SAN-EL MÜHENDİSLİK ELEKTRİK TAAHHÜT SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Quarterly Report • Jul 19, 2024

1 OCAK -31 MART 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDEÖZET FİNANSAL TABLOLAR

	İÇİNDEKİLER	Sayfa
	ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU…………….……………………………………………….………1
	ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU……………….….……3
	ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU…………………….……………………………….………4
	ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU………………………………………………………5
1.	GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU	5
2.	KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR	6
3.	BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA12
4.	NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 14
5.	İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI14
6.	TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR15
7.	FİNANSAL YATIRIMLAR15
8.	KİRALAMALAR 16
9.	STOKLAR16
10.	MADDİ DURAN VARLIKLAR17
11.	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR18
12.	KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR18
13.	SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ19
14.	HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ20
15.	ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER (-)20
16.	YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER (-)20
17.	FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ (-)20
18.	GELİR VERGİLERİ21
19.	FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ22
20.	RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR 23

31 MART2024VE 31 ARALIK 2023 TARİHLİ

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)

	Dipnot Ref.	Bağımsız Denetimden Geçmemiş 31 Mart 2024	Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2023
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar		73.418.741	68.029.733
Nakit ve Nakit Benzerleri	4	1.726.027	1.058.950
Ticari Alacaklar		28.358.486	32.659.441
-İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	5	382.620	463.950
-İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	6	27.975.866	32.195.491
Diğer Alacaklar		40.429.462	29.749.835
-İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	5	20.465.113	27.595.874
-İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Stoklar		19.964.349 1.301.535	2.153.961
Peşin Ödenmiş Giderler	9	121.821	2.063.897 214.483
-İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler		121.821	214.483
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar		789.884	906.811
		691.526	1.376.316
Diğer Dönen Varlıklar
Duran Varlıklar		71.874.314	67.808.387
Finansal Yatırımlar	7	23.242.113	26.743.217
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller		9.290.091	9.290.091
Maddi Duran Varlıklar	10	16.811.759	17.241.210
Kullanım Hakkı Varlıkları		1.730.638	2.348.672
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	11	649.512	742.300
Ertelenmiş Vergi Varlığı	18	20.150.201	11.442.897
TOPLAM VARLIKLAR		145.293.055	135.838.120
KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler		118.004.658	118.010.577
Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler		140.458	604.120
-İlişkili Olmayan Taraflardan Kiralama İşlemlerinden Borçlar	8	140.458	604.120
Ticari Borçlar		16.593.236	14.719.291
-İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	5	12.157.867	114.286
-İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	6	4.435.369	14.605.005
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar		5.027.746	5.343.579
Diğer Borçlar		93.971.742	94.267.231
-İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	5	91.340.067	92.227.138
-İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		2.631.675	2.040.093
Ertelenmiş Gelirler		344.598	450.155
-İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler		344.598	450.155
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	18	56.594	1.020.153
Kısa Vadeli Karşılıklar		1.870.284	1.606.048
-Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar		1.480.162	1.224.560
-Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar		390.122	381.488
Uzun Vadeli Yükümlülükler		9.422.837	6.050.153
Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler		1.288.181	1.354.062
-İlişkili Olmayan Taraflardan Kiralama İşlemlerinden Borçlar	8	1.288.181	1.354.062
Uzun Vadeli Karşılıklar		8.134.656	4.696.091
-Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar		8.134.656	4.696.091
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar		17.865.560 (2.425.253)	11.777.390 (5.797.927)
Ödenmiş Sermaye	13	18.255.333	18.255.333
Sermaye Düzeltmesi Farkları	13	131.122.424	131.122.424
Paylara İlişkin Primler / İskontolar	13	14.225.194	14.225.194
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir	13	(3.323.762)	(1.873.246)
-Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar	13	(3.323.762)	(1.873.246)
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	13	9.662.383	9.662.383
Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları)	13	(177.190.015)	(150.987.764)
Dönem Net Karı / (Zararı)		4.823.190	(26.202.251)
Kontrol Gücü Olmayan Paylar		20.290.813	17.575.317
TOPLAM KAYNAKLAR		145.293.055	135.838.120

31 MART2024VE2023TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT

ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)

KAR VEYA ZARAR KISMI	Dipnot Ref.	Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 31 Mart 2024	Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 31 Mart 2023
Hasılat Satışların Maliyeti (-)	1 4 1 4	39.753.817 (27.412.121)	17.389.440 (16.017.325)
BRÜT KAR / (ZARAR)		12.341.696	1.372.115
Genel Yönetim Giderleri (-) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)	1 5 1 5	(5.697.517) - 557.905 (2.707.831)	(890.464) (168.878) 3.847.492 (210.085)
ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI)		4.494.253	3.950.180
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler	1 6	-	27.347
FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI / (ZARARI)		4.494.253	3.977.527
Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) Net Parasal Pozisyon Kazançları/(Kayıpları)	1 7 1 7	4.362.483 (11.266.411) 896.332	33.165 (25.035) 5.448.944
VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI)		(1.513.343)	9.434.601
Vergi (Gideri) / Geliri - Dönem Vergi (Gideri) / Geliri - Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri	1 8	8.011.240 - 8.011.240	(228.928) (1.979.766)
DÖNEM NET KARI / (ZARARI)		6.497.897	7.225.907
Dönem Karının / (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları		1.674.707 4.823.190	648.584 6.577.323
Pay Başına Kazanç/(Kayıp)		0,36	0,40
DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar, Vergi Öncesi Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/(Kayıpları)		(2.784.256) (2.784.256)	(75.865) (75.865)
Toplam Diğer Kapsamlı Gelir, Vergi Öncesi		(2.784.256)	(75.865)
Diğer Kapsamlı Gelir Unsurlarına İlişkin Toplam Vergiler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer		696.064 696.064	15.173 15.173
-Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri	1 8	696.064	15.173
TOPLAM DİĞER KAPSAMLI GELİR		(2.088.192)	(60.692)
TOPLAM KAPSAMLI GELİR		4.409.705	7.165.215
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları		1.037.031 3.372.674	643.312 6.521.903

31 MART2024VE2023TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZETKONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir

