022年12月31日 2021年12月31日 应付账款 深圳中电港 1,010,669.00 1,730,729.60 杭州默安科技有限公司 214,271.66 124,649.02 1,224,940.66 1,855,378.62 2022年12月31日 2021年12月31日 其他应付款 云上(江西)安全技术有限 公司 588,796.00 - 国信新网 250,600.00 226,600.00 839,396.00 226,600.00 2022年12月31日 2021年12月31日 合同负债 国信新网 556,331.96 2,155,558.79 2022 年12 月31 日 2021 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 云上(江西)安 全技术有限 公司 159,106.20 (3,977.66) - - 国信新网 266,392.59 (6,659.81)1,043,681.68 (26,092.04) 425,498.79 (10,637.47)1,043,681.68 (26,092.04) 2022 年12 月31 日 2021 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 深圳中电港 4,873,430.17 (330,888.45)3,135,046.08 (31,350.46) 2022 年12 月31 日 2021 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项 深圳中电港 - - 1,349.76 -	2021年12月31日 1,730,729.60 124,649.02	2021年12月31日 1,730,729.60 124,649.02
		1,855,378.62
		2021年12月31日 - 226,600.00
		226,600.00
		2021年12月31日 2,155,558.79
		2021 年12 月31 日
	账面余额 - 1,043,681.68		坏账准备 - (26,092.04)
	1,043,681.68		(26,092.04)
	账面余额 1,349.76		坏账准备 -

• 103 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

八 股份支付

(1) 股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额 8,174,070 公司本期行权的各项权益工具总额 1,623,663 公司本期失效的各项权益工具总额 200,532 公司期末发行在外的其他权益工具行 1)2019 年授予的限制性股票，授予价 权价格的范围和合同剩余期限 格为 48.85 元，自授予登记完成日起 12 个月后、 24 个月后及 36 个月后分 别申请解锁所获限制性股票总量的 40% 、 30% 和 30% ，可解锁期间为 12 个月；

2)2020 年首次授予和预留的限制性股 票，授予价格分别为 98.26 元和 104.88 元，自授予之日起 12 个月后、 24 个月后及 36 个月后分别申请归属 所获限制性股票总量的 40% 、 30% 和 30% ，可归属期间为 12 个月； 3)2021 年首次授予和预留的限制性股 票，授予价格均为 133.92 元，自授予 之日起 12 个月后、 24 个月后及 36 个 月后分别申请归属所获限制性股票总 量的 40% 、 30% 和 30% ，可归属期间 为 12 个月；

4)2022 年首次授予和预留的限制性股 票，授予价格均为 51.10 元，自授予 之日起 12 个月后、 24 个月后及 36 个 月后分别申请归属所获限制性股票总 量的 40% 、 30% 和 30% ，可归属期间 为 12 个月。

• 104 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

八 股份支付 ( 续 )

• (1) 股份支付总体情况 ( 续 )

• (a) 股票期权激励方案

• (i) 根据本公司于 2018 年 9 月 21 日召开的 2018 年第三次临时股东大会审议通 过的“ 2018 年度限制性股票与股票期权激励计划”和相应的董事会决议，本 公司向 1 名员工授予 360,000 份股票期权，该股票期权的行权价格为 96.83 元 / 股，经 2018 年、 2019 年及 2020 年利润分配调整后，股票期权行权价格 由 96.83 元 / 股调整为 96.29 元 / 股。本公司及激励对象达到预定业绩条件的情 况下，激励对象应在股票期权授予登记完成之日起满 12 个月后的未来 36 个 月内分三期行权，行权期及各期行权时间安排如下：

行权期	行权时间	行权比例
授予的股票期权	自2018年10月18日起12个月后的首个交易日	40%
第一个行权期	起至2018年10月18日起24个月内的最后一
	个交易日当日止
授予的股票期权	自2018年10月18日起24个月后的首个交易日	30%
第二个行权期	起至2018年10月18日起36个月内的最后一
	个交易日当日止
授予的股票期权	自2018年10月18日起36个月后的首个交易日	30%
第三个行权期	起至2018年10月18日起48个月内的最后一
	个交易日当日止

激励对象必须在股票期权激励计划有效期内行权完毕。若达不到行权条件， 则当期股票期权不得行权。若符合行权条件，但未在相应行权期全部行权 - 的，行权有效期结束后该期股票期权不得行权。根据布莱克 舒尔茨期权定价 模型确定的授予日股票期权的公允价值为 697.93 万元。

(ii) 年度内股票期权变动情况表

年初发行在外的股票期权份数 公司本年授予的股票期权份数 公司本年行权的股票期权份数 公司本年失效的股票期权份数 公司年末发行在外的股票期权份数	2022年 108,000.00 - (101,058.00) (6,942.00) -	2021年 216,000.00 - (108,000.00) -
		108,000.00

• 105 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

八 股份支付 ( 续 )

(1)	股份支付总体情况(续)
(a)	股票期权激励方案(续)
(iii)	股票期权交易对财务状况和经营成果的影响
		2022年	2021年
	当期因股票期权激励方案而确认的费用总额	-	853,491.89
	资本公积中股票期权激励方案的累计金额	6,979,319.99	6,979,319.99
(b)	限制性股票计划

(i) 根据本公司于 2019 年 9 月 16 日召开的 2019 年第一次临时股东大会审议通过的 “ 2019 年度限制性股票与股票增值权激励计划”，本公司向 888 名员工授予 第一类限制性股票 5,831,550 股，授予价格为 48.85 元 / 股。经 2018 年、 2019 年及 2020 年利润分配调整后，限制性股票回购价格由 48.85 元 / 股调整为 48.46 元 / 股。本公司及激励对象达到预定业绩条件的情况下，首次授予的限制性股 票自授予登记完成之日起 12 个月后分 3 期解除限售，具体安排如下：

