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SAMKEE ENERGY SOLUTIONS CO.,LTD — Proxy Solicitation & Information Statement 2026
Mar 11, 2026
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Proxy Solicitation & Information Statement
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주주총회소집공고 6.0 주식회사 삼기에너지솔루션즈
주주총회소집공고
| 2026년 03월 11일 | ||
| 회 사 명 : | 주식회사 삼기에너지솔루션즈 | |
| 대 표 이 사 : | 김 치 환 | |
| 본 점 소 재 지 : | 충청남도 서산시 지곡면 무장산업로 263-29 | |
| (전 화) 041-661-0800 | ||
| (홈페이지) http://ev.samkee.com | ||
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 실장 | (성 명) 진 훈 |
| (전 화) 031-724-5900 | ||
주주총회 소집공고(제 6 기 정기주주총회) 0.jpg 0 1.jpg 1 2.jpg 2 3.jpg 3 4.jpg 4
I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항
1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 감사위원의 성명 | |
| 이기상(출석율:100%) | 김종필(출석율:100%) | |||
| 1 | 2025/01/23 | 자금 대여의 件 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2025/02/28 | 내부회계관리규정 개정의 件 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2025/03/07 | 자금 대여의 件 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2025/03/11 | 제5기 별도 및 연결재무제표 승인의 件 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2025/03/11 | 제5기 정기주주총회 소집의 件 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2025/03/11 | 내부회계관리제도 운영 및 평가보고의 件 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2025/03/11 | 전자투표제도 도입의 件 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2025/03/21 | L/C 약정의 件 | 찬성 | 찬성 |
| 9 | 2025/03/26 | 제5기 정기주주총회 | 찬성 | 찬성 |
| 10 | 2025/03/31 | 자금 대여 연장의 件 | 찬성 | 찬성 |
| 11 | 2025/04/01 | Stand-by LC 약정의 件 | 찬성 | 찬성 |
| 12 | 2025/05/07 | 내부회계관리제도 평가계획 보고의 件 | 찬성 | 찬성 |
| 13 | 2025/05/23 | 수출입은행 연장의 件 | 찬성 | 찬성 |
| 14 | 2025/06/27 | 연대입보의 件 | 찬성 | 찬성 |
| 15 | 2025/07/11 | 운전자금 연장의 件 | 찬성 | 찬성 |
| 16 | 2025/07/23 | 연대입보의 件 | 찬성 | 찬성 |
| 17 | 2025/08/27 | 운영자금 연장의 件 | 찬성 | 찬성 |
| 18 | 2025/09/02 | 전환사채 신규 발행의 件 | 찬성 | 찬성 |
| 19 | 2025/09/10 | 자금 대여의 件 | 찬성 | 찬성 |
| 20 | 2025/09/15 | 자금 대여의 件 | 찬성 | 찬성 |
| 21 | 2025/09/29 | 신규 차입의 件 | 찬성 | 찬성 |
| 20 | 2025/09/15 | 자금 대여의 件 | 찬성 | 찬성 |
| 21 | 2025/09/29 | 신규 차입의 件 | 찬성 | 찬성 |
| 22 | 2025/10/23 | 신규 차입의 件 | 찬성 | 찬성 |
| 23 | 2025/10/23 | 재대출 승인의 件 | 찬성 | 찬성 |
| 24 | 2025/11/07 | 자금 대여의 件 | 찬성 | 찬성 |
| 25 | 2025/12/15 | 자금 대여 연장 및 추가의 件 | 찬성 | 찬성 |
| 26 | 2025/12/29 | 이사회 규정 개정의 件 | 찬성 | 찬성 |
| 27 | 2025/12/31 | 타법인 지분매각의 件 | 찬성 | 찬성 |
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 감사위원회 | 이기상김종필송준원 | 2025/02/28 | 내부회계관리규정 개정의 件 | 가결 |
| 이기상김종필송준원 | 2025/03/11 | 재무제표 승인의 件내부회계관리제도 운영 및 평가 보고의 件 | 가결 | |
| 2025/03/11 | 정기주주총회 승인의 件 | 가결 | ||
| 이기상김종필송준원 | 2025/05/07 | 내부회계관리제도 평가계획 보고의 件 | 가결 |
2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 원)
| 구 분 | 인원수 | 주총승인금액 | 지급총액 | 1인당 평균 지급액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사외이사 | 2 | 2,000,000,000 | 48,000,000 | 24,000,000 | - |
II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항
1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래종류 | 거래상대방(회사와의 관계) | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래상대방(회사와의 관계) | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 삼기(최대주주 본인) | 매출 등 | 2025.01 ~2025.12 | 424 | 49.7 |
| 주식회사 삼기(최대주주 본인) | 매입 등 | 2025.01 ~2025.12 | 245 | 28.7 |
III. 경영참고사항
1. 사업의 개요 가. 업계의 현황
(1) Global 전기차 시장
2025년 상반기 글로벌 전기차 판매량은 964만대로 전년 동기대비 30% 이상 증가하였습니다. 이는 캐즘에도 불구하고 글로벌 전기차 판매량은 회복세를 나타내고 있습니다.
2025년 1~4월까지 미국의 전기차 판매량은 49.3만대로 전년동기대비 7% 증가하였으며, 유럽의 경우 126.9만대로 전년 동기대비 25.9% 증가하였습니다. 동기간 중국의 전기차 판매량은 375.2만대로 전년동기 대비 44.2% 증가하였습니다.
유럽 전기차 판매량이 증가한 것은 전기차 업황 턴 어라운드 시그널에 매우 긍정적이며, 특히 폭스바겐 그룹의 상반기 전기차 판매량이 46.5만대로 전년동기 대비 47% 증가하여 시장 점유율도 전년 동기 7%에서 11%로 상승하였습니다.당사의 End User 가운데 폭스바겐 그룹의 VW, Porsche 등이 큰 비중을 차지하고 있어, 유럽의 전기차 판매량 증가가 당사에는 긍정적인 영향을 미칠 것이라고 전망하고 있습니다.(2) ESS(Energy Storage System)용 배터리 시장 전세계 ESS 시장은 신재생 에너지 보급 확대와 AI 데이터센터의 급격한 증가에 힘입어 향후 수년간 빠른 성장을 이어갈 것으로 전망됩니다.SNE리서치와 BloombergNEF가 최근 발표한 데이터를 종합해보면 2030년 전세계 ESS 설치용량은 2024년 대비 2.5배 증가한 약 748GWh에 달할 것으로 전망됩니다. ESS 시장의 배터리 수요는 전기차 시장 대비 20~25% 규모이나, 전기차 수요가 경기 변동, 소비자 선택, 보조금 정책 등에 민감하게 반응하는 반면, ESS 수요는 재생에너지 확대 및 전력망 안정화 필요성에 따라 상대적으로 안정적인 구조적 수요 성장이 가능하다는 점에서 지속가능성이 높은 시장입니다.
| 유럽 전세계 ESS 시장 규모(용량 기준) |
| ess시장규모.jpg ess시장규모 |
| 자료 : BloombergNEF, SNEResearch ESS 데이터 평균, IM증권 리서치 자료 |
AI 기술 발전과 함께 데이터센터의 중요성이 부각되고 있다는 점도 ESS 수요확대에 긍정적인 요인입니다. 특히 고성능 GPU 서버가 밀집된 AI 데이터센터는 정밀한 전압 제어와 무정전 전원 공급(UPS)이 필수적으로 이러한 환경에서 ESS는 전력 공급의 안정성과 연속성을 보장하는 핵심 인프라로 평가받고 있습니다.
나. 회사의 현황
1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
삼기에너지솔루션즈는 성장하는 이차전지 시장에 효과적으로 대응하고, 사업 전문성을 극대화하기 위하여 모회사 주식회사 삼기의 전기차 배터리 사업 부문을 물적분할하여 2020년 10월 06일 설립 되었습니다.(1) 각 사업부문별 주요 내용
| 부문 | 주요제품 |
|---|---|
| 기구부품 | End-Plate 등 |
| 전장부품 | BMS 케이블 |
① 기구부품당사가 생산하는 제품은 배터리 모듈 End-Plate입니다. End-Plate는 배터리 모듈 양끝단에 부착되어, 배터리 셀이 외부로 노출되지 않도록 하여 외부의 강한충격으로 부터 셀을 포함한 모듈 내부 부품을 보호하고, 스웰링 현상과 같이 배터리 내부에서 발생되는 물리적 변형 및 더 나아가 배터리 화재 및 폭발 등의 가능성에 대해서도 1차적인 보호막의 역할을 해야 하기 때문에 기계적 강성이 우수하여야 하며, 전기차 특성상 저 중량 설계가 필요하기 때문에 알루미늄 재질로 이루어져 있습니다. ② 전장부품BMS 케이블은 ESS/전기차용 배터리 관리시스템(BMS)을 구성하는 기본 부품으로써 배터리 시스템의 안정성 확보 및 용량, 출력, 수명 등 상태 제어를 위하여, 배터리 셀의 전압, 전류 및 온도 정보를 BMS에 전달하는 신호 케이블입니다.당사는 기존 BMS 케이블을 제작하는 방식이었던 Wire Harness 혹은 Flexible PCB와는 차별화된 FF-PCB(Flexible and Flat PCB)라는 자체 공법을 개발하여 상용화에 성공하였습니다.FF-PCB의 특성은 다음과 같습니다.(1) 표면적이 넓어 전통적인 Wire Harness 대비 적은 구리양으로 높은 전류 사용 가능(2) 박육성, 유연성으로 설계 자유도가 높고 배터리 팩 단위 에너지 밀도 개선에 기여할 수 있음 : 설계상 Wire Harness 사용이 어려운 공간에 FF-PCB 사용 가능(3) 폴리머의 차별화로 내열성강화 및 무게, 부피 개선에 용이(4) RTR(Roll-to-Roll) 제조 공법으로 원가절감에 용이하며 제품의 길이를 고객의 요구에 맞게 무한대로 길게 생산 가능
(나) 공시대상 사업부문의 구분
(1) 주요 제품 등의 매출 현황① 제품별 매출액
(별도) (단위: 천원)
| 부문 | 제품군 | 2025년도(제6기) | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기구부품 | End-Plate | 56,864,809 | 66.7% |
| 전장부품 | FF-PCB 등 | 5,408,956 | 6.3% |
| 부산물 | 21,337,109 | 25.0% | |
| 기타 | 1,746,055 | 2.0% | |
| 합계 | 85,356,929 | 100.0% |
② 주요제품 등의 가격변동추이엔드플레이트 제품은 수주 당시 견적 제출한 공급가격과 공급조건 기준으로 가격이 결정됩니다.
주요 가격변동 요인으로 원자재인 알루미늄 가격의 변동이 있으나, 전기차용 배터리업계는 알루미늄에 대하여 원재료 가격 연동제를 적용하고 있어 원자재 가격변동으로 인한 위험도는 최소화되어 있습니다.
또한, 모든 제품은 LG에너지솔루션 및 중간고객사의 폴란드법인으로 수출되어 글로벌 통화인 달러로 지급받기 때문에 환율에 따른 공급가 변동이 있습니다.
당사의 기본 제품은 운송조건이 FOB 조건으로 해상운임에 따른 비용 변동에 영향이없으나, 일부 Item이 DAP 조건으로 인하여 해상운임에 대한 영향이 있습니다.
2) 주요 목표 시장
당사는 전기차용 배터리에 적용되는 부품을 주요 목표 시장으로 설정하고 있습니다. 전기차용 배터리는 에너지를 저장하는 셀과 여러 개의 셀을 연결하여 구성되는 모듈,그리고 차량에 탑재되는 팩의 형태로 구성되며, 당사는 다양한 배터리 부품 중 알루미늄을 소재로 한 모듈과 팩 부품을 목표 시장으로 하고 있습니다.
3) 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 이차전지 부품 전문회사로 성장하기 위하여, 기존 End-Plate 제품 외 제출 다각화를 위해 배터리 셀의 전압, 온도를 측정하여 BMS로 전송하는 센싱 케이블을 개발/제조하여 25년부터 양산/판매하고 있습니다. 배터리 센싱케이블 시장은 초기 Wire-Harness 및 Hard PCB방식의 시장에서 현재는 전기전자업종에서 널리 사용중인 FPCB(Flexible PCB)로 기술이 진화되고 있으며, 경량화, 공간활용효율, 원가경쟁력을 높이는 방향으로 지속적으로 발전하고 있습니다.
4) 조직도
삼기 es 조직도.jpg 삼기에너지솔루션즈 조직도
2. 주주총회 목적사항별 기재사항
□ 재무제표의 승인
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
Ⅲ. 경영참고사항의 1. 사업의개요 나. 회사의 현황 참조
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)※ 아래의 재무제표는 감사전 재무제표입니다.외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 2026년 03월 18일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.
■ 연결 재무제표
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 6(당) 기말 2025년 12월 31일 현재 | |
| 제 5(전) 기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 삼기에너지솔루션즈와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 6(당)기 | 제 5(전)기 | ||
| 자산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 86,227,700,815 | 88,166,108,403 | |||
| (1)현금및현금성자산 | 4,5,24,30 | 7,728,122,043 | 23,567,873,861 | ||
| (2)기타금융자산(단기) | 6 | 71,745,000 | |||
| (3)매출채권 | 4,24,30,32 | 41,328,361,417 | 35,625,465,924 | ||
| (4)기타채권 | 4,8,24,30 | 1,518,677,373 | 1,711,552,500 | ||
| (5)기타유동자산 | 4,9,24,30 | 6,579,742,819 | 5,775,562,259 | ||
| (6)파생상품자산 | 4,17,18,30 | 1,905,288,333 | 1,573,699,334 | ||
| (7)재고자산 | 10 | 26,988,021,256 | 19,911,954,525 | ||
| (8)당기법인세자산 | 107,742,574 | - | |||
| Ⅱ.비유동자산 | 201,885,114,808 | 199,972,026,092 | |||
| (1)기타금융자산(장기) | 4,5,30 | 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| (2)투자부동산 | 11 | 7,689,944,788 | 7,860,478,204 | ||
| (3)기타의투자자산 | 25,828,200 | - | |||
| (4)유형자산 | 11,24 | 192,374,497,868 | 189,699,857,355 | ||
| (5)기타비유동자산 | 4,9,24,30 | 367,005,247 | 199,485,854 | ||
| (6)사용권자산 | 12 | 567,970,591 | 181,313,619 | ||
| (7)이연법인세자산 | 28 | 857,868,114 | 2,028,891,060 | ||
| 자산총계 | 288,112,815,623 | 288,138,134,495 | |||
| 부채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 116,634,962,303 | 86,115,743,840 | |||
| (1)매입채무 | 4,24,30,32 | 20,016,570,294 | 5,297,742,866 | ||
| (2)미지급금 | 4,24,30 | 14,105,031,678 | 6,849,154,126 | ||
| (3)유급휴가부채 | 343,022,941 | 219,581,803 | |||
| (4)단기차입금 | 4,11,16,30,31,32 | 34,402,685,000 | 26,400,000,000 | ||
| (5)유동성장기부채 | 4,11,16,30,31,32 | 15,359,400,000 | 6,580,000,000 | ||
| (6)리스부채 | 4,12,30 | 414,176,165 | 111,728,713 | ||
| (7)기타유동부채 | 4,14,15,24,30 | 2,047,134,845 | 5,463,598,780 | ||
| (8)당기법인세부채 | 21,523,500 | 554,241,194 | |||
| (9)파생상품부채 | 4,17,18,30 | 15,041,573,536 | 15,165,212,930 | ||
| (10)전환사채 | 4,17,18,30 | 14,883,844,344 | 9,737,241,714 | ||
| (11)신주인수권부사채 | 4,17,18,30 | - | 9,737,241,714 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 79,811,567,338 | 97,779,663,843 | |||
| (1)장기차입금 | 4,11,16,30,31,32 | 75,721,139,905 | 92,902,910,005 | ||
| (2)장기리스부채 | 4,12,30 | 179,893,359 | 68,146,624 | ||
| (3)확정급여채무 | 19 | 2,388,372,945 | 1,604,442,735 | ||
| (4)기타장기종업원급여채무 | 19 | 33,487,550 | 26,763,013 | ||
| (5)이연법인세부채 | 28 | 1,376,173,579 | 2,914,901,466 | ||
| (6)기타비유동부채 | 4 | 112,500,000 | 262,500,000 | ||
| 부채총계 | 196,446,529,641 | 183,895,407,683 | |||
| 자본 | |||||
| Ⅰ.자본금 | 1,20 | 5,719,624,000 | 5,719,624,000 | ||
| Ⅱ.주식발행초과금 | 20 | 53,571,436,056 | 53,571,436,056 | ||
| Ⅲ.기타자본구성요소 | (161,329,487) | (323,245,820) | |||
| Ⅳ.기타포괄손익 누계액 | 3,646,082,069 | 2,201,535,745 | |||
| Ⅴ.이익잉여금 | 21 | 1,408,203,502 | 12,667,823,777 | ||
| Ⅵ.비지배지분 | 27,482,269,842 | 30,405,553,054 | |||
| 자본총계 | 91,666,285,982 | 104,242,726,812 | |||
| 자본과부채총계 | 288,112,815,623 | 288,138,134,495 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 6(당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 5(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 삼기에너지솔루션즈와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 6(당)기 | 제 5(당)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출 | 30,35 | 144,228,757,229 | 98,706,550,002 |
| Ⅱ.매출원가 | 27 | (118,152,907,783) | (91,256,391,197) |
| Ⅲ.매출총이익 | 26,075,849,446 | 7,450,158,805 | |
| Ⅳ.관리비 | 27 | (20,643,046,537) | (13,712,092,218) |
| Ⅴ.영업이익 | 5,432,802,909 | (6,261,933,413) | |
| Ⅵ.금융수익 | 25 | 12,159,479,617 | 14,144,749,196 |
| Ⅶ.금융원가 | 25 | (27,478,486,926) | (12,512,391,358) |
| Ⅷ.기타수익 | 26 | 1,089,272,506 | 943,623,078 |
| Ⅸ.기타비용 | 26 | (776,652,672) | (1,005,246,023) |
| Ⅹ.법인세비용차감전순이익 | (9,573,584,566) | (4,691,198,520) | |
| XI.법인세비용 | 28 | (1,499,828,406) | (118,845,136) |
| XⅡ.당기순이익 | (11,073,412,972) | (4,810,043,656) | |
| (1)지배회사지분순손익 | (8,895,556,883) | (631,836,243) | |
| (2)비지배회사지분순손익 | (2,177,856,089) | (4,178,207,413) | |
| XⅢ.기타포괄손익 | 620,758,159 | 6,398,260,382 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 |
2,207,341,308 | (2,274,882,843) | |
| (1)보험수리적손익 | 28 | (78,361,042) | 10,819,507 |
| (2)매도가능증권평가손익 | 2,285,702,350 | (2,285,702,350) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 |
(1,586,583,149) | 8,673,143,225 | |
| (1)해외사업환산손익 | 28 | (1,586,583,149) | 8,673,143,225 |
| XIV.당기총포괄이익 | (10,452,654,813) | 1,588,216,726 | |
| (1)지배회사지분순손익 | (7,529,371,601) | 1,682,192,277 | |
| (2)비지배회사지분순손익 | (2,923,283,212) | (93,975,551) | |
| XV.주당이익 | 29 | ||
| (1)기본주당이익 | (194) | (84) | |
| (2)희석주당이익 | (194) | (84) |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 6(당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 5(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 삼기에너지솔루션즈와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본 | |||||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| 2024.01.01 (전기초) | 5,719,624,000 | 53,571,436,056 | (320,261,466) | (101,673,268) | 13,288,840,513 | 72,157,965,835 | 30,253,572,337 | 102,411,538,172 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | (631,836,243) | (631,836,243) | (4,178,207,413) | (4,810,043,656) |
| 퇴직급여채무에 대한 보험수리적손익 |
- | - | - | - | 10,819,507 | 10,819,507 | - | 10,819,507 |
| 주식매입선택권 | - | - | 242,971,914 | - | - | 242,971,914 | - | 242,971,914 |
| 비지배지분과의 거래 | - | - | (245,956,268) | - | - | (245,956,268) | 245,956,268 | - |
| 매도가능금융자산의 평가손익 |
- | - | - | (2,285,702,350) | - | (2,285,702,350) | - | (2,285,702,350) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 4,588,911,363 | - | 4,588,911,363 | 4,084,231,862 | 8,673,143,225 |
| 2024.12.31 (전기말) | 5,719,624,000 | 53,571,436,056 | (323,245,820) | 2,201,535,745 | 12,667,823,777 | 73,837,173,758 | 30,405,553,054 | 104,242,726,812 |
| 2025.01.01 (당기초) | 5,719,624,000 | 53,571,436,056 | (323,245,820) | 2,201,535,745 | 12,667,823,777 | 73,837,173,758 | 30,405,553,054 | 104,242,726,812 |
| 당기순손익 | - | - | - | - | (8,895,556,883) | (8,895,556,883) | (2,177,856,089) | (11,073,412,972) |
| 퇴직급여채무에 대한 보험수리적손익 |
- | - | - | - | (78,361,042) | (78,361,042) | - | (78,361,042) |
| 주식매입선택권 | - | - | 161,916,333 | - | - | 161,916,333 | - | 161,916,333 |
| 매도가능금융자산의 평가손익 |
- | - | - | 2,285,702,350 | (2,285,702,350) | - | - | - |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (841,156,026) | (841,156,026) | (745,427,123) | (1,586,583,149) | |
| 2025.12.31 (당기말) | 5,719,624,000 | 53,571,436,056 | (161,329,487) | 3,646,082,069 | 1,408,203,502 | 64,184,016,140 | 27,482,269,842 | 91,666,285,982 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 6(당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 5(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 삼기에너지솔루션즈와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 6(당) 기 | 제 5(전) 기 | ||
| Ⅰ.영업현금흐름 | 16,960,978,949 | 4,063,237,629 | |||
| (1)영업활동으로부터 창출된 현금흐름 | 33 | 25,364,750,898 | 7,671,407,371 | ||
| (2)이자수령 | 768,994,219 | 921,320,739 | |||
| (3)이자지급 | (7,219,378,483) | (4,397,257,961) | |||
| (4)법인세납부 | (1,953,387,685) | (132,232,520) | |||
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | 33 | (22,231,094,017) | (38,463,441,004) | ||
| (1)유형자산의 취득 | (20,501,058,651) | (39,809,458,813) | |||
| (2)유형자산의 처분 | 1,139,402,049 | 1,521,662,203 | |||
| (3)미지급금(유형자산)의 감소 | (1,973,086,456) | (8,171,872,325) | |||
| (4)단기금융상품의 감소 | - | 8,813,153,581 | |||
| (5)단기금융상품의 증가 | (71,111,000) | - | |||
| (6)단기대여금 대여 | (10,600,000,000) | - | |||
| (7)단기대여금 회수 | 10,000,000,000 | - | |||
| (8)기타투자자산의증가 | (25,599,960) | - | |||
| (9)기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 증가 |
- | (1,164,080,570) | |||
| (10)보증금의 증가 | (345,639,999) | (38,121,288) | |||
| (11)보증금의 감소 | 146,000,000 | 15,942,477 | |||
| (12)투자비의 회수 | - | 369,333,731 | |||
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | 33 | (10,502,341,873) | 16,174,363,604 | ||
| (1)단기차입금의 증가 | 71,864,443,000 | 54,083,000,000 | |||
| (2)단기차입금의 감소 | (63,870,000,000) | (47,683,000,000) | |||
| (3)장기차입금의 증가 | - | 16,367,760,000 | |||
| (4)유동성장기부채의감소 | (6,508,330,000) | (6,458,320,000) | |||
| (5)리스부채의 상환 | (360,174,873) | (135,076,396) | |||
| (6)전환사채발행 | 30,000,000,000 | - | |||
| (7)파생상품부채의증가 | (41,628,280,000) | - | |||
| Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (67,294,877) | 1,330,872,404 | |||
| Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) | (15,839,751,818) | (16,894,967,367) | |||
| Ⅶ.기초의 현금 | 23,567,873,861 | 40,462,841,228 | |||
| Ⅷ.기말의 현금 | 7,728,122,043 | 23,567,873,861 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
■ 연결 재무제표 주석
| 제 6(당) 기 | 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 |
| 제 5(전) 기 | 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 주식회사 삼기에너지솔루션즈와 그 종속기업 |
1. 회사의 개요 주식회사 삼기에너지솔루션즈(이하 "지배기업"이라 함)는 2025년 3월 26일 정기주주총회 결의을 통해 주식회사 삼기이브이에서 주식회사 삼기에너지솔루션즈로 사명을 변경하였습니다. 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요
(1) 설립 년 월 일 : 2020년 10월 6일(2) 주요영업의 내용 : 전기자동차 제품 및 부품 제조 판매(3) 주요 사업장 : 충남 서산시 지곡면 무장산업로 263-29(4) 대 표 자 : 대표이사 김치환(5) 당기말 현재 주식분포현황
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 | 비고 |
| 주식회사 삼기 | 29,364,820 | 51.34% | - |
| 일반주주 | 27,831,420 | 48.66% | - |
| 합 계 | 57,196,240 | 100.00% | - |
1.2 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 설립일 | 소재지 | 결산월 | 지분율 | 업 종 | |
| 당기말 | 전기말 | |||||
| SAMKEE AMERICA INC | 2022년 7월 | 미 국 | 12월 | 66.09% | 66.09% | 자동차 부품 제조업 |
1.3 종속기업 관련 재무정보 요약(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보 현황은 다음과 같습니다. ① 당기말
| (단위: 원) | |||||
| 종속기업명 | 당기말 | 당기 | |||
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익 | |
| SAMKEE AMERICA INC | 182,514,295,516 | 101,462,730,784 | 81,051,564,732 | 60,432,537,026 | (6,423,000,893) |
② 전기말
| (단위: 원) | |||||
| 종속기업명 | 전기말 | 전기 | |||
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익 | |
| SAMKEE AMERICA INC | 184,485,636,362 | 94,812,633,889 | 89,673,002,473 | 17,678,798,181 | (11,461,101,363) |
상기 요약 정보는 지배기업과 종속기업간 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| SAMKEE AMERICA INC | ||
| 영업활동 현금흐름 | 11,429,601,485 | (10,061,013,964) |
| 투자활동 현금흐름 | (12,861,999,046) | (35,699,710,124) |
| 재무활동 현금흐름 | (1,208,887,000) | 40,919,400,000 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (128,420,285) | 804,310,457 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (2,769,704,846) | (4,037,013,631) |
1.4 비지배지분이 중요한 종속기업 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.(1) 당기 현재 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 현황
| 종속기업명 | 비지배지분의 소유지분율(%) | |
| 당기말 | 전기말 | |
| SAMKEE AMERICA INC | 33.91% | 33.91% |
(2) 누적 비지배지분과 비지배지분손익
| (단위 : 원) | ||||
| 종속기업명 | 당기 | 전기 | ||
| 누적비지배지분 | 비지배지분손익 | 누적비지배지분 | 비지배지분손익 | |
| SAMKEE AMERICA INC | 27,482,269,842 | (2,923,283,212) | 30,405,553,054 | (93,975,551) |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.연결회사의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
연결실체의 재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익인식금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화
연결실체는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석15 : 판매보증충당부채
- 주석19 : 종업원급여 - 주석28 : 법인세비용
3. 중요한 회계정책
연결실체의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다.
