Quarterly Report • May 15, 2023
Quarterly Report
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분기보고서 5.0 삼성엔지니어링(주) 분 기 보 고 서 (제 57 기) 2023년 01월 01일2023년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 5월 15일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 삼성엔지니어링(주) 대 표 이 사 : 남 궁 홍 본 점 소 재 지 : 서울시 강동구 상일로 6길 26 (전 화) 02-2053-3000 (홈페이지) http://www.samsungengineering.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영지원실장 (성 명) 정 주 성 (전 화) 02-2053-3000 목 차 I. 회사의 개요II. 사업의 내용III. 재무에 관한 사항IV. 이사의 경영진단 및 분석의견V. 회계감사인의 감사의견 등VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항VII. 주주에 관한 사항VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항IX. 계열회사 등에 관한 사항X. 대주주 등과의 거래내용XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항XII. 상세표 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 2. 회사의 연혁 회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 3. 자본금 변동사항 자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 5. 정관에 관한 사항 정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 플랜트 산업은 인적자원과 과학기술 전문지식을 통합적으로 활용하여 유무형의 재화를 창출하는 종합시스템 산업으로 사업 타당성 검토에서 기본 계획, 기본/상세설계, 기자재 구매/조달, 시공, 검사, 시운전 및 O&M까지 사업 수행을 위한 일련의 업무를 포괄하고 있습니다. 당사는 전 세계 플랜트 시장에서 플랜트 사업을 전개하고 있으며, 사업부문은 엔지니어링 업무 성격에 따라 화공과 비화공으로 구분하고 있습니다. 화공플랜트 산업은 생활에 필수 불가결한 기초 에너지원인 석유/가스의 탐사, 생산, 운반설비와 석유류 제품 및 석유화학 원료의 생산, 공급설비를 건설하는 산업으로, 고도의 기술력과 종합적 사업관리를 요구하는 고부가가치 산업입니다. 또한 화공 부문의 그린솔루션 사업은 친환경 에너지를 위한 다양한 솔루션을 제공합니다. 비화공 부문에서는 산업, 환경, 바이오플랜트 사업을 수행합니다. 산업플랜트 산업은 산업 생산시설 및 인프라 설비를 건설하는 산업입니다. 환경플랜트 산업은 폐기물 소각, 수처리, 대기오염방지 등 환경 설비 건설 및 운영 서비스 사업을 포함합니다. 바이오플랜트 산업은 바이오 의약품 및 관련 제품의 생산 설비를 건설하는 산업입니다. 당사의 사업부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 고객 내역은 다음과 같습니다. 구 분 분류기준 주요재화및용역 주요고객 매출비중 화 공 경영관리목적 정유, 석유화학, 가스, Upstream 등 건설 Saudi Aramco, ADNOC, PTT, PEMEX 등 42.4% 비화공 경영관리목적 산업설비, 인프라, 수처리 등 건설 삼성전자㈜, 삼성디스플레이㈜, 삼성전기㈜, 삼성SDI㈜ 등 57.6% 2. 주요 제품 및 서비스 가. 부문별 당사의 사업부문은 화공, 비화공으로 나뉘어 있으며 부문별 주요 상품 내역은 다음과 같습니다.1) 화공ㆍ오일&가스 프로세싱 : Gas Processing & Treating(GOSP, GSP), LNG(Liquefaction, Regasification), Pipelines, Offshoreㆍ정 유 : Cracking & Coking(Hydrocracker, Delayed Coker), Hydro Treating, Distillation(CDU, VDU), Aromatics, Utilities & Offsiteㆍ석유화학 : Naphtha/Ethane/Propane Cracking, Ethylene, Propylene, Fertilizers, Polymers, Utilities & Offsiteㆍ그린솔루션 : 수소, 탄소 포집/활용/저장(CCUS), ASU, 에너지 최적화 2) 비화공ㆍ산업설비 : Semiconductor, Display, Battery, Electronic Components, Tire, Metallurgy, GMPㆍ환 경 : Sewage Treatment, Wastewater Treatment, Water Treatment, Water Reuse, Ultrapure Water, Air Pollution Prevention, Waste Treatment, Waste to Energyㆍ바 이 오 : Monoclonal Antibody, Recombinant Protein, Vaccine, Blood Plasma, Cell/Gene Therapy, Chemical Drugㆍ발 전 : Coal-fired, Oil-fired, Gas-fired(Simple Cycle, Combined Cycle), IGCC(Integrated Gasification Combined Cycle), CHP(Combined Heat & Power Plant) 나. 주요 제품 및 서비스등의 가격 변동 추이 수주 산업의 특성상 당사가 제공하는 서비스에 대한 가격 변동 추이를 나타내기 어려우며 공시대상기간 중 전체 매출액에서 각 사업부문별 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 3월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 매출액 비율 제57기(2023년 1분기) 화공 1,074,323 42.4% 비화공 1,459,128 57.6% 합계 2,533,451 100.0% 제56기(2022년 말) 화공 4,819,603 47.9% 비화공 5,234,742 52.1% 합계 10,054,345 100.0% 제55기(2021년 말) 화공 3,899,581 52.1% 비화공 3,587,115 47.9% 합계 7,486,696 100.0% 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항엔지니어링 산업의 특성상 TURN-KEY 수주를 통하여 설계, 기자재 구매, 시공, 시운전을 일괄 수행하며 회사의 설계를 바탕으로 주문 생산하여 제작하는 형태이므로 주요 원재료 등의 현황 산출이 불가능합니다. 나. 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등 엔지니어링 산업의 특성상 별도의 생산 설비를 갖추고 있지 않아 생산능력, 가동률,생산 실적 등 산출이 불가능 합니다.공시서류작성기준일 현재 연결재무제표기준 당사의 토지, 건물 및 구축물, 기계장치,임차자산 개량권 등이 있으며 다음과 같습니다.(1) 토지 (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 천원) 소유형태 구분 소재지 구분(㎡,수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기말장부가액 공시지가 비고 증가 감소 등기 본사 GEC 서울 강동구 27,604 138,959,375 - - - 138,959,375 196,817,233 - 등기 기술연구소 경기 수원시 3,906 8,593,200 - - - 8,593,200 5,546,520 - 기타 리스자산 기타 - 2,795,647 145,253 - (996,599) 1,944,301 - - 기타 - 기타 - 981,000 - - - 981,000 - - 합 계 31,510 151,329,222 145,253 - (996,599) 150,477,876 202,363,753 - ※ 본사 GEC의 토지는 투자부동산으로 분류된 임대면적이 포함되어 있습니다. (2) 건물 (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 천원) 소유형태 구분 소재지 구분(㎡,수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기말장부가액 과세시가표준액 비고 증가 감소 등기 본사 GEC 서울 강동구 188,566 191,054,830 - - (1,678,912) 189,375,918 114,907,796 - 등기 기술연구소 경기 수원시 5,264 6,992,919 - - (102,049) 6,890,870 2,136,315 - 기타 리스자산 기타 - 20,191,051 1,086,893 - (1,820,836) 19,457,108 - - 기타 - 기타 - 6,685,105 754,694 - (174,953) 7,264,846 - - 합 계 193,830 224,923,905 1,841,587 - (3,776,750) 222,988,742 117,044,111 - ※ 본사 GEC의 건물은 투자부동산으로 분류된 임대면적이 포함되어 있습니다. (3) 투자부동산 변동 내역 (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합 계 기초금액 82,218,871 97,290,905 179,509,776 감가상각 - (686,760) (686,760) 기말금액 82,218,871 96,604,145 178,823,016 취득원가 82,218,871 129,557,492 211,776,363 감가상각누계액 - (32,953,347) (32,953,347) (4) 그 외 시설 및 설비 (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 천원) 구 분 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중장비 임차자산개량권 소프트웨어 기초 20,827 31,690,295 4,955,213 12,153,109 984,206 37,906 48,336,794 취득 및 자본적지출 - 2,291,712 1,343,184 3,682,296 - - 2,897,267 처분 및 폐기 - (14,625) (97,147) (10,728) - - (1) 감가상각 (599) (3,087,845) (985,207) (1,013,757) (118,105) (4,869) (4,803,220) 기타(1) - 1,543,873 181,826 251,304 16,051 1,510 4,926,244 당분기말 20,228 32,423,410 5,397,869 15,062,224 882,152 34,547 51,357,084 (1) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 주요공사 현황 공시서류작성기준일 현재 당사의 주요공사 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 3월 31일) (단위 : 억원) 구 분 제57기 1분기 제56기 제55기 비 고 시공실적(A) 시공계획(B) 비율(A/B) 시공실적(A) 시공계획(B) 비율(A/B) 시공실적(A) 시공계획(B) 비율(A/B) 국내도급공사 플랜트공사 관급 45 45 100% 167 167 100% 216 216 100% - 민간 11,362 11,362 100% 40,904 40,904 100% 26,466 26,466 100% - 해외도급공사 13,928 13,928 100% 59,472 59,472 100% 48,185 48,185 100% - 자체 공사 - - - - - - - - - - 기 타 - - - - - - - - - - 합 계 25,335 25,335 100% 100,543 100,543 100% 74,867 74,867 100% - 나. 공사종류별 완성도 현황 (플랜트공사) 공시서류작성기준일 현재 당사의 완성공사 및 수익인식액은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 3월 31일) (단위 : 억원) 구 분 공사종류 제57기 1분기 제56기 제55기 공사지역 비 고 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 국내 도급공사 플랜트 11,407 45% 41,071 41% 26,682 36% 천안, 평택 등 - 해외 도급공사 플랜트 13,928 55% 59,472 59% 48,185 64% 사우디, 등 - 자체공사 - - - - - - - - 기 타 - - - - - - - - 합 계 25,335 100% 100,543 100% 74,867 100% - - 다. 주요 고객 공시서류작성기준일 현재 연결재무제표 기준 당사의 당분기 및 전분기 각 부문별주요고객의 매출 현황은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (기준일 : 2023년 3월 31일) (단위 : 백만원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 삼성전자(주) 999,157 39.44% 비화공 PTI Infraestructura 258,024 10.18% 화공 (2) 전분기 (기준일 : 2022년 3월 31일) (단위 : 백만원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 삼성전자(주) 666,788 30.82% 비화공 PTI Infraestructura 411,299 19.01% 화공 라. 수주 및 판매전략 등 (1) 화공 부문당사는 다수의 화공 프로젝트 수행을 통해 축적된 경험과 엔지니어링 역량을 기반으로 차별화된 경쟁력을 확대해 나갈 계획입니다.다수 경험했고 경쟁력이 입증된 EO/EG, 에틸렌, 비료, GSP/GOSP 및 정유 상품을 집중적으로 공략하고 있으며, 입찰 단계부터 Best Practice 및 Lessons Learned을 충분히 반영하여 수주 경쟁력 뿐만 아니라, 수주 이후에도 안정적인 프로젝트 수행이 가능하도록 철저히 준비하고 있습니다.또한 지역 또는 상품별로 당사보다 유리한 위치에 있는 업체와 다양한 파트너십 전략을 확대하고 있습니다. 무리한 단독 수주 보다는 특정 지역에서 경험이 풍부한 업체, 특정 상품에 차별적 경쟁력을 보유한 업체와 파트너십을 통해 입찰에 참여하고 있습니다. 협업을 통해 상호간의 장점 극대화는 물론 리스크 저감에도 철저히 대비하고 있습니다. 차별화 분야를 확대하기 위해 다양한 연구개발 및 기술 투자도 적극적으로 추진하고 있습니다. 모듈 공법, 자동용접 기술 등 새로운 시공기술을 진행 중인 프로젝트 및 신규 입찰에 일부 반영 중이며, 설계 및 기자재 구매 단계에서 차별화 할 수 있는 다양한 연구 활동도 지속 추진하고 있습니다. 우수한 설계역량과 경험을 활용, 기존 상세설계에서 기본설계로 밸류체인을 확장하여 고부가가치를 창출하고 미주, 동남아 등에서 저경쟁 고수익 프로젝트를 개발하고 있습니다.탄소중립에 대응하기 위한 그린솔루션 사업 또한 활발히 전개 중이며 수소, 에너지최적화, 탄소포집/활용 등 친환경 신기술을 선점하여 미래 에너지 산업을 선도하고 있습니다.(2) 비화공 부문비화공 부문은 풍부한 그룹 내 수행경험을 바탕으로 대외 확대를 추진하고 있습니다.특히, 설계/조달/공사 기능을 모두 보유하고 있는 만큼 고객과 사업기획 단계부터 공동으로 참여하여 최적화된 프로젝트 모델을 제시하는 등 선제적 영업활동을 추진 중입니다. 바이오플랜트 사업 분야도 2015년 이후 지속적인 프로젝트 수주 및 수행 중이며, 이를 통해 축적한 기술과 경험을 바탕으로 대외고객을 확장하고 있습니다.또한 수처리 등 환경 설비의 건설에서 운영까지 사업영역을 확대하고 있습니다. 마. 수주 상황 공시서류작성기준일 현재 당사의 수주상황은 다음과 같으며 수량은 업종 특성 상측정이 불가하여 기재하지 않았습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 억원) 구분 발주처 품목 수주총액 기납품액 수주잔고 국내 관급 천안시청 민자운영 2,408 886 1,522 국내 민간 삼성전자 등 플랜트 건설 등 181,821 167,957 13,866 해외 PTI Infraestructura de Desarrollo 등 플랜트 건설 등 417,119 290,227 126,890 ※ 기본 도급액 1,005억원 이상(직전사업연도 연결기준 매출액의 약 1% 이상) 주요 프로젝트 기준임 ※상세 현황은 '상세표-4. 수주상황(상세)' 참조 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 (1) 연결 기준 연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 경영지원실이 주관하고 있으며, 사업본부, 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 Hedge 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 또한 연결회사는 해외 지역별 중심지(사우디, 말레이시아, UAE 등)에 재무관리요원을 파견하여 지역 금융센터를 운영함으로써, 글로벌 재무위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. (1) 시장위험 1) 환율변동위험 연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환 포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금 거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환 포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환 위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자금거래시 현지통화로 거래하거나 자금계획을 통해 외화 입금과 지출이 매칭되도록 관리하여 환 포지션 발생을 억제하고 있습니다. 또한, 프로젝트별 Cashflow 특성을 반영한 적정 환율로 입찰금액을 산정하고, 프로젝트 수주시 발주 예상 기자재에 대한 선물환 계약 체결을 통해 향후 환변동에 따른 프로젝트 손익 영향을 최소화 하고 있습니다. 연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 종속기업의 환 위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 보고하고 있습니다. 2) 주가변동 위험 연결회사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 연결회사의 상장주식(종속 및 관계회사를 제외)의 공정가치는 각각 3,214백만원 및 3,269백만원입니다.2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 기타포괄손익의 변동금액(이연법인세 고려후)은 각각 24백만원 및 25백만원입니다. 3) 이자율 위험 연결회사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 차입금에서비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결회사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다. 또한 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못함을 대비하여 적정 신용등급 이상의 은행의 보증서를 수령 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무지원실의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.당분기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 연결회사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 24번과 주석 28번을 참조해 주시기 바랍니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.(3) 유동성 위험 연결회사는 대규모 원가 투입이 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이에 따라 연결회사는 자금 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있으며 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 지출 계획과 금융자산의 만기를 대응시키고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속회사도 연결회사의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다. (4) 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 한국신용평가로부터 A 등급을 취득하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 부채 4,871,134 5,271,683 자본 2,814,586 2,577,040 부채비율 173.07% 204.56% (2) 별도 기준회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 경영지원실이 주관하고 있으며, 사업본부, 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 Hedge 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 또한, 회사는 해외 지역별 중심지(사우디, 말레이시아, UAE 등)에 재무관리요원을 파견하여 지역 금융센터를 운영함으로써, 글로벌 재무위험을 관리하고 있습니다. 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. (1) 시장위험 1) 환율변동위험 회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환 포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금 거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환 포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사는 영업활동에서 발생하는 환 위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자금거래시 현지통화로 거래하거나 자금계획을 통해 외화 입금과 지출이 매칭되도록관리하여 환 포지션 발생을 억제하고 있습니다. 또한, 프로젝트별 Cashflow 특성을 반영한 적정 환율로 입찰금액을 산정하고, 프로젝트 수주시 발주 예상 기자재에 대한선물환 계약 체결을 통해 향후 환변동에 따른 프로젝트 손익 영향을 최소화 하고 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 종속회사의 환 위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 보고하고 있습니다. 2) 주가변동 위험 회사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 회사의 상장주식(종속 및 관계회사를 제외)의 공정가치는 각각 3,214백만원 및 3,269백만원입니다.2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 공정가치 서열체계 중 수준 1에 해당하는 지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 기타포괄손익의 변동금액(이연법인세 고려 후)은 각각 24백만원 및 25백만원입니다. 3) 이자율 위험 회사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다. 회사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해이자율 위험을 관리하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다. 또한 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못함을 대비하여 적정 신용등급 이상의 은행의 보증서를 수령 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 경영지원실의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.당분기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 회사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 24번과 주석 28번을 참조해 주시기 바랍니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. (3) 유동성 위험 회사는 대규모 원가 투입이 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 회사는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이에 따라 회사는 자금 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있으며 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 지출 계획과 금융자산의 만기를 대응시키고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 회사는 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속회사도 회사의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다. (4) 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총 부채를 총자본으로 나누어 산출하고있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 회사는 당분기말 현재 한국신용평가로부터 A 등급을 취득하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 부채 3,134,699 3,460,358 자본 2,105,746 1,705,582 부채비율 148.86% 202.88% 나. 파생상품 거래 현황 (1) 통화선도 계약공시서류작성기준일 현재 연결회사는 외화도급계약 관련하여 발생할 환율변동위험을 회피할 목적으로 우리은행 외 9개 은행과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당분기말현재 미결제된 통화선도내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 일 해당통화) 계약처 매도통화 매도금액 매입통화 매입금액 약정환율 BNP PARIBAS USD 10,482,318.58 EUR 9,098,400.00 1.1509~1.1544 USD 14,985,002.34 KRW 19,075,414,799 1269.4~1280.4 CREDIT AGRICOLE CIB EUR 12,073,204.91 USD 14,137,717 1.1624~1.1774 DEUTSCHE BANK AG EUR 22,727,881.47 CZK 578,417,285.03 23.854~26.3986 USD 14,901,488.52 EUR 12,873,049.00 1.0655~1.1655 USD 6,051,622.87 MXN 137,928,840.00 22.4791~23.5178 EUR 15,962,877.76 RUB 1,639,468,144.24 77.93~114.0941 EUR 13,902,610.81 USD 16,342,519.00 1.1755 HONGKONG AND SHANGHAIBANKING CORPORATION USD 851,443.38 EUR 795,401.72 1.061~1.1066 USD 1,069,928.57 GBP 883,472 1.2078~1.2327 USD 71,180.60 JPY 9,538,200 134.00 USD 19,000,455.90 KRW 23,563,483,894 1212.7~1391 JPY 950,941,599.00 USD 7,226,748 129.45~133.41 USD 1,179,233.18 SGD 1,575,000 1.3285~1.35 CAD 11,097,182.13 KRW 10,142,401,683 911.7~918.2 한국산업은행 USD 38,340.62 JPY 5,000,000.00 130.41 농협은행 USD 3,496,763.31 EUR 3,280,280.97 1.0657~1.0661 USD 2,686,655.03 JPY 358,150,691 128.2~134.3 USD 25,017,976.11 KRW 32,111,260,382 1269.8~1381.1 USD 4,004,212.18 MXN 85,309,140.12 21.142~21.461 신한은행 USD 6,206,753.16 EUR 5,373,647.90 1.0879~1.1781 STANDARD CHARTERED BANK KOREA LIMITED USD 2,431,870.66 EUR 2,285,915.52 1.0585~1.0885 USD 11,940,715.65 JPY 1,398,385,769 105.92~133.6 USD 50,321,844.27 MXN 1,153,643,917.82 20.723~23.7303 UNITED OVERSEAS BANK USD 79,041,404.47 EUR 69,146,244.38 1.0509~1.2344 USD 943,828.11 GBP 782,805.10 1.2057 USD 554,202.06 JPY 74,385,000.00 134.22 USD 17,055,724.10 KRW 21,527,831,075 1208.7~1299.33 JPY 1,064,574,964.00 USD 8,318,523 127.57~128.01 USD 132,676.27 SGD 175,000 1.3190 우리은행 USD 4,619,062.72 EUR 4,259,466.82 1.0173~1.09 USD 2,203,493.25 GBP 1,837,500 1.196~1.2041 USD 2,033,996.91 JPY 281,640,200 133.84~142.42 USD 1,147,182.30 KRW 1,470,398,000.00 1274.3~1296.8 (2) 상품선도 계약공시서류작성기준일 현재 연결회사는 외화도급계약 관련하여 발생할 원자재 가격 변동위험을 회피할 목적으로 Standard Chartered Bank Korea Limited와 상품선도 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 미결제된 상품선도 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 일 해당통화, 일 톤) 계약처 매도통화 매도금액 매입상품 매입물량 약정가격 STANDARD CHARTERED BANK KOREA LIMITED USD 6,296,730.00 전기동 842 7,475~7,480 (3) 스왑 계약공시서류작성기준일 현재 연결재무제표기준 당사의 스왑거래 잔액은 없습니다. (4) 파생상품 평가내역 등상기 파생상품 계약과 관련하여 당분기 및 전분기 중 파생상품의 평가내역 및 관련 확정계약과 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (기준일 : 2023년 3월 31일) (단위 : 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 확정계약 당분기말관련자산(부채) 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 기타포괄손익 확정계약평가손익 당분기말 확정계약자산(부채)잔액 통화선도 8,637,816 (3,200,613) 985,605 (331,239) 902,399 (1,630,408) 18,600,239 12,586,120 상품선도 710,542 - - - - - - 1,612,440 합계 9,348,358 (3,200,613) 985,605 (331,239) 902,399 (1,630,408) 18,600,239 14,198,560 2) 전분기 (기준일 : 2022년 3월 31일) (단위 : 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 확정계약 전분기말관련자산(부채) 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 기타포괄손익 확정계약평가손익 전분기말 확정계약자산(부채) 잔액 통화선도 9,819,531 (1,890,341) 382,547 (6,965,631) 2,712,628 8,044,682 19,167,928 (4,943,859) 상품선도 - - - - 988,576 - - 1,304,190 합 계 9,819,531 (1,890,341) 382,547 (6,965,631) 3,701,204 8,044,682 19,167,928 (3,639,669) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (기준일 : 2023년 3월 31일) (단위 : 천원) 구 분 기초 손익반영액 평가 당분기말 <통화선도> 위험회피목적 파생상품평가손익 4,352,726 (735,688) 1,926,187 5,543,225 법인세 효과 (979,846) 178,036 (466,137) (1,267,947) 기타포괄손익누계액으로의 배부액 3,372,880 (557,652) 1,460,050 4,275,278 2) 전분기 (기준일 : 2022년 3월 31일) (단위 : 천원) 구 분 기초 손익반영액 평가 전분기말 <통화선도> 위험회피목적 파생상품평가손익 (684,621) 3,331,389 247,276 2,894,044 법인세 효과 239,192 (806,196) (59,841) (626,845) 기타포괄손익누계액으로의 배부액 (445,429) 2,525,193 187,435 2,267,199 <상품선도> 위험회피목적 파생상품평가손익 - - 1,304,190 1,304,190 법인세 효과 - - (315,614) (315,614) 기타포괄손익누계액으로의 배부액 - - 988,576 988,576 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2025년 09월 11일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2023년 3월 31일부터 12개월 이내에 이익으로 인식 될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 3,174,192천원입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약삼성물산(주) 부동산 임대당사는 2022년 12월 27일 당사가 보유한 서울시 강동구 상일로6길 26 소재의 글로벌엔지니어링센터 일부에 대한 임대를 결정하고 삼성물산(주)와 2023년 1월 1일부터2027년 12월 31일까지 연간 임대료 69억원에 부동산 임대 계약을 체결하였습니다. 나. 연구개발활동 등당사의 연구개발조직 전담연구소는 환경기술센터이며, 그 외에 DT추진팀, 공사혁신그룹, 산업환경스마트혁신그룹, 산업환경공사기술그룹 等 과제 추진부서 및 전사 각 부서 연구개발 과제 T/F를 운영하고 있습니다.(1) 연구개발비용 공시서류작성기준일 현재 당사의 최근 3사업연도 연구개발비용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 3월 31일) (단위 : 백만원) 과 목 2023년 1분기(제57기) 2022년(제56기) 2021년(제55기) 비고 원 재 료 비 151 494 855 - 인 건 비 10,915 39,743 41,428 - 위 탁 용 역 비 2,144 7,260 5,438 - 기 타 4,679 13,201 12,559 - 연구개발비용 계 17,889 60,698 60,280 - (정부보조금) - 회계처리 판매비와 관리비 6,424 49,233 50,952 - 제조경비 11,465 11,465 9,328 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.1% 0.9% 1.2% - ※ 별도 재무제표 기준으로 작성 (2) 연구개발 실적 공시서류작성기준일 현재 당사의 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 분야 상세분류 보유기술명 화학플랜트 석유화학 고옥탄 휘발유 제조공정 기술 개발저에너지 소비형 합성가스 제조기술 개발휘발유 생산 공정 기술 개발NCC 공정의 최적화 기술 개발ECH 제조공정 기술 개발Butadiene Extraction 공정 기술 개발PET 제조공정 Package 기술 개발Melamine 제조공정 기술 개발MA/DMF 공정 기술 개발Formic acid 제조 공정 기술 개발방향족 공정 에너지 절약기술 개발FFA 제조공정 Package 기술 개발DME Pilot 공정 설계기술 개발 환경플랜트 수처리 하수 유기물, 질소, 인 동시 제거 공정 기술 개발(PADDO)제지폐수 처리기술 개발(SCORES)하·폐수 유기물, 질소, 인 동시 제거 생물여과기술 개발(BIOFIL)AOP/BAF 복합 시스템 기술 개발하폐수 탈질탈인 기술 개발(SM)바이오센서 이용 이온 농도 측정 기술 개발순수처리 시스템 설계 기술 개발(EPB System) 고도 정수 처리기술 개발(BAC)연속 회분식 폐수 처리기술 개발(SBR)폐수 재이용 기술 개발(AQUACYCLE) 폐수 고도 산화처리 공정기술 개발(AOP)순산소폐수처리 기술 개발(PUROX/SELOX)담체 제조 및 공정기술 개발(BioCAP, BioPOP, BioPOP-PLUS)구리 회수 기술 개발외부 탄소원 주입을 통한 질소, 인 동시제거 기술 개발(PenRep)고효율 질산화 및 미생물 배양 공정 기술 개발(NitroUP)하·폐수 생물학적 막여과 공정 기술 및 재이용 시스템 기술 개발(SEMBR)폐수 암모니아 제거 전기산화 기술 개발폐수 황산염 제거 기술 개발하·폐수 부착미생물 공정 기술 개발(MBBR)수처리 성능향상 및 친환경 약품 개발(SE101 외 4종)고효율 침전기술 개발(ClaEmax)인공지능 기반 하·폐수 생물학적 막여과 공정 기술 개발(AI-MBR)스마트 하·폐수 처리장 운영시스템 개발호기성 그래뉼 슬러지를 이용한 유기물, 질소, 인 동시 제거 기술(Nereda) ※ Royal Haskoning DHV社 기술로 한국, 베트남 지역 독점적인 License Partnership 보유폐수 칼슘제거공정 기술 개발초순수 원수 생산용 생물학적 처리 기술 개발(Urea BAC) 초순수 원수 생산용 불산폐수 재이용 시스템 개발초순수 원수 및 중수 생산용 산·알칼리 폐수 재이용 시스템 개발초순수 유틸리티 폐수 재이용 시스템 개발 초순수 반도체 초순수용 이온교환수지 개발(SEDION-Hyper 외 2종) 초순수 생산용 하향류 생물학적 재이용 기술 개발(Recliam BAC) 난분해성 물질(TMAH) 제거 담체 제조 및 공정 기술 개발(SMIC)유기물 제거용 고상고도산화촉매 기술 개발(S-AOP)전기 탈염 방식의 무약품 이온성 물질 제거장치 개발(CEDI) 대기 상온 DeNOx 기술 개발건식 탈취 기술 개발열/촉매 산화 방식의 Compact VOC 제거 기술 개발 RDF 유동층연소기술 폐기물 고형연료의 고효율 연소기술 개발 고분자 폐기물로부터 RDF 제조/하수 슬러지 혼소 기술 개발유동층 소각 Package 기술 개발 슬러지 하수 슬러지 탈수기술 신공정 개발 오염 토양정화 기술 하저 및 해저 퇴적층 복원 처리 기술 개발공장내 유류오염물질 처리 기술 개발미생물 처리제 살포 시스템(Camp Page) 기술 개발DNA 기법을 이용한 환경복원기술(DNA Chip-DNA 진단기법) 개발 기타 에너지 Biomass 이용 기술 개발연료용 알코올 제조 공정 기술 개발(funol)붕소수소화물 활용 수소 공급장치 기술 개발 재료 페놀계 고분자 신소재 기술 개발 7. 기타 참고사항 가. 지식재산권 현황 공시서류작성기준일 현재 당사가 보유하고 있는 지식재산권 보유 현황은 다음과 같습니다. (1) 특허기술현황 (기준일 : 2023년 3월 31일) (단위 : 건) 구 분 특 허 실용신안 프로그램 상 표 디자인 합 계 출 원 470 5 0 106 2 583 등 록 295 5 58 89 2 449 유 지 194 1 58 89 1 343 (2) 지식재산권 보유현황 (기준일 : 2023년 3월 31일) 명칭 취득일 근거법령 취득소요인력 및 시간 상용화 여부 폴리머 비드의 제조방법 및 폴리머 비드를 포함하는 자성비드 2022-10-04 특허법 5명 / 2개월 상용화단계 퍼티 도포 모듈 및 이를 포함하는 배관 접합 로봇 2022-10-04 특허법 2명 / 34개월 상용화단계 강화매트 접착 모듈 및 이를 포함하는 배관 접합 로봇 2022-10-04 특허법 2명 / 34개월 상용화단계 강판형 합성보, 하이브리드 접합골조 및 건축물의 시공방법 2022-10-21 특허법 3명 / 6개월 상용화단계 3D 도면 표시 방법 및 장치 2022-10-25 특허법 5명 / 12개월 상용화단계 증강현실 기반 현장관리방법 및 서버(S-ARMS) 2022-10-28 특허법 5명 / 7개월 상용화 폐열 회수 시스템 및 방법(WHB) 2022-11-15 특허법 5명 / 7개월 상용화 기타 67件 - - - - ※ 상기 지식재산권은 최근 3개년 내 취득한 내용 입니다. ※상세 현황은 '상세표-5. 지식재산권 보유현황(상세)' 참조 (3) 신기술 보유현황 기술명 주관기관 유효기간 비 고 하폐수 DeN&P(탈질탈인) 기술 KT(과학기술처) 1997.4~2000.4 제0328호(인정) 삼성 CuRE(Copper Recovery) 기술 KT(과학기술처) 1997.11~2000.11 제0450호(인정) 친수성 질산화수처리용 PVA 담체기술 KT(과학기술부) 1999.4~2001.4 제0662호(인정) 하폐수 처리에서 유동상 담체(BioCAP 및 BioPOP)를 이용한 유기물 및 질소제거 기술 건설교통부 1999.7~2006.7 제194호(지정) 혐기성 탈탄산 처리에 의한 제지공정백수 재이용 기술 KT(과학기술부) 2000.12~2003.12 제0990호(인정) 후처리형 다이옥신 및 질소산화물 분해 하니컴 촉매 KT(과학기술부) 2001.3~2004.3 제1029호(인정) Step Feed System을 이용한 5-Stage BNR 공정 환경부 2001.5~2007.5 제20호(지정)제24호(검증) 전탈질 생물여과공정(Biofil)을 이용한 하수 질소 제거기술 환경부 2001.8~2004.8 제25호(지정)제28호(검증) Vox/TIO2계 촉매 및 흡착제를 이용한 다이옥신 및 Nox 동시 제거 Hybrid 공정 산업자원부기술표준원 2001.8~2004.8 제52호(인증) Polyol과 Sorbitol을 사용한 친수성 폴리우레탄 담체 KT(과학기술부) 2004.6~2006.6 제1543호(인정) 유동상 담체(BioPOP-Plus)를 이용한 하,폐수 고도 처리기술 환경부 2006.12~2011.12 제190호(인증) 제106호(검증) PEG polymer 구조의 특정 미생물 고정화 담체를 이용한 LCD 전자폐수의 난분해성 유기물질 처리기술 환경부 2009.12~2012.12 제 300호(인증) 소각로 자동 온도 조절을 통한 음식물 폐수의 분사 소각(육상)처리기술 환경부 2011.10~2018.10 제349호(인증)제140호(검증) 나. 환경관련 사항 (1) 환경 규제 준수 당사는 본사 전 부서, 국내외 전 현장 및 해외 법인을 대상으로 환경경영시스템 (ISO14001:2015)에 따라 사업활동으로 인해 발생할 수 있는 환경에 대한 영향, 리스크 및 기회를 분석하고 폐기물, 온실가스 및 에너지, 비산먼지, 소음진동 등에 대한 환경관리 시스템을 체계적으로 구축하여 환경 경영을 실천하고 있습니다. 또한, 이해관계자의 요구사항 및 준수의무사항을 파악하여 주기적으로 모니터링 하고 있으며, 법률에서 정하는 환경 규제 기준을 준수하고 있습니다. (2) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리 당사는 온실가스ㆍ에너지 목표관리제 대상기업에 해당되지는 않으나 국내외기준에 따라 온실가스배출량을 산정하고 지속가능경영보고서 등을 통해 이해관계자에게 자발적으로 공개하고 있습니다. 또한, 2020년 직간접 온실가스 배출량 대비 2030년까지 20%, 2040년까지 45% 감축하는 목표를 수립하고 지속적인 활동을 수행할 예정입니다. 다. 사업의 영위에 중요한 영향을 미치는 법률 및 규정. 당사는 건설산업기본법, 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률, 엔지니어링 산업 진흥법, 건축법, 하도급거래 공정화에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 등 다양한 법규로부터 영향을 받으며 사업을 영위하고 있습니다. 라. 사업부문별 현황 (1) 화공 부문(산업의 특성)화공플랜트 산업은 생활에 필수 불가결한 기초 에너지원인 석유/가스의 탐사, 생산, 운반설비와 석유류 제품 및 석유화학 원료의 생산, 공급설비를 건설하는 산업으로, 고도의 기술력과 종합적 사업관리를 요구하는 고부가가치 산업입니다. 화공플랜트 산업은 세계적인 탈탄소화 및 친환경 에너지전환 수요에 따라 수소, 에너지최적화, 탄소포집/활용 등 그 영역이 점차 확대되고 있습니다.(산업의 성장성)중장기적으로 세계 경제성장으로 인한 생활수준의 향상과 인구 증가 등의 영향은 더 많은 에너지와 제품을 필요로 할 것이며 이로 인해 원유 및 천연가스 수요는 일정 수준을 지속할 것으로 전망됩니다. 특히 신흥국 중심의 에너지 및 석유화학제품의 수요증가, 중동/동남아/중남미/아프리카 등 산유국들의 국가 경제개발을 위한 투자에 힘입어 성장세는 지속될 것으로 전망됩니다. 또한 선진국들 탄소중립 기조에 따라 당사가 추진 중인 수소, 탄소포집/활용 등의 사업기회에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.(경기변동의 특성)화공플랜트 산업은 국제유가와 석유 소비량/생산량, 주요 원유 및 가스 자원 보유국들의 투자 계획과 밀접한 관련이 있으며, 주기적으로 순환되는 특성을 갖고 있는 석유화학 산업의 흐름에도 영향을 받습니다. 이 밖에도, 지역적 정세 및 에너지 수요 ·공급 균형과도 밀접한 관계가 있습니다. (국내외 시장여건) 2021년 COVID-19로 인한 저유가와 일시적인 투자 보류에서 벗어나, 2022년 원유와 천연가스의 가격은 코로나 이전 수준을 넘어서며 시장 회복기에 진입하였습니다. 2023년의 경제침체 우려 등으로 실제 사업 발주로 이어지기까지 시차가 발생할 수 있으나, 업스트림 및 다운스트림 전 분야에서 투자가 이루어질 것으로 예상되고 있습니다.(경쟁우위요소) 1970년대부터 국내 주요 기업들의 화공플랜트를 성공적으로 완공하면서 역량을 키워온 삼성엔지니어링은 2007년 사우디Aramco DHT 프로젝트 수주를 통해 해외 경쟁 입찰 시장에 성공적으로 진입한 이래, 사우디SATORP 주베일Refinery, 알제리Skikda Refinery, UAE Takreer CBDC 정유Refinery, CF Refinery, 멕시코DBNR정유, 카타르RLP 에틸렌 등 10억불 이상의 대형 프로젝트를 연이어 수주 및 수행하면서 대형 프로젝트 수행 노하우를 확보했습니다. 당사는 공사 수행 리스크를 줄이고자 경쟁력 있는 현지 공사업체와의 협업을 추진하고 있으며, 또한 우수한 설계역량과 경험을 활용, 기존 상세설계에서 기본설계로 밸류체인을 확장하여 고부가가치를 창출하고 저경쟁 고수익 프로젝트를 개발하고 있습니다. 한편 수소, 탄소포집/활용에 대한 기술 투자도 지속하고 있으며 이로써 미래 에너지 산업을 선도할 원천기술을 확보하고 있습니다.(2) 비화공 부문(산업의 특성) 산업플랜트 산업은 반도체, 배터리 등 산업 생산시설 및 인프라 설비를 건설하는 산업입니다. 환경플랜트 산업은 용수공급 등의 환경자원 이용에서부터 관련 기자재 제작을 비롯한 환경설비, 용역 서비스, 운영 사업을 포함하는 복합, 대형 시설사업으로 점차 범위가 확장되고 있습니다. 바이오플랜트 사업은 바이오 의약품 및 관련 제품의 생산 설비를 건설하는 산업입니다.(산업의 성장성)환경플랜트 산업은 신흥국 중심의 만성적 물 부족 현상 해소 및 전세계 환경 규제 기준 강화 등의 요인으로 관련 플랜트 발주가 증가할 것으로 예상되고 있습니다. 산업 및 바이오플랜트 또한 생활수준 향상, 기술 발전 등의 영향으로 IT, 바이오 등 산업이 성장함에 따라 사업기회가 함께 확대될 전망입니다.(경기변동의 특성)플랜트 산업은 각 국 또는 사업주의 발주 계획에 따라 그 규모가 결정되며 발주 계획결정은 자체 수요 외 자동차, 조선, 전자 등 타 산업 수요, 신도시 건설 및 기타 신규 사업의 투자 계획 등과 밀접한 관련이 있습니다. 산업/환경/바이오플랜트 시장은 유가의 영향이 제한적이며, 지속성장 가능한 안정적 시장입니다.(국내외 시장여건)산업환경은 그룹 내 물량의 지속적인 발주가 이어지고 있으며, 그룹 외 해외 수처리 및 바이오 시장의 성장 또한 확대될 전망입니다. 특히 경제 성장 및 도시화가 진행되고 있는 동남아 등 저개발 국가 중심으로 발주가 예상되고 있습니다. (경쟁우위요소) 삼성엔지니어링은 다양한 비화공 사업 수행 경험을 통해 축적된 내부 역량과 더불어 주요 사업자 및 금융 투자사와 네트워크를 구축, 이를 바탕으로 각 국가 및 민간 사업자의 발주공사를 수주하는데 총력을 기울이고 있습니다. 특히 바이오플랜트 사업은 세계 최대 규모의 그룹 내 대형 공사를 성공적으로 수행함으로써 당사만의 차별적 역량을 축적해 왔으며, 향후 글로벌 시장 진출을 준비하고 있습니다. 또한 당사는 수처리 및 소각로 운영경험을 토대로 환경 인프라 사업도 활발히 전개하고 있습니다. (3) 당사가 영위하는 사업과 관련된 연결대상 종속회사들은 다음과 같습니다. - 프로젝트 수행 및 지원 상호 설립일 주소 Samsung Engineering America Inc 2008.07.01 2050 West Sam Houston Parkway South 19th floor, Houston, TX 77042, USA SEA Construction, LLC 2011.11.09 2050 West Sam Houston Parkway South 19th floor, Houston, TX 77042, USA SEA Louisiana Construction, L.L.C. 2015.02.23 2050 West Sam Houston Parkway South 19th floor, Houston, TX 77042, USA Samsung Engineering Trinidad Co., Ltd. 2006.11.28 30-32 Picton St. 1st Fl North, Newtown, Port of Spain, West Indies, Trinidad & Tobago Samsung Engineering Hungary Ltd. 2016.05.04 1023 Budapest, Arpad fejedelem street 26-28, Budapest, Hungary Samsung Engineering Italy S.R.L. 2018.11.07 Viale Castello Della Magliana 38, Roma, Italy, CAP 00148 Samsung Engineering India Private Limited 2006.05.15 201301 A-1, Windsor IT Park, Tower A, Level-8, Sector 125, Noida, U.P, India Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. 2004.10.15 10120 No.1 Empire Tower Building 36th Fl. South Sathorn Rd., Yannawa, Sathorn, Bangkok, Thailand Samsung Engineering (Malaysia) SDN. BHD 1990.08.03 Suite 46.02, Level 46, Menara Ambank, No.8, Jalan Yap Kwan Seng, 50450 Kuala Lumpur, Malaysia Samsung Engineering Vietnam Co., Ltd. 2013.07.24 Unit 1909, 19F, Keangnam Landmark 72 Pham Hung, Tu Liem, Hanoi, Vietnam Samsung Engineering Kazakhstan LLP 2008.04.11 050059 Office 11, 4th floor, Sector 4a, Business center "Nurly Tau", Al-Farabi Ave 7, Almaty, Kazakhstan Samsung Engineering Construction(Shanghai) Co., Ltd. 2003.11.04 200120 15F, Onelujiazui, No.68 Yin Cheng Road(C), Shanghai 200120 P.R.China Samsung Engineering Construction Xi' an Co., Ltd. 2016.04.01 Room 1216, Block A, Dushizhimen, No.1, Jinye Road, Xi'an Hi-and-New Tech Park, P.R.China Samsung Saudi Arabia Co., Ltd 1999.11.17 Jubail Industrial City P.O box 35816, Saudi Arabia, Zip code : 31961 Samsung EPC Co., Ltd 2011.11.21 Jubail Industrial City P.O box 35816, Saudi Arabia, Zip code : 31961 Muharraq Wastewater Services Company W.L.L 2011.02.09 1507-315, Manama Center, Bahrain Samsung Engineering Bolivia S.A. 2012.08.31 Avenida Oquendo Nro., 1080 Edif, Los Tiempos Torre II Piso 10,Depto 10, Ofc 10A, Zona Central, Cochabamba, Bolivia Samsung Ingenieria Mexico Construccion Y Operacion S.A. De C.V.