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SAMSE — Interim / Quarterly Report 2023
Sep 7, 2023
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Interim / Quarterly Report
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Groupe
SAMSE
RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL
30 juin 2023
Siège social : 2, rue Raymond Pitet 38100 Grenoble
056 502 248 R.C.S de GRENOBLE
EXERCICE SOCIAL : du 1er janvier au 31 décembre
I. Attestation du responsable du rapport financier semestriel
J'atteste, à ma connaissance, que les comptes consolidés résumés pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport semestriel d'activité ci-joint présente un tableau fidèle des événements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre parties liées ainsi qu'une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice.
Fait à Grenoble,
Le 7 septembre 2023
Le Directeur Général
Laurent Chameroy
II. Comptes consolidés résumés au 30 juin 2023 (en milliers d'euros)
A. État de la situation financière consolidée
| ACTIF | | 30 juin 2023
Valeur nette | 31 décembre 2022
Valeur nette |
| --- | --- | --- | --- |
| | notes | | |
| ACTIFS NON COURANTS | | 570 126 | 554 050 |
| Écarts d'acquisition | 4 | 41 008 | 41 008 |
| Autres immobilisations incorporelles | 5 | 2 646 | 1 792 |
| Immobilisations corporelles | 6 | 262 395 | 255 376 |
| Droits d'utilisation liés aux contrats de location | 6 | 177 422 | 174 453 |
| Titres mis en équivalence | 7 | 64 018 | 60 294 |
| Titres de sociétés non consolidées | 8 | 9 263 | 9 097 |
| Autres actifs immobilisés | 9 | 7 067 | 6 032 |
| Impôts différés actifs | | 6 307 | 5 998 |
| ACTIFS COURANTS | | 862 496 | 905 454 |
| Stocks de marchandises | | 394 590 | 380 067 |
| Clients et comptes rattachés | | 266 850 | 220 371 |
| Autres créances | | 95 481 | 120 405 |
| Disponibilités et équivalents de trésorerie | 10 | 105 575 | 184 611 |
| Actifs classés comme détenus en vue de la vente | 6 | — | — |
| TOTAL DE L'ACTIF | | 1 432 622 | 1 459 504 |
| PASSIF | | 30 juin 2023
Valeur nette | 31 décembre 2022
Valeur nette |
| --- | --- | --- | --- |
| | notes | | |
| CAPITAUX PROPRES | | 606 941 | 621 668 |
| Capitaux propres - part attribuable aux actionnaires de SAMSE | 11 | 598 216 | 611 335 |
| Capitaux propres - part attribuable aux intérêts non contrôlants | 11 | 8 725 | 10 333 |
| DETTES NON COURANTES | | 315 213 | 313 120 |
| Provisions | 12 | 14 545 | 15 266 |
| Impôts différés passifs | | 3 963 | 4 825 |
| Dettes financières à long terme | 14 | 133 899 | 134 239 |
| Dettes financières locatives à long terme | 14 | 162 806 | 158 790 |
| DETTES COURANTES | | 510 468 | 524 716 |
| Provisions | 12 | 8 986 | 6 033 |
| Fournisseurs et comptes rattachés | | 287 941 | 267 992 |
| Dettes financières à court terme | 14 | 59 382 | 54 395 |
| Dettes financières locatives à court terme | 14 | 22 577 | 23 333 |
| Autres dettes | | 131 582 | 172 963 |
| TOTAL DU PASSIF | | 1 432 622 | 1 459 504 |
B. État du résultat global consolidé
| notes | 30 juin 2023 | 30 juin 2022 | |
|---|---|---|---|
| CHIFFRE D'AFFAIRES | 15 | 1 013 233 | 998 648 |
| Autres produits de l'activité | 2 | 9 | |
| Achats et variation de stocks | -699 101 | -681 630 | |
| Charges de personnel | -157 147 | -153 170 | |
| Charges externes | -56 363 | -50 671 | |
| Impôts et taxes | -17 234 | -17 439 | |
| Dotations nettes aux amortissements | -27 169 | -26 595 | |
| Dotations nettes aux provisions et dépréciations | -1 504 | -974 | |
| Autres produits et charges de l'exploitation courante | 1 669 | 1 334 | |
| RESULTAT OPERATIONNEL COURANT | 56 386 | 69 512 | |
| Taux de marge opérationnelle courante | 5,56% | 6,96% | |
| Autres produits et charges opérationnels | 22 | -2 029 | 531 |
| RESULTAT OPERATIONNEL | 54 357 | 70 043 | |
| Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie | 16 | 535 | 28 |
| Cout de l'endettement financier brut | 16 | -2 306 | -1 624 |
| Cout de l'endettement financier net | -1 771 | -1 596 | |
| Autres produits et charges financiers | 16 | 345 | 768 |
| RESULTAT FINANCIER | -1 426 | -828 | |
| Charge d'impôt | -13 993 | -18 446 | |
| Quote part de résultat net des sociétés mises en équivalence | 17 | 4 186 | 4 779 |
| RESULTAT NET DES SOCIETES INTEGREES | 43 124 | 55 548 | |
| Résultat net - Part attribuable aux actionnaires de SAMSE | 41 608 | 53 931 | |
| Résultat net - Part attribuable aux intérêts non contrôlants | 1 516 | 1 617 | |
| Nombre moyen pondéré d'actions en circulation | 18 | 3 426 201 | 3 445 152 |
| Nombre moyen pondéré d'actions après dilution | 18 | 3 426 201 | 3 445 152 |
| RESULTAT NET PAR ACTION (en €) | 18 | 12,14 | 15,65 |
| RESULTAT NET DILUE PAR ACTION (en €) | 18 | 12,14 | 15,65 |
| RESULTAT NET DES SOCIETES INTEGREES | 43 124 | 55 548 | |
| --- | --- | --- | |
| Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente | 1 649 | 1 147 | |
| Écarts actuariels sur régimes de retraite a prestations définies | 235 | 1 227 | |
| Impôts différés sur les éléments ci-dessus | -108 | -341 | |
| Total des éléments qui ne seront pas reclassés ultérieurement en résultat net | 1 776 | 2 033 | |
| AUTRES ELEMENTS DU RESULTAT GLOBAL NET D'IMPOTS | 1 776 | 2 033 | |
| RESULTAT GLOBAL TOTAL ANNUEL | 44 900 | 57 581 | |
| Résultat global total annuel - Part attribuable aux actionnaires de SAMSE | 43 384 | 55 964 | |
| Résultat global total annuel - Part attribuable aux intérêts non contrôlants | 1 516 | 1 617 |
Présentation de la performance dans le compte de résultat
Le Groupe SAMSE fait état d'un agrégat intermédiaire intitulé "Résultat Opérationnel Courant" (ROC), et prend en compte la recommandation ANC n° 2013-R-03 du 7 novembre 2013 qui propose l'utilisation d'un indicateur du niveau de performance opérationnelle pouvant servir à une approche prévisionnelle de la performance récurrente.
Conformément à cette recommandation, ont été exclus du Résultat Opérationnel Courant, les plus ou moins-values dégagées lors de la cession d'éléments de l'actif immobilier, les charges de restructuration ou de fermetures d'agences, ainsi que tout autre élément significatif et non récurrent qui fausserait la lecture de la performance du Groupe.
Les éléments exclus sont détaillés dans la note 22 - Autres produits et charges opérationnels.
Il est fait usage en interne de cet indicateur intermédiaire (ROC), au-dessus du résultat opérationnel, au titre de l'information sectorielle (note 21).