(1) 외화환산
재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 현금 및 현금성자산
연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
(3) 비파생금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 사업모형 | 계약상 현금흐름 특성 | |
|---|---|---|
| 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 | |
| --- | --- | --- |
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정 | 당기손익-공정가치 측정 |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정 | |
| 매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 |
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.
② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융수익또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.③ 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.④ 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.
⑤ 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(4) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 연결실체자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않으며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
(5) 복합금융상품연결실체가 발행한 복합금융상품은 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)이 포함되어 있거나 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션) 또는 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권, 신주인수권) 등이 포함되어 있는 주계약과 복수의 파생상품이 결합된 금융상품입니다.연결실체는 복합금융상품에 포함된 '발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)'을 금융위원회가 2022년 5월에 발표한 '전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 감독지침'에 따라 당해 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하였습니다.(6) 별도재무제표에서의 종속기업연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 연결실체는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 관계기업관계기업은 회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다.관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사에 법적ㆍ의제의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 회사는 지분법을 적용하기위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여연결실체가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(8) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(9) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.보고기간 종료일 현재의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 40 년 | 차량운반구 | 5 년 |
| 구 축 물 | 20 년 | 치 공 구 | 1~4 년 |
| 기계장치 | 7~15 년 | 비 품 | 2~6 년 |
이 중 기계장치의 경우 전기부터 내용연수가 8~10년에서 7~15년으로 변경 되었으며, 변경된 기계장치의 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기존 내용연수 | 2020년 이전 자산 | 2020년 이후 자산 |
|---|---|---|---|
| 가공기 | 10년 | 13년 | 15년 |
| 주조기 | 10년 | 13년 | 15년 |
| 보온로 | 10년 | 7년 | 7년 |
(10) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 유형자산의 경제적 내용연수와 동일하게 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.(11) 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(12) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(13) 리스
연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따라 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용하며, 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하고 있습니다.리스 개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치를 사용권리스자산과 리스부채로각각 인식하고 있으며, 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.
사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 리스 기간내의 경과분을 감가상각하고 있으며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다.약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.
약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.(14) 금융자산의 손상
상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식하는 한편 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
연결실체는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(15) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일 현재 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(16) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
② 퇴직급여보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기 까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.
(17) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 "기타금융부채”로 인식하고 있습니다.
(18) 충당부채
과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.
부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 종속회사 등에 제공한 금융지급보증부채는 공정가치로 평가하여 부채로 계상하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(19) 주식기준보상연결실체는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 연결실체의 지분상품(주식선택권)을 부여하는 여러 종류의 주식결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권을 부여한 대가로 받는 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 보상원가로 인식하고 있습니다. 보상원가는 시장성과조건과 비가득조건을 고려하여 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 결정됩니다.
비시장성과조건은 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 가정에 포함되어있습니다. 총보상원가는 특정 가득조건이 모두 만족될 가득기간동안 인식합니다. 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 가득될 것으로 예상될 지분상품의 수량을 측정하며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식합니다.
연결실체는 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하거나 자기주식을 교부합니다. 주식선택권의 행사 시에는 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액을 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식합니다.
(20) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있으며, 이와 관련된 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(21) 수익
수익은 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
연결실체는 완성차 업체 등과 부품 공급계약을 체결하고, 해당 부품을 개발 및 양산하여 고객에게 공급하고 있습니다. 이와 같은 계약을 이행할 때 발생하는 원가가 계약 등에 직접 관련되어 있고, 미래의 수행의무를 이행하기 위한 자원을 창출하거나 가치를높이며, 회수될 것으로 예상되는 경우 다른 기업회계기준서의 적용범위에 포함되지 않는다면 자산으로 인식합니다. 인식한 자산은 관련 재화나 용역을 제공하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각합니다.2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 제공된 재화와 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없을 경우, 수익은 총 계약에 대한 대가와 제공되지 않은 항목의 공정가치 간의 차이 금액을 기준으로 제공된 산출물에 배분하고 있습니다.
(22) 금융 수익과 비용
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(23) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(24) 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(25) 재무제표 계정과목 재분류
연결실체는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위해 전기 재무제표를 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이로 인하여 전기에 보고된 순자산 가액이나 순이익에 미치는 영향은 없습니다.(26) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(마) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. [상기에 해당하지 않는 경우] 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
· 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는 지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(다) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법(라) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표의 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표의 표시와 공시'는 기존 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하는 기준서로, 손익계산서의 구조를 표준화하고 경영진 성과지표에 대한 공시를 강화하기 위해 제정되었습니다. 동 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 제정 내용은 다음과 같습니다.· 손익계산서를 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 범주로 구분하여 표시하도록 요구· 영업이익, 재무 및 법인세 차감 전 이익 등 새로운 필수 소계의 표시를 요구· 기업이 내부적으로 사용하는 경영진 성과지표(Management-defined Performance Measures)에 대해 정의, 산출방법 및 재무제표 수치와의 조정내역을 주석으로 공시하도록 요구· 비용의 성격별 또는 기능별 분류에 대한 공시를 강화하고, 중요한 수익 및 비용 항목에 대한 설명을 확대동 기준서는 재무제표의 표시 및 공시에 관한 사항을 새롭게 규정하는 기준서로, 회사의 재무상태 및 경영성과에 대한 인식과 측정에는 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상되며, 향후 적용 시 재무제표의 표시 및 주석 공시에 일부 변경이 발생할 수 있습니다.
4. 범주별 금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 7,728,122,043 | - | - |
| 매출채권 | 41,328,361,417 | - | - |
| 기타채권 | 1,518,677,373 | - | - |
| 공정가치측정금융자산 | - | - | 1,905,288,333 |
| 기타금융자산 | 637,907,027 | - | - |
| 합계 | 51,213,067,860 | - | 1,905,288,333 |
2) 전기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 23,567,873,861 | - | - |
| 매출채권 | 35,625,465,924 | - | - |
| 기타채권 | 1,711,552,500 | - | - |
| 공정가치측정금융자산 | - | - | 1,573,699,334 |
| 기타금융자산 | 373,058,354 | - | - |
| 합계 | 61,277,950,639 | - | 1,573,699,334 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융부채 |
당기손익 공정가치측정 금융부채 |
공정가치 | 상각후원가측정 금융부채 |
당기손익 공정가치측정 금융부채 |
공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 20,016,570,294 | - | 20,016,570,294 | 5,297,742,866 | - | 5,297,742,866 |
| 미지급금 | 14,105,031,678 | - | 14,105,031,678 | 6,849,154,126 | - | 6,849,154,126 |
| 차입금 | 125,483,224,905 | - | 125,483,224,905 | 125,882,910,005 | - | 125,882,910,005 |
| 리스부채 | 594,069,524 | - | 594,069,524 | 179,875,337 | - | 179,875,337 |
| 기타부채 | 885,473,635 | - | 885,473,635 | 1,998,582,719 | - | 1,998,582,719 |
| 기타금융부채 | 361,500,000 | 15,041,573,536 | 15,403,073,536 | 451,500,000 | 1,516,521,2930 | 15,616,712,930 |
| 사채 | 14,883,844,344 | - | 14,883,844,344 | 19,474,483,428 | - | 19,474,483,428 |
| 합 계 | 176,329,714,380 | 15,041,573,536 | 191,371,287,916 | 160,134,248,481 | 15,165,212,930 | 175,299,461,411 |
(3) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| ㆍ수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| ㆍ수준2 | 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| ㆍ수준3 | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. |
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
| 구 분 | 내 용 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 당기말 | 파생상품자산 | - | - | 1,905,288,333 | 1,905,288,333 |
| 파생상품부채 | - | - | 15,041,573,536 | 15,041,573,536 | |
| 전기말 | 파생상품자산 | - | - | 1,573,699,334 | 1,573,699,334 |
| 파생상품부채 | - | - | 15,165,212,930 | 15,165,212,930 |
(4) 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 파생상품자산 | 1,905,288,333 | 1,573,699,334 | 3 | 이항모형 | 기초자산가격 |
| 주가변동성 | |||||
| 할인율 | |||||
| 파생상품부채 | 15,041,573,536 | 15,165,212,930 | 3 | 이항모형 | 기초자산가격 |
| 주가변동성 | |||||
| 할인율 |
(5) 당기 및 전기 중 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | 금융원가 | 금융수익 | 금융원가 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 이자수익 | 786,006,787 | - | 928,948,111 | - |
| 외환차손익 | 2,479,443,676 | 3,541,990,124 | 4,163,644,742 | 1,111,685,757 | |
| 외화환산손익 | 211,815,413 | 72,970,265 | 1,687,258,847 | - | |
| 파생상품평가손실 | - | 2,378,165,358 | - | 1,848,763,468 | |
| 금융부채 | 이자비용 | - | 8,473,294,027 | - | 5,675,447,201 |
| 외환차손익 | 778,148 | 25,221,874 | 40,012,940 | 79,925,812 | |
| 외화환산손익 | - | - | - | - | |
| 파생상품평가이익 | 8,681,435,593 | - | 7,324,884,556 | - | |
| 전환권상각비 | - | 4,333,263,330 | - | 3,796,569,120 | |
| 금융보증비용 | - | 131,220,850 | - | 490,500,000 | |
| 금융보증부채환입 | 228,000,000 | - | 68,020,333 | - | |
| 사채상환손실 | - | 8,552,419,428 | - | - | |
| 합 계 | 12,387,479,617 | 27,508,545,256 | 14,212,769,529 | 13,002,891,358 |
5. 현금및현금성자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기은행예치금 등 | 7,728,122,043 | 23,567,873,861 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 예입처 | 예금종류 | 금 액 | 제한내용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산 | 기업은행 | 별단예금 | 2,000,000 | 2,000,000 | 당좌개설보증금 |
6. 기타금융자산
당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 별단예금(*1) | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| 파생상품 | 1,905,288,333 | - | 1,573,699,334 | - |
| 단기금융상품 | 71,745,000 | - | - | - |
| 미수수익 | - | - | - | - |
| 보증금 | 197,156,780 | 367,005,247 | 171,572,500 | 199,485,854 |
| 합계 | 2,174,190,113 | 369,005,247 | 1,745,271,834 | 201,485,854 |
(*1) 별단예금은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.
7. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 주식(좌)수 | 취득원가 | 당기말 | 전기말 |
| SWK-신한 신기술사업투자조합 제1호 | 2,000,000,000 | 2,285,702,350 | - | - |
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | - | 1,121,621,780 |
| 취득금액 | - | 1,164,080,570 |
| 평가손익 | - | (2,285,702,350) |
| 처분금액 | - | - |
| 기말금액 | - | - |
(*) SWK-신한 신기술사업투자조합 제1호는 공정가치 평가에 따라 순자산가치가 0원 이하로 평가되어 장부가액이 0원이며, 해당 지분은 당기 중 주식회사 삼기에 전량 처분하였습니다.
8. 기타채권
당기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 500,000,000 | - | - | - |
| 미수금 | 1,018,677,373 | - | 1,711,552,500 | - |
| 합 계 | 1,518,677,373 | - | 1,711,552,500 | - |
9. 기타자산
당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 4,057,469,639 | - | 3,024,572,316 | - |
| 선급비용 | 1,027,225,492 | - | 1,134,807,767 | - |
| 선납부가세 | 1,297,890,908 | - | 1,444,609,676 | - |
| 합 계 | 6,382,586,039 | - | 5,603,989,759 | - |
10. 재고자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득가액 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 14,320,468,651 | (4,752,341) | 14,315,716,310 | 11,962,292,695 | (1,279,091,717) | 10,683,200,978 |
| 상품 | - | - | - | - | - | - |
| 재공품 | 7,997,208,676 | - | 7,997,208,676 | 5,348,909,656 | - | 5,348,909,656 |
| 원재료 | 4,689,410,505 | (14,314,235) | 4,675,096,270 | 3,879,843,891 | - | 3,879,843,891 |
| 미착품 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 27,007,087,832 | (19,066,576) | 26,988,021,256 | 21,191,046,242 | (1,279,091,717) | 19,911,954,525 |
11. 투자부동산 및 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초장부가액 | 취 득 | 대 체 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 1,721,275,017 | - | - | - | - | 1,721,275,017 |
| 건 물 | 6,139,203,187 | - | - | - | (170,533,416) | 5,968,669,771 |
| 합 계 | 7,860,478,204 | - | - | - | (170,533,416) | 7,689,944,788 |
2) 전기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초장부가액 | 취 득 | 대 체 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | - | - | 1,721,275,017 | - | - | 1,721,275,017 |
| 건 물 | 6,309,736,603 | - | - | - | (170,533,416) | 6,139,203,187 |
| 합 계 | 6,309,736,603 | - | 1,721,275,017 | - | (170,533,416) | 7,860,478,204 |
3) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 임대수익 | 711,624,000 | 711,624,000 |
4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부가액 | 공정가치 | 장부가액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 1,721,275,017 | 1,254,723,732 | 1,721,275,017 | 1,247,293,050 |
| 건 물 | 5,968,669,771 | 7,572,788,000 | 6,139,203,187 | 7,572,788,000 |
| 합 계 | 7,689,944,788 | 8,827,511,732 | 7,860,478,204 | 8,820,081,050 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당기말
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초장부가액 | 취 득(*) | 대 체 | 처 분 | 감가상각비 | 환율변동 | 기 말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,472,575,785 | - | - | - | - | (57,969,836) | 4,414,605,949 |
| 건물 | 85,848,420,099 | 82,322,744 | 218,953,869 | - | (2,132,914,910) | (1,981,406,231) | 82,035,375,571 |
| 구축물 | 4,002,802,364 | 171,562,399 | 31,687,062 | - | (209,080,616) | (88,626,509) | 3,908,344,700 |
| 기계장치 | 70,261,537,768 | 7,322,601,973 | 8,926,587,408 | (971,121,841) | (8,339,059,600) | (1,351,896,429) | 75,848,649,279 |
| 차량운반구 | 1,173,718,531 | 275,722,222 | - | (33,398,618) | (285,111,718) | (28,407,008) | 1,102,523,409 |
| 치공구 | 5,750,212,033 | 3,979,640,093 | 1,206,191,551 | (111,896,605) | (5,436,424,403) | (53,515,994) | 5,334,206,675 |
| 기타유형자산 | 1,968,581,240 | 2,016,504,117 | 1,475,852,302 | - | (1,185,641,564) | (19,506,506) | 4,255,789,589 |
| 건설중인자산 | 16,222,009,535 | 11,452,097,691 | (11,859,272,192) | - | - | (339,832,338) | 15,475,002,696 |
| 합 계 | 189,699,857,355 | 25,300,451,239 | - | (1,116,417,064) | (17,588,232,811) | (3,921,160,851) | 192,374,497,868 |
(*) 미지급금 계상된 1,912,690,456원이 포함되어 있습니다.
2) 전기말
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초장부가액 | 취 득(*) | 대 체 | 처 분 | 감가상각비 | 환율변동 | 기 말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 5,895,578,654 | - | (1,721,275,017) | - | - | 298,272,148 | 4,472,575,785 |
| 건물 | 3,611,527,869 | 11,944,898,742 | 65,911,239,202 | - | (1,557,411,569) | 5,938,165,855 | 85,848,420,099 |
| 구축물 | 303,600,927 | 2,387,994,150 | 1,110,635,882 | - | (67,413,010) | 267,984,415 | 4,002,802,364 |
| 기계장치 | 14,694,484,854 | 18,200,292,262 | 40,613,358,354 | (1,476,180,671) | (5,990,163,059) | 4,219,746,028 | 70,261,537,768 |
| 차량운반구 | 324,607,869 | 875,853,023 | 55,623,104 | (29,707,857) | (156,084,664) | 103,427,056 | 1,173,718,531 |
| 치공구 | 3,284,438,322 | 4,784,821,234 | 2,283,723,727 | (340,078,334) | (4,429,613,105) | 166,920,189 | 5,750,212,033 |
| 기타유형자산 | 585,849,450 | 1,487,648,585 | 287,359,664 | - | (488,792,821) | 96,516,362 | 1,968,581,240 |
| 건설중인자산 | 113,000,259,824 | 6,032,749,878 | (110,261,939,934) | - | - | 7,450,939,767 | 16,222,009,535 |
| 합 계 | 141,700,347,769 | 45,714,257,874 | (1,721,275,018) | (1,845,966,862) | (12,689,478,228) | 18,541,971,820 | 189,699,857,355 |
(*) 미지급금 계상된 2,185,638,164원이 포함되어 있습니다.
3) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 토지 등 유형자산의 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 담보제공자산 | 담보권자 | 담보설정금액(채권최고액) | |
| 당기말 | 전기말 | ||
| 토지, 건물, 기계장치 | 산업은행 | 25,136,502,400 | 22,200,000,000 |
4) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험의종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험회사 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재산종합보험 | 기계장치 | 28,553,788,000 | 29,810,542,000 | 삼성화재, Verlan, Bridgeway 등 |
| 건물 등 | 63,826,148,000 | 61,312,792,000 | ||
| 합 계 | 92,379,936,000 | 91,123,334,000 |
상기 보험금액 중 16,000,000,000원은 산업은행에 질권설정되어 있습니다.
12. 사용권자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 747,502,531 | (288,090,184) | 459,412,347 | 146,879,215 | (84,419,146) | 62,460,069 |
| 차량운반구 | 246,973,291 | (138,415,047) | 108,558,244 | 222,628,129 | (103,774,579) | 118,853,550 |
| 합계 | 994,475,822 | (426,505,231) | 567,970,591 | 369,507,344 | (188,193,725) | 181,313,619 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산 | 181,313,619 | 787,274,835 | (13,661,435) | (386,956,428) | 567,970,591 |
2) 전기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산 | 193,557,229 | 121,703,927 | - | (133,947,537) | 181,313,619 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 건물 | 55,171,950 | 58,902,368 | 32,661,273 | 8,561,264 |
| 차량운반구 | 359,004,215 | 120,990,991 | 79,067,440 | 59,585,360 |
| 합 계 | 414,176,165 | 179,893,359 | 111,728,713 | 68,146,624 |
(4) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산감가상각비 | 386,956,428 | 133,947,537 |
| 리스부채이자비용 | 22,774,136 | 9,781,956 |
| 단기리스료 | 270,881,665 | 270,198,000 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 10,509,693 | 4,728,649 |
| 합계 | 691,121,922 | 418,656,142 |
연결실체가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출금액은 275,580,009원(전기 410,003,045원)입니다.
13. 종속ㆍ관계기업투자주식
(1) 당기말 및 전기말 현재 종속ㆍ관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| SWK그린에너지PEF 제1호(*1) | 한국 | 사모투자 | - | - | 47.62% | - |
| 합 계 | - | - |
(*1) SWK그린에너지PEF 제1호가 투자한 회사는 완전자본잠식상태이므로 해당 투자주식의 장부금액을 지분법으로 평가한 순자산가액을 기준으로 지분법을 적용하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 종속ㆍ관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기
| (단위 : 원) | ||||
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기말 |
| SWK그린에너지PEF 제1호 | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - |
(*1) SWK그린에너지PEF 제1호는 공정가치 평가에 따라 순자산가치가 0원 이하로 평가되어 장부가액이 0원이며, 해당 지분은 당기 중 주식회사 삼기에 전량 처분하였습니다.2) 전기
| (단위 : 원) | ||||
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기말 |
| SWK그린에너지PEF 제1호 | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - |
14. 기타부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 885,473,635 | - | 1,998,582,719 | - |
| 예수금 | 637,450,044 | - | 247,005,981 | - |
| 선수금 | 275,211,166 | - | 3,029,010,080 | - |
| 금융보증부채 | 249,000,000 | 112,500,000 | 189,000,000 | 262,500,000 |
| 합 계 | 2,047,134,845 | 112,500,000 | 5,463,598,780 | 262,500,000 |
15. 판매보증충당부채
당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | - | 39,364,844 |
| 전입(*1) | - | (39,364,844) |
| 사용 | - | - |
| 기말 | - | - |
(*) 연결실체는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 과거 클레임 경험율을 산정하여 계상하고 있으며, 재무상태표의 '기타유동부채' 항목에 포함되어 있습니다.
