Quarterly Report • May 9, 2022
Quarterly Report
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분기보고서 4.8 삼일제약(주) 110111-0016679
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 70 기 1분기)
2022년 01월 01일2022년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2022년 5월 9일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 삼일제약(주) |
| 대 표 이 사 : | 허승범 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 서초구 효령로 155(방배동) |
| (전 화) 02-520-0300 | |
| (홈페이지) http://www.samil-pharm.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전무 (성 명) 권태근 |
| (전 화) 02-520-0353 | |
목 차
&cr
Ⅰ.회사의 개요----------------------------------------------- 2&cr &cr Ⅱ.사업의 내용----------------------------------------------- 9&cr &cr Ⅲ.재무에 관한 사항------------------------------------------ 35&cr &cr Ⅳ.이사의 경영진단 및 분석의견-------------------------------- 162&cr &cr Ⅴ.회계감사인의 감사의견 등---------------------------------- 163&cr&cr Ⅵ.이사회등 회사의 기관에 관한 사항 --------------------------- 167&cr&cr Ⅶ.주주에 관한 사항----------------------------------------- 176&cr &cr Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항--------------------------------- 179&cr&cr Ⅸ .계열회사 등에 관한 사항----------------------------------- 184&cr&cr Ⅹ.대주주 등과의 거래내용------------------------------------ 185&cr&cr XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항--------------------- 186&cr&cr &cr&cr
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인(20220509).jpg 대표이사등의확인(20220509)
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 사)000002002120021
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요&cr종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr 당사의 명칭은 삼일제약주식회사라고 표기하며, 영문으로는 SAMIL PHARMACEUTICAL CO.,LTD로 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 삼일제약 또는 SAMIL PHARM.CO.,LTD라 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간
당사는 의약품 제조 및 판매를 주요사업으로 영위할 목적으로 1947년 10월 7일에 설립되었습니다. 또한 1985년 5월 주식이 한국거래소 유가증권시장에 상장되어 거래되고 있습니다. 회사의 존속기간은 창업일 기준으로 74년이 경과하였습니다.&cr
라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr- 본사주소 : 서울시 서초구 효령로 155&cr- 전화번호 : 02-520-0300&cr- 홈페이지 : http://www.samil-pharm.com
마. 중소기업 해당여부
미해당미해당해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
* 2022년 3월 31일 현재 중견기업에 해당합니다.&cr&cr 바 . 주요사업의 내용 &cr 당사는 의약품 및 의약외품등의 제조, 판매 및 그 관련 사업을 사업의 내용으로 하고 있으며, 주요 제품 및 상품은 포리부틴, 글립타이드, 부루펜, 리박트, 히아박 등이 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr
사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
유가증권시장1985년 05월 29일부-
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
아. 계열회사에 관한 사항&cr 당사는 본 보고서 제출일 현재 2개의 자회사가 있습니다.
| 회사명 | 지분구조 | 목 적 | 상장여부 |
|---|---|---|---|
| 삼일메디칼(주) | 삼일제약 100% | 의료기기 등 도소매 | 비상장 |
| SAMIL PHARMACEUTICAL&crCOMPANY LIMITED | 삼일제약 100% | 의약품제조 및 판매 | 비상장 |
&cr 자. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용&cr 해당사항 없음&cr&cr 차. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr 해당사항 없음&cr
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 &cr당사는 1947년 10월 삼일제약주식회사를 설립하여 1985년 4월 본사를 서울시 강남구 잠원동으로 이전하였다가 1988년 10월 현재의 소재지인 서울시 서초구 효령로 155로 이전 유지하고 있습니다.&cr
나. 경영진의 중요한 변동
2022년 03월 25일정기주총허준범 사내이사&cr김창호 사외이사&cr김형욱 사외이사허승범 사내이사허강 사내이사&cr임종현 사외이사&cr송창진 사외이사2021년 03월 19일정기주총김상진 사내이사허강 사내이사-2020년 03월 20일정기주총임종현 사외이사&cr최형석 사외이사오경철 사내이사-
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료&cr또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
* 2021년3월19일 - 대표이사 변경 : 허승범, 김상진 (각자 대표이사)&cr 변경전) 허강, 허승범 (각자 대표이사)
다. 최대주주의 변동
당사의 최대주주는 허승범으로 2022년 3월 31일 기준으로 현재 1,519,961주(11.23%)이며, 2021년 12월 31일 기준으로 최대주주 및 그 특수관계인 9명의 소유주식수는 5,082,260주(37.54%) 에서 기중에 장내매수 8,800주로 증가하여 2022년 3월 31일 기준으로 현재 최대 주주 및 그 특수관계인 9명의 소유주식수는 5,091,863주(37.61%)로 변 동되었습니다. &cr&cr 라. 상호의 변경&cr 당사는 1947년 10월 7일 삼일제약주식회사 설립 이후 변동이 없습니다.&cr
마. 경영활동과 관련된 주요한 사항의 발생내용
1) 2008.06 : 미국 엘러간사와 JOINT VENTURE 출자 계약&cr2) 2008.12 : 안과사업부문의 물적분할로 삼일아이케어(주) 자회사 설립&cr3) 2009.07 : 미국 엘러간사와 합작법인 삼일엘러간 유한회사 설립&cr4) 2010.08 : 자회사 삼일에치앤티 주식회사 설립&cr5) 2010.11 : 자회사 삼일메디칼 주식회사 설립&cr6) 2013.11 : 삼일엘러간 지분 매각&cr7) 2015.03 : 자회사 삼일에치앤티 주식회사 청산&cr8) 2016.07 : 이스라엘 Galmed사의 비알콜성지방간염 치료제 기술도입 계약&cr9) 2017.06 : 한국먼디파마의 노스판패취 유통 및 공동판매 계약 &cr10) 2018.05 : 베트남 현지법인 SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED 설립&cr11) 2021.03 : 미국 Biosplice(舊, Samumed)사의 골관절염치료제 라이선스 계약&cr &cr 바. 주요 종속회사의 현황
당기말 현재 연결재무제표에 포함된 당사의 종속기업에 대한 최근 5사업연도의 주요연혁은 다음과 같이 요약할 수 있습니다.&cr1) 2018.05 : SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED 설립
&cr
3. 자본금 변동사항
최근 5사업연도에 증자 또는 감자 등의 자본금 변동사항은 아래의 표를 참조하시기 바랍니다.&cr
가. 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 제70기1분기&cr(2022년1분기말) | 제69기&cr(2021년말) | 제68기&cr(2020년말) | 제67기&cr(2019년말) | 제66기&cr(2018년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 13,537,283 | 13,537,283 | 6,694,896 | 6,500,000 | 6,500,000 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | |
| 자본금 | 6,768,641,500 | 6,768,641,500 | 6,694,896,000 | 6,500,000,000 | 6,500,000,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 6,768,641,500 | 6,768,641,500 | 6,694,896,000 | 6,500,000,000 | 6,500,000,000 |
&cr* 2020년 8월 보통주 31,605주, 2020년 9월 보통주 163,291주 전환권 행사가 되었습니다. &cr&cr* 2021년 4월 보통주 10,535주 전환권 행사가 되었고, 보통주 1,000원에서 500원으로 주식분할을 진행하여 자본금 변동없이 6,705,431주 발행되었습니다. 그리고, 2021년 8월 126,421주 전환권 행사가 되었습니다. 총 발행주식수는 13,537,283주입니다.&cr
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수&cr 당사는 2022년 3월 31일 본 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 보통주 100,000,000주이며, 현 재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 13,537,283주입니다. 현재의 유통주식수는 자기주식 1,022,878주를 제외한 12,514,405주입니다. 당사는 보통주 외의 주식은 발행하지 않았습니다 . &cr
주식의 총수 현황
2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주100,000,000 - 100,000,000 -13,537,283 - 13,537,283 -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -13,537,283 - 13,537,283 -1,022,878 - 1,022,878 -12,514,405 - 12,514,405 -
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
&cr* 2021년 4월 보통주 10,535주 전환권 행사가 되었고, 보통주 1,000원에서 500원으로 주식분할을 진행하여 자본금 변동없이 6,705,431주 발행되었습니다. 그리고, 2021년 8월 126,421주 전환권 행사가 되었습니다. 총 발행주식수는 13,537,283주입니다.&cr
나. 자기주식 취득,처분 현황
2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주299,029- - - 299,029-우선주- - - - - -보통주723,849- - - 723,849-우선주- - - - - -보통주1,022,878- - - 1,022,878-우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주1,022,878-- - 1,022,878-우선주- - - - - -
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
(1) 당사는 2021년 4월 30일, 2021년 10월5일, 2021년 11월30일 자기주식 취득을 위한 신탁계약을 체결하였으며 보고서 작성 기준일까지 총 299,029주를 신탁계약을 통해 취득하였습니다. 자기주식 신탁계약과 관련된 자세한 내용은 2022년 3월 4일 최근 공시한 '신탁계약에 의한 취득상황보고서' 를 참고해주시기 바랍니다.&cr
다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
2022년 03월 31일(단위 : 원, %, 회)
| (기준일 : | ) |
신탁 체결2021년 04월 30일2022년 04월 29일500,000,000498,148,98099.63--2021년 07월 30일신탁 체결2021년 10월 05일2022년 10월 04일1,000,000,000996,499,14099.65--2022년 01월 06일신탁 체결2021년 11월 30일2022년 11월 29일1,000,000,000997,705,84099.77--2022년 03월 04일
| 구 분 | 계약기간 | | 계약금액&cr(A) | 취득금액&cr(B) | 이행률&cr(B/A) | 매매방향 변경 | | 결과&cr보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 | 횟수 | 일자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
2021년 03월 19일제68기정기주주총회제5조 (발행예정 주식의 총수) 이 회사가 발행할 주식의 총수는 일억주로 한다.&cr제6조 (일주의 금액) 이 회사가 발행하는 주식의 금액은 오백원으로 한다.주식분할 반영2020년 03월 20일제67기정기주주총회제34조의 3 (이사의 보고업무)&cr제35조 (이사회의 구성과 소집)&cr제37조의 1 (이사회의 의사록)&cr제37조의 2 (위원회)&cr제6장 감사위원회&cr제39조의 2 (감사위원회의 구성)&cr제39조의 3 (감사위원회의 직무 등)&cr제39조의 4 (감사록) &cr제39조의 5 (감사의 직무) (삭제)&cr제39조의 6 (감사록) (삭제)&cr제39조의 7 (감사의 보수와 퇴직금) (삭제)&cr제41조의 1 (재무제표와 영업보고서의 작성, 비치 등)&cr제41조의 2 (외부감사인의 선임) (삭제)'상근감사' 제도 ->&cr'감사위원회' 제도&cr도입 규정 변경&cr&cr'감사' 삭제&cr&cr이사회내 위원회 근거 규정 신설&cr&cr조문 삭제&cr
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
[지배회사의 개요]
당사는 1947년에 설립된 의약품 제조 및 판매하는 제약회사로 어린이부루펜시럽, 티어실원스, 아이투오미니 등으로 잘 알려진 중견 제약회사입니다. 특히 안과, 간질환, 소화기계에 특화된 전문의약품 중심으로 오리지널 품목의 기술도입·생산 및 특허가 만료된 제네릭 제품을 직접 생산 판매하는 제품 매출과 오리지널 제품을 직수입 및 국내 독점 판매하는 상품 매출의 사업구조를 가지고 있습니다. 당사의 사업부분은 제약부분 및 기타부분으로 구분할 수 있습니다. 2022년 1분기 연결 매출액은 459억원이고, 매출비중은 제약 97.2%, 기타 2.8%로 이루어져 있습니다.&cr &cr중장기 성장 전략으로 'Galmed사'와 비알콜성 지방간염 신약(NASH) 'Aramchol' 및 'Biosplice사'와 골관절염 치료제 신약 'Lorecivivint' 국내 판매권에 관한 라이선스 계약을 체결하였으며, 베트남에 2022년 3분기 완공을 목표로 cGMP 및 EU-GMP 수준의 글로벌 안과 CMO 공장을 건설중에 있습니다.&cr&cr본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.&cr&cr [종속회사의 개요]&cr 당사의 사업보고서 작성 기준일 현재 연결재무제표 작성 대상에 포함된 주요 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED는 글로벌 CMO 의약품 제조 및 판매를 목적으로 100% 출자 설립된 회사이며, 2022년 3분기를 목표로 글로벌 안과 CMO 공장을 건설중에 있습니다.&cr
※상세 현황은 '상세표-4.사업의 내용' 참조
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황&cr 당사의 주요 매출은 제약부문, 기타부문으로 구분할 수 있습니다. 공시대상기간 동안사업부문별 매출은 다음과 같습니다.&cr
(단위 : 백만원 )
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 약 &cr | 제 품&cr | 포리부틴류 | 위장관운동조절제 | 포리부틴 | 3,470 | 7.6% |
| 글립타이드 | 위장관치료제 | 글립타이드 | 2,427 | 5.3% | ||
| 리박트 | 성분영양제 | 리 박 트 | 2,100 | 4.6% | ||
| 부루펜류 | 해열.진통.소염제 | 부 루 펜 | 2,004 | 4.4% | ||
| 리비디 | 간장질환용제 | 리 비 디 | 843 | 1.8% | ||
| 액티피드 | 항히스타민제 | 액티피드 | 750 | 1.6% | ||
| 기타 | - | - | 14,358 | 31.3% | ||
| 소 계 | - | - | 25,953 | 56.6% | ||
| 상 품&cr | 노스판 | 진통,진양,소염제 | 노스판 | 2,974 | 6.5% | |
| 졸로푸트 | 우울증 | 졸로푸트 | 1,913 | 4.2% | ||
| 모노프로스트 | 녹내장 | 모노프로스트 | 1,912 | 4.2% | ||
| 히아박 | 안구건조증 | 히아박 | 1,728 | 3.8% | ||
| 리프레쉬플러스 | 인공누액제 | 리프레쉬플러스 | 1,683 | 3.7% | ||
| 기타 | - | - | 8,386 | 18.3% | ||
| 소 계 | - | - | 18,595 | 40.6% | ||
| 기타 | 용 역 | - | - | 1,040 | 2.3% | |
| 임 대 | - | - | 174 | 0.4% | ||
| 기 타 | - | - | 88 | 0.2% | ||
| 소 계 | - | - | 1,302 | 2.8% | ||
| 총 합 계 | - | - | 45,850 | 100.0% |
&cr 나. 주요 제품 등의 가격변동추이
(단위 :원 )
| 품 목 | 제70기 1분기 | 제69기 | 제68기 | |
|---|---|---|---|---|
| 포리부틴정 &cr(500T) | 내 수 | 36,818 | 36,818 | 36,818 |
| 수 출 | - | - | - | |
| 글립타이드 | 내 수 | 33,636 | 33,818 | 33,909 |
| 수 출 | - | - | - | |
| 리 박 트 | 내 수 | 86,253 | 86,253 | 86,253 |
| 수 출 | - | - | - |
(1) 산출기준 &cr - 전문의약품 : 보험약가 기준 &cr - 일반의약품 : 출고가격 기준 &cr&cr(2) 주요 가격변동원인 &cr- 전문의약품 : 일괄약가인하, 약가재평가 등의 영향을 받음&cr- 일반의약품 : 생산원가 상승 및 물가상승 등의 영향을 받음&cr
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 등의 현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제약 | 상 품 | 노스판패취 5㎍/h [4EA] | 진통·진양·소염제 | 2,291,510 | 11.4% |
| 리프레쉬플러스점안액0.5%[0.4MLX30] | 인공누액제 | 2,028,816 | 10.1% | ||
| 레스타시스점안액 0.05%[0.4mL*30] | 안구건조증치료제 | 1,578,420 | 7.8% | ||
| 기 타 | - | 8,255,309 | 41.0% | ||
| 소 계 | - | 14,154,055 | 70.3% | ||
| 원재료 | Sulglycotide | 소화성궤양치료제원료 | 1,084,652 | 5.4% | |
| LIMAPROST ALFADEX | 기관계용의약원료 | 827,366 | 4.1% | ||
| Telmisartan(MSN) | 고혈압 치료원료 | 412,660 | 2.1% | ||
| 기 타 | - | 2,558,326 | 12.7% | ||
| 소 계 | - | 4,883,004 | 24.3% | ||
| 부재료 | AL/PVC FILM (W270mm) | 필름류 | 103,284 | 0.5% | |
| 오큐프록스안연고 5G AL.TUBE | 점안액 용기 | 58,536 | 0.3% | ||
| CRC-Cap (24Ø) | 경질캡슐 | 58,036 | 0.3% | ||
| 기 타 | 870,695 | 4.3% | |||
| 소 계 | 1,090,552 | 5.4% | |||
| 합 계 | - | 20,127,611 | 100.0% |
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
(단위 :원 )
| 구 분 | 제70기 1분기 | 제69기 | 제68기 | |
|---|---|---|---|---|
| Sulglycotide | 국 내 | - | - | - |
| 수 입 | 858 | 820 | 809 | |
| LIMAPROST ALFADEX | 국 내 | - | - | - |
| 수 입 | 199,982 | 196,174 | 215,971 | |
| Trimebutine Maleate | 국 내 | - | - | - |
| 수 입 | 275 | 315 | 417 |
(1) 산출기준
총평균법에 의해 작성된 원재료 수불부상에 있는 매입합계 금액을 총 매입량으로 나누어서 계산한 단가.&cr
(2) 주요 가격변동원인
-원재료 : 주로 수입에 의존하므로 수입단가 및 환율변동이 주 원인.&cr-부재료 : 국내조달이 대부분으로 재질변경 및 규격변경이 주 원인.&cr&cr 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr
1) 생산능력
(단위 : 천개)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제70기 1분기 | 제69기 | 제68기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 약 | 포리부틴정(T) | 안산공장 | 22,953 | 91,810 | 91,810 |
| 글립타이드정 200mg(T) | 6,721 | 26,882 | 26,882 | ||
| 리박트과립(포) | 1,078 | 4,313 | 4,313 | ||
| 자이로릭정(T) | 14,576 | 58,305 | 58,305 | ||
| 부루펜정(T) | 7,686 | 30,744 | 30,744 | ||
| 슈다페드정(T) | 21,575 | 86,298 | 86,298 | ||
| 오큐메토론 0.1%(EA) | 133 | 533 | 533 | ||
| 부루펜시럽(L) | 25 | 100 | 100 |
2) 생산능력의 산출근거&cr
가) 산출방법 등
① 산출기준
- 주요 생산설비의 표준생산능력 기준
- 당분기가동가능 시간 기준 : 작업일수 59일, 1일 7.58시간 &cr
② 산출방법
- 설비능력 × 당분기작업시간
라. 생산실적 및 가동률
1) 생산실적
(단위 : 천개)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제70기 1분기 | 제69기 | 제68기 |
|---|---|---|---|---|---|
| &cr&cr&cr&cr제 약 | 포리부틴정(T) | 안산공장 | 22,892 | 77,210 | 63,861 |
| 글립타이드정 200mg(T) | 6,949 | 27,827 | 22,605 | ||
| 리박트과립(포) | 782 | 4,945 | 3,156 | ||
| 자이로릭정(T) | 10,958 | 47,025 | 42,581 | ||
| 부루펜정(T) | 8,729 | 27,739 | 25,757 | ||
| 슈다페드정(T) | 29,257 | 62,472 | 76,517 | ||
| 오큐메토론 0.1%(EA) | 0 | 498 | 392 | ||
| 부루펜시럽(L) | 47 | 74 | 74 |
2) 가동률
(단위 : 시간,% )
| 사업부문 | 구 분 | 당분기가동가능시간 | 당분기실제가동시간 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|---|
| 제 약 | 포 장 실 | 447.22 | 441.76 | 98.78% |
| 정 제 실 | 447.22 | 443.42 | 99.15% | |
| 내 용 액 제 실 | 447.22 | 390.51 | 87.32% | |
| 외 용 액 제 실 | 447.22 | 251.20 | 56.17% | |
| 주사점안제실 | 447.22 | 369.45 | 82.61% | |
| 리 박 트 실 | 447.22 | 403.35 | 90.19% | |
| 합 계 | 2,683.32 | 2,299.69 | 85.70% |
마. 생산설비의 현황 등&cr
1) 연결기업의 생산시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치 등이 있으며, 보고기간종료일 현재 장부가액은 1098.0억원으로 전기말 대비 120.7억원 증가하였습 니 다.&cr&cr2) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 2,450,525 | - | - | 2,450,525 | 2,501,425 | - | - | 2,501,425 |
| 건물 | 45,303,166 | (17,528,293) | - | 27,774,872 | 45,315,131 | (17,293,897) | - | 28,021,234 |
| 구축물 | 684,950 | (489,078) | - | 195,872 | 684,950 | (487,107) | - | 197,843 |
| 기계장치 | 27,513,136 | (19,419,109) | - | 8,094,026 | 27,513,136 | (19,038,661) | - | 8,474,475 |
| 차량운반구 | 149,068 | (126,610) | - | 22,458 | 149,068 | (122,713) | - | 26,355 |
| 공구기구 | 13,503,199 | (10,890,136) | - | 2,613,063 | 13,560,787 | (10,962,805) | - | 2,597,982 |
| 집기비품 | 4,184,367 | (3,062,261) | (81,366) | 1,040,740 | 3,620,776 | (3,013,100) | (86,153) | 521,523 |
| 임차시설물 | 285,960 | (248,591) | - | 37,369 | 285,960 | (240,553) | - | 45,407 |
| 건설중인자산 | 67,569,460 | 0 | - | 67,569,460 | 55,341,204 | - | - | 55,341,204 |
| 합계 | 161,643,831 | (51,764,078) | (81,366) | 109,798,385 | 148,972,437 | (51,158,836) | (86,153) | 97,727,448 |
&cr3) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| < 당분기 > | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 상각 | 대체(주1) | 기 타 (주2) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,501,425 | 0 | (50,900) | 0 | 0 | 0 | 2,450,525 |
| 건물 | 28,021,233 | 69,000 | (40,820) | (274,540) | 0 | 0 | 27,774,872 |
| 구축물 | 197,843 | 0 | 0 | (1,971) | 0 | 0 | 195,872 |
| 기계장치 | 8,474,474 | 0 | 0 | (380,448) | 0 | 0 | 8,094,026 |
| 차량운반구 | 26,355 | 0 | 0 | (3,897) | 0 | 0 | 22,458 |
| 공구기구 | 2,597,982 | 52,500 | 0 | (117,419) | 80,000 | 0 | 2,613,063 |
| 집기비품 | 521,522 | 48,258 | 0 | (44,371) | 515,000 | 331 | 1,040,740 |
| 임차시설물 | 45,408 | 0 | 0 | (8,038) | 0 | 0 | 37,369 |
| 건설중인자산 | 55,341,207 | 12,341,849 | 0 | 0 | (690,000) | 576,405 | 67,569,460 |
| 합 계 | 97,727,449 | 12,511,607 | (91,721) | (830,684) | (95,000) | 576,736 | 109,798,386 |
(주1) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 각각 95,000천원 입니다. &cr(주2) 환율차이로 인한 변동입니다.&cr
| < 전분기 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 상각 | 대체(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,578,293 | 0 | (44,473) | 0 | 0 | 2,533,820 |
| 건물 | 27,045,062 | 0 | (14,492) | (262,100) | 0 | 26,768,469 |
| 구축물 | 175,601 | 30,000 | 0 | (1,846) | 0 | 203,755 |
| 기계장치 | 8,629,284 | 0 | 0 | (370,285) | 569,231 | 8,828,230 |
| 차량운반구 | 41,941 | 0 | 0 | (3,897) | 0 | 38,045 |
| 공구기구 | 2,599,995 | 41,490 | 0 | (142,727) | 0 | 2,498,757 |
| 집기비품 | 222,775 | 165,350 | 0 | (30,992) | 49,749 | 406,882 |
| 임차시설물 | 97,561 | 0 | 0 | (13,506) | 0 | 84,055 |
| 건설중인자산 | 22,791,559 | 8,341,073 | 0 | 0 | (767,935) | 30,364,697 |
| 합계 | 64,182,071 | 8,577,913 | (58,965) | (825,353) | (148,955) | 71,726,710 |
(주1) 전분기 중 무형자산으로 대체된 금액은 148,955천원입니다.&cr (주2) 환율차이로 인한 변동입니다.&cr
[SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED]&cr - 종속회사의 본사는 베트남 호치민시에 위치하고 있으며, 현재 2022년 3분기 준공 예정이며, 종속기업의 생산시설 및 설비는 건설중인 자산 300억 입니다.
4) 향후 투자계획 &cr [삼일제약(주)]
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계획명칭 | 예상투자총액 | 연도별 예상투자액 | 투자효과 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산형태 | 금 액 | 제70기 | 제71기 | 제72기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의약품제조및 판매 | 본사,공장 신규시설투자 | 설비투자&cr&cr고정자산 | 9,000 &cr&cr6,000 | 3,000 &cr&cr2,000 | 3,000 &cr&cr2,000 | 3,000 &cr&cr2,000 | 생산설비의 효율화로 인한 생산량 증대와 제품등의 품질향상기대 | |
| 합 계 | 15,000 | 5,000 | 5,000 | 5,000 |
[SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED]&cr - 종속회사는 현재 2022년 3분기 준공 예정으로 공사 진행 중에 있습니다.
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계획명칭 | 예상투자총액 | 연도별 예상투자액 | 투자효과 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산형태 | 금 액 | 제70기 | 제71기 | 제72기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의약품제조및 판매 | 베트남 공장 신규시설투자 | 설비투자&cr&cr고정자산 | 30,000 &cr | 30,000 &cr | 0 | 0 | 베트남 안과 CMO&cr공장 준공 | |
| 합 계 | 30,000 | 30,000 | 0 | 0 |
&cr
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적 &cr당사의 매출은 사업부문별로 제약부문, 기타부문으로 구분할 수 있습니다. 또한, 제약부문은 상품매출과 제품매출로 구분할 수 있습니다. 이어지는 표는 이러한 당사의 매출형태 구분에 따른 매출액을 나타낸 것입니다.