(구, Samsung Ingenieria Minatitlan, S.A. de C.V.) 2005.04.06 Mariano Escobedo 476, 3rd Floor, Col., Anzures, Mexico City, Mexico, 11590 Samsung Ingenieria Manzanillo S.A. De C.V. 2008.04.04 Mariano Escobedo 476, 3rd Floor, Col., Anzures, Mexico City, Mexico, 11590 Grupo Samsung Ingenieria Mexico S.A. De C.V. 2008.04.11 Mariano Escobedo 476, 3rd Floor, Col., Anzures, Mexico City, Mexico, 11590 Samsung Ingenieria Energia S.A. De C.V. 2011.01.04 Mariano Escobedo 476, 3rd Floor, Col., Anzures, Mexico City, Mexico, 11590 Samsung Ingenieria DUBA S.A. de C.V. 2014.08.29 Mariano Escobedo 476, 3rd Floor, Col., Anzures, Mexico City, Mexico, 11590 Asociados Constructores DBNR, S.A. de C.V. 2019.07.15 Mariano Escobedo 476, 3rd Floor, Col., Anzures, Mexico City, Mexico, 11590 에스브이아이씨51호 신기술사업투자조합 2021.03.18 대한민국 서울특별시 서초구 서초대로74길 11 Samsung Project Management Inc. 2022.05.19 900-1000 RUE De La Gauchetiere Ouest Montreal Quebec H3B5H4, Canada Samsung Engineering Global Private Limited 2022.12.07 9TH FLOOR, PLOT NO 7, ADVANT NAVIS, BUSINESS PARK, TOWER-A, SECTOR-142, NOIDA,Gautam Buddha Nagar, Uttar Pradesh, India, 201305 마. 사업부문/지역별 재무현황 (1) 사업부문별 일반정보 당사는 제공하는 엔지니어링 업무 성격별로 사업부문을 구분하고 있으며 영업부문은 사업부로 구분됩니다. 각 영업부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 분류기준 주요재화및용역 주요고객 화 공 경영관리목적 정유, 석유화학, 가스, Upstream 등 건설 Aramco, ADNOC, PTT, PEMEX 등 비화공 경영관리목적 산업설비, 인프라, 수처리 등 건설 삼성전자㈜, 삼성디스플레이㈜, 삼성전기㈜, 삼성바이오로직스㈜, 삼성SDI㈜ 등 (2) 사업별 부문의 재무현황 1) 연결 - 당분기 (단위: 백만원) 구 분 화공 비화공 합계 매출액 1,074,323 1,459,128 2,533,451 매출총이익 106,448 216,396 322,844 감가상각비 6,949 3,721 10,670 무형자산상각비 3,440 1,394 4,834 영업이익 55,876 169,492 225,368 총자산 5,005,442 2,680,278 7,685,720 - 전분기 (단위: 백만원) 구 분 화공 비화공 합계 매출액 1,064,209 1,099,166 2,163,375 매출총이익 129,643 130,584 260,227 감가상각비 5,794 3,976 9,770 무형자산상각비 1,985 1,253 3,238 영업이익 71,043 103,350 174,393 총자산 3,672,371 2,520,080 6,192,451 2) 별도 - 당분기 (단위 : 백만원) 구 분 화공 비화공 합계 매출액 447,557 1,183,304 1,630,861 매출총이익 54,609 161,107 215,716 감가상각비 4,059 2,445 6,504 무형자산상각비 3,396 1,392 4,788 영업이익 13,114 115,687 128,801 총자산 3,270,444 1,970,001 5,240,445 - 전분기 (단위 : 백만원) 구 분 화공 비화공 합계 매출액 649,345 882,107 1,531,452 매출총이익 87,215 106,257 193,472 감가상각비 3,468 2,753 6,221 무형자산상각비 1,909 1,244 3,153 영업이익 35,947 80,502 116,449 총자산 2,196,820 1,743,900 3,940,720 (3) 지역에 대한 일반정보 각 지역별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 분류기준 주요재화및용역 주요고객 국내 대륙별 정유, 석유화학, 산업설비, 수처리 등 건설 삼성전자㈜, 삼성디스플레이㈜, 삼성전기㈜, 삼성SDI㈜ 등 아메리카 〃 정유, 가스, 석유화학 등 건설 PEMEX, YPFB, Lotte Chemical USA 등 아시아 〃 정유, 석유화학, 산업설비, 수처리 등 건설 Petronas, PTT, PTTGC, Thai Oil 등 유럽 및 아프리카 〃 정유, 산업설비 등 건설 SONATRACH, SOCAR, 넥센타이어㈜ 등 중동 및 기타지역 〃 정유, 가스, 석유화학 등 건설 Aramco, ADNOC, SABIC, KNPC, DRPIC 등 (4) 지역별 매출액 현황 1) 연결 - 당분기 (기준일 : 2023년 3월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 국내 아메리카 아시아 중동 및 기타 합 계 매출액 1,140,651 335,051 266,852 790,897 2,533,451 - 전분기 (기준일 : 2022년 3월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 국 내 아메리카 아시아 중동 및 기타 합 계 매출액 865,154 416,373 274,494 607,354 2,163,375 2) 별도 - 당분기 (기준일 : 2023년 3월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 국 내 아메리카 아시아 중동 및 기타 합 계 매출액 1,140,651 27,796 99,949 362,465 1,630,861 - 전분기 (기준일 : 2022년 3월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 국 내 아메리카 아시아 중동 및 기타 합 계 매출액 865,154 241,489 140,633 284,176 1,531,452 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제57기 제56기 제55기 2023년 3월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 5,802,150 5,947,655 4,442,487 ㆍ현금및현금성자산 879,800 1,412,071 1,138,311 ㆍ단기금융상품 886,095 598,211 205,661 ㆍ매출채권 1,356,830 2,130,581 1,798,881 ㆍ미청구공사 1,612,201 923,235 691,273 ㆍ기타 1,067,224 883,557 608,361 [비유동자산] 1,883,570 1,901,068 1,616,235 ㆍ관계기업 및 공동기업투자 185,935 167,620 81,206 ㆍ유형자산 442,200 437,334 446,787 ㆍ무형자산 78,226 75,001 56,478 ㆍ보증금 153,895 153,843 149,678 ㆍ기타 1,023,314 1,067,270 882,086 자산총계 7,685,720 7,848,723 6,058,722 [유동부채] 4,582,695 5,013,013 3,852,685 [비유동부채] 288,439 258,670 245,519 부채총계 4,871,134 5,271,683 4,098,204 [지배기업소유지분] 2,933,076 2,693,177 2,002,308 ㆍ납입자본 980,000 980,000 980,000 ㆍ이익잉여금 1,853,938 1,676,536 1,011,607 ㆍ기타자본항목 99,138 36,641 10701 [비지배지분] △118,490 △116,137 △41,790 자본총계 2,814,586 2,577,040 1,960,518 2023년 1월 1일 ~ 2023년 3월 31일 2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일 2021년 1월 1일 ~2021년 12월 31일 매출액 2,533,451 10,054,345 7,486,696 영업이익 225,369 702,943 503,289 법인세비용차감전순이익 222,283 715,715 529,538 당기순이익 175,881 595,319 351,071 ㆍ지배기업 소유주지분 177,401 664,929 372,366 ㆍ비지배지분 △1,520 △69,610 △21,295 기본주당순이익(단위 : 원) 905 3,392 1,900 희석주당순이익(단위 : 원) 905 3,392 1,900 연결에 포함된 회사수 26 26 24 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성 [△는 부(-)의 수치임] 나. 요약 별도 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제57기 제56기 제55기 2023년 3월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 3,575,519 3,452,276 2,644,158 ㆍ현금및현금성자산 327,991 224,859 232,647 ㆍ단기금융상품 21,318 21,317 20,516 ㆍ매출채권 1,191,022 1,878,621 1,489,327 ㆍ미청구공사 1,469,307 837,818 515,447 ㆍ기타 565,881 489,661 386,221 [비유동자산] 1,664,927 1,713,665 1,587,420 ㆍ종속기업,관계기업 및 조인트벤처투자 120,241 111,348 27,368 ㆍ유형자산 402,066 398,656 406,011 ㆍ무형자산 77,675 74,446 55,760 ㆍ보증금 137,723 142,400 146,973 ㆍ기타 927,222 986,815 951,308 자산총계 5,240,446 5,165,941 4,231,578 [유동부채] 3,047,917 3,364,582 2,622,650 [비유동부채] 86,782 95,777 223,782 부채총계 3,134,699 3,460,359 2,846,432 [납입자본] 980,000 980,000 980,000 [이익잉여금] 1,046,539 659,698 351,911 [기타자본항목] 79,208 65,884 53235 자본총계 2,105,747 1,705,582 1,385,146 종속/관계/공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2023년 1월 1일 ~ 2023년 3월 31일 2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일 2021년 1월 1일 ~2021년 12월 31일 매출액 1,630,861 6,673,316 5,085,978 영업이익 128,801 504,881 289,058 법인세비용차감전순이익 429,050 403,831 251,224 당기순이익 386,841 307,787 177,152 기본주당순이익(단위 : 원) 1,974 1,570 904 희석주당순이익(단위 : 원) 1,974 1,570 904 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성 [△는 부(-)의 수치임] 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 57 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 56 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 57 기 1분기말 제 56 기말 자산 유동자산 5,802,149,725,814 5,947,655,470,530 현금및현금성자산 879,799,533,308 1,412,070,576,945 단기금융상품 886,094,907,501 598,211,141,165 매출채권 1,356,830,445,094 2,130,581,188,104 미청구공사 1,612,200,628,518 923,235,175,681 미수금 61,960,877,420 40,876,031,710 유동성 상각후원가 측정 금융자산 81,150,000 67,135,000 파생상품자산 24,548,250,190 20,467,294,510 확정계약자산 19,796,176,733 26,276,121,529 선급금 456,872,701,170 399,765,798,482 선급비용 114,849,227,489 60,356,802,710 선급공사비 39,357,275,839 22,032,005,918 단기대여금 39,026,415,355 30,748,524,451 기타유동자산 247,522,581,623 230,697,849,923 당기법인세자산 63,209,555,574 52,269,824,402 비유동자산 1,883,570,198,489 1,901,067,752,184 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 29,642,490,141 29,088,453,729 당기손익-공정가치측정금융자산 46,539,096,591 46,589,075,615 상각후원가 측정 금융자산 984,703,115 1,064,729,110 파생상품자산 1,213,757,455 4,382,167,060 관계기업 및 공동기업 투자 185,934,528,891 167,619,755,535 순확정급여자산 124,452,719,987 137,842,434,502 유형자산 442,200,389,951 437,334,212,461 무형자산 78,225,914,668 75,000,951,895 투자부동산 178,823,016,305 179,509,775,632 보증금 153,895,035,314 153,843,355,578 장기선급비용 5,079 8,877 기타비유동자산 39,495,067,011 36,960,053,683 이연법인세자산 602,163,473,981 631,832,778,507 자산총계 7,685,719,924,303 7,848,723,222,714 부채 유동부채 4,582,694,888,639 5,013,013,164,226 매입채무 836,452,728,934 934,862,603,603 미지급금 268,953,446,367 276,143,645,325 단기차입금 460,076,750,032 231,871,003,332 초과청구공사 2,226,282,565,235 2,546,663,817,402 파생상품부채 9,321,085,810 14,732,358,010 확정계약부채 1,195,938,008 322,376,856 예수금 40,524,216,879 146,377,582,073 미지급비용 182,053,142,949 212,359,415,963 기타유동부채 510,448,129,657 559,289,039,628 당기법인세부채 47,386,884,768 90,391,322,034 비유동부채 288,438,811,525 258,669,651,533 파생상품부채 2,242,361,510 3,073,120,008 확정계약부채 682,905,609 순확정급여부채 5,719,409,346 5,266,681,605 기타비유동부채 253,811,342,130 219,029,063,346 이연법인세부채 26,665,698,539 30,617,880,965 부채총계 4,871,133,700,164 5,271,682,815,759 자본 지배기업 소유지분 2,933,075,064,070 2,693,176,802,429 자본금 980,000,000,000 980,000,000,000 이익잉여금(결손금) 1,853,937,500,376 1,676,536,258,197 기타자본항목 99,137,563,694 36,640,544,232 비지배지분 (118,488,839,931) (116,136,395,474) 자본총계 2,814,586,224,139 2,577,040,406,955 부채와 자본총계 7,685,719,924,303 7,848,723,222,714 연결 손익계산서 제 57 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 56 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 57 기 1분기 제 56 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,533,450,971,053 2,533,450,971,053 2,163,375,066,043 2,163,375,066,043 매출원가 2,210,607,107,474 2,210,607,107,474 1,903,147,865,541 1,903,147,865,541 매출총이익 322,843,863,579 322,843,863,579 260,227,200,502 260,227,200,502 판매비와관리비 97,475,339,494 97,475,339,494 85,834,547,574 85,834,547,574 영업이익 225,368,524,085 225,368,524,085 174,392,652,928 174,392,652,928 기타수익 106,171,622,611 106,171,622,611 66,853,075,997 66,853,075,997 기타비용 71,406,917,926 71,406,917,926 78,286,946,017 78,286,946,017 지분법이익 4,003,826,242 4,003,826,242 1,889,865,151 1,889,865,151 지분법손실 599,259 599,259 금융수익 46,555,753,130 46,555,753,130 14,706,280,035 14,706,280,035 이자수익 14,951,113,117 14,951,113,117 3,116,900,733 3,116,900,733 외환차익 25,100,311,703 25,100,311,703 8,651,335,440 8,651,335,440 외화환산이익 6,504,328,310 6,504,328,310 2,938,043,862 2,938,043,862 금융비용 88,409,354,253 88,409,354,253 23,430,385,954 23,430,385,954 이자비용 7,146,549,465 7,146,549,465 2,265,827,339 2,265,827,339 외환차손 25,739,264,412 25,739,264,412 4,574,958,270 4,574,958,270 외화환산손실 55,523,540,376 55,523,540,376 16,589,600,345 16,589,600,345 법인세비용차감전순이익 222,282,854,630 222,282,854,630 156,124,542,140 156,124,542,140 법인세비용 46,401,602,230 46,401,602,230 42,428,239,122 42,428,239,122 당기순이익 175,881,252,400 175,881,252,400 113,696,303,018 113,696,303,018 당기순이익의 귀속 지배기업 소유주지분 177,401,242,179 177,401,242,179 114,480,863,151 114,480,863,151 비지배지분 (1,519,989,779) (1,519,989,779) (784,560,133) (784,560,133) 주당순손익 기본주당순손익 (단위 : 원) 905 905 584 584 연결 포괄손익계산서 제 57 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 56 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 57 기 1분기 제 56 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 175,881,252,400 175,881,252,400 113,696,303,018 113,696,303,018 기타포괄손익 61,664,564,784 61,664,564,784 18,490,430,950 18,490,430,950 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 3,504,445,493 3,504,445,493 (1,087,717,309) (1,087,717,309) 순확정급여부채 재측정요소 (2,579,589,423) (2,579,589,423) (1,389,817,451) (1,389,817,451) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 6,084,034,916 6,084,034,916 302,100,142 302,100,142 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 58,160,119,291 58,160,119,291 19,578,148,259 19,578,148,259 파생상품평가 902,398,818 902,398,818 3,701,203,815 3,701,203,815 해외사업환산손익 51,667,102,136 51,667,102,136 9,549,900,761 9,549,900,761 관계기업 지분법평가 5,590,618,337 5,590,618,337 6,327,043,683 6,327,043,683 총포괄이익 237,545,817,184 237,545,817,184 132,186,733,968 132,186,733,968 총포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 239,898,261,641 239,898,261,641 134,196,143,157 134,196,143,157 비지배지분 (2,352,444,457) (2,352,444,457) (2,009,409,189) (2,009,409,189) 연결 자본변동표 제 57 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 56 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 이익잉여금(결손금) 기타자본항목 지배기업 소유주지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 980,000,000,000 1,011,607,149,506 10,700,570,004 2,002,307,719,510 (41,790,001,175) 1,960,517,718,335 자본의 변동 연결당기총포괄손익 연결 당기순이익 114,480,863,151 114,480,863,151 (784,560,133) 113,696,303,018 기타포괄손익-공정가치평가손익 302,100,142 302,100,142 302,100,142 파생상품평가손익 3,701,203,815 3,701,203,815 3,701,203,815 관계기업 지분법 평가 6,327,043,683 6,327,043,683 6,327,043,683 해외사업환산손익 10,762,035,021 10,762,035,021 (1,212,134,260) 9,549,900,761 순확정급여부채 재측정 요소 (1,377,102,655) (1,377,102,655) (12,714,796) (1,389,817,451) 2022.03.31 (기말자본) 980,000,000,000 1,126,088,012,657 30,415,850,010 2,136,503,862,667 (43,799,410,364) 2,092,704,452,303 2023.01.01 (기초자본) 980,000,000,000 1,676,536,258,197 36,640,544,232 2,693,176,802,429 (116,136,395,474) 2,577,040,406,955 자본의 변동 연결당기총포괄손익 연결 당기순이익 177,401,242,179 177,401,242,179 (1,519,989,779) 175,881,252,400 기타포괄손익-공정가치평가손익 6,084,034,916 6,084,034,916 6,084,034,916 파생상품평가손익 902,398,818 902,398,818 902,398,818 관계기업 지분법 평가 5,590,618,337 5,590,618,337 5,590,618,337 해외사업환산손익 52,499,556,814 52,499,556,814 (832,454,678) 51,667,102,136 순확정급여부채 재측정 요소 (2,579,589,423) (2,579,589,423) (2,579,589,423) 2023.03.31 (기말자본) 980,000,000,000 1,853,937,500,376 99,137,563,694 2,933,075,064,070 (118,488,839,931) 2,814,586,224,139 연결 현금흐름표 제 57 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 56 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 57 기 1분기 제 56 기 1분기 영업활동현금흐름 (537,304,498,454) (98,198,227,476) 영업에서 창출된 현금흐름 (469,951,609,404) (55,281,529,724) 당기순이익 175,881,252,400 113,696,303,018 조정 82,986,562,619 84,798,036,685 순운전자본의 변동 (728,819,424,423) (253,775,869,427) 이자의 수취 15,117,786,802 508,956,490 이자의 지급 (6,258,819,355) (2,204,268,501) 배당금 수익 307,894,961 3,108,789,188 법인세 부담액 (76,519,751,458) (44,330,174,929) 투자활동현금흐름 (266,130,652,501) (254,183,854,859) 유형자산의 처분 121,747,177 1,382,615,474 무형자산의 처분 2,246,000 2,526,100 단기금융상품의 순증감 (230,869,766,287) (238,872,257,593) 상각후원가측정금융자산의 회수 65,985,000 16,375,000 단기대여금의 감소 5,393,914,963 3,000,000,000 단기대여금의 증가 (13,390,000,000) (4,240,000,000) 관계기업투자주식의 취득 (8,892,100,000) 기타비유동자산의 감소 2,500,000 기타비유동자산의 증가 (263,181,754) 유형자산의 취득 (11,334,018,121) (5,754,356,781) 무형자산의 취득 (7,848,233,087) (9,028,443,498) 보증금의 감소 1,489,974,668 1,063,507,637 보증금의 증가 (872,902,814) (3,351,839,444) 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 처분 1,861,200,000 재무활동현금흐름 221,263,263,921 20,313,823,239 단기차입부채의 순증감 224,043,423,800 23,700,000,000 리스부채의 감소 (3,548,779,879) (3,386,176,761) 임대보증금의 증가 768,620,000 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 49,900,843,397 16,570,269,107 현금및현금성자산의 증감 (532,271,043,637) (315,497,989,989) 기초의 현금및현금성자산 1,412,070,576,945 1,138,310,713,309 기말의 현금및현금성자산 879,799,533,308 822,812,723,320 3. 연결재무제표 주석 제 57 기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 56 기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 삼성엔지니어링주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성엔지니어링주식회사(이하 "회사")와 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. 등 26개 종속기업(이하 삼성엔지니어링주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")과 Muharraq STP Company B.S.C.등 7개의 관계기업 및 공동기업의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요 회사는 1970년에 설립되어 1996년에 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며 엔지니어링을 주사업으로 하고 있습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 서울특별시에 본사를 두고 있으며 아시아, 유럽 등 각국에 해외현지법인을 두고 있습니다. 회사의 자본금은 설립 후 수차의 유상 및 무상증자를 통하여 보고기간종료일 현재 980,000,000천원이며, 회사의 최대주주는 약 11.69%의 지분을 소유하고 있는 삼성SDI주식회사입니다.보고기간종료일 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 삼성SDI주식회사 22,918,426 11.69 국민연금 17,278,348 8.82 삼성물산주식회사 13,668,989 6.97 Aberdeen 8,297,464 4.23 BlackRock Fund Advisors 6,880,798 3.51 (2) 종속기업의 현황 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 업종 투자주식수 지분율(%)(1) 결산월 소재지 지배기업 종속기업 합계 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. 기술용역업 1,513,800 200 1,514,000 100 12월 사우디아라비아 Samsung EPC Co., Ltd. 기술용역업 - 37,500 37,500 75.00 12월 사우디아라비아 Samsung Engineering Construction(Shanghai) Co., Ltd. 기술용역업 - - - 100 12월 중국 Samsung Ingenieria Manzanillo S.A. De C.V. 기술용역업 99,900 - 99,900 99.90 12월 멕시코 Samsung Engineering Trinidad Co., Ltd. 기술용역업 - - - 100 12월 트리니다드토바고 Samsung Engineering India Private Limited 기술용역업 15,749,990 - 15,749,990 99.99 3월 인도 Samsung Engineering America Inc. 기술용역업 121,500,000 - 121,500,000 100 12월 미국 SEA Construction, LLC 기술용역업 - - - 100 12월 미국 SEA Louisiana Construction L.L.C. 기술용역업 - 10,000 10,000 100 12월 미국 Grupo Samsung Ingenieria Mexico S.A. De C.V. 기술용역업 335,131 - 335,131 99.99 12월 멕시코 Samsung Engineering Kazakhstan LLP 기술용역업 - - - 100 12월 카자흐스탄 Samsung Engineering (Malaysia) SDN. BHD 기술용역업 1,000,000 - 1,000,000 100 12월 말레이시아 Samsung Ingenieria MexicoConstruccion Y Operacion S.A. De C.V. 기술용역업 49,950 - 49,950 99.90 12월 멕시코 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.(2) 기술용역업 63,437 - 63,437 49.99 12월 태국 Samsung Ingenieria Energia S.A. De C.V. 기술용역업 9,999 - 9,999 99.99 12월 멕시코 Muharraq Wastewater Services Company W.L.L. 기술용역업 399 1 400 100 12월 바레인 Samsung Engineering Bolivia S.A 기술용역업 1,000,498 - 1,000,498 99.99 3월 볼리비아 Samsung Engineering Vietnam Co., Ltd. 기술용역업 - - - 100 12월 베트남 Samsung Ingenieria DUBA S.A. de C.V. 기술용역업 9,999 - 9,999 99.99 12월 멕시코 Samsung Engineering Construction Xi' an Co., Ltd. 기술용역업 - - - 100 12월 중국 Samsung Engineering Hungary Ltd. 기술용역업 - - - 100 12월 헝가리 Samsung Engineering Italy S.R.L. 기술용역업 - - - 100 12월 이탈리아 Asociados Constructores DBNR, S.A. de C.V. 기술용역업 - 49,000 49,000 94.00 12월 멕시코 에스브이아이씨51호신기술사업투자조합 신기술사업투자 - - - 99.00 12월 대한민국 Samsung Project Management Inc.(3) 기술용역업 50 - 50 100.00 12월 캐나다 Samsung Engineering Global Private Limited (3) 기술용역업 10,999,999 - 10,999,999 99.99 3월 인도 (1) 종속기업 보유분에 대한 지분율은 간접지분율을 고려한 후의 지분율입니다.(2) 연결회사는 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.의 연결회사 외 기타주주가 보유하고 있는 지분(약 49.99%)의 이사 선임 및 해임에 대한 의결권 및 경영 의사결정권을 위임받았습니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(3) 전기 중 설립되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순이익(손실) Samsung Ingenieria Manzanillo S.A. De C.V. 468,216,454 382,728,982 85,487,472 47,175,125 7,175,187 Asociados Constructores DBNR, S.A. de C.V. 430,864,531 300,986,399 129,878,132 200,864,382 12,257,362 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. 580,428,918 626,157,040 (45,728,122) 306,962,521 7,594,766 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. 157,962,822 348,796,771 (190,833,949) 45,740,255 (2,985,810) Samsung Engineering Hungary Ltd. 168,953,117 94,044,969 74,908,148 117,543,541 34,080,466 Samsung Engineering (Malaysia) SDN. BHD 139,170,980 37,931,456 101,239,524 67,381,061 5,902,993 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 전기말 전분기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순이익(손실) Samsung Ingenieria Manzanillo S.A. De C.V. 666,502,657 494,752,368 171,750,289 110,655,259 3,353,549 Asociados Constructores DBNR, S.A. de C.V. 531,636,153 425,866,465 105,769,688 86,106,193 353,265 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. 466,514,537 518,426,962 (51,912,425) 182,121,114 8,949,714 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. 177,294,761 357,521,490 (180,226,729) 34,166,300 (1,507,229) Samsung Engineering Hungary Ltd. 193,214,665 99,030,583 94,184,082 151,995,229 17,996,897 Samsung Engineering (Malaysia) SDN. BHD 177,639,038 47,834,565 129,804,473 38,554,410 15,663,263 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 한편, 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편, 연결회사의 연결재무제표 작성에 적용된 주요 회계추정 및 가정 중 하나인 건설계약과 관련된 회계추정 및 가정은 다음과 같으며, 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정ㆍ가정 및 계산방법과 동일합니다. - 총계약수익 및 계약원가 추정의 불확실성건설계약과 관련된 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있으며, 진행정도는 각 계약의 추정총계약원가에 대한 실제 누적계약원가 비율에 따라 산정하고 있습니다. 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 공사수익금액은 발생된 실제 누적계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.- 공사지연에 따른 총계약수익 추정의 불확실성 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 4. 금융상품의 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 경영진은 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 등 26,951 26,951 출자금 등 20,000 20,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 234,687 225,628 합 계 281,638 272,579 (3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 46,492,146 46,492,146 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,213,944 4,050,000 22,143,859 29,407,803 파생상품자산 - 25,762,008 - 25,762,008 금융부채 파생상품부채 - 11,563,448 - 11,563,448 조건부대가(1) - - 7,740,207 7,740,207 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 46,542,125 46,542,125 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,268,966 3,450,000 22,143,859 28,862,825 파생상품자산 - 24,849,461 - 24,849,461 금융부채 파생상품부채 - 17,805,478 - 17,805,478 조건부대가(1) - - 7,604,490 7,604,490 (1) 연결회사는 Asociados Constructores DBNR, S.A. de C.V.의 기존주주에게 추가적으로 현금을 지급해야하는 조건부대가를 부담하고 있으며 해당 대가는 동 법인이 수행중인 프로젝트인 Dos Bocas Phase 2가 종료될 시점까지 순차적으로 지급될 예정입니다.당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 변동은 없습니다. (4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 잔액 46,542,125 8,101,368 22,143,859 23,091,185 7,604,490 6,773,737 당기손익으로 인식된 손익 (49,979) (39,341) - - (116,607) (156,054) 기타포괄손익으로 인식된 손익 - - - - - - 처분 및 회수 - - - (1,861,200) - - 환율 변동 등 - - - - 252,324 203,579 기말 잔액 46,492,146 8,062,027 22,143,859 21,229,985 7,740,207 6,821,262 연결회사는 당기손익-공정가치측정 금융자산의 시장성 없는 지분증권 중 ㈜포스코플랜텍과 (주)지에스아이엘의 상환전환우선주 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 시장성 없는 지분증권 중 용인클린워터(주), 삼성베올리아인천환경(주)와 동부환경(주)에 대한 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 공정가치 평가를 수행하여 평가결과를 공정가치로 인식하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 사용한 평가모형은 현금흐름할인모형 및 순자산가치평가법 입니다. 추정재무제표작성시 과거 주요 경제지표 및 경제환경 등을 고려하여 추정하였으며, 추정기간 평가대상 회사의주요 사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다. 또한, 건설공제조합출자금등 에 대해 순자산가치평가법을 적용하여 공정가치평가를 수행하였습니다. (5) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. (6) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 건설조합출자금 등 13,833,446 3 순자산가치법 - - ㈜지에스아이엘 3,177,004 3 T-F 모형 등 주가변동성 등 32.40~39.60(36.00)% ㈜포스코플랜텍 1,516,008 3 현금흐름할인모형 가중평균자본비용 등 10.87~12.87(11.87)% Starfire Energy 12,759,415 3 순자산가치법 - - Utility Global 2,534,595 3 순자산가치법 - - Carbon Clean Solutions 6,335,182 3 순자산가치법 - - Svante Technologies 6,336,495 3 순자산가치법 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 용인클린워터(주) 9,134,948 3 현금흐름할인모형 자기자본비용 등 12.16~14.16(13.16)% 삼성베올리아인천환경(주) 12,748,581 3 현금흐름할인모형 자기자본비용 등 13.57~15.57(14.57)% 동부환경㈜ 260,330 3 순자산가치법 - - 신원 C.C 4,050,000 2 시장접근법 공시가격 - 파생상품자산 및 부채 통화선도 12,586,120 2 현재가치법 통화선도환율 - 상품선도 1,612,440 2 현재가치법 상품선도환율 - 조건부대가 (7,740,207) 3 현재가치법 예상공사이익율 - (7) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매년말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다. (8) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 기타포괄손익과 당기손익으로 인식되는 지분증권, 조건부대가가 있습니다. 상기 지분증권에 대한 투입변수의 변동에 따른 기타포괄손익과 당기손익에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 157,177 (164,359) 226,897 (217,435) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 414,916 (372,045) 26,033 (22,562) 금융부채 조건부대가(1) (614,226) 614,226 (570,866) 570,866 (1)(2) 주요 관측불가능한 투입변수인 세전할인율 또는 예상공사이익율을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 세전할인율 또는 예상공사이익율을 1% 감소시켰을 경우의 변동을 유리한 변동, 세전할인율 또는 예상공사이익율을 1% 증가시켰을경우의 변동을 불리한 변동으로 하여 산출함.지에스아이엘의 경우 주요 관측불가능한 투입변수인 주가 및 변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 주가 및 변동성을 10% 증가시켰을 경우의 변동을 유리한 변동, 주가 및 변동성을 10% 감소시켰을 경우의 변동을 불리한 변동으로 산출함. (9) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 46,539,097 46,589,076 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 723,437,785 1,406,316,993 상각후원가측정금융자산 현금 및 현금성자산 879,799,533 1,412,070,577 단기금융상품 886,094,908 598,211,141 매출채권 663,035,150 753,352,649 미청구공사 1,612,200,629 923,235,176 미수금 62,170,062 41,075,608 유가증권 1,065,853 1,131,864 기타(2) 384,419,360 367,572,523 파생상품 단기매매 18,306,622 16,780,107 위험회피 7,455,386 8,069,355 합 계 5,284,524,385 5,574,405,069 (1) 연결회사는 특정 채권을 수취 및 매도목적으로 보유하고 있으며, 해당 채권의 공정가치는 채권의 장부가액입니다.(2) 연결재무상태표상 대여금, 보증금이 포함되어 있으며, 기타유동자산과 기타비유동자산 중 금융자산이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융부채 7,740,207 7,604,490 상각후원가측정금융부채 매입채무 836,452,729 934,862,604 미지급금 268,953,446 276,143,645 차입금 460,076,750 231,871,003 예수보증금 265,269,270 271,498,992 미지급비용 103,367,636 107,960,245 금융보증부채 77,932,071 78,534,540 파생상품 단기매매 3,159,110 938,157 위험회피 8,404,337 16,867,321 리스부채(1) 25,550,661 27,536,943 합 계 2,056,906,217 1,953,817,940 (1) 연결재무상태표상 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.(2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고 금융상품의 공정가치는 장부가액과 동일합니다. 6. 공정가치 측정 금융자산(1) 당분기 및 전분기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 46,589,075 29,088,453 8,148,319 30,823,565 당기손익으로 인식된 손익 (49,979) - (39,341) - 기타포괄손익으로 인식된 손익 - 544,978 - 398,549 처분 및 회수 - - - (1,861,200) 환율변동 등 - 9,059 - 4,529 기말금액 46,539,096 29,642,490 8,108,978 29,365,443 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 85,411,473 29,508,647 29,508,647 29,508,647 상환전환우선주 3,001,050 3,177,004 3,177,004 3,177,004 조합출자금 11,735,108 13,853,446 13,853,446 13,903,425 소 계 100,147,631 46,539,097 46,539,097 46,589,076 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 161,830 3,213,944 3,213,944 3,268,966 시장성 없는 지분증권 20,220,233 26,428,546 26,428,546 25,819,488 소 계 20,382,063 29,642,490 29,642,490 29,088,454 합 계 120,529,694 76,181,587 76,181,587 75,677,530 1) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 공정가치 장부금액 장부금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 ㈜아이마켓코리아 323,660 0.97 161,830 3,213,944 3,213,944 3,268,966 2) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 공정가치 장부금액 장부금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ㈜포스코플랜텍 867,778 0.52 56,752,714 1,516,008 1,516,008 1,516,008 엔텍이앤씨㈜ 51,000 9.61 294,218 26,847 26,847 26,847 ㈜인천유나이티드 2,000 0.01 5,000 104 104 104 동양건설산업 205 0.01 231,470 - - - StarFire Energy 1,248,032 5.53 12,648,908 12,759,415 12,759,415 12,759,415 Utility Global 435,729 4.00 2,532,995 2,534,595 2,534,595 2,534,595 Carbon Clean Solutions 3,930 0.87 6,379,673 6,335,182 6,335,182 6,335,182 Svante Technologies 711,237 0.49 6,566,495 6,336,495 6,336,495 6,336,495 소 계 85,411,473 29,508,646 29,508,646 29,508,646 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 용인클린워터㈜ 2,006,358 19.90 10,031,789 9,134,948 9,134,948 9,134,948 삼성베올리아인천환경㈜ 1,436,298 19.90 7,181,490 12,748,581 12,748,581 12,748,581 동부환경㈜ 19,800 19.80 99,000 260,330 260,330 260,330 베올리아삼성오퍼레이팅㈜ 1,990 19.90 9,950 9,950 9,950 9,950 아산스마트워터(1) 195,600 15.00 978,000 - - - Lotte Advanced Materials (Thailand) Co., Ltd.(2) 58,800 49.00 203,274 224,737 224,737 215,678 신원 C.C 5 0.67 1,716,730 4,050,000 4,050,000 3,450,000 소 계 20,220,233 26,428,546 26,428,546 25,819,487 합 계 105,631,706 55,937,192 55,937,192 55,328,133 (1) 보고기간종료일 현재 사업자금조달에 필요한 프로젝트 금융을 위한 담보제공목적으로 근질권 설정 계약이 체결되어 있습니다(주석 28 참조). (2) 다른 주주와의 약정에 의해 의결권행사가 제한되어 있어 유의적인 영향력이 없다고 판단하였습니다. 