	Ödenmiş Sermaye	Sermaye Düzeltme Farkları	Paylara İlişkin Primler / İskontolar	Tanımlanmış Fayda Planları Birikmiş Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları)	Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	Geçmiş Yıl Karları / (Zararları)	Dönem Net Karı / (Zararı)	Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar	Kontrol Gücü Olmayan Paylar	Özkaynaklar Toplamı
1 Ocak 2023 Bakiyesi		18.255.333 131.122.424	14.225.194	485.425		9.662.383 (132.107.147) (18.880.617)		22.762.995	16.654.197	39.417.192
Transferler	-	-	-	-	-	(18.880.617)	18.880.617	-	-	-
Toplam Diğer Kapsamlı Gelir Kontrol gücü olmayan paylarla işlemler	- -	- -	-	(51.809) -	- -	- -	- -	(51.809) -	(8.883) (5.083.984)	(60.692) (5.083.984)
Dönem Net Karı (Zararı)	-	-	-	-	-	-	6.577.323	6.577.323	648.584	7.225.907
31 Mart 2023 Bakiyesi		18.255.333 131.122.424	14.225.194	433.616		9.662.383 (150.987.764)	6.577.323	29.288.509	12.209.914	41.498.423
1 Ocak 2024 Bakiyesi	-	- 18.255.333 131.122.424	- 14.225.194	- (1.873.246)	-	- 9.662.383 (150.987.764) (26.202.251)	-	- (5.797.927)	- 17.575.317	11.777.390
Transferler	-	-	-	-	-	(26.202.251)	26.202.251	-	-	-
Toplam Diğer Kapsamlı Gelir	-	-	-	(1.450.516)	-	-	-	(1.450.516)	(637.676)	(2.088.192)
Dönem Net Karı (Zararı)	-	-	-	-	-	-	4.823.190	4.823.190	1.674.707	6.497.897
Kontrol gücü olmayan paylarla işlemler	-	-	-	-	-	-	-	-	1.678.465	1.678.465
31 Mart 2024 Bakiyesi		18.255.333 131.122.424	14.225.194	(3.323.762)		9.662.383 (177.190.015)	4.823.190	(2.425.253)	20.290.813	17.865.560

31 MART 2024 VE 2023 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT

ÖZET KONSOLİDENAKİT AKIŞ TABLOLARI(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)

		Bağımsız	Bağımsız
		Denetimden GeçmemişDenetimden Geçmemiş
	Dipnot	1 Ocak -	1 Ocak -
	Ref.	31 Mart 2024	31 Mart 2023
A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI		1.004.671	1.076.988
Dönem Karı / (Zararı)		6.497.897	7.225.907
Dönem Net Karı / (Zararı) Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler		(1.511.870)	9.378.137
Amortisman ve itfa payları	10-11	770.003	1.150.978
Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler		1.312.034	(265.705)
-Kıdem tazminatı karşılıkları / (iptalleri)		1.047.798	(147.629)
-İzin ve ikramiye karşılıkları / (iptalleri)		255.602	402.233
-Diğer karşılıklar / (iptaller)		8.634	(520.309)
Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler			11.403.597
-Ticari alacak değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler	6	-	11.403.597
Finansman gideriyle ilgili düzeltmeler		- 519.877	25.035
Faiz geliriyle ilgili düzeltmeler		(667.322)	(33.131)
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların elden çıkarılmasından
kaynaklanan kayıplar (kazançlar) ile İlgili düzeltmeler	16
	18	-	(27.347) 2.208.694
Vergi (geliri) / gideriyle ilgili düzeltmeler		(8.011.240) 4.564.778
Parasal kazanç/kayıp İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler			(5.083.984)
Ticari alacaklardaki (artışlar) / azalışlar	5-6	(3.017.797) 4.300.955	(15.497.231)
			(20.373.417) 1.759.507
Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki (artışlar) / azalışlar		(9.785.248)
-Diğer alacaklardaki (artışlar) / azalışlar		(10.679.627) 92.662	(5.768) 153.261
-Peşin ödenmiş giderlerdeki (artışlar) / azalışlar		801.717	1.612.014
-Diğer dönen ve duran varlıklarda (artışlar) / azalışlar	9	762.362
Stoklardaki (artışlar) / azalışlar			(285.020)
Ticari borçlardaki artışlar / (azalışlar)	5-6	2.421.013	(2.432.441)
Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artışlar / (azalışlar)		(716.879)	5.834.140
-Diğer borçlardaki artışlar / (azalışlar)		(295.489)	573.949
-Ertelenmiş gelirlerdeki artışlar / (azalışlar)		(105.557)	6.901.633
-Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artışlar /
(azalışlar)		(315.833)	1.751.261
-Diğer yükümlülüklerdeki artış / (azalışlar)		-	(3.392.703)
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları		1.968.230	1.106.813
Vergi iadeleri / (ödemeleri)	18	(963.559)	(29.825)
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞI
		(82.303)	(365.674)
Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri	10	8.951	74.866
Maddi duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT	10	(91.254)	(440.540)
AKIŞI		(255.291)	(449.939)
Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin
Nakit Çıkışları		(76.970)	(458.035)
Ödenen Faiz (-)		(298.575)	(25.035)
Alınan Faiz		120.254	33.131
Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve
Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış)		667.077	261.375
D. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri
Üzerindeki Etkisi		-	-
Dönem Başındaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu	4	1.058.950	894.109
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu	4	1.726.027	1.155.484

31 MART 2024VE 2023 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)

1. GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

San-El Mühendislik Elektrik Taahhüt Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket"), 4 Mayıs 2005 tarihinde İstanbul'da kurulmuştur.

Şirket'in faaliyet konusu orta gerilim ve alçak gerilim kompanzasyon ve harmonik filtre sistemlerinin projelendirmesi, tasarımı ve tesisi, orta gerilim ve alçak gerilim kompanzasyon ve harmonik filtre ürünlerinin komponent bazında satışı, iletim ve dağıtım şebekelerinde enerji kalitesinin analizi ve raporlama hizmetleridir. Şirket, bu amaçla elektrik taahhüt işleri yapmakta, elektrik mühendisliği hizmetleri sunmaktadır. Ayrıca Şirket, anahtar teslimi elektrik taahhüt işleri alanında faaliyet göstermektedir. Şirket, elektrik taahhüt işleri kapsamında, projelendirme, orta gerilim, alçak gerilim elektrik tesisat hizmetleri vermektedir.