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 구 분 | 제70기 1분기 | 제69기 | 제68기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 매출액 | 매출액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 약 | 제품매출 | 내 수 | 25,829 | 74,953 | 74,573 |
| 제품매출 | 수 출 | 124 | 773 | 2,821 | |
| 상품매출 | 내 수 | 18,595 | 56,404 | 44,287 | |
| 소 계 | 44,548 | 132,130 | 121,680 | ||
| 기 타 | 용역매출 | 내 수 | 1,040 | 1,187 | 407 |
| 임대매출 | 내 수 | 174 | 612 | 576 | |
| 기타매출 | 내 수 | 88 | 318 | 336 | |
| 소 계 | 1,302 | 2,117 | 1,319 | ||
| 합 계 | 내 수 | 45,726 | 133,474 | 120,178 | |
| 수 출 | 124 | 773 | 2,821 | ||
| 합 계 | 45,850 | 134,247 | 122,999 |
&cr 나. 판매경로&cr당사의 판매경로는 사업부문에 따라 달리하고 있고 이 같은 과정에서 발생한 판매를 매출로 인식하고 있습니다.
| 사업부문 | 품 목 | 구 분 | 판매경로 |
|---|---|---|---|
| 제 약 | 의약품 | 직접거래&cr도매거래 | 회사(공장) ▶ 병원,약국 ▶ 소비자 &cr회사(공장) ▶ 도매거래처 ▶ 병원,약국 ▶ 소비자 |
| 기 타 | 용역 외 | 직접거래 | 용역 계약 체결 ▶ 서비스 제공 |
*제약부문의 세부적인 판매조직 및 판매경로는 아래의 그림을 참조하시기 바랍니다.&cr
1) 판매조직
판매조직도.jpg 판매조직도
&cr
2) 판매경로
판매경로.jpg 판매경로
&cr
다. 판매방법&cr가) 직접거래 : 영업 담당직원이 직접 거래처를 통해 제품을 소개, 설명하여 주문을 받고 대금 수금&cr나) 도매거래 : 도매 담당자가 도매 거래처를 통해 제품주문을 받고 대금 수금&cr&cr 라. 판매전략&cr당사는 치료제 위주의 품목으로 매출을 이끌어 왔으며, 의약분업실시 이후부터는 영업의 방향을 도매상 위주로 전환하였습니다. 이로인해 매출의 90% 이상이 직접도매상으로 나가고 있습니다.&crTV광고는 물론 약계전문지를 통한 광고를 지속적으로 행하고 있으며, PM활동을 강화하여 전문적인 지식을 바탕으로 마케팅 영역을 넓히고 있습니다.&cr&cr 마. 수주상황&cr - 해당사항 없음&cr
5. 위험관리 및 파생거래
&cr (1) 자본위험관리&cr&cr연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장ㆍ단기차입금 | 132,295,438 | 124,203,299 |
| 현금및현금성자산 | (11,155,077) | (3,991,990) |
| 순부채 | 121,140,360 | 120,211,309 |
| 자본 | 65,660,292 | 65,746,493 |
| 순부채비율 | 184.50% | 182.84% |
(2) 금융위험관리&cr&cr연결기업은 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. &cr
① 외환위험&cr&cr연결기업은 매입거래와 외화자본조달 등으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 3,635,449 | 2,941,393 | 4,015,097 | 4,900 |
| EUR | 0 | 958,787 | 349,048 | 491,026 |
| JPY | 40,308 | 235,478 | 0 | 0 |
| VND | 81,557 | 0 | 676,180 | 0 |
| 합 계 | 3,757,314 | 4,135,658 | 5,040,325 | 495,926 |
&cr연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다는 가정하에 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 환율변동이 당분기와 전기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 각각 37,834천원과 454,440천원입니다. &cr
② 유동성위험관리&cr&cr연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr&cr당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니&cr다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 | 1년~3년 | 3년이상 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1)당분기말: | |||||
| 매입채무및기타채무 | 28,794,845 | 29,174,381 | 22,005,378 | 4,800,000 | 0 |
| 장단기차입금 | 132,295,438 | 132,295,438 | 66,975,438 | 65,320,000 | 0 |
| 리스부채 | 1,477,100 | 641,509 | 486,318 | 155,191 | 848,567 |
| 합 계 | 162,567,383 | 162,111,327 | 89,467,134 | 70,275,191 | 848,567 |
| 2)전기말: | |||||
| 매입채무및기타채무 | 22,424,860 | 22,999,087 | 18,289,087 | 200,000 | 4,510,000 |
| 장단기차입금 | 93,772,519 | 95,800,346 | 75,800,346 | 20,000,000 | 0 |
| 리스부채 | 629,985 | 654,245 | 343,936 | 310,309 | 0 |
| 합 계 | 116,827,364 | 119,453,678 | 94,433,369 | 20,510,309 | 4,510,000 |
③ 신용위험관리&cr&cr 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도 및 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정고는 각각 50,643,725천원과 47,841,427천원으로서 금융자산 범주별 장부금액과 동일합니다. &cr
당분기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr
④ 이자율위험&cr&cr연결기업은 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. &cr&cr당분기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 51,700,000천원과 65,132,700천원이며 이자율이 0.5% 변동할 경우 이자율의 변동이 당분기와 전기의 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 각각 258,500천원과 325,664천원입니다.&cr &cr⑤ 가격위험관리&cr&cr연결기업은 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 연결기업의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 또한 포트폴리오내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득과 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.&cr
(위험관리조직)&cr당사의 환위험관리 주관부서에서 운영하고 있습니다. ① 외환거래와 외환거래 관련 업무 ② 외화 포지션 관리 및 환위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 환관리원칙 준수여부 확인 ④ 은행의 계약확인서 확인 등의 업무를 수행하고 있습니다.&cr
(3) 파생상품 등에 관한 사항&cr&cr- 해당사항 없음
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 라이선스아웃(License-out) 계약&cr 해당사항 없음.&cr &cr나. 라이선스인(License-in) 계약&cr 공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결중인 라이선스인(License-in) 계약 현황은 다음과 같습니다.
| 품목 | 계약상대방 | 대상지역 | 계약체결일 | 계약종료일 | 총계약금액 | 수취금액 | 진행단계 |
| 액티피드류 | GSK | 한국 | 1996.09.17 | - | - | 해당사항없음 | 판매중 |
| 부루펜류 | ABBOTT | 한국 | 1996.02.12 | - | - | 해당사항없음 | 판매중 |
| 뉴리박트 | EA PHARMA (구. AJINOMOTO) | 한국 | 2005.07.11 | - | - | 해당사항없음 | 판매중 |
- 계약종료일 및 총계약금액은 영업비밀상의 이유로 기재하지 않음&cr &cr (1) 품목 : 액티피드류
| ①계약상대방 | GSK |
| ②계약내용 | 액티피드류의 국내 독점 제조 및 판매 |
| ③대상지역 | 한국 |
| ④계약기간 | 계약상 공개불가 |
| ⑤총계약금액 | 계약상 공개불가 |
| ⑥지급금액 | 계약상 공개불가 |
| ⑦계약조건 | 연1회 로열티 지급 (1년 순매출액의 3%) |
| ⑧회계처리방법 | 비용인식 |
| ⑨ 대상기술 | 액티피드류 품목 제조 |
| ⑩ 개발진행경과 | - |
| ⑪ 기타사항 | - |
(2) 품목 : 부루펜류
| ①계약상대방 | ABBOTT |
| ②계약내용 | 부루펜류의 국내 독점 제조 및 판매 |
| ③대상지역 | 한국 |
| ④계약기간 | 계약상 공개불가 |
| ⑤총계약금액 | 계약상 공개불가 |
| ⑥지급금액 | 계약상 공개불가 |
| ⑦계약조건 | 연2회 로열티 지급 (반기 순매출액의 3%) |
| ⑧회계처리방법 | 비용인식 |
| ⑨ 대상기술 | 부루펜류 품목 제조 |
| ⑩ 개발진행경과 | - |
| ⑪ 기타사항 | - |
&cr(3) 품목 : 뉴리박트
| ①계약상대방 | EA PHARMA (구. AJINOMOTO) |
| ②계약내용 | 뉴리박트의 국내 독점 제조 및 판매 |
| ③대상지역 | 한국 |
| ④계약기간 | 계약상 공개불가 |
| ⑤총계약금액 | 계약상 공개불가 |
| ⑥지급금액 | 계약상 공개불가 |
| ⑦계약조건 | 연1회 로열티 지급 (1년 순매출액의 5%) |
| ⑧회계처리방법 | 비용인식 |
| ⑨ 대상기술 | 뉴리박트 품목 제조 |
| ⑩ 개발진행경과 | - |
| ⑪ 기타사항 | - |
&cr 다. 판매계약
| 품목 | 계약상대방 | 대상지역 | 계약체결일 | 계약종료일 | 계약의 목적 내용 | 진행단계 |
| Aramchol (주1) | Galmed Research and Development | 한국 | 2016.07.28 | - | Licence Agreement | 임상3상 &cr진행중 |
| Lorecivivint(주2) | Biosplice Therapeutics, Inc | 한국 | 2021.03.31 | - | Licence Agreement | 임상3상 &cr진행중 |
| 오젝스점안액&cr 타리온점안액 | 동아에스티 | 한국 | 2016.09.02 | - | 의약품 공급 및 판매계약 | 판매중 |
| 레일라정 | 한국피엠지제약 | 한국 | 2016.10.31 | - | 공동판매 프로모션 계약 | 판매중 |
| 노스판패취 | 한국먼디파마 | 한국 | 2017.06.09 | - | Distributors Agreement | 판매중 |
| 가티플로점안액 | 한독 | 한국 | 2017.06.27 | - | 의약품 유통 및 판매계약 | 판매중 |
| 레스타시스점안액 외 4개품목 | 한국엘러간 | 한국 | 2021.01.01 | - | Promotion &&cr Distribution Agreement | 판매중 |
| 졸로푸트, 지낙스, 젤독스 | 비아트리스 코리아 | 한국 | 2021.12.01 | - | DISTRIBUTION AND PROMOTIONAL&cr SERVICES AGREEMENT | 판매중 |
- 계약종료일은 영업비밀상의 이유로 기재하지 않음&cr &cr(주1) 품목 : Aramchol
| ①계약상대방 | Galmed Research and Development |
| ②계약내용 | 비알콜성지방간염(NASH) 치료제 판매권 계약 체결 |
| ③대상지역 | 한국 |
| ④계약기간 | 국내 최초 발매 후 20년간 판매권 보유 |
| ⑤총계약금액 | Milestone 총 지급액 US$ 8,089,473 |
| ⑥지급금액 | <환수 불가능 금액>&cr 계약금 및 마일스톤 : US$ 3,589,473 &cr &cr <환수 가능 금액>&cr 해당사항 없음 |
| ⑦계약조건 | ① Galmed사는 국내 임상시험에 필요한 물질과 기술 등을 제공 &cr &cr② 국내 품목허가 취득 후 국내 판매권은 당사가 제품 최초발매 후 20년간 보유함 &cr(ARREST Study 완료 후 베트남 지역 논의)&cr &cr③ Milestone 총 지급액 US$ 8,089,473을 단계별로 지급함 &cr &cr④ 제품 출시 후 순매출액 기준 일정비율의 로열티를 Galmed사에 지급함 |
| ⑧회계처리방법 | 비용처리 및 단계별 자산인식 |
| ⑨ 대상기술 | 비알콜성지방간염(NASH) 치료제로 Aramchol의 한국 내 제조 및 상업화 등을 위한 국내 판매와 관련된 제반 권리 일체 |
| ⑩ 개발진행경과 | 임상3상 진행중 |
| ⑪ 기타사항 | - |
(주2) 품목 : Lorecivivint (SM04690)
| ①계약상대방 | Biosplice Therapeutics, Inc (舊, Samumed) |
| ②계약내용 | 골관절염 치료제 판매권 계약 체결 |
| ③대상지역 | 한국 |
| ④계약기간 | 계약상 공개불가 |
| ⑤총계약금액 | Milestone 총 지급액 US$ 10,000,000 |
| ⑥지급금액 | <환수 불가능 금액>&cr 계약금 : US$ 3,000,000 &cr &cr <환수 가능 금액>&cr 해당사항 없음 |
| ⑦계약조건 | ① Biosplice사는 국내 판매에 필요한 정보 등을 제공 &cr &cr② Milestone 총 지급액 US$ 10,000,000을 단계별로 지급함 &cr &cr③ 향후 출시 후 매출 달성 정도에 따라 로열티 등 지급(로열티 등 세부사항은 공개 불가) |
| ⑧회계처리방법 | 단계별 자산인식 |
| ⑨ 대상기술 | 골관절염 치료제로 Biosplice사의 한국 상업화를 위한 국내 판매와 관련된 제반 권리 일체 |
| ⑩ 개발진행경과 | 임상3상 진행중 |
| ⑪ 기타사항 | - |
&cr&cr 라. 기술제휴계약&cr 공시서류작성일 기준 당사가 체결중인 기술제휴계약은 없습니다.
6-2 연구개발활동&cr&cr 가. 연구개발활동의 개요&cr
(1) 연구개발 담당조직 &cr중앙연구소(1987년 6월 16일 설립)에서 연구개발업무를 전담하고 있으며 박사, 석사등 총 19명의 연구원이 우수 의약품 연구개발을 하고 있습니다.
중앙연구소는 국내 최고 수준의 첨단 연구시설, 우수한 연구인력을 통하여 지속적인 연구개발을 통해 개량신약 및 신약개발 등 국내외에 다양한 특허출원 등의 연구과제를 진행하고 있습니다.&cr
나. 연구개발 담당조직 &cr&cr (1) 연구개발 조직 개요 &cr
연구소조직도(제69기반기).jpg 연구소조직도
| 구분 | 소재지 | 주요 업무 |
| 중앙연구소 | 안산시 단원구 | 1) 국책과제, 합성신약, 천연물 및 바이오신약 연구 |
| 2) DDS(약물전달시스템) 제품개발, 생물학적동등성 연구 | ||
| 3) 제제기술 연구, 생산공정 개선, 신제품 인허가 지원 |
&cr (2) 연구개발 인력 현황&cr제70기 1분기 보고서 기준일 현재 당사는 총 19명의 연구인력이 재직중이며, 그 현황은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 인원수)
| 구분 | 박사 | 석사 | 학사(전문) | 기타 | 합계 |
| 중앙연구소 | 2 | 15 | 2 | - | 19 |
&cr(3) 핵심 연구인력
| 직위 | 성명 | 담당업무 | 주요경력 | 주요 연구실적 |
| 본부장 | 최청하 | 연구/개발 | 서울대학교 약학 | 요청으로 인해 미기재 |
| 서울대학교 약학대학원 위생화학 석사 | ||||
| 삼일제약(주) 연구개발총괄본부장 |
&cr 다. 연구개발비 용 &cr당사는 일반적으로 개발 과제별 임상 3상 돌입 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 당기비용으로 회계처리하고 있습니다. 당사의 최근 3년간 연구개발비용은 아래와 같습니다.&cr&cr(1) 별도기준&cr (단위 : 천원)
| 과 목 | 제70기 1분기 | 제69기 | 제68기 | 비고 | |
| 원 재 료 비 | 42,215 | 329,301 | 317,451 | - | |
| 인 건 비 | 249,153 | 834,485 | 783,645 | - | |
| 감 가 상 각 비 | 30,212 | 120,057 | 126,975 | - | |
| 위 탁 용 역 비 | 0 | 164,886 | 289,004 | - | |
| 기 타 | 238,728 | 1,527,131 | 1,490,173 | - | |
| 연구개발비용 총계 | 560,309 | 2,975,860 | 3,007,248 | - | |
| (정부보조금) | 0 | 0 | 0 | - | |
| 연구개발비용 계 | 560,309 | 2,975,860 | 3,007,248 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 560,309 | 2,975,860 | 3,007,248 | - |
| 제조경비 | 0 | 0 | 0 | - | |
| 개발비(무형자산) | 0 | 0 | 0 | - | |
| 임상시험원가 | 0 | 0 | 0 | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 | 1.22% | 2.22% | 2.44% | - | |
| [연구개발비용계÷당기매출액×100] |
주1) K-IFRS(한국국제회계기준)도입에 따른 동일계정항목분류에 따라 작성됨.&cr주2) '연구개발비 총계'는 정부보조금 차감 전 연구개발비용 지출 총액, '연구개발비용 계'는 정부보조금 차감 후 합계액 기준으로 작성됨.&cr주3) 연구개발비율은 정부보조금을 차감 전 합계액인 '연구개발비 총계'를 기준으로 산정하였음.&cr
(2) 연결기준&cr공시대상기간 중 연구개발비용은 별도기준과 동일하며, 그 내역은 아래와 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 과 목 | 제70기 1분기 | 제69기 | 제68기 | 비고 |
| 연구개발비용 총계 | 560,309 | 2,975,860 | 3,007,248 | - |
| (정부보조금) | 0 | 0 | 0 | - |
| 연구개발비용 계 | 560,309 | 2,975,860 | 3,007,248 | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율 | 1.22% | 2.22% | 2.44% | - |
| [연구개발비용계÷당기매출액×100] |
&cr 라. 연구개발 실 적 및 향후 계획&cr&cr (1) 연구개발 완료 실적
- 해당사항 없음&cr
(2) 진행중인 주요 과제&cr당사가 진행중인 주요 연구과제들의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 연구과제명 | 질환군 | 특징 | 진행 경과 | 시작일자 | 비고 |
| 합성신약 | SIN-2001 | B형 간염 | 다각적인 바이러스 생활사&cr억제를 통한 B형 간염의 완치 | 임상1상 IND 승인&cr제형 개발 진행 중 | 2019년 | - |
| 개량/복합 | KSR-001 | 안구건조 치료 | 제형개량, 신규 적응증 | 개량신약 품목허가 신청&cr안정성 시험 진행 중 | 2017년 | - |
| SII-3001 | 위십이지장염 및&cr궤양 치료 | 제형개량 및 용량변경 | 비임상 준비 (용량/용법)&crIND 준비 | 2017년 | - | |
| SII-5001 | 요추관 협착 치료 | 용량변경 | 체형개발 진행중 | 2018년 | - |
① SIN-2001
| 구분 | 합성신약 |
| 적응증 | B형 간염 |
| 작용기전 | 다각적인 바이러스 생활사 억제 |
| 제품의 특성 | 기존 치료제는 바이러스의 특정 기전을 타켓으로 하여 치료 후에도 높은 내성발현율로 완치가 불가하였으나 개발 제품은 바이러스의 다각적인 기전을 타켓으로하여 완치를 목적으로 개발중 |
| 진행경과 | 임상 1상 IND 승인 |
| 향후계획 | 임상 1상 IND 진행 |
| 경쟁제품 | - |
| 관련논문 등 | Nature Communications (2019.05.17) |
| 시장규모 | 3,000억원 (2017년) |
| 기타사항 | 보건복지부 정부과제 (감염병위기대응사업) |
&cr② KSR-001
| 구분 | 개량/복합 |
| 적응증 | 안구건조 치료제 |
| 작용기전 | 개발초기단계 과제의 개발전략 등 노출의 우려로 공개 불가 |
| 제품의 특성 | 개발초기단계 과제의 개발전략 등 노출의 우려로 공개 불가 |
| 진행경과 | 개량신약 품목허가 신청 |
| 향후계획 | 약가 신청 및 발매 |
| 경쟁제품 | - |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | 개발초기단계 과제의 개발전략 등 노출의 우려로 공개 불가 |
| 기타사항 | - |
③ SII-3001
| 구분 | 개량/복합 |
| 적응증 | 위 십이지장 염 및 궤양 치료 |
| 작용기전 | 개발초기단계 과제의 개발전략 등 노출의 우려로 공개 불가 |
| 제품의 특성 | 특허 기술인 위장관 운동 조절 물질을 이용하여 위장관계 부작용 최소화 및 복약순응도 개선 |
| 진행경과 | 비임상 준비(용량/용법 설정) |
| 향후계획 | 임상 IND 준비 |
| 경쟁제품 | - |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | 개발초기단계 과제의 개발전략 등 노출의 우려로 공개 불가 |
| 기타사항 | - |
&cr④ SII-5001
| 구분 | 개량/복합 |
| 적응증 | 요추관 협착 치료 |
| 작용기전 | - |
| 제품의 특성 | DDS 기술을 기반으로한 서방화 제제(Daily dose ) |
| 진행경과 | 제형 개발 진행중 |
| 향후계획 | 비임상 시험 |
| 경쟁제품 | - |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | 개발 초기단계 과제의 개발 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 |
| 기타사항 | - |
7. 기타 참고사항
가. 업계의 현황 &cr&cr [삼일제약(주)]&cr
1) 사업의 특성&cr제약산업은 국민보건 및 인간의 생명과 건강을 지키는 국민산업으로 우수 의약품 개발을 통해 국민건강증진 및 건강권 확보와 직결되는 산업입니다. 소득수준의 향상과 노령인구의 증가로 건강에 대한 관심이 고조되고 있는 가운데 국민의 건강과 직결되기 때문에 정부에서 의약품의 허가, 보험 약가 등재 뿐만 아니라 생산, 유통, 판매에 이르기 까지 타 산업에 비해 그 과정이 매우 엄격하게 관리되고 통제되고 있는 산업입니다.&cr&cr2) 산업의 성장성
전세계 의약품 시장이 지속적인 인구증가 및 평균수명의 연장, 생활수준 향상에 따른건강에 대한 관심 증대, 미국과 유럽의 다국적 제약회사를 중심으로 한 활발한 신약출시 등으로 매년 약 6%의 성장을 시현하고 있는 것과 더불어, 국내 의약품 시장 또한 사회의 고령화 추세와 건강에 대한 관심 증대로 세계시장과 유사한 수준의 성장률을 보이고 있습니다. 또한 제약산업에 대한 민간 투자 확대, 제약산업육성법을 근간으로 신흥국 중심 정부 간 MOU 체결, G2G 협력 확대 등 다양한 정부 정책이 제약산업의 성장 발판 역할을 하고 있습니다.&cr&cr3) 경기변동의 특성&cr제약산업은 다른 업종에 비하여 높은 내수의존도를 보이고 있으나 일반적으로 경기전반의 변화에 대하여 상대적으로 비탄력적인 성향을 가지고 있습니다. 특히 전문의약품 시장은 일반의약품 대비 안정적인 수급구조로 경기변동과 계절적 요인에 다소 영향을 적게 받고 있습니다. 그러나, 코로나19와 같은 대유행 바이러스 발생시 백신관련 매출이 급격히 증가하는 등 시장상황에 따라 변동이 큰 경우도 있습니다.&cr
4) 경쟁요소&cr국내 시장은 연구개발 능력 및 투자가 선진국에 비해 낮은 수준이기 때문에 대부분의국내 회사들이 특허가 만료되는 제품에 대한 제네릭의약품 개발에 집중하고 있어서 타산업에 비해 업체간 경쟁이 치열합니다. 최근들어 대형 제약사는 영세성을 벗어나 나름의 독자적인 신약개발에 박차를 가하기도 하고 미국과 유럽에 주로 의존해오던 라이센스에 의한 국내 생산/판매에 있어서도 일본을 비롯하여 다양한 채널로 확대하면서 신제품 도입에 힘쓰고 있습니다. 최근 정부의 경제정책이 시장개방 체제로 전환되면서 국내 제약산업은 국내에 직접 들어와 영업을 하는 형태로 전환한 외국계 선진제약사들과 기술, 마케팅 등 거의 모든 측면에서 무한경쟁을 벌이고 있습니다.&cr&cr5) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원
| - 관계법령 | 약사법, 우수의약품 제조기준(KGMP), 향 정신의약품 관리법, 마약법&cr우수의약품 유통관리기준 (KGSP), 제약산업 육성 및 지원에 관한 특별법 등 |
| - 정부의 규제 | 판매자 가격표시제(RPLS), 실거래가 상환제, 보험약가 규제,&cr포괄수가제, 리베이트 쌍벌제 등 |
| - 정부지원 | 신약개발연구에 관한 자금지원, 조세지원 등 |
&cr&cr [SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED]&cr
1) 사업의 특성&cr CMO(Contract Manufacturing Organization) 사업은 자체 생산역량이 부족하거나, 의약품 R&D 및 마케팅에 사업역량을 집중하기 위해 생산을 전략적으로 아웃소싱하는 글로벌 제약사들을 고객으로 하는 바이오의약품 위탁개발ㆍ생산 사업입니다. 당사가 주력하는 분야인 안과의약품 CMO 사업은 상업용 플랜트 건설에 대규모 투자가 필요하고, 플랜트 설계ㆍ건설ㆍ밸리데이션 등 사업화 준비에 최소 3년 이상이 소요되는 특징이 있습니다. 또한, 안과의약품은 GMP(Good Manufacturing Practice)에 부합하는 높은 수준의 품질관리 역량이 필수적으로 요구됩니다. 그리고 제약사가 CMO를 통해 상업용 바이오의약품을 생산하기 위해서는 생산기술 이전, 시험생산, 각국 의약품 규제기관 GMP 등 1~2년 정도의 준비기간이 소요됩니다. 이에 제약사와의 CMO 계약은 통상 장기계약이 주를 이루고 있습니다.
&cr2) 산업의 성장성&cr글로벌 점안제 시장은 2018년 229억 달러로 추정되며, 2025년 324억 달러로 연평균 5%성장을 전망하고 있습니다. 그리고, 안과의약품 시장은 2017년 미국을 포함한 북아메리카가 지역 전체 시장의 약 49% M/S를 차지하여 가장 큰 시장을 형성하고 있으며, 고가의 의약품(아일리아, 루센티스)으로 치료되는 망막관련 질환이 시장의 40%를 차지하고 있습니다. 최근에는 전자기기 사용증가 및 노령화 등의 요인으로 안구 건조(DRY EYE) 시장의 증가 및 다회성 무방부제(Multi-dose preservative Free) 점안제 수요가 증가하고 있습니다.&cr&cr3) 경기변동의 특성&cr
글로벌 CMO 의약품 산업은 일반적으로 경기 변동에는 비탄력적인 성향을 나타내고 있습니다. 이는 제약시장에서 절대적인 비중을 차지하고 있는 전문의약품(ETC)은 특정 질병에 대한 치료 목적의 약품이 다수인 상황에서, 경기의 변동과 상관관계 없이 발생하는 질병과 해당 질병에 대한 치료제의 수요는 안정적으로 발생하기 때문입니다.
&cr4) 경쟁요소&cr 글로벌 CMO 의약품 사업은 높은 품질과 원가경쟁력이 중요한 사업으로 당사는 세계 최고 수준의 최신 장비와 당사의 안과의약품 생산 노하우로 높은 품질을 유지하면서, 베트남의 낮은 인건비를 바탕으로 원가경쟁력을 우위로 안정성과 성장력을 갖춘 사업이 될 것을 기대하고 있습니다.
5) 관계법령 또는 정부의 규제지원
- Law No. 105/2016/QH13(베트남 의약품법)
&cr 나. 최근 3년간 신용등급
해당사항 없음
| 평가일 | 평가대상&cr유가증권 등 | 평가대상 유가증권의&cr신용등급 | 평가회사&cr(신용평가등급범위) | 평가구분 |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | ( ～ ) | - |
다. 기타 중요한 사항
해당사항 없음&cr
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
※ 당사 공시서류의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 연결 및 별도 기준의 재무제표 입니다.&cr※ 당사는 반기재무제표 이외의 중간재무제표에 대해서는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않습니다.&cr※ 비교표시된 전기말 연결 및 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며,당분기 재무제표와 전분기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표 입니다.
