Annual Report • Mar 20, 2023
Annual Report
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사업보고서 5.0 주식회사 삼기 C A 110111-4249458 사 업 보 고 서 (제 14 기) 2022년 01월 01일2022년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 03월 20일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 삼기 대 표 이 사 : 김치환, 이동원 본 점 소 재 지 : 경기도 평택시 포승읍 평택항로 268번길 147 (전 화) 031-491-0341 (홈페이지) http://www.samkee.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 재경본부장 (성 명) 김형태 (전 화) 031-724-5900 목 차 Ⅰ. 회사의 개요 1. 회사의 개요 2. 회사의 연혁 3. 자본금 변동사항 4. 주식의 총수 등 5. 정관에 관한 사항 Ⅱ. 사업의 내용 1. 사업의 개요 2. 주요 제품 및 서비스 3. 원재료 및 생산설비 4. 매출 및 수주상황 5. 위험관리 및 파생거래 6. 주요계약 및 연구개발활동 7. 기타 참고사항Ⅲ. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 2. 연결재무제표 3. 연결재무제표 주석 4. 재무제표 5. 재무제표 주석 6. 배당에 관한 사항 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 2. 내부통제에 관한 사항 Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 2. 감사제도에 관한 사항 3. 주주총회 등에 관한 사항 Ⅶ. 주주에 관한 사항 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 2. 임원의 보수 등 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 2. 우발부채 등에 관한 사항 3. 제재 등과 관련된 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 2. 계열회사 현황(상세) 3. 타법인출자 현황(상세)[전문가의 확인] 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계 【 대표이사 등의 확인 】 확인서.jpg 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----31-4131-41 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 2) 연결대상회사의 변동내용 SAMKEE AMERICA INC당기 중 신설------ 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 삼기 라고 표기합니다.또한 영문으로는 SAMKEE CORP. 라 표기합니다. 다. 설립일자당사는 1978년 6월 3일에 설립하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소1) 주소 : 경기도 평택시 포승읍 평택항로 268번길 1472) 전화번호 : 031-491-03413) 홈페이지 주소 : http://www.samkee.com 마. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 1) 주요 목적사업 목 적 사 업 비 고 1. 자동차 부품 제조 판매업2. 전자제품 및 부품 제조 판매업3. 다이케스팅용 금형 제조 판매업4. 자동차 부품 및 소재의 제조, 가공 및 판매5. 금속 단연 단조 가공 및 판매6. 열처리7. 플라스틱 제품 제조 및 판매8. 군납 병기 제조 및 대행9. 가공품 일체 제조 및 판매10. 항공기 부품의 소재의 제조, 가공 및 판매11. 자동차 판매12. 알루미늄 제련, 정련 및 합금제조업13. 부동산임대업14. 각종 공작기계 및 금속공작기계 제조 판매업15. 전기자동차 제품 및 부품 제조 판매업16. 농기계 제품 및 부품 제조 판매업17. 기타 이동수단과 관련된 제품 및 부품 제조 판매 및 서비스업18. 수소자동차 제품 및 부품 제조 판매업19. 위 각항에 관한 수출입업 및 부대사업 일체 - 2) 주요사업의 내용당사는 자동차 및 전기차 부품 전문기업으로 내연기관(일반 및 터보사양)부터 하이브리드, 전기차까지 다양한 차종에 관련 부품을 제조, 판매하고 있습니다. 국내 사업장으로는 평택, 서산, 인천 등에 제조 시설을 갖추고 있으며, 해외 사업장으로는 중국 산동시에 제조 시설을 갖추어 유기적 네트워크를 구축하고 있습니다. 연결회사는 합금사업부, 주조사업부, 가공사업부 체제로 운영되고 있으며, 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 부문 주요제품 엔진부품 Timing Chain Cover/Case, Ladder Frame, Cylinder Block, Crank Case, Oil Pan, Bed-Plate 등 변속기부품 Valve Body, Cluth Housing, Converter Hounsing, Transmission Case, Rear-Cover 등 전기차부품 End-Plate, Motor Housing, 감속기 Case, Valve Block 등 기타 자세한 사항은 동 보고서 II. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항당사의 공시대상기간 동안의 신용평가 현황은 다음과 같습니다.1) 신용평가 내역 평가일 평가대상 신용등급 현금흐름등급 평가회사 2022. 04 기업신용평가 BB CF3(C+) 나이스평가정보 2022. 08 기업신용평가 BB+ C+ 나이스디앤비 2) 신용등급 체계 신용상태 기업평가등급 기업평가등급의 정의 우수 AAA 상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업 AA 상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업 A 상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업 양호 BBB 상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성 있는 기업 보통 BB 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가 우려되는 기업 B 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 높은 기업 열위 CCC 상거래를 위한 신용능력이 보통이하이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업 CC 상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업 C 상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높은 기업 부도 D 현재 신용위험이 실제 발생하였거나 신용위험에 준하는 상태에 처해있는 기업 평가제외 R (NG) 1년 미만의 결산재무제표를 보유하거나, 경영상태 급변으로 기업평가등급부여를 유보하는 기업 3) 현금흐름등급 체계[나이스평가정보] 현금흐름등급 현금흐름등급의 정의 CF1 (우수) 현금흐름창출능력이 최상급인 유동성 우수기업 CF2 (양호) 영업활동의 수익성 양호하고, 투자수요를 충분히 감당할 수 있는 상태 CF3 (보통) 영업활동 현금흐름은 양호하나, 신규투자를 위해 외부자금을 조달해야 하는 상태 CF4 (열위) 연간 창출한 현금흐름으로 운전자금 투자수요금액을 충당하지 못하는 보통이하의 상태 CF5 (위험) 당기의 현금흐름 수익성이 적자인 위험한 상태 CF6 (부실) 현금흐름이 2년 연속 적자로서 수익성이 매우 열악한 상태 [이크레더블] 현금흐름등급 현금흐름등급의 정의 A (CR-1) 현금흐름 창출능력이 매우 양호하며 안정적. B (CR-2) 현금흐름 창출능력이 양호하나 그 안정성은 상위등급에 비하여 다소 열위함. C+ (CR-3) 현금흐름 창출능력이 보통이상이나 장래 경제여건 및 환경악화에 따라 다소나마 현금흐름 저하 가능성 존재함. C- (CR-4) 현금흐름 창출능력이 보통으로 장래 경제여건 및 환경악화에 따라 현금흐름 저하 가능성이존재함. D (CR-5) 현금창출능력이 낮거나 총 차입금 대비 현금흐름 창출액이 적어 현금지급능력이 불량함. E (CR-6) 현금흐름 창출능력이 거의 없거나 차입금 대비 자금 창출액이 매우 적어 현금지급능력이 매우 불량함. [나이스디앤비] 현금흐름등급 현금흐름등급의 정의 A 현금흐름이 안정적이며 소요자금의 자체 창출능력이 매우 양호한 수준 B 현금흐름이 안정적이나 소요자금의 자체 창출능력이 상위등급에 비하여 다소 열위한 수준 C+ 현금흐름 창출능력이 보통 수준 이상이나, 향후 환경악화에 따라 현금흐름의 저하가능성이 다소 있는 수준 C- 현금흐름 창출능력이 보통 수준이나, 향후 환경악화에 따라 현금흐름의 저하가능성이 다소 있는 수준 D 현금흐름 창출능력이 낮은 수준이거나, 소요자금 대비 현금창출액이 적어 현금지급능력이 취약한 수준 E 현금흐름 및 현금지급능력이 매우 취약한 수준 NF 재무제표의 신뢰성이 결여되었거나, 불완전한 재무정보 보유(원가명세서 부재) - 판정제외 NR 결산자료 2개년 미만으로 현금흐름 산출 불가 - 판정보류 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥 상장2012년 04월 12일부해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 연혁 년월 주요 내용 1978. 06 (주)삼기기공 설립 1984. 02 (주)은진다이캐스팅 법인 설립 1988. 06 (주)삼기기공 기술연구소 설립 1988. 08 1백만불 수출의 탑 수상 1993. 08 유망선진기술기업 지정(생산기술연구원) 1995. 04 KT마크 획득 - SQUEEZE CASTING 분야(과학기술처) 1996. 07 공업기반기술개발사업 수행완료(마그네슘제 자동차부품 개발) 1997. 11 우수자본재 개발 표창(통상산업부 장관) 1998. 01 100PPM 품질인증획득(중소기업청) 1998. 03 상공의 날 동탑산업훈장 수훈 1999. 01 수출경쟁력 우수기업 지정(중소기업청) 2000. 03 현대자동차 Balance Shaft Assy 단독 개발업체로 지정 2000. 06 경기도 유망중소기업 선정 2001. 11 INNO-BIZ기업 선정(중소기업청) 2002. 12 산업자원부장관상 수상 2002. 12 부품소재전문기업 지정(산업자원부) 2003. 10 사업장 이전(경기도 평택시 포승읍 평택항로 268번길 147) 2005. 05 GM HOLDEN社 수출 개시 2005. 07 ISO/TS 16949 품질인증 획득(한국능률협회) 2006. 05 ISO 14001 환경인증 획득(한국능률협회) 2008. 06 특허출원(자동차엔진 서포트브라켓과 그 제조방법) 2008. 06 상호변경 - (주)삼기오토모티브 2008. 08 (주)삼기오토모티브와 (주)삼기기공 합병 2008. 11 벤처기업등록 2009. 09 현대자동차 변속기부품 개발 및 양산(AUTO T/M用 REAR COVER) 2010. 07 주조 및 가공공장 증축 2010. 08 현대파워텍 변속기부품 개발 및 양산(AUTO T/M用 VALVE BODY 3종) 2010. 09 정보화시스템(ERP & POP) 구축 2010. 10 일자리우수기업 인증서 획득(경기도) 2010. 06 (주)에코미션 설립 [(주)삼기오토모티브 100% 출자 법인] 2011. 01 현대·기아자동차(주) 올해의 협력사 선정 2011. 02 (주)에코미션 공장 착공 : 충남 서산시 지속면 무장산업로 263-29 2011. 10 현대드림투게더기업인수목적(주)와의 합병 결의 2011. 12 오천만불 수출의 탑 / 지식경제부장관 표창 수상 2012. 03 현대드림투게더기업인수목적(주)와 합병 2012. 04 한국거래소 코스닥시장에 신규상장 2012. 07 판교사무소 설립 (성남시 분당구 소재) 2012. 12 칠천만불 수출의 탑 수상 2014. 02 (주)에코미션 흡수합병 2014. 05 중국법인 설립 : 산동삼기기차배건유한공사 2015. 09 제 6회 헤럴드경제 '생생코스닥大賞' 최우수상 2015. 12 일억불 수출의 탑 수상 2016. 06 제 8회 대한민국 코스닥 대상 최우수일자리창출기업상 2017. 04 2017년 월드클래스 300 선정 2017. 05 제 1회 올해의 중견기업 대상 '기술혁신' 부문 장관상 수상 2018. 05 수출입은행 히든챔피언 선정 2018. 07 KDB GLOBAL CHALLENGERS 200 인증 2020. 07 주식회사 삼기프리시젼 설립 2020. 08 혁신기업 국가대표 1000 선정 2020. 10 물적분할에 따른 신설법인 설립 (회사명 : 삼기이브이) 2020. 10 상호변경 - (주)삼기 2020. 12 사업재편계획 승인 - 고품질 전기차용 모터하우징 생산 플랫폼 구축 2022. 07 미국법인 설립 : SAMKEE AMERICA INC 나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경당사 본점소재지는 경기도 평택시 포승읍 평택항로 268번길 147이며, 최근 5사업년도 중 본점소재지의 변경이 없습니다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2018년 03월 23일 정기주총 사외이사 조원석 대표이사 김남곤사내이사 구혜영 사외이사 최선집 2019년 05월 31일 - - - 대표이사 김남곤 2020년 03월 24일 정기주총 사내이사 이인형 대표이사 김치환사내이사 이동원사외이사 이계안상근감사 주정엽 - 2020년 12월 31일 - - - 사내이사 이인형 2021년 03월 25일 정기주총 사내이사 장군기사외이사 유지수 사내이사 구혜영사외이사 조원석 사외이사 이계안 2022년 03월 29일 정기주총 사내이사 최인수 대표이사 이동원 사내이사 장군기 2022년 04월 01일 - - - 사내이사 구혜영 라. 최대주주 등의 변동당사의 최근 5사업년도 중 최대주주의 변동은 아래와 같습니다. (단위 : 주, %) 일시 최대주주 비고(액면가) 주주명 주식수 (보통주) 지분율 2018.09.30 김치환 외 15명 12,451,626 40.39 100 2018.12.31 김치환 외 14명 12,420,036 40.29 100 2019.05.31 김치환 외 13명 12,050,568 39.09 100 2019.12.31 김치환 외 13명 12,050,568 38.50 100 2020.03.31 김치환 외 13명 12,458,675 36.07 100 2020.06.30 김치환 외 13명 12,458,675 34.00 100 2020.09.30 김치환 외 13명 12,458,675 32.78 100 2020.12.31 김치환 외 9명 12,430,542 32.64 100 2021.03.31 김치환 외 9명 12,430,542 32.42 100 2021.09.30 김치환 외 10명 12,434,542 32.44 100 2021.12.31 김치환 외 9명 12,420,640 32.40 100 2022.03.31 김치환 외 8명 12,414,860 32.38 100 2022.06.30 김치환 외 8명 12,415,760 32.38 100 2022.09.30 김치환 외 8명 12,416,260 32.39 100 2022.12.31 김치환 외 8명 12,417,760 32.39 100 - 인원변동이 없는 지분율 변화는 전환우선주의 보통주 전환청구에 따라 발생하였습니다. 마. 상호의 변경당사는 2020년 10월 5일 임시주주총회에서 상호 변경을 승인받았습니다. 구분 변경 전 변경 후 국문 주식회사 삼기오토모티브 주식회사 삼기 영문 SAMKEE AUTOMOTIVE CO., LTD. SAMKEE CORP. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 14기(2022년말) 13기(2021년말) 12기(2020년말) 보통주 발행주식총수 38,339,428 38,339,428 38,087,327 액면금액 100 100 100 자본금 3,833,942,800 3,833,942,800 3,808,732,700 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - 202,021 액면금액 - - 100 자본금 - - 20,202,100 합계 자본금 3,833,942,800 3,833,942,800 3,828,934,800 - 자본금 구성항목 중 기타내용은 전환우선주식 발행분입니다. 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주200,000,000-200,000,000-38,339,4286,060,60944,400,037--6,060,6096,060,609--------------6,060,6096,060,609(주1)38,339,428-38,339,428-377,860-377,860-37,961,568-37,961,568- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) (주1) 전환우선주의 전환권 행사에 따라 우선주 6,060,609주 소각 및 보통주 7,512,172주 추가 상장하였습니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) ----------------------------------------------------------------------보통주377,860---377,860--------보통주377,860---377,860----------------------보통주377,860---377,860-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 해지2018년 10월 23일2019년 04월 22일1,0009,74997.490-2019년 04월 26일 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 라. 종류주식 발행현황- 보고기간 종료일 현재 해당사항 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관의 최근 변경일 제14기 정기 주주총회(2023년 3월 28일)에서 정관 일부 변경의 건이 상정될 예정이며 상세 내용은 아래와 같습니다. 사업보고서에 첨부된 정관은 변경내용을 반영한 최신정관으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.(제2호 의안) 정관 일부 변경 件 정관조항 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제45조(이익배당) ① ~ ③ (생략) ④ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다 ① ~ ③ (현행과 같음) ④ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ※ 제13조2항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. 배당기준일을 주주총회 의결권행사 기준일과 다른 날로 정할 수 있도록 이사회에서 배당시마다 결정하고, 이를 공고하도록 함. 정관 변경 이력 2020년 03월 24일제 11기 정기주주총회제2조(목적) - 기타 이동수단과 관련된 제품 및 부품 제조 판매 및 서비스업미래 모빌리티 신규사업 추진으로 목적 추가2020년 03월 24일제 11기 정기주주총회제31조(이사의임기) - 변경 전 : 이사의 임기는 3년으로 한다 - 변경 후 : 이사의 임기는 3년 이내로 한다이사의 임기 규정 수정2020년 10월 05일임시주주총회제1조(상호) - 변경 전 : 삼기오토모티브[SAMKEE AUTOMOTIVE CO., LTD.] - 변경 후 : 삼기 [SAMKEE CORP.]상호 변경2020년 10월 05일임시주주총회제2조(목적) - 수소자동차 제품 및 부품 제조 판매업사업 확장으로 목적 추가2022년 03월 29일제 13기 정기주주총회제8조의2(주식등의 전자등록) - 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 조문을 추가함제10조의2(신주의 동등배당) - 동등배당의 근거를 명시하여 구주와 신주 모두에게 동등하게 이익배당을 할 수 있음을 명확히 함 제13조의1(주주명부 작성비치) - 전자증권법을 반영하여 조문 전체를 신설함제14조(전환사채의 발행) - 전환사채에 대한 이자의 지급에 대한 문구를 삭제함제41조(감사의 수와 선임·해임) - 해임 추가 및 전자증권 도입 시 감사선임 의결권 결의요건 완화 및 제한에 관한 조문을 변경함제41조의3(감사의 직무와 의무) - 표준정관을 준용하여 조문을 추가함제41조의5(감사의 보수와 퇴직금) - 표준정관을 준용하여 보수결정 조문을 추가함제43조(재무제표 등의 작성 등) - 외감법인대상 재무제표의 목록을 추가함제45조(이익배당) - 이익배당 조문 전체를 신설함제45조의2(중간배당) - 중간배당 조문 전체를 신설함전자증권도입 및 관련 규정에 따른 조문 정비감사선임에 관한 조문 정비표준 정관 준용 조문 정비 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 알루미늄 다이캐스팅(알루미늄 합금 주물 가운데 금속제의 주형을 사용하여 용융 금속을 고압 사출 주조한 것) 전문 회사로 합금, 자동차 및 전기차 부품 제조를 주 목적으로 합니다. 합금, 주조, 가공사업부로 구성되어 엔진 및 변속기 관련 부품, 샤시 및 전기차 부품 등의 다양한 제품을 생산하고 있습니다.각 사업부문별 주요 내용은 다음과 같습니다. 부문 주요제품 합금 각종 알루미늄 스크랩을 일정비율로 배합하여 고품질 합금 주물 등을 생산 주조 알루미늄 합금 주물 등을 금형에 고압 사출하여 도면에 맞는 제품을 생산 가공 치수, 공차, 상대품 조립성 등 고객의 요구에 맞춰 주조품을 정밀하게 가공 한편 당사가 생산하는 부문별 제품은 다음과 같습니다. 부문 주요제품 엔진부품 Timing Chain Cover/Case, Ladder Frame, Cylinder Block, Crank Case, Oil Pan, Bed-Plate 등 변속기부품 Valve Body, Cluth Housing, Converter Hounsing, Transmission Case, Rear-Cover 등 전기차부품 End-Plate, Motor Housing, 감속기 Case, Valve Block 등 1) 엔진부품자동차의 엔진룸을 구성하는 부품을 제조하며 핵심 부품의 원활한 작동 보조 및 보호하는 역할을 수행합니다. 30년 이상 다양한 자동차 부품을 개발한 노하우를 통하여 고객사에 향상된 성능과 경량화 등을 보장하고 있으며, 3세대 파워트레인에 적용되는 제품을 다양하게 수주받아 향후에도 사업 경쟁력을 유지할 전망입니다.2) 변속기부품현대자동차의 DCT, 폭스바겐의 7단 DSG 트랜스미션의 핵심 부품인 밸브바디 제품 등 자동차의 변속을 담당하는 부품들을 제조하며, 엔진 및 구동륜의 회전비를 조절하여 원활한 변속이 이루어질 수 있도록 복잡한 구조로 구성되어 있습니다. 동 기술력을 바탕으로 하이브리드용 변속기 모델을 확대하여 시장 확대 및 안정적인 사업 경쟁력을 확보할 예정입니다.3) 전기차부품전기차 배터리모듈 및 모터, 감속기의 외형을 구성하고 보호하는 제품을 제조하며, 리튬이온 배터리의 특성과 안전성을 반영한 특화된 소재/공정기술 등이 필요합니다. 친환경차의 수요 확대에 따라 고성장을 기록하고 있으며, 플랫폼 모델 중심의 제품 개발과 모듈/팩 설계를 통해 파트너사를 발굴하여 사업포트폴리오를 더욱 다양하게 구성할 예정입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 품목 생산(판매)개시일 주요상표 연결 별도 비고 구체적용도 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 엔진부품 1984.02 해당없음 153,171 29.2% 153,005 32.5% Timing Chain Cover/Case,Ladder Frame, Cylinder Block,Crank Case, Oil pan 등 엔진 외형 구성 및 보호, 오일 저장 및 통로 구성과 기밀 유지 등 변속기부품 2008.10 해당없음 203,532 38.8% 193,007 41.0% 6단 자동변속기, 7단 DCT,8속 자동변속기 등 엔진 및 구동륜 회전비 조절, 클러치/변속기 기능 조절, 내부 기어류 보호 및 미션 기밀 유지 등 전기차부품 EV 2019.03 해당없음 106,126 20.2% 27,187 5.8% End Plate, Motor Housing/Case 등 전기차 모터 및 배터리 모듈 구성 및 보호 등 HEV 2016.04 해당없음 58,765 11.2% 58,765 12.5% Valve Block 등 엔진 및 구동륜 회전비 조절, 클러치/변속기 기능 조절 등 합금 2014.01 해당없음 69 0.0% 35,576 7.6% INGOT 등 다이캐스팅용 제품 원재료 기타 1984.02 해당없음 2,481 0.5% 2,684 0.6% SCRAP, 설비 등 기타 부산물, Oil-Seal 및 Bush 등의 제품 내 서브부품, 생산설비 등 합계 524,145 100% 470,225 100% - - 나. 주요 제품 등의 가격변동추이현재 End-Plate, Cylinder Block, Valve Body 등 각 Item별로 개별 단가가 적용되고있으며, AL 원재료의 가격변동과 이원화제품 공급에 따른 타업체 단가 일원화에 의해 가격 변동요인이 발생하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 매입 현황 (단위 : 백만원) 매입유형 품목 매입처 2022년 비율(%) 원재료 스크랩 제이아이금속 외 86,012 25.85% AL'INGOT 삼우합금공업 외 74,034 22.25% 구입부품 평화오일씰공업 외 21,721 6.53% 외주소재 한국캐스팅 외 59,950 18.02% 원재료 합계 241,717 72.64% 상품 BRKT 류 건화이엔지 외 4,154 1.25% OIL SEAL 류 평화오일씰공업 외 199 0.06% AL'INGOT 에스닥스 외 460 0.14% 기타 - 10,482 3.15% 상품 합계 15,295 4.60% 외주가공 가공 및 사상 70,799 21.28% 저장품 수용성 절삭유 외 4,933 1.48% 총합계 332,744 100% 나. 원재료 가격변동 추이현재 원재료 매입 중 가장 큰 비중을 차지하는 스크랩은 국내외 스크랩업체로부터 안정적인 공급을 받아 정제하여 사용하고 있습니다. Ingot 시세 (단위 : Kg) 구분 2022년 2021년 4분기 3분기 2분기 3월 2월 1월 4분기 3분기 2분기 1분기 Ingot 3,380원 3,369원 3,870원 3,291원 3,300원 3,509원 3,563원 2,790원 2,649원 2,650원 다. 생산 능력 및 생산 실적 1) 다이캐스팅 M/C (단위 : 대) 구 분 2022년(01월 01일~12월 31일) 2021년(01월 01일~12월 31일) 2020년(01월 01일~12월 31일) 평택공장 서산공장 평택공장 서산공장 평택공장 서산공장 생산능력 5,651,935 5,923,357 7,731,660 13,072,855 7,634,460 11,908,437 생산실적 6,560,842 6,454,246 9,456,360 15,847,483 6,878,878 12,502,980 가동율 116% 109% 122% 121% 90% 105% 주1) 당사의 다이캐스팅은 주조톤수별로 제품 크기가 다르고 금형설계에 따라 원자재 사용량(알루미늄)이 다양하여 주조기 톤수별 생산하는 제품의 공수를 평균으로 산출하여 생산능력을 산출하였습니다.주2) 생산능력 : 설비대당 C/T × 작업시간 × 분기당 작업일수 × 설비보유대수) × 75% (75% = 금형 교체 및 공구 교환시간 보정율) 2) 엔진 부품 가공 생산능력 (단위 : 대) 구분 2022년(01월 01일~12월 31일) 2021년(01월 01일~12월 31일) 2020년(01월 01일~12월 31일) 감마Ladder Frame 생산능력 323,136 359,040 558,237 생산실적 169,026 274,147 256,959 가동율 52% 76% 46% 쎄타3T/C Cover 생산능력 308,616 353,760 266,376 생산실적 370,200 318,698 285,556 가동율 120% 90% 107% 감마2T/C Cover 생산능력 908,707 789,360 542,864 생산실적 1,020,919 805,905 506,995 가동율 112% 102% 93% 카파CYLINDER BLOCK 생산능력 506,880 - - 생산실적 365,617 - - 가동율 72% - - 쎄타CRANK CASE 생산능력 550,704 - - 생산실적 530,970 - - 가동율 96% - - 주1) 연간 기계작동시간 : 일 20HR × 22일/월 × 12개월 (일일작업시간 조정) 주2) 생산능력 : 기계작동시간 × 라인수 × Tact Time × 60분 3) 변속기 부품 가공 생산능력 (단위 : 대) 구분 2022년(01월 01일~12월 31일) 2021년(01월 01일~12월 31일) 2020년(01월 01일~12월 31일) [Valve Body] VW 생산능력 1,974,720 1,974,720 2,013,974 생산실적 2,094,724 1,942,413 2,077,617 가동율 106% 98% 103% 아우디 생산능력 1,138,552 1,155,798 981,907 생산실적 882,771 981,069 961,943 가동율 78% 85% 98% [Converter Housing] 감마IVT 생산능력 401,544 401,544 356,400 생산실적 469,163 442,097 363,651 가동율 117% 110% 102% 8속 생산능력 295,680 258,720 308,553 생산실적 297,100 256,820 272,706 가동율 100% 99% 88% [DCT] 현대 트랜시스Housing 생산능력 591,360 591,360 699,392 생산실적 538,398 519,930 487,214 가동율 91% 88% 70% 현대 트랜시스T/M Case 생산능력 475,200 475,200 631,740 생산실적 472,575 416,861 473,973 가동율 99% 88% 75% 주1) 연간 기계작동시간 : 일 20HR × 22일/월 × 12개월 (일일작업시간 조정) 주2) 생산능력 : 기계작동시간 × 라인수 × Tact Time × 60분 4) EV 부품 가공 생산능력 (단위 : 대) 구분 2022년(01월 01일~12월 31일) 2021년(01월 01일~12월 31일) 2020년(01월 01일~12월 31일) MotorHousing 생산능력 760,320 760,320 481,240 생산실적 508,567 466,496 180,343 가동율 67% 61% 37% End Plate 생산능력 15,259,200 11,109,120 8,317,452 생산실적 9,097,126 10,554,349 5,996,114 가동율 60% 95% 72% 주1) 연간 기계작동시간 : 일 20HR × 22일/월 × 12개월 (일일작업시간 조정) 주2) 생산능력 : 기계작동시간 × 라인수 × Tact Time × 60분 5) 합금 생산능력 (단위 : Kg) 구분 2022년(01월 01일~12월 31일) 2021년(01월 01일~12월 31일) 2020년(01월 01일~12월 31일) 서산공장 서산공장 서산공장 합금 생산능력 65,952,000 65,952,000 65,952,000 생산실적 65,376,828 72,415,475 71,334,466 가동율 99% 110% 108% 주1) 생산능력 : C/T × 24HR × 25일 × 12개월 라. 생산설비의 현황 등 (단위 : 천원) 구 분 기 초장부가액 취 득 대 체 처분및폐기 감가상각비 손상차손 기 말장부가액 토지 34,832,637 - - - - - 34,832,637 건물 42,628,319 - - - (1,325,632) - 41,302,687 구축물 2,239,373 - - - (158,969) - 2,080,404 기계장치 115,694,469 12,553,684 1,442,767 (836,179) (23,111,370) (1,379,549) 104,363,821 차량운반구 24,042 112,547 - (4) (24,388) - 112,198 치공구 12,054,845 8,944,982 5,449,620 (866,620) (14,330,200) - 11,252,627 비품 2,389,713 876,538 304,054 (679) (952,416) - 2,617,210 건설중인자산 8,840,991 11,901,047 (7,196,441) - - - 13,545,597 합계 218,704,389 34,388,798 - (1,703,481) (39,902,975) (1,379,549) 210,107,182 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 1) 연결 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 2022년 2021년 2020년 금 액 금 액 금 액 제품 엔진부품 145,759 152,347 86,019 변속기부품 202,838 225,007 171,218 EV부품 106,126 107,709 45,904 HEV부품 58,765 34,064 26,591 합 금 73 1,186 7,398 소 계 513,561 520,312 337,130 상 품 9,080 15,211 15,835 기 타 1,504 19,200 9,681 합 계 524,145 554,723 362,646 () 종속기업 산동삼기기차배건유한공사는 당기 중 매각예정자산으로 분류되었기에 당기 매출액 합산에서 제외하였습니다. 2) 별도 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 2022년 2021년 2020년 금 액 금 액 금 액 제품 엔진부품 145,759 145,675 82,485 변속기부품 192,133 192,865 150,189 EV부품 27,144 31,260 34,737 HEV부품 58,765 34,064 26,591 합 금 28,986 36,976 9,806 소 계 452,787 440,840 303,809 상 품 15,950 16,792 17,632 기 타 1,488 1,428 4,653 합 계 470,225 459,060 326,094 나. 판매경로 및 판매방법 1) 판매현황당사 영업팀의 국내 거래업체로는 현대자동차, 기아자동차, 쌍용자동차 등의 완성차메이커 및 현대 글로비스, 현대 트랜시스, 현대 위아, 현대 모비스, 한온시스템, 메탈다인 등 자동차 부품회사 등이 있습니다. 완성차 메이커의 경우 매 건의 프로젝트 마다 자체의 입찰사이트를 이용하여 전자입찰하는 방식의 형태를 취하고 있습니다. 이러한 입찰에 참여하기 위해서는 우선 완성차메이커가 선정하는 입찰 대상 업체에 포함되는 것이 중요합니다. 현재 당사는 상기에 열거된 완성차메이커의 1차 협력업체로 입찰 대상 업체에 포함되어 있습니다. 해외 거래업체로는 폭스바겐(중국 및 독일), LG마그나 이파워트레인 및 LG에너지솔루션 등이 있습니다. 당사는 폭스바겐 그룹과는 플러그인 하이브리드용 DSG 밸브바디와 밸브블록에 대한 공급계약을 체결하고, LG그룹과는 전기차 배터리 모터하우징 및 엔드플레이트 등의 공급계약을 체결하면서 세계 자동차 트렌드에 맞춰 친환경차 라인업을 확대하고 있습니다. 2) 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 제품매출 엔진부품 국내 현대차, 기아차, 현대글로비스, 현대위아, 현대모비스, 현대트랜시스, 한온시스템 등 수출 현대차, 기아차, 현대글로비스, 현대위아, 현대모비스, 현대트랜시스 등 변속기부품 국내 현대차, 기아차, 현대모비스, 현대트랜시스, 한온시스템 등 수출 현대차, 기아차, 현대위아, 현대트랜시스, 폭스바겐, 아우디 등 전기차부품 수출 LG마그나 이파워트레인, LG에너지솔루션, 폭스바겐, 아우디 등 섀시부품 국내 화신 등 합금 국내 한국GM, 일정금속 등 상품매출 현대차, 기아차, 현대트랜시스 등 스 크 랩 거성자원 등 3) 판매전략당사는 국내 자동차시장의 지속적인 성장과 더불어 발전하였으며, 국내 자동차 부품 발전의 초창기부터 지금까지 기술과 설비 투자 및 전문 기술 인력 확보에 노력하고 있습니다. 당사는 설계에서 제작까지 공급 능력을 확보하여 세계 각국에 자동차 부품을 공급하고 있으며, 현재의 상황에 안주하지 않고 더 나은 기술력과 품질을 바탕으로 글로벌 시장을 개척할 것입니다. 또한 세계를 무대로 경쟁하고 발전하기 위해서 축적된 기술 및 품질과 신뢰를 바탕으로 고객 만족을 실현하고, 끊임없는 기술개발과 원가절감을 통해 경쟁력있는 가격과 품질로 제품의 생산과 공급을 이룰 것입니다. 끝으로 정보의 수집과 고객의 니즈 파악으로 신규 고객사를 발굴할 예정이며, 지속적인 기술 개발을 통하여 세계 자동차 부품 제작기술을 선도하겠다는 일념으로 국내외 영업망을 다듬고 확대해 나아갈 것입니다. 다. 수주상황 [기준 : 2022년 12월 31일 현재 수주현황] (단위 : 백만원) 발주처 프로젝트 품 목 수주일자 납기 수주총액 비 고 폭스바겐(독일카셀) DQ381 VALVE BODY 2종 2014.10.14 2016. 01 133,772 양산 중 현대자동차 CVT HSG ASSY-CONVERTER 2종 2016.10.11 2017. 10 46,288 양산 중 폭스바겐(중국천진) DQ400e VALVE BODY 2종VALVE BLOCK 2종 2016.07.26 2018. 08 48,672 양산 중 현대자동차 신 R-ENG PAN ASSY OIL 2017.02.27 2019. 01 28,442 양산 중 LG전자 - 전기차 Motor Housing 3종 2017.04.13 2019. 04 53,185 양산 중 현대자동차 - CYLINDER BLOCK 2017.06.12 2019. 09 112,761 양산 중 현대자동차 - LADDER FRAME 2017.06.12 2019. 04 12,619 양산 중 폭스바겐(독일카셀) - TM CaseClutch Housing 2017.07.05 2019. 03 28,179 양산 중 화신 - 경량 플랫폼 샤시 부품 2017.09.15 2019. 09 36,171 개발 중 셩루이 8속 Valve Body 외 1종 2017.11.26 2018. 01 39,065 양산 중 현대자동차 - BED PLATE 2018.01.19 2019. 01 35,399 양산 중 현대자동차 - Oil Pan 2종 2018.02.06 2019. 01 22,388 양산 중 현대자동차 - Bed Plate 2종, Oil Pan 1종T/C Cover 1종 2018.02.21 2020. 01 127,733 양산 중 현대자동차 - T/CHAIN COVER 외 1종 2018.03.05 2019. 02 52,266 양산 중 현대/기아자동차 북미향 T/CHAIN COVERCRANKCASE 2018.06.18 2019. 02 65,285 양산 중 LG화학 - 전기차 배터리 End Plate 2종 2018.11.15 2019. 03 94,172 양산 중 VALEO(PAS) - GSC(Gear Shift Cylinder) Base Plate 2019.03.04 2020. 01 16,684 양산 중 LG화학 - 전기차 배터리 End Plate 2종 2019.05.20 2019. 10 78,769 양산 중 LG화학 - 전기차 배터리 End Plate 2종 2019.05.28 2020. 01 84,968 양산 중 LG화학 - 전기차 배터리 End Plate 2종 2019.06.25 2019. 07 30,077 양산 중 LG화학 - 전기차 배터리 End Plate 2종 2019.07.01 2020. 01 99,113 양산 중 폭스바겐(독일카셀) - DQ400e VENTIL BLOCK 4종 2019.11.06 2020.01 74,161 양산 중 LG화학 - 전기차 배터리 End Plate 2종 2020.06.05 2021.02 138,588 양산 중 현대자동차 - PAN ASSY OIL 1종 2020.09.22 2023.11 15,323 개발 중 현대트랜시스 - TMED-ⅡHEV Valve Body 3종 2022.11.29 2025.01 127,761 개발 중 수주총액은 입찰시 기본적으로 예상되어지는 수주량에 따른 금액으로, 자동차부품 산업의 특성상 수주량은 매우 유동적입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 가. 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 이사회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 나. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 1) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다. 2) 투자자산 당사는 유동채권과 일정 등급 이상의 신용등급을 보유한 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다. 3) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 비 고 현금및현금성자산 4,854,115 10,652,594 상각후원가측정 기타금융자산(단기) 300,000 9,613,000 상각후원가측정 - 4,837,454 당기손익공정가치 측정 매출채권 61,107,442 57,901,913 상각후원가측정 기타채권 4,856,926 1,647,675 상각후원가측정 기타유동자산 568,025 15,595 상각후원가측정 기타금융자산(장기) 520,734 - 당기손익공정가치 측정 3,500 434,788 상각후원가측정 기타포괄손익공정가치측정금융자산 262,769 2,693,121 기타포괄손익 공정가치 측정 당기손익공정가치측정금융자산 2,820,866 - 당기손익공정가치 측정 기타채권(장기) 125,000 34,950,238 상각후원가측정 기타비유동자산 329,980 514,950 상각후원가측정 합 계 75,749,357 123,261,327 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 국내 58,015,760 56,742,473 중국 11,559,407 54,737,581 유럽 등 2,569,821 4,250,698 합계 72,144,988 115,730,752 다. 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험에도 불구하고, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 유동자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년~2년이내 2년-3년이내 3년-4년이내 4년 이상 유동부채 매입채무 57,240,463 57,240,463 57,240,463 - - - - 미지급금 22,129,217 22,129,217 22,129,217 - - - - 단기차입금 및 유동성장기부채(1) 117,849,680 119,746,222 119,746,222 - - - - 리스부채(2) 102,502 104,138 104,138 - - - - 기타유동부채 219,208 219,208 219,208 - - - - 지급보증(3) - 29,486,136 29,486,136 - - - - 비유동부채 장기차입금(1) 84,600,430 90,157,558 - 46,247,932 37,865,392 2,196,287 3,847,946 장기리스부채(2) 150,967 162,020 - 73,546 64,860 23,614 - 기타금융부채 2,359,322 2,359,322 - 2,359,322 - - - 합 계 284,651,789 321,604,285 228,925,385 48,680,801 37,930,252 2,219,901 3,847,946 (1) 장단기 차입금 관련하여 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다.(2) 장단기 리스부채와 관련하여 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 계약상 지급하여야 하는 금액 기준으로 작성하였습니다.(3) 당사는 종속기업인 주식회사 삼기이브이 및 산동삼기기차배건유한공사를 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급보증 29,486,136천원에 대하여 금융보증부채 752,970천원을 인식하였습니다. 2) 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년~2년이내 2년-3년이내 3년-4년이내 4년 이상 유동부채 매입채무 45,943,312 45,943,312 45,943,312 - - - - 미지급금 12,758,937 12,758,937 12,758,937 - - - - 단기차입금 및 유동성장기부채 144,533,573 144,533,573 144,533,573 - - - - 리스부채 298,758 298,758 298,758 - - - - 기타유동부채 152,820 152,820 152,820 - - - - 비유동부채 장기차입금 61,366,487 61,366,487 - 18,616,553 39,574,933 3,175,000 - 장기리스부채 15,436 15,436 - 15,190 247 - - 기타금융부채 3,450,920 3,450,920 - - - - 3,450,920 기타비유동부채 203,000 203,000 - 203,000 - - - 지급보증() - 35,791,670 21,807,670 13,984,000 - - - 합 계 268,723,243 304,514,913 225,495,070 32,818,743 39,575,180 3,175,000 3,450,920 () 당사는 종속기업인 (주)삼기이브이 및 산동삼기기차배건유한공사를 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급보증 35,791,670천원에 대하여 금융보증부채 885,120천원을 인식하였습니다 라. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 당사의 내부지침 내에서 수행되고 있습니다. 1) 환위험 당사는 수출 거래와 관련하여 외국환에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 아래의 분석은 당사가 보고기간종료일 현재 원화에 대한 외화환율에 대해 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. 