16. 차입금
당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| < 유 동 > | ||
| 단기차입금 | 34,402,685,000 | 26,400,000,000 |
| 유동성장기부채 | 15,359,400,000 | 6,580,000,000 |
| 소 계 | 49,762,085,000 | 32,980,000,000 |
| <비유동> | ||
| 장기차입금 | 75,721,139,905 | 92,902,910,005 |
| 소 계 | 75,721,139,905 | 92,902,910,005 |
| 차입금 합계 | 125,483,224,905 | 125,882,910,005 |
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대출종류 | 이자율 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 하나은행 외 | 무역금융 | 4.41% ~ 5.24% | 2,120,000,000 | - |
| 산업은행 외 | 일반대출 | 2.99% ~ 5.30% | 31,350,000,000 | 26,400,000,000 |
| Hanmi Bank | Line of Credit | 5.96% | 932,685,000 | - |
| 합 계 | 34,402,685,000 | 26,400,000,000 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대출종류 | 이자율 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업은행 | 시설자금 외 | 3.97% ~ 4.33% | 7,687,500,000 | 11,562,500,000 |
| 농협은행 | 운영자금 | - | - | 500,000,000 |
| 산업은행 등 | 신디케이트론 | 6.83% | 83,393,039,905 | 87,420,410,005 |
| 소 계 | 91,080,539,905 | 99,482,910,005 | ||
| 유동성대체액 | (15,359,400,000) | (6,580,000,000) | ||
| 차감잔액 | 75,721,139,905 | 92,902,910,005 |
17. 사채 (1) 전환사채1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 전환사채 | 30,000,000,000 | 20,000,000,000 |
| 사채상환할증금 | 1,536,150,000 | 2,097,900,000 |
| 전환권조정 | (16,652,305,656) | (12,360,658,286) |
| 합 계 | 14,883,844,344 | 9,737,241,714 |
2) 전환사채의 발행 및 전환관련 주요내용은 다음과 같습니다.2-1) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 사채의 권면(전자등록)총액 | 20,000,000,000원 | |
| 발행일 | 2023년 10월 11일 | |
| 만기일 | 2028년 10월 11일 | |
| 표면이자율 | 0.00% | |
| 만기이자율 | 2.00% | |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 10월 11일에 전자등록금액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일 또는 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | |
| 사채발행방법 | 사모 | |
| 전환권에 관한 사항(*1) | 전환비율 | 100% |
| 발행시 전환가격 | 3,898원/주 | |
| 전환가액 결정방법 | 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로써 원단위 미만을 절상한 금액 | |
| 전환시 발행될 주식의 종류 | 주식회사 삼기에너지솔루션즈 기명식 보통주 | |
| 전환에 따라 발행할주식수 | 5,130,836주 | |
| 최저 조정가액 | 2,729원/주 | |
| 전환청구기간 | 2024년 10월 11일 ~ 2028년 09월 11일 | |
| 전환가액 조정사항 | 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가격을 조정 또한, 사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. | |
| 조기상환청구권(Put option) | 조기상환청구기간 | 발행일로부터 24개월이 되는 날(2025년 10월 11일)부터 매 3개월에 해당되는 날(2028년 07월 11일까지) |
| 매도청구권(Call option)(*2) | 매도청구방법 | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "매도청구권자" 라 한다)는 본 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2024년 10월 11일) 및 그 날부터 발행일 이후 24개월이 경과한 날(2025년 10월 11일)까지의 기간 중 매일 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도를 청구할 수 있는 권리를 가진다. |
| 매도청구가능기간 | 매매대금 지급기일로부터 20일전부터 10일전까지 | |
| 매도청구일 | 발행일로부터 12개월이 되는 날(2024년 10월 11일)부터 발행일 이후 24개월이 경과한 날(2025년 10월 11일까지) 기간 중 매일 |
(*1) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어 변동가능한 수량의 자기지분상품을 발행할 의무가 있는 해당 전환권을 파생상품부채로 인식하였습니다.(*2) 연결실체는 전환사채의 제3자 지정 콜옵션을 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 구분하였습니다.2-2) 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 사채의 권면(전자등록)총액 | 30,000,000,000원 | |
| 발행일 | 2025년 09월 11일 | |
| 만기일 | 2030년 09월 11일 | |
| 표면이자율 | 0.00% | |
| 만기이자율 | 1.00% | |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 전자등록금액의 105.1205%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 만기일이 영업일(토요일과 공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 만기일로 하되, 원래의 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | |
| 사채발행방법 | 사모 | |
| 전환권에 관한 사항(*1) | 전환비율 | 100% |
| 발행시 전환가격 | 2,237원/주 | |
| 전환가액 결정방법 | 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 직전 1개월 간 가중산술평균주가, 직전 1주일 간 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초 전환가액으로 하되 원단위 미만은 절상하여 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. | |
| 전환시 발행될 주식의 종류 | 주식회사 삼기에너지솔루션즈 기명식 보통주 | |
| 전환에 따라 발행할주식수 | 13,410,818주 | |
| 최저 조정가액 | 1,790원/주 | |
| 전환청구기간 | 2026년 09월 11일 ~ 2030년 08월 11일 | |
| 전환가액 조정사항 | 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 단, 본 사채의 발행일 이전에 부여된 주식매수선택권의 행사로 주식이 발행되는 경우는 예외로 한다. | |
| 조기상환청구권(Put option) | 조기상환청구기간 | 발행일로부터 24개월이 되는 2027년 9월 11일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 |
| 매도청구권(Call option)(*2) | 매도청구방법 | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”라 한다)는 본 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2026년 09월 11일) 및 그 날부터 발행일 이후 23개월이 경과한 날(2027년 08월 11일)까지의 기간 중 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도(조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”이라 한다)를 가진다. |
| 매도청구가능기간 | 매매대금 지급기일로부터 20일전부터 10일전까지 | |
| 매도청구일 | 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2026년 09월 11일) 및 그 날부터 발행일 이후 23개월이 경과한 날(2027년 08월 11일)까지의 기간 중 매 1개월에 해당되는 날 |
(*1) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어 변동가능한 수량의 자기지분상품을 발행할 의무가 있는 해당 전환권을 파생상품부채로 인식하였습니다.(*2) 연결실체는 전환사채의 제3자 지정 콜옵션을 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 구분하였습니다. 이와 관련하여 상기 전환사채 발행시 파생상품자산 3,074,926,241원을 인식하였으며, 당기말 현재 파생상품자산은1,905,288,333원입니다. 당기말 현재 연결실체는 해당 콜옵션에 대해 제3자를 지정(양도)하지 않았습니다.
3) 당기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | ||
| 전환사채 | 9,737,241,714 | 7,838,957,154 |
| 파생상품부채 | 7,582,606,465 | 11,245,048,743 |
| 기중변동 | ||
| 발행(*1) | 33,074,926,241 | - |
| 이자비용 | 2,540,804,619 | 1,898,284,560 |
| 평가 | (6,289,644,931) | (3,662,442,278) |
| 상환(*2) | (16,720,516,228) | - |
| 기말금액 | ||
| 전환사채 | 14,883,844,344 | 9,737,241,714 |
| 파생상품부채 | 15,041,573,536 | 7,582,606,465 |
(*1) 당기에 발행한 전환사채 거래금액 중 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)은 전환사채발행금액에서 분리하여 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.(*2) 당기 중 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대하여 사채권자의 조기상환청구에 따른 만기전 사채 취득 및 소각을 진행하였습니다.
(2) 신주인수권부사채1) 당기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 신주인수권부사채 | - | 20,000,000,000 |
| 사채상환할증금 | - | 2,097,900,000 |
| 신주인수권조정 | - | (12,360,658,286) |
| 합 계 | - | 9,737,241,714 |
2) 신주인수권부사채의 발행 및 전환관련 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 사채의 권면(전자등록)총액 | 20,000,000,000원 | |
| 발행일 | 2023년 10월 11일 | |
| 만기일 | 2028년 10월 11일 | |
| 표면이자율 | 0.00% | |
| 만기이자율 | 2.00% | |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 10월 11일에 전자등록금액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.단, 만기일 또는 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | |
| 사채발행방법 | 사모 | |
| 신주인수권에 관한 사항(*1) | 행사비율 | 100% |
| 행사가액 | 3,898원/주 | |
| 행사가액 결정방법 | 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로써 원단위 미만을 절상한 금액 | |
| 행사시 발행될 주식의 종류 | 주식회사 삼기이브이 기명식 보통주 | |
| 행사에 따라 발행할 주식수 | 5,130,836주 | |
| 최저 조정가액 | 2,729원/주 | |
| 권리행사기간 | 2024년 10월 11일 ~ 2028년 9월 11일 | |
| 행사가액 조정사항 | 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가격을 조정 또한, 사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. | |
| 조기상환청구권(Put option) | 조기상환청구기간 | 발행일로부터 24개월이 되는 날(2025년 10월 11일)부터 매 3개월에 해당되는 날(2028년 07월 11일까지) |
| 매도청구권(Call option)(*2) | 매도청구방법 | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "매도청구권자" 라 한다)는 본 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2024년 10월 11일) 및 그 날부터 발행일 이후 24개월이 경과한 날(2025년 10월 11일)까지의 기간 중 매일 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도를 청구할 수 있는 권리를 가진다. |
| 매도청구가능기간 | 매매대금 지급기일로부터 20일전부터 10일전까지 | |
| 매도청구일 | 발행일로부터 12개월이 되는 날(2024년 10월 11일)부터 발행일 이후 24개월이 경과한 날(2025년 10월 11일까지) 기간 중 매일 |
(*1) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어 변동가능한 수량의 자기지분상품을 발행할 의무가 있는 해당 신주인수권을 파생상품부채로 인식하였습니다.(*2) 당기 중 신주인수권부사채에 대하여 사채권자의 조기상환청구에 따른 만기전 사채 취득 및 소각을 진행하였습니다.
3) 당기 및 전기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | ||
| 신주인수권부사채 | 9,737,241,714 | 7,838,957,154 |
| 파생상품부채 | 7,582,606,465 | 11,245,048,743 |
| 기중변동 | ||
| 발행(*1) | - | - |
| 이자비용 | 1,792,458,711 | 1,898,284,560 |
| 평가 | (2,391,790,662) | (3,662,442,278) |
| 상환(*2) | (16,720,516,228) | - |
| 기말금액 | ||
| 신주인수권부사채 | - | 9,737,241,714 |
| 파생상품부채 | - | 7,582,606,465 |
(*1) 신주인수권부사채 거래금액 중 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)은 신주인수권부사채발행금액에서 분리하여 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.(*2) 당기 중 사채권자의 조기상환청구에 따른 만기전 사채 취득 및 소각을 진행하였습니다.
18. 파생상품자산ㆍ부채 (1) 당기 중 전환사채와 관련된 파생상품자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전환권 | 조기상환청구권 | 매도청구권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | ||||
| 기초 | - | - | 786,849,667 | 786,849,667 |
| 증가 | - | - | 3,074,926,241 | 3,074,926,241 |
| 평가이익(손실) | - | - | (1,773,901,633) | (1,773,901,633) |
| 감소 | - | - | (182,585,942) | (182,585,942) |
| 기말 | - | - | 1,905,288,333 | 1,905,288,333 |
| 파생상품부채 | ||||
| 기초 | 2,791,482,812 | 4,791,123,653 | - | 7,582,606,465 |
| 증가 | 12,000,268,216 | 6,939,159,589 | - | 18,939,427,805 |
| 평가손실(이익) | (6,721,811,972) | 432,167,041 | - | (6,289,644,931) |
| 감소 | (617,547,460) | (4,573,268,343) | - | (5,190,815,803) |
| 기말 | 7,452,391,596 | 7,589,181,940 | - | 15,041,573,536 |
(2) 당기 중 신주인수권부사채와 관련된 파생상품자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 신주인수권 | 조기상환청구권 | 매도청구권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | ||||
| 기초 | - | - | 786,849,667 | 786,849,667 |
| 증가 | - | - | - | - |
| 평가이익(손실) | - | - | (604,263,725) | (604,263,725) |
| 감소 | - | - | (182,585,942) | (182,585,942) |
| 기말 | - | - | - | - |
| 파생상품부채 | ||||
| 기초 | 2,791,482,812 | 4,791,123,653 | - | 7,582,606,465 |
| 증가 | - | - | - | - |
| 평가손실(이익) | (2,173,935,352) | (217,855,310) | - | (2,391,790,662) |
| 감소 | (617,547,460) | (4,573,268,343) | - | (5,190,815,803) |
| 기말 | - | - | - | - |
19. 종업원급여 (1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련된 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 2,434,422,795 | 1,625,304,735 |
| 사외적립자산 | (46,049,850) | (20,862,000) |
| 순확정급여부채 | 2,388,372,945 | 1,604,442,735 |
2) 당기 및 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 순확정급여부채(자산) | 순확정급여부채 (자산) 합계 |
||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 |
사외적립자산 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순확정급여부채(자산) | 1,625,304,735 | 20,862,000 | 1,646,166,735 | |
| 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) | 456,789,233 | - | 456,789,233 | |
| 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) | 38,657,093 | - | 38,657,093 | |
| 관계사전입(출) | 296,183,496 | - | 296,183,496 | |
| 기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산) | - | 35,123,250 | 35,123,250 | |
| 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) | (68,942,321) | (9,935,400) | (78,877,721) | |
| 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) | 86,430,559 | - | 86,430,559 | |
| 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) |
이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산) | - | - | - |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) | - | - | - | |
| 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) | 32,512,484 | - | 32,512,484 | |
| 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산) | 53,918,075 | - | 53,918,075 | |
| 기말 순확정급여부채(자산) | 2,434,422,795 | 46,049,850 | 2,480,472,645 |
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 순확정급여부채(자산) | 순확정급여부채 (자산) 합계 |
||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 |
사외적립자산 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순확정급여부채(자산) | 1,545,132,237 | - | 1,545,132,237 | |
| 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) | 480,241,727 | - | 480,241,727 | |
| 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) | 54,033,449 | - | 54,033,449 | |
| 관계사전입(출) | (294,870,310) | - | (294,870,310) | |
| 기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산) | - | 20,862,000 | 20,862,000 | |
| 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) | (139,774,478) | - | (139,774,478) | |
| 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) | (19,457,890) | - | (19,457,890) | |
| 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) |
이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산) | - | - | - |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) | (21,634,863) | - | (21,634,863) | |
| 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) | 11,352,969 | - | 11,352,969 | |
| 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산) | (9,175,996) | - | (9,175,996) | |
| 기말 순확정급여부채(자산) | 1,625,304,735 | 20,862,000 | 1,646,166,735 |
3) 상기 재측정요소의 발생원인은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 인구통계학적 가정의 변동 | - | 21,634,863 |
| 재무적가정의 변동 | (32,512,484) | (11,352,969) |
| 경험조정의 변동 | (53,918,075) | 9,175,996 |
| 합 계 | (86,430,559) | 19,457,890 |
4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 퇴직보험 | 46,049,850 | 20,862,000 |
5) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 456,789,233 | 480,241,727 |
| 이자원가 | 38,657,093 | 54,033,449 |
| 사외적립자산 기대수익 | (818,774) | - |
| 합 계 | 494,627,552 | 534,275,176 |
6) 당기 및 전기 중 퇴직급여의 구성요소별 당기손익의 인식내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 퇴직급여(판관비) | 175,598,021 | 265,722,096 |
| 퇴직급여(제조원가) | 236,350,786 | 173,756,354 |
| 경상연구개발비 | 82,678,745 | 94,796,726 |
| 합 계 | 494,627,552 | 534,275,176 |
7) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기말 할인율 | 3.71% | 3.73% |
| 미래임금인상률 | 4.68% | 4.38% |
| 예정탈퇴율(사망률제외) | 경험률 | 경험률 |
| 예정사망률 | 보험개발원참조사망률 | 보험개발원참조사망률 |
8) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1.0% 상승 | 1.0% 하락 | 1.0% 상승 | 1.0% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율의 변화 | (97,295,810) | 108,399,849 | (67,541,755) | 75,672,724 |
| 임금인상률의 변화 | 106,398,681 | (97,419,284) | 74,521,351 | (47,832,392) |
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여와 관련된 자산 부채의 내역은 다음과같습니다.1) 당기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타장기종업원급여부채 | 33,487,550 | 26,763,013 |
20. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 발행주식수 | 주당금액(원) | 자본금 | 발행주식수 | 주당금액(원) | 자본금 | |
| 보통주 | 57,196,240 | 100 | 5,719,624,000 | 57,196,240 | 100 | 5,719,624,000 |
(2) 당기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상세 | 일 자 | 주 식 수 | 자 본 금 | 주식발행초과금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | - | 2024.01.01 | 57,196,240 | 5,719,624,000 | 53,571,436,056 |
| 변동내역 | - | - | - | - | - |
| 전기말 | - | 2024.12.31 | 57,196,240 | 5,719,624,000 | 53,571,436,056 |
| 당기초 | - | 2025.01.01 | 57,196,240 | 5,719,624,000 | 53,571,436,056 |
| 변동내역 | - | - | - | - | - |
| 당기말 | - | 2025.12.31 | 57,196,240 | 5,719,624,000 | 53,571,436,056 |
21. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금(*1) | - | - |
| 미처분이익잉여금 | 1,408,203,502 | 12,667,823,777 |
| 합 계 | 1,408,203,502 | 12,667,823,777 |
(*1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
22. 매출
(1) 당기 및 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 한 시점에 이행하는 수행의무 | ||
| 기구부품 | 115,394,014,581 | 77,740,078,033 |
| 전장부품 | 5,408,956,116 | 27,027,732 |
| 기타 | 23,425,786,532 | 20,939,444,237 |
| 합계 | 144,228,757,229 | 98,706,550,002 |
23. 관리비
당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 인건비 | 4,443,137,620 | 4,074,332,060 |
| 복리후생비 | 148,870,488 | 157,406,238 |
| 지급수수료 | 4,990,964,543 | 1,679,344,441 |
| 운반비 | 2,033,251,410 | 1,084,532,574 |
| 소모품비 | 1,432,955,903 | 1,392,360,087 |
| 경상연구개발비 | 2,681,072,141 | 2,383,541,966 |
| 판매보상비용 | (82,397,837) | (39,364,844) |
| 기타 | 4,995,192,269 | 2,979,939,696 |
| 합계 | 20,643,046,537 | 13,712,092,218 |
24. 외화자산 및 외화부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 외화자산과 외화부채의 환산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD,EUR,원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 외화종류 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (외화자산) | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 5,214,280.05 | 7,481,970,441 | 15,824,933.34 | 23,262,652,004 |
| 현금및현금성자산 | EUR | - | - | 18,829.06 | 28,784,548 |
| 매출채권 | USD | 11,213,245.31 | 16,089,885,692 | 16,080,440.15 | 23,638,247,020 |
| 매출채권 | EUR | 36,175.45 | 60,981,679 | - | - |
| 유형자산 | USD | 120,736,250.03 | 166,033,260,200 | 112,774,640.47 | 165,778,721,491 |
| 재고자산 | USD | 5,580,592.15 | 8,007,591,675 | 5,557,872.70 | 8,170,072,869 |
| 미수금 | USD | 1,341,570.94 | 1,925,020,141 | 38,819.26 | 57,064,309 |
| 기타자산 | USD | 2,020,979.06 | 2,899,902,853 | 3,244,571.23 | 4,769,519,708 |
| (외화자산 계) | 202,498,612,681 | 225,705,061,949 | |||
| (외화부채) | |||||
| 매입채무 | USD | 1,926,735.02 | 2,764,672,080 | 1,297,812.41 | 1,907,784,243 |
| 미지급금 | USD | 9,398,829.69 | 13,486,380,722 | 2,921,475.26 | 4,294,568,632 |
| 미지급금 | EUR | 8,629.63 | 14,547,139 | 7,602.21 | 11,621,726 |
| 예수금 | USD | 434,891.57 | 624,025,914 | 162,779.15 | 239,285,351 |
| 차입금 | USD | 58,767,666.67 | 84,325,724,905 | 59,469,666.67 | 87,420,410,005 |
| 기타부채 | USD | 741,218.12 | 1,063,573,881 | 646,656.91 | 950,585,658 |
| (외화부채 계) | 102,278,924,641 | 94,824,255,615 |
(2) 당기 및 전기 중 발생한 외화환산손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외화환산이익 | 211,815,413 | 1,687,258,847 |
| 외화환산손실 | (72,970,265) | - |
| 합 계 | 138,845,148 | 1,687,258,847 |
(3) 당기 및 전기 중 현재 상기 외화환산을 위하여 적용한 환율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 외 화 종 류 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| USD | 1,434.90 | 1,470.00 |
| EUR | 1,685.72 | 1,528.73 |
25. 금융수익과 금융원가
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 786,006,787 | 928,948,111 |
| 파생상품평가이익 | 8,681,435,593 | 7,324,884,556 |
| 외환차익 | 2,480,221,824 | 4,203,657,682 |
| 외화환산이익 | 211,815,413 | 1,687,258,847 |
| 합 계 | 12,159,479,617 | 14,144,749,196 |
(2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 8,473,294,027 | 5,675,447,201 |
| 파생상품평가손실 | 2,378,165,358 | 1,848,763,468 |
| 전환권상각비 | 4,333,263,330 | 3,796,569,120 |
| 외환차손 | 3,567,211,998 | 1,191,611,569 |
| 외화환산손실 | 72,970,265 | - |
| 사채상환손실 | 8,552,419,428 | - |
| 기타의대손상각비 | 101,162,520 | - |
| 합 계 | 27,478,486,926 | 12,512,391,358 |
26. 기타수익과 기타비용
(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 잡이익 | 64,155,179 | 112,950,276 |
| 수입임대료 | 711,624,000 | 711,624,000 |
| 수입수수료 | - | - |
| 유형자산처분이익 | 85,493,327 | 51,028,469 |
| 금융보증부채환입 | 228,000,000 | 68,020,333 |
| 합 계 | 1,089,272,506 | 943,623,078 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융보증비용 | 131,220,850 | 490,500,000 |
| 잡손실 | 351,812,480 | 458,738,123 |
| 유형자산처분손실 | 62,508,342 | 21,007,900 |
| 기부금 | 231,111,000 | 35,000,000 |
| 합 계 | 776,652,672 | 1,005,246,023 |
27. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 6,497,538,480 | (7,496,930,815) |
| 재료비 및 상품매입액 | 62,160,901,357 | 42,377,812,543 |
| 종업원급여 | 16,752,218,923 | 12,118,237,809 |
| 감가상각비 | 17,758,766,227 | 12,860,011,643 |
| 운반비 | 2,090,424,170 | 1,135,056,595 |
| 외주가공비 | 20,007,416,690 | 21,342,769,520 |
| 전력비,가스비 | 5,646,862,700 | 4,473,907,072 |
| 지급수수료 | 6,459,574,604 | 2,393,417,386 |
| 소모품비 | 6,146,671,900 | 6,740,931,979 |
| 소모공구비 | 139,853,220 | 39,216,433 |
| 보험료 | 2,883,544,513 | 1,397,184,392 |
| 세금과공과 | 1,053,451,887 | 411,749,160 |
| 저장품비 | 39,450,000 | 66,910,000 |
| 수선비 | 1,460,222,581 | 1,273,479,150 |
| 기타비용 | (10,300,942,932) | 5,834,730,548 |
| 매출원가와 관리비 합계 | 138,795,954,320 | 104,968,483,415 |
28. 법인세
당기 및 전기의 법인세비용(수익)과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세수익 | (2,182,103,947) | 2,573,336,666 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 340,852,255 | (1,926,236,293) |
| 법인세추납액(환급액) | - | - |
| 전기법인세차액분 수정 | 1,291,403,917 | 292,358,159 |
| 기초 이연법인세의 환율변동효과 | 1,984,275,500 | (820,613,396) |
| 법인세비용(수익) | 1,434,427,725 | 118,845,136 |
(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (9,573,584,566) | (4,691,198,520) |
| 적용세율에 따른 법인세비용(수익) | (2,040,699,174) | (1,020,280,491) |
| 적용세율 | 21.32% | 21.75% |
| 법인세효과 : | ||
| - 비공제비용 등 | 27,098,946 | (414,196,244) |
| - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 | - | - |
| - 세액공제 및 세액감면 | - | (61,858,454) |
| - 법인세추납액 | 1,282,068,157 | 281,903,739 |
| - 기타(세율차이 등) | 2,165,959,796 | 1,333,276,585 |
| 법인세비용(수익) | 1,434,427,725 | 118,845,136 |
| 유효세율(*1) | -14.98% | -2.53% |
(3) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
| 내 용 | 당기 | 전기 | ||||
| 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | |
| 순확정급여부채의재측정요소 | (87,249,333) | 8,888,291 | (78,361,042) | 19,457,890 | (8,638,383) | 10,819,507 |
| 해외사업환산손익 | (2,198,436,848) | 331,963,964 | (1,866,472,884) | 10,590,741,504 | (1,917,598,279) | 8,673,143,225 |
| 합 계 | (2,285,686,181) | 340,852,255 | (1,944,833,926) | 10,610,199,394 | (1,926,236,662) | 8,683,962,732 |
(4) 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익에 인식된 금액 |
자본에 직접 인식된 금액 |
기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이에 의한 이연 법인세 : | ||||
| 재고자산 | - | 2,586,667 | - | 2,586,667 |
| 유형자산 | (179,544,677) | 462,561,849 | - | 283,017,172 |
| 유가증권 | - | - | - | - |
| 충당부채 | - | - | - | - |
| 사채 | (1,293,955,874) | (756,777,593) | - | (2,050,733,467) |
| 유급휴가부채 | 10,575,625 | 25,836,387 | - | 36,412,012 |
| 퇴직급여부채 | 102,461,330 | 186,739,818 | 8,888,291 | 298,089,439 |
| 계약이행원가 | 17,480,668 | (17,480,668) | - | - |
| 기타자산및기타부채 | 1,171,591,008 | 777,326,841 | - | 1,948,917,849 |
| 해외환산손익 | (1,917,598,279) | - | 331,963,964 | (1,585,634,315) |
| 기타 | - | - | - | - |
| 소계 | (2,088,990,199) | 680,793,301 | 340,852,255 | (1,067,344,643) |
| 세무상결손금에 의한 이연법인세 |
1,202,979,793 | (535,862,203) | - | 667,117,590 |
| 이월세액공제 등에 의한 이연법인세 |
- | - | - | |
| 이연법인세 합계 | (886,010,406) | 144,931,098 | 340,852,255 | (400,227,053) |
2) 전기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익에 인식된 금액 |
자본에 직접 인식된 금액 |
기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이에 의한 이연 법인세 : | ||||
| 재고자산 | - | - | - | |
| 유형자산 | (18,432,605) | (161,112,072) | - | (179,544,677) |
| 유가증권 | - | - | - | - |
| 충당부채 | - | - | - | - |
| 사채 | (361,837,940) | (932,117,934) | - | (1,293,955,874) |
| 유급휴가부채 | 2,785,273 | 7,790,352 | - | 10,575,625 |
| 퇴직급여부채 | 22,986,819 | 88,112,894 | (8,638,383) | 102,461,330 |
| 계약이행원가 | 9,625,462 | 7,855,206 | - | 17,480,668 |
| 기타자산및기타부채 | 317,533,778 | 854,057,230 | - | 1,171,591,008 |
| 해외환산손익 | - | - | (1,917,598,279) | (1,917,598,279) |
| 기타 | - | - | - | - |
| 소계 | (27,339,213) | (135,414,324) | (1,926,236,662) | (2,088,990,199) |
| 세무상결손금에 의한 이연법인세 |
(23,432,457) | - | - | 1,202,979,793 |
| 이월세액공제 등에 의한 이연법인세 |
- | - | - | - |
| 이연법인세 합계 | (50,771,670) | (135,414,324) | (1,926,236,662) | (886,010,406) |
29. 주당이익(손실)
(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | (11,073,412,972) | (4,810,043,656) |
| 가중평균유통보통주식수 | 57,196,240 | 57,196,240 |
| 보통주식수 | 57,196,240 | 57,196,240 |
| 기본주당이익 | -194원 | -84원 |
(2) 회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 주식선택권, 전환사채이며, 전부 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
30. 재무위험관리
연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 정책
연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결실체의 이사회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.1) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월이내 | 40,264,970,259 | - | 29,289,330,206 | - |
| 6개월~12개월이내 | 1,063,391,158 | - | 6,336,135,718 | - |
| 1년 이상 경과 | - | - | - | - |
| 합 계 | 41,328,361,417 | - | 35,625,465,924 | - |
2) 투자자산연결실체는 유동채권과 일정 등급 이상의 신용등급을 보유한 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.
3) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 7,728,122,043 | 23,567,873,861 |
| 기타금융자산 | 637,907,027 | 373,058,354 |
| 매출채권 | 41,328,361,417 | 35,625,465,924 |
| 기타채권 | 1,518,677,373 | 1,711,552,500 |
| 공정가치측정금융자산 | 1,905,288,333 | 1,573,699,334 |
| 합 계 | 53,118,356,193 | 62,851,649,973 |
당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 금융채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 30,506,138,057 | 30,660,769,941 |
| 미국 | 10,267,476,734 | 9,183,647,933 |
| 유럽 등 | 10,439,453,069 | 21,433,532,765 |
| 합계 | 51,213,067,860 | 61,277,950,639 |
(3) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험에도 불구하고, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 재무 부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할수 있는충분한 유동자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
1) 당기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년이내 | 1년~2년이내 | 2년-3년이내 | 3년-4년이내 | 4년 이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 미지급금 | 34,121,601,972 | 34,121,601,972 | 34,121,601,972 | - | - | - | - |
| 차입금 | 125,483,224,905 | 124,550,539,905 | 48,829,400,000 | 9,546,900,000 | 66,174,239,905 | - | - |
| 리스부채(*1) | 594,069,524 | 582,270,044 | 443,232,758 | 123,464,552 | 13,027,278 | 2,545,456 | - |
| 지급보증(*2) | 361,500,000 | 57,600,000,000 | 57,600,000,000 | - | - | - | - |
| 파생상품부채 | 15,041,573,536 | 15,041,573,536 | 15,041,573,536 | - | - | - | - |
| 사채 | 14,883,844,344 | 30,000,000,000 | 30,000,000,000 | - | - | - | - |
| 기타부채 | 885,473,635 | 885,473,635 | 885,473,635 | - | - | - | - |
| 합 계 | 191,371,287,916 | 262,781,459,092 | 186,921,281,901 | 9,670,364,552 | 66,187,267,183 | 2,545,456 | - |
(*1) 연결실체는 차량 렌트 및 지게차 임대와 관련하여 잔여개월 렌트료(차량 88,620,044원 및 지게차 32,750,000원) 및 기숙사 임차 및 사무실 임차와 관련하여 잔여개월 임차료(460,900,000원)대하여 내재이자율을 산정하여 594,069,524원을 리스부채로 인식하였습니다.(*2) 지배기업과 종속기업을 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급보증 57,600,000,000원에 대하여, 금융보증부채 361,500,000원을 인식하였습니다.
2) 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년이내 | 1년~2년이내 | 2년-3년이내 | 3년-4년이내 | 4년 이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 미지급금 | 12,146,896,992 | 12,146,896,992 | 12,146,896,992 | - | - | - | - |
| 차입금 | 125,882,910,005 | 148,238,316,668 | 3,9382,288,060 | 21,044,384,058 | 13,855,161,777 | 73,956,482,773 | - |
| 리스부채(*1) | 179,875,337 | 190,038,227 | 114,172,751 | 54,906,382 | 17,368,184 | 3,590,910 | - |
| 지급보증(*2) | 451,500,000 | 45,600,000,000 | 45,600,000,000 | - | - | - | - |
| 파생상품부채 | 15,165,212,930 | 15,165,212,930 | 15,165,212,930 | - | - | - | - |
| 사채 | 19,474,483,428 | 40,000,000,000 | 40,000,000,000 | - | - | - | - |
| 기타부채 | 1,998,582,719 | 1,998,582,719 | 1,998,582,719 | - | - | - | - |
| 합 계 | 175,299,461,411 | 263,339,047,536 | 154,407,153,452 | 21,099,290,440 | 13,872,529,961 | 73,960,073,683 | - |
(*1) 연결실체는 차량 렌트 및 지게차 임대와 관련하여 잔여개월 렌트료(차량 95,288,227원 및 지게차 38,750,000원) 및 기숙사 임차 및 사무실 임차와 관련하여 잔여개월 임차료(56,000,000원)대하여 내재이자율을 산정하여 179,875,337원을 리스부채로 인식하였습니다.(*2) 지배기업과 종속기업을 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급보증 45,600,000,000원에 대하여, 금융보증부채 451,500,000원을 인식하였습니다.(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 연결실체의 내부지침 내에서 수행되고 있습니다.
1) 환위험연결실체는 수출 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 아래의 분석은 연결실체가 보고기간 종료일 현재 원화에 대한 외화환율에 대해 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. 당기 및 전기 중 아래에 제시된 통화의 환율이 하락하는 경우, 다른변수가 동일하다면 아래에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 환율변동 | 손익 | 환율변동 | 손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 5%상승 | 5,008,662,675 | 5%상승 | 6,543,182,176 |
| EUR | 5%상승 | 2,321,727 | 5%상승 | 858,141 |
2) 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 연결실체는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 571,745,000 | - |
| 금융부채 | 25,400,000,000 | 16,400,000,000 |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | - | - |
| 금융부채 | 100,083,224,905 | 109,482,910,005 |
연결실체의 고정이자율 금융상품 및 금융부채의 경우 이자율이 변동하지 않기 때문에 손익에 미치는 영향은 없으나, 금융상품 및 금융부채의 최초 가입 및 약정시 고정이자율보다 100베이시스포인트(bp) 변동하여 적용하였다면 자본과 손익은 248,282,550원이 감소하였을 것입니다. 또한, 변동이자율의 금융상품의 경우 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동한다면, 자본과 손익은 1,000,832,249원 감소합니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.
구체적인 자본 및 손익의 연간 변동금액은 다음과 같습니다. 보고기간 종료일 현재 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 아래에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 100bp 상승시 이익의 증가(감소) |
| --- | --- |
| 당기말 | |
| 현금흐름민감도(순액) | (1,249,114,799) |
| 전기말 | |
| 현금흐름민감도(순액) | (1,258,829,100) |
3) 기타 시장가격 위험연결실체는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 적절한 전결권자의 승인이 필요합니다.
4) 특정거래처에 대한 위험 연결실체의 매출은 주로 LG그룹에서 발생이 됩니다. 따라서, 동 거래처의 영업실적과 동사에 대한 계약관계에 따라 연결실체의 영업활동은 크게 영향을 받을 수 있습니다
(5) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조를 달성하기 위해 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 분기별로 모니터링하고 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부 채(A) | 196,446,529,641 | 183,895,407,683 |
| 자 본(B) | 91,666,285,982 | 104,242,726,812 |
| 예 금(C) | 7,728,122,043 | 23,567,873,861 |
| 차입금(D) | 125,483,224,905 | 125,882,910,005 |
| 부채비율(A/B) | 214.31% | 176.41% |
| 순차입금비율(D-C)/B | 128.46% | 98.15% |
31. 우발사항
(1) 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, USD) | |||
| 계정과목 | 구 분 | 금융기관명 | 약정한도액 |
| 장단기차입금 | 무역금융(한도성) | 하나은행 외 | 14,000,000,000 |
| 시설대출 | 산업은행 | 4,687,500,000 | |
| 일반대출 | 산업은행 외 | 34,350,000,000 | |
| 신디케이트론 | KDB산업은행 외 | USD 60,000,000 | |
| Line of Credit | 한미은행 | USD 3,000,000 | |
| STANDBY L/C | 하나은행 | USD 3,000,000 | |
| 파생상품(통화옵션) | 신한은행 | USD 2,500,000 | |
| 총 계 | 53,037,500,000 | ||
| USD 68,500,000 |
(2) 당기말 현재 연결실체가 보증받은 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구분 | 내용 | 가입금액 |
| 서울보증보험 | 외국인보증보험 | 68,000,000 |
| 전기요금 납부 지급보증 | 40,500,000 | |
| 신용보증기금 | 하나은행 운영자금 대출 | 2,970,000,000 |
| 우리은행 운영자금 대출 | 3,960,000,000 | |
| 무역보험공사 | 하나은행 무역금융 한도 | 4,500,000,000 |
| 대표이사 | 산업은행 시설자금 대출 | 12,984,000,000 |
| 산업은행 운영자금 대출 | 1,966,800,000 | |
| 주식회사 삼기 | 산업은행 시설자금 대출 | 12,984,000,000 |
| 한국수출입은행 수출성장자금 대출 | 6,000,000,000 | |
| 기업은행 운영자금 대출 | 4,800,000,000 | |
| 하나은행 무역금융 한도 | 4,200,000,000 | |
| 우리은행 운영자금 대출 | 12,000,000,000 |
32. 특수관계자와의 거래내역
(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 | 비고 |
| 지배기업 | 주식회사 삼기 | 유지 |
| 관계기업 | SWK그린에너지PEF 제1호(*2) | 제외 |
| 기타특수관계자 | 주식회사 삼기프리시젼(*1) | 유지 |
| 주식회사 코엔시스(*3) | 제외 | |
| 기 타 | 임원과 종업원 | 유지 |
(*1) 지배기업인 주식회사 삼기의 종속기업입니다.(*2) 당기 중 SWK그린에너지PEF 제1호 지분의 처분에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.(*3) 관계기업의 특수관계자 제외에 따라 기타특수관계자에서 제외하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 특수관계자 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
| 주식회사 삼기 | 매 출 등 | 42,422,525,668 | 20,125,311,585 |
| 매 입 등 | 24,452,270,090 | 29,197,985,244 | |
| 유형자산매각 | 915,747,712 | 1,461,497,714 | |
| 유형자산매입 | 1,509,655,292 | 64,041,671 | |
| 주식회사 삼기프리시젼 | 매 입 등 | 841,379,309 | - |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 채권 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 거래내용 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 삼기 | 매출채권등 | 26,193,138,650 | 13,968,558,043 |
| 매입채무등 | 7,163,235,881 | - | |
| 주식회사 삼기프리시젼 | 매입채무등 | 201,117,620 | - |
(4) 당기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 거래구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 외화환산 | 기말 | 이자수익(비용) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 삼기 | 대여금 | - | 10,000,000,000 | (10,000,000,000) | - | - | 52,458,902 |
| 주식회사 코엔시스(*) | 대여금 | - | 100,000,000 | (100,000,000) | - | - | 1,162,520 |
(*) 기타특수관계자인 주식회사 코엔시스에 대한 단기대여금 100,000,000원 및 관련 미수이자 1,162,520원에 대하여 만기 경과 후에도 회수가 이루어지지 아니함에 따라 회수가능성을 검토하였으며, 해당 채권의 회수가능성이 없다고 판단하여 당기 중 전액을 대손충당금으로 설정하였습니다.(*) 주식회사 코엔시스에 대한 자금거래 내역은 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다.(5) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위하여 연결실체가 제공하는 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
| 구 분 | 금융기관 | 단위 | 당기말 | 전기말 | ||
| 보증금액 | 실행금액 | 보증금액 | 실행금액 | |||
| 주식회사 삼기 | 산업은행 | KRW | 30,000,000,000 | 25,000,000,000 | 30,000,000,000 | 25,000,000,000 |
| 수출입은행 | KRW | 15,600,000,000 | 13,000,000,000 | 15,600,000,000 | 13,000,000,000 | |
| DB증권 | KRW | 6,000,000,000 | 4,500,000,000 | - | - | |
| 신한캐피탈 | KRW | 6,000,000,000 | 4,500,000,000 | - | - |
(6) 당기말 및 전기말 현재 연결실체를 위하여 특수관계자가 제공하는 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
| 구 분 | 금융기관 | 단위 | 당기말 | 전기말 | ||
| 보증금액 | 실행금액 | 보증금액 | 실행금액 | |||
| 대표이사 | 산업은행 | KRW | 14,950,800,000 | 9,687,500,000 | 15,757,200,000 | 13,562,500,000 |
| 주식회사 삼기 | 산업은행 외 | KRW | 39,984,000,000 | 25,807,500,000 | 38,784,000,000 | 23,937,500,000 |
(7) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 2,841,171,310 | 1,974,143,992 |
| 퇴직급여 | 550,392,698 | 451,859,936 |
| 주식보상비용 | 161,916,333 | 242,971,914 |
| 합 계 | 3,553,480,341 | 2,668,975,843 |
33. 주식기준보상 연결실체는 임직원에 대하여 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 연결실체의 주식으로 전환됩니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 주식선택권은 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다.(1) 당기말 현재 잔여 주식기준보상계약의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 부여일 | 행사가능기간 | 행사가능수량 | 결제방식 |
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 2022.01.28 | 2024.01.28 ~ 2027.01.28 | 25,424 | 주식결제형 |
| 2025.01.28 ~ 2027.01.28 | 25,424 | |||
| 2026.01.28 ~ 2027.01.28 | 25,424 | |||
| 합 계 | 76,272 |
(2) 연결실체는 부여된 주식선택권에 대해서 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식선택권 |
|---|---|
| 주당 공정가치 | 1,879 |
| 부여일 현재 주가 | 3,933 |
| 행사가격 | 3,933 |
| 연간 주가변동성 | 52.89% |
| 일간 주가변동성 | 3.35% |
| 배당수익률 | 0.00% |
(3) 당기말 및 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 행사가격 | 수량 | 행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 미행사분 | 76,272 | 3,933 | 76,272 | 3,933 |
| 기중 상실 | - | - | - | - |
| 기중 행사 | - | - | - | - |
| 당기 부여 | - | - | - | - |
| 기말 미행사분 | 76,272 | 3,933 | 76,272 | 3,933 |
| 기말 현재 행사가능수량 | 50,848 | 3,933 | 25,424 | 3,933 |
당기말 현재 미행사된 주식선택권의 행사가격은 3,933원이며, 가중평균 잔여만기는 1.08년(전기말:2.08년)입니다. (4) 당기말 현재 양도제한조건부주식(RSU) 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 부여주식 | 주식회사 삼기에너지솔루션즈 보통주 |
| 부여주식수 | 101,343주 |
| 부여일 | 2024년 03월 28일 |
| 가득조건 | 부여일(2024년 03월 28일)로부터 2년 이상 재직 |
34. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | (11,073,412,972) | (4,810,043,656) |
| 조 정 항 목 : | ||
| 감가상각비 | 17,758,766,227 | 12,860,011,643 |
| 사용권자산감가상각비 | 386,956,428 | 133,947,537 |
| 외화환산손실 | 72,970,265 | - |
| 외화환산이익 | (211,815,413) | (1,687,258,847) |
| 유형자산처분손실 | 62,508,342 | 21,007,900 |
| 유형자산처분이익 | (85,493,327) | (51,028,469) |
| 재고자산평가손실 | (1,218,450,310) | 1,186,840,490 |
| 사채상환손실 | 8,552,419,428 | - |
| 단기대여금대손상각비 | 101,162,520 | - |
| 이자비용 | 8,515,299,846 | 5,675,447,201 |
| 법인세비용 | 1,499,828,406 | 118,845,136 |
| 주식보상비용 | 161,916,333 | 242,971,914 |
| 손실보상비 | - | 1,038,227,675 |
| 사채전환권 상각비 | 4,333,263,330 | 3,796,569,120 |
| 기타장기종업원급여 | 6,724,537 | (20,473,473) |
| 판매보상비용 | - | (39,364,844) |
| 퇴직급여 | 494,627,552 | 534,275,176 |
| 금융보증비용환입 | (228,000,000) | (68,020,333) |
| 소모공구비등 기타비용 | - | 1,434,774,149 |
| 금융보증비용 | 138,000,000 | 490,500,000 |
| 이자수익 | (786,006,787) | (928,948,111) |
| 파생상품평가손실 | 2,378,165,358 | 1,848,763,468 |
| 파생상품평가이익 | (8,681,435,593) | (7,324,884,556) |
| 매출채권의감소(증가) | (5,642,871,984) | 1,615,823,811 |
| 미수금의감소(증가) | 700,786,610 | (1,673,284,770) |
| 선급금의감소(증가) | (1,432,051,307) | (976,555,734) |
| 선급비용의감소(증가) | 87,644,584 | (995,048,072) |
| 주임종단기채권의감소(증가) | - | 35,270,750 |
| 선납부가세(유형자산)의 증가 | 897,508,615 | 450,304,767 |
| 선납부가세의감소(증가) | (676,400,447) | (1,040,884,453) |
| 재고자산의감소(증가) | (6,052,409,671) | (7,496,930,815) |
| 매입채무의증가(감소) | 14,756,405,905 | (847,943,617) |
| 미지급금의증가(감소) | 4,575,374,822 | 1,356,911,180 |
| 예수금의증가(감소) | 392,707,226 | 164,092,724 |
| 선수금의증가(감소) | (2,754,990,834) | 3,029,010,080 |
| 유급휴가부채의증가(감소) | 124,466,162 | 28,622,720 |
| 미지급비용의증가(감소) | (1,991,466,278) | 25,366,468 |
| 퇴직급여충당부채의증가(감소) | 227,241,175 | (434,644,788) |
| 퇴직연금운용자산의증가(감소) | (25,187,850) | (20,862,000) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 25,364,750,898 | 7,671,407,371 |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 10,119,553,155 | 110,261,939,934 |
| 미지급금으로 증가된 유형자산 | 1,912,690,456 | 2,246,034,164 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 15,283,320,000 | 6,420,970,000 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 증가(감소) | 유동성대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| < 유 동 > | |||||
| 단기차입금 | 26,400,000,000 | 7,994,443,000 | - | - | 34,394,443,000 |
| 유동성장기부채 | 6,580,000,000 | (6,508,330,000) | 4,410,000 | 15,283,320,000 | 15,359,400,000 |
| 리스부채 | 111,728,713 | (360,174,873) | 662,622,325 | - | 414,176,165 |
| 전환사채 | 9,737,241,714 | 9,185,860,000 | (4,039,257,370) | - | 14,883,844,344 |
| 신주인수권부사채 | 9,737,241,714 | (20,814,140,000) | 11,076,898,286 | - | - |
| 소 계 | 52,566,212,141 | (10,502,341,873) | 7,704,673,241 | 15,283,320,000 | 65,051,863,509 |
| <비유동> | |||||
| 장기차입금 | 92,902,910,005 | - | (1,898,450,100) | (15,283,320,000) | 75,721,139,905 |
| 장기리스부채 | 68,146,624 | - | 111,746,735 | - | 179,893,359 |
| 소 계 | 92,971,056,629 | - | (1,786,703,365) | (15,283,320,000) | 75,901,033,264 |
| 합 계 | 145,537,268,770 | (10,502,341,873) | 5,917,969,876 | - | 140,952,896,773 |
35. 영업부문별 정보 당기 및 전기 중 영업부문별 매출정보는 각각 다음과 같습니다.(1) 매출종류별
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 부 품 매 출 | 합 금 매 출 | 기 타 매 출 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 매출 | 120,802,970,697 | 1,045,547,009 | 22,380,239,523 | 144,228,757,229 |
| 전기 매출 | 77,767,105,765 | 1,124,110,768 | 19,815,333,469 | 98,706,550,002 |
(2) 거래처별
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | LG그룹 | 현대차그룹 | 기 타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 매출 | 38,164,226,181 | 60,810,667,719 | 45,253,863,329 | 144,228,757,229 |
| 전기 매출 | 60,134,171,268 | 17,751,652,297 | 20,820,726,437 | 98,706,550,002 |
(3) 한 시점에 이행하는 수행의무연결실체의 수익인식 중 수출의 경우 인코텀즈 조건에 따라 재화나 용역의 이전시기를 달리하여 인식하고 있습니다. F, C그룹의 조건의 경우 선적지 인도시점(선적일)에수익을 인식하고 있으며, D그룹 조건의 경우 도착지 인도시점(고객 인도일)에 수익을인식하고 있습니다. 또한 E그룹 조건의 경우 공장 출하시점에 수익을 인식하고 있습니다.(4) 주요 고객에 대한 정보
연결실체의 매출은 주로 LG 그룹과 현대차그룹에서 발생이 됩니다. 따라서, 동 거래처의 영업실적과 동사에 대한 계약관계에 따라 연결실체의 영업활동은 크게 영향을 받을 수 있습니다. 한편 당기 및 전기 중 단일 고객으로부터의 수익이 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| LG ENERGY SOLUTION | 20,891,224,555 | 18,321,716,407 |
| STARION POLAND SP. Z O.O | 14,997,656,750 | 34,098,248,263 |
| 현대트랜시스 (멕시코) | 44,294,845,277 | 11,593,993,340 |
| 현대자동차 (HMMA) | 14,997,656,750 | 5,683,158,957 |
| 주식회사 삼기 | 41,710,901,668 | 19,413,687,585 |
(5) 지역에 대한 정보당기 및 전기의 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 대한민국 | 44,850,308,612 | 24,675,975,670 |
| 유럽 | 32,904,622,757 | 56,196,622,158 |
| 미국 | 66,473,825,860 | 17,833,952,174 |
| 합 계 | 144,228,757,229 | 98,706,550,002 |
36. 재무제표 사실상의 확정일 연결실체의 재무제표는 2026년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
■ 별도 재무제표
| 재 무 상 태 표 |
| 제 6(당) 기말 2025년 12월 31일 현재 |
| 제 5(전) 기말 2024년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 삼기에너지솔루션즈 (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 6 (당)기 말 | 제 5(전)기 말 | ||
| 자산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 74,819,102,903 | 71,941,853,303 | |||
| (1)현금및현금성자산 | 4,5,24,28 | 6,105,770,753 | 19,175,817,725 | ||
| (2)매출채권 | 4,24,30,32 | 39,816,714,398 | 34,639,610,674 | ||
| (3)기타채권 | 4,8,26,30 | 4,112,982,097 | 1,762,836,123 | ||
| (4)기타유동자산 | 4,9,30 | 3,790,175,167 | 3,048,007,791 | ||
| (5)파생상품자산 | 4,17,18,30 | 1,905,288,333 | 1,573,699,334 | ||
| (6)재고자산 | 10 | 18,980,429,581 | 11,741,881,656 | ||
| (7)당기법인세자산 | 107,742,574 | - | |||
| Ⅱ.비유동자산 | 96,968,305,406 | 93,306,380,360 | |||
| (1)기타금융자산(장기) | 4,5,30 | 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| (2)종속,관계기업투자주식 | 13,32 | 61,155,040,999 | 61,155,040,999 | ||
| (3)투자부동산 | 11 | 7,689,944,788 | 7,860,478,204 | ||
| (4)유형자산 | 11 | 26,341,237,668 | 23,921,135,864 | ||
| (5)기타비유동자산 | 4,9,30 | 354,243,246 | 186,411,674 | ||
| (6)사용권자산 | 12 | 567,970,591 | 181,313,619 | ||
| (7)이연법인세자산 | 28 | 857,868,114 | - | ||
| 자산총계 | 171,787,408,309 | 165,248,233,663 | |||
| 부채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 93,824,579,827 | 77,349,190,787 | |||
| (1)매입채무 | 4,26,30,32 | 17,251,898,214 | 3,389,958,623 | ||
| (2)미지급금 | 4,26,30 | 4,541,423,177 | 2,995,280,025 | ||
| (3)유급휴가부채 | 268,396,475 | 167,756,850 | |||
| (4)단기차입금 | 4,11,16,30,31,32 | 33,470,000,000 | 26,400,000,000 | ||
| (5)유동성장기부채 | 4,11,16,30,31,32 | 6,750,000,000 | 4,375,000,000 | ||
| (6)리스부채 | 4,12,30 | 414,176,165 | 111,728,713 | ||
| (7)기타유동부채 | 4,14,15,30 | 1,203,267,916 | 4,715,529,024 | ||
| (8)당기법인세부채 | - | 554,241,194 | |||
| (9)파생상품부채 | 4,17,18,30 | 15,041,573,536 | 15,165,212,930 | ||
| (10)전환사채 | 4,17,18,30 | 14,883,844,344 | 9,737,241,714 | ||
