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SAMSUNG E&A CO.,LTD — Audit Report / Information 2018
Apr 1, 2019
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Audit Report / Information
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감사보고서 3.7 삼성엔지니어링주식회사 00260295 100000000000 20190321 1101110240509 100 4003622 3177514 4277761 4779 N N N Y N P Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
삼성엔지니어링주식회사
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 52 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 51 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼일회계법인
목 차
| 페 이 지&cr---------&cr | |
| 독립된 감사인의 감사보고서 .................................. | 1 - 6 |
| 재 무 제 표 | |
| · 재 무 상 태 표 ............................................... | 8 - 9 |
| · 손 익 계 산 서 ............................................... | 10 |
| · 포 괄 손 익 계 산 서 ..................................... | 11 |
| · 자 본 변 동 표 ....................................... | 12 |
| · 현 금 흐 름 표 ....................................... | 13 - 14 |
| · 주석 ............................................................. | 15 - 123 |
| 내부회계관리제도 검토의견 | |
| ·독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 ..... | 120 - 121 |
| ·내부회계관리제도 운영실태보고서 ........................ | 122 - 123 |
| · 외부감사 실시내용 .................................... | 124 - 125 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 삼성엔지니어링주식회사 |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr 감사의견&cr&cr우리는 삼성엔지니어링주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 핵심감사사항&cr&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr&cr(1) 투입법에 따른 수익인식&cr&cr핵심감사사항으로 결정된 이유&cr&cr재무제표에 대한 주석 2.17(수익인식)에서 기술한 바와 같이 회사는 건설계약과 관련한 수익과 원가를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 해당 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 건설계약의 진행률을 기준으로 인식하고 있습니다. 또한 회사는 관련 공사에 대해 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 건설계약의 진행률을 결정하고 있으며, 계약의 진행률은 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. &cr&cr재무제표에 대한 주석 3(중요한 회계추정 및 가정)에서 설명한 바와 같이 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. &cr&cr또한 재무제표에 대한 주석 26(도급공사계약)에 기재한 바와 같이 건설계약의 특성으로 인해 총계약수익 추정의 불확실성이 증가하고 총계약수익과 총계약원가 추정치변동이 당기손익(또는 미래손익)에 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr&cr핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr&cr회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.&cr&crㆍK-IFRS 1115호 도입에 의한 수익인식 회계정책 변경에 대한 검토&crㆍ신규계약의 체결 및 계약금액 변경에 대한 내부통제의 이해 및 평가&crㆍ추정총계약원가 최초 및 변경 승인에 대한 내부통제의 이해 및 평가&crㆍ프로젝트 투입원가 집계 프로세스 및 프로젝트별 공사진행율 계산의 적정성에 대한 이해 및 평가&crㆍ신규계약 및 계약금액 변경건에 대한 계약서 확인&crㆍ현업에서 승인된 예정원가와 시스템상 입력된 예정원가의 비교 확인&crㆍ지연배상금의 추정에 대한 회사의 회계정책에 대한 이해 및 회사의 지연배상금 평가 결과에 대한 합리성 검토&crㆍ프로젝트간 원가가 대체된 회계전표에 대한 검토&crㆍ회사의 물리적 공정률 산출자료와 투입원가 기준 공사진행률과의 비교 대사 및 차이 내역 검토&crㆍ투입원가 발생금액, 귀속시기 및 귀속 프로젝트를 원시증빙문서와 비교 대사&crㆍ주요 프로젝트의 현재 진행상황, 유의적인 변동사항에 대한 분석적 검토 &crㆍ미청구공사잔액이 유의적으로 증가한 프로젝트에 대한 증가 사유 검토&cr&cr(2) 이연법인세자산의 자산성 평가&cr
핵심감사사항으로 결정된 이유&cr
이연법인세자산은 회사의 재무제표에서 차지하는 비중이 중요합니다. 또한 이연법인세자산은 그 절세효과가 미래에 실현될 수 있음을 입증하기 위하여 회사의 사업계획이 사용되며, 해당 사업계획의 합리성은 회사의 내부 프로세스와 평가자의 적격성 및거시환경에 대한 적절한 추정을 담보로 하는 바, 사업계획이 적절히 추정되지 않을 위험이 존재하며 이연법인세의 실현에 대한 추정은 상당한 세무적 지식을 필요로 하므로 추정 과정에서 오류가 발생할 위험이 높습니다. 우리는 이러한 위험을 고려하여이연법인세자산의 자산성 평가를 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr&cr핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr&cr 이연법인세자산의 자산성 평가와 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다. &crㆍ회사가 이연법인세 자산성 평가시 적용한 경영계획에 대해 질문 및 검토 수행&crㆍ회사가 이연법인세 자산성 평가시 적용한 손익추정자료와 경영진이 승인한 경영계획과의 일치여부 검증&crㆍ회사가 제시한 이연법인세자산 손상검토 데이터의 재계산 검증&cr&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이승환 입니다.&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 영 식 |
2019년 3월 13일
이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 13일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
삼성엔지니어링주식회사
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 52 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 51 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 삼성엔지니어링 주식회사 대표이사 최성안 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강동구 상일로6길 26 글로벌엔지니어링센터 |
| (전 화) | 02-2053-3000 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 52 기 : 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 51 기 : 2017년 12월 31일 현재 | |
| 삼성엔지니어링주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 52(당) 기 | 제 51(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 2,419,904,160,036 | 2,516,639,541,324 | |||
| 1.현금및현금성자산 | 4,5,7 | 136,607,181,524 | 354,998,248,886 | ||
| 2.단기금융상품 | 5,7 | 29,265,541,807 | 1,309,701,117 | ||
| 3.당기손익인식금융자산 | 7,11 | - | 20,109,971,383 | ||
| 4.매출채권 | 7,8,9 | 1,341,954,447,512 | 1,174,277,874,006 | ||
| 5.미청구공사 | 7,9 | 435,628,778,156 | 656,047,502,899 | ||
| 6.미수금 | 7,9 | 119,687,642,293 | 100,292,337,177 | ||
| 7.유동성 상각후원가 측정 금융자산 | 7 | 152,345,000 | - | ||
| 8.유동성 만기보유금융자산 | 7,14 | - | 66,990,000 | ||
| 9.파생상품자산 | 6,7,36 | 2,065,909,334 | 8,652,153,904 | ||
| 10.확정계약자산 | 2,421,843,357 | 13,440,786,724 | |||
| 11.선급금 | 9 | 109,751,751,767 | 87,969,241,477 | ||
| 12.선급비용 | 9 | 110,185,878,436 | 29,873,362,286 | ||
| 13.선급공사비 | 9 | 28,284,426,612 | 19,295,718,035 | ||
| 14.단기대여금 | 7,9 | 20,864,656,372 | 22,977,783,850 | ||
| 15.기타유동자산 | 7 | 83,033,757,866 | 27,210,283,593 | ||
| 16.당기법인세자산 | - | 117,585,987 | |||
| Ⅱ.비유동자산 | 1,583,718,804,107 | 1,690,070,977,086 | |||
| 1.매도가능금융자산 | 6,7,12 | - | 35,749,209,798 | ||
| 2.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 6,7,10 | 30,904,881,642 | - | ||
| 3.당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 6,7,10 | 6,925,146,886 | - | ||
| 4.상각후원가 측정 금융자산 | 7,13 | 466,720,000 | - | ||
| 5.만기보유금융자산 | 7,14 | - | 469,380,000 | ||
| 6.파생상품자산 | 6,7,36 | 694,365,212 | 1,646,636,152 | ||
| 7.확정계약자산 | 3,730,354,430 | 685,330,051 | |||
| 8.종속기업,관계기업및공동기업투자 | 15 | 17,296,230,886 | 17,267,569,678 | ||
| 9.유형자산 | 18 | 388,163,887,918 | 408,065,320,786 | ||
| 10.무형자산 | 19 | 53,505,730,348 | 69,667,771,799 | ||
| 11.투자부동산 | 17 | 190,497,924,856 | 193,261,901,258 | ||
| 12.보증금 | 5,7 | 116,723,946,771 | 170,136,303,599 | ||
| 13.장기선급비용 | 1,689,287,702 | 2,058,579,483 | |||
| 14.기타비유동자산 | 5,7,9 | 13,840,685,626 | 18,043,944,530 | ||
| 15.이연법인세자산 | 30 | 759,279,641,830 | 773,019,029,952 | ||
| 자 산 총 계 | 4,003,622,964,143 | 4,206,710,518,410 | |||
| 부 채 | |||||
| I.유동부채 | 2,853,658,708,338 | 2,431,718,447,561 | |||
| 1.매입채무 | 7 | 449,637,963,570 | 358,233,363,672 | ||
| 2.미지급금 | 7 | 301,531,984,038 | 271,760,001,440 | ||
| 3.단기차입금 | 7,8,20 | 87,243,000,000 | 249,412,000,000 | ||
| 4.유동성사채 | 7,20 | 80,000,000,000 | 121,000,000,000 | ||
| 5.유동성장기차입금 | 7,20 | 195,000,000,000 | 171,000,000,000 | ||
| 6.초과청구공사 | 9 | 1,409,914,877,791 | 984,699,489,648 | ||
| 7.파생상품부채 | 6,7,36 | 18,610,233,719 | 6,474,910,338 | ||
| 8.확정계약부채 | 750,370,752 | 8,505,356,760 | |||
| 9.예수금 | 119,297,710,195 | 113,032,439,483 | |||
| 10.미지급비용 | 7 | 53,293,344,622 | 34,186,368,830 | ||
| 11.기타유동부채 | 7,22 | 136,682,817,840 | 113,414,517,390 | ||
| 12.당기법인세부채 | 30 | 1,696,405,811 | - | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 323,855,680,136 | 950,335,080,580 | |||
| 1.사채 | 7,20 | - | 80,000,000,000 | ||
| 2.장기차입금 | 7,20 | - | 344,000,000,000 | ||
| 3.파생상품부채 | 6,7,36 | 16,323,881,865 | 51,443,503 | ||
| 4.확정계약부채 | 204,226 | 240,078,287 | |||
| 5.순확정급여부채 | 21 | 47,874,216,914 | 40,843,687,586 | ||
| 6.금융보증부채 | 7,22 | 179,360,446,110 | 461,501,195,213 | ||
| 7.기타비유동부채 | 7,22 | 80,296,931,021 | 23,698,675,991 | ||
| 부 채 총 계 | 3,177,514,388,474 | 3,382,053,528,141 | |||
| 자 본 | |||||
| I.자본금 | 23 | 980,000,000,000 | 980,000,000,000 | ||
| II.결손금 | 24 | (42,042,261,029) | (76,162,528,404) | ||
| III.기타자본항목 | 25 | (111,849,163,302) | (79,180,481,327) | ||
| 자 본 총 계 | 826,108,575,669 | 824,656,990,269 | |||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 4,003,622,964,143 | 4,206,710,518,410 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 손 익 계 산 서 | |
| 제 52 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 51 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 삼성엔지니어링주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 52(당)기 | 제 51(전)기 |
|---|---|---|---|
| I. 매 출 액 | 26 | 4,277,761,985,765 | 4,503,784,057,985 |
| II. 매 출 원 가 | 26,27 | 3,952,792,354,856 | 4,308,151,108,330 |
| III. 매 출 총 이 익 | 324,969,630,909 | 195,632,949,655 | |
| 1. 판매비와관리비 | 27,28 | 319,723,065,477 | 296,654,379,959 |
| IV. 영 업 이 익(손실) | 5,246,565,432 | (101,021,430,304) | |
| 1. 기타수익 | 29 | 559,387,731,761 | 626,739,256,952 |
| 2. 기타비용 | 29 | 445,844,173,485 | 550,568,844,130 |
| 3. 금융수익 | 27,506,800,865 | 50,724,176,277 | |
| 1) 이자수익 | 3,369,303,325 | 2,174,995,608 | |
| 2) 외환차익 | 23,898,797,107 | 42,852,034,150 | |
| 3) 외화환산이익 | 238,700,433 | 5,697,146,519 | |
| 4. 금융비용 | 60,775,126,099 | 78,302,852,135 | |
| 1) 이자비용 | 30,838,446,720 | 11,324,006,518 | |
| 2) 외환차손 | 29,912,241,509 | 66,742,771,501 | |
| 3) 외화환산손실 | 24,437,870 | 236,074,116 | |
| V. 법인세비용차감전순이익(손실) | 85,521,798,474 | (52,429,693,340) | |
| VI. 법인세비용 | 30 | 50,687,514,359 | 26,010,136,763 |
| VII. 당기순이익(손실) | 34,834,284,115 | (78,439,830,103) | |
| Ⅶ . 주당순손익 | 31 | ||
| 1. 기본주당순손익 | 178 | (400) |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 52 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 51 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 삼성엔지니어링주식회사 | (단위 :원) |
| 구 분 | 주석 | 제 52(당) 기 | 제 51(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 당기순이익(손실) | 34,834,284,115 | (78,439,830,103) | |
| Ⅱ. 기타포괄손익 | (31,332,963,752) | (12,624,112,856) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (14,935,286,175) | (4,507,120,297) | |
| 순확정급여부채 재측정요소 | 21 | (21,677,632,309) | (5,946,068,993) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가 | 7,10 | 1,971,446,286 | - |
| 기타포괄손익 관련 법인세효과 | 30 | 4,770,899,848 | 1,438,948,696 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | (16,397,677,577) | (8,116,992,559) | |
| 매도가능금융자산평가 | 7,12 | - | (353,159,668) |
| 파생상품평가 | 7 | (28,863,931,577) | 11,985,820,173 |
| 해외사업환산손익 | 5,481,182,559 | (16,934,549,223) | |
| 기타포괄손익 관련 법인세효과 | 30 | 6,985,071,441 | (2,815,103,841) |
| Ⅲ. 당기총포괄이익(손실) | 3,501,320,363 | (91,063,942,959) |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 52 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 51 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 삼성엔지니어링주식회사 | (단위 :원) |
| 과 목 | 주석 | 납입자본 | 주식발행초과금 | 결손금 | 기타&cr자본항목 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.1.1(보고금액) | 980,000,000,000 | 473,753,257,200 | (410,454,671,744) | (127,577,652,228) | 915,720,933,228 | |
| 당기포괄손익 : | ||||||
| 당기순손실 | - | - | (78,439,830,103) | (78,439,830,103) | ||
| 매도가능금융자산평가손익 | 12 | - | - | - | (267,695,028) | (267,695,028) |
| 순확정급여부채 재측정요소 | 21 | - | - | - | (4,507,120,297) | (4,507,120,297) |
| 파생상품평가 | 36 | - | - | - | 9,085,251,692 | 9,085,251,692 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (16,934,549,223) | (16,934,549,223) | |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | ||||||
| 결손보전 | - | (473,753,257,200) | 473,753,257,200 | - | - | |
| 자기주식처분손실의 처리 | - | - | (61,021,283,757) | 61,021,283,757 | - | |
| 2017.12.31(전기말) | 980,000,000,000 | - | (76,162,528,404) | (79,180,481,327) | 824,656,990,269 | |
| 2018.1.1(수정전 보고금액) | 980,000,000,000 | - | (76,162,528,404) | (79,180,481,327) | 824,656,990,269 | |
| 회계정책변경누적효과 | - | - | (714,016,740) | (1,335,718,223) | (2,049,734,963) | |
| 수정후 기초자본 | 980,000,000,000 | - | (76,876,545,144) | (80,516,199,550) | 822,607,255,306 | |
| 당기포괄손익 : | ||||||
| 당기순이익 | - | - | 34,834,284,115 | - | 34,834,284,115 | |
| 기타포괄손익-공정가치평가손익 | 10 | - | - | - | 1,496,359,115 | 1,496,359,115 |
| 파생상품평가 | 36 | - | - | - | (21,878,860,136) | (21,878,860,136) |
| 순확정급여부채 재측정요소 | 21 | - | - | - | (16,431,645,290) | (16,431,645,290) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 5,481,182,559 | 5,481,182,559 | |
| 2018.12.31(당기말) | 980,000,000,000 | - | (42,042,261,029) | (111,849,163,302) | 826,108,575,669 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 52 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 51 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 삼성엔지니어링주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 52(당) 기 | 제 51(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동 현금흐름 | 687,636,964,796 | (220,718,161,080) | |||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 629,007,151,132 | (202,809,809,177) | |||
| 가.당기순이익(손실) | 34,834,284,115 | (78,439,830,103) | |||
| 나.조정 | 33 | 79,201,382,309 | 14,252,064,813 | ||
| 다.순운전자본의 변동 | 33 | 514,971,484,708 | (138,622,043,887) | ||
| 2. 이자의 수취 | 1,767,949,956 | 1,282,111,531 | |||
| 3. 이자의 지급 | (32,652,672,027) | (31,457,622,050) | |||
| 4. 배당금 수익 | 112,238,298,013 | 64,714,124,532 | |||
| 5. 법인세부담액 | (22,723,762,278) | (52,446,965,916) | |||
| II. 투자활동 현금흐름 | (306,635,359,868) | (322,914,357,590) | |||
| 1. 유형자산의 처분 | 9,648,826,014 | 3,919,015,621 | |||
| 2. 무형자산의 처분 | - | 1,940,648,181 | |||
| 3. 유동성만기보유금융자산의 회수 | - | 84,515,000 | |||
| 4. 기타비유동자산의 감소 | - | 1,500,000 | |||
| 5. 기타비유동자산의 증가 | (58,311,250) | - | |||
| 6. 단기금융상품의 순증감 | (27,955,840,690) | 21,518,889,913 | |||
| 7. 단기대여금의 증가 | (7,000,000,000) | (19,200,000,000) | |||
| 8. 단기대여금의 감소 | 13,492,965,353 | 8,392,090,906 | |||
| 9. 유형자산의 취득 | (11,894,028,782) | (10,728,777,871) | |||
| 10. 무형자산의 취득 | (9,236,129,798) | (8,453,718,088) | |||
| 11. 만기보유금융자산의 취득 | - | (87,920,000) | |||
| 12. 상각후원가측정금융자산의 취득 | (156,780,000) | - | |||
| 13. 유동성상각후원가측정금융자산의 회수 | 74,085,000 | - | |||
| 14. 종속기업및관계기업투자주식의 취득 | (277,870,233,228) | (336,456,500,000) | |||
| 15. 당기손익인식금융자산의 회수 | - | 9,000,000,000 | |||
| 16. 관계및공동기업투자주식의 처분 | - | 376,933,309 | |||
| 17. 보증금의 증가 | (5,667,749,058) | (2,550,726,565) | |||
| 18. 보증금의 감소 | 9,987,836,571 | 9,329,692,004 | |||
| III. 재무활동 현금흐름 | (599,392,672,290) | 391,976,700,000 | |||
| 1. 단기차입부채의 순증감 | (162,362,024,290) | 146,642,000,000 | |||
| 2. 유동성장기차입금의 상환 | (171,000,000,000) | (306,062,500,000) | |||
| 3. 사채의 증가 | - | 201,000,000,000 | |||
| 4. 유동성사채의 상환 | (121,000,000,000) | - | |||
| 5. 장기차입금의 증가 | - | 350,000,000,000 | |||
| 6. 장기차입금의 상환 | (149,000,000,000) | - | |||
| 7. 차입금 관련 파생상품의 변동 | (601,550,000) | 397,200,000 | |||
| 8. 임대보증금의 증가 | 4,570,902,000 | - | |||
| IV. 현금의 감소 (I + II + III) | (218,391,067,362) | (151,655,818,670) | |||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 354,998,248,886 | 506,654,067,556 | |||
| VI. 기말의 현금및현금성자산 | 136,607,181,524 | 354,998,248,886 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 제 52 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 51 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 삼성엔지니어링주식회사 |
1 . 일 반사항&cr
이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.&cr &cr 회사는 1970년에 설립되어 1996년에 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며 엔지니어링 을 주사업으로 하고 있습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 서울특별시에 본사를 두고 있으며 아시아, 유럽 등 각국에 해외현지법인을 두고 있습니다. 회사의 자본금은 설립 후 수차의 유상 및 무상증자를 통하여 보고기간종료일 현재 980,000,000천원 이며, 회사의 최대주주는 약 11.69% 의 지분을 소유하고 있는 삼성SDI주식회사입니다.&cr &cr보고기간종료일 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 삼성SDI주식회사 | 22,918,426 | 11.69 |
| 국민연금 | 17,064,009 | 8.71 |
| 삼성물산주식회사 | 13,668,989 | 6.97 |
| BlackRock Fund Advisors | 5,536,558 | 2.82 |
| RWC Partners | 4,833,964 | 2.47 |
| Vanguard | 4,190,946 | 2.14 |
2. 중요한 회계정책&cr &cr다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr&cr2.2 회계정책과 공시의 변경
&cr(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr
회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr&cr- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정&cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 &cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기준서 제1109호 '금융상품' &cr회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 37에서 설명하고 있습니다.&cr
- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용으로 인한 누적효과는 2018년 1월 1일 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 37에서 설명하고 있습니다. &cr
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr- 기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.&cr &cr회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.&cr &cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.