보고기간종료일 현재 제시된 통화의 환율이 상승하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 아래에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 환율변동 손익 환율변동 손익 USD 5%상승 4,088 5%상승 28,274 CNY 5%상승 334,907 5%상승 2,685,922 EUR 5%상승 117,960 5%상승 171,293 2) 이자율위험당사는 향후 금리 변동으로 인한 이자율 위험을 회피하기 위하여 신규 차입 및 차입금 만기연장시 변동금리에서 고정금리로 금리체계를 변경하고 있습니다. 당사의 현재 차입금의 금리는 0.00%~8.59%입니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 5,687,150 45,178,026 금융부채 172,340,110 184,740,060 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 30,110,000 21,160,000 당사의 고정이자율 금융상품 및 금융부채의 경우 이자율이 변동하지 않기 때문에 손익에 미치는 영향은 없으나, 금융상품 및 금융부채의 최초 가입 및 약정시 고정이자율보다 100베이시스포인트(bp) 변동하여 적용하였다면 자본과 손익은 1,666,530천원이 감소하였을 것입니다. 또한, 변동이자율의 금융상품의 경우 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동한다면, 자본과 손익은 301,100천원 감소합니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 년간 변동금액은 다음과 같습니다. 보고기간 종료일 현재 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 아래에 제시된것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (단위 : 천원) 구 분 100bp 상승시 이익의 증가(감소) 고정이자율 변동이자율 합 계 당기말 금융자산 56,871 - 56,871 금융부채 (1,723,401) (301,100) (2,024,501) 현금흐름민감도(순액) (1,666,530) (301,100) (1,967,630) 전기말 금융자산 451,780 - 451,780 금융부채 (1,847,401) (211,600) (2,059,001) 현금흐름민감도(순액) (1,395,620) (211,600) (1,607,220) 3) 기타 시장가격 위험당사는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 적절한 전결권자의 승인이 필요합니다. 마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사는 종속기업인 주식회사 삼기이브이가 발행한 전환우선주 및 상환전환우선주의 투자자와 체결한 풋옵션 및 콜옵션 약정을 파생상품부채 및 파생상품자산으로 최초 인식하였으며, 약정사항은 다음과 같습니다. 1) 전환우선주 구 분 금 액(천원) 발행주식수 전환가격 전환청구시작일 전환청구만기일 전환우선주 1,999,998 307,692 6,500원 2022년06월05일 2031년06월04일 풋가능시작일 풋가능만기일 풋옵션이자율 콜가능시작일 콜가능만기일 콜옵션이자율 2024년06월05일 2031년06월04일 6% 2022년06월05일 2027년06월05일 10% (1) 당기말 현재 상기의 모든 전환우선주는 보통주로 전환되었습니다.(2) 당기말 현재 콜옵션 행사가 완료되어 풋옵션 행사가능비율은 70%입니다. 2) 상환전환우선주 구 분 금 액(천원) 발행주식수 전환가격 전환청구시작일 전환청구만기일 상환전환우선주 10,000,003 1,538,462 6,500원 2021년12월22일 2030년12월21일 풋가능시작일 풋가능만기일 풋옵션이자율 콜가능시작일 콜가능만기일 콜옵션이자율 2023년12월22일 2030년12월21일 6% 2021년12월22일 2025년12월22일 10% (1) 당기말 현재 상기의 모든 상환전환우선주는 보통주로 전환되었습니다.(2) 당기말 현재 콜옵션 행사가 완료되어 풋옵션 행사가능비율은 70%입니다.3) 투자자에게 부여된 권리와 관련된 주요 내용 구 분 내 용 주식의 처분제한 투자자의 사전동의 없이 보통주 주식 처분, 이전, 담보제공 등을 할수 없음 공동매도청구권 이해관계인(대주주)이 보유 중인 발행회사의 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게양도하고자할 경우 동일 조건으로 함께 매각하여 줄 것을 이해관계인(대주주)에게 청구가능 투자자의 주식매수청구권 일정 사유가 발생한 경우, 투자자는 대주주에게 투자자 보유주식 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구 할 수 있음 한편, 보고기간종료일 현재 콜옵션 행사가 완료되어 풋옵션 행사가능비율은 70%이며, 장부상 파생상품부채로 인식하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 장부금액 공정가치 파생상품부채 2,359,322 2,359,322 바. 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조를 달성하기 위해 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 분기별로 모니터링하고 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채(A) 295,634,183 281,064,912 자 본(B) 108,757,395 147,427,745 예 금(C) 5,154,115 20,700,382 차입금(D) 202,450,110 205,900,060 부채비율(A/B) 271.83% 190.65% 순차입금비율(D-C)/B 181.41% 125.92% 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 계약상대방 계약체결시기(계약기간) 계약의목적 계약금액(천원) 대금수수방법 주요 내용 현대자동차 2008. 08. 01 매출거래 - 내수 - 주단위 B2B수출 - 익월 12일 현금 기본거래계약 기아자동차 2008. 08. 01 매출거래 - 내수 - 주단위 B2B수출 - 익월 12일 현금 기본거래계약 폭스바겐 2013. 03. 13 매출거래 - 수출 - 45일 내 현금 기본거래계약 아우디 2013. 10. 10 매출거래 - 수출 - 45일 내 현금 기본거래계약 LG그룹 2017. 04. 13 매출거래 - 내수 - 주단위 B2B수출 - 45일 현금 기본거래계약 현대/기아자동차와 폭스바겐/아우디, LG그룹 등의 업체와의 공급계약은 기본거래조건으로 계약되어 계약기간 및 품명, 계약금액은 별도로 체결하지 않습니다. 신규 Item의 경우에도 입찰경쟁을 통해 수주 및 납품하는 형태이고 이 역시 기본거래조건만 체결하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직당사의 연구개발 조직은 부설연구소 내 소재개발팀, 제품개발팀, 주조생산기술팀과 가공생산기술팀으로 나뉘어져 있습니다.소재개발팀은 국내 자동차 및 해외자동차 등 다양한 고객사들로부터의 신규제품을 설계, 개발하고 제품개발팀은 견적작성 및 신규, 설변, 시작품 Item 단가를 책정하고 개발품 일정을 관리하여 고객사들의 맞춤형 개발을 수행합니다.주조생산기술팀은 양산 적용 시 문제되는 공정검토, 주조 능력검토, 설비 검토와 발주/시운전을 하는데 목적을 두고 있고, 가공생산기술팀은 주조 후 Item 가공 공정 검토, 양산 가공 공정검토, 가공 시 공구 개발과 가공 능력을 검토합니다. Item 수주부터 양산까지의 모든 시작연구를 함으로써 양산 후의 안정된 품질로 고객대응에 집중하고 있습니다. 다. 연구개발인력 직위 기초(2021. 12. 31) 증가 감소 기말(2022. 12. 31) 소장 1 - - 1 상무 2 - 2 - 부장 1 2 - 3 차장 6 - 3 3 과장 2 10 1 11 대리 9 1 5 5 사원 4 1 - 5 계 25 14 11 28 라. 연구개발비용 (단위 : 원) 구분 2022년 2021년 2020년 자산처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 계약이행원가 - - 4,600,000 기타 경비 - - - 소 계 - - 4,600,000 비용처리 제조원가 - - - 판관비 5,692,059,788 4,769,318,065 5,043,045,586 합계 5,692,059,788 4,769,318,065 5,047,645,586 (매출액 대비 비율) 1.21% 1.04% 1.55% 7. 기타 참고사항 가. 특허현황 종 류 출원일 등록일 소유자 내 용 주무관청 특허권 2007.01.18 2008.08.14 (주)삼기 자동차 엔진 서포트 브라켓과그 제조 방법 특허청 특허권 2012.04.18 2013.07.11 (주)삼기 자동변속기 밸브바디의사상 검사 장치 특허청 특허권 2011.08.12 2013.10.17 (주)삼기 자동변속기 리어커버의링셀 자동 조립장치 및 그 조립방법 특허청 특허권 2015.10.20 2017.06.07 (주)삼기 관통통로를 갖춘 주조품 제작용 금형 특허청 특허권 2016.12.29 2019.02.11 (주)삼기 고압 디버링 세척장치 특허청 특허권 2017.08.10 2019.03.28 (주)삼기 알루미늄 합금의 열처리 방법 특허청 특허권 2018.04.06 2020.01.03 (주)삼기 주조용 이형제 분사 장치 특허청 특허권 2018.12.12 2020.07.09 (주)삼기 다이캐스팅 금형용 칠 벤트 특허청 특허권 2019.12.16 2021.01.05 (주)삼기 인서트 정위치 형성을 위한다이캐스트 주물 제조 방법 특허청 특허권 2018.12.12 2021.03.29 (주)삼기 강도와 내마모성이 우수한알루미늄 합금 특허청 나. 산업분석 1) 국내외 자동차 시장 전망22년 국내 자동차 생산은 하반기 들어 반도체 수급난이 다소 완화되면서 전년동기 대비 8.5% 증가한 375.7만대로 잠정 집계되었습니다. 내수판매는 상반기 반도체 수급문제로 인한 차량인도 지연 등으로 전년동기 대비 2.4% 감소한 168.4만대를, 수출판매는 전년동기 대비 13.3% 증가한 231.2만대를 기록하였습니다. 자동차 부품 수출액의 경우 중국向 수출액은 13.8억불로 전년동기 대비 21.6% 감소하였으나, 최대 수출국인 미국 시장으로의 수출이 증가하면서 전년동기 대비 2.4% 증가한 233.2억불 기록하였습니다. [자동차산업 실적] (단위 : 대, %) 구 분 22.1-12월 21.1-12월 전년동기비(%) 생 산(대) 3,757,065 3,462,499 8.5 내 수(대) 1,684,299 1,725,783 △2.4 국산차(대) 1,384,909 1,428,569 △3.1 수입차(대) 299,390 297,214 0.7 수 출(대) 2,311,904 2,040,572 13.3 수출금액(백만불) 54,096 46,465 16.4 부품수출(백만불) 23,318 22,776 2.4 * 자료 : 한국자동차산업협회, 한국수입자동차협회친환경차 판매의 경우 내수는 전년동기 대비 26.8% 증가한 44.1만대로 전체 판매 비중의 26.2%를 차지하여 역대 최고치(종전 21년)를 경신하였고, 하이브리드는 신형 니로 출시와 스포티지 등 SUV 하이브리드 모델의 판매량 증가로 전년동기 대비 16.8% 증가한 26.0만대, 전기차는 아이오닉6, EV6의 신차효과와 함께 아이오닉5, 포터EV 등의 판매량 증가로 전년동기 대비 62.6% 증가한 15.7만대를 기록하였습니다. 수출은 전년동기 대비 36.8% 증가한 55.4만대이며, 수출액은 전년동기 대비 38.0% 증가한 161.0억불로 수출량과 수출액 모두 역대 최고치(종전 21년)를 경신하였습니다. 이는 스포티지(HEV), 신형 니로(HEV·EV), 아이오닉6 수출 개시와 함께 아이오닉5, EV6의 해외판매 호조에 따른 수출 증가 영향으로 분석됩니다. 2) 전기차 시장 전망코로나19 사태에 따라 2020년 전기차 시장의 성장이 일시적으로 둔화하였으나 중장기 성장성을 변화시킬 요인은 아니라고 보고 있으며, 기후변화 방지, 환경규제 강화에 대한 의지에 힘입어 글로벌 전기차 시장은 EU를 중심으로 가파르게 성장할 것으로 예상됩니다. 특히 EU는 자동차 수요의 급감에 따른 자동차 업계의 탄소배출 감축 의무 완화 요청을 완강히 거부하였고, 코로나 경기부양안으로 7,500억 유로 규모의 그린딜 정책(Green Deal Recovery Package)을 발표하며 코로나 시대에 오히려 환경규제를 강화하는데 집중 하겠다는 의지를 피력하였습니다.많은 전문가들은 코로나19의 근본적인 원인 중 하나로 기후 변화를 지목하고 있으며, 기후 변화에 대응하는 일은 전염병에 대응하는 일이라는 점에 동의하고 있기 때문에 코로나19 팬데믹을 계기로 환경 규제가 더욱 강화될 가능성도 높아졌습니다.중국 또한 코로나19로 위축된 자동차 소비를 촉진하는 차원에서 2020년 말 폐지키 로 했던 전기차 보조금 제도를 2년 연장하였고, 신에너지 자동차 판매를 늘리기 위해 '의무 NEV(New Energy Vehicle) 판매 크레딧 비율'을 높이는 결정 내려 장기적으로 전기차 시장의 성장은 지속될 전망입니다.글로벌 전기차 시장은 2020~2025년 동안 EU가 연평균 32.8%로 가장 높은 성장세를 나타낼 것으로 예상되고, 그 뒤를 이어 중국 27%, 미국 24.9%의 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 주요국가별 전기차 시장 전망.jpg 주요국가별 전기차 시장 전망 이처럼 코로나19를 계기로 빨라지는 전기차 전환 속도에 맞춰 탑티어 완성차 메이커들은 선택과 집중 전략 하에 범용성과 경제성, 배터리 공급 안정성을 모색하고 있습니다. 폭스바겐은 자체 개발한 전기차 플랫폼(MEB)을 바탕으로 2025년까지 총 80종의 전기차를 출시할 계획이고, 연간 150만대의 전기차를 판매하며 이를 바탕으로 2028년까지 누적 2,800만대의 전기차를 판매하겠다는 목표를 밝혔습니다.현대/기아차는 2025년까지 친환경차 44종을 운영하고 이중 절반이 넘은 23종을 전기차 전용 모델로 출시할 계획이고, 연간 100만대 이상의 전기차를 판매하겠다고 선언하였고, 2021년 초 전기차 플랫폼 E-GMP(Electric-Global Modular Platform)를 공개하였습니다. 완성차 메이커별 전기차 전략 비교.jpg 완성차 메이커별 전기차 전략 비교 정부는 충전 애로 및 짧은 주행거리, 중대형 차량 미출시, 높은 차량가격 등의 친환경차 확산의 걸림돌을 해결하여 친환경차 전환을 가속화하고, 2050 탄소중립을 자동차산업의 성장동력으로 연계하기 위해 향후 5년간(2021~2025년) 친환경자동차 육성 전략을 담은 '제4차 친환경자동차 기본계획'을 논의하였고, 산업통상자원부로부터 보도된 주요 내용은 다음과 같습니다.※ 제4차 친환경자동차 기본계획 ① 친환경차 확산을 통해 2030년까지 자동차 온실가스 24% 감축② 충전인프라 적재/적소 배치로 생활 친화적인 충전환경 조성 - 전기차 보급대수의 50% 이상으로 충전기가 구축되도록 지원(25년 50만기↑) - 20분 충전으로 300km주행 가능한 초급속 충전기(21년 123기+α) 보급 본격화③ 내연기관차 수준의 경제성 조기에 확보 - 전용플랫폼, 부품소재 국산화 등으로 25년까지 차량가격을 1천만원 이상 인하 - 친환경차 세제혜택(개소세/취득세 등) 연장 적극 검토④ 탄소중립을 실질적으로 구현하는 제도적 기반 구축⑤ 전기/수소차 모두 내연기관차 이상의 성능을 확보토록 하고, 세계 최고의 기술력을 바탕으로 친환경차 수출강국으로 도약또한 "2050 탄소중립 공동선언”실행방안을 완성차 및 부품업계와 논의 중이며, 탄소중립연료(e-fuel), 차세대 바이오연료, 수소엔진 등 다양한 기술이 국내외적으로 개발, 실증되고 있습니다. 탄소중립연료는 내연기관차에 적용할 수 있어 자동차부품 및 정유업계의 친환경차 전환과정에서 완충역할이 가능한 장점이 있습니다. 3) 알루미늄 및 다이캐스팅 산업알루미늄은 경량성, 열전도성, 무독성, 저온 특성, 재생 용이, 환경오염 감소 등 다양한 특성으로 그 사용 용도가 광역화되고 있습니다. 또한 CU, MN, ZN, NI, MG 등과의 합금 시 기계적 성질이 크게 향상되어 향후 기술 개발 및 신소재 개발로 인한 지속적인 수요 증가가 예상됩니다. 다이캐스팅은 필요한 주조 형상에 완전히 일치하도록 정확하게 가공된 강제의 금형에 용융 금속을 주입하여 금형과 똑같은 주물을 얻는 정밀 주조법입니다. 이를 통해 규격화, 대량화 제품 생산이 가능한데 특히 자동차 엔진/변속기 부분에 가장 많이 사용되고 있습니다. 최근엔 경량 합금 소재의 핵심 기술인 다이캐스팅 성형 기술을 이용한 신 주조 기술 공법 부품이 증가하고 있습니다. 당사의 주 제품인 엔진/변속기 알루미늄 다이캐스팅 부품의 경우, 기술 및 자본집약적 품목으로 분류되고 있으며 고난이도의 설계 및 제조기술이 필요합니다. 또한 완성차와 초기단계부터 연구개발 및 설비투자에 따른 자금투입이 필요해 진입 장벽이 높게 형성되어 있어 자동차 부품 업체 중에서도 경쟁상대가 제한적이기 때문에 안정적이고 높은 수익 실현이 가능합니다. 4) 차량 경량화세계 주요 국가의 자동차 연비 및 이산화탄소 배출 규제 강화, 고유가에 따른 연비 개선에 대한 관심이 높아지면서 차량 경량화를 위한 완성차/부품업체의 지속적인 개발과 협업이 진행되고 있습니다. 차량 경량화의 3대 방향은 구조개선, 공법개선, 경량소재 적용이며 이 중 당사는 구조 개선으로 샤시 및 프레임 사업을 영위하고 공법 개선으로 알루미늄 합금 다이캐스팅 부품 사업을 영위하고 있습니다. 알루미늄 차량 부품을 도입 시 차체 중량을 최대 40%까지 줄일 수 있으며, 이를 통해연비 개선 효과를 볼 수 있습니다. 또한 연비 향상으로 이산화탄소 절감의 효과도 동시에 가능합니다.[차량 경량화 효과] 경량화 효과 1. 연비 성능 3.8% 향상 (10.15 모드) 2. 가속 성능 8% 향상 (0~100km 도달시간) 3. 제동정지거리 5% 제동정지 거리 단축 4. 조향 성능 핸드 조향 능력 6% 향상 5. 내구성 샤시 내구 수명 1.7배 증가 6. 배기 가스 CO(-4.5%), HC(-2.5%), Nox(-8.8%) 주) 승용차 1,500kg(5인 승차)를 10% 경량화 한 경우 출처 : KAKECH 알루미늄은 현재 자동차 경량화를 위하여 가장 주목 받는 소재로 2012년 자동차 알루미늄 비중은 자동차 1대당 7%였지만 2025년 13%까지 증가할 것으로 전망됩니다. 출처 : HMC투자증권 [자동차 한대당 소재 중량 비중 비교].jpg [자동차 한대당 소재 중량 비중 비교] 다. 핵심 경쟁력 1) 알루미늄 다이캐스팅 기술 및 일괄 생산 체제 당사는 고난도의 주조 기술력을 보유하고 있으며 이를 통해 밸브바디, 컨버터 하우징과 같은 중요한 변속기 부품을 개발, 양산하고 있습니다. 또한 신합금 개발 능력을 보유하고 있어 내마모도 향상 원소재 개발 및 수축율 개선 합금 개발 등 신합금 개발 능력을 통해 원재료 및 제품의 기술, 품질 경쟁력을 확보하였습니다. 그리고 자체적으로 합금을 생산함으로써, 원가 경쟁력 및 원소재 수급 불안정 우려를 탈피하는 등 다이캐스팅 외 파생 사업을 통해 추가 매출을 실현하고 있습니다. 이처럼 당사는 합금 생산부터 주조, 가공, 조립, 출하에 이르는 일괄 생산 체계를 확보하고 있습니다. 2) 생산 자동화 설비 및 생산 유연화당사의 생산기술팀은 공정 및 치공구 설계를 자체적으로 제작하는 기술력을 가지고 있습니다. 따라서 신규 아이템용 장비 개발 및 양산 대응에 신속하고 유연하게 대처할 수 있습니다. 또한 고도의 생산 자동화 시스템을 통해 안정적인 공정 품질 및 높은 생산 효율로 원가 경쟁력을 확보하였습니다. 3) 高청정 변속기 부품 생산 능력 당사는 국내 최초로 알루미늄 다이캐스팅 부문 클린룸을 도입하였습니다. 이를 통해 세계 최고 수준의 청정 변속기 부품을 생산하고, 폭스바겐 등 유럽 선진 경쟁업체와 동등한 수준의 청정도를 확보하여 글로벌 경쟁력을 높였습니다. 4) 신사업을 통한 지속 성장 당사는 글로벌 전기차 시장의 성장에 따른 전기차 부품 신사업에 진출하였습니다. LG전자(LG마그나 이파워트레인)를 시작으로 LG화학(LG에너지솔루션)을 통한 배터리부품 양산 및 출하를 시작하였습니다. 그 외 글로벌 전기차 브랜드와 긴밀하게 전기차 부품을 개발 진행 중에 있습니다. 또한 자동차의 연비, 성능 향상 및 친환경을 위한 차량 경량화 부품 신사업 분야에 진출하여 샤시부품으로 알루미늄 다이캐스팅 최초 양산 제품을 수주 받았습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무제표 (단위 : 원) 과목 제 14 기 제 13 기 제 12 기 2022년 12월말 2021년 12월말 2020년 12월말 유동자산 208,650,641,955 199,335,962,899 174,008,884,038 현금및현금성자산 19,878,008,384 15,770,907,533 15,256,491,081 기타금융자산(단기) 1,300,000,000 9,613,000,000 24,701,646,657 매출채권 84,985,848,261 103,328,176,408 87,701,848,924 기타채권 352,043,216 3,475,887,001 864,265,357 기타유동자산 10,040,286,823 10,917,665,146 11,955,792,717 당기법인세자산 536,373,856 - 139,556,030 재고자산 70,761,182,638 56,230,326,811 33,389,283,272 매각예정자산 20,796,898,777 - - 비유동자산 270,330,396,096 322,051,746,294 316,335,764,005 기타금융자산(장기) 528,233,632 438,787,720 347,341,808 공정가치측정금융자산 3,083,635,253 2,693,121,191 1,774,595,461 기타채권(장기) 125,000,000 250,000,000 - 지분법적용투자 - 968,924,746 - 기타의투자자산 15,000,000 15,000,000 15,000,000 유형자산 255,768,223,078 302,128,139,027 295,860,273,928 무형자산 675,000,000 675,000,000 675,000,000 기타비유동자산 500,607,490 520,599,608 5,852,282,948 사용권자산 481,812,094 3,652,875,458 3,557,232,025 이연법인세자산 9,152,884,549 10,709,298,544 8,254,037,835 자산총계 478,981,038,051 521,387,709,193 490,344,648,043 유동부채 237,762,074,254 254,190,467,076 255,986,398,141 비유동부채 120,603,061,353 116,958,369,975 105,616,636,870 부채총계 358,365,135,607 371,148,837,051 361,603,035,011 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 114,320,763,327 139,586,262,402 128,741,613,032 자본금 3,833,942,800 3,833,942,800 3,828,934,800 보통주 3,833,942,800 3,833,942,800 3,808,732,700 우선주 - - 20,202,100 자본잉여금 59,344,238,062 59,344,238,062 59,349,248,052 기타자본구성요소 23,362,374,127 17,071,082,118 (3,722,004,110) 기타포괄손익누계액 531,515,996 1,245,891,449 (2,940,630) 이익잉여금 27,248,692,342 58,091,107,973 69,288,374,920 비지배지분 6,295,139,117 10,652,609,740 - 자본총계 120,615,902,444 150,238,872,142 128,741,613,032 (2022. 01. 01~2022. 12. 31) (2021. 01 01 ~2021. 12. 31) (2020. 01. 01 ~2020. 12. 31) 매출 524,145,243,101 504,511,907,918 362,645,824,612 매출원가 (473,674,308,159) (459,330,805,909) (329,956,882,369) 매출총이익 50,470,934,942 45,181,102,009 32,688,942,243 영업이익(손실) 11,468,310,897 (4,147,554,896) (2,715,567,920) 법인세비용차감전순이익 6,921,212,333 (5,079,410,928) (9,123,829,198) 법인세비용(계속영업) 384,932,057 (4,899,498,922) - 계속영업손익 7,306,144,390 (9,978,909,850) (7,420,566,641) 중단영업손익 (34,913,811,966) (2,089,211,798) - 당기순이익(손실) (27,607,667,576) (12,068,121,648) (7,420,566,641) 지배회사지분순손익 (29,607,600,050) (12,058,051,770) (7,420,566,641) 비지배주주지분순손익 1,999,932,474 (10,069,878) - 기타포괄손익 (872,844,553) 2,114,616,926 299,929,362 당기총포괄이익 (28,480,512,129) (9,953,504,722) (7,120,637,279) 당기순손익의 귀속 지배기업 소유주지분 (29,607,600,050) (12,058,051,770) (7,420,566,641) 계속영업당기순손실 5,306,211,916 (9,968,839,972) (7,420,566,641) 중단영업당기순이익 (34,913,811,966) (2,089,211,798) - 비지배지분 1,999,932,474 (10,069,878) - 계속영업당기순이익 1,999,932,474 (10,069,878) - 총포괄손익의 귀속 지배기업의소유지분 (30,480,444,603) (9,943,434,844) (7,120,637,279) 비지배주주지분 1,999,932,474 (10,069,878) - 주당이익(손실) 계속영업기본주당이익(손실) 140 (263) (195) 계속영업희석주당이익(손실) 140 (263) (195) 중단영업기본주당이익(손실) (920) (55) - 중단영업희석주당이익(손실) (920) (55) - 연결에 포함된 회사수 4 3 3 나. 요약 재무제표 (단위 : 원) 과목 제 14 기 제 13 기 제 12 기 2022년 12월말 2021년 12월말 2020년 12월말 유동자산 144,096,150,975 137,973,334,524 143,017,541,285 현금및현금성자산 4,854,114,821 10,652,593,895 12,194,564,397 기타금융자산(단기) 300,000,000 14,450,453,894 24,701,646,657 매출채권 61,107,442,346 57,901,912,940 71,567,748,190 기타채권 4,856,926,463 1,647,674,607 1,356,978,144 기타유동자산 7,538,260,396 6,901,561,326 5,972,315,578 당기법인세자산 536,373,856 - 139,556,030 재고자산 51,133,551,493 46,419,137,862 27,084,732,289 매각예정자산 13,769,481,600 - - 비유동자산 260,295,427,082 290,519,322,171 294,596,351,940 기타금융자산(장기) 524,233,632 434,787,720 1,669,228,359 공정가치측정금융자산 3,083,635,253 2,693,121,191 1,774,595,461 기타채권(장기) 125,000,000 34,950,238,000 18,324,912,000 기타의투자자산 15,000,000 15,000,000 15,000,000 유형자산 210,107,182,144 218,704,388,574 233,924,262,426 무형자산 675,000,000 675,000,000 675,000,000 기타비유동자산 329,979,633 514,949,608 4,095,475,181 사용권자산 248,704,437 643,443,629 841,428,150 이연법인세자산 6,531,800,790 3,541,909,166 2,112,902,846 종속기업투자 38,654,891,193 28,346,484,283 31,163,547,517 자산총계 404,391,578,057 428,492,656,695 437,613,893,225 유동부채 202,247,074,020 209,349,607,525 207,374,340,808 비유동부채 93,387,109,184 71,715,304,444 81,901,030,154 부채총계 295,634,183,204 281,064,911,969 289,275,370,962 자본금 3,833,942,800 3,833,942,800 3,828,934,800 보통주 3,833,942,800 3,833,942,800 3,808,732,700 우선주 - - 20,202,100 자본잉여금 59,344,238,062 59,344,238,062 59,349,248,052 기타자본구성요소 (3,694,495,118) (3,722,004,110) (3,722,004,110) 기타포괄손익누계액 36,719,904 54,564,042 39,135,486 이익잉여금 49,236,989,205 87,917,003,932 88,843,208,035 자본총계 108,757,394,853 147,427,744,726 148,338,522,263 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2022. 01. 01~2022. 12. 31) (2021. 01 01 ~2021. 12. 31) (2020. 01. 01 ~2020. 12. 31) 매출 470,224,617,371 459,059,977,603 326,094,388,616 매출원가 (436,647,803,773) (434,607,561,783) (297,730,122,609) 매출총이익 33,576,813,598 24,452,415,820 28,364,266,007 영업이익 2,051,494,643 (12,715,939,708) (3,090,907,501) 법인세비용차감전순이익 (39,815,228,259) 705,429,389 (7,327,268,726) 법인세비용 2,418,608,163 (2,498,894,987) 1,548,306,627 당기순이익 (37,396,620,096) (1,793,465,598) (5,778,962,099) 기타포괄손익 (162,391,729) 887,690,075 232,178,936 당기총포괄이익(손실) (37,559,011,825) (905,775,523) (5,546,783,163) 기본주당이익(손실) (985) (47) (152) 희석주당이익(손실) (985) (47) (152) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 14 기 2022.12.31 현재 제 13 기 2021.12.31 현재 제 12 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 자산 Ⅰ.유동자산 208,650,641,955 199,335,962,899 174,008,884,038 (1)현금및현금성자산 19,878,008,384 15,770,907,533 15,256,491,081 (2)기타금융자산 1,300,000,000 9,613,000,000 24,701,646,657 (3)매출채권 84,985,848,261 103,328,176,408 87,701,848,924 (4)기타채권 352,043,216 3,475,887,001 864,265,357 (5)기타유동자산 10,040,286,823 10,917,665,146 11,955,792,717 (6)당기법인세자산 536,373,856 0 139,556,030 (7)재고자산 70,761,182,638 56,230,326,811 33,389,283,272 (8)매각예정자산 20,796,898,777 0 0 Ⅱ.비유동자산 270,330,396,096 322,051,746,294 316,335,764,005 (1)기타금융자산(장기) 528,233,632 438,787,720 347,341,808 (2)공정가치측정금융자산 3,083,635,253 2,693,121,191 1,774,595,461 (3)기타채권(장기) 125,000,000 250,000,000 0 (4)관계기업투자 0 968,924,746 0 (5)기타의 투자자산 15,000,000 15,000,000 15,000,000 (6)유형자산 255,768,223,078 302,128,139,027 295,860,273,928 (7)무형자산 675,000,000 675,000,000 675,000,000 (8)기타비유동자산 500,607,490 520,599,608 5,852,282,948 (9)사용권자산 481,812,094 3,652,875,458 3,557,232,025 (10)이연법인세자산 9,152,884,549 10,709,298,544 8,254,037,835 자산총계 478,981,038,051 521,387,709,193 490,344,648,043 부채 Ⅰ.유동부채 237,762,074,254 254,190,467,076 255,986,398,141 (1)매입채무 63,746,932,529 65,003,352,079 60,320,493,587 (2)미지급금 15,814,638,093 15,000,368,436 22,548,763,805 (3)유급휴가부채 1,934,522,558 1,584,658,724 1,402,313,383 (4)단기차입금 및 유동성장기부채 145,420,500,000 164,848,603,342 169,253,954,074 (5)리스부채 195,492,024 330,609,049 413,448,478 (6)기타유동부채 1,688,785,789 1,836,355,333 1,236,361,427 (7)판매보증충당부채 1,109,885,742 749,631,809 511,623,455 (8)당기법인세부채 823,900,342 4,836,888,304 299,439,932 (9)매각예정자산관련부채 7,027,417,177 0 0 Ⅱ.비유동부채 120,603,061,353 116,958,369,975 105,616,636,870 (1)장기차입금 102,521,249,606 96,358,126,664 88,590,400,006 (2)장기리스부채 285,588,218 71,844,235 301,950,047 (3)기타금융부채(비유동) 9,648,923,700 13,317,435,641 10,000,003,000 (4)기타비유동부채 0 203,000,000 203,000,000 (5)순확정급여부채 7,730,721,615 6,729,879,213 6,521,283,817 (6)기타장기종업원급여부채 416,578,214 278,084,222 0 부채총계 358,365,135,607 371,148,837,051 361,603,035,011 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 114,320,763,327 139,586,262,402 128,741,613,032 (1)자본금 3,833,942,800 3,833,942,800 3,828,934,800 1.보통주자본금 3,833,942,800 3,833,942,800 3,808,732,700 2.우선주자본금 0 0 20,202,100 (2)주식발행초과금 59,344,238,062 59,344,238,062 59,349,248,052 (3)기타자본구성요소 23,362,374,127 17,071,082,118 (3,722,004,110) (4)기타포괄손익누계액 531,515,996 1,245,891,449 (2,940,630) (5)이익잉여금 27,248,692,342 58,091,107,973 69,288,374,920 Ⅱ.비지배지분 6,295,139,117 10,652,609,740 0 자본총계 120,615,902,444 150,238,872,142 128,741,613,032 자본과부채총계 478,981,038,051 521,387,709,193 490,344,648,043 연결 포괄손익계산서 제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 Ⅰ.매출 524,145,243,101 504,511,907,918 362,645,824,612 Ⅱ.매출원가 473,674,308,159 459,330,805,909 329,956,882,369 Ⅲ.매출총이익 50,470,934,942 45,181,102,009 32,688,942,243 Ⅳ.관리비 39,002,624,045 49,328,656,905 35,404,510,163 Ⅴ.영업이익(손실) 11,468,310,897 (4,147,554,896) (2,715,567,920) Ⅵ.관계기업투자손익 (968,924,746) (31,075,254) 0 Ⅶ.금융수익 2,288,031,071 822,220,963 180,573,989 Ⅷ.금융원가 8,922,686,695 15,230,047,088 6,648,250,542 Ⅸ.기타수익 9,504,231,825 15,300,915,610 4,407,633,938 Ⅹ.기타비용 6,447,750,019 1,793,870,263 4,348,218,663 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 6,921,212,333 (5,079,410,928) (9,123,829,198) XⅡ.법인세수익(비용) (384,932,057) 4,899,498,922 (1,703,262,557) (1)계속영업이익(손실) 7,306,144,390 (9,978,909,850) (7,420,566,641) (2)중단영업손실 (34,913,811,966) (2,089,211,798) 0 XⅢ.당기순이익(손실) (27,607,667,576) (12,068,121,648) (7,420,566,641) (1)지배기업 소유주지분 (29,607,600,050) (12,058,051,770) (7,420,566,641) (2)비지배지분 1,999,932,474 (10,069,878) 0 XIV.기타포괄손익 (872,844,553) 2,114,616,926 299,929,362 (1)순확정급여부채의 재측정요소 (158,469,100) 865,784,847 218,075,054 (2)기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (17,844,138) 15,428,556 14,103,882 (3)해외사업환산손익 (696,531,315) 1,233,403,523 67,750,426 XV.총포괄손익 (28,480,512,129) (9,953,504,722) (7,120,637,279) XVI.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업 소유주지분 (29,607,600,050) (12,058,051,770) (7,420,566,641) 1.계속영업당기순이익(손실) 5,306,211,916 (9,968,839,972) (7,420,566,641) 2.중단영업당기순손실 (34,913,811,966) (2,089,211,798) 0 (2)비지배지분 1,999,932,474 (10,069,878) 0 1.계속영업당기순이익(손실) 1,999,932,474 (10,069,878) 0 XVII.총 포괄손익의 귀속 (1)지배기업의소유지분 (30,480,444,603) (9,943,434,844) (7,120,637,279) (2)비지배주주지분 1,999,932,474 (10,069,878) 0 XVIII.주당이익(손실) (1)계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 140 (263) (195) (2)계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 140 (263) (195) (3)중단영업기본주당손실 (단위 : 원) (920) (55) 0 (4)중단영업희석주당손실 (단위 : 원) (920) (55) 0 연결 자본변동표 제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 3,694,138,700 59,489,419,602 (3,722,004,110) (84,794,938) 76,653,010,364 136,029,769,618 0 136,029,769,618 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 (7,420,566,641) (7,420,566,641) 0 (7,420,566,641) Ⅲ.전환우선주의 보통주 전환 134,796,100 (140,171,550) 0 0 5,352,200 (23,250) 0 (23,250) Ⅳ.기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익 0 0 0 14,103,882 0 14,103,882 0 14,103,882 Ⅴ.순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 218,075,054 218,075,054 0 218,075,054 Ⅵ.해외사업환산손익 0 0 0 67,750,426 0 67,750,426 0 67,750,426 Ⅶ.주식매입선택권 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅷ.배당금지급 0 0 0 0 167,496,057 167,496,057 0 167,496,057 Ⅸ.지분변동효과 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅹ.종속기업투자지분의 일부매입 0 0 0 0 0 0 0 0 XI.기타 0 0 0 0 0 0 0 0 2020.12.31 (XⅡ.기말자본) 3,828,934,800 59,349,248,052 (3,722,004,110) (2,940,630) 69,288,374,920 128,741,613,032 0 128,741,613,032 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 3,828,934,800 59,349,248,052 (3,722,004,110) (2,940,630) 69,288,374,920 128,741,613,032 0 128,741,613,032 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 (12,068,121,648) (12,068,121,648) 0 (12,068,121,648) Ⅲ.전환우선주의 보통주 전환 5,008,000 (5,009,990) 0 0 0 (1,990) 0 (1,990) Ⅳ.기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익 0 0 0 15,428,556 0 15,428,556 0 15,428,556 Ⅴ.순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 875,854,725 875,854,725 (10,069,878) 865,784,847 Ⅵ.해외사업환산손익 0 0 0 1,233,403,523 0 1,233,403,523 0 1,233,403,523 Ⅶ.주식매입선택권 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅷ.배당금지급 0 0 0 0 (5,000,024) (5,000,024) 0 (5,000,024) Ⅸ.지분변동효과 0 0 20,793,086,228 0 0 20,793,086,228 10,662,679,618 31,455,765,846 Ⅹ.종속기업투자지분의 일부매입 0 0 0 0 0 0 0 0 XI.기타 0 0 0 0 0 0 0 0 2021.12.31 (XⅡ.기말자본) 3,833,942,800 59,344,238,062 17,071,082,118 1,245,891,449 58,091,107,973 139,586,262,402 10,652,609,740 150,238,872,142 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 3,833,942,800 59,344,238,062 17,071,082,118 1,245,891,449 58,091,107,973 139,586,262,402 10,652,609,740 150,238,872,142 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 (29,607,600,050) (29,607,600,050) 1,999,932,474 (27,607,667,576) Ⅲ.전환우선주의 보통주 전환 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅳ.기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익 0 0 0 (17,844,138) 0 (17,844,138) 0 (17,844,138) Ⅴ.순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (158,469,100) (158,469,100) 0 (158,469,100) Ⅵ.해외사업환산손익 0 0 0 (696,531,315) 0 (696,531,315) 0 (696,531,315) Ⅶ.주식매입선택권 0 0 27,508,992 0 0 27,508,992 0 27,508,992 Ⅷ.배당금지급 0 0 0 0 (1,138,847,040) (1,138,847,040) 0 (1,138,847,040) Ⅸ.지분변동효과 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅹ.종속기업투자지분의 일부매입 0 0 832,767,023 0 0 832,767,023 (863,886,544) (31,119,521) XI.기타 0 0 5,431,015,994 0 62,500,559 5,493,516,553 (5,493,516,553) 0 2022.12.31 (XⅡ.