| (11)신주인수권부사채 | 4,17,18,30 | - | 9,737,241,714 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 4,824,067,154 | 11,493,374,641 | |||
| (1)장기차입금 | 4,11,16,30,31,32 | 937,500,000 | 7,687,500,000 | ||
| (2)장기리스부채 | 4,12,30 | 179,893,359 | 68,146,624 | ||
| (3)기타비유동부채 | 4,14,30 | 1,284,813,300 | 1,114,247,400 | ||
| (4)확정급여채무 | 19 | 2,388,372,945 | 1,604,442,735 | ||
| (5)기타장기종업원급여채무 | 19 | 33,487,550 | 26,763,013 | ||
| (6)이연법인세부채 | 28 | - | 992,274,869 | ||
| 부채총계 | 98,648,646,981 | 88,842,565,428 | |||
| 자본 | |||||
| Ⅰ.자본금 | 1,20 | 5,719,624,000 | 5,719,624,000 | ||
| Ⅱ.주식발행초과금 | 20 | 53,571,436,056 | 53,571,436,056 | ||
| Ⅲ.기타자본구성요소 | 404,888,247 | 242,971,914 | |||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 7 | - | (2,285,702,350) | ||
| Ⅴ.이익잉여금 | 21 | 13,442,813,025 | 19,157,338,615 | ||
| 자본총계 | 73,138,761,328 | 76,405,668,235 | |||
| 자본과부채총계 | 171,787,408,309 | 165,248,233,663 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 6(당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 5(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 삼기에너지솔루션즈 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 6(당) 기 | 제 5(전) 기 |
| Ⅰ.매출 | 30,35 | 85,356,929,076 | 81,379,056,415 |
| Ⅱ.매출원가 | 27 | (74,200,573,987) | (70,483,023,624) |
| Ⅲ.매출총이익 | 11,156,355,089 | 10,896,032,791 | |
| Ⅳ.관리비 | 27 | (8,707,108,836) | (7,891,311,089) |
| Ⅴ.영업이익 | 2,449,246,253 | 3,004,721,702 | |
| Ⅵ.금융수익 | 25 | 12,013,974,607 | 13,935,646,056 |
| Ⅶ.금융원가 | 25 | (20,884,292,127) | (8,868,817,800) |
| Ⅷ.기타수익 | 26 | 3,118,151,350 | 863,122,921 |
| Ⅸ.기타비용 | 26 | (597,393,056) | (663,883,461) |
| Ⅹ.법인세비용차감전순이익 | (3,900,312,973) | 8,270,789,418 | |
| XI.법인세비용 | 28 | 549,850,775 | (1,694,560,603) |
| XⅡ.당기순이익 | (3,350,462,198) | 6,576,228,815 | |
| XⅢ.기타포괄손익 | 2,207,341,308 | (2,274,882,843) | |
| (1)보험수리적손익 | 28 | (78,361,042) | 10,819,507 |
| (2)매도가능증권평가손익 | 2,285,702,350 | (2,285,702,350) | |
| XIV.당기총포괄이익 | (1,143,120,890) | 4,301,345,972 | |
| XV.주당이익 | 29 | ||
| (1)기본주당이익 | (59) | 115 | |
| (2)희석주당이익 | (59) | 115 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 6(당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 5(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 삼기에너지솔루션즈 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본 | |||||
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| 2024.01.01 (전기초) | 5,719,624,000 | 53,571,436,056 | - | - | 12,570,290,293 | 71,861,350,349 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 6,576,228,815 | 6,576,228,815 |
| 주식매입선택권 | - | - | 242,971,914 | - | - | 242,971,914 |
| 매도가능금융자산의 평가손익 | - | - | - | (2,285,702,350) | - | (2,285,702,350) |
| 퇴직급여채무에 대한 보험수리적손익 | - | - | - | - | 10,819,507 | 10,819,507 |
| 2024.12.31 (전기말) | 5,719,624,000 | 53,571,436,056 | 242,971,914 | (2,285,702,350) | 19,157,338,615 | 76,405,668,235 |
| 2025.01.01 (당기초) | 5,719,624,000 | 53,571,436,056 | 242,971,914 | (2,285,702,350) | 19,157,338,615 | 76,405,668,235 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | (3,350,462,198) | (3,350,462,198) |
| 주식매입선택권 | - | - | 161,916,333 | - | - | 161,916,333 |
| 기타포괄손익누계액의 이익잉여금 대체 | - | - | - | 2,285,702,350 | (2,285,702,350) | - |
| 퇴직급여채무에 대한 보험수리적손익 | - | - | - | - | (78,361,042) | (78,361,042) |
| 2025.12.31 (당기말) | 5,719,624,000 | 53,571,436,056 | 404,888,247 | - | 13,442,813,025 | 73,138,761,328 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 6(당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 5(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 삼기에너지솔루션즈 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 6(당) 기 | 제 5(전) 기 | ||
| Ⅰ.영업현금흐름 | 5,531,377,464 | 14,124,251,593 | |||
| (1)영업활동으로부터 창출된 현금흐름 | 34 | 8,726,265,051 | 15,580,095,458 | ||
| (2)이자수령 | 623,489,209 | 712,217,599 | |||
| (3)이자지급 | (1,864,989,111) | (2,035,828,944) | |||
| (4)법인세납부 | (1,953,387,685) | (132,232,520) | |||
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | 34 | (9,369,094,971) | (28,814,545,717) | ||
| (1)유형자산의 취득 | (8,975,086,146) | (4,503,047,671) | |||
| (2)유형자산의 처분 | 1,069,347,175 | 1,496,255,293 | |||
| (3)미지급금(유형자산)의 감소 | (664,356,000) | (732,506,500) | |||
| (4)기타포괄손익공정가치측정 금융자산의증가 | - | (24,262,100,000) | |||
| (5)보증금의 증가 | (345,000,000) | (29,400,000) | |||
| (6)보증금의 감소 | 146,000,000 | 11,000,000 | |||
| (7)투자비의 회수 | - | 369,333,731 | |||
| (8)매도가능증권의 평가 | - | (1,164,080,570) | |||
| (9)대여금의 대여 | (10,600,000,000) | - | |||
| (10)대여금의 회수 | 10,000,000,000 | - | |||
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | 34 | (9,293,454,873) | (193,396,396) | ||
| (1)단기차입금의 증가 | 70,940,000,000 | 54,083,000,000 | |||
| (2)장기차입금의 증가 | (63,870,000,000) | - | |||
| (3)유동성장기부채의감소 | (4,375,000,000) | (6,458,320,000) | |||
| (4)리스부채의 상환 | (360,174,873) | (135,076,396) | |||
| (5)단기차입금의 감소 | - | (47,683,000,000) | |||
| (7)전환사채발행 | 30,000,000,000 | - | |||
| (8)전환사채상환 | (41,628,280,000) | - | |||
| Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 61,125,408 | 237,021,947 | |||
| Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) | (13,070,046,972) | (14,646,668,573) | |||
| Ⅶ.기초의 현금 | 19,175,817,725 | 33,822,486,298 | |||
| Ⅷ.기말의 현금 | 6,105,770,753 | 19,175,817,725 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
■ 별도 재무제표 주석
| 제 6(당) 기 | 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 |
| 제 5(전) 기 | 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 주식회사 삼기에너지솔루션즈 |
1. 당사의 개요
주식회사 삼기에너지솔루션즈(이하 "당사"라 함)는 2025년 3월 26일 정기주주총회 결의를 통해 주식회사 삼기이브이에서 주식회사 삼기에너지솔루션즈로 사명을 변경하였습니다. 당사의 개황과 주요영업내용은 다음과 같습니다.(1) 설립 년 월 일 : 2020년 10월 6일(2) 주요영업의 내용 : 전기자동차 제품 및 부품 제조 판매(3) 주요 사업장 : 충남 서산시 지곡면 무장산업로 263-29(4) 대 표 자 : 대표이사 김치환(5) 당기말 현재 주식분포현황
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 | 비고 |
| 주식회사 삼기 | 29,364,820 | 51.34% | - |
| 일반주주 | 27,831,420 | 48.66% | - |
| 합 계 | 57,196,240 | 100.00% | - |
2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
당사의 재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익인식금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화
당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석15 : 판매보증충당부채
- 주석19 : 종업원급여 - 주석28 : 법인세비용
3. 중요한 회계정책 당사의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다.
(1) 외화환산
재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 현금 및 현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
(3) 비파생금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 사업모형 | 계약상 현금흐름 특성 | |
|---|---|---|
| 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 | |
| --- | --- | --- |
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정 | 당기손익-공정가치 측정 |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정 | |
| 매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 |
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융수익또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.③ 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.④ 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.
⑤ 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(4) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않으며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
(5) 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)이 포함되어 있거나 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션) 또는 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권, 신주인수권) 등이 포함되어 있는 주계약과 복수의 파생상품이 결합된 금융상품입니다.당사는 복합금융상품에 포함된 '발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)'을 금융위원회가 2022년 5월에 발표한 '전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 감독지침'에 따라 당해 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하였습니다.(6) 별도재무제표에서의 종속기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 관계기업관계기업은 회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다.관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사에 법적ㆍ의제의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 회사는 지분법을 적용하기위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(8) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(9) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.보고기간 종료일 현재의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 40 년 | 차량운반구 | 5 년 |
| 구 축 물 | 20 년 | 치 공 구 | 1~4 년 |
| 기계장치 | 7~15 년 | 비 품 | 2~6 년 |
이 중 기계장치의 경우 전기부터 내용연수가 8~10년에서 7~15년으로 변경 되었으며, 변경된 기계장치의 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기존 내용연수 | 2020년 이전 자산 | 2020년 이후 자산 |
|---|---|---|---|
| 가공기 | 10년 | 13년 | 15년 |
| 주조기 | 10년 | 13년 | 15년 |
| 보온로 | 10년 | 7년 | 7년 |
(10) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 유형자산의 경제적 내용연수와 동일하게 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.(11) 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(12) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(13) 리스
당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따라 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용하며, 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하고 있습니다.리스 개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치를 사용권리스자산과 리스부채로각각 인식하고 있으며, 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.
사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 리스 기간내의 경과분을 감가상각하고 있으며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다.약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.
약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.(14) 금융자산의 손상
상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식하는 한편 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
당사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(15) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일 현재 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(16) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
② 퇴직급여보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기 까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.
(17) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 "기타금융부채”로 인식하고 있습니다.
(18) 충당부채
과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.
부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 종속회사 등에 제공한 금융지급보증부채는 공정가치로 평가하여 부채로 계상하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(19) 주식기준보상당사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 당사의 지분상품(주식선택권)을 부여하는 여러 종류의 주식결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권을 부여한 대가로 받는 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 보상원가로 인식하고 있습니다. 보상원가는 시장성과조건과 비가득조건을 고려하여 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 결정됩니다.
비시장성과조건은 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 가정에 포함되어있습니다. 총보상원가는 특정 가득조건이 모두 만족될 가득기간동안 인식합니다. 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 가득될 것으로 예상될 지분상품의 수량을 측정하며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식합니다.
당사는 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하거나 자기주식을 교부합니다. 주식선택권의 행사 시에는 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액을 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식합니다.
(20) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있으며, 이와 관련된 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(21) 수익
수익은 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
당사는 완성차 업체 등과 부품 공급계약을 체결하고, 해당 부품을 개발 및 양산하여 고객에게 공급하고 있습니다. 이와 같은 계약을 이행할 때 발생하는 원가가 계약 등에 직접 관련되어 있고, 미래의 수행의무를 이행하기 위한 자원을 창출하거나 가치를높이며, 회수될 것으로 예상되는 경우 다른 기업회계기준서의 적용범위에 포함되지 않는다면 자산으로 인식합니다. 인식한 자산은 관련 재화나 용역을 제공하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각합니다.2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 제공된 재화와 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없을 경우, 수익은 총 계약에 대한 대가와 제공되지 않은 항목의 공정가치 간의 차이 금액을 기준으로 제공된 산출물에 배분하고 있습니다.
(22) 금융 수익과 비용
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(23) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(24) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(25) 재무제표 계정과목 재분류
당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위해 전기 재무제표를 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이로 인하여 전기에 보고된 순자산 가액이나 순이익에 미치는 영향은 없습니다.
(26) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(마) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. [상기에 해당하지 않는 경우] 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
· 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는 지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(다) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법(라) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표의 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표의 표시와 공시'는 기존 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하는 기준서로, 손익계산서의 구조를 표준화하고 경영진 성과지표에 대한 공시를 강화하기 위해 제정되었습니다. 동 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 제정 내용은 다음과 같습니다.· 손익계산서를 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 범주로 구분하여 표시하도록 요구· 영업이익, 재무 및 법인세 차감 전 이익 등 새로운 필수 소계의 표시를 요구· 기업이 내부적으로 사용하는 경영진 성과지표(Management-defined Performance Measures)에 대해 정의, 산출방법 및 재무제표 수치와의 조정내역을 주석으로 공시하도록 요구· 비용의 성격별 또는 기능별 분류에 대한 공시를 강화하고, 중요한 수익 및 비용 항목에 대한 설명을 확대동 기준서는 재무제표의 표시 및 공시에 관한 사항을 새롭게 규정하는 기준서로, 회사의 재무상태 및 경영성과에 대한 인식과 측정에는 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상되며, 향후 적용 시 재무제표의 표시 및 주석 공시에 일부 변경이 발생할 수 있습니다.
4. 범주별 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 6,105,770,753 | - | - |
| 매출채권 | 39,816,714,398 | - | - |
| 기타채권 | 4,112,982,097 | - | - |
| 공정가치측정금융자산 | - | - | 1,905,288,333 |
| 기타금융자산 | 550,243,246 | - | - |
| 합계 | 50,585,710,494 | - | 1,905,288,333 |
2) 전기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 19,175,817,725 | - | - |
| 매출채권 | 34,639,610,674 | - | - |
| 기타채권 | 1,762,836,123 | - | - |
| 공정가치측정금융자산 | - | - | 1,573,699,334 |
| 기타금융자산 | 357,411,674 | - | - |
| 합계 | 55,935,676,196 | - | 1,573,699,334 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융부채 |
당기손익 공정가치측정 금융부채 |
공정가치 | 상각후원가측정 금융부채 |
당기손익 공정가치측정 금융부채 |
공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 17,251,898,214 | - | 17,251,898,214 | 3,389,958,623 | - | 3,389,958,623 |
| 미지급금 | 4,541,423,177 | - | 4,541,423,177 | 2,995,280,025 | - | 2,995,280,025 |
| 차입금 | 41,157,500,000 | - | 41,157,500,000 | 38,462,500,000 | - | 38,462,500,000 |
| 리스부채 | 594,069,524 | - | 594,069,524 | 179,875,337 | - | 179,875,337 |
| 기타부채 | 52,930,320 | - | 52,930,320 | 1,099,822,014 | - | 1,099,822,014 |
| 기타금융부채 | 2,281,396,200 | 15,041,573,536 | 17,322,969,736 | 1,693,223,700 | 1,516,521,2930 | 16,858,436,630 |
| 사채 | 14,883,844,344 | - | 14,883,844,344 | 19,474,483,428 | - | 19,474,483,428 |
| 합 계 | 80,763,061,779 | 15,041,573,536 | 95,804,635,315 | 67,295,143,127 | 15,165,212,930 | 82,460,356,057 |
(3) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| ㆍ수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| ㆍ수준2 | 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| ㆍ수준3 | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. |
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
| 구 분 | 내 용 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 당기말 | 파생상품자산 | - | - | 1,905,288,333 | 1,905,288,333 |
| 파생상품부채 | - | - | 15,041,573,536 | 15,041,573,536 | |
| 전기말 | 파생상품자산 | - | - | 1,573,699,334 | 1,573,699,334 |
| 파생상품부채 | - | - | 15,165,212,930 | 15,165,212,930 |
(4) 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 파생상품자산 | 1,905,288,333 | 1,573,699,334 | 3 | 이항모형 | 기초자산가격 |
| 주가변동성 | |||||
| 할인율 | |||||
| 파생상품부채 | 15,041,573,536 | 15,165,212,930 | 3 | 이항모형 | 기초자산가격 |
| 주가변동성 | |||||
| 할인율 |
(5) 당기 및 전기 중 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | 금융원가 | 금융수익 | 금융원가 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 이자수익 | 640,501,777 | - | 719,844,971 | - |
| 외환차손익 | 2,479,443,676 | 3,541,990,124 | 4,163,644,742 | 1,111,685,757 | |
| 외화환산손익 | 211,815,413 | 72,970,265 | 1,687,258,847 | - | |
| 파생상품평가손실 | - | 2,378,165,358 | - | 1,848,763,468 | |
| 금융부채 | 이자비용 | - | 1,879,099,228 | - | 2,031,873,643 |
| 외환차손익 | 778,148 | 25,221,874 | 40,012,940 | 79,925,812 | |
| 외화환산손익 | - | - | - | - | |
| 파생상품평가이익 | 8,681,435,593 | - | 7,324,884,556 | - | |
| 전환권상각비 | - | 4,333,263,330 | - | 3,796,569,120 | |
| 금융보증비용 | - | 145,174,500 | - | 605,679,372 | |
| 금융보증부채환입 | 1,469,723,700 | - | 95,136,875 | - | |
| 사채상환손실 | - | 8,552,419,428 | - | - | |
| 합 계 | 13,483,698,307 | 20,928,304,107 | 14,030,782,931 | 9,474,497,172 |
5. 현금및현금성자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기은행예치금 등 | 6,105,770,753 | 19,175,817,725 |
| 합 계 | 6,105,770,753 | 19,175,817,725 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 예입처 | 예금종류 | 금 액 | 제한내용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산 | 기업은행 | 별단예금 | 2,000,000 | 2,000,000 | 당좌개설보증금 |
6. 기타금융자산
당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 별단예금(*1) | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| 파생상품 | 1,905,288,333 | - | 1,573,699,334 | - |
| 미수수익 | - | - | - | - |
| 보증금 | 194,000,000 | 354,243,246 | 169,000,000 | 186,411,674 |
| 합계 | 2,099,288,333 | 356,243,246 | 1,742,699,334 | 188,411,674 |
(*1) 별단예금은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.
7. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 주식(좌)수 | 취득원가 | 당기말 | 전기말 |
| SWK-신한 신기술사업투자조합 제1호 | 2,000,000,000 | 2,285,702,350 | - | - |
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | - | 1,121,621,780 |
| 취득금액 | - | 1,164,080,570 |
| 평가손익 | - | (2,285,702,350) |
| 처분금액 | - | - |
| 기말금액 | - | - |
(*) SWK-신한 신기술사업투자조합 제1호는 공정가치 평가에 따라 순자산가치가 0원 이하로 평가되어 장부가액이 0원이며, 해당 지분은 당기 중 주식회사 삼기에 전량 처분하였습니다.
8. 기타채권 당기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 500,000,000 | - | - | - |
| 미수금 | 3,612,982,097 | - | 1,762,836,123 | - |
| 합 계 | 4,112,982,097 | - | 1,762,836,123 | - |
9. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,990,152,000 | - | 1,108,496,832 | - |
| 선급비용 | 308,132,259 | - | 325,901,283 | - |
| 선납부가세 | 1,297,890,908 | - | 1,444,609,676 | - |
| 합 계 | 3,596,175,167 | - | 2,879,007,791 | - |
10. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득가액 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 9,634,978,663 | (4,752,341) | 9,630,226,322 | 5,136,918,467 | - | 5,136,918,467 |
| 재공품 | 5,626,589,609 | - | 5,626,589,609 | 3,573,855,197 | - | 3,573,855,197 |
| 원재료 | 3,737,927,885 | (14,314,235) | 3,723,613,650 | 3,031,107,992 | - | 3,031,107,992 |
| 합계 | 18,999,496,157 | (19,066,576) | 18,980,429,581 | 11,741,881,656 | - | 11,741,881,656 |
11. 투자부동산 및 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초장부가액 | 취 득 | 대 체 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 1,721,275,017 | - | - | - | - | 1,721,275,017 |
| 건 물 | 6,139,203,187 | - | - | - | (170,533,416) | 5,968,669,771 |
| 합 계 | 7,860,478,204 | - | - | - | (170,533,416) | 7,689,944,788 |
2) 전기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초장부가액 | 취 득 | 대 체 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | - | - | 1,721,275,017 | - | - | 1,721,275,017 |
| 건 물 | 6,309,736,603 | - | - | - | (170,533,416) | 6,139,203,187 |
| 합 계 | 6,309,736,603 | - | 1,721,275,017 | - | (170,533,416) | 7,860,478,204 |
3) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 임대수익 | 711,624,000 | 711,624,000 |
4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부가액 | 공정가치 | 장부가액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 1,721,275,017 | 1,254,723,732 | 1,721,275,017 | 1,247,293,050 |
| 건 물 | 5,968,669,771 | 7,572,788,000 | 6,139,203,187 | 7,572,788,000 |
| 합 계 | 7,689,944,788 | 8,827,511,732 | 7,860,478,204 | 8,820,081,050 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초장부가액 | 취 득(*) | 대 체 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 2,044,779,233 | - | - | - | - | 2,044,779,233 |
| 건물 | 3,513,919,005 | - | - | - | (97,608,864) | 3,416,310,141 |
| 구축물 | 287,115,807 | - | - | - | (16,485,120) | 270,630,687 |
| 기계장치 | 11,753,457,571 | 4,548,537,984 | 412,600,000 | (971,121,841) | (2,113,263,575) | 13,630,210,139 |
| 치공구 | 3,435,812,134 | 2,293,781,308 | 834,900,000 | (74,552,791) | (3,612,476,746) | 2,877,463,905 |
| 기타유형자산 | 630,352,114 | 1,167,983,800 | 156,000,000 | - | (413,369,405) | 1,540,966,509 |
| 건설중인자산 | 2,255,700,000 | 1,708,677,054 | (1,403,500,000) | - | - | 2,560,877,054 |
| 합 계 | 23,921,135,864 | 9,718,980,146 | - | (1,045,674,632) | (6,253,203,710) | 26,341,237,668 |
(*) 미지급금 계상된 743,894,000원이 포함되어 있습니다.
2) 전기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초장부가액 | 취 득(*) | 대 체 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,766,054,250 | - | (1,721,275,017) | - | - | 2,044,779,233 |
| 건물 | 3,611,527,869 | - | - | - | (97,608,864) | 3,513,919,005 |
| 구축물 | 303,600,927 | - | - | - | (16,485,120) | 287,115,807 |
| 기계장치 | 14,694,484,854 | 551,961,671 | 60,850,000 | (1,476,180,671) | (2,077,658,283) | 11,753,457,571 |
| 치공구 | 3,284,438,322 | 3,036,376,000 | 407,980,000 | (340,078,334) | (2,952,903,854) | 3,435,812,134 |
| 기타유형자산 | 585,849,450 | 265,970,000 | 125,250,000 | - | (346,717,336) | 630,352,114 |
| 건설중인자산 | 1,597,080,000 | 1,252,700,000 | (594,080,000) | - | - | 2,255,700,000 |
| 합 계 | 27,843,035,672 | 5,107,007,671 | (1,721,275,017) | (1,816,259,005) | (5,491,373,457) | 23,921,135,864 |
(*) 미지급금 계상된 603,960,000원이 포함되어 있습니다.
3) 당기말 및 전기말 현재 당사의 토지 등 유형자산의 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 담보제공자산 | 담보권자 | 담보설정금액(채권최고액) | |
| 당기말 | 전기말 | ||
| 토지, 건물, 기계장치 | 산업은행 | 25,136,502,400 | 22,200,000,000 |
4) 당기말 및 전기말 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험의종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험회사 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재산종합보험 | 기계장치 | 28,553,788,000 | 29,810,542,000 | 삼성화재 |
| 건물 등 | 42,302,648,000 | 39,262,792,000 | ||
| 합 계 | 70,856,436,000 | 69,073,334,000 |
상기 보험금액 중 16,000,000,000원은 산업은행에 질권설정되어 있습니다.
12. 사용권자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 747,502,531 | (288,090,184) | 459,412,347 | 146,879,215 | (84,419,146) | 62,460,069 |
| 차량운반구 | 246,973,291 | (138,415,047) | 108,558,244 | 222,628,129 | (103,774,579) | 118,853,550 |
| 합계 | 994,475,822 | (426,505,231) | 567,970,591 | 369,507,344 | (188,193,725) | 181,313,619 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산 | 181,313,619 | 787,274,835 | (13,661,435) | (386,956,428) | 567,970,591 |
2) 전기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산 | 193,557,229 | 121,703,927 | - | (133,947,537) | 181,313,619 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 건물 | 55,171,950 | 58,902,368 | 32,661,273 | 8,561,264 |
| 차량운반구 | 359,004,215 | 120,990,991 | 79,067,440 | 59,585,360 |
| 합 계 | 414,176,165 | 179,893,359 | 111,728,713 | 68,146,624 |
(4) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산감가상각비 | 386,956,428 | 133,947,537 |
| 리스부채이자비용 | 22,774,136 | 9,781,956 |
| 단기리스료 | 266,024,272 | 270,198,000 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 9,195,562 | 4,728,649 |
| 합계 | 684,950,398 | 418,656,142 |
당사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출금액은 275,580,009원(전기 410,003,045원)입니다.
13. 종속ㆍ관계기업투자주식
(1) 당기말 및 전기말 현재 종속ㆍ관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| SAMKEE AMERICA INC | 미국 | 제조업 | 66.09% | 61,155,040,999 | 66.09% | 61,155,040,999 |
| SWK그린에너지PEF 제1호(*1) | 한국 | 사모투자 | - | - | 47.62% | - |
| 합 계 | 61,155,040,999 | 61,155,040,999 |
(*1) SWK그린에너지PEF 제1호가 투자한 회사는 완전자본잠식상태이므로 해당 투자주식의 장부금액을 지분법으로 평가한 순자산가액을 기준으로 지분법을 적용하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 종속ㆍ관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기
| (단위 : 원) | ||||
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기말 |
| SAMKEE AMERICA INC | 61,155,040,999 | - | - | 61,155,040,999 |
| SWK그린에너지PEF 제1호 | - | - | - | - |
| 합계 | 61,155,040,999 | - | - | 61,155,040,999 |
(*1) SWK그린에너지PEF 제1호는 공정가치 평가에 따라 순자산가치가 0원 이하로 평가되어 장부가액이 0원이며, 해당 지분은 당기 중 주식회사 삼기에 전량 처분하였습니다.2) 전기
| (단위 : 원) | ||||
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기말 |
| SAMKEE AMERICA INC | 36,892,940,999 | 24,262,100,000 | - | 61,155,040,999 |
| SWK그린에너지PEF 제1호 | - | - | - | - |
| 합계 | 36,892,940,999 | 24,262,100,000 | - | 61,155,040,999 |
14. 기타부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 52,930,320 | - | 1,099,822,014 | - |
| 예수금 | 13,424,130 | - | 7,720,630 | - |
| 선수금 | 140,330,566 | - | 3,029,010,080 | - |
| 금융보증부채 | 996,582,900 | 1,284,813,300 | 578,976,300 | 1,114,247,400 |
| 합 계 | 1,203,267,916 | 1,284,813,300 | 4,715,529,024 | 1,114,247,400 |
15. 판매보증충당부채
당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | - | 39,364,844 |
| 전입(*1) | - | (39,364,844) |
| 사용 | - | - |
| 기말 | - | - |
(*1) 당사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로인하여 향후 부담하게 될 비용을 과거 클레임 경험율을 산정하여 계상하고 있습니다.
16. 차입금
당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| < 유 동 > | ||
| 단기차입금 | 33,470,000,000 | 26,400,000,000 |
| 유동성장기부채 | 6,750,000,000 | 4,375,000,000 |
| 소 계 | 40,220,000,000 | 30,775,000,000 |
| <비유동> | ||
| 장기차입금 | 937,500,000 | 7,687,500,000 |
| 소 계 | 937,500,000 | 7,687,500,000 |
| 차입금 합계 | 41,157,500,000 | 38,462,500,000 |
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대출종류 | 이자율 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 하나은행 외 | 무역금융 | 4.41% ~ 5.24% | 2,120,000,000 | - |
| 산업은행 외 | 일반대출 | 2.99% ~ 5.30% | 31,350,000,000 | 26,400,000,000 |
| 합 계 | 33,470,000,000 | 26,400,000,000 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대출종류 | 이자율 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업은행 | 시설자금 외 | 3.97% ~ 4.33% | 7,687,500,000 | 11,562,500,000 |
| 농협은행 | 운영자금 | - | - | 500,000,000 |
| 소 계 | 768,7500,000 | 12,062,500,000 | ||
| 유동성대체액 | (6,750,000,000) | (4,375,000,000) | ||
| 차감잔액 | 937,500,000 | 7,687,500,000 |
17. 사채 (1) 전환사채1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 전환사채 | 30,000,000,000 | 20,000,000,000 |
| 사채상환할증금 | 1,536,150,000 | 2,097,900,000 |
| 전환권조정 | (16,652,305,656) | (12,360,658,286) |
| 합 계 | 14,883,844,344 | 9,737,241,714 |
2) 전환사채의 발행 및 전환관련 주요내용은 다음과 같습니다.2-1) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 사채의 권면(전자등록)총액 | 20,000,000,000원 | |
| 발행일 | 2023년 10월 11일 | |
| 만기일 | 2028년 10월 11일 | |
| 표면이자율 | 0.00% | |
| 만기이자율 | 2.00% | |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 10월 11일에 전자등록금액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일 또는 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | |
| 사채발행방법 | 사모 | |
| 전환권에 관한 사항(*1) | 전환비율 | 100% |
| 발행시 전환가격 | 3,898원/주 | |
| 전환가액 결정방법 | 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로써 원단위 미만을 절상한 금액 | |
| 전환시 발행될 주식의 종류 | 주식회사 삼기에너지솔루션즈 기명식 보통주 | |
| 전환에 따라 발행할주식수 | 5,130,836주 | |
| 최저 조정가액 | 2,729원/주 | |
| 전환청구기간 | 2024년 10월 11일 ~ 2028년 09월 11일 | |
| 전환가액 조정사항 | 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가격을 조정 또한, 사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. | |
| 조기상환청구권(Put option) | 조기상환청구기간 | 발행일로부터 24개월이 되는 날(2025년 10월 11일)부터 매 3개월에 해당되는 날(2028년 07월 11일까지) |
| 매도청구권(Call option)(*2) | 매도청구방법 | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "매도청구권자" 라 한다)는 본 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2024년 10월 11일) 및 그 날부터 발행일 이후 24개월이 경과한 날(2025년 10월 11일)까지의 기간 중 매일 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도를 청구할 수 있는 권리를 가진다. |
| 매도청구가능기간 | 매매대금 지급기일로부터 20일전부터 10일전까지 | |
| 매도청구일 | 발행일로부터 12개월이 되는 날(2024년 10월 11일)부터 발행일 이후 24개월이 경과한 날(2025년 10월 11일까지) 기간 중 매일 |
(*1) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어 변동가능한 수량의 자기지분상품을 발행할 의무가 있는 해당 전환권을 파생상품부채로 인식하였습니다.(*2) 당사는 전환사채의 제3자 지정 콜옵션을 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 구분하였습니다.2-2) 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 사채의 권면(전자등록)총액 | 30,000,000,000원 | |
| 발행일 | 2025년 09월 11일 | |
| 만기일 | 2030년 09월 11일 | |
| 표면이자율 | 0.00% | |
| 만기이자율 | 1.00% | |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 전자등록금액의 105.1205%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 만기일이 영업일(토요일과 공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 만기일로 하되, 원래의 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | |
| 사채발행방법 | 사모 | |
| 전환권에 관한 사항(*1) | 전환비율 | 100% |
| 발행시 전환가격 | 2,237원/주 | |
| 전환가액 결정방법 | 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 직전 1개월 간 가중산술평균주가, 직전 1주일 간 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초 전환가액으로 하되 원단위 미만은 절상하여 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. | |
| 전환시 발행될 주식의 종류 | 주식회사 삼기에너지솔루션즈 기명식 보통주 | |
| 전환에 따라 발행할주식수 | 13,410,818주 | |
| 최저 조정가액 | 1,790원/주 | |
| 전환청구기간 | 2026년 09월 11일 ~ 2030년 08월 11일 | |
| 전환가액 조정사항 | 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 단, 본 사채의 발행일 이전에 부여된 주식매수선택권의 행사로 주식이 발행되는 경우는 예외로 한다. | |
| 조기상환청구권(Put option) | 조기상환청구기간 | 발행일로부터 24개월이 되는 2027년 9월 11일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 |
| 매도청구권(Call option)(*2) | 매도청구방법 | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”라 한다)는 본 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2026년 09월 11일) 및 그 날부터 발행일 이후 23개월이 경과한 날(2027년 08월 11일)까지의 기간 중 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도(조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”이라 한다)를 가진다. |
| 매도청구가능기간 | 매매대금 지급기일로부터 20일전부터 10일전까지 | |
| 매도청구일 | 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2026년 09월 11일) 및 그 날부터 발행일 이후 23개월이 경과한 날(2027년 08월 11일)까지의 기간 중 매 1개월에 해당되는 날 |
(*1) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어 변동가능한 수량의 자기지분상품을 발행할 의무가 있는 해당 전환권을 파생상품부채로 인식하였습니다.(*2) 당사는 전환사채의 제3자 지정 콜옵션을 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 구분하였습니다. 이와 관련하여 상기 전환사채 발행시 파생상품자산 3,074,926,241원을 인식하였으며, 당기말 현재 파생상품자산은1,905,288,333원입니다. 당기말 현재 당사는 해당 콜옵션에 대해 제3자를 지정(양도)하지 않았습니다.
3) 당기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | ||
| 전환사채 | 9,737,241,714 | 7,838,957,154 |
| 파생상품부채 | 7,582,606,465 | 11,245,048,743 |
| 기중변동 | ||
| 발행(*1) | 33,074,926,241 | - |
| 이자비용 | 2,540,804,619 | 1,898,284,560 |
| 평가 | (6,289,644,931) | (3,662,442,278) |
| 상환(*2) | (16,720,516,228) | - |
| 기말금액 | ||
| 전환사채 | 14,883,844,344 | 9,737,241,714 |
| 파생상품부채 | 15,041,573,536 | 7,582,606,465 |
(*1) 당기에 발행한 전환사채 거래금액 중 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)은 전환사채발행금액에서 분리하여 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.(*2) 당기 중 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대하여 사채권자의 조기상환청구에 따른 만기전 사채 취득 및 소각을 진행하였습니다.
(2) 신주인수권부사채1) 당기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 신주인수권부사채 | - | 20,000,000,000 |
| 사채상환할증금 | - | 2,097,900,000 |
| 신주인수권조정 | - | (12,360,658,286) |
| 합 계 | - | 9,737,241,714 |
2) 신주인수권부사채의 발행 및 전환관련 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 사채의 권면(전자등록)총액 | 20,000,000,000원 | |
| 발행일 | 2023년 10월 11일 | |
| 만기일 | 2028년 10월 11일 | |
| 표면이자율 | 0.00% | |
| 만기이자율 | 2.00% | |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 10월 11일에 전자등록금액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.단, 만기일 또는 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | |
| 사채발행방법 | 사모 | |
| 신주인수권에 관한 사항(*1) | 행사비율 | 100% |
| 행사가액 | 3,898원/주 | |
| 행사가액 결정방법 | 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로써 원단위 미만을 절상한 금액 | |
| 행사시 발행될 주식의 종류 | 주식회사 삼기이브이 기명식 보통주 | |
| 행사에 따라 발행할 주식수 | 5,130,836주 | |
| 최저 조정가액 | 2,729원/주 | |
| 권리행사기간 | 2024년 10월 11일 ~ 2028년 9월 11일 | |
| 행사가액 조정사항 | 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가격을 조정 또한, 사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. | |
| 조기상환청구권(Put option) | 조기상환청구기간 | 발행일로부터 24개월이 되는 날(2025년 10월 11일)부터 매 3개월에 해당되는 날(2028년 07월 11일까지) |
| 매도청구권(Call option)(*2) | 매도청구방법 | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "매도청구권자" 라 한다)는 본 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2024년 10월 11일) 및 그 날부터 발행일 이후 24개월이 경과한 날(2025년 10월 11일)까지의 기간 중 매일 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도를 청구할 수 있는 권리를 가진다. |
| 매도청구가능기간 | 매매대금 지급기일로부터 20일전부터 10일전까지 | |
| 매도청구일 | 발행일로부터 12개월이 되는 날(2024년 10월 11일)부터 발행일 이후 24개월이 경과한 날(2025년 10월 11일까지) 기간 중 매일 |
(*1) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어 변동가능한 수량의 자기지분상품을 발행할 의무가 있는 해당 신주인수권을 파생상품부채로 인식하였습니다.(*2) 당기 중 신주인수권부사채에 대하여 사채권자의 조기상환청구에 따른 만기전 사채 취득 및 소각을 진행하였습니다.
3) 당기 및 전기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | ||
| 신주인수권부사채 | 9,737,241,714 | 7,838,957,154 |
| 파생상품부채 | 7,582,606,465 | 11,245,048,743 |
| 기중변동 | ||
| 발행(*1) | - | - |
| 이자비용 | 1,792,458,711 | 1,898,284,560 |
| 평가 | (2,391,790,662) | (3,662,442,278) |
| 상환(*2) | (16,720,516,228) | - |
| 기말금액 | ||
| 신주인수권부사채 | - | 9,737,241,714 |
| 파생상품부채 | - | 7,582,606,465 |
(*1) 신주인수권부사채 거래금액 중 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)은 신주인수권부사채발행금액에서 분리하여 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.(*2) 당기 중 사채권자의 조기상환청구에 따른 만기전 사채 취득 및 소각을 진행하였습니다.