&cr리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr &cr리스제공자 회계처리는 현행 기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.
&cr (1) 리스이용자로서의 회계처리&cr &cr리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용누적효과를 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. &cr &cr회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. &cr &cr기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는영향을 평가하였습니다.&cr &cr현재 회 사가 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총 합계는 89,426백만 원입니다. 다만, 전체 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 각 리스요소와 비리스요소를 분리하여 회계처리할 예정입니다.&cr &cr재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr &cr (2) 리스제공자로서의 회계처리
리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.
회사가 중간리스제공자인 경우, 최초 적용일 이전에 운용리스로 분류하였고 최초 적용일에도 유지되는 전대리스에 대해 회사는 운용리스 또는 금융리스의 분류를 기업회계기준서 제1116호에 따라 다시 판단합니다. 판단결과 해당리스가 금융리스로 분류된다면 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리합니다.
2018년 12월 31일 기준 전대리스계약의 미래 최소리스료 총액은 8,858백만원이나, 운용리스 또는 금융리스의 분류의 판단 등 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다. 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
- 금융상품(K-IFRS 제1109호)
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
- 연차개선 2015-2017
·사업결합(K-IFRS 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·공동약정(K-IFRS 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·법인세(K-IFRS 제1012호)
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
·차입원가(K-IFRS 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
2.3 외화환산&cr
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이와 관련하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr&cr2.4 금융자산&cr&cr① 분류&cr
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
&cr② 측정&cr
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
- 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr
- 지분상품&cr
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr
③ 손상&cr
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다
④ 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자 산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.
⑤ 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr2.5 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr
2.6 유형자산 &cr&cr회사의 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 수행됩니다. 회사는 기타의 유형자산(기계장치, 비품 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다. &cr
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각되며, 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. &cr
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 및 구축물 | 20~40년 | 기 계 장 치 | 6년 |
| 건 설 중 장 비 | 10년 | 차 량 운 반 구 | 4년 |
| 공 기 구 비 품 | 4년~20년 |
&cr2.7 차입원가 &cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr&cr2.8 정부보조금 &cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.9 무형자산 &cr &cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. &cr&cr소프트웨어는 취득원가로 계상되며 4년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 소프트웨어의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.&cr&cr2.11 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr&cr2.12 비금융자산의 손상 &cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
&cr2.13 금융보증계약 &cr &cr회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 “기타금융부채”로 인식됩니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액
2.14 충당부채 &cr&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr2.15 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr&cr2.16 종업원급여 &cr &cr(1) 퇴직급여 &cr&cr회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. &cr&cr확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr(2) 주식기준보상 &cr&cr종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.&cr
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다
&cr2.17 수익인식&cr&cr① 일반사항&cr&cr회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr&cr회사는 건설계약과 관련한 수익과 원가를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 해당 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 건설계약의 진행률을 기준으로 인식하고 있습니다. 회사는 관련 공사에 대해 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 건설계약의 진행률을 결정하고 있으며, 계약의 진행률은 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. &cr&cr건설계약에서 손실이 예상되는 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식되며 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.&cr&cr회사는 보고기간말 현재 총계약수익에 누적 진행률을 곱한 금액과 보고기간말까지 청구한 누적금액을 비교하여 청구한 금액이 적을 경우에는 그 차액을 미청구공사로, 청구한 금액이 많은 경우에는 그 차액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 또한 대가를 받을 무조건적인 권리는 재무상태표상 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다.&cr&cr② 계약의 결합&cr&cr회사는 같은 고객(또는 그 고객의 특수관계자)과 동시에 또는 가까운 시기에 체결한 둘 이상의 계약에 대하여 다음의 기준 중 하나 이상을 충족하는 경우, 단일 계약으로 회계처리하고 있습니다. &cr 1) 하나의 상업적 목적을 가진 계약에 해당함.&cr 2) 한 계약의 대가가 다른 계약의 가격이나 수행에 따라 달라짐.&cr 3) 복수의 계약이 단일 수행의무에 해당함.&cr&cr③ 수행의무의 식별&cr&cr회사는 플랜트건설 등 엔지니어링 사업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 EPC업은 설계, 조달 및 건설이 밀접하게 연관되어 있으며, 별도의 수행의무로 구별되지 않는 용역이므로 고객과의 계약은 하나의 수행의무로 식별됩니다.&cr
④ 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr&cr회사의 EPC사업은 고객이 주문한 플랜트 등을 건설하는 것으로 일반적으로 2년이상의 제작 기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 수행의무를 수행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. &cr
⑤ 투입법을 이용한 진행률 측정&cr&cr회사의 EPC사업은 특수장비의 구매, 설치를 포함한 플랜트 공사계약을 체결하고, 2년 이상의 장기간에 걸쳐 공사를 진행합니다. 특수장비 공급과 건설용역의 제공은 구별되지 않는 하나의 수행의무입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 ①계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, ②고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, ③이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, ④기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 판단한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. 그러나, 회사의 수행의무는 특수장비 공급이 상기의 조건에 해당되지 않으므로 특수장비의 원가를 진행률 산정에 포함하고 있습니다.&cr
⑥ 변동대가&cr
회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 측정함에 있어서 이미 인식한 누적 수익금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다
&cr⑦ 계약체결증분원가&cr&cr계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 회사는 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 계약체결증분원가를발생항목별로 검토하여 자산화된 계약체결증분원가는 향후 진행율에 따라 계약원가로 인식하고 있습니다.&cr&cr⑧ 계약이행원가&cr&cr계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 향후 진행율에 따라 계약원가로 인식하고 있습니다.&cr&cr⑨ 계약자산 및 계약부채&cr&cr계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있으며, 대가를 받을 무조건적인 권리는 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다.&cr&cr2.18 재무제표 승인&cr&cr회사의 재무제표는 2019년 1월 31일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr&cr(1) 수익인식&cr
- 총계약수익 및 계약원가 추정의 불확실성 &cr건설계약과 관련된 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있으며, 진행정도는 각 계약의 추정총계약원가에 대한 실제 누적계약원가 비율에 따라 산정하고 있습니다. 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 공사수익금액은 발생된 실제 누적계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
&cr - 공사지연에 따른 총계약수익 추정의 불확실성
공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 2018년말 현재 계약상공사종료기한이 경과하는 등의 사유가 발생하여 회사가 부담할 수 있는 지연배상금의 최대금액은 253,729백만원 으로 예상됩니다. 이 금액 중 2018년말 현재 회사의 귀책사유로 인하여 회사가 부담할 가능성이 높은 지연배상금의 최선의 추정치는 98,334백만원 으로 이는 계약수익금액에서 차감되었으며, 공사완료 시점까지 지속적으로재평가할 것입니다. 회사는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 회사에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.
(2) 법인세 &cr &cr회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr&cr회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr&cr한편, 회사는 미사용 세무상결손금 및 이월세액공제에 대해 향후 실현가능성이 있는 금액에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 당기말 현재 미사용세액공제 등 일부에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산 144,914백만원을 인식하지 않았습니다.&cr
(3) 금융상품의 공정가치 &cr &cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr &cr(4) 순확정급여부채 &cr &cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다.
4. 현금및현금성자산&cr&cr보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 33,827 | 36,131 |
| 당좌예금(MMDA 포함) | 82,360,895 | 238,720,941 |
| 보통예금 | 54,212,460 | 116,241,177 |
| 합 계 | 136,607,182 | 354,998,249 |
5. 사용이 제한된 금융상품&cr&cr당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 예금의 종류 | 은행명 | 금 액 | 사용 제한 내용 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 보통예금 | 국민은행 | 1,313,042 | 1,309,701 | 국책과제 관리통장 등 |
| 보통예금 | 신한은행 | 3,198 | - | 지급보증 담보 등 | |
| 소 계 | 1,316,240 | 1,309,701 | |||
| 장기금융상품(*1) | 별단예금 | 국민은행 등 | 15,500 | 15,500 | 당좌개설보증금 |
| 정기예금 | 국민은행 | 210,000 | 210,000 | 질권설정 | |
| 소 계 | 225,500 | 225,500 | |||
| 예치보증금(*2) | 보통예금 | Citi Bank | 327,823 | 323,655 | 수출입임시통관 담보 |
| 보통예금 | FAB 등 | - | 597,985 | 지급보증 담보 등 | |
| 소 계 | 327,823 | 921,640 | |||
| 합 계 | 1,869,563 | 2,456,841 |
(*1) 장기금융상품은 재무상태표상 기타비유동자산에 포함되어 있습니다.&cr(*2) 예치보증금은 재무상태표상 보증금에 포함되어 있습니다.
6. 금융상품의 공정가치&cr&cr당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr&cr(1) 경영진은 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
&cr(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융상품 범주 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 시장성 없는 지분증권 | 26,951 | - |
| 출자금 등 | 20,000 | - | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 시장성 없는 지분증권 | 9,950 | - |
| 소 계 | 56,901 | - | |
| 매도가능금융자산 | 시장성 없는 지분증권 | - | 3,032,038 |
| 출자금 등 | - | 20,000 | |
| 소 계 | - | 3,052,038 | |
| 합 계 | 56,901 | 3,052,038 |
(3) 공정가치 서열체계&cr&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격&cr(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함&cr(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)&cr
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 6,878,196 | 6,878,196 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,239,727 | 1,350,000 | 27,305,204 | 30,894,931 |
| 파생상품자산 | - | 2,760,274 | - | 2,760,274 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 34,934,115 | - | 34,934,115 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | 2,916,177 | 1,150,000 | 28,630,996 | 32,697,173 |
| 파생상품자산 | - | 10,298,790 | - | 10,298,790 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 6,526,354 | - | 6,526,354 |
&cr당기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 변동은 없습니다.&cr&cr(4) 수준3에 해당하는 금융상품의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 매도가능금융자산 |
|---|---|---|---|
| 당기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔액 | 26,878,794 | 24,857,308 | 28,709,268 |
| 당기손익으로 인식된 손익 | (21,166,555) | - | - |
| 기타포괄손익으로 인식된 손익 | - | 2,447,897 | (78,272) |
| 환율변동 등 | 1,165,957 | - | - |
| 기말 잔액 | 6,878,196 | 27,305,205 | 28,630,996 |
&cr회사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 시장성 없는 지분증권 중 용인클린워터(주), 삼성베올리아인천환경(주), 동부환경(주)와 아산스마트워터(주)에 대한 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 공정가치 평가를 수행하여 평가결과를 공정가치로 인식하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 사용한 평가모형은 현금흐름할인모형입니다. 추정재무제표 작성시 과거 주요 경제지표 및 경제환경 등을 고려하여 추정하였으며, 추정기간 평가 대상 회사의주요 사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다. 또한, 건설공제조합출자금등에 대해 순자산가치평가법을 적용하여 공정가치평가를 수행하였습니다.&cr&cr(5) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.&cr
(6) 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 &cr (가중평균) |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 건설조합출자금 등 | 6,878,196 | 3 | 순자산가치법 | 성장율, 할인율 등 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 용인클린워터(주) | 9,455,965 | 3 | 현금흐름할인모형 | 세전 할인율 | 9.85~11.85(10.85)% |
| 삼성베올리아인천환경(주) | 13,538,545 | 3 | 현금흐름할인모형 | 세전 할인율 | 12.13~14.13(13.13)% |
| 동부환경㈜ | 3,315,090 | 3 | 현금흐름할인모형 | 세전 할인율 | 12.13~14.13(13.13)% |
| 아산스마트워터 | 995,605 | 3 | 현금흐름할인모형 | 세전 할인율 | 7.33~9.33(8.33)% |
| 신원 C.C | 1,350,000 | 2 | 시장접근법 | 공시가격 | - |
| 파생상품자산 및 부채 | |||||
| 통화선도 | (32,140,880) | 2 | 현재가치법 | 통화선도환율 | - |
| 통화스왑 | (32,961) | 2 | 현재가치법 | 환율, 할인율 등 | - |
(7) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 &cr&cr회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매년말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다.&cr&cr(8) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 &cr&cr금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.&cr&cr상기 지분증권에 대한 투입변수의 변동에 따른 기타포괄손익에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1) | 1,025,377 | (927,554) | - | - |
| 매도가능금융자산(*1) | - | - | 1,089,078 | (1,079,084) |
| (*1) | 주요 관측불가능한 투입변수인 세전할인율을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 세전할인율을 1% 감소시켰을 경우의 변동을 유리한 변동, 세전할인율을 1% 증가시켰을 경우의 변동을 불리한 변동으로 하여 산출함. |
&cr(9) 금융자산의 재분류&cr&cr당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.
7. 범주별 금융상품&cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 6,925,147 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 30,904,882 | - |
| 당기손익인식금융자산 | - | 20,109,971 |
| 매도가능금융자산 | - | 35,749,210 |
| 만기보유금융자산 | - | 536,370 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 현금 및 현금성자산 | 136,607,182 | 354,998,249 |
| 단기금융상품 | 29,265,542 | 1,309,701 |
| 매출채권 | 1,341,954,448 | 1,174,277,874 |
| 미청구공사 | 435,628,778 | 656,047,503 |
| 미수금 | 119,687,642 | 100,292,337 |
| 유가증권 | 619,065 | - |
| 기타(*1) | 184,859,701 | 211,444,973 |
| 파생상품 | ||
| 단기매매 | 1,215,478 | 4,693,899 |
| 위험회피 | 1,544,797 | 5,604,891 |
| 합 계 | 2,289,212,662 | 2,565,064,978 |
(*1) 재무상태표상 미수수익, 단기대여금, 보증금이 포함되어 있으며, 기타유동자산과 기타비유동자산 중 금융자산이 포함되어 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 재무상태표상 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 | ||
| 매입채무 | 449,637,964 | 358,233,364 |
| 미지급금 | 301,531,984 | 271,760,001 |
| 차입금 | 282,243,000 | 764,412,000 |
| 사채 | 80,000,000 | 201,000,000 |
| 예수보증금(*1) | 94,874,611 | 119,171,235 |
| 미지급비용 | 53,293,345 | 34,186,369 |
| 파생상품 | ||
| 단기매매 | 12,937,557 | 539,807 |
| 위험회피 | 21,996,559 | 5,986,547 |
| 기타부채 | ||
| 금융보증부채 | 179,964,717 | 463,529,055 |
| 합 계 | 1,476,479,737 | 2,218,818,378 |
(*1) 재무상태표상 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.&cr&cr(2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고 금융상품의 공정가치는 장부가액과 동일합니다.&cr
(3) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||
| 평가손익(기타포괄손익) (*1) | 1,971,446 | - |
| 배당수익 | 2,369,713 | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||
| 평가손익(당기손익) | (21,166,555) | |
| 배당수익 | 132,870 | |
| 매도가능금융자산 | ||
| 평가손익(기타포괄손익) (*1) | - | (353,160) |
| 배당수익 | - | 5,362,565 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||
| 이자수익 | 3,369,303 | 2,164,574 |
| 대손충당금환입(대손상각비) | (1,429,224) | 8,189,708 |
| 기타의대손상각비 | (120,237) | (42,961) |
| 기타의대손충당금환입 | 56,138 | 231,140 |
| 매출채권처분손실 | (9,063,829) | (13,301,980) |
| 외환차손익 | (1,609,304) | (33,905,698) |
| 외화환산손익 | 12,663,805 | (43,267,822) |
| 만기보유금융자산 | ||
| 이자수익 | - | 10,422 |
| 매매목적 파생상품 | ||
| 매매목적파생상품평가손익 | (96,558) | 13,088,304 |
| 매매목적파생상품거래손익 | 2,126,368 | 4,807,354 |
| 위험회피목적 파생상품 | ||
| 파생상품평가손익 | (4,702,175) | (9,408,988) |
| 파생상품거래손익 | 249,392 | 10,683,122 |
| 파생상품평가손익(기타포괄손익) | (28,863,932) | 11,985,820 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 금융보증부채평가손익 | 281,663,617 | 384,054,569 |
| 이자비용 | (30,838,447) | (31,726,097) |
| 외환차손익 | (160,943) | (10,790,067) |
| 외화환산손익 | (11,270,111) | 40,279,033 |
(*1) 기타포괄손익 금액은 법인세 효과가 반영되어 있지 않습니다.
8. 금융자산의 양도&cr
(1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산&cr&cr회사는 당기 중 KEB하나은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 해당 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다(주석 20 참조). 회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 할인된 매출채권 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 양도 자산의 장부금액 | 30,000,000 | - |
| 관련 부채의 장부금액 | (30,000,000) | - |
&cr(2) 전체가 제거된 양도 금융자산&cr&cr 회사는 당기와 전기 중 삼성카드 외 4개 금융기관에 매출채권을 각각 1,937,280 백만원 및 2,465,498백만원에 양도하여 재무제표에서 제거하였으며, 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분손실은 각각 9,064백만원 및 13 ,302백만원입니다.
9. 계약자산 및 계약부채
&cr 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 37을 참고하시기 바랍니다. &cr &cr(1) 회사가 인식하고 있는 상계 전 총액기준 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 | 435,628,778 | 656,047,503 |
| 계약자산 합계 | 435,628,778 | 656,047,503 |
| 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 | 1,409,914,878 | 984,699,490 |
| 계약부채 합계 | 1,409,914,878 | 984,699,490 |
&cr당기말 현재 회사가 자산으로 인식한 계약이행원가는 116,272백만원(당기초: 36,198백만원)입니다. 회사는 건설계약과 관련하여, 계약(또는 예상 계약)과 직접 관련되고, 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될것으로 예상되는 원가를 계약이행원가로 인식하였습니다.&cr&cr(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동&cr&cr회계정책의 변경으로 인하여 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 미청구공사 및 초과청구공사가 계약자산 및 계약부채로 계정재분류 되었습니다. 당기에는 건설계약에 따른 수익인식에 따라 계약자산 및 계약부채가 변동하였습니다(주석26참조). &cr(3) 전기에서 이월된 건설 도급계약에 대한 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 882,785백만원 입니다.
(4) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 매출채권 | 미청구공사 | 미수금 | 선급금 | 단기대여금 | 장기대여금(*1) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 1,346,136,458 | 435,628,778 | 120,806,009 | 110,386,474 | 20,977,627 | 16,014,330 |
| 손상채권 | 9,687,509 | 619,170 | 169,372 | 421,359 | 1,534,663 | - |
| 소 계 | 1,355,823,967 | 436,247,948 | 120,975,381 | 110,807,833 | 22,512,290 | 16,014,330 |
| 대손충당금 | (13,869,519) | (619,170) | (1,287,739) | (1,056,081) | (1,534,663) | - |
| 현재가치할인차금 | - | - | - | - | (112,971) | (2,399,144) |
| 합 계 | 1,341,954,448 | 435,628,778 | 119,687,642 | 109,751,752 | 20,864,656 | 13,615,186 |
(*1) 장기대여금은 재무상태표상 기타비유동자산으로 계상하고 있습니다.
&cr - 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 매출채권 | 미청구공사 | 미수금 | 선급금 | 단기대여금 | 장기대여금(*1) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 1,177,842,718 | 656,047,503 | 101,285,587 | 88,548,835 | 23,199,366 | 19,286,826 |
| 손상채권 | 29,766,196 | 374,818 | 186,532 | 421,358 | 1,470,565 | - |
| 소 계 | 1,207,608,914 | 656,422,321 | 101,472,119 | 88,970,193 | 24,669,931 | 19,286,826 |
| 대손충당금 | (33,331,040) | (374,818) | (1,179,782) | (1,000,952) | (1,470,565) | - |
| 현재가치할인차금 | - | - | - | - | (221,582) | (1,468,381) |
| 합 계 | 1,174,277,874 | 656,047,503 | 100,292,337 | 87,969,241 | 22,977,784 | 17,818,445 |
(*1) 장기대여금은 재무상태표상 기타비유동자산으로 계상하고 있습니다. &cr
(5) 보고기간종료일 현재 연체되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 (*1) | 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,180,789,331 | 12,164,220 | 153,182,907 | 1,346,136,458 |
| 미청구공사 | 333,769,009 | 40,196,764 | 61,663,005 | 435,628,778 |
| 미수금 | 43,636,930 | 52,588,487 | 24,580,592 | 120,806,009 |
| 단기대여금 (*2) | 16,110,000 | - | 4,867,627 | 20,977,627 |
| 장기대여금 | 58,311 | 56,764 | 15,899,255 | 16,014,330 |
(*1) 연령분석은 관련채권의 발생일을 기준으로 분석하였습니다.&cr(*2) 장기대여금에서 유동성분류된 금액이 포함되어 있습니다.