3) 조합출자금 등 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 공정가치 장부금액 장부금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 건설공제조합 8,820 0.20 11,537,440 13,468,139 13,468,139 13,528,115 기계설비건설공제조합 74 0.01 67,192 78,364 78,364 74,946 전기공사공제조합 300 0.01 57,941 106,161 106,161 105,832 정보통신공제조합 100 0.01 20,967 42,238 42,238 41,251 한국전기기술인협회 200 0.09 20,000 46,820 46,820 45,460 엔지니어링공제조합 113 0.01 11,568 91,723 91,723 87,821 소방산업공제조합서울지역본부 40 0.01 20,000 20,000 20,000 20,000 합 계 11,735,108 13,853,445 13,853,445 13,903,425 4) 상환전환우선주 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 공정가치 장부금액 장부금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주)지에스아이엘 19,500 8.74 3,001,050 3,177,004 3,177,004 3,177,004 (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 평가에 따른 기타포괄손익-공정가치 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 6,592,044 6,501,328 평가 544,978 398,549 이연법인세 (131,885) (96,449) 기말금액 7,005,137 6,803,428 7. 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 Muharraq STP Company B.S.C.(1) 바레인 기술용역업 12월 6.59 11,389,375 6.59 10,736,992 Muharraq Holding Company 1 Ltd.(2) 바레인 기술용역업 12월 65.00 96,623,149 65.00 91,010,198 천안환경에너지㈜ (3) 국내 기술용역업 12월 29.40 4,251,778 29.40 4,170,223 DNP Water Joint Stock Company (4) 베트남 기술용역업 12월 24.01 54,840,054 24.01 53,811,785 Global Module Center Joint Stock Company(5) 베트남 기술용역업 12월 49.65 8,891,486 - - TTSJV W.L.L. 바레인 기술용역업 12월 32.00 9,938,687 32.00 7,890,558 PSS Netherlands B.V. 네덜란드 기술용역업 12월 28.00 - 28.00 - 합 계 185,934,529 167,619,756 (1) Muharraq STP Company B.S.C.는 회사의 지분율이 20%미만이나, 피투자회사의 이사회에 참여할 수 있는 경우에 해당되어 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 보아 관계기업으로 분류하였습니다.(2) Muharraq Holding Company 1 Ltd.는 회사의 지분율이 65%이나 피투자회사의 약정에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 사업자금조달에 필요한 프로젝트 금융을 위한 담보제공목적으로 근질권 설정 계약이 체결되어 있습니다(주석 28 참조). (4) 전기 중 취득하였습니다.(5) 당기 중 설립하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 167,619,756 81,205,598 취득 8,892,100 - 지분법손익 4,003,227 1,889,865 기타증감 5,419,446 8,347,024 분기말금액 185,934,529 91,442,487 8. 공동영업투자당분기말 현재 연결회사의 중요한 공동약정 프로젝트는 다음과 같습니다. 프로젝트명 국가명 참여지분율(%) KNPC Clean Fuels Project (CFP) 쿠웨이트 50.00 UAE Borouge-3 LDPE Project UAE 45.00 Duqm Refinery Project Pkg.2 오만 49.49 Thai Oil Clean Fuel Project 태국 28.00 HMD Refinery (EPC) 알제리 45.00 Qatargas North Field Expansion 카타르 51.27 한편, 공동약정 프로젝트는 중동, 아시아 지역 등에서 발주처로부터 수급한 건설공사의 수행을 위하여 참여하고 있습니다. 연결회사는 자신의 참여지분에 해당하는 만큼 공사수익에 권리가 있으며, 발생한 비용 중 자신의 참여지분만큼을 부담합니다. 9. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합 계 기초금액 82,218,871 97,290,905 179,509,776 감가상각 - (686,760) (686,760) 기말금액 82,218,871 96,604,145 178,823,016 취득원가 82,218,871 129,557,492 211,776,363 감가상각누계액 - (32,953,347) (32,953,347) 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합 계 기초금액 82,218,871 100,037,942 182,256,813 감가상각 - (686,759) (686,759) 기말금액 82,218,871 99,351,183 181,570,054 취득원가 82,218,871 129,557,492 211,776,363 감가상각누계액 - (30,206,309) (30,206,309) (2) 당분기 및 전분기에 투자부동산과 관련하여 연결회사가 손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 1,297,620 2,676,090 운영비용 (1,241,407) (1,055,914) 합 계 56,213 1,620,176 (3) 연결회사는 보유 중인 투자부동산에 대해 삼성물산(주)와 운용리스를 제공하는 계약을 2017년부터 5년간 체결하여 만료 후, 2023년부터 5년간 재계약을 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 1년 이내 11,738,177 8,028,270 1년 초과 5년 이내 50,233,140 - 10. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 437,334,212 446,786,684 취득 등 13,297,263 6,724,718 처분 등 (122,501) (230,667) 감가상각 (9,983,729) (9,083,167) 기타(1) 1,675,145 2,279,312 기말 442,200,390 446,476,880 (1) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 11. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권 자산(1) 토지 1,944,301 2,795,647 건물 19,457,108 20,191,051 기계장치 2,881 11,202 차량운반구 1,931,611 2,247,322 합계 23,335,901 25,245,222 (1) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채(1) 유동 9,818,593 10,829,068 비유동 15,732,068 16,707,876 합계 25,550,661 27,536,944 (1) 연결재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.당분기 중 증가된 사용권자산은 913,077천원 (전분기 : 488,123천원)입니다. (2) 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 토지 996,598 790,526 건물 1,820,837 1,860,548 기계장치 8,457 23,947 차량운반구 680,403 722,244 합계 3,506,295 3,397,265 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 235,063 295,212 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 12,615,137 9,320,080 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 127,592 123,397 당분기 중 리스의 총 현금유출은 16,526,572천원(전분기: 13,124,866천원)입니다. (3) 리스부채의 만기분석당분기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 ~2년 이하 2년 초과 합계 리스부채 5,454,846 4,586,852 7,014,533 9,505,687 26,561,918 12. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 75,000,952 56,477,942 취득 등 8,051,121 9,247,394 처분 등 (17,515) (1) 상각 (4,832,761) (3,237,687) 기타(1) 24,118 (1,233,541) 기말금액 78,225,915 61,254,107 (1) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 13. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 융 기 관 최장 만기 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 <단기차입금> 일반자금 UOB 2023-04-20 BIBOR 1M ~ 6Months + 0.85% 75,827,000 30,611,100 일반자금 UOB 2023-04-27 CD(3M) + 1.0% 60,000,000 - 일반자금 수출입은행 2023-04-17 4.80% 70,000,000 38,199,903 일반자금 LBBW 2023-04-03 5.44% 80,000,000 - 일반자금 중국건설은행 2023-04-03 CD(3M) + 1.2% 60,000,000 - 일반자금 SMBC 2023-04-27 CD(3M) + 0.70% 50,000,000 50,000,000 일반자금 HSBC 2023-05-24 THOR + 0.90% 38,200,000 36,660,000 일반자금 Citibank 2023-04-20 SOFR(3M) + 1.60% 26,049,750 - 일반자금 우리은행 - - - 76,400,000 합 계 460,076,750 231,871,003 14. 순확정급여부채(1) 연결회사가 계상한 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 387,984,679 384,991,269 사외적립자산의 공정가치() 506,717,989 517,567,022 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (118,733,310) (132,575,753) () 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 160백만원 (전기말: 162백만원)이 포함된 금액입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당분기 전분기 기초확정급여채무의 현재가치 384,991,269 378,881,612 당기근무원가 9,110,662 9,229,816 확정급여채무 이자비용 5,421,628 3,376,590 퇴직급여지급액 (1,632,646) (2,565,551) 관계사전출입액 (109,388) - 확정기여형 설정에 따른 이전 (9,849,917) (2,383,599) 확정급여채무 재측정요소 - 295,849 기타(1) 53,071 (170,482) 분기말확정급여채무의 현재가치 387,984,679 386,664,235 (1) 기타는 환율변동 등에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당분기 전분기 기초사외적립자산 517,567,022 388,724,923 사외적립자산의 이자수익 7,496,811 3,439,562 사외적립자산 퇴직급여 지급액 (5,353,981) (4,222,384) 사외적립자산의 재측정요소 (3,411,059) (1,443,230) 확정기여형 이전에 따른 지급 (9,580,804) (2,377,477) 분기말사외적립자산 506,717,989 384,121,394 (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 (3,411,059) (1,739,079) 법인세효과 825,477 349,262 법인세차감후 재측정요소 (2,585,582) (1,389,817) (5) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 따른 순확정급여부채를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다. 항 목 당분기말 전기말 할인율 6.21% 6.21% 가중평균임금인상율 (인플레이션 포함) 5.05% 5.05% 사망률 연령별율 연령별율 퇴직률 연령별율 연령별율 정년연령 57세 ~ 60세 57세 ~ 60세 (6) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 운용내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 현금 및 현금등가물() 506,557,623 99.9 517,404,566 99.9 기타 160,366 0.1 162,456 0.1 합 계 506,717,989 100 517,567,022 100 () 현금 및 현금등가물은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다.(7) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사외적립자산 실제수익 4,085,989 1,996,331 15. 자본금회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 300,000,000주(1주의 금액:5,000원)이며 보고기간종료일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 수차의 유ㆍ무상 증자를 거쳐 각각 196,000,000주와 980,000백만원입니다.회사의 정관에서는 주주에게 배당할 이익의 범위(상법상 배당가능이익 한도내에서 관계법령이 정하는 금액이하)내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다. 한편, 회사의 정관에서는 누적참가적우선주(배당률:액면금액을 기준으로 연 1% 이상으로 발행시 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회가 결정한 우선배당률)를 3,500,000주의 범위 내에서 무의결권 기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한, 보통주식 및 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는신주인수권부사채를 각각 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 전환 또는 신주인수권의 행사로 발행할 주식은 각각의 사채의 액면총액 중 600억원은 보통주식으로 400억원은 우선주식으로 하도록 규정하고 있습니다. 그러나 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식 또는 사채는 없습니다. 또한, 회사는 주식선택권의 행사 또는 일반공모증자방식으로 신주발행을 하는 경우와 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 이사회의 결의로 회사의 보통주식 또는 우선주식을 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 신주발행을 하는 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다. 회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원(관계법령에서 규정하는 관계회사의 임직원포함)을 대상으로 주주총회의 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 관계법령이 허용하는 한도 내에서 주식선택권을 부여할 수 있도록 하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권은 없습니다. 16. 이익잉여금 (1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법 정 적 립 금 - - 2. 임 의 적 립 금 - - 3. 미 처 분 이 익 잉 여 금 1,853,937,500 1,676,536,258 합 계 1,853,937,500 1,676,536,258 17. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 (21,861,490) (21,861,490) 기타포괄손익-공정가치평가손익 4,629,237 (1,454,798) 지분법자본변동 24,256,938 18,666,319 파생상품평가이익 16,103,772 15,045,635 파생상품평가손실 (11,828,493) (11,672,754) 해외사업환산손익 48,538,219 (3,961,338) 자산재평가손익 91,909,854 91,909,854 순확정급여부채재측정요소 (52,610,473) (50,030,884) 합 계 99,137,564 36,640,544 18. 도급공사계약 (1) 당분기와 전분기 중 공사계약금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 공사 계약 잔액 14,596,015,126 14,945,118,035 계약변경 금액 1,824,224,632 1,935,960,687 신규 계약액 1,679,641,811 1,320,092,973 합 계 18,099,881,569 18,201,171,695 수익 인식액(1) 2,533,450,971 2,163,375,066 공사계약잔액 15,566,430,598 16,037,796,629 (1) 당분기 수익인식액에는 자산을 직접 건설하지는 않으면서 건설과 관련된 설계용역 및 건설사업 관리용역 등만 제공한 금액이 14,151백만원(전분기: 13,309백만원)이 포함되어 있습니다. 연결회사는 상기 도급계약과 관련하여 공사이행 및 하자보수 책임을 부담하고 있으며 이와 관련하여 국민은행 등으로부터 각종의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한,완료 및 진행 중인 공사에 대하여 당분기말 및 전기말 설정하고 있는 하자보수충당부채금액은 각각 81,390백만원 및 83,658백만원이며, 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 예상되는 총 손실액에 대하여 당분기말 및 전기말 각각 218,053백만원 및 224,203백만원의 공사손실충당부채를 설정하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 52,222,789,697 54,567,729,393 가산: 누적이익 6,076,065,284 6,364,949,780 차감: 누적손실 (2,266,246,915) (2,442,012,052) 누적공사수익(미성공사) 합계 56,032,608,066 58,490,667,121 차감: 진행청구액 등 (56,927,794,669) (60,397,334,086) 소 계 (895,186,603) (1,906,666,965) 미청구공사 1,612,200,629 923,235,176 초과청구공사 (2,226,282,565) (2,546,663,817) 하자보수충당부채 (63,051,442) (59,034,901) 공사손실충당부채 (218,053,225) (224,203,423) 소 계 (895,186,603) (1,906,666,965) 당분기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액과 선수금은 각각 119,616백만원(전기말: 121,846백만원)과 1,270,430백만원(전기말: 1,305,743백만원)입니다.(3) 전기말 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약금액의변동 예정원가의변동 추정총계약금액및 원가의 변동 당분기손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사변동 초과청구공사변동 화공 412,650,284 349,053,328 63,596,956 36,403,149 27,193,807 13,307,477 (23,095,672) 비화공 1,451,200,023 1,253,354,547 197,845,476 131,785,615 66,059,861 98,574,611 (33,211,004) 합 계 1,863,850,307 1,602,407,875 261,442,432 168,188,764 93,253,668 111,882,088 (56,306,676) (4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 계약의 명칭 계약일 완성기한(1) 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 화공 Vietnam LSP HDPE/PP Project 2018-09-14 2022-09-14 96.18 20,302,301 - - - 화공 RAPID PKG.11 EO/EG 2015-12-03 2021-11-01 99.76 568,584 - - - 화공 태국 PTTGC ORP Ethylene 2017-06-01 2021-06-02 99.53 917,754 - - - 화공 태국 PTTGC Oxirane PO 2017-08-28 2020-12-18 99.91 - - - - 화공 UNITED EOEG III PJT 2018-01-03 2021-07-15 99.28 27,151,897 - 8,734,949 26,568 화공 Ras Laffan Petrochemicals Project 2022-12-19 2026-08-19 0.01 - - 55,795,477 비화공 중국 전자 반도체 X2 Project 2017-09-01 2022-12-31 97.87 - - - - 비화공 탕정 SDC 신공장 건설공사 2017-06-01 2021-11-30 99.45 - - - - 비화공 헝가리 SDIHU 2공장동 신축공사 2020-12-21 2023-12-31 95.13 50,201,570 - 5,230,998 15,911 비화공 헝가리 전지박 공장 신축공사 2018-12-06 2023-03-31 55.51 30,811,488 - 408,355 1,242 비화공 삼성바이오로직스 Edison-4 2020-10-21 2023-12-29 99.54 118,535,947 - 60,525,141 184,094 화공 Aramco HUGRS Project 2019-12-01 2023-03-31 86.00 - - 4,809,353 14,628 화공 말련 Shell Rosmari & Marjoram OGP (EPC) 2022-07-01 2025-03-31 3.75 - - - - 화공 UAE ADNOC Refining CFP 2018-02-28 2023-09-27 91.69 - - 14,507,067 44,125 화공 Takreer Carbon Black & Delayed Coker 2012-07-31 2019-06-30 99.05 6,002,449 - 2,778,900 8,452 화공 Luberef Yanbu Refinery Expantion 2010-10-20 2018-05-21 99.99 - - - - 화공 KNPC CFP MAB#1 2014-04-13 2021-04-26 98.50 - - 1,999,017 6,080 화공 UAE ADNOC Refining WHRP 2018-03-25 2023-09-27 91.97 3,330,885 - 19,276,818 58,633 화공 TOP UJV 2018-11-01 2025-08-30 65.43 - - 349,312 1,062 화공 Dos Bocas Phase 2 2020-05-01 2024-02-06 82.05 - - 28,295,677 86,065 화공 HMD Refinery (EPC) 2020-02-26 2024-06-25 6.91 - - 6,178,834 18,794 화공 SOCAR Ammonia and Urea Complex 2014-02-18 2019-06-14 99.95 871,445 - - - 화공 말련 Sarawak Methanol 2019-03-09 2023-12-27 72.94 67,948,371 - 84,646,823 257,463 화공 BGCC Ethane Cracker 2022-02-07 2027-11-06 7.52 - - 10,415,324 31,679 비화공 화성 전자 E-PJT 2017-08-01 2022-01-31 98.97 - - - - 비화공 평택 전자 P2-PJT 2017-08-01 2022-11-30 98.55 - - 13,995,300 42,568 비화공 평택 전자 P3-PJT 2020-04-01 2023-03-31 90.72 748,490,621 - 226,226,000 688,092 비화공 평택 전자 P4-PJT 2021-07-01 2024-10-31 60.32 220,487,419 - 222,574,800 676,987 비화공 미국 전자 T-PJT 2020-09-01 2023-12-31 14.04 - - 10,264,633 31,221 비화공 탕정 SDC A3 PJT 2011-09-26 2022-12-31 99.91 - - - - 비화공 헝가리 SDI 전지 공장 2016-04-25 2022-06-30 100.00 - - - - 비화공 천진 전기 2단지 2018-07-05 2022-12-31 98.53 - - 2,170,186 6,601 화공 Gazprom Badra Project 2013-02-13 2020-03-02 99.99 - - - - 화공 Timimoun (TFD) Project 2014-04-01 2019-07-31 99.99 - - - - 화공 Oman Duqm Refinery Project Pkg.2 2018-06-03 2023-03-31 96.92 49,718,004 - 5,524,559 16,804 화공 SAUDI APOC PDH/UTOS Project 2021-05-03 2024-06-02 56.26 35,103,858 - 104,190,224 316,907 화공 Saudi Aramco Jafurah GPF Project 2021-11-05 2025-08-27 19.54 - - 52,920,335 160,963 (1) 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한이며, 공사기간이 경과한 공사의 경우 사업주와의 공사기간 연장 협의를 진행 중이거나 사실상 공사가 종료되어 일부 잔여업무를 진행 중입니다. (5) 당분기말 및 전기말 연결회사의 주요 합작공사 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 공 사 명 총도급금액 회사금액 지분 주간사 용산역세권 토양오염 처리사업 102,616,055 10,261,606 10.00% 삼성물산㈜ 동부하수처리시설 운영사업 77,046,998 37,753,029 49.00% 한국수자원공사 월드컵대교 건설공사 296,718,107 59,343,621 20.00% 삼성물산㈜ 2) 전기말 (단위: 천원) 공 사 명 총도급금액 회사금액 지분 주간사 용산역세권 토양오염 처리사업 102,616,055 10,261,606 10.00% 삼성물산㈜ 동부하수처리시설 운영사업 77,046,998 37,753,029 49.00% 한국수자원공사 월드컵대교 건설공사 296,718,107 59,343,621 20.00% 삼성물산㈜ (6) 당분기말 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 미청구공사 추정변경 오류수정 추정변경 오류수정 총액 손상차손누계액 화공 217,010,164 36,403,149 - 63,596,956 - 390,691,659 - 비화공 1,043,061 131,785,615 - 197,845,476 - 1,221,508,970 - 합 계 218,053,225 168,188,764 - 261,442,432 - 1,612,200,629 - (7) 진행 중인 합작공사와 관련하여 공사참여업체와 연대하여 공사이행에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다. 19. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 자재비 및 외주비 1,845,040,779 1,527,515,305 급여 218,307,750 188,435,022 퇴직급여 7,494,036 9,731,624 복리후생비 47,748,568 36,153,832 여비교통비 8,736,059 4,868,071 임차료 12,645,023 9,368,478 감가상각비 10,670,489 9,769,927 무형자산상각비 4,832,761 3,237,687 운반비 32,676,190 92,267,792 지급수수료 68,869,655 68,798,632 대손상각비(환입) 3,462,115 (2,444,646) 공사손실충당금환입액 (14,037,905) (6,008,200) 보험료 20,277,016 11,066,222 기타 41,359,911 36,222,667 합 계(1) 2,308,082,447 1,988,982,413 (1) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와 관리비를 합계한 금액입니다. 20. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 54,624,014 50,275,253 퇴직급여 2,426,054 3,198,212 복리후생비 8,735,473 7,726,955 여비교통비 1,598,881 900,972 통신비 854,418 992,200 수도광열비 750,295 585,280 세금과공과 3,241,805 2,618,464 임차료 1,407,007 939,575 감가상각비 4,358,097 4,018,185 무형자산상각비 2,400,531 1,245,756 지급수수료 9,256,308 7,750,934 회의비 946,343 556,050 교육훈련비 1,163,730 815,386 외주비 5,410,824 2,870,996 잡비 23,274 8,432 대손상각비(환입액) 3,462,115 (2,444,646) 기타 (3,183,830) 3,776,544 합 계 97,475,339 85,834,548 21. 기타수익 및 비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.1) 기타수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 배당금수익 307,895 3,108,789 수수료수익 1,782,447 3,450,792 유형자산처분이익 102,657 319,578 무형자산처분이익 2,245 2,525 임대료수익 984,866 2,389,581 외환차익 50,346,441 21,330,931 외화환산이익 31,026,410 16,327,070 파생상품거래이익 4,121,337 577,175 파생상품평가이익 10,333,962 10,202,079 확정계약평가이익 1,210,668 8,595,336 기타의대손충당금환입액 71,648 - 우발손실충당부채환입액 - 252,366 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 9,997 11,688 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 116,607 156,054 상각후원가측정기타금융부채 평가이익 1,920 - 잡이익 5,752,523 129,112 합 계 106,171,623 66,853,076 2) 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 지급수수료 271,487 322,149 기타의대손상각비 121,746 287,092 매출채권처분손실 6,440,163 4,098,046 유형자산처분손실 36,123 399 무형자산처분손실 17,514 - 기부금 161,856 64,577 외환차손 35,984,381 26,024,632 외화환산손실 17,246,943 33,873,909 파생상품거래손실 2,688,522 2,021,930 파생상품평가손실 3,531,852 8,855,972 확정계약평가손실 2,841,076 550,654 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 59,976 51,030 상각후원가측정기타금융부채평가손실 1,186,222 - 관계기업금융보증충당부채전입액 (602,470) 1,206,250 잡손실 1,421,527 930,306 합 계 71,406,918 78,286,946 22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.88%(2022년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 27.17%) 입니다. 23. 주당순손익 (1) 기본주당순손익 당분기와 전분기의 기본주당분기순손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 항 목 당분기 전분기 보통주분기순손익(A) 177,401,242,179 114,480,863,151 가중평균유통보통주식수(B) 196,000,000 196,000,000 기본주당순손익(A/B) 905 584 (2) 연결회사는 기본주당순손익을 희석화시키는 희석증권을 보유하고 있지 않으므로희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 24. 특수관계자와의 거래 (1) 관계기업 및 공동기업 등 현황 1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 등의 명칭(1) 관계기업 및 공동기업 Muharraq STP Company B.S.C, Muharraq Holding Company 1 Ltd., 천안환경에너지㈜, TTSJV W.L.L., PSS Netherlands B.V.,㈜지에스아이엘(3), DNP WATER JOINT STOCK COMPANY(4), GLOBAL MODULE CENTER JSC(5) 대규모기업집단 계열회사 등(2) 삼성전자㈜ 등 (1) 특수관계자를 위하여 제공한 공사이행보증 등이 있습니다(주석 28 참조) .(2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.(3) 당사는 전기 중 ㈜지에스아이엘의 상환전환우선주에 투자하여 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 계정을 분류하였으나, 당사의 임원이 ㈜지에스아이엘의 임원을겸직하고 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (4) 회사가 전기 중 취득한 DNP Water Joint Stock Company의 지분은 주주간 약정서에 따라 주식처분제한 규정이 있으며 기간은 취득일인 2022년 7월 19일로부터 3년간 입니다.(5) 당기 중 설립하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 회사명 매출 매입 매출 기타 매입 기타 (관계기업 및 공동기업) Muharraq STP Company B.S.C. 2,261,537 - - - 천안환경에너지㈜ 4,502,172 - - - PSS Netherlands B.V. 5,859,768 - - - TTSJV W.L.L. - - - 934,731 (주)지에스아이엘 - - - 53,460 소 계 12,623,477 - - 988,191 (대규모기업집단계열회사 등) 삼성전자㈜ 999,157,493 - 402,499 - 삼성디스플레이㈜ 18,226,303 - 673 - 삼성바이오로직스㈜ 91,140,477 - - - 삼성에스디아이㈜ 273,708 - - - 삼성전기㈜ 12,744,231 - - - 삼성에스디에스㈜ - - 13,164,259 - 삼성카드㈜ - 8,669 452,160 - ㈜에스원 - - 4,368,890 - 기타 33,585 6,850,874 6,097,146 - 소 계 1,121,575,797 6,859,543 24,485,627 - 합 계 1,134,199,274 6,859,543 24,485,627 988,191 2) 전분기 (단위: 천원) 회사명 매출 매입 매출 기타 매입 기타 (관계기업 및 공동기업) Muharraq STP Company B.S.C. 3,455,219 - - - 천안환경에너지㈜ 3,042,456 - - - PSS Netherlands B.V. 5,475,578 - - - TTSJV W.L.L. 3,221,569 - - - 소 계 15,194,822 - - - (대규모기업집단계열회사 등) 삼성전자㈜ 666,788,385 - 89,750 - 삼성디스플레이㈜ 49,235,636 - 8,340 - 삼성바이오로직스㈜ 121,053,192 - - - 삼성에스디아이㈜ 729,535 - - - 삼성전기㈜ 6,687,712 - - - 삼성에스디에스㈜ - - 14,929,558 - 삼성카드㈜ - 4,854 177,948 - 삼성중공업㈜ - - 24,672 - ㈜에스원 - - 4,074,332 - 기타 617,061 4,952,560 3,367,096 - 소 계 845,111,521 4,957,414 22,671,696 - 합 계 860,306,343 4,957,414 22,671,696 - (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원) 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 미청구공사 대여금 전환상환우선주 기타채권 매입채무 초과청구공사 기타채무 (관계기업 및 공동기업) Muharraq STP Company B.S.C. 2,896,541 - - - - - - - Muharraq Holding Company 1 Ltd. - - 12,737,574 - - - - - 천안환경에너지㈜ - - - - - - 17,267,477 - PSS Netherlands B.V. - - - - - - 37,004,488 - TTSJV W.L.L. - - - - - - 30,332,829 - (주)지에스아이엘 - - 300,000 3,177,004 - - - - 소 계 2,896,541 - 13,037,574 3,177,004 - - 84,604,794 - (대규모기업집단계열회사 등)(1) 삼성전자㈜ 620,124,911 995,397,171 - - - 422,816 140,710,097 - 삼성디스플레이㈜ - 55,994,413 - - - 54 8,067,421 - 삼성바이오로직스㈜ 60,525,141 149,469,759 - - - - - - 삼성에스디아이㈜ 46,200 - - - - - 62,137 - 삼성전기㈜ 10,725,000 12,957,073 - - - - - - 삼성에스디에스㈜ - - - - - 8,189,704 - - 삼성물산㈜ 22,096 - - - 6,897,834 4,007 863,151 5,713,774 ㈜에스원 - - - - - 1,939,527 - - 삼성카드㈜ - - - - 15,523 - - 2,632,999 기타 - - - - 460,008 - - 3,016,154 소 계 691,443,348 1,213,818,416 - - 7,373,365 10,556,108 149,702,806 11,362,927 합 계 694,339,889 1,213,818,416 13,037,574 3,177,004 7,373,365 10,556,108 234,307,600 11,362,927 (1) 삼성전자(주), 삼성디스플레이(주), 삼성바이오로직스(주), 삼성에스디아이(주), 삼성전기(주)의 채권 잔액은 공정가치 평가를 적용하기 전 채권의 명목금액으로 기재되어 있습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 미청구공사 대여금 전환상환우선주 기타채권 매입채무 초과청구공사 기타채무 (관계기업 및 공동기업) Muharraq STP Company B.S.C. 1,814,833 - - - - - - - Muharraq Holding Company 1 Ltd. - - 12,281,605 - - - - - 천안환경에너지㈜ - - - - - - 16,538,747 - PSS Netherlands B.V. - - - - - - 42,864,255 - TTSJV W.L.L. - - - - - - 28,052,173 - (주)지에스아이엘 - - 300,000 3,177,004 - - - - 소 계 1,814,833 - 12,581,605 3,177,004 - - 87,455,175 - (대규모기업집단계열회사 등)(1) 삼성전자㈜ 1,181,765,927 423,626,864 - - 181,419 285,714 261,500,983 - 삼성디스플레이㈜ 59,294,801 41,685,092 - - - 73 11,984,403 - 삼성바이오로직스㈜ 140,936,113 127,996,148 - - - - - - 삼성에스디아이㈜ 3,009,710 466,084 - - - - 146,929 - 삼성전기㈜ 2,420,000 9,962,843 - - - - - - 삼성에스디에스㈜ - - - - - 4,341,619 - - 삼성물산㈜ 749,909 - - - 6,897,834 1,340 896,736 4,945,154 삼성중공업㈜ - - - - - - - 3,766 ㈜에스원 - - - - 90,886 2,346,722 - - 삼성카드㈜ - - - - 18,448 - - 1,126,758 기타 - - - - 460,000 1,068,676 - 3,196,154 소 계 1,388,176,460 603,737,031 - - 7,648,587 8,044,144 274,529,051 9,271,832 합 계 1,389,991,293 603,737,031 12,581,605 3,177,004 7,648,587 8,044,144 361,984,226 9,271,832 (1) 삼성전자(주), 삼성디스플레이(주), 삼성바이오로직스(주), 삼성에스디아이(주), 삼성전기(주)의 채권 잔액은 공정가치 평가를 적용하기 전 채권의 명목금액으로 기재되어 있습니다. (4) 특수관계자와의 자금거래당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 현금출자 (관계기업 및 공동기업) Global Module Center Joint Stock Company 8,892,100 합 계 8,892,100 (5) 연결회사는 보고기간말 현재 국내 삼성생명보험(주)에 확정급여형 퇴직급여 제도에 가입되어 있으며 보고기간말 현재 공정가치는 506,558백만원(전기말 517,405백만원), 이자수익은 4,086백만원(전분기 1,996백만원)입니다. (6) 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 연결회사가 경영진에 대한 보상을 위해 당분기 및 전분기 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당분기 전분기 단기종업원급여 3,760,752 3,586,792 퇴직급여 400,023 400,023 합 계 4,160,775 3,986,815 회사는 현직 임원들에게 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액 중 당분기말까지의 누적액을 미지급금 및 상여충당부채로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기에 비용으로 추가 계상된 금액은 각각 2,550백만원 및 2,621백만원 입니다.(7) 연결회사는 보유 중인 투자부동산에 대해 삼성물산(주)와 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있습니다(주석 11 참조). (8) 당분기말 및 전기말 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 구분 제공받은 회사 여신 및 보증기관 지급보증액 여신금액 만기일자 지급보증 PSS Netherlands B.V. Thai Oil Public Company Limited USD 499,479,134EUR 161,131,684 - 2023년 8월 31일 TTSJV W.L.L. THE BAHRAIN PETROLEUM COMPANY (B.S.C.) USD 1,546,626,314 - 2026년 6월 25일 2) 전기말 구분 제공받은 회사 여신 및 보증기관 지급보증액 여신금액 만기일자 지급보증 PSS Netherlands B.V Thai Oil Public Company Limited USD 499,479,134EUR 161,131,684 - 2023년 8월 31일 TTSJV W.L.L. THE BAHRAIN PETROLEUM COMPANY (B.S.C.) USD 1,546,626,314 - 2026년 6월 25일 연결회사는 상기 지급보증에 대하여 금융보증부채(1년내 지급예정분은 기타유동부채) 등으로 계상하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 금융보증부채 등으로 계상한 금액은 각각 77,932백만원 및 78,535백만원 입니다. 또한 연결회사는 상기 지급보증 이외에, 관계기업인 천안환경에너지(주)에 44,091백만원(전기말 45,303백만원)을 한도로 자금보충 및 자금제공의무를 부담하고 있습니다. 25. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 조정내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 10,670,489 9,769,927 무형자산상각비 4,832,761 3,237,687 퇴직급여 7,169,846 9,166,845 대손상각비(대손충당금환입) 3,462,115 (2,444,646) 기타의대손상각비 121,746 287,092 기타의대손충당금환입 (71,648) - 지분법손익 (4,003,227) (1,889,865) 외화환산손실 72,770,484 50,463,509 유형자산처분손실 36,123 399 무형자산처분손실 17,514 - 매출채권처분손실 6,440,163 4,098,046 이자비용 7,146,549 2,265,827 법인세비용 46,401,602 42,428,239 파생상품평가손실 3,531,852 8,855,972 확정계약평가손실 2,841,076 550,654 관계기업보증충당부채전입액(환입액) (602,470) 1,206,250 하자보수충당부채전입액 4,227,629 3,560,607 하자보수충당부채환입액 (7,515,488) (39,737) 우발손실충당부채환입액 - (252,366) 공정가치-당기손익인식 금융자산 평가이익 (9,997) (11,688) 공정가치-당기손익인식 금융자산 평가손실 59,976 51,030 공정가치-당기손익인식 금융부채 평가이익 (116,607) (156,054) 상각후원가측정기타금융부채 평가이익 (1,920) - 상각후원가측정기타금융부채 평가손실 1,186,222 - 공사손실충당부채환입액 (14,037,905) (6,008,200) 외화환산이익 (37,530,738) (19,265,114) 유형자산처분이익 (102,657) (319,578) 무형자산처분이익 (2,245) (2,525) 이자수익 (14,951,113) (3,116,901) 배당금수익 (307,895) (3,108,789) 파생상품평가이익 (10,333,962) (10,202,079) 확정계약평가이익 (1,210,668) (8,595,336) 기타 2,868,956 4,268,831 합 계 82,986,563 84,798,037 2) 순운전자본의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 증감 809,589,798 434,896,428 미청구공사의 증감 (654,872,329) (477,263,965) 미수금의 증감 (6,654,682) 21,275,934 기타유동자산의 증감 (6,581,224) (14,263,300) 선급금의 증감 (38,611,177) 10,175,408 선급공사비의 증감 (17,250,195) (7,624,152) 선급비용의 증감 (51,896,091) (45,046,404) 보증금의 증감 2,547,041 (37,069,514) 파생상품의 증감 546,120 (5,218,946) 확정계약의 증감 5,040,192 2,219,078 매입채무 및 미지급금의 증감 (201,730,495) (90,547,171) 기타부채의 증감 (28,474,913) (1,238,100) 초과청구공사의 증감 (396,520,215) 126,051,017 예수금의 증감 (108,594,515) (141,446,189) 미지급비용의 증감 (40,507,316) (27,720,611) 충당부채의 증감 2,624,326 (2,290,606) 장기미지급금의 증감 (517,711) (53,945) 순확정급여부채의 증감 3,043,962 1,389,169 합 계 (728,819,424) (253,775,869) (2) 당분기와 전분기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감 1,050,168 519,598 무형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감 202,888 218,950 유동성상각후원가측정금융자산의 유동성대체 14,015 65,985 종업원급여 재측정손익의 증감 2,579,589 1,389,817 예수보증금의 유동성 대체 37,477,799 5,124,574 보증금의 유동성대체 2,175,479 2,946,583 장기리스부채의 유동성대체 2,182,144 2,442,600 사용권자산의 인식 913,077 488,123 (3) 연결회사는 거래가 빈번하여 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품, 단기차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 리스부채 임대보증금 전기초 40,848,588 33,483,533 5,856,632 80,188,753 현금흐름 23,700,000 (3,386,177) - 20,313,823 비현금증감 - 433,648 - 433,648 공정가치변동 등 1,075,380 690,419 8,974 1,774,773 전분기말 65,623,968 31,221,423 5,865,606 102,710,997 당기초 231,871,003 27,536,943 6,280,741 265,688,687 현금흐름 224,043,424 (3,548,780) 768,620 221,263,264 비현금증감 - 845,790 - 845,790 공정가치변동 등 4,162,323 716,707 12,947 4,891,977 당분기말 460,076,750 25,550,660 7,062,308 492,689,718 26. 재무위험관리 연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 경영지원실이 주관하고 있으며, 사업본부, 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 Hedge 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 또한 연결회사는 해외 지역별 중심지(사우디, 말레이시아, UAE 등)에 재무관리요원을 파견하여 지역 금융센터를 운영함으로써, 글로벌 재무위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. (1) 시장위험 1) 환율변동위험 연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환 포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금 거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환 포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환 위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자금거래시 현지통화로 거래하거나 자금계획을 통해 외화 입금과 지출이 매칭되도록 관리하여 환 포지션 발생을 억제하고 있습니다. 또한, 프로젝트별 Cashflow 특성을 반영한 적정 환율로 입찰금액을 산정하고, 프로젝트 수주시 발주 예상 기자재에 대한 선물환 계약 체결을 통해 향후 환변동에 따른 프로젝트 손익 영향을 최소화 하고 있습니다. 