C. Tableau consolidé des flux de trésorerie
| 30 juin 2023 | 30 juin 2022 | |
|---|---|---|
| Résultat net consolidé - part attribuable aux actionnaires de SAMSE | 41 608 | 53 931 |
| Part des intérêts non contrôlants | 1 516 | 1 617 |
| Part dans les résultats des sociétés mises en équivalence nette des dividendes reçus | -985 | -1 742 |
| Amortissements et provisions | 29 490 | 26 267 |
| Charge d'impôt (y compris impôts différés) | 13 993 | 18 446 |
| Impôts versés | -15 306 | -19 790 |
| Résultat sur cessions d'actifs | -140 | -620 |
| Gains et pertes latents liés aux variations de juste valeur | -73 | 6 |
| Gains et pertes liés à des variations de parts d'intérêts avec prise/perte de contrôle | ||
| Autres produits et charges calculés | 58 | -152 |
| Capacité d'autofinancement | 70 161 | 77 963 |
| Coût de l'endettement financier net | 1 771 | 1 596 |
| Variation du besoin en fonds de roulement | -57 310 | -90 053 |
| Flux de trésorerie générés par l'activité | 14 622 | -10 494 |
| Acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles | -25 430 | -17 614 |
| Cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles | 645 | 2 639 |
| Subvention d'investissement | -3 | -2 |
| Incidence des variations de périmètre (acquisitions) | ||
| Incidence des variations de périmètre (cessions) | ||
| Acquisitions d'immobilisations financières | -5 804 | -1 603 |
| Diminution d'immobilisations financières | 3 482 | 5 004 |
| Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement | -27 110 | -11 576 |
| Dividendes versés aux actionnaires de la Société Mère | -55 311 | -55 322 |
| Dividendes sur actions auto-détenues | 466 | 153 |
| Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées | -2 307 | -2 508 |
| Augmentation de capital en numéraire | ||
| Acquisition ou cession d'intérêts minoritaires | -1 110 | |
| Intérêts financiers nets versés | -1 771 | -1 596 |
| Émissions d'emprunts | 28 249 | 36 770 |
| Remboursements d'emprunts | -39 391 | -40 258 |
| Autocontrôle | 518 | 40 |
| Flux de trésorerie liés aux opérations de financement | -70 657 | -62 721 |
| Reclassements de trésorerie | ||
| AUGMENTATION OU DIMINUTION DE LA TRESORERIE | -83 145 | -84 791 |
| Disponibilités et équivalents de trésorerie Nets à l'ouverture | 178 324 | 139 368 |
| Disponibilités et équivalents de trésorerie Nets à la clôture | 95 179 | 54 577 |
Détail de la variation du besoin en fonds de roulement
| Variation des stocks | -14 524 | -59 074 |
|---|---|---|
| Variation des créances clients et autres débiteurs | -17 476 | -67 001 |
| Variation des fournisseurs et autres créditeurs | -25 378 | 36 028 |
| Intérêts courus non échus | 68 | -6 |
| TOTAL | -57 310 | -90 053 |
D. Tableau de variation des capitaux propres consolidés
| Capital | Primes | Écarts de réévaluation | Réserves consolidées | Éléments constatés directement en capitaux propres | Résultat de l'exercice | Part attribuable aux actionnaires de SAMSE | Intérêts non contrôlants | Total des capitaux propres | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Solde au 31 décembre 2021 | 3 458 | 44 722 | 306 | 413 306 | 15 189 | 93 515 | 570 496 | 10 133 | 580 629 |
| Inscription en réserves du résultat 2021 | 93 515 | -93 515 | |||||||
| Résultat consolidé de l'exercice 2022 | 53 931 | 53 931 | 1 617 | 55 548 | |||||
| Distributions effectuées | -55 169 | -55 169 | -2 508 | -57 677 | |||||
| Impact de la variation des actions auto-détenues | 46 | 46 | 46 | ||||||
| Ajustement de juste valeur des titres | 1 113 | 1 113 | 1 113 | ||||||
| Gains / Pertes actuariels | 959 | 959 | 1 | 960 | |||||
| Paiements en actions | -1 500 | -1 500 | -29 | -1 529 | |||||
| Variation du % d'intérêts | — | — | |||||||
| Engagements de rachat de minoritaires | -109 | -109 | 109 | — | |||||
| Autres mouvements | -17 | -17 | -17 | ||||||
| Solde au 30 juin 2022 | 3 458 | 44 722 | 306 | 450 072 | 17 261 | 53 931 | 569 750 | 9 323 | 579 073 |
| Capital | Primes | Écarts de réévaluation | Réserves consolidées | Éléments constatés directement en capitaux propres | Résultat de l'exercice | Part attribuable aux actionnaires de SAMSE | Intérêts non contrôlants | Total des capitaux propres | |
| Solde au 31 décembre 2022 | 3 458 | 44 722 | 306 | 450 514 | 17 463 | 94 872 | 611 335 | 10 333 | 621 668 |
| Inscription en réserves du résultat 2022 | 94 872 | -94 872 | |||||||
| Résultat consolidé de l'exercice 2023 | 41 608 | 41 608 | 1 516 | 43 124 | |||||
| Distributions effectuées | -54 845 | -54 845 | -2 307 | -57 152 | |||||
| Impact de la variation des actions auto-détenues | 554 | 554 | 554 | ||||||
| Ajustement de juste valeur des titres | 1 599 | 1 599 | 1 599 | ||||||
| Gains / Pertes actuariels | 177 | 177 | 177 | ||||||
| Paiements en actions | -1 773 | -1 773 | -26 | -1 799 | |||||
| Variation du % d'intérêts | -319 | -319 | -791 | -1 110 | |||||
| Engagements de rachat de minoritaires | — | — | |||||||
| Autres mouvements | -120 | -120 | -120 | ||||||
| Solde au 30 juin 2023 | 3 458 | 44 722 | 306 | 488 883 | 19 239 | 41 608 | 598 216 | 8 725 | 606 941 |
E. Notes aux états financiers consolidés résumés
Les comptes consolidés résumés du Groupe SAMSE pour le semestre du 1er janvier au 30 juin 2023 sont présentés et ont été préparés conformément à la norme IAS 34 (Information financière intermédiaire).
Cette norme prévoit que, s'agissant de comptes consolidés résumés, ceux-ci n'incluent pas toute l'information requise par le référentiel IFRS pour la préparation de comptes consolidés annuels. Ils comprennent toutefois une sélection de notes expliquant les événements et opérations significatifs du premier semestre 2023. Ces comptes consolidés résumés doivent donc être lus en relation avec les comptes consolidés de l'exercice clos le 31 décembre 2022. Ces derniers, sont disponibles au siège social de la société située, 2 rue Raymond Pitet 38100 Grenoble ou sur le site internet www.groupe-samse.fr.
Les principes comptables retenus pour la préparation des comptes semestriels du 30 juin 2023 sont identiques à ceux appliqués pour la préparation des comptes consolidés du 31 décembre 2022, à l'exception des points ci-dessous :
- Les rabais, remises et ristournes sont calculés au prorata des achats du semestre, sur la base du montant estimé pour l'exercice en fonction des volumes d'achats prévisionnels de fin d'année et des pratiques établies avec les fournisseurs.
- Les dépréciations de stock sont estimées selon une méthode statistique reposant sur des données historiques.
- Les intéressements et les primes de fin d'année sont enregistrés à hauteur de 50 % de leurs projections estimées de fin d'année.
- La charge d'impôt est calculée sur la base du taux moyen annuel d'impôt appliqué au résultat avant impôt.
- L'application des nouvelles normes présentées ci-dessous au paragraphe "Normes et interprétations applicables en 2023".
Les états financiers sont présentés en milliers d'euros.
Lors de la préparation et la présentation des états financiers, la direction du Groupe SAMSE est amenée à exercer fréquemment son jugement afin d'évaluer ou d'estimer certains postes des états financiers. La probabilité de réalisation d'événements futurs est aussi appréciée. Ces évaluations ou estimations sont revues à chaque clôture et confrontées aux réalisations afin d'ajuster les hypothèses. Ces dernières n'ont pas évolué de manière significative depuis le 31 décembre 2022.