- 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 (*1) | 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 990,782,318 | 109,212,776 | 77,847,624 | 1,177,842,718 |
| 미청구공사 | 279,720,679 | 185,129,476 | 191,197,348 | 656,047,503 |
| 미수금 | 72,108,831 | 29,176,756 | - | 101,285,587 |
| 단기대여금 (*2) | 19,200,000 | - | 3,999,366 | 23,199,366 |
| 장기대여금 | 113,740 | - | 19,173,086 | 19,286,826 |
(*1) 연령분석은 관련채권의 발생일을 기준으로 분석하였습니다.&cr(*2) 장기대여금에서 유동성분류된 금액이 포함되어 있습니다 .&cr
(6) 당기 및 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 대손 | 제각 | 환입 및 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 33,331,040 | 1,021,786 | (20,483,307) | - | 13,869,519 |
| 미청구공사 | 374,818 | 244,352 | - | - | 619,170 |
| 미수금 | 1,179,782 | 125,117 | - | (17,160) | 1,287,739 |
| 선급금 | 1,000,952 | 55,129 | - | - | 1,056,081 |
| 단기대여금 | 1,470,565 | 64,098 | - | - | 1,534,663 |
| 합계 | 37,357,157 | 1,510,482 | (20,483,307) | (17,160) | 18,367,172 |
&cr- 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 대손 | 제각 | 환입 및 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 87,241,278 | 1,282,060 | (50,079,360) | (5,112,938) | 33,331,040 |
| 미청구공사 | 4,962,356 | 40,332 | - | (4,627,870) | 374,818 |
| 미수금 | 1,472,880 | 1,126,446 | (139,058) | (1,280,486) | 1,179,782 |
| 선급금 | 1,415,507 | 86,789 | - | (501,344) | 1,000,952 |
| 단기대여금 | 1,658,743 | 42,961 | - | (231,139) | 1,470,565 |
| 합계 | 96,750,764 | 2,578,588 | (50,218,418) | (11,753,777) | 37,357,157 |
&cr (7) 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 장부금액입니다.
10. 공정가치 측정 금융자산&cr&cr(1) 당기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치 | |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 26,925,745 | 28,933,435 |
| 자본에 인식된 평가손익 | - | 1,971,447 |
| 당기손익에 인식된 평가손익 | (21,166,555) | - |
| 외화환산 등 | 1,165,957 | - |
| 기말금액 | 6,925,147 | 30,904,882 |
&cr(2) 당기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||
| 시장성 없는 지분증권 | 57,283,402 | 26,951 | 26,951 |
| 조합출자금 | 5,026,663 | 6,898,196 | 6,898,196 |
| 소 계 | 62,310,065 | 6,925,147 | 6,925,147 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | |||
| 시장성 있는 지분증권 | 161,830 | 2,239,727 | 2,239,727 |
| 시장성 없는 지분증권 | 21,935,095 | 28,665,155 | 28,665,155 |
| 소 계 | 22,096,925 | 30,904,882 | 30,904,882 |
| 합 계 | 84,406,990 | 37,830,029 | 37,830,029 |
1) 시장성 있는 지분증권
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득가액 | 공정가치 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| ㈜아이마켓코리아 | 323,660 | 0.9 | 161,830 | 2,239,727 | 2,239,727 |
&cr2) 시장성 없는 지분증권
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득가액 | 공정가치 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| ㈜포스코플랜텍 | 5,206,671 | 2.88 | 56,752,714 | - | - |
| 엔텍이엔씨㈜ | 51,000 | 9.61 | 294,218 | 26,847 | 26,847 |
| ㈜인천유나이티드 | 2,000 | 0.01 | 5,000 | 104 | 104 |
| 동양건설산업 | 205 | 0.01 | 231,470 | - | - |
| 소 계 | 57,283,402 | 26,951 | 26,951 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 용인클린워터㈜ | 2,006,358 | 19.90 | 10,031,789 | 9,455,965 | 9,455,965 |
| 삼성베올리아인천환경㈜ | 1,436,298 | 19.90 | 7,181,490 | 13,538,545 | 13,538,545 |
| 동부환경㈜ | 392,040 | 19.80 | 1,960,200 | 3,315,090 | 3,315,090 |
| 풍림산업㈜ | 3 | 0.07 | 56,936 | - | - |
| 베올리아삼성오퍼레이팅㈜ | 1,990 | 19.90 | 9,950 | 9,950 | 9,950 |
| 아산스마트워터 | 195,600 | 15.00 | 978,000 | 995,605 | 995,605 |
| 신원 C.C | 5 | 0.67 | 1,716,730 | 1,350,000 | 1,350,000 |
| 소 계 | 21,935,095 | 28,665,155 | 28,665,155 | ||
| 합 계 | 79,218,497 | 28,692,106 | 28,692,106 |
3) 조합출자금 등
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득가액 | 공정가치 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 건설공제조합 | 4,429 | 0.11 | 4,828,994 | 6,562,273 | 6,562,273 |
| 기계설비건설공제조합 | 74 | 0.01 | 67,192 | 70,985 | 70,985 |
| 전기공사공제조합 | 300 | 0.01 | 57,941 | 98,009 | 98,009 |
| 정보통신공제조합 | 100 | 0.01 | 20,967 | 37,932 | 37,932 |
| 한국전기기술인협회 | 200 | 0.12 | 20,000 | 39,640 | 39,640 |
| 엔지니어링공제조합 | 113 | 0.01 | 11,568 | 69,357 | 69,357 |
| 소방산업공제조합서울지역본부 | 40 | 0.02 | 20,000 | 20,000 | 20,000 |
| 합 계 | 5,026,662 | 6,898,196 | 6,898,196 |
&cr(3) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가에 따른 기타포괄손익-공정가치 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 기초금액 | 5,182,074 |
| 평가 | 1,971,446 |
| 이연법인세 | (475,087) |
| 기말금액 | 6,678,433 |
&cr&cr 11. 당기손익인식금융자산&cr&cr전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 전기말 |
|---|---|
| 파생상품결합주식 | 20,109,971 |
12. 매도가능금융자산&cr&cr(1) 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 전기 |
|---|---|
| 기초금액 | 36,102,369 |
| 평가 | (353,159) |
| 기말금액 | 35,749,210 |
&cr(2) 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 전기말 | |
|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- |
| 시장성 있는 지분증권 | 161,830 | 2,916,177 |
| 시장성 없는 지분증권 | 79,218,497 | 26,044,210 |
| 조합출자금 등 | 5,026,663 | 6,788,823 |
| 합 계 | 84,406,990 | 35,749,210 |
&cr1) 시장성 있는 지분증권
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액(시가) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜아이마켓코리아 | 323,660 | 0.9 | 161,830 | 2,916,177 |
2) 시장성 없는 지분증권
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 용인클린워터㈜ | 2,006,358 | 19.9 | 10,031,789 | 9,696,728 |
| 삼성베올리아인천환경㈜ | 1,436,298 | 19.9 | 7,181,490 | 12,165,444 |
| 동부환경㈜ | 392,040 | 19.8 | 1,960,200 | 1,960,200 |
| 엔텍이엔씨㈜ | 51,000 | 9.61 | 294,218 | 26,847 |
| 풍림산업㈜ | 10,991 | 0.07 | 56,936 | 56,936 |
| 베올리아삼성오퍼레이팅㈜ | 1,990 | 19.9 | 9,950 | 9,950 |
| ㈜인천유나이티드 | 2,000 | 0.01 | 5,000 | 104 |
| 아산스마트워터 | 195,600 | 15 | 978,000 | 978,000 |
| 동양건설산업 | 205 | 0.01 | 231,470 | - |
| ㈜포스코플랜텍 | 5,206,671 | 2.88 | 56,752,714 | - |
| (회원권) | ||||
| 신원 C.C | 5 | 0.67 | 1,716,730 | 1,150,000 |
| 합 계 | 79,218,497 | 26,044,209 |
&cr3) 조합출자금 등
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건설공제조합 | 4,429 | 0.11 | 4,828,994 | 6,459,829 |
| 기계설비건설공제조합 | 74 | 0.01 | 67,192 | 70,471 |
| 전기공사공제조합 | 300 | 0.01 | 57,941 | 97,024 |
| 정보통신공제조합 | 100 | 0.01 | 20,967 | 37,346 |
| 한국전기기술인협회 | 200 | 0.12 | 20,000 | 38,480 |
| 엔지니어링공제조합 | 113 | 0.01 | 11,568 | 65,674 |
| 소방산업공제조합서울지역본부 | 40 | 0.02 | 20,000 | 20,000 |
| 합 계 | 5,026,662 | 6,788,824 |
13. 만기보유금융자산 &cr &cr 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 전기말 | |
|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- |
| 국공채 등 | 66,990 | 469,380 |
&cr&cr 14. 상각후원가측정금융자산 &cr &cr 당기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | |
|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- |
| 국공채 등 | 152,345 | 466,720 |
15. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 &cr &cr (1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 17,267,570 | 17,651,192 |
| 취득 | 277,881,161 | 336,456,500 |
| 처분 | - | (383,622) |
| 손상 | (277,852,500) | (336,456,500) |
| 기말금액 | 17,296,231 | 17,267,570 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산월 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부가액 | 지분율(%) | 장부가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (종속기업) | |||||||
| Samsung Engineering(Malaysia) SDN., BHD. | 말레이시아 | 기술용역업 | 12월 | 100.00 | 164,378 | 100.00 | 164,378 |
| Samsung Saudi Arabia Co., Ltd.(*1) | 사우디아라비아 | 기술용역업 | 12월 | 99.99 | - | 99.98 | - |
| Samsung Engineering Construction (Shanghai) Co., Ltd. | 중국 | 기술용역업 | 12월 | 100.00 | 10,867,535 | 100.00 | 10,867,535 |
| Samsung Ingenieria Mexico Construccion Y Operacion &crS.A. de C.V. | 멕시코 | 기술용역업 | 12월 | 99.90 | - | 99.90 | - |
| Samsung Engineering Trinidad Co., Ltd. | 트리니다드토바고 | 기술용역업 | 12월 | 100.00 | - | 100.00 | - |
| Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.(*2) | 태국 | 기술용역업 | 12월 | 49.99 | - | 49.99 | - |
| Samsung Ingenieria Manzanillo, S.A. de C.V. | 멕시코 | 기술용역업 | 12월 | 99.90 | - | 99.90 | - |
| Samsung Engineering India Private Ltd. | 인도 | 기술용역업 | 3월 | 99.99 | - | 99.99 | - |
| Samsung Engineering America Inc. | 미국 | 기술용역업 | 12월 | 100.00 | - | 100.00 | - |
| Grupo Samsung Ingenieria Mexico S.A. de C.V. | 멕시코 | 기술용역업 | 12월 | 99.99 | - | 99.99 | - |
| Samsung Engineering Kazakhstan LLP | 카자흐스탄 | 기술용역업 | 12월 | 100.00 | - | 100.00 | - |
| Samsung Ingenieria Energia S.A. de C.V. | 멕시코 | 기술용역업 | 12월 | 99.99 | - | 99.99 | - |
| Muharraq Wastewater Services Company W.L.L. | 바레인 | 기술용역업 | 12월 | 64.75 | 39,426 | 64.75 | 39,426 |
| Samsung Engineering Bolivia S.A. | 볼리비아 | 기술용역업 | 3월 | 99.99 | - | 99.99 | - |
| Samsung Engineering Vietnam Co., Ltd. | 베트남 | 기술용역업 | 12월 | 100.00 | 537,250 | 100.00 | 537,250 |
| Samsung Ingenieria DUBA S.A. de C.V. | 멕시코 | 기술용역업 | 12월 | 99.99 | - | 99.99 | - |
| Samsung Engineering Construction Xi' an Co., Ltd. | 중국 | 기술용역업 | 12월 | 100.00 | 1,557,225 | 100.00 | 1,557,225 |
| Samsung Engineering Hungary Ltd. | 헝가리 | 기술용역업 | 12월 | 100.00 | 208,620 | 100.00 | 208,620 |
| Samsung Engineering Italy S.R.L.(*4) | 이탈리아 | 기술용역업 | 12월 | 100.00 | 12,884 | - | - |
| (관계기업) | |||||||
| Muharraq STP Company B.S.C.(*3) | 바레인 | 기술용역업 | 12월 | 4.57 | 342,462 | 4.57 | 342,462 |
| Muharraq Holding Company 1 Limited | 바레인 | 기술용역업 | 12월 | 45.00 | 14 | 45.00 | 14 |
| 천안환경에너지㈜ | 국내 | 기술용역업 | 12월 | 29.40 | 3,550,660 | 29.40 | 3,550,660 |
| (공동기업) | |||||||
| PSS Netherlands B.V.(*4) | 네덜란드 | 기술용역업 | 12월 | 28.00 | 10,928 | - | - |
| TTSJV W.L.L.(*4) | 바레인 | 기술용역업 | 12월 | 32.00 | 4,849 | - | - |
| 합 계 | 17,296,231 | 17,267,570 |
| (*1) | 종속기업인 Samsung Saudi Arabia Co.는 자본잠식 및 지속적인 순자산가치하락으로 인하여 당기 중 277,853백만원이 손상차손으로 인식되었습니다. |
| (*2) | 회사는 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.의 연결실체 외 기타주주가 보유하고 있는 지분(약 49.99%)의 이사 선임 및 해임에 대한 의결권 및 경영 의사결정권을 위임받았습니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. |
| (*3) | 관계기업 중 Muharraq STP Company B.S.C.는 회사의 지분율이 20%미만이나,피투자회사의 이사회에 참여할 수 있는 경우에 해당되어 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 보아 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*4) | 당기 중 설립되었습니다. |
&cr(3) 주요 종속기업의 재무정보&cr &cr 1) 당기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | Samsung&crSaudi Arabia Co., Ltd. | Samsung Engineering&crConstruction&cr(Shanghai) Co., Ltd. | Samsung Engineering&crVietnam Co., Ltd. | Samsung Engineering&cr(Malaysia)&crSDN., BHD |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 209,518,904 | 104,466,449 | 35,241,482 | 98,498,855 |
| 비유동자산 | 2,262,219 | 1,338,250 | 1,319,721 | 2,235,449 |
| 자산 계 | 211,781,123 | 105,804,699 | 36,561,203 | 100,734,304 |
| 유동부채 | 243,144,888 | 35,223,974 | 9,038,111 | 14,516,429 |
| 비유동부채 | 100,216,374 | 14,746,897 | 3,818,450 | 12,525,834 |
| 부채 계 | 343,361,262 | 49,970,871 | 12,856,561 | 27,042,263 |
| 순자산 | (131,580,139) | 55,833,828 | 23,704,642 | 73,692,041 |
| (*1) | 상기 요약재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
&cr 2) 당기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | Samsung&crSaudi Arabia Co., Ltd. | Samsung Engineering&crConstruction&cr(Shanghai) Co., Ltd. | Samsung Engineering&crVietnam Co., Ltd. | Samsung Engineering&cr(Malaysia)&crSDN., BHD |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 29,183,816 | 188,534,945 | 54,371,375 | 250,463,211 |
| 영업손익 | 1,839,925 | 19,480,407 | 19,052,045 | 72,100,337 |
| 당기순손익 | (4,182,389) | 16,621,585 | 16,289,668 | 59,109,358 |
| 기타포괄손익 | (15,184,561) | 593,866 | 872,665 | 1,175,889 |
| 총포괄손익 | (19,366,950) | 17,215,451 | 17,162,333 | 60,285,247 |
| (*1) | 상기 요약경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
&cr(4) 관계기업 및 공동기업투자의 재무정보&cr&cr1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | Muharraq STP&crCompany B.S.C. | Muharraq Holding&crCompany 1 Limited | 천안환경에너지㈜ | TTSJV W.L.L. | PSS Netherlands B.V. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 23,311,730 | 20,744,753 | 23,358,810 | 20,792,835 | 18,238,295 | 13,045,878 | 342,767,735 | - | 39,029 | - |
| 비유동자산 | 350,836,542 | 347,291,903 | 350,836,542 | 347,291,903 | 57,285,844 | 62,161,235 | - | - | - | - |
| 유동부채 | 4,785,111 | 4,500,740 | 4,785,111 | 4,500,740 | 5,542,142 | 7,196,822 | 345,409,415 | - | - | - |
| 비유동부채 | 272,040,459 | 290,185,702 | 278,621,896 | 296,494,098 | 52,727,519 | 53,632,808 | 1,885,299 | - | - | - |
| 자본 | 97,322,702 | 73,350,214 | 90,788,345 | 67,089,900 | 17,254,478 | 14,377,483 | (4,526,979) | - | 39,029 | - |
| 지분율(%) | 4.57% | 4.57% | 45.00% | 45.00% | 29.40% | 29.40% | 32.00% | 0.00% | 28.00% | 0.00% |
| (*1) | 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
&cr 2) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | Muharraq STP&crCompany B.S.C. | Muharraq Holding&crCompany 1 Limited | 천안환경에너지㈜ | Offshore 1&crConsulting&crCorporation | TTSJV W.L.L. | PSS&crNetherlands&crB.V. | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 전기 | 당기 | 당기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 31,988,282 | 33,610,793 | 31,988,282 | 33,610,793 | 27,477,494 | 26,358,175 | - | 310,210,847 | - |
| 영업이익 | 23,383,522 | 24,985,489 | 23,383,522 | 24,985,489 | 7,467,282 | 6,338,540 | - | 12,391,660 | - |
| 당기순이익(손실) | 8,837,412 | 8,876,284 | 8,834,382 | 8,874,251 | 2,876,995 | 1,470,436 | (3,583) | (4,483,028) | - |
| 기타포괄손익 | 15,135,076 | (7,023,433) | 14,864,063 | (5,508,827) | - | - | (89,851) | (59,105) | - |
| 총포괄손익 | 23,972,488 | 1,852,851 | 23,698,445 | 3,365,424 | 2,876,995 | 1,470,436 | (93,434) | (4,542,133) | - |
| (*1) | 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
16. 공동영업투자&cr &cr 당기말 현재 회사의 중요한 공동약정 프로젝트는 다음과 같습니다.
| 프로젝트명 | 국가명 | 참여지분율(%) |
|---|---|---|
| KNPC Clean Fuels Project (CFP) | 쿠웨이트 | 50.00 |
| UAE Borouge-3 LDPE Project | UAE | 45.00 |
| Duqm Refinery Project Pkg.2 | 오만 | 49.49 |
&cr한편, 공동약정 프로젝트는 중동, 아시아 지역 등에서 발주처로부터 수급한 건설공사의 수행을 위하여 참여하고 있습니다. 회사는 자신의 참여지분에 해당하는 만큼 공사수익에 권리가 있으며, 발생한 비용 중 자신의 참여지분만큼을 부담합니다 .
17. 투자부동산&cr &cr(1) 당기 및 전기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr 1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 82,218,871 | 111,043,030 | 193,261,901 |
| 감가상각 | - | (2,763,976) | (2,763,976) |
| 기말금액 | 82,218,871 | 108,279,054 | 190,497,925 |
| 취득원가 | 82,218,871 | 129,557,492 | 211,776,363 |
| 감가상각누계액 | - | (21,278,438) | (21,278,438) |
&cr2) 전기
(단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | - | - | - |
| 대체(*) | 82,218,871 | 111,507,645 | 193,726,516 |
| 감가상각 | - | (464,615) | (464,615) |
| 기말금액 | 82,218,871 | 111,043,030 | 193,261,901 |
| 취득원가 | 82,218,871 | 129,557,492 | 211,776,363 |
| 감가상각누계액 | - | (18,514,462) | (18,514,462) |
(*) 전기 중 토지 및 건물 193,727백만원이 유형자산으로부터 대체되었습니다.
