AI assistant
SANFAR AGM Information 2026
52807_rns_2026-06-04_5fe3ca70-63ca-4a5b-96bb-15b39a8e41ab.pdf
AGM Information
Open in viewerOpens in your device viewer
3
三發地產股份有限公司
SANFAR PROPERTY LIMITED
青產三股股股份地
115年股東常會議事錄
開會時間：民國115年5月27日（星期三）上午9:00整
開會地點：台北市信義區菸廠路98號16樓（誠品行旅）
召開方式：實體股東會
出席：出席及代理出席股東代表股份總數共計251,111,861股(含電子出席總數10,263,441股)，占本公司已發行股份總數324,424,150股(已扣除公司法第179條規定之股數2,130,000股)之 77.40%，已逾法定股數；本次股東常會分別有卓成投資(股)公司法人董事代表人：鐘鼎晟董事長、上善實業(股)公司法人董事代表人：鐘俊榮董事、陸康琪董事、吳彥鋒獨立董事(審計委員會召集人)、張玲玲獨立董事及郭欣怡獨立董事等6位董事出席，出席率 100%，已超過法定董事席次6席之半數。
列席：安侯建業聯合會計師事務所張淑瑩會計師
安博法律事務所陳國華律師
主席：鐘鼎晟 董事長
記錄：李虹萱 協理
壹、宣布開會：出席及代理出席股數總額已達法定數額，主席依法宣布開會。
貳、主席致詞：略。
參、報告事項
第一案
案由：114年度營業報告。
說明：114年度營業報告書，詳附件1。
本案無股東提問。
本案經主席徵詢出席股東無其他意見後，裁示本案洽悉。
第二案
案由：審計委員會審查114年度決算表冊報告。
說明：審計委員會審查114年度決算表冊報告，詳附件2。
本案無股東提問。
本案經主席徵詢出席股東無其他意見後，裁示本案洽悉。
第三案
案由：114年度董事及員工酬勞分派情形報告。
說明：114年度董事及員工酬勞分派情形，詳附件3。
本案無股東提問。
本案經主席徵詢出席股東無其他意見後，裁示本案洽悉。
第四案
案由：114年度現金股利分派報告。
說明：
一、依本公司章程第23條之2規定，本公司盈餘分派以現金發放者，得由董事會決議辦理，並報告股東會。
二、本公司經115年3月3日董事會決議，自114年度累積可供分派盈餘中，提撥股東股利計新台幣444,815,048元，每股配發1.37元（已發行股份總數扣除庫藏股2,130,000股計算），以現金方式發放，按分配比例計算至元為止，元以下捨去，分配未滿一元之畸零金額合計數，列入公司之其他收入。並授權董事長另訂配息基準日、發放日及其他相關事宜。
三、分派配息基準日前，如因本公司流通在外股數發生變動，致使股東配息比率需修正時，授權董事長調整之。
本案無股東提問。
本案經主席徵詢出席股東無其他意見後，裁示本案洽悉。
第五案
案由：114年度募集與發行有擔保普通公司債有關事項報告。
說明：
一、為償還金融機構借款及強化財務結構，於114年1月13日已發行114年第一次有擔保普通公司債，發行期間5年，發行總金額新台幣10億元整。
二、主管機關核准日期及文號：財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心114年1月2日證櫃債字第11300117721號函。
三、募集與發行情形如下：
| 公司債種類 | 國內114年度
第一次有擔保普通公司債 |
| --- | --- |
| 發行（辦理）日期 | 114年1月13日 |
| 面 額 | 新台幣壹佰萬元整 |
| 發行及交易地點 | 不適用 |
| 發行債格 | 依票面金額十足發行 |
| 總 額 | 新台幣壹拾億元整 |
| 利 率 | 票面利率2.01% |
| 公司債種類 | | 國內 114 年度
第一次有擔保普通公司債 |
| --- | --- | --- |
| 期限 | | 五年期
到期日:119/1/13 |
| 保證機構 | | 高雄銀行股份有限公司 |
| 受託人 | | 台灣土地銀行股份有限公司 |
| 承銷機構 | | 元富證券股份有限公司 |
| 簽證律師 | | 翰辰法律事務所邱雅文律師 |
| 簽證會計師 | | 安侯建業聯合會計師事務所
韓沂璉會計師、黃欣婷會計師 |
| 償還方法 | | 本公司債到期一次還本 |
| 未償還本金 | | 新台幣壹拾億元 |
| 贖回或提前清償之條款 | | 不適用 |
| 限制條款 | | 無 |
| 信用評等機構名稱、評等日期、
公司債評等結果 | | 澳洲商惠譽國際信評
113/9/20twAA- |
| 附其他權利 | 截至年報刊印日止已轉換(交換或認股)普通股、海外存託憑證或其他有償證券之金額 | 不適用 |
| | 發行及轉換（交換或認股）辦法 | 參閱本公司 114 年第一次有擔保普通
公司債發行辦法 |
| 發行及轉換、交換或認股辦法、發行條件對股權可能稀釋情形及對現有股東權益影響 | | 不適用 |
| 交換標的委託保管機構名稱 | | 不適用 |
本案無股東提問。
本案經主席徵詢出席股東無其他意見後，裁示本案洽悉。
第六案
案由：114年度關係人重大交易情形報告。
說明：114年度關係人重大交易情形，詳附件4。
本案無股東提問。
本案經主席徵詢出席股東無其他意見後，裁示本案洽悉。
第七案
案由：114年度買回公司股份執行情形報告。
說明：
本公司依據「上市上櫃公司買回本公司股份辦法」之規定，自集中交易市場第七次買回本公司股份，謹將執行情形報告如下：
| 買回次數 | 第七次 |
|---|---|
| 董事會決議日期 | 114 年 4 月 15 日 |
| 買回股份種類 | 普通股 |
| 買回目的 | 轉讓股份予員工 |
| 實際買回股份期間 | 114 年 4 月 16 日起至 114 年 6 月 15 日 |
| 預定買回股數 | 3,000,000 股 |
| 買回之區間價格 | 15 元至 25 元 |
| 本次實際已買回股數 | 2,130,000 股 |
| 已買回股數占公司已發行股份總數比例 | 0.65 % |
| 實際已買回金額 | 44,948,022 元 |
| 平均每股買回價格 | 21.10 元 |
| 累積已持有本公司股份 | 2,130,000 股 |
| 累積已持有本公司股份占已發行股份總數比例 | 0.65 % |
| 未執行完畢之原因 | 兼顧市場機制及維護整體股東權益，考量股價變動已趨穩定，故未予以全部執行 |
本案無股東提問。
本案經主席徵詢出席股東無其他意見後，裁示本案洽悉。
第八案
案由：114年度背書保證情形報告。
說明：
本公司已於 114 年 4 月 15 日董事會決議通過，因子公司金革資產開發股份有限公司購入「高雄市苓雅區五塊厝段 2032 地號」向金融機構申請土地融資，貸款額度預計為新台幣 10 億元。為配合金融機構所需，母公司須提供 100% 之背書保證，背書保證金額為新台幣 10 億元。截至 114 年 12 月 31 日實際動支金額為新台幣 759,700,000 元整。
本案無股東提問。
本案經主席徵詢出席股東無其他意見後，裁示本案洽悉。
肆、承認事項
第一案 【董事會提】
案由：114年度營業報告書暨財務報表案，謹提請承認。
說明：
一、114年度營業報告書暨財務報表業已編製完成，上開財務報表經安侯建業聯合會計師事務所韓沂璉會計師、黃欣婷會計師已出具無保留意見加強調事項段之查核報告，併同營業報告書已提送審計委員會審議通過。
二、營業報告書及財務報表請詳附件1及附件5。
本案無股東提問。
決議：
投票表決結果：本案表決總權數250,461,236權，贊成權數246,749,079權，占表決總權數 98.51%，反對權數275,126權，無效權數0權，棄權/未投票權數3,437,031權。
本案依董事會所提議案照案承認通過。
第二案 【董事會提】
案由：114年度盈餘分派案，謹提請承認。
說明：114年度盈餘分派表如下：
三發地產股份有限公司
SANFAR PROPERTY LIMITED
114年度盈餘分派表
單位：新台幣元
| 項 目 | 金 額 |
|---|---|
| 期初未分配盈餘 | $ 2,194,506,800 |
| 加計： | |
| 本期稅後純益 | $ 494,238,941 |
| 減計： | |
| 提列10%法定盈餘公積 | (49,423,894) |
| 本期可供分配盈餘 | 444,815,047 |
| 期末可供分配盈餘 | $ 2,639,321,847 |
| 分派項目： | |
| 現金股利（每股1.37元） | (444,815,048) |
| 期末未分配盈餘 | $ 2,194,506,799 |
說明：優先分配114年度盈餘。
董事長：鍾鼎晟
經理人：楊題銘
電話：555-8833
會計主管：蔡文玲
電話：555-8833
本案無股東提問。
決議：
投票表決結果：本案表決總權數 250,461,236 權，贊成權數 246,756,571 權，占表決總權數 98.52%，反對權數 259,126 權，無效權數 0 權，棄權/未投票權數 3,445,539 權。
本案依董事會所提議案照案承認通過。
6
伍、討論事項
第一案 【董事會提】
案由：修訂「公司章程」部分條文案，提請討論。
說明：
一、為配合本公司營運之所需，擬修訂本公司「公司章程」部分條文。
二、本公司「公司章程」部分條文修訂對照表詳附件6。
三、提請決議。
本案無股東提問。
決議：
投票表決結果：本案表決總權數 250,461,236 權，贊成權數 246,716,450 權，占表決總權數 98.50%，反對權數 305,196 權，無效權數 0 權，棄權/未投票權數 3,439,590 權。
本案依董事會所提議案照案通過。
第二案 【董事會提】
案由：修訂「股東會議事規則」部分條文案，提請討論。
說明：
一、為配合「公開發行公司股東會議事手冊應行記載及遵行事項辦法」第六條修正，擬修訂本公司「股東會議事規則」部分條文。
二、本公司「股東會議事規則」部分條文修訂對照表詳附件7。
三、提請決議。
本案無股東提問。
決議：
投票表決結果：本案表決總權數 250,461,236 權，贊成權數 246,730,224 權，占表決總權數 98.51%，反對權數 305,288 權，無效權數 0 權，棄權/未投票權數 3,425,724 權。
本案依董事會所提議案照案通過。
7
陸、選舉事項
案由：補選董事案，提請選舉。 【董事會提】
說明：
一、本公司法人董事上善實業股份有限公司(法人代表人：鐘鼎興先生)，因配合公司整體營運規劃，擬於民國115年5月26日辭任董事職務。依本公司章程規定，新任董事於股東會選任後即行就任，並補足原任期，任期為自民國115年5月27日起至民國116年5月28日止。
二、依本公司章程規定，本公司董事選舉採候選人提名制度，由股東會就董事候選人名單中選任之。
三、董事候選人名單詳附件8。
四、敬請選舉。
