Audit Report / Information • Mar 30, 2020
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 (주)에스에이엠티 00260295 100000000000 285719 47418 1213834 84 N N N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 에스에이엠티와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 30 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 29 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼일회계법인
목 차
| 페이지&cr───── | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ............................................ | 1 - 3 |
| &cr | ||
| 연 결 재 무 제 표 | 4 | |
| · 연 결 재 무 상 태 표 | ............................................ | 5 - 6 |
| · 연 결 손 익 계 산 서 | ............................................ | 7 |
| · 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | ............................................ | 8 |
| · 연 결 자 본 변 동 표 | ............................................ | 9 |
| · 연 결 현 금 흐 름 표 | ............................................ | 10 |
| · 주 석 | ............................................ | 11 - 98 |
| &cr | ||
| 외부감사 실시내용 | ............................................ | 99 - 100 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 에스에이엠티 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr&cr 우리는 주식회사 에스에이엠티와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr &cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr &cr 핵심감사사항&cr&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr(1) 수익의 발생사실 및 기간귀속&cr&cr핵심감사사항으로 결정된 이유&cr&cr주석 2.16에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 고객에게 제품을 인도하여 제품의 통제가 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 수익은 연결회사의 주요 성과지표 중 하나이며, 수익이 적절하지 않은 기간에 인식되거나 목표 또는 기대치를 달성하기 위해 조작되는 등 수익인식 금액이 적절하지 않을 고유위험이 존재합니다. 따라서 우리는 수익의 발생사실 및 기간귀속과 관련하여 유의적인 위험이 있는 것으로 판단하고 이 영역에 관심을 기울였습니다.&cr&cr핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr&cr핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. &cr&crㆍ연결회사의 수익인식 프로세스와 회계정책 및 관련 통제의 이해 및 평가&crㆍ보고기간 중 기록된 매출거래의 일부를 표본추출하여 관련 계약서 및 거래명세서 등의 증빙을 이용한 입증절차 수행&crㆍ보고기간말 전ㆍ후에 기록된 매출거래의 일부를 표본추출하여 적절한 기간에 수익이 인식되었는지 여부를 관련 증빙 대사를 통해 테스트&cr
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 연 결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr&cr우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr&crㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&crㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &crㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&crㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&crㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&crㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 권미엽입니다.&cr
| 서울특별시 용산구 한강 대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 영 식 |
| 2020년 3월 19일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2020년 3월 19일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 에스에이엠티와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 30 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 29 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에스에이엠티 대표이사 박두진 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 영동대로 315(대치동) 대경빌딩 |
| (전 화) | (02) 3458-9000 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
| 연결 재무상태표 | |
| 제 30 기말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 29 기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에스에이엠티와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 30 (당) 기 | 제 29 (전) 기 |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 172,092,129,346 | 217,629,140,325 | |
| 현금및현금성자산 | 4,7,9 | 3,011,844,690 | 1,303,837,775 |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 4,6,7,11 | 111,987,320,072 | 97,279,042,294 |
| 단기파생상품자산 | 4,6,7,19 | 1,040,531,869 | 574,478,972 |
| 재고자산 | 12 | 49,786,485,485 | 111,960,292,387 |
| 기타유동금융자산 | 4,7,20 | 225,725,783 | - |
| 기타유동자산 | 21 | 6,040,221,447 | 6,511,488,897 |
| 매각예정비유동자산 | 14 | 983,589,467 | - |
| 비유동자산 | 112,642,915,932 | 103,905,010,698 | |
| 장기금융상품 | 4,7,10 | 601,775,021 | 824,403,113 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,6,7,8 | 1,171,115,873 | 1,699,014,934 |
| 공동기업 투자 | 13 | 69,055,808,219 | 58,422,523,009 |
| 유형자산 | 15,17 | 11,998,086,328 | 13,001,026,158 |
| 사용권자산 | 42 | 538,339,280 | - |
| 투자부동산 | 16,17 | 18,349,276,349 | 17,609,644,894 |
| 무형자산 | 18 | 3,829,489,510 | 3,829,489,510 |
| 기타장기금융자산 | 4,7,20 | 458,811,759 | 1,275,937,994 |
| 기타비유동자산 | 21 | 853,406,728 | 62,888,815 |
| 이연법인세자산 | 37 | 5,786,806,865 | 7,180,082,271 |
| 자산 총계 | 285,718,634,745 | 321,534,151,023 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 47,383,447,861 | 104,690,388,901 | |
| 매입채무 및 기타지급채무 | 4,7,22 | 19,051,345,719 | 56,512,734,782 |
| 단기차입금 | 4,7,23 | 21,000,000,000 | 44,000,000,000 |
| 리스부채 | 42 | 546,258,860 | - |
| 단기파생상품부채 | 6,7 | - | 26,899,096 |
| 당기법인세부채 | 3,328,962,603 | 3,834,012,036 | |
| 기타유동금융부채 | 4,7,25 | 2,684,045,192 | - |
| 기타유동부채 | 26 | 772,835,487 | 316,742,987 |
| 비유동부채 | 34,465,471 | 2,694,579,109 | |
| 순확정급여부채 | 24 | - | - |
| 기타장기금융부채 | 4,7,25 | - | 2,604,674,380 |
| 리스부채 | 42 | 19,652,793 | - |
| 기타비유동부채 | 26 | 14,812,678 | 89,904,729 |
| 부채 총계 | 47,417,913,332 | 107,384,968,010 | |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유지분 | 238,300,721,413 | 214,149,183,013 | |
| 자본금 | 27 | 49,997,533,500 | 49,997,533,500 |
| 주식발행초과금 | 27 | 64,828,440,211 | 64,828,440,211 |
| 이익잉여금 | 28 | 114,643,548,864 | 90,034,034,708 |
| 기타자본항목 | 29 | 8,831,198,838 | 9,289,174,594 |
| 비지배지분 | - | - | |
| 자본 총계 | 238,300,721,413 | 214,149,183,013 | |
| 부채와 자본 총계 | 285,718,634,745 | 321,534,151,023 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연결손익계산서 | |
| 제 30 기 (당)기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 | |
| 제 29 기 (전)기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 | |
| 주식회사 에스에이엠티와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 30 (당)기 | 제 29 (전)기 |
|---|---|---|---|
| 계속영업 | |||
| 매출액 | 30 | 1,213,833,609,973 | 1,176,014,834,623 |
| 매출원가 | 31 | 1,162,766,946,895 | 1,122,548,854,038 |
| 매출총이익 | 51,066,663,078 | 53,465,980,585 | |
| 판매비와관리비 | 31,32 | 17,358,728,371 | 19,598,977,984 |
| 영업이익 | 33,707,934,707 | 33,867,002,601 | |
| 기타수익 | 34 | 19,053,875,473 | 10,673,211,050 |
| 기타비용 | 34 | 19,745,695,415 | 10,781,067,243 |
| 금융수익 | 35 | 524,145,691 | 320,255,793 |
| 금융비용 | 35 | 3,907,690,786 | 3,801,128,843 |
| 지분법이익 | 8,693,958,341 | 6,397,924,652 | |
| 법인세비용차감전순이익 | 38,326,528,011 | 36,676,198,010 | |
| 법인세비용 | 37 | 7,322,781,646 | 8,120,066,566 |
| 계속영업당기순이익 | 31,003,746,365 | 28,556,131,444 | |
| 중단영업 | |||
| 중단영업당기순이익 | 6,589,376,077 | 3,295,025,495 | |
| 당기순이익 | 37,593,122,442 | 31,851,156,939 | |
| 당기순이익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주 | |||
| 계속영업 | 23 | 31,003,746,365 | 28,556,131,444 |
| 중단영업 | 23 | 6,589,376,077 | 3,295,025,495 |
| 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익 | 23 | 37,593,122,442 | 31,851,156,939 |
| 비지배지분 | |||
| 비지배지분에 귀속될 당기순이익 | - | - | |
| 주당당기순손익 | |||
| 계속영업 기본주당기순이익 | 38 | 313 | 288 |
| 중단영업 기본주당기순이익 | 38 | 67 | 33 |
| 희석주당순손익 | |||
| 계속영업 희석주당기순이익 | 38 | 313 | 288 |
| 중단영업 희석주당기순이익 | 38 | 67 | 33 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연결포괄손익계산서 | |
| 제 30 기 (당)기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 | |
| 제 29 기 (전)기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 | |
| 주식회사 에스에이엠티와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 30 (당)기 | 제 29 (전)기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 37,593,122,442 | 31,851,156,939 |
| 기타포괄손익 | (572,225,332) | 780,915,078 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (147,233,108) | 38,822,071 |
| 유형자산재평가이익 | - | 1,250,180,119 |
| 관련 법인세효과 | 32,391,284 | (283,580,482) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | ||
| 지분법자본변동 | 1,823,781,762 | 2,099,315,800 |
| 해외사업환산손익 | (2,924,570,859) | (2,387,144,813) |
| 관련 법인세효과 | 643,405,589 | 63,322,383 |
| 당기총포괄이익 | 37,020,897,110 | 32,632,072,017 |
| 당기총포괄이익의 귀속 | ||
| 지배기업소유주지분 | 37,020,897,110 | 32,632,072,017 |
| 비지배지분 | - | - |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연결자본변동표 | |
| 제 30 (당)기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 | |
| 제 29 (전)기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 | |
| 주식회사 에스에이엠티와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | 지배기업 &cr소유지분 합계 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (전기초자본) | 49,997,533,500 | 64,828,440,211 | 69,116,493,084 | 8,538,540,731 | 192,481,007,526 | - | 192,481,007,526 | |
| 회계정책의 변경효과 | - | - | (74,439,160) | - | (74,439,160) | - | (74,439,160) | |
| 수정후 금액 | 49,997,533,500 | 64,828,440,211 | 69,042,053,924 | 8,538,540,731 | 192,406,568,366 | - | 192,406,568,366 | |
| 당기순이익 | - | - | 31,851,156,939 | - | 31,851,156,939 | - | 31,851,156,939 | |
| 기타포괄손익 | 확정급여부채의 재측정요소 | - | - | 30,281,215 | - | 30,281,215 | - | 30,281,215 |
| 유형자산재평가이익 | - | - | - | 975,140,493 | 975,140,493 | - | 975,140,493 | |
| 해외사업환산이익 | - | - | - | (1,861,972,954) | (1,861,972,954) | - | (1,861,972,954) | |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 1,637,466,324 | 1,637,466,324 | - | 1,637,466,324 | |
| 소유주와의 거래 | 배당의 지급 | - | - | (10,889,457,370) | - | (10,889,457,370) | - | (10,889,457,370) |
| 2018.12.31 (전기말자본) | 49,997,533,500 | 64,828,440,211 | 90,034,034,708 | 9,289,174,594 | 214,149,183,013 | - | 214,149,183,013 | |
| 2019.01.01 (당기초자본) | 49,997,533,500 | 64,828,440,211 | 90,034,034,708 | 9,289,174,594 | 214,149,183,013 | - | 214,149,183,013 | |
| 당기순이익 | - | - | 37,593,122,442 | - | 37,593,122,442 | - | 37,593,122,442 | |
| 기타포괄손익 | 확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (114,841,824) | - | (114,841,824) | - | (114,841,824) |
| 유형자산재평가이익 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 해외사업환산이익 | - | - | (2,281,165,270) | (2,281,165,270) | - | (2,281,165,270) | ||
| 지분법자본변동 | - | - | 1,823,781,762 | 1,823,781,762 | - | 1,823,781,762 | ||
| 재평가잉여금의 이익잉여금 전환 | - | - | 592,248 | (592,248) | - | - | - | |
| 소유주와의 거래 | 배당금지급 | - | - | (12,869,358,710) | - | (12,869,358,710) | - | (12,869,358,710) |
| 2019.12.31 (당기말자본) | 49,997,533,500 | 64,828,440,211 | 114,643,548,864 | 8,831,198,838 | 238,300,721,413 | - | 238,300,721,413 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연결현금흐름표 | |
| 제 30 (당)기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 | |
| 제 29 (전)기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 | |
| 주식회사 에스에이엠티와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 30 (당)기 | 제 29 (전)기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 36 | 45,835,620,528 | (8,663,490,240) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 54,402,030,610 | 2,849,157,365 | |
| 이자의 수취 | 94,194,035 | 241,365,900 | |
| 이자의 지급 | (2,142,894,621) | (2,512,785,431) | |
| 법인세의 납부 | (6,517,709,496) | (9,241,228,074) | |