<요약연결재무정보>
| 순번 | 당분기 연결에 포함된 회사 (2022년1분기) | 전기 연결에 포함된 회사 (2021년) |
| 1 | 삼일메디칼 주식회사 | 삼일메디칼 주식회사 |
| 2 | SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED | SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED |
가. 요약 연결 재무정보 &cr (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제70기 1분기&cr(2022년3월31일) | 제69기&cr(2021년12월31일) | 제68기&cr(2020년12월31일) |
| [유동자산] | 80,259 | 76,711 | 73,523 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 11.155 | 3,992 | 15,997 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 37,684 | 31,133 | 30,195 |
| ㆍ재고자산 | 21,554 | 24,177 | 24,084 |
| ㆍ당기법인세자산 | 241 | 241 | 0 |
| ㆍ기타유동금융자산 | 269 | 11,269 | 1,200 |
| ㆍ기타유동자산 | 9,356 | 5,899 | 1,047 |
| [비유동자산] | 161,680 | 149,694 | 119,137 |
| ㆍ유형자산 | 109,798 | 97,727 | 64,182 |
| ㆍ무형자산 | 1,367 | 1,295 | 1,726 |
| ㆍ투자부동산 | 36,922 | 37,027 | 37,448 |
| ㆍ사용권자산 | 5,872 | 5,666 | 625 |
| ㆍ장기매출채권및기타채권 | 711 | 609 | 999 |
| ㆍ이연법인세자산 | 0 | 0 | 1,927 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 825 | 839 | 1,066 |
| ㆍ기타비유동자산 | 6,185 | 6,531 | 11,163 |
| 자산총계 | 241,939 | 226,405 | 191,661 |
| [유동부채] | 103,835 | 121,674 | 98,684 |
| [비유동부채] | 72,444 | 38,984 | 29,426 |
| 부채총계 | 176,279 | 160,658 | 128,110 |
| [자본금] | 6,769 | 6,769 | 6,695 |
| [자본잉여금] | 35,252 | 35,252 | 26,755 |
| [자본조정] | (5,431) | (5,431) | (3,765) |
| [기타포괄손익누계액] | 2,103 | 1,416 | (1,168) |
| [지분법자본변동] | 0 | 0 | 0 |
| [이익잉여금] | 26,967 | 27,741 | 35,033 |
| 지배기업소유주지분 | 65,660 | 65,746 | 63,551 |
| 비지배지분 | 0 | 0 | 0 |
| 자본총계 | 65,660 | 65,746 | 63,551 |
| 2022년01월01일~&cr 2022년3월31일 | 2021년01월01일~&cr 2021년12월31일 | 2020년01월01일~&cr 2020년12월301일 | |
| 매출액 | 45,850 | 134,247 | 122,999 |
| 매출총이익 | 17,233 | 48,988 | 49,032 |
| 영업이익(손실) | 2,347 | 400 | 6,538 |
| 법인세차감전순이익(손실) | 933 | (4,761) | 1,198 |
| 당기순이익(손실) | 336 | (5,347) | 1,341 |
| 총포괄이익(손실) | 915 | (3,771) | (120) |
| 주당순이익(손실) | 27원 | (300원) | 110원 |
| 당기손이익의 귀속 | - | - | - |
| 지배기업소유주지분 | 336 | (5,347) | 1,341 |
| 비지배기업소유주지분 | - | - | - |
| 총포괄이익의 귀속 | - | - | - |
| 지배기업소유주지분 | 915 | (3,771) | (120) |
| 비지배기업소유주지분 | - | - | - |
| 연결에 포함된 회사 수 | 2 | 2 | 2 |
[( )는 부(-)의 수치임]&cr
나. 요약 개별 재무정보&cr (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제70기 1분기 &cr(2022년3월31일) | 제69기 &cr(2021년12월31일) | 제 68 기&cr(2020년12월31일) |
| [유동자산] | 73,197 | 69,068 | 70,723 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 11,080 | 1,021 | 14,850 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 37,641 | 31,110 | 30,150 |
| ㆍ기타유동금융자산 | 269 | 11,269 | 1,200 |
| ㆍ재고자산 | 21,543 | 24,162 | 24,060 |
| ㆍ당기법인세자산 | 242 | 242 | 0 |
| ㆍ기타유동자산 | 2,422 | 1,265 | 462 |
| [비유동자산] | 164,021 | 154,522 | 121,847 |
| ㆍ유형자산 | 70,111 | 67,737 | 58,401 |
| ㆍ무형자산 | 1,367 | 1,295 | 1,726 |
| ㆍ투자부동산 | 36,922 | 37,027 | 37,448 |
| ㆍ사용권자산 | 593 | 443 | 626 |
| ㆍ장기매출채권및기타채권 | 613 | 513 | 501 |
| ㆍ종속기업투자주식 | 47,414 | 40,147 | 17,230 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 825 | 839 | 1,066 |
| ㆍ기타비유동자산 | 6,177 | 6,520 | 2,922 |
| ㆍ이연법인세자산 | 0 | 0 | 1,927 |
| 자산총계 | 237,218 | 223,590 | 192,570 |
| [유동부채] | 101,275 | 120,431 | 98,454 |
| [비유동부채] | 71,530 | 38,087 | 29,377 |
| 부채총계 | 172,805 | 158,518 | 127,831 |
| [자본금] | 6,769 | 6,769 | 6,695 |
| [자본잉여금] | 35,252 | 35,252 | 26,755 |
| [자본조정] | (5,431) | (5,431) | (3,765) |
| [기타포괄손익누계액] | (151) | (141) | (240) |
| [이익잉여금] | 27,974 | 28,623 | 35,293 |
| 자본총계 | 64,413 | 65,072 | 64,738 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업&cr투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 2022년01월01일~&cr 2022년3월31일 | 2021년01월01일~&cr 2021년12월31일 | 2020년01월01일~&cr 2020년12월31일 | |
| 매출액 | 45,778 | 133,956 | 122,680 |
| 매출총이익 | 17,165 | 48,714 | 48,726 |
| 영업이익(손실) | 2,489 | 970 | 6,731 |
| 법인세차감전순이익(손실) | 1,057 | (4,156) | 1,396 |
| 당기순이익(손실) | 460 | (4,738) | 1,534 |
| 총포괄이익(손실) | 342 | (5,632) | 935 |
| 주당순이익(손실) | 37원 | (377원) | 126원 |
[( )는 부(-)의 수치임] &cr
2. 연결재무제표
&cr
※ 당사 공시서류의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 연결 및 별도 기준의 재무제표 입니다.&cr※ 당사는 반기재무제표 이외의 중간재무제표에 대해서는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않습니다.&cr※ 비교표시된 전기말 연결 및 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며,당분기 재무제표와 전분기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표 입니다.
| 연결 재무상태표 |
| 제 70 기 1분기말 2022.03.31 현재 |
| 제 69 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 70 기 1분기말 | 제 69 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 80,258,948,202 | 76,710,526,474 |
| 현금및현금성자산 | 11,155,077,269 | 3,991,990,209 |
| 매출채권 및 기타채권 | 37,684,060,000 | 31,132,641,787 |
| 재고자산 | 21,553,887,967 | 24,176,998,415 |
| 당기법인세자산 | 241,133,007 | 241,445,427 |
| 기타유동금융자산 | 268,646,040 | 11,268,646,040 |
| 기타유동자산 | 9,356,143,919 | 5,898,804,596 |
| 비유동자산 | 161,680,269,672 | 149,694,456,578 |
| 유형자산 | 109,798,386,152 | 97,727,448,493 |
| 사용권자산 | 5,871,849,263 | 5,666,148,374 |
| 무형자산 | 1,367,238,517 | 1,295,170,886 |
| 투자부동산 | 36,921,623,064 | 37,026,923,966 |
| 장기매출채권및기타채권 | 710,821,986 | 609,495,311 |
| 이연법인세자산 | 0 | 0 |
| 기타비유동금융자산 | 825,120,000 | 838,644,000 |
| 기타비유동자산 | 6,185,230,690 | 6,530,625,548 |
| 자산총계 | 241,939,217,874 | 226,404,983,052 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 103,834,699,283 | 121,674,244,828 |
| 매입채무및기타채무 | 24,370,745,641 | 23,739,623,490 |
| 단기차입금 | 72,480,000,000 | 92,292,790,248 |
| 환불부채 | 3,157,886,548 | 3,025,183,474 |
| 당기법인세부채 | 564,046,976 | 0 |
| 기타유동금융부채 | 473,342,923 | 308,273,141 |
| 기타유동부채 | 2,788,677,195 | 2,308,374,475 |
| 비유동부채 | 72,444,226,203 | 38,984,245,713 |
| 장기매입채무및기타채무 | 4,424,099,652 | 4,201,813,455 |
| 장기차입금 | 59,815,437,647 | 31,910,508,594 |
| 순확정급여부채 | 7,015,082,369 | 1,645,931,623 |
| 기타비유동금융부채 | 1,003,757,541 | 1,003,339,283 |
| 기타비유동부채 | 185,848,994 | 222,652,758 |
| 부채총계 | 176,278,925,486 | 160,658,490,541 |
| 자본 | ||
| 지배기업소유주지분 | 65,660,292,388 | 65,746,492,511 |
| 자본금 | 6,768,641,500 | 6,768,641,500 |
| 자본잉여금 | 35,251,785,191 | 35,252,075,191 |
| 자본조정 | (5,430,724,461) | (5,430,724,461) |
| 기타포괄손익누계액 | 2,103,489,589 | 1,415,891,587 |
| 이익잉여금 | 26,967,100,569 | 27,740,608,694 |
| 비지배지분 | 0 | 0 |
| 자본총계 | 65,660,292,388 | 65,746,492,511 |
| 부채및자본총계 | 241,939,217,874 | 226,404,983,052 |
&cr
&cr
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 70 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 69 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 70 기 1분기 | 제 69 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 45,850,300,778 | 45,850,300,778 | 32,220,159,325 | 32,220,159,325 |
| 매출원가 | 28,616,980,560 | 28,616,980,560 | 19,994,441,354 | 19,994,441,354 |
| 매출총이익 | 17,233,320,218 | 17,233,320,218 | 12,225,717,971 | 12,225,717,971 |
| 판매비와관리비 | 14,885,837,696 | 14,885,837,696 | 10,649,458,520 | 10,649,458,520 |
| 영업이익(손실) | 2,347,482,522 | 2,347,482,522 | 1,576,259,451 | 1,576,259,451 |
| 기타수익 | 367,649,144 | 367,649,144 | 308,793,931 | 308,793,931 |
| 기타비용 | 79,507,731 | 79,507,731 | 36,551,834 | 36,551,834 |
| 금융수익 | 140,880,525 | 140,880,525 | 300,805,751 | 300,805,751 |
| 금융비용 | 1,843,172,370 | 1,843,172,370 | 1,358,581,072 | 1,358,581,072 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 933,332,090 | 933,332,090 | 790,726,227 | 790,726,227 |
| 법인세비용 | 597,528,678 | 597,528,678 | 182,289,075 | 182,289,075 |
| 당기순이익(손실) | 335,803,412 | 335,803,412 | 608,437,152 | 608,437,152 |
| 기타포괄손익 | 579,438,868 | 579,438,868 | 912,453,914 | 912,453,914 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 698,146,723 | 698,146,723 | 812,225,795 | 812,225,795 |
| 해외사업환산손익 | 698,146,723 | 698,146,723 | 812,225,795 | 812,225,795 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (118,707,855) | (118,707,855) | 100,228,119 | 100,228,119 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (108,159,135) | (108,159,135) | (56,692,281) | (56,692,281) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | (10,548,720) | (10,548,720) | 156,920,400 | 156,920,400 |
| 총포괄손익 | 915,242,280 | 915,242,280 | 1,520,891,066 | 1,520,891,066 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업소유주지분 | 335,803,412 | 335,803,412 | 608,437,152 | 608,437,152 |
| 비지배지분 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업소유주지분 | 915,242,280 | 915,242,280 | 1,520,891,066 | 1,520,891,066 |
| 비지배지분 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 27 | 27 | 49 | 49 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 70 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 69 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (기초자본) | 6,694,896,000 | 26,755,335,382 | (3,764,716,395) | (1,167,891,345) | 35,033,585,108 | 63,551,208,750 | 0 | 63,551,208,750 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 608,437,152 | 608,437,152 | 0 | 608,437,152 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | 0 | 156,920,400 | 0 | 156,920,400 | 0 | 156,920,400 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | (56,692,281) | (56,692,281) | 0 | (56,692,281) |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | 0 | 812,225,795 | 0 | 812,225,795 | 0 | 812,225,795 |
| 연차배당 | 0 | 0 | 0 | 0 | (938,643,750) | (938,643,750) | 0 | (938,643,750) |
| 전환사채의 전환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 교환사채의 교환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 신주인수권부사채의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 이익잉여금의 전입 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2021.03.31 (기말자본) | 6,694,896,000 | 26,755,335,382 | (3,764,716,395) | (198,745,150) | 34,646,686,229 | 64,133,456,066 | 0 | 64,133,456,066 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 6,768,641,500 | 35,252,075,191 | (5,430,724,461) | 1,415,891,587 | 27,740,608,694 | 65,746,492,511 | 0 | 65,746,492,511 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 335,803,411 | 335,803,411 | 0 | 335,803,412 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | 0 | (10,548,720) | 0 | (10,548,720) | 0 | (10,548,720) |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | (108,159,136) | (108,159,136) | 0 | (108,159,136) |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | 0 | 698,146,722 | 0 | 698,146,722 | 0 | 698,146,722 |
| 연차배당 | 0 | 0 | 0 | 0 | (1,001,152,400) | (1,001,152,400) | 0 | 1,001,152,400 |
| 전환사채의 전환 | 0 | (290,000) | 0 | 0 | 0 | (290,000) | 0 | (290,000) |
| 교환사채의 교환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 신주인수권부사채의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 이익잉여금의 전입 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2022.03.31 (기말자본) | 6,768,641,500 | 35,251,785,191 | (5,430,724,461) | 2,103,489,589 | 26,967,100,569 | 65,660,292,388 | 0 | 65,660,292,388 |
&cr
&cr
| 연결 현금흐름표 |
| 제 70 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 69 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 70 기 1분기 | 제 69 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 1,157,714,972 | 1,137,287,343 |
| 당기순이익(손실) | 335,803,411 | 608,437,152 |
| 비현금항목의조정 | 3,441,008,363 | 2,182,055,584 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (2,618,964,488) | (926,525,922) |
| 법인세납부(환급) | (132,314) | (726,679,471) |
| 투자활동현금흐름 | (571,076,413) | (8,584,354,676) |
| 기타유동금융자산의 감소 | 11,000,000,000 | 0 |
| 기타비유동금융자산의 감소 | 0 | 0 |
| 기타비유동자산의처분 | 500,000,000 | 0 |
| 유형자산의 처분 | 240,490,382 | 205,939,386 |
| 무형자산의 처분 | 0 | 120 |
| 국고보조금 수령 | 0 | 0 |
| 임차보증금의 감소 | 20,000,000 | 0 |
| 임대보증금의 증가 | 190,000,000 | 0 |
| 이자수취 | 68,092,342 | 6,769,720 |
| 배당금수취 | 0 | 0 |
| 장기선급금의 감소 | 0 | 0 |
| 기타유동금융자산의 증가 | 0 | 0 |
| 기타비유동금융자산의 증가 | 0 | (55,180,640) |
| 기타비유동자산의 증가 | 0 | 0 |
| 유형자산의 취득 | (12,470,184,151) | (8,547,912,262) |
| 무형자산의 취득 | 0 | (162,800,000) |
| 종속기업투자주식의 취득 | 0 | 0 |
| 임차보증금의 증가 | (119,474,986) | (31,171,000) |
| 기타투자자산의 증가 | 0 | 0 |
| 기타보증금의 증가 | 0 | 0 |
| 임대보증금의 감소 | 0 | 0 |
| 재무활동현금흐름 | 6,577,215,797 | 1,715,732,100 |
| 단기차입금의 차입 | 0 | 2,271,665,401 |
| 장기차입금의 차입 | 27,000,000,000 | 0 |
| 유상증자 | 0 | 0 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 0 |
| 교환사채의 발행 | 0 | 0 |
| 신주인수권부사채의 발행 | 0 | 0 |
| 단기차입금의 상환 | (11,432,790,248) | 0 |
| 장기차입금의 상환 | 0 | 0 |
| 이자의 지급 | (180,967,023) | (432,714,105) |
| 자기주식의 취득 | 0 | 0 |
| 배당금의 지급 | 0 | 0 |
| 리스료의 지급 | (154,513,466) | (123,219,196) |
| 전환사채의 전환 | 0 | 0 |
| 전환사채의 상환 | (7,500,000,000) | 0 |
| 교환사채의 감소 | (1,000,000,000) | 0 |
| 주식발행초과금의감소 | (154,513,466) | 0 |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 7,163,854,356 | (5,731,335,233) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (767,296) | (3,294,852) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 7,163,087,060 | (5,734,630,085) |
| 기초현금및현금성자산 | 3,991,990,209 | 15,997,145,621 |
| 기말현금및현금성자산 | 11,155,077,269 | 10,262,515,536 |
3. 연결재무제표 주석
&cr
| 제 70(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 |
| 제 69(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 |
| 삼일제약 주식회사와 그 종속기업 |
&cr
1. 일반사항&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr
삼일제약 주식회사(이하 "지배기업")는 1947년 10월 7일에 의약품 제조 및 판매업을 목적으로 설립되어 1985년 5월 29일자로 지배기업의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 2008년 말 안과사업부의 판매부문을 물적분할하여 삼일엘러간(주)를 설립한후 2009년 7월에 보유지분 중 50.01%에 해당하는 지분을 Allergan Holdings에, 2013년 11월에 보유지분 49.99%에 해당하는 지분을 한국엘러간(주)에 각각 처분하였습니다.&cr&cr한편, 당기말 현재 본사 및 공장은 서울특별시 서초구 효령로 및 안산공업단지내에 각각 위치하고 있으며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.&cr
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 허승범 외 9명 | 5,091,863 | 37.61% |
| 기타 | 8,445,420 | 62.39% |
| 합계 | 13,537,283 | 100.00% |
&cr(2) 종속기업의 현황&cr
당분기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, 원화단위: 천원) |
| 회사명 | 소재지 | 업종 | 결산월 | 자본금 | 총주식수 (주) |
투자주식수 (주) |
지분율 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 삼일메디칼㈜ | 한국 | 의료기기, 의약품, &cr화장품 도소매 | 12월 | 1,000 | 200,000 | 200,000 | 100.00% |
| SAMIL PHARMACEUTICAL&crCOMPANY LIMITED | 베트남 | 의약품제조 및 판매 | 12월 | USD 41,000,000 | - | - | 100.00% |
&cr(3) 지배기업 및 연결대상 종속기업의 당분기와 전기 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 삼일제약㈜ | 237,217,610 | 172,805,098 | 45,777,622 | 460,001 | 341,903 |
| 삼일메디칼㈜ | 137,612 | 257,083 | 96,846 | 14,994 | 14,385 |
| SAMIL PHARMACEUTICAL&crCOMPANY LIMITED | 52,011,861 | 3,227,526 | 0 | (138,794) | 559,352 |
| 합계 | 289,367,083 | 176,289,707 | 45,874,468 | 336,201 | 915,640 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 삼일제약㈜ | 223,590,211 | 158,518,159 | 133,955,556 | (4,737,793) | (5,632,142) |
| 삼일메디칼㈜ | 122,864 | 256,720 | 389,856 | 12,651 | (926) |
| SAMIL PHARMACEUTICAL&crCOMPANY LIMITED | 42,854,702 | 1,896,619 | - | (618,291) | 1,865,747 |
| 합계 | 266,567,777 | 160,671,498 | 134,345,412 | (5,343,433) | (3,767,321) |
&cr
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
연결 기업의 연결재무제표 는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
연결기업의 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.&cr
2.1.1 연결기준 &cr
연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 연결기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.&cr
ㆍ 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하 는 현존 권리)
ㆍ 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리
ㆍ 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력
피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. &cr
ㆍ 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정
ㆍ 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리
ㆍ 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권
연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.
당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.
&cr2.2 회계정책 및 공시사항의 변경&cr
2.2.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr
제ㆍ개정된 기준서의 적용
연결기업은 2021년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. &cr
(1) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 개정 - 이자율지표 개혁 - 2단계
개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표 이자율(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.&cr개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.
- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.
- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.
- 대체 무위험 지표 이자율(RFR)을 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제를 제공함.
이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은 실무적 간편법이 적용 가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.&cr
(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 이후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr2020년 중 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - '코로나19 관련 임차료 할인 등'이 발표되었습니다. 동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 이 실무적 간편법은 2021년 6월 30일까지 적용될 예정이었으나 코로나19의 영향으로 실무적 간편법의 적용기간이 2022년 6월 30일까지 연장되었습니다. 이 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 연결기업은 코로나19 관련 임차료 할인을 받지 않았으나, 허용된 적용기간 내에 해당 사항이 있다면 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.&cr
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정
&cr연결기업의 경영진은 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 위 험관리(주석 31 참조)가 있습니다.
&cr3.1 회계적 판단&cr
연결기업의 회계정책을 적용하는 과정에서, 연결재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.
(1) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 연결기업이 리스 이용자인 경우
&cr연결기업은 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.
연결기업은 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 연결기업은 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 연결기업은 연결기업의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을 행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다 (예를 들어, 유의적인 리스개량 또는 리스자산에대한 유의적인 고객맞춤화).
연결기업은 짧은 해지불능기간(예를 들어, 3년에서 5년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 연결기업은 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 연결기업은 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장 선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.
(2) 부동산 리스의 분류 - 연결기업이 리스 제공자인 경우&cr
연결기업은 투자부동산 포트폴리오에 대한 상업용 부동산 리스계약을 체결하였습니다. 연결기업은 상업용 부동산 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하지 않는 리스기간 및 상업용 부동산 공정가치의 대부분에 해당하지 않는 리스료의 현재가치와 같은 약정의 조건에 대한 평가에 근거하여 해당 부동산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있고 이러한 계약을 운용리스로 회계처리 하기로 결정하였습니다.
3.2 회계 추정 및 가정
다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
(1) 비금융자산의 손상&cr
연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
(2) 매출채권과 계약자산의 기대손실충당금&cr
연결기업은 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.
충당금 설정률표는 연결기업의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 연결기업은 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.&cr
과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 연결기업의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래 실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. 연결기업의 매출채권과 계약자산의 기대신용손실에 대한 정보는 주석 8에 공시됩니다. 자세한 내역은 주석 8에 기술하였습니다.&cr
(3) 이연법인세자산&cr
세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영진은 향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단이 요구됩니다. &cr
(4) 퇴직급여제도&cr
확정급여퇴직연금제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
(5) 금융상품의 공정가치&cr
활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법(DCF)을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.
(6) 반품과 수금할인에 대한 변동대가 추정&cr
연결기업은 반품권과 수금할인이 있는 의약품 판매의 거래가격에 변동대가를 추정합니다. 연결기업은 반품 예상에 대해 통계적 방법을 개발하였습니다. 이 방법은 각 제품의 과거 반품 데이터에서 예상 반품률을 산출합니다. 이 비율은 변동대가의 예상 금액을 산정하는데 적용됩니다. 과거 반품 패턴과 같은 유의적인 경험의 변동은 연결기업의 예상 반품률 추정에 영향을 미칠 것입니다.
연결기업의 수금할인은 개별 고객 단위로 분석합니다. 고객에 수금할인을 제공할 것인지 가능성에 대한 판단은 해당 고객의 과거 수금할인 지급과 현재시점까지 누적 구매에 기반합니다. 연결기업은 하나 이상의 기준을 사용하여 계약의 예상되는 수금할인에 통계적 방법을 적용하였습니다. 이 방법은 과거 구매 패턴과 예상되는 수금할인의 비율을 결정하기 위한 고객에 부여한 수금할인, 변동대가의 예상 가치를 사용합니다. 과거 구매 패턴과 고객에 부여된 수금할인에 대한 유의적인 경험의 변동은 연결기업의 예상 수금할인 비율 추정에 영향을 미칠 것입니다.
&cr연결기업은 예상 반품과 수금할인 평가를 매분기 수정하며, 환불부채도 조정됩니다. 예상되는 반품과 수금할인은 연결기업의 과거 반품과 수금할인 지급과 환경의 변화에 민감합니다. 미래에 고객의 실제 반품과 수금할인 지급을 반영하지 못 할 수도 있습니다. &cr
(7) 리스 - 증분차입이자율의 산정&cr
연결기업은 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결기업이 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 연결기업이 '지불해야 하는'사항을 반영합니다.&cr
연결기업은 가능한 경우 (시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 (종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다.
4. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
연결기업의 연결재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'
2021년 중, 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다.
- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)
- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)
이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 연결기업에 적용할 수 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류
기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.
- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미
- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함
- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
- 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성분류에 영향을 미치지 않음
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결기업은 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조
동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.
(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액
동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.&cr
(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야 할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 연결기업은 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다.
(6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의
개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시
동 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 이연법인세의 최초 인식 예외규정 적용범위 축소
동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세부채·자산 인식여부에 실무적으로 다양하게 회계처리되는 문제를 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단 15, 24의 단서 (이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건(3)을 추가하여 단일거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세부채·자산을 인식하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
(1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업
개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다.
동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정
개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거하였습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다.
동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
5. 영업부문&cr&cr연결기업은 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 관련된 공시를 생략하였습니다. &cr&cr한편, 연결기업의 지역별 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 당분기와 전기 중 제약부문 총 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부 고객은 없습니다. &cr&cr
6. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr
(1) 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 주요제품/용역 | ||
| 재화의판매 | 25,959,561 | 18,603,813 |
| 상품의판매 | 18,588,368 | 13,214,827 |
| 기타매출 | 1,302,372 | 401,519 |
| 합계 | 45,850,301 | 32,220,159 |
| 지리적시장 | ||
| 내수 | 45,725,984 | 32,220,159 |
| 수출 | 124,317 | 0 |
| 합계 | 45,850,301 | 32,220,159 |
| 수익인식시기 | ||
| 한시점에인식 | 45,850,301 | 32,220,159 |
| 기간에걸쳐인식 | 0 | 0 |
| 합계 | 45,850,301 | 32,220,159 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 계약잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 38,200,361 | 32,153,697 |
&cr
7. 현금 및 현금성자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 48,621 | 42,502 |
| 원화예금 | 11,086,315 | 1,037,955 |
| 외화예금 | 20,141 | 2,911,533 |
| 합 계 | 11,155,077 | 3,991,990 |
&cr
8. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 38,200,361 | 0 | 32,153,697 | 0 |
| 대손충당금 | (1,374,128) | 0 | (1,141,288) | 0 |
| 미수금 | 847,550 | 0 | 55,442 | 0 |
| 미수수익 | 67,015 | 0 | 121,530 | 0 |
| 대손충당금 | (56,739) | 0 | (56,739) | 0 |
| 대여금 | 0 | 494,640 | 0 | 494,640 |
| 대손충당금 | 0 | (494,640) | 0 | (494,640) |
| 보증금 | 0 | 710,822 | 0 | 609,495 |
| 합 계 | 37,684,060 | 710,822 | 31,132,642 | 609,495 |
(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 손 상 | 환 입 | 제 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 1,692,667 | 232,840 | 0 | 0 | 1,925,507 |
| 전기 | 1,225,113 | 476,663 | 0 | (9,109) | 1,692,667 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 회수기간 경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 합계 | 미손상채권 | 손상채권 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회수기간내 | 1개월~3개월 | 4개월~12개월 | 12개월 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 40,418,529 | 38,212,368 | 12,338 | 170,176 | 98,140 | 1,925,507 |
| 전기말 | 33,434,803 | 26,451,731 | 1,855,074 | 3,416,813 | 18,518 | 1,692,667 |
&cr&cr9. 재고자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 10,181,892 | (125,832) | 10,056,060 | 10,893,979 | (128,641) | 10,765,338 |
| 제품 | 3,701,569 | (109,026) | 3,592,543 | 6,537,995 | (93,201) | 6,444,794 |
| 원재료 | 4,909,282 | (131,711) | 4,777,571 | 4,423,377 | (185,801) | 4,237,576 |
| 부재료 | 1,108,766 | (45,234) | 1,063,532 | 1,013,247 | (35,700) | 977,547 |
| 재공품 | 1,664,736 | (28,188) | 1,636,548 | 1,686,225 | (1,623) | 1,684,602 |
| 미착품 | 427,633 | - | 427,633 | 67,141 | - | 67,141 |
| 합 계 | 21,993,878 | (439,990) | 21,553,888 | 24,621,964 | (444,966) | 24,176,998 |
재고자산 순실현가능가치의 하락으로 인하여 인식한 재고자산평가손실은 당분기및 전기 중 각각 -4,976천원 및 88,074천원입니다.