연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 종속기업의 환 위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 보고하고 있습니다. 2) 주가변동 위험 연결회사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 연결회사의 상장주식(종속 및 관계회사를 제외)의 공정가치는 각각 3,214백만원 및 3,269백만원입니다.2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 기타포괄손익의 변동금액(이연법인세 고려후)은 각각 24백만원 및 25백만원입니다. 3) 이자율 위험 연결회사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 차입금에서비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결회사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다. 또한 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못함을 대비하여 적정 신용등급 이상의 은행의 보증서를 수령 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무지원실의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.당분기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 연결회사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 24번과 주석 28번을 참조해 주시기 바랍니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.(3) 유동성 위험 연결회사는 대규모 원가 투입이 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이에 따라 연결회사는 자금 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있으며 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 지출 계획과 금융자산의 만기를 대응시키고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속회사도 연결회사의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다. (4) 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 한국신용평가로부터 A 등급을 취득하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 부채 4,871,134 5,271,683 자본 2,814,586 2,577,040 부채비율 173.07% 204.56% 27. 부문별 정보 (1) 사업부문별 부문정보 1) 사업부문에 대한 일반정보연결회사는 제공하는 엔지니어링업무 성격별로 사업부문을 구분하고 있으며 영업부문은 사업본부로 구분됩니다. 각 영업부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 분류기준 주요재화및용역 주요고객 화 공 경영관리목적 정유, 석유화학, 가스, Upstream 등 건설 Aramco, ADNOC, PTT, PEMEX 등 비화공 경영관리목적 산업설비, 인프라, 수처리 등 건설 삼성전자㈜, 삼성디스플레이㈜, 삼성전기㈜, 삼성바이오로직스㈜, 삼성SDI㈜ 등 2) 사업별 부문의 재무현황- 당분기 (단위: 백만원) 구 분 화공 비화공 합계 매출액 1,074,323 1,459,128 2,533,451 매출총이익 106,448 216,396 322,844 감가상각비 6,949 3,721 10,670 무형자산상각비 3,440 1,394 4,834 영업이익 55,876 169,492 225,368 총자산 5,005,442 2,680,278 7,685,720 - 전분기 (단위: 백만원) 구 분 화공 비화공 합계 매출액 1,064,209 1,099,166 2,163,375 매출총이익 129,643 130,584 260,227 감가상각비 5,794 3,976 9,770 무형자산상각비 1,985 1,253 3,238 영업이익 71,043 103,350 174,393 총자산 3,672,371 2,520,080 6,192,451 (2) 지역에 대한 정보각 지역별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 분류기준 주요재화및용역 주요고객 국내 대륙별 정유, 석유화학, 산업설비, 수처리 등 건설 삼성전자㈜, 삼성디스플레이㈜, 삼성전기㈜ 등 아메리카 〃 정유, 가스, 발전 등 건설 YPFB, Lotte Chemical USA, InterGen, PEMEX 등 아시아 〃 정유, 석유화학, 산업설비 등 건설 PRPC Polymers Sdn. Bhd , PTT GLOBAL CHEMICAL 등 중동 및 기타지역 〃 정유, 가스, 석유화학, 발전, 철강 등 건설 Saudi Arabian Oil Company, Abu Dhabi Oil Refining Company, Jubail United Petrochemical Company, Duqm Refinery&Petrochemical 등 - 당분기 (단위: 백만원) 구 분 국 내 아메리카 아시아 중동 및 기타 합 계 매출액 1,140,651 335,051 266,852 790,897 2,533,451 - 전분기 (단위: 백만원) 구 분 국 내 아메리카 아시아 중동 및 기타 합 계 매출액 865,154 416,373 274,494 607,354 2,163,375 (3) 연결회사의 주요고객 중 당분기 및 전분기 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객의 현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 백만원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객 1 999,157 39.44% 비화공 주요고객 2 258,024 10.18% 화공 2) 전분기 (단위: 백만원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객 1 666,788 30.82% 비화공 주요고객 2 411,299 19.01% 화공 28. 우발부채와 약정사항 (1) 기타 약정사항1) 당분기말 현재 연결회사는 국민은행 외 1개 은행과 한도 USD 160,000,000의 포괄한도약정을 체결하고 있습니다.2) 당분기말 현재 연결회사는 우리은행 외 5개 은행과 한도 475,000백만원과 한도 USD 100,000,000의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.3) 당분기말 현재 연결회사는 KEB하나은행 외 2개 은행과 한도 6,000백만원의 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.4) 당분기말 현재 연결회사는 우리은행 외 2개 은행과 한도 38,200백만원의 당사 발행 외상매출채권에 대한 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.5) 당분기말 현재 연결회사는 우리은행 외 1개 은행과 한도 USD 50,000,000과 한도 AED 1,083,486.60의 신용장개설한도를 체결하고 있습니다.6) 당분기말 현재 연결회사는 KEB하나은행과 한도 30,000백만원의 전자방식 외상매출채권 담보대출 약정을 체결하고 있습니다. 7) 당분기말 현재 종속회사인 Samsung Saudi Arabia 외 9개 종속회사의 차입금 등과 관련하여 CITI은행 외 16개 금융기관과 USD 1,967,220,472, SAR 3,447,846,362, MYR 51,000,000, THB 3,350,000,000, EUR 2,069,571, CAD 34,000,000 CNY 100,000,000 한도의 여신한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사는 외화도급계약 관련하여 발생할 환율변동위험을 회피할 목적으로 우리은행 외 9개 은행과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당분기말현재 미결제된 통화선도내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 일 해당통화) 계약처 매도통화 매도금액 매입통화 매입금액 약정환율 BNP PARIBAS USD 10,482,318.58 EUR 9,098,400.00 1.1509~1.1544 USD 14,985,002.34 KRW 19,075,414,799 1269.4~1280.4 CREDIT AGRICOLE CIB EUR 12,073,204.91 USD 14,137,717 1.1624~1.1774 DEUTSCHE BANK AG EUR 22,727,881.47 CZK 578,417,285.03 23.854~26.3986 USD 14,901,488.52 EUR 12,873,049.00 1.0655~1.1655 USD 6,051,622.87 MXN 137,928,840.00 22.4791~23.5178 EUR 15,962,877.76 RUB 1,639,468,144.24 77.93~114.0941 EUR 13,902,610.81 USD 16,342,519.00 1.1755 HONGKONG AND SHANGHAIBANKING CORPORATION USD 851,443.38 EUR 795,401.72 1.061~1.1066 USD 1,069,928.57 GBP 883,472 1.2078~1.2327 USD 71,180.60 JPY 9,538,200 134.00 USD 19,000,455.90 KRW 23,563,483,894 1212.7~1391 JPY 950,941,599.00 USD 7,226,748 129.45~133.41 USD 1,179,233.18 SGD 1,575,000 1.3285~1.35 CAD 11,097,182.13 KRW 10,142,401,683 911.7~918.2 한국산업은행 USD 38,340.62 JPY 5,000,000.00 130.41 농협은행 USD 3,496,763.31 EUR 3,280,280.97 1.0657~1.0661 USD 2,686,655.03 JPY 358,150,691 128.2~134.3 USD 25,017,976.11 KRW 32,111,260,382 1269.8~1381.1 USD 4,004,212.18 MXN 85,309,140.12 21.142~21.461 신한은행 USD 6,206,753.16 EUR 5,373,647.90 1.0879~1.1781 STANDARD CHARTERED BANK KOREA LIMITED USD 2,431,870.66 EUR 2,285,915.52 1.0585~1.0885 USD 11,940,715.65 JPY 1,398,385,769 105.92~133.6 USD 50,321,844.27 MXN 1,153,643,917.82 20.723~23.7303 UNITED OVERSEAS BANK USD 79,041,404.47 EUR 69,146,244.38 1.0509~1.2344 USD 943,828.11 GBP 782,805.10 1.2057 USD 554,202.06 JPY 74,385,000.00 134.22 USD 17,055,724.10 KRW 21,527,831,075 1208.7~1299.33 JPY 1,064,574,964.00 USD 8,318,523 127.57~128.01 USD 132,676.27 SGD 175,000 1.3190 우리은행 USD 4,619,062.72 EUR 4,259,466.82 1.0173~1.09 USD 2,203,493.25 GBP 1,837,500 1.196~1.2041 USD 2,033,996.91 JPY 281,640,200 133.84~142.42 USD 1,147,182.30 KRW 1,470,398,000.00 1274.3~1296.8 (3) 상품선도 계약당분기말 현재 연결회사는 외화도급계약 관련하여 발생할 원자재 가격 변동위험을 회피할 목적으로 Standard Chartered Bank Korea Limited와 상품선도 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 미결제된 상품선도 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 일 해당통화, 일 톤) 계약처 매도통화 매도금액 매입상품 매입물량 약정가격 STANDARD CHARTERED BANK KOREA LIMITED USD 6,296,730.00 전기동 842 7,475~7,480 상기 파생상품 계약과 관련하여 당분기 및 전분기 중 파생상품의 평가내역 및 관련 확정계약과 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (기준일 : 2023년 3월 31일) (단위 : 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 확정계약 당분기말관련자산(부채) 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 기타포괄손익 확정계약평가손익 당분기말 확정계약자산(부채)잔액 통화선도 8,637,816 (3,200,613) 985,605 (331,239) 902,399 (1,630,408) 18,600,239 12,586,120 상품선도 710,542 - - - - - - 1,612,440 합계 9,348,358 (3,200,613) 985,605 (331,239) 902,399 (1,630,408) 18,600,239 14,198,560 2) 전분기 (기준일 : 2022년 3월 31일) (단위 : 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 확정계약 전분기말관련자산(부채) 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 기타포괄손익 확정계약평가손익 전분기말 확정계약자산(부채) 잔액 통화선도 9,819,531 (1,890,341) 382,547 (6,965,631) 2,712,628 8,044,682 19,167,928 (4,943,859) 상품선도 - - - - 988,576 - - 1,304,190 합 계 9,819,531 (1,890,341) 382,547 (6,965,631) 3,701,204 8,044,682 19,167,928 (3,639,669) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (기준일 : 2023년 3월 31일) (단위 : 천원) 구 분 기초 손익반영액 평가 당분기말 <통화선도> 위험회피목적 파생상품평가손익 4,352,726 (735,688) 1,926,187 5,543,225 법인세 효과 (979,846) 178,036 (466,137) (1,267,947) 기타포괄손익누계액으로의 배부액 3,372,880 (557,652) 1,460,050 4,275,278 2) 전분기 (기준일 : 2022년 3월 31일) (단위 : 천원) 구 분 기초 손익반영액 평가 전분기말 <통화선도> 위험회피목적 파생상품평가손익 (684,621) 3,331,389 247,276 2,894,044 법인세 효과 239,192 (806,196) (59,841) (626,845) 기타포괄손익누계액으로의 배부액 (445,429) 2,525,193 187,435 2,267,199 <상품선도> 위험회피목적 파생상품평가손익 - - 1,304,190 1,304,190 법인세 효과 - - (315,614) (315,614) 기타포괄손익누계액으로의 배부액 - - 988,576 988,576 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2025년 09월 11일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2023년 3월 31일부터 12개월 이내에 이익으로 인식 될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 3,174,192천원입니다. (4) 당분기말 현재 연결회사를 피고로 하는 손해배상 청구 소송 등 83건의 소송(소송가액: 718.80억원) 및 연결회사를 원고로 하는 손해배상 청구소송 등 8건의 소송이 계류 중에 있습니다. 소송사건 외 중재사건 등은 9건(피고 중재사건 등의 가액: 2,001.31억원)입니다. 이러한 소송 및 중재의 결과가 연결회사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 예측할 수없습니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사가 상기 소송사건 등과 관련하여 계상한 충당부채는 없습니다. 한편, 연결회사는 사우디 얀부발전 프로젝트와 관련하여 사우디아라비아 정부가 대한민국-사우디아라비아 간 상호투자보호협정에 위반하여 연결회사의 투자를 부당하게 침해하였음을 주장하며 2017년 10월 국제투자분쟁해결기구(ICSID)에 중재를 신청하였으나, 2021년 12월 기각 판정을 받았습니다. 연결회사는 본건 중재 결과는 사우디아라비아 정부의 투자보호협정 위반행위가 인정되는지에 대한 것이며, 발주처인 사우디담수청(SWCC)과의 계약분쟁에서 누가 정당성을 가지는지에 대한 것은 아니라고 판단하고 있습니다. 향후 연결회사와 얀부발전 프로젝트의 발주처인 사우디담수청(SWCC)간 계약분쟁과 관련한 협상 및 법정분쟁 해결절차가 진행될 것으로 예상되며, 그 결과는 현재 예측할 수 없습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사의 건물이 임대보증금과 관련하여 우리은행 등에 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 7,209,970천원입니다. (6) 당분기말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업투자주식 중 천안환경에너지㈜와 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 아산스마트워터는 사업자금조달에 필요한 프로젝트 금융을 위한 담보제공목적으로 근질권 설정 계약이 체결되어 있습니다. (7) 당분기말 현재 연결회사는 수출입은행 등으로부터 3,141,371백만원의 계약이행보증 및 하자이행보증을 제공받고 있으며, 선수금 및 유보금 환급보증과 관련하여 UOB은행 등으로부터 1,324,736백만원을 제공받고 있습니다. 이외에 크레디아그리콜은행 등으로부터 입찰보증 및 기타보증과 관련하여 2,552,378백만원의 보증을 제공받고 있습니다. (8) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 건설공제조합 등에 대한 출자금 13,708백만원은 조합에서 제공받는 이행보증 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (9) 연결회사는 수주공사의 이행과 관련하여 삼성화재해상보험(주) 등에 부보금액 9,964,920백만원의 조립보험 및 건설공사보험에 가입하고 있으며 5,851,930백만원의 적하보험에 가입하고 있습니다. (10) 연결회사는 Petrofac International (UAE) LLC 외 5개 회사에 USD 2,307,482,967, EUR 552,030,307, KRW 94,336,118,899을 한도로 하여 공사이행보증 등을 제공하고 있습니다.(11) 연결회사는 에스브이아이씨51호신기술사업투자조합과의 조합규약에 따른 추가출자의무가 존재합니다. 당분기말 현재 누적출자금액은 29,700백만원으로 기존 약정된 출자금 납입을 완료하였으며, 이후 약정출자액은 이후 조합원 전원의 동의로 증액될 수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 57 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 56 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 57 기 1분기말 제 56 기말 자산 유동자산 3,575,518,505,819 3,452,275,645,918 현금및현금성자산 327,991,156,973 224,859,201,351 단기금융상품 21,317,754,983 21,317,199,233 매출채권 1,191,022,060,165 1,878,620,824,535 미청구공사 1,469,306,988,444 837,818,051,156 미수금 52,651,204,302 32,405,042,099 유동성 상각후원가 측정 금융자산 81,150,000 67,135,000 파생상품자산 24,548,250,190 20,467,294,510 확정계약자산 19,796,176,733 26,276,121,529 선급금 180,296,317,245 214,396,606,188 선급비용 137,292,085,786 83,180,743,176 선급공사비 36,404,388,894 20,922,936,757 단기대여금 39,026,415,355 30,748,524,451 기타유동자산 75,784,556,749 61,195,965,933 비유동자산 1,664,927,057,834 1,713,664,738,606 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 29,417,753,222 28,872,775,422 당기손익-공정가치 측정 금융자산 18,573,409,132 18,623,388,156 상각후원가 측정 금융자산 984,703,115 1,064,729,110 파생상품자산 1,213,757,455 4,382,167,060 종속기업, 관계기업및공동기업투자 120,240,502,507 111,348,402,507 순확정급여자산 124,452,719,987 137,842,434,502 유형자산 402,066,004,520 398,656,324,920 무형자산 77,675,420,206 74,446,401,808 투자부동산 178,823,016,305 179,509,775,632 보증금 137,722,895,191 142,400,472,467 장기선급비용 12,957,214,014 23,485,830,606 기타비유동자산 20,412,644,691 20,235,505,423 이연법인세자산 540,387,017,489 572,796,530,993 자산총계 5,240,445,563,653 5,165,940,384,524 부채 유동부채 3,047,917,085,363 3,364,581,710,381 매입채무 511,626,067,101 688,180,456,651 미지급금 252,151,154,068 257,788,153,880 단기차입금 320,000,000,000 126,400,000,000 초과청구공사 1,154,511,043,808 1,340,712,941,560 파생상품부채 9,321,085,810 14,732,358,010 확정계약부채 1,195,938,008 322,376,856 예수금 17,417,669,503 111,140,011,899 미지급비용 83,477,868,907 107,028,006,613 기타유동부채 675,827,809,063 695,071,485,977 당기법인세부채 22,388,449,095 23,205,918,935 비유동부채 86,782,046,144 95,776,709,543 파생상품부채 2,242,361,510 3,073,120,008 확정계약부채 682,905,609 금융보증부채 14,727,869,440 26,404,239,766 기타비유동부채 69,811,815,194 65,616,444,160 부채총계 3,134,699,131,507 3,460,358,419,924 자본 자본금 980,000,000,000 980,000,000,000 이익잉여금(결손금) 1,046,538,602,405 659,697,505,923 기타자본항목 79,207,829,741 65,884,458,677 자본총계 2,105,746,432,146 1,705,581,964,600 부채와 자본총계 5,240,445,563,653 5,165,940,384,524 손익계산서 제 57 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 56 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 57 기 1분기 제 56 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,630,861,029,151 1,630,861,029,151 1,531,451,550,961 1,531,451,550,961 매출원가 1,415,144,633,238 1,415,144,633,238 1,337,979,941,451 1,337,979,941,451 매출총이익 215,716,395,913 215,716,395,913 193,471,609,510 193,471,609,510 판매비와관리비 86,915,509,179 86,915,509,179 77,022,229,551 77,022,229,551 영업이익 128,800,886,734 128,800,886,734 116,449,379,959 116,449,379,959 기타수익 383,389,875,587 383,389,875,587 70,239,853,030 70,239,853,030 기타비용 80,083,828,024 80,083,828,024 56,047,300,902 56,047,300,902 금융수익 22,215,994,550 22,215,994,550 5,504,202,996 5,504,202,996 이자수익 1,091,621,820 1,091,621,820 252,661,237 252,661,237 외환차익 20,250,765,971 20,250,765,971 4,678,726,081 4,678,726,081 외화환산이익 873,606,759 873,606,759 572,815,678 572,815,678 금융비용 25,272,661,026 25,272,661,026 6,873,690,821 6,873,690,821 이자비용 5,645,206,811 5,645,206,811 1,757,221,639 1,757,221,639 외환차손 17,100,092,878 17,100,092,878 2,495,644,683 2,495,644,683 외화환산손실 2,527,361,337 2,527,361,337 2,620,824,499 2,620,824,499 법인세비용차감전순이익 429,050,267,821 429,050,267,821 129,272,444,262 129,272,444,262 법인세비용 42,209,171,339 42,209,171,339 31,165,494,815 31,165,494,815 당기순이익 386,841,096,482 386,841,096,482 98,106,949,447 98,106,949,447 주당순손익 기본주당순손익 (단위 : 원) 1,974 1,974 501 501 포괄손익계산서 제 57 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 56 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 57 기 1분기 제 56 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 386,841,096,482 386,841,096,482 98,106,949,447 98,106,949,447 기타포괄손익 13,323,371,064 13,323,371,064 6,436,572,250 6,436,572,250 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 3,498,452,528 3,498,452,528 (791,868,302) (791,868,302) 순확정급여부채 재측정요소 (2,585,582,388) (2,585,582,388) (1,093,968,444) (1,093,968,444) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 6,084,034,916 6,084,034,916 302,100,142 302,100,142 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 9,824,918,536 9,824,918,536 7,228,440,552 7,228,440,552 파생상품평가 (157,642,979) (157,642,979) 5,054,632,813 5,054,632,813 해외사업환산손익 9,982,561,515 9,982,561,515 2,173,807,739 2,173,807,739 총포괄이익 400,164,467,546 400,164,467,546 104,543,521,697 104,543,521,697 자본변동표 제 57 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 56 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 이익잉여금(결손금) 기타자본항목 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 980,000,000,000 351,910,067,329 53,235,440,130 1,385,145,507,459 자본의 변동 당기총포괄손익 당기순이익 98,106,949,447 98,106,949,447 기타포괄손익-공정가치평가손익 302,100,142 302,100,142 파생상품평가손익 5,054,632,813 5,054,632,813 해외사업환산손익 2,173,807,739 2,173,807,739 순확정급여부채 재측정 요소 (1,093,968,444) (1,093,968,444) 2022.03.31 (기말자본) 980,000,000,000 450,017,016,776 59,672,012,380 1,489,689,029,156 2023.01.01 (기초자본) 980,000,000,000 659,697,505,923 65,884,458,677 1,705,581,964,600 자본의 변동 당기총포괄손익 당기순이익 386,841,096,482 386,841,096,482 기타포괄손익-공정가치평가손익 6,084,034,916 6,084,034,916 파생상품평가손익 (157,642,979) (157,642,979) 해외사업환산손익 9,982,561,515 9,982,561,515 순확정급여부채 재측정 요소 (2,585,582,388) (2,585,582,388) 2023.03.31 (기말자본) 980,000,000,000 1,046,538,602,405 79,207,829,741 2,105,746,432,146 현금흐름표 제 57 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 56 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 57 기 1분기 제 56 기 1분기 영업활동현금흐름 (64,710,928,134) (104,493,994,936) 영업에서 창출된 현금흐름 (332,154,573,426) (95,565,630,100) 당기순이익 386,841,096,482 98,106,949,447 조정 (246,419,707,624) 28,906,741,308 순운전자본의 변동 (472,575,962,284) (222,579,320,855) 이자의 수취 865,861,773 93,736,328 이자의 지급 (4,933,473,661) (1,748,596,116) 배당금 수익 286,373,689,021 3,108,789,188 법인세 부담액 (14,862,431,841) (10,382,294,236) 투자활동현금흐름 (31,490,663,118) (8,700,192,885) 유형자산의 처분 87,285,019 1,005,429,592 무형자산의 처분 2,246,000 2,526,100 기타비유동자산의 감소 3,785,417 기타비유동자산의 증가 (265,026,403) 단기대여금의 증가 (13,390,000,000) (4,240,000,000) 단기대여금의 감소 5,390,000,000 3,000,000,000 유형자산의 취득 (7,942,101,917) (4,267,046,062) 무형자산의 취득 (7,831,449,780) (8,966,398,040) 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 처분 1,861,200,000 상각후원가측정금융자산의 회수 65,985,743 16,375,000 종속기업투자주식의 취득 (8,892,100,000) (8,593,200,000) 단기금융상품의 순증감 (555,750) 14,044,207,449 보증금의 감소 1,664,242,150 1,037,739,479 보증금의 증가 (648,000,000) (3,336,000,000) 재무활동현금흐름 193,489,183,232 22,837,361,480 단기차입부채의 순증감 193,600,000,000 23,700,000,000 리스부채의 감소 (879,436,768) (862,638,520) 임대보증금의 증가 768,620,000 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 5,844,363,642 1,620,138,000 현금및현금성자산의 증감 103,131,955,622 (88,736,688,341) 기초의 현금및현금성자산 224,859,201,351 232,647,128,517 기말의 현금및현금성자산 327,991,156,974 143,910,440,176 5. 재무제표 주석 제 57 기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 56 기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 삼성엔지니어링주식회사 1. 일반사항 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.회사는 1970년에 설립되어 1996년에 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며 엔지니어링을 주사업으로 하고 있습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 서울특별시에 본사를 두고 있으며 아시아, 유럽 등 각국에 해외현지법인을 두고 있습니다. 회사의 자본금은 설립 후 수차의 유상 및 무상증자를 통하여 보고기간종료일 현재 980,000,000천원이며, 회사의 최대주주는 약 11.69%의 지분을 소유하고 있는 삼성SDI주식회사입니다.보고기간종료일 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 삼성SDI주식회사 22,918,426 11.69 국민연금 17,278,348 8.82 삼성물산주식회사 13,668,989 6.97 Aberdeen 8,297,464 4.23 BlackRock Fund Advisors 6,880,798 3.51 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 한편, 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편, 회사의 재무제표 작성에 적용된 주요 회계추정 및 가정 중 하나인 건설계약과 관련된 회계추정 및 가정은 다음과 같으며, 전기 재무제표 작성에적용된 회계추정ㆍ가정 및 계산방법과 동일합니다. - 총계약수익 및 계약원가 추정의 불확실성건설계약과 관련된 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있으며, 진행정도는 각 계약의 추정총계약원가에 대한 실제 누적계약원가 비율에 따라 산정하고 있습니다. 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 공사수익금액은 발생된 실제 누적계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.- 공사지연에 따른 총계약수익 추정의 불확실성 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 4. 금융상품의 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 경영진은 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 등 26,951 26,951 출자금 등 20,000 20,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 9,950 9,950 합 계 56,901 56,901 (3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 18,526,458 18,526,458 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,213,944 4,050,000 22,143,859 29,407,803 파생상품자산 - 25,762,008 - 25,762,008 금융부채 파생상품부채 - 11,563,447 - 11,563,447 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 18,576,437 18,576,437 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,268,966 3,450,000 22,143,859 28,862,825 파생상품자산 - 24,849,462 - 24,849,462 금융부채 파생상품부채 - 17,805,478 - 17,805,478 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 변동은 없습니다.(4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 잔액 18,576,437 8,101,368 22,143,859 23,091,185 당기손익으로 인식된 손익 (49,979) (39,341) - - 기타포괄손익으로인식된 손익 - - - - 처분 및 회수 - - - (1,861,200) 기말 잔액 18,526,458 8,062,027 22,143,859 21,229,985 회사는 당기손익-공정가치측정 금융자산의 시장성 없는 지분증권 중 (주)포스코플랜텍과 (주)지에스아이엘의 상환전환우선주 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 시장성 없는 지분증권 중 용인클린워터(주), 삼성베올리아인천환경(주)와 동부환경(주)에 대한 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 공정가치 평가를 수행하여 평가결과를 공정가치로 인식하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 사용한 평가모형은 현금흐름할인모형 및 순자산가치평가법 입니다. 추정재무제표 작성시 과거 주요 경제지표 및 경제환경 등을 고려하여 추정하였으며, 추정기간 평가 대상 회사의 주요 사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다. 또한, 건설공제조합출자금 등에 대해 순자산가치평가법을 적용하여 공정가치평가를 수행하였습니다. (5) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. (6) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 건설조합출자금 등 13,833,446 3 순자산가치법 - - ㈜지에스아이엘 3,177,004 3 T-F 모형 등 주가변동성 등 32.40~39.60 (36.00)% ㈜포스코플랜텍 1,516,008 3 현금흐름할인모형 가중평균자본비용 등 10.87~12.87(11.87)% 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 용인클린워터(주) 9,134,948 3 현금흐름할인모형 자기자본비용 등 12.16~14.16(13.16)% 삼성베올리아인천환경(주) 12,748,581 3 현금흐름할인모형 자기자본비용 등 13.57~15.57(14.57)% 동부환경㈜ 260,330 3 순자산가치법 - - 신원 C.C 4,050,000 2 시장접근법 공시가격 - 파생상품자산 및 부채 통화선도 12,586,120 2 현재가치법 통화선도환율 - 상품선도 1,612,440 2 현재가치법 상품선도가격 - (7) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매년말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다. (8) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 기타포괄손익과 당기손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 상기 지분증권에 대한 투입변수의 변동에 따른 기타포괄손익과 당기손익에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 157,177 (164,359) 226,897 (217,435) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1)(2) 414,916 (372,045) 26,033 (22,562) (1)(2) 주요 관측불가능한 투입변수인 세전할인율을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 세전할인율을 1%p 감소시켰을 경우의 변동을 유리한 변동, 세전할인율을 1%p 증가시켰을 경우의 변동을 불리한 변동으로 하여 산출함.지에스아이엘의 경우 주요 관측불가능한 투입변수인 주가 및 변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 주가 및 변동성을 10% 증가시켰을 경우의 변동을 유리한 변동, 주가 및 변동성을 10% 감소시켰을 경우의 변동을 불리한 변동으로 산출함. (9) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 18,573,409 18,623,388 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 717,704,572 1,405,683,440 상각후원가측정금융자산 현금 및 현금성자산 327,991,157 224,859,201 단기금융상품 21,317,755 21,317,199 매출채권 502,735,241 501,810,160 미청구공사 1,469,306,988 837,818,051 미수금 52,651,204 32,405,042 유가증권 1,065,853 1,131,864 기타(2) 240,052,522 230,369,849 파생상품 단기매매 18,452,692 17,251,967 위험회피 7,309,316 7,597,495 합 계 3,377,160,709 3,298,867,656 (1) 회사는 특정 채권을 수취 및 매도목적으로 보유하고 있으며, 해당 채권의 공정가치는 채권의 장부가액입니다.(2) 재무상태표상 대여금, 보증금이 포함되어 있으며, 기타유동자산과 기타비유동자산 중 금융자산이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 매입채무 511,626,067 688,180,457 미지급금 252,151,154 257,788,154 차입금 320,000,000 126,400,000 예수보증금 81,882,905 95,725,538 미지급비용 4,904,632 2,733,690 금융보증부채 421,833,803 426,708,236 파생상품 단기매매 7,093,841 6,508,248 위험회피 4,469,606 11,297,230 리스부채(1) 3,337,243 3,431,786 합 계 1,607,299,251 1,618,773,339 (1) 재무상태표상 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다. (2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고 금융상품의 공정가치는 장부가액과 동일합니다. 6. 공정가치 측정 금융자산(1) 당분기 및 전분기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 18,623,388 28,872,775 8,148,319 30,614,297 당기손익으로 인식된 손익 (49,979) - (39,341) - 기타포괄손익으로 인식된 손익 - 544,978 - 398,549 처분 및 회수 - - - (1,861,200) 분기말금액 18,573,409 29,417,753 8,108,978 29,151,646 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 57,283,402 1,542,959 1,542,959 1,542,959 상환전환우선주 3,001,050 3,177,004 3,177,004 3,177,004 조합출자금 11,735,108 13,853,446 13,853,446 13,903,425 소 계 72,019,560 18,573,409 18,573,409 18,623,388 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 161,830 3,213,944 3,213,944 3,268,966 시장성 없는 지분증권 20,016,959 26,203,809 26,203,809 25,603,809 소 계 20,178,789 29,417,753 29,417,753 28,872,775 합 계 92,198,349 47,991,162 47,991,162 47,496,163 1) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 공정가치 장부금액 장부금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 ㈜아이마켓코리아 323,660 0.97 161,830 3,213,944 3,213,944 3,268,966 2) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 공정가치 장부금액 장부금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ㈜포스코플랜텍 867,778 0.52 56,752,714 1,516,008 1,516,008 1,516,008 엔텍이앤씨㈜ 51,000 9.61 294,218 26,847 26,847 26,847 ㈜인천유나이티드 2,000 0.01 5,000 104 104 104 ㈜동양건설산업 205 0.01 231,470 - - - 소 계 57,283,402 1,542,959 1,542,959 1,542,959 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 용인클린워터㈜ 2,006,358 19.90 10,031,789 9,134,948 9,134,948 9,134,948 삼성베올리아인천환경㈜ 1,436,298 19.90 7,181,490 12,748,581 12,748,581 12,748,581 동부환경㈜ 19,800 19.80 99,000 260,330 260,330 260,330 베올리아삼성오퍼레이팅㈜ 1,990 19.90 9,950 9,950 9,950 9,950 아산스마트워터㈜(1) 195,600 15.00 978,000 - - - 신원 C.C 5 0.67 1,716,730 4,050,000 4,050,000 3,450,000 소 계 20,016,959 26,203,809 26,203,809 25,603,809 합 계 77,300,361 27,746,768 27,746,768 27,146,768 (1) 보고기간종료일 현재 사업자금조달에 필요한 프로젝트 금융을 위한 담보제공목적으로 근질권 설정 계약이 체결되어 있습니다(주석 28 참조). 3) 조합출자금 등 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유좌수(좌) 지분율(%) 취득가액 공정가치 장부금액 장부금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 건설공제조합 8,820 0.20 11,537,440 13,468,140 13,468,140 13,528,115 기계설비건설공제조합 74 0.01 67,192 78,364 78,364 74,946 전기공사공제조합 300 0.01 57,941 106,161 106,161 105,832 정보통신공제조합 100 0.01 20,967 42,238 42,238 41,251 한국전기기술인협회 200 0.09 20,000 46,820 46,820 45,460 엔지니어링공제조합 113 0.01 11,568 91,723 91,723 87,821 소방산업공제조합서울지역본부 40 0.01 20,000 20,000 20,000 20,000 합 계 11,735,108 13,853,446 13,853,446 13,903,425 4) 상환전환우선주 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 공정가치 장부금액 장부금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주)지에스아이엘 19,500 8.74 3,001,050 3,177,004 3,177,004 3,177,004 (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 평가에 따른 기타포괄손익-공정가치 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 6,592,044 6,501,328 평가 544,978 398,549 이연법인세 (131,885) (96,449) 분기말금액 7,005,137 6,803,428 7. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 당분기 및 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 111,348,403 27,368,100 취득 8,892,100 8,593,200 기말금액 120,240,503 35,961,300 (2) 보고기간종료일 현재 종속회사, 관계회사 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 (종속기업) Samsung Engineering (Malaysia) SDN. BHD. 말레이시아 기술용역업 12월 100.00 235,172 100.00 235,172 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. 사우디아라비아 기술용역업 12월 99.99 - 99.99 - Samsung Engineering Construction(Shanghai) Co., Ltd. 중국 기술용역업 12월 100.00 10,867,535 100.00 10,867,535 Samsung Ingenieria Mexico Construccion Y Operacion S.A. De C.V. 멕시코 기술용역업 12월 99.90 - 99.90 - Samsung Engineering Trinidad Co., Ltd. 트리니다드토바고 기술용역업 12월 100.00 - 100.00 - Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.(1) 태국 기술용역업 12월 49.99 - 49.99 - Samsung Ingenieria Manzanillo, S.A. De C.V. 멕시코 기술용역업 12월 99.90 - 99.90 - Samsung Engineering India Private Limited 인도 기술용역업 3월 99.99 - 99.99 - Samsung Engineering America Inc. 미국 기술용역업 12월 100.00 - 100.00 - Grupo Samsung Ingenieria Mexico S.A. De C.V. 멕시코 기술용역업 12월 99.99 - 99.99 - Samsung Engineering Kazakhstan LLP 카자흐스탄 기술용역업 12월 100.00 - 100.00 - Samsung Ingenieria Energia S.A. De C.V. 멕시코 기술용역업 12월 99.99 - 99.99 - Muharraq Wastewater Services Company W.L.L. 바레인 기술용역업 12월 99.75 61,343 99.75 61,343 Samsung Engineering Bolivia S.A. 볼리비아 기술용역업 3월 99.99 - 99.99 - Samsung Engineering Vietnam Co., Ltd. 베트남 기술용역업 12월 100.00 537,250 100.00 537,250 Samsung Ingenieria DUBA S.A. de C.V. 멕시코 기술용역업 12월 99.99 - 99.99 - Samsung Engineering Construction Xi' an Co., Ltd. 중국 기술용역업 12월 100.00 1,557,225 100.00 1,557,225 Samsung Engineering Hungary Ltd. 헝가리 기술용역업 12월 100.00 208,620 100.00 208,620 Samsung Engineering Italy S.R.L. 이탈리아 기술용역업 12월 100.00 12,884 100.00 12,884 에스브이아이씨51호신기술사업투자조합 대한민국 기술용역업 12월 99.00 29,700,000 99.00 29,700,000 Samsung Project Management Inc.