		解除限售
解除限售安排	解除限售期间	比例
首次授予的限制性	自2019年11月26日起12个月后的首个交易日	40%
股票第一个解除	起至2019年11月26日起24个月内的最后一
限售期	个交易日当日止
首次授予的限制性	自2019年11月26日起24个月后的首个交易日	30%
股票第二个解除	起至2019年11月26日起36个月内的最后一
限售期	个交易日当日止
首次授予的限制性	自2019年11月26日起36个月后的首个交易日	30%
股票第三个解除	起至2019年11月26日起48个月内的最后一
限售期	个交易日当日止

本公司以授予日无限售条件的股票市价减去授予价格，确定授予日限制性股 票的公允价值为 34,295.35 万元。

• 106 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 八 股份支付 ( 续 )

• (1) 股份支付总体情况 ( 续 )

• (b)

• 限制性股票计划 ( 续 )

• (ii) 根据本公司于 2020 年 9 月 1 日召开的 2020 年第一次临时股东大会审议通过的 “ 2020 年度限制性股票激励计划”，本公司向 1,241 名员工授予第二类限制 性股票 4,615,400 股，授予价格为 98.26 元 / 股。本公司及激励对象达到预定业 绩条件的情况下，首次授予的限制性股票自授予之日起 12 个月后分 3 期归 属，具体安排如下：

归属安排 归属期间 归属比例 首次授予的限制性 自 2020 年 9 月 24 日起 12 个月后的首个交易日起 40% 股票第一个归属 至 2020 年 9 月 24 日起 24 个月内的最后一个 期 交易日当日止 首次授予的限制性 自 2020 年 9 月 24 日起 24 个月后的首个交易日起 30% 股票第二个归属 至 2020 年 9 月 24 日起 36 个月内的最后一个 期 交易日当日止 首次授予的限制性 自 2020 年 9 月 24 日起 36 个月后的首个交易日起 30% 股票第三个归属 至 2020 年 9 月 24 日起 48 个月内的最后一个 期 交易日当日止

• 根据布莱克 舒尔茨期权定价模型确定的授予日第二类限制性股票的公允价值 为 47,940.12 万元。

(iii) 根据本公司于 2020 年 11 月 2 日召开的 2020 年第二届董事会第十五次会议通过 的“关于向激励对象授予公司 2020 年度限制性股票激励计划预留部分限制性 股票的议案”，本公司向 36 名员工授予第二类限制性股票 425,500 股，授予 价格为 104.88 元 / 股。本公司及激励对象达到预定业绩条件的情况下，预留授 予的限制性股票自预留授予日起 12 个月后分 3 期归属，具体安排如下：

归属安排 归属期间 归属比例 预留的限制性股票 自 2020 年 11 月 2 日起 12 个月后的首个交易日起 40% 第一个归属期 至 2020 年 11 月 2 日起 24 个月内的最后一个 交易日当日止 预留的限制性股票 自 2020 年 11 月 2 日起 24 个月后的首个交易日起 30% 第二个归属期 至 2020 年 11 月 2 日起 36 个月内的最后一个 交易日当日止 预留的限制性股票 自 2020 年 11 月 2 日起 36 个月后的首个交易日起 30% 第三个归属期 至 2020 年 11 月 2 日起 48 个月内的最后一个 交易日当日止

• 根据布莱克 舒尔茨期权定价模型确定的授予日限制性股票的公允价值为 4,224.12 万元。

• 107 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 八 股份支付 ( 续 )

• (1) 股份支付总体情况 ( 续 )

• (b) 限制性股票计划 ( 续 )

• (iv) 根据本公司于 2021 年 11 月 30 日召开的 2021 年第二届董事会第三十一次会议 通过的 “ 关于公司向 2021 年度限制性股票激励计划之激励对象首次授予限制 性股票的议案 ” ，本公司向 1,959 名员工授予第二类限制性股票 4,769,270 股， 授予价格为 133.92 元 / 股。本公司及激励对象达到预定业绩条件的情况下，首 次授予的限制性股票自授予之日起 12 个月后分 3 期归属，具体安排如下：

归属安排	归属期间	归属比例
首次授予的限制性	自2021年11月30日起12个月后的首个交易日	40%
股票第一个归属	起至2021年11月30日起24个月内的最后一
期	个交易日当日止
首次授予的限制性	自2021年11月30日起24个月后的首个交易日	30%
股票第二个归属	起至2021年11月30日起36个月内的最后一
期	个交易日当日止
首次授予的限制性	自2021年11月30日起36个月后的首个交易日	30%
股票第三个归属	起至2021年11月30日起48个月内的最后一
期	个交易日当日止

• 根据布莱克 舒尔茨期权定价模型确定的授予日第二类限制性股票的公允价值 为 35,978.42 万元。

(v) 根据本公司于 2021 年 12 月 10 日召开的 2021 年第二届董事会第三十二次会议 通过的 “关于公司向 2021 年度限制性股票激励计划之激励对象预留部分限制 性股票的议案”，本公司向 30 名员工授予第二类限制性股票 267,420 股，授 予价格为 133.92 元 / 股。本公司及激励对象达到预定业绩条件的情况下，预留 授予的限制性股票自预留授予日起 12 个月后分 3 期归属，具体安排如下：

归属安排 归属期间 归属比例 预留的限制性股票 自 2021 年 12 月 10 日起 12 个月后的首个交易日 40% 第一个归属期 起至 2021 年 11 月 30 日起 24 个月内的最后一 个交易日当日止 预留的限制性股票 自 2021 年 12 月 10 日起 24 个月后的首个交易日 30% 第二个归属期 起至 2021 年 11 月 30 日起 36 个月内的最后一 个交易日当日止 预留的限制性股票 自 2021 年 12 月 10 日起 36 个月后的首个交易日 30% 第三个归属期 起至 2021 年 11 月 30 日起 48 个月内的最后一 个交易日当日止

• 根据布莱克 舒尔茨期权定价模型确定的授予日第二类限制性股票的公允价值 为 2,272.94 万元。

• 108 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 八 股份支付 ( 续 )