La société SAMSE est cotée sur NYSE Euronext Paris - compartiment B.
Événements significatifs de la période
Fin janvier 2023, par l'intermédiaire de sa filiale ETS PIERRE HENRY ET FILS, le Groupe SAMSE a pris une participation à hauteur de 45 % dans le Groupe PROVVEDI, spécialisé dans l'exploitation forestière, la scierie et la deuxième transformation du bois. Les 55 % complémentaires ont été acquis par le Groupe PLATTARD, lui-même faisant parti des entités mises en équivalence du Groupe SAMSE. Le Groupe PROVVEDI réalise un chiffre d'affaires de 10 millions d'euros et emploie près de 60 personnes.
Note 1 Principes et méthodes comptables
Conformément au règlement européen n° 1606 / 2002 du Parlement européen du 19 juillet 2002 sur l'application des normes comptables internationales, les états financiers consolidés du Groupe SAMSE sont établis depuis le 1er janvier 2005 conformément au référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union Européenne. Les normes retenues comme principes comptables de référence sont celles applicables à la date du 30 juin 2023.
NORMES ET INTERPRÉTATIONS APPLICABLES EN 2023
Les normes, amendements et interprétations mentionnés ci-dessous sont appliqués pour la première fois sur la période :
- IFRS 17 – Contrats d'assurance.
- Amendement à IAS 8 – Définition d'une estimation comptable.
Les textes mentionnés ci-dessus n'ont pas engendré de conséquence particulière sur les comptes consolidés résumés du Groupe au 30 juin 2023.
NORMES ET INTERPRÉTATIONS D'APPLICATION ULTÉRIEURE AU SEIN DE L'UNION EUROPÉENNE
(Textes applicables par anticipation)
- Amendement à IAS 1 – classement des passifs en tant que passifs courants ou non courants, et information à fournir sur les principes et méthodes comptables.
- Amendement à IAS 12 – Impôts différés relatifs à des actifs et passifs résultant d'une même transaction.
- Amendement à IFRS 16 – Dette de loyers dans une opération de cession-bail.
- Amendement à IFRS 17 – Première application d'IFRS 17 et IFRS 9 – Information comparative.
Le Groupe n'a appliqué aucun de ces nouveaux amendements ou nouvelles normes/interprétations par anticipation.
Note 2 Principaux risques et incertitudes pour le second semestre
Le Groupe est soumis aux risques et aléas propres à ses activités. Concernant les facteurs de risques, le lecteur est invité à se reporter au document d'enregistrement universel déposé auprès de l'AMF le 21 avril 2023.
A ce jour, l'analyse de ces risques et incertitudes reste valable.
Note 3 Évolution du périmètre de consolidation
Les principales évolutions de périmètre au cours du 1er semestre 2023 sont :
| Date | Activité | Méthode de consolidation retenue et Observations | |
|---|---|---|---|
| Prises de participation | |||
| PROVVEDI INDUSTRIE | 25/01/2023 | Négoce | MEQ |
| Opérations de réorganisations internes | |||
| TUP de la société REMAT SERVICES dans la société SAMSE | 01/01/2023 | Négoce | Effet au 1er janvier 2023 |
| Acquisitions d'intérêts minoritaires | |||
| Acquisition par SAMSE de 2,23% du capital de CHRISTAUD | 02/06/2023 | Négoce | Le % d'intérêts passe de 92,99% à 95,22% |
Légende : IG - Intégration Globale - MEQ - Mise en Equivalence
Note 4 Écarts d'acquisition
04.1. EVOLUTION DES ECARTS D'ACQUISITION
| (en milliers d'euros) | Écarts d'acquisition |
|---|---|
| Valeur brute | |
| à l'ouverture de l'exercice | 68 221 |
| Augmentations / Acquisitions | |
| Diminutions / Sorties | |
| à la clôture de l'exercice | 68 221 |
| Dépréciations | |
| à l'ouverture de l'exercice | 27 213 |
| Dépréciations / pertes de valeur | |
| à la clôture de l'exercice | 27 213 |
| Valeur nette | |
| à l'ouverture de l'exercice | 41 008 |
| à la clôture de l'exercice | 41 008 |
04.2. DETAIL DE L'EVOLUTION DES ECARTS D'ACQUISITION ENTRE L'OUVERTURE ET LA CLOTURE
| A l'ouverture | Mouvements | A la clôture | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Augmentations acquisitions | Diminutions sorties | Dépréciations | Virements | ||
| SAS ETS PIERRE HENRY ET FILS | 12 588 | 12 588 | |||
| SA DORAS | 6 167 | 6 167 | |||
| SAS M+ MATERIAUX | 4 286 | 4 286 | |||
| SAS ZANON TRANSPORTS | 2 286 | 2 286 | |||
| SAS DEDB | Société absorbée par LA BOITE A OUTILS en 2014 | 1 722 | 1 722 | ||
| SA SAM | Société absorbée par SAMSE en 2004 | 1 433 | 1 433 | ||
| SAS GAMAG | Société absorbée par SAMSE en 2014 | 1 320 | 1 320 | ||
| SAS TS HABITAT | Société tupee avec LA BOITE A OUTILS en 2012 | 1 300 | 1 300 | ||
| SAS LA BOITE A OUTILS | 706 | 706 | |||
| SA BENET | Société absorbée par SAMSE en 2004 | 669 | 669 | ||
| CO DI PLAST | Société absorbée par CELESTIN MATERIAUX en 2015 | 619 | 619 | ||
| RUDIGOZ | Société absorbée par SAMSE | 577 | 577 | ||
| SAS BILLMAT | Société absorbée par BILLMAT en 2022 | 564 | 564 | ||
| SAS SOCOBOIS | 536 | 536 | |||
| PLOTON | Société absorbée par DORAS en 2012 | 523 | 523 | ||
| SOVAPRO & SOVAPRO MHD | Société absorbée par BTP DISTRIBUTION en 2020 | 494 | 494 | ||
| SAS DEGUERRY | Société absorbée par SAMSE en 2021 | 442 | 442 | ||
| SAS LEADER CARRELAGES | Société absorbée par SAMSE en 2021 | 433 | 433 | ||
| SA ROCH MATERIAUX | Société absorbée par SAMSE en 2002 | 385 | 385 | ||
| SAS BLANC MATERIAUX | 340 | 340 | |||
| CSI MATERIAUX | Société absorbée par DORAS en 2010 | 282 | 282 | ||
| SAS TC-HP | Société absorbée par LA BOITE A OUTILS en 2017 | 237 | 237 | ||
| SAS EXPOTEO | Société absorbée par SAMSE en 2012 | 204 | 204 | ||
| BTP WOIPPY | 204 | 204 | |||
| LASSERE | 189 | 189 | |||
| SAS MATERIAUX DES ALPES | Société tupee avec SAMSE en 2011 | 182 | 182 | ||
| SARL LECHENNE | Société absorbée par SAMSE en 2002 | 176 | 176 | ||
| SAS ENTREPÔT DU BRICOLAGE FROMENT | 176 | 176 | |||
| SA FRANCHEVILLE MATERIAUX | Société tupee avec SAMSE en 2012 | 169 | 169 | ||
| SARL ISO-NEG | Société tupee avec M+ MATERIAUX en 2016 | 167 | 167 | ||
| SAS FOREZ MAT | Société absorbée par SAMSE en 2019 | 161 | 161 | ||
| SAS MAURIS BOIS | 149 | 149 | |||
| SARL TRANSPORTS SCHWARTZ | 145 | 145 | |||
| SA BRICO ALES | Société absorbée par COMPTOIR FROMENT en 2008 | 132 | 132 | ||
| MOTTY | Société absorbée par SAMSE | 110 | 110 | ||
| ORNANS | Société absorbée par DORAS en 2012 | 104 | 104 | ||
| SAS LOIRE MATERIAUX | Société absorbée par MAURIS BOIS en 2022 | 97 | 97 | ||
| SAS SGAC | Société tupee avec SAMSE en 2009 | 62 | 62 | ||
| SAS ETS ROGER CLEAU | Société absorbée par DORAS en 2020 | 52 | 52 | ||
| SAS REMAT | Société absorbée par SAMSE en 2021 | 27 | 27 | ||
| SAS CLAUDE MATERIAUX | Société absorbée par DORAS en 2020 | 15 | 15 | ||
| AUTRES, INDIVIDUELLEMENT NON SIGNIFICATIFS | 578 | 578 | |||
| Total | 41 008 | — | — | 41 008 |
Les écarts d'acquisition concernant les sociétés consolidées par mise en équivalence sont classés dans le poste du bilan "Titres mis en équivalence".