기말자본) 3,833,942,800 59,344,238,062 23,362,374,127 531,515,996 27,248,692,342 114,320,763,327 6,295,139,117 120,615,902,444 연결 현금흐름표 제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 42,396,586,142 24,633,958,606 27,672,504,949 (1)영업활동으로부터 창출된 현금흐름 56,594,597,938 34,119,465,662 35,398,964,601 (2)배당금수령 2,997,000 999,000 1,148,850 (3)이자수령 1,862,039,037 228,063,609 121,259,173 (4)이자지급 (8,803,593,451) (7,115,858,193) (6,651,690,013) (5)법인세납부 (7,259,454,382) (2,598,711,472) (1,197,177,662) Ⅱ.투자활동현금흐름 (21,959,693,622) (49,664,327,241) (61,163,430,600) (1)유형자산의 처분 7,912,382,110 2,376,130,483 827,667,770 (2)유형자산의 취득 (30,174,208,275) (48,617,904,578) (41,250,193,967) (3)무형자산의 처분 0 0 511,000,000 (4)기타유동자산의 감소 8,000,000 0 0 (5)기타유동자산의 증가 (3,448,639,183) (5,364,765,395) (2,785,822,061) (6)기타비유동자산의 감소 22,000,000 1,000,000 33,000,000 (7)기타비유동자산의 증가 (746,000,000) (48,000,000) (22,650,000) (8)미지급금의 감소 (6,803,491,200) (14,321,182,700) (5,702,963,530) (9)기타금융자산(단기)의 감소 10,913,000,000 45,388,993,879 0 (10)기타금융자산(단기)의 증가 (2,600,000,000) (29,725,847,222) (14,139,735,619) (11)기타금융자산(장기)의 증가 (89,445,912) (91,445,912) (16,425,332) (12)기타채권(단기)의 감소 7,927,700,000 4,387,439,734 3,293,350,000 (13)기타채권(단기)의 증가 (4,467,600,000) (1,500,000,000) (184,600,000) (14)기타채권(장기)의 증가 0 (250,000,000) 0 (15)기타투자자산의 증가 0 0 (15,000,000) (16)공정가치측정금웅자산의 증가 (413,391,162) (898,745,530) (1,711,057,861) (17)관계기업투자의 취득 0 (1,000,000,000) 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 (14,071,853,942) 25,564,932,804 40,717,904,891 (1)단기차입금의 증가 363,682,104,000 299,200,330,000 225,446,856,000 (2)단기차입금의 감소 (362,894,179,000) (339,252,254,239) (199,052,758,355) (3)유동성장기부채의 감소 (57,035,100,012) (23,894,384,484) (17,448,273,310) (4)장기차입금의 증가 48,690,289,612 64,900,000,000 23,300,000,000 (5)장기차입금의 감소 (880,685,604) 0 (1,101,000,000) (6)리스부채의 감소 (422,411,578) (476,571,499) (452,403,137) (7)임대보증금의 증가 0 0 193,000,000 (8)종속기업유상증자 0 1,499,533,500 0 (9)파생상품부채의 증가 0 0 7,749,939,727 (10)CPS부채의 증가 0 1,999,998,000 0 (11)RCPS부채의 증가 0 0 2,250,063,273 (12)배당금지급 (1,138,847,040) (5,000,024) (167,496,057) (13)전환우선주 단주대금 0 (1,990) (23,250) (14)종속기업투자지분의 일부매도 0 21,593,283,540 0 (15)종속기업투자지분의 일부매입 (4,073,024,320) 0 0 Ⅳ.매각예정자산으로 대체 (1,071,293,091) 0 0 Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,186,644,636) (20,147,717) (534,075,587) Ⅵ.현금및현금성자산의순증가 4,107,100,851 514,416,452 6,692,903,653 Ⅶ.기초의 현금 15,770,907,533 15,256,491,081 8,563,587,428 Ⅷ.기말의 현금 19,878,008,384 15,770,907,533 15,256,491,081 3. 연결재무제표 주석 제 14(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 13(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 삼기와 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 삼기(이하 '당사')와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요당사는 1978년 6월 3일 설립되었으며, 2012년 3월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사는 자동차 부품의 제조 및 판매, 알루미늄 제련 및 합금제작을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 평택시 포승읍 평택항로 268번길 147에 본사를 두고 있습니다.당기말 현재 당사의 자본금은 3,834백만원이며, 당사의 주주는 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 비고 김치환 11,904,054 31.05% 대표이사 이동원 442,600 1.15% 대표이사 자기주식 377,860 0.99% - 일반주주 25,614,914 66.81% - 합 계 38,339,428 100.00% 1.2 종속기업 현황당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 설립일 소재지 결산월 지분율 업 종 당기말 전기말 산동삼기기차배건유한공사(1) 2014년 5월 중국 12월 100.00% 100.00% 자동차 부품 제조업 주식회사 삼기프리시젼 2020년 7월 한국 12월 100.00% 100.00% 자동차 부품 제조업 주식회사 삼기이브이 2020년 10월 한국 12월 74.95% 70.36% 전기차 부품 제조업 SAMKEE AMERICA INC(2) 2022년 7월 미국 12월 100.00% - 자동차 부품 제조업 (1) 산동삼기기차배건유한공사 : 지분매각 결정에 따라 2022년 12월말 기준 중단영업으로 처리하였습니다.(2) SAMKEE AMERICA INC : 2022년 7월 설립 및 지분투자로 신규 연결법인 발생하였습니다. 1.3 종속기업 관련 재무정보 요약(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 현황은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 종속기업명 당기말 당기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 산동삼기기차배건유한공사 39,798,169 7,027,417 32,770,752 44,827,039 (19,492,456) 주식회사 삼기프리시젼 16,834,256 16,369,987 464,269 13,019,417 172,223 주식회사 삼기이브이 92,591,889 48,656,139 43,935,750 107,029,528 7,984,065 SAMKEE AMERICA INC 16,230,952 101,127 16,129,825 - (80,478) ② 전기말 (단위: 천원) 종속기업명 전기말 전기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 산동삼기기차배건유한공사 80,504,568 64,263,880 16,240,689 66,923,547 (3,199,802) 주식회사 삼기프리시젼 16,747,062 16,435,442 311,620 10,833,454 (51,367) 주식회사 삼기이브이 74,245,592 38,299,560 35,946,032 116,861,286 (215,679) 상기 요약 정보는 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구분 산동삼기기차배건유한공사 주식회사 삼기프리시젼 주식회사 삼기이브이 SAMKEE AMERICA INC 영업활동 현금흐름 934,131 971,563 3,959,476 22,616 투자활동 현금흐름 6,051,732 (401,745) (11,160,870) (2,521,574) 재무활동 현금흐름 (7,340,811) (805,927) 5,739,853 16,524,041 현금및현금성자산의 환율변동효과 등 (37,944) - (690,074) (267,594) 현금및현금성자산의 순증감 (392,892) (236,109) (2,151,615) 13,757,489 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 산동삼기기차배건유한공사 주식회사 삼기프리시젼 주식회사 삼기이브이 영업활동 현금흐름 (11,780,976) 1,815,111 1,708,593 투자활동 현금흐름 (1,544,685) (3,344,719) (25,926,546) 재무활동 현금흐름 13,217,042 2,199,258 25,482,588 현금및현금성자산의 환율변동효과 등 158,126 - 72,593 현금및현금성자산의 순증감 49,508 669,650 1,337,229 1.4 비지배지분이 중요한 종속기업 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 현황 종속기업명 비지배지분의 소유지분율(%) 당기말 전기말 주식회사 삼기이브이(1) 25.05% 29.64% (1) 종속기업인 주식회사 삼기이브이의 지분에 대한 콜옵션이 행사되어 비지배지분율이 감소하였으며, 관련하여 발생된 현금유출 약 4,073백만원은 현금흐름표상 재무현금흐름유출로 기록되어 있습니다. 또한 비지배주주들과의 풋옵션 약정이 있으며, 당기말 기준 풋옵션 해당 주식수는 1,292,311주이며, 풋옵션과 관련하여 기타금융부채 9,649백만원을 기재하고 있습니다(주석 31 참조).(2) 누적 비지배지분과 비지배지분손익 (단위 : 천원) 종속기업명 당기 전기 누적비지배지분 비지배지분손익 누적비지배지분 비지배지분손익 주식회사 삼기이브이 6,295,139 1,999,932 10,652,610 (10,070) 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 2022년 12월 31일로 종료하는 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결실체는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석17 : 판매보증충당부채- 주석19 : 종업원급여- 주석28 : 법인세- 주석30 : 재무위험관리 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 중요한 회계정책의 공시재무제표를 작성하는데 사용한 측정기준과 재무제표를 이해하는데 목적적합한 그 밖의 회계정책으로 구성된 중요한 회계정책을 공시하도록 요구하며, 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 시행하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의회계추정의 변경의 정의를 삭제하고, 회계추정치를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 새롭게 정의 및 회계추정치의 예시를 추가하여 구분이 모호한 회계정책의 변경과 회계추정의 변경을 명확히 하도록 요구하였습니다. 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우, 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수가 회계추정치에 포함되며 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함)등을 공시하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 연결실체가 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결 및 사업결합 ① 종속기업 종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성 시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다. ③ 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. ④ 지배기업의 종속기업 소유지분 변동지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. ⑤ 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다. - 리스계약: 약정일의 계약상 조건 및 기타 요소를 기초로 하여 분류 - 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식 - 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정 - 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정 - 보상자산: 보상대상항목과 일관성 있는 기준에 따라 인식 및 측정 - 재취득한 권리: 특별규정에 따라 측정- 주식기준보상: 주식기준보상과 관련된 부채 또는 지분상품을 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정 - 매각예정자산: 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 순공정가치로 측정 또한, 연결실체는 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 상기에서 언급하고 있는 방법으로 측정합니다.그리고, 연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. ⑥ 영업권연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. (2) 외화 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 현금 및 현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 인식과 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.② 지분상품연결실체는 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 제거연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (5) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거 연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진경우기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. (6) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 연 수 구 분 내 용 연 수 건 물 40 년 차량운반구 5 년 구 축 물 20 년 치 공 구 1~4 년 기계장치 8~10 년 비 품 2~6 년 (8) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다. (9) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권 등 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없는 경우 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니합니다. 연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. - 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현 가능성 - 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력 - 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법의 증명 가능 - 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성 - 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. (11) 리스 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따라 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용하며, 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 리스 개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치를 사용권리스자산과 리스부채로각각 인식하고 있으며, 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 리스 기간내의 경과분을 감가상각하고 있으며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다.약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. (12) 금융자산의 손상 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식하는 한편 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 연결실체는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일 현재 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. ② 퇴직급여가. 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.나. 확정기여제도연결실체는 일부 종업원들에 대해 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 회계기간 말 확정기여제도와 관련된 퇴직급여채무는 회사가 납부하여야 할 부담금(기여금)을 퇴직급여(비용)로 인식하여야 하며, 퇴직연금운용자산, 퇴직급여충당금 및 퇴직연금미지급금은 인식하지 아니합니다. ③ 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 "기타금융부채”로 인식하고 있습니다. (16) 충당부채 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 종속회사 등에 제공한 금융지급보증부채는 공정가치로 평가하여 부채로 계상하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (17) 주식기준보상연결실체는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 연결실체의 지분상품(주식선택권)을 부여하는 여러 종류의 주식결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권을 부여한 대가로 받는 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 보상원가로인식하고 있습니다. 보상원가는 시장성과조건과 비가득조건을 고려하여 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 비시장성과조건은 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 가정에 포함되어있습니다. 총보상원가는 특정 가득조건이 모두 만족될 가득기간동안 인식합니다. 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 가득될 것으로 예상될 지분상품의 수량을 측정하며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식합니다. 연결실체는 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행합니다. 주식선택권의 행사 시에는직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액을 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식합니다. (18) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있으며, 이와 관련된 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (19) 수익 수익은 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 완성차 업체 등과 부품 공급계약을 체결하고, 해당 부품을 개발 및 양산하여 고객에게 공급하고 있습니다. 이와 같은 계약을 이행할 때 발생하는 원가가 계약 등에 직접 관련되어 있고, 미래의 수행의무를 이행하기 위한 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상되는 경우, 다른 기업회계기준서의 적용범위에 포함되지 않는다면 자산으로 인식합니다. 인식한 자산은 관련 재화나 용역을 제공하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각합니다. 2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 제공된 재화와 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없을 경우, 수익은 총 계약에 대한 대가와 제공되지 않은 항목의 공정가치 간의 차이 금액을 기준으로 제공된 산출물에 배분하고 있습니다. (20) 금융 수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (22) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) COVID-19 영향재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 2에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 19,878,008 - - 19,878,008 19,878,008 기타금융자산(단기) 1,300,000 - - 1,300,000 1,300,000 매출채권 84,985,848 - - 84,985,848 84,985,848 기타채권 352,043 - - 352,043 352,043 기타유동자산 738,293 - - 738,293 738,293 공정가치측정금융자산 - 262,769 2,820,866 3,083,635 3,083,635 기타금융자산(장기) 7,500 - 520,734 528,234 528,234 기타비유동자산 500,607 - - 500,607 500,607 기타채권(장기) 125,000 - - 125,000 125,000 합 계 107,887,300 262,769 3,341,600 111,491,669 111,491,669 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 15,770,908 - - 15,770,908 15,770,908 기타금융자산(단기) 9,613,000 - - 9,613,000 9,613,000 매출채권 103,328,176 - - 103,328,176 103,328,176 기타채권 3,475,887 - - 3,475,887 3,475,887 기타유동자산 15,595 - - 15,595 15,595 공정가치측정금융자산 - 2,693,121 - 2,693,121 2,693,121 기타금융자산(장기) 438,788 - - 438,788 438,788 기타비유동자산 520,600 - - 520,600 520,600 기타채권(장기) 250,000 - - 250,000 250,000 합 계 133,412,953 2,693,121 - 136,106,074 136,106,074 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 수준1 수준2 수준3 합 계 당기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산 59,241 - 203,528 262,769 당기손익공정가치측정금융자산 - - 3,341,600 3,341,600 전기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산 82,118 - 2,611,003 2,693,121 (3) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 당기손익 공정가치측정 금융부채 공정가치 상각후원가측정 금융부채 당기손익 공정가치측정 금융부채 공정가치 매입채무 63,746,933 - 63,746,933 65,003,352 - 65,003,352 미지급금 15,814,638 - 15,814,638 15,000,368 - 15,000,368 단기차입금 및 유동성장기부채 145,420,500 - 145,420,500 164,848,603 - 164,848,603 리스부채 195,492 - 195,492 330,609 - 330,609 기타유동부채 363,851 - 363,851 349,655 - 349,655 장기차입금 102,521,250 - 102,521,250 96,358,127 - 96,358,127 장기리스부채 285,588 - 285,588 71,844 - 71,844 기타금융부채(비유동) 9,648,924 - 9,648,924 13,317,436 - 13,317,436 기타비유동부채 - - - 203,000 - 203,000 합 계 337,997,176 - 337,997,176 355,482,994 - 355,482,994 (4) 당기 및 전기 중 금융자산, 부채에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 금융원가 금융수익 금융원가 금융자산 이자수익 1,856,760 - 821,222 - 배당금수익 2,997 - 999 - 외환차손익 6,873,455 1,175,894 6,911,477 953,273 외화환산손익 82,530 3,168,897 2,903,018 20,603 매출채권처분손실 - 7,387 - 38,943 공정가치측정금융자산처분이익 428,274 - - - 금융부채 이자비용 - 8,915,300 - 6,029,390 외환차손익 544,947 118,598 1,272,330 122,441 외화환산손익 334,750 - 7,055 36,254 파생상품평가손실 - - - 9,161,713 합 계 10,123,712 13,386,076 11,916,101 16,362,619 5. 현금및현금성자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기은행예치금 등 19,878,008 15,769,477 현금시재금 - 1,431 합 계 19,878,008 15,770,908 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 예입처 예금종류 금 액 제한내용 당기말 전기말 현금및현금성자산 산업은행 신탁예금 199,898 295,382 ABL이자비용 등 6. 기타금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 별단예금(1) - 7,500 - 7,500 일반예적금(2) 1,300,000 - 9,613,000 - 기타 - 520,734 - 431,288 소 계 1,300,000 528,234 9,613,000 438,788 (1) 당기말 현재 연결실체는 당좌개설 보증금으로 별단예금에 가입하였습니다.(2) 당기말 현재 연결실체는 기업은행 일반대출 1,800,000천원을 위하여 정기적금을담보(채권최고액 330,000천원)로 제공하였습니다. 7. 금융자산의 양도 연결실체는 금융기간과의 계약을 통해 매출채권을 할인합니다. 이 거래 중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 지니고 있는 거래에 해당하는 부분은 담보부 차입으로 회계처리합니다. 또한 상환청구권이 없는 경우, 매출채권 처분으로 회계처리 하고 있습니다. 당기말 현재 담보부 차입으로 회계 처리한 매출채권 할인잔액은 없습니다. 8. 공정가치측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산 262,769 2,693,121 당기손익공정가치측정금융자산 2,820,866 - 합 계 3,083,635 2,693,121 (2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. 1) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 (단위 : 천원) 구 분 주식(좌)수 취득원가 당기말 전기말 기아(주) 999 12,164 59,241 82,118 한국자동차공업협동조합(1) 12 1,200 1,200 1,200 (주)아이브(1) 203 202,328 202,328 202,328 (주)카비(2) 5,618 - - 999,852 MVLLABS Pte. Ltd(2) 70,722 - - 611,006 하이리움산업(주)(2) 41,730 - - 499,967 Valon Capital Fund I(2) - - - 296,650 합 계 215,692 262,769 2,693,121 (1) 상기의 지분증권은 최초 취득 이후 시점에 유의적인 변동이 없으므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 하였습니다.(2) 당기 중 당기손익공정가치측정금융자산으로 계정재분류 되었습니다. 2) 당기손익공정가치측정금융자산 (단위 : 천원) 구 분 주식(좌)수 취득원가 당기말 전기말 (주)카비(1,2) 5,618 999,852 999,852 - MVLLABS Pte. Ltd(1,2) 70,722 611,006 611,006 - 하이리움산업(주)(1,2) 4,173 499,967 499,967 - Valon Capital Fund I(1,2) - 610,250 610,250 - Cento Capital III(1) - 99,791 99,791 - 합 계 2,820,866 2,820,866 - (1) 상기의 지분증권은 최초 취득 이후 시점에 유의적인 변동이 없으므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 하였습니다. (2) 당기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산에서 계정재분류 되었습니다. (3) 당기 및 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,693,121 1,774,596 취득금액 - 898,746 계정재분류(1) (2,407,475) - 평가손익 (22,877) 19,780 기말금액 262,769 2,693,121 (1) 당기 중 당기손익공정가치측정금융자산으로 계정재분류 되었습니다.2) 당기손익공정가치측정금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 - - 취득금액 845,991 - 계정재분류(1) 2,407,475 - 처분금액 (432,600) - 기말금액 2,820,866 - (1) 당기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산에서 계정재분류 되었습니다. 9. 관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 지분율 소재지 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 SWK그린에너지PEF 제1호 47.62% 대한민국 1,000,000 - 1,000,000 968,925 (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 968,925 - 취득 - 1,000,000 관계기업투자손익 (968,925) (31,075) 기말금액 - 968,925 10. 기타채권 당기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 275,000 125,000 1,680,000 250,000 미수금 77,043 - 1,795,887 - 합 계 352,043 125,000 3,475,887 250,000 11. 기타자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 727,866 - 391,032 - 선급비용 225,762 - 153,789 - 선납부가세 8,348,367 - 10,357,250 - 미수수익 5,293 - 15,595 - 보증금 733,000 500,607 - 520,600 합 계 10,040,287 500,607 10,917,666 520,600 12. 재고자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 평가충당금 장부가액 취득가액 평가충당금 장부가액 제품 30,779,042 (1,562,863) 29,216,179 20,461,052 (2,311,920) 18,149,133 상품 1,041,681 (194,321) 847,359 1,367,583 (266,285) 1,101,298 재공품 23,859,517 (1,066,267) 22,793,250 22,047,231 (206,831) 21,840,400 원재료 17,966,449 (62,055) 17,904,394 12,782,473 (290,274) 12,492,199 미사용소모품 - - - 90,087 - 90,087 미착품 - - - 2,557,209 - 2,557,209 합 계 73,646,688 (2,885,506) 70,761,183 59,305,636 (3,075,309) 56,230,327 (2) 당기말 현재 연결실체는 수출입은행의 차입금을 위하여 재고자산을 담보 (채권최고액 23,400,000천원)로 제공하였습니다.(3) 당기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동과 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 각각 (-)189,803천원, 2,340,799천원입니다. 13. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 48,669,803 - - - 48,669,803 건물 65,200,899 (12,856,385) - - 52,344,514 구축물 3,518,079 (1,117,588) - - 2,400,491 기계장치 271,473,740 (152,926,705) (200,816) (1,379,549) 116,966,670 차량운반구 554,307 (434,985) - - 119,321 치공구 73,846,016 (60,694,396) (3) - 13,151,616 비품 16,646,734 (12,775,113) (156,125) - 3,715,496 건설중인자산 18,400,312 - - - 18,400,312 합계 498,309,889 (240,805,173) (356,944) (1,379,549) 255,768,223 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 48,669,803 - - - 48,669,803 건물 70,253,908 (12,142,821) - - 58,111,087 구축물 3,257,252 (970,128) - - 2,287,124 기계장치 310,631,684 (154,342,149) (227,708) - 156,061,827 차량운반구 844,892 (718,853) - - 126,039 치공구 75,487,804 (55,874,182) (3) - 19,613,619 비품 14,891,184 (12,013,433) (2,255) - 2,875,496 건설중인자산 14,383,143 - - - 14,383,143 합계 538,419,671 (236,061,566) (229,966) - 302,128,139 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 대체 처분및폐기 환산차액 감가상각비 손상차손 기타(1) 기말금액 토지 48,669,803 - - - - - - - 48,669,803 건물 58,111,087 797,342 3,211,313 - (251,821) (1,619,029) - (7,904,378) 52,344,514 구축물 2,287,124 324,794 1,500 - (1,056) (168,574) - (43,298) 2,400,491 기계장치 156,061,827 15,708,868 1,612,267 (9,733,113) (602,146) (25,628,609) (1,379,549) (19,072,874) 116,966,670 차량운반구 126,039 85,068 - (4) (890) (28,719) - (62,173) 119,321 치공구 19,613,619 10,045,748 6,953,320 (4,725,237) 130,040 (18,775,889) - (89,985) 13,151,616 비품 2,875,496 1,935,822 328,746 (65,257) (3,001) (1,210,611) - (145,700) 3,715,496 건설중인자산 14,383,143 16,059,810 (12,107,146) - 64,505 - - - 18,400,312 합계 302,128,139 44,957,452 - (14,523,611) (664,369) (47,431,431) (1,379,549) (27,318,407) 255,768,223 (1) 종속회사인 산동삼기기차배건유한공사의 매각계획 확약에 따른 매각예정자산 대체 등으로 구성되어 있습니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 대체 처분및폐기 환산차액 감가상각비 기말금액 토지 48,503,717 3,793,273 - (3,627,187) - - 48,669,803 건물 58,698,451 8,028,017 - (7,562,020) 698,808 (1,752,170) 58,111,087 구축물 1,797,669 625,583 - - 5,134 (141,262) 2,287,124 기계장치 145,435,660 27,460,972 9,174,032 (1,529,381) 3,775,698 (28,255,154) 156,061,827 차량운반구 107,145 28,121 67,423 (11,294) 6,763 (72,120) 126,039 치공구 18,735,105 16,896,655 5,819,999 (3,320,989) 460,573 (18,977,724) 19,613,619 비품 2,825,012 981,919 60,905 (2,137) 34,400 (1,024,603) 2,875,496 건설중인자산 19,757,515 9,497,228 (15,122,359) - 250,760 - 14,383,143 합계 295,860,274 67,311,769 - (16,053,008) 5,232,136 (50,223,032) 302,128,139 (3) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 토지 등 유형자산의 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보권자 담보설정금액(채권최고액) 당기말 전기말 토지, 건물, 기계장치 등 산업은행 167,800,000 167,800,000 토지, 건물, 기계장치 등 기업은행 40,080,000 40,080,000 기계장치 등 한국자산관리공단 10,690,290 - 치공구 현대커머셜 - 350,000 합 계 218,570,290 208,230,000 (4) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험의종류 부보자산 부보금액 보험회사 당기말 전기말 재산종합보험 기계장치 379,784,920 332,257,343 삼성화재 DB손해보험 메리츠화재 건물 등 229,425,248 179,582,293 소 계 609,210,168 511,839,636 기계손해보험 건물 등 - 147,043 소 계 - 147,043 합 계 609,210,168 511,986,679 상기 보험금액 중 137,796,692천원은 한국산업은행, 25,998,775천원은 기업은행에 질권설정되어 있습니다. 14. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 손상누계액 장부금액 취득금액 손상누계액 장부금액 회원권 675,000 - 675,000 675,000 - 675,000 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득금액 처분금액 기말금액 회원권 675,000 - - 675,000 배출권 - 123,290 (123,290) - 합계 675,000 123,290 (123,290) 675,000 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득금액 처분금액 기말금액 회원권 675,000 - - 675,000 배출권 - 169,931 (169,931) - 합계 675,000 169,931 (169,931) 675,000 15. 사용권자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 환율변동효과 장부금액 건물 72,021 (22,714) 49,307 595,246 (476,197) - 119,049 기계장치 - - - 527,300 (76,758) - 450,542 치공구 - - - 67,700 (24,250) - 43,450 토지사용료 - - - 3,018,797 (423,730) 328,180 2,923,247 차량운반구 573,303 (140,799) 432,505 158,248 (41,660) - 116,588 합계 645,324 (163,512) 481,812 4,367,291 (1,042,595) 328,180 3,652,876 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기타(1) 장부금액 건물 119,049 72,021 - (141,763) - 49,307 기계장치 450,542 - - (35,265) (415,277) - 치공구 43,450 - - (11,629) (31,821) - 토지사용료 2,923,247 - - (69,785) (2,853,461) - 차량운반구 116,588 415,055 - (115,165) 16,027 432,505 합계 3,652,876 487,076 - (373,608) (3,284,532) 481,812 (1) 환율변동효과 및 종속회사인 산동삼기기차배건유한공사의 매각계획 확약에 따른 매각예정자산 대체 등으로 구성되어 있습니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 환율변동 장부금액 건물 277,781 - - (158,732) - 119,049 기계장치 503,272 - - (52,730) - 450,542 치공구 60,375 - - (16,925) - 43,450 토지사용료 2,681,164 - - (64,634) 306,717 2,923,247 차량운반구 34,640 121,051 - (39,102) - 116,588 합계 3,557,232 121,051 - (332,124) 306,717 3,652,876 (3) 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산감가상각비 373,608 332,124 리스이자비용 13,221 9,269 합계 386,829 341,394 16. 기타부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 303,851 - 299,655 - 예수금 161,842 - 142,999 - 선수금 1,106,975 - 763,499 - 배출부채 56,117 - 580,203 - 예수보증금 50,000 - 50,000 - 임대보증금 10,000 - - 203,000 합 계 1,688,786 - 1,836,355 203,000 (2) 온실가스 배출권 및 대기오염물질 배출권 1) 이행연도별 무상할당 배출권은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 구 분 2차 이행연도 3차 이행연도 2018년 2019년 2020년 2021년(1) 2022년 2023년 2024년 2025년 무상할당 배출권 34,116 34,116 34,116 55,878 55,878 47,509 47,063 47,063 (1) 온실가스 검증대상 공장 추가에 따른 8,369톤 추가할당으로 무상할당 배출권 수량이 증가하였습니다. 2) 이행연도별 온실가스 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 톤, 천원) 구 분 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 수 량 장부금액 수 량 장부금액 수 량 장부금액 수 량 장부금액 수 량 장부금액 수 량 장부금액 기초 34,116 - 34,116 - 55,878 - - - - - - - 무상할당 34,116 - 55,878 - 55,878 - 47,509 - 47,063 - 47,063 - 매입 6,101 205,209 11,219 169,576 7,009 123,290 - - - - - - 제출 (40,217) (205,209) (45,335) (169,576) (62,887) (123,290) - - - - - - 기말 34,116 - 55,878 - 55,878 - 47,509 - 47,063 - 47,063 - 3) 당기 및 전기 중 온실가스 배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 580,203 251,068 전입 - 498,711 환입 (401,057) - 사용 (123,290) (169,576) 기말(1) 55,856 580,203 (1) 당기의 온실가스 배출량 추정치는 59,369톤이며, 부족분 3,491톤(당기말 현재시점의 거래소 종가 : @16,000)을 반영하여 표기하였습니다. 