Şirket'in merkez adresi, "Salacak Mahallesi, Salacak İskele Caddesi, No 22, Üsküdar, İstanbul" olarak tescil ettirilmiştir. Şirket hisse senetleri Borsa İstanbul'da işlem görmektedir.

Grup'un 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla çalışan sayısı 107 kişidir (31 Aralık 2023: 104 kişi).

Şirket'in hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:

	31Mart2024		31Aralık2023
	Pay Oranı(%)	Pay Tutarı(TL)	Pay Oranı(%)	Pay Tutarı(TL)
AresYenilenebilirEnerjiYatırımlarıTicaret AnonimŞirketi("AresYenilenebilirEnerji")	1,17	212.870	1,17	212.870
Diğer	98,83	18.042.463	98,83	18.042.463
	100,00	18.255.333	100,00	18.255.333

Şirket sermayesi her biri 1 TL kıymetinde 18.255.333 adet hisseye ayrılmıştır. 18.255.333 adet hissenin 142.867 adedi A grubu, geri kalan 18.112.466 adedi ise B grubu hisselerden oluşmaktadır. Diğer başlığı altında yer alan 17.913.609 TL tutarındaki nominal hisse adedi halka açık kısmı oluşturmaktadır.

Şirket Esas Sözleşmesinin "Sermaye ve Paylar" başlıklı 6. maddesine göre A grubu payların yönetim kurulu üye sayısının yarısını Genel Kurulda aday gösterme imtiyazı bulunmaktadır. Ayrıca A grubu imtiyazlı payların devrinde diğer A grubu pay sahiplerinin ön alım hakkı mevcuttur. Halka arz edilen B grubu paylara ait herhangi bir imtiyaz bulunmamaktadır.

Konsolide finansal tabloların onaylanması

1 Ocak - 31 Mart 2024 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar, 19 Temmuz 2024 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır. Genel Kurul'un finansal tabloları değiştirmeye yetkisi vardır.

31 MART 2024VE 2023 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)

2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar

Uygulanan Muhasebe Standartları

Grup, yasal defterlerini ve yasal finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.

İlişikteki konsolide finansal tabloların hazırlanmasında Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar ("TMS/TFRS") esas alınmıştır.

Konsolide finansal tablolar, Şirket'in durumunu layıkıyla arz edebilmek için tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış olan kanuni kayıtlara, TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla, gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak yeniden düzenlenmiştir.

Konsolide finansal tabloların TFRS'ye uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe tahminlerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar çerçevesinde en iyi tahminlerine dayansa da fiili sonuçlar tahmin edilenden farklı gerçekleşebilir. Karmaşık ve daha ileri derecede bir yorum gerektiren varsayım ve tahminlerin finansal tablolar üzerinde önemli etkisi bulunabilir.

Konsolidasyona İlişkin Esaslar

a) Bağlı Ortaklıklar

Bağlı ortaklıklar ve doğrudan / dolaylı iştirak oranları aşağıdaki gibidir:

	31Mart2024		31Aralık2023
ŞirketAdı	Doğrudan Katılım (%)	Dolaylı Katılım (%)	Doğrudan Katılım (%)	Dolaylı Katılım (%)
Gökmedrese Sağlık Hizmetleri Anonim Şirketi("GökmedreseSağlıkHizmetleri" )	100,00	-	100,00	-
ÖzelÇınarSağlıkHizmetleri AnonimŞirketi ("ÖzelÇınarSağlıkHizmetleri")	57,44	-	57,44	-
ÖzelÇini İşSağlığıAnonimŞirketi ("ÖzelÇini İşSağlığı")	-	57,44	-	57,44

Gökmedrese Sağlık Hizmetleri A.Ş.: 20 Şubat 2019 tarih ve 2019/05 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile Şirketin ilişkili tarafı, Sas Grup Sağlık A.Ş.'nin, %100 sahibi olduğu Gökmedrese Sağlık Hizmetleri A.Ş.'nin 6.000.000 TL sermayesini oluşturan payların tamamının, Bizim Menkul Değerler A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda tespit edilen 8.154.596 TL değer üzerinden yapılan pazarlık neticesinde 8.000.000 TL bedelle %100'ünün alınmasına karar verilmiştir.

31 MART 2024VE 2023 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)

Konsolidasyona İlişkin Esaslar (devamı)

Özel Çınar Sağlık Hizmetleri A.Ş.: Şirket 9 Kasım 2018 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, %32,44'ü Abdurrahman Yıldırım'a, %25'i Sena Yıldırım'a ait olan Özel Çınar Sağlık Hizmetleri A.Ş. hisselerini satın almak için karar almıştır. Bizim Menkul Değerler A.Ş. tarafından düzenlenen 30 Kasım 2018 tarihli değerleme raporunda, Özel Çınar Sağlık Hizmetleri A.Ş.'nin değeri 8.973.456 TL olarak belirlenmiştir. Şirket söz konusu değerleme raporunu esas alınarak, Özel Çınar Sağlık Hizmetleri A.Ş.'nin hisselerinin %57,44'üne isabet eden kısmı 5.154.352 TL bedelle satın almıştır.

Özel Çini İş Sağlığı A.Ş.: Şirket 2 Kasım 2012 tarinde, 100.000 TL sermaye ile %100 oranında Özel Çınar Sağlık Hizmetleri A.Ş.'nin bağlı ortaklığı olarak kurulmuştur. Özel Çınar Sağlık Hizmetleri A.Ş.'nin%57,44 oranında paylarının devir alımı ile birlikte San-El Mühendislik Elektrik Taahhüt Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin dolaylı ortaklığı doğmuştur. Şirketin ana faaliyet konusu iş sağlığı ve güvenliği hizmeti vermektir.

Şirket ve konsolide edilen bağlı ortaklıklar bundan böyle "Grup" olarak anılacaktır.

Konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket'in bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Şirket'in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:

• yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde gücünün olması;

• yatırım yapılan şirket/varlıktan elde edeceği değişken getirilere açık olması ya da bu getirilere hakkı olması ve

• getiriler üzerinde etkisi olabilecek şekilde gücünü kullanabilmesi.

Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir. Şirket'in yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır. Birlik aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur:

• Şirket'in sahip olduğu oy hakkı ile diğer hissedarların sahip olduğu oy hakkının karşılaştırılması;

• Şirket'in ve diğer hissedarların sahip olduğu potansiyel oy hakları;

• Sözleşmeye bağlı diğer anlaşmalardan doğan haklar ve

• Şirket'in karar verilmesi gereken durumlarda ilgili faaliyetleri yönetmede (geçmiş dönemlerdeki genel kurul toplantılarında yapılan oylamalar da dahil olmak üzere) mevcut gücünün olup olmadığını gösterebilecek diğer olay ve şartlar.

Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Şirket'in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.

31 MART 2024VE 2023 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)

Konsolidasyona İlişkin Esaslar (devamı)

Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.

Gerekli olması halinde, Grup'un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır.

Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, öz kaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir.

Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama

Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin finansal durum tablosu tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da sunulan karşılaştırmalı bilgiler, raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Şirket bu nedenle, 31 Mart 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarını da 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.

SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal RaporlamaStandartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasasıkurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarındanbaşlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına kararverilmiştir.

TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:

			Üç Yıllık
			Bileşik
		Düzeltme	Enflasyon
Tarih	Endeks	Katsayısı	Oranı
31 Mart 2024	2.139,47	1,00000	%211
31 Aralık 2023	1.859,38	1,15063	%268
31 Mart 2023	1.269,75	1,68495	%152

Şirket'in yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:

• TL cinsinden hazırlanmış cari dönem finansal tablolar, finansal durum tablosu tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmekte olup önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine raporlama dönemi sonundaki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
• Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, finansal durum tablosu tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir.

31 MART 2024VE 2023 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)

• Finansal durum tablosu tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
• Finansal durum tablosundaki parasal olmayan kalemlerin kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının finansal tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
• Enflasyonun Şirket'in cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, gelir tablosunda net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) hesabına kaydedilmiştir.

Karşılaştırmalı Bilgiler

Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Grup'un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.

Önceki raporlama dönemine ait ilgili rakamlar, karşılaştırmalı mali tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir.

Kullanılan Para Birimi

Şirket'in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket'in mali durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum, para birimi olan Türk Lirası "TL" cinsinden ifade edilmiştir.

İşletmenin Sürekliliği

Finansal tablolar, Şirket'in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.

Netleştirme / Mahsup

Finansal tablolardaki varlık ve yükümlülükler TMS/TFRS kapsamında izin verilen ve zorunlu haller dışında birbirinden mahsup edilmemiştir. Gelir ve gider kalemleri de ancak TMS/TFRS kapsamında öngörülmesi halinde birbirinden mahsup edilmiş, aksi halde mahsup edilmemiştir.

TFRS'ye Uygunluk Beyanı

Grup, 31 Mart 2024 tarihinde sona eren döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını SPK'nın Seri: II–14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, hazırlamıştır. Konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.

31 MART 2024VE 2023 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

2.2. Standartlarda değişiklikler ve yorumlar

Yeni ve Düzeltilmiş Standartlar ve Yorumlar

(a) 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:

TFRS 16, Satış ve geri kiralama işlemleri; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.

TMS 1, Sözleşme koşulları olan uzun vadeli yükümlülüklere ilişkin değişiklik; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir. Değişiklikler aynı zamanda işletmenin bu koşullara tabi yükümlülüklerle ilgili sağladığı bilgilerin iyileştirilmesini de amaçlamaktadır.

TMS 7 ve TFRS 7 'deki tedarikçi finansman anlaşmalarına ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır.

TSRS 1, "Sürdürülebilirlikle ilgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler"; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir.

TSRS 2, "İklimle ilgili açıklamalar"; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır.

31 MART 2024VE 2023 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

2.2. Standartlarda Değişiklikler ve Yorumlar(devamı)

Şirket, söz konusu değişikliklerin finansal tablolar üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.

(b) 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar:

TFRS 17, 'Sigorta Sözleşmeleri'; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir. TFRS 17'nin uygulama tarihi KGK tarafından 1 Ocak 2025 tarihine ertelenmiştir.

TMS 21 Değiştirilebilirliğin Eksikliği; 1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.

Şirket, söz konusu değişikliklerin finansal tablolar üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.

2.3. Muhasebe Politikaları ve Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar

Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.

2.4. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

31 Mart 2024 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.

31 MART 2024VE 2023 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)

3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

Grup'unkarveyazarartablosunun bölümlere göre raporlaması aşağıdaki gibidir;

	Proje ve
	Malzeme	Sağlık	Konsolidasyon	Konsolidasyon
01 Ocak - 31 Mart 2024	Satışları	Hizmetleri	Düzeltmeleri	Toplam
Hasılat	584.496	39.201.250	(31.929)	39.753.817
Satışların Maliyeti (-)	(75.468)	(27.392.259)	55.606	(27.412.121)
Brüt Kar	509.028	11.808.991	23.677	12.341.696
Genel Yönetim Giderleri (-)	(1.267.716)	(4.429.801)	-	(5.697.517)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler	-	581.582	(23.677)	557.905
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)	(234.316)	(2.473.515)	-	(2.707.831)
Esas Faaliyet Kar / (Zararı)	(993.004)	5.487.257	-	4.494.253
Finansal Gelirler	4.216.873	145.610	-	4.362.483
Finansal Giderler (-)	(11.032.457)	(233.954)	-	(11.266.411)
Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları)	9.998.487	(7.342.915)	(1.759.240)	896.332
Vergi Öncesi Kar / (Zarar)	2.189.899	(1.944.002)	(1.759.240)	(1.513.343)
Vergi Geliri / (Gideri)
- Dönem Vergi Gideri (-)	-	-	-	-
- Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri)	2.025.548	5.985.692	-	8.011.240
Dönem Karı / (Zararı)	4.215.447	4.041.690	(1.759.240)	6.497.897