本案無股東提問。
選舉結果：
新任董事當選名單如下：
| 身分 | 戶號或身分證明文件標號 | 戶名或姓名 | 當選權數 |
|---|---|---|---|
| 董事 | 26506 | 全心投資控股股份有限公司代表人：鐘鼎興 | 245,545,682 |
8
柒、其他議案
案由：解除本公司新任董事及其代表人競業禁止案，提請討論。【董事會提】
說明：
一、依公司法第209條第一項規定「董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為，應對股東會說明其行為之重要內容，並取得其許可」辦理。
二、基於投資或其他業務發展考量，在無損及公司之利益下，提請股東會同意解除本公司新任董事競業禁止之限制。
三、解除本公司新任董事及其代表人競業禁止情形詳附件9。
三、提請決議。
本案無股東提問。
決議：
投票表決結果：本案表決總權數250,461,236權，贊成權數245,992,335權，占表決總權數 98.21%，反對權數511,523權，無效權數0權，棄權/未投票權數3,957,378權。
本案依董事會所提議案照案通過。
捌、臨時動議：無股東提問。
玖、散會：主席宣佈散會，同日上午9:29分。
(本次股東常會紀錄謹記載會議進行要旨，實際會議進行內容、程序及股東發言仍以會議錄音/錄影為準)
9
三發地產·金革音樂
SANFAR PROPERTY·JINGO MUSIC
附件1：114年度營業報告書
三發地產股份有限公司
114年度營業結果
(一)114年營業計畫實施成果
單位：新台幣仟元
| 項目 | 114年度 | 113年度 | 增減金額 |
|---|---|---|---|
| 營業收入 | 1,787,734 | 2,030,854 | (243,120) |
| 營業毛利 | 956,354 | 715,075 | 241,279 |
| 綜合損益總額 | 407,714 | 457,997 | (50,283) |
本公司114年全年營業收入較113年全年度減少 11.97%，主係去年同期永興段181地號及六甲頂段之新建案完工交屋認列營業收入，本年度則因澄德段26地號(首席大院)於12月起開始交屋認列營業收入，惟澄德段毛利較過往建案皆高，雖僅交屋約 15%，仍貢獻超過去年同期之獲利表現；隨著政府房市信用管制政策資金限貨影響房市動能；美國聯準會繼9月降息1碼，12月再降1碼，啟動短債購買，維持溫和資金寬鬆，緩解全球資金壓力，惟通膨回落速度有限、貿易及供應鏈變數持續，使企業借貸與投資情緒仍偏保守。國內房市在央行信用管制、以及地緣政治影響，相對住宅與商用不動產能見度偏低。惟受惠人工智慧AI及科技需求強勁帶動商品出口表現亮眼，經濟成長動能強勁，預期115年起房市理性回溫。本公司於因澄德段持續交屋並認列營收，115年仍能帶來穩定的現金流量。
本公司持續強化成本控管與多元採購策略，調整推案節奏，並密切掌握政策脈動與市場趨勢，秉持永續經營、客戶安心、音樂建築、以人為本之文化與共享空間的五大核心願景，致力為所有利害關係人創造長期穩定的成長與獲利。
(二)預算執行情形
依據「公開發行公司公開財務預測資訊處理準則規範」，本公司114年度毋須編製財務預測。
(三)財務收支情形
單位：新台幣仟元
| 項目 | 114年度 | 113年度 |
|---|---|---|
| 營業淨利 | 693,791 | 461,323 |
| 營業外收入及支出 | (10,920) | 11,539 |
| 繼續營業單位稅前淨利 | 682,871 | 472,862 |
| 本年度淨利 | 494,239 | 375,316 |
三發地產·金革音樂
SANFAR PROPERTY·JINGO MUSIC
綜合損益總額 407,714 457,997
(四)獲利能力分析
| 項目 | 114年度 | 113年度 |
|---|---|---|
| 資產報酬率(%) | 4.15 | 3.33 |
| 權益報酬率(%) | 7.35 | 5.69 |
| 佔實收資本比率(%) | 營業利益 | 21.25 |
| 稅前純益 | 20.91 | |
| 純益率(%) | 27.65 | 18.48 |
| 基本每股盈餘(元) | 1.52 | 1.15 |
(五)研究發展狀況
-
重點開發個案：
副都心 18 地號、星鑽段、興邦段、五塊厝段、金城段等案。 -
永續經營與客戶滿意：
秉持永續經營核心理念，將 ESG 精神融入設計及建築技術中，從節能減碳、綠化空間、空氣品質與施工環保等四大面向，降低建築對環境的衝擊。在 114 年通膨壓力與能源成本上漲情勢下，我們積極推廣低耗能、綠建材等永續住宅，回應市場對高效能建築的關注。同時，持續與客戶保持透明溝通，依據實價登錄調整產品規劃與價格策略，精進品質、強化售後服務，實踐「蓋乎勇、蓋乎水、蓋乎不漏水」的永續願景。 -
市場研究發展方面：
面對 114 年交易量年減超過 27%、六都推案與成交表現分歧的趨勢，本公司強化區域市場研究機制，深入掌握實價登錄、限貸政策影響與交屋潮壓力。透過蒐集分析土地成本、產品價、市場存量與去化週期，預測各區消費者產品偏好與預算情況，靈活調整產品設計、坪數與機能規劃，並依區域屬性調整銷售策略，以設計接地氣的產品適配與銷售效率。 -
精研工法與工程管理：
因應建材成本高漲、利率維持高檔、房市觀望等變局，本公司優化成本控制與工程效率，持續採用降低廢棄物之工法與綠建材，確保建物耐震與節能表現，降低長期營運能耗。並落實第三方驗證與品質履歷制度，加強交屋檢驗與公設管理，提升客戶交屋體驗及市場口碑，在競爭中建立品質優勢。
董事長：鍾鼎晟
經理人：楊題銓
金革社
金革社
11
三發地產·金革音樂
SANFAR PROPERTY·JINGO MUSIC
附件2：審計委員會審查報告書
三發地產股份有限公司
審計委員會審查報告書
董事會造具本公司民國一一四年度營業報告書、財務報表及盈餘分派表，其中財務報表業經安侯建業聯合會計師事務所韓沂璉會計師及黃欣婷會計師查核完竣，並出具查核報告。上開各項表冊經本審計委員會審查完竣，認為尚無不符，爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二百十九條之規定備具報告書，敬請 鑒察。
此致
三發地產股份有限公司一一五年股東常會
審計委員會召集人：吳彥鋒 吳彥鋒
中華民國一一五年三月三日
12
三發地產·金革音樂
SANFAR PROPERTY·JINGO MUSIC
附件3：114 年度董事及員工酬勞分派情形
三發地產股份有限公司
114年度董事及員工酬勞分派情形
一、本公司員工酬勞係取決當年度未計入員工及董事酬勞之稅前利益於彌補虧損後，如尚有餘額，應提撥不高於百分之五作為董事酬勞及不低於百分之一作為員工酬勞。前項員工酬勞數額中，應提撥不低於百分之十為基層員工分派酬勞。員工酬勞發給股票或現金之對象，包括符合一定條件之從屬員工，該一條件由董事會訂定之，員工酬勞以股票或現金方式分派時，應由董事會以董事三分之二以上之出席董事過半數同意之決議之，並報告股東會。
二、董事會通過決議分配董事酬勞及員工酬勞之金額如下：
本公司 114 年度董事及員工酬勞分配案，已於 115 年 3 月 3 日董事會會議通過，決議分配情形如下：
決議配發董事酬勞新台幣 14,127,939 元；員工酬勞新台幣 14,127,939 元，其中就前述員工酬勞總額提撥 20% 計新台幣 2,825,588 元為基層員工分派酬勞。
單位：新台幣元
| 配發項目 | 董事會決議配發金額① | 認列費用年估列金額② | 差異數①-② | 原因及調整情形 |
|---|---|---|---|---|
| 董事酬勞 (現金) | 14,127,939 | 14,127,939 | 0 | 無 |
| 員工酬勞 (現金) | 14,127,939 | 14,127,939 | 0 |
13
三發地產·金革音樂
SANFAR PROPERTY·JINGO MUSIC
附件4：114年度關係人重大交易情形
| 會議時間 | 關係人交易說明 | 執行情形 |
|---|---|---|
| 114年1月23日 | ||
| 審計委員會、董事會 | 出售予關係人高雄市苓雅區五塊厝段 2032 地號之土地案。 | 為強化本公司營收業績，出售本公司「高雄市苓雅區五塊厝段 2032 地號」之土地予子公司金革資產開發股份有限公司，以不低於總價為新台幣 1,859,980 仟元出售，出售面積為 2,374 平方公尺，換算約 718.14 坪。 |
本案經審計委員會及董事會決議通過，已遵照辦理完成。 |
| | 出售予關係人台南建案之房地及車位案。 | 為本公司業務發展需要，出售本公司「星鑽段 2420 地號預售屋房地案(案名：三發 DIAMOND ONE)」予本公司之關係人京富祥營造股份有限公司負責人吳浚豪先生，以不低於總價為新台幣 12,990 仟元出售，出售面積為 97.44 平方公尺，換算約 29.48 坪。
本案經審計委員會及董事會決議通過，已遵照辦理完成。 |
| 114年2月25日
審計委員會、董事會 | 本公司新建工程部分發包予子公司京富祥營造股份有限公司案。 | 新北市新莊區副都心段一小段 18 地號建案工程發包予子公司京富祥營造股份有限公司案，董事會授權董事長在發包金額為新台幣 1,923,183,162 元整，增減 5%範圍內全權處理。
本案經審計委員會及董事會決議通過，已遵照辦理完成。 |
| 114年3月12日
審計委員會、董事會 | 全心投資控股股份有限公司公開收購本公司普通股股份案。 | 全心投資控股股份有限公司於 114 年 3 月 26 日完成本次公開收購之交割，收購總價為新台幣 1,608,341,325 元，收購總股數為 64,333,653 股，加計原有持股 4,295,331 股，共計 68,628,984 股，收購後對本公司之持股比例為 21.016%。 |
14
三發地產·金革音樂
SANFAR PROPERTY·JINGO MUSIC
| 會議時間 | 關係人交易說明 | 執行情形 |
|---|---|---|
| 本案經審計委員會及董事會決議通過，已遵照辦理完成。 | ||
| 114 年 4 月 15 日 | ||
| 審計委員會、董事會 | 本公司新建工程部分 | |
| 發包予子公司京富祥 | ||
| 營造股份有限公司 | ||
| 案。 | 台南市安平區金城段 49 地號之假設工程、連續壁及土方開挖工程發包予子公司京富祥營造股份有限公司案，董事會授權董事長在發包金額為新台幣 123,504,875 元整，增減 5%範圍內全權處理。 |
本案經審計委員會及董事會決議通過，已遵照辦理完成。 |
| | 子公司京富祥營造股份有限公司案承攬「高雄市仁武區澄德段 26 地號」之工程款追加案。 | 原 承攬 合 約 總 金 額 為 新 台 幣 2,161,668,000 元，本次追加工程款費用新台幣 73,098,510 元，追加後合約總金額為新台幣 2,234,766,510 元。