• (1) 股份支付总体情况 ( 续 )

• (b) 限制性股票计划 ( 续 )

• (vi) 根据本公司于 2022 年 11 月 30 日召开的 2022 年第二届董事会第四十五次会议 通过的 “ 关于公司向 2022 年度限制性股票激励计划之激励对象首次授予限制 性股票的议案 ” ，本公司向 4,196 名员工授予第二类限制性股票 7,989,800 股， 授予价格为 51.10 元 / 股。本公司及激励对象达到预定业绩条件的情况下，首 次授予的限制性股票自预留授予日起 12 个月后分 3 期归属，具体安排如下：

归属安排	归属期间	归属比例
首次的限制性股票	自2022年11月30日起12个月后的首个交易日	40%
第一个归属期	起至2021年11月30日起24个月内的最后一
	个交易日当日止
首次的限制性股票	自2022年11月30日起24个月后的首个交易日	30%
第二个归属期	起至2021年11月30日起36个月内的最后一
	个交易日当日止
首次的限制性股票	自2022年11月30日起36个月后的首个交易日	30%
第三个归属期	起至2021年11月30日起48个月内的最后一
	个交易日当日止

• 根据布莱克 舒尔茨期权定价模型确定的授予日第二类限制性股票的公允价值 为 52,210.02 万元。

• (vii) 根据本公司于 2022 年 12 月 27 日召开的 2022 年第二届董事会第四十六次会议 通过的 “ 关于向激励对象授予 2022 年度限制性股票激励计划预留部分限制性 股票的议案 ” ，本公司向 19 名员工授予第二类限制性股票 184,270 股，授予价 格为 51.10 元 / 股。本公司及激励对象达到预定业绩条件的情况下，预留授予 的限制性股票自预留授予日起 12 个月后分 3 期归属，具体安排如下：

归属安排	归属期间	归属比例
预留的限制性股票	自2022年12月27日起12个月后的首个交易日	40%
第一个归属期	起至2022年12月27日起24个月内的最后一
	个交易日当日止
预留的限制性股票	自2022年12月27日起24个月后的首个交易日	30%
第二个归属期	起至2022年12月27日起36个月内的最后一
	个交易日当日止
预留的限制性股票	自2022年12月27日起36个月后的首个交易日	30%
第三个归属期	起至2022年12月27日起48个月内的最后一
	个交易日当日止

• 根据布莱克 舒尔茨期权定价模型确定的授予日第二类限制性股票的公允价值 为 1,212.56 万元。

• 109 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

八 股份支付 ( 续 )

(1) 股份支付总体情况 ( 续 )

(b) 限制性股票计划 ( 续 )

年度内限制性股票变动情况表

2022年 年初限制性股票份数 9,593,225.00 公司本年授予的限制性股票份数 8,174,070.00 公司本年解锁的限制性股票份数 (1,522,605.00) 公司本年失效的限制性股票份数 (193,590.00) 年末限制性股票份数 16,051,100.00 限制性股票计划对本公司的财务状况和经营成果的影响 2022年 当期因限制性股票激励计划而确认的 费用总额 312,094,660.78 外币报表折算差额 10,675.32 资本公积中限制性股票激励计划的 累计金额 1,556,077,487.98	2021年 23,878,800.00 5,036,690.00 (18,906,525.00) (415,740.00)
	9,593,225.00
	2021年 352,970,157.59 1,533.45 1,243,972,151.88

(c) 股票增值权

根据本公司于 2019 年 9 月 16 日召开的 2019 年第一次临时股东大会审议通 过的“ 2019 年度限制性股票与股票增值权激励计划”。本公司向 8 名员工授 予 66,000 份股票增值权，该股票增值权的行权价格为 48.85 元 / 份。经 2019 年及 2020 年利润分配后，股票增值权的行权价格由 48.85 元 / 股调整为 48.46 元 / 股。本公司及激励对象达到预定业绩条件的情况下，激励对象应在股票增 值权授予登记完成之日起满 12 个月后的未来 36 个月内分三期行权，每年行 权比例分别为 40% ， 30% 和 30% 。

项目 2022年 年初发行在外的股票增值权份数 9,000.00 公司本年授予的股票增值权份数 - 公司本年行权的股票增值权份数 (9,000.00) 公司本年失效的股票增值权份数 - 公司期末发行在外的股票增值权份数 -	2021年 21,600.00 - (9,000.00) (3,600.00)
	9,000.00

• 110 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

八 股份支付 ( 续 )

(2) 以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法

• 本公司根据资产评估机构采用布莱克 舒尔茨模型测算的期权价值，作为授予 日的公允价值，其运用的主要参数包括：三期股价预计波动率分别为 47.64% 、 42.14% 及 52.46% ；三期期权有效期内无风险利率分别为 3.0271% 、 3.2338% 及 3.3245% 。

对于授予的第一类限制性股票，本公司以授予日无限售条件的股票市价减去 授予价格作为公允价值计价基础。

• 对于授予的第二类限制性股票，本公司根据资产评估机构采用布莱克 舒尔茨 模型测算的第二类限制性股票价值，作为授予日的公允价值，其运用的主要 参数包括：

2020年授予部分	第一期	第二期	第三期
预计波动率	32.62%-34.27%	32.09%-32.31	34.09%-34.13%
有效期内无风险	2.5942%-	2.7312%-	2.8422%-
利率	2.7525%	2.8733%	2.9462%
预计股息率	0.1222%	0.1222%	0.1222%
2021年授予部分	第一期	第二期	第三期
预计波动率	33.97%-35.01%	35.97%-36.10%	34.08%-34.36%
有效期内无风险	2.2463%-	2.5028%-	2.5864%-
利率	2.2767%	2.5182%	2.5965%
预计股息率	0.1079%	0.1079%	0.1079%
2022年授予部分	第一期	第二期	第三期
预计波动率	47.03%-47.28%	46.95%-46.97%	46.94%-47.05%
有效期内无风险	2.1341%-	2.3602%-	2.4717%-
利率	2.2469%	2.3972%	2.4663%
预计股息率	0.1196%	0.1196%	0.1196%
可行权权益工具数量的确定依据		预计员工服务期可达到相应年限，
			满足可行权条件
本期估计与上期估计有重大差异的原因			无
本期以权益结算的股份支付确认的费用			312,094,660.78
总额
外币报表折算差额			10,675.32
以权益结算的股份支付计入资本公积的			1,563,056,807.97
累计金额
	- 111 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