31 MART 2024VE 2023 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)

3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

	Proje ve
	Malzeme	Sağlık	Konsolidasyon	Konsolidasyon
01 Ocak - 31 Mart 2023	Satışları	Hizmetleri	Düzeltmeleri	Toplam
Hasılat	196.420	17.193.020	-	17.389.440
Satışların Maliyeti (-)	(208.690)	(15.808.635)	-	(16.017.325)
Brüt Kar	(12.270)	1.384.385	-	1.372.115
Genel Yönetim Giderleri (-)	(1.690.912)	800.447	-	(890.464)
Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri (-)	(168.878)	-	-	(168.878)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler	3.732.233	-	115.259	3.847.492
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)	(210.085)	-	-	(210.085)
Esas Faaliyet Kar / (Zararı)	1.650.089	2.184.832	115.259	3.950.180
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler	-	27.347	-	27.347
Finansman gelir/(gideri) öncesi faaliyet karı	1.650.089	2.212.179	115.259	3.977.527
Finansal Gelirler	34	33.131	-	33.165
Finansal Giderler (-)	(20.142)	(4.893)	-	(25.035)
Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları)	2.420.281	2.705.786	322.877	5.448.944
Vergi Öncesi Kar / (Zarar)	4.050.260	4.946.204	438.136	9.434.601
Vergi Geliri / (Gideri)
- Dönem Vergi Gideri (-)	(228.928)	-	-	(228.928)
- Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri)	(1.894.490)	(537.126)	451.850	(1.979.766)
Dönem Karı / (Zararı)	1.926.843	4.409.078	889.986	7.225.907

31 MART 2024VE 2023 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)

4. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

	31 Mart 2024	31 Aralık 2023
Kasa	105.524	51.959
Bankadaki nakit
- Vadesiz mevduat	56.728	206.959
- Vadeli mevduat	1.518.939	732.754
Kredi kartı tahsilatları	44.836	-
Diğer hazır değerler	-	67.278
Toplam	1.726.027	1.058.950

5. İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI

31 Mart 2024	Alacaklar		Borçlar
		Kısa vadeli	Kısa vadeli
		Ticari		Ticari
İlişkili taraflarla olan bakiyeler	Ticari	olmayan	Ticari	olmayan
Dardanel Hemodiyaliz Sağlık Hizmetleri Ticaret
Ltd.	216.300	-	19.011	-
Doğa Deniz Özel Sağlık Hizmetleri İnşaat
Turizm Ticaret ve Sanayi Ltd.	166.320	-	-	-
Sena Yıldırım	-	19.575.914	-	77.473.477
Ali Yıldırım	-	210.715	-	2.900.000
Abdurrahman Yıldırım	-	656.742	-	-
Durak Copy Kırtasiye A.Ş.	-	21.742	81.270	-
Ares Yenilenebilir Enerji Yatırımları Tic. A.Ş.	-	-	-	148.560
Rana Yıldırım	-	-	-	1.784.071
SAS Grup A.Ş.	-	-	11.196.592	9.033.959
Saray Matbaacılık Kağıtçılık Kırtasiyecilik
Ticaret ve Sanayi A.Ş.	-	-	842.940	-
Depoprint Dijital Bas.VeRek.San. ve Tic. Ltd. Şti.	-	-	18.054	-
Toplam	382.620	20.465.113	12.157.867	91.340.067

31 MART 2024VE 2023 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)

31 Aralık 2023	Alacaklar			Borçlar
		Kısa vadeli		Kısa vadeli
		Ticari		Ticari
İlişkili taraflarla olan bakiyeler	Ticari	olmayan	Ticari	olmayan
Depoprint Dijital Bas.VeRek.San. ve Tic. Ltd. Şti.	-	-	20.774	-
Durak Copy Kırtasiye A.Ş.	23.694	-	93.512	-
Sena Yıldırım	-	8.296.606	-	74.932.444
SAS Grup A.Ş.	-	-	-	8.752.405
Rana Yıldırım	-	-	-	2.052.817
Ares Yenilenebilir Enerji Yatırımları Tic. A.Ş.	-	-	-	170.939
Ali Yıldırım	-	1.623.220	-	6.318.534
Kb Sağlık Tarım Hayvancılık Ltd. Şti.	-	15.306.416	-	-
Saray Matbaacılık Kağıtçılık Kırtasiyecilik
Ticaret ve Sanayi A.Ş.	-	1.635.214	-	-
Abdurrahman Yıldırım	-	734.419	-	-
Dardanel Hemodiyaliz Sağlık Hizmetleri Ticaret
Ltd.	248.883	-	-	-
Doğa Deniz Özel Sağlık Hizmetleri İnşaat
Turizm Ticaret ve Sanayi Ltd.	191.374	-	-	-
Toplam	463.950	27.595.874	114.286	92.227.138

6. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR

Kısa Vadeli Ticari Alacaklar	31 Mart 2024	31 Aralık 2023
Alıcılar	30.237.203	32.474.394
Alacak senetleri	137.681	206.374
Ticari alacak reeskontu (-)	(2.404.018)	(485.276)
Diğer ticari alacaklar	5.000	-
Şüpheli ticari alacaklar	23.888.054	27.486.460
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-)	(23.888.054)	(27.486.460)
Toplam	27.975.866	32.195.491
	01 Ocak -	01 Ocak -
	31 Mart 2024	31 Mart 2023
Açılış bakiyesi	27.486.460	26.500.204
Dönem içinde ayrılan karşılık	-	11.403.597
Net parasal kazanç / (kayıp)	(3.598.406)	(10.417.340)
Kapanış bakiyesi	23.888.054	27.486.460
Kısa Vadeli Ticari Borçlar	31 Mart 2024	31 Aralık 2023
Satıcılar	3.309.345	14.605.005
Borç senetleri	1.008.200	-
Ticari borç reeskontu (-)	(137.704)	-
Diğer ticari borçlar	255.528	-
Toplam	4.435.369	14.605.005

7. FİNANSAL YATIRIMLAR

31 MART 2024VE 2023 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılacak finansal yatırımlar	31 Mart 2024	31 Aralık 2023
Naksem Gayrimenkul Geliştirme Anonim Şirketi	23.242.113	26.743.217
Toplam	23.242.113	26.743.217

22.11.2023 Tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile, bağlı ortaklık Özel Çınar Sağlık Hizmetleri Ticaret Anonim Şirketi'nin Dumlupınar Mah. 7. İsimsiz Sok. N 8 Kütahya adresinde bulunan aktifine kayıtlı gayrimenkulünü Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 19. ve 20. maddesi ile 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun bölünmeye ilişkin ilgili hükümleri ve diğer mevzuatın bölünmeye ilişkin hükümleri dairesinde, Naksem Gayrimenkul Geliştirme Anonim Şirketi'ne devretmesi ve karşılığında Naksem Gayrimenkul Geliştirme Anonim Şirketi iştirak hissesi alması gerçekleşmiştir.