04.3. DEPRECIATION DES ECARTS D'ACQUISITION
Le Groupe a procédé à une revue au 30 juin 2023 des indices de perte de valeur, tels que définis dans l'annexe aux comptes consolidés du 31 décembre 2022, relatifs aux écarts d'acquisition ainsi qu'aux autres actifs non courants.
Le Groupe considère que les hypothèses financières retenues dans le cadre des tests de dépréciation effectués au 31 décembre 2022 demeurent valables au 30 juin 2023.
Il est rappelé que le Groupe procède à un test de dépréciation des écarts d'acquisition chaque année au 31 décembre, après l'approbation par la Direction des plans à moyen terme.
Note 5 Autres immobilisations incorporelles
| (en milliers d'euros) | Marques | Logiciels propiciels | Autres | Total |
|---|---|---|---|---|
| Valeur brute | ||||
| à l'ouverture de l'exercice | 392 | 26 101 | 723 | 27 216 |
| Augmentations / Acquisitions | 33 | 33 | ||
| Diminutions / Sorties | 88 | 47 | 135 | |
| Mouvements de périmètre | Entrées | |||
| Mouvements de périmètre | Sorties | |||
| Virements | 1 430 | 1 430 | ||
| à la clôture de l'exercice | 392 | 27 476 | 676 | 28 544 |
| Amortissements / Dépréciations | ||||
| à l'ouverture de l'exercice | — | 24 860 | 564 | 25 424 |
| Dotations aux amortissements | 608 | 608 | ||
| Dépréciations / pertes de valeur | — | |||
| Reprises de dépréciations / pertes de valeur | — | |||
| Diminutions / cessions | 88 | 47 | 135 | |
| Mouvements de périmètre | Entrées | |||
| Mouvements de périmètre | Sorties | |||
| Virements | 1 | 1 | ||
| à la clôture de l'exercice | — | 25 381 | 517 | 25 898 |
| Valeur nette | ||||
| à l'ouverture de l'exercice | 392 | 1 241 | 159 | 1 792 |
| à la clôture de l'exercice | 392 | 2 095 | 159 | 2 646 |
Note 6 Immobilisations corporelles
| (en milliers d'euros) | Ensembles immobiliers | Droits d'utilisation locations immobilières | Installations techniques | Autres immobilisations corporelles | Droits d'utilisation autres immobilisations | En cours, avances et acomptes | Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Valeur brute | ||||||||
| à l'ouverture de l'exercice | 402 598 | 230 402 | 57 763 | 189 459 | 17 279 | 23 743 | 921 244 | |
| Augmentations / Acquisitions | 7 154 | 15 745 | 1 404 | 5 181 | 2 051 | 11 156 | 42 691 | |
| Diminutions / Sorties | 1 437 | 4 347 | 1 040 | 3 129 | 1 444 | 277 | 11 674 | |
| Mouvements de périmètre | Entrées | |||||||
| Mouvements de périmètre | Sorties | |||||||
| Virements | 10 309 | 567 | 2 822 | 28 | -16 585 | -2 859 | ||
| à la clôture de l'exercice | 418 624 | 241 800 | 58 694 | 194 333 | 17 914 | 18 037 | 949 402 | |
| Amortissements / Dépréciations | ||||||||
| à l'ouverture de l'exercice | 232 039 | 62 832 | 40 820 | 145 328 | 10 396 | — | 491 415 | |
| Dotations aux amortissements | 5 953 | 9 581 | 2 139 | 6 392 | 2 497 | 26 562 | ||
| Dépréciations / pertes de valeur | ||||||||
| Reprises de dépréciations / pertes de valeur | 31 | 16 | 47 | |||||
| Diminutions / cessions | 1 674 | 1 632 | 975 | 2 680 | 1 378 | 8 339 | ||
| Mouvements de périmètre | Entrées | |||||||
| Mouvements de périmètre | Sorties | |||||||
| Virements | 851 | -853 | -4 | -6 | ||||
| à la clôture de l'exercice | 237 138 | 70 781 | 41 984 | 148 171 | 11 511 | — | 509 585 | |
| Valeur nette | ||||||||
| à l'ouverture de l'exercice | 170 559 | 167 570 | 16 943 | 44 131 | 6 883 | 23 743 | 429 829 | |
| à la clôture de l'exercice | 181 486 | 171 019 | 16 710 | 46 162 | 6 403 | 18 037 | 439 817 |
Les droits d'utilisation relatifs aux locations des « autres immobilisations » concernent principalement des camions et véhicules de société.
Les actifs immobiliers ont fait l'objet d'une analyse quant à la détermination d'éventuelles pertes de valeur qui auraient pu apparaître au cours du premier semestre 2023.
Lorsqu'il existe un indice de perte de valeur sur cette catégorie d'actif, un test de dépréciation est effectué en comparant la valeur nette comptable de l'actif à sa valeur actuelle. A titre de règle pratique, le Groupe détermine la valeur vénale ; cette valeur représente le montant qui pourrait être obtenu à la date de clôture ou à une autre date prédéterminée de la vente d'un actif lors d'une transaction conclue à des conditions normales de marché, net des coûts de sortie.
Au 30 juin 2023, aucune dépréciation pour perte de valeur n'a été constatée.
6.1. ACTIFS ET PASSIFS DESTINES A ETRE CEDES
Conformément à IFRS 5, le Groupe présente les actifs destinés à être cédés sur une ligne distincte de l'état de la situation financière.
Au 30 juin 2023, le Groupe ne dispose pas d'actif destiné à la vente.
Note 7 Titres mis en équivalence
7.1. VALEUR DES TITRES MIS EN EQUIVALENCE
| à l'ouverture de l'exercice | 60 294 | |
|---|---|---|
| Augmentations | 4 186 | |
| Diminutions | 3 030 | |
| Mouvements de périmètre (1) | Entrée | 2 568 |
| Mouvements de périmètre | Sortie | |
| à la clôture de l'exercice | 64 018 |
(1): Prise de participation dans PROVVEDI. Le prix d'acquisition s'élève à 2,7M€ pour 45% de l'actif net acquis. Le Groupe a dégagé un écart d'acquisition de 1,3M€ comptabilisé dans le poste "Titres mis en équivalence" du bilan. Le Groupe dispose d'un délai de douze mois à compter de la date d'acquisition pour finaliser la comptabilisation de cet écart d'acquisition.