4) 이행연도별 대기오염물질 무상할당 배출권은 다음과 같습니다. (단위 : Kg) 구 분 1차년도 2차년도 3차년도 4차년도 5차년도 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 NOx 배출권(1) 20,286 20,286 20,286 20,286 20,286 SOx 배출권 27,527 27,527 27,527 27,527 27,527 (1) NOx 배출권의 경우 1차~2차년도는 가할당 단계로 2차년도 실적에 따라 3차~5차년도의 배출권 수량이 변동될 수 있습니다. 5) 당기 및 전기 중 대기오염물질 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : kg, 천원) 대기오염물질 구 분 당기 전기 수 량 장부금액 수 량 장부금액 NOx(1) (질소산화물) 기초 20,286 - 20,286 - 무상할당 20,286 - 20,286 - 매입 - - - - 제출 (20,286) - (20,286) - 기말 20,286 - 20,286 - SOx(황산화물) 기초 27,527 - 27,527 - 무상할당 27,527 - 27,527 - 매입 - - 3,549 355 제출 (27,527) - (31,076) (355) 기말 27,527 - 27,527 - (1) NOx의 경우 2차년도 실적 집계 후 3차년도부터 정상 할당되어 잔여분 이월처리 신청이 가능합니다. 6) 당기 및 전기 중 대기오염물질 배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 - - 전입 261 - 사용 - - 기말(1) 261 - (1) 당기의 NOx 배출량 추정치는 22,391kg이며, 부족분 2,105kg(당기말 현재시점의 거래소 종가 : @124원)을 반영하여 표기하였으며, SOx 배출량 추정치 23,720kg는 부족분 미발생 추정으로 배출부채 미계상 하였습니다. 17. 판매보증충당부채 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 749,632 511,623 전입(1) 2,243,278 3,105,456 사용 (1,883,024) (2,867,447) 기말 1,109,886 749,632 (1) 연결실체는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 과거 클레임 경험율을 산정하여 계상하고 있습니다. 18. 차입금 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 < 유 동 > 단기차입금 102,760,000 109,717,670 유동성장기부채 42,660,500 55,130,933 소 계 145,420,500 164,848,603 <비유동> 장기차입금 102,521,250 96,358,127 소 계 102,521,250 96,358,127 차입금 합계 247,941,750 261,206,730 1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대출종류 이자율 금 액 당기말 전기말 하나은행 외 무역금융 5.41% ~ 7.20% 30,110,000 27,615,000 산업은행 외 일반대출 2.84% ~ 8.59% 72,650,000 82,102,670 합 계 102,760,000 109,717,670 2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대출종류 이자율 금 액 당기말 전기말 산업은행 시설자금 외 4.05% ~ 6.29% 73,299,840 79,610,400 기업은행 외 운영자금 외 0.00% ~ 6.84% 71,881,910 71,878,660 소 계 145,181,750 151,489,060 유동성대체액 (42,660,500) (55,130,933) 차감잔액 102,521,250 96,358,127 (2) 당기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 별 금 액 2023년 01월 ~ 2023년 12월 145,420,500 2024년 01월 ~ 2024년 12월 51,190,649 2025년 01월 ~ 2025년 12월 40,529,159 2026년 01월 ~ 2026년 12월 6,521,957 2027년 01월 ~ 2027년 12월 4,279,484 합계 247,941,750 19. 종업원급여 (1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도 및 기타종업원급여와 관련된 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 15,868,941 13,915,418 사외적립자산 (8,138,219) (7,185,539) 순확정급여부채 7,730,722 6,729,879 2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 13,915,418 13,594,133 당기근무원가 2,968,120 2,745,005 이자원가 311,155 220,933 퇴직금지급액 (1,422,223) (1,463,849) 재측정요소 96,472 (1,180,804) 기말금액 15,868,941 13,915,418 3) 상기 재측정요소의 발생원인은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 인구통계학적 가정의 변동 - 52,914 재무적가정의 변동 (638,452) (240,070) 경험조정의 변동 734,923 (993,648) 합 계 96,472 (1,180,804) 4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 7,185,539 7,072,849 기대수익 210,168 142,821 납입액 1,308,388 816,529 지급액 (459,182) (775,837) 재측정요소 (106,694) (70,823) 기말금액 8,138,219 7,185,539 5 ) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 예 금 8,138,219 7,185,539 6) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 2,968,120 2,745,005 이자원가 311,155 220,933 사외적립자산 기대수익 (210,168) (142,821) 합 계 3,069,106 2,823,118 7) 당기 및 전기 중 퇴직급여의 구성요소별 당기손익의 인식내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여(판관비) 472,733 699,136 퇴직급여(제조원가) 2,273,645 1,872,710 경상연구개발비 322,728 251,272 합 계(1) 3,069,106 2,823,118 (1) 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 인식한 퇴직급여는 제외되어 있습니다(당기 460,964천원, 전기 434,108천원).8) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 기말 할인율 5.27% 2.72% 미래임금인상률 5.00% 3.00% 예정탈퇴율(사망률제외) 경험률 경험률 예정사망률 보험개발원참조사망률 보험개발원참조사망률 9) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현 재 1.0% 상승 1.0% 하락 현 재 1.0% 상승 1.0% 하락 임금인상률의 변화 15,868,941 17,026,805 14,839,790 13,915,418 15,000,740 12,956,751 할인율의 변화 15,868,941 14,853,327 17,033,036 13,915,418 12,963,501 15,014,511 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여와 관련된 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타장기종업원급여부채 416,578 278,084 2) 당기 및 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 278,084 - 당기근무원가 44,938 278,084 이자원가 7,159 - 지급액 (24,500) - 재측정요소 110,897 - 기말금액 416,578 278,084 20. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당기말 전기말 발행주식수 주당금액(원) 자본금 발행주식수 주당금액(원) 자본금 보통주 38,339,428 100 3,833,943 38,339,428 100 3,833,943 (2) 당기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 상세 일 자 주 식 수 자 본 금 주식발행초과금 전기초 - 2021.01.01 38,289,348 3,828,934 59,349,248 변동내역 전환권행사 (1) 2021.01.20 50,080 5,009 (5,010) 전기말 - 2021.12.31 38,339,428 3,833,943 59,344,238 당기초 - 2022.01.01 38,339,428 3,833,943 59,344,238 변동내역 - - - - - 당기말 - 2022.12.31 38,339,428 3,833,943 59,344,238 (1) 연결실체는 2021년 1월 20일자로 8차 전환권 청구에 대한 우선주 202,021주 폐각및 보통주 252,101주 추가 상장을 실시하였습니다. 21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소 (1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액 구성내역 및 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 해외사업환산손익 계 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 해외사업환산손익 계 기초 54,564 1,191,327 1,245,891 39,135 (42,076) (2,941) 증감 (17,844) (696,531) (714,375) 15,429 1,233,404 1,248,832 기말 36,720 494,796 531,516 54,564 1,191,327 1,245,891 (1) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 감자차익 360,000 360,000 자기주식처분손실 (3,107,059) (3,107,059) 자기주식 (974,945) (974,945) 주식매입선택권 27,509 - 기타자본잉여금 27,056,869 20,793,086 합 계 23,362,374 17,071,082 (3) 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.1) 주식매입선택권 부여내역 구분 내용 부여대상 임직원 부여방법 자기주식 수량(주) 46,403 부여일 2022-04-01 만기일 2025-04-01 행사가격(원) 4,310 평가금액(원) 1,578 총주식선택권(원) 73,223,934 가득기간 부여일로부터 2년 행사가능기간 부여일로부터 2년 이후 1년 이내 2) 주식매입선택권 기간별 비용배부내역 (단위 : 천원) 일자 일수 주식보상비용 관리비 2022-04-01 2022-12-31 275 27,509 27,509 2023-12-31 365 36,512 36,512 2024-04-01 92 9,203 9,203 합계 732 73,224 73,224 22. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(1) 1,569,783 1,455,899 미처분이익잉여금 25,678,909 56,635,209 합 계 27,248,692 58,091,108 (1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 배당금보고기간 종료일 현재 지배기업의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당기 전기 1주당배당금(배당률) - 30원 (30%) 발행 주식수(보통주) 37,961,568 37,961,568 배당금 총액 - 1,138,847 (1) 지배기업은 자사주 377,860주를 보유하고 있으며 이에 대하여는 배당을 실시하지 않아 발행 주식수에서 제외하였습니다. 23. 매출 (1) 당기 및 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 한 시점에 이행하는 수행의무 엔진부품 153,171,332 152,352,259 변속기부품 203,532,486 204,307,662 EV부품 164,891,303 141,773,511 기타 2,550,121 6,078,476 합계 524,145,243 504,511,908 (2) 당기 및 전기 중 매출과 관련된 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 선수금(부품납입) 203,514 117,190 24. 관리비 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 인건비 6,523,662 5,344,778 복리후생비 385,017 224,688 지급수수료 3,105,490 2,972,539 운반비 11,570,987 18,172,573 소모품비 4,433,963 4,847,962 경상연구개발비 7,485,711 4,970,430 판매보상비용 2,248,991 3,106,442 계약이행원가상각비 - 4,988,963 매출채권손상차손(환입) (1,227,557) 1,338,263 기타 4,476,360 3,362,018 합계 39,002,624 49,328,657 25. 금융수익과 금융원가 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 1,856,760 821,222 배당금수익 2,997 999 공정가치측정금융자산처분이익 428,274 - 합 계 2,288,031 822,221 (2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 8,915,300 6,029,390 매출채권처분손실 7,387 38,943 파생상품평가손실 - 9,161,713 합 계 8,922,687 15,230,047 26. 기타수익과 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 7,418,402 8,183,807 잡이익 560,254 2,470,933 수입임대료 7,517 7,800 외화환산이익 417,280 2,910,073 유형자산처분이익 1,100,780 1,728,303 합 계 9,504,232 15,300,916 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 1,294,492 1,075,714 잡손실 164,679 205,710 외화환산손실 3,168,897 56,857 유형자산처분손실 249,635 153,804 유형자산손상차손 1,379,549 - 기부금 190,498 35,500 재고자산평가손실 - 266,285 합 계 6,447,750 1,793,870 27. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (15,757,927) (16,158,818) 재료비 및 상품매입액 259,968,818 270,572,654 종업원급여 48,794,707 45,082,597 감가상각비 47,431,431 50,189,163 운반비 12,738,687 19,589,717 외주가공비 96,421,626 108,397,591 전력비,가스비 16,018,464 15,787,198 지급수수료 4,360,990 4,270,753 소모품비 10,459,010 12,626,995 소모공구비 2,278,777 2,652,030 보험료 3,007,096 2,471,435 세금과공과 558,414 506,555 저장품비 5,120,548 4,436,732 수선비 11,377,278 11,944,569 기타비용 9,899,013 (23,709,707) 매출원가와 관리비 합계 512,676,932 508,659,463 28. 법인세 당기 및 전기의 법인세비용(수익)과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. (1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 ; 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 2,710,770 6,515,484 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 1,556,414 (2,455,261) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 234,884 (596,430) 법인세추납액 (677) 1,218,311 기초 이연법인세의 환율변동효과 133,316 - 법인세비용(수익) 4,634,707 4,682,104 계속영업 법인세비용(수익) (384,932) 4,899,499 중단영업 법인세비용(수익) 5,019,639 (217,395) (2) 당기 및 전기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손실과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (22,972,960) (7,386,018) 적용세율에 따른 법인세비용 (5,054,051) - 적용세율 22.00% - 법인세효과 : - 비공제비용 7,705,322 - - 세액공제 및 세액감면 (441,087) - - 기타(세율차이 등) 2,424,523 - 법인세비용 4,634,707 - 유효세율(1) - - (1) 당기 및 전기 법인세비용차감전순손실 발생으로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (22,877) 5,033 (17,844) 19,780 (4,352) 15,429 순확정급여부채의재측정요소 (203,166) 44,696 (158,469) 1,109,981 (244,196) 865,785 해외사업환산손실 (881,685) 185,154 (696,531) 1,581,287 (347,883) 1,233,404 합 계 (1,107,728) 234,883 (872,845) 2,711,047 (596,430) 2,114,617 (4) 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 내 용 기 초 증 감 기 말 이연법인세자산(부채) 퇴직급여충당부채 13,915,418 1,835,428 15,750,846 3,307,678 재고자산평가충당금 3,075,309 (189,803) 2,885,506 605,956 감가상각비 11,900,829 5,815,873 17,716,702 3,720,507 국고보조금 229,966 126,978 356,944 74,958 판매보증충당부채 749,632 360,254 1,109,886 233,076 유급휴가부채 1,584,659 349,864 1,934,523 406,250 배출부채 580,203 (524,086) 56,117 11,785 지급보증수수료 645,599 48,360 693,959 145,731 수선비 836,076 (86,010) 750,067 157,514 임차보증금 440,795 (440,795) - - 계약이행원가 3,181,454 (1,272,060) 1,909,394 400,973 대손충당금 723,065 (723,065) - - 리스부채 402,453 78,627 481,080 101,027 퇴직연금운용자산 (7,185,539) (952,681) (8,138,219) (1,709,026) 매도가능증권평가손익 (69,954) 22,877 (47,077) (9,886) 사용권자산 (729,629) 247,817 (481,812) (101,181) 미수수익 (15,595) 11,570 (4,025) (845) 기타 (11,432,578) 6,575,972 (4,856,606) (26,796) 소계 18,832,163 11,285,120 30,117,285 7,317,721 이월결손금 26,776,796 (19,436,142) 7,340,655 1,835,164 합계 45,608,959 (8,151,022) 37,457,940 9,152,885 2) 전기 (단위 : 천원) 내 용 기 초 증 감 기 말 이연법인세자산(부채) 퇴직급여충당부채 13,340,492 574,926 13,915,418 3,061,392 재고자산평가충당금 734,511 2,340,799 3,075,310 676,568 감가상각비 8,212,766 3,688,063 11,900,829 2,618,182 국고보조금 88,100 141,866 229,966 50,593 판매보증충당부채 511,623 238,009 749,632 164,919 유급휴가부채 1,402,313 182,346 1,584,659 348,625 배출부채 251,068 329,135 580,203 127,645 지급보증수수료 571,749 73,850 645,599 142,032 수선비 - 836,077 836,077 183,937 임차보증금 604 440,191 440,795 96,975 계약이행원가 (722,930) 3,904,384 3,181,454 699,920 대손충당금 - 723,065 723,065 159,074 리스부채 332,644 69,809 402,453 88,540 퇴직연금운용자산 (7,072,849) (112,690) (7,185,539) (1,580,818) 매도가능증권평가손익 (50,174) (19,780) (69,954) (15,390) 사용권자산 (876,068) 146,439 (729,629) (160,518) 미수수익 (125,103) 109,508 (15,595) (3,431) 기타 (10,965,627) (466,953) (11,432,580) (2,643,145) 소계 5,633,119 13,199,044 18,832,163 4,015,100 이월결손금 28,602,294 (1,825,498) 26,776,796 6,694,199 합계 34,235,413 11,373,546 45,608,959 10,709,299 (5) 연결실체는 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련한 가산할 일시적 차이 6,253,342천원 및 238,817천원에 대해서는 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다. 29. 주당이익(손실) (1) 당기 및 전기 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당기 전기 지배기업 소유주지분 계속영업이익(손실) 5,306,212 (9,968,840) 지배기업 소유주지분 중단영업손실 (34,913,812) (2,089,212) 가중평균유통보통주식수 37,961,568 37,961,568 보통주식수 38,339,428 38,339,428 자기주식수 (377,860) (377,860) 계속영업기본주당이익(손실) 140원 (263)원 중단영업기본주당손실 (920)원 (55)원 (2) 연결실체는 주식매입선택권을 부여하여 잠재적 보통주를 보유하고 있으나, 희석효과가 미비하여 별도의 희석주당이익을 계산하지 않았습니다. 30. 재무위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체의 이사회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 1) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된금액 채권금액 손상된금액 6개월이내 82,567,624 - 96,338,623 - 6개월~12개월이내 2,418,224 - 2,903,717 - 1년이상 경과 110,706 110,706 5,424,100 1,338,263 합 계 85,096,554 110,706 104,666,440 1,338,263 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 1,338,263 - 설정 1,482 - 환입 (1,229,039) 1,338,263 기말잔액 110,706 1,338,263 2) 투자자산연결실체는 유동채권과 일정 등급 이상의 신용등급을 보유한 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다. 3) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 비 고 현금및현금성자산 19,878,008 15,770,908 상각후원가측정 기타금융자산(단기) 1,300,000 9,613,000 상각후원가측정 매출채권 84,985,848 103,328,176 상각후원가측정 기타채권 352,043 3,475,887 상각후원가측정 기타유동자산 738,293 15,595 상각후원가측정 기타금융자산(장기) 520,734 - 당기손익공정가치 측정 7,500 438,788 상각후원가측정 공정가치측정금융자산 262,769 2,693,121 기타포괄손익공정가치 측정 2,820,866 - 당기손익공정가치 측정 기타채권(장기) 125,000 250,000 상각후원가측정 기타비유동자산 500,607 520,600 상각후원가측정 합 계 111,491,669 136,106,074 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 금융채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 국내 61,562,316 41,866,687 중국 11,559,407 54,737,581 유럽 등 34,765,578 36,808,685 합계 107,887,300 133,412,953 (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험에도 불구하고, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 재무 부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할수 있는 충분한 유동자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 1) 당기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년~2년이내 2년-3년이내 3년-4년이내 4년 이상 유동부채 매입채무 63,746,933 63,746,933 63,746,933 - - - - 미지급금 15,814,638 15,814,638 15,814,638 - - - - 단기차입금 및 유동성장기부채(1) 145,420,500 148,413,794 148,413,794 - - - - 리스부채(2) 195,492 206,823 206,823 - - - - 기타유동부채 363,851 363,851 363,851 - - - - 비유동부채 장기차입금(1) 102,521,250 111,071,797 - 54,257,775 43,930,598 7,834,633 5,048,791 장기리스부채(2) 285,588 332,755 - 145,351 117,835 60,819 8,750 기타금융부채(3) 9,648,924 9,648,924 - 9,648,924 - - - 합 계 337,997,176 349,599,515 228,546,039 64,052,050 44,048,432 7,895,452 5,057,541 (1) 장단기 차입금 관련하여 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다.(2) 장단기 리스부채와 관련하여 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 계약상 지급하여야 하는 금액 기준으로 작성하였습니다.(3) 풋옵션약정에 따른 금융부채와 관련하여 만기상환원리금 기준으로 작성하였습니다. 2) 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년~2년이내 2년-3년이내 3년-4년이내 4년 이상 유동부채 매입채무 65,003,352 65,003,352 65,003,352 - - - - 미지급금 15,000,368 15,000,368 15,000,368 - - - - 단기차입금 및 유동성장기부채 164,848,603 164,848,603 164,848,603 - - - - 리스부채 330,609 330,609 330,609 - - - - 기타유동부채 349,655 349,655 349,655 - - - - 비유동부채 장기차입금 96,358,127 96,358,127 - 37,187,373 45,833,253 8,162,500 5,175,000 장기리스부채 71,844 71,844 - 43,384 17,809 10,651 - 기타금융부채 13,317,436 13,317,436 - - - - 13,317,436 기타비유동부채 203,000 203,000 - 203,000 - - - 합 계 355,482,994 355,482,994 245,532,588 37,433,758 45,851,063 8,173,151 18,492,436 (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 연결실체의 내부지침 내에서 수행되고 있습니다.1) 환위험연결실체는 수출 거래와 관련하여 외국환에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니 다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고있습니다. 아래의 분석은 연결실체가 보고기간 종료일 현재 원화에 대한 외화환율에 대해 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. 당기 및 전기 중 아래에 제시된 통화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 아래에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 환율변동 손익 환율변동 손익 USD 5% 상승 1,613,876 5% 상승 1,656,026 CNY 5% 상승 334,907 5% 상승 2,685,922 EUR 5% 상승 117,165 5% 상승 167,619 2) 이자율위험연결실체는 향후 금리 변동으로 인한 이자율 위험을 회피하기 위하여 신규 차입 및 차입금 만기연장 시 변동금리에서 고정금리로 금리체계를 변경하고 있습니다. 연결실체의 현재 차입금의 금리는 0.00% ~ 8.59%입니다.당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 2,228,234 11,731,788 금융부채 175,006,750 220,007,249 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 72,935,000 58,959,000 연결실체의 고정이자율 금융상품 및 금융부채의 경우 이자율이 변동하지 않기 때문에 손익에 미치는 영향은 없으나, 금융상품 및 금융부채의 최초 가입 및 약정시 고정이자율보다 100베이시스포인트(bp) 변동하여 적용하였다면 자본과 손익은 1,727,785천원 감소하였을 것입니다. 또한, 변동이자율의 금융상품의 경우 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동한다면, 자본과 손익은 729,350천원 감소합니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 년간 변동금액은 다음과 같습니다. 보고기간 종료일 현재 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 아래에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (단위 : 천원) 구 분 100bp 상승시 이익의 증가(감소) 고정이자율 변동이자율 합 계 당기말 금융자산 22,282 - 22,282 금융부채 (1,750,067) (729,350) (2,479,417) 현금흐름민감도(순액) (1,727,785) (729,350) (2,457,135) 전기말 금융자산 117,318 - 117,318 금융부채 (2,200,072) (589,590) (2,789,662) 현금흐름민감도(순액) (2,082,755) (589,590) (2,672,345) 3) 기타 시장가격 위험연결실체가 보유하고 있는 공정가치측정금융자산으로 분류된 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 적절한 전결권자의 승인이 필요합니다. 4) 특정거래처에 대한 위험 연결실체의 매출은 주로 현대차그룹에서 발생이 됩니다. 따라서, 동 거래처의 영업실적과 동사에 대한 계약관계에 따라 연결실체의 영업활동은 크게 영향을 받을 수 있습니다.5) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조를 달성하기 위해 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 분기별로 모니터링하고 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 (A) 358,365,136 371,148,837 자 본 (B) 120,615,902 150,238,872 예 금 (C) 21,178,008 25,822,695 차입금 (D) 247,941,750 261,206,730 부채비율 (A/B) 297.11% 247.04% 순차입금비율 (D-C)/B 188.00% 156.67% 31. 우발사항 (1) 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, CNY) 계정과목 구 분 금융기관명 약정한도액 재고자산 담보대출 수출입은행 18,000,000 매출채권 동반성장 현대트랜시스(주) 1,866,667 직접자금 엘지전자 125,000 ABL 산업은행 34,800,000 동반성장펀드 외 현대커머셜 3,850,000 장단기차입금 무역금융(한도성) 하나은행 외 44,850,000 시설대출 산업은행 외 44,499,840 일반대출 산업은행 외 88,490,243 사모사채 케이디비이에스지제이차(유) 25,000,000 지급어음 할인어음한도 기업은행 2,000,000 수입신용장 일람불 하나은행 외 US$4,000,000 총 계 263,481,750 US$4,000,000 (2) 연결실체는 협력회사 자금지원대여약정 상환보증 2,400,000원, 도시가스공급 계약에 따른 납부보증 122,811천원, 정부과제 보조금 및 협약지원금 반환 지급보증 1,153,272천원, 전기 공급계약에 따른 전기요금 납부 지급보증 1,050천원,고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금보증 등의 지급보증 24,000천원을 서울보증보험으로부터 제공받고 있으며, 신용보증기금으로부터 산업은행 및 우리은행 운영자금대출과 관련하여 지급보증 8,600,000천원을 제공받고 있습니다. 또한 당사의 대표이사인 김치환으로부터 산업은행 및 국민은행, 하나은행 대출과 관련하여 74,831,200천원, ESG사모사채와 관련하여 30,000,000천원의 채무보증을 제공받고 있습니다. (3) 연결실체는 당사가 당사의 종속기업인 주식회사 삼기이브이의 재무적투자자와 체결한 풋옵션 약정에 대하여 기타금융부채를 인식하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타금융부채 9,648,924 9,648,924 13,317,436 13,317,436 당사가 당사의 종속기업인 주식회사 삼기이브이의 재무적투자자와 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.1) 전환우선주 구 분 금 액(천원) 발행주식수 전환가격 전환청구시작일 전환청구만기일 전환우선주 1,999,998 307,692 6,500원 2022년06월05일 2031년06월04일 풋가능시작일 풋가능만기일 풋옵션이자율 콜가능시작일 콜가능만기일 콜옵션이자율 2024년06월05일 2031년06월04일 6% 2022년06월05일 2027년06월05일 10% (1) 당기말 현재 상기의 모든 전환우선주는 보통주로 전환되었습니다.(2) 당기말 현재 콜옵션 행사가 완료되어 풋옵션 행사가능비율은 70%입니다. 2) 상환전환우선주 구 분 금 액(천원) 발행주식수 전환가격 전환청구시작일 전환청구만기일 상환전환우선주 10,000,003 1,538,462 6,500원 2021년12월22일 2030년12월21일 풋가능시작일 풋가능만기일 풋옵션이자율 콜가능시작일 콜가능만기일 콜옵션이자율 2023년12월22일 2030년12월21일 6% 2021년12월22일 2025년12월22일 10% (1) 당기말 현재 상기의 모든 상환전환우선주는 보통주로 전환되었습니다.(2) 당기말 현재 콜옵션 행사가 완료되어 풋옵션 행사가능비율은 70%입니다. 3) 한편, 투자자에게 부여된 권리와 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 주식의 처분제한 투자자의 사전동의 없이 보통주 주식 처분, 이전, 담보제공 등을 할수 없음 공동매도청구권 이해관계인(대주주)이 보유 중인 발행회사의 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게양도하고자할 경우 동일 조건으로 함께 매각하여 줄 것을 이해관계인(대주주)에게 청구가능 투자자의 주식매수청구권 일정 사유가 발생한 경우, 투자자는 대주주에게 투자자 보유주식 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구 할 수 있음 32. 특수관계자와의 거래내역 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체를 위하여 대표이사가 제공하는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 금융기관 단위 당기말 전기말 보증금액 실행금액 보증금액 실행금액 대표이사 산업은행 외 KRW 104,831,200 132,301,000 153,624,000 125,160,000 (2) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 2,433,353 1,770,495 퇴직급여 1,584,341 1,224,132 합 계 4,017,694 2,994,627 33. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 (27,607,668) (12,068,122) 조 정 항 목 : 감가상각비 47,431,431 50,223,032 계약이행원가상각비 - 4,988,963 사용권자산감가상각비 373,608 332,124 재고자산평가손실(환입) (189,803) 2,340,799 매출채권손상차손(환입) (1,227,557) 1,338,263 외화환산손익 2,751,618 (2,929,776) 유형자산처분손익 (851,145) (1,511,200) 유형자산손상차손 1,379,549 - 이자수익 (1,856,760) (118,556) 이자비용 8,915,300 7,619,222 배당금수익 (2,997) (999) 법인세비용 4,634,707 4,682,103 배출비용 (400,796) 499,066 판매보상비용 2,243,278 3,105,456 퇴직급여 2,712,701 3,257,226 관계기업투자손익 968,925 31,075 파생상품평가손익 - 9,161,713 매각예정자산평가손실 19,001,271 - 주식보상비용 27,509 - 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 : 매출채권의 증감 11,165,894 (14,451,666) 기타채권의 증감 1,647,401 (972,712) 기타유동자산의 증감 5,431,932 7,308,076 재고자산의감소 증감 (15,638,204) (24,825,132) 매입채무의 증감 (570,060) 2,229,850 미지급금의 증감 (700,580) (2,028,167) 기타유동부채의 증감 264,736 (179,614) 유급휴가부채의 증감 349,864 182,345 기타장기종업원부채의 증감 138,494 278,084 판매보증충당부채의 증감 (1,883,024) (2,867,447) 퇴직급여충당부채의 증감 (1,065,818) (1,463,849) 퇴직연금운용자산의 증감 (849,206) (40,692) 영업으로부터 창출된 현금 56,594,598 34,119,466 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 미지급금으로 증가된 유형자산 12,107,146 15,122,359 건설중인자산의 유형자산 대체 8,822,248 8,255,123 장기차입금의 유동성 대체 43,527,167 57,132,273 단기차입금의 유동성 대체 1,037,500 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 재무활동현금흐름 증가(감소) 환율변동 유동성대체 기말금액 유동성 단기차입금 109,717,670 787,925 (7,008,680) 300,585 (1,037,500) 102,760,000 유동성장기부채 55,130,933 (57,035,100) - - 44,564,667 42,660,500 리스부채 330,609 (422,412) 64,692 - 222,603 195,492 소 계 165,179,212 (56,669,587) (6,943,988) 300,585 43,749,770 145,615,992 비유동성 장기차입금 96,358,127 47,809,604 1,000,000 880,686 (43,527,167) 102,521,250 장기리스부채 71,844 - 436,347 - (222,603) 285,588 기타금융부채 13,317,436 - (3,668,512) - - 9,648,924 소 계 109,747,407 47,809,604 (2,232,165) 880,686 (43,749,770) 112,455,762 합 계 274,926,619 (8,859,983) (9,176,153) 1,181,271 - 258,071,754 34. 영업부문별 정보 당기 및 전기 중 영업부문별 매출정보는 각각 다음과 같습니다.(1) 매출종류별 (단위 : 천원) 구 분 부 품 매 출 합 금 매 출 기 타 매 출 합 계 당기 매출 508,716,088 68,749 15,360,406 524,145,243 전기 매출 482,700,246 2,051,848 19,759,814 504,511,908 (1) 종속기업인 산동삼기기차배건유한공사의 중단영업과 관련된 매출은 제외된 금액입니다. (2) 거래처별 (단위 : 천원) 구 분 현대차 그룹 VW그룹 기 타 합 계 당기 매출 351,352,076 74,464,806 98,328,361 524,145,243 전기 매출 328,876,109 82,541,377 93,094,422 504,511,908 (1) 종속기업인 산동삼기기차배건유한공사의 중단영업과 관련된 매출은 제외된 금액입니다.(3) 한 시점에 이행하는 수행의무연결실체의 수익인식 중 수출의 경우 인코텀즈 조건에 따라 재화나 용역의 이전시기를 달리하여 인식하고 있습니다. F, C그룹의 조건의 경우 선적지 인도시점(선적일)에수익을 인식하고 있으며, D그룹 조건의 경우 도착지 인도시점(고객 인도일)에 수익을인식하고 있습니다. 또한 E그룹 조건의 경우 공장 출하시점에 수익을 인식하고 있습니다.(4) 주요 고객에 대한 정보 연결실체의 매출은 주로 현대자동차그룹 및 폭스바겐그룹, LG그룹에서 발생이 됩니다. 따라서, 동 거래처의 영업실적과 동사에 대한 계약관계에 따라 연결실체의 영업활동은 크게 영향을 받을 수 있습니다. 한편 당기 및 전기 중 단일 고객으로부터의 수익이 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 현대자동차(주) 64,320,992 60,642,126 현대트랜시스(주) 136,197,781 111,893,346 현대글로비스(주) 58,690,672 55,247,793 VW AG. WERK KASSEL 41,261,502 54,009,293 (주)LG에너지솔루션 80,920,326 91,092,334 (5) 지역에 대한 정보당기 및 전기의 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 대한민국 305,818,396 266,674,495 아시아 37,454,348 37,484,499 유럽 122,181,828 145,101,627 북미 58,690,672 55,251,287 합 계 524,145,243 504,511,908 (1) 종속기업인 산동삼기기차배건유한공사의 중단영업과 관련된 매출은 제외된 금액입니다. 35. 중단영업 (1) 당기 및 전기의 중단영업손익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출 30,836,112 50,210,846 매출원가 31,352,168 47,521,796 매출총이익(손실) (516,056) 2,689,051 관리비 3,784,471 2,708,394 영업손실 (4,300,528) (19,344) 영업외손익 (25,593,645) (2,287,264) 법인세비용차감전순손실 (29,894,173) (2,306,607) 법인세비용(수익) 5,019,639 (217,396) 중단영업손익 (34,913,812) (2,089,212) (2) 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 영업현금흐름 934,131 (11,780,976) 투자현금흐름 6,051,732 (1,544,685) 재무현금흐름 (7,340,811) 13,217,042 총현금흐름 (354,948) (108,618) (3) 재무상태표에 계상된 매각예정자산 및 관련부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 현금및현금성자산 1,071,293 매출채권 6,275,869 기타채권 5,552 기타유동자산 171,244 재고자산 1,349,101 투자부동산 825,199 유형자산 27,318,407 기타비유동자산 2,781,504 매각예정으로 분류된 자산합계 39,798,169 매입채무 1,032,275 미지급금 3,799,501 차입금 2,177,280 기타유동부채 18,361 매각예정으로 분류된 부채합계 7,027,417 매각예정자산집단의 순자산 32,770,752 공정가치에서 처분부대원가를 차감한 금액 13,769,482 매각예정자산평가손실 (19,001,271) 36. 보고기간 후 중요한 사건 (1) 당사의 종속기업인 주식회사 삼기이브이의 코스닥 상장이 2023년 2월 3일에 이루어졌으며, 당사가 보유하고 있는 주식회사 삼기이브이의 주식 중 일부인 1,420,815주(약 156억원)의 구주매출을 진행하였습니다. (2) 2023년 3월 13일 당사의 종속기업인 산동삼기기차배건유한공사의 지분 100% 매각 계약이 체결되었으며, 매각예정금액은 CNY 75,890,000입니다. 