(2) 캐나다 기술용역업 12월 100.00 258,728 100.00 258,728 Samsung Engineering Global Private Limited (2) 인도 기술용역업 3월 99.99 1,694,790 99.99 1,694,790 (관계기업 및 공동기업) Muharraq STP Company B.S.C.(3) 바레인 기술용역업 12월 6.59 611,320 6.59 611,320 Muharraq Holding Company 1 Ltd.(4) 바레인 기술용역업 12월 65.00 8,236,242 65.00 8,236,242 천안환경에너지㈜(5) 대한민국 기술용역업 12월 29.40 3,550,660 29.40 3,550,660 DNP Water Joint Stock Company (6) 베트남 기술용역업 12월 24.01 53,811,785 24.01 53,811,785 Global Module Center Joint Stock Company (7) 베트남 기술용역업 12월 49.65 8,892,100 - - PSS Netherlands B.V. 네덜란드 기술용역업 12월 28.00 - 28.00 - TTSJV W.L.L. 바레인 기술용역업 12월 32.00 4,849 32.00 4,849 합 계 120,240,503 111,348,403 (1) 회사는 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.의 연결실체 외 기타주주가 보유하고 있는 지분(약 49.99%)의 이사 선임 및 해임에 대한 의결권 및 경영 의사결정권을 위임받았습니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(2) 전기 중 설립되었습니다.(3) 관계기업 및 공동기업 중 Muharraq STP Company B.S.C.는 회사의 지분율이 20% 미만이나, 피투자회사의 이사회에 참여할 수 있는 경우에 해당되어 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 보아 관계기업으로 분류하였습니다.(4) 관계기업 및 공동기업 중 Muharraq Holding Company 1 Ltd.의 지분율은 65%이나 피투자회사의 약정에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(5) 보고기간종료일 현재 사업자금조달에 필요한 프로젝트 금융을 위한 담보제공목적으로 근질권 설정 계약이 체결되어 있습니다(주석 28 참조).(6) 전기 중 취득하였습니다.(7) 당기 중 설립하였습니다. 8. 공동영업투자당분기말 현재 회사의 중요한 공동약정 프로젝트는 다음과 같습니다. 프로젝트명 국가명 참여지분율(%) KNPC Clean Fuels Project (CFP) 쿠웨이트 50.00 UAE Borouge-3 LDPE Project UAE 45.00 Duqm Refinery Project Pkg.2 오만 49.49 HMD Refinery (EPC) 알제리 45.00 Qatargas North Field Expansion 카타르 51.27 한편, 공동약정 프로젝트는 중동 등에서 발주처로부터 수급한 건설공사의 수행을 위하여 참여하고 있습니다. 회사는 자신의 참여지분에 해당하는 만큼 공사수익에 권리가 있으며, 발생한 비용 중 자신의 참여지분만큼을 부담합니다. 9. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합 계 기초금액 82,218,871 97,290,905 179,509,776 감가상각 - (686,760) (686,760) 분기말금액 82,218,871 96,604,145 178,823,016 취득원가 82,218,871 129,557,492 211,776,363 감가상각누계액 - (32,953,347) (32,953,347) 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합 계 기초금액 82,218,871 100,037,942 182,256,813 감가상각 - (686,759) (686,759) 분기말금액 82,218,871 99,351,183 181,570,054 취득원가 82,218,871 129,557,492 211,776,363 감가상각누계액 - (30,206,309) (30,206,309) (2) 당분기 및 전분기에 투자부동산과 관련하여 회사가 손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 1,297,620 2,676,090 운영비용 (1,241,407) (1,055,914) 합 계 56,213 1,620,176 (3) 회사는 보유 중인 투자부동산에 대해 삼성물산(주)와 운용리스를 제공하는 계약을 2017년부터 5년간 체결하여 만료 후, 2023년부터 5년간 재계약을 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 1년 이내 11,738,177 8,028,270 1년 초과 5년 이내 50,233,140 - 10. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 398,656,325 406,011,440 취득 등 9,252,528 5,351,897 처분 (25,388) (113,800) 감가상각 (5,817,459) (5,533,379) 분기말금액 402,066,006 405,716,158 11. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권 자산() 토지 862,917 967,730 건물 1,029,736 726,262 차량운반구 1,366,924 1,630,474 합계 3,259,577 3,324,466 () 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채() 유동 2,166,687 2,274,557 비유동 1,170,556 1,157,229 합계 3,337,243 3,431,786 () 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.당분기 중 증가된 사용권자산은 782,304천원(전분기: 393,489천원)입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 토지 104,813 23,454 건물 197,034 166,893 차량운반구 530,287 616,356 합계 832,134 806,703 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 24,603 24,309 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 8,189,251 6,352,256 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 97,518 109,478 당분기 중 리스의 총 현금유출은 9,190,809천원(전분기: 7,348,682천원)입니다. (3) 리스부채의 만기분석당분기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 ~2년 이하 2년 초과 합계 리스부채 1,338,364 876,679 900,263 365,569 3,480,875 12. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 74,446,402 55,760,469 취득 등 8,034,337 7,935,348 처분 (17,515) (1) 상각 (4,787,804) (3,153,459) 기말금액 77,675,420 60,542,357 13. 차입금 보고기간종료일 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 융 기 관 최장 만기 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 <단기차입금> 일반자금 LBBW 2023-04-03 5.44% 80,000,000 - 일반자금 수출입은행 2023-04-17 4.80% 70,000,000 - 일반자금 중국건설은행 2023-04-03 CD(3M) + 1.2% 60,000,000 - 일반자금 UOB 2023-04-27 CD(3M) + 1.0% 60,000,000 - 일반자금 SMBC 2023-04-27 CD(3M) + 0.7% 50,000,000 50,000,000 일반자금 우리은행 - - - 76,400,000 단기차입금 계 320,000,000 126,400,000 14. 순확정급여부채 (1) 회사가 계상한 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 382,265,269 379,724,588 사외적립자산의 공정가치 (1) 506,717,989 517,567,022 재무상태표상 순확정급여자산 (124,452,720) (137,842,434) (1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 160백만원 (전기말: 162백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당분기 전분기 기초 확정급여채무의 현재가치 379,724,588 375,203,569 당기근무원가 8,604,611 8,668,987 확정급여채무 이자비용 5,357,044 3,309,756 퇴직급여지급액 (1,461,669) (2,391,552) 관계사전출입액 (109,388) - 확정기여형 설정에 따른 이전 (9,849,917) (2,383,599) 분기말 확정급여채무의 현재가치 382,265,269 382,407,161 (3) 회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당분기 전분기 기초 사외적립자산 517,567,022 388,724,923 사외적립자산의 이자수익 7,496,811 3,439,562 사외적립자산 퇴직급여 지급액 (5,353,981) (4,222,384) 사외적립자산의 재측정요소 (3,411,059) (1,443,230) 확정기여형 이전에 따른 지급 (9,580,804) (2,377,477) 분기말 사외적립자산 506,717,989 384,121,394 (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 (3,411,059) (1,443,230) 법인세효과 825,477 349,262 법인세차감후 재측정요소 (2,585,582) (1,093,968) (5) 회사의 확정급여제도에 따른 순확정급여부채를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다. 항 목 당분기말 전기말 할인율 6.21% 6.21% 가중평균임금인상율(인플레이션 포함) 5.05% 5.05% 사망률 연령별율 연령별율 퇴직률 연령별율 연령별율 정년연령 57세 ~ 60세 57세 ~ 60세 (6) 사외적립자산의 운용내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 현금 및 현금등가물() 506,557,623 99.9 517,404,566 99.9 기타 160,366 0.1 162,456 0.1 합 계 506,717,989 100 517,567,022 100 () 현금 및 현금등가물은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다.(7) 사외적립자산의 당분기 및 전분기 중 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사외적립자산 실제수익 4,085,989 1,996,331 15. 자본금회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 300,000,000주(1주의 금액:5,000원)이며 보고기간종료일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 수차의 유ㆍ무상 증자를 거쳐 각각 196,000,000주와 980,000백만원입니다.회사의 정관에서는 주주에게 배당할 이익의 범위(상법상 배당가능이익 한도내에서 관계법령이 정하는 금액이하)내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다. 한편, 회사의 정관에서는 누적참가적우선주(배당률:액면금액을 기준으로 연 1% 이상으로 발행시 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회가 결정한 우선배당률)를 3,500,000주의 범위 내에서 무의결권 기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한, 보통주식 및 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는신주인수권부사채를 각각 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 전환 또는 신주인수권의 행사로 발행할 주식은 각각의 사채의 액면총액 중 600억원은 보통주식으로 400억원은 우선주식으로 하도록 규정하고 있습니다. 그러나 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식 또는 사채는 없습니다. 또한, 회사는 주식선택권의 행사 또는 일반공모증자방식으로 신주발행을 하는 경우와 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 이사회의 결의로 회사의 보통주식 또는 우선주식을 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 신주발행을 하는 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다. 회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원(관계법령에서 규정하는 관계회사의 임직원포함)을 대상으로 주주총회의 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 관계법령이 허용하는 한도 내에서 주식선택권을 부여할 수 있도록 하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권은 없습니다. 16. 이익잉여금(1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법 정 적 립 금 - - 2. 임 의 적 립 금 - - 3. 미처분이익잉여금 1,046,538,602 659,697,506 합 계 1,046,538,602 659,697,506 17. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치평가손익 4,629,237 (1,454,798) 파생상품평가손익 8,108,651 8,266,294 해외사업환산손익 26,069,306 16,086,744 자산재평가손익 91,909,854 91,909,854 순확정급여부채재측정요소 (51,509,218) (48,923,635) 합 계 79,207,830 65,884,459 18. 도급공사계약 (1) 당분기 및 전분기 중 공사계약금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 공사 계약 잔액 8,397,053,344 8,041,182,355 계약변경 금액 1,069,893,680 1,347,604,243 신규 계약액 1,676,105,474 1,305,989,957 합 계 11,143,052,498 10,694,776,555 수익 인식액(1) 1,630,861,029 1,531,451,551 공사계약잔액 9,512,191,469 9,163,325,004 (1) 당분기 수익인식액에는 자산을 직접 건설하지는 않으면서 건설과 관련된 설계용역 및 건설사업 관리용역 등만 제공한 금액 18,182백만원(전분기: 19,669백만원)이 포함되어 있습니다.회사는 상기 도급계약과 관련하여 공사이행 및 하자보수 책임을 부담하고 있으며 이와 관련하여 국민은행 등으로부터 각종의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 완료및 진행 중인 공사에 대하여 당분기말 및 전기말 설정하고 있는 하자보수충당부채금액은 각각 51,397백만원 및 56,955백만원이며, 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 예상되는 총 손실액에 대하여 당분기말 및 전기말 각각 128,298백만원 및 129,522백만원의 공사손실충당부채를 설정하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 40,858,311,687 41,939,810,849 가산: 누적이익 5,007,936,834 5,144,706,905 차감: 누적손실 (1,813,386,556) (1,983,125,236) 누적공사수익(미성공사) 합계 44,052,861,965 45,101,392,518 차감: 진행청구액 등 (43,905,539,308) (45,771,900,303) 소 계 147,322,657 (670,507,785) 미청구공사 1,469,306,988 837,818,051 초과청구공사 (1,154,511,044) (1,340,712,942) 하자보수충당부채 (39,175,267) (38,060,896) 공사손실충당부채 (128,298,020) (129,551,998) 소 계 147,322,657 (670,507,785) 당분기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액과 선수금은 각각 105,493백만원(전기말: 112,286백만원)과 251,144백만원(전기말: 267,286백만원)입니다. (3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약금액의변동 예정원가의변동 추정총계약금액및 원가의 변동 당분기손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사변동 초과청구공사변동 화공 212,458,971 196,441,614 16,017,357 6,685,922 9,331,435 11,228,325 4,542,403 비화공 860,022,566 729,132,914 130,889,652 99,724,761 31,164,891 76,018,911 (23,705,850) 합 계 1,072,481,537 925,574,528 146,907,009 106,410,683 40,496,326 87,247,236 (19,163,447) (4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 계약의 명칭 계약일 완성기한(1) 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 화공 Vietnam LSP HDPE/PP Project 2018-09-14 2022-09-14 96.18 20,302,301 - - - 화공 RAPID PKG.11 EO/EG 2015-12-03 2021-11-01 99.88 - - - - 화공 태국 PTTGC ORP Ethylene 2017-06-01 2021-06-02 99.55 - - - - 화공 UNITED EOEG III PJT 2018-01-03 2021-07-15 98.53 - - 7,331,229 25,430 화공 SAUDI APOC PDH/UTOS Project 2021-05-03 2024-06-02 72.38 61,289,736 - 52,997,026 183,830 화공 Ras Laffan Petrochemicals Project 2022-12-19 2026-08-19 0.01 - - 55,795,477 193,537 비화공 탕정 SDC 신공장 건설공사 2017-06-01 2021-11-30 99.45 - - - - 비화공 부산전기 M PROJECT 2017-09-11 2022-05-30 82.69 6,655,088 - 10,725,000 37,202 비화공 삼성바이오로직스 Edison-4 2020-10-21 2023-12-29 99.54 118,535,947 - 60,525,141 209,943 화공 말련 Shell Rosmari & Marjoram OGP (EPC) 2022-07-01 2025-03-31 5.37 - - - - 화공 UAE ADNOC Refining CFP 2018-02-28 2023-09-27 91.69 - - 14,507,067 50,320 화공 Oman Duqm Refinery Project Pkg.2 2018-06-03 2023-03-31 94.46 42,501,126 - 5,524,559 19,163 화공 TAKREER Carbon Black & Delayed Coker 2012-07-31 2019-06-30 99.05 6,002,449 - 2,778,900 9,639 화공 Luberef Yanbu Refinery Expantion 2010-10-20 2018-05-21 100.00 - - - - 화공 UAE ADNOC Refining WHRP 2018-03-25 2023-09-27 91.97 3,330,885 - 19,276,818 66,865 화공 Dos Bocas Phase 2 (SIMA to SECL) 2020-11-19 2024-02-06 75.07 - - - - 화공 SOCAR Ammonia and Urea Complex 2014-02-18 2019-06-14 99.95 871,445 - - - 화공 말련 Sarawak Methanol 2019-03-09 2023-12-27 81.06 59,464,365 - 61,155,144 212,128 화공 BGCC Ethane Cracker 2022-02-07 2027-11-06 7.52 - - 10,415,324 36,128 비화공 화성 전자 E-PJT 2017-08-01 2022-01-31 98.97 - - - - 비화공 평택 전자 P2-PJT 2017-08-01 2022-11-30 98.55 - - 13,995,300 48,545 비화공 평택 전자 P3-PJT 2020-04-01 2023-03-31 90.72 748,490,621 - 226,226,000 784,708 비화공 평택 전자 P4-PJT 2021-07-01 2024-10-31 60.32 220,487,419 - 222,574,800 772,043 비화공 탕정 SDC A3 PJT 2011-09-26 2022-12-31 99.91 - - - - 화공 Gazprom Badra Project 2013-02-13 2020-03-02 99.99 - - - - 화공 Timimoun (TFD) Project 2014-04-01 2019-07-31 99.99 - - - - 화공 KNPC CFP MAB#1 2014-04-13 2021-04-26 98.30 - - 1,999,017 6,934 화공 HMD Refinery (EPC) 2020-02-26 2024-06-25 6.58 - - 6,178,834 21,432 (1) 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한이며, 공사기간이 경과한 공사의 경우 사업주와의 공사기간 연장 협의를 진행 중이거나 사실상 공사가 종료되어 일부 잔여업무를 진행 중입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 주요 합작공사 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 공 사 명 총도급금액 회사금액 지분 주간사 용산역세권 토양오염 처리사업 102,616,055 10,261,606 10.00% 삼성물산㈜ 동부하수처리시설 운영사업 77,046,998 37,753,029 49.00% 한국수자원공사 월드컵대교 건설공사 296,718,107 59,343,621 20.00% 삼성물산㈜ 2) 전기말 (단위 : 천원) 공 사 명 총도급금액 회사금액 지분 주간사 용산역세권 토양오염 처리사업 102,616,055 10,261,606 10.00% 삼성물산㈜ 동부하수처리시설 운영사업 77,046,998 37,753,029 49.00% 한국수자원공사 월드컵대교 건설공사 296,718,107 59,343,621 20.00% 삼성물산㈜ (6) 당분기말 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 미청구공사 추정변경 오류수정 추정변경 오류수정 총액 손상차손누계액 화공 127,274,244 6,685,922 - 196,441,614 - 236,066,690 - 비화공 1,023,776 99,724,761 - 729,132,914 - 1,233,240,298 - 합 계 128,298,020 106,410,683 - 925,574,528 - 1,469,306,988 - (7) 진행 중인 합작공사와 관련하여 공사참여업체와 연대하여 공사이행에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다. 19. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 자재비 및 외주비 1,170,846,435 1,049,594,248 급여 161,783,118 153,847,196 퇴직급여 7,146,356 9,283,585 복리후생비 32,182,595 29,109,057 여비교통비 6,114,745 3,823,539 임차료 8,194,194 6,386,782 감가상각비 6,504,218 6,220,139 무형자산상각비 4,787,804 3,153,459 운반비 22,712,052 78,766,497 지급수수료 42,686,558 44,211,721 대손상각비(환입) 3,462,115 (2,444,646) 공사손실충당금환입액 (4,150,360) (2,948,911) 보험료 18,118,694 8,735,262 기타 21,671,618 27,264,243 합 계(1) 1,502,060,142 1,415,002,171 (1) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 관리비를 합계한 금액입니다. 20. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 48,144,794 44,753,614 퇴직급여 2,326,512 3,087,792 복리후생비 7,502,305 6,543,937 여비교통비 1,267,390 750,447 통신비 779,410 935,339 수도광열비 701,541 534,369 세금과공과 2,791,227 2,453,267 임차료 823,931 504,020 감가상각비 2,540,209 2,224,586 무형자산상각비 2,370,048 1,171,962 지급수수료 8,429,266 7,074,350 회의비 871,795 500,387 교육훈련비 1,161,494 807,442 외주비 7,488,737 4,535,631 잡비 18,529 2,781 대손상각비(환입) 3,462,115 (2,444,646) 기타 (3,763,794) 3,586,952 합 계 86,915,509 77,022,230 21. 기타수익 및 비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 배당금수익 286,373,689 3,108,789 수수료수익 1,782,447 1,759,865 유형자산처분이익 79,775 161,291 무형자산처분이익 2,245 2,525 임대료수익 222,743 1,654,169 외환차익 34,024,477 10,840,232 외화환산이익 23,462,499 11,428,981 파생상품거래이익 4,595,762 830,621 파생상품평가이익 11,258,400 10,214,049 확정계약평가이익 1,210,668 8,595,336 기타의 대손충당금환입액 71,648 - 우발손실충당부채환입액 - 252,366 금융보증부채환입액 19,876,365 21,364,332 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 9,997 11,688 잡이익 419,161 15,609 합 계 383,389,876 70,239,853 (2) 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 지급수수료 12,383,610 9,458,396 기타의 대손상각비 121,746 287,092 매출채권처분손실 6,440,163 4,098,046 유형자산처분손실 2,765 - 무형자산처분손실 17,514 - 기부금 41,772 482 외환차손 30,821,906 11,947,165 외화환산손실 8,873,552 11,427,369 파생상품거래손실 3,890,990 2,934,837 파생상품평가손실 3,532,741 11,006,022 확정계약평가손실 2,841,076 550,654 관계기업금융보증충당부채전입액(환입액) (602,470) 1,206,250 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 59,976 51,030 금융보증부채전입액 11,658,420 3,079,525 잡손실 67 432 합 계 80,083,828 56,047,300 22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 9.84%(2022년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 24.1%)입니다. 23. 주당순손익(1) 기본주당손익 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 항 목 당분기 전분기 보통주분기순이익(A) 386,841,096,482 98,106,949,447 가중평균유통보통주식수(B) 196,000,000 196,000,000 기본주당순손실(A/B) 1,974 501 (2) 회사는 기본주당순손익을 희석화시키는 희석증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 24. 특수관계자와의 거래(1) 종속기업 등 현황 1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 등의 명칭(1) 종속기업 Samsung Engineering America Inc., SEA Construction, LLCSEA Louisiana Construction, L.L.C., Samsung Engineering Trinidad Co., Ltd.Samsung Engineering Hungary Ltd., Samsung Engineering India Private LimitedSamsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.(2), Samsung Engineering (Malaysia) SDN. BHD, Samsung Engineering Vietnam Co., Ltd., Samsung Engineering Kazakhstan LLPSamsung Engineering Construction(Shanghai) Co., Ltd.Samsung Engineering Construction XI' an Co., Ltd. Samsung Saudi Arabia Co., Ltd., Samsung EPC Co., Ltd.Muharraq Wastewater Services Company W.L.L., Samsung Engineering Bolivia S.ASamsung Ingenieria Mexico Construccion Y Operacion S.A. De C.V.Samsung Ingenieria Manzanillo S.A. De C.V.Grupo Samsung Ingenieria Mexico S.A. De C.V., Samsung Ingenieria Energia S.A. De C.V.Samsung Ingenieria DUBA S.A. de C.V.Samsung Engineering Italy S.R.L.Asociados Constructores DBNR, S.A. de C.V.Samsung Project Management Inc.(3)Samsung Engineering Global Private Limited(3)에스브이아이씨51호 신기술사업투자조합 관계기업 및 공동기업 Muharraq STP Company B.S.C., Muharraq Holding Company 1 Ltd., 천안환경에너지㈜,TTSJV W.L.L., PSS Netherlands B.V.㈜지에스아이엘(5), DNP WATER JOINT STOCK COMPANY(6)GLOBAL MODULE CENTER JSC(7) 기타 삼성전자㈜ 등(4) (1) 특수관계자를 위하여 제공한 공사이행보증 등이 있습니다(주석 28 참조).(2) 회사는 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.의 연결실체 외 기타주주가 보유하고 있는 지분(약 49.99%)의 이사 선임 및 해임에 대한 의결권 및 경영 의사결정권을 위임받았습니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 해당 기업을 종속기업으로 분류하였습니다.(3) 전기 중 설립되었습니다.(4) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.(5) 당사는 전기 중 ㈜지에스아이엘의 상환전환우선주에 투자하여 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 계정을 분류하였으며, 투자계약에 따라 당사의 임원이 ㈜지에스아이엘의 임원을 겸직하고 있어 특수관계자로 분류하였습니다.(6) 회사가 전기 중 취득한 DNP Water Joint Stock Company의 지분은 주주간 약정서에 따라 주식처분제한 규정이 있으며 기간은 취득일인 2022년 7월 19일로부터 3년간 입니다.(7) 당기 중 설립하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 매출 및 매입 등 거래 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 회사명 매출 매입 매출 기타 매입 기타 (종속기업) Samsung Engineering America Inc. - - 55,233 675,458 SEA Construction LLC 1,094,016 - - - Samsung Engineering Hungary Ltd. 5,717,094 - - - Samsung Engineering India Private Ltd. 688,430 - 7,749,044 1,313,530 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. 111 - 269,593 47,758 Samsung Engineering Global Private Limited 1,167,978 - - 80,846 Samsung Engineering Vietnam Co., Ltd. - - 9,102 - Samsung Engineering Construction XI'AN Co., Ltd. 6,070 - - - Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. 98,647 - - - Samsung Ingenieria Manzanillo S.A. De C.V. 23,033,613 - - - Samsung Ingenieria DUBA S.A. De C.V. 388,374 - - - 소 계 32,194,333 - 8,082,972 2,117,592 (관계기업 및 공동기업) 천안환경에너지㈜ 4,502,172 - - - PSS Netherlands B.V. 5,859,768 - - - TTSJV W.L.L. - - - 941,204 (주)지에스아이엘 - - - 53,460 소 계 10,361,940 - - 994,664 (대규모기업집단계열회사 등) 삼성전자㈜ 999,157,493 - 402,499 - 삼성디스플레이㈜ 18,226,303 - 673 - 삼성바이오로직스㈜ 91,140,477 - - - 삼성에스디아이㈜ 273,708 - - - 삼성전기㈜ 12,744,231 - - - 삼성에스디에스㈜ - - 13,164,259 - 삼성카드㈜ - 8,669 452,160 - ㈜에스원 - - 4,368,890 - 기타 33,585 6,850,874 6,097,146 - 소 계 1,121,575,797 6,859,543 24,485,627 - 합 계 1,164,132,070 6,859,543 32,568,599 3,112,256 2) 전분기 (단위: 천원) 회사명 매출 매입 매출 기타 매입 기타 (종속기업) Samsung Engineering America Inc. - - 392,812 10,877 Samsung Engineering Hungary Ltd. 8,357,818 - - - Samsung Engineering India Private Ltd. 2,099,681 - 766,573 1,712,431 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. 825,262 - - - Samsung Engineering Construction (Shanghai) Co., Ltd. 74,107 - - - Samsung Engineering Construction XI'AN Co., Ltd. - - - 201,759 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. 126,116 - - - Samsung Ingenieria Manzanillo S.A. De C.V. 239,315,401 - - - Samsung Ingenieria DUBA S.A. De C.V. 45,099 - - - 소 계 250,843,484 - 1,159,385 1,925,067 (관계기업 및 공동기업) 천안환경에너지㈜ 3,042,456 - - - PSS Netherlands B.V. 5,475,578 - - - TTSJV W.L.L. 3,450,495 - - - 소 계 11,968,529 - - - (대규모기업집단계열회사 등) 삼성전자㈜ 666,788,385 - 89,750 - 삼성디스플레이㈜ 49,235,636 - 8,340 - 삼성바이오로직스㈜ 121,053,192 - - - 삼성에스디아이㈜ 729,535 - - - 삼성전기㈜ 6,687,712 - - - 삼성에스디에스㈜ - - 14,929,558 - 삼성카드㈜ - 4,854 177,948 - 삼성중공업㈜ - - 24,672 - ㈜에스원 - - 4,074,332 - 기타 617,061 4,952,560 3,367,096 - 소 계 845,111,521 4,957,414 22,671,696 - 합 계 1,107,923,534 4,957,414 23,831,081 1,925,067 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원) 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 미청구공사 대여금 전환상환우선주 기타채권 매입채무 초과청구공사 기타채무 (종속기업) Samsung Engineering America Inc. - - - - 91,491 690,403 - - SEA Construction, LLC - 2,509,039 - - 1,750,412 - 175,563 - Samsung Project Management Inc. - - - - 765,418 - - - Samsung Engineering Trinidad Co., Ltd. - - - - 59,148 - - - Samsung Engineering Hungary Ltd. - 26,199,435 - - 684,473 - - - Samsung Engineering Italy S.R.L. - - - - - - - - Samsung Engineering India Private Limited - 11,925 - - - 6,221,189 1,791,943 - Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. 17,776,009 - - - 839,040 275,558 4,472 - Samsung Engineering (Malaysia) SDN. BHD - - - - - - - - Samsung Engineering Global Private Limited - 3,497,317 - - - - - 82,635 Samsung Engineering Vietnam Co., Ltd. - - - - 1,268,157 - - 9,303 Samsung Engineering Construction(Shanghai) Co., Ltd. - - - - 194,400 - - - Samsung Engineering Construction Xi' an Co., Ltd. - - - - 539,754 - 247,600 - Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. 100,553 - - - - - - 606,430 Samsung EPC Co., Ltd. 27,610,268 - - - - - - - Samsung Engineering Bolivia S.A. - - - - - - - - Samsung Ingenieria Mexico Construccion Y Operacion S.A. De C.V. - - - - 6,340 - - - Samsung Ingenieria Manzanillo S.A. De C.V. - - - - 9,527 - 248,792,045 - Samsung Ingenieria Energia S.A. De C.V. - - - - - - - - Samsung Ingenieria DUBA S.A. de C.V. 48,069,802 - - - - - 25,896,863 - Asociados Constructores DBNR, S.A. de C.V. - - - - 1,277,195 - - - 소 계 93,556,632 32,217,716 - - 7,485,355 7,187,150 276,908,486 698,368 (관계기업 및 공동기업) Muharraq Holding Company 1 Ltd. - - 12,737,574 - - - - 천안환경에너지㈜ - - - - - 17,267,477 - PSS Netherlands B.V. - - - - - 37,004,488 - TTSJV W.L.L. - - - - - 30,027,651 - (주)지에스아이엘 - - 300,000 3,177,004 - - - - 소 계 - - 13,037,574 3,177,004 - - 84,299,616 - (대규모기업집단계열회사 등)(1) 삼성전자㈜ 620,124,911 995,397,171 - - - 422,816 140,710,097 - 삼성디스플레이㈜ - 55,994,413 - - - 54 8,067,421 - 삼성바이오로직스㈜ 60,525,141 149,469,759 - - - - - - 삼성에스디아이㈜ 46,200 - - - - - 62,137 - 삼성전기㈜ 10,725,000 12,957,073 - - - - - - 삼성에스디에스㈜ - - - - - 8,189,704 - - 삼성물산㈜ 22,096 - - - 6,897,834 4,007 863,151 5,713,774 ㈜에스원 - - - - - 1,939,527 - - 삼성카드㈜ - - - - 15,523 - - 2,632,999 기타 - - - - 460,008 - - 3,016,154 소 계 691,443,348 1,213,818,416 - - 7,373,365 10,556,108 149,702,806 11,362,927 합 계 784,999,980 1,246,036,132 13,037,574 3,177,004 14,858,720 17,743,258 510,910,908 12,061,295 (1) 삼성전자(주), 삼성디스플레이(주), 삼성바이오로직스(주), 삼성에스디아이(주), 삼성전기(주)의 채권 잔액은 공정가치 평가를 적용하기 전 채권의 명목금액으로 기재되어 있습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 미청구공사 대여금 전환상환우선주 기타채권 매입채무 초과청구공사 기타채무 (종속기업) Samsung Engineering America Inc. - - - - 124,268 936,983 - - SEA Construction, LLC - 2,547,861 - - 14,860 - - - Samsung Project Management Inc. - 7,212,678 - - 253,604 - - - Samsung Engineering Trinidad Co., Ltd. - - - - 57,492 - - - Samsung Engineering Hungary Ltd. 8,581,175 20,482,341 - - 652,581 - - - Samsung Engineering India Private Limited - 2,539 - - 805,441 2,229,754 2,470,987 - Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. 17,278,368 - - - 1,090,680 32,848 4,582 - Samsung Engineering Vietnam Co., Ltd. - - - - 337,678 - - 221,692 Samsung Engineering Construction(Shanghai) Co., Ltd. - - - - 165,052 - - - Samsung Engineering Construction Xi' an Co., Ltd. - - - - 286,108 - 253,671 - Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. - - - - 53,410 - - 589,453 Samsung EPC Co., Ltd. 26,837,316 - - - - - - - Samsung Ingenieria Mexico Construccion Y Operacion S.A. De C.V. - - - - 6,158 - - 1,399,448 Samsung Ingenieria Manzanillo S.A. De C.V. 20,435,888 - - - 47,483 - 271,825,658 - Samsung Ingenieria Energia S.A. De C.V. - - - - - - - - Samsung Ingenieria DUBA S.A. de C.V. 46,724,084 - - - - - 26,285,237 - Asociados Constructores DBNR, S.A. de C.V - - - - 1,210,101 - - - 소 계 119,856,831 30,245,419 - - 5,104,916 3,199,585 300,840,135 2,210,593 (관계기업 및 공동기업) Muharraq Holding Company 1 Ltd. - - 12,281,605 - - - - - 천안환경에너지㈜ - - - - - - 16,538,747 - PSS Netherlands B.V. - - - - - - 42,864,255 - TTSJV W.L.L. 862,769 - - - - - 27,756,430 - (주)지에스아이엘 - - 300,000 3,177,004 - - - - 소 계 862,769 - 12,581,605 3,177,004 - - 87,159,432 - (대규모기업집단계열회사 등)(1) 삼성전자㈜ 1,181,765,927 423,626,864 - - 181,419 285,714 261,500,983 - 삼성디스플레이㈜ 59,294,801 41,685,092 - - - 73 11,984,403 - 삼성바이오로직스㈜ 140,936,113 127,996,148 - - - - - - 삼성에스디아이㈜ 3,009,710 466,084 - - - - 146,929 - 삼성전기㈜ 2,420,000 9,962,843 - - - - - - 삼성에스디에스㈜ - - - - - 4,341,619 - - 삼성물산㈜ 749,909 - - - 6,897,834 1,340 896,736 4,945,154 삼성중공업㈜ - - - - - - - 3,766 ㈜에스원 - - - - 90,886 2,346,722 - - 삼성카드㈜ - - - - 18,448 - - 1,126,758 기타 - - - - 460,000 1,068,676 - 3,196,154 소 계 1,388,176,460 603,737,031 - - 7,648,587 8,044,144 274,529,051 9,271,832 합 계 1,508,896,060 633,982,450 12,581,605 3,177,004 12,753,503 11,243,729 662,528,618 11,482,425 (1) 삼성전자(주), 삼성디스플레이(주), 삼성바이오로직스(주), 삼성에스디아이(주), 삼성전기(주)의 채권 잔액은 공정가치 평가를 적용하기 전 채권의 명목금액으로 기재되어 있습니다. (4) 특수관계자와의 자금거래 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 회사명 현금출자 배당금수익 (종속기업) Samsung Engineering Construction (Shanghai) Co., Ltd. - 35,341,401 Samsung Engineering Construction Xi' an Co., Ltd. - 37,762,629 Samsung Engineering (Malaysia) SDN. BHD - 37,781,900 Samsung Engineering Hungary Ltd. - 64,575,000 Samsung Ingenieria Manzanillo S.A. De C.V. - 110,604,864 (관계기업 및 공동기업) Global Module Center Joint Stock Company 8,892,100 - 합 계 8,892,100 286,065,794 2) 전분기 (단위: 천원) 회사명 현금출자 (종속기업) 에스브이아이씨51호 신기술사업투자조합 8,593,200 (5) 회사는 보고기간말 현재 국내 삼성생명보험(주)에 확정급여형 퇴직급여 제도에 가입되어 있으며 보고기간말 현재 공정가치는 506,558백만원(전기말 517,405백만원), 이자수익은 4,086백만원(전분기 1,996백만원)입니다. (6) 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 회사가 경영진에 대한 보상을 위해 당분기 및 전분기 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당분기 전분기 단기종업원급여 3,760,752 3,586,792 퇴직급여 400,023 400,023 합 계 4,160,775 3,986,815 회사는 현직 임원들에게 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액 중 당분기말까지의 누적액을 미지급금 및 상여충당부채로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기에 비용으로 추가 계상된 금액은 각각 2,550백만원 및 2,621백만원 입니다. (7) 회사는 보유 중인 투자부동산에 대해 삼성물산(주)와 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있습니다(주석 11 참조). (8) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 구분 제공받은 회사 여신 및 보증기관 지급보증액 여신금액 만기일자 지급보증 Muharraq Wastewater Services Company W.L.L Muharraq STP Company BSC USD 31,000,000 - 2040년 10월 2일 PSS Netherlands B.V. Thai Oil Public Company Limited USD 499,479,134EUR 161,131,684 - 2023년 8월 31일 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. United Overseas Bank (Thai) Public Company Limited외 3곳 THB 18,255,372,643 USD 314,715,117 THB 2,985,652,000USD 20,805,317 2023년 8월 31일~ 2025년 9월 29일 Samsung Engineering America Inc. 우리은행외 1곳 USD 28,800,000 - 2023년 4월 14일~ 2023년 12월 14일 Samsung Engineering (Malaysia) SDN. BHD. Standard Chartered 외 3곳 MYR 2,334,921,979USD 22,434,122 USD 22,434,122MYR 168,000 2023년 5월 19일~2025년 11월 4일 Samsung Ingenieria Manzanillo S.A. De C.V. PTI INFRAESTRUCTURA DE DESARROLLO 외 4곳 USD 2,885,628,098 USD 432,271,821 2024년 2월 6일~ 2024년 6월 18일 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. 한국수출입은행외 5곳 USD 2,955,775,508 SAR 6,720,807,699 USD 219,714,350SAR 3,447,846,362 2023년 4월 30일~ 2025년 8월 27일 TTSJV W.L.L. THE BAHRAIN PETROLEUMCOMPANY (B.S.C.) USD 1,546,626,314 - 2026년 6월 25일 Asociados Constructores DBNR, S.A.de C.V PTI INFRAESTRUCTURA DE DESARROLLO USD 1,563,287,262 - 2024년 2월 6일 Samsung Ingenieria DUBA S.A. de C.V. Liberty Specialty Markets Hong Kong Limited 외 3곳 USD 601,056,640 USD 324,398,108 2024년 5월 6일 ~ 2024년 6월 18일 Samsung Project Management Inc. 