Bu kapsam da ilgili konu, 29.11.2023 'de yapılan bağlı ortaklık Özel Çınar Sağlık Hizmetleri Ticaret Anonim Şirketi 'nin Genel Kurulunda gündem maddelerinin 7. maddesinde görüşülmüş olup, kısmi bölünme işleminin bölünen şirketin 31.10.2023 tarihli finansal tabloları üzerinden gerçekleşmesine, Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 19 ve 20. Maddeleri ve Türk Ticaret Kanunu'nun 159-179. Maddelerine göre ve 23.11.2023 tarih ve SMMM-34-39097-2023-17/16 numaralı "Bölünen Şirketin Alacaklılarının Korunduğuna ve Bölümlere Ayrılmış Mal Varlığının Bölümler İtibariyle Değerlerinin Tespitine İlişkin Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Raporu" na istinaden bölünmeye konu olan ve bölünme planının 2. maddesinde belirtilen gayrimenkulün Naksem Gayrimenkul Geliştirme Anonim Şirketi'ne kayıtlı değeriyle, devralma oranı çerçevesinde, ayni sermaye olarak konulmasına oy birliği ile karar verilmiştir.

İlgili işlem T.C. Kütahya Ticaret Sicil Müdürlüğü'nce tescil edilmiş olup, 18.12.2023 tarih, 10981 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde 1416 ilan seri numarası ile yayınlanmıştır.

Naksem Gayrimenkul Geliştirme Anonim Şirketi'nin 25 Aralık 2023 tarihli genel kurul kararına istinaden SAS Grup Sağlı Hizmetleri San. ve Tic. A.Ş. kısmı bölünme yöntemiyle gayrimenkulü devralınmıştır. Bölünme sonrası sermaye 52.481.962 TL olup Özel Çınar Sağlık Hizmetleri Ticaret Anonim Şirketi'nin payı 3.580.300 TL (%6,82) olarak gerçekleşmiştir.

31 Mart 2024 itibariyle Naksem Gayrimenkul Geliştirme Anonim Şirketi'nin gerçeğe uygun değeri ile ilgili bir çalışma yapılmamıştır.

8. KİRALAMALAR

Kısa vadeli finansal borçlara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir.

	31 Mart 2024	31 Aralık 2023
Faaliyet kiralamasından kaynaklanan borçlar	140.458	604.120
Toplam	140.458	604.120

Uzun vadeli finansal borçlara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir.

	31 Mart 2024	31 Aralık 2023
Faaliyet kiralamasından kaynaklanan borçlar	1.288.181	1.354.062
Toplam	1.288.181	1.354.062

9. STOKLAR

31 MART 2024VE 2023 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)

	31 Mart 2024	31 Aralık 2023
İlk madde ve malzeme	1.301.535	2.063.897
Ticari mallar	3.456.669	3.977.369
Stok değer düşüklüğü karşılığı (-)	(3.456.669)	(3.977.369)
Toplam	1.301.535	2.063.897

10. MADDİ DURAN VARLIKLAR

	1Ocak 2024			31 Mart 2024
Maliyet	Açılış	Giriş	Çıkış	Kapanış
Makine ve teçhizat	58.157.822	-	-	58.157.822
Taşıtlar	6.330.856	-	(8.951)	6.321.905
Demirbaşlar	10.909.686	91.254	-	11.000.940
Özel maliyetler	5.163.412	-	-	5.163.412
Toplam	80.561.776	91.254	(8.951)	80.644.079
Birikmiş Amortismanlar
Makine ve teçhizat	(46.523.308)	(302.257)	-	(46.825.565)
Taşıtlar	(2.046.224)	(101.509)	-	(2.147.733)
Demirbaşlar	(9.694.971)	(98.992)	-	(9.793.963)
Özel maliyetler	(5.056.063)	(8.996)	-	(5.065.059)
Toplam	(63.320.566)	(511.754)	-	(63.832.320)
Net Defter Değeri	17.241.210			16.811.759
	1 Ocak 2023			31 Mart 2023
	Açılış	Giriş		Kapanış
Maliyet			Çıkış
Arazi ve arsalar	10.095.864	-	-	10.095.864
Binalar	17.016.034	-	-	17.016.034
Makine ve teçhizat	58.157.823	-	-	58.157.823
Taşıtlar	3.918.025	-	-	3.918.025
Demirbaşlar	10.543.510	440.540	(102.939)	10.881.111
Özel maliyetler	5.159.165	-	-	5.159.165
Toplam	104.890.421	440.540	(102.939)	105.228.022
Birikmiş Amortismanlar
Binalar	(28.359)	(85.080)	-	(113.439)
Makine ve teçhizat	(45.575.744)	(230.556)	-	(45.806.300)
Taşıtlar	(2.626.706)	(58.301)	-	(2.685.007)
Demirbaşlar	(9.341.143)	(96.011)	55.420	(9.381.734)
Özel maliyetler	(5.055.982)	-	-	(5.055.982)
Toplam	(62.627.934)	(469.948)	55.420	(63.042.462)

31 MART 2024VE 2023 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)

11. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

	01 Ocak 2024			31 Mart 2024
Maliyet	Açılış	Giriş	Çıkış	Kapanış
Haklar	6.665.158	-	-	6.665.158
Bilgisayar yazılımları	107.368	-	-	107.368
Toplam	6.772.526	-	-	6.772.526
Birikmiş Amortismanlar
Haklar	(5.922.858)	(92.788)	-	(6.015.646)
Bilgisayar yazılımları	(107.368)	-	-	(107.368)
Toplam	(6.030.226)	(92.788)	-	(6.123.014)
Net Defter Değeri	742.300			649.512
	01 Ocak 2023			31 Mart 2023
Maliyet	Açılış	Giriş	Çıkış	Kapanış
Haklar	6.665.158	-	-	6.665.158
Bilgisayar yazılımları	107.369	-	-	107.369
Toplam	6.772.527	-	-	6.772.527
Birikmiş Amortismanlar
Haklar	(5.603.262)	(93.861)	-	(5.697.123)
Bilgisayar yazılımları	(107.369)	-	-	(107.369)
Toplam	(5.710.631)	(93.861)	-	(5.804.492)
Net Defter Değeri	1.061.896			968.035

12. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR

Teminat-Rehin-İpotekler ("TRİ")