7.2. DETAIL DES TITRES MIS EN EQUIVALENCE
| Au 30/06/2023 | Au 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| PLATTARD (Groupe) | 31 564 | 30 743 |
| MATERIAUX SIMC (Groupe) | 18 546 | 18 012 |
| SAS BOURG MATERIAUX | 2 904 | 2 605 |
| SA DIJON BETON | 2 771 | 2 793 |
| SAS PROVVEDI | 2 568 | |
| SAS RG BRICOLAGE | 1 563 | 1 959 |
| SCI ENTREPOT FROMENT | 1 333 | 1 413 |
| SAS DIDIER | 1 191 | 1 231 |
| SCI CHABER | 885 | 938 |
| SAS TARARE MATERIAUX | 312 | 259 |
| SCI ENTREPOT NIMES | 290 | 246 |
| SCI LE CARREAU | 75 | 82 |
| SCI ESPACE PLUS | 16 | 13 |
| Total | 64 018 | 60 294 |
7.3. INFORMATIONS GENERALES SUR LES SOCIETES MISES EN EQUIVALENCE
| (en milliers d'euros) | % de détention | Capitaux propres avant résultat | Résultat de l'exercice | Quote part de résultat | Dividendes ou quote part de résultat reçus | Chiffre d'affaires |
|---|---|---|---|---|---|---|
| données consolidées | ||||||
| PLATTARD (Groupe) | 33,99 | 87 047 | 5 817 | 1 977 | 1 156 | 103 731 |
| MATERIAUX SIMC (Groupe) | 44,68 | 38 046 | 2 826 | 1 263 | 781 | 101 190 |
| SA DIJON BETON | 23,30 | 10 985 | -95 | -22 | 0 | 17 723 |
| SAS BOURG MATERIAUX | 50,00 | 5 195 | 614 | 307 | 0 | 11 732 |
| SAS PROVVEDI | 45,00 | 3 080 | -295 | -133 | 0 | 7 558 |
| SAS RG BRICOLAGE | 39,98 | 2 070 | 1 024 | 409 | 799 | 10 177 |
| SAS DIDIER | 25,00 | 3 360 | 236 | 59 | 100 | 7 470 |
| SCI ENTREPOT FROMENT | 40,00 | 2 932 | 398 | 159 | 240 | 835 |
| SCI CHABER | 40,00 | 2 070 | 143 | 57 | 110 | 228 |
| SCI LE CARREAU | 20,00 | 329 | 41 | 8 | 15 | 42 |
| SCI ENTREPOT NIMES | 40,00 | 614 | 110 | 44 | 0 | 554 |
| SCI ESPACE PLUS | 20,00 | 64 | 15 | 3 | 0 | 24 |
| SAS TARARE MATERIAUX | 50,00 | 518 | 106 | 53 | 0 | 3 009 |
Note 8 Titres de sociétés non consolidées
8.1. INFORMATIONS GENERALES SUR LES TITRES DE SOCIETES NON CONSOLIDÉES
| (en milliers d'euros) | % de détention | Valeur comptable brute des titres détenus | Dépréciation des titres | Valeur nette comptable des titres détenus | Juste Valeur des titres détenus |
|---|---|---|---|---|---|
| SA DUMONT INVESTISSEMENT | 2,04 | 7 961 | 0 | 7 961 | 9 241 |
| SAS MCD | 25,00 | 18 | 0 | 18 | 18 |
| DIVERS | - | 5 | 0 | 5 | 5 |
| Total | 7 984 | 0 | 7 984 | 9 264 |
8.2. ACTIFS FINANCIERS DISPONIBLES À LA VENTE EN JUSTE VALEUR PAR OCI
Au 30 juin 2023, les titres Dumont Investissement ont été appréciés à leur juste valeur pour un montant de 9 241 milliers d'euros et la variation nette de juste valeur de la période a été comptabilisée dans les capitaux propres pour un montant de 1 649 milliers d'euros.
| Juste valeur des titres constatée antérieurement | Mouvements de titres au 30 juin 2023 | Ajustement de juste valeur des titres pour la période | Juste valeur des titres au 30 juin 2023 |
|---|---|---|---|
| 9 074 | -1 482 | 1 649 | 9 241 |
8.3. ÉVOLUTION DES TITRES DE SOCIETES NON CONSOLIDÉES
| Valeur brute | |
|---|---|
| à l'ouverture de l'exercice | 9 197 |
| Augmentations / Acquisitions | 1 294 |
| Diminutions / Sorties | 2 776 |
| Variation de juste valeur des titres acquis au 30 juin 2023 (par capitaux propres) | 1 649 |
| à la clôture de l'exercice | 9 364 |
| Dépréciations | |
| à l'ouverture de l'exercice | 100 |
| Dotations | |
| Reprises | |
| à la clôture de l'exercice | 100 |
| Valeur nette | |
| à l'ouverture de l'exercice | 9 097 |
| à la clôture de l'exercice | 9 264 |
Note 9 Autres actifs financiers immobilisés
| (en milliers d'euros) | Créances sur participation | Autres actifs financiers | Total |
|---|---|---|---|
| Valeur brute | |||
| à l'ouverture de l'exercice | 2 959 | 3 094 | 6 053 |
| Augmentations / Acquisitions | 829 | 301 | 1 130 |
| Diminutions / Sorties | 95 | 95 | |
| Mouvements de périmètre | |||
| Virements | |||
| à la clôture de l'exercice | 3 788 | 3 300 | 7 088 |
| Dépréciations | |||
| à l'ouverture de l'exercice | 21 | 21 | |
| Dotations | |||
| Reprises | |||
| Mouvements de périmètre | |||
| Virements | |||
| à la clôture de l'exercice | 21 | 21 | |
| Valeur nette | |||
| à l'ouverture de l'exercice | 2 959 | 3 073 | 6 032 |
| à la clôture de l'exercice | 3 788 | 3 279 | 7 067 |
Note 10 Disponibilités et équivalents de trésorerie
| au 30/06/2023 | au 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Valeurs mobilières de placement négoce | 37 429 | 67 088 |
| Valeurs mobilières de placement bricolage | 0 | 0 |
| Disponibilités négoce | 63 439 | 106 653 |
| Disponibilités bricolage | 4 707 | 10 870 |
| Total | 105 575 | 184 611 |
10.1. TRESORERIE NETTE A LA CLOTURE
| au 30/06/2023 | au 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Valeurs mobilières de placement | 37 429 | 67 088 |
| Disponibilités | 68 146 | 117 523 |
| Trésorerie passive | -10 396 | -6 287 |
| Total | 95 179 | 178 324 |
La trésorerie et les équivalents de trésorerie comprennent les comptes bancaires et les soldes de caisse, ainsi que les valeurs mobilières de placement constituées de comptes de dépôt à terme et de sicav monétaires en euros.
Ces valeurs mobilières répondent aux différents critères pour pouvoir être reconnues en équivalents de trésorerie : il s'agit de placements à court terme qui à l'origine ont une échéance inférieure ou égale à trois mois (la durée de placement peut aller jusqu'à 6 mois si tous les autres critères sont respectés), très liquides, facilement convertibles en un montant connu de trésorerie, et qui sont soumis à un risque négligeable de changement de valeurs.
Les critères d'IAS 7 des placements à court terme sont respectés.
Note 11 Capitaux propres
11.1. COMPOSITION DU CAPITAL SOCIAL
Le capital social entièrement libéré est constitué de 3 458 084 actions de 1€ de valeur nominale chacune.
| Nombre d'actions de la société en circulation | ||
|---|---|---|
| Actions émises | Actions propres détenues | |
| 3 458 084 | 29 040 |
EVOLUTION DU CAPITAL SOCIAL AU COURS DES QUATRE DERNIERES ANNEES
| Valeur nominale de l'action en € | Nombre d'actions émises | total | Augmentation de capital | Montant du capital social en € | |
|---|---|---|---|---|---|
| Au 31 décembre 2020 | 1 | 0 | 3 458 084 | 0 | 3 458 084 |
| Au 31 décembre 2021 | 1 | 0 | 3 458 084 | 0 | 3 458 084 |
| Au 31 décembre 2022 | 1 | 0 | 3 458 084 | 0 | 3 458 084 |
| Au 30 juin 2023 | 1 | 0 | 3 458 084 | 0 | 3 458 084 |
11.2. PART DES INTERETS NON CONTROLANTS
| au 30/06/2023 | au 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| La part hors Groupe dans les réserves représente un montant de : | 7 209 | 7 414 |
| La part hors Groupe dans le résultat représente un montant de : | 1 516 | 2 919 |
| Total | 8 725 | 10 333 |
11.3. TITRES D'AUTOCONTRÔLE
| au 30/06/2023 | au 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Nombre d'actions | 29 040 | 32 785 |
| Montant en K€ | 4 641 | 5 159 |
| Valeur d'inventaire : | 5 650 | 6 041 |
Ces titres figurent pour leur coût d'acquisition en diminution des capitaux propres.