서울보증보험 외 1곳 CAD 374,000,000 CAD 34,000,000 2025년 5월 31일~ 2025년 6월 30일 Samsung Engineering America Construction LLC Liberty Mutual Insurance Company USD 1,000,000 USD 1,000,000 2023년 10월 31일 Samsung Engineering Hungary Ltd 건설공제조합 EUR 2,069,571 EUR 2,069,571 2023년 7월 31일 2) 전기말 구분 제공받은 회사 여신 및 보증기관 지급보증액 여신금액 만기일자 지급보증 Muharraq Wastewater Services Company W.L.L Muharraq STP Company BSC USD 31,000,000 - 2040년 10월 2일 PSS Netherlands B.V. Thai Oil Public Company Limited USD 499,479,134EUR 161,131,684 - 2023년 8월 31일 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. United Overseas Bank (Thai) Public Company Limited외 4곳 THB 17,255,372,643 USD 344,715,117 THB 1,839,535,117 USD 73,149,925 2023년 1월 5일~ 2025년 9월 29일 Samsung Engineering America Inc. 우리은행외 1곳 USD 28,800,000 - 2023년 4월 14일~ 2023년 12월 14일 Samsung Engineering (Malaysia) SDN. BHD. Standard Chartered 외 3곳 MYR 2,334,921,979USD 22,434,122 USD 22,434,122MYR 168,000 2023년 5월 19일~2025년 11월 4일 Samsung Ingenieria Manzanillo S.A. De C.V. PTI INFRAESTRUCTURA DE DESARROLLO 외 4곳 USD 2,885,628,098 USD 577,764,177 2024년 2월 6일~ 2024년 6월 18일 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. 한국수출입은행외 5곳 USD 2,955,775,508 SAR 6,739,283,012 USD 199,714,350 SAR 3,466,321,675 2023년 1월 31일~ 2025년 8월 27일 TTSJV W.L.L. THE BAHRAIN PETROLEUMCOMPANY (B.S.C.) USD 1,546,626,314 - 2026년 6월 25일 Asociados Constructores DBNR, S.A.de C.V PTI INFRAESTRUCTURA DE DESARROLLO USD 1,563,287,262 - 2024년 2월 6일 Samsung Ingenieria DUBA S.A. de C.V. Liberty Specialty Markets Hong Kong Limited 외 3곳 USD 601,056,640 USD 434,155,498 2024년 5월 6일 ~ 2024년 6월 18일 Samsung Project Management Inc. 서울보증보험 외 1곳 CAD 374,000,000 CAD 34,000,000 2025년 5월 31일~ 2025년 6월 30일 Samsung Engineering Hungary Ltd 건설공제조합 EUR 2,069,571 EUR 2,069,571 2023년 7월 31일 회사는 상기 지급보증에 대하여 금융보증부채(1년내 지급예정분은 기타유동부채)로 계상하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 금융보증부채로 계상한 금액은 각각 421,834백만원 및 426,708백만원입니다. 또한 회사는 상기 지급보증 이외에, 관계기업인 천안환경에너지(주)에 44,091백만원(전기말 45,303백만원)을 한도로 자금보충 및 자금제공의무를 부담하고 있습니다. 25. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 조정내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 6,504,218 6,220,139 공정가치-당기손익인식 금융자산 평가이익 (9,997) (11,688) 공정가치-당기손익인식 금융자산 평가손실 59,976 51,030 외화환산손실 11,400,914 14,048,194 매출채권처분손실 6,440,163 4,098,046 대손상각비(대손충당금환입) 3,462,115 (2,444,646) 파생상품평가손실 3,532,741 11,006,022 확정계약평가손실 2,841,076 550,654 유형자산처분손실 2,764 - 기타의 대손상각비 121,746 287,092 기타의 대손충당금환입액 (71,648) - 무형자산상각비 4,787,804 3,153,459 무형자산처분손실 17,514 - 공사손실충당부채환입액 (4,150,360) (2,948,911) 하자보수충당부채전입액 2,141,492 2,251,972 하자보수충당부채환입액 (7,515,488) - 이자비용 5,645,207 1,757,222 우발손실충당부채환입액 - (252,366) 퇴직급여 6,464,845 8,539,182 금융보증부채환입액 (13,692,061) 종속기업보증충당부채전입액(환입액) 5,474,117 (18,284,807) 관계기업보증충당부채전입액 (602,470) 1,206,250 외화환산이익 (24,336,106) (12,001,797) 파생상품평가이익 (11,258,399) (10,214,049) 확정계약평가이익 (1,210,668) (8,595,336) 이자수익 (1,091,622) (252,661) 유형자산처분이익 (79,774) (161,290) 무형자산처분이익 (2,245) (2,525) 배당수익 (286,373,689) (3,108,789) 법인세비용 42,209,171 31,165,495 기타 2,868,956 2,850,849 합 계 (246,419,708) 28,906,741 2) 순운전자본의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 증감 697,144,773 816,569,243 미청구공사의 증감 (622,662,836) (614,446,129) 미수금의 증감 (12,993,689) 10,739,850 통화선도의 증감 (524,882) (5,571,498) 상품선도의 증감 596,078 - 확정계약의 증감 5,040,192 2,219,078 선급금의 증감 39,502,108 20,133,270 기타유동자산의 증감 (8,600,190) (8,814,368) 선급비용의 증감 (41,453,409) (45,428,792) 선급공사비의 증감 (15,481,452) (5,495,488) 보증금의 증감 2,522,845 (9,797,475) 매입채무의 증감 (179,202,224) (84,676,117) 미지급금의 증감 (12,241,961) 41,704,599 초과청구공사의 증감 (191,473,516) (234,530,211) 충당부채의 증감 2,712,236 7,204,600 예수금의 증감 (93,729,647) (105,808,672) 미지급비용의 증감 (29,363,080) (6,563,539) 기타유동부채의 증감 (4,318) - 순확정급여부채의 증감 3,513,811 1,824,710 기타비유동부채의 증감 (15,876,801) (1,842,382) 합 계 (472,575,962) (222,579,321) (2) 당분기와 전분기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감 532,840 558,456 무형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감 202,888 218,950 사용권자산의 인식 782,304 393,489 유동성상각후원가측정금융자산의 유동성대체 14,015 65,985 종업원급여 재측정손익의 증감 2,585,582 1,093,968 예수보증금의 유동성 대체 19,141,351 2,206,494 보증금의 유동성대체 6,039,646 2,949,205 금융보증부채의 인식 1,925,080 - 장기리스부채의 유동성대체 771,567 781,243 (3) 회사는 거래가 빈번하여 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품, 단기차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 리스부채 임대보증금 전기초 - 3,915,873 5,421,348 9,337,221 현금흐름 23,700,000 (862,639) - 22,837,361 비현금증감 - 339,015 - 339,015 공정가치변동 등 - 45,567 - 45,567 전분기말 23,700,000 3,437,816 5,421,348 32,559,164 당기초 126,400,000 3,431,786 5,816,443 135,648,229 현금흐름 193,600,000 (879,437) 768,620 193,489,183 비현금증감 - 767,192 - 767,192 공정가치 변동 등 - 17,702 - 17,702 당분기말 320,000,000 3,337,243 6,585,063 329,922,306 26. 재무위험관리 회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 경영지원실이 주관하고 있으며, 사업본부, 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 Hedge 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 또한, 회사는 해외 지역별 중심지(사우디, 말레이시아, UAE 등)에 재무관리요원을 파견하여 지역 금융센터를 운영함으로써, 글로벌 재무위험을 관리하고 있습니다. 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. (1) 시장위험 1) 환율변동위험 회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환 포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금 거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환 포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사는 영업활동에서 발생하는 환 위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자금거래시 현지통화로 거래하거나 자금계획을 통해 외화 입금과 지출이 매칭되도록관리하여 환 포지션 발생을 억제하고 있습니다. 또한, 프로젝트별 Cashflow 특성을 반영한 적정 환율로 입찰금액을 산정하고, 프로젝트 수주시 발주 예상 기자재에 대한선물환 계약 체결을 통해 향후 환변동에 따른 프로젝트 손익 영향을 최소화 하고 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 종속회사의 환 위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 보고하고 있습니다. 2) 주가변동 위험 회사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 회사의 상장주식(종속 및 관계회사를 제외)의 공정가치는 각각 3,214백만원 및 3,269백만원입니다.2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 공정가치 서열체계 중 수준 1에 해당하는 지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 기타포괄손익의 변동금액(이연법인세 고려 후)은 각각 24백만원 및 25백만원입니다. 3) 이자율 위험 회사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다. 회사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해이자율 위험을 관리하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다. 또한 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못함을 대비하여 적정 신용등급 이상의 은행의 보증서를 수령 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 경영지원실의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.당분기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 회사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 24번과 주석 28번을 참조해 주시기 바랍니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. (3) 유동성 위험 회사는 대규모 원가 투입이 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 회사는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이에 따라 회사는 자금 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있으며 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 지출 계획과 금융자산의 만기를 대응시키고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 회사는 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속회사도 회사의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다. (4) 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총 부채를 총자본으로 나누어 산출하고있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 회사는 당분기말 현재 한국신용평가로부터 A 등급을 취득하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 부채 3,134,699 3,460,358 자본 2,105,746 1,705,582 부채비율 148.86% 202.88% 27. 부문별 정보 (1) 사업별 부문정보1) 사업별 부문에 대한 일반정보회사는 제공하는 엔지니어링업무 성격별로 사업부문을 구분하고 있으며 영업부문은 사업부로 구분됩니다. 각 영업부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 분류기준 주요재화및용역 주요고객 화 공 경영관리목적 정유, 석유화학, 가스, Upstream 등 건설 Aramco, ADNOC, PTT, PEMEX 등 비화공 경영관리목적 산업설비, 인프라, 수처리 등 건설 삼성전자㈜, 삼성디스플레이㈜, 삼성전기㈜, 삼성바이오로직스㈜, 삼성SDI㈜ 등 2) 사업별 부문의 재무현황- 당분기 (단위 : 백만원) 구 분 화공 비화공 합계 매출액 447,557 1,183,304 1,630,861 매출총이익 54,609 161,107 215,716 감가상각비 4,059 2,445 6,504 무형자산상각비 3,396 1,392 4,788 영업이익 13,114 115,687 128,801 총자산 3,270,444 1,970,001 5,240,445 - 전분기 (단위 : 백만원) 구 분 화공 비화공 합계 매출액 649,345 882,107 1,531,452 매출총이익 87,215 106,257 193,472 감가상각비 3,468 2,753 6,221 무형자산상각비 1,909 1,244 3,153 영업이익 35,947 80,502 116,449 총자산 2,196,820 1,743,900 3,940,720 (2) 지역에 대한 정보1) 지역에 대한 일반정보각 지역별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 분류기준 주요재화및용역 주요고객 국내 대륙별 정유, 석유화학, 산업설비, 수처리 등 건설 삼성전자㈜, 삼성디스플레이㈜, 삼성전기㈜ 등 아메리카 〃 정유, 가스, 발전 등 건설 YPFB, Lotte Chemical USA, InterGen, PEMEX 등 아시아 〃 정유, 석유화학, 산업설비 등 건설 PRPC Polymers Sdn. Bhd , PTT GLOBAL CHEMICAL 등 중동 및 기타지역 〃 정유, 가스, 석유화학, 발전, 철강 등 건설 Saudi Arabian Oil Company, Abu Dhabi Oil Refining Company, Jubail United Petrochemical Company, Duqm Refinery&Petrochemical 등 2) 지역별 매출액 현황- 당분기 (단위 : 백만원) 구 분 국 내 아메리카 아시아 중동 및 기타 합 계 매출액 1,140,651 27,796 99,949 362,465 1,630,861 - 전분기 (단위 : 백만원) 구 분 국 내 아메리카 아시아 중동 및 기타 합 계 매출액 865,154 241,489 140,633 284,176 1,531,452 (3) 회사의 주요고객 중 당분기 및 전분기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객의 현황은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 백만원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객 1 999,157 61.27% 비화공 (전분기) (단위 : 백만원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객 1 666,788 43.54% 비화공 주요고객 2 239,315 15.63% 화공 28. 우발부채와 약정사항(1) 기타 약정사항1) 당분기말 현재 회사는 국민은행 외 1개 은행과 한도 USD 160,000,000의 포괄한도약정을 체결하고 있습니다.2) 당분기말 현재 회사는 우리은행 외 5개 은행과 한도 475,000백만원과 한도 USD 100,000,000의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.3) 당분기말 현재 회사는 KEB하나은행 외 2개 은행과 한도 6,000백만원의 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.4) 당분기말 현재 회사는 우리은행 외 2개 은행과 한도 38,200백만원의 당사 발행 외상매출채권에 대한 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.5) 당분기말 현재 회사는 우리은행 외 1개 은행과 한도 USD 50,000,000과 한도 AED 1,083,486.60의 신용장개설한도를 체결하고 있습니다.6) 당분기말 현재 회사는 KEB하나은행과 한도 30,000백만원의 전자방식 외상매출채권 담보대출 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사는 외화도급계약 관련하여 발생할 환율변동위험을 회피할 목적으로 우리은행 외 9개 은행과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재미결제된 통화선도내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 3월 31일) (단위 : 일 해당통화 ) 계약처 매도통화 매도금액 매입통화 매입금액 약정환율 BNP PARIBAS USD 10,482,318.58 EUR 9,098,400.00 1.1509~1.1544 USD 14,985,002.34 KRW 19,075,414,799 1269.4~1280.4 CREDIT AGRICOLE CIB EUR 12,073,204.91 USD 14,137,717 1.1624~1.1774 DEUTSCHE BANK AG EUR 22,727,881.47 CZK 578,417,285.03 23.854~26.3986 USD 14,901,488.52 EUR 12,873,049.00 1.0655~1.1655 USD 6,051,622.87 MXN 137,928,840.00 22.4791~23.5178 EUR 15,962,877.76 RUB 1,639,468,144.24 77.93~114.0941 EUR 13,902,610.81 USD 16,342,519.00 1.1755 HONGKONG AND SHANGHAIBANKING CORPORATION USD 851,443.38 EUR 795,401.72 1.061~1.1066 USD 1,069,928.57 GBP 883,472 1.2078~1.2327 USD 71,180.60 JPY 9,538,200 134.00 USD 19,000,455.90 KRW 23,563,483,894 1212.7~1391 JPY 950,941,599.00 USD 7,226,748 129.45~133.41 USD 1,179,233.18 SGD 1,575,000 1.3285~1.35 CAD 11,097,182.13 KRW 10,142,401,683 911.7~918.2 한국산업은행 USD 38,340.62 JPY 5,000,000.00 130.41 농협은행 USD 3,496,763.31 EUR 3,280,280.97 1.0657~1.0661 USD 2,686,655.03 JPY 358,150,691 128.2~134.3 USD 25,017,976.11 KRW 32,111,260,382 1269.8~1381.1 USD 4,004,212.18 MXN 85,309,140.12 21.142~21.461 신한은행 USD 6,206,753.16 EUR 5,373,647.90 1.0879~1.1781 STANDARD CHARTERED BANK KOREA LIMITED USD 2,431,870.66 EUR 2,285,915.52 1.0585~1.0885 USD 11,940,715.65 JPY 1,398,385,769 105.92~133.6 USD 50,321,844.27 MXN 1,153,643,917.82 20.723~23.7303 UNITED OVERSEAS BANK USD 79,041,404.47 EUR 69,146,244.38 1.0509~1.2344 USD 943,828.11 GBP 782,805.10 1.2057 USD 554,202.06 JPY 74,385,000.00 134.22 USD 17,055,724.10 KRW 21,527,831,075 1208.7~1299.33 JPY 1,064,574,964.00 USD 8,318,523 127.57~128.01 USD 132,676.27 SGD 175,000 1.3190 우리은행 USD 4,619,062.72 EUR 4,259,466.82 1.0173~1.09 USD 2,203,493.25 GBP 1,837,500 1.196~1.2041 USD 2,033,996.91 JPY 281,640,200 133.84~142.42 USD 1,147,182.30 KRW 1,470,398,000.00 1274.3~1296.8 (3) 상품선도 계약당분기말 현재 회사는 외화도급계약 관련하여 발생할 원자재 가격 변동위험을 회피할 목적으로 Standard Chartered Bank Korea Limited와 상품선도 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 미결제된 상품선도 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 3월 31일) (단위 : 일 해당통화, 일 톤) 계약처 매도통화 매도금액 매입상품 매입물량 약정가격 STANDARD CHARTEREDBANK KOREA LIMITED USD 6,296,730.00 전기동 842 7,475~7,480 상기 파생상품 계약과 관련하여 당분기 및 전분기 중 파생상품의 평가내역 및 관련확정계약과 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (기준일 : 2023년 3월 31일) (단위 : 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 확정계약 당분기말관련자산(부채) 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 기타포괄손익 확정계약평가손익 당분기말 확정계약자산(부채)잔액 통화선도 9,562,253 (3,201,502) 985,605 (331,239) (157,643) (1,630,408) 18,600,239 12,586,120 상품선도 710,542 - - - - - - 1,612,440 합 계 10,272,795 (3,201,502) 985,605 (331,239) (157,643) (1,630,408) 18,600,239 14,198,560 2) 전분기 (기준일 : 2022년 3월 31일) (단위 : 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 확정계약 전분기말관련자산(부채) 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 기타포괄손익 확정계약평가손익 전분기말 확정계약자산(부채) 잔액 통화선도 9,831,502 (4,040,390) 382,547 (6,965,631) 4,066,057 8,044,682 19,167,928 (4,943,859) 상품선도 - - - 988,576 - - 1,304,190 합계 9,831,502 (4,040,390) 382,547 (6,965,631) 5,054,633 8,044,682 19,167,928 (3,639,669) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (기준일 : 2023년 3월 31일) (단위 : 천원) 구분 기초 손익반영액 평가 당분기말 <통화선도> 위험회피목적 파생상품평가손익 10,905,401 (988,775) 780,803 10,697,429 법인세 효과 (2,639,107) 239,284 (188,955) (2,588,778) 기타포괄손익누계액으로의 배부액 8,266,294 (749,491) 591,848 8,108,651 2) 전분기 (기준일 : 2022년 3월 31일) (단위 : 천원) 구분 기초 손익반영액 평가 전분기말 <통화선도> 위험회피목적 파생상품평가손익 (491,877) 2,915,928 2,448,263 4,872,314 법인세 효과 119,034 (705,654) (592,480) (1,179,100) 기타포괄손익누계액으로의 배부액 (372,843) 2,210,274 1,855,783 3,693,214 <상품선도> 위험회피목적 파생상품평가손익 - - 1,304,190 1,304,190 법인세 효과 - - (315,614) (315,614) 기타포괄손익누계액으로의 배부액 - - 988,576 988,576 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2025년 9월 11일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2023년 3월 31일부터 12개월 이내에 이익으로 인식 될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 6,022,996천원입니다. (4) 당분기말 현재 회사를 피고로 하는 손해배상 청구 소송 등 83건의 소송(소송가액:718.80억원) 및 회사를 원고로 하는 손해배상 청구소송 등 8건의 소송이 계류 중에있습니다. 소송사건 외 중재사건 등은 9건(피고 중재사건 등의 가액: 2,001.31억원)입니다. 이러한 소송 및 중재의 결과가 회사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 당분기말 현재 회사가 상기 소송사건 등과 관련하여 계상한 충당부채는 없습니다.한편, 회사는 사우디 얀부발전 프로젝트와 관련하여 사우디아라비아 정부가 대한민국-사우디아라비아 간 상호투자보호협정에 위반하여 연결회사의 투자를 부당하게 침해하였음을 주장하며 2017년 10월 국제투자분쟁해결기구(ICSID)에 중재를 신청하였으나, 2021년 12월 기각 판정을 받았습니다. 회사는 본건 중재 결과는 사우디아라비아 정부의 투자보호협정 위반행위가 인정되는지에 대한 것이며, 발주처인 사우디담수청(SWCC)과의 계약분쟁에서 누가 정당성을 가지는지에 대한 것은 아니라고 판단하고 있습니다. 향후 회사와 얀부발전 프로젝트의 발주처인 사우디담수청(SWCC)간 계약분쟁과 관련한 협상 및 법정분쟁 해결절차가 진행될 것으로 예상되며, 그 결과는 현재 예측할 수 없습니다. (5) 당분기말 현재 회사의 건물이 임대보증금과 관련하여 우리은행 등에 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 7,209,970천원입니다. (6) 당분기말 현재 회사의 관계기업 및 공동기업투자주식 중 천안환경에너지㈜와 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 아산스마트워터는 사업자금조달에 필요한 프로젝트 금융을 위한 담보제공목적으로 근질권 설정 계약이 체결되어 있습니다.(7) 당분기말 현재 회사는 수출입은행 등으로부터 1,886,606백만원의 계약이행보증 및 하자이행보증을 제공받고 있으며, 선수금 및 유보금 환급보증과 관련하여 UOB은행 등으로부터 580,167백만원을 제공받고 있습니다. 이외에 크레디아그리콜 은행 등으로부터 입찰보증 및 기타보증과 관련하여 2,425,240백만원의 보증을 제공받고 있습니다.(8) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 건설공제조합 등에 대한 출자금 13,708백만원은 조합에서 제공받는 이행보증 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (9) 회사는 수주공사의 이행과 관련하여 삼성화재해상보험(주) 등에 부보금액 9,964,920백만원의 조립보험 및 건설공사보험에 가입하고 있으며 5,851,930백만원의 적하보험에 가입하고 있습니다.(10) 회사는 Petrofac International (UAE) LLC 외 5개 회사에 USD 2,307,482,967, EUR 552,030,307, KRW 94,336,118,899을 한도로 하여 공사이행보증 등을 제공하고 있습니다.(11) 회사는 에스브이아이씨51호신기술사업투자조합과의 조합규약에 따른 추가출자의무가 존재합니다. 당분기말 현재 누적출자금액은 29,700백만원으로 기존 약정된 출자금 납입을 완료하였으며, 이후 약정출자액은 이후 조합원 전원의 동의로 증액될 수있습니다. 6. 배당에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023.3.8에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 가. 지분증권의 발행 등 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 공시서류 작성 대상기간 (최근 3사업연도) 중 지분증권의 발행을 통한 자금조달 실적은 없습니다. 2023년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - 나. 채무증권의 발행 등 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 공시서류 작성 대상기간(최근 3사업연도) 중 발행된 채무증권 또는 공시서류 작성 기준일 현재 미상환 채무증권은 없습니다.(1) 채무증권 발행 실적 2023년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (3) 단기사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (4) 회사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공시서류 작성 대상기간 (최근 3사업연도) 중 증권의 발행을 통해 조달된 자금은 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다. (2) 당사는 공시서류작성기준일 현재 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도를 한 사실 이 없습니다. (3) 그 외 우발채무에 관한 사항Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 上 28. 우발부채와 약정사항 및 5. 재무제표 주석 上 28. 우발부채와 약정사항 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석 上 2. 중요한 회계정책 참조하시기 바랍니다 . 나. 대손충당금 설정현황(1) 대손충당금 설정내역 공시서류작성기준일 현재 연결재무제표 기준 당사의 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제57기1분기말 매출채권 1,378,704 21,874 1.59% 미청구공사 1,612,201 - - 단기대여금 40,816 1,790 4.39% 미수금 62,493 532 0.85% 선급금 458,016 1,143 0.25% 장기선급금 17,336 - - 장기대여금 3,911 891 22.78% 단기보증금 180,533 - - 합 계 3,754,010 26,230 0.70% 제56기 매출채권 2,148,579 17,998 0.84% 미청구공사 923,235 - - 단기대여금 32,488 1,739 5.35% 미수금 41,203 327 0.79% 선급금 401,528 1,762 0.44% 장기선급금 17,336 - - 장기대여금 3,725 891 23.92% 단기보증금 172,850 - - 합 계 3,740,944 22,717 0.61% 제55기 매출채권 1,813,634 14,753 0.80% 미청구공사 691,273 - - 단기대여금 31,337 1,627 5.20% 미수금 62,009 590 1.00% 선급금 316,252 1,261 0.40% 장기대여금 8,856 639 7.20% 단기보증금 78,334 - - 합 계 3,001,695 18,870 0.60% (2) 대손충당금 변동현황공시서류작성기준일 현재 연결재무제표기준 당사의 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 제57기 1분기 제56기 제55기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 22,717 18,870 16,756 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,513 3,847 2,114 4. 기말 대손충당금 잔액합계 26,230 22,717 18,870 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 다음과 같은 절차에 의해 채권을 평가하고 있으며 이에 따라 대손충당금을설정하고 있습니다. 우선 매출채권의 경우, 매출채권을 이상채권과 정상채권으로 분류하고 있습니다.이상채권으로 분류된 채권에 대해서는 개별분석을 통해 매 결산기에 회수가능가액을합리적으로 추정하여 회수가 불확실하다고 예상되는 금액을 담보설정 및 재무상태 등을 고려해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 정상채권은 과거 대손경험률에 의해 대손추산액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 이 과거 대손경험률은 매 결산기에 과거 5년간의 대손경험을 바탕으로 산정하고 있습니다.매출채권을 제외한 기타채권에 대해서는 매 결산기에 개별분석에 의해 회수가능가액을 합리적으로 추정하여 개별 채권별로 대손충당금을 설정하고 있습니다.기타 정리절차 개시, 화의절차 개시 및 거래 당사자간의 합의 등으로 인하여 채권의 원금 등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우, 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다. ※ 대손예상액 산정기준 - 회수가 불확실한 채권은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하였습니다. - 대손경험률: 과거 5개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하였습니다. - 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정하였습니다. - 실대손처리기준 * 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 * 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 * 채권회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 * 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 * 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 (4) 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 천원) 구 분(1) 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 합계 매출채권 1,250,706,803 4,244,376 123,752,996 1,378,704,175 미수금 14,980,836 30,590,042 16,921,951 62,492,829 단기대여금(2) 29,100,000 - 10,232,922 39,332,922 장기대여금 41,257 253,111 2,836,545 3,130,913 (1) 연령분석은 관련채권의 발생일을 기준으로 분석하였습니다.(2) 장기대여금에서 유동성분류된 금액이 포함되어 있습니다. 다. 재고자산 현황해당사항 없음 (수주산업의 특성상 없음) 라. 금융상품의 공정가치와 평가 방법 (1) 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 공시서류 작성기준일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(2) 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 1) 경영진은 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 천원) 금융상품 범주 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 등 26,951 26,951 출자금 등 20,000 20,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 234,687 225,628 합 계 281,638 272,579 3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 46,492,146 46,492,146 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,213,944 4,050,000 22,143,859 29,407,803 파생상품자산 - 25,762,008 - 25,762,008 금융부채 파생상품부채 - 11,563,448 - 11,563,448 조건부대가(1) - - 7,740,207 7,740,207 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 46,542,125 46,542,125 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,268,966 3,450,000 22,143,859 28,862,825 파생상품자산 - 24,849,461 - 24,849,461 금융부채 파생상품부채 - 17,805,478 - 17,805,478 조건부대가(1) - - 7,604,490 7,604,490 (1) 연결회사는 Asociados Constructores DBNR, S.A. de C.V.의 기존주주에게 추가적으로 현금을 지급해야하는 조건부대가를 부담하고 있으며 해당 대가는 동 법인이 수행중인 프로젝트인 Dos Bocas Phase 2가 종료될 시점까지 순차적으로 지급될 예정입니다.당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 변동은 없습니다.4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 잔액 46,542,125 8,101,368 22,143,859 23,091,185 7,604,490 6,773,737 당기손익으로 인식된 손익 (49,979) (39,341) - - (116,607) (156,054) 기타포괄손익으로 인식된 손익 - - - - - - 처분 및 회수 - - - (1,861,200) - - 환율 변동 등 - - - - 252,324 203,579 기말 잔액 46,492,146 8,062,027 22,143,859 21,229,985 7,740,207 6,821,262 연결회사는 당기손익-공정가치측정 금융자산의 시장성 없는 지분증권 중 ㈜포스코플랜텍과 (주)지에스아이엘의 상환전환우선주 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 시장성 없는 지분증권 중 용인클린워터(주), 삼성베올리아인천환경(주)와 동부환경(주)에 대한 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 공정가치 평가를 수행하여 평가결과를 공정가치로 인식하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 사용한 평가모형은 현금흐름할인모형 및 순자산가치평가법 입니다. 추정재무제표작성시 과거 주요 경제지표 및 경제환경 등을 고려하여 추정하였으며, 추정기간 평가대상 회사의주요 사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다. 또한, 건설공제조합출자금등 에 대해 순자산가치평가법을 적용하여 공정가치평가를 수행하였습니다. 5) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 6) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 건설조합출자금 등 13,833,446 3 순자산가치법 - - ㈜지에스아이엘 3,177,004 3 T-F 모형 등 주가변동성 등 32.40~39.60(36.00)% ㈜포스코플랜텍 1,516,008 3 현금흐름할인모형 가중평균자본비용 등 10.87~12.87(11.87)% Starfire Energy 12,759,415 3 순자산가치법 - - Utility Global 2,534,595 3 순자산가치법 - - Carbon Clean Solutions 6,335,182 3 순자산가치법 - - Svante Technologies 6,336,495 3 순자산가치법 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 용인클린워터(주) 9,134,948 3 현금흐름할인모형 자기자본비용 등 12.16~14.16(13.16)% 삼성베올리아인천환경(주) 12,748,581 3 현금흐름할인모형 자기자본비용 등 13.57~15.57(14.57)% 동부환경㈜ 260,330 3 순자산가치법 - - 신원 C.C 4,050,000 2 시장접근법 공시가격 - 파생상품자산 및 부채 통화선도 12,586,120 2 현재가치법 통화선도환율 - 상품선도 1,612,440 2 현재가치법 상품선도환율 - 조건부대가 (7,740,207) 3 현재가치법 예상공사이익율 - 7) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매년말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다.8) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 기타포괄손익과 당기손익으로 인식되는 지분증권, 조건부대가가 있습니다. 상기 지분증권에 대한 투입변수의 변동에 따른 기타포괄손익과 당기손익에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 157,177 (164,359) 226,897 (217,435) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 414,916 (372,045) 26,033 (22,562) 금융부채 조건부대가(1) (614,226) 614,226 (570,866) 570,866 (1)(2) 주요 관측불가능한 투입변수인 세전할인율 또는 예상공사이익율을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 세전할인율 또는 예상공사이익율을 1% 감소시켰을 경우의 변동을 유리한 변동, 세전할인율 또는 예상공사이익율을 1% 증가시켰을경우의 변동을 불리한 변동으로 하여 산출함.지에스아이엘의 경우 주요 관측불가능한 투입변수인 주가 및 변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 주가 및 변동성을 10% 증가시켰을 경우의 변동을 유리한 변동, 주가 및 변동성을 10% 감소시켰을 경우의 변동을 불리한 변동으로 산출함. 9) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 10) 범주별 금융상품 공시서류작성기준일 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.- 금융자산 (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 46,539,097 46,589,076 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 723,437,785 1,406,316,993 상각후원가측정금융자산 현금 및 현금성자산 879,799,533 1,412,070,577 단기금융상품 886,094,908 598,211,141 매출채권 663,035,150 753,352,649 미청구공사 1,612,200,629 923,235,176 미수금 62,170,062 41,075,608 유가증권 1,065,853 1,131,864 기타(2) 384,419,360 367,572,523 파생상품 단기매매 18,306,622 16,780,107 위험회피 7,455,386 8,069,355 합 계 5,284,524,385 5,574,405,069 (1) 연결회사는 특정 채권을 수취 및 매도목적으로 보유하고 있으며, 해당 채권의 공정가치는 채권의 장부가액입니다.(2) 연결재무상태표상 대여금, 보증금이 포함되어 있으며, 기타유동자산과 기타비유동자산 중 금융자산이 포함되어 있습니다. - 금융부채 (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융부채 7,740,207 7,604,490 상각후원가측정금융부채 매입채무 836,452,729 934,862,604 미지급금 268,953,446 276,143,645 차입금 460,076,750 231,871,003 예수보증금 265,269,270 271,498,992 미지급비용 103,367,636 107,960,245 금융보증부채 77,932,071 78,534,540 파생상품 단기매매 3,159,110 938,157 위험회피 8,404,337 16,867,321 리스부채(1) 25,550,661 27,536,943 합 계 2,056,906,217 1,953,817,940 (1) 연결재무상태표상 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.11) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고 금융상품의 공정가치는 장부가액과 동일합니다. 12) 공시서류작성기준일 현재 연결재무제표 기준 당사의 당분기 및 전분기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 46,589,075 29,088,453 8,148,319 30,823,565 당기손익으로 인식된 손익 (49,979) - (39,341) - 기타포괄손익으로 인식된 손익 - 544,978 - 398,549 처분 및 회수 - - - (1,861,200) 환율변동 등 - 9,059 - 4,529 기말금액 46,539,096 29,642,490 8,108,978 29,365,443 13) 공시서류작성기준일 현재 연결회사의 공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 85,411,473 29,508,647 29,508,647 29,508,647 상환전환우선주 3,001,050 3,177,004 3,177,004 3,177,004 조합출자금 11,735,108 13,853,446 13,853,446 13,903,425 소 계 100,147,631 46,539,097 46,539,097 46,589,076 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 161,830 3,213,944 3,213,944 3,268,966 시장성 없는 지분증권 20,220,233 26,428,546 26,428,546 25,819,488 소 계 20,382,063 29,642,490 29,642,490 29,088,454 합 계 120,529,694 76,181,587 76,181,587 75,677,530 - 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 공정가치 장부금액 장부금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 ㈜아이마켓코리아 323,660 0.97 161,830 3,213,944 3,213,944 3,268,966 - 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 공정가치 장부금액 장부금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ㈜포스코플랜텍 867,778 0.52 56,752,714 1,516,008 1,516,008 1,516,008 엔텍이앤씨㈜ 51,000 9.61 294,218 26,847 26,847 26,847 ㈜인천유나이티드 2,000 0.01 5,000 104 104 104 동양건설산업 205 0.01 231,470 - - - StarFire Energy 1,248,032 5.53 12,648,908 12,759,415 12,759,415 12,759,415 Utility Global 435,729 4.00 2,532,995 2,534,595 2,534,595 2,534,595 Carbon Clean Solutions 3,930 0.87 6,379,673 6,335,182 6,335,182 6,335,182 Svante Technologies 711,237 0.49 6,566,495 6,336,495 6,336,495 6,336,495 소 계 85,411,473 29,508,646 29,508,646 29,508,646 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 용인클린워터㈜ 2,006,358 19.90 10,031,789 9,134,948 9,134,948 9,134,948 삼성베올리아인천환경㈜ 1,436,298 19.90 7,181,490 12,748,581 12,748,581 12,748,581 동부환경㈜ 19,800 19.80 99,000 260,330 260,330 260,330 베올리아삼성오퍼레이팅㈜ 1,990 19.90 9,950 9,950 9,950 9,950 아산스마트워터(1) 195,600 15.00 978,000 - - - Lotte Advanced Materials (Thailand) Co., Ltd.