本案經審計委員會及董事會決議通過，已遵照辦理完成。 |
| 114 年 11 月 11 日
審計委員會、董事會 | 子公司京富祥營造股份有限公司案承攬「高雄市仁武區澄德段 26 地號」之工程款追加案。 | 原 承攬 合 約 總 金 額 為 新 台 幣 2,161,668,000 元，114 年 4 月 15 日第 1 次追加工程款費用為新台幣 73,098,510 元，本次追加工程款費用新台幣 75,130,061 元，追加後合約總金額為新台幣 2,309,896,571 元。
本案經審計委員會及董事會決議通過，已遵照辦理完成。 |
15
三發地產·金革音樂
SANFAR PROPERTY·JINGO MUSIC
附件5：會計師查核報告及 114 年度財務報表
KPMG
查依建業聯合會計師事務所
KPMG
台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓)
68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5,
Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)
電話 Tel +886 2 8101 6666
傳真 Fax +886 2 8101 6667
網址 Web kpmg.com/tw
會計師查核報告
三發地產股份有限公司董事會 公鑑：
查核意見
三發地產股份有限公司民國一一四年及一一三年十二月三十一日之資產負債表，暨民國一一四年及一一三年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表，以及個體財務報告附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達三發地產股份有限公司民國一一四年及一一三年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一一四年及一一三年一月一日至十二月三十一日之財務績效及現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與三發地產股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
強調事項
如個體財務報告附註十二（二）所述，法務部調查局高雄市調查處於民國一一一年二月十七日至三發地產股份有限公司進行調查及搜索，並調閱民國一〇三年至一〇九年間與悅登廣告有限公司、大格廣告事業有限公司及宏太廣告有限公司三家廣告公司相關之明細分類帳、佣金支出傳票及代銷合約並予以扣押。有關上述期間三發地產股份有限公司與悅登廣告有限公司、大格廣告事業有限公司及宏太廣告有限公司之交易，請參閱個體財務報告附註十二（二）。本會計師未因此而修正查核意見。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對三發地產股份有限公司民國一一四年度個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如下：
一、房地銷售收入歸屬期間之適當性
有關收入認列之會計政策請詳個體財務報告附註四（十四）收入之認列，明細請詳個體財務報告附註六（十七）客戶合約收入。
16
三發地產·金革音樂
SANFAR PROPERTY·JINGO MUSIC
KPMG
關鍵查核事項之說明：
三發地產股份有限公司房地收入為營運之主要收入來源，其房地銷售收入係於不動產完成所有權過戶及實際交屋時認列。由於建設業房地銷售對象眾多，須檢視所有權過戶及交屋資料始得認列收入，通常需涉及諸多人工作業，以確定房地銷售收入認列時點之正確性。因此，收入認列之測試為本會計師執行三發地產股份有限公司個體財務報告查核重要的評估事項之一。
因應之查核程序：
- 瞭解銷售房地收入及收款作業流程之控制機制及測試收入認列之內部控制制度設計及執行之有效性。
- 執行證實測試以及抽樣檢視銷售合約、不動產所有權移轉文件及交屋資料收執表，並核對銷售資料與總帳明細。
- 測試報導日前後期間之銷售交易，核對相關文據，以評估收入認列時點是否允當。
二、存貨評價
有關存貨評價之會計政策請詳個體財務報告附註四(七)存貨，假設及估計不確定性請詳個體財務報告附註五，明細請詳個體財務報告附註六(三)。
關鍵查核事項之說明：
三發地產股份有限公司之存貨為營運之重要資產，其金額占整體資產總額之 74%；存貨評價係依國際會計準則公報第二號規定處理，若淨變現價值評估不允當，將造成財務報告不實表達。其中待售房地係以最近期鄰近成交行情或三發地產股份有限公司近期銷售之合約價格作比較，而營建用地及在建房地未來投入成本之不確定性較高，亦較難取得可供比較之銷售價格，故營建用地及在建房地之淨變現價值係仰賴管理階層主觀判斷或估計。因此，營建用地及在建房地之評價為本會計師執行三發地產股份有限公司個體財務報告查核重要的評估事項之一。
因應之查核程序：
取得三發地產股份有限公司對於各案別之投資報酬分析表，並抽樣與市場狀況進行比較，以評估前揭營建用地及在建房地之淨變現價值是否允當表達。
管理階層與治理單位對個體財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告，且維持與個體財務報告編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報告時，管理階層之責任亦包括評估三發地產股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算三發地產股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
三發地產股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
17
三發地產·金革音樂
SANFAR PROPERTY·JINGO MUSIC
KPMG
會計師查核個體財務報告之責任
本會計師查核個體財務報告之目的，係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
-
辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對三發地產股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使三發地產股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報告使用者注意個體財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致三發地產股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
-
評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及個體財務報告是否允當表達相關交易及事件。
-
對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報告表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成三發地產股份有限公司之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
18
三發地產·金革音樂
SANFAR PROPERTY·JINGO MUSIC
KPMG
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對三發地產股份有限公司民國一一四年度個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
安侯建業聯合會計師事務所
會計師：
證券主管機關：金管證審字第1090332798號
核准簽證文號：金管證審字第1100333824號
民國 一一五 年 三 月 三 日
三發地產·金華會樂
SANFAR PROPERTY·JINGO MUSIC
單位：新台幣千元
| 資產 流動資產: | 114.12.31 | 113.12.31 | 負債及權益 流動負債: | 114.12.31 | 113.12.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | |||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(-)) | $ 1,263,519 | 8 | 804,766 | 5 | 2100 | 短期債款(附註六(八)及八) | $ 2,842,740 | 17 | 4,204,480 | 26 | |
| 1170 | 應收帳款淨額(附註六(十七)) | 57,611 | - | - | - | 2110 | 應付短期票券(附註六(九)及八) | - | - | 402,000 | 2 | |
| 1320 | 存貨(建設業適用)(附註六(三)、七及八) | 12,374,996 | 74 | 11,571,454 | 71 | 2130 | 合約負債-流動(附註六(十一)、(十七)、七及九) | 793,365 | 5 | 763,438 | 5 | |
| 1410 | 預付款項 | 136,190 | 1 | 121,483 | 1 | 2151 | 應付票據 | 1 | - | 1 | - | |
| 1476 | 其他金融資產-流動(附註八) | 261,539 | 2 | 621,411 | 4 | 2170 | 應付帳款 | 412,456 | 3 | 58,393 | - | |
| 1479 | 其他流動資產-其他 | 20,456 | - | 26,541 | - | 2180 | 應付帳款-關係人(附註七) | 725,764 | 4 | 289,350 | 2 | |
| 1480 | 取得合約之增額成本-流動(附註六(四)) | 183,414 | 1 | 218,419 | 1 | 2200 | 其他應付款(附註七及九(三)) | 176,581 | 1 | 155,697 | 1 | |
| 14,297,725 | 86 | 13,364,074 | 82 | 2230 | 本期所得稅負債 | 89,502 | 1 | - | - | |||
| 非流動資產: | 2321 | 一年或一套家庭期內利潤或執行責回報公司債(附註六(十)及八) | 599,832 | 4 | - | - | ||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 4,542 | - | 5,246 | - | 2399 | 其他流動負債-其他 | 49,900 | - | 11,924 | - | |