&cr
10. 유형자산&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 2,450,525 | - | - | 2,450,525 | 2,501,425 | - | - | 2,501,425 |
| 건물 | 45,303,166 | (17,528,293) | - | 27,774,872 | 45,315,131 | (17,293,897) | - | 28,021,234 |
| 구축물 | 684,950 | (489,078) | - | 195,872 | 684,950 | (487,107) | - | 197,843 |
| 기계장치 | 27,513,136 | (19,419,109) | - | 8,094,026 | 27,513,136 | (19,038,661) | - | 8,474,475 |
| 차량운반구 | 149,068 | (126,610) | - | 22,458 | 149,068 | (122,713) | - | 26,355 |
| 공구기구 | 13,503,199 | (10,890,136) | - | 2,613,063 | 13,560,787 | (10,962,805) | - | 2,597,982 |
| 집기비품 | 4,184,367 | (3,062,261) | (81,366) | 1,040,740 | 3,620,776 | (3,013,100) | (86,153) | 521,523 |
| 임차시설물 | 285,960 | (248,591) | - | 37,369 | 285,960 | (240,553) | - | 45,407 |
| 건설중인자산 | 67,569,460 | 0 | - | 67,569,460 | 55,341,204 | - | - | 55,341,204 |
| 합계 | 161,643,831 | (51,764,078) | (81,366) | 109,798,386 | 148,972,437 | (51,158,836) | (86,153) | 97,727,448 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| < 당분기 > | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 상각 | 대체(주1) | 기 타 (주2) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,501,425 | 0 | (50,900) | 0 | 0 | 0 | 2,450,525 |
| 건물 | 28,021,233 | 69,000 | (40,820) | (274,540) | 0 | 0 | 27,774,872 |
| 구축물 | 197,843 | 0 | 0 | (1,971) | 0 | 0 | 195,872 |
| 기계장치 | 8,474,474 | 0 | 0 | (380,448) | 0 | 0 | 8,094,026 |
| 차량운반구 | 26,355 | 0 | 0 | (3,897) | 0 | 0 | 22,458 |
| 공구기구 | 2,597,982 | 52,500 | 0 | (117,419) | 80,000 | 0 | 2,613,063 |
| 집기비품 | 521,522 | 48,258 | 0 | (44,371) | 515,000 | 331 | 1,040,740 |
| 임차시설물 | 45,408 | 0 | 0 | (8,038) | 0 | 0 | 37,369 |
| 건설중인자산 | 55,341,207 | 12,341,849 | 0 | 0 | (690,000) | 576,405 | 67,569,460 |
| 합 계 | 97,727,449 | 12,511,607 | (91,721) | (830,684) | (95,000) | 576,736 | 109,798,386 |
(주1) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 각각 95,000천원 입니다. &cr(주2) 환율차이로 인한 변동입니다.&cr
| < 전분기 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 상각 | 대체(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,578,293 | 0 | (44,473) | 0 | 0 | 2,533,820 |
| 건물 | 27,045,062 | 0 | (14,492) | (262,100) | 0 | 26,768,469 |
| 구축물 | 175,601 | 30,000 | 0 | (1,846) | 0 | 203,755 |
| 기계장치 | 8,629,284 | 0 | 0 | (370,285) | 569,231 | 8,828,230 |
| 차량운반구 | 41,941 | 0 | 0 | (3,897) | 0 | 38,045 |
| 공구기구 | 2,599,995 | 41,490 | 0 | (142,727) | 0 | 2,498,757 |
| 집기비품 | 222,775 | 165,350 | 0 | (30,992) | 49,749 | 406,882 |
| 임차시설물 | 97,561 | 0 | 0 | (13,506) | 0 | 84,055 |
| 건설중인자산 | 22,791,559 | 8,341,073 | 0 | 0 | (767,935) | 30,364,697 |
| 합계 | 64,182,071 | 8,577,913 | (58,965) | (825,353) | (148,955) | 71,726,710 |
(주1) 전분기 중 무형자산으로 대체된 금액은 148,955천원입니다.&cr (주2) 환율차이로 인한 변동입니다.&cr&cr
11. 리스&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 5,545,585 | (266,321) | 5,279,264 | 5,457,248 | (234,418) | 5,222,830 |
| 건물 | 443,429 | (177,936) | 265,493 | 443,097 | (325,266) | 117,831 |
| 차량운반구 | 764,091 | (436,998) | 327,093 | 795,619 | (470,132) | 325,487 |
| 합계 | 6,753,105 | (881,256) | 5,871,849 | 6,695,964 | (1,029,816) | 5,666,148 |
(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 증가 | 감가상각 | 해지 | 기타(주1) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,222,830 | 0 | (28,446) | 0 | 84,880 | 5,279,265 |
| 건물 | 117,831 | 242,229 | (84,606) | (9,962) | 0 | 265,493 |
| 차량운반구 | 325,487 | 65,118 | (63,513) | 0 | 0 | 327,092 |
| 합 계 | 443,318 | 307,347 | (176,564) | (9,962) | 84,880 | 5,871,849 |
(주1) 환율차이로 인한 변동입니다.&cr
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 증가 | 감가상각 | 감소 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 134,886 | 70,274 | (61,982) | 0 | 143,178 |
| 차량운반구 | 490,868 | 30,693 | (56,068) | 0 | 465,493 |
| 합계 | 625,754 | 100,967 | (118,050) | 0 | 608,671 |
(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 이자비용 | 지급 | 해지 | 환산 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 1,311,612 | 307,347 | (10,290) | 13,171 | (164,104) | 19,364 | 1,477,100 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 이자비용 | 지급 | 해지 | 환산 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 629,986 | 1,201,006 | (4,084) | 85,392 | (631,297) | 30,609 | 1,311,612 |
12. 무형자산&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 정부보조금 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 정부보조금 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 54,571 | 0 | (9,456) | 45,115 | 386,858 | 0 | (332,286) | 54,572 |
| 선지급기술도입비 | 130,077 | 0 | (8,303) | 121,774 | 1,008,921 | 0 | (878,844) | 130,077 |
| 기타의무형자산 | 271,344 | 120,000 | (30,174) | 361,170 | 4,680,693 | 0 | (4,409,349) | 271,344 |
| 회원권 | 839,179 | 0 | 0 | 839,179 | 839,179 | 0 | 0 | 839,179 |
| 합계 | 1,295,171 | 120,000 | (47,933) | 1,367,238 | 6,915,651 | 0 | (5,620,479) | 1,295,171 |
(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| < 당분기 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 취득금액 | 처분 | 상 각 | 대체(주1) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 54,571 | 0 | 0 | (9,456) | 0 | 45,115 |
| 선지급기술도입비 | 130,077 | 0 | 0 | (8,303) | 0 | 121,774 |
| 기타의무형자산 | 271,344 | 25,000 | 0 | (30,174) | 95,000 | 361,170 |
| 회원권 | 839,179 | 0 | 0 | 0 | 0 | 839,179 |
| 합계 | 1,295,172 | 25,000 | 0 | (47,933) | 95,000 | 1,367,238 |
| < 전분기 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 대체(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 66,150 | 17,843 | (9,056) | 0 | 74,937 |
| 기타의무형자산 | 406,151 | 188,800 | (53,457) | 0 | 541,494 |
| 회원권 | 1,253,723 | 75,000 | 0 | 0 | 1,328,723 |
| 합 계 | 1,726,024 | 281,643 | (62,513) | 0 | 1,945,154 |
(주1) 유형자산(건설중인자산)으로부터 대체된 금액입니다.&cr
(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 &cr&cr연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기와 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.&cr&cr
13. 투자부동산&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 22,179,497 | 22,179,497 |
| 건물 | 16,839,880 | 16,839,880 |
| 감가상각누계액 | (2,097,754) | (1,992,453) |
| 합 계 | 36,921,623 | 37,026,924 |
(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 22,179,497 | - | 22,179,497 |
| 건물 | 14,847,427 | (105,301) | 14,742,126 |
| 합 계 | 37,026,924 | (105,301) | 36,921,623 |
| < 전분기 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 감가상각비 | 대체(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 22,179,497 | 0 | 0 | 22,179,497 |
| 건물 | 15,268,631 | (105,301) | 0 | 15,163,330 |
| 합계 | 37,448,128 | (105,301) | 0 | 37,342,827 |
(주1) 유형자산의 토지 및 건물로부터 대체된 금액입니다.&cr&cr당 분 기에 상기 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 운영비용은 각각 182,167천원 및 105,300천원 입니다.&cr
14. 관계기업투자&cr &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Mon Samil LLC | 몽골 | 49.99% | 58,013 | - | 49.99% | 58,013 | - |
&cr(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동이 발생하지 않았으며, 연결기업은 지분법 적용을 중지한 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보를 기재하지 않았습니다.
&cr
15. 기타자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 4,690,267 | 5,276,725 | 2,745,158 | 5,276,725 |
| 선급비용 | 1,079,294 | 8,652 | 226,263 | 10,242 |
| 부가세대급금 | 3,546,583 | - | 2,927,384 | - |
| 기타의투자자산 | 40,000 | 899,854 | - | 1,243,659 |
| 합 계 | 9,356,144 | 6,185,231 | 5,898,805 | 6,530,626 |
(주1) 연결기업은 Galmed사와 Aramchol의 국내판매권 취득 계약에 따라 지급한 1,748,123천원과 Biosplice Therapeutics, INC사와 Lorecivivint(SM05690)의 국내판매권 취득 계약에 따라 지급한 3,528,601천원을 장기선급금으로 계상하고 있습니다.&cr&cr
16. 기타금융자산&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장ㆍ단기금융상품 | 268,646 | 10,500 | 11,268,646 | 10,500 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| - 시장성 있는 지분증권 | - | 309,120 | - | 322,644 |
| 당분기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| - 출자금 | - | 505,500 | - | 505,500 |
| 합 계 | 268,646 | 825,120 | 11,268,646 | 838,644 |
&cr상기 장단기금융상품 중 일부는 차입금과 관련하여 우리은행에 담보로 제공되어 있습니다.
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산에 포함된 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손익누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손익누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포관손익-공정가치측정금융자산 | ||||||
| - 시장성 있는 지분증권 | 460,313 | (151,193) | 309,120 | 502,958 | (180,314) | 322,644 |
| 당분기손익-공정가치측정금융자산 | ||||||
| - 출자금 | 505,500 | - | 505,500 | 505,500 | - | 505,500 |
| 합 계 | 965,813 | (151,193) | 814,620 | 1,008,458 | (180,314) | 828,144 |
&cr
17. 차입금 및 사채&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 단기차입금 | 54,900,000 | 50,132,790 |
| 유동성장기차입금 | 480,000 | 16,560,000 |
| 전환사채 | 16,600,000 | 24,100,000 |
| 전환권조정 | 0 | 0 |
| 교환사채 | 500,000 | 1,500,000 |
| 교환권조정 | 0 | 0 |
| 소 계 | 72,480,000 | 92,292,790 |
| 비유동 | ||
| 장기차입금 | 30,320,000 | 3,440,000 |
| 전환사채 | 0 | 0 |
| 전환권조정 | 0 | 0 |
| 교환사채 | 0 | 0 |
| 교환권조정 | 0 | 0 |
| 신주인수권부사채 | 35,000,000 | 35,000,000 |
| 신주인수권조정 | (5,504,562) | (6,529,491) |
| 소 계 | 59,815,438 | 31,910,509 |
| 합 계 | 132,295,438 | 124,203,299 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입종류 | 차입처 | 당분기이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화일반차입금 | (주)우리은행 | 2.9~4.2 | 39,800,000 | 32,532,790 |
| (주)KEB하나은행 | 3.7~3.9 | 0 | 2,500,000 | |
| 한국산업은행 | 2.4~2.6 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| (주)국민은행 | 3.1~3.4 | 2,500,000 | 2,500,000 | |
| 농협은행(주) | 3.8~4.0 | 2,600,000 | 2,600,000 | |
| 한국수출입은행 | 2.8 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 유동성 대체 | 480,000 | 16,560,000 | ||
| 합 계 | 55,380,000 | 66,692,790 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입종류 | 차입처 | 당분기이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화시설차입금 | (주)우리은행 | 3.6 | 20,000,000 | 36,416,200 |
| 원화일반차입금 | 새마을금고 | 4.5 | 24,000,000 | - |
| (주)하나은행 | 4.0 | 3,000,000 | - | |
| 유동성 대체 | (480,000) | (16,560,000) | ||
| 합 계 | 30,320,000 | 3,440,000 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 16회 전환사채 | 2019-08-12 | 2024-08-12 | 0 | 16,600,000 | 24,100,000 |
| 액면가액 합계 | 16,600,000 | 24,100,000 | |||
| 전환권조정 | - | - | |||
| 장부금액 합계 | 16,600,000 | 24,100,000 |
(4-1) 상기 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 권면금액 | 30,000,000천원 |
| 발행가액 | 30,000,000천원 (권면금액의 100%) |
| 인수권자 | 신한금융투자 주식회사 외 15 |
| 발행일 | 2019년 8월 12일 |
| 만기일 | 2024년 8월 12일 |
| 표면이자율 | 0.0% |
| 만기보장수익률 | 0.0% |
| 이자지급조건 | 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 |
| 최초 전환가격 | 주당 22,622원(최초발행시) |
| 조정 후 전환가격 | 주당 8,031원(2021년 11월 12일) |
| 당기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 | 2,066,990주 |
| 원금상환방법 | 만기일시상환(원금의100%) |
| 전환권의 행사기간 | 2020년 8월 13일~2024년 7월 11일 |
| 발행할 주식의 종류 | 삼일제약 주식회사 기명식 보통주 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 사채권금의 전부 또는 일부 조기상환청구가능 |
| 매도청구권 | 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 08월 12일 및 이후 2021년 08월 12일까지 매 3개월이 되는 날에 인수인이보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부를 '발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자'에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 그에 따라 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환함으로써 해당사채를 소멸시키거나 취득할수 있다. 단, 발행회사는 각 인수인별로 각각 최초 권면총액의 40%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없다. |
| 전환비율 | 권면금액의 100% |
| 전환가액 조정 | 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. |
&cr연결기업은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 또한, 전환사채에내재된 조기상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하지 못하여 주계약에 포함된 내재파생금융부채로 인식하였습니다.
&cr(5) 당분기말과 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 당분기이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 17회 교환사채 | 2019-08-12 | 2024-08-12 | - | 500,000 | 1,500,000 |
| 액면가액 합계 | 500,000 | 1,500,000 | |||
| 교환권조정 | - | - | |||
| 장부금액 합계 | 500,000 | 1,500,000 |
(5-1) 상기 교환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제17회 무기명식 무보증 사모 교환사채 |
| 권면금액 | 5,000,000천원 |
| 발행가액 | 5,000,000천원 (권면금액의 100%) |
| 인수권자 | 신한금융투자 주식회사 외 6 |
| 발행일 | 2019년 8월 12일 |
| 만기일 | 2024년 8월 12일 |
| 표면이자율 | 0.0% |
| 만기보장수익률 | 0.0% |
| 이자지급조건 | 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 |
| 최초 교환가격 | 주당 24,885원(최초발행시) |
| 조정 후 교환가격 | 주당 9,954원(2021년 4월 8일) |
| 당기말 현재 교환권 행사로발행될 주식수 | 50,231주 |
| 원금상환방법 | 만기일시상환(원금의100%) |
| 교환권의 행사기간 | 2019년 08월 17일~2024년 07월 11일 |
| 교환할 주식의 종류 | 삼일제약 주식회사 기명식 보통주 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 사채권금의 전부 또는 일부 조기상환 청구가능 |
| 교환비율 | 권면금액의 100% |
| 교환가액 조정 | 본 사채권을 소유한 자가 교환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 교환가액 또는 행사가액으로 교환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 교환가격을조정한다. |
&cr연결기업은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 교환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 교환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 또한, 교환사채에내재된 조기상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하지 못하여 주계약에 포함된 내재파생금융부채로 인식하였습니다.&cr
(6) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 18회 신주인수권부사채 | 2021-06-15 | 2026-06-15 | - | 29,495,438 |
| 액면가액 합계 | 35,000,000 | |||
| 신수인수권조정 | (5,504,562) | |||
| 장부금액 합계 | 29,495,438 |
(6-1) 상기 신주인수권부사채의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제18회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 |
| 권면금액 | 35,000,000천원 |
| 발행가액 | 35,000,000천원 (권면금액의 100%) |
| 인수권자 | 신한금융투자 주식회사 외 21 |
| 발행일 | 2021년 6월 15일 |
| 만기일 | 2026년 6월 15일 |
| 표면이자율 | 0.0% |
| 만기보장수익률 | 0.0% |
| 이자지급조건 | 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 |
| 최초 행사가격 | 주당 9,672원(최초발행시) |
| 조정 후 행사가격 | 주당 8,390원(2022년 3월 15일) |
| 당기말 현재 신주인수권 행사로발행될 주식수 | 4,171,632주 |
| 사채와 인수권의 분리여부 | 비분리 |
| 신주대금 납입방법 | 대용 납입 |
| 원금상환방법 | 만기일시상환(원금의100%) |
| 신주인수권의 행사기간 | 2022년 06월 15일~2026년 05월 15일 |
| 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식의 종류 | 주식회사 삼일제약 기명식 보통주 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 사채권금의 전부 또는 일부 조기상환 청구가능 |
| 매도청구권 | 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 06월 15일 및 이후 2023년 06월 15일까지 매 3개월이 되는 날마다 사채권자가 보유하고 있는 사채의 전자등록금액의 일부를 '발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자'에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 전자등록금액의 일부를 매매대금 지급기일에 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 각각 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없다. |
| 행사비율 | 권면금액의 100% |
| 행사가액 조정 | 본 사채권을 소유한 자가 발행청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 발행가액 또는 행사가액으로 교환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 발행가격을 조정한다. |
연결기업은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 신주인수권부사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 신주인수권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니 다. 또한, 신주인수권부사채에내재된 조기상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하지 못하여 주계약에 포함된 내재파생금융부채로 인식하였습니다.
18. 매입채무 및 기타채무&cr&cr당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 12,061,507 | 0 | 8,541,358 | 0 |
| 미지급비용 | 3,629,807 | 0 | 3,751,326 | 0 |
| 미지급금 | 8,383,067 | 0 | 11,152,836 | 0 |
| 임대보증금 | 300,000 | 4,800,000 | 300,000 | 4,610,000 |
| 현재가치할인차금 | (3,635) | (375,900) | (5,897) | (408,187) |
| 합 계 | 24,370,746 | 4,424,100 | 23,739,623 | 4,201,813 |
&cr
19. 환불부채&cr
당분기말과 전기말 현재 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수금할인계약부채 | 1,300,842 | 1,116,650 |
| 반품환불부채 | 1,857,043 | 1,908,533 |
| 합 계 | 3,157,886 | 3,025,183 |
20. 기타부채&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 565,836 | - | 587,774 | - |
| 예수금 | 437,642 | - | 423,661 | - |
| 부가세예수금 | 1,611,324 | - | 1,125,663 | - |
| 선수수익 | 173,875 | 185,849 | 171,276 | 222,653 |
| 합 계 | 2,788,677 | 185,849 | 2,308,374 | 222,653 |
&cr21. 기타금융부채&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 473,343 | 1,003,758 | 308,273 | 1,003,339 |
| 합 계 | 473,343 | 1,003,758 | 308,273 | 1,003,339 |
&cr
22. 퇴직급여&cr&cr연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr &cr (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 24,723,465 | 24,215,833 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (17,708,382) | (22,569,901) |
| 합 계 | 7,015,082 | 1,645,932 |
(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당분기근무원가 | 714,448 | 656,229 |
| 이자원가 | 201,765 | 179,444 |
| 사외적립자산 기대수익 | (187,626) | (148,212) |
| 합 계 | 728,587 | 687,461 |
23. 주당손익&cr&cr(1) 주당순손익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 연결기업의 1주당 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누계 | 3개월 | 누계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 당기순손익 | 335,803,412 | 335,803,412 | 608,437,152 | 608,437,152 |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,514,405 | 12,514,405 | 12,515,250 | 12,515,250 |
| 기본주당순손익 | 27 | 27 | 49 | 49 |
(2) 상기 가중평균유통보통주식수의 산정관련 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금 액 | 주식수 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초자기주식 | 1,022,878 | 5,430,724 | 748,070 | 3,764,716 |
| 자기주식의 변동 | - | - | - | - |
| 기말자기주식 | 1,022,878 | 5,430,724 | 748,070 | 3,764,717 |
24. 비용의 성격별 분류&cr
당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 원재료와 부재료의 사용액 | 5,366,447 | 5,243,490 |
| 상품의 판매원가 | 14,815,327 | 9,968,503 |
| 제품 및 재공품의 변동 | (165,124) | 234,806 |
| 종업원급여 | 8,618,598 | 6,825,034 |
| 퇴직급여 | 750,792 | 687,461 |
| 유형자산ㆍ무형자산ㆍ투자부동산 감가상각비 | 983,665 | 993,167 |
| 사용권자산감가상각비 | 164,787 | 118,050 |
| 광고비 및 판매촉진비 | 2,954,446 | 1,535,368 |
| 기타의 경비 | 10,013,880 | 5,038,020 |
| 매출원가와 판매비와관리비의 합계 | 43,502,818 | 30,643,900 |
&cr
25. 판매비와 관리비&cr&cr당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 5,838,573 | 4,329,911 |
| 퇴직급여 | 472,281 | 497,471 |
| 복리후생비 | 895,589 | 628,296 |
| 여비교통비 | 741,247 | 637,736 |
| 세금과공과 | 185,656 | 244,403 |
| 유형자산ㆍ무형자산ㆍ투자부동산 감가상각비 | 119,973 | 69,345 |
| 사용권자산상가가비 | 164,787 | 28,360 |
| 임차료 | 10,446 | 111,516 |
| 접대비 | 174,232 | 858,694 |
| 판촉비 | 857,367 | 676,674 |
| 광고선전비 | 2,097,080 | 108,379 |
| 도서인쇄비 | 121,868 | 139,166 |
| 학술비 | 570,405 | 196,117 |
| 운반비 | 297,928 | 664,427 |
| 수수료 | 1,090,175 | 175,174 |
| 회의비 | 131,221 | 583,369 |
| 기술개발비 | 560,309 | 118,050 |
| 대손상각비(환입) | 0 | 0 |
| 기타 | 323,862 | 582,370 |
| 합 계 | 14,885,838 | 10,649,459 |
&cr 26. 기 타수익과 기타비용&cr&cr (1) 당분기 와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 148,770 | 145,858 |
| 기타비유동자산처분이익 | 156,195 | 0 |
| 리스해지이익 | 328 | |
| 잡이익 | 62,356 | 162,936 |
| 합 계 | 367,649 | 308,794 |
(2) 당분기 와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 78,162 | 36,351 |
| 잡손실 | 1,346 | 201 |
| 합 계 | 79,508 | 36,552 |
&cr
27. 금융수익과 금융비용&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 11,684 | 14,479 |
| 배당금수익 | 1,893 | 0 |
| 외화환산이익 | 90,288 | 161,469 |
| 외환차익 | 37,015 | 30,131 |
| 통화선도거래이익 | 0 | 11,298 |
| 통화선도평가이익 | 0 | 83,428 |
| 합 계 | 140,880 | 300,805 |
&cr (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,704,192 | 1,285,178 |
| 외환차손 | 127,615 | 50,868 |
| 외화환산손실 | 11,365 | 8,605 |
| 통화선도거래손실 | 0 | 13,930 |
| 합 계 | 1,843,172 | 1,358,581 |
28. 법인세&cr
(1) 당분기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세 추납액 및 환급액 포함) | 564,047 | 166,893 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 0 | 0 |
| 자본에 직접 반영되는 이연법인세 변동액 | 33,482 | 15,396 |
| 법인세비용(수익) | 597,529 | 182,289 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | 30,506 | (28,863) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | 2,975 | 44,260 |
| 합계 | 33,481 | 15,397 |
29. 특수관계자&cr&cr(1) 당분기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 회사명 | 연결기업과의 관계 |
|---|---|
| Mon Samil LLC | 관계기업 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | Mon Samil LLC(주1) | 대여금 | 494,640 | 494,640 |
| 미수수익 | 56,739 | 56,739 | ||
| 합 계 | 551,379 | 551,379 |
(주1) Mon Samil LLC 관련 대여금 및 미수수익에 대하여 전액 대손을 설정하였습니다.&cr&cr(3) 당분기와 전기의 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 없습니다.&cr
(4) 당분기와 전기의 특수관계자와의 자금 및 지분거래는 없습니다.&cr
(5) 당분기말 현재 연결기업은 장ㆍ단기차입금과 관련하여 지배기업의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34 참조).&cr
(6) 주요 경영진에 대한 보상&cr&cr연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 423,262 | 489,375 |
| 퇴직급여 | 717,077 | 653,409 |
| 합 계 | 1,140,340 | 1,142,784 |
&cr
30. 우발채무와 약정사항&cr
(1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: EUR, USD) |
| 금융기관 | 한 도 | 약정내용 |
|---|---|---|
| ㈜우리은행 외 6개은행 | 96,120,000 | 일반차입금약정 |
| ㈜우리은행 | 3,000,000 | 당좌차월약정 |
| ㈜우리은행 | EUR 450,000 | 수입일람불약정 |
| USD 1,000,000 | 수입연지급약정 |
(2) 기술 도입계 약 &cr&cr 1) 연결기업은 1996년 8월 17일자로 영국 Glaxo Smith Kline사와 액티피드 정제에 관한 로열 티 지급계약을 체결하였으며, 계약에 따라 액티피드 정제류 순매출액의 3%를 각 회계연도의 12월 31일 이후 90일 이내에 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 미지급비용으로 계상된 금 액은 135,425 천원입니다. &cr &cr 2) 연결기업은 1997년 1월 독일 ABBOTT사와 부루펜류에 대한 로열티 지급계약을체결하였으며, 계약에 따라 부루펜류 반기 순매출액의 3%를 각각 8월 15일과 3월 15일까지 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 미지급비용으로 계상 된 금액은 900,496천원입니다. &cr &cr 3) 연결기업은 2005년 7월 11일자로 일본 아지노모도사와 체결한 뉴리박트 제조에 관한기술 도입계약에 따라 판매개시일 이후 10년 동안에 걸쳐 순매출액의 6%를 로열티로 지급하여야 하는 바, 이와 관련하여 당분기말 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 64 ,627천원 입니다.&cr &cr 4) 연결기업은 2020년 5월 25일자로 헤이닥터사와 체결한 손소독티슈에 대한 로열티 지급계약을 체결하였으며, 계약에 따라 손소독티슈류 반기 순매출액의 10%를 각각 8월30일과 3월30일까지 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 0천원입니다.&cr&cr5) 연결기업은 2019년 11월 21일자로 에코덤사와 체결한 오큐쿨에 대한 로열티 지급계약을 체결하였으며, 계약에 따라 오큐쿨 연간 순매출액의 6.5%를 3월30일까지 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 없습니다. &cr
6) 연결기업은 2019년 12월 11일자로 동아에스티사와 체결한 투리온점안액에 대한 로열티 지급계약을 체결하였으며, 계약에 따라 투리온점안액 연간 순매출액의 15%를 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 2,589천원입니다.&cr &cr (3) 계류중인 소송사건&cr&cr 당기말 현재 연결기업이 계류중인 소송사건은 없습니다.&cr&cr
31. 위험관리&cr &cr(1) 자본위험관리&cr&cr연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장ㆍ단기차입금 | 132,295,438 | 124,203,299 |
| 현금및현금성자산 | (11,155,077) | (3,991,990) |
| 순부채 | 121,140,360 | 120,211,309 |
| 자본 | 65,660,292 | 65,746,493 |
| 순부채비율 | 184.50% | 182.84% |
(2) 금융위험관리&cr&cr연결기업은 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. &cr
① 외환위험&cr&cr연결기업은 매입거래와 외화자본조달 등으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 3,635,449 | 2,941,393 | 4,015,097 | 4,900 |
| EUR | 0 | 958,787 | 349,048 | 491,026 |
| JPY | 40,308 | 235,478 | 0 | 0 |
| VND | 81,557 | 0 | 676,180 | 0 |
| 합 계 | 3,757,314 | 4,135,658 | 5,040,325 | 495,926 |
&cr연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다는 가정하에 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 환율변동이 당분기와 전기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 각각 37,834천원과 454,440천원입니다. &cr
② 유동성위험관리&cr&cr연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr&cr당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니&cr다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 | 1년~3년 | 3년이상 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1)당분기말: | |||||
| 매입채무및기타채무 | 28,794,845 | 29,174,381 | 22,005,378 | 4,800,000 | 0 |
| 장단기차입금 | 132,295,438 | 132,295,438 | 66,975,438 | 65,320,000 | 0 |
| 리스부채 | 1,477,100 | 641,509 | 486,318 | 155,191 | 848,567 |
| 합 계 | 162,567,383 | 162,111,327 | 89,467,134 | 70,275,191 | 848,567 |
| 2)전기말: | |||||
| 매입채무및기타채무 | 22,424,860 | 22,999,087 | 18,289,087 | 200,000 | 4,510,000 |
| 장단기차입금 | 93,772,519 | 95,800,346 | 75,800,346 | 20,000,000 | 0 |
| 리스부채 | 629,985 | 654,245 | 343,936 | 310,309 | 0 |
| 합 계 | 116,827,364 | 119,453,678 | 94,433,369 | 20,510,309 | 4,510,000 |
③ 신용위험관리&cr&cr 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도 및 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정고는 각각 50,643,725천원과 47,841,427천원으로서 금융자산 범주별 장부금액과 동일합니다. &cr
당분기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결기업은 신한은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr
④ 이자율위험&cr&cr연결기업은 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. &cr&cr당분기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 51,700,000천원과 65,132,700천원이며 이자율이 0.5% 변동할 경우 이자율의 변동이 당분기와 전기의 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 각각 258,500천원과 325,664천원입니다.&cr &cr⑤ 가격위험관리&cr&cr연결기업은 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 연결기업의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 또한 포트폴리오내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득과 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.&cr
32. 금융상품의 공정가치&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ① 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||||
| ―현금및현금성자산 | 11,155,077 | 11,155,077 | 3,991,990 | 3,991,990 |
| ―매출채권및기타채권 | 38,394,882 | 38,394,882 | 31,742,137 | 31,742,137 |
| ―기타유동금융자산 | 279,146 | 279,146 | 11,279,146 | 11,279,146 |
| ② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| ―기타금융자산 | 309,120 | 309,120 | -5,500 | -5,500 |
| ② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| ―기타금융자산 | 505,500 | 505,500 | 511,000 | 511,000 |
| 금융자산 합계 | 50,643,725 | 50,643,725 | 47,518,773 | 47,518,773 |
| ③ 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||||
| ―매입채무및기타채무 | 28,794,845 | 28,794,845 | 27,941,437 | 27,941,437 |
| ―단기차입금 | 132,295,438 | 132,295,438 | 124,203,299 | 124,203,299 |
| 당분기손익-공정가치측정 금융부채 | ||||
| ―통화선도부채 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 금융부채 합계 | 161,090,283 | 161,090,283 | 152,144,736 | 152,144,736 |
(2) 공정가치 서열체계&cr&cr연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. &cr
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준 2 | 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준 3 | 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
&cr상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동&cr 금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.&crㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 &cr 가격에 기초하고 있습니다.
ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정&cr 가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 &cr 있습니다. &cr&cr나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다.