八 股份支付 ( 续 )

(3) 以现金结算的股份支付情况

公司承担的、以股份或其他权益工具 本公司参考普通股于资产负债表日的公 为基础计算确定的负债的公允价 允价值作为股票增值权的计价基础。 值确定方法 2022 年 2021 年 当期以现金结算的股份支付而 确认的费用总额 (404,040.09) 560,132.81 外币报表折算差额 (17,187.32) (7,037.70) 负债中以现金结算的股份支付 产生的累计负债金额 3,941,136.47 4,362,363.88

九 或有事项

(1) 已开具未到期的履约保函

截至 2022 年 12 月 31 日，本集团已开具未到期的履约保函为 4,164,758.10 元 (2021 年 12 月 31 日： 3,369,162.67 元 ) 。

(2) 对外提供担保

本集团与浙商银行股份有限公司、兴业银行股份有限公司、招商银行股份有 限公司等金融机构开展买方信贷业务并签署贷款保证合同，为相关银行给予 本集团经销商的银行贷款提供信用担保，担保总额度为 55,000,000 元。截至 2022 年 12 月 31 日，由本集团提供担保的经销商融资款项为 22,476,227.76 元 (2021 年 12 月 31 日： 3,050,000.00 元 ) 。

十 承诺事项

(1) 资本性支出承诺事项

(a) 已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺

留仙洞总部基地建设项目 长沙产业园建设项目	2022年12月31日 85,814,377.97 198,889,980.18 284,704,358.15	2021年12月31日 194,295,431.41 20,132,183.26
		214,427,614.67

• 112 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注 2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十一 金融工具及相关风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险 ( 主要为外汇风险 及利率风险 ) 、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些 风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策 和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以 识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确 规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定 期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统 进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开 展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和 规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审 核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。

(1) 市场风险

• (a) 外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的 外币资产和负债及未来的外币交易 ( 外币资产和负债及外币交易的计价货币主 要为美元和港币 ) 存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及 负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团内记账本位币为人民币 的公司持有的外币金融资产、外币金融负债和外币租赁负债折算成人民币的 金额列示如下：

外币金融资产— 货币资金 应收款项 其他流动资产 外币金融负债— 应付账款		2022 年12 月31 日
	美元项目 7,410,846.79 167,951.68 35,030,274.30 42,609,072.77 94,343,063.60	港币项目 194.40 - - 194.40 -	合计 7,411,041.19 167,951.68 35,030,274.30
			42,609,267.17
			94,343,063.60

• 113 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注 2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十一 金融工具及相关风险 ( 续

(1) 市场风险 ( 续 )

(a) 外汇风险 ( 续 )

外币金融资产— 货币资金 应收款项 外币金融负债— 应付账款		2021 年12 月31 日
	美元项目 25,226,087.35 68,749.17 25,294,836.52 126,985.90	港币项目 177.90 - 177.90 -	合计 25,226,265.25 68,749.17
			25,295,014.42
			126,985.90

于 2022 年 12 月 31 日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产 和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值 5% ，其他因素保持不变， 则本集团将增加或减少净利润约 2,198,694.61 元 (2021 年 12 月 31 日：约 1,069,633.65 元 ) ；对于各类港币金融资产和港币金融负债，如果人民币对港 币升值或贬值 5% ，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约 8.26 元 (2021 年 12 月 31 日：约 7.56 元 ) 。

2022 年度及 2021 年度，其他币种对本集团无重大外汇风险。

(b) 利率风险

本集团的利率风险主要产生于银行借款。固定利率的金融负债使本集团面临 公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率 合同的相对比例。于 2022 年 12 月 31 日，本集团短期带息债务为人民币计 价的固定利率合同，金额为 790,444,933.00 元 (2021 年 12 月 31 日：人民币 短期带息债务为 27,280,000.00 元 )( 附注四 (22)) 。

本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本，并对 本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时 做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2022 年 度本集团并无利率互换安排。

• 114 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十一 金融工具及相关风险 ( 续

(2) 信用风险

本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和 财务担保合同等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最 大信用风险敞口。

本集团货币资金主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他 大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银 行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款等，本集团设定相关政策以控 制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能 性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相 应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客 户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集 团的整体信用风险在可控的范围内。

于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团无重大的因债务人抵押 而持有的担保物和其他信用增级。

(3) 流动性风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金 流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维 持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款 协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和 长期的资金需求。

于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列 示如下：

短期借款 应付票据 应付账款 其他应付款 租赁负债			2022年12月31日
	一年以内 796,663,533.54 202,840,936.99 538,472,988.18 537,300,136.02 58,028,735.56	一到二年 - - - - 47,649,083.88	二到五年 - - - - 58,034,742.09	五年以上 - - - - -	合计 796,663,533.54 202,840,936.99 538,472,988.18 537,300,136.02 163,712,561.53
	2,133,306,330.29	47,649,083.88	58,034,742.09	-	2,238,990,156.26

• 115 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注 2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十一 金融工具及相关风险 ( 续

(3) 流动性风险 ( 续 )

2021 年 12 月 31 日 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 短期借款 27,945,209.01 - - - 27,945,209.01 应付票据 3,135,046.08 - - - 3,135,046.08 应付账款 404,451,075.01 - - - 404,451,075.01 其他应付款 539,590,626.83 - - - 539,590,626.83 租赁负债 81,505,214.60 52,734,976.34 96,521,185.23 - 230,761,376.17 1,056,627,171.53 52,734,976.34 96,521,185.23 - 1,205,883,333.10