동 내용은 매각예정자산으로 분류되어 있습니다. 37. 재무제표의 승인 동 재무제표는 2023년 3월 13일자 이사회에서 발행 승인 되었으며, 2023년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 14 기 2022.12.31 현재 제 13 기 2021.12.31 현재 제 12 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 자산 Ⅰ.유동자산 144,096,150,975 137,973,334,524 143,017,541,285 (1)현금및현금성자산 4,854,114,821 10,652,593,895 12,194,564,397 (2)기타금융자산 300,000,000 14,450,453,894 24,701,646,657 (3)매출채권 61,107,442,346 57,901,912,940 71,567,748,190 (4)기타채권 4,856,926,463 1,647,674,607 1,356,978,144 (5)기타유동자산 7,538,260,396 6,901,561,326 5,972,315,578 (6)당기법인세자산 536,373,856 0 139,556,030 (7)재고자산 51,133,551,493 46,419,137,862 27,084,732,289 (8)매각예정자산 13,769,481,600 0 0 Ⅱ.비유동자산 260,295,427,082 290,519,322,171 294,596,351,940 (1)기타금융자산(장기) 524,233,632 434,787,720 1,669,228,359 (2)공정가치측정금융자산 3,083,635,253 2,693,121,191 1,774,595,461 (3)기타채권(장기) 125,000,000 34,950,238,000 18,324,912,000 (4)기타의투자자산 15,000,000 15,000,000 15,000,000 (5)유형자산 210,107,182,144 218,704,388,574 233,924,262,426 (6)무형자산 675,000,000 675,000,000 675,000,000 (7)기타비유동자산 329,979,633 514,949,608 4,095,475,181 (8)사용권자산 248,704,437 643,443,629 841,428,150 (9)이연법인세자산 6,531,800,790 3,541,909,166 2,112,902,846 (10)종속기업투자 38,654,891,193 28,346,484,283 31,163,547,517 자산총계 404,391,578,057 428,492,656,695 437,613,893,225 부채 Ⅰ.유동부채 202,247,074,020 209,349,607,525 207,374,340,808 (1)매입채무 57,240,463,476 45,943,311,687 41,011,765,242 (2)미지급금 22,129,216,844 12,758,937,334 21,345,680,344 (3)유급휴가부채 1,653,623,489 1,381,873,705 1,294,485,770 (4)단기차입금 및 유동성장기부채 117,849,680,000 144,533,573,342 141,743,044,484 (5)리스부채 102,502,265 298,758,269 400,696,325 (6)기타유동부채 1,495,623,949 1,452,981,997 1,067,045,188 (7)판매보증충당부채 1,022,993,653 551,979,602 511,623,455 (8)금융보증부채 752,970,344 0 0 (9)당기법인세부채 0 2,428,191,589 0 Ⅱ.비유동부채 93,387,109,184 71,715,304,444 81,901,030,154 (1)장기차입금 84,600,429,606 61,366,486,664 75,091,400,006 (2)장기리스부채 150,967,247 15,436,232 279,204,892 (3)기타금융부채(비유동) 2,359,322,033 3,450,920,309 0 (4)기타비유동부채 0 203,000,000 203,000,000 (5)금융보증부채 0 885,120,243 154,100,876 (6)순확정급여부채 5,859,812,084 5,516,256,774 6,173,324,380 (7)기타장기종업원급여부채 416,578,214 278,084,222 0 부채총계 295,634,183,204 281,064,911,969 289,275,370,962 자본 Ⅰ.자본금 3,833,942,800 3,833,942,800 3,828,934,800 (1)보통주자본금 3,833,942,800 3,833,942,800 3,808,732,700 (2)우선주자본금 0 0 20,202,100 Ⅱ.자본잉여금 59,344,238,062 59,344,238,062 59,349,248,052 Ⅲ.기타자본구성요소 (3,694,495,118) (3,722,004,110) (3,722,004,110) Ⅳ.기타포괄손익누계액 36,719,904 54,564,042 39,135,486 Ⅴ.이익잉여금 49,236,989,205 87,917,003,932 88,843,208,035 자본총계 108,757,394,853 147,427,744,726 148,338,522,263 자본과부채총계 404,391,578,057 428,492,656,695 437,613,893,225 포괄손익계산서 제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 Ⅰ.매출 470,224,617,371 459,059,977,603 326,094,388,616 Ⅱ.매출원가 436,647,803,773 434,607,561,783 297,730,122,609 Ⅲ.매출총이익 33,576,813,598 24,452,415,820 28,364,266,007 Ⅳ.관리비 31,525,318,955 37,168,355,528 31,455,173,508 Ⅴ.영업이익(손실) 2,051,494,643 (12,715,939,708) (3,090,907,501) Ⅵ.금융수익 2,309,624,074 4,568,339,715 946,013,343 Ⅶ.금융원가 6,828,719,456 4,723,683,487 5,130,591,571 Ⅷ.기타수익 3,619,375,287 31,449,750,748 4,070,898,842 Ⅸ.기타비용 40,967,002,807 17,873,037,879 4,122,681,839 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (39,815,228,259) 705,429,389 (7,327,268,726) XI.법인세수익(비용) (2,418,608,163) 2,498,894,987 (1,548,306,627) XⅡ.당기순이익(손실) (37,396,620,096) (1,793,465,598) (5,778,962,099) XⅢ.기타포괄손익 (162,391,729) 887,690,075 232,178,936 (1)순확정급여부채의 재측정요소 (144,547,591) 872,261,519 218,075,054 (2)기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (17,844,138) 15,428,556 14,103,882 XIV.총포괄손익 (37,559,011,825) (905,775,523) (5,546,783,163) XV.주당이익(손실) (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (985) (47) (152) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (985) (47) (152) 자본변동표 제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 3,694,138,700 59,489,419,602 (3,722,004,110) 25,031,604 94,566,238,937 154,052,824,733 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 (5,778,962,099) (5,778,962,099) Ⅲ.주식매입선택권 0 0 0 0 0 0 Ⅳ.전환우선주의 보통주 전환 134,796,100 (140,171,550) 0 0 5,352,200 (23,250) Ⅴ.기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익 0 0 0 14,103,882 0 14,103,882 Ⅵ.순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 218,075,054 218,075,054 Ⅶ.배당금지급 0 0 0 0 (167,496,057) (167,496,057) 2020.12.31 (Ⅷ.기말자본) 3,828,934,800 59,349,248,052 (3,722,004,110) 39,135,486 88,843,208,035 148,338,522,263 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 3,828,934,800 59,349,248,052 (3,722,004,110) 39,135,486 88,843,208,035 148,338,522,263 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,793,465,598) (1,793,465,598) Ⅲ.주식매입선택권 0 0 0 0 0 0 Ⅳ.전환우선주의 보통주 전환 5,008,000 (5,009,990) 0 0 0 (1,990) Ⅴ.기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익 0 0 0 15,428,556 0 15,428,556 Ⅵ.순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 872,261,519 872,261,519 Ⅶ.배당금지급 0 0 0 0 (5,000,024) (5,000,024) 2021.12.31 (Ⅷ.기말자본) 3,833,942,800 59,344,238,062 (3,722,004,110) 54,564,042 87,917,003,932 147,427,744,726 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 3,833,942,800 59,344,238,062 (3,722,004,110) 54,564,042 87,917,003,932 147,427,744,726 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 (37,396,620,096) (37,396,620,096) Ⅲ.주식매입선택권 0 0 27,508,992 0 0 27,508,992 Ⅳ.전환우선주의 보통주 전환 0 0 0 0 0 0 Ⅴ.기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익 0 0 0 (17,844,138) 0 (17,844,138) Ⅵ.순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (144,547,591) (144,547,591) Ⅶ.배당금지급 0 0 0 0 (1,138,847,040) (1,138,847,040) 2022.12.31 (Ⅷ.기말자본) 3,833,942,800 59,344,238,062 (3,694,495,118) 36,719,904 49,236,989,205 108,757,394,853 현금흐름표 제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 50,199,251,849 32,890,954,535 48,911,797,230 (1)영업활동으로부터 창출된 현금흐름 58,600,871,696 38,188,614,886 54,188,204,185 (2)배당금수령 2,997,000 999,000 1,148,850 (3)이자수령 1,779,450,238 1,023,800,915 976,939,611 (4)이자지급 (6,694,020,975) (4,711,932,454) (5,196,896,124) (5)법인세납부 (3,490,046,110) (1,610,527,812) (1,057,599,292) Ⅱ.투자활동현금흐름 (50,836,890,935) (24,213,022,547) (55,207,120,359) (1)유형자산의 처분 1,149,236,753 12,552,176,003 827,667,770 (2)유형자산의 취득 (27,044,605,918) (32,150,793,880) (26,426,657,079) (3)무형자산의 처분 0 0 511,000,000 (4)기타유동자산의 감소 8,000,000 0 0 (5)기타유동자산의 증가 (2,710,460,592) (3,215,079,388) (2,642,665,708) (6)기타비유동자산의 감소 22,000,000 1,000,000 33,000,000 (7)기타비유동자산의 증가 (402,000,000) (43,000,000) (22,000,000) (8)미지급금의 감소 (4,507,933,100) (13,598,006,037) (5,702,963,530) (9)기타금융자산(단기)의 감소 9,913,000,000 45,388,993,879 0 (10)기타금융자산(단기)의 증가 (600,000,000) (29,725,847,222) (14,139,735,619) (11)기타금융자산(장기)의 증가 (89,445,912) (89,445,912) (14,425,332) (12)기타채권(단기)의 감소 3,719,150,000 3,055,602,000 3,293,350,000 (13)기타채권(단기)의 증가 (5,696,400,000) 0 (184,600,000) (14)기타채권(장기)의 감소 0 13,799,944,000 1,100,000,000 (15)기타채권(장기)의 증가 0 (29,783,160,000) (4,590,433,000) (16)기타투자자산의 증가 0 0 (15,000,000) (17)공정가치측정 금융자산의 증가 (413,391,162) (898,745,530) (1,711,057,861) (18)종속기업투자주식의 취득 (24,184,041,004) (11,099,944,000) (5,522,600,000) (19)종속기업투자주식의 처분 0 21,593,283,540 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 (4,952,494,584) (11,393,272,816) 11,726,504,178 (1)단기차입금의 증가 316,090,000,000 270,300,000,000 199,292,000,000 (2)단기차입금의 감소 (311,202,500,000) (298,240,000,000) (179,892,000,000) (3)장기차입금의 증가 45,690,289,612 40,900,000,000 10,200,000,000 (4)유동성장기부채의 감소 (54,027,740,012) (23,894,384,484) (17,448,273,310) (5)리스부채의 감소 (363,697,144) (453,886,318) (450,703,205) (6)임대보증금의 증가 0 0 193,000,000 (7)배당금지급 (1,138,847,040) (5,000,024) (167,496,057) (8)전환우선주 단주대금 0 (1,990) (23,250) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (208,345,404) 1,173,370,326 (657,946,171) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가 (5,798,479,074) (1,541,970,502) 4,773,234,878 Ⅵ.기초의 현금 10,652,593,895 12,194,564,397 7,421,329,519 Ⅶ.기말의 현금 4,854,114,821 10,652,593,895 12,194,564,397 5. 재무제표 주석 제 14(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 13(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 삼기 1. 당사의 개요 주식회사 삼기(이하 '당사')는 1978년 6월 3일 설립되었으며, 2012년 3월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사는 자동차 부품의 제조 및 판매, 알루미늄 제련 및 합금제작을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 평택시 포승읍 평택항로 268번길 147에 본사를 두고 있습니다.당기말 현재 자본금은 3,834백만원이며, 당사의 주주는 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 비고 김치환 11,904,054 31.05% 대표이사 이동원 442,600 1.15% 대표이사 자기주식 377,860 0.99% - 일반주주 25,614,914 66.81% - 합 계 38,339,428 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였으며, 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석17 : 판매보증충당부채 - 주석19 : 종업원급여 - 주석28 : 법인세 - 주석30 : 재무위험관리 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 중요한 회계정책의 공시재무제표를 작성하는데 사용한 측정기준과 재무제표를 이해하는데 목적적합한 그 밖의 회계정책으로 구성된 중요한 회계정책을 공시하도록 요구하며, 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 시행하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의회계추정의 변경의 정의를 삭제하고, 회계추정치를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 새롭게 정의 및 회계추정치의 예시를 추가하여 구분이 모호한 회계정책의 변경과 회계추정의 변경을 명확히 하도록 요구하였습니다. 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우, 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수가 회계추정치에 포함되며 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함)등을 공시하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을적용하여 작성되었습니다. (1) 외화 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (3) 비파생금융자산 1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 인식과 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. ② 지분상품당사는 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 제거당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (4) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거 당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진경우기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. (5) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 보고기간 종료일 현재의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 연 수 구 분 내 용 연 수 건 물 40 년 차량운반구 5 년 구 축 물 20 년 치 공 구 1~4 년 기계장치 8~10 년 비 품 2~6 년 (7) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다. (8) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (9) 무형자산① 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.② 연구 및 개발연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. - 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현 가능성 - 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력 - 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법의 증명 가능 - 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성 - 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. (10) 리스 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따라 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용하며, 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 리스 개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치를 사용권자산과 리스부채로 각각 인식하고 있으며, 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 리스 기간내의 경과분을 감가상각하고 있으며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다.약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. (11) 금융자산의 손상 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식하는 한편 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 당사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일 현재 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. ② 퇴직급여가. 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 나. 확정기여제도당사는 일부 종업원들에 대해 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 회계기간 말 확정기여제도와 관련된 퇴직급여채무는 회사가 납부하여야 할 부담금(기여금)을 퇴직급여(비용)로 인식하여야 하며, 퇴직연금운용자산, 퇴직급여충당금 및 퇴직연금미지급금은 인식하지 아니합니다. ③ 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 "기타금융부채”로 인식하고 있습니다. (15) 충당부채 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 종속회사 등에 제공한 금융지급보증부채는 공정가치로 평가하여 부채로 계상하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (16) 주식기준보상당사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 당사의 지분상품(주식선택권)을 부여하는 여러 종류의 주식결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권을 부여한 대가로 받는 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 보상원가로 인식하고 있습니다. 보상원가는 시장성과조건과 비가득조건을 고려하여 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 비시장성과조건은 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 가정에 포함되어있습니다. 총보상원가는 특정 가득조건이 모두 만족될 가득기간동안 인식합니다. 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 가득될 것으로 예상될 지분상품의 수량을 측정하며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식합니다. 당사는 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하거나 자기주식을 교부합니다. 주식선택권의 행사 시에는 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액을 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식합니다. (17) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있으며, 이와 관련된 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 수익 수익은 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 완성차 업체 등과 부품 공급계약을 체결하고, 해당 부품을 개발 및 양산하여 고객에게 공급하고 있습니다. 이와 같은 계약을 이행할 때 발생하는 원가가 계약 등에 직접 관련되어 있고, 미래의 수행의무를 이행하기 위한 자원을 창출하거나 가치를높이며, 회수될 것으로 예상되는 경우 다른 기업회계기준서의 적용범위에 포함되지 않는다면 자산으로 인식합니다. 인식한 자산은 관련 재화나 용역을 제공하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각합니다. 2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 제공된 재화와 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없을 경우, 수익은 총 계약에 대한 대가와 제공되지 않은 항목의 공정가치 간의 차이 금액을 기준으로 제공된 산출물에 배분하고 있습니다. (19) 금융 수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (21) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(23) COVID-19 영향재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 2에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 공정가치 현금및 현금성자산 4,854,115 - - 4,854,115 4,854,115 기타금융자산(단기) 300,000 - - 300,000 300,000 매출채권 61,107,442 - - 61,107,442 61,107,442 기타채권 4,856,926 - - 4,856,926 4,856,926 기타유동자산 568,025 - - 568,025 568,025 공정가치측정금융자산 - 262,769 2,820,866 3,083,635 3,083,635 기타금융자산(장기) 3,500 - 520,734 524,234 524,234 기타비유동자산 329,980 - - 329,980 329,980 기타채권(장기) 125,000 - - 125,000 125,000 합 계 72,144,988 262,769 3,341,600 75,749,357 75,749,357 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 10,652,594 - - 10,652,594 10,652,594 기타금융자산(단기) 9,613,000 - 4,837,454 14,450,454 14,450,454 매출채권 57,901,913 - - 57,901,913 57,901,913 기타채권 1,647,675 - - 1,647,675 1,647,675 기타유동자산 15,595 - - 15,595 15,595 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 2,693,121 - 2,693,121 2,693,121 기타금융자산(장기) 434,788 - - 434,788 434,788 기타비유동자산 514,950 - - 514,950 514,950 기타채권(장기) 34,950,238 - - 34,950,238 34,950,238 합 계 115,730,752 2,693,121 4,837,454 123,261,327 123,261,327 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 수준1 수준2 수준3 합 계 당기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산 59,241 - 203,528 262,769 당기손익공정가치측정금융자산 - - 3,341,600 3,341,600 당기손익공정가치측정금융부채 - - 2,359,322 2,359,322 전기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산 82,118 - 2,611,003 2,693,121 기타금융자산 - - 4,837,454 4,837,454 기타금융부채 - - 3,450,920 3,450,920 (3) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 공정가치 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 공정가치 매입채무 57,240,463 - 57,240,463 45,943,312 - 45,943,312 미지급금 22,129,217 - 22,129,217 12,758,937 - 12,758,937 단기차입금 및유동성장기부채 117,849,680 - 117,849,680 144,533,573 - 144,533,573 리스부채 102,502 - 102,502 298,758 - 298,758 기타유동부채 219,208 - 219,208 152,820 - 152,820 장기차입금 84,600,430 - 84,600,430 61,366,487 - 61,366,487 장기리스부채 150,967 - 150,967 15,436 - 15,436 기타금융부채(비유동) - 2,359,322 2,359,322 - 3,450,920 3,450,920 기타비유동부채 - - - 203,000 - 203,000 합 계 282,292,467 2,359,322 284,651,789 265,272,323 3,450,920 268,723,243 (4) 당기 및 전기 중 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 금융원가 금융수익 금융원가 금융자산 이자수익 1,767,880 - 914,293 - 배당금수익 2,997 - 999 - 외환차손익 1,190,994 595,350 3,856,491 856,715 외화환산손익 79,550 524,804 2,447,456 20,603 매출채권처분손실 - 7,387 - 38,943 공정가치측정금융자산처분이익 428,274 - - - 금융부채 이자비용 - 6,758,107 - 4,684,740 외환차손익 160,268 118,597 1,272,330 122,441 외화환산손익 334,750 - 7,055 36,254 파생상품평가이익 110,473 - 3,653,048 - 파생상품평가손실 - 63,226 - - 금융보증비용 - 197,841 - 731,019 금융보증부채환입 329,991 - - - 합 계 4,405,177 8,265,312 12,151,672 6,490,716 5. 현금및현금성자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기은행예치금 등 4,854,115 10,652,414 현금시재금 - 180 합 계 4,854,115 10,652,594 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 예입처 예금종류 금 액 제한내용 당기말 전기말 현금및현금성자산 산업은행 신탁예금 199,898 295,382 ABL이자비용 등 6. 기타금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 별단예금(1) - 3,500 - 3,500 일반예적금(2) 300,000 - 9,613,000 - 파생상품(3) - - 4,837,454 - 기타 - 520,734 - 431,288 소 계 300,000 524,234 14,450,454 434,788 (1) 당기말 현재 당사는 당좌개설 보증금으로 별단예금에 가입하였습니다.(2) 당기말 현재 당사는 기업은행 일반대출 1,800,000천원을 위하여 정기적금을 담보(채권최고액 330,000천원)로 제공하였습니다.(3) 당기말 현재 콜옵션행사가 완료되어 잔존하는 장부금액은 없습니다. 7. 금융자산의 양도 당사는 금융기관과의 계약을 통해 매출채권을 할인합니다. 이 거래 중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 지니고 있는 거래에해당하는 부분은 담보부 차입으로 회계처리합니다. 또한 상환청구권이 없는 경우, 매출채권 처분으로 회계처리 하고 있습니다. 당기말 현재 담보부 차입으로 회계 처리한 매출채권 할인잔액은 없습니다. 8. 공정가치측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산 262,769 2,693,121 당기손익공정가치측정금융자산 2,820,866 - 합 계 3,083,635 2,693,121 (2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. 1) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 (단위 : 천원) 구 분 주식(좌)수 취득원가 당기말 전기말 기아(주) 999 12,164 59,241 82,118 한국자동차공업협동조합(1) 12 1,200 1,200 1,200 (주)아이브(1) 203 202,328 202,328 202,328 (주)카비(2) 5,618 - - 999,852 MVLLABS Pte. Ltd(2) 70,722 - - 611,006 하이리움산업(주)(2) 41,730 - - 499,967 Valon Capital Fund I(2) - - - 296,650 합 계 215,692 262,769 2,693,121 (1) 상기의 지분증권은 최초 취득 이후 시점에 유의적인 변동이 없으므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 하였습니다.(2) 당기 중 당기손익공정가치측정금융자산으로 계정재분류 되었습니다. 2) 당기손익공정가치측정금융자산 (단위 : 천원) 구 분 주식(좌)수 취득원가 당기말 전기말 (주)카비(1,2) 5,618 999,852 999,852 - MVLLABS Pte. Ltd(1,2) 70,722 611,006 611,006 - 하이리움산업(주)(1,2) 4,173 499,967 499,967 - Valon Capital Fund I(1,2) - 610,250 610,250 - Cento Capital III(1) - 99,791 99,791 - 합 계 2,820,866 2,820,866 - (1) 상기의 지분증권은 최초 취득 이후 시점에 유의적인 변동이 없으므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 하였습니다(2) 당기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산에서 계정재분류 되었습니다. (3) 당기 및 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,693,121 1,774,596 취득금액 - 898,745 계정재분류(1) (2,407,475) - 평가손익 (22,877) 19,780 기말금액 262,769 2,693,121 (1) 당기 중 당기손익공정가치측정금융자산으로 계정재분류 되었습니다. 2) 당기손익공정가치측정금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 - - 취득금액 845,991 - 계정재분류(1) 2,407,475 - 처분금액 (432,600) - 기말금액 2,820,866 - (1) 당기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산에서 계정재분류 되었습니다. 9. 기타채권 당기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 대여금 4,737,916 125,000 180,000 34,950,238 미수금 119,010 - 1,467,675 - 합 계 4,856,926 125,000 1,647,675 34,950,238 10. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 607,714 - 351,335 - 선급비용 196,815 - 129,736 - 선납부가세 6,165,707 - 6,404,896 - 미수수익 4,025 - 15,595 - 보증금 564,000 329,980 - 514,950 합 계 7,538,260 329,980 6,901,562 514,950 11. 재고자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 평가충당금 장부가액 취득가액 평가충당금 장부가액 제품 22,520,699 (1,528,698) 20,992,001 17,825,526 (2,277,906) 15,547,620 상품 931,304 (83,945) 847,359 999,490 (155,908) 843,582 재공품 20,808,373 (1,059,879) 19,748,494 16,048,574 (200,443) 15,848,131 원재료 9,529,397 (49,236) 9,480,161 11,999,883 (273,577) 11,726,306 미착품 65,536 - 65,536 2,453,498 - 2,453,498 합계 53,855,309 (2,721,757) 51,133,551 49,326,971 (2,907,834) 46,419,137 (2) 당기말 현재 당사는 수출입은행의 차입금을 위하여 재고자산을 담보(채권최고액 23,400,000천원)로 제공하였습니다.(3) 당기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동과 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 각각 (-)186,077천원, 2,173,324천원입니다. 12. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 34,832,637 - - - 34,832,637 건물 53,617,127 (12,314,440) - - 41,302,687 구축물 3,188,388 (1,107,984) - - 2,080,404 기계장치 263,007,949 (157,063,763) (200,816) (1,379,549) 104,363,821 차량운반구 541,299 (429,100) - - 112,198 치공구 66,294,220 (55,041,590) (3) - 11,252,627 비품 15,231,056 (12,457,721) (156,125) - 2,617,210 건설중인자산 13,545,597 - - - 13,545,597 합계 450,258,273 (238,414,598) (356,944) (1,379,549) 210,107,182 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 34,832,637 - - 34,832,637 건물 53,617,127 (10,988,808) - 42,628,319 구축물 3,188,388 (949,015) - 2,239,373 기계장치 252,714,270 (136,792,093) (227,708) 115,694,469 차량운반구 644,376 (620,333) - 24,042 치공구 61,013,363 (48,958,514) (3) 12,054,845 비품 13,912,703 (11,520,736) (2,255) 2,389,713 건설중인자산 8,840,991 - - 8,840,991 합계 428,763,854 (209,829,499) (229,966) 218,704,389 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 대체 처분및폐기 감가상각비 손상차손 기말금액 토지 34,832,637 - - - - - 34,832,637 건물 42,628,319 - - - (1,325,632) - 41,302,687 구축물 2,239,373 - - - (158,969) - 2,080,404 기계장치 115,694,469 12,553,684 1,442,767 (836,179) (23,111,370) (1,379,549) 104,363,821 차량운반구 24,042 112,547 - (4) (24,388) - 112,198 치공구 12,054,845 8,944,982 5,449,620 (866,620) (14,330,200) - 11,252,627 비품 2,389,713 876,538 304,054 (679) (952,416) - 2,617,210 건설중인자산 8,840,991 11,901,047 (7,196,441) - - - 13,545,597 합계 218,704,389 34,388,798 - (1,703,481) (39,902,975) (1,379,549) 210,107,182 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 대체 처분및폐기 감가상각비 기말금액 토지 38,459,824 - - (3,627,187) - 34,832,637 건물 51,534,104 - - (7,562,020) (1,343,766) 42,628,319 구축물 1,751,906 625,583 - - (138,116) 2,239,373 기계장치 109,778,701 20,081,405 9,008,978 (976,867) (22,197,748) 115,694,469 차량운반구 65,131 18,695 - (10,151) (49,632) 24,042 치공구 13,019,125 9,829,281 5,202,670 (1,797,357) (14,198,873) 12,054,845 비품 2,412,748 802,796 60,905 (2,086) (884,649) 2,389,713 건설중인자산 16,902,723 6,210,821 (14,272,553) - - 8,840,991 합계 233,924,262 37,568,580 - (13,975,669) (38,812,785) 218,704,389 (3) 당기말 및 전기말 현재 당사의 토지 등 유형자산의 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보권자 담보설정금액(채권최고액) 당기말 전기말 토지, 건물, 기계장치 등 산업은행 145,600,000 145,600,000 토지, 건물, 기계장치 등 기업은행 28,080,000 28,080,000 기계장치 등 한국자산관리공단 10,690,290 - 치공구 현대커머셜 - 350,000 합 계 184,370,290 174,030,000 (4) 당기말 및 전기말 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험의종류 부보자산 부보금액 보험회사 당기말 전기말 재산종합보험 기계장치 350,556,378 244,956,926 삼성화재 DB손해보험메리츠화재 건물 등 197,879,179 136,480,655 합 계 548,435,557 381,437,581 상기 보험금액 중 135,444,335천원은 한국산업은행, 23,989,141천원은 기업은행에 질권설정되어 있습니다. 13. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 손상누계액 장부금액 취득금액 손상누계액 장부금액 회원권 675,000 - 675,000 675,000 - 675,000 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득금액 처분금액 기말금액 회원권 675,000 - - 675,000 배출권 - 123,290 (123,290) - 합계 675,000 123,290 (123,290) 675,000 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득금액 처분금액 기말금액 회원권 675,000 - - 675,000 배출권 - 169,931 (169,931) - 합계 675,000 169,931 (169,931) 675,000 14. 사용권자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 - - - 595,246 (476,197) 119,049 기계장치 - - - 527,300 (76,758) 450,542 치공구 - - - 67,700 (24,250) 43,450 차량운반구 340,879 (92,175) 248,704 45,604 (15,201) 30,403 합계 340,879 (92,175) 248,704 1,235,850 (592,407) 643,444 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 대체(1) 기말 건물 119,049 - (119,049) - - 기계장치 450,542 - (35,265) (415,277) - 치공구 43,450 - (11,629) (31,821) - 차량운반구 30,403 295,275 (76,973) - 248,704 합계 643,444 295,275 (242,917) (447,098) 248,704 (1) 기계장치 및 치공구가 계약기간 만료에 따라 유형자산 대체취득 하였습니다.2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 대체 기말 건물 277,781 - (158,732) - 119,049 기계장치 503,272 - (52,730) - 450,542 치공구 60,375 - (16,925) - 43,450 차량운반구 - 45,604 (15,201) - 30,403 합계 841,428 45,604 (243,589) - 643,444 (3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산감가상각비 242,917 243,589 리스이자비용 7,679 7,166 합계 250,596 250,755 15. 