(3) 금융상품의 수준별 공정가치&cr&cr당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과같습니다.&cr
| < 당분기말 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| ―기타비유동금융자산 | 309,120 | 0 | 0 | 309,120 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| ―기타금융자산 | 0 | 0 | 505,500 | 505,500 |
| < 전기말 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| ―기타비유동금융자산 | 322,644 | 0 | 0 | 322,644 |
| 당분기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| ―당분기손익-공정가치측정 금융자산-채무상품 | 0 | 0 | 505,500 | 505,500 |
&cr연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다.
한편, 반복적으로 공정가치로 평가하는 금융상품 중 공정가치 서열체계상 수준 3에 해당되는 비상장지분상품의 공정가치 변동은 없습니다.&cr
33. 담보제공자산 및 지급보증 &cr &cr (1) 당분기말 현재 연결기업의 채무와 관련하여 금융기관 등에 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 담보자산의내용 | 담보제공액 | 담보제공처 |
|---|---|---|---|
| 유형자산 | 토지ㆍ건물 | 52,638,253 | ㈜우리은행 |
(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역&cr&cr당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다.
| (외화단위: EUR, USD) |
| 제공자 | 약정내용 | 한 도 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| ㈜우리은행 | 일람불수입 | EUR 450.000 | EUR 445,449 |
| 연지급수입 | USD 1,000,000 | USD 406,600 |
&cr한편, 당분기말 현재 연결기업은 차입금과 관련하여 연결기업의 최대주주로부터 108,840,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
34. 범주별 금융상품 &cr &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.&cr
| < 당분기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가로&cr측정하는&cr금융자산 | 기타포괄손익&cr공정가치측정&cr금융자산 | 당기손익&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는&cr금융부채 | 당기손익&cr공정가치측정&cr금융부채 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 현금및현금성자산 | 11,155,077 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11,155,077 |
| 매출채권및기타채권 | 38,394,882 | 0 | 0 | 0 | 0 | 38,394,882 | |
| 기타금융자산 | 279,146 | 309,120 | 0 | 0 | 0 | 1,093,766 | |
| 합계 | 49,829,105 | 309,120 | 0 | 0 | 0 | 50,643,725 | |
| 부채 | 매입채무및기타채무 | 0 | 0 | 0 | 28,794,845 | 0 | 28,794,845 |
| 차입금 | 0 | 0 | 0 | 132,295,438 | 0 | 132,295,438 | |
| 리스부채 | 0 | 0 | 0 | 1,477,100 | 0 | 1,477,100 | |
| 합계 | 0 | 0 | 0 | 162,567,383 | 0 | 162,567,383 |
| < 전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가로&cr측정하는&cr금융자산 | 기타포괄손익&cr공정가치측정&cr금융자산 | 당기손익&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는&cr금융부채 | 당기손익&cr공정가치측정&cr금융부채 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 현금및현금성자산 | 3,991,990 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3,991,990 |
| 매출채권및기타채권 | 31,742,137 | 0 | 0 | 0 | 0 | 31,742,137 | |
| 기타금융자산 | 11,279,146 | 322644 | 505,500 | 0 | 0 | 12,107,290 | |
| 합 계 | 47,013,273 | 322,644 | 505,500 | 0 | 0 | 47,841,417 | |
| 부채 | 매입채무및기타채무 | 0 | 0 | 0 | 27,941,437 | 0 | 27,941,437 |
| 차입금 | 0 | 0 | 0 | 124,203,299 | 0 | 124,203,299 | |
| 리스부채 | 0 | 0 | 0 | 1,311,612 | 0 | 1,311,612 | |
| 합 계 | 0 | 0 | 0 | 153,456,348 | 0 | 153,456,348 |
&cr
(2) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| < 당분기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가로&cr측정하는&cr금융자산 | 기타포괄손익&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익&cr공정가치측정&cr금융부채 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수익 | 이자수익 | 11,684 | 0 | 0 | 0 | 11,684 |
| 배당금수익 | 0 | 1,893 | 0 | 0 | 1,893 | |
| 외화환산이익 | 78,694 | 0 | 11,594 | 0 | 90,288 | |
| 외환차익 | 0 | 0 | 37,015 | 0 | 37,015 | |
| 통화선도평가이익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 통화선도거래이익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 합 계 | 90,377 | 1,893 | 48,610 | 0 | 140,880 | |
| 비용 | 이자비용 | 0 | 0 | 1,704,192 | 0 | 1,704,192 |
| 외화환산손실 | 353 | 0 | 11,012 | 0 | 11,365 | |
| 외환차손 | 0 | 0 | 127,615 | 0 | 127,615 | |
| 통화선도평가손실 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 통화선도거래손실 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 대손상각비 | 232,840 | 0 | 0 | 0 | 232,840 | |
| 합 계 | 233,193 | 0 | 1,842,819 | 0 | 2,076,012 |
&cr
| < 전분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가로&cr측정하는&cr금융자산 | 기타포괄손익&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익&cr공정가치측정&cr금융부채 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수익 | 이자수익 | 14,479 | 0 | 0 | 0 | 14,479 |
| 배당금수익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 외화환산이익 | 146,995 | 0 | 14,474 | 0 | 161,469 | |
| 외환차익 | 100 | 0 | 30,032 | 0 | 30,131 | |
| 통화선도평가이익 | 0 | 0 | 0 | 11,298 | 11,298 | |
| 통화선도거래이익 | 0 | 0 | 0 | 83,428 | 83,428 | |
| 합 계 | 161,574 | 0 | 44,506 | 94,726 | 300,806 | |
| 비용 | 이자비용 | 0 | 0 | 1,285,178 | 0 | 1,285,178 |
| 외화환산손실 | 3,896 | 0 | 4,709 | 0 | 8,605 | |
| 외환차손 | 344 | 0 | 50,524 | 0 | 50,868 | |
| 통화선도평가손실 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 통화선도거래손실 | 0 | 0 | 0 | 13,930 | 13,930 | |
| 합 계 | 4,241 | 0 | 1,340,410 | 13,930 | 1,358,581 |
35. 현금흐름표 &cr &cr(1) 당분기와 전분기 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 | 597,529 | 182,289 |
| 이자비용 | 1,132,097 | 1,285,178 |
| 외화환산손실 | 3,030 | 0 |
| 퇴직급여 | 727,025 | 8,605 |
| 대손상각비 | 232,840 | 0 |
| 재고자산평가충당금환입 | (4,976) | 0 |
| 감가상각비 | 830,684 | 825,353 |
| 무형자산상각비 | 47,932 | 62,513 |
| 사용권자산상각비 | 176,564 | 118,050 |
| 투자부동산 감가상각비 | 105,301 | 105,301 |
| 이자수익 | (11,684) | (14,479) |
| 배당금수익 | (1,893) | 0 |
| 외화환산이익 | (88,148) | (161,469) |
| 유형자산처분이익 | (148,770) | (145,858) |
| 기타유동자산처분이익 | (156,195) | 0 |
| 리스해지이익 | (328) | 0 |
| 통화선도평가손실 | 0 | (83,428) |
| 합 계 | 3,441,008 | 2,182,055 |
(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자본ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 증감 | (5,955,317) | (2,816,547) |
| 기타채권의 증감 | (792,108) | (24,205) |
| 재고자산의 증감 | 2,628,086 | 1,075,851 |
| 기타유동자산의 증감 | (3,455,750) | (1,255,759) |
| 기타비유동자산의 증감 | 0 | 1,644,797 |
| 매입채무의 증감 | 3,516,949 | (1,733,132) |
| 해외사업환산손익의 증감 | 0 | 812,226 |
| 당분기법인세자산의 증감 | 0 | 475,226 |
| 기타채무의 증감 | (3,640,931) | 33,860 |
| 환불부채의 증감 | 132,703 | 371,768 |
| 기타유동부채의 증감 | 480,435 | (41,509) |
| 기타비유동부채의 증감 | (36,804) | 0 |
| 당기법인세자산의 증감 | 312 | 0 |
| 순확정급여채무의 증감 | 4,503,460 | 530,898 |
| 합 계 | (2,618,965) | (926,526) |
36. COVID-19 영향의 불확실성
&crCOVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. &cr&cr연결기업은 다양한 의약품의 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. COVID-19의영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성, 재고자산, 유ㆍ무형자산및 투자부동산의 손상, 충당부채의 인식 등입니다. 연결기업은 COVID-19가 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 연결기업에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.&cr&cr&cr
4. 재무제표
※ 당사 공시서류의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 연결 및 별도 기준의 재무제표 입니다.&cr※ 당사는 반기재무제표 이외의 중간재무제표에 대해서는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않습니다.&cr※ 비교표시된 전기말 연결 및 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며,당분기 재무제표와 전분기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표 입니다.
| 재무상태표 |
| 제 70 기 1분기말 2022.03.31 현재 |
| 제 69 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 70 기 1분기말 | 제 69 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 73,196,603,719 | 69,068,220,343 |
| 현금및현금성자산 | 11,079,857,247 | 1,020,800,944 |
| 매출채권 및 기타채권 | 37,641,342,669 | 31,109,525,343 |
| 재고자산 | 21,542,927,909 | 24,161,879,869 |
| 당기법인세자산 | 241,891,395 | 241,891,395 |
| 기타유동금융자산 | 268,646,040 | 11,268,646,040 |
| 기타유동자산 | 2,421,938,459 | 1,265,476,752 |
| 비유동자산 | 164,021,006,338 | 154,521,990,379 |
| 유형자산 | 70,111,049,189 | 67,737,112,441 |
| 사용권자산 | 592,584,578 | 443,317,974 |
| 무형자산 | 1,367,238,517 | 1,295,170,886 |
| 투자부동산 | 36,921,623,064 | 37,026,923,966 |
| 장기매출채권및기타채권 | 612,682,399 | 513,207,413 |
| 종속기업및관계기업투자 | 47,414,130,000 | 40,147,230,000 |
| 기타비유동금융자산 | 825,120,000 | 838,644,000 |
| 기타비유동자산 | 6,176,578,591 | 6,520,383,699 |
| 이연법인세자산 | 0 | 0 |
| 자산총계 | 237,217,610,057 | 223,590,210,722 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 101,274,884,615 | 120,430,979,312 |
| 매입채무및기타채무 | 22,001,742,883 | 22,686,946,734 |
| 단기차입금 | 72,480,000,000 | 92,292,790,248 |
| 환불부채 | 3,157,886,548 | 3,025,183,474 |
| 당기법인세부채 | 563,622,191 | 0 |
| 기타유동금융부채 | 465,914,191 | 302,669,494 |
| 기타유동부채 | 2,605,718,802 | 2,123,389,362 |
| 비유동부채 | 71,530,213,492 | 38,087,179,737 |
| 장기매입채무및기타채무 | 4,424,099,652 | 4,201,813,455 |
| 장기차입금 | 59,815,437,647 | 31,910,508,594 |
| 순확정급여부채 | 6,957,636,328 | 1,592,737,173 |
| 기타비유동금융부채 | 147,190,871 | 159,467,757 |
| 기타비유동부채 | 185,848,994 | 222,652,758 |
| 부채총계 | 172,805,098,107 | 158,518,159,049 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 6,768,641,500 | 6,768,641,500 |
| 자본잉여금 | 35,251,785,191 | 35,252,075,191 |
| 자본조정 | (5,430,724,461) | (5,430,724,461) |
| 기타포괄손익누계액 | (151,192,683) | (140,643,963) |
| 이익잉여금 | 27,974,002,403 | 28,622,703,406 |
| 자본총계 | 64,412,511,950 | 65,072,051,673 |
| 부채및자본총계 | 237,217,610,057 | 223,590,210,722 |
&cr
| 포괄손익계산서 |
| 제 70 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 69 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 70 기 1분기 | 제 69 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 45,777,621,578 | 45,777,621,578 | 32,151,760,881 | 32,151,760,881 |
| 매출원가 | 28,612,822,072 | 28,612,822,072 | 19,993,836,130 | 19,993,836,130 |
| 매출총이익 | 17,164,799,506 | 17,164,799,506 | 12,157,924,751 | 12,157,924,751 |
| 판매비와관리비 | 14,675,931,664 | 14,675,931,664 | 10,520,370,701 | 10,520,370,701 |
| 영업이익(손실) | 2,488,867,842 | 2,488,867,842 | 1,637,554,050 | 1,637,554,050 |
| 기타수익 | 368,544,139 | 368,544,139 | 309,731,696 | 309,731,696 |
| 기타비용 | 79,507,731 | 79,507,731 | 36,533,551 | 36,533,551 |
| 금융수익 | 109,549,956 | 109,549,956 | 298,308,938 | 298,308,938 |
| 금융비용 | 1,830,520,729 | 1,830,520,729 | 1,356,273,335 | 1,356,273,335 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,056,933,477 | 1,056,933,477 | 852,787,798 | 852,787,798 |
| 법인세비용 | 596,932,085 | 596,932,085 | 181,980,736 | 181,980,736 |
| 당기순이익(손실) | 460,001,392 | 460,001,392 | 670,807,062 | 670,807,062 |
| 기타포괄손익 | (118,098,715) | (118,098,715) | 100,851,442 | 100,851,442 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (118,098,715) | (118,098,715) | 100,851,442 | 100,851,442 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (107,549,995) | (107,549,995) | (56,068,958) | (56,068,958) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | (10,548,720) | (10,548,720) | 156,920,400 | 156,920,400 |
| 총포괄손익 | 341,902,677 | 341,902,677 | 771,658,504 | 771,658,504 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 37 | 37 | 54 | 54 |
| 자본변동표 |
| 제 70 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 69 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (기초자본) | 6,694,896,000 | 26,755,335,382 | (3,764,716,395) | (240,388,980) | 35,293,234,246 | 64,738,360,253 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 670,807,062 | 670,807,062 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | 0 | 156,920,400 | 0 | 156,920,400 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | (56,068,958) | (56,068,958) |
| 신주청약 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 연차배당 | 0 | 0 | 0 | 0 | (938,643,750) | (938,643,750) |
| 복합금융상품 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 교환사채의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채의 전환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 교환사채의 교환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 신주인수권부사채 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 이익잉여금 전입 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2021.03.31 (기말자본) | 6,694,896,000 | 26,755,335,382 | (3,764,716,395) | (83,468,580) | 34,969,328,600 | 64,571,375,007 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 6,768,641,500 | 35,252,075,191 | (5,430,724,461) | (140,643,963) | 28,622,703,406 | 65,072,051,673 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 460,001,392 | 460,001,392 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | 0 | (10,548,720) | 0 | (10,548,720) |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | (107,549,995) | (107,549,995) |
| 신주청약 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 연차배당 | 0 | 0 | 0 | 0 | (1,001,152,400) | (1,001,152,400) |
| 복합금융상품 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 교환사채의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채의 전환 | 0 | (290,000) | 0 | 0 | 0 | (290,000) |
| 교환사채의 교환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 신주인수권부사채 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 이익잉여금 전입 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2022.03.31 (기말자본) | 6,768,641,500 | 35,251,785,191 | (5,430,724,461) | (151,192,683) | 27,974,002,403 | 64,412,511,950 |
&cr
&cr
| 현금흐름표 |
| 제 70 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 69 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 70 기 1분기 | 제 69 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 2,240,919,019 | (814,098,749) |
| 당기순이익(손실) | 460,001,392 | 670,807,062 |
| 비현금항목의 조정 | 3,401,457,761 | 2,182,184,272 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (1,620,540,134) | (2,940,410,612) |
| 법인세납부(환급) | 0 | (726,679,471) |
| 투자활동현금흐름 | 1,241,688,750 | (9,612,613,948) |
| 기타유동금융자산의 감소 | 11,000,000,000 | 0 |
| 기타비유동금융자산의 감소 | 0 | 0 |
| 기타비유동자산의감소 | 500,000,000 | 0 |
| 장기선급금의 감소 | 0 | 0 |
| 유형자산의 처분 | 240,490,382 | 205,939,386 |
| 무형자산의 처분 | 0 | 120 |
| 국고보조금 수령 | 0 | 0 |
| 임차보증금의 감소 | 20,000,000 | 0 |
| 임대보증금의 증가 | 190,000,000 | 0 |
| 기타투자자산의 감소 | 0 | 0 |
| 이자수취 | 68,034,967 | 6,725,875 |
| 배당금수취 | 0 | 0 |
| 기타유동금융자산의 증가 | 0 | 0 |
| 기타비유동금융자산의 증가 | (7,266,900,000) | 0 |
| 기타비유동자산의 증가 | 0 | (55,180,640) |
| 유형자산의 취득 | (3,390,461,613) | (4,085,798,689) |
| 무형자산의 취득 | 0 | (162,800,000) |
| 종속기업투자주식의 취득 | 0 | (5,511,500,000) |
| 임차보증금의 증가 | (119,474,986) | (10,000,000) |
| 기타투자자산의 증가 | 0 | 0 |
| 임대보증금의 감소 | 0 | 0 |
| 재무활동현금흐름 | 6,577,215,797 | 1,715,732,100 |
| 단기차입금의 차입 | 0 | 2,271,665,401 |
| 장기차입금의 차입 | 27,000,000,000 | 0 |
| 유상증자 | 0 | 0 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 0 |
| 교환사채의 발행 | 0 | 0 |
| 신주인수권부사채의 발행 | 0 | 0 |
| 단기차입금의 상환 | (11,432,790,248) | 0 |
| 장기차입금의 상환 | 0 | 0 |
| 이자의 지급 | (180,967,023) | (432,714,105) |
| 자기주식의 취득 | 0 | 0 |
| 배당금의 지급 | 0 | 0 |
| 리스료의 지급 | (154,513,466) | (123,219,196) |
| 전환사채의 전환 | (7,500,000,000) | 0 |
| 전환사채의 상환 | (1,000,000,000) | 0 |
| 주식발행초과금의감소 | (154,513,466) | 0 |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 10,059,823,566 | (8,710,980,597) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (767,263) | (3,896,393) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 10,059,056,303 | (8,714,876,990) |
| 기초현금및현금성자산 | 1,020,800,944 | 14,850,457,493 |
| 기말현금및현금성자산 | 11,079,857,247 | 6,135,580,503 |
&cr
&cr
5. 재무제표 주석
&cr
| 제 70(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 |
| 제 69(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 |
| 삼일제약 주식회사 |
&cr
1. 일반사항&cr
삼일제약 주식회사(이하 "당사")는 1947년 10월 7일에 의약품 제조 및 판매업을 목적으로 설립되어 1985년 5월 29일자로 당사의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 2008년말 안과사업부의 판매부문을 물적분할하여 삼일엘러간(주)를 설립한 후 2009년 7월에 보유지분 중 50.01%에 해당하는 지분을 Allergan Holdings에, 2013년 11월에 보유지분 49.99%에 해당하는 지분을 한국엘러간(주)에 각각 처분하였습니다.&cr&cr한편, 당분기말 현재 본사 및 공장은 서울특별시 서초구 효령로 및 안산공업단지 내에 각각 위치하고 있으며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.&cr
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 허승범 외 9명 | 5,091,863 | 37.61% |
| 기타 | 8,445,420 | 62.39% |
| 합계 | 13,537,283 | 100.00% |
&cr
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.
2.2 중요한 회계정책
2.2.1 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.2.2 유동성/비유동성 분류
당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.
ㆍ 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 &cr 소비할 의도가 있다.&crㆍ 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
ㆍ 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
ㆍ 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기&cr 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. &cr
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
&crㆍ 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
ㆍ 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
ㆍ 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
ㆍ 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 &cr 있지 않다.
&cr그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
2.2.3 공정가치 측정
당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
&crㆍ 자산이나 부채의 주된 시장
ㆍ 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장
&cr당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.&cr&crㆍ 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공&cr 시가격
ㆍ 수준 2 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또 는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치
ㆍ 수준 3 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치
재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.
공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.&cr
ㆍ 평가기법, 유의적 추정치 및 가정
ㆍ 공정가치측정 서열체계의 양적 공시
ㆍ 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함)
2.3 회계정책 및 공시사항의 변경&cr
2.3.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr&cr제ㆍ개정된 기준서의 적용
당사는 2021년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. &cr
(1) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 개정 - 이자율지표 개혁 - 2단계
개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표 이자율(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.&cr개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.
- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.
- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.
- 대체 무위험 지표 이자율(RFR)을 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제를 제공함.
이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용 가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.&cr
(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 이후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr2020년 중 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - '코로나19 관련 임차료 할인 등'이 발표되었습니다. 동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 이 실무적 간편법은 2021년 6월 30일까지 적용될 예정이었으나 코로나19의 영향으로 실무적 간편법의 적용기간이 2022년 6월 30일까지 연장되었습니다. 이 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 당사는 코로나19 관련 임차료 할인을 받지 않았으나, 허용된 적용기간 내에 해당 사항이 있다면 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.&cr
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정
&cr당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 위 험관리 가 있습니다.
3.1 회계적 판단&cr
당사의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.
(1) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 당사가 리스 이용자인 경우
&cr당사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.
당사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 당사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 당사는 당사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다 (예를 들어, 유의적인 리스개량 또는 리스자산에 대한 유의적인 고객맞춤화).
당사는 짧은 해지불능기간(예를 들어, 3년에서 5년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 당사는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 당사는 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장 선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.
&cr(2) 부동산 리스의 분류 - 당사가 리스 제공자인 경우&cr
당사는 투자부동산 포트폴리오에 대한 상업용 부동산 리스계약을 체결하였습니다. 당사는 상업용 부동산 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하지 않는 리스기간 및 상업용 부동산 공정가치의 대부분에 해당하지 않는 리스료의 현재가치와 같은 약정의 조건에 대한 평가에 근거하여 해당 부동산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있고 이러한 계약을 운용리스로 회계처리 하기로 결정하였습니다.
3.2 회계 추정 및 가정
다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
(1) 비금융자산의 손상&cr
당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
(2) 매출채권과 계약자산의 기대손실충당금&cr
당사는 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.
&cr충당금 설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.&cr&cr과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 당사의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. 당사의 매출채권과 계약자산의 기대신용손실에 대한 정보는 주석 7에 공시됩니다.&cr
(3) 이연법인세자산
&cr세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영진은향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단이 요구됩니다. &cr
(4) 퇴직급여제도&cr
확정급여퇴직연금제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
(5) 금융상품의 공정가치&cr
활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법(DCF)을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.
&cr(6) 반품과 수금할인에 대한 변동대가 추정&cr
당사는 반품권과 수금할인이 있는 의약품 판매의 거래가격에 변동대가를 추정합니다.당사는 반품 예상에 대해 통계적 방법을 개발하였습니다. 이 방법은 각 제품의 과거 반품 데이터에서 예상 반품률을 산출합니다. 이 비율은 변동대가의 예상 금액을 산정하는데 적용됩니다. 과거 반품 패턴과 같은 유의적인 경험의 변동은 당사의 예상 반품률 추정에 영향을 미칠 것입니다.
당사의 수금할인은 개별 고객 단위로 분석합니다. 고객에 수금할인을 제공할 것인지 가능성에 대한 판단은 해당 고객의 과거 수금할인 지급과 현재시점까지 누적 구매에 기반합니다. 당사는 하나 이상의 기준을 사용하여 계약의 예상되는 수금할인에 통계적 방법을 적용하였습니다. 이 방법은 과거 구매 패턴과 예상되는 수금할인의 비율을결정하기 위한 고객에 부여한 수금할인, 변동대가의 예상 가치를 사용합니다. 과거 구매 패턴과 고객에 부여된 수금할인에 대한 유의적인 경험의 변동은 당사의 예상 수금할인 비율 추정에 영향을 미칠 것입니다.
당사는 예상 반품과 수금할인 평가를 매분기 수정하며, 환불부채도 조정됩니다. 예상되는 반품과 수금할인은 당사의 과거 반품과 수금할인 지급과 환경의 변화에 민감합니다. 미래에 고객의 실제 반품과 수금할인 지급을 반영하지 못 할 수도 있습니다. &cr
(7) 리스 - 증분차입이자율의 산정&cr
당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는'사항을 반영합니다.&cr
당사는 가능한 경우 (시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 (종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다.
&cr
4. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'&cr
2021년 중, 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다.
- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)
- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)
이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 당사에 적용할 수 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류&cr
기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.
- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미
- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함
- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
- 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성분류에 영향을 미치지 않음
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조&cr
동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.
(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액&cr
동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
&cr(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가&cr
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야 할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 당사는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다.
(6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의&cr
개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시&cr
동 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.
기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 이연법인세의 최초 인식 예외규정 적용범위 축소&cr
동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세부채·자산 인식여부에 실무적으로 다양하게 회계처리되는 문제를 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단 15, 24의 단서 (이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건(3)을 추가하여 단일거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세부채·자산을 인식하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
(1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업
개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다.
동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정
개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거하였습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다.