• (i) 于资产负债表日，本集团对外提供的财务担保的最大担保金额按照相关方能 够要求支付的最早时间段列示如下：

==> picture [404 x 101] intentionally omitted <==

(ii) 于资产负债表日，本集团已签订但尚未开始执行的租赁合同现金流量按到期 日列示如下 (( 附注四 (31)(a)(i)) ：

==> picture [404 x 145] intentionally omitted <==

• 116 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注 2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十二 公允价值估计

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债

于 2022 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示 如下：

金融资产 交易性金融资产 —理财产品 —结构性存款 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 —交易性债务工具投资 金融资产合计	第一层次 - - 462,471,250.00 - 462,471,250.00	第二层次 - - - - -	第三层次 1,211,390,290.99 284,381,659.10 - 51,641,596.95 1,547,413,547.04	合计 1,211,390,290.99 284,381,659.10 462,471,250.00 51,641,596.95
				2,009,884,797.04

于 2021 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示 如下：

金融资产 交易性金融资产 —理财产品 —结构性存款 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 —交易性债务工具投资 金融资产合计	第一层次 - - 477,923,750.00 - 477,923,750.00	第二层次 - - - - -	第三层次 1,154,456,798.40 320,265,786.95 - 40,309,250.00 1,515,031,835.35	合计 1,154,456,798.40 320,265,786.95 477,923,750.00 40,309,250.00
				1,992,955,585.35

于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团无持续的以公允价值计 量的负债。

• 117 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十二 公允价值估计 ( 续

(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债 ( 续

本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集 团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为市场法、收益法及基于近期交易的权益定价模型。估值技术的输 入值主要包括预计年化收益率、被投资公司的清算、赎回及上市的可能性、无风险利率、预计波动率、市销率、风险折扣 / 溢价等和参考近期市场交易资料 ( 如被投资公司近期所进行的融资交易 ) 。

上述第三层次资产和负债变动如下：

金融资产 交易性金融资产— 非保本浮动收益理财 产品 结构性存款 其他非流动金融资产— 交易性债务工具投资 金融资产合计	2021年 12月31日 1,154,456,798.40 320,265,786.95 40,309,250.00	购买 3,759,920,000.00 1,210,955,930.00 -	出售或因处置 子公司减少 (3,723,467,537.17) (1,254,209,954.29) -	结算 - - -	转入第 三层次 - - -	转出第 三层次 - - -	当期利得或损失总额	当期利得或损失总额	2022年 12月31日 1,211,390,290.99 284,381,659.10 51,641,596.95	2022年 12月31日 仍持有的资产 计入当期损益的 未实现利得 或损失的变动— 公允价值 变动损益 8,771,215.57 381,659.10 11,332,346.95
							计入当期 损益的利得 或损失 20,481,029.76 7,369,896.44 11,332,346.95	计入其他 综合收益的 利得或损失 - - -
	1,515,031,835.35	4,970,875,930.00	(4,977,677,491.46)	-	-	-	39,183,273.15	-	1,547,413,547.04	20,485,221.62

• 118 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注 2022 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 十二 公允价值估计 ( 续

(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债 ( 续 )

上述第三层次资产和负债变动如下 ( 续 ) ：

金融资产 交易性金融资产— 非保本浮动收益理财 产品 结构性存款 其他非流动金融资产— 交易性债务工具投资 金融资产合计	2020年 12月31日 1,437,868,677.66 460,476,975.34 377,820,471.95	购买 4,004,673,200.00 2,290,500,000.00 3,319,313.79	出售或因处置 子公司减少 (4,314,216,381.60) (2,445,608,273.50) (364,462,026.29)	结算 - - -	转入第 三层次 - - -	转出第 三层次 - - -	当期利得或损失总额	当期利得或损失总额	2021年 12月31日 1,154,456,798.40 320,265,786.95 40,309,250.00	2021年 12月31日 仍持有的资产 计入当期损益的 未实现利得 或损失的变动— 公允价值 变动损益 4,151,885.39 265,786.95 875,850.00
							计入当期 损益的利得 或损失 26,131,302.34 14,897,085.11 23,631,490.55	计入其他 综合收益的 利得或损失 - - -
	2,276,166,124.95	6,298,492,513.79	(7,124,286,681.39)	-	-	-	64,659,878.00	-	1,515,031,835.35	5,293,522.34

(a)

计入当期损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动收益、投资收益等项目。

• (b) 本集团由投后评估部门负责金融资产及金融负债的估值工作，同时委托外部独立评估师对本集团部分交易性债务工具投资进 行评估。上述估值结果由本集团财务管理部门进行独立验证及账务处理，并基于经验证的估值结果编制与公允价值有关的披 露信息。

• 119 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注 2022 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十二 公允价值估计 ( 续 )

(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债 ( 续

第三层次公允价值计量的相关信息如下：

2022年 12月31日 公允价值 估值技术 交易性金融资产— 非保本浮动收益理财 产品 1,211,390,290.99 收益法 结构性存款 284,381,659.10 其他非流动金融资产— 交易性债务工具投资 51,641,596.95 基于近期交 易的权益定 价模型 2021年 12月31日 公允价值 估值技术 交易性金融资产— 非保本浮动收益理财 产品 1,154,456,798.40 收益法 结构性存款 320,265,786.95 其他非流动金融资产— 交易性债务工具投资 40,309,250.00 基于近期交 易的权益定 价模型	输入值
	名称 范围/ 加权平均值 与公允价值之 间的关系 可观察/ 不可观察 预计年化 收益率 2.90%-5.41% 正相关 不可观察 1.03%-3.29% 被投资公司的 清算/赎回 可能性 30%/30% 负相关 不可观察 被投资公司的 上市可能性 40% 正相关 不可观察 预计波动率 41.14% 负相关 不可观察 输入值
	名称 范围/ 加权平均值 与公允价值之 间的关系 可观察/ 不可观察 预计年化 收益率 2.72%-5.30% 正相关 不可观察 1%-3.09% 被投资公司的 清算/赎回 可能性 30%/30% 负相关 不可观察 被投资公司的 上市可能性 40% 正相关 不可观察 预计波动率 44.67% 负相关 不可观察