| 투자활동현금흐름 | (7,382,144,623) | 1,352,084,960 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 122,500,000 | 633,163,080 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (59,001,875) | (1,660,703,080) | |
| 장기금융상품의 감소 | 381,812,471 | - | |
| 장기금융상품의 증가 | (216,261,023) | (255,838,527) | |
| 유형자산의처분 | - | 32,563,635 | |
| 유형자산의취득 | (318,500,448) | (955,996,708) | |
| 매각예정자산의 처분 | - | 8,069,238,974 | |
| 통화선도정산금액 | (7,477,625,748) | (4,280,887,414) | |
| 기타의투자자산의 증가 | - | (26,000,000) | |
| 기타장기금융자산의 감소 | 244,005,000 | 188,383,951 | |
| 기타장기금융자산의 증가 | (59,073,000) | (391,838,951) | |
| 재무활동현금흐름 | (36,466,379,280) | 3,110,542,630 | |
| 단기차입금의 증가 | 21,000,000,000 | 44,000,000,000 | |
| 단기차입금의 감소 | (44,000,000,000) | (30,000,000,000) | |
| 유동리스부채의 감소 | (597,020,570) | - | |
| 배당금지급 | (12,869,358,710) | (10,889,457,370) | |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 1,987,096,625 | (4,200,862,650) | |
| 기초현금및현금성자산 | 1,303,837,775 | 5,489,342,620 | |
| 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 | 130,456,187 | 15,357,805 | |
| 매각예정비유동자산의 현금(차감) | (409,545,897) | - | |
| 기말현금및현금성자산 | 3,011,844,690 | 1,303,837,775 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl 주석
| 제 30 (당) 기 : 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 29 (전) 기 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에스에이엠티와 그 종속기업 |
1. 일반사항:&cr&cr기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 에스에이엠티(이하 '회사')는 종속기업인 SAMT Hong Kong Company Limited와 (주)에스에이엠티 제일태양광발전소, (주)에스에이엠티 제이태양광발전소(이하 주식회사 에스에이엠티와 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')를 연결대상으로 하고, To-Top Electronics Company Limited를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr
가. 회사의 개요
회사는 1990년 6월 27일에 설립되었으며 삼성전자 주식회사의 반도체와 기타 관련제품 대리점으로 반도체유통업, 컴퓨터유통업 및 관련 기술사업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2000년 5월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr
회사의 본사는 서울특별시 강남구 대치동에 위치하고 있으며, 보고기간종료일 현재 납입자본금은 49,998백만원 이 며, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 삼지전자 | 49,838,076 | 49.8 |
| 기타 | 49,156,991 | 49.2 |
| 자기주식 | 1,000,000 | 1.0 |
| 합 계 | 99,995,067 | 100.0 |
&cr 1.1 종속기업의 현황 &cr &cr당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 소재지 | 회사명 | 결산일 | 업종 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 홍콩 | SAMT Hong Kong Company Limited | SAMT Hong Kong Company Limited | 12월 31일 | 반도체 및 IT부품 유통업 | 100.0 |
| 한국 | (주)에스에이엠티 제일태양광발전소(*) | - | 12월 31일 | 태양광 발전사업 | 100.0 | |
| (주)에스에이엠티 제이태양광발전소(*) | - | 12월 31일 | 태양광 발전사업 | 100.0 |
(*) 해당 종속기업과 관련된 자산 및 부채는 당기말 현재 매각예정비유동자산으로 구분 되었습니다(주석 14 참조).&cr&cr&cr2. 중요한 회계정책:&cr
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr &cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
&cr연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr&cr 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 42에서 설명하고 있습니다.
&cr (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성
&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산
&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 연차개선 2015-2017&cr
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
&cr공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
&cr기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
&cr적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
&cr 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr &cr제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않은 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr
2.2 회계정책&cr&cr 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr
2.3 연결&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. &cr
(1) 종속기업 &cr &cr종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. &cr
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr &cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr &cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
&cr(2) 공동약정 &cr &cr둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
&cr2.4 외화환산&cr&cr(1) 기능통화와 표시통화&cr&cr 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다 .
&cr(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산&cr
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2. 중요한 회계정책, 계속 :&cr&cr 2.4 외화환산, 계속 -&cr
(3) 표시통화로의 환산&cr
연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사에 대하여 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율, 수익과 비용은 해당 기간의 평균환율, 자본은 역사적 환율, 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하여 환산하고 있습니다.
&cr2.5 금융자산&cr
(1) 분류&cr
2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (2) 측정&cr
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
① 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차 손은 ' 금융 비용' 으로 표시합니다. &cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공 정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.&cr &cr ② 지분상품&cr
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr (3) 손상&cr
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr(4) 제거&cr &cr연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.&cr&cr2.6 파생상품&cr
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융수익(비용)" 으로 손익계산서에 인식됩니다.
&cr 2.7 재고자산&cr&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법(단, 미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.
2. 중요한 회계정책, 계속 :&cr&cr 2.8 유형자산&cr &cr 토지와 건물은 주로 사무용 건물로 구성돼 있습니다. 토지와 건물은 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 건물은 후속적으로 감가상각누계액을 차감하여 표시됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 회사는 유형자산을 재평가할 때, 총장부금액은 장부금액의 변동에 비례하여 수정하고 재평가일의 감가상각누계액은 손상차손누계액을 고려한 후 총장부금액과 장부금액의 차이와 같아지도록 조정합니다.&cr &cr연결회사의 차량운반구 및 기타의유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다. &cr
2. 중요한 회계정책, 계속 :&cr&cr 2.8 유형자산,계속 -&cr&cr 토지를 제외한 자산은 취득원가 또는 재평가액에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40 년 |
| 구축물 | 4-10 년 |
| 차량운반구 | 4-5 년 |
| 기타의유형자산 | 4 년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다 . 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
2.9 투자부동산 &cr
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. &cr &cr투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정됩니다. 최초 인식 후 투자부동산은 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산은 공정가치가 신뢰성있게 결정될 수 있는 경우 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없지만 건설이 완료된 시점에서는 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 있다고 기대되는 경우 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 있는 시점과 건설이 완료되는 시점 중 이른 시점까지는 건설중인 투자부동산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정됩니다.
2. 중요한 회계정책, 계속 :&cr &cr2.9 투자부동산, 계속 - &cr&cr투자부동산의 공정가치는 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 특정 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 장부금액이 결정됩니다. &cr &cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식되며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다.&cr &cr투자부동산의 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영됩니다. 독립된 당사자 간의 거래를 통하여 투자부동산을 공정가치로 처분하는 경우, 당해 투자부동산의 처분 전 장부금액은 공정가치로 조정되며, 그 차액은 손익계산서 상 공정가치평가손익에 반영됩니다.
2. 중요한 회계정책, 계속 :&cr &cr2.10 무형자산 &cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr &cr회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 상표권은 추정내용연수인 5 년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr
2.11 비금융자산의 손상&cr&cr 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2. 중요한 회계정책, 계속 :&cr &cr2.12 금융부채&cr
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채 를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr 2.13 충당부채 &cr&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2. 중요한 회계정책, 계속 :&cr&cr2.14 법인세비용 및 이연법인세&cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr &cr종속기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2. 중요한 회계정책, 계속 :&cr &cr2.15 종업원급여&cr &cr(1) 퇴직급여&cr&cr연결회사의 퇴직연금제도 는 확정기여제도 와 확정급여제도로 구분됩니다. &cr&cr확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr &cr 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2. 중요한 회계정책, 계속 :&cr &cr2.16 수익인식&cr
연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr
(1) 재화의 판매&cr
연결회사는 삼성전자 주식회사의 반도체와 기타 관련제품 대리점으로 다양한 전자제품을 판매하고 있습니다. 수익은 고객에게 제품을 인도하여 제품의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. 재화가 특정장소에 운송되고, 제품의 진부화 및 멸실의 위험이 모두 고객에게 이전되며, 고객이 판매계약에 따라 제품을 인수했거나 인수의 의사표시를 해야 할 기한이 경과하여 인수한 것으로 간주될 때 인도됩니다.
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.&cr&cr(2) 수행의무의 식별&cr&cr연결회사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등)에 따라 다양한 상품을 수출하고 있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식합니다.&cr
(3) 거래가격의 배분&cr
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다. &cr
(4) 이자수익&cr &cr이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.&cr &cr(5) 배당수익&cr&cr배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr
2.17 리스 &cr
리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.
2. 중요한 회계정책, 계속 :&cr
2.18 영업부문&cr&cr 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영진을 최고의사결정자로보고 있습니다. &cr&cr 2.19 매각예정비유동자산&cr &cr비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr&cr 2.20 재무제표 승인&cr
연결회사의 재무제표는 2020 년 2월 28일 자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정:&cr
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr
(1) 법인세 &cr &cr연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 37 참조).&cr &cr(2) 금융상품의 공정가치&cr &cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조).&cr &cr(3) 순확정급여부채&cr
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 24 참조).&cr&cr(4) 반품충당부채&cr&cr연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.&cr&cr
4. 재무위험관리:&cr&cr 4.1 재무위험관리요소&cr
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동 성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리 정책 은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 현업 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.
&cr
4.1.1 시장위험&cr&cr(1) 외환위험&cr &cr외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며 연결회사는 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으나 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하는 정책을 수립하여 환위험 노출에 대한 최대환손실규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천USD, 천HKD) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| USD | HKD | USD | HKD | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,596 | - | 329 | 3,857 |
| 매출채권 | 58,804 | - | 46,939 | - |
| 기타채권 | - | - | 2,000 | - |
| 부채 | ||||
| 매입채무 | 4,059 | - | 6,238 | - |
| 기타부채 | - | - | - | 5 |
&cr다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분(*) | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 6,523,161 | (6,523,161) | 4,811,185 | (4,811,185) |
| HKD | - | - | 54,997 | (54,997) |
| 합 계 | 6,523,161 | (6,523,161) | 4,866,182 | (4,866,182) |
(*) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.&cr &cr (2) 이자율 위험&cr &cr연결회사는 시장금리 변동으로 인한 재무제표 항목의 가치변동 위험 및 차입금에서 비롯한 이자비용의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 차입금 등에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. &cr &cr보고기간종료일 현재 이자율이 0.5% 변동 시 변동이자부 차입금의 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 89,976 | (89,976) | 216,319 | (216,319) |
&cr (3) 가격 위험&cr &cr연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산은 비상장주식, 수익증권 및 전환어음이며 유의적인 가격위험에 노출되어 있지 아니합니다.