18. 파생상품자산ㆍ부채 (1) 당기 중 전환사채와 관련된 파생상품자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전환권 | 조기상환청구권 | 매도청구권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | ||||
| 기초 | - | - | 786,849,667 | 786,849,667 |
| 증가 | - | - | 3,074,926,241 | 3,074,926,241 |
| 평가이익(손실) | - | - | (1,773,901,633) | (1,773,901,633) |
| 감소 | - | - | (182,585,942) | (182,585,942) |
| 기말 | - | - | 1,905,288,333 | 1,905,288,333 |
| 파생상품부채 | ||||
| 기초 | 2,791,482,812 | 4,791,123,653 | - | 7,582,606,465 |
| 증가 | 12,000,268,216 | 6,939,159,589 | - | 18,939,427,805 |
| 평가손실(이익) | (6,721,811,972) | 432,167,041 | - | (6,289,644,931) |
| 감소 | (617,547,460) | (4,573,268,343) | - | (5,190,815,803) |
| 기말 | 7,452,391,596 | 7,589,181,940 | - | 15,041,573,536 |
(2) 당기 중 신주인수권부사채와 관련된 파생상품자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 신주인수권 | 조기상환청구권 | 매도청구권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | ||||
| 기초 | - | - | 786,849,667 | 786,849,667 |
| 증가 | - | - | - | - |
| 평가이익(손실) | - | - | (604,263,725) | (604,263,725) |
| 감소 | - | - | (182,585,942) | (182,585,942) |
| 기말 | - | - | - | - |
| 파생상품부채 | ||||
| 기초 | 2,791,482,812 | 4,791,123,653 | - | 7,582,606,465 |
| 증가 | - | - | - | - |
| 평가손실(이익) | (2,173,935,352) | (217,855,310) | - | (2,391,790,662) |
| 감소 | (617,547,460) | (4,573,268,343) | - | (5,190,815,803) |
| 기말 | - | - | - | - |
19. 종업원급여 (1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련된 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 2,434,422,795 | 1,625,304,735 |
| 사외적립자산 | (46,049,850) | (20,862,000) |
| 순확정급여부채 | 2,388,372,945 | 1,604,442,735 |
2) 당기 및 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 순확정급여부채(자산) | 순확정급여부채 (자산) 합계 |
||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 사외적립자산 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순확정급여부채(자산) | 1,625,304,735 | 20,862,000 | 1,646,166,735 | |
| 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) | 456,789,233 | - | 456,789,233 | |
| 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) | 38,657,093 | - | 38,657,093 | |
| 관계사전입(출) | 296,183,496 | - | 296,183,496 | |
| 기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산) | - | 35,123,250 | 35,123,250 | |
| 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) | (68,942,321) | (9,935,400) | (78,877,721) | |
| 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) | 86,430,559 | - | 86,430,559 | |
| 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) | 이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산) | - | - | - |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) | - | - | - | |
| 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) | 32,512,484 | - | 32,512,484 | |
| 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산) | 53,918,075 | - | 53,918,075 | |
| 기말 순확정급여부채(자산) | 2,434,422,795 | 46,049,850 | 2,480,472,645 |
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 순확정급여부채(자산) | 순확정급여부채 (자산) 합계 |
||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 사외적립자산 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순확정급여부채(자산) | 1,545,132,237 | - | 1,545,132,237 | |
| 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) | 480,241,727 | - | 480,241,727 | |
| 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) | 54,033,449 | - | 54,033,449 | |
| 관계사전입(출) | (294,870,310) | - | (294,870,310) | |
| 기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산) | - | 20,862,000 | 20,862,000 | |
| 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) | (139,774,478) | - | (139,774,478) | |
| 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) | (19,457,890) | - | (19,457,890) | |
| 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) | 이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산) | - | - | - |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) | (21,634,863) | - | (21,634,863) | |
| 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) | 11,352,969 | - | 11,352,969 | |
| 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산) | (9,175,996) | - | (9,175,996) | |
| 기말 순확정급여부채(자산) | 1,625,304,735 | 20,862,000 | 1,646,166,735 |
3) 상기 재측정요소의 발생원인은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 인구통계학적 가정의 변동 | - | 21,634,863 |
| 재무적가정의 변동 | (32,512,484) | (11,352,969) |
| 경험조정의 변동 | (53,918,075) | 9,175,996 |
| 합 계 | (86,430,559) | 19,457,890 |
4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 퇴직보험 | 46,049,850 | 20,862,000 |
5) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 456,789,233 | 480,241,727 |
| 이자원가 | 38,657,093 | 54,033,449 |
| 사외적립자산 기대수익 | (818,774) | - |
| 합 계 | 494,627,552 | 534,275,176 |
6) 당기 및 전기 중 퇴직급여의 구성요소별 당기손익의 인식내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 퇴직급여(판관비) | 175,598,021 | 265,722,096 |
| 퇴직급여(제조원가) | 236,350,786 | 173,756,354 |
| 경상연구개발비 | 82,678,745 | 94,796,726 |
| 합 계 | 494,627,552 | 534,275,176 |
7) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기말 할인율 | 3.71% | 3.73% |
| 미래임금인상률 | 4.68% | 4.38% |
| 예정탈퇴율(사망률제외) | 경험률 | 경험률 |
| 예정사망률 | 보험개발원참조사망률 | 보험개발원참조사망률 |
8) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1.0% 상승 | 1.0% 하락 | 1.0% 상승 | 1.0% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율의 변화 | (97,295,810) | 108,399,849 | (67,541,755) | 75,672,724 |
| 임금인상률의 변화 | 106,398,681 | (97,419,284) | 74,521,351 | (47,832,392) |
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여와 관련된 자산 부채의 내역은 다음과같습니다.1) 당기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타장기종업원급여부채 | 33,487,550 | 26,763,013 |
20. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 발행주식수 | 주당금액(원) | 자본금 | 발행주식수 | 주당금액(원) | 자본금 | |
| 보통주 | 57,196,240 | 100 | 5,719,624,000 | 57,196,240 | 100 | 5,719,624,000 |
(2) 당기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상세 | 일 자 | 주 식 수 | 자 본 금 | 주식발행초과금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | - | 2024.01.01 | 57,196,240 | 5,719,624,000 | 53,571,436,056 |
| 변동내역 | - | - | - | - | - |
| 전기말 | - | 2024.12.31 | 57,196,240 | 5,719,624,000 | 53,571,436,056 |
| 당기초 | - | 2025.01.01 | 57,196,240 | 5,719,624,000 | 53,571,436,056 |
| 변동내역 | - | - | - | - | - |
| 당기말 | - | 2025.12.31 | 57,196,240 | 5,719,624,000 | 53,571,436,056 |
21. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금(*1) | - | - |
| 미처분이익잉여금 | 13,442,813,025 | 19,157,338,615 |
| 합 계 | 13,442,813,025 | 19,157,338,615 |
(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(2) 이익잉여금 처분계산서
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 당기(처분예정일 : 2026년 03월 26일) | 전기(처분확정일 : 2025년 3월 26일) | ||
| 1. 미처분이익잉여금 | 15,728,515,375 | 19,157,338,615 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 19,157,338,615 | 12,570,290,293 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (78,361,042) | 10,819,507 | ||
| 당기순이익 | (3,350,462,198) | 6,576,228,815 | ||
| 2. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| 3. 차기이월 미처분이익잉여금 | 15,728,515,375 | 19,157,338,615 |
(*) 자본변동표와 이익잉여금처분계산서의 차액 2,285,702,350원은 OCI 계정 재분류로 인해 발생하였습니다.
22. 매출
(1) 당기 및 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 한 시점에 이행하는 수행의무 | ||
| 기구부품 | 55,999,950,046 | 60,462,925,736 |
| 전장부품 | 5,413,614,241 | 27,027,732 |
| 기타 | 23,943,364,789 | 20,889,102,947 |
| 합계 | 85,356,929,076 | 81,379,056,415 |
23. 관리비 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 인건비 | 1,713,025,107 | 1,770,437,725 |
| 복리후생비 | 56,071,415 | 43,996,348 |
| 지급수수료 | 1,019,656,743 | 762,522,301 |
| 운반비 | 1,159,629,963 | 811,099,595 |
| 소모품비 | 651,983,157 | 838,013,750 |
| 경상연구개발비 | 2,681,072,141 | 2,247,428,506 |
| 판매보상비용 | - | (39,364,844) |
| 기타 | 1,425,670,310 | 1,457,177,708 |
| 합계 | 8,707,108,836 | 7,891,311,089 |
24. 외화자산 및 외화부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 외화자산과 외화부채의 환산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD,EUR,원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 외화종류 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (외화자산) | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 4,083,642.87 | 5,859,619,151 | 12,837,140.05 | 18,870,595,868 |
| 현금및현금성자산 | EUR | - | - | 18,829.06 | 28,784,548 |
| 매출채권 | USD | 9,090,954.22 | 13,044,610,207 | 15,146,851.16 | 22,265,871,205 |
| 매출채권 | EUR | 36,175.45 | 60,981,679 | - | - |
| 미수금 | USD | 547,669.05 | 785,850,319 | 36,853.04 | 54,173,966 |
| (외화자산 계) | 19,751,061,356 | 41,219,425,587 | |||
| (외화부채) | |||||
| 미지급금 | USD | 558,677.76 | 801,646,718 | - | - |
| 미지급금 | EUR | 8,629.63 | 14,547,139 | 7,602.21 | 11,621,726 |
| (외화부채 계) | 816,193,857 | 11,621,726 |
(2) 당기 및 전기 중 발생한 외화환산손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외화환산이익 | 211,815,413 | 1,687,258,847 |
| 외화환산손실 | (72,970,265) | - |
| 합 계 | 138,845,148 | 1,687,258,847 |
(3) 당기 및 전기 중 현재 상기 외화환산을 위하여 적용한 환율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 외 화 종 류 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| USD | 1,434.90 | 1,470.00 |
| EUR | 1,685.72 | 1,528.73 |
25. 금융수익과 금융원가 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 640,501,777 | 719,844,971 |
| 파생상품평가이익 | 8,681,435,593 | 7,324,884,556 |
| 외환차익 | 2,480,221,824 | 4,203,657,682 |
| 외화환산이익 | 211,815,413 | 1,687,258,847 |
| 합 계 | 12,013,974,607 | 13,935,646,056 |
(2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 1,879,099,228 | 2,031,873,643 |
| 파생상품평가손실 | 2,378,165,358 | 1,848,763,468 |
| 전환권상각비 | 4,333,263,330 | 3,796,569,120 |
| 외환차손 | 3,567,211,998 | 1,191,611,569 |
| 외화환산손실 | 72,970,265 | - |
| 사채상환손실 | 8,552,419,428 | - |
| 기타의대손상각비 | 101,162,520 | - |
| 합 계 | 20,884,292,127 | 8,868,817,800 |
26. 기타수익과 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 잡이익 | 84,164,958 | 5,333,577 |
| 수입임대료 | 711,624,000 | 711,624,000 |
| 수입수수료 | 767,145,365 | - |
| 유형자산처분이익 | 85,493,327 | 51,028,469 |
| 금융보증부채환입 | 1,469,723,700 | 95,136,875 |
| 합 계 | 3,118,151,350 | 863,122,921 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융보증비용 | 145,174,500 | 605,679,372 |
| 잡손실 | 230,397,772 | 6,497,132 |
| 유형자산처분손실 | 61,820,784 | 16,706,957 |
| 기부금 | 160,000,000 | 35,000,000 |
| 합 계 | 597,393,056 | 663,883,461 |
27. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 7,257,614,501 | 1,270,736,881 |
| 원재료 및 상품매입액 | 51,272,825,130 | 35,571,975,183 |
| 종업원급여 | 6,790,223,537 | 5,558,053,718 |
| 감가상각비 | 6,423,737,126 | 5,661,906,873 |
| 운반비 | 1,215,164,454 | 849,373,875 |
| 외주가공비 | 15,003,790,389 | 18,522,740,788 |
| 전력비,가스비 | 1,970,331,328 | 2,415,767,901 |
| 지급수수료 | 1,467,274,138 | 1,066,723,171 |
| 소모품비 | 2,141,266,020 | 2,429,825,818 |
| 소모공구비 | 139,853,220 | 39,216,433 |
| 보험료 | 395,085,838 | 312,650,777 |
| 세금과공과 | 62,503,860 | 61,242,200 |
| 저장품비 | 39,450,000 | 66,910,000 |
| 수선비 | 1,200,387,794 | 1,273,479,150 |
| 기타비용 | (12,471,824,512) | 3,273,731,945 |
| 매출원가와 관리비 합계 | 82,907,682,823 | 78,374,334,713 |
28. 법인세
당기 및 전기의 법인세비용(수익)과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액 | - | 755,102,071 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세수익 | (1,850,142,983) | 638,461,990 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 8,888,291 | 8,638,383 |
| 법인세추납액(환급액) | - | - |
| 전기법인세차액분 수정 | 1,291,403,917 | 292,358,159 |
| 법인세비용(수익) | (549,850,775) | 1,694,560,603 |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (4,731,722,731) | 8,270,789,418 |
| 적용세율에 따른 법인세비용(수익) | (1,028,750,050) | 1,688,774,988 |
| 적용세율 | 21.74% | 20.42% |
| 법인세효과 : | ||
| - 비공제비용 등 | 27,640,034 | (388,861,735) |
| - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 | - | - |
| - 세액공제 및 세액감면 | - | (61,858,454) |
| - 법인세추납액 | 1,282,068,157 | 281,903,739 |
| - 기타(세율차이 등) | (830,808,916) | 174,602,065 |
| 법인세비용(수익) | (549,850,775) | 1,694,560,603 |
| 유효세율(*1) | 11.62% | 20.49% |
(3) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
| 내 용 | 당기 | 전기 | ||||
| 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | |
| 순확정급여부채의재측정요소 | (87,249,333) | 8,888,291 | (78,361,042) | 19,457,890 | (8,638,383) | 10,819,507 |
(4) 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익에 인식된 금액 |
자본에 직접 인식된 금액 |
기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이에 의한 이연 법인세 : | ||||
| 재고자산 | - | 1,871,947 | - | 1,871,947 |
| 유형자산 | (22,326,586) | 227,143,459 | - | 204,816,873 |
| 유가증권 | - | - | - | - |
| 충당부채 | - | - | - | - |
| 사채 | 4,744,048,032 | (6,228,144,602) | - | (1,484,096,570) |
| 유급휴가부채 | (38,773,521) | 65,124,552 | - | 26,351,031 |
| 퇴직급여부채 | (375,655,526) | 582,491,765 | 8,888,291 | 215,724,530 |
| 계약이행원가 | (64,089,396) | 64,089,396 | - | - |
| 기타자산및기타부채 | (5,235,477,872) | 6,645,891,434 | - | 1,410,413,562 |
| 기타 | - | - | - | - |
| 소 계 | (992,274,869) | 1,358,467,951 | 8,888,291 | 375,081,373 |
| 세무상결손금에 의한 이연법인세 | - | 482,786,741 | - | 482,786,741 |
| 이월세액공제 등에 의한 이연법인세 | - | - | - | - |
| 이연법인세 합계 | (992,274,869) | 1,841,254,692 | 8,888,291 | 857,868,114 |
2) 전기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익에 인식된 금액 |
자본에 직접 인식된 금액 |
기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이에 의한 이연 법인세 : | ||||
| 재고자산 | - | - | - | - |
| 유형자산 | (226,899,023) | 204,572,437 | - | (22,326,586) |
| 유가증권 | - | - | - | - |
| 충당부채 | - | - | - | - |
| 사채 | (4,454,099,158) | 9,198,147,190 | - | 4,744,048,032 |
| 유급휴가부채 | 34,285,810 | (73,059,331) | - | (38,773,521) |
| 퇴직급여부채 | 282,959,787 | (649,976,930) | (8,638,383) | (375,655,526) |
| 계약이행원가 | 118,486,001 | (182,575,397) | - | (64,089,396) |
| 기타자산및기타부채 | 3,908,730,470 | (9,144,208,342) | - | (5,235,477,872) |
| 기타 | - | - | - | - |
| 소 계 | (336,536,113) | (647,100,373) | (8,638,383) | (992,274,869) |
| 세무상결손금에 의한 이연법인세 | - | - | - | - |
| 이월세액공제 등에 의한 이연법인세 | - | - | - | - |
| 이연법인세 합계 | (336,536,113) | (647,100,373) | (8,638,383) | (992,274,869) |
29. 주당이익
(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | (3,350,462,198) | 6,576,228,815 |
| 가중평균유통보통주식수 | 57,196,240 | 57,196,240 |
| 보통주식수 | 57,196,240 | 57,196,240 |
| 기본주당이익 | -59원 | 115원 |
(2) 회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 주식선택권, 전환사채이며, 전부 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
30. 재무위험관리
당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 정책
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 이사회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.1) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월이내 | 37,219,694,774 | - | 28,303,474,956 | - |
| 6개월~12개월이내 | 2,597,019,624 | - | 6,336,135,718 | - |
| 1년 이상 경과 | - | - | - | - |
| 합 계 | 39,816,714,398 | - | 34,639,610,674 | - |
2) 투자자산당사는 유동채권과 일정 등급 이상의 신용등급을 보유한 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.
3) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 6,105,770,753 | 19,175,817,725 |
| 기타금융자산 | 550,243,246 | 357,411,674 |
| 매출채권 | 39,816,714,398 | 34,639,610,674 |
| 기타채권 | 4,112,982,097 | 1,762,836,123 |
| 공정가치측정금융자산 | 1,905,288,333 | 1,573,699,334 |
| 합 계 | 52,490,998,827 | 57,509,375,530 |
당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 금융채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 32,418,859,757 | 30,660,769,941 |
| 미국 | 7,727,397,668 | 3,841,373,490 |
| 유럽 등 | 10,439,453,069 | 21,433,532,765 |
| 합계 | 50,585,710,494 | 55,935,676,196 |
(3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험에도 불구하고, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할수 있는충분한 유동자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
1) 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년이내 | 1년~2년이내 | 2년-3년이내 | 3년-4년이내 | 4년 이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 미지급금 | 21,793,321,391 | 21,793,321,391 | 21,793,321,391 | - | - | - | - |
| 차입금 | 41,157,500,000 | 41,157,500,000 | 40,220,000,000 | 937,500,000 | - | - | - |
| 리스부채(*1) | 594,069,524 | 582,270,044 | 443,232,758 | 123,464,552 | 1,3027,278 | 2,545,456 | - |
| 지급보증(*2) | 2,281,396,200 | 268,530,300,000 | 268,530,300,000 | - | - | - | - |
| 파생상품부채 | 15,041,573,536 | 15,041,573,536 | 15,041,573,536 | - | - | - | - |
| 사채 | 14,883,844,344 | 30,000,000,000 | 30,000,000,000 | - | - | - | - |
| 기타부채 | 52,930,320 | 52,930,320 | 52,930,320 | - | - | - | - |
| 합 계 | 95,804,635,315 | 377,157,895,291 | 376,081,358,005 | 1,060,964,552 | 13,027,278 | 2,545,456 | - |
(*1) 당사는 차량 렌트 및 지게차 임대와 관련하여 잔여개월 렌트료(차량 88,620,044원 및 지게차 32,750,000원) 및 기숙사 임차 및 사무실 임차와 관련하여 잔여개월 임차료(460,900,000원)대하여 내재이자율을 산정하여 594,069,524원을 리스부채로 인식하였습니다.(*2) 지배기업과 종속기업을 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급보증 268,530,300,000원에 대하여, 금융보증부채 2,281,396,200원을 인식하였습니다.
2) 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년이내 | 1년~2년이내 | 2년-3년이내 | 3년-4년이내 | 4년 이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 미지급금 | 6,385,238,648 | 6,385,238,648 | 6,385,238,648 | - | - | - | - |
| 차입금 | 38,462,500,000 | 38,462,500,000 | 30,775,000,000 | 6,750,000,000 | 937,500,000 | - | - |
| 리스부채(*1) | 179,875,337 | 190,038,227 | 114,172,751 | 54,906,382 | 17,368,184 | 3,590,910 | - |
| 지급보증(*2) | 1,693,223,700 | 151,440,000,000 | 15,144,000,0000 | - | - | - | - |
| 파생상품부채 | 15,165,212,930 | 15,165,212,930 | 15,165,212,930 | - | - | - | - |
| 사채 | 19,474,483,428 | 40,000,000,000 | 40,000,000,000 | - | - | - | - |
| 기타부채 | 1,099,822,014 | 1,099,822,014 | 1,099,822,014 | - | - | - | - |
| 합 계 | 82,460,356,057 | 252,742,811,819 | 244,979,446,343 | 6,804,906,382 | 954,868,184 | 3,590,910 | - |
(*1) 당사는 차량 렌트 및 지게차 임대와 관련하여 잔여개월 렌트료(차량 95,288,227원 및 지게차 38,750,000원) 및 기숙사 임차 및 사무실 임차와 관련하여 잔여개월 임차료(56,000,000원)대하여 내재이자율을 산정하여 179,875,337원을 리스부채로 인식하였습니다.(*2) 지배기업과 종속기업을 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급보증 151,440,000,000원에 대하여, 금융보증부채 1,693,223,700원을 인식하였습니다.(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
당사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 당사의 내부지침 내에서 수행되고 있습니다.
1) 환위험당사는 수출 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 아래의 분석은 당사가 보고기간 종료일 현재 원화에 대한 외화환율에 대해 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. 당기 및 전기 중 아래에 제시된 통화의 환율이 하락하는 경우, 다른변수가 동일하다면 아래에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 환율변동 | 손익 | 환율변동 | 손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 5%상승 | 944,421,648 | 5%상승 | 2,059,532,052 |
| EUR | 5%상승 | 2,321,727 | 5%상승 | 858,141 |
2) 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 당사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 500,000,000 | - |
| 금융부채 | 25,400,000,000 | 16,400,000,000 |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | - | - |
| 금융부채 | 15,757,500,000 | 22,062,500,000 |
당사의 고정이자율 금융상품 및 금융부채의 경우 이자율이 변동하지 않기 때문에 손익에 미치는 영향은 없으나, 금융상품 및 금융부채의 최초 가입 및 약정시 고정이자율보다 100베이시스포인트(bp) 변동하여 적용하였다면 자본과 손익은 249,000,000원이 감소하였을 것입니다.
또한, 변동이자율의 금융상품의 경우 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동한다면, 자본과 손익은 157,575,000원 감소합니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 연간 변동금액은 다음과 같습니다. 보고기간 종료일 현재 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 아래에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 100bp 상승시 이익의 증가(감소) |
| --- | --- |
| 당기말 | |
| 현금흐름민감도(순액) | (406,575,000) |
| 전기말 | |
| 현금흐름민감도(순액) | (384,625,000) |
3) 기타 시장가격 위험당사는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 적절한 전결권자의 승인이 필요합니다.
4) 특정거래처에 대한 위험 당사의 매출은 주로 LG그룹에서 발생이 됩니다. 따라서, 동 거래처의 영업실적과 동사에 대한 계약관계에 따라 당사의 영업활동은 크게 영향을 받을 수 있습니다
(5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조를 달성하기 위해 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 분기별로 모니터링하고 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부 채(A) | 98,648,646,981 | 88,842,565,428 |
| 자 본(B) | 73,138,761,328 | 76,405,668,235 |
| 예 금(C) | 6,105,770,753 | 19,177,817,725 |
| 차입금(D) | 41,157,500,000 | 38,462,500,000 |
| 부채비율(A/B) | 134.88% | 116.28% |
| 순차입금비율(D-C)/B | 47.92% | 25.24% |
31. 우발사항
(1) 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, USD) | |||
| 계정과목 | 구 분 | 금융기관명 | 약정한도액 |
| 장단기차입금 | 무역금융(한도성) | 하나은행 외 | 14,000,000,000 |
| 시설대출 | 산업은행 외 | 4,687,500,000 | |
| 일반대출 | 산업은행 외 | 34,350,000,000 | |
| STANDBY L/C | 하나은행 | USD 3,000,000 | |
| 파생상품(통화옵션) | 신한은행 | USD 2,500,000 | |
| 총 계 | 53,037,500,000 | ||
| USD 5,500,000 |
(2) 당기말 현재 당사가 보증받은 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구분 | 내용 | 가입금액 |
| 서울보증보험 | 외국인보증보험 | 68,000,000 |
| 전기요금 납부 지급보증 | 40,500,000 | |
| 신용보증기금 | 하나은행 운영자금 대출 | 2,970,000,000 |
| 우리은행 운영자금 대출 | 3,960,000,000 | |
| 무역보험공사 | 하나은행 무역금융 한도 | 4,500,000,000 |
| 대표이사 | 산업은행 시설자금 대출 | 12,984,000,000 |
| 산업은행 운영자금 대출 | 1,966,800,000 | |
| 주식회사 삼기 | 산업은행 시설자금 대출 | 12,984,000,000 |
| 한국수출입은행 수출성장자금 대출 | 6,000,000,000 | |
| 기업은행 운영자금 대출 | 4,800,000,000 | |
| 하나은행 무역금융 한도 | 4,200,000,000 | |
| 우리은행 운영자금 대출 | 12,000,000,000 |
32. 특수관계자와의 거래내역
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 | 비고 |
| 지배기업 | 주식회사 삼기 | 유지 |
| 종속기업 | SAMKEE AMERICA INC | 유지 |
| 관계기업 | SWK그린에너지PEF 제1호(*2) | 제외 |
| 기타특수관계자 | 주식회사 삼기프리시젼(*1) | 유지 |
| 주식회사 코엔시스(*3) | 제외 | |
| 기 타 | 임원과 종업원 | 유지 |
(*1) 지배기업인 주식회사 삼기의 종속기업입니다.(*2) 당기 중 SWK그린에너지PEF 제1호 지분의 처분에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.(*3) 관계기업의 특수관계자 제외에 따라 기타특수관계자에서 제외하였습니다.(2) 당기 및 전기 현재 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 특수관계자 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
| 주식회사 삼기 | 매 출 등 | 42,422,525,668 | 20,125,311,585 |
| 매 입 등 | 24,452,270,090 | 29,197,985,244 | |
| 유형자산매각 | 915,747,712 | 1,461,497,714 | |
| 유형자산매입 | 1,509,655,292 | 64,041,671 | |
| SAMKEE AMERICA INC | 매 출 등 | 2,327,854,238 | 351,304,594 |
| 유형자산매각 | 8,418,536 | 4,000,000 | |
| 유형자산매입 | 794,642,985 | - | |
| 주식회사 삼기프리시젼 | 매 입 등 | 841,379,309 | - |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 채권 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 거래내용 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 삼기 | 매출채권등 | 26,193,138,650 | 13,968,558,043 |
| 매입채무등 | 7,163,235,881 | - | |
| SAMKEE AMERICA INC | 매출채권등 | 2,319,478,785 | 440,694,531 |
| 매입채무등 | 801,646,718 | - | |
| 주식회사 삼기프리시젼 | 매입채무등 | 201,117,620 | - |
(4) 당기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 거래구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 외화환산 | 기말 | 이자수익(비용) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 삼기 | 대여금 | - | 10,000,000,000 | (10,000,000,000) | - | - | 52,458,902 |
| 주식회사 코엔시스(*) | 대여금 | - | 100,000,000 | (100,000,000) | - | - | 1,162,520 |
(*) 기타특수관계자인 주식회사 코엔시스에 대한 단기대여금 100,000,000원 및 관련 미수이자 1,162,520원에 대하여, 만기 경과 후에도 회수가 이루어지지 아니함에 따라 회수가능성을 검토하였으며, 해당 채권의 회수가능성이 없다고 판단하여 당기 중 전액을 대손충당금으로 설정하였습니다.(*) 주식회사 코엔시스에 대한 자금거래 내역은 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다.