Şirket'in Teminat/Rehin/İpotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tablosu aşağıdaki gibidir;

	31Mart2024	31Aralık2023
A.Kendi Tüzel kişiliği adınavermişolduğuTRİ'ler	-	-
B.Bağlı Ortaklığı adınavermişolduğuTRİ'ler	-	-
C.OlağanTicarifaaliyetlerinyürütülmesiamacıyladiğer3.
kişilerinborcunuteminamacıylavermişolduğuTRİ'ler	-	-
D.DiğerTRİ'ler	-	-
-Ortaklarlehineverilen	-	-
-BveC maddeleri kapsamınagirmeyendiğergrup	-	-
şirketlerilehineverilenTRİ'ler	-	-
-Cmaddesi kapsamınagirmeyen3.kişilerlehine	-	-
vermişolduğuTRİ'ler
Toplam	-	-

31 MART 2024VE 2023 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)

13. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ

Sermaye

		31Mart2024	31Aralık2023
	Pay Oranı(%)	Pay Tutarı(TL)	Pay Oranı(%)	Pay Tutarı(TL)
AresYenilenebilirEnerjiYatırımlarıTicaret AnonimŞirketi("AresYenilenebilirEnerji") Diğer	1,17 98,83	212.870 18.042.463	1,17 98,83	212.870 18.042.463
	100,00	18.255.333	100,00	18.255.333

Şirket sermayesi her biri 1 TL kıymetinde 18.255.333 adet hisseye ayrılmıştır. 18.255.333 adet hissenin 142.867 adedi A grubu, geri kalan 18.112.466 adedi ise B grubu hisselerden oluşmaktadır. Diğer başlığı altında yer alan 17.913.609 TL tutarındaki nominal hisse adedi halka açık kısmı oluşturmaktadır.

Şirket Esas Sözleşmesinin "Sermaye ve Paylar" başlıklı 6. maddesine göre A grubu payların yönetim kurulu üye sayısının yarısını Genel Kurulda aday gösterme imtiyazı bulunmaktadır. Ayrıca A grubu imtiyazlı payların devrinde diğer A grubu pay sahiplerinin ön alım hakkı mevcuttur. Halka arz edilen B grubu paylara ait herhangi bir imtiyaz bulunmamaktadır.

Sermaye Düzeltmesi Farkları	31 Mart 2024	31 Aralık 2023
Sermaye düzeltmesi olumlu farkları	131.122.424	131.122.424
Toplam	131.122.424	131.122.424
Paylara İlişkin Primler / İskontolar	31 Mart 2024	31 Aralık 2023
Hisse senedi ihraç primi	14.225.194	14.225.194
Toplam	14.225.194	14.225.194

K/Z'da Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler

	31 Mart 2024	31 Aralık 2023
Aktüeryal kazanç/ (kayıp), net	(3.323.762)	(1.873.246)
Toplam	(3.323.762)	(1.873.246)
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	31 Mart 2024	31 Aralık 2023
Yasal yedekler	9.662.383	9.662.383
Toplam	9.662.383	9.662.383
Birikmiş Karlar / (Zararlar)
(Önceki dönem+Cari dönem)	31 Mart 2024	31 Aralık 2023
Önceki dönemden devir	(177.190.015)	(150.987.764)
Net dönem karı / (zararı)	4.823.190	(26.202.251)
Toplam	(172.366.825)	(177.190.015)

31 MART 2024VE 2023 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)

14. HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ

	01 Ocak–	01 Ocak –
Satış Gelirleri	31 Mart 2024	31 Mart 2023
Yurt içi satışlar	38.969.682	17.225.539
Yurt dışı satışlar	786.771	163.901
Satıştan iadeler	(2.636)	-
Net Satışlar	39.753.817	17.389.440
	01 Ocak–	01 Ocak –
Satışların Maliyeti (-)	31 Mart 2024	31 Mart 2023
Satılan ticari mallar maliyeti	2.287.794	188.509
Verilen hizmet maliyeti	25.124.327	15.828.816
Toplam	27.412.121	16.017.325

15. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER (-)

	01 Ocak–	01 Ocak –
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler	31 Mart 2024	31 Mart 2023
Ticari faaliyetlere ilişkin reeskont faiz gelirleri	547.068	-
Kur farkı gelirleri	-	3.693.599
Diğer	10.837	153.893
Toplam	557.905	3.847.492
	01 Ocak–	01 Ocak –
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)	31 Mart 2024	31 Mart 2023
Ticari faaliyetlere ilişkin reeskont faiz giderleri	2.695.364	-
Kur farkı giderleri	-	208.038
Diğer	12.467	2.047

16. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER (-)

	01 Ocak–	01 Ocak –
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler	31 Mart 2024	31 Mart 2023
Sabit kıymet satış zararı	-	27.347
Toplam	-	27.347

17. FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ (-)

	01 Ocak–	01 Ocak –
Finansman Gelirleri	31 Mart 2024	31 Mart 2023
Faiz gelirleri	4.242.229	34
Kur farkı gelirleri	120.254	33.131
Toplam	4.362.483	33.165
	01 Ocak–	01 Ocak –
Finansman Giderleri(-)	31 Mart 2024	31 Mart 2023
Kur farkı giderleri Faiz giderleri	10.746.534 519.877	- 25.035

31 MART 2024VE 2023 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)

18. GELİR VERGİLERİ

Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 31 Mart 2024tarihi itibarıyla %25'tir (31 Aralık 2023: % 25). Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.

Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarına (temettüler) stopaj uygulanmaz. Bunların dışında yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %25 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17'inci gününe kadar beyan edip öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl hesaplanarak, kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.

Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 30'uncu günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır.

31 Mart 2024 tarihli finansal tablolarda ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, %25 vergi oranı ile hesaplanmıştır.