동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
5. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr(1) 당분기와 전기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 주요제품/용역 | ||
| 제품의판매 | 25,959,561 | 18,603,813 |
| 상품의판매 | 18,508,189 | 13,138,929 |
| 기타매출 | 1,309,872 | 409,019 |
| 합 계 | 45,777,622 | 32,151,761 |
| 지리적시장 | ||
| 내 수 | 45,653,304 | 32,151,761 |
| 수 출 | 124,317 | 0 |
| 합 계 | 45,777,622 | 32,151,761 |
| 수익인식시기 | ||
| 한시점에인식 | 45,777,622 | 32,151,761 |
| 기간에걸쳐인식 | 0 | 0 |
| 합 계 | 45,777,622 | 32,151,761 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 계약잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 38,138,866 | 32,111,802 |
6. 현금및현금성자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 48,621 | 42,502 |
| 원화예금 | 11,015,672 | 968,443 |
| 외화예금 | 15,564 | 9,856 |
| 합 계 | 11,079,857 | 1,020,801 |
&cr
7. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 38,138,866 | 0 | 32,111,802 | 0 |
| 대손충당금 | (1,355,350) | 0 | (1,122,510) | 0 |
| 미수금 | 847,550 | 0 | 55,442 | 0 |
| 미수수익 | 67,015 | 0 | 121,530 | 0 |
| 대손충당금 | (56,739) | 0 | (56,739) | 0 |
| 대여금 | 0 | 494,640 | 0 | 494,640 |
| 대손충당금 | 0 | (494,640) | 0 | (494,640) |
| 보증금 | 0 | 612,682 | 0 | 513,207 |
| 합 계 | 37,641,343 | 612,682 | 31,109,525 | 513,207 |
(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 설 정 | 제 각 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 1,673,889 | 232,840 | 0 | 1,906,729 |
| 전기말 | 1,197,372 | 476,517 | 0 | 1,673,889 |
&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 회수기간 경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 연령분석은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 합계 | 미손상채권 | 손상채권 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회수기간내 | 1개월~3개월 | 4개월~12개월 | 12개월 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 40,160,754 | 38,078,290 | 5,559 | 170,176 | 0 | 1,906,729 |
| 전기말 | 33,296,621 | 26,332,327 | 1,855,074 | 3,416,813 | 18,518 | 1,673,889 |
&cr
8. 재고자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 10,169,652 | (124,552) | 10,045,100 | 10,877,581 | (127,361) | 10,750,220 |
| 제품 | 3,701,569 | (109,026) | 3,592,543 | 6,537,995 | (93,201) | 6,444,794 |
| 원재료 | 4,909,282 | (131,711) | 4,777,571 | 4,423,377 | (185,801) | 4,237,576 |
| 부재료 | 1,108,766 | (45,234) | 1,063,532 | 1,013,247 | (35,700) | 977,547 |
| 재공품 | 1,664,736 | (28,188) | 1,636,548 | 1,686,224 | (1,622) | 1,684,602 |
| 미착품 | 427,633 | 0 | 427,633 | 67,141 | 0 | 67,141 |
| 합 계 | 21,981,638 | (438,710) | 21,542,928 | 24,605,565 | (443,685) | 24,161,880 |
&cr재고자산 순실현가능가치의 하락으로 인하여 당기 및 전기 중 인식한 재고자산평가손실은 각각 -4,976천원 및 87,482천원입니다.&cr
9. 유형자산&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 2,450,525 | 0 | 0 | 2,450,525 | 2,501,425 | 0 | 0 | 2,501,425 |
| 건 물 | 45,303,165 | (17,528,293) | 0 | 27,774,872 | 45,315,132 | (17,293,898) | 0 | 28,021,234 |
| 구축물 | 684,950 | (489,078) | 0 | 195,872 | 684,951 | (487,107) | 0 | 197,844 |
| 기계장치 | 27,513,136 | (19,419,109) | 0 | 8,094,027 | 27,513,135 | (19,038,661) | 0 | 8,474,474 |
| 차량운반구 | 149,068 | (126,610) | 0 | 22,458 | 149,068 | (122,713) | 0 | 26,355 |
| 공구기구 | 13,494,865 | (10,881,802) | 0 | 2,613,063 | 13,552,453 | (10,954,472) | 0 | 2,597,981 |
| 집기비품 | 4,166,738 | (3,061,379) | (81,366) | 1,023,993 | 3,603,479 | (3,013,101) | (86,153) | 504,225 |
| 임차시설물 | 285,960 | (248,591) | 0 | 37,369 | 285,960 | (240,552) | 0 | 45,408 |
| 건설중인자산 | 27,898,870 | 0 | 0 | 27,898,870 | 25,368,166 | 0 | 0 | 25,368,166 |
| 합 계 | 121,947,277 | (51,754,862) | (81,366) | 70,111,049 | 118,973,770 | (51,150,506) | (86,153) | 67,737,112 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| < 당분기 > | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득금액 | 처분 및 폐기 | 감가상각 | 대체(주1) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,501,425 | 0 | (50,900) | 0 | 0 | 2,450,525 |
| 건물 | 28,021,233 | 69,000 | (40,820) | (274,540) | 0 | 27,774,872 |
| 구축물 | 197,843 | 0 | 0 | (1,971) | 0 | 195,872 |
| 기계장치 | 8,474,474 | 0 | 0 | (380,448) | 0 | 8,094,026 |
| 차량운반구 | 26,355 | 0 | 0 | (3,897) | 0 | 22,458 |
| 공구기구 | 2,597,983 | 52,500 | 0 | (117,419) | 80,000 | 2,613,063 |
| 집기비품 | 504,225 | 48,258 | 0 | (43,492) | 515,000 | 1,023,993 |
| 임차시설물 | 45,408 | 0 | 0 | (8,038) | 0 | 37,369 |
| 건설중인자산 | 25,368,166 | 3,220,703 | 0 | 0 | (690,000) | 27,898,870 |
| 합 계 | 67,737,112 | 3,390,461 | (91,720) | (829,805) | (95,000) | 70,111,049 |
| < 전분기 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 상각 | 대체(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,578,293 | 0 | (44,473) | 0 | 0 | 2,533,820 |
| 건물 | 27,045,062 | 0 | (14,492) | (262,100) | 0 | 26,768,469 |
| 구축물 | 175,601 | 30,000 | 0 | (1,846) | 0 | 203,755 |
| 기계장치 | 8,629,284 | 0 | 0 | (370,285) | 569,231 | 8,828,230 |
| 차량운반구 | 41,941 | 0 | 0 | (3,897) | 0 | 38,044 |
| 공구기구 | 2,599,771 | 41,490 | 0 | (142,519) | 0 | 2,498,742 |
| 집기비품 | 222,775 | 165,350 | 0 | (30,992) | 49,749 | 406,882 |
| 임차시설물 | 97,561 | 0 | 0 | (13,506) | 0 | 84,055 |
| 건설중인자산 | 17,010,446 | 3,878,959 | 0 | 0 | (767,935) | 20,121,470 |
| 합계 | 58,400,733 | 4,115,799 | (58,965) | (825,145) | (148,955) | 61,483,467 |
(주1) 당분기 와 전분기 중 무형자산으로 대체된 건설중인자산은 각 각 95,000천원 및 148.995 천원 입니다. &cr &cr
10. 리스&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 443,429 | (177,936) | 265,493 | 443,097 | (325,266) | 117,831 |
| 차량운반구 | 764,091 | (436,999) | 327,092 | 795,619 | (470,133) | 325,487 |
| 합 계 | 1,207,520 | (614,935) | 592,585 | 1,238,717 | (795,399) | 443,318 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감가상각 | 해 지 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 117,831 | 242,229 | (84,606) | (9,962) | 265,493 |
| 차량운반구 | 325,487 | 65,118 | (63,513) | 0 | 327,092 |
| 합 계 | 443,318 | 307,347 | (148,119) | (9,962) | 592,585 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감가상각 | 해지 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 134,886 | 70,274 | (61,982) | 0 | 143,178 |
| 차량운반구 | 490,867 | 30,694 | (56,068) | 0 | 465,493 |
| 합 계 | 625,753 | 100,968 | (118,050) | 0 | 608,671 |
&cr(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 이자비용 | 지 급 | 해 지 | 환 산 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 462,137 | 307,347 | 5,394 | (154,513) | (10,290) | 3,030 | 613,105 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 이자비용 | 지급 | 해지 | 환산 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 592,509 | 523,604 | 25,984 | (475,227) | (28,929) | (7,957) | 629,983 |
&cr
11. 무형자산&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 정부보조금 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 정부보조금 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 54,572 | 0 | (9,456) | 45,116 | 386,857 | 0 | (332,286) | 54,571 |
| 선지급기술도입비 | 130,077 | 0 | (8,303) | 121,774 | 1,008,921 | 0 | (845,633) | 163,288 |
| 기타의무형자산 | 271,344 | 120,000 | (30,174) | 361,170 | 4,680,693 | 0 | (4,409,349) | 271,344 |
| 회원권 | 839,179 | 0 | 0 | 839,179 | 839,179 | 0 | 0 | 839,179 |
| 합 계 | 1,295,172 | 120,000 | (47,933) | 1,367,239 | 6,915,650 | 0 | (5,620,479) | 1,295,171 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| < 당분기 > | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득금액 | 처분 | 상 각 | 대체(주1) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 54,572 | 0 | 0 | (9,456) | 0 | 45,116 |
| 선지급기술도입비 | 163,288 | 0 | 0 | (8,303) | 0 | 121,774 |
| 기타의무형자산 | 271,344 | 25,000 | 0 | (30,174) | 95,000 | 361,170 |
| 회원권 | 839,179 | 0 | 0 | 0 | 0 | 839,179 |
| 합 계 | 1,328,383 | 25,000 | 0 | (47,932) | 95,000 | 1,367,239 |
| < 전분기 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 취득금액 | 처분 | 상 각 | 대체(주1) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 66,150 | 17,843 | 0 | (9,056) | 0 | 74,937 |
| 기타의무형자산 | 406,151 | 188,800 | 0 | (53,457) | 0 | 541,494 |
| 회원권 | 1,253,723 | 75,000 | 0 | 0 | 0 | 1,328,723 |
| 합 계 | 1,726,024 | 281,643 | 0 | (62,513) | 0 | 1,945,154 |
(주1) 유형자산(건설중인자산)으로부터 대체된 금액입니다.&cr
(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 &cr&cr당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기와 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.
&cr
12. 투자부동산 &cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 22,179,497 | 22,179,497 |
| 건물 | 16,839,880 | 16,839,880 |
| 감가상각누계액 | (2,097,754) | (1,992,453) |
| 합 계 | 36,921,623 | 37,026,924 |
(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 22,179,497 | 0 | 22,179,497 |
| 건물 | 14,847,427 | (105,301) | 14,742,126 |
| 합 계 | 37,026,924 | (105,301) | 36,921,623 |
| < 전분기 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 22,179,497 | 0 | 22,179,497 |
| 건물 | 15,268,631 | (105,301) | 15,163,330 |
| 합계 | 37,448,128 | (105,301) | 37,342,827 |
13. 관계기업투자 및 종속기업투자&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Mon Samil LLC | 몽골 | 49.99 | 58,013 | 0 | 49.99 | 58,013 | 0 |
&cr (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼일메디칼㈜ | 한국 | 100 | 1,000,000 | 0 | 100 | 1,000,000 | 0 |
| SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED | 베트남 | 100 | 47,414,130 | 47,414,130 | 100 | 40,147,230 | 40,147,230 |
| 합계 | 48,414,130 | 47,414,130 | 41,147,230 | 40,147,230 |
&cr(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동이 발생하지 않았습니다.
(4) 당분기와 전기 중 종속기업에 대한 투자금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 40,147,230 | 7,266,900 | 47,414,130 |
| 전기말 | 17,230,230 | 22,917,000 | 40,147,230 |
&cr
14. 기타자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급 금 (주1) | 1,307,508 | 5,276,725 | 1,047,565 | 5,276,725 |
| 선급비용 | 1,074,430 | 0 | 217,912 | 0 |
| 기타의투자자산 | 40,000 | 899,854 | 0 | 1,243,659 |
| 합계 | 2,421,938 | 6,176,579 | 1,265,477 | 6,520,384 |
(주1) 당사는 Galmed사와 Aramchol의 국내판매권 취득 계약에 따라 지급한 1,748,123천원과 Biosplice Therapeutics, INC사와 Lorecivivint(SM05690)의 국내판매권 취득 계약에 따라 지급한 3,528,601천원을 장기선급금으로 계상하고 있습니다.&cr
15. 기타금융자산&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장ㆍ단기금융상품 | 268,646 | 10,500 | 11,268,646 | 10,500 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| - 시장성 있는 지분증권 | 0 | 309,120 | 0 | 322,644 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| - 출자금 | 0 | 505,500 | 0 | 505,500 |
| 합계 | 268,646 | 825,120 | 11,268,646 | 838,644 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산에 포함된 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손익&cr누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손익&cr누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||||
| - 시장성 있는 지분증권 | 460,313 | (151,193) | 309,120 | 502,958 | (180,314) | 322,644 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||||
| - 출자금 | 505,500 | 0 | 505,500 | 505,500 | 0 | 505,500 |
| 합계 | 965,813 | (151,193) | 814,620 | 1,008,458 | (180,314) | 828,144 |
(3) 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 평 가(주1) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정자기측정금융자산 | 322,644 | 0 | 0 | (13,524) | 309,120 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 505,500 | 0 | 0 | 0 | 505,500 |
| 828,144 | 0 | 0 | (13,524) | 814,620 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 평 가(주1) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정자기측정금융자산 | 789,392 | 0 | 0 | 201,180 | 990,572 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,500 | 0 | 0 | 0 | 5,500 |
| 794,892 | 0 | 0 | 201,180 | 996,072 |
(주1) 법인세효과 고려 전 금액입니다.&cr
(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 거래처 | 당분기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | ㈜우리은행 외 | 10,500 | 10,500 | 당좌개설보증금 등 |
&cr&cr16. 차입금 및 사채&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 단기차입금 | 54,900,000 | 50,132,790 |
| 유동성장기차입금 | 480,000 | 16,560,000 |
| 전환사채 | 16,600,000 | 24,100,000 |
| 전환권조정 | 0 | 0 |
| 교환사채 | 500,000 | 1,500,000 |
| 교환권조정 | 0 | 0 |
| 소 계 | 72,480,000 | 92,292,790 |
| 비유동 | ||
| 장기차입금 | 30,320,000 | 3,440,000 |
| 신주인수권부사채 | 35,000,000 | 35,000,000 |
| 신주인수권조정 | (5,504,562) | (6,529,491) |
| 소 계 | 59,815,438 | 31,910,509 |
| 합 계 | 132,295,438 | 124,203,299 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입종류 | 차입처 | 당기이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화일반차입금 | (주)우리은행 | 2.9~4.2 | 39,800,000 | 32,532,790 |
| (주)하나은행 | 3.7~3.9 | - | 2,500,000 | |
| 한국산업은행 | 2.4~2.6 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| (주)국민은행 | 3.1~3.4 | 2,500,000 | 2,500,000 | |
| 농협은행(주) | 3.8~4.0 | 2,600,000 | 2,600,000 | |
| 한국수출입은행 | 2.8 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 유동성 대체 | 480,000 | 16,560,000 | ||
| 합계 | 55,380,000 | 66,692,790 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입종류 | 차입처 | 당분기이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화시설차입금 | (주)우리은행 | 3.6 | 3,800,000 | 20,000,000 |
| 원화일반차입금 | 새마을금고 | 4.5 | 24,000,000 | 0 |
| (주)하나은행 | 4.0 | 3,000,000 | 0 | |
| 유동성 대체 | (480,000) | (16,560,000) | ||
| 합계 | 30,320,000 | 3,440,000 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 당분기이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 16회 전환사채 | 2019-08-12 | 2024-08-12 | 0.00 | 16,600,000 | 24,100,000 |
| 액면가액 합계 | 16,600,000 | 24,100,000 | |||
| 전환권조정 | 0 | 0 | |||
| 장부금액 합계 | 16,600,000 | 24,100,000 |
(4-1) 상기 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 권면금액 | 30,000,000천원 |
| 발행가액 | 30,000,000천원 (권면금액의 100%) |
| 인수권자 | 신한금융투자 주식회사 외 15 |
| 발행일 | 2019년 8월 12일 |
| 만기일 | 2024년 8월 12일 |
| 표면이자율 | 0.0% |
| 만기보장수익률 | 0.0% |
| 이자지급조건 | 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 |
| 최초 전환가격 | 주당 22,622원(최초발행시) |
| 조정 후 전환가격 | 주당 8,031원(2021년 11월 12일) |
| 당기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 | 2,066,990주 |
| 원금상환방법 | 만기일시상환(원금의100%) |
| 전환권의 행사기간 | 2020년 8월 13일~2024년 7월 11일 |
| 발행할 주식의 종류 | 삼일제약 주식회사 기명식 보통주 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 사채권금의 전부 또는 일부 조기상환청구가능 |
| 매도청구권 | 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 08월 12일 및 이후 2021년 08월 12일까지 매 3개월이 되는 날에 인수인이보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부를 '발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자'에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 그에 따라 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환함으로써 해당사채를 소멸시키거나 취득할수 있다. 단, 발행회사는 각 인수인별로 각각 최초 권면총액의 40%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없다. |
| 전환비율 | 권면금액의 100% |
| 전환가액 조정 | 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. |
&cr당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 또한, 전환사채에내재된 조기상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하지 못하여 주계약에 포함된 내재파생금융부채로 인식하였습니다.
&cr(5) 당분기말과 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 당분기이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 17회 교환사채 | 2019-08-12 | 2024-08-12 | 0.00 | 500,000 | 1,500,000 |
| 액면가액 합계 | 500,000 | 1,500,000 | |||
| 교환권조정 | 0 | 0 | |||
| 장부금액 합계 | 500,000 | 1,500,000 |
(5-1) 상기 교환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제17회 무기명식 무보증 사모 교환사채 |
| 권면금액 | 5,000,000천원 |
| 발행가액 | 5,000,000천원 (권면금액의 100%) |
| 인수권자 | 신한금융투자 주식회사 외 6 |
| 발행일 | 2019년 8월 12일 |
| 만기일 | 2024년 8월 12일 |
| 표면이자율 | 0.0% |
| 만기보장수익률 | 0.0% |
| 이자지급조건 | 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 |
| 최초 교환가격 | 주당 24,885원(최초발행시) |
| 조정 후 교환가격 | 주당 9,954원(2021년 4월 8일) |
| 당기말 현재 교환권 행사로발행될 주식수 | 50,231주 |
| 원금상환방법 | 만기일시상환(원금의100%) |
| 교환권의 행사기간 | 2019년 08월 17일~2024년 07월 11일 |
| 교환할 주식의 종류 | 삼일제약 주식회사 기명식 보통주 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 사채권금의 전부 또는 일부 조기상환 청구가능 |
| 교환비율 | 권면금액의 100% |
| 교환가액 조정 | 본 사채권을 소유한 자가 교환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 교환가액 또는 행사가액으로 교환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 교환가격을조정한다. |
&cr당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 교환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 교환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 또한, 교환사채에내재된 조기상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하지 못하여 주계약에 포함된 내재파생금융부채로 인식하였습니다.&cr
(6) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 당분기이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 18회 신주인수권부사채 | 2021-06-15 | 2026-06-15 | 0.00 | 29,495,438 | 28,470,509 |
| 액면가액 합계 | 35,000,000 | 35,000,000 | |||
| 신수인수권조정 | (5,504,562) | (6,529,491) | |||
| 장부금액 합계 | 29,495,438 | 28,470,509 |
(6-1) 상기 신주인수권부사채의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제18회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 |
| 권면금액 | 35,000,000천원 |
| 발행가액 | 35,000,000천원 (권면금액의 100%) |
| 인수권자 | 신한금융투자 주식회사 외 21 |
| 발행일 | 2021년 6월 15일 |
| 만기일 | 2026년 6월 15일 |
| 표면이자율 | 0.0% |
| 만기보장수익률 | 0.0% |
| 이자지급조건 | 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 |
| 최초 행사가격 | 주당 9,672원(최초발행시) |
| 조정 후 행사가격 | 주당 8,390원(2022년 3월 15일) |
| 당기말 현재 신주인수권 행사로발행될 주식수 | 4,171,632주 |
| 사채와 인수권의 분리여부 | 비분리 |
| 신주대금 납입방법 | 대용 납입 |
| 원금상환방법 | 만기일시상환(원금의100%) |
| 신주인수권의 행사기간 | 2022년 06월 15일~2026년 05월 15일 |
| 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식의 종류 | 주식회사 삼일제약 기명식 보통주 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 사채권금의 전부 또는 일부 조기상환 청구가능 |
| 매도청구권 | 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 06월 15일 및 이후 2023년 06월 15일까지 매 3개월이 되는 날마다 사채권자가 보유하고 있는 사채의 전자등록금액의 일부를 '발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자'에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 전자등록금액의 일부를 매매대금 지급기일에 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 각각 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없다. |
| 행사비율 | 권면금액의 100% |
| 행사가액 조정 | 본 사채권을 소유한 자가 발행청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 발행가액 또는 행사가액으로 교환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 발행가격을 조정한다. |
당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 신주인수권부사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 신주인수권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 또한, 신주인수권부사채에내재된 조기상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하지 못하여 주계약에 포함된 내재파생금융부채로 인식하였습니다.&cr&cr
17. 매입채무 및 기타채무&cr&cr당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 12,062,938 | 0 | 8,542,745 | 0 |
| 미지급금 | 3,614,640 | 0 | 3,736,159 | 0 |
| 미지급비용 | 6,027,800 | 0 | 10,113,940 | 0 |
| 임대보증금 | 300,000 | 4,800,000 | 300,000 | 4,610,000 |
| 현재가치할인차금 | (3,635) | (375,900) | (5,897) | (408,187) |
| 합계 | 22,001,743 | 4,424,100 | 22,686,947 | 4,201,813 |
&cr&cr 18. 환 불 부채&cr
당분기말과 전기말 현재 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수금할인환불부채 | 1,300,843 | 1,116,650 |
| 반품환불부채 | 1,857,043 | 1,908,533 |
| 합계 | 3,157,887 | 3,025,183 |
&cr
19. 기타부채&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 404,204 | 0 | 421,788 | 0 |
| 예수금 | 423,117 | 0 | 409,868 | 0 |
| 부가세예수금 | 1,604,522 | 0 | 1,120,457 | 0 |
| 선수수익 | 173,875 | 185,849 | 171,276 | 222,653 |
| 합계 | 2,605,719 | 185,849 | 2,123,389 | 222,653 |
&cr
20. 기타금융부채&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 465,914 | 147,191 | 302,669 | 159,468 |
| 합계 | 465,914 | 147,191 | 302,669 | 159,468 |
&cr&cr21. 퇴직급여&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 24,570,261 | 24,066,881 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (17,612,625) | (22,474,144) |
| 합계 | 6,957,636 | 1,592,737 |
(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 711,313 | 653,381 |
| 이자원가 | 200,647 | 178,381 |
| 사외적립자산 기대수익 | (186,845) | (147,413) |
| 합계 | 725,116 | 684,348 |
22 배당금&cr&cr당분기와 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기중 보통주에 대해 결의되어 지급된 배당금액 | (1,001,152) | (938,644) |
| (주당 배당결의액 전기: 80원, 전전기: 75원) |
&cr
23. 주당손익&cr&cr(1) 주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 당기순손익 | 460,001,392 | 460,001,392 | 670,807,062 | 670,807,062 |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,514,405 | 12,514,405 | 12,515,250 | 12,515,250 |
| 기본주당순손익 | 37 | 37 | 54 | 54 |
&cr(2) 상기 가중평균유통보통주식수의 산정관련 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금 액 | 주식수 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초자기주식 | 1,022,878주 | 5,430,724 | 874,542주 | 3,764,716 |
| 자기주식의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기말자기주식 | 1,022,878주 | 5,430,724 | 874,542주 | 3,764,716 |
(주1) 당사는 2021년 4월 액면분할 하였습니다. 이에 따라 비교표시된 기간의 자기주식도 소급적용 하였습니다.
&cr
24. 비용의 성격별 분류&cr
당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품 및 재공품의 변동 | 5,366,447 | 5,243,490 |
| 상품의 판매원가 | 14,794,899 | 9,968,948 |
| 원재료와 부재료의 사용액 | (165,124) | 234,806 |
| 종업원급여 | 8,504,496 | 6,740,300 |
| 퇴직급여 | 747,322 | 684,349 |
| 유형자산, 무형자산, 투자부동산 감가상각비 | 982,785 | 992,959 |
| 사용권자산상각비 | 136,341 | 118,050 |
| 광고비 및 판매촉진비 | 2,954,446 | 1,534,782 |
| 기타의 경비 | 9,967,141 | 4,996,522 |
| 매출원가와 판매비와관리비의 합계 | 43,288,754 | 30,514,207 |
&cr
25. 판매비와 관리비&cr&cr당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 5,724,471 | 4,245,177 |
| 퇴직급여 | 468,810 | 494,359 |
| 복리후생비 | 878,362 | 622,854 |
| 여비교통비 | 724,523 | 631,010 |
| 세금과공과 | 185,457 | 244,218 |
| 감가상각비 | 71,577 | 69,137 |
| 므형자산상각비 | 47,516 | 62,321 |
| 사용권자산상각비 | 136,341 | 118,050 |
| 임차료 | 20,036 | 10,858 |
| 접대비 | 173,670 | 111,516 |
| 판촉비 | 857,367 | 858,193 |
| 광고선전비 | 2,097,080 | 676,589 |
| 도서인쇄비 | 121,768 | 108,294 |
| 학술비 | 570,405 | 139,166 |
| 운반비 | 297,290 | 195,534 |
| 지급수수료 | 1,074,567 | 661,390 |
| 회의비 | 131,221 | 168,982 |
| 기술개발비 | 560,309 | 583,369 |
| 대손상각비 | 476,517 | 345,140 |
| 기타 | 1,364,616 | 1,377,933 |
| 합 계 | 14,675,932 | 10,520,371 |
26. 기타수익 및 기타비용&cr&cr (1) 당분기 와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 수입수수료 | 909 | 951 |
| 유형자산처분이익 | 148,770 | 145,858 |
| 리스해지이익 | 328 | 0 |
| 기타비유동자산처분이익 | 156,195 | 0 |
| 잡이익 | 62,342 | 162,923 |
| 합 계 | 368,544 | 309,732 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 78,162 | 36,351 |
| 잡손실 | 1,346 | 182 |
| 합 계 | 79,508 | 36,534 |
&cr
27. 금융수익과 금융비용&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 11,627 | 14,435 |
| 배당금수익 | 1,893 | 0 |
| 외화환산이익 | 90,288 | 160,865 |
| 외환차익 | 5,742 | 28,282 |
| 통화선도평가이익 | 0 | 83,428 |
| 통화선도거래이익 | 0 | 11,298 |
| 합 계 | 109,550 | 298,309 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,696,415 | 1,285,178 |
| 외화환산손실 | 11,365 | 8,603 |
| 외환차손 | 122,740 | 48,563 |
| 통화선도거래손실 | 0 | 13,930 |
| 합 계 | 1,830,521 | 1,356,273 |
&cr
28. 법인세&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(환급액 포함) | 511,226 | 210,426 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동 | 0 | 0 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (1,856,893) | (28,445) |
| 법인세비용 | 596,932 | 181,981 |
29. 특수관계자&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 삼일메디칼㈜ | 삼일메디칼㈜ |
| SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED | SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED | |
| 관계기업 | Mon Samil LLC | Mon Samil LLC |
(2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액의 내역&cr
1) 채권 등
| (단위: 천원) |
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 삼일메디칼 ㈜ | 매출채권 | 10,781 | 13,008 |
| 관계기업 | Mon Samil LLC(주1) | 대여금 | 494,640 | 494,640 |
| 미수수익 | 56,739 | 56,739 | ||
| 합계 | 562,160 | 564,387 |
(주1) Mon Samil LLC 관련 채권에 대하여 전액 대손을 설정하였습니다.&cr
2) 매출 등
| (단위: 천원) |
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 삼일메디칼㈜ | 매출 | 16,667 | 20,990 |
| 임대료 | 7,500 | 7,500 | ||
| 기타수익 | 909 | 951 | ||
| 합계 | 25,076 | 29,441 |
&cr(3) 당기말 현재 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 . (주석33참조)&cr
( 4) 주요 경영진에 대한 보상&cr &cr당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 423,262 | 489,375 |
| 퇴직급여 | 717,077 | 653,409 |
| 합계 | 1,140,339 | 1,142,784 |
&cr
30. 우발채무와 약정사항
&cr (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: EUR, USD) |
| 금융기관 | 한도 | 약정내용 |
|---|---|---|
| ㈜우리은행 외 6개은행 | 96,120,000 | 일반차입금약정 |
| ㈜우리은행 | 3,000,000 | 당좌차월약정 |
| EUR 450,000 | 수입일람불약정 | |
| USD 1,000,000 | 수입연지급약정 |
(2) 기술도입계약
&cr 1) 당사는 1996년 8월 17일자로 영국 Glaxo Smith Kline사와 액티피드 정제에 관한로열 티 지급계약을 체결하였으며, 계약에 따라 액티피드 정제류 순매출액의 3%를 각 회계연도의 12월 31일 이후 90일 이내에 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 135,425천원 입니다.&cr
2) 당사는 1997년 1월 독일 ABBOTT사와 부루펜류에 대한 로열티 지급계약을 체결하였으며, 계약에 따라 부루펜류 당기 순매출액의 3%를 각각 8월 15일과 3월 15일까지 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 90 ,496천원 입니다. &cr
3) 당사는 2005년 7월 11일자로 일본 아지노모도사와 체결한 뉴리박트 제조에 관한기술 도입계약에 따라 판매개시일 이후 10년 동안에 걸쳐 순매출액의 6%를 로열티로 지급하여야 하는 바, 이와 관련하여 당기말 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 64,627천원 입니다.&cr &cr 4) 당사는 2020년 5월 25일자로 헤이닥터사와 체결한 손소독티슈에 대한 로열티 지급계약을 체결하였으며, 계약에 따라 손소독티슈류 당기 순매출액의 10%를 각각 8월 30일과 3월 30일까지 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 0천원입니다.&cr
5) 당사는 2019년 11월 21일자로 에코덤사와 체결한 오큐쿨에 대한 로열티 지급계약을 체결하였으며, 계약에 따라 오큐쿨 연간 순매출액의 6.5%를 3월 30일까지 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 없습니다.&cr
6) 당사는 2019년 12월 11일자로 동아에스티사와 체결한 투리온점안액에 대한 로열티 지급계약을 체결하였으며, 계약에 따라 투리온점안액 연간 순매출액의 15%를 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 2.589천원입니다.&cr
(3) 계류중인 소송사건 &cr &cr 당기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다. &cr
31. 위험관리&cr &cr(1) 자본위험관리&cr&cr당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. &cr
당분기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장ㆍ단기차입금 | 132,295,438 | 124,203,299 |
| 현금및현금성자산 | (11,079,857) | (1,020,801) |
| 순부채 | 121,215,580 | 123,182,498 |
| 자본 | 64,412,512 | 65,072,052 |
| 순부채비율 | 188.19% | 189.30% |
(2) 금융위험관리&cr&cr당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. &cr
① 외환위험&cr&cr당사는 매입거래와 외화자본조달 등으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 3,696,865 | 593,282 | 3,610,064 | 407,196 |
| EUR | 0 | 958,787 | 0 | 2,648,672 |
| JPY | 40,308 | 235,478 | 0 | 239,300 |
| VND | 15,564 | 0 | 9,855 | 0 |
| 합 계 | 3,752,737 | 1,787,547 | 3,619,919 | 3,295,168 |
&cr당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다는 가정하에 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우환율변동이 당분기와 전기의 법 인세차감전순손익에 미치는 영향은 각각 196,519천원과 32,475천원입니다. &cr
② 유동성위험&cr&cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다 .