(2) 58,800 49.00 203,274 224,737 224,737 215,678 신원 C.C 5 0.67 1,716,730 4,050,000 4,050,000 3,450,000 소 계 20,220,233 26,428,546 26,428,546 25,819,487 합 계 105,631,706 55,937,192 55,937,192 55,328,133 (1) 보고기간종료일 현재 사업자금조달에 필요한 프로젝트 금융을 위한 담보제공목적으로 근질권 설정 계약이 체결되어 있습니다(주석 28 참조). (2) 다른 주주와의 약정에 의해 의결권행사가 제한되어 있어 유의적인 영향력이 없다고 판단하였습니다. - 조합출자금 등 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 공정가치 장부금액 장부금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 건설공제조합 8,820 0.20 11,537,440 13,468,139 13,468,139 13,528,115 기계설비건설공제조합 74 0.01 67,192 78,364 78,364 74,946 전기공사공제조합 300 0.01 57,941 106,161 106,161 105,832 정보통신공제조합 100 0.01 20,967 42,238 42,238 41,251 한국전기기술인협회 200 0.09 20,000 46,820 46,820 45,460 엔지니어링공제조합 113 0.01 11,568 91,723 91,723 87,821 소방산업공제조합서울지역본부 40 0.01 20,000 20,000 20,000 20,000 합 계 11,735,108 13,853,445 13,853,445 13,903,425 - 상환전환우선주 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 공정가치 장부금액 장부금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주)지에스아이엘 19,500 8.74 3,001,050 3,177,004 3,177,004 3,177,004 14) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 평가에 따른 기타포괄손익-공정가치 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 6,592,044 6,501,328 평가 544,978 398,549 이연법인세 (131,885) (96,449) 기말금액 7,005,137 6,803,428 마. 유형자산의 공정가치와 평가방법(1) 당사의 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 수행됩니다. 회사는 기타의 유형자산(기계장치, 비품 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다. (2) 공시서류작성기준일 현재 연결재무제표 기준 당사의 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 437,334,212 446,786,684 취득 등 13,297,263 6,724,718 처분 등 (122,501) (230,667) 감가상각 (9,983,729) (9,083,167) 기타(1) 1,675,145 2,279,312 기말 442,200,390 446,476,880 (1) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 바. 진행률적용 수주계약 현황(1) 연결당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 삼성엔지니어링 Vietnam LSP HDPE/PP Project Long Son Petrochemic 2018.09.14 2022.09.14 666,729,501 96.18 20,302,301 - - - 삼성엔지니어링 RAPID PKG.11 EO/EG PRPC Polymers Sdn. Bhd 2015.12.03 2021.11.01 732,591,393 99.76 568,584 - - - 삼성엔지니어링 태국 PTTGC ORP Ethylene PTT GLOBAL CHEMICAL 2017.06.01 2021.06.02 735,309,936 99.53 917,754 - - - 삼성엔지니어링 태국 PTTGC Oxirane PO GC Oxirane Co.,Ltd. 2017.08.28 2020.12.18 545,210,419 99.91 - - - - 삼성엔지니어링 UNITED EOEG III PJT Jubail United Petrochemical Company 2018.01.03 2021.07.15 876,403,960 99.28 27,151,897 - 8,734,949 26,568 삼성엔지니어링 Ras Laffan Petrochemicals Project Qatar Energy (QE) 2022.12.19 2026.08.19 1,627,974,293 0.01 - - 55,795,477 - 삼성엔지니어링 중국 전자 반도체 X2 Project Samsung China Semiconductor Xian 2017.09.01 2022.12.31 1,365,915,873 97.87 - - - - 삼성엔지니어링 탕정 SDC 신공장 건설공사 삼성디스플레이(주) 2017.06.01 2021.11.30 644,100,000 99.45 - - - - 삼성엔지니어링 헝가리 SDIHU 2공장동 신축공사 Samsung SDI Magyarorszag Rt. 2020.12.21 2023.12.31 959,997,352 95.13 50,201,570 - 5,230,998 15,911 삼성엔지니어링 헝가리 전지박 공장 신축공사 Volta Energy Solution 2018.12.06 2023.03.31 636,806,987 55.51 30,811,488 - 408,355 1,242 삼성엔지니어링 삼성바이오로직스 Edison-4 삼성바이오로직스 2020.10.21 2023.12.29 911,030,000 99.54 118,535,947 - 60,525,141 184,094 삼성엔지니어링 Aramco HUGRS Project Aramco Asia Japan 2019.12.01 2023.03.31 2,391,858,528 86.00 - - 4,809,353 14,628 삼성엔지니어링 말련 Shell Rosmari & Marjoram OGP (EPC) Sarawak Shell Berhad 2022.07.01 2025.03.31 912,970,525 3.75 - - - - 삼성엔지니어링 UAE ADNOC Refining CFP ABU DHABI OIL REFINING COMPANY 2018.02.28 2023.09.27 2,959,495,681 91.69 - - 14,507,067 44,125 삼성엔지니어링 Takreer Carbon Black & Delayed Coker ABU DHABI OIL REFINING COMPANY 2012.07.31 2019.06.30 3,065,947,737 99.05 6,002,449 - 2,778,900 8,452 삼성엔지니어링 Luberef Yanbu Refinery Expantion Saudi Aramco Base Oil Company 2010.10.20 2018.05.21 1,044,474,599 99.99 - - - - 삼성엔지니어링 KNPC CFP MAB#1 Kuwait National Petroleum Company 2014.04.13 2021.04.26 1,550,156,608 98.5 - - 1,999,017 6,080 삼성엔지니어링 UAE ADNOC Refining WHRP ABU DHABI OIL REFINING COMPANY 2018.03.25 2023.09.27 553,007,423 91.97 3,330,885 - 19,276,818 58,633 삼성엔지니어링 TOP UJV THAI OIL PLC. 2018.11.01 2025.08.30 578,483,341 65.43 - - 349,312 1,062 삼성엔지니어링 Dos Bocas Phase 2 PTI Infraestructura de Desarrollo 2020.05.01 2024.02.06 2,730,314,623 82.05 - - 28,295,677 86,065 삼성엔지니어링 HMD Refinery (EPC) SONATRACH 2020.02.26 2024.06.25 2,044,283,587 6.91 - - 6,178,834 18,794 삼성엔지니어링 SOCAR Ammonia and Urea Complex State Oil Company of Azerbaijan 2014.02.18 2019.06.14 779,491,451 99.95 871,445 - - - 삼성엔지니어링 말련 Sarawak Methanol Sarawak Petchem Sdn. 2019.03.09 2023.12.27 1,324,620,963 72.94 67,948,371 - 84,646,823 257,463 삼성엔지니어링 BGCC Ethane Cracker China National Chem. 2022.02.07 2027.11.06 1,411,888,712 7.52 - - 10,415,324 31,679 삼성엔지니어링 화성 전자 E-PJT 삼성전자주식회사 2017.08.01 2022.01.31 660,430,900 98.97 - - - - 삼성엔지니어링 평택 전자 P2-PJT 삼성전자주식회사 2017.08.01 2022.11.30 4,569,405,000 98.55 - - 13,995,300 42,568 삼성엔지니어링 평택 전자 P3-PJT 삼성전자주식회사 2020.04.01 2023.03.31 3,986,254,000 90.72 748,490,621 - 226,226,000 688,092 삼성엔지니어링 평택 전자 P4-PJT 삼성전자주식회사 2021.07.01 2024.10.31 1,198,691,200 60.32 220,487,419 - 222,574,800 676,987 삼성엔지니어링 미국 전자 T-PJT Samsung Austin Semiconductor 2020.09.01 2023.12.31 972,010,812 14.04 - - 10,264,633 31,221 삼성엔지니어링 탕정 SDC A3 PJT 삼성디스플레이(주) 2011.09.26 2022.12.31 4,339,920,674 99.91 - - - - 삼성엔지니어링 헝가리 SDI 전지 공장 Samsung SDI Magyarorszag Rt. 2016.04.25 2022.06.30 672,421,673 100 - - - - 삼성엔지니어링 천진 전기 2단지 Tianjin Samsung Electronic 2018.07.05 2022.12.31 683,605,550 98.53 - - 2,170,186 6,601 삼성엔지니어링 Gazprom Badra Project Gazprom Neft Badra B.V. 2013.02.13 2020.03.02 998,515,300 99.99 - - - - 삼성엔지니어링 Timimoun (TFD) Project SONATRACH 2014.04.01 2019.07.31 995,789,412 99.99 - - - - 삼성엔지니어링 Oman Duqm Refinery Project Pkg.2 Duqm Refinery&Petrochemical 2018.06.03 2023.03.31 1,444,127,548 96.92 49,718,004 - 5,524,559 16,804 삼성엔지니어링 SAUDI APOC PDH/UTOS Project Advanced PolyOlefins 2021.05.03 2024.06.02 1,558,382,037 56.26 35,103,858 - 104,190,224 316,907 삼성엔지니어링 Saudi Aramco Jafurah GPF Project SAUDI ARABIAN OIL COMPANY 2021.11.05 2025.08.27 1,607,400,530 19.54 - - 52,920,335 160,963 합 계 1,380,442,593 - 941,818,082 2,694,940 ※ 공사기한: 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한이며, 공사기간이 경과한 공사의 경우 사업주와의 공사기간 연장 협의를 진행 중이거나 사실상 공사가 종료되어 일부 잔여업무를 진행 중입니다.(2) 별도당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 삼성엔지니어링 Vietnam LSP HDPE/PP Project Long Son Petrochemical 2018.09.14 2022.09.14 666,729,501 96.18 20,302,301 - - - 삼성엔지니어링 RAPID PKG.11 EO/EG PRPC Polymers Sdn. Bhd 2015.12.03 2021.11.01 386,364,282 99.88 - - - - 삼성엔지니어링 태국 PTTGC ORP Ethylene PTT GLOBAL CHEMICAL 2017.06.01 2021.06.02 453,789,487 99.55 - - - - 삼성엔지니어링 UNITED EOEG III PJT Jubail United Petrochemical Company 2018.01.03 2021.07.15 439,951,820 98.53 - - 7,331,229 25,430 삼성엔지니어링 SAUDI APOC PDH/UTOS Project Advanced PolyOlefins 2021.05.03 2024.06.02 849,797,507 72.38 61,289,736 - 52,997,026 183,830 삼성엔지니어링 Ras Laffan Petrochemicals Project Qatar Energy (QE) 2022.12.19 2026.08.19 1,627,974,293 0.01 - - 55,795,477 193,537 삼성엔지니어링 탕정 SDC 신공장 건설공사 삼성디스플레이(주) 2017.06.01 2021.11.30 644,100,000 99.45 - - - - 삼성엔지니어링 부산전기 M PROJECT 삼성전기(주)부산공장 2017.09.11 2022.05.30 470,005,000 82.69 6,655,088 - 10,725,000 37,202 삼성엔지니어링 삼성바이오로직스 Edison-4 삼성바이오로직스 2020.10.21 2023.12.29 911,030,000 99.54 118,535,947 - 60,525,141 209,943 삼성엔지니어링 말련 Shell Rosmari & Marjoram OGP (EPC) Sarawak Shell Berhad 2022.07.01 2025.03.31 637,451,814 5.37 - - - - 삼성엔지니어링 UAE ADNOC Refining CFP ABU DHABI OIL REFINING COMPANY 2018.02.28 2023.09.27 2,959,495,681 91.69 - - 14,507,067 50,320 삼성엔지니어링 Oman Duqm Refinery Project Pkg.2 Duqm Refinery&Petrochemical 2018.06.03 2023.03.31 1,307,578,736 94.46 42,501,126 - 5,524,559 19,163 삼성엔지니어링 TAKREER Carbon Black & Delayed Coker ABU DHABI OIL REFINING COMPANY 2012.07.31 2019.06.30 3,065,947,737 99.05 6,002,449 - 2,778,900 9,639 삼성엔지니어링 Luberef Yanbu Refinery Expantion Saudi Aramco Base Oil Company 2010.10.20 2018.05.21 480,867,649 100 - - - - 삼성엔지니어링 UAE ADNOC Refining WHRP ABU DHABI OIL REFINING COMPANY 2018.03.25 2023.09.27 553,007,423 91.97 3,330,885 - 19,276,818 66,865 삼성엔지니어링 Dos Bocas Phase 2 PTI Infraestructura de Desarrollo 2020.11.19 2024.02.06 1,628,811,739 75.07 - - - - 삼성엔지니어링 SOCAR Ammonia and Urea Complex State Oil Company of Azerbaijan 2014.02.18 2019.06.14 779,491,451 99.95 871,445 - - - 삼성엔지니어링 말련 Sarawak Methanol Sarawak Petchem Sdn. 2019.03.09 2023.12.27 930,888,758 81.06 59,464,365 - 61,155,144 212,128 삼성엔지니어링 BGCC Ethane Cracker China National Chem. 2022.02.07 2027.11.06 1,411,888,712 7.52 - - 10,415,324 36,128 삼성엔지니어링 화성 전자 E-PJT 삼성전자주식회사 2017.08.01 2022.01.31 660,430,900 98.97 - - - - 삼성엔지니어링 평택 전자 P2-PJT 삼성전자주식회사 2017.08.01 2022.11.30 4,569,405,000 98.55 - - 13,995,300 48,545 삼성엔지니어링 평택 전자 P3-PJT 삼성전자주식회사 2020.04.01 2023.03.31 3,986,254,000 90.72 748,490,621 - 226,226,000 784,708 삼성엔지니어링 평택 전자 P4-PJT 삼성전자주식회사 2021.07.01 2024.10.31 1,198,691,200 60.32 220,487,419 - 222,574,800 772,043 삼성엔지니어링 탕정 SDC A3 PJT 삼성디스플레이(주) 2011.09.26 2022.12.31 4,339,920,674 99.91 - - - - 삼성엔지니어링 Gazprom Badra Project Gazprom Neft Badra B.V. 2013.02.13 2020.03.02 998,515,300 99.99 - - - - 삼성엔지니어링 Timimoun (TFD) Project SONATRACH 2014.04.01 2019.07.31 995,789,412 99.99 - - - - 삼성엔지니어링 KNPC CFP MAB#1 Kuwait National Petroleum Company 2014.04.13 2021.04.26 1,550,156,608 98.3 - - 1,999,017 6,934 삼성엔지니어링 HMD Refinery (EPC) SONATRACH 2020.02.26 2024.06.25 819,266,060 6.58 - - 6,178,834 21,432 합 계 1,287,931,382 - 772,005,636 2,677,847 ※ 공사기한: 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한이며, 공사기간이 경과한 공사의 경우 사업주와의 공사기간 연장 협의를 진행 중이거나 사실상 공사가 종료되어 일부 잔여업무를 진행 중입니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견당사의 최근 3개 사업연도의 감사의견은 다음과 같습니다. 제57기 1분기(당분기)삼일회계법인대표공인회계사윤훈수해당사항 없음(※) 해당사항 없음해당사항 없음제56기(전기)삼일회계법인대표공인회계사윤훈수적정해당사항 없음1. 투입법에 따른 수익인식2. 미청구공사의 회수가능성제55기(전전기)삼일회계법인대표공인회계사윤훈수적정COVID-19(코로나) 바이러스 영향1. 투입법에 따른 수익인식 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 ※ 분기 재무제표에 대한 검토가 수행되었으며, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다. 나. 감사용역 체결현황당사의 감사용역 체결 현황 및 당분기 감사일정은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원/시간 ) 제57기 1분기(당분기)삼일회계법인개별, 연결, 영문감사1,19511,000478950제56기 (전기)삼일회계법인개별, 연결, 영문감사1,10510,4001,1059,515제55기 (전전기)삼일회계법인개별, 연결, 영문감사1,05010,4001,05010,051 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 ※ 당분기 감사일정 구 분 일 정 1분기 2023.4.10 ~ 2023.4.21 다. 외부감사인과의 비 감사용역 계약체결 현황 당사의 비 감사용역 계약체결 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 제57기 1분기(당분기)2023.01.10세무자문용역 등'23.01.10 ~ '23.01.203삼일회계법인제56기(전기)2022.02.10세무자문용역 등'22.02.10 ~ '22.12.3115삼일회계법인2022.10.01세무자문용역 등'22.10.01 ~ '22.12.3175삼일회계법인2022.04.01세무자문용역 등'22.04.01 ~ '23.03.3140삼일회계법인제55기(전전기)2021.01.29세무자문용역 등'21.01.01 ~ '21.12.3120삼일회계법인2021.03.31세무자문용역 등'21.04.01 ~ '21.06.30112삼일회계법인2021.07.01세무자문용역 등'21.04.01 ~ '22.03.3140삼일회계법인 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구의 외부감사인 간 논의 결과내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과는 다음과 같습니다. 1 2023.02.14 회사측: 감사위원회 위원 3명 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1명 대면 회의 2022 회계연도 기말감사 진행경과 2 2023.03.08 회사측: 감사위원회 위원 3명 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1명 서면회의 2022 회계연도 감사 관련 감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항 및 그 결과, 감사인의 독립성 등 감사종결보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 종속회사의 감사의견당사의 종속회사 중 공시대상기간중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다. 바. 회계감사인의 변경당사는 2022년 12월 19일「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조 및 시행령제13조에 의거하여 당사의 제57기 (2023.1.1 ~ 2023.12.31) 사업연도와 연속하는2개 사업연도 (2024.1.1 ~ 2025.12.31)에 대한 외부감사인을 삼일회계법인으로 재선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023.3.8에 제출된 2022년도 사업보고서를참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 주주총회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 공시서류작성기준일 현재 당사의 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황은 다음과같습니다. 2023년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 삼성SDI최대주주보통주22,918,42611.6922,918,42611.69-삼성생명보험(고객계정)계열회사보통주262,8520.13244,4140.12-삼성화재해상보험계열회사보통주435,0000.22435,0000.22-삼성물산계열회사보통주13,668,9896.9713,668,9896.97-이재용특수관계인보통주3,024,0381.543,024,0381.54-남궁홍특수관계인보통주00.001,0260.00-정주성특수관계인보통주5,0000.005,0000.00-보통주40,314,30520.6340,296,89320.56------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나. 최대주주에 대한 설명 당사의 최대주주는 삼성SDI(주)이며 최대주주에 대한 설명은 아래와 같습니다. (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 삼성SDI(주)209,429최윤호0.00--삼성전자(주)19.58------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ 상기 출자자수는 2023년 3월 31일 보통주 기준입니다.※ 지분율은 보통주 기준이며, 최대주주인 삼성전자(주)의 우선주 포함 지분율은 19.13% 입니다.※ 기타 자세한 사항은 삼성SDI(주)가 최근 공시한 최대주주등 소유주식변동신고서 를 참고하시기 바랍니다. (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2021년 12월 21일최윤호0.00---- 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ 공시대상기간 중 지분율 변동이 있는 경우 날짜별 성명 및 지분의 변동내역을 전자공시시스템(DART)에 별도 공시하므로 공시자료 및 삼성SDI 주식회사의 제54기 1분기보고서를 참고하시기 바랍니다. (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 삼성SDI(주)30,257,52513,040,02317,217,50220,124,0701,808,0132,039,361 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 2022년 12월 31일, 연결 재무제표 기준입니다.※ 기타 자세한 재무현황은 삼성SDI 주식회사의 제54기 1분기보고서를 참고하시기 바랍니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 삼성SDI(주)는 1970년 1월 20일 설립되어 1979년 한국증권선물거래소에 주식을 상장하였습니다. 회사의 본점 소재지는 경기도 용인시 기흥구 공세로 150-20 입니다.삼성SDI(주)는 소형전지, 자동차전지, ESS 등의 리튬이온 2차전지를 생산/판매하는 에너지솔루션 사업부문과 반도체 및 디스플레이 소재 등을 생산/판매하는 전자재료 사업부문을 영위하고 있습니다. 구분 주요 제품군 국내 제조시설 에너지솔루션 소형전지, 중ㆍ대형전지 천안, 울산 전자재료 반도체, 디스플레이 소재, 편광필름 등 구미, 청주 다. 최대주주의 최대주주에 대한 설명 당사의 최대주주는 삼성SDI(주)이며 삼성SDI(주)의 최대주주는 삼성전자(주) 입니다.삼성전자(주)에 대한 설명은 아래와 같습니다. (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 삼성전자주식회사5,589,884한종희0.00--삼성생명8.51경계현0.00---- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ 상기 출자자수는 2023년 3월 31일 보통주 기준입니다.※ 업무집행자는 대표이사와 동일하여 기재하지 않았습니다.※ 지분율은 보통주기준으로 기재하였습니다.※ 최대주주는 삼성전자주식회사가 2023년 4월 10일자 공시한 최대주주등 소유 주식변동신고서를 기준으로 작성하였습니다.※ 상기 최대주주의 주식 소유현황은 2023년 5월 15일에 공시 예정인 삼성전자주식 회사의 제55기 1분기보고서를 참고하시기 바랍니다.(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2021.04.21 김기남 0.00 - - - - 2021.04.29 - - - - 이건희 0.00 2021.04.29 - - - - 삼성생명 8.51 2022.02.15 한종희 0.00 - - - - 2022.03.15 한종희 0.00 - - - - 2022.03.16 경계현 0.00 - - - - 2022.04.26 경계현 0.00 - - - - 2023.03.22 경계현 0.00 - - - - ※ 지분율은 보통주 기준으로 기재하였습니다.※ 2021년 4월 29일 최대주주(2020년 10월 25일 별세)가 소유하던 주식에 대한 상속으로 인하여 최대주주가 삼성생명보험㈜로 변경되었습니다.※ 2022년 2월 15일 김기남, 김현석, 고동진 사내이사가 대표이사직에서 사임하였 으며, 동일 개최한 이사회에서 한종희 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다.※ 2022년 3월 16일 이사회를 통해 경계현 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다.※ 공시대상기간 중 지분율 변동이 있는 경우 날짜별 성명 및 지분의 변동내역을 전자공시시스템(DART)에 별도 공시하므로 공시자료 및 삼성전자주식회사의 제55기 1분기보고서를 참고하시기 바랍니다. (3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 삼성전자(주)448,424,50793,674,903354,749,604302,231,36043,376,63055,654,077 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 2022년 연결 재무제표 기준입니다.※ 기타 자세한 재무현황은 2023년 5월 15일에 공시 예정인 삼성전자주식회사의 제55기 1분기보고서를 참고하시기 바랍니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용삼성전자주식회사는 반도체와 정보통신, 디지털미디어 등을 주업종으로영위하는 회사로 1969년에 설립되었으며, 현재 한국거래소 유가증권 시장에 상장되어 있습니다. 사업별로 보면, Set 사업은 TV를 비롯하여 모니터, 냉장고, 세탁기, 에어컨, HHP(스마트폰 등), 네트워크시스템, 컴퓨터 등을 생산ㆍ판매하는 DX(Device eXperience)부문이 있으며, 부품 사업에는 DRAM, NAND Flash, 모바일AP 등의 제품을 생산ㆍ판매하고 있는 DS 부문과 중소형 OLED 등의 디스플레이 패널(DP)을 생산ㆍ판매하고 있는 SDC가 있습니다. 또한, 2017년에 인수한 Harman에서는 디지털 콕핏(Digital Cockpit), 텔레매틱스(Telematics), 스피커 등을 생산ㆍ판매하고 있습니다.[부문별 주요 제품] 부문 주요 제품 DX 부문 TV, 모니터, 냉장고, 세탁기, 에어컨, HHP, 네트워크시스템, 컴퓨터 등 DS 부문 DRAM, NAND Flash, 모바일AP 등 SDC 스마트폰용 OLED 패널 등 Harman 디지털 콕핏(Digital Cockpit), 텔레매틱스(Telematics), 스피커 등 ※ 기타 자세한 재무현황은 2023년 5월 15일에 공시 예정인 삼성전자주식회사의 제55기 1분기보고서를 참고하시기 바랍니다. 라. 최대주주 변동내역 최근 5사업연도 이내 당사의 최대주주 변동은 없습니다. 2. 주식의분포 가. 5% 이상 주주 현황공시서류 작성기준일 현재 당사의 5% 이상 주주현황은 다음과 같습니다. 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 삼성SDI22,918,42611.69국민연금17,278,3488.82삼성물산13,668,9896.97367,4150.19 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최대주주 - 계열회사 우리사주조합 - 나. 소액주주 현황공시서류 작성기준일 현재 소액주주 현황은 다음과 같습니다. 소액주주현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 105,489105,50299.99128,874,021196,000,00065.75- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 3. 주가 및 주식거래실적공시서류작성기준일 현재 당사의 최근 6개월간 주가 및 주식거래실적은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 3월 31일) (단위 : 원, 주) 종 류 2023년 3월 2023년 2월 2023년 1월 2022년 12월 2022년 11월 2022년 10월 주가 최 고 31,700 28,150 25,850 24,600 26,900 24,700 최 저 26,950 25,700 22,400 22,150 24,150 22,850 평 균 29,082 26,733 23,955 23,060 25,552 23,647 거래량 최 고 3,992,979 2,500,313 2,810,868 1,338,254 4,006,117 2,796,332 최 저 584,135 547,291 419,527 485,074 685,566 554,781 평 균 1,536,150 1,117,197 824,843 779,395 1,363,273 1,165,387 ※ 주가는 해당 일자의 종가 기준임 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 등기 임원(1) 임원 현황공시서류작성기준일 현재 당사의 등기임원 현황은 다음과 같습니다. 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 남궁홍남1965.08대표이사사내이사상근대표이사 사장Helsinki School of Economics MBA (前) 플랜트사업본부장1,026-계열회사 임원28.6년2026.01.17정주성남1964.02부사장사내이사상근경영지원실장성균관대 경영학 (前) 삼성물산 경영기획실장 5,000 -계열회사 임원2.3년2024.03.17현건호남1968.08부사장사내이사상근플랜트사업본부장한국과학기술원 화학공학 碩 (前) 삼성물산 담당임원 (前) 경영기획팀장--계열회사 임원28.0년2026.03.15박일동남1956.05사외이사사외이사비상근사외이사연세대 MBA (前) 두산중공업(주) 고문 (前) 한국수출입은행 부행장---5.1년2024.03.17문일남1960.10사외이사사외이사비상근사외이사Carnegie Mellon Univ. 화학공학 博 연세대 공과대학 화공생명공학과 교수 한화손해보험㈜ 사외이사 수소경제위원회 위원 (前) 연세대 연구부총장 (前) 한국연구재단 국책연구본부 본부장---4.1년2025.03.16최정현여1974.07사외이사사외이사비상근사외이사Princeton University. 토목환경공학 博 이화여대 환경공학과 교수 환경부 중앙환경 정책위원회 위원 산림청 산림복지 심의위원회 위원 (前) 이화여대 국제교류처 국제교류부처장---1.1년2025.03.16김용대남1960.12사외이사사외이사비상근사외이사서울대 법학 碩 법무법인 도울 대표변호사 (前) 서울가정법원 법원장 (前) 서울고등법원 부장판사---0.1년2026.03.15 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 (2) 임원 변동공시서류작성기준일 이후 부터 공시제출일까지 당사의 등기임원 변동내역은 없습니다.(3) 타회사 임원겸직 현황 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 기업명 직 위 재임 기간 문일 사외이사 한화손해보험㈜ 사외이사 2021년~현재 김용대 사외이사 유진투자증권 사외이사 2021년~현재 나. 미등기 임원(1) 임원 현황공시서류작성기준일 현재 당사의 미등기임원 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의 관계 재직기간 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강규연 남 1965.05 부사장 미등기임원 상근 전략금융팀장 연세대 응용통계학 재무팀장('20.02~'21.12) 금융팀장('15.12~'20.02) 19,412 - - 17.4년 김재훈 남 1972.08 부사장 미등기임원 상근 Legal&Contract팀장 Georgetown University LLM 삼성전자 법무팀 담당임원('12.02~'22.12) - - - 0.3년 나창흠 남 1968.07 부사장 미등기임원 상근 조달본부장 한양대 기계공학 Global Operaion팀장('21.12~'22.12) 기계설계팀장('13.10~'21.12) 10,882 - - 27.1년 노희권 남 1964.11 부사장 미등기임원 상근 ENG'G본부장 한국과학기술원 테크노경영 碩 RM팀장('17.12~'20.02) EM팀장('15.06~'17.12) 21,162 - - 33.3년 데이비드델만 남 1962.01 부사장 미등기임원 상근 Legal&Contract팀 담당임원 Georgetown Univ., 법학 碩 법무팀 담당임원 ('16.07~'17.05) - - - 6.8년 로버트윤 남 1965.03 부사장 미등기임원 상근 플랜트사업본부 담당임원 Colorado School of Mines 석유화학공학 미주사업담당('18.12~'20.02) 플랜트2사업본부장('17.05~'18.12) - - - 9.6년 문덕규 남 1967.03 부사장 미등기임원 상근 안전품질실장 고려대 노어노문학 솔루션사업본부장('20.12~'21.12) 인사팀장('14.12~'20.12) 20,203 - - 10.4년 박성연 남 1965.11 부사장 미등기임원 상근 DT추진팀장 한국과학기술원 토목공학 碩 경영혁신팀장('18.12~'20.12) EM팀장('17.12~'18.12) 1,300 - - 33.2년 박천홍 남 1971.05 부사장 미등기임원 상근 사업개발본부장 Univ. of Chicago MBA 솔루션사업본부장('21.12~'22.12) 신사업개발팀장('17.12~'21.12) 14,533 - - 9.7년 백승호 남 1966.04 부사장 미등기임원 상근 플랜트사업본부 담당임원 한양대 화학공학 플랜트사업본부 담당임원('17.05~'20.02) 13,179 - - 35.2년 서문태 남 1964.09 부사장 미등기임원 상근 플랜트사업본부 담당임원 연세대 기계공학 화공사업본부 담당임원('15.12~'17.05) 10,899 - - 28.6년 송기활 남 1963.03 부사장 미등기임원 상근 플랜트사업본부 담당임원 서울시립대 화학공학 화공사업본부 담당임원('14.12~'17.05) - - - 28년 안창민 남 1963.10 부사장 미등기임원 상근 플랜트사업본부 담당임원 부산대 기계공학 발전사업팀 담당임원('17.01~'17.12) - - - 34.8년 이종진 남 1962.08 부사장 미등기임원 상근 플랜트사업본부 담당임원 서울시립대 화학공학 플랜트사업본부장('17.12~'20.12) - - - 5.9년 최춘기 남 1965.09 부사장 미등기임원 상근 ConTech본부장 부산대 고분자학 Module사업팀장('17.12~'18.12) 6,165 - - 15.7년 한상덕 남 1965.08 부사장 미등기임원 상근 산업환경사업본부장 서강대 화학공학 산업환경사업본부 담당임원('15.12~'20.12) - - - 30.8년 강한승 남 1966.07 상무 미등기임원 상근 경영지원실 담당임원 Fairleigh Dickinson 전기공학 碩 Global Operation팀 담당임원('21.12~'22.12) 플랜트PMO팀장('18.12~'21.12) 플랜트PMO2팀장('17.12~'18.12) 8,904 - - 28.2년 고성재 남 1965.12 상무 미등기임원 상근 플랜트사업본부 담당임원 인하대 고분자공학 플랜트PMO1팀 담당부장('17.04~'17.12) 9,500 - - 28.6년 고제황 남 1968.04 상무 미등기임원 상근 산업환경사업2팀장 고려대 환경학 碩 환경설계팀장('20.02~'21.02) 환경설계팀 수석('14.12~'20.01) 5,050 - - 28.2년 김관국 남 1971.03 상무 미등기임원 상근 플랜트사업본부 담당임원 성균관대 Global MBA 플랜트사업본부 담당수석('18.03~'20.12) 4,190 - - 27.7년 김대원 남 1969.04 상무 미등기임원 상근 플랜트사업본부 담당임원 중앙대 화학공학 공사혁신팀장('18.12~'20.02) CM팀장('17.12~'18.12) 14,959 - - 32.2년 김대철 남 1970.02 상무 미등기임원 상근 경영지원실 담당임원 성균관대 수학 경영지원실 담당임원('22.03~現) 삼성SDS 보안진단그룹 담당부장('20.09~'22.03) 삼성SDS 취약점분석파트 담당부장('19.06~'20.09) 삼성SDS 시스템보안파트 담당부장('18.03~'19.06) - - - 1.1년 김동현 남 1968.04 상무 미등기임원 상근 혁신실행팀장 서울시립대 토목공학 토목건축설계팀장('17.12~'21.12) 15,500 - - 33.2년 김민 남 1972.02 상무 미등기임원 상근 플랜트사업본부 담당임원 성균관대 기계공학 플랜트사업본부 담당수석('17.12~'20.12) - - - 26.2년 김종민 남 1971.01 상무 미등기임원 상근 공간설계팀장 성균관대 기계설계학 공간설계팀장('18.12~現) 493 - - 27.7년 김현진 남 1973.04 상무 미등기임원 상근 Module사업팀장 연세대 토목환경공학 碩 Module사업팀장('18.12~現) 4,500 - - 27.1년 남제욱 남 1972.12 상무 미등기임원 상근 감사팀장 한양대 전기공학 감사팀장('21.05~現) 경영지원팀 담당부장('17.03~'21.05) - - - 15.7년 류기평 남 1972.10 상무 미등기임원 상근 DT추진팀 담당임원 고려대 기계공학 전략사업팀장('20.12~'22.12) DT추진팀장('20.02~'20.12) Project Innovation센터장('17.05~'20.02) - - - 26.3년 문경진 남 1965.01 상무 미등기임원 상근 사업개발본부 담당임원 연세대 화학공학 플랜트영업3팀장('20.12~'22.12) 마케팅본부 담당임원('17.05~'20.12) 15,192 - - 34.3년 박평우 남 1971.11 상무 미등기임원 상근 산업환경사업본부 담당임원 인하대 건축공학 산업환경PMO팀장('20.12~'22.12) 산업환경사업본부 담당부장('17.03~'20.12) - - - 20.9년 박호영 남 1971.04 상무 미등기임원 상근 산업환경사업본부 담당임원 아주대 건축공학 산업환경사업본부 담당부장('20.03~'22.12) - - - 12년 송석현 남 1971.09 상무 미등기임원 상근 전기설계팀장 인하대 전기공학 전기설계팀장('17.05~現) 6,706 - - 26.3년 송우용 남 1967.11 상무 미등기임원 상근 Proposal팀장 성균관대 Global MBA 마케팅본부 담당임원('17.12~'20.08) 15,076 - - 27.5년 양기영 남 1971.06 상무 미등기임원 상근 ECO개발사업팀장 State Univ. of New York, Stony Brook 기술경영 碩 인사팀장('20.12~'22.12) 인사팀 담당부장('12.12~'20.12) 12,488 - - 28.2년 유수근 남 1969.01 상무 미등기임원 상근 플랜트사업본부 담당임원 성균관대 Global MBA 조달1팀장('21.12~'22.12) 구매팀장('20.02~'21.12) PRM팀장('17.05~'20.02) 5,215 - - 28.3년 윤주성 남 1971.03 상무 미등기임원 상근 플랜트사업본부 담당임원 고려대 MBA 플랜트사업본부 담당부장('18.03~'21.12) 4,630 - - 25.3년 이기열 남 1969.12 상무 미등기임원 상근 SEUAE 법인장 고려대 MBA 플랜트사업본부 담당임원('20.01~'20.12) 플랜트사업본부 수석('17.06~'20.01) - - - 28.3년 이상욱 남 1969.03 상무 미등기임원 상근 플랜트사업개발팀장 한양대 공업화학 SET법인장('12.12~'22.12) 11,581 - - 27년 이상윤 남 1971.03 상무 미등기임원 상근 Smart Shop사업팀장 전남대 화학공학 조달혁신팀장('20.12~'21.12) 전략조달팀장('20.02~'20.12) 조달본부 담당부장('15.03~'20.02) 442 - - 26.8년 이석진 남 1972.06 상무 미등기임원 상근 플랜트사업본부 담당임원 중앙대 기계공학 플랜트사업본부 담당부장('18.12~'22.12) 플랜트PMO1팀장('17.12~'18.12) 1,200 - - 26.3년 이성희 남 1968.04 상무 미등기임원 상근 산업환경사업본부 담당임원 연세대 토목공학 품질혁신팀장('20.12~'22.12) 산업환경사업본부 담당임원('18.12~'20.12) 산업환경사업본부 담당부장('14.03~'18.12) 2,400 - - 23.8년 이신철 남 1970.01 상무 미등기임원 상근 인사팀장 고려대 경영학 碩 커뮤니케이션팀장('21.12~'22.12) DT추진팀 담당임원('20.12~'21.12) 삼성경제연구소 기본교육팀장('20.01~'20.12) 삼성경제연구소 HRD기획팀장('18.12~'20.01) 삼성경제연구소 글로벌리터십팀 담당부장('17.06~'18.12) - - - 21.9년 이용석 남 1974.01 상무 미등기임원 상근 사업개발본부 담당임원 연세대 기계공학 마케팅본부 담당부장('19.03~'22.12) 1,600 - - 26.1년 이종화 남 1971.08 상무 미등기임원 상근 산업환경사업본부 담당임원 고려대 MBA 산업환경사업본부 담당부장('17.03~21.12) - - - 26.3년 이창환 남 1968.12 상무 미등기임원 상근 안전보건팀장 강릉대 생물학 안전환경팀장('18.12~'20.12) - - - 16.6년 이태화 남 1974.04 상무 미등기임원 상근 공정설계팀장 한국과학기술원 화학공학 碩 ENG'G본부 담당부장('18.03~'22.12) - - - 22.3년 이형우 남 1968.10 상무 미등기임원 상근 재무팀장 한양대 MBA 재무팀 담당임원('20.01~'21.12) 재경팀 담당부장('15.12~'20.01) 12,000 - - 29.3년 전형일 남 1964.08 상무 미등기임원 상근 플랜트사업본부 담당임원 한양대 화학공학 공사견적팀장 ('17.05~'17.12) - - - 18.1년 정영진 남 1971.06 상무 미등기임원 상근 조달2팀장 고려대 기계공학 물류검사팀장('20.02~'21.12) 조달2팀장('19.08~'20.02) 조달본부 담당부장('17.03~'19.08) - - - 27.3년 조성호 남 1972.01 상무 미등기임원 상근 제어설계팀장 한양대 플랜트엔지니어링 碩 제어설계팀장('20.02~現) 2,007 - - 28.2년 조원식 남 1973.02 상무 미등기임원 상근 사업개발본부 담당임원 고려대 MBA 사업개발본부 담당임원('23.03~現) Honeywell UOP ('12.01~'23.02) - - 0.1년 최병윤 남 1971.08 상무 미등기임원 상근 RM팀장 한양대 공업화학 RM팀 담당부장('18.04~'22.04) 플랜트사업1본부 담당부장('17.03~'18.04) - - - 28.2년 최선호 남 1972.04 상무 미등기임원 상근 플랜트PMO팀장 인하대 건축공학 플랜트사업본부 담당부장('20.12~21.12) RM팀 담당부장('17.03~'20.12) - - - 26.3년 허등윤 남 1969.07 상무 미등기임원 상근 산업환경사업1팀장 고려대 MBA 산업환경사업본부 담당임원('21.12~'22.12) 산업환경사업1팀장('21.03~'21.12) 환경사업팀장('15.07~'21.02) 10,000 - - 31.2년 홍성준 남 1969.03 상무 미등기임원 상근 플랜트사업본부 담당임원 연세대 기계공학 플랜트사업본부 담당임원('22.12~現) 삼성전자 PM그룹 담당임원('20.10~'22.12) 플랜트사업본부 담당임원('18.12~'20.10) 2,483 - - 26.0년 황규남 남 1971.12 상무 미등기임원 상근 CM팀장 인하대 토목공학 플랜트사업본부 담당임원('20.12~'22.12) 플랜트사업본부 담당부장('18.05~20.12) - - - 26.3년 (2) 임원 변동공시서류작성기준일 이후 부터 공시제출일까지 당사의 미등기임원 변동내역은 없습니다. 다. 직원 현황(1) 공시서류작성기준일 현재 당사의 직원 현황은 다음과 같습니다. 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 화공남1,802025902,06112.159,3372912,0612,92814,989-화공여320024034411.47,60022-비화공남1,198067001,8688.949,47427-비화공여98118502834.64,01314-기타남566040379699.325,13626-기타여133171102048.13,79319-4,11721,612175,72910.0149,35326- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 ※ 상기 직원 현황은 2023년 3월 기준 실제 본사 급여 지급 대상자 5,729명 기준으로 작성되었으며 등기임원은 제외되었습니다. (건설 현장 채용직 포함)※ 분기급여 총액은 소득세법 제 20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급 명세서의 근로소득 기준입니다. (근로소득공제 반영전)※ '1인평균 급여액' 은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합 입니다.※ '소속 외 근로자' 인원은 '23년 고용형태 공시 기준 인원입니다.(2) 공시서류작성기준일 현재 미등기 임원에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다. 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 564,40280- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 ※ '분기급여 총액'은 소득세법 제 20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급 명세서의 근로소득 기준입니다. (근로소득공제 반영전)※ '1인평균 급여액' 은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합 입니다. 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 해당 항목은 연 2회 공시 (반기보고서 및 사업보고서)하고 있습니다.전기말 기준 계열회사 등에 관한 사항은 2023.3.8에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등 특수관계인에 대한 신용공여 등 가. 담보 및 보증내역 공시서류작성기준일 현재 연결실체(종속회사)내의 담보 및 보증 제공 내역은 다음과 같습니다.당사는 자기자본의 100분의 2.5이상의 신규 담보제공 및 채무보증(입찰, 계약, 하자, 차액보증등의 이행보증과 납세보증 제외)에 관한 사항은 이사회 내 위원회인 경영위원회에서 사전 심의 의결 받고 있습니다. (기준일 : 2023년 3월 31일 ) (단위 : 백만원) 관계 목적 회사명 채권자 담보 및 보증금액 여신금액 보증기간 기초 증감 기말 시작일 종료일 계열회사 차입보증 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. United Overseas Bank (Thai) Public Company Limited 13,370 13,370 - 13,370 2022-11-01 2023-10-31 Samsung Engineering America Inc. Citi Bank, New York Branch 28,162 - - - 2022-12-14 2023-12-14 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. United Overseas Bank (Thai) Public Company Limited 19,100 19,100 - 19,100 2023-01-06 2024-01-05 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. United Overseas Bank (Thai) Public Company Limited 38,200 38,200 - 38,200 2023-01-26 2024-01-25 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. Citi Bank, Dubai Branch 21,122 6,519 - 6,519 2023-02-28 2024-02-28 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. Citi Bank, Dubai Branch 23,468 19,557 - 19,557 2023-03-24 2024-03-24 Samsung Engineering America Inc. Woori Bank, New York Branch 9,387 - - - 2022-04-15 2023-04-14 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. The Hongkong Shanghai Banking Corporation Limited (Bankok Branch) 38,200 38,200 - 38,200 2022-11-01 2023-10-31 Samsung Engineering (Malaysia) SDN. BHD. Standard Chartered Bank, Malaysia 15,035 50 - 50 2022-05-19 2023-05-19 소계 9건 206,044 134,996 - 134,996 계열회사 지급보증 Muharraq Wastewater Services Company W.L.L. Muharraq STP Company BSC 40,418 - - - 2011-08-16 2040-10-02 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. United Overseas Bank (Thai) Public Company Limited 332,469 1,998 - 1,998 2017-08-11 2025-09-29 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. Jubail United Petrochemical Company 386,923 - - - 2018-01-03 2023-09-30 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. Thai Oil Public Company Limited 477,730 - - - 2018-10-16 2023-08-31 TTSJV W.L.L. THE BAHRAIN PETROLEUM COMPANY (B.S.C.) 2,016,491 - - - 2018-12-10 2026-06-25 PSS Netherlands B.V Thai Oil Public Company Limited 651,221 - - - 2018-12-14 2023-08-31 PSS Netherlands B.V Thai Oil Public Company Limited 229,054 - - - 2018-12-14 2023-08-31 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. United Overseas Bank (Thai) Public Company Limited 19,100 5,182 - 5,182 2019-04-15 2023-09-29 Samsung Engineering (Malaysia) SDN. BHD. HSBC Bank Malaysia Bhd 29,250 29,250 - 29,250 2022-10-14 2023-10-13 Samsung Engineering (Malaysia) SDN. BHD. Sarawak Shell Berhad 275,920 - - - 2022-07-01 2025-11-04 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. Jubail United Petrochemical Company 40,551 - - - 2019-12-19 2023-09-30 Samsung Engineering Hungary Ltd. 