Ils sont affectés soit à l'attribution d'actions aux salariés dans le cadre de la participation des salariés, soit à l'animation du marché.
11.4. RESERVES ET RESULTAT NET CONSOLIDE - PART ATTRIBUABLE AUX ACTIONNAIRES DE SAMSE -
| au 30/06/2023 | au 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Réserves | 556 608 | 516 463 |
| Résultat | 41 608 | 94 872 |
| Total | 598 216 | 611 335 |
Note 12 Provisions
12.1. DETAIL DES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
| au 30/06/2023 | au 31/12/2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Courant | Non Courant | Total | Courant | Non Courant | Total | |
| Provisions pour litiges | 1 830 | 579 | 2 409 | 1 408 | 1 303 | 2 711 |
| Autres provisions pour risques et charges | 6 720 | 273 | 6 993 | 4 289 | 280 | 4 569 |
| Provisions pour retraites et autres obligations | 13 693 | 13 693 | 13 683 | 13 683 | ||
| Provisions pour restructurations | 436 | 436 | 336 | 336 | ||
| Total | 8 986 | 14 545 | 23 531 | 6 033 | 15 266 | 21 299 |
Les provisions pour litiges ont fait l'objet d'une appréciation cas par cas en fonction des risques encourus. Les autres provisions pour risques et charges ont été constituées en fonction des risques connus à la date d'arrêté des comptes et des charges futures estimées. Elles sont de nature diverse ; on retrouve notamment des provisions liées à des affaires prud'homales et à des risques et charges de l'exploitation courante.
12.2. EVOLUTION DES PROVISIONS
| à l'ouverture de l'exercice | 21 299 |
|---|---|
| Dotations | 3 672 |
| Reprises utilisées | 1 289 |
| Reprises non utilisées | 151 |
| Variations de périmètre | Entrées |
| Variations de périmètre | Sorties |
| à la clôture de l'exercice | 23 531 |
12.3. ENGAGEMENTS DE RETRAITE ET MEDAILLES DU TRAVAIL
A - PROVISION POUR INDEMNITES DE FIN DE CARRIERE
Il n'existe pas dans le Groupe de régime de retraite à prestations définies autre que les indemnités légales de départ à la retraite en France. La provision pour indemnités de fin de carrière est comptabilisée au bilan, sur la base d'une évaluation actuarielle des engagements à la date de clôture.
La provision pour indemnités de fin de carrière s'élève à 11 624 milliers d'euros au 30 juin 2023.
La provision a été calculée selon les paramètres suivants :
- Paramètres économiques
taux
Augmentation annuelle des salaires :
Cadres 2,00%
Non cadres 2,00%
- Paramètres sociaux
Départ à l'initiative du salarié, sauf dérogation individuelle entre 65 et 67 ans pour les cadres et non cadres.
Le taux de charges sociales retenu est de 41% pour l'ensemble des catégories.
Le taux de turnover a été établi par tranche d'âge.
- Paramètres techniques
La table de survie retenue : INSEE 2021.
La méthode de calcul retenue est la méthode des unités de crédits projetés.
Le taux d'actualisation utilisé est le taux IBOXX € corporate AA 10+. Le taux retenu s'élève à 3,65% au 30 juin 2023 (contre 3,16% au 31 décembre 2022).
La société n'a pas couvert l'engagement de retraite par des versements significatifs à un fonds au 30 juin 2023. L'impact de la nouvelle réforme des retraites reste peu sensible au niveau du Groupe et a conduit à une réduction de la provision pour un montant de 0,4M€ enregistré en résultat de la période (coût des services passés).
B - MEDAILLES DU TRAVAIL
Au 30 juin 2023, cette provision représente un montant de 2 069 milliers d'euros.
Le calcul de cette provision s'effectue selon les divers paramètres suivants :
Durée de travail
Pour l'attribution de la médaille du travail : 20, 30, 35 et 40 ans.
Paramètres
Détermination d'un coefficient de mortalité selon la table INSEE 2021.
Le taux de turnover a été établi par tranche d'âge.
12.4. PROVISIONS CARTES DE FIDELITE (PROGRAMME DE FIDELISATION CLIENTS)
La carte fidélité est un outil de fidélisation de la clientèle mis en place dans les magasins de bricolage. Au fur et à mesure de leurs achats, les clients obtiennent des avantages valorisés en euros qu'ils peuvent par la suite utiliser en déduction de leurs futurs passages en caisse.
Règle d'obtention des avantages :
- Pour un montant d'achats compris entre 0,01 € et 19,99 € : 0,10 € cumulés sur la carte.
- Puis 0,10 € seront cumulés par tranche de 10 € d'achats supplémentaires.
Les avantages accumulés n'ont pas de date de fin de validité à condition d'au minimum un passage en caisse par année civile, et ne sont pas convertibles en espèces.
Ces avantages sont comptabilisés en réduction des ventes, et éventuellement repris en cas d'annulation.
L'impact de ce programme de fidélisation majore le chiffre d'affaires de l'activité Bricolage de 216 milliers d'euros au 30 juin 2023.
Note 13 Preuve d'impôt
| Au 30/06/2023 | Au 30/06/2022 | |
|---|---|---|
| Résultat net des sociétés intégrées (hors quote-part de résultat -sociétés MEQ-) | 38 938 | 50 769 |
| Impôt exigible | 15 306 | 19 790 |
| Impôts différés | -1 313 | -1 344 |
| RESULTAT AVANT IMPOT | 52 931 | 69 215 |
| Dépréciation des écarts d'acquisition | ||
| Retraitement des paiements en actions | -331 | 46 |
| Swaps | — | -2 |
| Consommation des déficits fiscaux antérieurs non reconnus | — | -27 |
| Reports déficitaires non reconnus sur la période | 562 | 692 |
| Impact des dividendes | 1 347 | 889 |
| Impact des réévaluations (IFRS 3R) | ||
| Impact des différences permanentes | 608 | 617 |
| BASE FISCALE | 55 117 | 71 430 |
| Taux de l'impôt (1) | 25,00 | 25,00 |
| IMPOT THEORIQUE | 13 779 | 17 858 |
| Contribution sociale (3,3%) | 214 | 293 |
| Impôts liés à des redressements | 295 | |
| Crédits d'impôts | ||
| CHARGE REELLE D'IMPOT | 13 993 | 18 446 |
Note 14 Dettes financières
| Valeur bilan au 30/06/2023 | Valeur bilan au 31/12/2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Non courants | Courants | Total | Non courants | Courants | Total | |
| Locations financement | 473 | 180 | 653 | 506 | 306 | 812 |
| Locations simples - IFRS 16 | 162 806 | 22 577 | 185 383 | 158 790 | 23 333 | 182 123 |
| Emprunts | 129 738 | 45 799 | 175 537 | 125 740 | 44 778 | 170 518 |
| Engagements de rachat de minoritaires | 861 | 2 549 | 3 410 | 861 | 2 549 | 3 410 |
| Autres financements | 2 827 | 36 | 2 863 | 7 055 | 10 | 7 065 |
| Instruments financiers dérivés | 422 | 77 | 465 | 542 | ||
| Total des passifs financiers | ||||||
| (hors concours bancaires) | 296 705 | 71 563 | 368 268 | 293 029 | 71 441 | 364 470 |
| Concours bancaires courants | 10 396 | 10 396 | 6 287 | 6 287 | ||
| Total des passifs financiers | ||||||
| (avec concours bancaires) | 296 705 | 81 959 | 378 664 | 293 029 | 77 728 | 370 757 |
14.1. ENDETTEMENT FINANCIER NET
| Au 30/06/2023 | Au 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Emprunts et dettes financières | 368 268 | 364 470 |
| Trésorerie nette | 95 179 | 178 324 |
| Endettement financier net | 273 089 | 186 146 |
| Capitaux propres | 606 941 | 621 668 |
| Endettement financier net | 273 089 | 186 146 |
| Ratio d'endettement ( en % ) | 44,99% | 29,94% |
Des nouveaux emprunts ont été souscrits sur le premier semestre 2023 pour un montant total de 28,0 millions d'euros. Au titre d'IFRS 16, les mouvements d'augmentations de dette de la période s'élevent à 17,8 millions d'euros (ces mouvements, liés à IFRS 16, n'impactent pas le tableau des flux de trésorerie), et les remboursements à 11,7 millions d'euros.