• 120 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十二 公允价值估计 ( 续 )

(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债 ( 续 )

针对利用基于近期交易的权益定价模型确认期末公允价值的交易性债务工具 投资，如果不可观察输入值被投资公司的清算 / 赎回可能性增加 5% ，被投资 公司的上市可能性减少 10% ，将导致本集团交易性债务工具投资的公允价值 减少 9,082,735.29 元 (2021 年 12 月 31 日： 2,877,182.65 元 ) 。

(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账 款、其他应收款、长期应收款、应付款项和租赁负债等。

于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团各项金融资产和金融负 债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

十三 资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提 供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成 本。

本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外 部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。

于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团的资产负债率列示如下：

2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日

总负债 4,462,852,707.49 3,645,525,372.73 总资产 12,183,136,482.37 10,950,332,850.09 资产负债率 36.63% 33.29%

• 121 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十四 公司财务报表附注

(1) 应收账款

应收账款 减：坏账准备	2022年12月31日 1,211,689,760.23 (79,388,782.80) 1,132,300,977.43	2021年12月31日 622,367,021.40 (57,256,536.27)
		565,110,485.13

(a) 应收账款账龄分析如下：

6个月以内 7 - 12个月 1年至2年 2年至3年 3年以上	2022年12月31日 1,031,182,269.02 84,060,092.45 56,653,822.40 21,184,715.06 18,608,861.30 1,211,689,760.23	2021年12月31日 504,525,669.09 52,277,654.56 37,992,919.16 8,891,222.27 18,679,556.32
		622,367,021.40

(b) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如 下：

客户一 客户二 客户三 客户四 客户五	余额 424,136,657.73 62,919,927.85 29,515,612.90 11,418,053.54 9,698,491.72 537,688,743.74	坏账准备金额 - - (2,424,461.38) (817,917.17) (242,462.29) (3,484,840.84)	占应收账款余额总 额比例 35.00% 5.19% 2.44% 0.94% 0.80%
			44.37%

(c) 2022 年度及 2021 年度，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

• 122 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十四 公司财务报表附注 ( 续

• (1) 应收账款 ( 续 )

• (d) 坏账准备

本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。根据本公司的历史经验，不同细分客户群体发生 损失的情况没有显著差异，因此在计提减值准备时未进一步区分不同的客户 群体。

• (i) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本公司无单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收账款。

本公司依据信用风险特征和历史经验，认为集团内子公司客户和第三方客户 预期发生损失的情况存在显著差异，因此在计提减值准备时进一步区分集团 内子公司和第三方客户群体。

— 组合 集团内子公司：

6个月以内 7 - 12个月 1年至2年 2年至3年 3年以上 合计	2022年12月31日	2022年12月31日	金额 - - - - - -	2021年12月31日	2021年12月31日
	账面余额 金额 490,671,499.14 - - - - 490,671,499.14	坏账准备		账面余额 金额 55,815,916.97 25,262.21 - - - 55,841,179.18	坏账准备
		整个存续期 预期信用损失率 - - - - - -			整个存续期 预期信用损失率 - - - - - -	金额 - - - - -
						-

• 123 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 十四 公司财务报表附注 ( 续

• (1) 应收账款 ( 续 )

• (d) 坏账准备 ( 续 )

• (ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下 ( 续 ) ： —

• 组合 第三方客户：

2022 年 12 月 31 日

	2	022 年12 月31 日	022 年12 月31 日
6个月以内 7 - 12个月 1年至2年 2年至3年 3年以上 合计	账面余额 金额 540,510,769.88 84,060,092.45 56,653,822.40 21,184,715.06 18,608,861.30 721,018,261.09	坏账准备
		整个存续期预期 信用损失率 2.50% 15.00% 35.00% 70.00% 100.00%	金额 (13,512,769.25) (12,609,013.87) (19,828,837.84) (14,829,300.54) (18,608,861.30)
			(79,388,782.80)

6个月以内 7 - 12个月 1年至2年 2年至3年 3年以上 合计	2021 年12 月31 日	2021 年12 月31 日	2021 年12 月31 日
	账面余额 金额 448,709,752.12 52,252,392.35 37,992,919.16 8,891,222.27 18,679,556.32 566,525,842.22	坏账准备
		整个存续期预期 信用损失率 2.50% 15.00% 35.00% 70.00% 100.00%	金额 (11,217,743.80) (7,837,858.85) (13,297,521.71) (6,223,855.59) (18,679,556.32)
			(57,256,536.27)

• (e) 本年度计提的坏账准备金额为 26,656,708.29 元 (2021 年度： 15,379,145.24 元 ) ，收回的坏账准备金额为 7,450.00 元 (2021 年度： 68,330.00 元 ) ，相应的 账面余额为 7,450.00 元 (2021 年度： 68,330.00 元 ) 。

• (f) 本年度实际核销的应收账款账面余额及坏账准备金额为 4,531,911.76 元 (2021 年度： 3,055,945.07 元 ) 。

• (g) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本公司无应收账款质押给银行 作为取得借款的担保。

• 124 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十四 公司财务报表附注 ( 续 )

(2) 其他应收款

2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日

应收股利 小计 应收押金和保证金 应收员工备用金 应收员工借款 应收集团内子公司往来款 应收代扣缴个税 应收股票回购款 其他 减：坏账准备	- - 28,861,045.67 2,204,770.68 7,445,000.00 86,925,818.71 6,421,874.55 2,882.89 1,780,117.16 133,641,509.66 (7,427,475.52) 126,214,034.14	29,842,367.44
		29,842,367.44
		28,105,658.94 2,791,728.87 6,570,000.00 3,893,844.17 89,775,149.70 - 1,471,866.30
		132,608,247.98
		(5,237,910.80)
		157,212,704.62