&cr 4.1.2 신용위험&cr&cr신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr &cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*) | 3,004,812 | 1,278,678 |
| 장기금융상품 | 601,775 | 824,403 |
| 매출채권 | 111,051,374 | 96,915,596 |
| 기타수취채권 | 935,946 | 363,446 |
| 파생상품자산 | 1,040,532 | 574,479 |
| 기타유동금융자산 | 225,726 | - |
| 기타장기금융자산 | 458,812 | 1,275,938 |
| 합 계 | 117,318,977 | 101,232,540 |
(*) 현금및현금성자산에는 현금시재 보유분이 제외되어 있습니다.&cr&cr또한 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실율은 2019년 12월 31일 기준으로부터 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.
보고기간 종료일 현재의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. &cr(1) 당기말
(단위: 천원)
| 1개월이하 | 3개월이하 | 6개월이하 | 1년이하 | 1년초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||
| 기대 손실률 | 0.01% | 0.06% | 4.41% | 30.64% | 53.23% | |
| 총 장부금액-매출채권 | 80,822,703 | 28,855,356 | 993,276 | 1,366 | 4,041,607 | 114,714,310 |
| (총 장부금액-개별평가) | - | - | - | 1,366 | 4,041,607 | 4,042,974 |
| 총장부금액-매출채권 | 80,822,703 | 28,855,356 | 993,276 | - | - | 110,671,336 |
| 손실충당금 (*) | 11,045 | 17,051 | 43,794 | - | - | 71,890 |
&cr(2) 전기말
(단위: 천원)
| 1개월이하 | 3개월이하 | 6개월이하 | 1년이하 | 1년초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||
| 기대 손실률 | 0.1% | 0.5% | 25.9% | 70.0% | 70.0% | |
| 총 장부금액-매출채권 | 88,522,880 | 6,551,760 | 62,459 | 142,184 | 7,213,461 | 102,492,744 |
| (총 장부금액-개별평가) | - | - | - | 142,184 | 7,213,322 | 7,355,506 |
| 평가 장부금액-매출채권 | 88,522,880 | 6,551,760 | 62,459 | - | 139 | 95,137,238 |
| 손실충당금 (*) | 104,758 | 30,299 | 16,193 | - | 97 | 151,347 |
( *) 지배회사의 장부금액-매출채권을 기준으로 평가하였습니다.&cr
&cr 4.1.3 유동성위험 &cr&cr유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.&cr &cr보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타지급채무 | 19,051,346 | - | 56,512,735 | - |
| 단기차입금 | 21,416,836 | - | 44,820,046 | - |
| 기타유동금융부채 | 2,684,045 | - | - | - |
| 기타장기금융부채 | - | - | - | 2,700,000 |
| 합 계 | 43,152,227 | - | 101,332,781 | 2,700,000 |
| 매매목적파생상품 | ||||
| 유출현금흐름 | 72,341,953 | - | 80,741,002 | - |
| 유입현금흐름 | 73,383,373 | - | 81,290,489 | - |
&cr 4.2 자본위험관리&cr&cr연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자에게 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.&cr &cr보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 총계(A) | 47,417,913 | 107,384,968 |
| 자본 총계(B) | 238,300,721 | 214,149,183 |
| 현금및현금성자산(C) | 3,011,845 | 1,303,838 |
| 단기차입금(D) | 21,000,000 | 44,000,000 |
| 부채비율 (A ÷ B) | 20% | 50% |
| 순차입금비율((D - C) ÷ B) | 8% | 20% |
&cr 4.3 금융자산과 금융부채의 상계 &cr &cr보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산ㆍ부채 중 일괄상계약정 또는 이와 유사한약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채는 존재하지 아니합니다.
&cr
5. 영업부문 정보:&cr&cr연결회사는 전자부품 유통업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며 대부분의 매출이 국내에서 발생하고 있습니다. 한편, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr
당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 매출액 | 관련 보고 부문 | |
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 고객 1 | 244,820,846 | 149,280,074 | 메모리용 반도체 및 &cr모바일 카메라 부품 |
| 고객 2 | 229,980,565 | 146,410,992 | |
| 고객 3 (*) | - | 120,265,029 |
(*) 당기에는 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하지 아니하여 기재하지 않습니다.&cr &cr6. 공정가치:&cr&cr 당기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
&cr 6.1 금융상품 종류별 공정가치&cr
보고기간종료일 현재 연결회사의 공정가치로 표시되는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분(*1) | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 매출채권(*2) | 26,888,849 | 26,888,849 | 25,937,393 | 25,937,393 |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산 | 1,171,116 | 1,171,116 | 1,699,015 | 1,699,015 |
| 파생상품자산 | 1,040,532 | 1,040,532 | 574,479 | 574,479 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 26,899 | 26,899 |
(*1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. &cr (*2) 주로 금융기관과의 매출채권 할인약정에 의하여 제거되는 매출채권은 매도 사업모형에 해당하여 공정가치로 측정되었으며, 재무제표 상 매출채권에 포함되어 있습니다
&cr 6.2 공정가치 서열체계&cr&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr&crㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격&crㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)&crㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr (관측가능하지 않은 투입변수) &cr
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr
(1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 매출채권 | - | 26,888,849 | - | 26,888,849 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,171,116 | 1,171,116 |
| 파생상품자산 | - | 1,040,532 | - | 1,040,532 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | - | - |
&cr( 2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 매출채권 | - | 25,937,393 | - | 25,937,393 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,699,015 | 1,699,015 |
| 파생상품자산 | - | 574,479 | - | 574,479 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 26,899 | - | 26,899 |
6.3 거래일 평가손익 &cr &cr 연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 존재하지 아니합니다.&cr&cr 6.4 서열체계 수준 간 이동 및 분류 변경&cr &cr 당 기 중 금융상품의 공정가치 서열체계 수준 간 이동 및 분류 변경 사항은 존재하지 아니합니다.&cr
6.5 가치평가기법 및 투입 변수&cr &cr연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.&cr&cr(1) 당기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입 변수 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 매출채권 | 26,888,849 | 2 | 현재가치기법 | 할인율 |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산 | 1,171,116 | 3 | 현재가치기법&cr순자산가치기법 | 할인율&cr성장률 |
| 파생상품자산 | 1,040,532 | 2 | 현재가치기법 | 통화선도환율 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 2 | 현재가치기법 | 통화선도환율 |
&cr(2) 전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입 변수 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 매출채권 | 25,937,393 | 2 | 현재가치기법 | 할인율 |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산 | 1,699,015 | 3 | 현재가치기법&cr순자산가치기법 | 할인율&cr성장률 |
| 파생상품자산 | 574,479 | 2 | 현재가치기법 | 통화선도환율 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 26,899 | 2 | 현재가치기법 | 통화선도환율 |
6.6 수 준3으로 분류되는 금융상품의 변동 내역&cr
당기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 기초금액 | 1,699,015 |
| 취득 | 59,002 |
| 처분 | (132,963) |
| 당기평가손익 | (453,938) |
| 기말금액 | 1,171,116 |
7. 범주별 금융상품: &cr &cr가. 범주별 금융상품 내역&cr&cr (1) 당 기말 &cr&cr① 금융자산
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 파생상품-단기매매 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,011,845 | - | - | 3,011,845 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,171,116 | - | 1,171,116 |
| 매출채권 | 84,162,525 | 26,888,849 | - | 111,051,374 |
| 기타수취채권 | 935,946 | - | - | 935,946 |
| 파생상품자산 | - | - | 1,040,532 | 1,040,532 |
| 기타유동금융자산 | 225,726 | - | - | 225,726 |
| 장기금융상품 | 601,775 | - | - | 601,775 |
| 기타장기금융자산 | 458,812 | - | - | 458,812 |
| 합 계 | 89,396,629 | 28,059,965 | 1,040,532 | 118,497,126 |
&cr② 금융부채
| (단위: 천원) |
| 금융부채 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 파생상품-단기매매 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 16,787,163 | - | 16,787,163 |
| 기타지급채무 | 2,264,183 | - | 2,264,183 |
| 차입금 | 21,000,000 | - | 21,000,000 |
| 기타유동금융부채 | 2,684,045 | - | 2,684,045 |
| 합 계 | 42,735,391 | - | 42,735,391 |
&cr(2) 전기말&cr
① 금융자산
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 파생상품-단기매매 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,303,838 | - | - | 1,303,838 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 1,699,015 | - | 1,699,015 |
| 매출채권 | 70,978,203 | 25,937,393 | - | 96,915,596 |
| 기타수취채권 | 363,446 | - | - | 363,446 |
| 파생상품자산 | - | - | 574,479 | 574,479 |
| 장기금융상품 | 824,403 | - | - | 824,403 |
| 기타장기금융자산 | 1,275,938 | - | - | 1,275,938 |
| 합 계 | 74,745,828 | 27,636,408 | 574,479 | 102,956,715 |
&cr② 금융부채
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 파생상품-단기매매 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 52,712,366 | - | 52,712,366 |
| 기타지급채무 | 3,800,369 | - | 3,800,369 |
| 단기차입금 | 44,000,000 | - | 44,000,000 |
| 파생상품부채 | - | 26,899 | 26,899 |
| 기타장기금융부채 | 2,604,674 | - | 2,604,674 |
| 합 계 | 103,117,409 | 26,899 | 103,144,308 |
나. 범주별 금융상품 순손익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 평가이익 | 112,086 | 76,224 |
| 평가손실 | (649,262) | (101,629) |
| 처분이익 | 321,550 | - |
| 처분손실 | (978,255) | (1,095,385) |
| 파생상품-단기매매 | ||
| 파생상품거래손익 | (8,025,206) | (5,502,432) |
| 파생상품평가손익 | 1,040,532 | 547,580 |
| 상각후 원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 90,510 | 244,032 |
| 매출채권처분손실 | - | (10,317) |
| 대손상각비환입 | 1,606,685 | 793,221 |
| 기타의대손상각비 | (136,600) | (93,400) |
| 외화환산손익 | (932,165) | (293,827) |
| 외환차손익 | 6,618,130 | 4,906,496 |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | (2,231,769) | (2,604,115) |
| 외화환산손익 | 68,691 | (17,598) |
&cr 8. 당기손익-공정가치측정금융자산:&cr
(1) 당기손익-공정가치 금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 비상장주식 | 264 | 133,227 |
| 수익증권 | 591,952 | 420,864 |
| 전환어음 | 578,900 | 1,144,924 |
| 유동항목 | ||
| 매출채권 | 26,888,849 | 25,937,393 |
| 합 계 | 28,059,965 | 27,636,408 |
&cr(2) 당기손익으로 인식된 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 | ||
| 평가이익 | - | - |
| 처분이익 | 321,550 | - |
| 처분손실 | (10,463) | (86,154) |
| 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 | ||
| 평가이익 | 112,086 | 76,224 |
| 평가손실 | (649,262) | (101,629) |
| 처분손실 | (967,792) | (1,009,231) |
9. 현금및현금성자산 :&cr
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재 | 7,033 | 25,160 |
| 보통예금 | 3,004,812 | 1,278,678 |
| 합 계 | 3,011,845 | 1,303,838 |
&cr10. 사용제한금융상품 :&cr &cr보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 종류 | 당기말 | 전기말 | 제한사유 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 별단예금 등 | 30,708 | 52,521 | 당좌개설보증금 등 |
&cr11. 매출채권 및 기타수취채권:&cr
가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 일반채권 | 111,402,916 | 934,076 | 1,870 | 112,338,862 |
| 특수관계자채권 | 3,311,393 | - | - | 3,311,393 |
| 차감: 대손충당금 | (3,662,936) | - | - | (3,662,936) |
| 합 계 | 111,051,373 | 934,076 | 1,870 | 111,987,319 |
(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 일반채권 | 173,387,185 | 358,142 | 30,775,815 | 204,521,142 |
| 특수관계자채권 | 7,802,207 | - | - | 7,802,207 |
| 차감: 대손충당금 | (84,273,796) | - | (30,770,511) | (115,044,307) |
| 합 계 | 96,915,596 | 358,142 | 5,304 | 97,279,042 |
&cr 나. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지 아니한 채권 | 110,895,594 | 95,080,993 |
| 소 계 | 110,895,594 | 95,080,993 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) | ||
| 3개월 이하 | 41,800 | 1,177,495 |
| 3개월 초과 6개월 이하 | 669,918 | 62,460 |
| 6개월 초과 | - | - |
| 소 계 | 711,718 | 1,239,955 |
| 손상채권(*2) | ||
| 3개월 이하 | - | - |
| 3개월 초과 6개월 이하 | - | - |
| 6개월 초과 | 4,042,944 | 116,002,401 |
| 소 계 | 4,042,944 | 116,002,401 |
| 합 계 | 115,650,256 | 212,323,349 |
(*1) 연체되었으나 손상되지 아니한 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. &cr(*2) 2019년 12월 31일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,663백만원(전기말: 115,044백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고있는 거래업체와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 담보 등을 통하여 회수될것으로 예상하고 있습니다.