&cr당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니&cr다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 | 1년~3년 | 3년이상 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1)당분기말: | |||||
| 매입채무및기타채무 | 26,425,843 | 26,805,378 | 22,005,378 | 4,800,000 | 0 |
| 차입금 | 132,295,438 | 137,800,000 | 99,360,000 | 38,440,000 | 0 |
| 리스부채 | 613,105 | 626,080 | 478,889 | 147,191 | 0 |
| 합계 | 159,334,385 | 165,231,458 | 121,844,267 | 43,387,191 | 0 |
| 2)전기말: | |||||
| 매입채무및기타채무 | 26,888,760 | 27,302,844 | 22,692,844 | 4,610,000 | 0 |
| 차입금 | 124,203,299 | 130,732,790 | 92,292,790 | 38,440,000 | 0 |
| 리스부채 | 462,137 | 470,806 | 307,251 | 163,555 | 0 |
| 합계 | 151,554,196 | 158,506,439 | 115,292,883 | 43,213,555 | 0 |
③ 신용위험&cr&cr당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도 및 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 각각 50,427,648천원과 44,750,824천원으로서 금융자산 범주별 장부금액과 동일합니다.
당분기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금 및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
④ 이자율위험&cr&cr당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. &cr&cr당분기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 51,700,000천원과 65,132,700천원이며 이자율이 0.5% 변동할 경우 이자율의 변동이 당분기와 전기의 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 각각 258,500천원과 325,664천원입니다.&cr
⑤ 가격위험&cr
당사는 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당사의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 또한 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득과 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.&cr&cr
32. 금융상품의 공정가치&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ① 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||||
| ―현금및현금성자산 | 11,079,857 | 11,079,857 | 1,020,801 | 1,020,801 |
| ―매출채권및기타채권 | 38,254,025 | 38,254,025 | 31,622,733 | 31,622,733 |
| ―기타금융자산 | 279,146 | 279,146 | 11,279,146 | 11,279,146 |
| ② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| ―기타금융자산 | 309,120 | 309,120 | 322,644 | 322,644 |
| ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| ―기타금융자산 | 505,500 | 505,500 | 505,500 | 505,500 |
| 금융자산 합계 | 50,427,648 | 50,427,648 | 44,750,824 | 44,750,824 |
| ④ 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||||
| ―매입채무및기타채무 | 26,425,843 | 26,425,843 | 26,888,760 | 26,888,760 |
| ―차입금 | 132,295,438 | 132,295,438 | 124,203,299 | 124,203,299 |
| ⑤ 당기손익-공정가치측정 금융부채 | ||||
| ―통화선도부채 | - | - | - | - |
| 금융부채 합계 | 158,721,280 | 158,721,280 | 151,092,059 | 151,092,059 |
&cr상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
&crㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 단기 차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.&crㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다.
ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정 가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.
&cr나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다.
&cr(2) 공정가치 서열체계&cr&cr당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. &cr
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준 2 | 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준 3 | 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
(3) 금융상품의 수준별 공정가치&cr&cr당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과같습니다.
| < 당분기말 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| ―기타비유동금융자산 | 309,120 | 0 | 0 | 309,120 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| ―기타금융자산 | 0 | 0 | 505,500 | 505,500 |
| < 전기말 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| ―기타비유동금융자산 | 322,644 | 0 | 0 | 322,644 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | ||||
| ―통화선도부채 | 0 | 0 | 505,500 | 505,500 |
&cr당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다.
한편, 반복적으로 공정가치로 평가하는 금융상품 중 공정가치 서열체계상 수준 3에 해당되는 비상장지분상품의 공정가치 변동은 없습니다.&cr &cr
33. 담보제공자산 및 지급보증 &cr &cr (1) 당분기말 현재 당사의 채무와 관련하여 금융기관 등에 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 담보자산의내용 | 담보제공액 | 담보제공처 |
|---|---|---|---|
| 유형자산 | 토지ㆍ건물 | 52,638,253 | ㈜우리은행 |
(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역&cr&cr당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: EUR, USD) |
| 제공자 | 약정내용 | 한도 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| ㈜우리은행 | 일람불수입 | EUR 450.000 | EUR 445,449 |
| 연지급수입 | USD 1,000,000 | USD 406,600 |
&cr한편, 당분기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 당사의 최대주주로부터 108,840,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr
&cr34. 범주별 금융상품 &cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| < 당분기말 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가로&cr측정하는&cr금융자산 | 기타포괄손익&cr공정가치측정&cr금융자산 | 당기손익&cr공정가치측정&cr금융부채 | 상각후원가로&cr측정하는&cr금융부채 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 현금및현금성자산 | 11,079,857 | 0 | 0 | 0 | 11,079,857 |
| 매출채권및기타채권 | 38,254,024 | 0 | 0 | 0 | 38,254,025 | |
| 기타금융자산 | 279,146 | 309,120 | 505,500 | 0 | 1,093,766 | |
| 합 계 | 49,613,027 | 309,120 | 505,500 | 0 | 50,427,648 | |
| 부채 | 매입채무및기타채무 | 0 | 0 | 0 | 26,425,843 | 26,425,843 |
| 단기차입금 | 0 | 0 | 0 | 132,295,438 | 132,295,438 | |
| 유동성 리스부채 | 0 | 0 | 0 | 613,105 | 613,105 | |
| 합 계 | 0 | 0 | 0 | 159,334,385 | 159,334,385 |
| < 전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가로&cr측정하는&cr금융자산 | 기타포괄손익&cr공정가치측정&cr금융자산 | 당기손익&cr공정가치측정&cr금융부채 | 상각후원가로&cr측정하는&cr금융부채 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 현금및현금성자산 | 1,020,801 | 0 | 0 | 0 | 1,020,801 |
| 매출채권및기타채권 | 31,622,733 | 0 | 0 | 0 | 31,622,733 | |
| 기타유동금융자산 | 11,279,146 | 322,644 | 505500 | 0 | 12,107,290 | |
| 합 계 | 43,922,680 | 322,644 | 505500 | 0 | 44,750,824 | |
| 부채 | 매입채무및기타채무 | 0 | 0 | 0 | 26,888,760 | 26,888,760 |
| 단기차입금 | 0 | 0 | 0 | 124,203,299 | 124,203,299 | |
| 유동성 리스부채 | 0 | 0 | 0 | 462,137 | 462,137 | |
| 합 계 | 0 | 0 | 0 | 151,554,196 | 151,554,196 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가로&cr측정하는&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는&cr금융부채 | 당기손익-&cr공정가치 측정&cr금융부채 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수익 | 이자수익 | 11,627 | 0 | 0 | 0 | 11,627 |
| 배당금수익 | 0 | 1,893 | 0 | 0 | 1,893 | |
| 외화환산이익 | 78,694 | 0 | 11,594 | 0 | 90,288 | |
| 외환차익 | 0 | 0 | 5,742 | 0 | 5,742 | |
| 통화선도평가이익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 통화선도거래이익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 합 계 | 90,321 | 1,893 | 17,336 | 0 | 109,550 | |
| 비용 | 이자비용 | 0 | 0 | 1,696,415 | 0 | 1,696,415 |
| 외화환산손실 | 353 | 0 | 11,012 | 0 | 11,365 | |
| 외환차손 | 0 | 0 | 122,740 | 0 | 122,740 | |
| 통화선도평가손실 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 통화선도거래손실 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 대손상각비 | 232,840 | 0 | 0 | 0 | 232,840 | |
| 합 계 | 233,193 | 0 | 1,830,167 | 0 | 2,063,360 | |
| 기타포괄손익(주1) | 0 | 41,352 | 0 | 0 | 41,352 |
| < 전분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가로&cr측정하는 금융자산 | 기타포괄손익&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익&cr공정가치측정&cr금융부채 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수익 | 이자수익 | 14,435 | 0 | 0 | 0 | 14,435 |
| 배당금수익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 외화환산이익 | 146,391 | 0 | 14,474 | 0 | 160,865 | |
| 외환차익 | 100 | 0 | 28,183 | 0 | 28,282 | |
| 통화선도평가이익 | 0 | 0 | 0 | 83,428 | 83,428 | |
| 통화선도거래이익 | 0 | 0 | 0 | 11,298 | 11,298 | |
| 합 계 | 160,926 | 0 | 42,657 | 94,726 | 298,309 | |
| 비용 | 이자비용 | 0 | 0 | 1,285,178 | 0 | 1,285,178 |
| 외화환산손실 | 3,896 | 0 | 4,706 | 0 | 8,603 | |
| 외환차손 | 344 | 0 | 48,218 | 0 | 48,563 | |
| 통화선도평가손실 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 통화선도거래손실 | 0 | 0 | 0 | 13930 | 13930 | |
| 합 계 | 196,081 | 0 | 1,338,103 | 13930 | 1,548,114 | |
| 기타포괄손익 (주1) | 0 | 201,180 | 0 | 0 | 201,180 |
(주1) 법인세효과 고려 전 금액입니다.&cr&cr
35. 현금흐름표 &cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 | 596,932 | 181,981 |
| 이자비용 | 1,124,319 | 1,285,178 |
| 외화환산손실 | 3,030 | 8,603 |
| 퇴직급여 | 725,116 | 0 |
| 대손상각비 | 232,840 | 0 |
| 감가상각비 | 829,804 | 825,145 |
| 무형자산상각비 | 47,932 | 62,513 |
| 사용권자산상각비 | 148,119 | 118,050 |
| 투자부동산 감가상각비 | 105,301 | 105,301 |
| 통화선도평가손실 | 0 | (83,428) |
| 재고자산평가충당금환입 | (4,976) | 0 |
| 외화환산이익 | (88,148) | (160,865) |
| 유형자산처분이익 | (148,770) | (145,858) |
| 이자수익 | (11,627) | (14,435) |
| 배당금수익 | (1,893) | 0 |
| 리스해지이익 | (328) | 0 |
| 기타유동자산처분이익 | (156,195) | 0 |
| 기타 | 0 | 0 |
| 합 계 | 3,401,457 | 2,182,185 |
(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자본ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전 분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 증감 | (5,948,724) | (2,820,076) |
| 기타채권의 증감 | (792,108) | (23,577) |
| 재고자산의 증감 | 2,623,928 | 1,075,246 |
| 기타유동자산의 증감 | (1,156,462) | (808,637) |
| 매입채무의 증감 | 3,530,000 | (1,729,612) |
| 기타채무의 증감 | (4,957,301) | 475,677 |
| 환불부채의 증감 | 132,703 | 33,860 |
| 기타유동금융부채의 증감 | 0 | 0 |
| 기타유동부채의 증감 | 482,329 | 370,433 |
| 기타비유동부채의 증감 | (36,804) | (41,509) |
| 순확정급여채무의 증감 | 4,501,898 | 527,785 |
| 합 계 | (1,620,540) | (2,940,410) |
&cr
36. COVID-19 영향의 불확실성
&crCOVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. &cr&cr당사는 다양한 의약품의 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능, 재고자산, 유ㆍ무형자산및 투자부동산의 손상, 충당부채의 인식 등입니다. 당사는 COVID-19가 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.&cr
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 사항
당사는 주주이익 극대화를 위하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 배당정책을 시행하고 있으며, 매년 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사의 R&D, 설비투자 및 신규사업투자를 위한 자금의 확보, 그리고 당해 사업연도의 실적과 현금흐름 등을 감안하여 배당액을 결정하고 있습니다. &cr당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.
제43조 (이익배당) &cr① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.&cr② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다.&cr③ 제1항의 배당은 매결산기말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr&cr제34조 (배당금 지급청구권의 소멸시효) &cr① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.&cr② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
&cr나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항
5005001,000 336-5,3471,340 460-4,7381,535 27-300219 - 1,001938 - - - - -45.2 70.0 - - 1.0 0.7 - - - - - - - - - - - - - - 80 75 - - - - - - - - - - - -
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제70기 1분기 | 제69기 | 제68기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
-280.91.0
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
※ 상기 연속 배당횟수는 공시정보 기준으로 42기(1994년) 부터입니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황 - 해당사항 없음
-(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
------
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
미상환 전환사채 발행현황 2022년 03월 31일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
제16회 무기명식 &cr이권부 무보증&cr사모 전환사채제16차2019년 08월 12일2024년 08월 12일30,000 삼일제약(주)&cr보통주2020년 08월 13일&cr~&cr2024년 07월 11일100.08,03116,6002,066,990 -30,000 -100.08,03116,600 2,066,990 -
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
교환사채 발행현황&cr(기준일 : 2022년 3월 31일 ) (단위 : 백만원, 주)
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 교환대상&cr주식의 종류 | 교환청구가능기간 | 교환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
| 교환비율&cr(%) | 교환가액 | 권면총액 | 교환가능주식수 | ||||||||
| 제17회 무기명식 &cr이권부 무보증&cr사모 교환사채 | 제17차 | 2019년 08월 12일 | 2024년 08월 12일 | 5,000 | 삼일제약(주)&cr보통주 | 2019년 08월 17일&cr~&cr2024년 07월 11일 | 100.0 | 9,954 | 500 | 50,231 | - |
| 합 계 | - | - | 5,000 | - | - | 100.0 | 9,954 | 500 | 50,231 | - |
&cr
미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2022년 03월 31일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
제18회 무기명식 &cr무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채제18차2022년 06월 15일2026년 06월 15일35,000삼일제약(주)&cr보통주2022년 06월 15일~2026년 05월 15일100.08,39035,0004,171,632-35,000-100.08,39035,0004,171,632-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상&cr주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미상환&cr사채 | 미행사&cr신주&cr인수권 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율&cr(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2022년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
삼일제약회사채사모2019년 08월 12일35,000표면 : 0%&cr만기 : 0%-2024년 08월 12일상환 : 17,900&cr미상환 : 17,100-삼일제약회사채사모2021년 06월 15일35,000표면 : 0%&cr만기 : 0%-2026년 06월 15일미상환 : 35,000-70,000표면 : 0%&cr만기 : 0%---
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 -(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 - 해당사항 없음 -(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
----------17,100-35,000--52,100--17,100-35,000--52,100
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액- 해당사항 없음 -(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 -(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공모자금의 사용내역
2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
주주배정후 실권주&cr일반공모 유상증자172018년 07월 19일시설자금 : 15,600&cr운영자금 : 1,650 17,250 시설자금 : 15,565&cr운영자금 : 1,68517,250 (주)
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주) 증권신고서 제출 시 시설자금(베트남 현지법인 투자) 156.0억원, 운영자금(Aramchol 임상2상b 성공적 완료시 보수) 16.5억원으로 계획되어 있었습니다. &cr당사는 당기말 기준 베트남 현지법인 투자 및 시설자금 155.6억원, Aramchol 임상2상b의 성공적 완료시 보수로 16.9억원을 운영자금으로 총 172.5억원을 모두 사용하였습니다. &cr
사모자금의 사용내역
2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채162019년 08월 12일베트남 안과 CMO 공장 투자자금&cr상품, 원재료 구입 등 운영자금30,000 베트남 안과 CMO 공장 투자자금&cr상품, 원재료 구입 등 운영자금30,000(주1)교환사채172019년 08월 12일베트남 안과 CMO 공장 투자자금&cr상품, 원재료 구입 등 운영자금5,000 베트남 안과 CMO 공장 투자자금5,000(주1)신주인수권부사채182021년 06월 15일베트남 안과 CMO 공장 투자자금&cr(기발행된CB의put option 행사시 상환대금 포함)35,000베트남 안과 CMO 공장 투자자금23,607(주2)
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
&cr ( 주1) 전환사채 및 교환사채 주요사항보고서 제출 시 사모자금 총 350억원 중 베트남 안과 CMO공장 투자자금 300억원과 상품, 원재료 구입 등 운영자금으로 50억원 으로 계획되어 있었습니다. &cr당사는 당분기말 기준 2019년 기발행된 전환사채 및 교환사채 350억 중 베트남 안과 CMO 공장 투자자금으로 327억원 및 상품 구입 등 운영자금으로 23억 총 350억을 모두 사용하였습니다. &cr ( 주2) 신주인수권부사채 주요사항보고서 제출 시 사모자금 총 350억원은 베트남 안과 CMO 공장 시설투자(기발행된CB의put option 행사시 상환대금 포함)으로 계획되어 있었습니다.&cr 당사는 당분기말 기준 2021년 기발행된 신주인수권부사채 350억 중 베트남 안과 CMO 공장 시설투자 자금으로 약 236억을 사용하였습니다. &cr
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정 현황&cr&cr(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr (단위 : 천원, %)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률(%) |
| 제70기&cr1분기 | 매출채권 | 38,200,362 | 1,374,128 | 3.6 |
| 미수금 | 847,550 | - | - | |
| 미수수익 | 67,015 | 56,739 | 84.7 | |
| 대여금 | 494,640 | 494,640 | 100.0 | |
| 보증금 | 710,822 | - | - | |
| 합 계 | 40,320,389 | 1,925,507 | 4.8 | |
| 제69기 | 매출채권 | 32,153,696 | 1,141,288 | 3.5 |
| 미수금 | 55,442 | - | - | |
| 미수수익 | 121,530 | 56,739 | 46.7 | |
| 대여금 | 494,640 | 494,640 | 100.0 | |
| 보증금 | 609,495 | - | - | |
| 합 계 | 33,434,803 | 1,692,667 | 5.1 | |
| 제68기 | 매출채권 | 30,810,921 | 673,734 | 2.2 |
| 미수금 | 55,540 | - | - | |
| 미수수익 | 59,050 | 56,739 | 96.1 | |
| 대여금 | 494,640 | 494,640 | 100.0 | |
| 보증금 | 999,284 | - | - | |
| 합 계 | 32,419,435 | 1,225,113 | 3.8 |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황&cr (단위 : 천원 )
| 구 분 | 제70기 1분기 | 제69기 | 제68기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 1,692,667 | 1,225,113 | 948,511 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 0 | 9,109 | 66,199 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 0 | 9,109 | 66,199 |
| ② 상각채권회수액 | 0 | 0 | 0 |
| ③ 기타증감액 | 0 | 0 | 0 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 232,840 | 476,663 | 342,801 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 1,925,507 | 1,692,667 | 1,225,113 |
&cr(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr
당사는 매출채권, 미수금, 보증금 등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별평가 및 매출채권 기간별로 기간별 가중평균 대손율을 기초로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr&cr(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위 : 천원)
| 경과기간 | 6월 이하 | 6월 초과 | 1년 초과 | 3년 초과 | 계 | |
| 구분 | 1년 이하 | 3년 이하 | ||||
| 금액 | 일반 | 36,423,586 | 1,008,451 | 2,877,571 | 0 | 40,309,608 |
| 특수관계자 | 10,781 | 0 | 0 | 0 | 10,781 | |
| 계 | 36,434,367 | 1,008,451 | 2,877,571 | 0 | 40,320,389 | |
| 구성비율 | 90.36% | 2.50% | 7.14% | 0.00% | 100.00% |
나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등&cr&cr(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황&cr (단위 : 천원 )
| 사업부문 | 계정과목 | 제70기 1분기 | 제69기 | 제68기 | 비고 |
| 전사 | 상 품 | 10,056,060 | 10,765,338 | 11,373,865 | - |
| 제 품 | 3,592,543 | 6,444,794 | 5,927,330 | - | |
| 원재료 | 4,777,571 | 4,237,576 | 3,602,380 | - | |
| 부재료 | 1,063,532 | 977,547 | 1,322,476 | - | |
| 재공품 | 1,636,548 | 1,684,602 | 1,616,147 | - | |
| 미착품 | 427,633 | 67,141 | 241,627 | - | |
| 소 계 | 21,553,888 | 24,176,998 | 24,083,825 | - | |
| 합계 | 상 품 | 10,056,060 | 10,765,338 | 11,373,865 | - |
| 제 품 | 3,592,543 | 6,444,794 | 5,927,330 | - | |
| 원재료 | 4,777,571 | 4,237,576 | 3,602,380 | - | |
| 부재료 | 1,063,532 | 977,547 | 1,322,476 | - | |
| 재공품 | 1,636,548 | 1,684,602 | 1,616,147 | - | |
| 미착품 | 427,633 | 67,141 | 241,627 | - | |
| 합 계 | 21,553,888 | 24,176,998 | 24,083,825 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 8.91% | 10.68% | 12.57% | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 5.0회 | 3.5회 | 3.2회 | - |
(2) 재고자산의 실사내역 등
1) 실사일자&cr당사는 2022년 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 3월 31일에 재고자산 수불부에 의해 재고관리 담당자가 직접 확인하였습니다.&cr
2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부
당사는 2022년 1분기에 대한 외부감사인의 감사를 받지 않기 때문에 외부감사인의 참여없이 자체실사를 하였습니다.&cr
3) 장기체화재고 등의 현황&cr재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 회계연도말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.&cr &cr (단위: 백만원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기평가손실 | 기말잔액 | 비고 |
| 제품 | 3,608 | 3,608 | -16 | 3,593 | - |
| 원재료 | 4,723 | 4,723 | 54 | 4,778 | - |
| 부재료 | 1,073 | 1,073 | -10 | 1,064 | - |
&cr 다. 금융상품의 공정가치와 평가방법
&cr1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ① 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||||
| ―현금및현금성자산 | 11,155,077 | 11,155,077 | 3,991,990 | 3,991,990 |
| ―매출채권및기타채권 | 38,394,882 | 38,394,882 | 31,742,137 | 31,742,137 |
| ―기타유동금융자산 | 279,146 | 279,146 | 11,279,146 | 11,279,146 |
| ② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| ―기타금융자산 | 309,120 | 309,120 | -5,500 | -5,500 |
| ② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| ―기타금융자산 | 505,500 | 505,500 | 511,000 | 511,000 |
| 금융자산 합계 | 50,643,725 | 50,643,725 | 47,518,773 | 47,518,773 |
| ③ 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||||
| ―매입채무및기타채무 | 28,794,845 | 28,794,845 | 27,941,437 | 27,941,437 |
| ―단기차입금 | 132,295,438 | 132,295,438 | 124,203,299 | 124,203,299 |
| 당분기손익-공정가치측정 금융부채 | ||||
| ―통화선도부채 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 금융부채 합계 | 161,090,283 | 161,090,283 | 152,144,736 | 152,144,736 |
2) 공정가치 서열체계&cr&cr연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. &cr
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준 2 | 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준 3 | 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
&cr상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동&cr 금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.&crㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 &cr 가격에 기초하고 있습니다.
ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정&cr 가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 &cr 있습니다. &cr&cr나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다.
3) 금융상품의 수준별 공정가치&cr&cr당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과같습니다.&cr
| < 당분기말 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| ―기타비유동금융자산 | 309,120 | 0 | 0 | 309,120 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| ―기타금융자산 | 0 | 0 | 505,500 | 505,500 |
| < 전기말 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| ―기타비유동금융자산 | 322,644 | 0 | 0 | 322,644 |
| 당분기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| ―당분기손익-공정가치측정 금융자산-채무상품 | 0 | 0 | 505,500 | 505,500 |
&cr연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다.
한편, 반복적으로 공정가치로 평가하는 금융상품 중 공정가치 서열체계상 수준 3에 해당되는 비상장지분상품의 공정가치 변동은 없습니다.&cr
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기 보고서의 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
&cr 당사의 감사업무는 한영회계법인이 수행하고 있으며, 감사인은 반기 검토 및 기말 감사를 각각 실시하고 있습니다. 감사에 필요한 총 소요시간, 감사용역에 대한 보수 등 세부 내용은 아래와 같습니다.&cr
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 &cr - 해당사항 없음&cr (단위 : 백만원, 시간)
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제70기 1분기(당기) | - | - | - | - | - |
| 제69기(전기) | - | - | - | - | - |
| 제68기(전전기) | - | - | - | - | - |
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제70기1분기(당기)한영회계법인해당사항 없음해당사항 없음-제 69기(전기)한영회계법인적정(공정)해당사항 없음환불부채추정의 적정성 (주1)제 68기(전전기)한영회계법인적정(공정)해당사항 없음재고자산의 평가 (주2)
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
주 1) 환불부채 추정의 적정성&cr연결재무제표에 대한 주석19에서 기술한 바와 같이 회사는 고객이 구입한 제품 또는상품을 반품하는 경우 환불할 것으로 예상되는 금액을 환불부채로 인식하며, 매출채권의 조기결제할인 등에서 발생할 것으로 추정되는 매출할인액을 회사의 경험에 근거한 기대값을 사용하여 추정하여 환불부채로 인식합니다.&cr
2021년 12월 31일 현재 회사가 연결재무제표에 인식한 환불부채의 금액은 3,025백만원입니다. 우리는 환불부채 추정에 경영진의 유의적인 추정 및 판단이 포함되고, 환불부채가 재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 감사인의 유의적인 주의가 필요하다고 판단하여 핵심감사사항으로 선정하였습니다.
환불부채 추정의 적정성과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
&cr- 환불부채 추정과 관련된 회사 회계정책의 이해
- 회사가 제시한 반품율과 할인율의 추정과정에서 사용된 주요 가정 평가
- 회사가 제시한 환불부채 추정에 사용된 기초자료 검증
- 환불부채 계산대상의 완전성 검토
- 환불부채의 재계산 검증
&cr&cr 주 2) 재고자산의 평가&cr연결재무제표에 대한 주석8에서 기술한 바와 같이 회사의 재고자산은 2020년 12월31일현재 24,084백만원으로 총자산의 약 13%를 차지하고 있으므로 연결재무제표에서 차지하는 비중이 유의적입니다. 일반적인 의약품 재고자산의 경우 제품의 유통기한은 의약법에 의해서 엄격히 제한되므로 유통기한내 판매되지 않을 것으로 예상되는 재고자산에 대하여서는 적절한 평가가 되어야 합니다. 또한 재고자산 평가를위한 순실현가치 산출시 연결기업 경영진의 유의적인 추정 및 판단이 수반됨에 따라 추정에 편의가 발생할 수 있으므로 재고자산 평가와 관련된 회계처리를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.&cr&cr상기 유의적 위험과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr- 연결기업의 재고자산 평가를 위한 회계정책이 관련 회계기준에 부합하는지 확인&cr- 재고자산 평가대상에 포함되는 재고자산 목록의 완전성을 확인하고 표본을 추출하 여 연령자료에 대한 정확성을 확인&cr- 표본을 추출하여 경영진이 적용한 예상판매가격 및 추가 판매비용이 실제와 일관 성 있는지 확인&cr- 연결기업이 수행한 재고자산평가충당금을 재계산하고 회계처리의 적정성을 확인
&cr
나. 감사용역 체결현황 &cr (단위 : 백만원, 시간)
제70기 1분기한영회계법인반기검토 및 기말감사1701,74400제69기(전기)한영회계법인반기검토 및 기말감사1201,2141201,214제68기(전전기)한영회계법인반기검토 및 기말감사1131,2031131,203
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
&cr 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 &cr - 해당사항 없음&cr (단위 : 백만원, 시간)
제70기 1분기-----제69기(전기)-----제68기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
&cr
라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12022년 01월 05일회사 : 회계세무팀장 &cr감사인 : 감사팀
서면
감사인의 독립성 및 핵심감사사항 서한 발송
22022년 01월 28일회사 : 회계세무팀장 &cr감사인 : 감사팀
대면회의
기말감사결과 논의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부통제 유효성 감사&cr&cr 당사는 2022년 1분기에 감사 또는 감사위원회가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과가 없으므로 해당사항 없습니다.&cr &cr 나. 내부회계관리제도&cr&cr 당사는 2022년 회계년도 하반기 후 내부회계관리제도평가를 실시하므로 2022년 1분기는 해당사항 없습니다.&cr &cr「주식회사의 외부감사에 관한 법률」에 의거 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고횟수는 매 사업연도 연 1회입니다.&cr&cr회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견
| 사업연도 | 감사인 | 평 가 내 용 |
|---|---|---|
| 제70기1분기 | 한영회계법인 | 해당사항 없음 |
| 제69기 | 한영회계법인 | 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. |
| 제68기 | 한영회계법인 | 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요&cr 당 사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 7명의 이사(사내이사 4명, 사외이사 3명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 감사위원회가 구성되어 있습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 『Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.&cr &cr 나. 이사회의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결&cr여부 | 사내이사의 성명 | 사외이사의 성명 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 허승범&cr (출석률:&cr91.6%) | 허강&cr (출석률:&cr100%) | 오경철 &cr(출석률:&cr100.0%) | 김 상진&cr(출석률:&cr83.3%) | 허 준범&cr(출석률:&cr100.0%) | 송창진&cr (출석률:&cr40.0%) | 임종현&cr (출석률:&cr0.0%) | 최형석&cr (출석률:&cr33.3%) | 김창호&cr (출석률:&cr100%) | 김형욱&cr (출석률:&cr100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2022년 1월 20일 | 내부회계관리제도 운영실태 보고에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 불참 | 불참 | - | - |
| 2 | 2022년 1월 25일 | 해외현지법인 추가출자 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 | 불참 | 불참 | - | - |
| 3 | 2022년 1월 25일 | 제69기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 불참 | 불참 | - | - |
| 4 | 2022년 2월 17일 | 은행 차입 대환 신규에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 | 불참 | 불참 | - | - |
| 5 | 2022년 2월 18일 | 은행 신규 여신에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 | 불참 | 불참 | - | - |
| 6 | 2022년 2월 18일 | 안산공장 부동산담보대출약정 및 부동산담보신탁계약체결 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 | 불참 | 불참 | - | - |
| 7 | 2022년 2월 24일 | 제69기 정기주주총회 개최 및 전자투표제도 도입읜 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | - |
| 8 | 2022년 2월 24일 | 현금배당 결정 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | - |
| 9 | 2022년 3월 8일 | 해외현지법인 추가출자 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 | 불참 | 불참 | - | - |
| 10 | 2022년 3월 24일 | 해외현지법인 현물출자 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 | 불참 | 불참 | - | - |
| 11 | 2022년 3월 25일 | 제69기정기주주총회의사록 | 가결 | 불참 | - | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 12 | 2022년 3월 25일 | 대표이사 재선임의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
&cr 다. 이사회내 위원회&cr당사 이사회에서는 감사위원회를 두고 있으며, 감사위원회 위원은 3인의 사외이사로구성되어 있습니다.&cr
| 위원회명 | 구성 | 소속이사 성명 | 설치목적 및 권한사항 | 비고 |
| 감사위원회 | 사외이사 3명 | 감사위원장 김창호&cr감사위원 김형욱&cr감사위원 최형석 | 감사제도를 갈음한&cr감사위원회 제도 도입 | - |
&cr 라. 이사의 독립성&cr당사는 정기주주총회소집공고 중 경영참고사항에 이사후보 인적사항을 기재하여 주주총회 전에 공시하고 있으며, 당사의 이사는 이사회의 추천을 받은 이사 후보자에 대하여 정기주주총회에서 승인을 얻어 이사로 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 정기(임시)주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다.&cr
| 직 명 | 성 명 | 추 천 인 | 선임배경 | 활동 분야 | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 | 임기 | 연임여부&cr(횟수) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 | 허승범 | 이사회 | 업무 총괄 및 대외업무 안정적 수행 | 총괄 | 없음 | 본인 | 3년 | 연임 (4회) |
| 사내이사 | 오경철 | 이사회 | 업무 총괄 및 대외업무 안정적 수행 | 생산총괄 | 없음 | 없음 | 3년 | 연임 (2회) |
| 사내이사 | 김상진 | 이사회 | 업무 총괄 및 대외업무 안정적 수행 | 영업총괄 | 없음 | 없음 | 3년 | 신규선임 |
| 사내이사 | 허준범 | 이사회 | CHC사업본부 및 대외업무 안정적 수행 | CHC사업본부 | 없음 | 친인척 | 3년 | 신규선임 |
| 사외이사 | 최형석 | 이사회 | 경영 투명성 제고 | 사외이사 | 없음 | 없음 | 3년 | 신규선임 |
| 사외이사 | 김창호 | 이사회 | 경영 투명성 제고 | 사외이사 | 없음 | 없음 | 3년 | 신규선임 |
| 사외이사 | 김형욱 | 이사회 | 경영 투명성 제고 | 사외이사 | 없음 | 없음 | 3년 | 신규선임 |
마. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
73---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
바. 사외이사 교육 미실시 내역
현재 사외이사에 대한 교육계획을 수립중이며, 추후 교육을 실시하도록 하겠습니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
사. 이사회 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직원(근속연수) | 주요 활동내역 |
| 기획자금팀 | 2 | 팀장(17년), 대리(1년) | 이사회 등 감사위원회 업무 수행 지원 |
&cr
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회에 관한 사항&cr감사위원회는 2020년 3월 20일 정기주주총회에서 정관변경을 통해 감사위원회를 설치하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회의 감사위원은 주주총회에서 선임하였고 전원 사외이사로 구성되어 있습니다.