(a) 其他应收款账龄分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上	2022年12月31日 111,043,553.65 12,078,246.02 2,444,606.69 3,912,850.06 1,867,092.20 2,295,161.04 133,641,509.66	2021年12月31日 145,874,398.22 5,739,239.27 5,702,587.61 2,159,453.39 2,027,334.39 947,602.54
		162,450,615.42

• 125 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十四 公司财务报表附注 ( 续 )

(2) 其他应收款 ( 续 )

(b) 损失准备及其账面余额变动表

2021年12月31日 本年新增的款项 本年减少的款项		第一阶段	小计 坏账准备 5,237,910.80 2,922,922.94 (733,358.22)	第三阶段 (已发生 信用减值) 坏账准备 - - -	合计
	未来12个月内预 期信用损失(组合) 坏账准备 5,237,910.80 2,922,922.94 (733,358.22)	未来12个月内预 期信用损失(单项) 坏账准备 - - -
					坏账准备 5,237,910.80 2,922,922.94 (733,358.22)
其中：本年核销 终止确认	- (733,358.22)	- -	- (733,358.22)	- -	- (733,358.22)
转入第三阶段 2022年12月31日	- 7,427,475.52	- -	- 7,427,475.52	- -	-
					7,427,475.52

于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段与第三阶段的其他应收款。

• 126 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十四 公司财务报表附注 ( 续 )

• (2) 其他应收款 ( 续 )

• (b) 损失准备及其账面余额变动表 ( 续 )

• (i) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收 款均处于第一阶段，分析如下：

押金和保证金组合： 员工备用金组合： 员工借款组合： 集团内子公司组合： 应收代扣缴个税组合 股票回购款组合 其他组合：	2022 年12 月31日	2022 年12 月31日	2022 年12 月31日
	账面余额 金额 28,861,045.67 2,204,770.68 7,445,000.00 86,925,818.71 6,421,874.55 2,882.89 1,780,117.16 133,641,509.66	损失准备
		金额 (7,335,224.35) - (74,450.00) - - - (17,801.17) (7,427,475.52)	计提比例 25.42% - 1.00% - - - 1.00%
			5.56%

押金和保证金组合： 员工备用金组合： 员工借款组合： 集团内子公司组合： 应收代扣缴个税组合 应收股利组合： 其他组合：	2021 年12 月31 日	2021 年12 月31 日	2021 年12 月31 日
	账面余额 金额 28,105,658.94 2,791,728.87 6,570,000.00 3,893,844.17 89,775,149.70 29,842,367.44 1,471,866.30 162,450,615.42	损失准备
		金额 (5,157,492.14) - (65,700.00) - - - (14,718.66) (5,237,910.80)	计提比例 18.35% - 1.00% - - - 1.00%
			3.22%

• (c) 本年度计提的坏账准备金额为 2,189,564.72 元 (2021 年度： 641,443.14 元 ) ； 无收回或者转回的坏账准备 (2021 年度：无 ) 。

• (d) 2022 年度无实际核销的其他应收款 (2021 年度实际核销： 148,597.32 元 ) ，因 此无对应的坏账准备金额 (2021 年度实际核销对应的坏账准备金额： 148,597.32 元 ) 。

• 127 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注 2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十四 公司财务报表附注 ( 续 )

• (2) 其他应收款 ( 续 )

• (e) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

性质 第一名 应收集团内子公司款项 第二名 应收押金和保证金 第三名 应收押金和保证金 第四名 应收押金和保证金 第五名 应收押金和保证金	余额 账龄 86,677,636.07 1年以内 6,332,111.00 1-2年 4,037,097.00 1年以内、1-2 年、3-4年 1,601,829.20 4-5年、5年以 上 1,117,912.00 1年以内、1-2 年、3-4年、4- 5年、5年以上 99,766,585.27	占其他应收款 余额总额比例 64.86% 4.74% 3.02% 1.20% 0.84% 74.66%	坏账准备 - (633,211.10) (1,232,152.05) (1,452,116.80) (453,036.06)
			(3,770,516.01)

• (f) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本公司无按照应收金额确认的 政府补助。

(3) 长期股权投资

子公司(a) 合营公司(b) 联营公司(c) 减：长期股权投资减值准备	2022年12月31日 346,031,693.25 - 361,290,441.84 707,322,135.09 - 707,322,135.09	2021年12月31日 248,232,581.11 332,225,218.19 -
		580,457,799.30 -
		580,457,799.30

• 128 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十四 公司财务报表附注 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 子公司

长沙深信服 深圳市深信服投资控股有限 公司 湖南深信服科技有限公司 青岛深信服科技有限公司 Sangfor Technologies (Hong Kong) Limited	2021年 12月31日 30,000,000.00 104,623,209.29 35,819,916.97 470,303.47 77,319,151.38 248,232,581.11		本年增减变动	本年增减变动	其他 828.97 24,246,023.22 720,078.46 2,763.22 2,299,418.27 27,269,112.14	2022年 12月31日 30,000,828.97 185,759,232.51 49,739,995.43 913,066.69 79,618,569.65 346,031,693.25	减值准备 年末余额 - - - - -	本年宣告 分派的现金股利 - - - - -
		追加投资 - 56,890,000.00 13,200,000.00 440,000.00 -	减少投资 - - - - - -	计提减值准备 - - - - - -
		70,530,000.00					-	-

(b) 合营企业

琥珀安云一期(i)	2021年 12月31日 332,225,218.19			本年增减变动	本年增减变动		其他 -	2022年 12月31日 -	减值准备 年末余额 -
		重分类至联 营企业 (332,225,218.19)	按权益法调整 的净损益 -	其他权 益变动 -	宣告发放现金 股利或利润 -	计提 减值准备 -