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動(附註六(三)) | 216,105 | 1 | 302,630 | 2 | 5,690,141 | 35 | 5,885,283 | 36 | |||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註六(五)) | 710,832 | 4 | 299,062 | 2 | |||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(六)及八) | 74,470 | - | 74,556 | - | 2530 | 應付公司債(附註六(十)及八) | 4,188,541 | 25 | 3,795,728 | 23 | |
| 1760 | 投資性不動產淨額(附註六(七)及八) | 439,483 | 3 | 394,544 | 3 | 2570 | 遞延所得稅負債(附註六(十四)) | 89 | - | 246 | - | |
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註六(十四)) | 279 | - | 59,707 | - | 2600 | 其他非流動負債 | 6,940 | - | 8,663 | - | |
| 1920 | 存出併賬金 | 7,255 | - | 4,775 | - | 4,195,570 | 25 | 3,804,637 | 23 | |||
| 1960 | 預付投資款(附註六(五)) | - | - | 1,200,000 | 7 | 9,885,711 | 60 | 9,689,920 | 59 | |||
| 1980 | 其他金融資產-非流動(附註八) | 862,862 | 6 | 683,821 | 4 | |||||||
| 1990 | 其他非流動資產-其他(附註七) | 5,418 | - | 9,784 | - | 3100 | 現本 | 3,265,542 | 20 | 3,265,542 | 20 | |
| 2,321,246 | 14 | 3,034,125 | 18 | 3200 | 資本公報 | 35,740 | - | 35,740 | - | |||
| 3300 | 保留盈餘 | 3,352,021 | 20 | 3,195,567 | 20 | |||||||
| 3400 | 其他權益(附註六(三)) | 124,905 | - | 211,430 | 1 | |||||||
| 3500 | 承諾股票 | (44,948) | - | - | - | |||||||
| 權益合計 | 6,733,260 | 40 | 6,708,279 | 41 | ||||||||
| 資產總計 | $ 16,618,971 | 100 | 16,398,199 | 100 | 負債及權益總計 | $ 16,618,971 | 100 | 16,398,199 | 100 |
董事長：鍾鼎哉
經理人：楊題銘
(經理財務報告附註)
會計主管：蔡文玲
三發地產·金革音樂
SANFAR PROPERTY·JINGO MUSIC
三發地產股份有限公司
民國一一四年及一一四年三月三日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 年份 | 股份 | 114年度 | 113年度 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 4000 | 營業收入(附註六(十二)、(十七)及七) | $ 3,672,473 | 100 | 2,011,755 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(三)及(十三)) | 1,995,491 | 54 | 1,339,880 | 67 |
| 5900 | 營業毛利淨額 | 1,676,982 | 46 | 671,875 | 33 |
| 5910 | 未實現銷貨損益 | (749,758) | (20) | - | - |
| 營業毛利 | 927,224 | 26 | 671,875 | 33 | |
| 6000 | 營業費用： | ||||
| 6100 | 推銷費用(附註六(四)及七) | 77,943 | 2 | 103,214 | 5 |
| 6200 | 管理費用(附註六(十三)、(十八)及七) | 150,449 | 4 | 122,735 | 6 |
| 228,392 | 6 | 225,949 | 11 | ||
| 6900 | 營業淨利 | 698,832 | 20 | 445,926 | 22 |
| 7000 | 營業外收入及支出： | ||||
| 7100 | 利息收入 | 30,269 | 1 | 21,701 | 1 |
| 7010 | 其他收入(附註六(二)) | 20,560 | - | 11,697 | 1 |
| 7020 | 其他利益及損失 | (4,157) | - | 931 | - |
| 7050 | 財務成本(附註六(十九)) | (51,198) | (1) | (25,526) | (1) |
| 7070 | 採用權益法認列之子公司損益之份額 | (16,165) | - | 13,524 | 1 |
| (20,691) | - | 22,327 | 2 | ||
| 7900 | 稅前淨利 | 678,141 | 20 | 468,253 | 24 |
| 7950 | 減：所得稅費用(附註六(十四)) | 183,902 | 5 | 92,937 | 5 |
| 8200 | 本期淨利 | 494,239 | 15 | 375,316 | 19 |
| 8300 | 其他綜合損益： | ||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益(附註六(十五)) | (86,525) | (2) | 82,681 | 4 |
| 8349 | 減：與不重分類之項目相關之所得稅 | - | - | - | - |
| 8300 | 本期其他綜合損益 | (86,525) | (2) | 82,681 | 4 |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ 407,714 | 13 | 457,997 | 23 |
| 每股盈餘(元)(附註六(十六)) | |||||
| 9750 | 基本每股盈餘(單位：新台幣元) | $ | 1.52 | 1.15 | |
| 9850 | 稀釋每股盈餘(單位：新台幣元) | $ | 1.52 | 1.15 |
董事長：鐘鼎晟
(請詳閱後附個體財務報告附註)
經理人：楊題銘
會計主管：蔡文玲
文益
三發地產·金革智樂
SANFAR PROPERTY·JINGO MUSIC
三發地產股份有限公司
民國一一四年及一一四年三月三日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 普通股股本 | 資本公積 | 保留盈餘 | 其他權益項目透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資利益(損失) | 庫藏股票 | 權益總計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | 未分配盈餘 | 合計 | ||||||
| 民國一一三年一月一日餘額 | $ 3,265,542 | 185,955 | 616,845 | 2,281,648 | 2,898,493 | 128,880 | - | 6,478,870 |
| 本期淨利 | - | - | - | 375,316 | 375,316 | - | - | 375,316 |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | - | 82,681 | - | 82,681 |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | 375,316 | 375,316 | 82,681 | - | 457,997 |
| 盈餘指撥及分配： | ||||||||
| 提判法定盈餘公積 | - | - | 8,886 | (8,886) | - | - | - | - |
| 普通股現金股利 | - | - | - | (78,373) | (78,373) | - | - | (78,373) |
| 其他資本公積變動： | ||||||||
| 資本公積配發現金股利 | - | (150,215) | - | - | - | - | - | (150,215) |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | - | - | - | 131 | 131 | (131) | - | - |
| 民國一一三年十二月三十一日餘額 | 3,265,542 | 35,740 | 625,731 | 2,569,836 | 3,195,567 | 211,430 | - | 6,708,279 |
| 本期淨利 | - | - | - | 494,239 | 494,239 | - | - | 494,239 |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | - | (86,525) | - | (86,525) |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | 494,239 | 494,239 | (86,525) | - | 407,714 |
| 盈餘指撥及分配： | ||||||||
| 提判法定盈餘公積 | - | - | 37,544 | (37,544) | - | - | - | - |
| 普通股現金股利 | - | - | - | (337,785) | (337,785) | - | - | (337,785) |
| 庫藏股買回 | - | - | - | - | - | - | (44,948) | (44,948) |
| 民國一一四年十二月三十一日餘額 | $ 3,265,542 | 35,740 | 663,275 | 2,688,746 | 3,352,021 | 124,905 | (44,948) | 6,733,260 |
(請詳閱後附個體可靠報告附註)
經理人：楊題銘
會計主管：蔡文玲
業經
業經