나. 감사위원의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
| 김 창 호 | 법무법인(유) 세종 회계사 | 신규선임 |
| 김 형 욱 | 변호사 김형욱 법률사무소 | 신규선임 |
| 최 형 석 | 수원대학교 교수 | 신규선임 |
다. 감사위원의 독립성&cr 당사는 감사위원이 감사업무에 필요한 업무를 수행하는 데 있어서 경영정보에 접근할 수 있도록 하기 위해서 감사위원의 직무에 관한 사항을 정관에 규정하고 있습니다. 감사위원은 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr&cr<선출기준>
| 선출기준의 주요내용 | 선출기준의 충족여부 |
| - 3명 이상의 이사로 구성 | 충족(3명) |
| - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 | 충족(3명 중 3명 사외이사) |
| - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 | 충족(김창호 1인) |
| - 감사위원회의 대표는 사외이사 | 충족(김창호 1인) |
| - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) | 충족(해당사항 없음) |
&cr <이혜관계 등>
| 성명 | 선임방법 | 회사와의 거래 | 최대주주등과의 관계 |
| 김 창 호 | 주주총회 | - | - |
| 김 형 욱 | 주주총회 | - | - |
| 최 형 석 | 주주총회 | - | - |
&cr
| 구 분 | 정관상 감사위원 직무 및 의무 |
| 제39조의 3&cr(감사위원회의 &cr직무) | ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 &cr 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같&cr 다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지&cr 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을&cr 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사&cr 에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체&cr 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요&cr 가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. ⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처&cr 리한다. ⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. |
&cr 라. 감사, 감사위원의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결&cr여부 | 감사위원의 성명 | ||||
| 송창진&cr (출석률:&cr40.0%) | 임종현&cr (출석률:&cr0.0%) | 최형석&cr (출석률:&cr33.3%) | 김창호&cr (출석률:&cr100%) | 김형욱&cr (출석률:&cr100%) | ||||
| 1 | 2022년 1월 20일 | 내부회계관리제도 운영실태 보고에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 불참 | - | - |
| 2 | 2022년 1월 25일 | 해외현지법인 추가출자 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | 불참 | - | - |
| 3 | 2022년 1월 25일 | 제69기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 불참 | - | - |
| 4 | 2022년 2월 17일 | 은행 차입 대환 신규에 관한 건 | 가결 | 불참 | 불참 | 불참 | - | - |
| 5 | 2022년 2월 18일 | 은행 신규 여신에 관한 건 | 가결 | 불참 | 불참 | 불참 | - | - |
| 6 | 2022년 2월 18일 | 안산공장 부동산담보대출약정 및 부동산담보신탁계약체결 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | 불참 | - | - |
| 7 | 2022년 2월 24일 | 제69기 정기주주총회 개최 및 전자투표제도 도입읜 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | - |
| 8 | 2022년 2월 24일 | 현금배당 결정 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | - |
| 9 | 2022년 3월 8일 | 해외현지법인 추가출자 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | 불참 | - | - |
| 10 | 2022년 3월 24일 | 해외현지법인 현물출자 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | 불참 | - | - |
| 11 | 2022년 3월 25일 | 제69기정기주주총회의사록 | 가결 | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 12 | 2022년 3월 25일 | 대표이사 재선임의 건 | 가결 | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
(주1) 당사는 감사의 임기만료로 인해 2020년 3월 20일 정기주주총회에서 정관변경을 통해 감사위원회 설치 및 사외이사 겸임인 감사위원을 선임하여 감사위원 업무를 수행하고 있습니다.
마. 감사위원 현황
김 창 호예법무법인(유) 세종 회계사예회계사회계사김 형 욱예변호사 김형욱 법률사무소---최 형 석예수원대학교 교수---
| 성명 | 사외이사&cr여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |
바. 감사위원회 교육 미실시 내역
현재 감사위원에 대한 교육계획을 수립중이며, 추후 교육을 실시하도록 하겠습니다.
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
사. 감사위원회 지원조직 현황
기획자금팀2팀장(17년), 대리(1년)이사회 등 감사위원회 업무 수행 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
아. 준법지원인 지원조직 현황&cr- 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 미만으로 선임의무가 없습니다.&cr- 준법지원인 지원조직이 존재하지 않습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2022년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입미도입--실시
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
당사는 집중투표제, 서면투표제를 도입하고 있지 않습니다.&cr당사는 필요에따라 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이사회 결의를 통하여 주주총회에서 활용하고 있으며, 2022년 03월 25일 제69기 정기주주총회에서는 삼성증권에 전자투표 및 전자위임장권유제도를 위탁하여 시행한 바 있습니다.&cr
나. 소수주주권
당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.&cr&cr 다. 경영권 경쟁
당사는 공시대상기간중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.
라. 의결권 현황
2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주13,537,283-우선주- -보통주1,022,878-우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주12,514,405-우선주- -
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
* 2021년 4월 보통주 10,535주 전환권 행사가 되었습니다. 그리고, 보통주 1,000원에서 500원으로 주식분할을 진행하여 자본금 변동없이 6,705,431주 발행되었으며, 2021년 8월 보통주 126,421주 전환권 행사가 되어 총 발행주식수는 13,537,283주입니다. 2022년 3월 31일 기준 발행주식총수는 13,537,283주이며, 의결권없는주식수는 1,022,878주, 의결권을 행사할 수 있는 주식수는 12,514,405주입니다.&cr
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. &cr② 제 1항 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 기술 도입을 위해 해당 회사에게 배정하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위해 국내금융기관에게 배정하는 경우 ③ 제2항 제1호, 제2호, 제4호, 제5호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1. 1. ∼ 매년. 1. 7 | ||
| 주권의 종류 | 일주, 오주, 일십주, 오십주, 일백주, 오백주, 일천주, 일만주 8(종) | ||
| 명의개서대리인 | 취급소:삼일제약 기획자금팀 | 명의개서수수료 | |
| 대리인:한국예탁결제원 | 주권교부수수료 | ||
| 주주의 특전 | 없 음 | 공고게재신문 |
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제69기&cr주주총회&cr(2022.03.25) | 제1호 의안 :제69기 재무제표 및 연결재무제표 승인 건&cr제2호 의안 : 이사 선임의 건 &cr -제2-1호 의안 : 사내이사 허승범 선임의 건&cr -제2-2호 의안 : 사내이사 허준범 선임의 건&cr -제2-3호 의안 : 사외이사 김창호 선임의 건&cr제3호 의안 : 감사위원이 되는 김형욱 사외이사 선임의 건&cr제4호 의안 : 감사위원회 위원 김창호 선임의 건&cr제5호 의안 : 이사보수 지급한도액 결정의 건&cr | 원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr&cr&cr&cr원안대로 가결 &cr 원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr(한도 : 80억원정) | - |
| 제68기&cr주주총회&cr(2021.03.19) | 제1호 의안 :제68기 재무제표 및 연결재무제표 승인 건&cr제2호 의안 : 주식분할 및 정관 일부 변경의 건 &cr 제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr -제3-1호 의안 : 사내이사 허강 선임의 건 &cr -제3-2호 의안 : 사외이사 김상진 선임의 건&cr제4호 의안 : 이사보수 지급한도액 결정의 건&cr | 원안대로 가결&cr&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr &cr 원안대로 가결&cr(한도 : 80억원정) | - |
| 제67기&cr주주총회&cr(2020.03.20) | 제1호 의안 :제67기 재무제표 및 연결재무제표 승인 건&cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr 제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr -제3-1호 의안 : 사내이사 오경철 선임의 건 &cr -제3-2호 의안 : 사외이사 임종현 선임의 건&cr -제3-3호 의안 : 사외이사 최형석 선임의 건&cr제4호 의안 : 감사위원 선임의 건&cr -제4-1호 의안 : 감사위원 송창진 선임의 건&cr -제4-2호 의안 : 감사위원 임종현 선임의 건&cr -제4-3호 의안 : 감사위원 최형석 선임의 건&cr제5호 의안 : 이사보수 지급한도액 결정의 건&cr | 원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr 원안대로 가결&cr&cr&cr&cr 원안대로 가결&cr&cr&cr&cr 원안대로 가결&cr(한도 : 70억원정) | - |
&cr
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
허승범본인보통주1,519,96111.231,519,96111.23-허 강친인척보통주1,294,1049.561,294,1049.56-이기정친인척보통주454,5503.36454,5503.36-이혜연친인척보통주433,5803.20433,5803.20-허준범친인척보통주291,4442.15300,2442.22장내매수허은희친인척보통주241,9761.79241,9761.79-허은미친인척보통주143,2121.06143,2121.06-허 안친인척보통주151,1801.12151,1801.12-서현정친인척보통주4,2530.035,0560.04장내매수서송재단재단보통주548,0004.05548,0004.05-보통주5,080,26037.545,091,86337.61-우선주- - - --
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
나. 최근 3년간 최대주주의 변동 현황
2022년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2020년 01월 06일허승범 외 9인2,510,46038.62장내매매-2020년 01월 30일허승범 외 9인2,500,46038.47장내매매-2020년 04월 16일허승범 외 9인2,502,56038.50장내매매-2020년 08월 10일허승범 외 9인2,432,56037.42장내매매-2020년 08월 12일허승범 외 9인2,502,56038.50장내매매-2020년 08월 20일허승범 외 9인2,525,73638.85장내매매-2020년 12월 31일허승범 외 9인2,526,78637.74장내매매-2021년 04월 12일허승범 외 9인5,053,57237.68주식분할(액면분할)- 보통주1중당 2주로 분할 2021년 05월 03일허승범 외 9인5,055,80837.70장내매매-2021년 05월 07일허승범 외 9인5,057,27337.71장내매매-2021년 05월 17일허승범 외 9인5,063,20037.75장내매매-2021년 05월 28일허승범 외 9인5,068,80037.80장내매매-2021년 06월 02일허승범 외 9인5,073,35037.83장내매매-2021년 07월 30일허승범 외 9인5,076,64037.50장내매매-2021년 10월 07일허승범 외 9인5,079,24037.52장내매매-2021년 12월 24일허승범 외 9인5,082,26037.54장내매매-2022년 01월 17일허승범 외 9인5,088,46037.59장내매매-2022년 01월 18일허승범 외 9인5,091,06037.61장내매매-2022년 01월 27일허승범 외 9인5,091,86337.61장내매매-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
- 잦은 변동으로 '최대주주등소유주식변동신고서' 보고의무발생일과 공시서류작성기준일로 작성하였습니다.
2. 주식 소유현황 &cr &cr최대주주등을 제외하고 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주는 다음과 같습니다
2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
자사주1,022,8787.56---85,1000.63
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
3. 소액주주현황
2021년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
11,49711,51299.897,096,92813,537,28352.44-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
&cr 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적&cr
가. 국내증권시장 &cr[보통주] (단위:원, 주)
| 종 류 | 10월 | 11월 | 12월 | 1월 | 2월 | 3월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주 가 | 최 고 | 8,700 | 8,120 | 8,480 | 8,620 | 9,260 | 8,780 |
| 최 저 | 7,770 | 7,120 | 7,510 | 7,340 | 8,250 | 8,040 | |
| 평 균 | 8,321 | 7,793 | 8,199 | 8,015 | 8,639 | 8,481 | |
| 일거래량 | 최 고 | 146,574 | 539,232 | 4,019,803 | 1,543,232 | 1,291,147 | 1,635,515 |
| 최 저 | 17,549 | 22,997 | 20,360 | 12,178 | 73,684 | 32,667 | |
| 월간거래량 | 1,053,417 | 1,386,098 | 5,643,427 | 3,189,570 | 4,831,967 | 4,452,951 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
허승범남1981년 06월대표이사 회장사내이사상근총괄(美) Trinity College&cr삼일제약(주) 대표이사 부회장1,519,961 - 본인17년 3개월2025년 03월 25일김상진남1965년 08월대표이사 사장사내이사상근영업, 마케팅총괄 서울대학교 약학&cr삼일제약(주) 대표이사 사장10,000 - 없음3년 3개월2024년 03월 19일오경철남1964년 07월부사장사내이사상근생산총괄 전남대학 교 제약학&cr삼일제약(주) 부사장 - - 없음32년 2개월2023년 03월 20일허준범남1985년 11월상무사내이사상근CHC 사업본부장Bentley University&cr삼일제약(주) CHC사업본부장300,244 - 친인척12년 6개월2025년 03월 25일최형석남1963년 09월사외이사겸 감사위원사외이사비상근총괄서울대학교 조경학과&cr서울대학교 대학원 도시설계 및 조경학 박사&cr수원대학교 교수&cr삼일제약(주) 사외이사겸 감사위원- - 없음2년2023년 03월 20일김창호남1972년 09월사외이사겸 감사위원사외이사비상근총괄서울대학교 경영학과&crGeorge Washington University&cr삼일회계법인 공인회계사&cr법무법인(유) 세종 선임공인회계사- - 없음0개월2025년 03월 25일김형욱남1973년 05월사외이사겸 감사위원사외이사비상근총괄한국외국어대학교 법학과&cr연세대학교 법무대학원&cr부산지방검찰청 부부장검사&cr 변호사 김형욱 법률사무소- - 없음0개월2025년 03월 25일최청하남1972년 01월전무미등기상근연구개발총괄 본부장서울대학교 약학&cr서울대학교 약학 대학원 위생화학 석사&cr삼일제약(주) 연구개발총괄본부장7,076 - 없음14년 1개월-권태근남1973년 11월전무미등기상근경영혁신본부장연세대학교 경제학&cr서울대학교 대학원 경영학 석사&cr삼일제약(주) 경영혁신본부장9,492 - 없음14년 1개월-한병익남1968년 09월상무미등기상근ETC영업본부장건국대학교 경제학&cr삼일제약(주) ETC영업본부장5,508 - 없음28년 3개월-유담향남1965년 05월상무미등기상근유통사업부장경희대학교 행정학과&cr삼일제약(주) 유통사업부장10,000 - 없음31년 3개월-김보겸남1965년 10월상무미등기상근CNS사업부장동아대학교 철학과&cr삼일제약(주) CNS사업부장-- 없음0개월-용환삼남1976년 05월이사미등기상근
전문의약품
마케팅본부장
한국외국어대학교 화란어과&cr삼일제약(주) 전문의약품 마케팅본부장--없음3개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 직원 현황
2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제약남301- 5- 3068.55,29017141226-제약여180- 8- 1885.92,20012-481- 13-4947.57,48915-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 연간급여총액은 당분기말까지 지급된 총급여액이며, 1인 평균급여액은 당분기 누적 급여 총액을 인원 수로 나눈 금액 입니다.
다. 노동조합의 현황
| 구 분 | 관 련 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 가입대상 | 134 | - |
| 가입인원 | 97 | - |
| 상근인원 | 1 | - |
| 소속된 연합단체 | 한국노총 화학노련 | - |
| 기 타 | - | - |
라. 미등기임원 보수 현황
2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
620534-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
* 연간급여총액은 당분기말까지 지급된 총급여액이며, 1인 평균급여액은 당분기 누적 급여 총액을 인원 수로 나눈 금액 입니다.
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 등기이사&cr(사외이사겸 감사위원 포함)78,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액
1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 742360-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
* 보수총액은 당분기말까지 지급된 총급여액이며, 1인 평균급여액은 당분기 누적 급여 총액을 인원 수로 나눈 금액 입니다.&cr
2) 유형별
(단위 : 백만원) 4412103-----3114사외이사 겸임----
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
* 보수총액은 당분기말까지 지급된 총급여액이며, 1인 평균보수액은 당기 누적 급여 총액을 인원 수로 나눈 금액입니다.&cr
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 공시작성기준일 현재 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사는 없습니다.
&cr2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음
(단위 : 원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 공시작성기준일 현재 개인별 보수가 5억원 이상인 개인은 없습니다.&cr
2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음
(단위 : 원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
&cr
&cr1. 계열회사 현황(요약)
2022년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
삼일제약022
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 타법인출자 현황(요약)
2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
02240,147 7,267 0 47,4140000 00 0 1123230-1430913440,4707,267-1447,723
| 출자&cr목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초&cr장부&cr가액 | 증가(감소) | | 기말&cr장부&cr가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득&cr(처분) | 평가&cr손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
&cr가. 최대주주등에 대한 신용공여 등&cr해당사항 없음&cr&cr 나. 최대주주등과의 자산양수도 등&cr해당사항 없음&cr&cr 다. 최대주주등과의 영업거래&cr해당사항 없음&cr&cr 라. 최대주주등 이외의 이해관계자와의 거래&cr해당사항 없음&cr&cr 마. 기업인수목적의 추가 기재사항 &cr해당사항 없음 &cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
- 해당사항없음 &cr
2. 우발부채 등에 관한 사항
&cr가. 중요한 소송사건 등 &cr - 해당사항없음 &cr &cr 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr- 해당사항없음
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | |
| 금융기관(은행제외) | - | - | |
| 법 인 | - | - | |
| 기타(개인) | - | - |
&cr 다. 채무보증 현황&cr&cr (1) 당분기말 현재 연결기업의 채무와 관련하여 금융기관 등에 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 담보자산의내용 | 담보제공액 | 담보제공처 |
|---|---|---|---|
| 유형자산 | 토지ㆍ건물 | 52,638,253 | ㈜우리은행 |
(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역&cr&cr당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다.
| (외화단위: EUR, USD) |
| 제공자 | 약정내용 | 한 도 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| ㈜우리은행 | 일람불수입 | EUR 450.000 | EUR 445,449 |
| 연지급수입 | USD 1,000,000 | USD 406,600 |
&cr한편, 당분기말 현재 연결기업은 차입금과 관련하여 연결기업의 최대주주로부터 108,840,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
&cr 가. 제재현황&cr- 해당사항 없음&cr&cr 나. 단기매매차익 미환수 현황&cr- 해당사항 없음&cr
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 합병등의 사후정보&cr- 해당사항 없음&cr&cr 나. 녹색경영&cr- 해당사항 없음&cr&cr 다. 보호예수 현황&cr- 해당사항 없음&cr
라. 외국지주회사의 자회사 현황&cr- 해당사항 없음
| (기준일 : ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후&cr금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ( ) | ||||||
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | |
| 순 매출액 | - | ||||||
| 영업손익 | ( ) | ||||||
| 계속사업손익 | ( ) | ||||||
| 당기순손익 | ( ) | ||||||
| 자산총액 | ( ) | ||||||
| 현금및현금성자산 | |||||||
| 유동자산 | |||||||
| 단기금융상품 | |||||||
| 부채총액 | ( ) | ||||||
| 자기자본 | ( ) | ||||||
| 자본금 | ( ) | ||||||
| 감사인 | - | ||||||
| 감사ㆍ검토 의견 | - | ||||||
| 비 고 |
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 삼일메디칼(주)2010.11.30서울시 서초구 효령로 155의료기기 등 도소매123
의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 1110호)
해당없음 SAMIL PHARMACEUTICAL&crCOMPANY LIMITED 2018.05.03 SAMIL BUILDING (Workshops D3 and D4), Lot I-15, Street D15, &crHi-tech Industrial Park, Tang Nhon Phu B Ward, &crDistrict 9, Ho Chi Minh City, Vietnam 의약품제조 및 판매42,855
의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 1110호)
해당&cr(자산총액이 지배회사&cr 자산총액의 10% 이상이상)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※ 상기 '직전사업연도말 자산총액'은 2021년도말 기준이며, 상기 종속기업은 '주요 종속회사'의 기준 요건인 "① 직전 사업연도 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10% 이상 ② 자산총액이 750억원 이상 기준입니다.&cr
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
0----2삼일메디칼 주식회사110111-4482298SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED(주1)해외기업고유번호:&cr185105744
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
&cr
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 03월 31일(단위 : 백만원, 천주, %)
| (기준일 : | ) |
삼일메디칼(주)비상장2010년 11월 30일경영참여1,000 200 100- - - - 200 100- 12313 Mon Samil&cr(해외)비상장2011년 10월 17일단순투자58 5 49.9- - - - 5 49.9- --SAMIL PHARMACEUTICAL &crCOMPANY LIMITED&cr(해외)비상장2018년 05월 03일경영참여5,591 - 10040,147- 7,267- - 10047,41442,855-618(주)아모레퍼시픽상장2018년 08월 10일단순투자998 2 0.01323- --142 0.013096,116,714180,858 - - 40,470- 7,267-14- - 47,723- -
| 법인명 | 상장&cr여부 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
※ '최근사업연도 재무현황'은 2021년말 기준입니다.&cr
4.사업의 내용☞ 본문 위치로 이동
가. 회사의 현황
&cr [삼일제약(주]&cr
1) 영업 개황&cr&cr제약산업은 국민의 건강 및 삶의 질 향상을 위해서 없어서는 안될 21세기형 핵심 산업입니다. 당해 국내 제약업계가 보여준 성과로 인해 제약산업을 바라보는 사회적 인식이 변화하고 있으며, 나아가 미래 국가 성장동력으로까지 주목 받고 있습니다.&cr&cr가) 연결 기준
2022도 1분기 매출은 전년대비 42.3% 증가한 459억을 시현하였습니다. 삼일제약의 ETC 주요 품목인 포리부틴, 리박트 등의 지속적인 성장과 더불어 안과사업부, CNS사업부 및 위수탁사업부의 매출도 크게 성장함으로써 전 사업부에서 전년대비 매출이 증가하였습니다. 특히, 1분기 호실적에는 어린이 해열진통제 ‘부루펜시럽’도 일조를 했습니다. 그리고, 영업이익은 전 사업부의 매출 성장으로 23.5억을 시현하였고, 당기순이익은 3.4억을 시현하였습니다. &cr&cr나) 별도기준&cr 2022도 1분기 매출은 전년대비 42.4% 증가한 458억을 시현하였습니다. 삼일제약의 ETC 주요 품목인 포리부틴, 리박트 등의 지속적인 성장과 더불어 안과사업부, CNS사업부 및 위수탁사업부의 매출도 크게 성장함으로써 전 사업부에서 전년대비 매출이 증가하였습니다. 특히, 1분기 호실적에는 어린이 해열진통제 ‘부루펜시럽’도 일조를 했습니다. 그리고, 영업이익은 전 사업부의 매출 성장으로 24.9억을 시현하였고, 당기순이익은 4.6억을 시현하였습니다. &cr
2) 시장점유율 등
당사는 전문의약품 제조회사로서 병의원용 치료제 품목 및 일반의약품을 주로 생산 판매하고 있으며 어린이부루펜시럽, 티어실원스 제품이 일반의약품의 대표적인 품목으로자리잡고 있습니다. 그리고, 처방의약품은 포리부틴, 글립타이드 등의 소화기 관련 제품과 리박트와 같은 내과용 의약품 등을 판매하고 있습니다. 2021년도 12월 결산법인 주요제약사 연결 매출실적 현황은 아래와 같습니다.&cr (단위 : 백만원)
| 업 체 명 | 2021년도* | 2020년도 |
|---|---|---|
| 삼일제약 | 134,247 | 122,999 |
| 유한양행 | 1,687,810 | 1,619,865 |
| 녹십자 | 1,537,825 | 1,504,115 |
| 한미약품 | 1,206,056 | 1,075,854 |
* 주요제약사 2021년도 연결 매출실적은 공시자료를 참고하였습니다.&cr &cr 3) 시장의 특성&cr의약품시장은 기본적으로 약사에 의해 판매되는 일반의약품과 의사의 처방에 의해 판매되는 전문의약품으로 구분됩니다. 의약분업 이후 개발 및 도입능력, 병원·의원 영업력, 시장지배력 등의 경쟁력을 보유한 대형제약사 위주로 재편되고 있으며 국내 제약회사들은 최근에는 기술개발을 통해 우수한 약효를 가진 의약품을 국산화하는 개량신약 및 신약 위주의 전략으로 다국적회사와 경쟁하고 있습니다. &cr
4) 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 정부의 리베이트쌍벌제, 일괄약가인하 등 어려운 영업환경 속에서 내과 분야의 신규 제품 론칭을 지속적으로 추구하고 있으며, 베트남 안과 시장 개척 등 수출 증진 및 해외 투자 등 해외 사업 부문을 통한 균형있는 성장을 추구하고 있습니다.&cr
5) 조직도&cr
조직도(제70기).jpg 조직도(제70기)
&cr&cr [ SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED ]&cr
SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED는 글로 CMO 의약품 제조 및 판매를 목적으로 100% 출자 설립된 회사이며, 2022년 3분기에 준공을 목표로 글로벌 안과 CMO 공장을 건설중에 있으며, 현재 매출은 없습니다. &cr&cr
&cr
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
&cr해당사항 없음&cr
2. 전문가와의 이해관계
&cr해당사항 없음&cr
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