• 129 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 十四 公司财务报表附注 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(c) 联营企业

琥珀安云一期(i) 琥珀安云二期(ii)	2021年 12月31日 - - -		本年增减变动	本年增减变动	宣告发放现金 股利或利润 (10,753,424.66) - (10,753,424.66)	2022年 12月31日 298,453,868.72 62,836,573.12
		新增投资 332,225,218.19 63,000,000.00 395,225,218.19	按权益法调整 的净损益 (28,604,876.41) (163,426.88) (28,768,303.29)	其他权益变动 5,586,951.60 - 5,586,951.60
						361,290,441.84

(i) 琥珀安云一期变动见附注四 (11)(b)(i) 。

(ii) 琥珀安云二期变动见附注四 (11)(b)(ii) 。

• 130 -

深信服科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十四 公司财务报表附注 ( 续 )

(4) 营业收入和营业成本

2022年度 2021年度 主营业务收入 6,592,817,393.46 5,946,387,097.83 本公司的营业收入绝大部分来源于销售商品收入。 2022年度 2021年度 主营业务成本 2,345,532,564.51 2,024,782,659.34 (a) 本公司营业收入分解如下： 2022年度 2021年度 主营业务收入 其中：在某一时点确认 6,062,058,671.11 5,604,893,697.45 在某一时段内确认 530,758,722.35 341,493,400.38 6,592,817,393.46 5,946,387,097.83 (5) 投资收益 2022年度 2021年度 处置交易性金融资产取得的投资收益 19,360,957.54 43,948,687.78 处置衍生金融资产取得的投资收益 - 4,425,942.30 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 - 2,603,073.76 权益法核算的长期股权投资收益 (28,768,303.29) 5,103,591.02 其他权益工具投资在持有期间取得的股利 收入 32,008,750.00 - 处置子公司产生的投资收益 - 32,884,339.05 22,601,404.25 88,965,633.91	2022年度 2021年度 主营业务收入 6,592,817,393.46 5,946,387,097.83 本公司的营业收入绝大部分来源于销售商品收入。 2022年度 2021年度 主营业务成本 2,345,532,564.51 2,024,782,659.34 (a) 本公司营业收入分解如下： 2022年度 2021年度 主营业务收入 其中：在某一时点确认 6,062,058,671.11 5,604,893,697.45 在某一时段内确认 530,758,722.35 341,493,400.38 6,592,817,393.46 5,946,387,097.83 (5) 投资收益 2022年度 2021年度 处置交易性金融资产取得的投资收益 19,360,957.54 43,948,687.78 处置衍生金融资产取得的投资收益 - 4,425,942.30 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 - 2,603,073.76 权益法核算的长期股权投资收益 (28,768,303.29) 5,103,591.02 其他权益工具投资在持有期间取得的股利 收入 32,008,750.00 - 处置子公司产生的投资收益 - 32,884,339.05 22,601,404.25 88,965,633.91	2022年度 2021年度 主营业务收入 6,592,817,393.46 5,946,387,097.83 本公司的营业收入绝大部分来源于销售商品收入。 2022年度 2021年度 主营业务成本 2,345,532,564.51 2,024,782,659.34 (a) 本公司营业收入分解如下： 2022年度 2021年度 主营业务收入 其中：在某一时点确认 6,062,058,671.11 5,604,893,697.45 在某一时段内确认 530,758,722.35 341,493,400.38 6,592,817,393.46 5,946,387,097.83 (5) 投资收益 2022年度 2021年度 处置交易性金融资产取得的投资收益 19,360,957.54 43,948,687.78 处置衍生金融资产取得的投资收益 - 4,425,942.30 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 - 2,603,073.76 权益法核算的长期股权投资收益 (28,768,303.29) 5,103,591.02 其他权益工具投资在持有期间取得的股利 收入 32,008,750.00 - 处置子公司产生的投资收益 - 32,884,339.05 22,601,404.25 88,965,633.91
	22,601,404.25	88,965,633.91

• 131 -

深信服科技股份有限公司

财务报表补充资料 2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

一 非经常性损益明细表

非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助 除同本集团正常经营业务相关 的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债、 可供出售金融资产、债权投 资、其他债权投资和其他非 流动金融资产等的投资收益 单独进行减值测试的应收款项 减值准备转回 除上述各项之外的其他营业外 收入和支出 合联营公司持有及处置其持有 的交易性金融资产的相关影 响(i) 其他符合非经常性损益定义的 损益项目 小计 所得税影响额 少数股东权益影响额(税后)	2022年度 (367,979.15) 58,478,734.50 39,183,273.15 7,450.26 15,556,585.47 (28,768,303.29) 6,745,033.20 90,834,794.14 2,903,003.57 - 93,737,797.71	2021年度 918,064.13 72,029,379.95 53,927,816.17 68,362.19 7,684,566.71 5,103,591.02 4,707,909.00
		144,439,689.17 (2,579,639.04) -
		141,860,050.13

(i) 联营公司琥珀安云一期、琥珀安云二期持有交易性金融资产产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资产产生的投资收益等，通过权益法调整影 响本公司当期损益。此影响与经常性业务无关，故将其列入非经常性损益。

非经常性损益明细表编制基础

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益 [2008] 》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业 务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性， 影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项 产生的损益。

• 1 -

深信服科技股份有限公司

财务报表补充资料 2022 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 净资产收益率及每股收益

加权平均 净资产收益率(%) 2022 年度 2021 年度 归属于公司普通股股东的净利润2.60% 4.02% 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 1.35% 1.93%	每股收益
	基本每股收益 稀释每股收益
	2022 年度 2021 年度 2022 年度 2021 年度 0.47 0.67 0.47 0.66 0.24 0.32 0.24 0.31

深信服科技股份有限公司 二〇二三年四月十二日

• 2 -