Au 30 juin 2023, la dette à "taux fixé" (à taux fixe ou à taux variable couverte par un SWAP) représente 96% du capital restant dû total. La maturité moyenne des emprunts est d'environ 5 ans.
Certains emprunts souscrits par le Groupe sont soumis à un « covenant » susceptible d'entraîner un remboursement anticipé en cas de non-respect. Le ratio financier doit être respecté sur une base annuelle uniquement, au 31 décembre.
Le Groupe s'est engagé à respecter le ratio suivant : Endettement global net élargi au crédit-bail / Fonds propres.
Ce ratio doit être inférieur à 1.
La dette financière concernée représente 5 625 milliers d'euros à fin juin 2023 (contre 6 835 milliers d'euros au 31 décembre 2022).
Note 15 Chiffre d'affaires
15.1. Évolution du chiffre d'affaires par activité
| % d'évolution 2023/2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Au 30/06/2023 | Au 30/06/2022 | |||
| à périmètre "non comparable" | à périmètre " comparable | |||
| Négoce | 808 576 | 803 398 | 0,64 | 0,64 |
| Bricolage | 204 657 | 195 250 | 4,82 | 4,82 |
| Total | 1 013 233 | 998 648 | 1,46 | 1,46 |
15.2. Détail du chiffre d'affaires
| Au 30/06/2023 | Au 30/06/2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Négoce | Bricolage | Total | Négoce | Bricolage | Total | |
| Ventes nettes de marchandises | 781 550 | 192 874 | 974 424 | 777 230 | 184 123 | 961 353 |
| Camionnages et prestations de services | 26 135 | 11 783 | 37 918 | 25 272 | 11 127 | 36 399 |
| Frais fixes de facturation | 891 | 891 | 896 | 896 | ||
| Total | 808 576 | 204 657 | 1 013 233 | 803 398 | 195 250 | 998 648 |
Note 16 Résultat financier
16.1. PRODUITS DE TRESORERIE ET D'EQUIVALENTS DE TRESORERIE
| Au 30/06/2023 | Au 30/06/2022 | |
|---|---|---|
| Produits de valeurs mobilières de placement et autres créances | 535 | 28 |
| Total | 535 | 28 |
16.2. COUT DE L'ENDETTEMENT FINANCIER BRUT
| Au 30/06/2023 | Au 30/06/2022 | |
|---|---|---|
| Intérêts et charges assimilées sur emprunts auprès des établissements de crédit | 1 241 | 621 |
| Charge financière "IFRS 16" | 1 065 | 1 003 |
| Total | 2 306 | 1 624 |
16.3. AUTRES PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS
| Au 30/06/2023 | Au 30/06/2022 | |
|---|---|---|
| Produits des participations | 371 | 584 |
| VNC des immobilisations financières cédées | -2 776 | -2 955 |
| Produits de cession des immobilisations financières | 2 776 | 2 955 |
| Constatation des SWAPS | 2 | |
| Résultat de change | -181 | 121 |
| Produits et charges divers | 155 | 61 |
| Total | 345 | 768 |
Note 17 Quote-part de résultat des sociétés mises en équivalence
| Au 30/06/2023 | Au 30/06/2022 | |
|---|---|---|
| GROUPE PLATTARD | 1 977 | 2 254 |
| GROUPE SIMC MATERIAUX | 1 263 | 1 341 |
| RG BRICOLAGE | 409 | 315 |
| BOURG MATERIAUX | 307 | 320 |
| ENTREPOT FROMENT | 159 | 154 |
| DIDIER | 59 | 145 |
| TARARE MATERIAUX | 53 | 88 |
| CHABER | 57 | 55 |
| ENTREPOT NIMES | 44 | 45 |
| LE CARREAU | 8 | 9 |
| ESPACE PLUS | 3 | 3 |
| PROVVEDI | -133 | |
| DIJON BETON | -22 | 50 |
| 4 185 | 4 779 |
Note 18 Résultat par action
| Actions émises | Actions propres | Actions en circulation | |
|---|---|---|---|
| Nombre d'actions à l'ouverture de l'exercice | 3 458 084 | 32 785 | 3 425 299 |
| Achats d'actions propres en cours d'exercice | -3 745 | 3 745 | |
| Nombre d'actions au 30 juin 2023 | 3 458 084 | 29 040 | 3 429 044 |
| Nombre moyen pondéré d'actions en circulation au 30 juin 2023 | 3 426 201 | ||
| Résultat net - part attribuable aux actionnaires de la société SAMSE - ( en € ) | 41 608 260 | ||
| Résultat par action | 12,14 | ||
| Actions en circulation | Dilution | Nombre de titres | |
| Nombre moyen pondéré et dilué de titres | 3 426 201 | 0 | 3 426 201 |
| Résultat dilué par action | 12,14 |
Note 19 Dividende par action
| Nombre d'actions composant le capital social au 30 juin 2023 | 3 458 084 |
|---|---|
| Montant du dividende versé au titre de l'exercice 2022 (en €) | 55 329 344 |
| Dividende par action ( en € ) | 16,00 |
Note 20 Engagements hors bilan
Au 31 décembre 2022, les engagements d'achat relatifs aux biens immobiliers s'élevaient à 3,7 millions d'euros, et sur le premier semestre 2023, des engagements complémentaires ont été signés pour un montant de 1,3 million d'euros.
Note 21 Information sectorielle
Le Groupe est structuré en deux secteurs d'activité :
- Le négoce de matériaux de construction.
- Le bricolage.
Les résultats par secteur, au 30 juin 2023 sont les suivants :
| Au 30/06/2023 | Au 30/06/2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Activité | Activité | |||||
| Négoce | Bricolage | Total Groupe | Négoce | Bricolage | Total Groupe | |
| Chiffre d'affaires | 808 576 | 204 657 | 1 013 233 | 803 398 | 195 250 | 998 648 |
| Résultat Opérationnel Courant | 47 976 | 8 410 | 56 386 | 61 676 | 7 836 | 69 512 |
| Résultat Opérationnel | 46 047 | 8 310 | 54 357 | 62 548 | 7 495 | 70 043 |
| Résultat financier | -1 248 | -178 | -1 426 | -522 | -306 | -828 |
| Quote part des résultats des entreprises associées | 3 508 | 678 | 4 186 | 4 201 | 578 | 4 779 |
| Impôt | -13 993 | -18 446 | ||||
| Résultat net | 43 124 | 55 548 |
Le Groupe dispose de deux secteurs d'activité qui correspondent aux unités opérationnelles stratégiques. Ces unités offrent des produits et des services distincts et sont dirigées séparément dans la mesure où elles exigent des stratégies d'achat et commerciales différentes.
Les opérations réalisées dans chacun des secteurs présentés du Groupe sont résumées ainsi :
- Négoce de matériaux, qui comprend la distribution de matériaux de construction pour le bâtiment et les travaux publics.
- Bricolage, qui comprend la distribution d'articles de bricolage, de jardinage et de décoration.