	Birikmiş Geçici Farklar		Ertelenen Vergi
Ertelenen Vergi	31 Mart	31 Aralık	31 Mart	31 Aralık
Varlığı/(Yükümlülüğü)	2024	2023	2024	2023
Ticari Alacaklar	52.202.575	53.862.402	13.050.644	15.494.008
Şüpheli alacaklar karşılığı	4.376.427	-	1.094.107	-
Bankalar-vadeli mevduat faiz
geliri	-	(1.661.490)	-	(477.942)
Maddi ve maddi olmayan duran
varlıklar düzeltmeleri, net	(14.158.187)	(11.825.915)	(3.539.547)	(3.401.832)
Stok düzeltmeleri	29.145.371	4.825.925	7.286.343	1.388.221
Finansal yükümlülüklere ilişkin
düzeltmeler, net	(301.999)	1.701.825	(75.500)	489.545
Çalışanlara sağlanan faydalar	9.614.818	5.152.695	2.403.705	1.482.220
Ertelenmiş finansman gideri	-	(14.124.837)	-	(4.063.137)
Diğer	(278.197)	1.848.763	(69.551)	531.814
Net ertelenen vergi varlığı /
(yükümlülüğü)	80.600.808	39.779.368	20.150.201	11.442.897

31 MART 2024VE 2023 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)

19. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ

Kur riski

Yabancı para varlıklar, yükümlülükler ve finansal durum tablosu dışı yükümlülüklere sahip olma durumunda ortaya çıkan kur hareketlerinden kaynaklanacak etkilere kur riski denir. Yabancı para cinsinden varlıkların ve yükümlülüklerin dağılımı aşağıdaki gibidir:

	31 Mart 2024				31 Aralık 2023
		TL Karşılığı ABD Doları	Avro	Diğer	TL Karşılığı ABD Doları		Avro
1. Ticari Alacaklar	33.580.274	436.602	636.322	-	-	-
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil)	15.844.089	538.207	7	-	262	-	7
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar	-	-	-	-	131.182	-	3.500
3. Diğer	114.009	-	3.500	-	15.242.697	450.000
4. Dönen Varlıklar (1+2+3)	49.538.372	974.809	639.829	-	15.374.142	450.000	3.507
5. Ticari Alacaklar	-	-	-	-	-	-	-
6a. Parasal Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-	-
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-	-
7. Diğer (Verilen Sipariş Avansları)	-	-	-	-	-	-	-
8. Duran Varlıklar (5+6+7)	-	-	-	-		-	-
9. Toplam Varlıklar (4+8)	49.538.372	974.809	639.829	-	15.374.142	450.000	3.507
10. Ticari Borçlar	1.390.850	29.400	16.052	-	5.672.377	149.700	16.052
11. Finansal Yükümlülükler	-	-	-	-	-	-	-
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler	69.424.636	2.354.072	-	-	77.909.488	2.300.070	-
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler	-	-	-	-	-	-	-
13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12)	70.815.485	2.383.472	16.052	-	83.581.866	2.449.770	16.052
14. Ticari Borçlar	-	-	-	-	-
15. Finansal Yükümlülükler	-	-	-	-	-
16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler	-	-	-	-	-
16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler	-	-	-	-	-
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16)	-	-	-	-	-	-	-
18. Toplam Yükümlülükler (13+17)	70.815.485	2.383.472	16.052	-	83.581.866	2.449.770	16.052
19. Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev
Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b)	-	-	-	-		-	-
19a. Aktif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı
19b. Pasif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz	-	-	-	-		-	-
Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı	-	-	-	-		-	-
20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19)	(21.277.114) (1.408.662)		623.778	-	(68.207.724) (1.999.770)		(12.545)
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük)
Pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)	(21.391.122) (1.408.662)		620.278	-	(83.581.603) (2.449.770)		(16.045)
22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -
24. Döviz Yükümlülüklerinin Hedge Edilen Kısmının Tutarı	-	-	-	-	-	-	-

31 MART 2024VE 2023 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)

19. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)

Kur riski (devamı)

Kur riskine duyarlılık

Aşağıdaki tablo Şirket'in ABD Doları, Avro kurlarının TL karşısında %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin dönem sonundaki %10'luk kur değişiminin vergi öncesi etkilerini gösterir.

Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
31 Mart 2024
		Kar/Zarar	Özkaynaklar
	Yabancı paranın			Yabancı paranın
	Yabancı paranın	değer	Yabancı paranın	değer
	değer kazanması	kaybetmesi	değer kazanması	kaybetmesi
ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü	(4.146.848)	4.146.848	(4.146.848)	4.146.848
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)	-	-	-	-
3- ABD Doları Net Etki (1+2)	(4.146.848)	4.146.848	(4.146.848)	4.146.848
Avro'nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde:
4- Avro net varlık/yükümlülüğü	2.020.576	(2.020.576)	2.020.576	(2.020.576)
5- Avro riskinden korunan kısım (-)	-	-	-	-
6- Avro Net Etki (4+5)	2.020.576	(2.020.576)	2.020.576	(2.020.576)
TOPLAM (3+6)	(2.126.273)	2.126.273	(2.126.273)	2.126.273

Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
31 Aralık 2023
		Kar/Zarar	Özkaynaklar
		Yabancı paranın		Yabancı paranın
	Yabancı paranın	değer	Yabancı paranın	değer
	değer kazanması	kaybetmesi	değer kazanması	kaybetmesi
ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü	(6.773.753)	6.773.753	(6.773.753)	6.773.753
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)	-	-	-	-
3- ABD Doları Net Etki (1+2)	(6.773.753)	6.773.753	(6.773.753)	6.773.753
Avro'nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde:
4- Avro net varlık/yükümlülüğü	(47.018)	47.018	(47.018)	47.018
5- Avro riskinden korunan kısım (-)	-	-	-	-
6- Avro Net Etki (4+5)	(47.018)	47.018	(47.018)	47.018
TOPLAM (3+5)	(6.820.771)	6.820.771	(6.820.771)	6.820.771

20. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR

Şirket'in bağlı ortaklıklarıÖzel Çınar Sağlık Hizmetleri Ticaret A.Ş. ve Gökmedrese Sağlık Hizmetleri San. ve Tic. A.Ş. ile ilişkili taraflar Dardanel Hemodiyaliz Sağlık Hizmetleri Ltd. Şti. ve Doğa Deniz Özel Sağlık Hizmetleri Ltd. Şti. 'ni bir çatı altında toplayarak yeni bir sağlık grubu şirketi kurulması için çalışmalara başlanmıştır. Yeni kurulacak bu şirket ile sağlık sektöründe markalaşma ve sektörün önemli bir oyuncusu olmak amaçlanmaktadır. Yine kurulacak bu şirket üzerinden satın almalarla büyüme hedeflenmektedir. Şirket bağlı ortaklıklardaki payını koruyarak yeni oluşacak şirkette ortak olacaktır.