(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 거래구분 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| SAMKEE AMERICA INC | 출자 | 현금 | - | 24,262,100,000 |
(6) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위하여 당사가 제공하는 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, USD) | ||||||
| 구 분 | 금융기관 | 단위 | 당기말 | 전기말 | ||
| 보증금액 | 실행금액 | 보증금액 | 실행금액 | |||
| 주식회사 삼기 | 산업은행 | KRW | 30,000,000,000 | 25,000,000,000 | 30,000,000,000 | 25,000,000,000 |
| 수출입은행 | KRW | 15,600,000,000 | 13,000,000,000 | 15,600,000,000 | 13,000,000,000 | |
| DB증권 | KRW | 6,000,000,000 | 4,500,000,000 | - | - | |
| 신한캐피탈 | KRW | 6,000,000,000 | 4,500,000,000 | - | - | |
| SAMKEE AMERICA INC | 산업은행 외 | USD | 72,000,000 | 60,000,000 | 72,000,000 | 60,000,000 |
| 한미은행 | USD | 3,000,000 | 650,000 | - | - |
(7) 당기말 및 전기말 현재 당사를 위하여 특수관계자가 제공하는 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
| 구 분 | 금융기관 | 단위 | 당기말 | 전기말 | ||
| 보증금액 | 실행금액 | 보증금액 | 실행금액 | |||
| 대표이사 | 산업은행 | KRW | 14,950,800,000 | 9,687,500,000 | 15,757,200,000 | 13,562,500,000 |
| 주식회사 삼기 | 산업은행 외 | KRW | 39,984,000,000 | 25,807,500,000 | 38,784,000,000 | 23,937,500,000 |
(8) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 1,403,270,390 | 1,299,572,080 |
| 퇴직급여 | 550,392,698 | 451,859,936 |
| 주식보상비용 | 161,916,333 | 242,971,914 |
| 합 계 | 2,115,579,421 | 1,994,403,930 |
33. 주식기준보상 당사는 임직원에 대하여 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 주식선택권은 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다.(1) 당기말 현재 잔여 주식기준보상계약의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 부여일 | 행사가능기간 | 행사가능수량 | 결제방식 |
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 2022.01.28 | 2024.01.28 ~ 2027.01.28 | 25,424 | 주식결제형 |
| 2025.01.28 ~ 2027.01.28 | 25,424 | |||
| 2026.01.28 ~ 2027.01.28 | 25,424 | |||
| 합 계 | 76,272 |
(2) 당사는 부여된 주식선택권에 대해서 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식선택권 |
|---|---|
| 주당 공정가치 | 1,879 |
| 부여일 현재 주가 | 3,933 |
| 행사가격 | 3,933 |
| 연간 주가변동성 | 52.89% |
| 일간 주가변동성 | 3.35% |
| 배당수익률 | 0.00% |
(3) 당기말 및 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 행사가격 | 수량 | 행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 미행사분 | 76,272 | 3,933 | 76,272 | 3,933 |
| 기중 상실 | - | - | - | - |
| 기중 행사 | - | - | - | - |
| 당기 부여 | - | - | - | - |
| 기말 미행사분 | 76,272 | 3,933 | 76,272 | 3,933 |
| 기말 현재 행사가능수량 | 50,848 | 3,933 | 25,424 | 3,933 |
당기말 현재 미행사된 주식선택권의 행사가격은 3,933원이며, 가중평균 잔여만기는 1.08년(전기말:2.08년)입니다. (4) 당기말 현재 양도제한조건부주식(RSU) 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 부여주식 | 주식회사 삼기에너지솔루션즈 보통주 |
| 부여주식수 | 101,343주 |
| 부여일 | 2024년 03월 28일 |
| 가득조건 | 부여일(2024년 03월 28일)로부터 2년 이상 재직 |
34. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | (3,350,462,198) | 6,576,228,815 |
| 조 정 항 목 : | ||
| 감가상각비 | 6,423,737,126 | 5,661,906,873 |
| 사용권자산감가상각비 | 386,956,428 | 133,947,537 |
| 외화환산손실 | 72,970,265 | - |
| 외화환산이익 | (211,815,413) | (1,687,258,847) |
| 유형자산처분손실 | 61,820,784 | 16,706,957 |
| 유형자산처분이익 | (85,493,327) | (51,028,469) |
| 재고자산평가손실 | 19,066,576 | - |
| 전환사채상환손실 | 8,552,419,428 | - |
| 단기대여금대손상각비 | 101,162,520 | - |
| 이자비용 | 1,879,099,228 | 2,031,873,643 |
| 법인세비용 | (549,850,775) | 1,694,560,603 |
| 주식보상비용 | 161,916,333 | 242,971,914 |
| 사채전환권 상각비 | 4,333,263,330 | 3,796,569,120 |
| 기타장기종업원급여 | 6,724,537 | (20,473,473) |
| 판매보상비용 | - | (39,364,844) |
| 퇴직급여 | 494,627,552 | 534,275,176 |
| 손실보상비 | - | 1,038,227,675 |
| 금융보증비용환입 | (1,469,723,700) | (95,136,875) |
| 금융보증비용 | 145,174,500 | 605,679,372 |
| 이자수익 | (640,501,777) | (719,844,971) |
| 파생상품평가손실 | 2,378,165,358 | 1,848,763,468 |
| 파생상품평가이익 | (8,681,435,593) | (7,324,884,556) |
| 매출채권의감소(증가) | (5,099,383,984) | 2,502,699,957 |
| 미수금의감소(증가) | 62,575,726 | (1,700,992,477) |
| 선급금의감소(증가) | (881,655,168) | (578,775,832) |
| 선급비용의감소(증가) | 17,769,024 | (244,481,904) |
| 선납부가세(유형자산)의 증가 | 897,508,615 | 450,304,767 |
| 선납부가세(영업활동)의감소(증가) | (676,400,447) | (1,040,884,453) |
| 재고자산의감소(증가) | (7,257,614,501) | 1,270,736,881 |
| 매입채무의증가(감소) | 13,861,939,591 | (2,618,133,788) |
| 미지급금의증가(감소) | 1,392,215,752 | 741,268,167 |
| 미지급비용의증가(감소) | (1,038,227,675) | - |
| 예수금의증가(감소) | 5,703,500 | 596,220 |
| 선수금의증가(감소) | (2,888,679,514) | 3,029,010,080 |
| 유급휴가부채의증가(감소) | 100,639,625 | (19,464,490) |
| 퇴직급여충당부채의증가(감소) | 227,241,175 | (434,644,788) |
| 퇴직연금운용자산의증가(감소) | (25,187,850) | (20,862,000) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 8,726,265,051 | 15,580,095,458 |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 1,403,500,000 | 595,160,000 |
| 미지급금으로 증가된 유형자산 | 743,894,000 | 603,960,000 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 6,750,000,000 | 4,375,000,000 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 증가(감소) | 유동성대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| < 유 동 > | |||||
| 단기차입금 | 26,400,000,000 | 7,070,000,000 | - | - | 33,470,000,000 |
| 유동성장기부채 | 4,375,000,000 | (4,375,000,000) | - | 6,750,000,000 | 6,750,000,000 |
| 리스부채 | 111,728,713 | (360,174,873) | 662,622,325 | - | 414,176,165 |
| 전환사채 | 9,737,241,714 | 9,185,860,000 | (4,039,257,370) | - | 14,883,844,344 |
| 신주인수권부사채 | 9,737,241,714 | (20,814,140,000) | 11,076,898,286 | - | - |
| 소 계 | 50,361,212,141 | (9,293,454,873) | 7,700,263,241 | 6,750,000,000 | 55,518,020,509 |
| <비유동> | |||||
| 장기차입금 | 7,687,500,000 | - | - | (6,750,000,000) | 937,500,000 |
| 장기리스부채 | 68,146,624 | - | 111,746,735 | - | 179,893,359 |
| 소 계 | 7,755,646,624 | - | 111,746,735 | (6,750,000,000) | 1,117,393,359 |
| 합 계 | 58,116,858,765 | (9,293,454,873) | 7,812,009,976 | - | 56,635,413,868 |
35. 영업부문별 정보 당기 및 전기 중 영업부문별 매출정보는 각각 다음과 같습니다.(1) 매출종류별
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 부 품 매 출 | 상 품 매 출 | 기 타 매 출 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 매출 | 61,413,564,287 | 2,606,255,882 | 21,337,108,907 | 85,356,929,076 |
| 전기 매출 | 56,234,272,167 | 1,475,415,362 | 23,669,368,886 | 81,379,056,415 |
(2) 거래처별
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | LG그룹 | 기 타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기 매출 | 38,164,226,181 | 47,192,702,895 | 85,356,929,076 |
| 전기 매출 | 60,134,171,268 | 21,244,885,147 | 81,379,056,415 |
(3) 한 시점에 이행하는 수행의무당사의 수익인식 중 수출의 경우 인코텀즈 조건에 따라 재화나 용역의 이전시기를 달리하여 인식하고 있습니다. F그룹의 조건의 경우 선적지 인도시점(선적일)에 수익을 인식하고 있으며, D그룹 조건의 경우 도착지 인도시점(고객 인도일)에 수익을 인식하고 있습니다.
(4) 주요 고객에 대한 정보당사의 매출은 주로 LG 그룹에서 발생이 됩니다. 따라서, 동 거래처의 영업실적과 동사에 대한 계약관계에 따라 당사의 영업활동은 크게 영향을 받을 수 있습니다. 한편 당기 및 전기 중 단일 고객으로부터의 수익이 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| LG ENERGY SOLUTION | 20,891,224,555 | 18,321,716,407 |
| STARION POLAND SP. Z O.O | 8,648,350,316 | 34,098,248,263 |
| 주식회사 삼기 | 41,710,901,668 | 19,413,687,585 |
(5) 지역에 대한 정보당기 및 전기의 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 대한민국 | 44,850,308,612 | 24,675,975,670 |
| 유럽 | 32,904,622,757 | 56,196,622,158 |
| 미국 | 7,601,997,707 | 506,458,587 |
| 합 계 | 85,356,929,076 | 81,379,056,415 |
36 . 재무제표 사실상의 확정일 당사의 재무제표는 2026년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
| 구분 | 제 6기 | 제 5기 | |
|---|---|---|---|
| 주당액면가액 (원) | 100 | 100 | |
| 당기순이익 (백만원) | (3,350) | 6,576 | |
| 현금배당 | 주당배당금(원) | - | - |
| 배당총액(백만원) | - | - | |
| 배당성향(%) | - | - | |
| 배당율(액면)(%) | - | - | |
| 배당율(시가)(%) | - | - | |
| 주식배당 | 주당배당금(원) | - | - |
| 주당배당율(%) | - | - | |
| 배당총액(백만원) | - | - |
□ 정관의 변경
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | 해당사항 없음 |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제10조의4 (자기주식의 보유 또는 처분) <신설> | 제10조의4 (자기주식의 보유 또는 처분)1. 회사가 자기주식보유처분계획을 작성하고 매년 주주총회 승인을 얻은 때에는 그 승인된 계획에 따라 자기주식을 보유 또는 처분할 수 있다.2. 회사는 제1항에 따라 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 자기주식을 보유 또는 처분할 수 있다.① 각 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라 균등한 조건으로 처분하는 경우② 주식매수선택권을 부여하는 등 임직원 보상의 목적으로 활용하는 경우③ 우리사주매수선택권을 부여하는 등 우리사주제도 실시의 목적으로 활용하는 경우④ 상법 제360조의2제2항, 제360조의 제15제2항, 제523조제3호 등 법령이 정하는 바에 따라 활용하는 경우⑤ 신기술 도입, 재무구조 개선 등 회사 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 | 관련법령 개정 반영 |
| 제20조 ( 소집지)1. 주주총회는 본점소재지 또는 지점에서 개최하되, 필요에 따라 이의 인접지역에서도 개최할 수 있다. 2. <신설> | 제20조 ( 소집지와 개최방식)1. 주주총회는 본점소재지 또는 지점에서 개최하되, 필요에 따라 이의 인접지역에서도 개최할 수 있다. 2. 회사는 이사회의 결의로 상법 제542조의14 제1항에 따라 주주의 일부가 소집지에 직접 출석하지 아니하고 원격지에서 전자적 방법에 의하여 결의에 참가할 수 있는 방식의 총회를 개최할 수 있다. | 전자주주총회 도입 여부를 선택할 수 있도록 개정안을 제시 |
| 제26조 (의결권의 대리행사)1. 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.2. 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.3. <신설> | 제26조 (의결권의 대리행사)1. 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.2. 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면 또는 전자문서를 제출하여야 한다. 3. 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면 또는 전자문서를 제출하여야 한다 | 대리권 증명을 서면 또는 전자문서로 가능하게 하는 상법 제368조의 개정사항을 반영 |
| 제29조 (이사의 수)회사의 이사는 3인 이상 6인 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. | 제29조 (이사의 수)회사의 이사는 3인 이상 6인 이내로 하고, 독립이사는 이사총수의 3분의 1 이상으로 하되, 관련 법령에 따라 달리 정하는 경우에는 그러하지 아니하다. | 사외이사의 명칭을 독립이사로 변경하고 이사회내 인원수 비율을 변경하는 상법 개정 내용을 반영 |
| 제35조 (이사의 의무)1. 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. <제2항 신설, 기존 제2항, 제3항 항번호 변경> | 제35조 (이사의 의무)1. 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사 및 주주를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. 2. 이사는 그 직무를 수행함에 있어 총주주의 이익을 보호하여야 하고, 전체 주주의 이익을 공평하게 대우하여야 한다. | 이사의 충실의무를 주주에게로 확대하는 상법 개정내용을 반영 |
| 제36조의 2 (위원회)1. 회사는 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 둘 수 있다.① 감사위원회② 사외이사후보추천위원회③ <신설> | 제36조의 2 (위원회)1. 회사는 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 둘 수 있다.① 감사위원회② 독립이사후보추천위원회 ③ 내부거래위원회 | 사외이사의 명칭을 독립이사로 변경하는 상법 개정내용을반영 |
| 제41조의6 (감사위원회의 구성)2. 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.3. 4 (생략)5. 제3항·제4항의 감사위원회위원의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주( 최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임 또는 해임할 때에 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. | 제41조의6 (감사위원회의 구성)2. 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2 이상은 독립이사이어야 한다.3. 4 (현행과 같음)5. 제3항·제4항의 감사위원회위원의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주( 최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. | 모든 감사위원 선?해임 시 최대주주 및 특수관계인의 보유주식을 합산하여 발행주식총수의 3%를 초과하는 부분에 대해 의결권을 제한하도록 함에 따라 해당내용을 반영 |
| 제41조의7 (감사위원의 분리선임·해임)1. 제41조6에 따라 구성하는 감사위원회의 감사위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. | 제41조의7 (감사위원의 분리선임·해임)1. 제41조6에 따라 구성하는 감사위원회의 감사위원 중 2명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. | 감사위원 분리선출 대상 인원을 기존 1명에서 2명 이상으로 확대 |
| 제41조의8 (감사위원회 대표의 선임)1. 감사위원회는 그 결의로 위원회의 대표를 선임하여야 하며, 선임된 대표는 사외이사이어야 한다. | 제41조의8 (감사위원회 대표의 선임)1. 감사위원회는 그 결의로 위원회의 대표를 선임하여야 하며, 선임된 대표는 독립이사이어야 한다. | 개정 상법의 시행일을 고려하여 정관 개별 조항의 적용시기에 관한 경과규정을 마련 |
| <부 칙> <제3조 ~ 제5조 신설, 기존 제3조 ~ 제6조 항번호 변경> | <부 칙> 제3조(소집지와 개최방식 및 의결권의 대리행사에 관한 적용례) 제20조, 제26조의 개정규정은 2027년 1월 1일부터 시행한다.제4조(독립이사에 관한 적용례) ① 제29조, 제36조의2, 제41조의6, 제41조의8의 개정규정은 2026년 7월 23일부터 시행한다.② 독립이사를 선임하는 경우 <법률 제20991호, 2025. 7. 22.> 부칙 제2조 단서에 따라 2027년 7월 22일 이내에 독립이사를 이사 총수의 3분의 1 이상이 되도록 하여야 한다.제5조(감사위원회에 관한 적용례) 제41조6제5항의 개정규정은 2026년 7월 23일부터 시행한다. | 개정 상법의 시행일을 고려하여 정관 개별 조항의 적용시기에 관한 경과규정을 마련 |
※ 기타 참고사항
□ 이사의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사후보자여부 | 감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 |
최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우득현 | 1968.07.13 | 사내이사 | - | 해당사항없음 | 이사회 |
| 송준원 | 1980.07.23 | 기타비상무이사 | 분리 선출 | 해당사항없음 | 이사회 |
| 총 ( 2 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 세부경력 | 해당법인과의최근3년간 거래내역 |
|---|---|---|
| 내용 | ||
| --- | --- | --- |
| 우득현 | 고려대학교 산업공학현대자동차現) 삼기에너지솔루션즈 영업총괄 전무 | 해당사항없음 |
| 송준원 | 조지워싱턴대학교KH에너지 총괄사장 | 해당사항없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 우득현 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 송준원 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
해당사항 없음
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
□ 우득현 후보자해당 후보자는 고려대학교 졸업 후 현대자동차에서 기업에 대한 전반적인 재무능력을 쌓아 삼기에너지솔루션즈에 입사하였으며, 이후 현장을 중심으로 제조업 전반에 대한 경험을 축적하였기에 향후 회사가 목표로 하는 방향을 실현하는데 적격일 것으로 판단하여 추천하였습니다.□ 송준원 후보자송준원 기타비상무이사 후보자는 타회사에서의 실무경험을 통해 높은 경영 이해도와 전문성을 겸비하고 있습니다. 이를 바탕으로 당사의 사업성장 및 발전에 기여할 것으로 판단되어 추천합니다.
확인서 확인서_우득현.jpg 확인서_우득현 0_1.jpg 확인서_송준원
※ 기타 참고사항
□ 감사위원회 위원의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사후보자여부 | 감사위원회 위원인이사 분리선출 여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 송준원 | 1980.07.23 | 기타비상무이사 | 분리 선출 | 해당사항없음 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 송준원 | 현) KH에너지 총괄사장 | 2025.052015 ~ 현재 | 조지워싱턴대학교KH에너지 총괄사장 | 해당사항없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 송준원 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
□ 송준원 후보자송준원 기타비상무이사 후보자는 타회사에서의 실무경험을 통해 높은 경영 이해도와 전문성을 겸비하고 있습니다. 이를 바탕으로 당사의 사업성장 및 발전에 기여할 것으로 판단되어 추천합니다.
확인서 0_2.jpg 확인서_송준원
※ 기타 참고사항
□ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 6 ( 2 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 2,000,000,000 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 6 ( 2 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 835,468,000 |
| 최고한도액 | 2,000,000,000 |
※ 기타 참고사항
□ 기타 주주총회의 목적사항
가. 의안 제목
제6호 의안 : 자기주식 보유 처분 계획 승인의 건
나. 의안의 요지
양도제한조건부주식(RSU) 행사에 따라 취득하게 될 자기주식의 보유 및 처분 계획을 승인받고자 합니다.다. 참고사항회사는 2024년 3월 28일 아래의 조건으로 RSU를 부여하였습니다.<양도제한조건부 주식의 부여 및 행사현황>
| (기준일 : | 2026년 03월 11일 | (단위 : 주) |
| 항목 | 세부내용 | |
| 주식기준보상 제도의 명칭 | 양도제한 조건부 주식(RSU) | |
| 부여근거 및 절차 | 내부규정에 따라 이사회 결의를 통하여 확정 후 계약체결 | |
| 주요내용 | 가득조건 | 부여일(2024.03.28)로부터 2년 이상 재직 |
| 지급시기 | 부여일로부터 2년 경과 후 행사 요청에 따라 주식으로 지급함 | |
| 양도제한 기간 유무 및 방법 | 양도 및 담보제공 불가 | |
| 부여주식 수의 조정에 관한 사항 | 주식분할, 주식병합, 자본감소, 이익소각 등의 경우 조정비율을 반영하여 조정 | |
| 부여한 인원수 | 1명 | |
| 부여한 주식 등의 총수 | 101,343 | |
| 당기중 지급 주식 등의 총수 | 0 | |
| 누적 지급 주식 등의 총수 | 0 | |
| 미지급 주식 등의 총수 | 101,343 |
IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부
가. 제출 개요 2026년 03월 18일1주전 회사 홈페이지 게재
| 제출(예정)일 | 사업보고서 등 통지 등 방식 |
|---|---|
나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부
1. 향후 사업보고서는 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 DART에 업데이트 될 예정이므로 이를 확인할 필요가 있습니다.2. 주주총회 이후 변경된 사항에 관하여는 「DART-정기공시」에 제출된 사업보고서를 활용하여야 합니다.3. 주주총회 1주전 당사 홈페이지에 게재되는 사업보고서 및 감사보고서는 http://www.evsamkee.com 접속 후 공지 및 소식 [공지사항] 에서 확인할 수 있습니다.
※ 참고사항
▶ 전자투표에 관한 안내당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 직접 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.가. 전자투표 관리시스템 - 인터넷 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr」 - 모바일 주소: 「https://evote.ksd.or.kr/m」나. 전자투표 행사 기간 : 2026년 3월 16일 9시 ~ 2026년 3월 25일 17시 (기간 중 24시간 이용 가능)다. 전자투표 행사 방법 : 인증서를 이용하여 시스템에서 주주본인 확인 후 의안별 의결권 행사- 주주확인용 공인인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리▶ 주총 집중일 주총 개최 사유- 해당 사항 없음