Toutes les activités du Groupe ont été regroupées au sein de ces deux secteurs et n'opèrent que sur un seul secteur géographique, la France.
Concernant le niveau d'intégration, chaque secteur correspond à un regroupement d'entités juridiques qui sont chacune dédiées à un et un seul secteur d'activité. Les méthodes comptables des secteurs présentés sont identiques et les résultats communiqués dans le reporting interne sont arrêtés selon les mêmes méthodes retenues en fin d'exercice, conformément aux normes IFRS appliquées dans le Groupe.
Par conséquent, aucun tableau de rapprochement des données consolidées avec le total des secteurs réconciliés n'est présenté. La performance est évaluée sur la base du résultat avant impôt du secteur. La Direction Générale utilise le résultat du secteur parce qu'elle juge que cette information est la plus pertinente pour comprendre la performance par rapport à celle d'autres entités intervenant dans ces activités.
Les prix de transferts entre les secteurs sont déterminés dans des conditions de concurrence normale.
Aucun client ne représente plus de 10% du chiffre d'affaires consolidé dans les deux secteurs concernés.
Note 22 Passage du Résultat Opérationnel Courant au Résultat Opérationnel
| Au 30/06/2023 | Au 30/06/2022 | |
|---|---|---|
| Résultat opérationnel courant | 56 386 | 69 512 |
| Détail des autres produits et charges opérationnels : | ||
| VNC d'éléments d'actifs immobiliers cédés | -100 | -1 053 |
| Produits de cession d'éléments d'actifs immobiliers | 60 | 1 953 |
| Charges de restructuration / remises en état de sites | -100 | -382 |
| Dépréciations immobilières Négoce | ||
| Dépréciations immobilières Bricolage | ||
| Charges liées à des contrôles | -1 943 | |
| Autres produits et charges sur opérations immobilières | 54 | 13 |
| Résultat opérationnel | 54 357 | 70 043 |
Note 23 Information sur les transactions avec les parties liées
Il n'y a pas eu de modification affectant les transactions entre les parties liées décrites dans le dernier rapport annuel (note 33 de l'annexe aux comptes consolidés du 31 décembre 2022) qui pourrait influer significativement sur la situation financière ou les résultats du Groupe durant les six premiers mois de l'exercice en cours.
Note 24 Événements postérieurs à la clôture
Il n'y a pas d'événement postérieur à la clôture qui nécessiterait de modifier les comptes ou de donner une information complémentaire en annexe.
III. Rapport d'activité du premier semestre 2023
ACTIVITE ET RESULTAT AU 30 JUIN 2023
A. SOCIETE MERE (comptes sociaux en normes françaises)
| en milliers d'euros | |||
|---|---|---|---|
| 1er semestre 2023 | 1er semestre 2022 | Variation en % | |
| Ventes | 372 016 | 377 799 | -1,53 % |
| Chiffre d'affaires | 391 154 | 396 028 | -1,23 % |
| Excédent brut d'exploitation (1) | 21 714 | 30 004 | -27,63 % |
| Résultat d'exploitation | 15 364 | 24 613 | -37,58 % |
| Résultat financier | 30 520 | 28 943 | 5,45 % |
| Résultat courant | 45 884 | 53 556 | -14,33 % |
| % sur ventes | 12,33 % | 14,18 % |
(1) L'excédent brut d'exploitation est constitué par la différence entre d'une part, la valeur ajoutée produite et d'autre part les frais de personnel et les impôts et taxes à la charge de l'entreprise (hors impôts sur les bénéfices).
Le chiffre d'affaires est en baisse de -1,2% par rapport au premier semestre 2022.
L'excédent brut d'exploitation est en retrait de 8,3 millions d'euros et s'élève à 21 714 milliers d'euros au 30 juin 2023.
Le résultat d'exploitation s'établit à 15 364 milliers d'euros, et affiche un recul de 9,2 millions d'euros par rapport au premier semestre 2022.
La progression du résultat financier (5,4%) provient essentiellement de l'augmentation des produits financiers de participations.
Le résultat courant atteint un montant de 45 884 milliers d'euros contre 53 556 milliers d'euros en 2022.
B. GROUPE
| en millions d'euros | |||
|---|---|---|---|
| 1er semestre 2023 | 1er semestre 2022 | Variation en % | |
| Chiffre d'affaires consolidé | 1 013,2 | 998,6 | 1,46 % |
| Résultat opérationnel courant | 56,4 | 69,5 | -18,88 % |
| Résultat opérationnel | 54,4 | 70,0 | -22,39 % |
| Résultat net | 43,1 | 55,5 | -22,37 % |
| Résultat net - part attribuable aux actionnaires de SAMSE | 41,6 | 53,9 | -22,85 % |
| Endettement net / Fonds propres | 44,99 % | 52,48 % |
Le chiffre d'affaires consolidé enregistre une hausse à périmètre courant de 1,5% (0,6% pour l'activité Négoce et 4,8% pour l'activité Bricolage).
A périmètre comparable, le chiffre d'affaires consolidé est également en augmentation de 1,5% (0,6% pour l'activité Négoce et 4,8% pour l'activité Bricolage). Le périmètre du Groupe est stable sur les deux périodes présentées.
Le résultat opérationnel courant s'établit à 56,4 millions d'euros, contre 69,5 millions d'euros au premier semestre 2022.
Après un résultat financier représentant une charge de 1,4 million d'euros, le résultat net s'élève à 43,1 millions d'euros en diminution de 12,4 millions d'euros par rapport au premier semestre 2022.
PERSPECTIVES DU GROUPE POUR LE DEUXIEME SEMESTRE 2023 ET POUR LE RESULTAT DE FIN D'ANNEE
Dans un contexte économique présentant une faible visibilité, le Groupe conserve sa dynamique commerciale et sa solidité financière.
mazars
Agili³F
109, rue Tête d'Or
CS 10363
69451 Lyon Cedex 06
69, boulevard des Canuts
69604 Lyon
Samse
Rapport des commissaires aux comptes sur l'information financière semestrielle
Période du 1er janvier 2023 au 30 juin 2023
Mazars
Société par actions simplifiée d'expertise comptable et de commissariat aux comptes
Capital de 5 986 008 euros - RCS Lyon B 351 497 649
AGILI(3F)
Société par actions simplifiée d'expertise comptable et de commissariat aux comptes
Capital de 432 400 euros - RCS Lyon B 840 062 442
Samse
Société anonyme
RCS : RCS : Grenoble 056 502 248
Rapport des commissaires aux comptes sur l'information financière semestrielle
Période du 1er janvier 2023 au 30 juin 2023
Aux Actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, et en application de l'article L. 451-1-2 III du code monétaire et financier, nous avons procédé à :
- l'examen limité des comptes semestriels consolidés résumés de la société Samse, relatifs à la période du 1er janvier 2023 au 30 juin 2023, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité.
Ces comptes semestriels consolidés résumés ont été établis sous la responsabilité du conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.
Conclusion sur les comptes
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d'exercice professionnel applicables en France.
Un examen limité consiste essentiellement à s'entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en œuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l'assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d'anomalies significatives obtenue dans le cadre d'un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d'un audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité des comptes semestriels consolidés résumés avec la norme IAS 34, norme du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne relative à l'information financière intermédiaire.
Samse
Rapport des commissaires aux comptes sur l'information financière semestrielle
Période du 1er janvier 2023 au 30 juin 2023
Vérification spécifique
Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité commentant les comptes semestriels consolidés résumés sur lesquels a porté notre examen limité.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés résumés.
Les Commissaires aux comptes
Mazars
Agili(3F)
Lyon, le 07 septembre 2023
Lyon, le 07 septembre 2023
Paul-Armel Junne
Sylvain Boccon-Gibod
Associé
Associé
Samse
Rapport des commissaires aux comptes sur l'information financière semestrielle
Période du 1er janvier 2023 au 30 juin 2023