三發地產·金革音樂
SANFAR PROPERTY·JINGO MUSIC
三發地產股份有限公司
民國一一四年及一一三年六月三日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量： | ||
| 本期稅前淨利 | $ 678,141 | 468,253 |
| 調整項目： | ||
| 收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 10,596 | 7,386 |
| 攤銷費用 | 718 | 701 |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失(利益) | 704 | (333) |
| 利息費用 | 51,198 | 25,526 |
| 利息收入 | (30,269) | (21,701) |
| 股利收入 | (16,608) | (10,914) |
| 採用權益法認列之子公司損失(利益)之份額 | 16,165 | (13,524) |
| 租賃修改利益 | (1) | (57) |
| 未實現銷貨利益 | 749,758 | - |
| 收益費損項目合計 | 782,261 | (12,916) |
| 與營業活動相關之資產／負債變動數： | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動： | ||
| 應收票據減少 | - | 2,500 |
| 應收帳款增加 | (57,611) | - |
| 存貨(增加)減少 | (662,584) | 273,306 |
| 預付款項增加 | (14,707) | (13,958) |
| 其他流動資產減少(增加) | 4,384 | (5,140) |
| 其他金融資產減少(增加) | 96,150 | (1,256) |
| 取得合約之增額成本減少(增加) | 35,005 | (58,808) |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (599,363) | 196,644 |
| 與營業活動相關之負債之淨變動： | ||
| 合約負債增加 | 29,927 | 203,325 |
| 應付票據減少 | - | (145,762) |
| 應付帳款增加 | 790,477 | 130,490 |
| 其他應付款增加 | 1,086 | 60,441 |
| 其他流動負債增加(減少) | 40,313 | (20,376) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | 861,803 | 228,118 |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | 262,440 | 424,762 |
| 調整項目合計 | 1,044,701 | 411,846 |
| 營運產生之現金流入 | 1,722,842 | 880,099 |
| 支付之利息 | (218,343) | (207,591) |
| 支付之所得稅 | (33,428) | (5,239) |
| 營業活動之淨現金流入 | 1,471,071 | 667,269 |
三發地產·金革音樂
SANFAR PROPERTY·JINGO MUSIC
三發地產股份有限公司
現金流量表1項)
民國一一四年及一一四年三月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 投資活動之現金流量： | ||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | - | (30,114) |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | - | 1,245 |
| 預付投資款增加 | - | (1,200,000) |
| 取得不動產、廠房及設備 | (962) | (1,005) |
| 取得投資性不動產 | - | (1,847) |
| 存出保證金增加 | (2,480) | (840) |
| 取得無形資產 | (1,390) | (1,509) |
| 其他金融資產增加 | 84,681 | (490,863) |
| 收取之利息 | 30,269 | 21,701 |
| 收取之股利 | 38,915 | 30,588 |
| 投資活動之淨現金流入(流出) | 149,033 | (1,672,644) |
| 籌資活動之現金流量： | ||
| 舉借短期借款 | 1,701,565 | 1,857,730 |
| 償還短期借款 | (3,063,305) | (1,963,980) |
| 應付短期票券增加 | - | 822,000 |
| 應付短期票券減少 | (402,000) | (420,000) |
| 發行公司債 | 989,105 | 1,198,389 |
| 償還公司債 | - | (1,200,000) |
| 其他非流動負債增加 | 960 | 2,645 |
| 發放現金股利 | (337,785) | (228,588) |
| 庫藏股票買回成本 | (44,948) | - |
| 租賃負債本金償還 | (4,943) | (3,035) |
| 籌資活動之淨現金(流出)流入 | (1,161,351) | 65,161 |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 458,753 | (940,214) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 804,766 | 1,744,980 |
| 期末現金及約當現金餘額 | $ 1,263,519 | 804,766 |
董事長：鐘鼎晟
(請詳閱後附個體財務報告附註)
經理人：楊題銘
會計主管：蔡文玲
三發地產·金革音樂
SANFAR PROPERTY·JINGO MUSIC
KPMG
委侯建業聯合會計師事務所
KPMG
台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓)
68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5,
Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)
電話 Tel +886 2 8101 6666
傳真 Fax +886 2 8101 6667
網址 Web kpmg.com/tw
會計師查核報告
三發地產股份有限公司董事會 公鑑：
查核意見
三發地產股份有限公司及其子公司民國一一四年及一一三年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國一一四年及一一三年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達三發地產股份有限公司及其子公司民國一一四年及一一三年十二月三十一日之合併財務狀況，與民國一一四年及一一三年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與三發地產股份有限公司及其子公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
強調事項
如合併財務報告附註十二（二）所述，法務部調查局高雄市調查處於民國一一一年二月十七日至三發地產股份有限公司進行調查及搜索，並調閱民國一〇三年至一〇九年間與悅登廣告有限公司、大格廣告事業有限公司及宏太廣告有限公司三家廣告公司相關之明細分類帳、佣金支出傳票及代銷合約並予以扣押。有關上述期間三發地產股份有限公司與悅登廣告有限公司、大格廣告事業有限公司及宏太廣告有限公司之交易，請參閱合併財務報告附註十二（二）。本會計師未因此而修正查核意見。
25
三發地產·金革音樂
SANFAR PROPERTY·JINGO MUSIC
KPMG
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對三發地產股份有限公司及其子公司民國一一四年度合併財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如下：
一、房地銷售收入歸屬期間之適當性
有關收入認列之會計政策請詳合併財務報告附註四(十四)收入之認列；收入明細請詳合併財務報告附註六(十七)客戶合約之收入。
關鍵查核事項之說明：
三發地產股份有限公司及其子公司房地收入為營運之主要收入來源，其房地銷售收入係於不動產完成所有權過戶及實際交屋時認列。由於建設業房地銷售對象眾多，須檢視所有權過戶及交屋資料始得認列收入，通常需涉及諸多人工作業，以確定房地銷售收入認列時點之正確性。因此，收入認列之測試為本會計師執行三發地產股份有限公司及其子公司合併財務報告查核重要的評估事項之一。
因應之查核程序：
- 瞭解銷售房地收入及收款作業流程之控制機制及測試收入認列之內部控制制度設計及執行之有效性。
- 執行證實測試以及抽樣檢視銷售合約、不動產所有權移轉文件及交屋資料收執表，並核對銷售資料與總帳明細。
- 測試報導日前後期間之銷售交易，核對相關文據，以評估收入認列時點是否允當。
二、存貨評價
有關存貨評價之會計政策請詳合併財務報告附註四(八)存貨，假設及估計不確定性請詳合併財務報告附註五，明細請詳合併財務報告附註六(四)。
關鍵查核事項之說明：
三發地產股份有限公司及其子公司之存貨為營運之重要資產，其金額占整體合併資產總額之 79% ；存貨評價係依國際會計準則公報第二號規定處理，若淨變現價值評估不允當，將造成財務報告不實表達。其中待售房地係以最近期鄰近成交行情或三發地產股份有限公司及其子公司近期銷售之合約價格作比較，而營建用地及在建房地未來投入成本之不確定性較高，亦較難取得可供比較之銷售價格，故營建用地及在建房地之淨變現價值係仰賴管理階層主觀判斷或估計。因此，營建用地及在建房地之評價為本會計師執行三發地產股份有限公司及其子公司合併財務報告查核重要的評估事項之一。
因應之查核程序：
取得三發地產股份有限公司及其子公司對於各案別之投資報酬分析表，並抽樣與市場狀況進行比較，以評估前揭營建用地及在建用地之淨變現價值是否允當表達。
26
三發地產·金革音樂
SANFAR PROPERTY·JINGO MUSIC
KPMG
其他事項