(2) 당기 및 전기에 투자부동산과 관련하여 회사가 손익계산서에 인식한 손익 내역은다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 8,115,934 | - |
| 운영비용 | (4,331,537) | (464,615) |
| 합 계 | 3,784,397 | (464,615) |
&cr(3) 회사는 보유 중인 투자부동산에 대해 삼성물산(주)와 운용리스를 제공하는 계약을 당기 중 체결하였으며, 보고기간종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 9,497,329 | 9,403,296 |
| 1년 초과 5년 이내 | 29,065,635 | 38,562,964 |
1 8. 유형자산 &cr &cr당기 및 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 건설중장비 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 130,844,173 | 225,217,710 | 496,034 | 19,941,338 | 2,271,096 | 10,614,738 | 18,680,232 | - | 408,065,321 |
| 취득 및 자본적지출 | - | 1,540,632 | - | 9,556,212 | 43,803 | 1,309,192 | - | 699,000 | 13,148,839 |
| 처분 및 폐기 | - | - | - | (540,593) | (157,842) | (104,928) | (7,705,372) | - | (8,508,735) |
| 감가상각 | - | (7,121,906) | (36,638) | (6,390,111) | (1,538,587) | (5,390,436) | (4,063,859) | - | (24,541,537) |
| 기말금액 | 130,844,173 | 219,636,436 | 459,396 | 22,566,846 | 618,470 | 6,428,566 | 6,911,001 | 699,000 | 388,163,888 |
| 취득가액 | 130,844,173 | 270,975,564 | 745,429 | 50,758,085 | 7,509,532 | 120,102,043 | 27,390,703 | 699,000 | 609,024,529 |
| 감가상각누계액 | - | (51,339,128) | (286,033) | (28,191,239) | (6,891,062) | (113,673,477) | (20,479,702) | - | (220,860,641) |
(2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 건설중장비 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 213,063,044 | 346,427,686 | 532,673 | 15,901,518 | 4,102,705 | 20,059,366 | 28,415,498 | 628,502,490 |
| 취득 및 자본적지출 | - | 81,526 | - | 9,334,549 | 399,259 | 913,444 | - | 10,728,778 |
| 처분 및 폐기 | - | - | - | (2,355) | (335,649) | (903,488) | (3,388,286) | (4,629,778) |
| 감가상각 | - | (9,783,857) | (36,639) | (5,292,374) | (1,895,219) | (9,454,584) | (6,346,980) | (32,809,653) |
| 대체(*) | (82,218,871) | (111,507,645) | - | - | - | - | - | (193,726,516) |
| 기말금액 | 130,844,173 | 225,217,710 | 496,034 | 19,941,338 | 2,271,096 | 10,614,738 | 18,680,232 | 408,065,321 |
| 취득가액 | 130,844,173 | 269,434,932 | 745,429 | 41,867,189 | 10,106,290 | 128,371,420 | 56,572,250 | 637,941,683 |
| 감가상각누계액 | - | (44,217,222) | (249,395) | (21,925,851) | (7,835,194) | (117,756,682) | (37,892,018) | (229,876,362) |
(*) 전기 중 토지, 건물 193,727백만원이 투자부동산으로 대체되었습니다. &cr
(3) 회사는 투자부동산과 유형자산으로 각각 분류되어있는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 역사적원가 | 장부금액 | 공정가치(*) |
|---|---|---|---|
| 투자부동산 | 43,901,563 | 82,218,871 | 82,068,943 |
| 유형자산 | 65,770,090 | 130,844,173 | 130,619,597 |
| 합계 | 109,671,653 | 213,063,044 | 212,688,540 |
(*) 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.
19. 무형자산 &cr &cr 당기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr(1)당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회원권 | 소프트웨어 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 8,401,327 | 61,062,797 | 203,648 | 69,667,772 |
| 취득 등 | - | 8,273,836 | 3,734,205 | 12,008,041 |
| 처분 등 | - | (4) | - | (4) |
| 상각 | - | (28,170,079) | - | (28,170,079) |
| 대체 | 203,648 | (203,648) | - | |
| 기말금액 | 8,401,327 | 41,370,198 | 3,734,205 | 53,505,730 |
| 취득가액 | 8,998,514 | 187,126,129 | 3,734,205 | 199,858,848 |
| 감가상각누계액 | - | (145,755,931) | - | (145,755,931) |
| 손상차손누계액 | (597,187) | - | - | (597,187) |
&cr (2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회원권 | 소프트웨어 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 10,469,554 | 83,713,252 | - | 94,182,806 |
| 취득 등 | - | 8,250,070 | 203,648 | 8,453,718 |
| 처분 등 | (2,026,500) | (20) | - | (2,026,520) |
| 상각 | - | (30,900,505) | - | (30,900,505) |
| 손상차손 | (41,727) | - | - | (41,727) |
| 기말금액 | 8,401,327 | 61,062,797 | 203,648 | 69,667,772 |
| 취득가액 | 8,998,514 | 178,953,312 | 203,648 | 188,155,474 |
| 감가상각누계액 | - | (117,890,515) | - | (117,890,515) |
| 손상차손누계액 | (597,187) | - | - | (597,187) |
20. 차입금 및 사채 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금과 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 융 기 관 | 최장 만기 | 연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <단기차입금> | |||||
| 일반자금 | Nova Scotia | - | - | - | 53,570,000 |
| 일반자금 | 우리은행 | 2019-03-20 | 단기대출기준금리+1.81% | 23,700,000 | 39,700,000 |
| 일반자금 | 산업은행 | - | - | - | 55,000,000 |
| 일반자금 | KEB하나은행(*1) | 2019-09-06 | Libor(3M)+1.98% | 33,543,000 | 32,142,000 |
| 일반자금 | 중국건설은행 | - | - | - | 21,000,000 |
| 제작금융 | 한국수출입은행 | - | - | - | 48,000,000 |
| 외담대 | KEB하나은행(*2) | 2019-03-19 | 3.89% | 30,000,000 | - |
| 단기차입금 계 | 87,243,000 | 249,412,000 | |||
| <유동성장기차입금> | |||||
| 일반자금 | 국민은행 | - | - | - | 20,000,000 |
| 일반자금 | 농협은행 | - | - | - | 25,000,000 |
| 일반자금 | 신한은행 | - | - | - | 50,000,000 |
| 일반자금 | 토마스제일차유한회사(*4) | - | - | - | 21,000,000 |
| 일반자금 | 씨이에스제일차 주식회사(*3),(*4) | 2019-11-20 | CD(3M)+2.34% ~ 4.00% | 101,400,000 | 28,600,000 |
| 일반자금 | 씨이에스제이차 유한회사(*3),(*4) | 2019-11-20 | CD(3M)+2.34% ~ 4.00% | 93,600,000 | 26,400,000 |
| 유동성장기차입금 계 | 195,000,000 | 171,000,000 | |||
| <장기차입금> | |||||
| 일반자금 | 국민은행 | - | - | - | 20,000,000 |
| 일반자금 | 신한은행 | - | - | - | 50,000,000 |
| 일반자금 | 토마스제일차유한회사(*4) | - | - | - | 79,000,000 |
| 일반자금 | 씨이에스제일차 주식회사(*3),(*4) | - | - | - | 101,400,000 |
| 일반자금 | 씨이에스제이차 유한회사(*3),(*4) | - | - | - | 93,600,000 |
| 장기차입금 계 | - | 344,000,000 |
(*1) 회사는 보고기간종료일 현재 KEB하나은행의 변동이자율 단기차입금에 대해 통화스왑 계약을 체결하고 있습니다.&cr(*2) 회사는 매출채권에 대한 팩토링 계약을 체결하고 있습니다(주석 8 참조).&cr(*3) 신용평가기관이 평가한 유효신용등급이 BBB0 미만으로 하락하거나, 단기신용등급이 A30 미만으로 하락한 경우에는 채무의 기간이익을 상실할 수 있습니다.&cr(*4) 회사는 전기 중 장래 공사계약 잔액을 신탁하고 토마스제일차유한회사 외 2개 회사를 차주로 하는 자산유동화대출(ABL)을 실행하였습니다. 회사는 대출원리금에 대한 상환의무 및 자금보충의무 약정을 제공하고 있습니다. 당기중 토마스제일차유한회사에 대한 차입금은 전액 상환되었습니다.
&cr(2) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제14-1회 (무보증, 사모) | - | - | - | 40,000,000 |
| 제14-2회 (무보증, 사모) | 2019-05-29 | 4.30% | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 제14-3회 (무보증, 사모) | 2019-11-29 | 4.50% | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 제15회 (무보증, 사모) | - | - | - | 81,000,000 |
| 제16회 (무보증, 사모) | 2019-02-16 | 4.10% | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 제17회 (무보증, 사모) | 2019-02-24 | 4.10% | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 제18회 (무보증, 사모) | 2019-02-28 | 4.10% | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 소계 | 80,000,000 | 201,000,000 | ||
| 1년이내 만기도래분 | (80,000,000) | (121,000,000) | ||
| 합계 | - | 80,000,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 회사의 자산유동화차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토마스제일차 유한회사 | - | - | - | 100,000,000 |
| 씨이에스제일차 주식회사 | 2019-11-20 | CD(3M)+2.34% ~ 4.00% | 101,400,000 | 130,000,000 |
| 씨이에스제이차 유한회사 | 2019-11-20 | CD(3M)+2.34% ~ 4.00% | 93,600,000 | 120,000,000 |
| 소계 | 195,000,000 | 350,000,000 | ||
| 1년이내 만기도래분 | (195,000,000) | (76,000,000) | ||
| 합계 | - | 274,000,000 |
한편, 위의 자산유동화차입금은 향후 공사도급계약에 따른 장래의 공사대금채권에 대한 권리 등을 금융기관에 신탁하는 방식으로 상환하는 차입금으로 그 대상채권과 기간은 다음과 같습니다.
| 종류 | 대상채권 | 신탁기간 |
|---|---|---|
| 씨이에스제일차 주식회사 | 신용판매대금채권, 공사대금채권 등 | 2017-11-21 ~ 2019-11-20 |
| 씨이에스제이차 유한회사 | 신용판매대금채권, 공사대금채권 등 | 2017-11-30 ~ 2019-11-20 |
21 . 퇴직급여제도 &cr &cr(1) 확정기여형 퇴직급여제도&cr&cr 회사는 임직원의 선택에 따라 일부 임직원의 퇴직급여제도는 확정기여형으로 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금 형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당기 및 전기에 발생한 비용은 각각 1,937,254천원 및 1,075,923천원입니다.&cr &cr (2) 확정급여형 퇴직급여제도&cr&cr회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도 하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불 급여를 수령받고 있습니다. 확정급여제도로 인하여 회사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 독립된 평가기관에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치와 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정하였습니다.&cr &cr1) 회사가 계상한 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 277,365,770 | 251,104,481 |
| 사외적립자산의 공정가치 (*1) | 229,491,553 | 210,260,793 |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 47,874,217 | 40,843,688 |
| (*1) | 당기말 사외적립자산의 공 정가치는 국민연 금전환금 181백만원 (전기말: 184백만원)이 포함된 금액입니다. |
2) 회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 251,104,481 | 242,079,547 |
| 당기근무원가 | 28,755,328 | 32,406,165 |
| 이자비용 | 8,023,790 | 8,418,616 |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | 1,860,682 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 13,933,916 | 2,425,760 |
| - 경험적 조정에 의한 효과 | 4,521,047 | (2,494,208) |
| 제도에서의 지급액 | (27,727,104) | (32,647,133) |
| 계열사 전출입으로 인한 효과 등 | (1,245,688) | (944,948) |
| 보고기간말 금액 | 277,365,770 | 251,104,481 |
&cr3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 210,260,793 | 199,777,919 |
| 이자수익 | 6,277,661 | 6,556,135 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (3,222,669) | (4,153,835) |
| 사용자 기여금 | 45,000,000 | 24,500,000 |
| 제도에서의 지급 | (28,770,706) | (16,419,426) |
| 계열사 전출입으로 인한 효과 등 | (53,526) | - |
| 보고기간말 금액 | 229,491,553 | 210,260,793 |
&cr4) 퇴직급여제도와 관련하여 2019년도에 납입할 것으로 예상되는 사업주 부담금의 합리적인 추정치는 32,982백만원 입니다.
5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 항 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감 전 재측정요소 | (21,677,632) | (5,946,069) |
| 법인세효과 | 5,245,987 | 1,438,949 |
| 법인세차감 후 재측정요소 | (16,431,645) | (4,507,120) |
&cr6) 확정급여제도에 따른 순확정급여부채를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다.
| 항 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.90% | 3.40% |
| 가중평균임금인상율 (인플레이션 포함) | 3.89% | 3.63% |
| 사망률 | 연령별율 | 연령별율 |
| 퇴직률 | 연령별율 | 연령별율 |
| 정년연령 | 55세 ~ 65세 | 55세 ~ 65세 |
&cr7) 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비(%) | 금액 | 구성비(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금 및 현금성자산 | 229,310,551 | 99.9 | 210,076,736 | 99.9 |
| 기타 | 181,002 | 0.1 | 184,057 | 0.1 |
| 합 계 | 229,491,553 | 100.0 | 210,260,793 | 100.0 |
&cr8) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사외적립자산 실제수익 | 3,412,435 | 2,741,923 |
9) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 가정의 증가 | 가정의 감소 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율의 1% 변동 | 6.55% 감소 | 7.47% 증가 | 6.42% 감소 | 7.32% 증가 |
| 임금상승률의 1% 변동 | 7.61% 증가 | 6.78% 감소 | 7.21% 증가 | 6.43% 감소 |
&cr할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr&cr10) 당기말 및 전기말 현재 향후 지급될 퇴직급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| 1년 미만 | 1년 이상~&cr2년 미만 | 2년 이상~&cr5년 미만 | 5년 이상~&cr10년 미만 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 29,176 | 35,122 | 96,715 | 145,849 |
| 전기말 | 30,221 | 37,321 | 94,159 | 142,046 |
&cr11) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 7.01년 및 6.87년 입니다.
22. 충당부채 &cr
회사의 당기와 전기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 회계정책의&cr변경효과 | 증가액 | 감소액 | 기말잔액 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채(*) | 31,374,815 | - | 5,209,737 | (3,483,561) | 33,100,991 | 6,985,570 | 26,115,421 |
| 공사손실충당부채(*) | - | 71,644,756 | 30,186,197 | (32,695,956) | 69,134,997 | 69,134,997 | - |
| 소송충당부채(*) | 5,924,659 | - | 975,635 | (5,811,494) | 1,088,800 | 1,088,800 | - |
| 금융보증부채 | 463,529,055 | - | 6,688,509 | (290,252,848) | 179,964,716 | 604,270 | 179,360,446 |
(*) 하자보수충당부채, 공사손실충당부채, 소송충당부채는 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.&cr&cr(2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증가액 | 감소액 | 기말잔액 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채(*) | 29,344,257 | 4,351,276 | (2,320,718) | 31,374,815 | 28,343,853 | 3,030,962 |
| 소송충당부채(*) | 13,650,557 | 23,629 | (7,749,527) | 5,924,659 | 5,924,659 | - |
| 금융보증부채 | 845,517,207 | 5,037,513 | (387,025,665) | 463,529,055 | 2,027,860 | 461,501,195 |
(*) 하자보수충당부채, 소송충당부채는 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어있습니다.
23. 자본금 &cr &cr 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 300,000,000주(1주의 금액:5,000원)이며 보고기간종료일 현재 회 사의 발행주식총수와 납입자본금은 수차의 유ㆍ무상 증자를 거쳐 각각 196,000,000주와 980,000백만원 입니다.&cr &cr회사의 정관에서는 주주에게 배당할 이익의 범위(상법상 배당가능이익 한도내에서 관계법령이 정하는 금액이하)내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다. &cr
한편, 회사의 정관에서는 누적참가적우선주(배당률:액면금액을 기준으로 연 1% 이상으로 발행시 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회가 결정한 우선배당률)를 3,500,000주의 범위 내에서 무의결권 기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한, 보통주식 및 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는신주인수권부사채를 각각 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 전환 또는 신주인수권의 행사로 발행할 주식은 각각의 사채의 액면총액 중 600억원은 보통주식으로 400억원은 우선주식으로 하도록 규정하고 있습니다. 그러나 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식 또는 사채는 없습니다. 또한, 회사는 주식선택권의 행사 또는 일반공모증자방식으로 신주발행을 하는 경우와 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 이사회의 결의로 회사의 보통주식 또는 우선주식을 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 신주발행을 하는 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다.
&cr회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원(관계법령에서 규정하는 관계회사의 임직원포함)을 대상으로 주주총회의 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 관계법령이 허용하는 한도 내에서 주식선택권을 부여할 수 있도록 하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.
24. 결손금&cr&cr(1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr&cr(2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 연구및인력개발준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.&cr
(3) 당기말 및 전기말 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1. 법 정 적 립 금 | - | - |
| 2. 임 의 적 립 금 | 657,703 | 2,277,302 |
| - 연구및인력개발준비금 | 657,703 | 2,277,302 |
| 3. 결손금 | (42,699,964) | (78,439,830) |
| 합 계 | (42,042,261) | (76,162,528) |
(4) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | (76,162,528) | (410,454,672) |
| 기준서 제1115호 도입에 따른 기초잉여금 조정 | (2,049,735) | - |
| 기준서 제1109호 도입에 따른 기초잉여금 조정 | 1,335,718 | - |
| 당기순이익(손실) | 34,834,284 | (78,439,830) |
| 자기주식처분손실의 처리 | - | (61,021,283) |
| 주식발행초과금의 전입 | - | 473,753,257 |
| 기말 금액 | (42,042,261) | (76,162,528) |
(5) 당기와 전기의 회사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| 제 52 기 | 2018년 1월 1일 | 부터 | 제 51 기 | 2017년 1월 1일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 | 2017년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2019년 3월 21일 | 처리확정일 | 2018년 3월 22일 |
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제 52(당) 기 | 제 51(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | (42,699,964) | (78,439,830) | ||
| 1. 전기이월결손금 | (76,820,231) | - | ||
| 2. 당기순이익(손실) | 34,834,284 | (78,439,830) | ||
| 3. 회계기준변경효과 | (714,017) | - | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | 657,703 | 1,619,599 | ||
| 1. 연구및인력개발준비금 | 657,703 | 1,619,599 | ||
| 2. 자본준비금 | - | - | ||
| - 주식발행초과금 | - | - | ||
| Ⅲ. 이익잉여금 처분액 | - | - | ||
| 1. 자기주식처분손실 | - | - | ||
| Ⅳ. 차기이월미처리결손금 | (42,042,261) | (76,820,231) |
25. 기타자본항목 &cr &cr보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분손실 | (131,862,753) | (131,862,753) |
| 매도가능금융자산평가이익 | - | 7,027,299 |
| 매도가능금융자산평가손실 | - | (509,507) |
| 기타포괄손익-공정가치평가손익 | 6,678,433 | - |
| 파생상품평가손익 | (15,150,563) | 6,728,297 |
| 해외사업환산손익 | (21,144,301) | (26,625,483) |
| 자산재평가손익 | 78,370,674 | 78,370,674 |
| 순확정급여부채재측정요소 | (28,740,653) | (12,309,008) |
| 합 계 | (111,849,163) | (79,180,481) |
26. 도급공사 계약 &cr
(1) 당기 및 전기 중 공사계약금액의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 공사 계약 잔액 | 4,309,087,155 | 6,627,473,639 |
| 계약변경 금액 | 2,553,699,622 | 1,699,114,684 |
| 신규 계약액 | 5,599,684,561 | 1,907,762,506 |
| 회계기준 변경(1115호 도입)으로 인한 효과 | 16,811,592 | - |
| 기타(*1) | - | (1,421,479,616) |
| 합 계 | 12,479,282,930 | 8,812,871,213 |
| 수익 인식액(*2) | 4,277,761,986 | 4,503,784,058 |
| 공사계약잔액 | 8,201,520,944 | 4,309,087,155 |
(*1) 2017년 4월에 각각 계약 해지된 Balkhash Thermal Power Plant 프로젝트의 공사계약잔액이 전기 공사계약잔액에서 차감되었습니다.&cr(*2) 당기 수익인식액에는 자산을 직접 건설하지는 않으면서 건설과 관련된 설계용역 및 건설사업 관리용역 등만 제공한 금 액 69,209백만원( 전기: 47,721백만원)이 포함되어 있습니다.&cr&cr회사는 상기 도급계약과 관련하여 공사이행 및 하자보수 책임을 부담하고 있으며 이 와 관련하여 국민은행 등으로부터 각종의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 완료및 진행 중인 공사에 대하여 하자보수 충당부채를 설정하고 있으며, 공사손실의 발생이 예상되는 총 손실액에 대하여 공사손실충당부채를 설정하고 있습니다. 충당부채와 관련된 상세 정보는 주석 22에서 설명하고 있습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 누적발생원가 | 43,840,718,880 | 42,525,347,778 |
| 가산: 누적이익 | 4,825,235,906 | 4,845,435,296 |
| 차감: 누적손실 | (2,242,001,271) | (2,097,280,456) |
| 누적공사수익(미성공사) 합계 | 46,423,953,515 | 45,273,502,618 |
| 차감: 진행청구액 등 | (47,493,490,033) | (45,602,154,605) |
| 소 계 | (1,069,536,518) | (328,651,987) |
| 미청구공사 | 435,628,778 | 656,047,503 |
| 초과청구공사 | (1,409,914,878) | (871,965,105) |
| 하자보수충당부채 | (26,115,421) | (23,954,465) |
| 공사손실충당부채 | (69,134,997) | (88,779,920) |
| 소 계 | (1,069,536,518) | (328,651,987) |
&cr 당기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액과 선수금은 각각 93,161백 만 원(전기말 142,294백만원)과 543,716백 만원(전기말: 132,393백만원)입니다.