종속기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 산동삼기기차배건유한공사(1) 중국 제조업 100.00% - 100.00% 15,031,559 주식회사 삼기프리시젼 한국 제조업 100.00% 500,000 100.00% 500,000 주식회사 삼기이브이 한국 제조업 74.95% 20,681,051 70.36% 12,814,925 SAMKEE AMERICA INC 미국 제조업 100.00% 17,473,840 - - 합 계 38,654,891 28,346,484 (1) 종속기업 산동삼기기차배건유한공사는 당기 중 매각예정자산으로 분류되었으며, 매각예상금액 대비 장부가액 차이는 종속기업투자평가손실로 인식하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 종속기업명 기초 취득 손상 처분 대체 기말 산동삼기기차배건유한공사(1) 15,031,559 36,481,140 (37,743,218) - (13,769,482) - 주식회사 삼기프리시젼 500,000 - - - - 500,000 주식회사 삼기이브이(2) 12,814,925 7,866,126 - - - 20,681,051 SAMKEE AMERICA INC - 17,473,840 - - - 17,473,840 합 계 28,346,484 61,821,107 (37,743,218) - (13,769,482) 38,654,891 (1) 종속기업 산동삼기기차배건유한공사는 당기 중 매각예정자산으로 분류되었으며, 매각예상금액 대비 장부가액 차이는 종속기업투자평가손실로 인식하였습니다.(2) 종속기업인 주식회사 삼기이브이의 지분에 대한 콜옵션을 행사하여 장부금액이 7,866,126천원 증가하였으며, 보고기간 종료일 현재 잔존하는 콜옵션은 없습니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 종속기업명 기초 취득 대체 처분 손상 기말 산동삼기기차배건유한공사 19,574,954 11,099,944 - - (15,643,339) 15,031,559 주식회사 삼기프리시젼 500,000 - - - - 500,000 주식회사 삼기이브이(1) 11,088,593 - 3,590,400 (1,864,069) - 12,814,924 합 계 31,163,548 11,099,944 3,590,400 (1,864,069) (15,643,339) 28,346,483 (1) 주식회사 삼기이브이가 발행한 전환우선주 및 상환전환우선주에 대하여 당사는 투자자와 체결한 풋옵션 및 콜옵션 약정을 파생상품부채 및 파생상품자산으로 인식하였습니다. 16. 기타부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 159,208 - 102,820 - 예수금 126,524 - 114,961 - 선수금 1,093,775 - 604,999 - 배출부채 56,117 - 580,203 - 예수보증금 50,000 - 50,000 - 임대보증금 10,000 - - 203,000 합 계 1,495,624 - 1,452,982 203,000 (2) 온실가스 배출권 및 대기오염물질 배출권1) 이행연도별 온실가스 무상할당 배출권은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 구 분 2차 이행연도 3차 이행연도 2018년 2019년 2020년 2021년(1) 2022년 2023년 2024년 2025년 무상할당 배출권 34,116 34,116 34,116 55,878 55,878 47,509 47,063 47,063 (1) 온실가스 검증대상 공장 추가에 따른 8,369톤 추가할당으로 무상할당 배출권 수량이 증가하였습니다. 2) 이행연도별 온실가스 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 톤, 천원) 구 분 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 수 량 장부금액 수 량 장부금액 수 량 장부금액 수 량 장부금액 수 량 장부금액 수 량 장부금액 기초 34,116 - 34,116 - 55,878 - - - - - - - 무상할당 34,116 - 55,878 - 55,878 - 47,509 - 47,063 - 47,063 - 매입 6,101 205,209 11,219 169,576 7,009 123,290 - - - - - - 제출 (40,217) (205,209) (45,335) (169,576) (62,887) (123,290) - - - - - - 기말 34,116 - 55,878 - 55,878 - 47,509 - 47,063 - 47,063 - 3) 당기 및 전기 중 온실가스 배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 580,203 251,068 전입 - 498,711 환입 (401,057) - 사용 (123,290) (169,576) 기말(1) 55,856 580,203 (1) 당기의 온실가스 배출량 추정치는 59,369톤이며, 부족분 3,491톤(당기말 현재시점의 거래소 종가 : @16,000)을 반영하여 표기하였습니다.4) 이행연도별 대기오염물질 무상할당 배출권은 다음과 같습니다. (단위 : Kg) 구 분 1차년도 2차년도 3차년도 4차년도 5차년도 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 NOx 배출권(1) 20,286 20,286 20,286 20,286 20,286 SOx 배출권 27,527 27,527 27,527 27,527 27,527 (1) NOx 배출권의 경우 1차~2차년도는 가할당 단계로 2차년도 실적에 따라 3차~5차년도의 배출권 수량이 변동될 수 있습니다. 5) 당기 및 전기 중 대기오염물질 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과같습니다. (단위 : Kg, 천원) 대기오염물질 구 분 당기 전기 수 량 장부금액 수 량 장부금액 NOx(1) (질소산화물) 기초 20,286 - 20,286 - 무상할당 20,286 - 20,286 - 매입 - - - - 제출 (20,286) - (20,286) - 기말 20,286 - 20,286 - SOx(황산화물) 기초 27,527 - 27,527 - 무상할당 27,527 - 27,527 - 매입 - - 3,549 355 제출 (27,527) - (31,076) (355) 기말 27,527 - 27,527 - (1) NOx의 경우 2차년도 실적 집계 후 3차년도부터 정상 할당되어 잔여분 이월처리 신청이 가능합니다. 6) 당기 및 전기 중 대기오염물질 배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 - - 전입 261 - 사용 - - 기말(1) 261 - (1) 당기의 NOx 배출량 추정치는 22,391kg이며, 부족분 2,105kg(당기말 현재시점의 거래소 종가 : @124원)을 반영하여 표기하였으며, SOx 배출량 추정치 23,720kg는 부족분 미발생 추정으로 배출부채 미계상 하였습니다. 17. 판매보증충당부채 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 551,980 511,623 전입(1) 2,404,761 2,165,350 사용 (1,933,747) (2,124,994) 기말 1,022,994 551,980 (1) 당사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로인하여 향후 부담하게 될 비용을 과거 클레임 경험율을 산정하여 계상하고 있습니다. 18. 차입금 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 < 유 동 > 단기차입금 94,760,000 91,910,000 유동성장기부채 23,089,680 52,623,573 소 계 117,849,680 144,533,573 <비유동> 장기차입금 84,600,430 61,366,487 소 계 84,600,430 61,366,487 차입금 합계 202,450,110 205,900,060 ( 1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대출종류 이자율 금 액 당기말 전기말 하나은행 외 무역금융 5.41% ~ 7.20% 30,110,000 21,160,000 산업은행 외 일반대출 2.84% ~ 8.59% 64,650,000 70,750,000 합 계 94,760,000 91,910,000 (2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대출종류 이자율 금 액 당기말 전기말 산업은행 시설자금 외 4.05% ~ 5.77% 54,924,840 63,266,400 기업은행 외 운영자금 0.00% ~ 6.84% 52,765,270 50,723,660 소 계 107,690,110 113,990,060 유동성대체액 (23,089,680) (52,623,573) 차감잔액 84,600,430 61,366,487 (3) 당기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 별 금 액 2023년 01월 ~ 2023년 12월 117,849,680 2024년 01월 ~ 2024년 12월 43,932,329 2025년 01월 ~ 2025년 12월 35,354,159 2026년 01월 ~ 2026년 12월 1,971,957 2027년 01월 ~ 2027년 12월 3,341,984 합계 202,450,110 19. 종업원급여 (1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도 및 기타종업원급여와 관련된 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 13,985,266 12,693,149 사외적립자산 (8,125,454) (7,176,892) 순확정급여부채 5,859,812 5,516,257 2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 12,693,149 13,243,491 당기근무원가 2,486,846 2,414,690 이자원가 286,038 213,826 퇴직금지급액 (1,204,326) (1,426,998) 관계사전입(출) (356,405) (564,388) 재측정요소 79,965 (1,187,472) 기말금액 13,985,266 12,693,149 3) 상기 재측정요소의 발생원인은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 인구통계학적 가정의 변동 - 50,083 재무적가정의 변동 (534,018) (185,646) 경험조정의 변동 613,984 (1,051,910) 합 계 79,965 (1,187,472) 4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 7,176,892 7,070,167 기대수익 208,827 141,186 납입액 1,300,000 810,565 지급액 (454,912) (775,837) 재측정요소 (105,352) (69,188) 기말금액 8,125,454 7,176,892 5) 당기말 및 전기말 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 예 금 8,125,454 7,176,892 6) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 2,486,846 2,414,690 이자원가 286,038 213,826 사외적립자산 기대수익 (208,827) (141,186) 합 계 2,564,057 2,487,331 7) 당기 및 전기 중 퇴직급여의 구성요소별 당기손익의 인식내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여(판관비) 369,980 675,000 퇴직급여(제조원가) 1,964,931 1,574,751 경상연구개발비 229,146 237,580 합 계(1) 2,564,057 2,487,331 (1) 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 인식한 퇴직급여는 제외되어 있습니다(당기 460,964천원, 전기 434,108천원). 8) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 기말 할인율 5.27% 2.72% 미래임금인상률 5.00% 3.00% 예정탈퇴율(사망률제외) 경험률 경험률 예정사망률 보험개발원참조사망률 보험개발원참조사망률 9) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현 재 1.0% 상승 1.0% 하락 현 재 1.0% 상승 1.0% 하락 할인율의 변화 13,985,266 13,110,629 14,984,840 12,693,149 11,827,508 13,690,970 임금인상률의 변화 13,985,266 14,979,374 13,099,035 12,693,149 13,678,376 11,821,442 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여와 관련된 자산 부채의 내역은 다음과같습니다.1) 당기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타장기종업원급여부채 416,578 278,084 2) 당기 및 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 278,084 - 당기근무원가 44,938 278,084 이자원가 7,159 - 지급액 (24,500) - 재측정요소 110,897 - 기말금액 416,578 278,084 20. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 구 분 당기말 전기말 발행주식수 주당금액(원) 자본금 발행주식수 주당금액(원) 자본금 보통주 38,339,428 100 3,833,943 38,339,428 100 3,833,943 (2) 당기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 상세 일 자 주 식 수 자 본 금 주식발행초과금 전기초 - 2021.01.01 38,289,348 3,828,934 59,349,248 변동내역 전환권행사 (1) 2021.01.20 50,080 5,009 (5,010) 전기말 - 2021.12.31 38,339,428 3,833,943 59,344,238 당기초 - 2022.01.01 38,339,428 3,833,943 59,344,238 변동내역 - - - - - 당기말 - 2022.12.31 38,339,428 3,833,943 59,344,238 (1) 당사는 2021년 1월 20일자로 8차 전환권 청구에 대한 우선주 202,021주 폐각 및 보통주 252,101주 추가 상장을 실시하였습니다. 21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소 (1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액 구성내역 및 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 기초 54,564 39,135 평가 (17,844) 15,429 기말 36,720 54,564 (1) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 감자차익 360,000 360,000 자기주식처분손실 (3,107,059) (3,107,059) 자기주식 (974,945) (974,945) 주식매입선택권 27,509 - 합 계 (3,694,495) (3,722,004) (3) 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.1) 주식매입선택권 부여내역 구분 내용 부여대상 임직원 부여방법 자기주식 수량(주) 46,403 부여일 2022-04-01 만기일 2025-04-01 행사가격(원) 4,310 평가금액(원) 1,578 총주식선택권(원) 73,223,934 가득기간 부여일로부터 2년 행사가능기간 부여일로부터 2년 이후 1년 이내 2) 주식매입선택권 기간별 비용배부내역 (단위 : 천원) 일자 일수 주식보상비용 관리비 2022-04-01 2022-12-31 275 27,509 27,509 2023-12-31 365 36,512 36,512 2024-04-01 92 9,203 9,203 합계 732 73,224 73,224 22. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(1) 1,569,783 1,455,899 미처분이익잉여금 47,667,206 86,461,105 합 계 49,236,989 87,917,004 (1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금 처분계산서 (단위 : 천원) 구 분 당기(처분예정일 : 2023년 3월 28일) 전기(처분확정일 : 2022년 3월 29일) 1. 미처분이익잉여금 47,667,206 86,461,105 전기이월미처분이익잉여금 85,208,373 87,382,309 순확정급여부채의 재측정요소 (144,548) 872,262 당기순손실 (37,396,620) (1,793,466) 2. 이익잉여금처분액 - 1,252,732 이익준비금 - 113,885 배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주 : 당기 0원(0.0%) 전기 30원(30.0%) - 1,138,847 3. 차기이월 미처분이익잉여금 47,667,206 85,208,373 (3) 배당금보고기간 종료일 현재 당사의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당기 전기 1주당배당금(배당률) - 30원 (30.0%) 발행 주식수(보통주) 37,961,568 37,961,568 배당금 총액 - 1,138,847 (1) 당사는 자사주 377,860주를 보유하고 있으며 이에 대하여는 배당을 실시하지 않아 발행 주식수에서 제외하였습니다. 23. 매출 (1) 당기 및 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 한 시점에 이행하는 수행의무 엔진부품 153,004,597 153,215,594 변속기부품 193,007,473 193,602,868 EV부품 85,952,344 65,323,996 기타 38,260,204 46,917,520 합계 470,224,617 459,059,978 (2) 당기 및 전기 중 매출과 관련된 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 선수금(부품납입) 203,514 117,190 24. 관리비 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 인건비 4,760,737 4,566,891 복리후생비 313,784 199,079 지급수수료 2,661,450 2,505,194 운반비 10,077,691 11,953,668 소모품비 3,210,846 3,579,930 경상연구개발비 5,692,060 4,769,318 판매보상비용 2,404,761 2,165,350 계약이행원가상각비 - 3,232,805 매출채권손상차손(환입) (1,227,557) 1,338,263 기타 3,631,548 2,857,857 합계 31,525,319 37,168,356 25. 금융수익과 금융원가 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 1,767,880 914,293 배당금수익 2,997 999 공정가치측정금융자산처분이익 428,274 - 파생상품평가이익 110,473 3,653,048 합 계 2,309,624 4,568,340 (2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 6,758,107 4,684,740 매출채권처분손실 7,387 38,943 파생상품평가손실 63,226 - 합 계 6,828,719 4,723,683 26. 기타수익과 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 1,351,262 5,128,821 잡이익 327,847 1,921,034 수입임대료 105,272 65,496 수입수수료 - 688,187 외화환산이익 414,300 2,454,511 유형자산처분이익 1,090,703 1,462,487 금융보증부채환입 329,991 - 종속기업투자처분이익 - 19,729,215 합 계 3,619,375 31,449,751 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 713,947 979,155 금융보증비용 197,841 731,019 잡손실 52,849 163,099 외화환산손실 524,804 56,857 유형자산처분손실 237,447 108,160 유형자산손상차손 1,379,549 - 기부금 117,348 35,500 재고자산평가손실 - 155,908 종속기업투자평가손실 37,743,218 15,643,339 합 계 40,967,003 17,873,038 27. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (9,386,786) (13,038,831) 재료비 및 상품매입액 259,482,846 256,659,288 종업원급여 40,991,290 38,652,755 감가상각비 39,902,975 38,812,785 운반비 11,187,416 13,312,810 외주가공비 70,907,388 76,072,532 전력비,가스비 13,827,300 12,882,595 지급수수료 3,428,056 3,305,638 소모품비 8,256,097 8,495,197 소모공구비 2,112,212 2,380,780 보험료 2,570,478 2,094,735 세금과공과 464,736 433,644 저장품비 4,933,021 4,185,058 수선비 9,843,544 10,649,594 기타비용 9,652,549 16,877,338 매출원가와 관리비 합계 468,173,123 471,775,917 28. 법인세 당기 및 전기의 법인세비용(수익)과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. (1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 ; 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 507,147 2,959,965 일시적차이로 인한 이연법인세비용 (2,989,892) (1,429,006) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 45,803 (250,374) 법인세추납액 18,333 1,218,311 법인세비용(수익) (2,418,608) 2,498,895 (2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (39,815,228) 705,429 적용세율에 따른 법인세비용(수익) (8,759,350) 133,194 적용세율 22.00% 18.88% 법인세효과 : - 비공제비용 등 7,705,159 2,218,528 - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 (1,352,782) 268,115 - 세액공제 및 세액감면 (288,956) (1,797,253) - 법인세추납액 18,333 1,218,311 - 기타(세율차이 등) 258,987 457,999 법인세비용(수익) (2,418,608) 2,498,895 유효세율(1) - 354.24% (1) 당기 법인세비용차감전순손실 발생으로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감할(가산할) 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 종속기업투자 (4,729,006) 2,806,534 파생상품부채 - 3,450,920 파생상품자산 - (4,837,454) 합계 (4,729,006) 1,420,000 (4) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (22,877) 5,033 (17,844) 19,780 (4,352) 15,429 순확정급여부채의재측정요소 (185,317) 40,770 (144,548) 1,118,284 (246,022) 872,262 합 계 (208,195) 45,803 (162,392) 1,138,064 (250,374) 887,690 (5) 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 내 용 기 초 증 감 기 말 이연법인세자산(부채) 퇴직급여충당부채 12,693,149 1,292,117 13,985,266 2,936,906 재고자산평가충당금 2,907,834 (186,077) 2,721,757 571,569 감가상각비 10,507,549 6,373,651 16,881,200 3,545,052 국고보조금 229,966 126,978 356,944 74,958 판매보증충당부채 551,980 471,014 1,022,994 214,829 금융보증부채 885,120 (132,150) 752,970 158,124 유급휴가부채 1,381,874 271,749 1,653,623 347,261 배출부채 580,203 (524,086) 56,117 11,785 지급보증수수료 645,599 48,360 693,959 145,731 수선비 836,076 (86,010) 750,067 157,514 임차보증금 440,795 (440,795) - - 파생상품부채 3,450,920 (1,091,598) 2,359,322 495,458 계약이행원가 1,795,014 (902,343) 892,671 187,461 대손충당금 723,065 (723,065) - - 리스부채 314,195 (60,725) 253,470 53,229 종속기업투자주식(산동삼기) 4,543,395 3,899,254 8,442,649 1,772,956 종속기업투자주식(삼기이브이) (1,736,861) (3,872,644) (5,609,504) (184,905) 퇴직연금운용자산 (7,176,892) (948,563) (8,125,454) (1,706,345) 매도가능증권평가손익 (69,954) 22,877 (47,077) (9,886) 사용권자산 (643,444) 394,740 (248,704) (52,228) 미수수익 (15,595) 11,570 (4,025) (845) 파생상품자산 (4,837,454) 4,837,454 - - 기타 (10,486,945) 73,511 (10,413,437) (2,186,823) 합계 17,519,589 8,855,219 26,374,808 6,531,801 2) 전기 (단위 : 천원) 내 용 기 초 증 감 기 말 이연법인세자산(부채) 퇴직급여충당부채 13,243,491 (550,342) 12,693,149 2,792,493 재고자산평가충당금 734,511 2,173,323 2,907,834 639,723 감가상각비 7,905,581 2,601,968 10,507,549 2,311,661 국고보조금 88,100 141,866 229,966 50,593 판매보증충당부채 511,623 40,357 551,980 121,436 금융보증부채 154,101 731,019 885,120 194,726 유급휴가부채 1,294,486 87,388 1,381,874 304,012 배출부채 251,068 329,135 580,203 127,645 지급보증수수료 571,749 73,850 645,599 142,032 사용권자산 (841,428) 197,985 (643,444) (141,558) 수선비 - 836,077 836,077 183,937 임차보증금 604 440,191 440,795 96,975 파생상품부채 - 3,450,920 3,450,920 - 종속기업투자주식(손상) - 2,806,534 2,806,534 - 퇴직연금운용자산 (7,070,167) (106,725) (7,176,892) (1,578,916) 매도가능증권평가손익 (50,174) (19,780) (69,954) (15,390) 계약이행원가 (722,930) 2,517,944 1,795,014 394,903 미수수익 (125,103) 109,508 (15,595) (3,431) 리스부채 297,147 17,047 314,195 69,123 파생상품자산 - (4,837,454) (4,837,454) - 대손충당금 - 723,065 723,065 159,074 기타 (11,019,572) 532,625 (10,486,947) (2,307,129) 소계 5,223,087 12,296,501 17,519,588 3,541,909 이월결손금 4,381,017 (4,381,017) - - 합계 9,604,104 7,915,484 17,519,588 3,541,909 29. 주당손실 (1) 당기 및 전기 중 기본주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당기 전기 당기순손실 (37,396,620) (1,793,466) 가중평균유통보통주식수 37,961,568 37,961,568 보통주식수 38,339,428 38,339,428 자기주식수 (377,860) (377,860) 기본주당손실 (985)원 (47)원 (2) 당기 및 전기 당기순손실로 인한 반희석 효과로 인하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 30. 재무위험관리 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 이사회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.1) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된 금액 6개월이내 61,043,934 - 56,208,110 - 6개월~12개월이내 63,508 - 1,693,803 - 1년 이상 경과 110,706 110,706 1,338,263 1,338,263 합 계 61,218,148 110,706 59,240,176 1,338,263 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 1,338,263 - 설정 1,482 1,338,263 환입 (1,229,039) - 기말잔액 110,706 1,338,263 2) 투자자산당사는 유동채권과 일정 등급 이상의 신용등급을 보유한 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다. 3) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 비 고 현금및현금성자산 4,854,115 10,652,594 상각후원가측정 기타금융자산(단기) 300,000 9,613,000 상각후원가측정 - 4,837,454 당기손익공정가치 측정 매출채권 61,107,442 57,901,913 상각후원가측정 기타채권 4,856,926 1,647,675 상각후원가측정 기타유동자산 568,025 15,595 상각후원가측정 기타금융자산(장기) 520,734 - 당기손익공정가치 측정 3,500 434,788 상각후원가측정 공정가치측정금융자산 262,769 2,693,121 기타포괄손익 공정가치 측정 2,820,866 - 당기손익공정가치 측정 기타채권(장기) 125,000 34,950,238 상각후원가측정 기타비유동자산 329,980 514,950 상각후원가측정 합 계 75,749,357 123,261,327 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 금융채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 국내 58,015,760 56,742,473 중국 11,559,407 54,737,581 유럽 등 2,569,821 4,250,698 합계 72,144,988 115,730,752 (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험에도 불구하고, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할수 있는충분한 유동자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 1) 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년~2년이내 2년-3년이내 3년-4년이내 4년 이상 유동부채 매입채무 57,240,463 57,240,463 57,240,463 - - - - 미지급금 22,129,217 22,129,217 22,129,217 - - - - 단기차입금 및 유동성장기부채(1) 117,849,680 119,746,222 119,746,222 - - - - 리스부채(2) 102,502 104,138 104,138 - - - - 기타유동부채 219,208 219,208 219,208 - - - - 지급보증(3) - 29,486,136 29,486,136 - - - - 비유동부채 장기차입금(1) 84,600,430 90,157,558 - 46,247,932 37,865,392 2,196,287 3,847,946 장기리스부채(2) 150,967 162,020 - 73,546 64,860 23,614 - 기타금융부채 2,359,322 2,359,322 - 2,359,322 - - - 합 계 284,651,789 321,604,285 228,925,385 48,680,801 37,930,252 2,219,901 3,847,946 (1) 장단기 차입금 관련하여 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다.(2) 장단기 리스부채와 관련하여 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 계약상 지급하여야 하는 금액 기준으로 작성하였습니다.(3) 당사는 종속기업인 주식회사 삼기이브이 및 산동삼기기차배건유한공사를 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급보증 29,486,136천원에 대하여 금융보증부채 752,970천원을 인식하였습니다. 2) 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년~2년이내 2년-3년이내 3년-4년이내 4년 이상 유동부채 매입채무 45,943,312 45,943,312 45,943,312 - - - - 미지급금 12,758,937 12,758,937 12,758,937 - - - - 단기차입금 144,533,573 144,533,573 144,533,573 - - - - 리스부채 298,758 298,758 298,758 - - - - 기타유동부채 152,820 152,820 152,820 - - - - 비유동부채 장기차입금 61,366,487 61,366,487 - 18,616,553 39,574,933 3,175,000 - 장기리스부채 15,436 15,436 - 15,190 247 - - 기타금융부채 3,450,920 3,450,920 - - - - 3,450,920 기타비유동부채 203,000 203,000 - 203,000 - - - 지급보증(1) - 35,791,670 21,807,670 13,984,000 - - - 합 계 268,723,243 304,514,913 225,495,070 32,818,743 39,575,180 3,175,000 3,450,920 (1) 당사는 종속기업인 주식회사 삼기이브이 및 산동삼기기차배건유한공사를 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급보증 35,791,670천원에 대하여 금융보증부채 885,120천원을 인식하였습니다.(4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 당사의 내부지침 내에서 수행되고 있습니다. 1) 환위험당사는 수출 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 아래의 분석은 당사가 보고기간 종료일 현재 원화에 대한 외화환율에 대해 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. 당기 및 전기 중 아래에 제시된 통화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 아래에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 환율변동 손익 환율변동 손익 USD 5%상승 4,088 5%상승 28,274 CNY 5%상승 334,907 5%상승 2,685,922 EUR 5%상승 117,960 5%상승 171,293 2) 이자율위험당사는 향후 금리 변동으로 인한 이자율 위험을 회피하기 위하여 신규 차입 및 차입금 만기연장시 변동금리에서 고정금리로 금리체계를 변경하고 있습니다. 당사의 현재 차입금의 금리는 0.00% ~ 8.59%입니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 5,687,150 45,178,026 금융부채 172,340,110 184,740,060 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 30,110,000 21,160,000 당사의 고정이자율 금융상품 및 금융부채의 경우 이자율이 변동하지 않기 때문에 손익에 미치는 영향은 없으나, 금융상품 및 금융부채의 최초 가입 및 약정시 고정이자율보다 100베이시스포인트(bp) 변동하여 적용하였다면 자본과 손익은 1,666,530천원이 감소하였을 것입니다. 또한, 변동이자율의 금융상품의 경우 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동한다면, 자본과 손익은 301,100천원 감소합니다. 이 분석은 환율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 연간 변동금액은 다음과 같습니다. 보고기간 종료일 현재 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 아래에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (단위 : 천원) 구 분 100bp 상승시 이익의 증가(감소) 고정이자율 변동이자율 합 계 당기말 금융자산 56,871 - 56,871 금융부채 (1,723,401) (301,100) (2,024,501) 현금흐름민감도(순액) (1,666,530) (301,100) (1,967,630) 전기말 금융자산 451,780 - 451,780 금융부채 (1,847,401) (211,600) (2,059,001) 현금흐름민감도(순액) (1,395,620) (211,600) (1,607,220) 3) 기타 시장가격 위험당사는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 적절한 전결권자의 승인이 필요합니다. 4) 특정거래처에 대한 위험 당사의 매출은 주로 현대차그룹에서 발생이 됩니다. 따라서, 동 거래처의 영업실 적과 동사에 대한 계약관계에 따라 당사의 영업활동은 크게 영향을 받을 수 있습니다 (5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조를 달성하기 위해 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 분기별로 모니터링하고 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채(A) 295,634,183 281,064,912 자 본(B) 108,757,395 147,427,745 예 금(C) 5,154,115 20,700,382 차입금(D) 202,450,110 205,900,060 부채비율(A/B) 271.83% 190.65% 순차입금비율(D-C)/B 181.41% 125.92% 31. 우발사항 (1) 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 계정과목 구 분 금융기관명 약정한도액 재고자산 담보대출 수출입은행 18,000,000 매출채권 동반성장 현대트랜시스(주) 1,866,667 직접자금 엘지전자 125,000 ABL 산업은행 34,800,000 동반성장펀드 외 현대커머셜 3,850,000 장단기차입금 무역금융(한도성) 하나은행 외 38,350,000 시설대출 산업은행 20,124,840 일반대출 산업은행 외 68,573,603 사모사채 케이디비이에스지제이차(유) 25,000,000 지급어음 할인어음한도 기업은행 2,000,000 수입신용장 일람불 신한은행 US$4,000,000 합 계 212,690,110 US$4,000,000 (2) 당사는 협력회사 자금지원대여약정 상환보증 2,400,000천원, 도시가스공급 계약에 따른 납부보증 122,812천원, 정부과제 보조금 및 협약지원금 반환 지급보증 1,092,272천원을 서울보증보험으로부터 제공받고 있으며, 신용보증기금으로부터 산업은행운영자금대출과 관련하여 지급보증 5,000,000천원을 제공받고 있습니다. 또한 당사의 대표이사인 김치환으로부터 산업은행 및 국민은행, 하나은행 대출과 관련하여 57,797,200천원, ESG사모사채와 관련하여 30,000,000천원의 채무보증을 제공받고 있습니다. (3) 당사는 종속기업인 주식회사 삼기이브이가 발행한 전환우선주 및 상환전환우선주의 투자자와 체결한 풋옵션 및 콜옵션 약정을 파생상품부채 및 파생상품자산으로 최초 인식하였으며, 약정사항은 다음과 같습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 콜옵션행사가 완료되어 풋옵션 행사가능비율은 70%이며, 장부상 파생상품부채로 인식하고있습니다. (4) 당사는 종속기업인 주식회사 삼기이브이가 발행한 전환우선주 및 상환전환우선주에 대하여 투자자에게 풋옵션을 부여하여 파생상품부채를 인식하였으며, 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 파생상품부채 2,359,322 2,359,322 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 파생상품부채 3,450,920 3,450,920 당사가 당사의 종속기업인 주식회사 삼기이브이의 재무적투자자와 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 전환우선주 구 분 금 액(천원) 발행주식수 전환가격 전환청구시작일 전환청구만기일 전환우선주 1,999,998 307,692 6,500원 2022년06월05일 2031년06월04일 풋가능시작일 풋가능만기일 풋옵션이자율 콜가능시작일 콜가능만기일 콜옵션이자율 2024년06월05일 2031년06월04일 6% 2022년06월05일 2027년06월05일 10% (1) 당기말 현재 상기의 모든 전환우선주는 보통주로 전환되었습니다.(2) 당기말 현재 콜옵션 행사가 완료되어 풋옵션 행사가능비율은 70%입니다. ② 상환전환우선주 구 분 금 액(천원) 발행주식수 전환가격 전환청구시작일 전환청구만기일 상환전환우선주 10,000,003 1,538,462 6,500원 2021년12월22일 2030년12월21일 풋가능시작일 풋가능만기일 풋옵션이자율 콜가능시작일 콜가능만기일 콜옵션이자율 2023년12월22일 2030년12월21일 6% 2021년12월22일 2025년12월22일 10% (1) 당기말 현재 상기의 모든 상환전환우선주는 보통주로 전환되었습니다.(2) 당기말 현재 콜옵션 행사가 완료되어 풋옵션 행사가능비율은 70%입니다.③ 한편, 투자자에게 부여된 권리와 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 주식의 처분제한 투자자의 사전동의 없이 보통주 주식 처분, 이전, 담보제공 등을 할수 없음 공동매도청구권 이해관계인(대주주)이 보유 중인 발행회사의 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게양도하고자할 경우 동일 조건으로 함께 매각하여 줄 것을 이해관계인(대주주)에게 청구가능 투자자의 주식매수청구권 일정 사유가 발생한 경우, 투자자는 대주주에게 투자자 보유주식 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구 할 수 있음 32. 특수관계자와의 거래내역 (1) 당기말 현재 당사의 종속기업은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 종속기업 산동삼기기차배건유한공사 주식회사 삼기프리시젼 주식회사 삼기이브이 SAMKEE AMERICA INC (2) 당기 및 전기 현재 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 특수관계자 거래내용 당기 전기 산동삼기기차배건유한공사 매 출 등 819,746 2,455,294 유형자산매입 3,622,961 - 매 입 등 13,162,437 14,110,206 주식회사 삼기프리시젼 매 출 등 3,744 419,386 유형자산매각 10,400 - 주식회사 삼기이브이 매 출 등 41,143,289 57,524,037 유형자산매각 774,920 12,186,445 매 입 등 25,793,332 26,142,569 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 채권 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 거래내용 당기말 전기말 산동삼기기차배건유한공사 매출채권등 45,441 559,219 매입채무등 4,739,955 1,378,933 주식회사 삼기프리시젼 매출채권등 59,400 16,962 주식회사 삼기이브이 매출채권등 3,768,680 642,795 매입채무등 2,831,525 1,035,017 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 특수관계자명 거래구분 기초 증가 감소(1) 외화환산 기말 산동삼기기차배건유한공사 대여금 34,700,238 5,684,400 (35,822,864) (98,859) 4,462,916 합 계 34,700,238 5,684,400 (35,822,864) (98,859) 4,462,916 (1) 대여금의 출자전환 금액 33,843,963천원이 포함되어 있습니다.2) 전기 (단위 : 천원) 특수관계자명 거래구분 기초 증가 감소 외화환산 기말 산동삼기기차배건유한공사 대여금 15,824,912 29,333,160 (11,099,944) 642,110 34,700,238 주식회사 삼기프리시젼 대여금 2,500,000 200,000 (2,700,000) - - 합 계 18,324,912 29,533,160 (13,799,944) 642,110 34,700,238 (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 당기 전기 출자 산동삼기기차배건유한공사 현금 2,637,177 - 출자전환 33,843,963 11,099,944 출자 SAMKEE AMERICA INC 현금 17,473,840 - 합 계 53,954,980 11,099,944 (6) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위하여 당사가 제공하는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : CNY, 천원) 구 분 금융기관 단위 당기말 전기말 보증금액 실행금액 보증금액 실행금액 산동삼기기차배건유한공사 신한은행외 CNY 14,400,000 12,000,000 79,500,000 79,500,000 주식회사 삼기이브이 산업은행외 KRW 37,584,000 31,250,000 32,184,000 25,000,000 (7) 당기말 및 전기말 현재 당사를 위하여 특수관계자가 제공하는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 단위 당기말 전기말 보증금액 실행금액 보증금액 실행금액 대표이사 산업은행외 KRW 87,797,200 113,926,000 136,440,000 106,660,000 (8) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,340,924 1,211,503 퇴직급여 1,240,430 1,224,132 합 계 2,581,354 2,435,635 33. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 (37,396,620) (1,793,466) 조 정 항 목 : 감가상각비 39,902,975 38,812,785 계약이행원가상각비 - 3,232,805 사용권자산감가상각비 242,917 243,589 재고자산평가손실(환입) (186,077) 2,173,324 매출채권손상차손(환입) (1,227,557) 1,338,263 외화환산손익 110,504 (2,397,653) 유형자산처분손익 (853,255) (1,354,327) 유형자산손상차손 1,379,549 - 이자수익 (1,767,880) (914,293) 이자비용 6,758,107 4,684,740 배당금수익 (2,997) (999) 법인세비용(수익) (2,418,608) 2,498,895 배출비용 (400,796) 499,066 판매보상비용 2,404,761 2,165,350 종속기업투자주식처분이익 - (19,729,215) 퇴직급여 2,207,652 2,921,439 종속기업투자주식평가손실 37,743,218 15,643,339 파생상품평가손익 (47,246) (3,653,048) 주식보상비용 27,509 - 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 : 매출채권의 증감 (2,117,052) 12,363,315 기타채권의 증감 1,282,554 (182,346) 기타유동자산의 증감 3,025,161 2,821,323 재고자산의 증감 (4,528,337) (21,507,729) 매입채무의 증감 11,297,152 4,931,546 미지급금의 증감 6,626,158 (1,375,433) 기타유동부채의 증감 244,150 (178,038) 유급휴가부채의 증감 271,750 87,388 기타장기종업원부채의 증감 138,494 278,084 금융보증부채의 증감 (132,150) 731,019 판매보증충당부채의 증감 (1,933,747) (2,124,994) 퇴직급여충당부채의 증감 (1,204,326) (1,991,386) 퇴직연금운용자산의 증감 (845,088) (34,728) 영업으로부터 창출된 현금 58,600,872 38,188,615 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 유형자산 대체 7,196,441 14,272,553 미지급금으로 증가된 유형자산 7,586,805 5,959,565 장기차입금의 유동성 대체 23,456,347 54,624,913 단기차입금의 유동성 대체 1,037,500 - 대여금의 출자전환(종속기업투자주식 대체) 33,843,963 11,099,944 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 증가(감소) 유동성대체 기말 유동성 단기차입금 91,910,000 4,887,500 (1,000,000) (1,037,500) 94,760,000 유동성장기부채 52,623,573 (54,027,740) - 24,493,847 23,089,680 리스부채 298,758 (363,697) 94,692 72,749 102,502 소 계 144,832,332 (49,503,937) (905,308) 23,529,096 117,952,182 비유동성 장기차입금 61,366,487 45,690,290 1,000,000 (23,456,347) 84,600,430 장기리스부채 15,436 - 208,280 (72,749) 150,967 소 계 61,381,923 45,690,290 1,208,280 (23,529,096) 84,751,397 합 계 206,214,255 (3,813,648) 302,972 - 202,703,579 34. 영업부문별 정보 당기 및 전기 중 영업부문별 매출정보는 각각 다음과 같습니다.(1) 매출종류별 (단위 : 천원) 구 분 부 품 매 출 합 금 매 출 기 타 매 출 합 계 당기 매출 431,964,414 35,575,878 2,684,326 470,224,617 전기 매출 412,142,457 40,571,141 6,346,380 459,059,978 (2) 거래처별 (단위 : 천원) 구 분 현대차그룹 VW그룹 기 타 합 계 당기 매출 317,785,467 74,464,806 77,974,344 470,224,617 전기 매출 283,725,380 82,541,377 92,793,221 459,059,978 (3) 한 시점에 이행하는 수행의무당사의 수익인식 중 수출의 경우 인코텀즈 조건에 따라 재화나 용역의 이전시기를 달리하여 인식하고 있습니다. F, C그룹의 조건의 경우 선적지 인도시점(선적일)에 수익을 인식하고 있으며, D그룹 조건의 경우 도착지 인도시점(고객 인도일)에 수익을 인식하고 있습니다. 또한 E그룹 조건의 경우 공장 출하시점에 수익을 인식하고 있습니다. (4) 주요 고객에 대한 정보 당사의 매출은 주로 현대자동차그룹 및 폭스바겐그룹에서 발생이 됩니다. 따라서, 동거래처의 영업실적과 동사에 대한 계약관계에 따라 당사의 영업활동은 크게 영향을 받을 수 있습니다. 한편 당기 및 전기 중 단일 고객으로부터의 수익이 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 현대자동차(주) 64,320,992 60,642,126 현대트랜시스(주) 123,195,983 101,081,034 현대글로비스(주) 58,690,672 55,247,793 VW AG. WERK KASSEL 41,261,502 54,009,293 (5) 지역에 대한 정보당기 및 전기의 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 대한민국 329,887,531 311,853,800 아시아 40,384,913 37,945,597 유럽 41,261,502 54,009,293 북미 58,690,672 55,251,287 합 계 470,224,617 459,059,978 35. 보고기간 후 중요한 사건(1) 당사의 종속기업인 주식회사 삼기이브이의 코스닥 상장이 2023년 2월 3일에 이루어졌으며, 당사가 보유하고 있는 주식회사 삼기이브이의 주식 중 일부인 1,420,815주(약 156억원)의 구주매출을 진행하였습니다. (2) 2023년 3월 13일 당사의 종속기업인 산동삼기기차배건유한공사의 지분 100% 매각 계약이 체결되었으며, 매각예정금액은 CNY 75,890,000입니다. 동 내용은 매각예정자산으로 분류되어 있습니다. 36. 재무제표의 승인 동 재무제표는 2023년 3월 13일자 이사회에서 발행 승인 되었으며, 2023년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 재무구조, 배당 안정성 등을 고려하여 전략적으로 배당 정책을 유지하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 자사주 매입 및 소각 계획은 없으며, 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제10조의2 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 제44조 (이익금의 처분) 당 회사는 매 사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. ① 이익준비금 ② 기타의 법정적립금 ③ 배당금 ④ 임의적립금 ⑤ 기타의 이익잉여금처분액 제45조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 주식, 기타의 재산으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 3. 이익의 배당을 현물로 하는 경우, 주주는 현물배당 대신 금전의 지급을 회사에 청구할 수 있다. 또한 배당의 개체인 현물 단위의 금전 가치가 일정 수 미만 주식을 보유한 주주가 배당받을 금전 가치와 다르면 금전 배당을 할 수 있다.4. 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ※ 제13조2항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. 제45조의2 (중간배당)1. 회사는 영업년도중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주명부에 기재된 주주에게 상법 제462조의3에 의한 이익배당을 할 수 있다. 2. 제 1 항의 중간배당에 관한 결의는 제 1 항의 기준일로 부터 45 일 내에 하여야 한다. 3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. ① 직전결산기의 자본금의 액 ② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 상법시행령에서 정하는 미실현이익 ④ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 ⑤ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 이익준비금 ⑥ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 4. 사업년도개시일 이후 제 1 항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관하여는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 5. 중간배당을 할 때에는 종류주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제46조 (배당금지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸 시효가 완성한다. 2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 100100100-27,607-12,068-7,420-37,397-1,793-5,779-780-318-195-1,1395-----63.5-0.09보통주-0.64-우선주---보통주---우선주---보통주-30-우선주--30보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제14기 제13기 제12기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) (1) 기본주당순이익의 산출근거는 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 주당이익 항목을 참고하시기 바랍니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) --0.210.49 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 (1) 중간배당 : 해당사항 없습니다.(2) 결산배당 : 과거 2개년도 보통주 배당 없음(우선주만 배당)으로 연속배당 중단되었으며, 2021년 사업연도에 대한 배당을 실시하였습니다. 2022년 사업연도에 대한 배당은 없습니다.(3) 배당수익률 : 최근 5개년의 보통주 배당 수익률인 2018년(1.83%), 2019년(없음), 2020년(없음), 2021년(0.64%), 2022년(없음)의 단순 평균으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2014년 02월 19일-보통주47,5991007,4242014년 09월 01일무상증자보통주15,413,628100-2018년 05월 04일유상증자(제3자배정)우선주6,060,6091002,9702019년 06월 19일전환권행사보통주113,8531002,6352019년 07월 19일전환권행사보통주360,6801002,6352020년 02월 21일전환권행사보통주2,310,9211002,3802020년 03월 20일전환권행사보통주924,3691002,3802020년 07월 17일전환권행사보통주2,111,2611002,3802020년 09월 17일전환권행사보통주1,354,9551002,3802020년 10월 22일전환권행사보통주84,0321002,3802021년 01월 20일전환권행사보통주252,1011002,380 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - 합병(에코미션)대가 신주발행 - 100% 무상증자 - 제3자배정 전환우선주- 전환가조정(2,635원) - 전환권행사(1차) 신주발행- 우선주 101,011주 소각 - 전환권행사(2차) 신주발행- 우선주 320,000주 소각 - 전환권행사(3차) 신주발행- 우선주 1,851,851주 소각 - 전환권행사(4차) 신주발행- 우선주 740,742주 소각 - 전환권행사(5차) 신주발행- 우선주 1,691,853주 소각 - 전환권행사(6차) 신주발행- 우선주 1,085,791주 소각 - 전환권행사(7차) 신주발행- 우선주 67,340주 소각 - 전환권행사(8차) 신주발행- 우선주 202,021주 소각 나. 미상환 주권관련 사채권 등에 관한 사항- 최근 5사업년도 이내 전환사채, 신주인수권부사채, 전환형 조건부자본증권 등의 발행사실이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 주식회사 삼기회사채(녹색채권)사모2021년 10월 07일25,0002.14부합(나이스신용평가)2024년 10월 07일미상환KDB산업은행25,0002.14--- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ---------25,000-----25,000-------- 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역- 해당사항 없음 나. 사모자금의 사용내역 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 제3자배정증자-2018년 04월 27일생산설비 투자18,000생산설비 투자18,000-회사채(녹색채권)2회2021년 10월 07일전기차용 부품 원자재 구입25,000전기차용 부품 원자재 구입25,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 다. 미사용자금의 운용내역- 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성- 당사는 2022년말 향후 1년 이내에 주요종속회사인 산동삼기기차배건유한공사의 지분매각이 이뤄질 것으로 판단하여 매각예정자산으로 분류하였으며, 당기 및 전기 재무제표에서 중단영업손익을 인식하였습니다. 구 분 일 자 매각예정검토 2022년말 지분매각결정 이사회개최 2023년 3월 13일 타법인주식및출자증권처분결정 공시제출 2023년 3월 13일 - 당기 및 전기의 중단영업손익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출 30,836,112 50,210,846 매출원가 31,352,168 47,521,796 매출총이익(손실) (516,056) 2,689,051 관리비 3,784,471 2,708,394 영업손실 (4,300,528) (19,344) 영업외손익 (25,593,645) (2,287,264) 법인세비용차감전순손실 (29,894,173) (2,306,607) 법인세비용(수익) 5,019,639 (217,396) 중단영업손익 (34,913,812) (2,089,212) - 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 영업현금흐름 934,131 (11,780,976) 투자현금흐름 6,051,732 (1,544,685) 재무현금흐름 (7,340,811) 13,217,042 총현금흐름 (354,948) (108,618) - 재무상태표에 계상된 매각예정자산 및 관련부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 현금및현금성자산 1,071,293 매출채권 6,275,869 기타채권 5,552 기타유동자산 171,244 재고자산 1,349,101 투자부동산 825,199 유형자산 27,318,407 기타비유동자산 2,781,504 매각예정으로 분류된 자산합계 39,798,169 매입채무 1,032,275 미지급금 3,799,501 차입금 2,177,280 기타유동부채 18,361 매각예정으로 분류된 부채합계 7,027,417 매각예정자산집단의 순자산 32,770,752 공정가치에서 처분부대원가를 차감한 금액 13,769,482 매각예정자산평가손실 (19,001,271) 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 당사는 2020년 10월 6일 전기차용 배터리 관련 사업부문을 분할하여 종속회사 ㈜삼기이브이를 설립하였습니다. 본 분할의 목적은 분할신설회사가 전기차용 배터리 관련 사업부문의 집중투자 및 사업의 고도화를 위한 것으로, 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당합니다. 분할 일정 및 개요는 아래와 같습니다. 구 분 일 자 분할계획서 승인을 위한 이사회결의일 2020년 08월 24일 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2020년 10월 05일 분할보고총회일 및 창립총회일 2020년 10월 06일 분할신설회사의 영업개요 전기차용 배터리 관련 사업부문 - 배터리 관련 사업부문의 분할관련 공시내용은 아래와 같습니다. 구 분 일 자 주요사항보고서(회사분할결정) 2020년 08월 24일 주식명의개서정지(주주명부폐쇄) 2020년 09월 08일 주주총회 소집결의 2020년 09월 18일 주주총회 소집공고 2020년 09월 18일 임시주주총회 결과 2020년 10월 05일 합병등 종료보고서 (분할) 2020년 10월 06일 - 2020년 중 인수, 분할로 인하여 주식회사 삼기프리시젼, 주식회사 삼기이브이가 연결재무제표의 작성 대상회사에 포함되었으며, 당기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 결산월 업종 산동삼기기차배건유한공사 중국 12월 자동차부품 및 제품 제조판매업 주식회사 삼기프리시젼 국내 12월 자동차부품 및 제품 제조판매업 주식회사 삼기이브이 국내 12월 전기차부품 및 제품 제조판매업 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석, V. 감사인의 감사의견 등을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 비고 제 14 기 매출채권 85,096,554 110,706 0.13% - 미수금 77,043 - - - 선급금 727,856 - - - 합 계 85,901,453 110,706 0.13% - 제 13 기 매출채권 104,666,440 1,338,263 1.28% - 미수금 1,795,887 - - - 선급금 391,032 - - - 합 계 106,853,358 1,338,263 1.25% - 제 12 기 매출채권 87,701,849 - - - 미수금 684,265 - - - 선급금 1,095,088 - - - 합 계 89,481,202 - - - 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 14 기 제 13 기 제 12 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,338,263 - 10,378 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,227,557) 1,338,263 (10,378) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 110,706 1,338,263 - 〔( )는 부(-)의 수치임〕 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 당사는 재무상태표일 현재 매출채권에 대한 대손충당금을 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거 3년간의 대손경험을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있음. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 62,330,738 16,602,740 6,052,370 110,706 85,096,554 구성비율 73.25% 19.51% 7.11% 0.13% 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 계정과목 제 14 기 제 13 기 제 12 기 엔진부품및변속기부품 제품 29,216,179 18,149,133 15,767,819 상품 847,359 1,101,298 1,072,437 재공품 22,793,250 21,840,400 10,212,531 원재료 17,904,394 12,492,199 5,875,031 미착품 - 2,557,209 373,117 미사용소모품 - 90,087 88,348 소 계 70,761,183 56,230,327 33,389,283 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.8% 10.8% 6.8% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고) ÷2}] 7.5회 11.3회 10.2회 2) 재고자산의 실사내역 등- 실사일자 : 2023년 01월 02일<실사일자와 대차대조표일 사이의 재고자산 추이 및 변동사항은 입출고 전표로 관리담당자 입회하에 확인하였음>- 입회여부 : 온기 재고자산 실사는 외부 감사인의 입회하에 이루어졌음. 라. 공정가치평가 내역1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 4,854,115 - - 4,854,115 4,854,115 기타금융자산(단기) 300,000 - - 300,000 300,000 매출채권 61,107,442 - - 61,107,442 61,107,442 기타채권 4,856,926 - - 4,856,926 4,856,926 기타유동자산 568,025 - - 568,025 568,025 공정가치측정금융자산 - 262,769 2,820,866 3,083,635 3,083,635 기타금융자산(장기) 3,500 - 520,734 524,234 524,234 기타비유동자산 329,980 - - 329,980 329,980 기타채권(장기) 125,000 - - 125,000 125,000 합 계 72,144,988 262,769 3,341,600 75,749,357 75,749,357 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익공정가치 측정 당기손익공정가치 측정 합 계 공정가치 현금및현금성자산 10,652,594 - - 10,652,594 10,652,594 기타금융자산(단기) 9,613,000 - 4,837,454 14,450,454 14,450,454 매출채권 57,901,913 - - 57,901,913 57,901,913 기타채권 1,647,675 - - 1,647,675 1,647,675 기타유동자산 15,595 - - 15,595 15,595 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 2,693,121 - 2,693,121 2,693,121 기타금융자산(장기) 434,788 - - 434,788 434,788 기타비유동자산 514,950 - - 514,950 514,950 기타채권(장기) 34,950,238 - - 34,950,238 34,950,238 합 계 115,730,752 2,693,121 4,837,454 123,261,327 123,261,327 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 수준1 수준2 수준3 합 계 당기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산 59,241 - 203,528 262,769 당기손익공정가치측정금융자산 - - 3,341,600 3,341,600 당기손익공정가치측정금융부채 - - 2,359,322 2,359,322 전기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산 82,118 - 2,611,003 2,693,121 기타금융자산 - - 4,837,454 4,837,454 기타금융부채 - - 3,450,920 3,450,920 3) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후 원가로측정하는 금융부채 당기손익공정가치측정 금융부채 공정가치 상각후 원가로측정하는 금융부채 당기손익공정가치측정 금융부채 공정가치 매입채무 57,240,463 - 57,240,463 45,943,312 - 45,943,312 미지급금 22,129,217 - 22,129,217 12,758,937 - 12,758,937 단기차입금 및유동성장기부채 117,849,680 - 117,849,680 144,533,573 - 144,533,573 리스부채 102,502 - 102,502 298,758 - 298,758 기타유동부채 219,208 - 219,208 152,820 - 152,820 장기차입금 84,600,430 - 84,600,430 61,366,487 - 61,366,487 장기리스부채 150,967 - 150,967 15,436 - 15,436 기타금융부채(비유동) - 2,359,322 2,359,322 - 3,450,920 3,450,920 기타비유동부채 - - - 203,000 - 203,000 합 계 282,292,467 2,359,322 284,651,789 265,272,323 3,450,920 268,723,243 4) 보고기간종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 금융원가 금융수익 금융원가 금융자산 이자수익 1,767,880 - 914,293 - 배당금수익 2,997 - 999 - 외환차손익 1,190,994 595,350 3,856,491 856,715 외화환산손익 79,550 524,804 2,447,456 20,603 매출채권처분손실 - 7,387 - 38,943 공정가치측정금융자산처분이익 428,274 - - - 금융부채 이자비용 - 6,758,107 - 4,684,740 외환차손익 160,268 118,597 1,272,330 122,441 외화환산손익 334,750 - 7,055 36,254 파생상품평가이익 110,473 - 3,653,048 - 파생상품평가손실 - 63,226 - - 금융보증비용 - 197,841 - 731,019 금융보증부채환입 329,991 - - - 합 계 4,405,177 8,265,312 12,151,672 6,490,716 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 유의사항이사의 경영진단 및 분석의견은 당사의 과거와 미래 재무상태 및 영업실적 등에 중요한 영향을 미치거나 미칠 것으로 경영진에게 알려진 사항을 기재하는 것입니다. 일반적으로 "예측정보"는 사업보고서 작성 시점에서 합리적인 근거, 가정에 따라 성실하게 기재 되었으며, 고의·중과실로 허위의 기재 또는 중요한 기재사항의 누락은 없습니다. 하지만 여러가지불확실성으로 인해 회사의 미래실적은 "예측정보"에 명시적, 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 경영 성과[연결손익정보] (단위 : 원) 과 목 제 14(당) 기 제 13(전) 기 증감액 증감율 매출 524,145,243,101 504,511,907,918 19,633,335,183 3.9% 매출원가 (473,674,308,159) (459,330,805,909) (14,343,502,250) 3.1% 매출총이익 50,470,934,942 45,181,102,009 5,289,832,933 11.7% 관리비 (39,002,624,045) (49,328,656,905) 10,326,032,860 -20.9% 영업손익 11,468,310,897 (4,147,554,896) 15,615,865,793 -376.5% 금융수익 2,288,031,071 822,220,963 1,465,810,108 178.3% 금융원가 (8,922,686,695) (15,230,047,088) 6,307,360,393 -41.4% 기타수익 9,504,231,825 15,300,915,610 (5,796,683,785) -37.9% 기타비용 (7,416,674,765) (1,824,945,517) (5,591,729,248) 306.4% 법인세비용차감전순이익 6,921,212,333 (5,079,410,928) 12,000,623,261 -236.3% 법인세비용 384,932,057 (4,899,498,922) 5,284,430,979 -107.9% 계속영업손익 7,306,144,390 (9,978,909,850) 17,285,054,240 -173.2% 중단영업손익 (34,913,811,966) (2,089,211,798) (32,824,600,168) 1571.1% 당기순이익 (27,607,667,576) (12,068,121,648) (15,539,545,928) 128.8% 지배기업 소유주지분 (29,607,600,050) (12,058,051,770) (17,549,548,280) 145.5% 비지배지분 1,999,932,474 (10,069,878) 2,010,002,352 -19,960.5% 기타포괄이익 (872,844,553) 2,114,616,926 (2,987,461,479) -141.3% 당기총포괄이익 (28,480,512,129) (9,953,504,722) (18,527,007,407) 186.1% 지배기업의소유지분 (30,480,444,603) (9,943,434,844) (20,537,009,759) 206.5% 비지배주주지분 1,999,932,474 (10,069,878) 2,010,002,352 -19,960.5% 계속영업기본주당순이익 140 (263) - - 중단영업기본주당순이익 (920) (55) - - 제14기 매출은 반도체 수급이슈의 일부 해소, 주요국의 친환경정책에 따른 전기차 및 하이브리드 차량 판매 증가로 인한 친환경차 부품 판매량 증가 등으로 인해 전년 5,045억 원 대비 3.9% 증가한 5,241억 원을 기록하였습니다. 특히 연결기준 전기차 및 하이브리부품 매출은 상반기 반도체 수급난과 우-러 전쟁에 따른 공급망 마비에도 불구하고 전년 1,417억 원에서 1,649억 원으로 16.4%의 가파른 성장을 기록하였습니다.상반기 반도체 수급이슈 및 공급망 마비로 인한 비정상적인 조업형태가 일부 발생하고, 우-러 전쟁에 따른 에너지가격 폭등, 인플레이션 발생 등으로 목표했던 원가절감은 달성하지는 못하였습니다. 다만, 하반기부터 반도체 수급이슈가 다소 해소되며 회복세에 오른만큼 향후 매출원가가 안정화 될것으로 예상하고 있습니다.관리비의 경우 전년도에 일시적으로 발생한 비용들이 사라지면서 안정적인 흐름으로 바뀌었습니다. 전년도에 발생한 일시적인 비용은 매출채권 대손상각비 약 13억원 , 상반기 발생한 긴급운송비 약 60억원, 고객과의 계약에서 발생하는 연구개발비의 일시 상각 약 50억원 등입니다.금융원가의 경우 빅스텝으로 인하여 이자비용이 전년대비 약 29억원이 증가하였으나, 전년도에 종속회사 삼기이브이가 발행한 우선주식의 콜옵션 파생상품평가손실 91억 원이 일시적으로 발생했으나, 해당 옵션이 22년 전량 보통주 전환이 완료되면서 파생효과가 해소되어 전체적인 금융원가는 다소 감소하였습니다.기타수익의 경우 22년도 외화보유액의 감소로 외화환산이익이 21년 대비 약 25억원 가량 줄었으며, 고객사로부터 회수받는 투자비 등이 약 19억원 가량 감소하면서 56억원 가량의 감소를 기록하였습니다.기타비용의 경우 22년 4분기 환율의 급격한 하락으로 인하여 삼기이브이의 외화채권 등의 환평가 손실이 약 26억원 발생하였고, 유휴자산이 될 가능성이 있는 전용설비 에 대하여 약 14억원의 손상을 인식하였습니다.지속적인 적자를 기록하였던 종속회사 산동삼기기차배건유한공사의 중단영업을 분류하면서 종속회사의 당기순손실 약 190억원 및 평가손실 등 조정사항 약 150억원 손실을 추가로 인식하면서 큰폭의 당기순손실을 기록하였습니다. 중단영업과 관련하여 매각예정자산으로 분류된 장부가액은 137억원입니다. 3. 재무 상태[연결재무정보] (단위 : 원) 과 목 제 14(당) 기 제 13(전) 기 증감액 증감율 자산 Ⅰ.유동자산 208,650,641,955 199,335,962,899 9,314,679,056 4.7% (1)현금및현금성자산 19,878,008,384 15,770,907,533 4,107,100,851 26.0% (2)기타금융자산(단기) 1,300,000,000 9,613,000,000 (8,313,000,000) -86.5% (3)매출채권 84,985,848,261 103,328,176,408 (18,342,328,147) -17.8% (4)기타채권 352,043,216 3,475,887,001 (3,123,843,785) -89.9% (5)기타유동자산 10,040,286,823 10,917,665,146 (877,378,323) -8.0% (6)당기법인세자산 536,373,856 - 536,373,856 - (7)재고자산 70,761,182,638 56,230,326,811 14,530,855,827 25.8% (8)매각예정자산 20,796,898,777 - 20,796,898,777 - Ⅱ.비유동자산 270,330,396,096 322,051,746,294 (51,721,350,198) -16.1% (1)기타금융자산(장기) 528,233,632 438,787,720 89,445,912 20.4% (2)공정가치측정금융자산 3,083,635,253 2,693,121,191 390,514,062 14.5% (3)기타채권(장기) 125,000,000 250,000,000 (125,000,000) -50.0% (4)관계기업투자 0 968,924,746 (968,924,746) -100.0% (5)기타의투자자산 15,000,000 15,000,000 - - (6)유형자산 255,768,223,078 302,128,139,027 (46,359,915,949) -15.3% (7)무형자산 675,000,000 675,000,000 - - (8)기타비유동자산 500,607,490 520,599,608 (19,992,118) -3.8% (9)사용권자산 481,812,094 3,652,875,458 (3,171,063,364) -86.8% (10)이연법인세자산 9,152,884,549 10,709,298,544 (1,556,413,995) -14.5% 자산총계 478,981,038,051 521,387,709,193 (42,406,671,142) -8.1% 부채 Ⅰ.유동부채 237,762,074,254 254,190,467,076 (16,428,392,822) -6.5% (1)매입채무 63,746,932,529 65,003,352,079 (1,256,419,550) -1.9% (2)미지급금 15,814,638,093 15,000,368,436 814,269,657 5.4% (3)유급휴가부채 1,934,522,558 1,584,658,724 349,863,834 22.1% (4)차입금 및 유동성장기부채 145,420,500,000 164,848,603,342 (19,428,103,342) -11.8% (5)리스부채 195,492,024 330,609,049 (135,117,025) -40.9% (6)기타유동부채 1,688,785,789 1,836,355,333 (147,569,544) -8.0% (7)판매보증충당부채 1,109,885,742 749,631,809 360,253,933 48.1% (8)당기법인세부채 823,900,342 4,836,888,304 (4,012,987,962) -83.0% (9)매각예정자산관련부채 7,027,417,177 - 7,027,417,177 - Ⅱ.비유동부채 120,603,061,353 116,958,369,975 3,644,691,378 3.1% (1)차입금(장기) 102,521,249,606 96,358,126,664 6,163,122,942 6.4% (2)장기리스부채 285,588,218 71,844,235 213,743,983 297.5% (3)기타금융부채(비유동) 9,648,923,700 13,317,435,641 (3,668,511,941) -27.5% (4)기타비유동부채 - 203,000,000 (203,000,000) -100.0% (5)확정급여부채 7,730,721,615 6,729,879,213 1,000,842,402 14.9% (6)기타장기종업원급여부채 416,578,214 278,084,222 138,493,992 49.8% 부채총계 358,365,135,607 371,148,837,051 (12,783,701,444) -3.4% 자본 Ⅰ.자본금 3,833,942,800 3,833,942,800 - - Ⅱ.주식발행초과금 59,344,238,062 59,344,238,062 - - Ⅲ.기타자본구성요소 23,362,374,127 17,071,082,118 6,291,292,009 36.9% Ⅳ.기타포괄손익누계액 531,515,996 1,245,891,449 (714,375,453) -57.3% Ⅴ.이익잉여금 27,248,692,342 58,091,107,973 (30,842,415,631) -53.1% Ⅵ.비지배지분 6,295,139,117 10,652,609,740 (4,357,470,623) -40.9% 자본총계 120,615,902,444 150,238,872,142 (29,622,969,698) -19.7% 자본과부채총계 478,981,038,051 521,387,709,193 (42,406,671,142) -8.1% (자산)'22년말 자산은 전년대비 424억 원 감소한 4,789억원으로 이 중 유동자산은 전년대비 4.7% 증가한 2,086억 원, 비유동자산은 전년대비 16.1% 감소한 2,703억 원입니다.- 유동자산의 경우 현금성 자산 보유 증가, 개발품 물량 확대 등으로 인한 재고자산 금액 증가 등이 있으나, 주요 원인은 중국법인의 유동자산 및 비유동자산을 매각예정자산 208억원으로 대체하여 인식하면서 전반적인 증감효과가 발생하였습니다.- 비유동자산의 경우도 삼기이브이의 관계기업투자 손실이 약 10억원 발생과 더불어중단영업과 관련된 유형자산 등을 유동자산인 매각예정자산으로 대체함에 따라 큰 폭으로 감소하였습니다.(부채)'22년말 부채는 전년대비 128억 원 감소한 3,583억 원으로 이 중 유동부채는 전년대비 6.5% 감소한 2,377억 원이며, 비유동부채는 전년대비 3.1% 증가한 1,206억 원입니다.- 유동부채의 경우 중단영업과 관련하여 중국법인의 매입채무, 미지급금 등을 매각예정자산관련부채로 분류하면서 유동부채 내 증감이 발생하였으나. 주요 원인은 차입약정 만기 도래에 따른 단기차입금 및 유동성장기부채의 상환 약 194억원 입니다.- 비유동부채의 경우 신규차입약정에 따른 장기차입금 증가 약 61억원과 삼기이브이가 발행한 주식에 대한 콜옵션 행사로 약 41억원의 기타금융부채가 감소로 인하여 소폭 상승하였습니다.(자본)'22년말 자본은 전년대비 296억 원 감소한 1,206억 원으로, 중국법인의 중단영업손실 349억원이 반영되어 이익잉여금이 일시적으로 감소하였습니다. 4. 주요 경영지표[연결 경영지표] (단위 : %) 구분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 안정성 유동비율 87.76% 78.42% 부채비율 297.11% 247.04% 차입금의존도 205.56% 173.86% 수익성 매출액영업이익율 2.19% -0.82% 매출액순이익율 -5.27% -2.39% 자기자본순이익율 -22.89% -8.03% (유동비율)기업이 보유하는 지급능력 또는 그 신용능력을 판단하는 유동비율은 87.76%로 전년 78.42%에 비해 증가하였습니다. 재고자산의 증가 및 매각예정자산의 발생으로 유동자산이 증가하였으며, 만기 도래 차입금 상환 및 기타금융부채의 감소로 유동부채가 감소하였기 때문입니다.(부채비율)일반적으로 100% 이하를 표준비율로 보고 있으나, 지속적인 시설투자가 선행되어야 하는 산업의 특성상 표준비율을 상회하는 부채비율을 기록하고 있습니다. 22년은 실제 부채는 전년 대비 3.4% 감소하였으나 중국법인의 중단영업손실로 인하여 이익잉여금이 19.7%감소하면서 자본이 크게 감소하였기 때문입니다..(차입금의존도)실제 이자비용을 수반하는 단기차입금 및 장기차입금의 규모를 나타내는 지표로 차입금은 전년 2,612억 원 대비 133억원 감소한 2,479억 원을 기록하였습니다. 반면 이자비용은 전년 60억 원 대비 29억 원 증가한 89억 원으로 우-러 전쟁 및 중국의 코로나19봉쇄 조치 등 외부 경제환경이 악화됨에 따라 인플레이션이 발생하였고, 주요 각국의 가파른 금리 인상으로 발생하였습니다. (수익성 지표)하반기 반도체 수급이슈 일부 해소 등으로 매출이 점점 회복되고 있으며 전년도에 발생한 일시적 비용의 기저효과 등으로 영업이익을 기록하였으나, 중국법인의 중단영업손실로 인한 당기순손실 276억원을 기록하면서 매출액순이익률과 자기자본순이익률이 크게 감소하였습니다. 이는 일시적인 현상으로 지속 적자를 기록하였던 법인의 지분 정리로 재무적인 리스크가 크게 감소할 것으로 기대됨에 따라 향후 안정적인수익 창출이 이뤄질 것으로 판단하고 있습니다. 5. 유동성 및 자금조달원천 및 자금지출에 관한 사항[연결재무정보] (단위 : 천원) 구분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 증감액 증감율 <유동> 단기차입금 102,760,000 109,717,670 (6,957,670) -6.3% 유동성장기부채 42,660,500 55,130,933 (12,470,433) -22.6% 소계 145,420,500 164,848,603 (19,428,103) -11.8% <비유동> 장기차입금 102,521,250 96,358,127 6,163,123 6.4% 소계 102,521,250 96,358,127 6,163,123 6.4% 차입금 합계 247,941,750 261,206,730 (13,264,980) -5.1% 현재 차입금 규모는 총액기준으로 전년대비 133억 원 감소한 2,479억원입니다. 신규 차입 61억원을 상회하는 단기차입금 및 유동성장기부채의 상환 194억원으로 인한 효과입니다. 향후 중국법인 지분매각 자금 유입 및 경영안정화 등으로 안정적인 유동성 확보가 이뤄질 것으로 기대하고 있습니다. 6. 기타 부외거래해당사항 없습니다. 7. 기타 투자판단에 필요한 사항가. 회사의 회계정책회사는 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준 에 따라 재무제표를 작성하고 있으며 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하였습니다.회사가 채택하고 있는 중요한 회계정책의 구체적인 내용은 [Ⅲ. 재무에 관한 사항]을참조하시기 바랍니다.나. 위험관리당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 위험관리는 [Ⅱ.7.시장위험과 위험관리]를 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제14기(당기)안진회계법인적정해당사항없음수익인식의 적정성제13기(전기)신우회계법인적정해당사항없음종속기업투자주식 손상평가내부거래 제거의 완전성 및 정확성제12기(전전기)신우회계법인적정해당사항없음재고평가충당금 평가의 적정성 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제14기(당기)안진회계법인기초감사 / 2022.07반기검토 / 2022.07감사위험평가 / 2022.09중간감사 / 2022.10재고실사 / 2023.01기말감사 / 2023.02(연결 및 내부회계관리 포함)395,0002,600237,0003.593제13기(전기)신우회계법인분기검토 / 2021.05반기검토 / 2021.07중간감사 / 2021.11재고실사 / 2022.01기말감사 / 2022.02(연결 및 내부회계관리 포함)95,0001,45295,0001,461제12기(전전기)신우회계법인반기검토 / 2020.07중간감사 / 2020.11재고실사 / 2021.01기말감사 / 2021.02(연결 및 내부회계관리 포함)95,0001,26395,0001,263 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제14기(당기)----------제13기(전기)----------제12기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12022년 12월 30일감사 1인,업무수행이사 황혁서면회의외부 감사 계획 보고22023년 03월 20일감사 1인,업무수행이사 황혁서면회의외부 감사 결과 보고 및내부회계관리제도 감사 결과 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 조정협의회 주요 협의내용- 해당사항 없음 바. 공시대상기간동안 회계감사인을 변경한 경우에는 변경사유를 기재- 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제의 유효성 감사 결과- 내부회계관리제도 외부감사·검토의견 : 적정 나. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책- 지적사항 없음 다. 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책- 해당사항 없음 라. 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 52--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 나. 이사회의 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.당사는 현재 5인의 등기이사 중 3인의 사내이사와 2인의 사외이사로 구성되어 있습니다. 성명 직급 겸직여부 선임사유 김치환 대표이사 - 당사 정관 제36조2항 이동원 대표이사 이사회 의장 - 최인수 상무이사 - - 조원석 사외이사 - - 유지수 사외이사 - - 다. 이사회의 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김치환(출석률:100%) 이동원(출석률:100%) 구혜영(출석률:100%) 장군기(출석률:11%) 최인수(출석률:95%) 조원석(출석률:97%) 유지수(출석률:94%) 찬반여부 1 2022/01/10 신한은행 : 산동삼기 차입 보증 제공 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 X - - 2 2022/02/04 내부회계 관리제도 운영 件 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 3 2022/02/24 산업은행 : 운영자금 연장 件 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 4 2022/03/14 제13기 연결 및 별도재무제표 승인 件 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 5 2022/03/14 신한은행 : 일반자금대출 10억 타과목전환 약정 件 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 6 2022/03/14 현금배당 件 제13기 정기주주총회 소집 件 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 7 2022/03/16 산업은행 : 운영자금 차입 件 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 8 2022/03/22 2022년 안전보건관리계획서 승인 件 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 9 2022/03/22 산업은행 : 운영자금 연장 件 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 10 2022/03/29 대표이사 선임 件 가결 찬성 찬성 찬성 X 찬성 찬성 찬성 11 2022/03/29 제13기 정기 주주총회 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2022/04/01 스톡옵션 부여의 件 가결 찬성 찬성 X - 찬성 찬성 13 2022/04/21 해외법인(산동삼기기차배건유한공사) 투자 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2022/05/11 한국수출입은행 : 삼기이브이 차입 채무 보증 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2022/05/23 한국수출입은행 : 운영자금 대출 연장 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2022/05/31 내부회계관리규정 개정의 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2022/06/17 농협은행 : 삼기이브이 일반대 연대보증 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 18 2022/07/28 해외법인(삼기아메리카 주식회사)투자 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 19 2022/08/11 산업은행 : 운영자금 연장 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20 2022/08/23 우리은행 : 삼기이브이 운전자금 차입 연대보증 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 21 2022/08/30 종사업장 신규등록의 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 22 2022/08/31 내부회계관리제도 평가계획 보고의 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 23 2022/10/11 해외법인(삼기아메리카 주식회사) 투자 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 24 2022/10/17 해외법인(삼기아메리카 주식회사) 투자 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 25 2022/11/01 이사회 의장 변경의 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 26 2022/11/15 해외법인(삼기아메리카 주식회사) 투자 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 27 2022/11/25 해외법인(산동삼기기차배건유한공사) 투자 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 28 2022/12/02 해외법인(삼기아메리카 주식회사) 투자 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 29 2022/12/06 사업재편기업 지원프로그램 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 30 2022/12/09 해외법인(삼기아메리카 주식회사) 투자 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 31 2022/12/22 타법인 주식 일부 처분 결정 件종속회사의 유상증자 결정 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 32 2022/12/22 현물배당 계획 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 당기 중 취임한 최인수 이사는 2022년 3월 29일 취임 전 이사회의 출석률은 미집계하였으며, 당기 중 사임한 장군기 이사는 2022년 3월 29일부 구혜영 이사는 2022년 4월 1일부로 사임 후 이사회의 출석률은 미집계 하였습니다. 라. 이사회내의 위원회 구성현황당사는 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다.또한, 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한절차에 따라 정기(임시)주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 담당업무(활동분야) 회사와의거래 최대주주등과의 관계 임기 연임여부(횟수) 대표이사 김치환 이사회 총괄 없음 본인 3년 2 대표이사 이동원 이사회 총괄 없음 해당사항 없음 3년 4 사내이사 최인수 이사회 평택공장 생산총괄 없음 해당사항 없음 3년 - 사외이사 조원석 이사회 사외이사 없음 해당사항 없음 3년 1 사외이사 유지수 이사회 사외이사 없음 해당사항 없음 3년 - 바. 사외이사 교육 미실시 내역 교육 계획 미수립 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사의 경력 등 주요 인적사항은 다음과 같습니다. 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 주정엽 - 서울대학교 경영학과 - 제이제이미디어웍스 대표이사 - CP파트너스 해당사항 없음 해당사항 없음 나. 감사의 독립성당사는 감사의 원활한 감사업무를 위하여 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 다. 감사의 주요활동내용 회차 개최일자 의안내용 비고 1 2022/01/10 신한은행 : 산동삼기 차입 보증 제공 件 - 2 2022/02/04 내부회계 관리제도 운영 件 - 3 2022/02/24 산업은행 : 운영자금 연장 件 - 4 2022/03/14 제13기 연결 및 별도재무제표 승인 件 - 5 2022/03/14 신한은행 : 일반자금대출 10억 타과목전환 약정 件 - 6 2022/03/14 현금배당 件 제13기 정기주주총회 소집 件 - 7 2022/03/16 산업은행 : 운영자금 차입 件 - 8 2022/03/22 2022년 안전보건관리계획서 승인 件 - 9 2022/03/22 산업은행 : 운영자금 연장 件 - 10 2022/03/29 대표이사 선임 件 - 11 2022/03/29 제13기 정기 주주총회 - 12 2022/04/01 스톡옵션 부여의 件 - 13 2022/04/21 해외법인(산동삼기기차배건유한공사) 투자 件 - 14 2022/05/11 한국수출입은행 : 삼기이브이 차입 채무 보증 件 - 15 2022/05/23 한국수출입은행 : 운영자금 대출 연장 件 - 16 2022/05/31 내부회계관리규정 개정의 件 - 17 2022/06/17 농협은행 : 삼기이브이 일반대 연대보증 件 - 18 2022/07/28 해외법인(삼기아메리카 주식회사)투자 件 - 19 2022/08/11 산업은행 : 운영자금 연장 件 - 20 2022/08/23 우리은행 : 삼기이브이 운전자금 차입 연대보증 件 - 21 2022/08/30 종사업장 신규등록의 件 - 22 2022/08/31 내부회계관리제도 평가계획 보고의 件 - 23 2022/10/11 해외법인(삼기아메리카 주식회사) 투자 件 - 24 2022/10/17 해외법인(삼기아메리카 주식회사) 투자 件 - 25 2022/11/01 이사회 의장 변경의 件 - 26 2022/11/15 해외법인(삼기아메리카 주식회사) 투자 件 - 27 2022/11/25 해외법인(산동삼기기차배건유한공사) 투자 件 - 28 2022/12/02 해외법인(삼기아메리카 주식회사) 투자 件 - 29 2022/12/06 사업재편기업 지원프로그램 계약의 건 - 30 2022/12/09 해외법인(삼기아메리카 주식회사) 투자 件 - 31 2022/12/22 타법인 주식 일부 처분 결정 件 종속회사의 유상증자 결정 件 - 32 2022/12/22 현물배당 계획 件 - 라. 감사위원 현황 ------ 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - 해당사항 없음 마. 감사 교육 미실시 내역 교육 계획 미수립 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 바. 감사 지원조직 현황 재경팀1상무(10개월)재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 사. 준법 지원인 등 지원조직 현황- 해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제12기(20년도) 정기주총 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 의결권 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주38,339,428-우선주--보통주377,860-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주37,961,568-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 다. 소수주주권의 행사여부- 해당사항 없습니다. 라. 경영권 경쟁- 해당사항 없습니다. 마. 주식사무 정관상 신주인수권 내용 제10조 (신주인수권) 1. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ① 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 또는 기업공개 전 우리사주 조합원을 대상으로 신주를 발행하는 경우 ④ 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ⑤ 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ⑥ 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산. 판매. 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ⑦ 주권을 코스닥 시장 또는 유가증권 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 회계연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄 시기 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 1. 회사는 매년 01월 01일부터 01월 15일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 2. 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 3. 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 제9조 (주식의 종류와 내용) 1. 회사는 보통주식과 종류주식을 발행할 수 있다. 2. 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 부여 또는 배제에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 제9조의2 (1종 종류주식의 수와 내용) 1. 회사가 발행할 1종 종류주식은 이익배당 및 잔여재산분배에 관한 우선주식으로 하며, 누적여부, 참가여부, 의결권 유무 등을 조합하여 독립적으로 또는 여러 형태로 발행할 수 있다. 다만, 의결권 없는 1종 종류주식의 발행총수는 법령이 정하는 한도까지로 한다. 2. 1종 종류주식에 대하여는 주식의 발행가액을 기준으로 연1%에서 10%의 범위 내에서 발행시에 이사회의 결의로 최저배당률을 정한다. 3. 이사회는 발행시에 1종 종류주식에 대하여 제2항의 규정에 의한 배당을 하고, 보통주식에 대하여 1종 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 1종 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당하도록 정할 수 있다. 4. 이사회는 발행시에 1종 종류주식에 대하여 제2항의 규정에 의한 배당을 하지 못한 사업연도가있는 경우에는 미배당분은 누적하여 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당하도록 정할 수 있다. 5. 이사회는 1종 종류주식의 발행시 발행일로부터 10년 이내의 범위에서 존속기간을 정할 수 있으며, 동 존속기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간이 연장된다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의2의 규정을 준용한다. 6. 회사가 증자를 실시하는 경우, 1종 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우에는 보통주식으로, 무상증자의 경우에는 동일한 종류의 주식으로 한다. 제9조의3 (2종 종류주식의 수와 내용) 1. 회사는 제9조의2에 의한 1종 종류주식을 발행함에 있어 이사회의 결의에 의하여 주주가 보통주식으로 전환을 청구할 수 있는 전환주식(이하 “2종 종류주식”)으로 정할 수 있다. 2. 전환으로 인하여 발행하는 신주의 총 발행가액은 전환 전의 주식의 총 발행가액으로 한다. 3. 전환으로 인하여 발행하는 주식의 수는 2종 종류주식 발행시 이사회의 결의로 정한다. 다만, 이사회는 주식분할, 병합 기타 법령상 허용되는 조정사유가 발생하는 때에는 전환비율을 조정하는 것으로 할 수 있다. 4. 전환을 청구할 수 있는 기간은 1종 종류주식의 존속기간 전일까지로 하되, 발행시 이사회는 발행일로부터 1년 이상 10년 이내의 범위에서 이사회의 결의로 달리 정할 수 있다. 5. 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조2의 규정을 준용한다. 제9조의4 (3종 종류주식의 수와 내용) 1. 회사는 제9조의2 또는 제9조의3의 규정에 의한 각 종류주식을 발행함에 있어 이사회의 결의에 의하여 이를 주주의 상환청구에 따라 또는 회사의 선택에 따라 이익으로써 소각할 수 있는 상환주식(이하 “3종 종류주식”)으로 정할 수 있다. 2. 3종 종류주식의 상환기간은 발행일로부터 10년의 범위 내에서 발행시에 이사회가 정한다. 다만, 다음 각호의 1에 해당하는 사유가 발생하는 경우에는 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다. ① 3종 종류주식에 대하여 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우 ② 회사의 이익이 부족하여 상환기간 내에 상환하지 못하는 경우 3. 3종 종류주식의 상환가액은 발행가액, 시장금리 및 배당률 등을 고려하여 발행시에 이사회의 결의로 정한다. 4. 3종 종류주식을 회사의 선택으로 소각하는 경우에는 3종 종류주식 전부를 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다. 이때 회사는 상환할 뜻, 상환대상 주식 및 1개월 이상의 기간을 정하여 주권을 회사에 제출할 것을 공고하고 주주명부에 기재된 주주와 질권자에게는 따로 통지를 하며 위 기간이 만료된 때에 강제 상환한다. 단 분할 상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 상환할 주식을 정할 수 있으며, 이 때 발생하는 단주는 상환하지 아니한다. 5. 주주에게 상환청구권이 부여된 경우 주주는 자신의 선택으로써 3종 종류주식 전부를 일시에 또는 분할하여 상환해줄 것을 청구할 수 있다. 이때 당해 주주는 상환할 뜻 및 상환 대상 주식을 회사에 통지하여야 한다. 단, 회사는 현존 이익으로 상환 대상 주식 전부를 일시에 상환하기 충분하지 않을 경우 이를 분할 상환할 수 있고, 이때 발생하는 단주는 상환하지 아니한다. 6. 회사가 제9조의3에 의한 2종 종류주식을 회사의 선택에 의하여 상환할 수 있는 3종 종류주식으로 발행할 경우, 이사회의 결의로 주주의 전환권 행사와 회사의 선택에 의한 상환권 행사 간에 상호 우선순위를 정할 수 있다. 명의개서대리인 제11조(명의개서 등) 1. 회사는 주식의 명의개서대리인을 둘 수 있다. 2. 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. 3. 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급하게 한다. 4. 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권대행업무규정에 따른다. 공고신문게제 제4조(공고방법) 당 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.samkee.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재한다. 주주의 특전 없음. 바. 주주총회 의사록 요약 주주총회 안건 결의내용 비고 정기주주총회(2016.03.25) 제7기 재무제표 승인 件이사 보수한도 승인 件감사 보수한도 승인 件 원안대로 승인 - 정기주주총회(2017.03.24) 제8기 재무제표 승인 件정관 일부 변경 件이사 선임 件감사 선임 件이사 보수한도 승인 件감사 보수한도 승인 件 원안대로 승인 - 정기주주총회(2018.03.23) 제9기 재무제표 승인 件정관 일부 변경 件이사 선임 件이사 보수한도 승인 件감사 보수한도 승인 件 원안대로 승인 - 정기주주총회(2019.03.27) 제10기 재무제표 승인 件정관 일부 변경 件이사 보수한도 승인 件감사 보수한도 승인 件 원안대로 승인 - 정기주주총회(2020.03.24) 제11기 재무제표 승인 件정관 일부 변경 件이사 선임 件감사 선임 件이사 보수한도 승인 件감사 보수한도 승인 件 원안대로 승인 - 임시주주총회(2020.10.05) 분할계획서 승인 件정관 일부 변경 件 원안대로 승인 - 정기주주총회(2021.03.25) 제12기 재무제표 승인 件이사 선임 件이사 보수한도 승인 件감사 보수한도 승인 件 원안대로 승인 - 정기주주총회(2022.03.29) 제13기 재무제표 승인 件정관 일부 변경 件이사 선임 件이사 보수한도 승인 件감사 보수한도 승인 件 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 김치환본인보통주11,904,05431.0511,904,05431.05-이동원임원보통주442,6001.15442,6001.15-장군기임원보통주5,7800.0200사임최인수임원보통주4,2880.014,2880.01-구혜영배우자보통주44,3000.1244,3000.12-임우택임원보통주8440.008440.00-전송엽임원보통주5,8190.025,8190.02-김학인임원보통주4,3550.014,3550.01-김관태임원보통주4,6000.017,5000.02-정근상임원보통주4,0000.014,0000.01-보통주12,420,64032.4012,417,76032.39-우선주00.0000.00- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 주 요 경 력 소유주식수(지분율) 김치환 - 서울대학교 경영대학 - University of Pennsylvania 경영학- Morgan Stanley 기업금융부- 삼기오토모티브 이사 - 현) 삼기 대표 (2014.11.7자) 11,904,054(31.05%) 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음 라. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2014년 08월 29일김치환11,515,05437.35상속 및 무상신주 취득-2017년 04월 10일김치환11,534,05437.42장내매수-2020년 03월 27일김치환11,904,05431.05장내매수- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 마. 주식 소유현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) ------99,1320.26 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 바. 소액주주현황 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 30,07130,07599.925,153,98838,339,42865.6- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 사. 주가 및 주식거래실적공시서류작성기준일부터 최근 6개월간의 주가와 거래실적은 아래와 같습니다. 주가는 당일 종가 기준으로 작성 하였습니다. (단위 : 원, 천주) 구 분 2022년 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 최고주가 3,430 3,535 4,970 4,260 4,455 4,335 최저주가 3,010 3,080 3,115 3,120 4,000 3,375 평균주가 3,200 3,321 4,305 3,575 4,190 3,767 최고 일거래량 244 1,446 40,580 21,037 10,792 4,865 최저 일거래량 34 67 133 528 829 209 월간 거래량 2,182 4,113 179,107 50,156 55,634 15,941 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김치환남1981년 02월사장사내이사상근총괄University of Pennsylvania모건 스탠리 기업금융부11,904,054-본인11년 6개월2023년 03월 23일이동원남1961년 12월사장사내이사상근총괄서강대학교산업리스비전케이파트너스 대표442,600--14년 4개월2025년 03월 29일임용환남1960년 11월상무미등기상근생산총괄현대자동차 품질본부---2년-김형태남1974년 04월상무미등기상근재경본부삼일회계법인르노삼성 자동차스트라드비전---10개월-이형석남1961년 06월상무미등기상근기술연구소소장현대자동차---1년-최인수남1963년 11월상무사내이사상근평택공장장숭실대학교코다코4,288--17년 10개월2025년 03월 29일정근상남1960년 09월상무미등기상근품질본부현대자동차 소재생산기술기아 소재생산기술4,000--2년-전송엽남1964년 08월상무미등기상근생산지원신농합섬(주)은진다이캐스팅(주)5,819--34년 6개월-조원석남1953년 04월이사사외이사비상근사외이사 연세대학교 University of Michigan 현대자동차 연구소장 LG화학 기술고문 ---4년 9개월2024년 03월 25일유지수남1952년 12월이사사외이사비상근사외이사 일리노이대학교 어바나샴페인 경영학 박사 한국자동차산업학회 회장 국민대학교 총장 한국자동차공업협회 위원 모비스 사외이사 ---1년 9개월2024년 03월 25일주정엽남1975년 10월감사감사상근감사서울대학교모바수 이사제이제이미디어웍스 대표CP파트너스---8년 10개월2023년 03월 24일 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 임원 겸직 현황 성명 직위 겸직회사 회사명 직위 상근여부 김치환 대표이사 (주)삼기이브이 대표이사 상근 이동원 대표이사 (주)삼기프리시젼 사내이사 상근 다. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 선임김치환남1981년 02월사내이사모건 스탠리 기업금융부現 삼기 대표이사2023년 03월 28일본인선임주정엽남1975년 10월감사제이제이미디어웍스 대표CP파트너스 이사現 삼기감사2023년 03월 28일임직원 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 ※ 2023년 3월28일 개최 예정인 제14기 정기주주총회에서 김치환 사내이사 재선임 및 주정엽 감사 재선임 안건이 상정 될 예정입니다. 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 라. 직원 등 현황 2022년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 관리직남1640201666년 6개월10,326,79062,210191029-관리직여18110194년 1개월795,49841,868-기능직남3730003738년23,752,29663,679-기능직여300036년 3개월216,28772,096-558130561-35,090,87062,551- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 마. 미등기임원 보수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 5677,750135,550- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 이사61,500,000-감사1300,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 7427,95761,137- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 () 기중 사임한 등기임원(사내이사) 1인에 대한 지급내용이 포함되어 있습니다. 2) 유형별 (단위 : 천원) 4367,95791,989-248,00024,000-----112,00012,000- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 다. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - 해당사항 없음 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 라. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - 해당사항 없음 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없음 마. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 <표1> (단위 : 천원) ---------173,224-173,224- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 - 공정가치는 이항모형을 사용하여 도출되었습니다. <표2> 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 김형태미등기임원2022년 04월 01일자기주식교부보통주46,403----46,4032025년 04월 01일4,310X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 - 공시서류작성기준일(2022년 12월 29일) 현재 종가 : 3,375원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 주식회사 삼기-44 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (주1) 보고기간 종료일 현재 종속회사간 상호 출자는 없습니다.(주2) 임원 겸직현황은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 나. 타법인출자 현황(요약) 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -4428,34648,051-37,74338,654--------662,610413-3,023-101030,95648,464-37,74341,677 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여등 (기준일 : 2022.12.31) (단위 : 원화/백만, 외화/천) 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 비고 기초 증가 감소 기말 산동삼기기차배건유한공사 계열회사 채무보증 38,000 - 26,000 12,000 CNY 담보제공 50,000 - 50,000 - CNY 주식회사 삼기이브이 계열회사 채무보증 37,200 9,600 3,600 43,200 KRW ※ 2022년 증감분은 내부통제절차에 따라 이사회 결의를 통해 결정됨. 나. 특수관계자와의 거래1) 주요 거래내역 (기준일 : 2022.12.31) (단위 : 천원) 특수관계자 거래내용 당기 전기 산동삼기기차배건유한공사 매 출 등 819,746 2,455,294 유형자산매입 3,622,961 - 매 입 등 13,162,437 14,110,206 주식회사 삼기프리시젼 매 출 등 3,744 419,386 유형자산매각 10,400 - 주식회사 삼기이브이 매 출 등 41,143,289 57,524,037 유형자산매각 774,920 12,186,445 매 입 등 25,793,332 26,142,569 2) 채권 및 채무현황 (기준일 : 2022.12.31) (단위 : 천원) 특수관계자 거래내용 당기말 전기말 산동삼기기차배건유한공사 매출채권등 45,441 559,219 매입채무등 4,739,955 1,378,933 삼기프리시젼 매출채권등 59,400 16,962 삼기이브이 매출채권등 3,768,680 642,795 매입채무등 2,831,525 1,035,017 3) 자금거래 내역 (기준일 : 2022.12.31) (단위 : 천원) 특수관계자명 거래구분 기초금액 증가 감소() 외화환산 기말금액 산동삼기기차배건유한공사 대여금 34,700,238 5,684,400 (35,822,864) (98,859) 4,462,916 합 계 34,700,238 5,684,400 (35,822,864) (98,859) 4,462,916 (*) 대여금의 출자전환 금액 33,843,963천원이 포함되어 있습니다.4) 지분거래 내역 (기준일 : 2022.12.31) (단위: 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 당기 전기 출자 산동삼기기차배건유한공사 현금 2,637,177 - 출자전환 33,843,963 11,099,944 출자 SAMKEE AMERICA INC 현금 17,473,840 - 합 계 53,954,980 11,099,944 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2014.10.14 단일판매 ·공급계약체결 1. 공급내용: 폭스바겐 독일 카셀공장 7속 DCT V/Body 공급2. 계약금액: 133,772백만원3. 계약상대방: 폭스바겐 - 보고기간 종료일 기준 계약금액(1,337억) 대비 104.54%(1,398억)의 매출진행 2016.07.27 단일판매 ·공급계약체결 1. 공급내용 : VALVE BODY 2종 VALVE BLOCK 2종2. 계약금액 : 48,672백만원3. 계약상대방 : 폭스바겐 - 보고기간 종료일 기준 계약금액(487억) 대비 22.69%(110억)의 매출진행 2016.10.12 단일판매 ·공급계약체결 1. 공급내용 : CVT용 HSG ASSY-CONVERTER 2종2. 계약금액 : 46,288백만원3. 계약상대방 : 현대/기아자동차 - 보고기간 종료일 기준 계약금액(463억) 대비 175.09%(810억)의 매출진행 2017.02.27 단일판매 ·공급계약체결 1. 공급내용 : 신 R-ENG용 OIL PAN2. 계약금액 : 28,442백만원3. 계약상대방 : 현대/기아자동차 - 보고기간 종료일 기준 계약금액(284억) 대비 38.92%(110억)의 매출진행 2017.04.13 단일판매 ·공급계약체결 1. 공급내용 : 전기차 Motor Housing 3종2. 계약금액 : 53,185백만원3. 계약상대방 : LG전자 - 보고기간 종료일 기준 계약금액(532억) 대비 91.92%(489억)의 매출진행 2017.06.12 단일판매 ·공급계약체결 1. 공급내용 : CYLINDER BLOCK2. 계약금액 : 112,760백만원3. 계약상대방 : 현대/기아자동차 - 보고기간 종료일 기준 계약금액(1,128억) 대비 58.34%(658억)의 매출진행 2017.06.12 단일판매 ·공급계약체결 1. 공급내용 : LADDER FRAME2. 계약금액 : 12,619백만원3. 계약상대방 : 현대/기아자동차 - 보고기간 종료일 기준 계약금액(126억) 대비 76.35%(96억)의 매출진행 2017.07.05 단일판매 ·공급계약체결 1. 공급내용 : TM Case 및 Clutch Housing2. 계약금액 : 28,179백만원3. 계약상대방 : 폭스바겐 - 보고기간 종료일 기준 계약금액(282억) 대비 50.94%(143억)의 매출진행 2017.09.15 단일판매 ·공급계약체결 1. 공급내용 : 경량 플랫폼 샤시 부품2. 계약금액 : 36,171백만원3. 계약상대방 : 화신 - 계약업체의 양산시점이 계획 보다 순연 2017.11.27 단일판매 ·공급계약체결 1. 공급내용 : 8속 자동변속기용 Valve Body 외 1종2. 계약금액 : 39,065백만원3. 계약상대방 : 셩루이 (중국) - 보고기간 종료일 기준 계약금액(390억) 대비 86.30%(337억)의 매출진행 2018.01.19 단일판매 ·공급계약체결 1. 공급내용 : 가솔린 엔진용 BED PLATE2. 계약금액 : 35,399백만원3. 계약상대방 : 현대자동차 - 보고기간 종료일 기준 계약금액(353억) 대비 103.37%(366억)의 매출진행 2018.02.06 단일판매 ·공급계약체결 1. 공급내용 : 신규 엔진용 Oil Pan 2종2. 계약금액 : 22,388백만원3. 계약상대방 : 현대/기아자동차 - 보고기간 종료일 기준 계약금액(224억) 대비 121.17%(271억)의 매출진행 2018.02.21 단일판매 ·공급계약체결 1. 공급내용 : 신규 엔진용 Bed Plate 2종 Oil Pan1종, T/C Cover1종2. 계약금액 : 127,733백만원3. 계약상대방 : 현대/기아자동차 (중국) - 보고기간 종료일 기준 계약금액(1,277억) 대비 16.33%(208억)의 매출진행 2018.03.05 단일판매 ·공급계약체결 1. 공급내용 : 신규 엔진용 T/CHAIN COVER 외 1종2. 계약금액 : 52,266백만원3. 계약상대방 : 현대/기아자동차 - 보고기간 종료일 기준 계약금액(522억) 대비 69.83%(365억)의 매출진행 2018.06.18 단일판매 ·공급계약체결 1. 공급내용 : 북미향 T/CHAIN COVER 외 1종2. 계약금액 : 65,285백만원3. 계약상대방 : 현대/기아자동차 - 보고기간 종료일 기준 계약금액(652억) 대비 103.64%(676억)의 매출진행 2018.11.16 단일판매 ·공급계약체결 1. 공급내용 : 전기차 배터리부품 End Plate 2종2. 계약금액 : 94,172백만원3. 계약상대방 : LG화학 - 보고기간 종료일 기준 계약금액(942억) 대비 77.76%(732억)의 매출진행 2019.03.04 단일판매 ·공급계약체결 1. 공급내용 : 8속 습식 DCT_GSC Plate2. 계약금액 : 16,684백만원3. 계약상대방 : VALEO - 보고기간 종료일 기준 계약금액(167억) 대비 109.12%(182억)의 매출진행 2019.05.21 단일판매 ·공급계약체결 1. 공급내용 : 전기자동차 배터리부품 End Plate 2종(MEB)2. 계약금액 : 78,769백만원3. 계약상대방 : LG화학 - 보고기간 종료일 기준 계약금액(788억) 대비 50.06%(394억)의 매출진행 2019.05.29 단일판매 ·공급계약체결 1. 공급내용 : 전기자동차 배터리부품 End Plate 2종(FORD)2. 계약금액 : 84,968백만원3. 계약상대방 : LG화학 - 보고기간 종료일 기준 계약금액(850억) 대비 75.04%(637억)의 매출진행 2019.06.26 단일판매 ·공급계약체결 1. 공급내용 : 전기자동차 배터리부품 End Plate 2종(E-UP)2. 계약금액 : 30,077백만원3. 계약상대방 : LG화학 - 보고기간 종료일 기준 계약금액(301억) 대비 85.69%(257억)의 매출 진행 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송 사건 등- 보고기간 종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없음 다. 신용보강 제공 현황- 해당사항 없음 라. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중- 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황- 해당사항 없음 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없음 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음 나. 중소기업기준 검토표- 해당사항 없음 다. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음 라. 합병등의 사후정보당사는 2020년 10월 6일 전기차용 배터리 관련 사업부문을 분할하여 종속회사 ㈜삼기이브이를 설립하였습니다. 본 분할의 목적은 분할신설회사가 전기차용 배터리 관련 사업부문의 집중투자 및 사업의 고도화를 위한 것으로, 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당합니다.1) 회사 분할 내용 구 분 회사명 사업부문 비 고 분할존속회사 주식회사 삼기 분할대상 사업부문을 제외한 모든 사업부문 상장법인 분할신설회사 주식회사 삼기이브이 전기차용 배터리 관련 사업부문 비상장법인 2) 분할일정 및 분할신설회사의 개요 구 분 일 자 분할계획서 승인을 위한 이사회결의일 2020년 08월 24일 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2020년 10월 05일 분할보고총회일 및 창립총회일 2020년 10월 06일 분할신설회사의 영업개요 전기차용 배터리 관련 사업부문 3) 분할 당사회사의 개요 분할되는 회사(존속회사) 상호 주식회사 삼기 소재지 경기도 평택시 포승읍 평택항로 268번길 147 대표이사 김치환 법인구분 코스닥 상장법인 분할신설회사 상호 주식회사 삼기이브이 소재지 충남 서산시 지곡면 무장산업로 263-29 대표이사 김치환 법인구분 비상장법인 4) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액 (단위 : 원) 과 목 당 기 말 자산 Ⅰ.유동자산 2,638,264,036 (1)기타채권 1,644,888,493 (2)재고자산 993,375,543 Ⅱ.비유동자산 12,919,104,201 (1)유형자산 11,070,517,079 (2)기타비유동자산 1,848,587,122 자산총계 15,557,368,237 부채 Ⅰ.유동부채 1,391,247,973 (1)미지급금 1,391,247,973 Ⅱ.비유동부채 1,753,640,520 (1)차입금(비유동) 1,500,000,000 (2)확정급여채무 253,640,520 부채총계 3,144,888,493 이전한순자산금액(종속기업투자주식) 12,412,479,744 - 합병등 전후의 재무사항 비교표를 위 재무상태표로 갈음하며, 그 외 본 분할에 관한 상세한 내용은 2020년 9월 18일 제출한 주요사항보고서를 참고해 주시기 바랍니다. 마. 녹색경영당사는 「저탄소 녹색성장 기본법」 제 42조 제5항에 따른 관리 업체에 해당됩니다.이에 같은 법 제 44조에 따라 정부에 온실가스 배출량 및 에너지 사용량을 보고하고 있습니다.1) 검증 사유 - 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 시행령 제31조 10항에 따라 활동 데이터 수집 및 매개변수 결정을 위한 모니터링 계획서를 검증 받아 정부에 보고함.2) 검증 기관 : 이큐에이(주)3) 검증 현황 구분 온실가스 배출량 에너지 소비량 검증여부 비고 온실가스 목표관리제(2016년 7월 지정) 기준 15,000 TON/년 80 TJ 이상/년 적합 - 평택공장 15,651 TON/년 322 TJ 이상/년 2021년 말 온실가스 배출권거래제(2016년 7월 지정) 기준 25,000 TON/년 - 적합 - 서산공장 47,236 TON/년 881 TJ 이상/년 2021년 말 4) 대기오염물질 총량관리사업당사는 「대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법」제5조에 따라 대기오염물질 총량관리사업장 설치 후 제15조 제1항, 4항 및 같은 법 시행규칙 제8조 제3항, 제10조 4항에 의거 사업장 설치 허가를 받았으며, 정부에 대기오염물질 배출량 사용량을 보고하고 있습니다. 구분 NOx 배출량 SOx 배출량 대기오염물질총량관리사업 기준 20,286 TON/년 27,527 TON/년 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 산동삼기기차배건유한공사2014.05.19산동성 일조시 경제기술개발구현대로 서쪽 취안저우로 북쪽자동차부품 및 제품제조 판매업39,798기업회계기준서 제1110호"연결재무제표" 문단 7미해당주식회사삼기프리시젼2020.07.22인천시 남동구 남동동로124번길 63자동차부품 및 제품제조 판매업16,834기업회계기준서 제1110호"연결재무제표" 문단 7미해당주식회사삼기이브이2020.10.06서산시 지곡면 무장산업로263-29(무장리 1730, 1731)전기차부품 및 제품제조 판매업92,592기업회계기준서 제1110호"연결재무제표" 문단 7해당SAMKEE AMERICA INC2022.07.21미국 동남부 앨라바마(Alabama)주 터스키기(Tuskegee)자동차부품 및 제품제조 판매업16,231기업회계기준서 제1110호"연결재무제표" 문단 7미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----4산동삼기기차배건유한공사해외법인주식회사 삼기프리시젼120111-1086182주식회사 삼기이브이161411-0049889SAMKEE AMERICA INC해외법인 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 산동삼기기차배건유한공사비상장2014년 05월 30일경영참여33,312-10015,032-22,711-37,743-100-39,798-19,492주식회사 삼기프리시젼비상장2020년 07월 22일경영참여500-100500----10050016,834172주식회사 삼기이브이비상장2020년 10월 06일경영참여12,412-70.3612,814-7,866--74.9520,68092,5927,894SAMKEE AMERICA INC비상장2022년 08월 12일경영참여654----17,474--10018,12816,231-80주식회사 카비비상장2020년 02월 25일단순투자1,000-1.211,000----1.211,0006,066-1,391MVL LABS비상장2020년 04월 29일단순투자611-1.14611----1.1461119,077-5,864주식회사 아이브비상장2020년 07월 10일단순투자202-2.47202----2.472025,021-1,071하이리움산업비상장2021년 07월 02일단순투자500-1.58500----1.5850015,124-3,992Valon Capital Fund I비상장2021년 11월 22일단순투자297--297-313---610--Cento III비상장2022년 07월 05일단순투자100----100---100----30,956-48,464-37,743--41,677-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 (주1) 기초 또는 기말 현재 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하는 경우, 기초 또는 기말 현재 장부가액이 1억원을 초과하는 출자회사에 해당하는 경우만 기재하였습니다.(주2) 기말잔액은 별도재무제표 기준입니다.(주3) 경영참여목적 타법인출자법인의 최근사업연도 재무현황에는 2022년도 12월말 자료를 반영하였습니다.(주4) 단순투자목적 타법인출자법인의 최근사업연도 재무현황에는 2021년도 12월말 자료를 반영하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음
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