건설공제조합 2,942 2,942 - 2,942 2022-09-29 2023-07-31 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. Saudi Arabian Oil Company 2,160,029 - - - 2020-01-23 2023-04-30 Samsung Ingenieria Manzanillo S.A. De C.V. PTI INFRAESTRUCTURA DE DESARROLLO 2,717,527 - - - 2020-11-16 2024-02-06 Asociados Constructores DBNR, S.A. de C.V. PTI INFRAESTRUCTURA DE DESARROLLO 2,038,214 - - - 2020-11-16 2024-02-06 Samsung Ingenieria Manzanillo S.A. De C.V. Liberty Specialty Markets Hong Kong Limited 522,377 47,444 - 47,444 2020-11-17 2024-06-17 Samsung Ingenieria DUBA S.A. de C.V. Liberty Specialty Markets Hong Kong Limited 391,829 35,791 - 35,791 2020-11-17 2024-06-17 Samsung Ingenieria Manzanillo S.A. De C.V. ASEGURADORA ASERTA, S,A. DE C.V. 261,189 261,189 - 261,189 2022-02-15 2024-05-06 Samsung Ingenieria DUBA S.A. de C.V. ASEGURADORA ASERTA, S,A. DE C.V. 195,914 195,914 - 195,914 2022-02-15 2024-05-06 Samsung Ingenieria Manzanillo S.A. De C.V. DORAMA, INSTITUCION DE GARANTIAS S.A. 65,657 63,348 - 63,348 2020-11-18 2024-06-18 Samsung Ingenieria Manzanillo S.A. De C.V. SOFIMEX, INSTITUCION DE GARANTIAS, S.A. 195,532 191,615 - 191,615 2020-11-18 2024-06-18 Samsung Ingenieria DUBA S.A. de C.V. DORAMA, INSTITUCION DE GARANTIAS S.A. 49,248 47,517 - 47,517 2020-11-18 2024-06-18 Samsung Ingenieria DUBA S.A. de C.V. SOFIMEX, INSTITUCION DE GARANTIAS, S.A. 146,666 143,728 - 143,728 2020-11-18 2024-06-18 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. PTT Global Chemical Public Company Limited 91,655 - - - 2020-11-23 2024-04-25 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. PTT Global Chemical Public Company Limited 34,831 - - - 2020-11-23 2024-04-25 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. Saudi British Bank 1,197,540 1,197,540 - 1,197,540 2022-11-30 2023-11-30 Samsung Project Management Inc. 서울보증보험 32,784 32,784 - 32,784 2022-11-30 2025-06-30 Samsung Project Management Inc. Volta Energy Solutions Canada Inc. 327,842 - - - 2022-11-03 2025-05-31 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. The Export-Import Bank of Korea 138,873 138,873 - 138,873 2021-10-26 2025-07-26 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. The Export-Import Bank of Korea 79,852 79,852 - 79,852 2021-11-28 2025-08-27 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. The Export-Import Bank of Korea 41,662 41,662 - 41,662 2022-06-16 2025-08-27 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. Saudi Arabian Oil Company 1,388,734 - - - 2021-11-28 2025-08-27 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. United Overseas Bank (Thai) Public Company Limited 43,025 25,128 - 25,128 2021-01-21 2024-08-23 Samsung Engineering (Malaysia) SDN. BHD. Sarawak Petchem SDN. BHD. 397,403 - - - 2021-02-28 2025-03-31 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. Advanced Polyolefins Industry Company 709,323 - - - 2021-05-03 2024-06-02 Samsung Engineering America Construction LLC Liberty Mutual Insurance Company 1,304 1,304 - 1,304 2023-03-20 2023-10-31 소계 36 건 17,731,079 2,543,061 - 2,543,061 총 45 건 17,937,123 2,678,057 - 2,678,057 ※ 원화 환산시 기준환율은 2023년 3월 31일 최초 고시 매매기준환율 적용 나. 자금대여 내역 공시서류작성기준일 현재 대주주등 특수관계인에 대한 자금대여 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 백만원) 관계 종류 회사명 기간 이자율 목적 금액 내부통제절차 최초 잔액 관계기업 대여 Muharraq Holding Company 1 Ltd. 2011-07-18 ~ 2024-10-31 0% 운영자금 30,298 12,738 X ※ 잔액의 원화 환산시 기준환율은 보고기간말 최초 매매기준환율 적용 2. 대주주등 특수관계인과의 그밖의 거래 가. 출자 및 출자지분 처분내역기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 타법인출자 현황을 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) 나. 자산 양수도 등당사는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성일까지대주주등 특수관계인을 상대방으로 하거나 대주주등 특수관계인을 위하여 1억원이상의 자산(영업)의 매수(양수), 매도(양도), 교환, 증여의 거래를 한 내역이 없습니다. 다. 영업거래 당사는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성일까지당사의 영업활동과 관련하여 사업연도 매출액 5% 이상 대주주등 특수관계인을 대상으로 인식한 매출/매입거래 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 백만원) 법인명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 매출/매입 삼성전자㈜ 계열회사 매출/매입거래 2023.01 ~ 2023.03 공사대금 등 999,560 ※ 2022년 연결재무제표 기준 매출액의 5%, 5,027억원 라. 기타상기 외 대주주등 이해관계자와의 거래는 "Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 上 24. 특수관계자와의 거래 및 5. 재무제표 주석 上 24. 특수관계자와의 거래"를 참조 하시기 바랍니다. 3. 그밖의 이해관계자와의 거래당사는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성일까지신용공여, 자산양수도 등, 영업거래에 대해 대주주 및 그 특수관계인을 제외한 주주 中 5% 이상 주식을 소유한 주주를 상대방으로 거래한 경우는 없습니다. 임직원에 대해 복리후생(학자금, 주택자금 또는 의료비 등)을 위하여 대여하거나 우리사주조합 또는 우리사주조합원과 '근로자복지기본법'에 따라 거래한 사항은 기재하지 않았습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시 당사의 공시서류제출일까지 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 주요경영사항은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 3월 31일) 신고일자 제 목 신 고 내 용 진행상황 신고사항의 상세 진행상황 2016.10.102017.04.202017.10.162018.04.122018.09.282018.12.282019.06.27 기타경영사항 (자율공시) Salamanca ULSD Project 공사 등일시 중단 진행 中 - 발주처로부터 2016년 10월 8일 최초 일시 중단 요청 공문을 수령하여 공시 후 총 6회의 추가 일시 중단 요청 공문을 받고 이를 공시하였음- 발주처로부터 프로젝트 재개 통보를 받거나 일시 중단에 관한 기타 중요사항 발생 시점에 추가 공시 예정이며, 프로젝트 재개에 대해 발주처와 협의 후 변경 계약 체결 시점에「단일판매·공급 계약체결」 정정공시 진행할 예정임 2018.10.232019.02.122019.03.262019.05.242019.11.252019.12.102019.12.242020.06.302020.09.142020.11.272020.12.292021.01.282021.02.252021.03.312021.06.29 투자판단 관련 주요경영사항 삼성전자 산업환경공사선착수지시서 접수 종료 - 2018년 10월 23일 삼성전자로부터 선착수 지시서를 접수하여 공시함- 2019년 2월 12일 부분 계약 체결하여 「투자판단관련주요경영사항」 공시 하였으며, 추후 전체적인 공사 수행규모 확정시 「단일판매· 공급 계약체결」공시 예정임- 2019년 2월 12일 계약건의 변경계약서 수령에 따라(1차~13차) 「투자판단관련주요경영사항」 공시함- 2021년 9월 24일 14차 변경 계약을 통해 전체적인 공사 수행규모가 확정되어 「단일판매·공급 계약체결」 공시하였으며, 2021년 10월 27일 15차 변경 계약으로 정정공시함 삼성전자 산업환경공사부분 계약 삼성전자 산업환경공사1차~13차 변경 계약 삼성전자 산업환경공사14~15차 변경 계약「단일판매·공급 계약체결」공시 2020.10.21 투자판단 관련 주요경영사항 삼성바이오로직스 에디슨 4 프로젝트 종료 - 계약 낙찰의향서(Letter of Intent)를 접수하여 공시함- 2021년 10월 29일 정식 계약을 체결하여 「단일판매·공급 계약체결」 공시함 2020.11.30 투자판단 관련 주요경영사항 말레이시아 Sarawak MethanolProject 종료 - 계약 낙찰의향서(Letter of Intent)를 접수하여 공시함- 2021년 3월 3일 본 계약 체결하여 「단일판매·공급 계약체결」 공시함 2022.10.17 투자판단 관련 주요경영사항 화공플랜트 건설공사 종료 - 계약 낙찰통지서(Letter of Award)를 접수하여 공시함- 2022년 12월 27일 본 계약 체결하여 「단일판매·공급 계약체결」 공시함 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사가 계약이행 및 하자이행과 관련하여 KEB하나은행을 통해 제공했던 약 152억원 상당의 견질 어음 6매는 2018년 11월 29일 최종 폐기되었으며 공시서류작성기준일 현재 당사 또는 타인을 위하여 제공된 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표의 현황은 없습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - 나. 약정 한도공시서류작성기준일 현재 연결재무제표 기준 당사의 약정 한도는 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 연결회사는 국민은행 외 1개 은행과 한도 USD 160,000,000의 포괄한도약정을 체결하고 있습니다.2) 당분기말 현재 연결회사는 우리은행 외 5개 은행과 한도 475,000백만원과 한도 USD 100,000,000의 일반자금 대출약정을 체결하고 있습니다.3) 당분기말 현재 연결회사는 KEB하나은행 외 2개 은행과 한도 6,000백만원의 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.4) 당분기말 현재 연결회사는 우리은행 외 2개 은행과 한도 38,200백만원의 당사 발행 외상매출채권에 대한 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.5) 당분기말 현재 연결회사는 우리은행 외 1개 은행과 한도 USD 50,000,000과 한도 AED 1,083,486.60의 신용장개설한도를 체결하고 있습니다.6) 당분기말 현재 연결회사는 KEB하나은행과 한도 30,000백만원의 전자방식 외상매출채권 담보대출 약정을 체결하고 있습니다. 7) 당분기말 현재 종속회사인 Samsung Saudi Arabia 외 9개 종속회사의 차입금 등과 관련하여 CITI은행 외 16개 금융기관 등과 USD 1,967,220,472, SAR 3,447,846,362, MYR 51,000,000, THB 3,350,000,000, EUR 2,069,571, CAD 34,000,000, CNY 100,000,000 한도의 여신한도약정을 체결하고 있습니다. 다. 회사의 중요한 소송사건 당분기말 현재 연결회사를 피고로 하는 손해배상 청구 소송 등 83건의 소송(소송가액: 718.80억원) 및 연결회사를 원고로 하는 손해배상 청구소송 등 8건의 소송이 계류 중에 있습니다.소송사건 외 중재사건 등은 9건(피고 중재사건 등의 가액: 2,001.31억원)입니다. 이러한 소송 및 중재의 결과가 연결회사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사가 상기 소송사건 등과 관련하여 계상한 충당부채는 없습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 계속 중인 중요한 소송사건 등 (단위: 백만 해당통화) 계류법원 원고 피고 사건내용 소제기일 (1심 기준) 소송가액 진행사항 향후 일정 및 대응방안 통화 금액 알제리 법원 EURLR.C.H 당사 손해배상 청구 소송 '15.01.14 DZD 400 3심에서 2심으로 파기환송 (총 2件) 2심 당사 일부패소 (총1件) 2심 진행 중 상고 준비 중 인도 법원 Western Traders 당사 손해배상 청구 중재 '17.09.16 INR 130 중재 진행 중 중재 진행 중 태국 법원 태국 검찰 당사 형사소송 '20.11.30 THB 1600 2심 진행 중 2심 진행 중 인도 법원 VRC Construction 당사 손해배상 청구 중재 '21.03.24 INR 403 중재 진행 중 중재 진행 중 ICC Consolidated Contractors Company W.L.L 당사 손해배상청구 중재 '21.05.27 KWD 70 (당사分35) 중재 진행 중 중재 진행 중 싱가폴 중재센터 Sino-Thai 당사 손해배상 청구 중재 '22.05.10 THB 248 중재 진행 중 중재 진행 중 ICC DYCC 당사 손해배상 청구 중재 '22.09.08 USD 21 중재 진행 중 중재 진행 중 ※ 청구금액 10억원 미만 소송사건 등, 당사가 원고로 계류중인 사건은 기재를 생략하였습니다. (2) 사업연도 중에 새로 제기된 중요한 소송사건 등 - 없음 라. 토지 및 건물 담보공시서류작성기준일 현재 연결재무제표 기준 당사의 건물이 임대보증금과 관련하여 우리은행 등에 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 7,209,970천원입니다. 마. 영업관련 보험 가입내역 및 기타 제공(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 건설공제조합 등에 대한 출자금 13,708백만원은 조합에서 제공받는 이행보증 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(2) 연결회사는 수주공사의 이행과 관련하여 삼성화재해상보험(주) 등에 부보금액 9,964,920백만원의 조립보험 및 건설공사보험에 가입하고 있으며 5,851,930백만원의 적하보험에 가입하고 있습니다. (3) 연결회사는 Petrofac International (UAE) LLC 외 5개 회사에 USD 2,307,482,967, EUR 552,030,307, KRW 94,336,118,899을 한도로 하여 공사이행보증 등을 제공하고 있습니다. 바. 금융기관등으로부터 제공받은 보증 내역공시서류작성기준일 현재 연결재무제표기준 당사의 금융기관등으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 현재 연결회사는 수출입은행 등으로부터 3,141,371백만원의 계약이행보증 및 하자이행보증을 제공받고 있으며, 선수금 및 유보금 환급보증과 관련하여 UOB은행 등으로부터 1,324,736백만원을 제공받고 있습니다. (2) 크레디아그리콜은행 등으로부터 입찰보증 및 기타보증과 관련하여 2,552,378백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 사. 담보 및 보증의 내역공시서류작성기준일 현재 담보 및 보증 제공 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 3월 31일 ) (단위 : 백만원) 관계 목적 회사명 채권자 담보 및 보증금액 여신금액 보증기간 기초 증감 기말 시작일 종료일 계열회사 차입보증 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. United Overseas Bank (Thai) Public Company Limited 13,370 13,370 - 13,370 2022-11-01 2023-10-31 Samsung Engineering America Inc. Citi Bank, New York Branch 28,162 - - - 2022-12-14 2023-12-14 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. United Overseas Bank (Thai) Public Company Limited 19,100 19,100 - 19,100 2023-01-06 2024-01-05 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. United Overseas Bank (Thai) Public Company Limited 38,200 38,200 - 38,200 2023-01-26 2024-01-25 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. Citi Bank, Dubai Branch 21,122 6,519 - 6,519 2023-02-28 2024-02-28 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. Citi Bank, Dubai Branch 23,468 19,557 - 19,557 2023-03-24 2024-03-24 Samsung Engineering America Inc. Woori Bank, New York Branch 9,387 - - - 2022-04-15 2023-04-14 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. The Hongkong Shanghai Banking Corporation Limited (Bankok Branch) 38,200 38,200 - 38,200 2022-11-01 2023-10-31 Samsung Engineering (Malaysia) SDN. BHD. Standard Chartered Bank, Malaysia 15,035 50 - 50 2022-05-19 2023-05-19 소계 9건 206,044 134,996 - 134,996 계열회사 지급보증 Muharraq Wastewater Services Company W.L.L. Muharraq STP Company BSC 40,418 - - - 2011-08-16 2040-10-02 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. United Overseas Bank (Thai) Public Company Limited 332,469 1,998 - 1,998 2017-08-11 2025-09-29 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. Jubail United Petrochemical Company 386,923 - - - 2018-01-03 2023-09-30 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. Thai Oil Public Company Limited 477,730 - - - 2018-10-16 2023-08-31 TTSJV W.L.L. THE BAHRAIN PETROLEUM COMPANY (B.S.C.) 2,016,491 - - - 2018-12-10 2026-06-25 PSS Netherlands B.V Thai Oil Public Company Limited 651,221 - - - 2018-12-14 2023-08-31 PSS Netherlands B.V Thai Oil Public Company Limited 229,054 - - - 2018-12-14 2023-08-31 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. United Overseas Bank (Thai) Public Company Limited 19,100 5,182 - 5,182 2019-04-15 2023-09-29 Samsung Engineering (Malaysia) SDN. BHD. HSBC Bank Malaysia Bhd 29,250 29,250 - 29,250 2022-10-14 2023-10-13 Samsung Engineering (Malaysia) SDN. BHD. Sarawak Shell Berhad 275,920 - - - 2022-07-01 2025-11-04 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. Jubail United Petrochemical Company 40,551 - - - 2019-12-19 2023-09-30 Samsung Engineering Hungary Ltd. 건설공제조합 2,942 2,942 - 2,942 2022-09-29 2023-07-31 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. Saudi Arabian Oil Company 2,160,029 - - - 2020-01-23 2023-04-30 Samsung Ingenieria Manzanillo S.A. De C.V. PTI INFRAESTRUCTURA DE DESARROLLO 2,717,527 - - - 2020-11-16 2024-02-06 Asociados Constructores DBNR, S.A. de C.V. PTI INFRAESTRUCTURA DE DESARROLLO 2,038,214 - - - 2020-11-16 2024-02-06 Samsung Ingenieria Manzanillo S.A. De C.V. Liberty Specialty Markets Hong Kong Limited 522,377 47,444 - 47,444 2020-11-17 2024-06-17 Samsung Ingenieria DUBA S.A. de C.V. Liberty Specialty Markets Hong Kong Limited 391,829 35,791 - 35,791 2020-11-17 2024-06-17 Samsung Ingenieria Manzanillo S.A. De C.V. ASEGURADORA ASERTA, S,A. DE C.V. 261,189 261,189 - 261,189 2022-02-15 2024-05-06 Samsung Ingenieria DUBA S.A. de C.V. ASEGURADORA ASERTA, S,A. DE C.V. 195,914 195,914 - 195,914 2022-02-15 2024-05-06 Samsung Ingenieria Manzanillo S.A. De C.V. DORAMA, INSTITUCION DE GARANTIAS S.A. 65,657 63,348 - 63,348 2020-11-18 2024-06-18 Samsung Ingenieria Manzanillo S.A. De C.V. SOFIMEX, INSTITUCION DE GARANTIAS, S.A. 195,532 191,615 - 191,615 2020-11-18 2024-06-18 Samsung Ingenieria DUBA S.A. de C.V. DORAMA, INSTITUCION DE GARANTIAS S.A. 49,248 47,517 - 47,517 2020-11-18 2024-06-18 Samsung Ingenieria DUBA S.A. de C.V. SOFIMEX, INSTITUCION DE GARANTIAS, S.A. 146,666 143,728 - 143,728 2020-11-18 2024-06-18 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. PTT Global Chemical Public Company Limited 91,655 - - - 2020-11-23 2024-04-25 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. PTT Global Chemical Public Company Limited 34,831 - - - 2020-11-23 2024-04-25 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. Saudi British Bank 1,197,540 1,197,540 - 1,197,540 2022-11-30 2023-11-30 Samsung Project Management Inc. 서울보증보험 32,784 32,784 - 32,784 2022-11-30 2025-06-30 Samsung Project Management Inc. Volta Energy Solutions Canada Inc. 327,842 - - - 2022-11-03 2025-05-31 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. The Export-Import Bank of Korea 138,873 138,873 - 138,873 2021-10-26 2025-07-26 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. The Export-Import Bank of Korea 79,852 79,852 - 79,852 2021-11-28 2025-08-27 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. The Export-Import Bank of Korea 41,662 41,662 - 41,662 2022-06-16 2025-08-27 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. Saudi Arabian Oil Company 1,388,734 - - - 2021-11-28 2025-08-27 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. United Overseas Bank (Thai) Public Company Limited 43,025 25,128 - 25,128 2021-01-21 2024-08-23 Samsung Engineering (Malaysia) SDN. BHD. Sarawak Petchem SDN. BHD. 397,403 - - - 2021-02-28 2025-03-31 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. Advanced Polyolefins Industry Company 709,323 - - - 2021-05-03 2024-06-02 Samsung Engineering America Construction LLC Liberty Mutual Insurance Company 1,304 1,304 - 1,304 2023-03-20 2023-10-31 비계열회사 지급보증 Petrofac International (UAE) LLC Thai Oil Public Company Limited 813,205 - - - 2018-10-16 2023-08-31 Petrofac International (UAE) LLC Thai Oil Public Company Limited 295,944 - - - 2018-10-16 2023-08-31 Saipem S.p.A. Thai Oil Public Company Limited 813,205 - - - 2018-10-16 2023-08-31 Saipem S.p.A. Thai Oil Public Company Limited 295,944 - - - 2018-10-16 2023-08-31 Technip Energies France-Abu Dhabi Abu Dhabi National Oil Company P.J.S.C - - - - 2023-01-16 2024-07-15 Tecnimont S.P.A. Abu Dhabi Abu Dhabi National Oil Company P.J.S.C - - - - 2023-01-16 2024-07-15 CTCI CORPORATION Ras Laffan Petrochemicals - - - - 2023-01-08 2027-05-19 CTCI CORPORATION Ras Laffan Petrochemicals - - - - 2023-01-08 2027-05-19 CTCI CORPORATION Ras Laffan Petrochemicals 91,336 - - - 2023-01-08 2027-05-19 소계 45 건 20,040,713 2,543,061 - 2,543,061 총 54 건 20,246,757 2,678,057 - 2,678,057 ※ 원화 환산시 기준환율은 2023년 3월 31일 최초 고시 매매기준환율 적용 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 및 재발방지대책 (1) 2021년 5월 4일 증권선물위원회로부터 제50기 (2016.1.1.~ 2016.12.31)부터 제54기 3분기 (2020.1.1.~2020.09.30)까지의 사업보고서 및 연결감사보고서 등에 대하여 舊「주식회사의 외부감사에 관한 법률」,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」위반에 따라 회계장부 및 재무제표 시정 조치를 받았습니다. 이에 당사는 2016년 12월 31일 제50기 부터 2020년 12월 31일 제54기 까지의 사업보고서 및 연결감사보고서 등 재무제표를 수정 공시하였습니다. 당사는 오류발생을 최소화하고 회계기준의 더욱 엄격한 해석과 적용에 최선을 다하겠습니다. (2) 당사는 2022년 01월03일 울산 SDI UT 증설공사의 현장 종료를 위한 회계 종료 時, 19년도 폐기물 인허가 실적보고 누락사실을 확인하여 관할 지청에 자발적으로 신고요청 하였으나 신고기간 내 미제출로 과태료 통보를 받았습니다. 폐기물 관리법 제68조 제3항 및 건설폐기물 재활용 촉진에 관한 법률 제66 조 제3항에 의거 50만원의 과태료가 확정되어 납부하였습니다. 당사는 환경 인허가 신고 및 종료 시 미흡 사항이 발생하지 않도록 업무담당자 대상 환경법규 및 절차 관련 교육을 시행하였으며, 인허가 모니터링 프로세스를 강화하여 재발하지 않도록 노력하고 있습니다. 나. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 최근 3사업연도 이내 단기매매차익발생사실을 증권선물위원회로부터 통보받은 바 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 공시서류 작성기준일 이후부터 공시서류 제출일 사이에 공시서류 작성기준일을 기준으로 작성된 공시내용 중 중대한 변화가 발생하거나 발생할 것으로 예상되는 주요사항은 없습니다. 5. 녹색경영 당사는 온실가스ㆍ에너지 목표관리제 대상기업에 해당되지는 않으나 국내외기준에 따라 온실가스배출량을 산정하고 지속가능경영보고서 등을 통해 이해관계자에게 자발적으로 공개하고 있습니다. 또한, 2020년 직간접 온실가스 배출량 대비 2030년까지 20%, 2040년까지 45% 감축하는 목표를 수립하고 지속적인 활동을 수행할 예정입니다. 6. 환경관련 규제 준수 당사는 사업활동으로 인해 발생할 수 있는 환경영향을 최소화하기 위하여 폐기물, 에너지 및 온실가스, 비산먼지, 수자원, 소음진동 등 현장 환경관리를 실시하고 있습니다. 이해관계자의 요구사항 및 준수의무사항을 파악하여 주기적으로 모니터링하고 있으며, 법률에서 정하는 환경 규제 기준을 준수하고 있습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 연결대상 종속회사 현황(상세)을 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 계열회사 현황(상세)을 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 타법인출자 현황(상세)을 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) 4. 수주상황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 억원) 구 분 발주처 품목 수주일자 계약상완성기한 수주총액 기납품액 수주잔고 국내관급 천안시청 천안소각 민자사업 운영 201506 203009 2,408 886 1,522 국내민간 삼성전자주식회사 평택 전자 P-PJT Retrofit 201810 202305 1,234 1,122 112 삼성전자주식회사 천안 전자 L6라인 건설PJT공사 201812 202406 1,123 947 176 삼성디스플레이(주) 탕정 SDC QD-Display 크린룸 전환공사(환경) 201911 202306 1,284 1,171 113 삼성전자주식회사 기흥/화성 전자 대기시설 개선공사 202006 202312 2,253 1,966 287 삼성전자주식회사 평택 전자 P-PJT 정수장 2단계 증설 202011 202410 1,461 1,159 303 삼성전자주식회사 평택 전자 P-PJT Retrofit Ph2 202112 202411 1,435 810 625 삼성디스플레이(주) 탕정 SDC 신공장 건설공사 201706 202111 6,441 6,405 36 삼성전기(주)부산공장 부산전기 M PROJECT 201709 202205 4,700 3,887 813 이연제약주식회사 이연제약 충주 Evergreen Project 201902 202304 1,085 1,068 17 삼성디스플레이(주) 탕정 SDC Retrofit Project 201910 202406 1,991 1,784 207 삼성바이오로직스 삼성바이오로직스 Edison-4 202011 202312 9,110 9,069 41 삼성전자주식회사 화성 전자 E-PJT 201708 202201 6,604 6,536 68 삼성전자주식회사 평택 전자 P2-PJT 201708 202211 45,694 45,032 662 삼성전자주식회사 평택 전자 P3-PJT 202004 202303 39,863 36,163 3,700 삼성전자주식회사 평택 전자 P4-PJT 202107 202410 11,987 7,230 4,757 삼성전자주식회사 기흥 전자 NRD-K PJT 202206 202509 2,157 246 1,912 삼성디스플레이(주) 탕정 SDC A3 PJT 201102 202212 43,399 43,362 37 해외 Pengerang Petrochemical Company Sdn RAPID PKG.11 EO/EG 201512 202111 7,326 7,312 14 Pengerang Petrochemical Company Sdn Malaysia PRPC RAPID #6A LLDPE 201512 202306 3,656 3,638 18 PTT GLOBAL CHEMICAL 태국 PTTGC ORP Ethylene 201706 202106 7,353 7,315 38 GC Oxirane Co.,Ltd. Thai GC Oxirane PO 201606 202312 5,452 5,444 8 Jubail United Petroc UNITED EOEG III PJT 201712 202107 8,764 8,659 105 PTT GLOBAL CHEMICAL 태국 PTTGC Olefins Modification Project 202011 202304 1,535 1,214 321 Advanced PolyOlefins SAUDI APOC PDH/UTOS Project 202104 202406 15,584 8,734 6,850 Samsung China Semico 중국 전자 반도체 X2 Project 201707 202307 13,659 13,331 328 Samsung SDI Magyaror 헝가리 SDIHU 2공장동 신축공사 202003 202406 9,600 9,137 463 Volta Energy Solutio Volta 헝가리 전지박 공장 신축 프로젝트 201901 202405 6,368 3,467 2,901 SAMSUNG INDIA ELECTR 인도 전자 SIEL-P(C) Compressor동 신축공사 202107 202312 1,746 1,544 201 Volta Energy Solution 캐나다 Volta 전지박 공장 프로젝트 202207 202505 3,281 89 3,191 W-SCOPE HUNGARY PLAN 헝가리 W-SCOPE 분리막 공장 프로젝트 202109 202506 4,829 681 4,148 Samsung Electro-Mechanics Vietnam 베트남 전기 SEMV FCBGA 증설공사 202112 202305 2,267 1,745 522 Aramco Asia Japan Saudi Aramco HUGRS Project 201912 202312 23,919 20,361 3,558 SAUDI ARABIAN OIL COMPANY Saudi Aramco Jafurah GPF Project 202111 202602 16,074 3,256 12,818 Sarawak Shell Berhad 말련 Shell Rosmari & Marjoram OGP (EPC) 202207 202503 9,130 364 8,766 Saudi Aramco Base Oil Company Luberef Yanbu Refinery Expantion 201210 201805 10,445 10,444 1 TTSJV W.L.L. Bahrain BAPCO (BMP) Refinery 201802 202407 1,279 1,200 79 PTI Infraestructura de Desarrollo Mexico PTI-ID Dos Bocas New Refinery Ph2 202005 202402 47,662 33,834 13,828 Sarawak Petchem Sdn. 말련 Sarawak Methanol 201903 202312 13,246 9,518 3,728 Samsung Austin Semic 미국 전자 T-PJT 202009 202312 9,720 1,375 8,345 Samsung SDI Magyaror 헝가리 SDI 전지 공장 201606 202302 6,724 6,724 0 Tianjin Samsung Electronic 천진 전기 2단지 201807 202306 6,836 6,736 101 THAI OIL PLC. Thai Oil Clean Fuel Project (TOCFP-UJV) 201811 202308 5,785 3,785 2,000 Long Son Petrochemical Vietnam LSP HDPE/PP Project 201806 202209 6,667 6,382 285 Nexen Tire Europe 체코 넥센타이어2단계 공사 202107 202309 1,702 1,069 633 ABU DHABI OIL REFINING COMPANY UAE ADNOC Refining CFP 201802 202309 29,595 26,878 2,717 Duqm Refinery&Petrochemical Oman Duqm Refinery Project Pkg.2 201711 202303 14,441 13,543 898 ABU DHABI OIL REFINING COMPANY UAE TAKREER Carbon Black & Delayed Coker 201207 202307 30,659 30,315 344 ABU DHABI OIL REFINING COMPANY UAE ADNOC Refining WHRP 201803 202309 5,530 5,034 496 State Oil Company of Azerbaijan SOCAR Ammonia and Urea Complex 201402 201906 7,795 7,795 - China National Chem. BGCC Ethane Cracker 202202 202711 14,119 1,062 13,057 Gazprom Neft Badra B Gazprom Badra Project 201302 202003 9,985 9,984 1 Qatar Energy (QE) Ras Laffan Petrochemicals Project 202212 202608 16,280 2 16,278 Kuwait National Petroleum Company KNPC CFP MAB#1 201404 202104 17,663 17,376 287 SONATRACH HMD Refinery (EPC) 202002 202406 20,443 880 19,562 ※ 기본 도급액 1,005억원 이상(직전사업연도 연결기준 매출액의 약 1% 이상) 주요 프로젝트만 표시하였습니다.※ 계약상 완성기한이 경과한 공사의 경우 사업주와의 공사기간 연장 협의를 진행중 이거나 사실상 공사가 종료되어 일부 잔여업무를 진행 중입니다. 5. 지식재산권 보유현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 3월 31일) 명칭 취득일 근거법령 취득소요인력 및 시간 상용화 여부 프리캐스트 콘크리트용 조인트 필러 및 이를 포함하는 콘크리트 구조물 2020-04-01 특허법 3명 / 12개월 상용화 배관 정렬 장치, 배관 용접 시스템 및 배관 용접 방법 2020-05-13 특허법 1명 / 12개월 상용화 하이브리드형 선조립 장비 기초 2020-08-13 특허법 3명 / 12개월 상용화 크기 조절이 가능한 배관 이음부 접합 공정 자동 적층 장치 및 그 방법 2020-08-18 특허법 2명 / 12개월 상용화단계 추락방지용 개인용 죔줄 체결끈 및 이를 이용한 작업자의 추락방지방법 2020-08-20 특허법 5명 / 13개월 상용화단계 버터플라이 밸브용 어댑터 및 버터플라이 밸브-배관 결합체 2020-09-15 특허법 1명 / 5개월 상용화 변위관리형 기둥 접합부 2020-10-20 특허법 3명 / 12개월 상용화 하향식 분절형 사다리 설치 장치 및 하향식 분절형 사다리 2020-11-27 특허법 1명 / 41개월 상용화 습식 배기가스 정화장치 및 습식 배기가스 정화방법 2020-11-27 특허법 7명 / 48개월 상용화단계 전기탈이온장치 및 이를 포함하는 초순수 제조 시스템 2021-01-07 특허법 4명 / 12개월 상용화 사전예방 품질관리장치 및 방법 2021-02-25 특허법 5명 / 8개월 상용화 볼 밸브의 레버 잠금장치 및 이를 포함하는 볼 밸브 시스템 2021-02-25 특허법 2명 / 8개월 상용화 타설압 저항성이 강화된 프리캐스트 벽체 2021-04-08 특허법 1명 / 12개월 상용화 태블릿 기반의 작업자 안전관리시스템 2021-04-08 특허법 3명 / 24개월 상용화 자동 라우팅 시스템 및 자동 라우팅 방법 2021-04-19 특허법 2명 / 14개월 상용화 모듈형 트렌치와 이를 포함하는 트렌치 구조물, 및 상기 트렌치 구조물의 시공방법 2021-04-21 특허법 6명 / 10개월 상용화 수처리조 코너 블록, 이를 포함하는 수처리조 코너 모듈 및 이를 포함하는 수처리조 2021-04-22 특허법 3명 / 12개월 상용화 로커룸 공기 조화 시스템 및 그의 운전방법 2021-05-04 특허법 3명 / 9개월 상용화 低 정압 팬필터유닛 및 이를 포함하는 클린룸 설비 2021-05-04 특허법 3명 / 9개월 상용화 전기케이블 3D 자동모델링 장치, 방법 및 그 방법이 기록된 기록매체 2021-05-10 특허법 4명 / 14개월 상용화 패널 어셈블리 2021-05-18 특허법 4명 / 7개월 상용화 프리캐스트 콘크리트용 가변형 몰드 및 이를 이용한 콘크리트 부재 제작 공법 2021-06-02 특허법 2명 / 10개월 상용화 건설현장고위험작업관리시스템 및 방법 2021-06-03 특허법 5명 / 5 개월 상용화단계 클린룸/스막룸 공기 조화 시스템 및 그의 운전방법 2021-06-04 특허법 3명 / 9개월 상용화 방폭겸용 방화문용 잠금장치, 방폭겸용 방화문 및 방폭겸용 방화 구조물 2021-06-17 특허법 1명 / 23개월 상용화 암모니아 폐수 처리 방법 및 장치 2021-07-06 특허법 3명 / 15개월 상용화단계 프리캐스트 콘크리트 트러스 벽체, 벽체 구조물 및 벽체 구조물의 시공방법 2021-08-24 특허법 6명 / 12개월 상용화 암모니아 분해촉매 및 이를 이용한 암모니아 분해방법 2021-09-14 특허법 8명 / 14개월 상용화단계 플랜트의 3D 모델링으로부터 3D PDF 도면 구현방법 2021-09-28 특허법 8명 / 11개월 상용화 암모니아 분해촉매 및 이를 이용한 암모니아 분해방법 2021-09-29 특허법 8명 / 16개월 상용화단계 폐수처리용 알칼리제 및 이를 이용한 암모니아 폐수 처리 방법 2021-09-29 특허법 3명 / 48개월 상용화단계 방수시트, 방수시트 일체화 프리캐스트 콘크리트 및 상기 방수시트를 이용한 콘크리트 방수공법 2021-10-01 특허법 2명 / 12개월 상용화단계 플랜지 쉴드 테이프 및 이를 포함하는 플랜지 쉴드 시스템 2021-11-03 특허법 2명 / 6개월 상용화단계 배기재순환 드라이룸 제습 시스템 및 이를 포함하는 드라이룸 설비 2021-11-17 특허법 2명 / 6개월 상용화단계 잠재적품질문제예방장치 및 방법 2021-11-17 특허법 6명 / 7개월 상용화단계 출력물 표면 정리형 건설용 3D 프린터 2021-11-23 특허법 4명 / 6개월 상용화단계 출력물 표면 처리형 건설용 3D 프린터 2021-11-23 특허법 4명 / 6개월 상용화단계 AutoCAD도면자동생성장치 및 방법, 그리고 그 방법이 기록된 컴퓨터 판독매체 2021-11-29 특허법 12명 / 35개월 상용화 드라이룸의 부스 장치 2021-12-21 특허법 2명 / 10개월 상용화 배관 로봇 투입 장치 2022-01-26 특허법 2명 / 34개월 상용화단계 공기 필터용 여재, 공기 필터 및 공기 필터의 차압 조절 방법 2022-02-11 특허법 5명 / 10개월 상용화 앵커 어셈블리 2022-02-15 특허법 3명 / 14개월 상용화단계 전자폐수 재이용 방법 및 장치 2022-02-16 특허법 7명 / 14개월 상용화 대형 덕트 이송유닛, 대형 덕트 설치 장치 및 대형 덕트 설치 방법 2022-02-21 특허법 2명 / 7개월 상용화 산성가스 흡착제 제조용 조성물, 산성가스 흡착제 및 그의 제조방법 2022-03-25 특허법 8명 / 16개월 상용화단계 배기가스 처리 장치 및 배기가스 처리 방법 2022-03-30 특허법 8명 / 44개월 상용화단계 배기가스 처리 장치 및 배기가스 처리 방법 2022-03-30 특허법 8명 / 44개월 상용화단계 무빙 플랫폼 장치 및 이를 포함하는 설비 2022-04-26 특허법 4명 / 48개월 상용화 배기가스 처리 장치 및 배기가스 처리 방법 2022-04-27 특허법 8명 / 44개월 상용화단계 자력 교반형 건설용 3D 프린터 노즐 2022-05-06 특허법 5명 / 12개월 상용화단계 보강재 동반 출력형 건설용 3D 프린터 노즐 2022-05-06 특허법 5명 / 12개월 상용화단계 알칼리 배기가스 흡착제 제조용 조성물, 알칼리 배기가스 흡착제 및 그의 제조방법 2022-05-18 특허법 9명 / 18개월 상용화단계 자동 용접 방법 2022-05-26 특허법 8명 / 10개월 상용화단계 플랜트 장치기계류의 BIM 자동 산출 방법 2022-06-15 특허법 7명 / 6개월 상용화 프로젝트통합관리장치 및 방법 2022-06-17 특허법 7명 / 30개월 상용화단계 접이식 독립기초용 거푸집 2022-07-08 특허법 2명 / 20개월 상용화 모듈형 바체어 구조체 및 그 설치방법 2022-07-08 특허법 2명 / 20개월 상용화 파이프 융착기의 융착 데이터 관리 시스템 및 방법 2022-07-21 특허법 3명 / 5개월 상용화 모듈형 트렌치와 이를 포함하는 트렌치구조물, 및 상기 트렌치 구조물의 시공방법 2022-07-25 특허법 4명 / 14개월 상용화 전기 집진 시스템 및 방법 2022-07-25 특허법 5명 / 8개월 상용화 크레인 시공이 가능한 철근 일체화 기초보강재 및 그 설치방법 2022-08-01 특허법 2명 / 20개월 상용화단계 가상 적산을 이용한 철골 구조물 물량 산정 방법 2022-08-12 특허법 7명 / 13개월 상용화 조립식 매트기초 시스템의 시공방법 2022-08-26 특허법 2명 / 20개월 상용화 조립식 독립기초 시스템의 시공방법 2022-08-26 특허법 2명 / 20개월 상용화 스마트 안전관리 플랫폼 2022-08-26 특허법 4명 / 16개월 상용화 배관 접합 로봇 2022-09-07 특허법 2명 / 34개월 상용화단계 가압 모듈 및 이를 포함하는 배관 접합 로봇 2022-09-07 특허법 2명 / 34개월 상용화단계 폴리머 비드의 제조방법 및 폴리머 비드를 포함하는 자성비드 2022-10-04 특허법 5명 / 2개월 상용화단계 퍼티 도포 모듈 및 이를 포함하는 배관 접합 로봇 2022-10-04 특허법 2명 / 34개월 상용화단계 강화매트 접착 모듈 및 이를 포함하는 배관 접합 로봇 2022-10-04 특허법 2명 / 34개월 상용화단계 강판형 합성보, 하이브리드 접합골조 및 건축물의 시공방법 2022-10-21 특허법 3명 / 6개월 상용화단계 3D 도면 표시 방법 및 장치 2022-10-25 특허법 5명 / 12개월 상용화단계 증강현실 기반 현장관리방법 및 서버 2022-10-28 특허법 5명 / 7개월 상용화 폐열 회수 시스템 및 방법 2022-11-15 특허법 5명 / 7개월 상용화 ※ 상기 지식재산권은 최근 3개년 내 취득한 내용 입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계
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