&cr(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 계약금액의&cr변동 | 예정원가의&cr변동 | 추정총계약금액&cr및 원가의 변동 | 당기손익에&cr미치는 영향 | 미래 손익에&cr미치는 영향 | 미청구공사&cr변동 | 초과청구공사&cr변동 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 화공 | 538,543,979 | 584,685,092 | (46,141,113) | (125,922,591) | 79,781,478 | 9,393,494 | 135,316,085 |
| 비화공 | 2,020,613,670 | 1,757,176,046 | 263,437,624 | 198,644,517 | 64,793,107 | 84,428,784 | (114,215,733) |
| 합 계 | 2,559,157,649 | 2,341,861,138 | 217,296,511 | 72,721,926 | 144,574,585 | 93,822,278 | 21,100,352 |
(4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 영업부문 | 계약의 명칭 | 계약일 | 완성기한(*1) | 진행률 | 미청구공사 | 매출채권(공사미수금) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손&cr누계액 | 총액 | 대손충당금 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 화공 | Takreer Carbon Black & Delayed Coker | 2012-07-31 | 2019-05-31 | 96.50% | 121,365,267 | - | 8,073,302 | 24,220 |
| 비화공 | 평택 전자 P2-PJT | 2017-08-01 | 2019-12-31 | 58.09% | 83,536,591 | - | 110,635,756 | 331,907 |
| 비화공 | 탕정 SDC 신공장 건설공사 | 2017-06-01 | 2019-12-31 | 50.25% | 30,255,057 | - | 78,705,000 | 236,115 |
| 화공 | Timimoun (TFD) Project | 2014-04-01 | 2019-06-07 | 97.53% | 25,980,694 | - | 74,385,511 | 223,157 |
| 화공 | 태국 PTTGC Oxirane PO (Off) | 2017-08-28 | 2020-07-28 | 49.49% | 1,858,255 | - | 11,275,441 | 33,826 |
| 화공 | Vietnam LSP HDPE/PP Project | 2018-06-27 | 2022-12-31 | 0.91% | - | - | 2,140,804 | 6,422 |
| 화공 | YPFB Ammonia/Urea (Off) | 2012-09-13 | 2019-04-30 | 96.31% | - | - | 5,861,755 | 17,585 |
| 화공 | RAPID PKG.11 EO/EG (Off) | 2015-12-03 | 2019-04-15 | 89.32% | - | - | 3,708,661 | 11,126 |
| 화공 | 태국 PTTGC ORP Ethylene (Off) | 2017-06-01 | 2020-11-30 | 44.96% | - | - | 10,399,126 | 31,197 |
| 화공 | UNITED EOEG III PJT(Off) | 2018-01-03 | 2020-10-02 | 33.59% | - | - | - | - |
| 비화공 | 수도권매립지(3공구) 매립작업 및 부대공사 | 2000-08-29 | 2019-03-31 | 99.51% | - | - | 8,044,308 | 24,133 |
| 화공 | UAE ADNOC Refining CFP | 2018-02-28 | 2022-08-27 | 3.46% | - | - | 75,147,845 | 225,444 |
| 화공 | Oman Duqm Refinery Project Pkg.2 | 2018-06-03 | 2022-04-30 | 1.70% | - | - | 30,169,801 | 90,509 |
| 화공 | Luberef Yanbu Refinery Expantion (Off) | 2010-10-20 | 2019-05-31 | 98.13% | - | - | 8,512,135 | 25,536 |
| 화공 | KNPC CFP MAB#1 | 2014-04-13 | 2019-08-31 | 88.03% | - | - | 1,098,596 | 3,296 |
| 화공 | UAE ADNOC Refining WHRP | 2018-03-25 | 2023-06-24 | 3.68% | - | - | 13,946,766 | 41,840 |
| 화공 | SOCAR Ammonia and Urea Complex | 2014-02-18 | 2019-03-31 | 91.51% | - | - | 4,959,723 | 14,879 |
| 비화공 | S3 라인 신축공사(Ph-1) | 2012-06-16 | 2019-11-30 | 97.08% | - | - | 1,788,586 | 5,366 |
| 비화공 | 전자 P-PJT 건설공사 | 2015-07-05 | 2019-12-31 | 94.57% | - | - | 230,800,240 | 692,401 |
| 비화공 | 화성 전자 E-PJT | 2017-08-01 | 2019-12-31 | 31.22% | - | - | 55,792,000 | 167,376 |
| 화공 | K-PJT 마감공사 | 2011-09-26 | 2019-06-30 | 99.52% | - | - | 2,419,472 | 7,258 |
| 화공 | Gazprom Badra Project | 2013-02-13 | 2019-03-31 | 98.60% | - | - | - | - |
(*1) 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한이며, 공사기간이 경과한 공사의 경우 사업주와의 공사기간 연장 협의를 진행 중이거나 사실상 공사가 종료되어 일부 잔여업무를 진행 중입니다.
(5) 보고기간종료일 현재 회사의 주요 합작공사 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
| (단위 : 천원) |
| 공 사 명 | 총도급금액 | 회사금액 | 지분 | 주간사 |
|---|---|---|---|---|
| 수도권매립지(3공구) 매립작업 및 부대공사 | 383,306,200 | 295,145,774 | 77.00% | 삼성엔지니어링㈜ |
| 용산역세권 토양오염 처리사업 | 264,100,000 | 26,410,000 | 10.00% | 삼성물산㈜ |
| 아산신도시 공공하수 및 재이용시설 민간투자사업 | 130,979,001 | 111,404,801 | 85.06% | 삼성엔지니어링㈜ |
| 동부하수처리시설 운영사업 | 67,772,000 | 33,208,280 | 49.00% | 한국수자원공사 |
| 월드컵대교 건설공사 | 185,330,834 | 37,066,167 | 20.00% | 삼성물산㈜ |
| 옥정하수처리시설 건설공사 | 35,054,670 | 17,877,882 | 51.00% | 삼성엔지니어링㈜ |
| 동대문디자인프라자파크건설전기공사 | 23,321,802 | 19,123,877 | 82.00% | 삼성엔지니어링㈜ |
2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 공 사 명 | 총도급금액 | 회사금액 | 지분 | 주간사 |
|---|---|---|---|---|
| 수도권매립지(3공구) 매립작업 및 부대공사 | 379,966,486 | 292,574,194 | 77.00% | 삼성엔지니어링㈜ |
| 용산역세권 토양오염 처리사업 | 264,100,000 | 26,410,000 | 10.00% | 삼성물산㈜ |
| 아산신도시 공공하수 및 재이용시설 민간투자사업 | 129,481,090 | 110,056,681 | 85.00% | 삼성엔지니어링㈜ |
| 동부하수처리시설 운영사업 | 67,772,000 | 33,208,280 | 49.00% | 한국수자원공사 |
| 월드컵대교 건설공사 | 167,433,562 | 33,486,712 | 20.00% | 삼성물산㈜ |
| 옥정하수처리시설 건설공사 | 35,054,671 | 17,877,882 | 51.00% | 삼성엔지니어링㈜ |
| 동대문디자인프라자파크건설전기공사 | 23,321,801 | 19,123,877 | 82.00% | 삼성엔지니어링㈜ |
&cr (6) 당기말 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 영업부문 | 공사손실&cr충당부채 | 공사손익변동금액 | 추정총계약원가변동금액 | 미청구공사 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 추정변경 | 오류수정 | 추정변경 | 오류수정 | 총액 | 손상차손누계액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 화공 | 34,367,926 | (125,922,591) | - | 584,685,092 | - | 218,862,971 | (619,170) |
| 비화공 | 34,767,071 | 198,644,517 | - | 1,757,176,046 | - | 217,384,977 | - |
| 합 계 | 69,134,997 | 72,721,926 | - | 2,341,861,138 | - | 436,247,948 | (619,170) |
&cr(7) 진행 중인 합작공사와 관련하여 공사참여업체와 연대하여 공사이행에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다.
27. 비용의 성격별 분류 &cr
당기 및 전기 중 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자재비 및 외주비 | 3,082,952,725 | 3,372,250,258 |
| 급여 | 545,019,535 | 567,440,792 |
| 퇴직급여 | 32,582,090 | 37,708,100 |
| 복리후생비 | 88,479,322 | 114,414,354 |
| 여비교통비 | 25,164,876 | 29,939,886 |
| 임차료 | 38,684,983 | 40,746,066 |
| 감가상각비 | 27,305,513 | 33,274,268 |
| 무형자산상각비 | 28,170,079 | 30,900,505 |
| 운반비 | 15,100,926 | 66,186,501 |
| 지급수수료 | 260,907,262 | 210,872,980 |
| 대손상각비(환입) | 1,429,224 | (8,189,708) |
| 공사손실충당금환입액 | (2,247,532) | (38,412,624) |
| 기타 | 128,966,417 | 147,674,110 |
| 합 계(*1) | 4,272,515,420 | 4,604,805,488 |
(*1) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 관리비를 합계한 금액입니다.
28. 판매비와관리비 &cr &cr당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 138,527,622 | 134,779,958 |
| 퇴직급여 | 11,744,807 | 15,170,415 |
| 복리후생비 | 24,214,356 | 18,984,787 |
| 여비교통비 | 5,281,830 | 4,788,908 |
| 통신비 | 5,828,370 | 8,133,268 |
| 수도광열비 | 2,940,216 | 2,783,386 |
| 세금과공과 | 4,729,223 | 4,674,580 |
| 임차료 | 2,311,994 | 1,639,000 |
| 감가상각비 | 5,937,719 | 5,632,191 |
| 무형자산상각비 | 27,537,660 | 29,778,246 |
| 지급수수료 | 40,845,783 | 28,395,050 |
| 회의비 | 3,257,006 | 3,076,958 |
| 교육훈련비 | 1,266,288 | 1,726,670 |
| 외주비 | 25,526,216 | 31,038,003 |
| 잡비 | 2,255,730 | 553,007 |
| 대손상각비(환입) | 1,429,224 | (8,189,708) |
| 기타 | 16,089,021 | 13,689,661 |
| 합 계 | 319,723,065 | 296,654,380 |
29. 기타수익 및 비용 &cr &cr 당 기 및 전기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기타수익
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당금수익 | 112,238,298 | 64,714,125 |
| 수수료수익 | 6,769,237 | 5,052,792 |
| 유형자산처분이익 | 3,022,772 | 1,668,435 |
| 무형자산처분이익 | - | 10,299 |
| 임대료수익 | 5,219,326 | 1,368,019 |
| 외환차익 | 67,846,170 | 65,539,983 |
| 외화환산이익 | 27,466,831 | 64,642,605 |
| 파생상품거래이익 | 16,533,851 | 20,428,007 |
| 파생상품평가이익 | 7,433,562 | 13,330,415 |
| 확정계약평가이익 | 18,545,333 | 5,158,248 |
| 기타의대손충당금환입액 | 56,138 | 231,140 |
| 우발손실충당부채환입액 | 5,617,893 | 396,580 |
| 금융보증부채환입액 | 288,262,520 | 384,054,569 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 109,372 | - |
| 잡이익 | 266,429 | 144,040 |
| 합 계 | 559,387,732 | 626,739,257 |
(2) 기타비용
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지급수수료 | 1,981,769 | 9,062,856 |
| 기타의대손상각비 | 120,237 | 42,961 |
| 매출채권처분손실 | 9,063,829 | 13,301,980 |
| 유형자산처분손실 | 2,074,940 | 2,132,617 |
| 무형자산처분손실 | 4 | 96,172 |
| 무형자산손상차손 | - | 41,727 |
| 기부금 | 250,706 | 253,430 |
| 외환차손 | 63,602,973 | 86,345,010 |
| 외화환산손실 | 26,287,399 | 73,092,467 |
| 파생상품거래손실 | 14,158,091 | 4,937,531 |
| 파생상품평가손실 | 12,232,295 | 9,651,099 |
| 확정계약평가손실 | 9,323,458 | 14,817,842 |
| 우발손실충당부채전입액 | 975,635 | - |
| 종속관계주식손상차손 | 277,852,500 | 336,456,500 |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 6,689 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 21,275,927 | - |
| 금융보증부채전입액 | 6,598,903 | - |
| 잡손실 | 45,507 | 329,963 |
| 합 계 | 445,844,173 | 550,568,844 |
30. 법인세비용&cr&cr(1) 당기 및 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 항 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | 24,537,754 | 33,149,655 |
| 기간손익에 대한 당기법인세 | 39,668,613 | 29,875,402 |
| 당기에 인식한 조정사항 | (15,130,859) | 3,274,253 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | 13,739,388 | (5,763,363) |
| 자본에 직접 부과되는 법인세비용(*) | 12,410,372 | (1,376,155) |
| 법인세비용 | 50,687,514 | 26,010,137 |
&cr(*) 자본에 직접 부과되는 법인세부담액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 항 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 85,465 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | (475,087) | - |
| 파생상품평가손익 | 6,985,071 | (2,900,569) |
| 퇴직급여재측정손실 | 5,245,987 | 1,438,949 |
| 회계기준변경효과 | 654,401 | - |
| 합 계 | 12,410,372 | (1,376,155) |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 항 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 85,521,798 | (52,429,693) |
| 적용세율에 따른 법인세 | 20,234,275 | (12,687,986) |
| 조정사항 | ||
| 영구적차이등 | 662,472 | 146,551 |
| 법인세추납(환급)액 | (7,285,946) | 3,274,253 |
| 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 | 41,415,778 | 47,997,541 |
| 세액공제등 | (4,339,065) | (12,720,222) |
| 법인세비용 | 50,687,514 | 26,010,137 |
| 유효세율&cr(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 59.27% | - |
&cr(3) 당기 및 전기 중 주요 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 항 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미래가산할 일시적차이 | ||||||
| 기술개발준비금 | (159,164) | 159,164 | - | (551,107) | 391,943 | (159,164) |
| 퇴직보험예치금 | (50,838,570) | (4,654,583) | (55,493,153) | (48,298,747) | (2,539,823) | (50,838,570) |
| 지분법평가손익 | (1,722,742) | - | (1,722,742) | (1,722,742) | - | (1,722,742) |
| 감가상각비 | (1,455,493) | 367,664 | (1,087,829) | (1,596,228) | 140,735 | (1,455,493) |
| 토지재평가이익 | (25,020,717) | - | (25,020,717) | (25,020,717) | - | (25,020,717) |
| 기타 | (16,416,799) | (1,690,137) | (18,106,936) | (19,670,273) | 3,253,474 | (16,416,799) |
| 소 계 | (95,613,485) | (5,817,892) | (101,431,377) | (96,859,814) | 1,246,329 | (95,613,485) |
| Ⅱ. 미래차감할 일시적차이 | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 60,767,284 | 6,296,488 | 67,063,772 | 55,554,007 | 5,213,277 | 60,767,284 |
| 연차수당 | 4,987,094 | (308,817) | 4,678,277 | 5,001,062 | (13,968) | 4,987,094 |
| 하자보수충당부채 | 7,592,705 | 417,735 | 8,010,440 | 6,529,450 | 1,063,255 | 7,592,705 |
| 공사손실충당부채 | 21,484,741 | (4,754,072) | 16,730,669 | 53,778,581 | (32,293,840) | 21,484,741 |
| 우발손실충당부채 | 1,436,082 | (1,172,592) | 263,490 | 3,303,435 | (1,867,353) | 1,436,082 |
| 금융보증충당부채 | 111,197,163 | (68,162,595) | 43,034,568 | 204,138,369 | (92,941,206) | 111,197,163 |
| 주식손상차손 | 300,906,598 | 67,240,305 | 368,146,903 | 219,584,615 | 81,321,983 | 300,906,598 |
| 기타 | 51,058,948 | 5,328,665 | 56,387,613 | 58,252,653 | (7,193,705) | 51,058,948 |
| 소 계 | 559,430,615 | 4,885,117 | 564,315,732 | 606,142,172 | (46,711,557) | 559,430,615 |
| 누적일시적차이 합계 | 463,817,130 | (932,775) | 462,884,355 | 509,282,358 | (45,465,228) | 463,817,130 |
| 이월기부금 | 241,861 | 48,343 | 290,204 | 186,706 | 55,155 | 241,861 |
| 세액공제로 인한 이연법인세 | 57,390,257 | (3,512,627) | 53,877,630 | 58,941,434 | (1,551,177) | 57,390,257 |
| 이월결손금으로 인한 이연법인세 | 251,569,782 | (9,342,329) | 242,227,453 | 198,845,169 | 52,724,613 | 251,569,782 |
| 합 계 | 773,019,030 | (13,739,388) | 759,279,642 | 767,255,667 | 5,763,363 | 773,019,030 |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미사용세액공제 등 | 144,914,425 | 80,742,262 |
&cr회사는 상기 미사용이월세액공제의 이월기간내에 충분한 과세소득을 발생시키지 못할 것으로 기대함에 따라 해당 세액공제 금액을 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였으며, 미사용 세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 2021년 소멸 | 44,992,407 | 44,992,407 |
| 2022년 소멸 | 35,749,855 | 35,749,855 |
| 2023년 소멸 | 64,172,163 | - |
31. 주당순손익 &cr &cr(1) 기본주당손익&cr
당기 및 전기의 기본주당기순손익의 계산근거는 다음과 같습니다.
(단위: 원,주)
| 항 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실)(A) | 34,834,284,115 | (78,439,830,103) |
| 가중평균유통보통주식수(B) | 196,000,000 | 196,000,000 |
| 기본주당순손실(A/B) | 178 | (400) |
&cr(2) 회사는 기본주당순손익을 희석화시키는 희석증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
32. 특수관계자와의 거래 &cr
(1) 특수관계자 현황&cr
보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자 등의 명칭(*1) |
|---|---|
| 종속기업 | Samsung Engineering America Inc., SEA Construction LLC&crSEA Louisiana Construction LLC., Samsung Engineering Trinidad Co., Ltd.&crSamsung Engineering Hungary Ltd., Samsung Engineering India Private Ltd.&crSamsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.(*2), Samsung Engineering(Malaysia) SDN. BHD, &crSamsung Engineering Vietnam Co., Ltd., Samsung Engineering Kazakhstan LLP&crSamsung Engineering Construction (Shanghai) Co., Ltd.&crSamsung Engineering Construction XI'AN Co., Ltd. &crSamsung Saudi Arabia Co., Ltd., Samsung EPC Company Ltd.&crMuharraq Wastewater Services Company W.L.L., Samsung Engineering Bolivia S.A&crSamsung Ingenieria Mexico Construccion Y Operacion S.A. de C.V.&crSamsung Ingenieria Manzanillo S.A. de C.V.&crGrupo Samsung Ingenieria Mexico S.A. de C.V., Samsung Ingenieria Energia S.A. de C.V.&crSamsung Ingenieria DUBA S.A. de C.V.&crSamsung Engineering Italy S.R.L.(*4)&cr씨이에스제일차 주식회사(*3), 씨이에스제이차 유한회사(*3) |
| 관계기업 및 공동기업 | Muharraq STP Company B.S.C., Muharraq Holding Company 1 Limited, 천안환경에너지㈜,&crTTSJV W.L.L.(*4), PSS Netherlands B.V.(*4) |
| 기타(*5) | 삼성전자㈜ 등 |
(*1) 특수관계자를 위하여 제공한 공사이행보증 등이 있습니다(주석 36 참조).&cr(*2) 당사는 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.의 기타주주로부터 이사의 선임 및 해임에 대한 의결권 위임을 받아 과반수의 의결권을 보유하게 되었으며, 이에 따라 해당 기업을 종속기업으로 분류하였습니다.&cr(*3) 해당 기업은 회사를 위하여 특수목적활동을 수행하는 회사로 회사는 해당 기업에 대하여 지분을 보유하고 있지 않으나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.&cr(*4) 당기 중 설립되었습니다.&cr(*5) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.&cr&cr전기말 현재 특수관계자였던 토마스제일차 유한회사는 당기중 청산되어 당기말 현재특수관계자에서 제외되었습니다.