&cr 다. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 115,044,307 | 117,554,596 |
| 손상차손인식(*) 또는 증가액 | 45,572 | - |
| 채권 제각 및 매각 | (103,918,040) | (6,099,752) |
| 환입액(*) | (7,709,871) | (793,221) |
| 환율변동효과 | 200,967 | 4,382,684 |
| 기말 | 3,662,936 | 115,044,307 |
(*) 손상된 채권에 대한 대손충당금의 설정 및 환입은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다(주석 32 참조).&cr
라. 전체가 제거된 양도 금융자산&cr &cr연결회사는 당기말 현재 만기가 미도래한 채권으로서 SC제일은행 외 1곳에 소구권이 없는 외상매출채권담보대출 계약을 통하여 매출채권 8,904백만원(전기말: 36,322백만원)을 양도하여 재무제표에서 제거하였습니다. 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분손실은 25백만원(전기말: 160백만원)입니다.
12. 재고자산: &cr
가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 52,571,553 | 103,425,177 |
| 평가충당금 | (2,934,468) | (1,194,210) |
| 미착품 | 149,400 | 9,729,326 |
| 합 계 | 49,786,485 | 111,960,293 |
&cr나. 당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 1,162,767백만원(전기: 1,122,549백만원)입니다.
&cr 다. 당기말 현재 연결회사는 9,100백만원의 재고자산 양도담보를 설정하고 있습니다.&cr
13. 공동기업 투자 :&cr
가. 보고기간종료일 현재 공동기업 투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부가액 | 지분율(%) | 장부가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동기업 | To-Top Electronics Company Limited | 홍콩 | 반도체 및 IT부품 유통업 | 50.00 | 69,055,808 | 50.00 | 58,422,523 |
나. 당기와 전기 중 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 평가액 | 지분법손익 | 기타증감액(*) | 기말 평가액 |
|---|---|---|---|---|
| To-Top Electronics Company Limited | 58,422,523 | 8,693,958 | 1,939,327 | 69,055,808 |
(*) 기타증감액은 지분법자본변동으로 인한 변동금액 입니다.&cr&cr(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 평가액 | 지분법손익 | 기타증감액(*) | 기말 평가액 |
|---|---|---|---|---|
| To-Top Electronics Company Limited | 49,925,283 | 6,397,925 | 2,099,315 | 58,422,523 |
(*) 기타증감액은 지분법자본변동으로 인한 변동금액 입니다.
다. 보고기간종료일 현재 공동기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr (1) 당기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| To-Top Electronics Company Limited | 423,462,593 | 285,225,137 | 1,496,029,214 | 17,312,194 | 16,766,467 |
&cr (2) 전기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| To-Top Electronics Company Limited | 405,365,897 | 288,319,288 | 1,474,630,764 | 12,837,384 | 12,474,964 |
라. 보고기간종료일 현재 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | To-Top Electronics Company Limited | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 기말순자산 | 138,237,457 | 117,046,609 |
| 지분율(%) | 50.00 | 50.00 |
| 순자산지분해당액 | 69,118,728 | 58,523,304 |
| 미실현손익 | (62,294) | (100,781) |
| 장부금액 | 69,056,434 | 58,422,523 |
&cr 14. 매각예정 비유동자산:&cr &cr연결회사는 2019년 10월 23일 이사회의 승인에 따라 태양광발전사업을 위해 설립한2개의 종속기업의 지분을 메가솔라 주식회사에 매각하기로 결정하였으며, 보고기간 종료일 현재는 매각이 완료되지 않았습니다.&cr&cr당기말 현재 연결회사의 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 처분자산 집단 | |
| 현금및현금성자산 | 409,546 |
| 기타채권 | 423 |
| 기타유동자산 | 941 |
| 유형자산 | 573,419 |
| 합 계 | 984,329 |
| 처분자산 집단 내 부채 | |
| 기타채무 | (740) |
| 합 계 | (740) |
15. 유형자산:&cr&cr 가 . 당 기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초순장부가액 | 10,132,430 | 1,322,044 | 152,544 | 442,097 | 146,411 | 805,500 | 13,001,026 |
| 취득 및 자본적지출 | - | - | 85,616 | - | 28,169 | 189,646 | 303,431 |
| 유형자산재평가 | - | - | - | - | - | - | - |
| 대체 (*) | - | - | - | - | - | (995,146) | (995,146) |
| 처분 및 폐기 | - | - | - | (38,729) | - | (38,729) | |
| 감가상각비 | - | (47,451) | (61,924) | (104,640) | (58,479) | - | (272,494) |
| 기말순장부가액 | 10,132,430 | 1,274,593 | 176,236 | 298,728 | 116,101 | - | 11,998,088 |
| 총장부가액 | 10,132,430 | 1,804,270 | 2,073,062 | 741,602 | 1,418,420 | - | 16,169,784 |
| 감가상각누계액 | - | (529,678) | (1,871,104) | (442,874) | (1,302,321) | - | (4,145,977) |
| 국고보조금 | 30,397,290 | - | (25,723) | - | - | - | (25,723) |
(*) 미수금 및 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.&cr&cr(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초순장부가액 | 9,186,002 | 1,550,179 | 190,199 | 252,894 | 109,654 | 465,500 | 11,754,428 |
| 취득 및 자본적지출 | - | - | 194,889 | 334,945 | 101,233 | 340,000 | 971,067 |
| 유형자산재평가 | 1,190,178 | 60,003 | - | - | - | - | 1,250,181 |
| 대체 (*) | (243,750) | (243,750) | - | - | - | - | (487,500) |
| 처분 및 폐기 | - | - | (175,191) | (2,475) | (83) | - | (177,749) |
| 감가상각비 | - | (44,388) | (57,353) | (143,267) | (64,393) | - | (309,401) |
| 기말순장부가액 | 10,132,430 | 1,322,044 | 152,544 | 442,097 | 146,411 | 805,500 | 13,001,026 |
| 총장부가액 | 10,132,430 | 1,804,270 | 1,987,446 | 827,654 | 1,390,252 | 805,500 | 16,947,552 |
| 감가상각누계액 | - | (482,226) | (1,805,787) | (385,557) | (1,243,841) | - | (3,917,411) |
| 국고보조금 | - | - | (29,115) | - | - | - | (29,115) |
(*) 투자부동산으로 대체되었습니다(주석 16).&cr&cr나. 당기와 전기 중 계정과목별 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.&cr
다. 재평가모형을 적용한 유형자산을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 토지 | 건물 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 5,242,670 | 2,682,582 | 5,242,670 | 2,682,582 |
| 감가상각누계액 | - | (881,007) | - | (813,942) |
| 순장부금액 | 5,242,670 | 1,801,575 | 5,242,670 | 1,868,640 |
라. 보고기간종료일 현재 타인에게 담보로 제공되어 있는 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기말
| (단위: 백만원) |
| 담보제공자산 | 장부금액(*1) | 담보설정금액 | 담보권자 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 29,681 | 19,788 | 삼성전자 주식회사 | (*2) |
| 2,500 | 주식회사 알피코프 | (*3) |
(*1) 관련된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액입니다.&cr(*2) 회사의 물품대금 지급과 관련하여 회사의 토지 및 건물에 근저당권 설정을 허용한 건입 니다. &cr(*3) 회사의 건물에 전세권 설정을 허용한 건입니다.&cr
(2) 전기말
| (단위: 백만원) |
| 담보제공자산 | 장부금액(*1) | 담보설정금액 | 담보권자 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 28,448 | 19,788 | 삼성전자 주식회사 | (*2) |
| 2,500 | 주식회사 알피코프 | (*3) |
(*1) 관련된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액입니다.&cr(*2) 회사의 물품대금 지급과 관련하여 회사의 토지 및 건물에 근저당권 설정을 허용한 건입 니다. &cr(*3) 회사의 건물에 전세권 설정을 허용한 건입니다.