三發地產股份有限公司已編製民國一一四年度及一一三年度之個體財務報告，並經本會計師出具無保留意見加強調事項段之查核報告在案，備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報告，且維持與合併財務報告編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報告時，管理階層之責任亦包括評估三發地產股份有限公司及其子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算三發地產股份有限公司及其子公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
三發地產股份有限公司及其子公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報告之責任
本會計師查核合併財務報告之目的，係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
-
辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對三發地產股份有限公司及其子公司內部控制之有效性表示意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使三發地產股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注意合併財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致三發地產股份有限公司及其子公司不再具有繼續經營之能力。
27
三發地產·金革音樂
SANFAR PROPERTY·JINGO MUSIC
KPMG
-
評估合併財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及合併財務報告是否允當表達相關交易及事件。
-
對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報告表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對三發地產股份有限公司及其子公司民國一一四年度合併財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
安侯建業聯合會計師事務所
會計師：
證券主管機關：金管證審字第1090332798號
核准簽證文號：金管證審字第1100333824號
民國 一一五 年 三 月 三 日
28
三發地產·金革音樂
SANFAR PROPERTY·JINGO MUSIC
三發地產「金革音樂」平公司
民國一一四年一月三十一日
單位：新台幣千元
| 資產 | 114.12.31 | 113.12.31 |
|---|---|---|
| 流動資產： | 金額% | 金額% |
| 1100 現金及約電視金(附註六(一)) | $ 1,376,713 8 | 2,151,518 13 |
| 1150 產收票據淨額(附註六(三)及(十七)) | 414 - | 549 - |
| 1170 產收帳款淨額(附註六(三)及(十七)) | 59,072 - | 2,087 - |
| 1300 存貨-買賣業(附註六(四)) | 99 - | 501 - |
| 1320 存貨(建設業適用)(附註六(四)、七及八) | 13,559,743 79 | 11,775,850 71 |
| 1410 預付款項 | 141,281 1 | 131,266 1 |
| 1476 其他金融資產-流動(附註六(五)及八) | 278,432 2 | 628,958 4 |
| 1479 其他流動資產-其他 | 23,717 - | 30,024 - |
| 1480 取得合約之增額成本-流動(附註六(五)) | 183,414 1 | 218,419 2 |
| 15,622,885 91 | 14,939,172 91 | |
| 非流動資產： | ||
| 1510 透過揚益銀公允價值衡量之金融資產-非流動 | 4,542 - | 5,246 - |
| 1517 透過其他同合揚益銀公允價值衡量之金融資產-非流動(附註六(二)) | 216,105 1 | 302,630 2 |
| 1600 不動產、廠房及設備(附註六(六)及八) | 75,903 - | 76,554 - |
| 1755 使用權資產 | 10,897 - | 19,593 - |
| 1760 投資性不動產淨額(附註六(七)及八) | 439,483 3 | 394,544 3 |
| 1780 無形資產 | 15,815 - | 15,450 - |
| 1840 遞延所得稅資產(附註六(十四)) | 4,601 - | 61,769 - |
| 1980 其他金融資產-非流動(附註六(五)及八) | 862,862 5 | 683,821 4 |
| 1920 存出保證金 | 10,124 - | 8,226 - |
| 1,640,332 9 | 1,567,833 9 | |
| 資產總計 | $ 17,263,217 | 100 |
| --- | --- | --- |
| 資產總計 | $ 17,263,217 | 100 |
| 114.12.31 | 113.12.31 | |
| --- | --- | --- |
| 金額% | 金額% | |
| 2100 純期權款(附註六(八)及八) | $ 3,602,440 21 | |
| 2110 應付假期票券(附註六(九)及八) | - | |
| 2130 合約負債-流動(附註六(十一)、(十七)、七及九) | 793,365 5 | |
| 2170 應付帳款 | 7 - | |
| 2200 其他應付款(附註九(二)) | 964,933 6 | |
| 2230 本期所得稅負債 | 191,379 1 | |
| 2280 租賃負債-流動 | 96,427 1 | |
| 2321 一年或一營業週期內到期成熟行售回權公司債(附註六(十)及八) | 599,832 3 | |
| 2399 其他流動負債-其他 | 74,971 - | |
| 6,329,685 37 | ||
| 非流動負債： | ||
| 3100 應付公司債(附註六(十)及八) | 4,188,541 24 | |
| 3200 遞延所得稅負債(附註六(十四)) | 89 - | |
| 2570 租賃負債-非流動 | 4,778 - | |
| 3600 存入保證金 | 6,864 - | |
| 6,138 - | ||
| 負債合計 | 4,200,272 24 | |
| 3,813,302 23 | ||
| 10,529,957 61 | ||
| 9,798,726 59 | ||
| 錢囊於母公司業主之權益(附註六(十五))： | ||
| 3265,542 19 | 3,265,542 20 | |
| 35,740 - | 35,740 - | |
| 3,352,021 19 | 3,195,567 20 | |
| 124,905 1 | 211,430 1 | |
| 144,948 - | - | |
| 6,733,260 39 | 6,708,279 41 | |
| $ 17,263,217 | 100 |
董事長：鐘鼎良
陳錫業
經理人：楊題銘
會計主管：蔡文玲
文創
29
三發地產·金革音樂
SANFAR PROPERTY·JINGO MUSIC
三發地產取得有限公司及子公司
合併期保持因表
民國一一四年及一一四年三月三日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 114年度 | 113年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 4000 | 營業收入(附註六(十二)、(十七)及七) | $ 1,787,734 | 100 | 2,030,854 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(四)及(十三)) | 831,380 | 47 | 1,315,779 | 65 |
| 5900 | 營業毛利 | 956,354 | 53 | 715,075 | 35 |
| 6000 | 營業費用： | ||||
| 6100 | 推銷費用(附註六(五)及(十三)) | 84,098 | 5 | 108,898 | 5 |
| 6200 | 管理費用(附註六(十三)、(十八)及七) | 178,465 | 10 | 144,854 | 7 |
| 262,563 | 15 | 253,752 | 12 | ||
| 6900 | 營業淨利 | 693,791 | 38 | 461,323 | 23 |
| 7000 | 營業外收入及支出： | ||||
| 7100 | 利息收入 | 33,863 | 2 | 23,353 | 1 |
| 7010 | 其他收入(附註六(二)) | 27,931 | 2 | 14,352 | 1 |
| 7020 | 其他利益及損失(附註六(十九)) | (5,616) | - | 260 | - |
| 7050 | 財務成本(附註六(十九)及七) | (67,098) | (4) | (26,426) | (1) |
| (10,920) | - | 11,539 | 1 | ||
| 7900 | 稅前淨利 | 682,871 | 38 | 472,862 | 24 |
| 7950 | 減：所得稅費用(附註六(十四)) | 188,632 | 11 | 97,546 | 5 |
| 8200 | 本期淨利 | 494,239 | 27 | 375,316 | 19 |
| 8300 | 其他綜合損益： | ||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益(附註六(二)及(十五)) | (86,525) | (5) | 82,681 | 4 |
| 8349 | 減：與不重分類之項目相關之所得稅 | - | - | - | - |
| 8300 | 本期其他綜合損益 | (86,525) | (5) | 82,681 | 4 |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ 407,714 | 22 | 457,997 | 23 |
| 每股盈餘(元)(附註六(十六)) | |||||
| 9750 | 基本每股盈餘(單位:新台幣元) | $ | 1.52 | 1.15 | |
| 稀釋每股盈餘(元) | |||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(單位:新台幣元) | $ | 1.52 | 1.15 |
董事長：鐘鼎晟
(請詳閱後附合併財務報告附註)
經理人：楊題銘
會計主管：蔡文玲