&cr(2) 매출 및 매입 등 거래 &cr&cr 당기 및 전기 중 특수관계 자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 당기
(단위: 천원)
| 회사명 | 매출 | 매입 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타 | 매입 | 기타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (종속기업) | ||||
| Samsung Engineering America Inc. | 1,082,477 | - | 2,778,658 | 2,117,508 |
| SEA Construction LLC | 1,594,072 | - | - | - |
| SEA Louisiana Construction, L.L.C. | 21,219,565 | - | - | - |
| Samsung Engineering India Private Ltd. | - | - | 9,238,826 | 5,580,130 |
| Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. | 16,017,421 | - | - | - |
| Samsung Engineering Construction (Shanghai) Co., Ltd. | 1,055,169 | - | - | - |
| Samsung Engineering Construction Xi' an Co., Ltd. | 307,769 | - | - | - |
| Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. | 2,303,806 | - | - | - |
| Samsung EPC Company Ltd. | 1,482,731 | - | - | - |
| Samsung Ingenieria Mexico Construccion Y Operacion S.A. de C.V. | - | - | - | 1,357,058 |
| Samsung Ingenieria Energia S.A. de C.V. | 77,395 | - | - | - |
| Samsung Ingenieria DUBA S.A. de C.V. | 659,894 | - | - | - |
| 토마스제일차 유한회사 | - | - | - | 2,839,758 |
| 씨이에스제일차 주식회사 | - | - | - | 4,956,661 |
| 씨이에스제이차 유한회사 | - | - | - | 4,626,781 |
| 소 계 | 45,800,299 | - | 12,017,484 | 21,477,896 |
| (관계기업 및 공동기업) | ||||
| Muharraq STP Company B.S.C. | 5,276,918 | - | - | - |
| 천안환경에너지㈜ | 11,514,225 | - | - | - |
| TTSJV W.L.L. | 26,463,947 | 5,688,043 | - | - |
| 소 계 | 43,255,090 | 5,688,043 | - | - |
| (대규모기업집단계열회사 등) | ||||
| 삼성전자㈜ | 1,239,721,037 | - | 3,579,545 | - |
| 삼성디스플레이㈜ | 544,953,822 | - | 47,695 | - |
| 삼성바이오로직스㈜ | 78,967,885 | - | - | - |
| 삼성에스디아이㈜ | 236,445,423 | - | - | - |
| 삼성전기㈜ | 114,132,959 | - | 7,643 | - |
| 삼성에스디에스㈜ | - | - | 39,743,162 | - |
| 삼성카드㈜ | - | 27,452 | 8,634,603 | - |
| 삼성중공업㈜ | - | - | 1,651,071 | - |
| ㈜에스원 | - | - | 14,855,418 | - |
| 에스유머티리얼스㈜ | 1,175,895 | - | - | - |
| 기타 | 20,373 | 17,186,440 | 20,539,771 | - |
| 소 계 | 2,215,417,394 | 17,213,892 | 89,058,908 | - |
| 합 계 | 2,304,472,783 | 22,901,935 | 101,076,392 | 21,477,896 |
2) 전기
(단위: 천원)
| 회사명 | 매출 | 매입 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타 | 매입 | 기타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (종속기업) | ||||
| Samsung Engineering America Inc. | 413,110 | - | 94,419 | 11,287,737 |
| SEA Construction LLC | 779,079 | - | - | - |
| SEA Louisiana Construction, L.L.C. | 35,122,604 | - | - | - |
| Samsung Engineering India Private Ltd. | - | - | 7,705,255 | 3,029,697 |
| Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. | 2,687,510 | - | 713,818 | 452,815 |
| Samsung Engineering Kazakhstan LLP | - | - | - | 108,710 |
| Samsung Engineering Construction (Shanghai) Co., Ltd. | 2,447,775 | - | - | - |
| Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. | 4,352,773 | - | 1,914,022 | - |
| Samsung EPC Company Ltd. | 424,907 | - | - | - |
| Samsung Ingenieria Mexico ConstruccionY Operacion S.A. de C.V. | - | - | - | 1,292,967 |
| 토마스제일차 유한회사 | - | - | - | 2,155,890 |
| 씨이에스제일차 주식회사 | - | - | - | 1,476,366 |
| 씨이에스제이차 유한회사 | - | - | - | 1,239,741 |
| 소 계 | 46,227,758 | - | 10,427,514 | 21,043,923 |
| (관계기업) | ||||
| 천안환경에너지㈜ | 12,742,449 | - | - | - |
| 소 계 | 12,742,449 | - | - | - |
| (대규모기업집단계열회사 등) | ||||
| 삼성전자㈜ | 1,183,448,460 | - | 8,734,287 | - |
| 삼성디스플레이㈜ | 1,065,941,638 | - | 110,489 | - |
| 삼성바이오로직스㈜ | 307,821,774 | - | - | - |
| 삼성에스디아이㈜ | 55,313,573 | - | - | - |
| 삼성전기㈜ | 53,542,539 | - | 7,868 | - |
| 삼성에스디에스㈜ | - | - | 37,944,988 | - |
| 삼성카드㈜ | - | - | 12,789,696 | - |
| 삼성중공업㈜ | 233,981 | - | 42,000 | - |
| ㈜에스원 | - | - | 12,717,187 | - |
| 에스유머티리얼스㈜ | 4,649,480 | - | - | - |
| 기타 | 67,254 | 6,289,965 | 15,085,089 | - |
| 소 계 | 2,671,018,699 | 6,289,965 | 87,431,604 | - |
| 합 계 | 2,729,988,906 | 6,289,965 | 97,859,118 | 21,043,923 |
(3) 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액 &cr&cr 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.&cr &cr 1 ) 당기 말
(단위: 천원)
| 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미청구공사 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 초과청구공사 | 차입금 및 사채 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (종속기업) | ||||||||
| Samsung Engineering America Inc. | - | - | - | 20,799 | - | 667,544 | - | - |
| SEA Construction LLC | 943,232 | 186,231 | - | - | - | - | - | - |
| SEA Louisiana Construction, L.L.C. | - | - | - | 43,148 | - | 6,425,822 | - | - |
| Samsung Engineering Trinidad Co., Ltd. | 33,215 | - | - | 11,925 | - | - | - | - |
| Samsung Engineering India Private Ltd. | - | - | - | 45,143 | 891,409 | - | - | - |
| Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. | 404,908 | 17,676,817 | - | - | - | - | - | - |
| Samsung Engineering(Malaysia) SDN., BHD. | - | - | - | - | - | - | - | 3,794,690 |
| Samsung Engineering Construction (Shanghai) Co., Ltd. | 2,599,484 | 934,037 | - | - | - | - | - | - |
| Samsung Engineering Construction Xi' an Co., Ltd. | - | 307,769 | - | 14,903,513 | - | - | - | - |
| Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. | 7,697,601 | 3,189,337 | - | 204,474 | - | - | - | 31,423 |
| Samsung EPC Company Ltd. | 23,708,714 | - | - | 122,780 | - | 154,573 | - | - |
| Samsung Engineering Bolivia S.A. | - | - | - | 23,794 | - | - | - | - |
| Samsung Ingenieria Energia S.A. de C.V. | 800,871 | - | - | - | - | 8 | - | - |
| Samsung Ingenieria DUBA S.A. de C.V. | 59,020,781 | - | - | 683,046 | - | 26,568,270 | - | - |
| 씨이에스제일차 주식회사 | - | - | - | - | - | - | 101,400,000 | - |
| 씨이에스제이차 유한회사 | - | - | - | - | - | - | 93,600,000 | - |
| 소 계 | 95,208,806 | 22,294,191 | - | 16,058,622 | 891,409 | 33,816,217 | 195,000,000 | 3,826,113 |
| (관계기업 및 공동기업) | ||||||||
| Muharraq STP Company B.S.C. | - | - | - | - | - | 235,416 | - | - |
| Muharraq Holding Company 1 Limited | - | - | 18,254,766 | - | - | - | - | - |
| TTSJV W.L.L. | - | 26,463,947 | - | 5,688,043 | - | - | - | - |
| PSS Netherlands B.V. | - | - | - | - | - | - | - | 10,928 |
| 소 계 | - | 26,463,947 | 18,254,766 | 5,688,043 | - | 235,416 | - | 10,928 |
| (대규모기업집단계열회사 등) | ||||||||
| 삼성전자㈜ | 428,191,229 | 83,668,680 | - | - | 1,029,236 | 242,864,624 | - | - |
| 삼성디스플레이㈜ | 84,770,326 | 35,300,119 | - | - | 3,921 | 17,894,852 | - | - |
| 삼성바이오로직스㈜ | 75,343,455 | 367,000 | - | - | - | 6,171,331 | - | - |
| 삼성에스디아이㈜ | 91,574,560 | 11,703,524 | - | - | - | 4,273,229 | - | - |
| 삼성전기㈜ | 5,245,401 | 13,089,621 | - | - | 701 | 845,684 | - | - |
| 삼성에스디에스㈜ | - | - | - | - | 6,367,298 | - | - | - |
| 삼성물산㈜ | - | - | - | 7,037,765 | 5,236,876 | - | - | 4,550,059 |
| ㈜에스원 | - | - | - | - | 1,419,184 | - | - | - |
| 삼성카드㈜(*1) | - | - | - | 85,958 | - | - | - | 640,416 |
| 에스유머티리얼스㈜ | 162,360 | - | - | - | - | 1,092,225 | - | - |
| ㈜서울레이크사이드 외 | 123,134 | - | - | 460,000 | 3,084,653 | - | - | 44,820 |
| 소 계 | 685,410,465 | 144,128,944 | - | 7,583,723 | 17,141,869 | 273,141,945 | - | 5,235,295 |
| 합 계 | 780,619,271 | 192,887,082 | 18,254,766 | 29,330,388 | 18,033,278 | 307,193,578 | 195,000,000 | 9,072,336 |
(*1) 회사는 2018년 9월 30일부로 삼성카드㈜와의 구매전용카드 및 매출채권 팩토링 계약이 종료되었으며, 구매전용카드 거래와 관 련하여 당기중 실행액 336,791백만원, 결제액 336,791백만원 으로 기말 현재 잔액은 없습니다. 또한 매출채권 팩토링 거래와 관련하여 당기실행액은 1,629,070백만원이며, 만기 미도래 잔액은 없습니다.&cr &cr2 ) 전기 말
(단위: 천원)
| 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미청구공사 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 초과청구공사 | 차입금 및 사채 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (종속기업) | ||||||||
| Samsung Engineering America Inc. | - | - | - | 18,490 | 2,636,740 | 304,533 | - | - |
| SEA Construction LLC | 23,185 | 779,079 | - | - | - | - | - | - |
| SEA Louisiana Construction, L.L.C. | 29,351,793 | - | - | - | - | 22,036,387 | - | - |
| Samsung Engineering Hungary Ltd. | - | - | - | 52,280 | - | - | - | - |
| Samsung Engineering India Private Ltd. | - | - | - | 34,996 | 872,528 | - | - | - |
| Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. | - | 2,687,510 | - | - | 159,427 | - | - | - |
| Samsung Engineering(Malaysia) SDN., BHD. | - | - | - | 5,052,722 | - | - | - | 6,529,452 |
| Samsung Engineering Construction (Shanghai) Co., Ltd. | - | 877,647 | - | 1,504,445 | - | 47,063 | - | - |
| Samsung Engineering Construction Xi' an Co., Ltd. | - | - | - | 2,251,914 | - | - | - | - |
| Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. | 4,417,582 | 4,289,433 | - | - | - | - | - | 135,716 |
| Samsung EPC Company Ltd. | - | 22,040,439 | - | 93,450 | - | - | - | - |
| Samsung Engineering Bolivia S.A. | - | - | - | 36,650 | - | - | - | - |
| Samsung Ingenieria Mexico Construccion Y Operacion S.A. de C.V. | 7,966 | - | - | - | - | - | - | 1,172,796 |
| Grupo Samsung Ingenieria Mexico S.A. de C.V. | - | - | - | 1,168 | - | - | - | - |
| Samsung Ingenieria Energia S.A. de C.V. | 802,031 | - | - | - | - | 77,402 | - | - |
| Samsung Ingenieria DUBA S.A. de C.V. | - | 14,298,754 | - | 17,830,179 | - | 185,709 | - | - |
| 토마스제일차 유한회사 | - | - | - | - | - | - | 100,000,000 | 47,123 |
| 씨이에스제일차 주식회사 | - | - | - | - | - | - | 130,000,000 | 150,082 |
| 씨이에스제이차유한회사 | - | - | - | - | - | - | 120,000,000 | 25,096 |
| 소 계 | 34,602,557 | 44,972,862 | - | 26,876,294 | 3,668,695 | 22,651,094 | 350,000,000 | 8,060,265 |
| (관계기업) | ||||||||
| Muharraq STP Company B.S.C. | - | - | - | - | - | 6,103,787 | - | - |
| Muharraq Holding Company 1 Limited | - | - | 21,449,841 | - | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | 21,449,841 | - | - | 6,103,787 | - | - |
| (대규모기업집단계열회사 등) | ||||||||
| 삼성전자㈜ | 410,762,779 | 31,354 | - | - | 2,426,070 | 271,916,562 | - | - |
| 삼성디스플레이㈜ | 240,013,692 | 133,722,523 | - | - | 25,154 | 219,016,688 | - | - |
| 삼성바이오로직스㈜ | 16,759,196 | 35,747,696 | - | - | - | 600,980 | - | - |
| 삼성에스디아이㈜ | - | 30,028,045 | - | - | - | 3,961,826 | - | - |
| 삼성전기㈜ | 15,563,677 | 2,323,910 | - | - | 701 | 2,368,089 | - | - |
| 삼성에스디에스㈜ | - | - | - | - | 4,140,306 | - | - | - |
| 삼성물산㈜ | - | - | - | 6,897,834 | 830,432 | - | - | - |
| ㈜에스원 | - | - | - | - | 906,849 | - | - | - |
| 삼성카드㈜(*1) | - | - | - | - | - | - | - | 610,006 |
| 에스유머티리얼스㈜ | 324,500 | - | - | - | - | 1,797,520 | - | - |
| ㈜서울레이크사이드 외 | - | - | - | 460,000 | 1,069,059 | 20,373 | - | 71,689 |
| 소 계 | 683,423,844 | 201,853,528 | - | 7,357,834 | 9,398,571 | 499,682,038 | - | 681,695 |
| 합 계 | 718,026,401 | 246,826,390 | 21,449,841 | 34,234,128 | 13,067,266 | 528,436,919 | 350,000,000 | 8,741,960 |
(*1 ) 회사는 삼성카드(주)와 구매전용카드 및 매출채권 팩토링 계약을 체결하고 있으며, 구매전용카드 거래와 관련하여 전기 중 실행액 596,477백만원, 결제액 596,477백만원으로 전기말 현재 잔액은 없습니다. 또한 매출채권 팩토링 거래와 관련하여 전기 실행액은 2,365,805백만원이며, 전기말 만기 미도래 잔액은 3,721백만원입니다.
&cr(4) 특수관계자와의 자금거래&cr&cr 당기 및 전 기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
&cr 1) 당기
(단위: 천원)
| 회사명 | 현금출자 | 배당금수익 | 차입금 상환 | 대여금 회수 |
|---|---|---|---|---|
| (종속기업) | ||||
| Samsung Engineering(Malaysia) SDN., BHD | - | 33,741,540 | - | - |
| Samsung Engineering Vietnam Co., Ltd. | - | 39,126,500 | - | - |
| Samsung Engineering Construction(Shanghai) Co., Ltd. | - | 36,587,600 | - | - |
| Muharraq Wastewater Services Company W.L.L. | - | 280,075 | - | - |
| Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. | 277,852,500 | - | - | - |
| Samsung Engineering Italy S.R.L. | 12,884 | - | - | - |
| 토마스제일차 유한회사 | - | - | 100,000,000 | - |
| 씨이에스제일차 주식회사 | - | - | 28,600,000 | - |
| 씨이에스제이차 유한회사 | - | - | 26,400,000 | - |
| 소 계 | 277,865,384 | 109,735,715 | 155,000,000 | - |
| (관계기업) | ||||
| Muharraq Holding Company 1 Limited | - | - | - | 3,312,983 |
| TTSJV W.L.L. | 4,849 | - | - | - |
| 소 계 | 4,849 | - | - | 3,312,983 |
| 합 계 | 277,870,233 | 109,735,715 | 155,000,000 | 3,312,983 |
2) 전기
(단위: 천원)
| 회사명 | 대여금 회수 | 현금출자 | 배당금수익 | 자금차입 | 출자금 회수 |
|---|---|---|---|---|---|
| (종속기업) | |||||
| Samsung Engineering America Inc. | - | 22,818,000 | - | - | - |
| Samsung Engineering(Malaysia) SDN., BHD. | - | - | 2,618,000 | - | - |
| Samsung Engineering Vietnam Co., Ltd. | - | - | 43,729,452 | - | - |
| Samsung Engineering Construction (Shanghai) Co., Ltd | - | - | 12,604,281 | - | - |
| Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. | - | 257,102,500 | - | - | - |
| Samsung Engineering Bolivia S.A. | - | 56,536,000 | - | - | - |
| Muharraq Wastewater Services Company W.L.L. | - | - | 399,826 | - | - |
| 토마스제일차 유한회사 | - | - | - | 100,000,000 | - |
| 씨이에스제일차 주식회사 | - | - | - | 130,000,000 | - |
| 씨이에스제이차 유한회사 | - | - | - | 120,000,000 | - |
| 특정금전신탁 | - | - | - | - | 9,001,381 |
| 소 계 | - | 336,456,500 | 59,351,559 | 350,000,000 | 9,001,381 |
| (관계기업) | |||||
| Muharraq Holding Company 1 Limited | 3,292,091 | - | - | - | - |
| 합 계 | 3,292,091 | 336,456,500 | 59,351,559 | 350,000,000 | 9,001,381 |
&cr( 5) 회사는 보고기간말 현재 국내 삼성생명보험(주)에 확정급여형 퇴직급여 제도에 가입되어 있 으며 보고기간말 현재 공정가치는 229,311백만원 (전기말 210,077백만원), 이자수익은 3,412백만원 (전기 2,742백만원)입니다.&cr
(6) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 항 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 12,050,256 | 13,875,017 |
| 퇴직급여 | 2,259,292 | 2,464,519 |
| 합 계 | 14,309,548 | 16,339,536 |
(7) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당기말&cr
| 담보 및 &cr지급보증내역 | 제공받은 회사 | 여신 및 보증기관 | 담보 및 지급보증액 | 여신금액 | 만기일자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지급보증 | Muharraq Wastewater Services Company W.L.L. | Muharraq STP Company BSC | USD 31,000,000 | - | 2040년 10월 2일 |
| PSS Netherlands B.V | Thai Oil Public Company Limited | USD 499,479,134&crEUR 161,131,684 | - | 2023년 8월 31일 | |
| Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. | United Overseas Bank (Thai) Public Company Limited외 2곳 | THB 17,981,225,643 USD 293,860,000 |
THB 82,924,250&cr USD 201,301,325 | 2020년 7월 28일 ~ 2023년 8월 31일 | |
| Samsung Engineering America Inc. | 우리은행외 1곳 | USD 36,500,000 | USD 34,000,000 | 2019년 4월 19일 ~ 2020년 1월 14일 | |
| Samsung Engineering Bolivia S.A. | 신한은행 | USD 10,000,000 | USD 10,000,000 | 2019년 3월 28일 | |
| Samsung Engineering India Pvt. Ltd. | Deutsche Bank | INR 240,000,000 | - | 2019년 10월 31일 | |
| Samsung Engineering(Malaysia) SDN. BHD. | Standard Chartered | MYR 51,000,000 | - | 2019년 5월 19일 | |
| Samsung Ingenieria Energia S.A de C.V. | KST ELECTRIC POWER COMPANY SA DE CV | USD 269,950,000 | - | 2019년 5월 31일 | |
| Samsung Saudi Arabia Company Ltd. | 한국수출입은행외 6곳 | USD 165,500,000&crSAR 2,737,233,972 | USD 130,500,000 &crSAR 1,500,866,017 | 2019년 2월 20일 ~ 2021년 1월 1일 | |
| SEA Louisiana Construction, L.L.C | LOTTE Chemical Louisiana L.L.C외 1곳 | USD 485,872,668 | USD 42,700,748 | 2019년 1월 31일 ~ 2020년 2월 9일 | |
| TTSJV W.L.L. | THE BAHRAIN PETROLEUM COMPANY (B.S.C.) | USD 1,347,520,000 | - | 2022년 4월 25일 |
2) 전기말&cr
| 담보 및 &cr지급보증내역 | 제공받은 회사 | 여신금융기관 | 담보 및 지급보증액 | 여신금액 | 만기일자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지급보증 | Muharraq Wastewater Services Company W.L.L. | Muharraq STP Company BSC | USD 31,000,000 | - | 2040년 10월 02일 |
| Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. | United Overseas Bank (Thai) Public Company Limited외 1곳 | THB 5,475,210,000&cr USD 293,860,000 | THB 8,100,000&cr USD 92,073,938 | 2020년 7월 28일 ~ 2022년 9월 22일 | |
| Samsung Engineering America Inc. | 우리은행외 2곳 | USD 64,800,000 | USD 61,000,000 | 2018년 4월 20일 ~ 2019년 1월 20일 | |
| Samsung Engineering Bolivia S.A. | 신한은행 | USD 20,000,000 | USD 20,000,000 | 2018년 2월 22일 ~ 2018년 3월 29일 | |
| Samsung Engineering Construction (Shanghai) Co., Ltd. | 신한은행외 2곳 | CNY 70,212,421 | CNY 11,011,950 | 2018년 3월 31일 ~ 2018년 11월 30일 | |
| Samsung Engineering India Pvt. Ltd. | Deutsche Bank | INR 240,000,000 | INR 3,319,789 | 2018년 10월 31일 | |
| Samsung Engineering(Malaysia) SDN. BHD. | Standard Chartered | MYR 51,000,000 | - | 2018년 05월 19일 | |
| Samsung Ingenieria Energia S.A de C.V. | KST ELECTRIC POWER COMPANY SA DE CV | USD 269,950,000 | - | 2019년 05월 31일 | |
| Samsung Saudi Arabia Company Ltd. | Korea Development Bank외 8곳 | USD 345,800,000&cr SAR 1,831,351,049 | USD 340,500,000&cr SAR 1,669,155,978 | 2018년 3월 30일 ~ 2018년 12월 14일 | |
| SEA Louisiana Construction, L.L.C. | LOTTE Chemical Louisiana L.L.C | USD 430,361,696 | - | 2019년 01월 31일 | |
| Samsung Ingenieria Duba S.A. de C.V. | The bank of Nova Scotia, Seoul Branch | USD 20,000,000 | USD 20,000,000 | 2018년 08월 10일 |
(*)회사는 상기 지급보증에 대하여 금융보증부채(1년내 지급예정분은 기타유동부채)로 계상하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융보증부채로 계상한 금액은 각각 179,965백만원 및 463,529백만원입니다 .