&cr16. 투자부동산 :&cr&cr가. 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 15,560,756 | 2,048,889 | 17,609,645 |
| 대체 | - | - | - |
| 공정가치 변동으로 인한 순손익 | 778,358 | (38,727) | 739,631 |
| 기말 | 16,339,114 | 2,010,162 | 18,349,276 |
&cr(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 14,314,427 | 1,869,842 | 16,184,269 |
| 대체 | 243,750 | 243,750 | 487,500 |
| 공정가치 변동으로 인한 순손익 | 1,002,579 | (64,703) | 937,876 |
| 기말 | 15,560,756 | 2,048,889 | 17,609,645 |
나. 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자부동산평가이익 | 779,775 | 1,002,579 |
| 투자부동산평가손실 | (40,143) | (64,703) |
| 임대수익 | 622,373 | 528,282 |
| 운영비용 | (471,816) | (445,504) |
&cr다. 연결회사는 공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 외부평가인으로부터 보고기간말 기준으로 투자부동산을 재평가했습니다. 투자부동산의 장부금액은 외부평가인의 감정평가보고서에 따른 평가금액과 일치합니다.&cr &cr 17. 비금융자산의 공정가치 :&cr
가. 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 토지와 건물에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)
- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어)관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가 능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3)
&cr (1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 3 |
|---|---|
| 유형자산 | |
| - 사무용 토지 및 건물 | 11,407,023 |
| 투자부동산 | |
| - 임대용 토지 및 건물 | 18,349,276 |
&cr (2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 3 |
|---|---|
| 유형자산 | |
| - 사무용 토지 및 건물 | 11,454,474 |
| 투자부동산 | |
| - 임대용 토지 및 건물 | 17,609,645 |
17. 비금융자산의 공정가치, 계속 :&cr &cr 나. 공정가치 서열 수 준 3으로 측정된 비금융자산의 변동내역&cr&cr(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 유형자산 | 투자부동산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 11,454,474 | 17,609,645 | 29,064,119 |
| 평가손익 | |||
| - 당기손익 인식분 | - | 739,631 | 739,631 |
| - 기타포괄손익 인식분 | - | - | - |
| 대체 | - | - | - |
| 감가상각비 | (47,451) | - | (47,451) |
| 기말 | 11,407,023 | 18,349,276 | 29,756,299 |
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 유형자산 | 투자부동산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 10,736,181 | 16,184,269 | 26,920,450 |
| 평가손익 | |||
| - 당기손익 인식분 | - | 937,876 | 937,876 |
| - 기타포괄손익 인식분 | 1,250,181 | - | 1,250,181 |
| 대체 | (487,500) | 487,500 | - |
| 감가상각비 | (44,388) | - | (44,388) |
| 기말 | 11,454,474 | 17,609,645 | 29,064,119 |
17. 비금융자산의 공정가치, 계속 :&cr &cr다. 가치평가 및 투입변수&cr&cr연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr&cr(1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준3&cr투입변수 | 비관측투입변수&cr추정범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 11,407,023 | 3 | 원가법&cr거래사례비교법 | 평방미터당 가격 | 791 ~ 27,500 |
| 투자부동산 | 18,349,276 | 3 | 원가법&cr거래사례비교법 | 평방미터당 가격 | 645 ~ 28,900 |
&cr(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준3&cr투입변수 | 비관측투입변수&cr추정범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 11,454,474 | 3 | 원가법&cr거래사례비교법 | 평방미터당 가격 | 791 ~ 27,500 |
| 투자부동산 | 17,609,645 | 3 | 원가법&cr거래사례비교법 | 평방미터당 가격 | 659 ~ 27,500 |
&cr매년 연결회사는 회사의 토지와 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 당기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 공정가치는 국보감정평가법인에 의해 측정됐습니다.
수준 3의 외부평가된 유형자산 및 투자부동산은 원가법 및 거래사례비교법으로 수행됐습니다. 각 투자부동산의 개별적 입지조건 및 평가시점 차이를 고려하여 가치평가는 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 수행되었습니다. 외부감정평가전문가는 회사의 내부평가팀과 논의시 토지와 건물의 크기와 사용연수, 상태, 지역경제와 국가경제에서 비교가능한 가격에 근거하여 이러한 변수를 결정했습니다.
&cr18. 무형자산 :&cr&cr당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회원권 | 상표권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초순장부가액 | 3,829,489 | 1 | 3,829,490 |
| 손상 | - | - | - |
| 기말순장부가액 | 3,829,489 | 1 | 3,829,490 |
| 취득원가 | 3,829,489 | 216 | 3,829,705 |
| 상각누계액 | - | (215) | (215) |
&cr(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회원권 | 상표권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초순장부가액 | 3,844,274 | 1 | 3,844,275 |
| 손상 | (14,785) | - | (14,785) |
| 기말순장부가액 | 3,829,489 | 1 | 3,829,490 |
| 취득원가 | 3,829,489 | 216 | 3,829,705 |
| 상각누계액 | - | (215) | (215) |
19. 파생금융상품&cr
가. 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도 | 1,040,532 | - | 574,479 | 26,899 |
&cr파생금융상품의 전체공정가치는 잔여만기가 12개월을 초과한다면 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이내인 경우에는 유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.&cr
나. 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 평가내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 계약기간 | 결제일 | 약정환율(원/US$) | 계약금액(천USD) | 평가이익 | 평가손실 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| SC | 2019.10.07~2019.12.30 | 2020.01.03~2020.03.31 | 1155.30~1192.00 | 14,943 | 195,937 | - |
| 농협 | 2019.10.18~2019.12.27 | 2020.01.02~2020.03.31 | 1156.00~1190.15 | 21,460 | 405,632 | - |
| 신한은행 | 2019.09.25~2019.12.26 | 2020.01.03~2020.04.13 | 1158.12~1194.26 | 21,131 | 319,836 | - |
| 씨티은행 | 2019.12.02 | 2020.02.14 | 1175.32 | 2,000 | 40,166 | - |
| 하나은행 | 2019.09.16~2019.10.17 | 2020.01.13 | 1179.00~1182.50 | 3,059 | 78,960 | - |
| 합 계 | 1,040,532 | - |
&cr(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 계약기간 | 결제일 | 약정환율(원/US$) | 계약금액(천USD) | 평가이익 | 평가손실 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| SC | 2018.11.30~2018.12.26 | 2019.01.07~2019.03.18 | 1109.30~1127.30 | 12,640 | 89,325 | (8,111) |
| 농협 | 2018.11.27~2018.12.28 | 2019.01.07~2019.03.29 | 1110.00~1130.00 | 16,703 | 76,481 | (773) |
| 신한은행 | 2018.10.24~2018.12.28 | 2019.01.04~2019.03.20 | 1112.58~1135.92 | 29,947 | 300,271 | (226) |
| 씨티은행 | 2018.10.18~2018.12.31 | 2019.01.07~2019.02.28 | 1109.00~1134.30 | 8,047 | 80,632 | (17,789) |
| 하나은행 | 2018.11.30~2018.12.21 | 2019.01.07~2019.02.18 | 1118.40~1123.10 | 5,116 | 27,770 | - |
| 합 계 | 574,479 | (26,899) |
&cr다. 연결회사는 상기 계약을 공정가액에 따라 평가하여 평가손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. 당기 중 실현된 파 생상품거래이익은 4,890백만원 (전 기 : 2,230 백만원 )이며, 실현된 파생상품거래손실은 12,915 백만원 (전 기 : 7,733 백만원 )입니다.&cr
20. 기타금융 자산 :&cr
보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기타유동금융자산 | 보증금(*) | 229,073 | - |
| 현재가치할인차금 | (3,347) | - | |
| 기타장기금융자산 | 장기보증금 | 16,282 | 430,287 |
| 현재가치할인차금 | (249) | (4,945) | |
| 장기미수금 | 100,000 | 2,236,200 | |
| 대손충당금 | (100,000) | (2,236,200) | |
| 순확정급여자산 | 442,779 | 850,596 | |
| 합 계 | 684,538 | 1,275,938 |
(*) 보고기간 종료일 현재 잔여 임차기간 1년 미만인 임차보증금에 대해 기타유동금융자산으로 분류하였습니다.&cr&cr 21. 기타자산 :&cr
보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기타유동자산 | 선급금 | 11,241 | 565,457 |
| 선급비용 | 344,549 | 789,031 | |
| 부가세환급금 | 5,227,773 | 5,157,002 | |
| 반품회수자산(*) | 456,659 | - | |
| 소 계 | 6,040,222 | 6,511,490 | |
| 기타비유동자산 | 기타투자자산 | 57,975 | 57,975 |
| 장기선급비용 | 795,431 | 4,913 | |
| 소 계 | 853,406 | 62,888 | |
| 합 계 | 6,893,628 | 6,574,378 |
(*) 당기말 현재 연결회사는 3개년 누적반품율에 근거한 반품추정율(0.1 1%)을 적용하여 보고기간 종료 후 발생할 수 있는 매출반품 판매보증충당부채를 설정하였고, 판매보증충당부채에 매출원가율을 적용한 매입반품 반품회수자산을 반영하였습니다.&cr &cr22. 매입채무 및 기타지 급채무 :&cr
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 매입채무 | 미지급금 | 예수금 | 미지급비용 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반채무 | 16,787,163 | 147,781 | 158,850 | 1,957,551 | 19,051,345 |
&cr(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 매입채무 | 미지급금 | 예수금 | 미지급비용 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반채무 | 52,712,366 | 1,041,021 | 157,506 | 2,601,842 | 56,512,735 |
&cr23. 차입금 :&cr&cr가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융기관 | 당기말 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반대출 | 농협은행 | 3.33 | 4,000,000 | 5,000,000 |
| 일반대출 | 씨티은행 | 3.40 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 일반대출 | 국민은행 | - | - | 10,000,000 |
| 일반대출 | 산업은행 | 2.96 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 구매자금대출 | 씨티은행 | - | - | 7,000,000 |
| 구매자금대출 | 하나은행 | - | - | 5,000,000 |
| 합 계 | 21,000,000 | 44,000,000 |
&cr
24. 순확정급여부채 :&cr &cr가. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 4,266,914 | 4,941,332 |
| 사외적립자산의 공정가치(*1) | (4,709,692) | (5,791,928) |
| 순확정급여부채부채(자산)(*2) | (442,778) | (850,596) |
(*1) 사외적립자산의 공정가치에는 기존의 국민연금전환금 1,351천원 (전기말: 1,600천원)이 포함되어 있습니다.&cr (*2) 당기말 퇴직급여부채의 합계액이 부의금액으로 계산됨에 따라 사외적립자산으로 분류하였으며 재무상태표상 순확정급여자산(기타장기금융자산)으로 표시하였습니다.&cr &cr나. 당기와 전기 중 연결회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 4,941,332 | 5,109,671 |
| 당기근무원가 | 898,382 | 984,935 |
| 이자비용 | 150,683 | 173,645 |
| 급여지급액 | (1,755,131) | (1,190,816) |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 17,426 | 54,853 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 157,190 | 114,340 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (142,968) | (305,296) |
| 보고기간말 금액 | 4,266,914 | 4,941,332 |
24. 순확정급여부채 , 계속 :&cr&cr다. 당기와 전기 중 연결회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 5,791,929 | 4,465,616 |
| 기여금의 납입 | 1,300,000 | 1,800,000 |
| 이자수익 | 178,298 | 150,311 |
| 급여지급액 | (2,444,950) | (526,717) |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (115,585) | (97,281) |
| 보고기간말 금액 | 4,709,692 | 5,791,929 |
&cr라. 당기와 전기 중 연결회사의 확정급여채무를 산출함에 있어 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.84% | 3.25% |
| 임금인상율 | 4.23% | 4.20% |
&cr마. 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 대부분 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. &cr
24. 순확정급여부채 , 계속 :&cr&cr바. 당기 및 전기 중 연결회사가 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 898,382 | 984,936 |
| 확정급여채무의 이자비용 | 150,683 | 173,645 |
| 사외적립자산의 이자수익(*1) | (178,298) | (150,311) |
| 합 계 | 870,767 | 1,008,270 |
| 판매비와관리비(*2) | 1,455,116 | 1,746,106 |
(*1) 당기 사외적립자산의 실제수익은 62,713 천원 (전기: 53,030천원)입니다. &cr (*2) 당기 판매비와관리비에는 확정기여제도에 의한 퇴직급여비용 582,464 천원(전기: 확정기여제도 퇴직급여비용 595,481 천원) 이 포함되어 있습니다(주석 31 참조). &cr
24. 순확정급여부채 , 계속 :&cr &cr사. 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 주요 가정 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 1% 상승 | 1% 하락 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (370,830) | 426,582 |
| 임금상승률 | 426,238 | (377,385) |
할 인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
24. 순확정급여부채 , 계속 :&cr&cr아. 연결회사는 확정급여제도를 통하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 가장 유의적인 위험은 아래와 같습니다.