三發地產·金革音樂
SANFAR PROPERTY·JINGO MUSIC
三發地產投資有限公司及子公司
民國一一四年及一一四年三月三十日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 民國一一三年一月一日餘額 | 普通股
股本 | 資本公積 | 保留盈餘 | | | 其他權益項目
透過其他綜合損益按公允價值衡
量之權益工具投資利益(損失) | 庫藏股票 | 權益總計 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | 法定盈餘公積 | 未分配
盈餘 | 合計 | | | |
| 本期淨利 | - | - | - | 375,316 | 375,316 | - | - | 375,316 |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | - | 82,681 | - | 82,681 |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | 375,316 | 375,316 | 82,681 | - | 457,997 |
| 盈餘指撥及分配： | | | | | | | | |
| 提列法定盈餘公積 | - | - | 8,886 | (8,886) | - | - | - | - |
| 普通股現金股利 | - | - | - | (78,373) | (78,373) | - | - | (78,373) |
| 其他資本公積變動： | | | | | | | | |
| 資本公積配發現金股利 | - | (150,215) | - | - | - | - | - | (150,215) |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | - | - | - | 131 | 131 | (131) | - | - |
| 民國一一三年十二月三十一日餘額 | 3,265,542 | 35,740 | 625,731 | 2,569,836 | 3,195,567 | 211,430 | - | 6,708,279 |
| 本期淨利 | - | - | - | 494,239 | 494,239 | - | - | 494,239 |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | - | (86,525) | - | (86,525) |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | 494,239 | 494,239 | (86,525) | - | 407,714 |
| 盈餘指撥及分配： | | | | | | | | |
| 提列法定盈餘公積 | - | - | 37,544 | (37,544) | - | - | - | - |
| 普通股現金股利 | - | - | - | (337,785) | (337,785) | - | - | (337,785) |
| 庫藏股票回 | - | - | - | - | - | - | (44,948) | (44,948) |
| 民國一一四年十二月三十一日餘額 | $ 3,265,542 | 35,740 | 663,275 | 2,688,746 | 3,352,021 | 124,905 | (44,948) | 6,733,260 |
董事長：鐘鼎晟
(請詳閱後附合併新台幣數目註)
經理人：楊題銘
會計主管：蔡文玲
文筱
等
三發地產·金革音樂
SANFAR PROPERTY·JINGO MUSIC
三發地產股份有限公司及子公司
合併期銀牌證表
民國一一四年及一一四年七月三日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量： | ||
| 本期稅前淨利 | $ 682,871 | 472,862 |
| 調整項目： | ||
| 收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 14,819 | 9,509 |
| 攤銷費用 | 1,534 | 1,603 |
| 預期信用損失迴轉利益 | (22) | (86) |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產之淨損失(利益) | 704 | (333) |
| 利息費用 | 67,098 | 26,426 |
| 利息收入 | (33,863) | (23,353) |
| 股利收入 | (16,608) | (10,914) |
| 租賃修改利益 | (1) | (57) |
| 收益費損項目合計 | 33,661 | 2,795 |
| 與營業活動相關之資產／負債變動數： | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動： | ||
| 合約資產減少 | - | 79,786 |
| 應收票據(含關係人)減少 | 135 | 18,863 |
| 應收帳款(含關係人)(增加)減少 | (56,963) | 522 |
| 存貨(增加)減少 | (1,642,533) | 239,699 |
| 預付款項增加 | (10,015) | (12,610) |
| 其他流動資產減少(增加) | 4,816 | (6,395) |
| 其他金融資產減少(增加) | 95,261 | (552) |
| 取得合約之增額成本減少(增加) | 35,005 | (58,808) |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (1,574,294) | 260,505 |
| 與營業活動相關之負債之淨變動： | ||
| 合約負債增加 | 29,927 | 203,325 |
| 應付票據(含關係人)減少 | - | (65,019) |
| 應付帳款增加 | 590,933 | 52,271 |
| 其他應付款增加 | 3,126 | 60,904 |
| 其他流動負債增加(減少) | 47,141 | (18,572) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | 671,127 | 232,909 |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (903,167) | 493,414 |
| 調整項目合計 | (869,506) | 496,209 |
| 營運產生之現金(流出)流入 | (186,635) | 969,071 |
| 支付之利息 | (234,277) | (208,484) |
| 支付之所得稅 | (35,371) | (12,240) |
| 營業活動之淨現金(流出)流入 | (456,283) | 748,347 |
三發地產·金革音樂
SANFAR PROPERTY·JINGO MUSIC
三發地產股份有限公司及子公司
合併成立流動產(續)
民國一一四年及一一五年之間，日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 投資活動之現金流量： | ||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | - | (30,114) |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | - | 1,245 |
| 取得不動產、廠房及設備 | (962) | (2,764) |
| 取得投資性不動產 | - | (1,847) |
| 存出保證金增加 | (1,898) | (2,838) |
| 取得無形資產 | (1,899) | (1,702) |
| 其他金融資產減少(增加) | 76,224 | (490,863) |
| 收取之利息 | 33,863 | 23,353 |
| 收取之股利 | 16,608 | 10,914 |
| 投資活動之淨現金流入(流出) | 121,936 | (494,616) |
| 籌資活動之現金流量： | ||
| 舉借短期借款 | 2,461,265 | 1,892,730 |
| 償還短期借款 | (3,098,305) | (1,998,980) |
| 應付短期票券增加 | - | 822,000 |
| 應付短期票券減少 | (402,000) | (420,000) |
| 發行公司債 | 989,105 | 1,198,389 |
| 償還公司債 | - | (1,200,000) |
| 租賃本金償還 | (8,516) | (4,250) |
| 其他非流動負債增加 | 726 | 2,598 |
| 發放現金股利 | (337,785) | (228,588) |
| 買回庫藏股 | (44,948) | - |
| 籌資活動之淨現金(流出)流入 | (440,458) | 63,899 |
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | (774,805) | 317,630 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 2,151,518 | 1,833,888 |
| 期末現金及約當現金餘額 | $ 1,376,713 | 2,151,518 |
董事長：鐘鼎晟
(請詳閱後附合併財務報告附註)
經理人：楊題銘
會計主管：蔡文玲
李薇玲
三發地產·金革音樂
SANFAR PROPERTY·JINGO MUSIC
附件6：「公司章程」部分條文修訂對照表
三發地產股份有限公司
「公司章程」部分條文修訂對照表
| 條文序號 | 修正條文 | 原條文 | 修正說明 |
|---|---|---|---|
| 第廿三條 | |||
| 之一 | 本公司盈餘分派或虧損撥補，得於每季 | ||
| 終了後為之。本公司分派前三季盈餘 | |||
| 時，應先預估並保留應納稅捐、員工酬 | |||
| 勞及董事酬勞，依法彌補虧損及提列法 | |||
| 定盈餘公積。但法定盈餘公積已達實收 | |||
| 資本額時，得不再提列。 |
本公司前三季盈餘分派或虧損撥補之
議案，應於次季終了前，連同營業報告
書及財務報表送交審計委員會查核後，
提董事會決議分派之。
本公司年度決算後如有盈餘，依下列順
序分派之：
(一)提繳稅捐。
(二)彌補虧損；
(三)提出百分之十為法定盈餘公積。但
法定盈餘公積累積已達實收資本額時，
不在此限。
(四)依法令規定或營運所需提列或迴
轉特別盈餘公積。
(五)如尚有餘額，再併同以前年度累積
未分配盈餘，視當年度資金狀況及經濟
發展由董事會決議保留或分派股東股
利，並提請股東會同意。
本公司為求永續、穩定之經營發展，考
量資金需求及長期財務規劃，擬定股利
政策，並綜合考量保留盈餘及未來獲利
狀況，以決定每年可分配之金額，股利
發放採股票股利及現金股利二種方式，
現金股利分派之比例以不低於當年度
股利總額百分之十為原則，惟每股現金
股利不足 0.5 元時，得改採發放股票股
利。 | 本公司盈餘分派或虧損撥補，得於每季
終了後為之。本公司分派前三季盈餘
時，應先預估並保留應納稅捐、員工酬
勞及董事酬勞，依法彌補虧損及提列法
定盈餘公積。但法定盈餘公積已達實收
資本額時，得不再提列。
本公司前三季盈餘分派或虧損撥補之
議案，應於次季終了前，連同營業報告
書及財務報表送交審計委員會查核後，
提董事會決議分派之。
本公司年度決算後如有盈餘，依下列順
序分派之：
(一)提繳稅捐。
(二)彌補虧損；
(三)提出百分之十為法定盈餘公積。但
法定盈餘公積累積已達實收資本額時，
不在此限。
(四)依法令規定或營運所需提列或迴
轉特別盈餘公積。
(五)如尚有餘額，再併同以前年度累積
未分配盈餘，視當年度資金狀況及經濟
發展由董事會決議保留或分派股東股
利，並提請股東會同意。
本公司為求永續、穩定之經營發展，考
量資金需求及長期財務規劃，擬定股利
政策，並綜合考量保留盈餘及未來獲利
狀況，以決定可分配之金額，股利發放
採股票股利及現金股利二種方式，現金
股利分派之比例以不低於當年度股利
總額百分之十為原則，惟每股現金股利
不足 0.5 元時，得改採發放股票股利。 | 考量本公司
盈餘分配之
政策，爰調
整為年度分配盈餘。 |
34
三發地產·金革音樂
SANFAR PROPERTY·JINGO MUSIC
| 條文序號 | 修正條文 | 原條文 | 修正說明 |
|---|---|---|---|
| 第廿三條 | |||
| 之二 | 本公司盈餘分派以現金發放者，依公司法第二百二十八條之一及第二百四十條第五項規定，由董事會決議辦理，並報告股東會，無須提交股東會請求承認。以發行新股方式為之時，應提請股東會決議後分派之。 | 本公司盈餘分派以現金發放者，依公司法第二百二十八條之一及第二百四十條第五項規定，由董事會決議辦理，並報告股東會，無須提交股東會請求承認。以發行新股方式為之時，應提請股東會決議後分派之。 | 爰調整為年度分配盈餘。 |
| 第廿五條 | 本章程訂立於中華民國八十二年九月一日 | ||
| 第一次修訂於民國八十二年九月十六日 | |||
| 第二次修訂於民國八十七年四月十日 | |||
| 第三次修訂於民國八十七年五月十六日 | |||
| 第四次修訂於民國八十八年五月二十日 | |||
| 第五次修訂於民國八十八年七月二日 | |||
| (中間略) | |||
| 第二十次修訂於民國九十九年六月廿五日 | |||
| 第二十一次修訂於民國一百年五月廿七日 | |||
| 第二十二次修訂於民國一〇一年五月廿五日 | |||
| 第二十三次修訂於民國一〇二年五月三十一日 | |||
| 第二十四次修訂於民國一〇四年六月二日 | |||
| 第二十五次修訂於民國一〇五年六月二十七日 | |||
| 第二十六次修訂於民國一〇六年五月二十二日 | |||
| 第二十七次修訂於民國一〇九年六月二十九日 | |||
| 第二十八次修訂於民國一一〇年七月二十七日 | |||
| 第二十九次修訂於民國一一一年六月三十日 | |||
| 第三十次修訂於民國一一三年五月二十九日 | |||
| 第三十一次修訂於民國一一四年五月二十七日 | |||
| 第三十二次修訂於民國一一五年五月二十七日 | 本章程訂立於中華民國八十二年九月一日 | ||
| 第一次修訂於民國八十二年九月十六日 | |||
| 第二次修訂於民國八十七年四月十日 | |||
| 第三次修訂於民國八十七年五月十六日 | |||
| 第四次修訂於民國八十八年五月二十日 | |||
| 第五次修訂於民國八十八年七月二日 | |||
| (中間略) | |||
| 第二十次修訂於民國九十九年六月廿五日 | |||
| 第二十一次修訂於民國一百年五月廿七日 | |||
| 第二十二次修訂於民國一〇一年五月廿五日 | |||
| 第二十三次修訂於民國一〇二年五月三十一日 | |||
| 第二十四次修訂於民國一〇四年六月二日 | |||
| 第二十五次修訂於民國一〇五年六月二十七日 | |||
| 第二十六次修訂於民國一〇六年五月二十二日 | |||
| 第二十七次修訂於民國一0九年六月二十九日 | |||
| 第二十八次修訂於民國一0九年六月二十七日 | |||
| 第二十九次修訂於民國一0九年六月二十九日 | |||
| 第三十次修訂於民國一09年七月二十七日 | |||
| 第三十次修訂於民國一09年七月二十七日 | |||
| 第三十次修訂於民國一09年七月二十七日 | 增訂修訂日期 |
35
三發地產·金革音樂
SANFAR PROPERTY·JINGO MUSIC
附件7：「股東會議事規則」部分條文修訂對照表
三發地產股份有限公司
「股東會議事規則」部分條文修訂對照表
| 條文序號 | 修正條文 | 原條文 | 修訂理由 |
|---|---|---|---|
| 第三條 | 本公司股東會除法令另有規定外，由董事會召集之。 | ||
| 公司召開股東會視訊會議，除公開發行股票公司股務處理準則另有規定外，應以章程載明，並經董事會決議，且視訊股東會應經董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之。 | |||
| 本公司股東會召開方式之變更應經董事會決議，並最遲於股東會開會通知書寄發前為之。 | |||
| 本公司應於股東常會開會三十日前或股東臨時會開會十五日前，將股東會開會通知書、委託書用紙、有關承認案、討論案、選任或解任董事事項等各項議案之案由及說明資料、股東會議事手冊及會議補充資料等製作成電子檔案傳送至公開資訊觀測站。並於股東常會開會二十一日前或股東臨時會開會十五日前，將股東會議事手冊及會議補充資料、製作電子檔案傳送至公開資訊觀測站。本公司應於股東會開會十五日前，備妥當次股東會議事手冊及會議補充資料，供股東隨時索閱，並陳列於本公司及本公司所委任之專業股務代理機構，且應於股東會現場發放。 | |||
| (以下略) | 本公司股東會除法令另有規定外，由董事會召集之。 | ||
| 公司召開股東會視訊會議，除公開發行股票公司股務處理準則另有規定外，應以章程載明，並經董事會決議，且視訊股東會應經董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之。 | |||
| 本公司股東會召開方式之變更應經董事會決議，並最遲於股東會開會通知書寄發前為之。 | |||
| 本公司應於股東常會開會三十日前或股東臨時會開會十五日前，將股東會開會通知書、委託書用紙、有關承認案、討論案、選任或解任董事事項等各項議案之案由及說明資料製作成電子檔案傳送至公開資訊觀測站。並於股東常會開會二十一日前或股東臨時會開會十五日前，將股東會議事手冊及會議補充資料，製作電子檔案傳送至公開資訊觀測站。股東會開會十五日前，備妥當次股東會議事手冊及會議補充資料，供股東隨時索閱，並陳列於本公司及本公司所委任之專業股務代理機構，且應於股東會現場發放。 | |||
| (以下略) | 配合「公開發行公司股東會議事手冊應行記載及遵行事項辦法」第六條修正第四項，擴大應於股東常會三十日前揭露議事手冊等相關資訊之適用範圍至全體上市上櫃公司。 |
三發地產·金革音樂
SANFAR PROPERTY·JINGO MUSIC
| 條文序號 | 修正條文 | 原條文 | 修訂理由 |
|---|---|---|---|
| 第十九條 | 本規則經股東會通過後施行，修正時亦同。 | ||
| 本議事規則訂於民國八十八年五月二十日。 | |||
| 第一次修訂於民國九十年六月十八日。 | |||
| 第二次修訂於民國九十一年六月八日。 | |||
| 第三次修訂於民國九十五年六月十五日。 | |||
| 第四次修訂於民國九十九年六月二十五日。 | |||
| 第五次修訂於民國一〇一年五月二十五日。 | |||
| 第六次修訂於民國一〇二年五月三十一日。 | |||
| 第七次修訂於民國一〇四年六月二日。 | |||
| 第八次修訂於民國一〇六年五月二十二日。 | |||
| 第九次修訂於民國一〇八年六月二十四日。 | |||
| 第十次修訂於民國一〇九年六月二十九日。 | |||
| 第十一次修訂於民國一一一年六月三十日。 | |||
| 第十二次修訂於民國一一二年五月二十九日。 | |||
| 第十三次修訂於民國一一五年五月二十七日。 | 本規則經股東會通過後施行，修正時亦同。 | ||
| 本議事規則訂於民國八十八年五月二十日。 | |||
| 第一次修訂於民國九十年六月十八日。 | |||
| 第二次修訂於民國九十一年六月八日。 | |||
| 第三次修訂於民國九十五年六月十五日。 | |||
| 第四次修訂於民國九十九年六月二十五日。 | |||
| 第五次修訂於民國一〇一年五月二十五日。 | |||
| 第六次修訂於民國一〇二年五月三十一日。 | |||
| 第七次修訂於民國一〇四年六月二日。 | |||
| 第八次修訂於民國一〇六年五月二十二日。 | |||
| 第九次修訂於民國一〇八年六月二十四日。 | |||
| 第十次修訂於民國一〇九年六月二十九日。 | |||
| 第十一次修訂於民國一一一年六月三十日。 | |||
| 第十一次修訂於民國一一二年五月二十九日。 | 增訂修訂日期 |
37
三發地產·金革音樂
SANFAR PROPERTY·JINGO MUSIC
附件8：董事候選人名單
三發地產股份有限公司
董事候選人名單
| 候選人 姓名 | 學歷 | 經歷 | 持有股份數額 (單位:股) |
|---|---|---|---|
| 全心投資控股股份有限公司 代表人：鐘鼎興 | 淡江大學/ 建築系 | 全心投資控股(股)公司/ 董事暨策略長及永續長 名發建設開發(股)公司/董事長 金革國際唱片(股)公司/董事 歐麥沙崙開發(股)公司/董事 | 68,772,984 股 |
38
三發地產·金革音樂
SANFAR PROPERTY·JINGO MUSIC
附件9：解除本公司新任董事及其代表人競業禁止情形
三發地產股份有限公司
解除本公司新任董事及其代表人競業禁止情形
| 職稱 | 姓名 | 兼任公司名稱及職務 |
|---|---|---|
| 董事 | 全心投資控股股份有限公司 | |
| 代表人：鐘鼎興 | 全心投資控股(股)公司/董事暨策略長及永續長 | |
| 名發建設開發(股)公司/董事長 | ||
| 三富地產(股)公司/董事長 | ||
| 國石營造(股)公司/董事長 | ||
| 歐麥沙毒開發(股)公司/董事 |
39