33 . 영업활동 현금흐름 &cr
(1) 당기와 전기 중의 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 조정내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 27,305,513 | 33,274,268 |
| 무형자산상각비 | 28,170,079 | 30,900,505 |
| 퇴직급여 | 30,501,456 | 34,268,646 |
| 외화환산손실 | 26,311,837 | 73,328,541 |
| 종속기업주식손상차손 | 277,852,500 | 336,456,500 |
| 유형자산처분손실 | 2,074,940 | 2,132,617 |
| 무형자산처분손실 | 4 | 96,172 |
| 무형자산손상차손 | - | 41,727 |
| 매출채권처분손실 | 9,063,829 | 13,301,980 |
| 하자보수충당부채전입액 | 5,067,897 | 3,608,927 |
| 우발손실충당부채전입액 | (4,642,258) | (396,580) |
| 이자비용 | 30,838,447 | 31,726,097 |
| 법인세 비용 | 50,687,514 | 26,010,137 |
| 파생상품평가손실 | 12,232,295 | 9,651,099 |
| 확정계약평가손실 | 9,323,458 | 14,817,842 |
| 대손상각비(환입) | 1,429,224 | (8,189,708) |
| 기타의대손충당금환입 | (56,138) | (231,140) |
| 기타의대손상각비 | 120,237 | 42,961 |
| 외화환산이익 | (27,705,531) | (70,339,752) |
| 유형자산처분이익 | (3,022,772) | (1,668,435) |
| 하자보수충당부채환입액 | (1,910,490) | - |
| 무형자산처분이익 | - | (10,299) |
| 공사손실충당부채환입액 | (2,247,532) | (38,412,624) |
| 금융보증부채전입액 | 6,598,903 | - |
| 금융보증부채환입액 | (288,262,520) | (384,054,569) |
| 이자수익 | (3,369,303) | (2,174,996) |
| 배당금수익 | (112,238,298) | (64,714,125) |
| 파생상품평가이익 | (7,433,562) | (13,330,415) |
| 확정계약평가이익 | (18,545,333) | (5,158,248) |
| 공정가치-당기손익인식 금융자산 평가손실 | 21,275,927 | - |
| 공정가치-당기손익인식 금융자산 평가이익 | (109,372) | - |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 6,689 |
| 기타 | 9,890,431 | (6,731,752) |
| 합 계 | 79,201,382 | 14,252,065 |
&cr2) 순운전자본의 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 증감 | (258,730,239) | (151,190,099) |
| 미청구공사의 증감 | 208,810,850 | 106,099,499 |
| 미수금의 증감 | (57,522,658) | 7,761,588 |
| 보증금의 증감 | 17,614,473 | 17,295,729 |
| 선급금의 증감 | (27,806,325) | 14,610,151 |
| 선급공사비의 증감 | (11,979,734) | (11,815,089) |
| 선급비용의 증감 | (79,880,172) | 4,889,671 |
| 기타유동자산의 증감 | (22,539,713) | (26,880,380) |
| 기타비유동자산의 증감 | 17,160 | - |
| 장기선급비용의 증감 | - | 128,287 |
| 통화선도의 증감 | 2,885,163 | 1,789,770 |
| 확정계약의 증감 | 9,200,934 | (3,396,068) |
| 매입채무의 증감 | 88,476,900 | (87,797,147) |
| 미지급금의 증감 | 20,623,968 | 10,839,762 |
| 초과청구공사의 증감 | 673,054,194 | (57,875,796) |
| 기타유동부채의 증감 | (16,813) | - |
| 예수금의 증감 | 6,265,271 | 75,649,938 |
| 미지급비용의 증감 | 27,257,133 | (9,081,135) |
| 충당부채의 증감 | (4,126,998) | (1,578,369) |
| 기타비유동부채의 증감 | (31,483,350) | 13,600,300 |
| 순확정급여부채의 증감 | (45,148,559) | (41,672,656) |
| 합 계 | 514,971,485 | (138,622,044) |
(2) 당기 와 전기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산 처분으로 인한 미수금의 증감 | 192,259 | 246,580 |
| 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감 | 1,254,810 | - |
| 무형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감 | 2,771,912 | - |
| 장기차입금 및 사채의 유동성 대체 | 275,000,000 | 242,000,000 |
| 유동성차입금의 만기연장 | - | 115,000,000 |
| 유동성상각후원가측정금융자산의 유동성대체 | 469,380 | - |
| 만기보유금융자산의 유동성대체 | - | 59,895 |
| 매출채권의 제각 | 20,483,307 | 50,079,360 |
| 회계정책변경누적효과 | 2,049,735 | - |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | - | 193,726,516 |
| 종속기업투자주식취득관련 미지급금의 증감 | 10,928 | - |
| 자기주식처분손실의 처리 | - | 61,021,284 |
&cr(3) 회사는 거래가 빈번하여 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품, 단기차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. &cr&cr(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
(단위 : 천원)
| 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 유동성사채 | 장기차입금 | 사채 | 임대보증금 | 통화스왑부채&cr (자산) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 108,425,000 | 471,062,500 | - | - | - | 1,397,648 | (14,646,300) | 566,238,848 |
| 현금흐름 | 146,642,000 | (306,062,500) | - | 350,000,000 | 201,000,000 | - | 397,200 | 391,976,700 |
| 만기연장으로 인한 대체 | - | (115,000,000) | - | 115,000,000 | - | - | - | - |
| 유동성대체 | - | 121,000,000 | 121,000,000 | (121,000,000) | (121,000,000) | - | - | - |
| 공정가치변동 | - | - | - | - | - | - | 19,478,150 | 19,478,150 |
| 외화차이 | (5,655,000) | - | - | - | - | - | - | (5,655,000) |
| 전기말 | 249,412,000 | 171,000,000 | 121,000,000 | 344,000,000 | 80,000,000 | 1,397,648 | 5,229,050 | 972,038,698 |
| 당기초 | 249,412,000 | 171,000,000 | 121,000,000 | 344,000,000 | 80,000,000 | 1,397,648 | 5,229,050 | 972,038,698 |
| 현금흐름 | (162,362,024) | (171,000,000) | (121,000,000) | (149,000,000) | - | 4,570,902 | (601,550) | (599,214,648) |
| 유동성대체 | - | 195,000,000 | 80,000,000 | (195,000,000) | (80,000,000) | - | - | - |
| 공정가치변동 | - | - | - | - | - | - | (4,594,539) | (4,594,539) |
| 외화차이 등 | 193,024 | - | - | - | - | - | - | 15,000 |
| 당기말 | 87,243,000 | 195,000,000 | 80,000,000 | - | - | 5,968,550 | 32,961 | 368,244,511 |
34. 재무위험관리 &cr
회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
재무위험 관리는 재무지원실이 주관하고 있으며, 사업부, 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 Hedge 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.
또한, 회사는 해외 지역별 중심지(사우디, 말레이시아, UAE 등)에 재무관리요원을 파견하여 지역 금융센터를 운영함으로써, 글로벌 재무위험을 관리하고 있습니다.
회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.
&cr(1) 시장위험
1) 환율변동위험 &cr
회사는 영업활동에서 발생하는 환 위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자금거래시 현지통화로 거래하거나 자금계획을 통해 외화 입금과 지출이 매칭되도록관리하여 환 포지션 발생을 억제하고 있습니다. 또한, 프로젝트별 Cashflow 특성을 반영한 적정 환율로 입찰금액을 산정하고, 프로젝트 수주시 발주 예상 기자재에 대한선물환 계약 체결을 통해 향후 환변동에 따른 프로젝트 손익 영향을 최소화 하고 있습니다. &cr
회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 종속회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 보고하고 있습니다.&cr
법인세비용차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 절상시 | 절하시 | 절상시 | 절하시 | |
| 외화금융자산 | 39,187 | (39,187) | 54,368 | (54,368) |
| 외화금융부채 | (17,514) | 17,514 | (23,817) | 23,817 |
| 순효과 | 21,673 | (21,673) | 30,551 | (30,551) |
&cr2) 주가변동 위험&cr&cr회사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 상장주식(종속 및 관계회사를 제외)의 공정가치는 각각 2,240백만원 및 2,916백만원입니다. &cr&cr2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재 공정가치 서열체계 중 수준 1에 해당하는 지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 기타포괄손익의 변동금액(이연법인세 고려 후)은 각각 17백만원 및 22백만원입니다. &cr&cr3) 이자율 위험&cr&cr회사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다.&cr&cr회사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 이자율이 1% 변동함에 따라 회사의 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동에 따른 법인세비용차감전손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 이자율 증가 | (922) | (1,164) |
| 이자율 감소 | 922 | 1,164 |
&cr(2) 신용위험&cr&cr신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다. 또한 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못함을 대비하여 적정 신용등급 이상의 은행의 보증서를 수령 관리하고 있습니다.&cr&cr신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무지원실의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 각각 6,726,778백만원 및 2,312,685백만원입니다. &cr&cr신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.&cr&cr(3) 유동성 위험&cr&cr회사는 대규모 원가 투입이 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.&cr&cr회사는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이에 따라 회사는 자금 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있으며 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 지출 계획과 금융자산의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr&cr이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 회사는 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속기업도 회사의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 금융부채와 금융보증계약에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기말
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과&cr~1년 이하 | 1년 초과&cr~2년 이하 | 2년 초과 | 합 계 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 1,077,138 | 155,086 | 31,836 | 4,569 | 1,268,629 |
| 금융보증계약(*1) | 1,061,500 | 507,157 | 615,288 | 5,561,411 | 7,745,356 |
| 파생상품(*2) | 6,633 | 9,875 | 12,645 | 2,984 | 32,137 |
| 합 계 | 2,145,271 | 672,118 | 659,769 | 5,568,964 | 9,046,122 |
| (*1) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대 금액입니다. |
| (*2) 파생상품의 경우 할인되지 않은 순현금흐름에 기초하여 작성하였습니다. |
- 전기말
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과&cr~1년 이하 | 1년 초과&cr~2년 이하 | 2년 초과 | 합 계 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 1,029,703 | 421,245 | 423,427 | 43,796 | 1,918,171 |
| 금융보증계약(*1) | 199,402 | 790,707 | 795,098 | 527,478 | 2,312,685 |
| 파생상품(*2) | (5,268) | 531 | (1,595) | - | (6,332) |
| 합 계 | 1,223,837 | 1,212,483 | 1,216,930 | 571,274 | 4,224,524 |
| (*1) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대 금액입니다. |
| (*2) 파생상품의 경우 할인되지 않은 순현금흐름에 기초하여 작성하였습니다. |
&cr(4) 자본위험관리&cr&cr회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총 부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총 부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.
&cr회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 회사는 당기말 현재 NICE신용평가 등으로부터 BBB+ 등급을 취득하고 있습니다.
&cr보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 | 3,177,514 | 3,382,054 |
| 자본 | 826,109 | 824,657 |
| 부채비율 | 384.64% | 410.12% |
35. 부문별 정보 &cr
(1) 사업별 부문정보&cr&cr1) 사업별 부문에 대한 일반정보&cr&cr회사는 제공하는 엔지니어링업무 성격별로 사업부문을 구분하고 있으며 영업부문은 사업부로 구분됩니다. 각 영업부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 분류기준 | 주요재화및용역 | 주요고객 |
|---|---|---|---|
| 화공 | 경영관리목적 | 정유, 석유화학, 가스, &crUpstream 등 건설 | Saudi Arabian Oil Company,&crSONATRACH Spa,&crAbu Dhabi Oil Refining Company 등 |
| 비화공 | 〃 | 인프라, 발전, 수처리 등 건설 | 삼성전자㈜, 삼성디스플레이㈜,&crSaudi Arabian Oil Company 등 |
&cr2) 사업별 부문의 재무현황&cr&cr- 당기
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 화공 | 비화공 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 1,635,764 | 2,641,998 | 4,277,762 |
| 매출총이익 | 12,759 | 312,211 | 324,970 |
| 감가상각비 | 13,423 | 13,883 | 27,306 |
| 무형자산상각비 | 8,818 | 19,352 | 28,170 |
| 영업이익(손실) | (158,534) | 163,781 | 5,247 |
| 총자산 | 1,968,089 | 2,035,534 | 4,003,623 |
- 전기
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 화공 | 비화공 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 1,544,970 | 2,958,814 | 4,503,784 |
| 매출총이익 | (343,245) | 538,878 | 195,633 |
| 감가상각비 | 23,878 | 9,396 | 33,274 |
| 무형자산상각비 | 21,098 | 9,803 | 30,901 |
| 영업이익 | (441,068) | 340,047 | (101,021) |
| 총자산 | 3,018,809 | 1,187,902 | 4,206,711 |
&cr(2) 지역에 대한 정보&cr&cr1) 지역에 대한 일반정보&cr&cr각 지역별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 분류기준 | 주요재화및용역 | 주요고객 |
|---|---|---|---|
| 국내 | 대륙별 | 정유, 석유화학, 산업설비, &cr수처리 등 건설 | 삼성전자㈜, 삼성디스플레이㈜, 삼성전기㈜ 등 |
| 아메리카 | 〃 | 정유, 가스, 발전 등 건설 | YPFB, Lotte Chemical USA, InterGen, PEMEX 등 |
| 아시아 | 〃 | 정유, 석유화학, 산업설비 등 건설 | PRPC Polymers Sdn. Bhd , PTT GLOBAL CHEMICAL 등 |
| 유럽 및 아프리카 | 〃 | 정유, 산업설비 등 건설 | SONATRACH Spa, SOCAR, 넥센타이어㈜ 등 |
| 중동 및 기타지역 | 〃 | 정유, 가스, 석유화학, 발전, &cr철강 등 건설 | Saudi Arabian Oil Company, Abu Dhabi Oil Refining Company, &crJubail United Petrochemical Company, Duqm Refinery&Petrochemical 등 |
&cr2) 지역별 매출액 현황&cr&cr- 당기
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 국 내 | 아메리카 | 아시아 | 유럽 및 아프리카 | 중동 및 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 2,321,088 | 71,679 | 612,744 | 421,083 | 851,168 | 4,277,762 |
- 전기
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 국 내 | 아메리카 | 아시아 | 유럽 및 아프리카 | 중동 및 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 2,848,183 | 23,570 | 339,555 | 358,977 | 933,499 | 4,503,784 |
&cr(3) 회사의 주요고객 중 당기 및 전기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객의 현황은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 백만원) |
| 주요고객 | 매출액 | 비율 | 영업부문 |
|---|---|---|---|
| 주요고객 1 | 1,239,721 | 28.98% | 비화공 |
| 주요고객 2 | 546,663 | 12.78% | 비화공 |
| (전기) | (단위 : 백만원) |
| 주요고객 | 매출액 | 비율 | 영업부문 |
|---|---|---|---|
| 주요고객 1 | 1,207,423 | 26.81% | 비화공 |
| 주요고객 2 | 1,068,144 | 23.72% | 비화공 |
| 주요고객 2 | 496,682 | 11.03% | 화공 |
36. 우발부채와 약정사항 &cr
(1) 기타 약정사항&cr &cr 1) 당기말 현재 회사는 국민은행 외 1개 은행과 한도 USD 139,000,000의 포괄한도약정을 체결하고 있습니다. &cr &cr2) 당기말 현재 회사는 우리은행 외 2개 은행과 한도 240,000백만원과 한도 USD 30,000,000의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.&cr &cr 3) 당기말 현재 회사는 KEB하나은행 외 2개 은행과 한도 6,000백만원의 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.&cr &cr 4) 당기말 현재 회사는 신한은행 외 3개 은행과 한도 47,000백만원의 당사 발행 외상매출채권에 대한 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.&cr &cr 5) 당기말 현재 회사는 신한은행 외 1개 은행과 한도 USD 58,900,000의 신용장개설한도를 체결하고 있습니다. &cr &cr 6) 당기말 현재 회사는 KEB하나은행과 한도 30,000백만원 의 전자방식 외 상매출채권 담보대출 약정을 체결하고 있습니다.&cr
(2 ) 당기말 현재 회사는 외화도급계약 관련하여 발생할 환율변동위험을 회피할 목적으로 우리은행 외 9개 은 행과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 미결제된 통화선도내역은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 2018년 12월 31일) | (단위 : 일 해당통화 ) |
| 계약처 | 매도통화 | 매도금액 | 매입통화 | 매입금액 | 약정환율 |
|---|---|---|---|---|---|
| Deutsche Bank | USD | 50,638,643 | EUR | 41,553,990 | 1.2048~1.2944 |
| USD | 6,653,222 | JPY | 706,481,300 | 103.81~112.96 | |
| Nova Scotia&cr은행 | EUR | 7,629,126 | CZK | 196,848,045 | 25.7990~25.9600 |
| KRW | 3,770,529,899 | EUR | 2,919,112 | 1286.73~1296.20 | |
| USD | 101,341,299 | EUR | 85,725,133 | 1.1420~1.2 880 | |
| USD | 34,873,360 | GBP | 25,965,000 | 1.2780~1.3561 | |
| USD | 585,706 | JPY | 65,000,000 | 110.17~111.02 | |
| USD | 29,468,522 | KRW | 31,072,590,857 | 1037.70~1125.00 | |
| USD | 4,830,652 | SGD | 6,619,600 | 1.3683~1.3720 | |
| KRW | 48,597,312,768 | USD | 43,771,489 | 1106.80~1118.50 | |
| Standard Chartered &crBank | EUR | 9,070,789 | CZK | 238,789,247 | 25.9125~26.5900 |
| KRW | 106,756,297,040 | USD | 98,303,321 | 1052.70~1112.00 | |
| THB | 10,657,152 | EUR | 264,000 | 40.368 | |
| USD | 188,826,508 | EUR | 152,224,842 | 1.1467~1.3382 | |
| USD | 3,667,073 | GBP | 2,559,000 | 1.4189~1.468 | |
| USD | 7,501,317 | JPY | 795,622,061 | 100.54~111.77 | |
| USD | 20,846,152 | KRW | 22,011,301,882 | 1027.31~1068.21 | |
| USD | 7,418,162 | MYR | 30,371,087 | 4.0611~4.1735 | |
| 농협은행 | KRW | 1,485,013,160 | EUR | 1,156,111 | 1284.49 |
| USD | 78,409 | EUR | 64,008 | 1.2250 | |
| USD | 637,550 | JPY | 71,998,500 | 112.93 | |
| USD | 18,797,771 | KRW | 20,938,487,192 | 1077.44~1131.20 | |
| 신한은행 | USD | 698,233 | EUR | 576,480 | 1.2112 |
| USD | 988,073 | JPY | 108,000,000 | 105.8~110.73 | |
| USD | 128,087,977 | KRW | 138,303,467,014 | 1044.8~1125.00 | |
| 우리은행 | USD | 62,024,027 | EUR | 51,453,964 | 1.1489~1.2389 |
| USD | 9,701,260 | JPY | 1,054,479,000 | 105.33~111.75 | |
| USD | 220,094,563 | KRW | 236,737,888,059 | 999.74~1132.25 | |
| 한국산업은행 | USD | 262,002 | CHF | 240,000 | 0.8907~0.9630 |
| USD | 8,579,616 | EUR | 6,725,000 | 1.2113~1.3660 | |
| USD | 24,129,649 | JPY | 2,453,598,000 | 100.39~101.94 | |
| USD | 58,365,232 | KRW | 61,093,294,760 | 997.80~1074.84 | |
| USD | 3,803,319 | MYR | 17,324,118 | 4.555 | |
| BNP Paribas | USD | 7,383,642 | EUR | 6,194,790 | 1.1448~1.2085 |
| USD | 6,581,805 | JPY | 701,028,000 | 106.51 | |
| USD | 42,140,257 | KRW | 45,134,641,736 | 1047.80~1088.31 | |
| CITIBANK KOREA | KRW | 34,109,500,953 | USD | 30,624,705 | 1111.50~1116.50 |
| SOCIETE &crGENERALE | USD | 13,061,260 | EUR | 11,082,562 | 1.1638~1.2412 |
| USD | 991,888 | JPY | 112,142,850 | 113.06 |
&cr 회사는 외화차입금과 관련된 환율변동위험 및 이자와 관련된 금리변동 위험 을 회피하기 위한 목적으로 스왑거래를 이용하고 있으며, 당기말 현재 스왑계약과 관련된 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 1USD) |
| 계약처 | 계약일 | 시작일 | 종료일 | 매도스왑 | 매입스왑 | 매입환율 | 계약금리 | 통화스왑&cr자산(부채) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 환종 | 금액 | 환종 | 금액 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KEB&cr하나은행 | 2018-09-06 | 2018-09-06 | 2019-09-06 | KRW | 33,564,000 | USD | 30,000,000 | 1,118.80 | 지급 : 고정 - 3.30%&cr수취 : 변동 - Libor+1.98% | (32,961) |
&cr상기 통화선도 계약, 이자율스왑 및 통화스왑 계약과 관련하여 당기 및 전기 중 통화선도 및 이자율스왑, 통화스왑의 평가내역 및 관련 확정계약과 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 매매목적 | 위험회피목적 | 확정계약 | 당기말&cr관련&cr자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가이익 | 평가손실 | 평가이익 | 평가손실 | 기타포괄손익 | 확정계약&cr평가손익 | 당기말 확정계약자산(부채) 잔액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도 | 7,244,416 | (7,340,974) | 174,146 | (4,891,321) | (22,011,230) | 9,221,875 | 5,401,623 | (32,140,880) |
| 이자율스왑 | - | - | - | - | 95,957 | - | - | - |
| 통화스왑 | - | - | 15,000 | - | 36,413 | - | - | (32,961) |
| 합계 | 7,244,416 | (7,340,974) | 189,146 | (4,891,321) | (21,878,860) | 9,221,875 | 5,401,623 | (32,173,841) |
&cr2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 매매목적 | 위험회피목적 | 확정계약 | 전기말&cr관련&cr자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가이익 | 평가손실 | 평가이익 | 평가손실 | 기타포괄손익 | 확정계약&cr평가손익 | 전기말 확정계약자산(부채) 잔액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도 | 13,090,336 | (2,033) | 240,079 | (552,116) | 8,802,713 | (9,659,594) | 5,380,682 | 9,128,078 |
| 이자율스왑 | - | - | - | - | 355,307 | - | - | (126,592) |
| 통화스왑 | - | - | - | (9,096,950) | (72,768) | - | - | (5,229,050) |
| 합계 | 13,090,336 | (2,033) | 240,079 | (9,649,066) | 9,085,252 | (9,659,594) | 5,380,682 | 3,772,436 |
당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 손익반영액 | 평가 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| <통화선도> | ||||
| 위험회피목적 파생상품평가손익 | 9,098,973 | (5,365,898) | (23,672,664) | (19,939,589) |
| 법인세 효과 | (2,201,951) | 1,298,547 | 5,728,785 | 4,825,381 |
| 기타포괄손익누계액으로의 배부액 | 6,897,022 | (4,067,351) | (17,943,879) | (15,114,208) |
| <이자율스왑> | ||||
| 위험회피목적 파생상품평가손익 | (126,592) | 126,592 | - | - |
| 법인세 효과 | 30,635 | (30,635) | - | - |
| 기타포괄손익누계액으로의 배부액 | (95,957) | 95,957 | - | - |
| <통화스왑> | ||||
| 위험회피목적 파생상품평가손익 | (96,000) | 96,000 | (47,961) | (47,961) |
| 법인세 효과 | 23,232 | (23,232) | 11,606 | 11,606 |
| 기타포괄손익누계액으로의 배부액 | (72,768) | 72,768 | (36,355) | (36,355) |
&cr2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 손익반영액 | 평가 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| <통화선도> | ||||
| 위험회피목적 파생상품평가손익 | (2,514,104) | 250,581 | 11,362,496 | 9,098,973 |
| 법인세 효과 | 608,413 | (60,641) | (2,749,723) | (2,201,951) |
| 기타포괄손익누계액으로의 배부액 | (1,905,691) | 189,940 | 8,612,773 | 6,897,022 |
| <이자율스왑> | ||||
| 위험회피목적 파생상품평가손익 | (595,335) | 595,335 | (126,592) | (126,592) |
| 법인세 효과 | 144,071 | (144,071) | 30,635 | 30,635 |
| 기타포괄손익누계액으로의 배부액 | (451,264) | 451,264 | (95,957) | (95,957) |
| <통화스왑> | ||||
| 위험회피목적 파생상품평가손익 | - | - | (96,000) | (96,000) |
| 법인세 효과 | - | - | 23,232 | 23,232 |
| 기타포괄손익누계액으로의 배부액 | - | - | (72,768) | (72,768) |
&cr 현금흐 름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2022년 10월 19일 까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생 상품평가손익 중 만기도래 등으로 2018년 12월 31일부터 12개월 이내에 손실로 인식 될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고 려 후)은 6,769,344 천 원 입니다.&cr
( 3) 당기말 현재 회사를 피고로 하는 손해배상 청구 소송 등 의 주요한 28건 의 소송(소송가액: 557.4억원 ) 및 회사를 원고로 하는 주요한 손해배상 청구소송 등 11건 의 소송(소송가액: 449.4억원 )이 계류 중에 있으나, 동 소송의 최종 결과 및 그 영향을 당기말 현재 예측할 수 없습니다. 소송사건 외 중재사건은 7건 입니다. 한편, 당기말 현재 회사가 상기 소송사건 등과 관련하여 계상한 충당부채는 10.9억원 입니다. &cr &cr (4) 당기말 현재 회사의 토지 및 건물이 임대보증금과 관련하여 KEB하나은행 등에담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 6,016,792천원입니다.&cr&cr (5) 당기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식 중 3,550,660천원의 천안환경에너지㈜ 주식과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 995,604천원의 아산스마트워터 주식은 사업자금조달에 필요한 프로젝트 금융을 위한 담보제공 목적으로 농협은행등과 근질권 설정 계약이 체결되었습니다.&cr&cr(6) 당기말 현재 회사는 수출입은행 등으로부터 2,264,651백만원의 계약이행보증 및하자이행보증을 제공받고 있으며, 선수금 및 유보금 환급보증과 관련하여 UOB은행 등으로부터 1,082,104백만원을 제공받고 있습니다. 이외에 크레디아그리콜은행 등으로부터 입찰보증 및 기타보증과 관련하여 789,582백만원의 보증을 제공받고 있습니다.