(1) 우량채 수익률의 하락 &cr
우량채 수익률의 하락은 확정급여부채를 증가시키는 효과가 있습니다.&cr
(2) 물가상승위험
&cr대부분의 확정급여채무는 물가상승률과 연동되어 있으며, 물가상승률이 높을수록 높은 수준의 부채가 인식됩니다. 단, 대부분의 경우 극단적인 물가상승으로 인한 영향을 방지하기 위하여 연금제도에 영향을 미치는 물가상승률의 상한을 규정하고 있습니다. &cr
자. 연결회사는 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산의 불입액은 없을 것으로 추정하고 있습니다.&cr
차. 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만 기는 9.57년 (전기말: 8.04년) 입니 다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 1년미만 | 1~2년미만 | 2~5년미만 | 5년이상 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 274,040 | 283,976 | 754,459 | 4,349,710 | 5,662,185 |
&cr
25. 기타금융부채 :&cr
보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기타유동금융부채 | 임대보증금(*) | 2,700,000 | - |
| 현재가치할인차금 | (15,955) | - | |
| 기타장기금융부채 | 장기임대보증금 | - | 2,700,000 |
| 현재가치할인차금 | - | (95,326) | |
| 합 계 | 2,684,045 | 2,604,674 |
(*) 보고기간 종료일 현재 잔여 임대기간 1년 미만에 해당하여 기타유동금융부채로 분류하였습니다.&cr&cr 26. 기타부채 :
&cr보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기타유동부채 | 선수금 | 299,970 | 315,084 |
| 예수보증금 | 450 | 450 | |
| 미지급제세 | - | 1,209 | |
| 판매보증충당부채(*) | 472,416 | - | |
| 소 계 | 772,836 | 316,743 | |
| 기타비유동부채 | 선수수익 | 14,813 | 89,905 |
| 합 계 | 787,649 | 406,648 |
(*) 당기말 현재 연결회사는 3개년 누적반품율에 근거한 반품추정율(0.1 1%)을 적용하여 보고기간 종료 후 발생할 수 있는 매출반품 판매보증충당부채를 설정하였습니다.&cr
27. 납 입자본 :&cr
가 . 당기말 현재 연결회사의 발행할 주식의 총수 및 발행주식수(보통주)는 각각 200,000,000주 및 99,995,067주이며 1주당 액면가액은 500원입니다. &cr &cr나. 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2018년 1월 1일(전전기말) | 99,995,067 | 49,997,533 | 64,828,440 | 114,825,973 |
| 2018년 12월 31일(전기말) | 99,995,067 | 49,997,533 | 64,828,440 | 114,825,973 |
| 2019년 12월 31일(당기말) | 99,995,067 | 49,997,533 | 64,828,440 | 114,825,973 |
(*) 회사의 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감한 금액으로 자본전입 및 결손금의 보전에만 사용할 수 있습니다.
28. 이익잉여금 :&cr&cr가. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금: | ||
| 이익준비금(*) | 3,365,832 | 2,078,896 |
| 이익잉여금 | 111,277,717 | 87,955,138 |
| 합 계 | 114,643,549 | 90,034,034 |
(*) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있 으 며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. &cr&cr
29. 기타자본항목 :&cr
보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본잉여금 | 1,931,069 | 1,931,069 |
| 자기주식(*) | (5,277,619) | (5,277,619) |
| 해외사업환산이익 | 7,312,440 | 9,593,605 |
| 지분법자본변동 | 1,414,122 | (409,660) |
| 유형자산재평가잉여금 | 3,451,187 | 3,451,779 |
| 합 계 | 8,831,199 | 9,289,174 |
(*) 회사는 2000년부터 2007년까지 주가안정을 위하여 몇 차례 이사회결의를 통해 자기주식을 장내거래로 취득하였으며 보고기간종료일 현재 총 자기주식수는 1,000,000주이며 취득원가 인 5,277,619 천원을 기타자본항목으로 계상하였습니다.&cr
&cr 30. 매 출액 :&cr &cr당 기와 전기 중 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 1,212,383,537 | 1,175,086,300 |
| 기타매출 | 1,450,073 | 928,535 |
| 합 계 | 1,213,833,610 | 1,176,014,835 |
31. 비용의 성격별 분류 :&cr
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산(상품)의 변동 | 62,173,807 | (43,670,079) |
| 재고자산(상품)매입액 | 1,100,593,140 | 1,166,218,933 |
| 인건비 | 10,839,794 | 11,697,626 |
| 복리후생비 | 1,250,654 | 1,356,220 |
| 지급수수료 | 2,354,886 | 2,604,707 |
| 감가상각비 | 856,013 | 309,401 |
| 광고선전비 | 127,268 | 18,566 |
| 운반비 | 934,904 | 1,740,380 |
| 대손상각비환입 | (1,606,685) | (793,221) |
| 기타 | 2,601,895 | 2,665,300 |
| 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 | 1,180,125,676 | 1,142,147,833 |
32. 판매비와관리비 :&cr
당기와 전기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 9,384,677 | 9,951,520 |
| 퇴직급여 | 1,455,116 | 1,746,106 |
| 복리후생비 | 1,250,654 | 1,356,220 |
| 세금과공과 | 225,276 | 237,833 |
| 지급수수료 | 2,354,886 | 2,604,707 |
| 임차료 | - | 69,484 |
| 감가상각비 | 856,013 | 309,401 |
| 광고선전비 | 127,268 | 18,566 |
| 운반비 | 934,904 | 1,740,380 |
| 대손상각비환입 | (1,606,685) | (793,221) |
| 기타 | 2,376,619 | 2,357,982 |
| 합계 | 17,358,728 | 19,598,978 |
33. 종 업원급여 :&cr &cr당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 9,384,677 | 9,951,520 |
| 퇴직급여(확정급여제도) | 870,767 | 1,008,269 |
| 퇴직급여(확정기여제도) | 582,464 | 595,481 |
| 퇴직급여(기타)(*) | 1,885 | 142,356 |
| 합 계 | 10,839,793 | 11,697,626 |
(*) 퇴직급여(기타)는 확정급여제도에 가입되지 아니한 인원에 대한 퇴직금 지급액입니다. &cr
34. 기타수익 및 기타비용 :
당기와 전기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기타수익: | ||
| 외환차익 | 12,046,166 | 6,470,504 |
| 외화환산이익 | 236,158 | 174,355 |
| 파생상품거래이익 | 4,889,973 | 2,230,387 |
| 파생상품평가이익 | 1,040,532 | 574,479 |
| 유형자산처분이익 | 11,044 | 30,004 |
| 투자부동산평가이익 | 779,775 | 1,002,579 |
| 기타 | 50,227 | 190,903 |
| 합 계 | 19,053,875 | 10,673,211 |
| 기타비용: | ||
| 외환차손 | 5,428,036 | 2,168,650 |
| 외화환산손실 | 1,099,633 | 456,583 |
| 매출채권처분손실 | - | 10,317 |
| 기타의대손상각비 | 136,600 | 93,400 |
| 파생상품거래손실 | 12,915,179 | 7,732,819 |
| 파생상품평가손실 | - | 26,899 |
| 유형자산처분손실 | 16,000 | - |
| 유형자산폐기손실 | - | 175,189 |
| 투자부동산평가손실 | 40,143 | 64,703 |
| 무형자산손상차손 | - | 14,786 |
| 기부금 | 3,015 | 3,400 |
| 잡손실 | 107,089 | 34,321 |
| 합계 | 19,745,695 | 10,781,067 |
35. 금융수익 및 금융비용 :&cr
당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 90,510 | 244,032 |
| 당기손익공정가치측정&cr 금융자산평가이익 | 112,086 | 76,224 |
| 당기손익공정가치측정&cr 금융자산처분이익 | 321,550 | - |
| 합 계 | 524,146 | 320,256 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 2,280,173 | 2,604,115 |
| 당기손익공정가치측정&cr 금융자산처분손실 | 978,255 | 1,095,385 |
| 당기손익공정가치측정&cr 금융자산평가손실 | 649,262 | 101,629 |
| 합 계 | 3,907,691 | 3,801,129 |
36. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :&cr
가. 영업으로부터 창출된 현금흐름 -&cr&cr당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 당기순이익 | 37,593,122 | 31,851,157 |
| 2. 조정 | ||
| 퇴직급여 | 870,766 | 1,008,270 |
| 재고자산평가손실 | 1,740,257 | 173,759 |
| 감가상각비 | 856,013 | 309,401 |
| 대손상각비환입 | (1,606,685) | (793,221) |
| 외화환산손실 | 1,099,633 | 456,583 |
| 유형자산평가손실 | - | - |
| 통화선도평가손실 | - | 26,899 |
| 통화선도거래손실 | 12,915,179 | 7,732,819 |
| 매출채권처분손실 | - | 10,317 |
| 이자비용 | 2,280,850 | 2,604,215 |
| 기타의대손상각비 | 136,600 | 93,400 |
| 법인세비용 | 7,966,187 | 7,634,225 |
| 기타현금의유출이없는비용등의가산 | 1,740,738 | 1,497,873 |
| 외화환산이익 | (2,853,130) | (2,968,855) |
| 통화선도평가이익 | (1,040,532) | (574,479) |
| 통화선도거래이익 | (4,889,973) | (2,230,387) |
| 이자수익 | (94,523) | (245,893) |
| 임대료수익 | (75,092) | (75,092) |
| 지분법이익 | (8,693,958) | (6,397,925) |
| 기타 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (902,905) | (1,108,807) |
| 3. 순운전자본의 변동 | ||
| 매출채권의 증감 | (14,679,345) | 10,800,975 |
| 기타수취채권의 증감 | 316,917 | 672,969 |
| 재고자산의 증감 | 60,433,549 | (43,843,838) |
| 기타유동자산의 증감 | (862,880) | (2,362,335) |
| 기타비유동자산의 증감 | - | 24,000 |
| 매입채무의 증감 | (36,164,111) | 319,322 |
| 기타지급채무의 증감 | (1,350,557) | (55,882) |
| 기타유동부채의 증감 | 276,093 | 64,218 |
| 퇴직급여부채의 증감 | (610,181) | (1,774,530) |
| 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 54,402,031 | 2,849,158 |
&cr나. 현금의 유ㆍ출입이 없는 거래 중 중요한 사항 -&cr&cr당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 제각 | 103,918,040 | 6,099,752 |
| 장기미수금의 제각 | 2,272,800 | - |
| 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체 | - | 689,794 |
| 이익준비금의 적립 | 1,286,936 | 1,088,946 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 | - | 15,070 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | - | 487,500 |
| 회계정책의 변경(리스) | 1,121,856 | - |
| 종속기업투자의 매각예정비유동자산 분류 | 1,000,000 | - |
| 선급금의 미수금 대체 | 537,776 | - |
| 건설중인자산의 미수금 대체 | 455,500 | - |
&cr 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역 -&cr&cr당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기초 | 회계정책&cr변경효과 | 수정후&cr기초 | 이자비용 | 재무&cr현금흐름 | 비현금거래 | 당기말 |
| 단기차입금 | 44,000,000 | - | - | - | (23,000,000) | - | 21,000,000 |
| 유동 리스부채 | - | 410,909 | - | 4,046 | (597,021) | 728,325 | 546,259 |
| 비유동 리스부채 | - | 346,388 | - | 44,358 | - | (371,093) | 19,653 |
&cr(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기초 | 이자비용 | 재무&cr현금흐름 | 비현금거래 | 당기말 |
| 단기차입금 | 30,000,000 | - | 14,000,000 | - | 44,000,000 |
&cr37. 법인세비용 및 이연법인세 :&cr
가. 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 6,012,662 | 9,384,797 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | 1,393,276 | (1,551,309) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | 560,251 | (220,259) |
| 기타 | - | 20,996 |
| 법인세비용 | 7,966,189 | 7,634,225 |
| 계속사업법인세비용 | 7,322,783 | 8,120,066 |
| 중단영업법인세비용(수익) | 643,406 | (485,841) |
&cr나. 당기와 전기 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 45,559,330 | 39,485,382 |
| 계속사업 법인세비용차감전순이익 | 38,326,549 | 36,676,198 |
| 중단사업 법인세비용차감전순이익 | 7,232,782 | 2,809,184 |
| 적용세율에 따른 법인세부담액 | 10,006,434 | 8,877,155 |
| 영구적차이 | 2,593 | 38,250 |
| 법인세추납액(환급액) | - | 1,245,830 |
| 미인식이연법인세자산의 실현 | (1,188,532) | - |
| 기타 | (854,306) | (2,527,010) |
| 법인세비용 | 7,966,189 | 7,634,225 |
| 계속사업법인세비용 | 7,322,783 | 8,120,066 |
| 중단영업법인세비용 | 643,406 | (485,841) |
| 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익) | ||
| 계속사업 평균유효세율 | 19.1% | 22.1% |
| 중단사업 평균유효세율 | - | - |
다. 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초&cr이연법인세&cr자산(부채) | 증감액 | 기말&cr이연법인세&cr자산(부채) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미래차감할 일시적차이 | ||||||
| 대손충당금 | 5,506,462 | (1,687,077) | 3,819,385 | 1,211,422 | (371,157) | 840,265 |
| 재고자산평가충당금 | 1,194,210 | 1,740,258 | 2,934,468 | 262,726 | 382,857 | 645,583 |
| 확정급여채무 | 2,920,030 | (240,444) | 2,679,586 | 642,407 | (52,898) | 589,509 |
| 기타의대손상각비 | 2,236,200 | (2,136,200) | 100,000 | 491,964 | (469,964) | 22,000 |
| 매도가능증권손상차손 | 5,140,480 | (4,824,816) | 315,664 | 1,130,906 | (1,061,460) | 69,446 |
| 지분법손실 | 16,102,093 | - | 16,102,093 | 3,542,460 | - | 3,542,460 |
| 대손금 | 271,725 | - | 271,725 | 59,780 | - | 59,780 |
| 해외지급보증료 | 3,910,079 | - | 3,910,079 | 860,217 | - | 860,217 |
| 대여금(인정이자) | 30,642,137 | 3,100,609 | 33,742,746 | 6,741,270 | 682,134 | 7,423,404 |
| 매출채권(인정이자) | 770,056 | - | 770,056 | 169,412 | - | 169,412 |
| 투자부동산평가손실 | - | - | - | - | - | - |
| 유형자산평가손실 | 963,305 | - | 963,305 | 211,927 | - | 211,927 |
| 감가상각비 | 170,263 | 40,958 | 211,221 | 37,458 | 9,011 | 46,469 |
| 기타 | 13,603,253 | 552,760 | 14,156,013 | 2,992,715 | 121,608 | 3,114,323 |
| 소 계 | 83,430,293 | (3,453,952) | 79,976,341 | 18,354,664 | (759,869) | 17,594,795 |
| Ⅱ. 미래가산할 일시적차이 | - | |||||
| 지분법이익 | (52,132,762) | (8,693,979) | (60,826,741) | (5,418,049) | (478,169) | (5,896,218) |
| 사외적립자산 | (3,948,680) | 836,457 | (3,112,223) | (868,710) | 184,021 | (684,689) |
| 투자부동산평가이익 | (6,078,487) | 269,336 | (5,809,151) | (1,337,267) | 59,254 | (1,278,013) |
| 감가상각누계액(투자부동산) | (221,422) | - | (221,422) | (48,713) | - | (48,713) |
| 기타 | (750,258) | (1,429,659) | (2,179,917) | (164,224) | (958,764) | (1,122,988) |
| 소 계 | (63,131,609) | (9,017,845) | (72,149,454) | (7,836,963) | (1,193,658) | (9,030,621) |
| Ⅲ. 자본에 부과된 이연법인세 | - | |||||
| 해외사업환산이익 | (12,299,493) | 2,924,571 | (9,374,922) | (2,705,888) | 643,405 | (2,062,483) |
| 지분법자본변동 | 525,205 | (525,205) | - | 115,545 | (115,545) | - |
| 순확정급여채무의 재측정요소 | 1,028,650 | 147,233 | 1,175,883 | 226,303 | 32,391 | 258,694 |
| 유형자산재평가잉여금 | (4,425,358) | - | (4,425,358) | (973,579) | - | (973,579) |
| 소 계 | (15,170,996) | 2,546,599 | (12,624,397) | (3,337,619) | 560,251 | (2,777,368) |
| Ⅳ. 해외종속기업이월결손금(*) | 92,698,879 | (7,147,489) | 85,551,390 | - | - | - |
| 합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 97,826,567 | (14,865,085) | 82,961,482 | 7,180,082 | (1,393,276) | 5,786,806 |
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초&cr이연법인세&cr자산(부채) | 증감액 | 기말&cr이연법인세&cr자산(부채) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미래차감할 일시적차이 | ||||||
| 대손충당금 | 10,905,304 | (5,398,842) | 5,506,462 | 2,399,167 | (1,187,745) | 1,211,422 |
| 재고자산평가충당금 | 1,020,452 | 173,758 | 1,194,210 | 224,499 | 38,227 | 262,726 |
| 확정급여채무 | 2,881,208 | 38,822 | 2,920,030 | 633,866 | 8,541 | 642,407 |
| 기타의대손상각비 | 2,142,800 | 93,400 | 2,236,200 | 471,416 | 20,548 | 491,964 |
| 매도가능증권손상차손 | 5,140,480 | - | 5,140,480 | 1,130,906 | - | 1,130,906 |
| 지분법손실 | 16,102,093 | - | 16,102,093 | 3,542,460 | - | 3,542,460 |
| 대손금 | 271,725 | - | 271,725 | 59,780 | - | 59,780 |
| 해외지급보증료 | 3,910,079 | - | 3,910,079 | 860,217 | - | 860,217 |
| 대여금(인정이자) | 27,323,916 | 3,318,221 | 30,642,137 | 6,011,261 | 730,009 | 6,741,270 |
| 매출채권(인정이자) | 442,357 | 327,699 | 770,056 | 97,319 | 72,093 | 169,412 |
| 투자부동산평가손실 | 97,656 | (97,656) | - | 21,484 | (21,484) | - |
| 유형자산평가손실 | 963,305 | - | 963,305 | 211,927 | - | 211,927 |
| 감가상각비 | 98,170 | 72,093 | 170,263 | 21,597 | 15,861 | 37,458 |
| 기타 | 16,008,332 | (2,405,079) | 13,603,253 | 3,521,833 | (529,118) | 2,992,715 |
| 소 계 | 87,307,877 | (3,877,584) | 83,430,293 | 19,207,732 | (853,068) | 18,354,664 |
| Ⅱ. 미래가산할 일시적차이 | ||||||
| 지분법이익 | (45,734,837) | (6,397,925) | (52,132,762) | (5,066,164) | (351,885) | (5,418,049) |
| 사외적립자산 | (3,948,680) | - | (3,948,680) | (868,710) | - | (868,710) |
| 투자부동산평가이익 | (11,040,500) | 4,962,013 | (6,078,487) | (4,327,161) | 2,989,894 | (1,337,267) |
| 감가상각누계액(투자부동산) | (221,422) | - | (221,422) | (48,713) | - | (48,713) |
| 기타 | (700,555) | (49,703) | (750,258) | (150,851) | (13,373) | (164,224) |
| 소 계 | (61,645,994) | (1,485,615) | (63,131,609) | (10,461,599) | 2,624,636 | (7,836,963) |
| Ⅲ. 자본에 부과된 이연법인세 | ||||||
| 해외사업환산이익 | (14,686,638) | 2,387,145 | (12,299,493) | (3,231,060) | 525,172 | (2,705,888) |
| 지분법자본변동 | 2,624,521 | (2,099,316) | 525,205 | 577,395 | (461,850) | 115,545 |
| 순확정급여채무의 재측정요소 | 1,067,472 | (38,822) | 1,028,650 | 234,844 | (8,541) | 226,303 |
| 유형자산재평가잉여금 | (3,175,178) | (1,250,180) | (4,425,358) | (698,539) | (275,040) | (973,579) |
| 소 계 | (14,169,823) | (1,001,173) | (15,170,996) | (3,117,360) | (220,259) | (3,337,619) |
| Ⅳ. 해외종속기업이월결손금(*) | 89,140,873 | 3,558,006 | 92,698,879 | - | - | - |
| 합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 100,632,933 | (2,806,366) | 97,826,567 | 5,628,773 | 1,551,309 | 7,180,082 |
(*) 보고기간말 현재 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 미인식한 이연법인세자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 해외종속기업이월결손금 | 15,150,628 | 15,295,315 |
&cr이 연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상 과세소득 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. &cr
37. 법인세비용 및 이연법인세, 계속 : &cr&cr라. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 상계내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산: | ||
| 12개월 이내 회수될 금액 | 1,795,555 | 15,776,970 |
| 12개월 이후 회수될 금액 | 13,352,046 | 3,418,154 |
| 소 계 | 15,147,601 | 19,195,124 |
| 이연법인세부채 : | ||
| 12개월 이내 회수될 금액 | (100,876) | (6,081,747) |
| 12개월 이후 회수될 금액 | (9,259,919) | (5,933,295) |
| 소 계 | (9,360,795) | (12,015,042) |
| 이연법인세자산(순액) | 5,786,806 | 7,180,082 |
&cr마. 당기와 전기 중 자본에 직접 가감된 일시적 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 해외사업환산이익 | (2,924,571) | 643,405 | (2,281,166) | (2,387,145) | 525,172 | (1,861,973) |
| 지분법자본변동 | 1,939,327 | (115,545) | 1,823,782 | 2,099,318 | (461,850) | 1,637,468 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (147,233) | 32,391 | (114,842) | 38,823 | (8,541) | 30,282 |
| 유형자산재평가잉여금 | - | - | - | 1,250,182 | (275,040) | 975,142 |
| 합 계 | (1,132,477) | 560,251 | (572,226) | 1,001,178 | (220,259) | 780,919 |
38. 주당손익 :&cr&cr가. 계속영업 기본주당순이익 - &cr&cr당기와 전기 중 계속영업 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 계속영업순이익(단위: 천원) | 31,003,746 | 28,556,131 |
| ÷ 가중평균유통보통주식수(*) | 98,995,067주 | 98,995,067주 |
| 계속영업기본주당순이익(단위: 원) | 313 | 288 |
(*) 자기주식 1,000,000주가 차감되어 있습니다(주석 28 참조). &cr
나. 중단영업 기본주당순이익 - &cr&cr당기와 전기 중 중단영업 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 중단영업당기순손익(단위: 천원) | 6,589,376 | 3,295,025 |
| ÷ 가중평균유통보통주식수 | 98,995,067주 | 98,995,067주 |
| 중단영업기본주당순손익(단위: 원) | 67 | 33 |
(*) 자기주식 1,000,000주가 차감되어 있습니다(주석 28 참조). &cr&cr다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 장래에 보통주의 발행을 청구할 수 있는 잠재적보통주를 발행하고 있지 않고 있으며, 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr
39. 우발채무 및 약정 사항 :&cr
가. 보고기간종료일 현재 연결회사는 거래처에 대한 물품대금지급과 관련하여 수표 1매(20,000백만원 금액기재 1매)를 관련 거래처에 견질로 제공하고 있습니다.&cr
나. 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원, 천미불)
| 약정내역(*) | 금융기관명 | 한도 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 당좌차월, 구매카드 | 신한은행 등 | 1,000 | 1,000 |
| 구매자금대출 (*) | 한국씨티은행 등 | 49,000 | 56,000 |
| 옵션대출 | 신한은행 | 696 | 1,392 |
| 기업어음(CP) | 우리종합금융 | 10,000 | 10,000 |
| 일반대출 | 농협은행 등 | 36,000 | 47,000 |
| 무역금융 | 한국수출입은행 | 7,000 | 7,000 |
| 외상채권담보대출(원화) | 신한은행 등 | 35,400 | 35,400 |
| 외상채권담보대출(외화) | SC은행 | USD 30,000 | USD 20,000 |
(*) 당기말 현재 연결회사는 한국씨티은행과 상기의 일반대출, 구매자금대출을 포함하여 15,000백만원의 포괄한도계약을 체결하고 있습니다.
39. 우발채무 및 약정 사항, 계 속 : &cr&cr 다. 당기말 현재 연결회사는 거래처에 대한 물품대금지급과 관련하여 한국스탠다드차타드은행 외 7개의 금융기관으로부터 55,590백만원(전기말: 65,700백만원)의 원화지급보증을 제공받고 있으며, 한도액은 66,000백만원(전기말: 67,000백만원)입니다.한편, 당기말 현재 회사는 서울보증보험 주식회사로부터 3,856백만원(전기말: 4,965백만원)의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.&cr &cr라. 보고기간종료일 현재 연결회사는 삼성전자 주식회사와 반도체 및 기타 관련제품 대리점 계약(약정)을 체결하고 있으며, 당기 중 상품 매입액의 85%(전기: 69%) 이상을 삼성전자 주식회사부터 공급받고 있습니다. 당기 중 삼성전자 주식회사로부터의 매입액은 994,862백만원(전기: 805,038백만원)입니다. &cr&cr마. 당기말 현재 연결회사는 손해배상 관련 소송 1건, 총 소송금액 40백만원에 피소되었습니다. 연결회사는 동 소송사건의 공시가 분쟁에 영향을 미칠 가능성을 우려하여 세부내역은 공시하지 않습니다. 당기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 연결회사의 경영진은 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.&cr
40. 특수관계자와의 거래:&cr
가. 지배ㆍ종속기업 등 현황
| 구 분 | 회사명 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 삼지전자 주식회사 | 삼지전자 주식회사 | 50.3 (*) |
| 공동기업 | To-Top Electronics Company Limited | To-Top Electronics Company Limited | 50.0 |
| 기타특수관계자 | To-Top Electronics Shenzen Company Limited | To-Top Electronics Shenzen Company Limited | - |
| 세일이엔에스㈜ | 세일이엔에스㈜ | - | |
| SEILENS VIETNAM Co., Ltd. | SEILENS VIETNAM Co., Ltd. | - | |
| WUXI KOREA SEIL EQUIPMENT &crENGINEERING Co., Ltd | WUXI KOREA SEIL EQUIPMENT &crENGINEERING Co., Ltd | - | |
| SEILENS MYANMAR Co., Ltd | SEILENS MYANMAR Co., Ltd | - | |
| 에스제이세일기공 | 에스제이세일기공 | - | |
| ㈜에스제이일레콤 | ㈜에스제이일레콤 | - | |
| ㈜삼지자원개발 | ㈜삼지자원개발 | - | |
| 아이비에스넷 | 아이비에스넷 | - | |
| 삼일씨앤씨㈜ | 삼일씨앤씨㈜ | - | |
| ㈜아이큐스타 | ㈜아이큐스타 | - |
(*) 자기주식 제외 지분율 입니다.&cr&cr 나. 특수관계자와의 거래내역 &cr&cr당기와 전기 중 매출 등 거래가 있는 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 거래내역 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 유ㆍ무형자산 매각 | 매입 등 | 유ㆍ무형자산 매입 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 삼지전자 주식회사 | 307,842 | - | 11,804 | - |
| 공동기업 | To-Top Electronics Company Limited | 6,243,851 | - | 173,561 | - |
( 2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 거래내역 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 유ㆍ무형자산 매각 | 매입 등 | 유ㆍ무형자산 매입 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 삼지전자 주식회사 | 1,193,891 | - | 192,838 | - |
| 공동기업 | To-Top Electronics Company Limited | 26,945,013 | - | 166,586 | - |
| 기타특수관계자 | 세일이엔에스㈜ | 2,394 | - | - | - |
&cr 다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액 &cr
보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 채권 | |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 장기미수금 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 삼지전자 주식회사 | 7,223 | - |
| 공동기업 | To-Top Electronics Company Limited | 3,304,170 | - |
(2) 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 임차보증금 | 장기미수금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 삼지전자 주식회사 | 50,231 | 243,900 | - | 68,769 |
| 공동기업 | To-Top Electronics Company Limited | 7,751,977 | - | - | - |
&cr라. 특수관계자와의 자금거래 &cr
(1) 당기 중 특수관계자와의 자금거래는 다 음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 배당금의 지급 | 자금차입 거래 | |
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 삼지전자 주식회사 | 6,478,950 | - | - |
&cr(2) 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 배당금의 지급 | 자금차입 거래 | |
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 삼지전자 주식회사 | 5,482,188 | 28,000,000 | 28,000,000 |
| 기타특수관계자 | 세일이엔에스㈜ | - | 1,000,000 | 1,000,000 |
마. 지급보증 및 담보제공 &cr&cr 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 존재하지 아니합니다. &cr . &cr바. 주요 경영진에 대한 보상 내역 &cr
당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,762,478 | 4,169,703 |
| 퇴직급여 | 1,092,631 | 855,115 |
| 합 계 | 4,855,109 | 5,024,818 |
주요 경영진은 이사회 구성원인 등기ㆍ미등기임원, 재무책임자 및 내부감사책임자를포함하고 있습니다.
&cr
41. 중단영업 : &cr &cr영업을 종료할 예정인 홍콩 소재의 종속기업인 SAMT Hong Kong Company Limited와 매각예정 종속기업인 (주)에스에이엠티 제일태양광발전소, (주)에스에이엠티 제이태양광발전소의 보고기간종료일 현재 손익은 연결손익계산서에 중단영업으로 표시하였습니다.&cr&cr가. 당기와 전기 중단영업당기순손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출액 | - | 149,637 |
| 매출총이익 | - | 149,637 |
| 판매비와관리비 | 4,608,362 | (138,398) |
| 영업이익 | 4,608,362 | 11,239 |
| 기타수익 | 2,616,972 | 2,796,184 |
| 기타비용 | 4,111 | - |
| 금융수익 | 4,014 | 1,862 |
| 금융비용 | (677) | (100) |
| 법인세비용차감전순이익 | 7,232,782 | 2,809,184 |
| 법인세수익 | 643,406 | (485,841) |
| 당기순이익 | 6,589,376 | 3,295,025 |
&cr나. 당기와 전기 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | 4,351,869 | (1,758,979) |
| 투자활동 현금흐름 | (573,419) | 8,069,239 |
| 재무활동 현금흐름 | (3,911,289) | (6,289,104) |
| 합 계 | (132,839) | 21,156 |
&cr 42. 회계정책의 변경 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 &cr &cr 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr &cr (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr &cr 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 5.54%입니다.&cr &cr 연결회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.
(단위: 천원)
| 2019 | |
|---|---|
| 전기말에 공시된 운용리스약정 | 783,696 |
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 | 742,153 |
| (차감):정액 기준으로 비용 인식되는 단기리스료 | (26,082) |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 | 716,071 |
| 인식된 리스부채의 유동분류 | |
| 유동 리스부채 | 398,467 |
| 비유동 리스부채 | 317,604 |
| 합계 | 716,071 |
&cr 부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해 온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr&cr ① 재무상태표에 인식된 금액
&cr리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 사용권자산(*) | ||
| 부동산 | 529,943 | 705,423 |
| 차량운반구 | 8,396 | 15,593 |
| 합계 | 538,339 | 721,016 |
| (*) | 재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습니다. |
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 리스부채(*) | ||
| 유동 | 546,259 | 398,467 |
| 비유동 | 19,653 | 317,604 |
| 합계 | 565,912 | 716,071 |
| (*) | 재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다. |
당기 중 증가된 사용권자산은 401백만원입니다.&cr
② 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융부채의&cr계약상 만기 | 6개월&cr미만 | 6~12&cr개월 | 1~2년 | 2~5년 | 5년 초과 | 총 계약상 현금흐름 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당반기말 비파생상품 | |||||||
| 리스부채 | 323,600 | 237,800 | 21,279 | - | - | 582,679 | 565,912 |
&cr③ 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | |
| 부동산 | 576,321 |
| 차량운반구 | 7,197 |
| 합계 | 583,518 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 48,404 |
&cr 당기 중 리스의 총 현금유출은 645백만원입니다.
&cr 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.
| | 사용권자산: 721백만원 증가 |
| | 선급비용: 5백만원 감소 |
| | 리스부채: 716백만원 증가 |
&cr (2) 연결회사의 리스활동과 회계정책&cr&cr 연결회사 는 파견근로자 주택, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. &cr &cr2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr&cr 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr &cr 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), |
| | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| | 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| | 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| | 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr&cr 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| | 리스부채의 최초 측정금액 |
| | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| | 복구원가의 추정치 |
&cr 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.&cr &cr① 변동리스료 &cr &cr연결회사의 리스계약 중 특정 조건에 연동되어 리스료가 변동되는 계약은 없습니다.
&cr ② 연장선택권 및 종료선택권&cr
연결회사 전체에 걸쳐 부동산 및 차량 리스계약에 포함된 연장선택권 및 종료선택권 은 없습니다.&cr &cr ③ 잔존가치보증
&cr연결회사가 체결한 리스계약 중 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위한 잔존가치보증 조건은 없습니다.&cr&cr 43. 보고기간 후 사건 &cr&cr(1) 연결회사는 보고기간 후 2020년 3월 17일 이사회 결의에 의거하여 1,000,000주(16.7억원)의 자사주 취득을 결의하였습니다.&cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 에스에이엠티2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
9211652511--1914-3-9-172-28-1---2133813504890459231416916---1,32282238165057904764314197161--1,3221,035
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2019.8.30 ~ 2019.9.55 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2019.12.2 ~ 12.4 353 2020.2.3 ~ 2020.2.7563 2020-01-031동백창고 외 1개 창고상품2020-01-021본사 대경빌딩현금, 보관 유가증권, 회원권OOO-22019.9.24, 2020.3.17---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 09월 24일회사측 : 상근감사 외 1인&cr 감사인측 : 업무수행이사 외 2인서면회의감사 계약 및 독립성, 감사전략 및 감사팀 구성, 핵심감사사항에 대한 논의 등22020년 03월 17일회사측 : 상근감사 외 1인&cr 감사인측 : 업무수행이사 외 2인서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부통제미비점, 감사인의 독립성. 핵심감사사항에 대한 결론 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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