&cr (7) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 건설공제조합 등에 대한 출자금 6,768백만원은 조합에서 제공받는 이행보증 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.&cr
(8) 회사는 수주공사의 이행과 관련하여 삼성화재해상보험(주) 등에 부보금액 2,650,313백만원의 조립보험 및 건설공사보험에 가입하고 있으며 3,787,258백만원의 적하보험에 가입하고 있습니다. &cr&cr(9) 회사는 Petrofac International (UAE) LLC 외 4개 회사에 USD 1,750,804,667, EUR 416,373,480, KRW 87,579,065,000을 한도로 하여 공사이행보증 등을 제공하고 있습니다(주석 32 참조). &cr&cr (10) 회사는 종속회사인 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd.에 대하여 2019년 중 67,264백만원 한도의 유상증자를 실 행할 계획입니다.&cr &cr(11) 보고기간종료일 현재 회사의 자산유동화차입금의 관련 약정은 다음과 같습니다.
| 1) 씨이에스제일차 주식회사 |
|---|
| 회사는 자산유동화를 위하여 2017년 11월 21일자로 회사가 보유하는 신용판매대금채권 및 삼성디스플레이 주식회사에 대하여 보유한 공사대금채권등을 미래에셋대우 주식회사에 금전채권신탁하고 본건 신탁의 제1종 수익권을 발행하여 씨이에스제일차 주식회사에 양도하였으며, 위 채권에 대한 제2종 수익권을 취득하였습니다. 채권에 대한 제1종 수익권은 2018년 8월 21일부터 만기인 2019년 11월 20일까지 매분기마다 불균등 분할상환됩니다. 한편 차주인 씨이에스제일차 주식회사는 본건 신탁의 제1종 수익자로 지정되는데 필요한 자금을 조달하기 위하여 대주인 주식회사 아이비케이캐피탈과 200억원의 대출약정을, KB증권 주식회사와 502억원의 사모사채인수확약을, 미래에셋대우 주식회사 및 한국투자증권 주식회사와 각각 302억원과 300억원의 사모사채인수와 자금보충확약 약정을 체결하였습니다.&cr&cr수익권의 권리 및 의무&cr제1종 수익권은 만기시 원금과 이자 및 씨이에스제일차 주식회사에서 발생한 운용제비용에 대한 청구권을 가지며, 회사가 보유하고 있는 제2종 수익권은 제1종 수익권이 가지는 청구권을 제외한 나머지 부분에 대하여 청구권을 가지고 있습니다.&cr&cr한편, 회사는 대출금 잔액 대비 신탁비율이 200% 이상이 되도록 유지하여야 할 의무가 있고, 차주인 씨이에스제일차 주식회사가 본건 대출원리금의 상환자금 등이 부족한 경우그 부족자금을 차주에게 보충하여야 하는 자금보충의무가 있으며 자금보충의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 피담보채무를 확정적, 중첩적으로 인수합니다. |
| 2) 씨이에스제이차 유한회사 |
|---|
| 회사는 자산유동화를 위하여 2017년 11월 21일자로 회사가 보유하는 신용판매대금채권 및 삼성디스플레이 주식회사에 대하여 보유한 공사대금채권등을 미래에셋대우 주식회사에 금전채권신탁하고 본건 신탁의 제1종 수익권을 발행하여 씨이에스제일차 주식회사에 양도하였으며, 해당 신탁특약 24조 및 2017년 11월 29일 제1-2종 신탁수익권 발급요청서에 따라 제1-2종 수익권을 발행하여 씨이에스제이차 유한회사에 양도하였으며 위 채권에 대한 제2종 수익권을 취득하였습니다. 채권에 대한 제1-2종 수익권은 2018년 8월 21일부터 만기인 2019년 11월 20일까지 매분기마다 불균등 분할상환됩니다. 한편 차주인 씨이에스제이차 유한회사는 본건 신탁의 제1-2종 수익자로 지정되는데 필요한 자금을 조달하기 위하여 대주인 주식회사 대구은행 및 중국은행 주식회사와 각각 100억원과 200억원의 대출약정을, 중소기업은행 및 국민은행과 각각 400억원과 500억원의 기업어음증권 매입보장 및 신용공여약정을 체결하였습니다.&cr&cr수익권의 권리 및 의무&cr제1-2종 수익권은 만기시 원금과 이자 및 씨이에스제이차 유한회사에서 발생한 운용제비용에 대한 청구권을 가지며, 회사가 보유하고 있는 제2종 수익권은 제1-2종 수익권이 가지는 청구권을 제외한 나머지 부분에 대하여 청구권을 가지고 있습니다.&cr&cr한편, 회사는 대출금 잔액 대비 신탁비율이 200% 이상이 되도록 유지하여야 할 의무가 있고, 차주인 씨이에스제이차 유한회사가 본건 대출원리금의 상환자금 등이 부족한 경우그 부족자금을 차주에게 보충하여야 하는 자금보충의무가 있으며 자금보충의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 피담보채무를 확정적, 중첩적으로 인수합니다. |
(12) 회사의 운용리스 이용내역은 다음과 같습니다. &cr&cr회사는 일부 토지, 건물, 기계장치, 차량 등을 운용리스로 이용하고 있으며 리스계약의 기간은 1년~ 9년 입니다. 이에 따라 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스료 총액 | 99,587,132 | 118,068,215 |
&cr한편, 보고기간종료일 현재 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이하 | 83,156,102 | 95,937,931 |
| 1년 초과 ~ 3년 이하 | 6,245,720 | 3,893,578 |
| 3년 초과 ~ 5년 | 23,269 | 92,494 |
| 5년 초과 | 998 | - |
| 합 계 | 89,426,089 | 99,924,003 |
37. 회계정책의 변경&cr&cr37.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 금융상품의 분류와 측정&cr
경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기초 금융자산 | 주석 | 당기손익-&cr공정가치(전기는 당기손익인식금융자산) | 기타포괄손익-&cr공정가치(전기는 매도가능금융자산) | 상각후원가 (전기는 만기보유금융자산과 대여금및수취채권) (*2) | 금융자산 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호(*1) | &cr | 20,109,971 | 35,749,210 | 2,498,907,007 | 2,554,766,188 |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | ① | 6,815,775 | (6,815,775) | - | - |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호(*1) | &cr | 26,925,746 | 28,933,435 | 2,498,907,007 | 2,554,766,188 |
(*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함&cr(*2) 현금 및 현금등가물 포함
이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 주석 | 기타포괄손익누계액&cr변동 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 변동 | 이익잉여금변동 | |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | 6,517,792 | - | (76,162,528) | |
| 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 | ① | (5,182,074) | 5,182,074 | - |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | ② | (1,335,718) | - | 1,335,718 |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | - | 5,182,074 | (74,826,810) |
① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류&cr
과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 28,933백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 5,182백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr
② 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류&cr
당기초 현재 조합출자금 6,816백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 지분증권에 해당되지 않아 기타포괄손익 측정대상으로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 1,336백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. .
&cr③ 기타 금융자산&cr
단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 측정 범주 | 장부금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 354,998,249 | 354,998,249 | - |
| 단기금융상품 | 상각후원가 | 상각후원가 | 1,309,701 | 1,309,701 | - |
| 매출채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 1,174,277,874 | 1,174,277,874 | - |
| 미청구공사 | 상각후원가 | 상각후원가 | 656,047,503 | 656,047,503 | - |
| 미수금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 100,292,337 | 100,292,337 | - |
| 기타유동금융자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 23,410,816 | 23,410,816 | - |
| 파생상품 | 공정가치-위험회피회계 | 공정가치-위험회피회계 | 236,243 | 236,243 | - |
| 현금흐름-위험회피회계 | 현금흐름-위험회피회계 | 4,181,541 | 4,181,541 | - | |
| 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치(*2),(*3) | 4,234,371 | 4,234,371 | - | |
| 비유동금융자산 | |||||
| 지분상품 | 장기매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치(*1) | 28,933,435 | 28,933,435 | - |
| 장기매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치(*2) | 6,815,775 | 6,815,775 | - | |
| 파생상품 | 공정가치-위험회피회계 | 공정가치-위험회피회계 | 3,836 | 3,836 | - |
| 현금흐름-위험회피회계 | 현금흐름-위험회피회계 | 1,183,272 | 1,183,272 | - | |
| 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치(*2),(*3) | 459,528 | 459,528 | - | |
| 기타비유동금융자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 188,034,157 | 188,034,157 | - |
| 유동금융부채 | |||||
| 파생상품 | 공정가치-위험회피회계 | 공정가치-위험회피회계 | 461,744 | 461,744 | - |
| 현금흐름-위험회피회계 | 현금흐름-위험회피회계 | 5,521,883 | 5,521,883 | - | |
| 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치(*2),(*3) | 491,284 | 491,284 | - | |
| 비유동금융부채 | |||||
| 파생상품 | 현금흐름-위험회피회계 | 현금흐름-위험회피회계 | 2,920 | 2,920 | - |
| 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치(*2),(*3) | 48,523 | 48,523 | - |
| (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자 |
| (*2) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 |
| (*3) 해당 범주는 재무상태표상에서 파생상품자산 또는 부채에 포함되어 있습니다 |
(2) 금융자산의 손상&cr
회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·건설용역 등의 매출에 따른 매출채권 및 미청구공사
·상각후원가로 측정되는 기타의 금융자산
&cr회사는 기준서 제1109호의 도입으로 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.
매출채권 등 상각후원가로 측정되는 금융자산의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 상각후원가 측정 금융자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.&cr
(3) 위험회피회계&cr
2017년 12월 31일의 외환선도계약 위험회피와 이자율스왑 및 통화스왑은 기준서 제1109호의 현금흐름위험회피 적용조건을 충족합니다. 또한, 회사의 위험관리전략과 위험회피문서화는 기준서 제1109호의 요구사항을 충족하며 이에 따라 위험회피관계는 지속되는 것으로 회계처리하였습니다.
37.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr&cr주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr
(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 2017.12.31&cr수정전 | 조정 | 2018.01.01&cr수정후 |
|---|---|---|---|
| 미청구공사(*1) | 656,048 | (16,812) | 639,236 |
| 선급공사비(*2) | 19,296 | (2,931) | 16,365 |
| 이연법인세자산 | 773,019 | 595 | 773,614 |
| 자산총계 | 4,206,711 | (19,148) | 4,187,563 |
| 초과청구공사(*1) | 984,699 | (17,098) | 967,601 |
| 부채총계 | 3,382,054 | (17,098) | 3,364,956 |
| 결손금 | (76,163) | (2,050) | (78,213) |
| 자본 총계 | 824,657 | (2,050) | 822,607 |
- 계약의 결합 회계처리
기준서 제1115호에서는 같은 고객(또는 그 고객의 특수관계자)과 동시에 또는 가까운 시기에 체결한 둘 이상의 계약에 대하여 특정한 요건을 충족하는 경우 단일 계약으로 회계처리하도록 하고 있습니다. 이에 따라 이전 기준에서는 별개의 계약으로 회계처리하던 것을 제1115호에서는 단일의 계약으로 회계처리 함으로써 당기초 미청구공사와 초과청구공사가 각각 16,812백만원 및 17,098백만원 만큼 감소하였으며, 이로 인하여 기초의 이익잉여금은 286백만원 증가하였습니다.
- 계약이행원가 회계처리
기준서 제1115호에서는 계약체결증분원가 또는 계약체결이행원가에 해당되는 발생원가에 대해서만 자산으로 인식할 수 있도록 하고 있습니다. 이에 따라 이전 기준에서는 자산으로 인식하였으나 제 1115호에서는 발생시점에 비용으로 인식함으로써 당기초 선급공사비 및 이익잉여금이 2,931백만원 감소하였습니다.
(2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.&cr&cr- 재무상태표
(단위: 백만원)
| 구분 | 보고된 금액 | 조정 | K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 미청구공사 | 435,629 | (13,415) | 422,214 |
| 선급공사비 | 28,284 | 2,931 | 31,215 |
| 이연법인세자산 | 759,280 | (589) | 758,691 |
| 자산총계 | 4,003,623 | (11,073) | 3,992,550 |
| 초과청구공사 및 공사관련충당부채 | 1,505,165 | (13,103) | 1,492,062 |
| 부채총계 | 3,177,514 | (13,103) | 3,164,411 |
| 결손금 | (42,042) | 2,030 | (40,012) |
| 자본총계 | 826,109 | 2,030 | 828,139 |
&cr- 포괄손익계산서
(단위: 백만원)
| 구분 | 보고된 금액 | 조정 | K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 4,277,762 | (30,227) | 4,247,535 |
| 매출원가 | 3,952,792 | (30,201) | 3,922,591 |
| 법인세비용(수익) | 50,688 | (6) | 50,682 |
| 당기순이익 | 34,834 | (20) | 34,814 |
| 총포괄손익 | 3,501 | (20) | 3,481 |
- 현금흐름표
(단위: 백만원)
| 구분 | 보고된 금액 | 조정 | K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 당기순이익 | 34,834 | (20) | 34,814 |
| 조정 | 79,201 | (6) | 79,195 |
| - 법인세비용 | 50,688 | (6) | 50,682 |
| 자산 부채의 변동 | 514,971 | 26 | 514,997 |
| - 미청구공사 | 208,811 | 30,227 | 239,038 |
| - 초과청구공사 | 673,054 | (30,201) | 642,853 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 687,636 | - | 687,636 |
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
삼성엔지니어링주식회사&cr&cr독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 삼성엔지니어링주식회사의 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 대표이사와 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr========================================= |
| 삼성엔지니어링주식회사 |
| 대표이사 귀하 2019년 3월 13일&cr |
&cr우리는 첨부된 삼성엔지니어링주식회사의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 삼성엔지니어링주식회사(이하"회사")의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과,2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."고 기술하고 있습니다. &cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr &cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr
경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. &cr&cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr 삼 일 회 계 법 인&cr&cr 대 표 이 사 김 영 식&cr
대표이사와 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr ========================================================&cr삼성엔지니어링주식회사
내부회계관리제도 운영실태보고서(1).jpg - 내부회계관리제도 운영실태보고서(2).jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 삼성엔지니어링주식회사2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
42111094379--262410113472872,4532,239791170----3,6012,70731331661421,9982,075724429164209--3,0832,88841445134294,4514,3141,515599164209--6,6845,595
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.6.1~2018.11.1610 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성금액 결정2018.11.19~2018.11.23575중간감사/전산감사-내부통제 이해와 평가2019.1.22~2019.2.811102기말감사/전산감사-중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 수행,연결재무제표 감사----2019.1.21서울 본사현금, 어음, 수표 , 회원권OOO-22018.12.28, 2019.2.28---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 12월 28일ㆍ회사측: 감사위원&crㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사1인서면회의경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등 감사계획보고22019년 02월 28일ㆍ회사측: 감사위원&crㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사1인대면회의감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항 및 그 결과, 감사인의 독립성 등 감사종결보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl